Adriatic Osiguranje d.d.

Adriaticosiguranje-2021-12-31 74780000904H51PVL6642021-12-3174780000904H51PVL6642020-12-3174780000904H51PVL6642019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000904H51PVL6642019-12-3174780000904H51PVL6642019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000904H51PVL6642019-12-31JDOS:RevalorizacijskePricuveNekretnine74780000904H51PVL6642019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember74780000904H51PVL6642019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000904H51PVL6642019-12-31JDOS:DobitakTekucegRazdoblja74780000904H51PVL6642019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-3174780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31JDOS:RevalorizacijskePricuveNekretnine74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31JDOS:DobitakTekucegRazdoblja74780000904H51PVL6642020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-3174780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31JDOS:RevalorizacijskePricuveNekretnine74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31JDOS:DobitakTekucegRazdoblja74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember74780000904H51PVL6642021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000904H51PVL6642020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000904H51PVL6642020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000904H51PVL6642020-12-31JDOS:RevalorizacijskePricuveNekretnine74780000904H51PVL6642020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember74780000904H51PVL6642020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000904H51PVL6642020-12-31JDOS:DobitakTekucegRazdoblja74780000904H51PVL6642020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000904H51PVL6642021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000904H51PVL6642021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000904H51PVL6642021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember74780000904H51PVL6642021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000904H51PVL6642021-12-31JDOS:DobitakTekucegRazdoblja74780000904H51PVL6642021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:HRKiso4217:HRKxbrli:shares/div . S A D R Ž A J A. Godišnje financijsko izvješće o poslovanju za 2021. 1-25 A.1. ZNAČAJNI DOGAĐAJI KOJI SU UTJECALI NA POSLOVANJE A.2. OČEKIVANI RAZVOJ U BUDUĆNOSTI A.3. DIONICE I VLASNIČKA STRUKTURA A.4. POSLOVANJE DRUŠTVA A.5. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA A.6. ZAPOSLENICI A.7. TRŽIŠTE I KONKURENCIJA A.8. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA A.9. RIZICI KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO A.10. ZAKLJUČNA RAZMATRANJA A.11. IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA B. Nefinancijski izvještaj 26-47 B.1. UVOD B.2. POSLOVANJE I POLOŽAJ B.3. LJUDSKI POTENCIJALI B.4. EKOLOGIJA I DRUŠTVENO ODGOVORNO PONAŠANJE B.5. ANTIKORUPCIJA I SUKOB INTERESA ODGOVRONOST UPRAVE I NADZORNOG ODBORA ZA PRIPREMU I PRIHVAĆANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I GODIŠNJEG IZVJEŠĆA 48 C. Izvješće neovisnog revizora C.1. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI C.2. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU C.3. IZVJEŠTAJ PO PROMJENAMA NA KAPITALU C.4. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU C.5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 49-159 PRILOG 1 – DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PREMA ZAHTJEVU HANFA-e 160-168 PRILOG 2 – USKLADE REVIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA PREMA ZAHTJEVU HANFA-e 169-172 1 A.1. Značajni događaji koji su utjecali na poslovanje Prošla poslovna 2021. godina donijela je određenu nestabilnost na tržištu neživotnih osiguranja uslijed druge godine trajanja pandemije COVID-19, no unatoč tome ostvaren je rast tržišta neživotnih osiguranja za 12,68% (2020: 4,67%). Na tržištu životnih osiguranja također bilježimo rast od 9,44%, što zaista predstavlja pozitivan pomak ako se prisjetimo 2020. godine i pada istih za preko 13%. Ukupno tržište osiguranja raslo je za 11,86% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te je doseglo 11,7 milijardi kuna zaračunate bruto premije što predstavlja rekordne vrijednosti za 15 društava za osiguranje. Iako je najveći dio premije ostvaren na području Hrvatske, poslovanje hrvatskih osiguratelja na tržištima drugih članica Europske unije sve je značajnija poluga u poslovanju domaćih društava za osiguranje, s time da su najbolji rezultati ostvareni na tržištima Italije, Austrije i Slovenije. Prema podacima Hrvatskog ureda za osiguranje, u 2021. godini društva za osiguranje zaračunala su ukupnu bruto premiju u skupini neživotnih osiguranja u iznosu od 8.819.981.240 kuna, što predstavlja rast od 12,68% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U 2021. godini u strukturi zaračunate bruto premije na tržištu osiguranja neživota u RH, premija osiguranja cestovnih vozila - kasko i premija osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila predstavljaju najznačajniji udio, čak 49,47%. U odnosu na isto razdoblje prošle godine udio premije osiguranja cestovnih vozila - kasko i premije osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila je povećana u apsolutnom iznosu od 462,58 milijuna kuna dok je u relativnom iznosu povećana za 11,86%. Zaračunata bruto premija osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila je u 2021. godini zabilježila je rast od 13,94% u usporedbi s istim razdobljem 2020. godine. U odnosu na isto razdoblje 2020. godine, udio zaračunate bruto premije osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u ukupnim zaračunatim premijama neživotnih osiguranja bilježi rast sa 33,16% na 33,53%, dok je udio zaračunate bruto premije osiguranja cestovnih vozila - kasko u ukupnim zaračunatim premijama neživotnih osiguranja zabilježio pad s 16,67% na 15,94%. U svom poslovanju i funkcioniranju Društvo, i tijekom 2021. godine primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg je donijela Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (u nastavku: HANFA). S obzirom na strukturu portfelja Društva u kojem dominira osiguranje od autoodgovornosti te auto kasko osiguranje Društvo ne očekuje negativan utjecaj na tehnički rezultat kao neposredni utjecaj pandemije bolesti COVID-19. Ostale vrste osiguranja koje Društvo distribuira, a za koje bi se moglo očekivati povećanje opsega osigurateljnih obveza zbog pandemije, nemaju materijalno značajan udio u portfelju Društva pa samim tim i nemaju značajan utjecaj na negativan tehnički rezultat kao neposredni utjecaj pandemije bolesti COVID-19. Međutim, zbog novonastale situacije zbog ratnog stanja u Ukrajini Društvo smatra da će isto dovesti do posrednog utjecaja kroz smanjenje gospodarske aktivnosti općenito, dio čega je i ugovaranje osigurateljnih proizvoda, pri čemu Društvo očekuje najveću neizvjesnost u ugovaranju osigurateljnih proizvoda izravno povezanih sa sezonskim poslovima u turizmu. I u sljedećem razdoblju fokus poslovanja Adriatic osiguranja d.d. bit će na osiguranju motornih vozila, prvenstveno 2 osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila i osiguranje cestovnih vozila, tako da u 2022. godini očekujemo da će to biti dvije najzastupljenije skupine osiguranja u ukupnom portfelju. Društvo je u 2017. godini kupnjom steklo udjele u društvu Tehnomobil nekretnine d.o.o. i u 2018. udjele u društvu Autocentar Vrbovec d.o.o. Navedenim kupnjama Društvo je steklo 100%-tne udjele u vlasništvu. Reviziju poslovanja za 2021. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o. Radnička cesta 180. A.2. Očekivani razvoj u budućnosti Početkom 2023. godine nastupa velika regulatorna promjena: uvođenje EUR kao službene valute Republike Hrvatske. Kako Društvo već posluje na tržištu članice Europske Unije u kojoj je EUR službena valuta, dobrim dijelom je već prilagodilo financijsko-informacijski sustav korištenju valute EUR. Uvođenjem navedene promjene u Republici Hrvataske, Društvo smatra da će eliminirati valutni rizik kojem je u ovom trenutku izloženo. Društvo i dalje aktivno provodi operativnu pripremu vezano uvođenje EUR kao službene valute u Republici Hrvatskoj, te ne očekuje značajna dodatna ulaganja. Održivo ulaganje predstavlja proces razmatranja i uzimanja u obzir okolišnih, socijalnih i upravljačkih (ESG) faktora prilikom donošenja odluka o ulaganju, s uvjerenjem da bi navedeni faktori trebali dovesti do dugoročnog povećanja ulaganja u održive ekonomske aktivnosti i projekte. Prilikom donošenja odluka o ulaganju Društvo stavlja odgovarajući značaj i na okolišne, socijalne i upravljačke čimbenike. Društvo smatra da na ovaj način doprinosi sve većem ulaganju sektora financijskih usluga u održive i dugoročnije djelatnosti. A.3. Dionice i vlasnička struktura Temeljni kapital Društva iznosi 50.000.000 kuna i podijeljen je na 125.000 dionica nominalnog iznosa 400 kuna. Sve dionice su redovne i glase na ime, a svaka dionica daje pravo na 1 glas u Skupštini Društva. Izdane su u nematerijaliziranom obliku i u potpunosti uplaćene i vode se u registru dionica kod Središnje depozitarne agencije. Dionice su u travnju 2007. godine uvrštene na Zagrebačku burzu i s njima se počelo trgovati. Tijekom 2021. godine dionicom se trgovalo po prosječnoj cijeni od 4.645,55 kuna, što je 11,61 puta veća cijena od nominalne vrijednosti dionice. Najniža cijena dionice iznosila je 3.680,00 kuna, a najviša 5.000,00 kuna. 3 Prikaz 1. ‒ Kretanje cijene dionice u 2021. godini Dioničarska struktura se mijenjala u odnosu na isto razdoblje prošle godine i sastoji se od 371 dioničara na dan 31.12.2021. godine (na dan 31.12.2020. godine broj dioničara je bio 376). A.4. Poslovanje Društva Adriatic osiguranje d.d. je i u 2021. godini kreiralo svoje ciljeve prema općem stanju na tržištu, imajući u vidu preokret negativnih trendova tržišta neživotnih osiguranja koji su se događali tijekom 2021. godine. Društvo je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu od 72.677.911 kuna, te je u odnosu na isto razdoblje 2020. godine zabilježeno povećanje neto dobiti za 6,54%. U promatranom razdoblju nije bilo statutarnih promjena vezanih za spajanje i pripajanje. Naplata prihoda kreće se u okvirima koji su karakteristični za ovu djelatnost, te je Društvo uspješno realizira kroz kvalitetno razvijeni sustav odnosa sa svojim osiguranicima i adekvatne alate prodaje. Uz zaključenu 1.341.892 policu osiguranja te ostvarenu zaračunatu bruto premije od 1.223.042.936 kuna, što predstavlja rast od 22,1% tijekom 2021. godine Adriatic osiguranje ostvarilo je najbolji poslovni rezultat od svog osnivanja te ponovno zauzelo treće mjesto po tržišnom udjelu neživotnih osiguranja. Ovogodišnji rezultat nastavak je pozitivnih trendova gdje se premija udvostručila unatrag četiri godine. 4 Prikaz 2. ‒ Kretanje zaračunate bruto premije Društva u periodu od 2017. do 2021. godine Izvor: Društvo Koncem 2018. godine Društvo je provelo fazu rebrendinga kao što je promjena imena tako da je Društvo nastavilo i u 2021. godini poslovati pod nazivom Adriatic osiguranje d.d. te će i u budućnosti poslovati pod istim nazivom. Društvo je tijekom 2019. godine napravilo novi iskorak u poslovanju te je svoje osigurateljne proizvode ponudilo i na europskom tržištu. Svoj europski poslovni put Društvo je započelo od tržišta Republike Italije. Sjedište Podružnice Italije je u Trstu, gdje je Društvo kupilo poslovnu zgradu na prestižnoj lokaciji u centru Trsta. Tijekom 2019. godine Društvo je kupilo nekretninu u Udinama gdje je otvoren i ured. U 2020. godini Društvo je kupilo još jednu nekretninu u Trstu, te je povećalo vrijednost ulaganja u Republici Italiji za 32,7 mil. kuna. U 2021. godini Društvo je na području Republike Italije realiziralo kupnju dvije nekretnine na atraktivnim lokacijama u Veroni i Trevisu što predstavlja investiciju od ukupno 50 mil kuna. Društvo je u 2021. godini u svoj portfelj nekretnina uvrstilo i poslovni prostor u Samoboru, čija je kupnja realizirana u kolovozu. Društvo je u Republici Italiji ostvarilo u 2021. zaračunatu bruto premiju u iznosu od 391.151.835 kuna, što čini 31,98% ukupne zaračunate bruto premije Društva. Primarni cilj Društva proširenjem poslovanja na tržištu osiguranja Republike Italije je rast, razvoj i stabilno poslovanje Društva, te se na tržištu Republike Italije želi nametnuti kao ozbiljan sudionik tržišta osiguranja. Prikaz 3. ‒ Zaračunata bruto premija Adriatic osiguranja d.d. 000 kn 2020. 2021. Indeks Udjel Autoodgovornost 571.382 764.557 133,81 62,5% Imovina 101.596 104.055 102,42 8,5% Autokasko 149.655 167.378 111,84 13,7% Osobe (nezgoda) 82.582 83.377 100,96 6,8% Plovila 14.154 14.854 104,94 1,2% Odgovornost 41.604 43.500 104,56 3,6% 5 Zdravstveno 1.239 1.244 100,40 0,1% Ostalo 39.598 44.077 111,31 3,6% SVEUKUPNO 1.001.811 1.223.043 122,08 100% Izvor: Društvo Najznačajniju realizaciju bruto zaračunate premije Društvo je imalo u skupini osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila (62,51% ukupne zaračunate bruto premije), dok se na drugom mjestu u ukupnom udjelu realizirane bruto premije nalazi osiguranje cestovnih vozila-kasko čiji udjel iznosi 13,69% ukupne zaračunate bruto premije. U strukturi ukupnih prihoda koji su u 2021. godini iznosili 1.194.381.575 kuna udio zaračunate bruto premije čini 102,40%. Preostali udio prihoda čine financijski prihodi od plasmana zajmova, ulaganja u depozite, obveznice, nekretnine i ostale financijske instrumente. Upravljajući ulagačkom politikom Društvo se vodi konzervativnim pristupom i načelima sigurnosti, isplativosti, likvidnosti i disperzije, a kao rezultat navedenog pravca ulagačke politike Društvo je najveći dio slobodnih novčanih sredstava plasiralo u nekretnine. Ukupni rashodi Društva u 2021. godini iznosili su 1.121.703.664 kune. U okviru rashoda, najznačajniji udio čine troškovi za likvidirane štete i poslovni rashodi. Prikaz 4. ‒ Pokazatelji uspješnosti poslovanja Opis pozicije 2020. 2021. Indeks Ukupna aktiva po zaposlenom 2.986.297 2.938.203 98,4 Zaračunata premija po zaposlenom 1.175.835 1.280.673 108,9 Neto dobit po zaposlenom 80.064 76.103 95,1 Neto dobit po dionici 545,72 581,42 106,5 Ukupna rentabilnost dionice 14,76% 12,52% 84,8 Izvor: Društvo Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“), koje je usvojila Europska Unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje. Društvo će sukladno odredbama članka 21.a i 24. Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18,42/20, 47/20) sastaviti nefinancijsko izvješće te ga objaviti na Internet stranicama društva www.adriatic-osiguranje.hr do kraja lipnja 2022. godine. 6 A.5. Organizacijska struktura Svoje poslovanje Adriatic osiguranje d.d. obavlja preko Direkcije i Podružnica, dok podružnice imaju niz poslovnica i zastupstava, te prodajnih punktova na cijelom teritoriju Republike Hrvatske. U 2019. godini Društvo je otvorilo prvu podružnicu na području Republike Italije, u Trstu. · Direkcija i Podružnice se nalaze na sljedećim lokacijama: · Direkcija Zagreb, Listopadska 2 · Podružnica Split, Varaždinska 54 · Podružnica Šibenik, Put Bioca 27 · Podružnica Zagreb, Listopadska 2 · Podružnica Osijek, Gundulićeva 5B · Podružnica Rijeka, Riva 8 · Podružnica Koprivnica, Križevačka 13 · Podružnica Pula, Industrijska 15C · Podružnica Sisak, Ante Starčevića 5 · Podružnica Dubrovnik, Od svetog Mihajla 3 · Podružnica Italija, Corso Italia 31, Trst Pored teritorijalne podjele na podružnice, Društvo je po vertikali podijeljeno na četiri sektora sukladno četirima osnovnim funkcijama ili skupinama poslova: Sektor prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijsko-računovodstveni sektor i Sektor informatike. Uprava ima četiri člana s tim da dva člana Društvo zastupaju skupno. · Goran Jurišić, član Uprave od 1. listopada 2013. godine, predsjednik Uprave od 1. lipnja 2015. Godine, predsjednik Uprave od 29. srpnja 2019. godine · Danijela Šaban, članica Uprave od 5. svibnja 2012. godine, članica Uprave od 21. lipnja 2016. godine do 31.12.2021. godine · Nino Pavić, član Uprave od 20. kolovoza 2015. godine, član Uprave od 21. kolovoza 2020. godine · Jerko Grizelj, član Uprave od 23. kolovoza 2019. godine do 31.03.2022. godine Nadzorni odbor imao je pet članova u 2021. godini te djeluje u sastavu kako je navedeno: · Davor Bubalo, predsjednik Nadzornog odbora od 09. veljače 2018. godine · Nenad Volarević, zamjenik predsjednika od 06. srpnja 2018. godine · Ante Jažo, predsjednik Nadzornog odbora do 09. veljače 2018. godine, član Nadzornog odbora od 06. srpnja 2018. godine · Zdenko Milas, član · Mirko Grgić, član 7 Nadzorni odbor je održavao redovito sjednice na kojim je davao suglasnosti Upravi na određene poslovne odluke za koje je prema Statutu predviđena suglasnost Nadzornog odbora. A.6. Zaposlenici U 2021. godini broj zaposlenih u Društvu se povećao za 69 djelatnika. Prikaz 5. ‒ Broj zaposlenih u Društvu SEKTOR 2020 2021 21-20 Prodaja 659 701 42 Štete 98 116 18 Financije 36 40 4 Informatika 25 27 2 Zajedničke službe 68 71 3 SVEUKUPNO 886 955 69 Izvor: Društvo Prikaz 6. ‒ Prikaz broja zaposlenika po stručnoj spremi po Podružnicama na dan 31.12.2021. Šifra Podružnica Ukupno VSS - Dr./Mr. VSS VŠS VKV SSS KV PKV, NSS NKV 80 Split 97 0 33 18 0 46 0 0 0 81 Šibenik 95 2 28 13 1 49 1 0 1 82 Zagreb 215 1 62 41 1 107 0 2 1 83 Osijek 100 3 28 13 0 53 1 1 1 84 Rijeka 81 3 16 11 1 49 0 1 0 85 Koprivnica 75 1 9 9 0 54 0 2 0 86 Pula 78 1 10 11 0 52 1 2 1 87 Sisak 34 0 4 1 1 26 1 1 0 88 Dubrovnik 36 0 9 5 0 22 0 0 0 89 Direkcija 71 1 40 15 0 15 0 0 0 92 Trst 73 1 3 1 0 65 1 0 2 S V E U K U P N O 955 13 242 138 4 538 5 9 6 Izvor: Društvo 8 A.7. Tržište i konkurencija Prikaz 7. ‒ Ukupna zaračunata premija osiguranja u RH Izvor: HUO Na tržištu osiguranja u Republici Hrvatskoj u 2021. godini poslovalo je 15 društava za osiguranje. Ukupna zaračunata bruto premija društava za osiguranje u 2021. godinu iznosila je 11,71 milijardi kuna, što predstavlja rast od 11,86% u odnosu na isto razdoblje 2021. godine. Prikaz 8. ‒ Rang ljestvica društava za osiguranje u RH – 2020/2021 Red. broj 2020 Red. broj 2021 Osiguravajuće društvo Premija Osiguravajuće društvo Premija 1 Croatia osiguranje d.d. 2.706.913.588 1 Croatia osiguranje d.d. 2.850.266.561 2 Euroherc osiguranje d.d. 1.341.591.231 2 Euroherc osiguranje d.d. 1.482.141.565 3 Allianz osiguranje d.d. 1.146.156.449 3 Allianz osiguranje d.d. 1.230.201.254 4 Adriatic osiguranje d.d. 1.001.811.351 4 Adriatic osiguranje d.d. 1.223.042.936 5 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 980.380.231 5 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 1.205.404.336 6 Generali osiguranje d.d. 754.196.644 6 Generali osiguranje d.d. 1.001.311.153 7 Uniqa osiguranje d.d. 575.305.123 7 Triglav osiguranje d.d. 654.056.511 8 Triglav osiguranje d.d. 549.475.355 8 Uniqa osiguranje d.d. 602.318.665 9 Grawe osiguranje d.d. 434.032.694 9 Grawe osiguranje d.d. 464.171.507 10 Agram Life osiguranje d.d. 388.161.919 10 Agram Life osiguranje d.d. 400.355.748 11 Merkur osiguranje d.d. 247.843.879 11 Merkur osiguranje d.d. 245.170.508 12 Hok osiguranje d.d. 233.443.489 12 Hok osiguranje d.d. 245.061.552 13 WÜSTENROT životno osiguranje d.d. 44.911.965 13 WÜSTENROT životno osiguranje d.d. 56.019.288 14 OTP osiguranje d.d. 33.219.726 14 Groupama osiguranje d.d. 40.316.617 15 Izvor osiguranje d.d. 24.547.426 15 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 17.613.706 16 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 13.079.304 16 Sveukupno 10.475.070.373 Sveukupno 11.717.451.908 Izvor: HUO 9 Prikaz 9. ‒ Rang ljestvica društava za osiguranje u RH – 2020/2021 – neživotna osiguranja Red. broj 2020 Red. broj 2021 Osiguravajuće društvo Premija Osiguravajuće društvo Premija 1 Croatia osiguranje d.d. 2.253.315.394 1 Croatia osiguranje d.d. 2.406.251.908 2 Euroherc osiguranje d.d. 1.341.591.231 2 Euroherc osiguranje d.d. 1.482.141.565 3 Adriatic osiguranje d.d. 1.001.811.351 3 Adriatic osiguranje d.d. 1.223.042.936 4 Allianz osiguranje d.d. 766.289.341 4 Allianz osiguranje d.d. 792.816.009 5 Generali osiguranje d.d. 559.946.459 5 Generali osiguranje d.d. 743.878.933 6 Triglav osiguranje d.d. 489.415.650 6 Triglav osiguranje d.d. 592.880.578 7 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 459.168.697 7 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 565.373.950 8 Uniqa osiguranje d.d. 398.752.405 8 Uniqa osiguranje d.d. 431.039.968 9 Hok osiguranje d.d. 233.443.489 9 Hok osiguranje d.d. 245.061.552 10 Grawe osiguranje d.d. 175.025.725 10 Grawe osiguranje d.d. 199.455.964 11 Agram Life osiguranje d.d. 80.069.365 11 Agram Life osiguranje d.d. 87.187.984 12 Merkur osiguranje d.d. 31.161.401 12 Merkur osiguranje d.d. 33.236.188 13 Izvor osiguranje d.d. 24.547.426 13 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 17.613.706 14 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 13.079.304 14 Sveukupno 7.827.617.237 Sveukupno 8.819.981.240 Izvor: HUO Sa zaračunatom premijom od 1.223 milijardi kuna i tržišnim udjelom od 13,87%, Društvo danas drži treće mjesto na tržištu neživotnih osiguranja u RH. Prikaz 10. ‒ Zaračunata bruto premija po vrstama neživotnih osiguranja Adriatic osiguranja d.d. Vrste neživotnih osiguranja 2021. 2020. ∆21/20 Premija % udjela Premija % udjela 1 Osiguranje od nezgode 83.377.087 6,8% 82.581.906 8,2% 1,0% 2 Zdravstveno osiguranje 1.243.519 0,1% 1.238.821 0,1% 0,4% 3 Osiguranje cestovnih vozila 167.378.180 13,7% 149.655.495 14,9% 11,8% 4 Osiguranje tračnih vozila 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5 Osiguranje zračnih letjelica 1.007.568 0,1% 3.168.194 0,3% -68,2% 6 Osiguranje plovila 14.854.195 1,2% 14.154.306 1,4% 4,9% 7 Osiguranje robe u prijevozu 2.920.958 0,2% 2.594.947 0,3% 12,6% 8 Osiguranje od požara i e. šteta 36.632.163 3,0% 34.527.469 3,4% 6,1% 9 Ostala osiguranja imovine 67.423.010 5,5% 67.068.620 6,7% 0,5% 10 Osig. od odgov. za upor. MV 764.557.467 62,5% 571.382.346 57,0% 33,8% 11 Osig. od odgov. za upot. z.l 625.305 0,1% 503.785 0,1% 24,1% 12 Osig. od odgov. za upotrebu p. 3.301.137 0,3% 3.065.163 0,3% 7,7% 13 Ostala osiguranja od odgov. 39.573.334 3,2% 38.035.526 3,8% 4,0% 14 Osiguranje kredita 469.252 0,0% 180.000 0,0% 160,7% 15 Osiguranje jamstava 477.312 0,0% 239.419 0,0% 99,4% 16 Osiguranje raznih fin. gubitaka 16.562.663 1,4% 15.402.479 1,5% 7,5% 17 Osiguranje troškova pravne z. 100 0,0% 100 0,0% 0,0% 18 Osiguranje pomoći (asistencija) 22.639.686 1,9% 18.012.775 1,8% 25,7% Ukupno neživotna osiguranja 1.223.042.936 100,0% 1.001.811.351 100,0% 22,1% Izvor: Društvo Vidljiv je rast premije po gotovo svim vrstama osiguranja osim premije osiguranja zračnih letjelica. Najznačajniji rast zabilježen je na premiji osiguranja jamstava. 10 A.8. Financijska Izvješća Prikaz 11. - Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 31.12.2020. i 2021. godine Opis pozicije 2020. 2021. Indeks Zaračunate bruto premije 1.001.811.351 1.223.042.936 122,08 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije -4.752.199 -380.969 8,02 Premije predane u reosiguranje -47.599.827 -56.472.021 118,64 Promjena bruto pričuva za prijenosne premije -138.404.882 -108.341.887 78,28 Promjena pričuva za prijenosne premije, udio reosiguranja 12.064.697 3.320.246 27,52 Zarađene premije (prihodovane) 823.119.140 1.061.168.304 128,92 Prihodi od ulaganja 60.237.473 87.725.634 145,63 Prihodi od provizija i naknada 3.141.129 2.682.938 85,41 Ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja 6.972.871 24.388.471 349,76 Ostali prihodi 3.382.716 8.466.628 250,29 UKUPNI PRIHODI 904.220.108 1.194.381.575 132,09 Izdaci za osiguranje slučajeve, neto -341.382.463 -557.241.249 163,23 Likvidirane štete -297.960.006 -458.701.320 153,95 Promjena pričuva šteta -43.422.457 -98.539.930 226,93 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranje 0 0 Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja 9.893 -120.405 -1.217,02 Troškovi pribave -199.580.403 -232.148.828 116,32 Amortizacija -21.590.932 -24.206.265 112,11 Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -131.426.449 -157.173.202 119,59 Ostali troškovi Uprave -38.289.405 -36.916.256 96,41 Troškovi ulaganja -34.024.705 -37.408.920 109,95 Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -43.821.616 -50.864.084 116,07 Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja -2.328.381 -2.113.279 90,76 UKUPNI RASHODI -836.005.174 -1.121.703.664 134,17 BRUTO DOBIT 84.418.869 86.239.486 102,16 Porez na dobit -23.570.714 -23.511.174 99,75 Odgođeni porezni trošak (prihod) 7.366.779 9.949.599 135,06 DOBIT obračunskog razdoblja 68.214.934 72.677.911 106,54 U 2021. godini prihod od zaračunate bruto premije osiguranja ostvaren je u iznosu od 1.223.042.936 kuna, što je rast za 22,08% u odnosu na 2020. godinu, dok su zarađene premije (premije umanjene za premiju predanu u reosiguranje, ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja i 11 za promjene prijenosnih premija) ostvarene u iznosu od 1.061.168.304 kune i veće su za 28,92% u odnosu na 2020. godini. Ostvareni ukupni prihodi u 2021. godini iznose 1.194.381.575 kuna i veći su za 32,09% nego u 2020. godini. Tijekom 2021. godine po osiguranim slučajevima Adriatic osiguranje d.d. ukupno je isplatilo 458,7 milijuna kuna, što je za 160,7 milijuna kuna ili 53,95% više nego u istom razdoblju prethodne godine. Prosječna vrijednost likvidirane štete u 2021. godini iznosi 11.773 kune, dok je u istom razdoblju 2020. godine iznosila 9.287 kuna što predstavlja povećanje prosječne vrijednosti isplaćene štete za 26,76%. Promjene na pričuvama za štete su se povećale za 55.117.473 kune u odnosu na 2020. godinu. Prikaz 12. – Prikaz šteta u 2020. i 2021 godini ŠTETE 2020. 2021. Indeks Broj prijavljenih šeta 38.882 53.707 138,13 Broj likvidiranih šteta 32.525 38.153 117,30 Ukupno u obradi 53.116 67.956 127,94 Postotak riješenosti šteta 73,17% 70,22% 95,97 Postotak otklona 11,94% 14,08% 117,92 Udio plaćenih šteta u premiji 30,15% 36,23% 120,17 Broj šteta u pričuvi 14.249 20.235 142,01 Prosječna visina plaćene štete 9.287 kn 11.615 kn 125,06 U okviru ostalih rashoda najznačajnije povećanje je ostvareno u skupini izdataka za osiguranje slučajeve i likvidiranih šteta. Spomenuti troškovi povećani su u odnosnu na 2020. godinu za 376,6 mil. kuna, odnosno za 58,90%. Na ukupnoj razini, rashodi su povećani za 285,7 mil. kuna odnosno za 34,17% u odnosu na 2020. godinu. Kao rezultat odnosa prihoda i rashoda Društvo je u 2021. godini ostvarilo bruto dobit iz poslovanja u iznosu 86.239.486 kuna. Bruto dobit je povećana u odnosu na 2020. godinu za 2,16% dok je neto dobit iz poslovanja povećana za 6,54%. Prikaz 13. – Bilanca na dan 31.12.2020. i 31.12.2021. godine Aktiva Opis pozicije 2020. 2021. Indeks Nematerijalna imovina 14.493.070 14.253.382 98,35 Nekretnine, postrojenja i oprema 351.388.157 400.251.711 113,91 Ulaganja 1.696.558.794 1.810.576.895 106,72 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 27.094.300 51.068.164 188,48 Odgođena i tekuća porezna imovina 20.969.891 32.996.186 157,35 Potraživanja 352.143.308 352.052.574 99,97 12 Novac u banci i blagajni 53.632.553 115.131.836 214,67 Ostalo - - - Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 28.044.618 29.652.789 105,73 UKUPNA AKTIVA 2.544.324.692 2.805.983.536 110,28 Izvanbilančni zapisi 47.045.796 11.453.218 24,34 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema 2020. 2021. Indeks Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 320.337.952 369.381.557 115,31 Zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 505.741.448 537.116.122 106,20 Ostalo [oprema, namještaj, vozila) 31.050.206 30.870.154 99,42 UKUPNO 857.129.606 937.367.833 109,36 Financijska ulaganja Financijska ulaganja 2020. 2021. Indeks Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 94.626.375 95.161.441 100,57 Vlasnički financijski instrumenti 432.875.359 430.330.280 99,41 Dužnički financijski instrumenti 109.137.380 129.746.936 118,88 Udjeli u investicijskim fondovima 8.148.774 10.195.388 125,12 Depoziti kod kreditnih institucija 114.529.988 151.405.019 132,20 Zajmovi 375.915.852 406.838.091 108,23 Ostalo 55.583.617 49.783.617 89,57 UKUPNO 1.190.817.346 1.273.460.773 106,94 Ulaganje u vlasničke financijske dokumente smanjeno je za 0,59%, dok su ulaganja u dužničke financijske instrumente povećana za 18,88%. Ulaganje u udjele u investicijskim fondovima je povećano za 25,12%. Zajmovi su povećani za 8,23% dok su depoziti kod kreditnih institucija povećani za 32,20%. Pasiva Opis pozicije 2020. 2021. Indeks Kapital i rezerve 1.166.495.613 1.207.507.142 103,52 Tehničke pričuve 1.064.857.071 1.292.512.909 121,38 Dugoročne obveze 179.328.384 158.166.546 88,20 13 Kratkoročne obveze 133.643.624 147.796.939 110,59 UKUPNA PASIVA 2.544.324.692 2.805.983.536 110,28 Izvanbilančni zapisi 47.045.796 11.453.218 24,34 Kapital, pričuve i rezerve Kapital, pričuve i rezerve 2020. 2021. Indeks Upisani kapital 50.000.000 50.000.000 100,00 Revalorizacijske pričuve 420.544.323 414.462.698 98,55 Zakonske pričuve 91.154.569 91.154.569 100,00 Ostale pričuve 47.606.966 47.606.966 100,00 Zadržana dobit 488.974.820 531.604.998 108,72 Dobit financijske godine 68.214.934 72.677.911 106,54 UKUPNO KAPITAL I PRIČUVE 1.166.495.613 1.207.507.142 103,52 Obveze po dugoročnim kreditima 57.826.488 43.066.720 74,48 Tehničke pričuve Tehničke pričuve 2020. 2021. Indeks Prijenosne premije 505.728.082 610.749.723 120,77 Bruto prijenosne premije 525.116.737 633.458.624 120,63 Udio reosiguranja (-) -19.388.654 -22.708.901 117,12 Pričuve šteta 532.034.688 630.695.022 118,54 Pričuve za štete, bruto 539.465.685 658.659.231 122,09 Udio reosiguranja (-) -7.705.646 -28.359.263 368,03 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu, bruto iznos 274.649 395.054 143,84 Pričuve za kolebanje šteta, bruto iznos 0 0 0 UKUPNO 1.037.762.771 1.241.444.746 119,63 Prikaz 14. ‒ Pokazatelji uspješnosti poslovanja Pokazatelji 2020. 2021. Indeks Ukupna aktiva 2.544.324.692 2.805.983.536 110,28 Zaračunata premija 1.001.811.351 1.223.042.936 122,08 Neto dobit 68.214.934 72.677.911 106,54 Broj zaposlenih 852 955 112,09 14 Ukupno aktiva po zaposlenom 2.986.297 2.938.203 98,39 Zaračunata premija po zaposlenom 1.175.835 1.280.673 108,92 Neto dobit po zaposlenom 80.064 76.103 95,05 Izvor: Društvo A.9. Rizici kojima je Društvo izloženo Temeljni posao društva za osiguranje je preuzimanje rizika i upravljanje rizicima tako da se ispunjavaju ugovori iz osiguranja (tj. namiruju ugovoreni iznosi za pokriće šteta po osiguranim slučajevima) kao i da se ispunjavaju ostale poslovne obveze Društva (prema zaposlenicima, prema vlasnicima Društva i dr.). U provođenju svoje djelatnosti društvo za osiguranje izloženo je velikom broju raznih rizika u vanjskom i unutarnjem okruženju koje literatura klasificira kao niz poslovnih rizika, koji se moraju prepoznati, nadzirati i pratiti te njima upravljati. Društvo je uspostavilo politike upravljanja pojedinim rizicima, te definiralo procese praćenja pojedinih rizika unutar poslovnih procesa Društva s jasno i precizno određenim razinama vjerojatnosti nastanka rizika. Upravljanje rizicima Društva opisano je u bilješci 38 Financijski instrumenti i upravljanje rizicima. A.1. RIZICI PRIBAVE Zaključivanjem ugovora o osiguranju tj. preuzimanjem rizika na sebe, Društvo za osiguranje izlaže se nizu rizika koje osiguranik za određenu premijsku naknadu prenosi na Društvo. Rizik pribave može se prije svega generirati iz neadekvatnosti premije, ili nedovoljne usitnjenosti i raspršenosti portfelja rizika. Neadekvatnost premije može biti u obliku podcijenjenosti premije, ali i njene precijenjenosti. U uvjetima zaoštrene tržišne utakmice, rastuće gospodarske krize, pada standarda, nedovoljne razine platežne moći kupaca i sl., rizik podcijenjenosti premije je izrazit. Dominaciji rizika pribave pogoduju propusti u internim procedurama nadzora, nedovoljna educiranost prodajnog osoblja, nepoštivanje društvenih i poslovnih normi, nepridržavanje moralnih za sada s pobudom što bržeg i što lakšeg ostvarenja vlastitog interesa, bez obzira na kasnije posljedice za Društvo ili osiguranika. S druge pak strane postoji i rizik pribave koji se iskazuje u precijenjenoj premiji, čime se Društvo dovodi u položaj tržišne nekonkurentnosti pa time i zaostajanja na tržištu. Riziku pribave Društvo će pridavati maksimalnu pozornost i njime upravljati na način stalnog identificiranja, praćenja i izvješćivanja, mjerenja i vrednovanja mandatnome razdoblju. Rizikom pribave upravljat će se uz pridržavanje sljedećih načela: - Cijene proizvoda osiguranja tj. premija za preuzimanje rizika, određivat će se temeljem aktuarskih izračuna, a mijenjati se (povećavati ili smanjivati) mogu samo nakon sustavne analize i argumentacije. Nužna sastavnica argumentacije je i osobna poslovna i moralna odgovornost svih koji sudjeluju u predlaganju, izračunima ili odlučivanju o promjenama uključujući i konačnu odluku 15 koju sukladno ovlastima i odgovornosti donosi Uprava. - Svi djelatnici Društva moraju izbjegavati podcjenjivanje (dumping) i striktno se pridržavati cjenika. Nove rizike preuzimat će izrazito oprezno, prvenstveno se oslanjajući na poslove u kojima ima dovoljno znanja i iskustva tj. dovoljno educiranih i iskusnih djelatnika za preuzimanje određenih rizika i upravljanje njima. - Društvo će ustrajati na kvalitetnoj reosigurateljnoj zaštiti u upravljanju rizicima. Društvo će dio rizika preuzimati i tako da ugovara suosiguranje s drugim društvima u slučaju kada je to opravdano, dozvoljeno, moguće i ugovaratelju osiguranja prihvatljivo. - Društvo će se u pribavi voditi i dosadašnjim temeljnim usmjerenjem koje kaže da portfelj treba usitniti i raspršiti. To znači da će se proizvodi nastojati plasirati na tržište pod uvjetom da je njihova cijena konkurentna na tržištu što jamči široku prihvatljivost proizvoda na što je moguće širem tržištu. Za rizike koji se preuzimaju u tako širokom obuhvatu te na pojedinačno malim objektima, ali zajedno u velikoj i brojnoj skupini, kvalitetnije se i efikasnije izravnavaju mjerodavne štete i mjerodavne premije. - Tehničke pričuve procjenjuju se oprezno i ulažu sukladno zakonskim propisima. OPERATIVNI RIZICI Neodgovarajući, nedostatni ili posve krivi interni procesi, greške ljudskog čimbenika, neodgovarajući učinci sustava, posljedice negativnih čimbenika iz okruženja i sl., predstavljaju široku skupinu operativnih rizika. Stoga će se interni procesi pratiti i usmjeravati sustavno, temeljem sveobuhvatnih izvješća i analiza učinaka, stalnim mjerenjem produktivnosti svakoga zaposlenika, učinke svake mjere, odluke ili primjene novih aplikacija. Provjera učinaka svih poslovnih procesa provodit će se na dnevnoj, mjesečnoj, kvartalnoj i godišnjoj razini, a počevši od pojedinog radnog mjesta, operativne funkcije tima, podružnice, sektora te čitavoga Društva. U tom pogledu Društvo će raditi na sustavnom educiranju svih zaposlenika pri čemu će rukovodno osoblje morati odgovoriti standardima koji vrijede za međunarodno certificiranu kvalitetu upravljanja. Posebno će se pratiti i upravljati sljedećim operativnim rizicima: - Rizik ljudskog čimbenika ocjenjuje se kao pokretač svih rizika poslovanja, bilo tako da potiče rizike koji bi se bez prisutnosti negativnih učinaka ljudskoga čimbenika mogli izbjeći, bilo tako da ne izgrađuje dostatne mehanizme zaštite za slučaj pojave rizika prouzročenih neovisno od volje ljudskoga čimbenika, npr. više sile, nesreće i sl..Rizik ljudskog čimbenika naročito je moguć u slučaju nedovoljno educiranih zaposlenika, nepostojanja jasnih uputa i smjernica te mogućnosti provjere postupanja po istima. Društvo će ustrajati u promicanju odgovornog pristupa poslovanju, temeljenom na zakonitostima, poslovnim kodeksima te, u konačnici, na moralnom postupanju u svakom postupku. - Rizik informacijske tehnologije u našem Društvu, u operativnom smislu, je minimaliziran, 16 prvenstveno stoga što je Društvo opredijeljeno na razvoj i primjenu vlastitih informatičkih rješenja. Informatičke alate kreiraju inženjeri koji poznaju osiguravateljski posao i procese od izdavanja ponude i zaključenja police, do praćenja naplate i likvidacije štete po svakoj pojedinačnoj polici. Zahvaljujući vlastitim rješenjima Društvo na svim razinama, ovisno o ovlaštenjima pristupa podacima, može raspolagati svim podacima koji se odnose na izdane ponude, zaključene police i njihov odnos prema tarifnom sustavu, naplati potraživanja po izdanim policama kao i sve pokazatelje vezane za prijavu, obradu i status štete. INVESTICIJSKI RIZICI Izloženost osiguravatelja investicijskim rizicima određuje visina i struktura investicijskog portfelja. Rizici proizlaze prvenstveno iz obveze društva za osiguranje da nakon preuzimanja obveze pokrića rizika formira i pričuve za pokriće obveza prema osiguranicima. Sukladno zakonskim propisima, imovina za pokriće tehničkih pričuva Društva, će se ulagati u imovinu koja omogućuje i stjecanje prinosa od ulaganja. Društvo se neće izlagati riziku ulaganja u samo jednu vrstu imovine npr. financijsku imovinu, udjele u fondovima ili vrijednosnice. Koliko god u pojedinim razdobljima može biti atraktivna po svojim prinosima, ta vrsta imovine izložena je i nizu dodatnih rizika financijske imovine, odnosno kamatnim i valutnim rizikom, te rizikom gubitka vrijednosti, čemu smo upravo svjedoci. Društvo će investicijski rizik nadzirati i upravljati optimizirajući investicijski portfelj njegovom diversifikacijom s težnjom stalne maksimalizacije prinosa od imovine uz istodobno minimiziranje rizika, odnosno najmanju nepredvidivost promjene (volatilnost) financijske imovine. Upravljanje investicijskim rizikom Društvo će provoditi temeljem vlastitih nalaza istraživanja tržišta ili se oslanjajući na rezultate specijaliziranih profesionalnih istraživanja, savjetovati se s investicijskim kućama, rejting agencijama i financijskim posrednicima u svim segmentima poslovanja. REOSIGURATELJNI RIZIK Može se javiti preuzimanjem rizika iznad samopridržaja kada Društvo prenosi višak rizika na reosiguratelja, a može se ostvariti zbog neispunjenja ugovorne obveze reosiguratelja prema Društvu. Kontrolu i ograničavanje navedenog rizika provodit ćemo kao i do sada, odabirom i njegovanjem što boljih poslovnih odnosa s prvenstveno europskim reosigurateljima visokog kreditnog rejtinga. Također, ovaj se rizik u Društvu smanjuje i disperzijom reosiguravateljnog pokrića na više partnera, i time se opasnost od utjecaja nesolventnosti bilo kojeg reosiguravatelja svodi na što manju mjeru. KREDITNI RIZIK Ovaj rizik se definira kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Najveću izloženost kreditnom riziku predstavlja knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata, depozita kod banaka, zajmova klijentima te potraživanja od osiguranja. 17 Društvo kontinuirano prati izloženost kreditnom riziku. Za sve osiguranike prati se kreditna sposobnost i prikupljaju se instrumenti osiguranja prije plaćanja po odobrenim kreditima ili njihovoj prolongaciji. Instrumenti osiguranja su u skladu s propisanim Zakonom o osiguranju. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju. Društvo ima portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima. A.10. Zaključna razmatranja Na kraju se može utvrditi da je poslovna godina uspješno završena. Poslovanje Društva u 2021. godini vodila je Uprava prema pravilima struke, u skladu sa zakonom, dobrim gospodarskim običajima i normativnim aktima Društva, u interesu i na korist dioničara Društva i zaposlenika Društva. Uprava je prema organima Društva izvršavala sve zakonom i općim aktima Društva utvrđene obveze. Zahvaljujemo na dosadašnjem povjerenju i nadamo se da će ADRIATIC osiguranje d.d. i dalje uspješno poslovati. A.11. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja Primjena kodeksa korporativnog upravljanja Sukladno odredbama članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima, Upravni odbor i Nadzorni odbor Društva primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Sastavni dio ove izjave čini Godišnji upitnik za poslovnu 2021. godinu, dostupan i na internetskoj stranici Društva, koji odražava praksu korporativnog upravljanja u Društvu u odnosu na preporuke sadržane u Kodeksu, s obrazloženjima vezanim uz određena odstupanja. Društvo kontinuirano unaprjeđuje korporativno upravljanje, imajući u vidu ustroj i organizaciju Društva, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Društva, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola. Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica U vlasničkom kapitalu Društva sudjeluje 371 dioničar. Prvih deset najvećih dioničara posjeduje 56,35% dionica. Prikaz 15. - Pregled 10 najvećih dioničara na dan 31.12.2021. godine 18 Redni broj Dioničar % udio u temeljnom kapitalu 1. Dubravko Grgić 15,00 2. Agram životno osiguranje d.d. 10,00 3. Euroherc osiguranje d.d. 9,66 4. Mladenka Grgić 4,41 5. Zlatko Lerota 3,60 6. Martina Grbavac 2,96 7. Radoslav Pavlović 2,75 8. Intermod d.o.o. 2,72 9. Zdenko Milas 2,70 10. Husnija Kurtović 2,55 U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa nije ograničeno niti postoje ograničenja za ostvarenje prava glasa. Glavna skupština je dana 31.08.2021. donijela odluku o isplati dividende iz dijela kumulirane zadržane dobiti formirane u razdoblju 01.01.2005.-31.12.2011. Adriatic osiguranje d.d. i društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. i Autocentar Vrbovec d.o.o. u godišnjem financijskom izvješću za 2021. godine iskazuju se kao Grupa. Matično društvo Grupe predstavlja društvo Adriatic osiguranje d.d, a ovisna društva su društvo Tehnomobil nekretnine d.o.o. i društvo Autocentar Vrbovec d.o.o. obzirom da su ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu društva Adriatic osiguranje d.d. U skladu sa Statutom Društva Uprava se sastoji od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku o broju članova donosi Nadzorni odbor. Članove i predsjednika Uprave odlukom imenuje Nadzorni odbor za najviše pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje Društva i koja je dobila prethodnu suglasnost za imenovanje od Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji važan razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku. Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donesenom ako je za nju glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini na odlučivanje. 19 Sastav i djelovanje Nadzornog odbora Nadzorni odbor ima pet članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje Društva. Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o osiguranju, Statutom Društva i Poslovnikom o radu Nadzornog odbora. Tijekom 2021. godine, Nadzorni odbor djelovao je u sastavu od pet člana i to: · Davor Bubalo, predsjednik Nadzornog odbora od 09. veljače 2018. godine · Nenad Volarević, zamjenik predsjednika od 06. srpnja 2018. g · Ante Jažo, predsjednik Nadzornog odbora do 09. veljače 2018. godine, član Nadzornog odbora od 06. srpnja 2018. godine · Zdenko Milas, član · Mirko Grgić, član Sastav i djelovanje Uprave Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave u vođenju poslova Uprave te zastupanju i predstavljanju Društva utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o osiguranju, Statutom Društva i Poslovnikom o radu Uprave Društva. Tijekom 2021. godine Uprava je djelovala u sastavu od četiri člana i to: · Goran Jurišić, predsjednik Uprave · Danijela Šaban, članica Uprave · Nino Pavić, član Uprave · Jerko Grizelj, član Uprave Opis politike raznolikosti Upravljanje ljudskim potencijalima u kontekstu raznolikosti se odnosi na upravljanje nejednakom skupinom ljudi s ciljem postizanja organizacijskih ciljeva. Prilikom zapošljavanja novih djelatnika, odabira višeg poslovodstva Društvo ne provodi diskriminaciju po spolu, starosti niti po bilo kojoj drugoj osnovi uzimajući pri tome iskustvo i znanje kandidata kako bi se ostvarili ciljevi Društva. Organizacijska struktura Organizacijska struktura Društva vertikalno je podijeljena na četiri sektora: Sektor Prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijsko-računovodstveni sektor i Sektor informatike. 20 Sustav interne kontrole Uz preporuke navedenih kodeksa, a u skladu s propisanom regulativom, aktivno se radi na stalnom unaprjeđivanju korporativnog upravljanja u Društvu, imajući u vidu ustroj i organizaciju Društva, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Društva, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola. Upravljanje ljudskim resursima u Adriatic osiguranju d.d. Kroz kontinuirano unaprjeđenje u upravljanju ljudskim resursima omogućuje se podrška viziji, misiji i korporativnim vrijednostima Društva. To se prvenstveno reflektira kroz akviziciju novih kvalitetnih kadrova, ali i kroz pomoć poslovnim jedinicama u identifikaciji i zadržavanju postojećih izvrsnih zaposlenika. Društvo naglasak stavlja na povećanje iskorištenosti znanja i vještina svih zaposlenika kroz kontrolu i sustavni nadzor radne uspješnosti prilagođen posebnostima svakog poslovnog područja. U svrhu ostvarenja razvojnih i strategijskih ciljeva poslovanja Društvo kontinuirano ulaže napore na osiguranje adekvatnog broja i strukture zaposlenih, njihovih znanja, vještina i motivacija. Prikaz 16. - Pregled kretanja broja zaposlenih u Društvu za period od 2018. do 2021. godine Broj zaposlenika na dan 31.12.2018. 31.12.2019. 31.12.2020. 31.12.2021. Broj na temelju sati rada 725 762 784 864 Broj na kraju razdoblja 773 817 852 955 Prikaz 17. - Struktura zaposlenika po spolu na dan 31.12.2021. godine 21 Prikaz 18. – Kvalifikacijska struktura zaposlenika na dan 31.12.2021. godine Stručna sprema 31.12.2018. 31.12.2019. 31.12.2020. 31.12.2021. MR.SC./DR.SC. 26 13 13 13 VSS 209 213 222 242 VŠS 81 116 127 138 SSS 432 449 465 538 VKV,KV,PKV,NKV 25 26 25 24 Ukupan broj zaposlenika 773 817 852 955 U kvalifikacijskoj strukturi dominantan udio imaju zaposlenici sa srednjom stručnom spremom. Kodeks Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnose se na razdoblje od jedne poslovne godine na koje se odnose i godišnji financijski izvještaji. POSVEĆENOST PRINCIPIMA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA I DRUŠTVENA ODGOVORNOST 1. Je li društvo prihvatilo primjenu kodeksa korporativnog upravljanja ili je usvojilo vlastitu politiku korporativnog upravljanja? DA 2. Postoje li usvojeni principi kodeksa korporativnog upravljanja unutar internih politika društva? DA 3. Objavljuje li društvo unutar svojih godišnjih financijskih izvještaja usklađenost s principima korporativnog upravljanja, urađeni na principu "primjeni ili objasni"? DA 4. Prilikom odlučivanja uzima li društvo u obzir interese svih dioničara društva, sukladno načelima kodeksa korporativnog upravljanja? DA DIONIČARI I GLAVNA SKUPŠTINA 5. Nalazi li se društvo u odnosu uzajamnog dioničarstva s drugim društvom ili društvima? (ako da, objasniti) NE 6. Daje li svaka dionica društva pravo na jedan glas? (ako ne, objasniti) DA 7. Postupa li društvo na jednak način i pod jednakim uvjetima prema svim dioničarima? (ako ne, objasniti) DA 8. Je li izdavanje punomoći za glasovanje na glavnoj skupštini krajnje pojednostavljeno i bez strogih formalnih zahtjeva? (ako ne, objasniti) DA 16. Jesu li postavljeni uvjeti za sudjelovanje na glavnoj skupštini i korištenje pravom glasa (bez obzira jesu li dopušteni 9. Je li društvo dioničarima koji iz bilo kojeg razloga nisu u mogućnosti sami glasovati na skupštini, bez posebnih troškova, osiguralo opunomoćenike koji su dužni glasovati sukladno njihovim uputama? (ako ne, objasniti) DA 10. Jesu li uprava odnosno upravni odbor društva prilikom sazivanja skupštine odredili datum prema kojem će se utvrđivati stanje u registru dionica koje će biti mjerodavno za ostvarivanje prava glasa u skupštini društva, tako da je taj datum prije održavanja skupštine i smije biti najviše šest dana prije održavanja skupštine? (ako ne, objasniti) DA 11. Jesu li dnevni red skupštine, kao i svi relevantni podaci i isprave uz objašnjenja koje se odnose na dnevni red, objavljeni na internetskoj stranici društva i stavljeni na raspolaganje dioničarima u prostorijama društva od dana prve javne objave dnevnog reda? (ako ne, objasniti) DA 12. Sadrži li odluka o isplati dividende ili predujma dividende datum na koji osoba koja je dioničar stječe pravo na isplatu dividende i datum ili razdoblje kada se isplaćuje dividenda? (ako ne, objasniti) DA 13. Je li datum isplate dividende ili predujma dividende najviše 30 dana nakon dana donošenja odluke?(ako ne, objasniti) DA 14. Jesu li prilikom isplate dividende ili predujma dividende favorizirani pojedini dioničari? (ako da, objasnite) NE 15. Je li dioničarima omogućeno sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini društva upotrebom sredstava suvremene komunikacijske tehnologije? (ako ne, objasniti) NE. Nije bilo zahtjeva od strane dioničara. 25. Jesu li detaljni podaci o svim naknadama i drugim primanjima od društva ili s društvom povezanih osoba svakog pojedinog 22 sukladno zakonu ili statutu) kao npr. prijavljivanje sudjelovanja unaprijed, ovjeravanje punomoći i slično? (ako da, objasniti) NE 17. Je li uprava društva javno objavila odluke glavne skupštine? DA 18. Je li uprava društva javno objavila podatke o eventualnim tužbama na pobijanje tih odluka?(ako ne, objasniti) NE. Nije bilo pobijanja odluka. UPRAVNA I NADZORNA TIJELA § NAVEDITE IMENA UPRAVE I NJIHOVE FUNKCIJE: Goran Jurišić, predsjednik Uprave Danijela Šaban, članica Uprave, Nino Pavić, član Uprave, Jerko Grizelj, član Uprave · NAVEDITE IMENA NADZORNOG ODBORA I NJIHOVE FUNKCIJE: Davor Bubalo, predsjednik NO od 09. veljače 2018. godine Ante Jažo, predsjednik NO do 09. veljače 2018. godine od 09. veljače 2018. posto član NO Nenad Volarević, zamjenik predsjednika NO Zdenko Milas, član NO Mirko Grgić, član NO 19. Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio odluku o okvirnom planu svog rada koji uključuje popis redovitih sjednica i podataka koje redovito i pravodobno treba stavljati na raspolaganje članovima nadzornog odbora? (ako ne, objasniti) DA 20. Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio unutarnja pravila rada?(ako ne, objasniti) DA 21. Je li nadzorni odbor odnosno neizvršni direktori upravnog odbora društva sastavljen većinom od neovisnih članova?(ako ne, objasniti) DA 22. Postoji li u društvu dugoročan plan sukcesije? (ako ne, objasniti) NE Nema potrebe. 23. Je li nagrada ili naknada koju primaju članovi nadzornog odnosno upravnog odbora u cijelosti ili dijelom određena prema doprinosu uspješnosti društva? (ako ne, objasniti) NE Visina naknada Nadzornog odbora određena je odlukom Glavne skupštine u fiksnom iznosu. 24. Je li naknada članovima nadzornog odnosno upravnog odbora određena odlukom glavne skupštine ili statutom? (ako ne, objasniti) DA člana nadzornog odbora odnosno upravnog odbora društva, uključujući i strukturu naknade, javno objavljeni? (ako ne, objasniti) NE 26. Izvješćuje li svaki član nadzornog odnosno upravnog odbora društvo o svim promjenama glede njegova stjecanja, otpuštanja ili mogućnosti ostvarivanja glasačkih prava nad dionicama društva i to najkasnije pet trgovinskih dana, poslije nastanka takve promjene? (ako ne, objasniti) DA 27. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi nadzornog odnosno upravnog odbora ili s njima povezane osobe i društvo ili s njim povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne, objasniti) NE Nema takvih poslova. 28. Postoje li ugovori ili sporazumi između člana nadzornog odnosno upravnog odbora društva? NE Nema takvih poslova 29. Jesu li prethodno odobreni od strane nadzornog odbora odnosno upravnog odbora? (ako ne, objasniti) NE Nema takvih poslova. 30. Jesu li bitni elementi svih takvih ugovora ili sporazuma sadržani u godišnjem izvješću?(ako ne, objasniti) NE Nema takvih poslova. 31. Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za imenovanja? NE 32. Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za nagrađivanje? NE 33. Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za reviziju (revizorski odbor)? DA 34. Je li većina članova komisije iz redova neovisnih članova nadzornog odbora? (ako ne, objasniti) DA 35. Je li komisija pratila integritet financijskih informacija društva, a osobito ispravnost i konzistentnost računovodstvenih metoda koje koristi društvo i grupa kojoj pripada, uključivši i kriterije za konsolidaciju financijskih izvještaja društava koja pripadaju grupi? (ako ne, objasniti) DA 36. Je li komisija procijenila kvalitetu sustava unutarnje kontrole i upravljanja rizicima, s ciljem da se glavni rizici kojima je društvo izloženo (uključujući i rizike povezane s pridržavanjem propisa) na odgovarajući način identificiraju i javno objave te da se njima na odgovarajući način upravlja? (ako ne, objasniti) DA 23 37. Je li komisija radila na osiguranju učinkovitosti sustava unutarnje revizije, osobito putem izrade preporuka prilikom odabira, imenovanja, ponovnog imenovanja i smjene rukovoditelja odjela za unutarnju reviziju i glede sredstava koja mu stoje na raspolaganju, i procjene postupanja rukovodećeg povodom nalaza i preporuka unutarnje revizije? (ako ne, objasniti) DA 38. Ako u društvu funkcija unutarnje revizije ne postoji, je li komisija izvršila procjenu potrebe za uspostavom takve funkcije? (ako ne, objasniti) NE. U Društvu postoji funkcija unutarnje revizije. 39. Je li komisija nadgledala neovisnost i objektivnost vanjskog revizora, osobito glede rotacije ovlaštenih revizora unutar revizorske kuće i naknada koje društvo plaća za usluge vanjske revizije? (ako ne, objasniti) DA 40. Je li komisija pratila prirodu i količinu usluga koje nisu revizija, a društvo ih prima od revizorske kuće ili s njome povezanih osoba? (ako ne, objasniti) DA 41. Je li komisija izradila pravila o tome koje usluge vanjska revizorska kuća i s njome povezane osobe ne smije davati društvu, koje usluge može davati samo uz prethodnu suglasnost komisije, a koje usluge može davati bez prethodne suglasnosti? (ako ne, objasniti) NE Isto je propisano zakonskom regulativom. 42. Je li komisija razmotrila učinkovitost vanjske revizije i postupke višeg rukovodećeg kadra s obzirom na preporuke koje je iznio vanjski revizor? (ako ne, objasniti) DA 43. Je li komisija za reviziju osigurala dostavu kvalitetnih informacija ovisnih i povezanih društava te trećih osoba (kao što su stručni savjetnici)? (ako ne, objasniti) DA 44. Je li dokumentacija relevantna za rad nadzornog odbora odnosno upravnog odbora na vrijeme dostavljena svim članovima? (ako ne, objasniti) DA 45. Jesu li u zapisnicima sa sjednica nadzornog odbora odnosno upravnog odbora zabilježene sve donesene odluke s rezultatima glasovanja? (ako ne, objasniti) DA 46. Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor izradio ocjenu svog rada u proteklom razdoblju koja uključuje vrednovanje doprinosa i kompetentnosti svakog pojedinog člana, kao i zajedničkog rada odbora, procjenu rada komisija koje je ustanovio, i procjenu postignutih u odnosu na zacrtane ciljeve društva? DA 47. Je li društvo kao dio godišnjeg izvješća objavilo izjavu o politici nagrađivanja uprave, upravnog odbora i nadzornog odbora? (ako ne, objasniti) NE Poslovna tajna. 48. Je li Izjava o politici nagrađivanja uprave ili izvršnih direktora stalno objavljena na vlastitim internetskim stranicama društva? (ako ne, objasniti) NE Politika nagrađivanja nije donesena. 49. Jesu li detaljni podaci o svim primanjima i naknadama koje svaki član uprave ili izvršni direktori primaju od društva javno objavljeni u godišnjem izvješću društva? (ako ne, objasniti) NE Podaci o naknadama i drugima primanjima svakog pojedinog člana Uprave odnosno izvršnih direktora objavljena je u agregiranim iznosima u bilješkama u Godišnjem izvješću za 2021. godinu koji je pripremljen sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, a koje je dostupno na internet stranici Društva i Zagrebačke burze.. 50. Jesu li svi oblici nagrada članova uprave i nadzornog odbora, uključujući opcije i druge pogodnosti uprave, javno objavljeni po detaljnim pojedinim stavkama i osobama u godišnjem izvješću društva? (ako ne, objasniti) NE Nije bilo takvih isplata tijekom 2021. godine. 51. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi uprave ili izvršni direktori te s njima povezane osobe i društvo ili s njime povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne, objasniti) NE Nema takvih poslova. 52. Sadrži li izvješće koje nadzorni odbor odnosno upravni odbor podnosi glavnoj skupštini, osim sadržaja izvješća propisanog zakonom, ocjenu ukupne uspješnosti poslovanja društva, rada uprave društva i poseban osvrt na njegovu suradnju s upravom? (ako ne, objasniti) DA REVIZIJA I MEHANIZMI UNUTARNJE KONTROLE 53. Ima li društvo vanjskog revizora? DA 54. Je li je vanjski revizor društva vlasnički ili interesno povezan sa društvom? NE 55. Je li vanjski revizor društva, pruža društvu, sam ili putem povezanih osoba, druge usluge? NE 56. Je li društvo javno objavilo iznose naknada plaćenih vanjskim revizorima za obavljenu reviziju i za druge pružene usluge? (ako ne, objasniti) DA 57. Ima li društvo unutarnje revizore i ustrojen sustav unutarnje kontrole? (ako ne, objasniti) DA TRANSPARENTNOST I JAVNOST POSLOVANJA 58. Jesu li godišnji, polugodišnji i tromjesečni izvještaji dostupni dioničarima? DA 59. Je li društvo izradilo kalendar važnih događanja? DA 24 60. Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava da se osobama koje raspolažu ili dolaze u dodir s povlaštenim informacijama pojasni priroda i značaj tih informacija i ograničenja s tim u vezi? DA 61. Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava nadzor nad protekom povlaštenih informacija i njihovom mogućom zlouporabom? DA 62. Je li uprava društva u protekloj godini održala sastanke sa zainteresiranim ulagateljima? NE 63. Slažu li se svi članovi uprave i nadzornog ili upravnog odbora da su navodi izneseni u odgovorima na ovaj upitnik po njihovom najboljem saznanju u cijelosti istiniti? DA 25 26 B.1. UVOD Sukladno Direktivi 2014/95/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 22. listopada 2014. godine te Zakonu o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20 i 47/20) članak 21.a veliki poduzetnici koji su subjekti od javnog interesa i koji na datum bilance prelaze kriterij prosječnog broja od 500 radnika tijekom prethodne poslovne godine trebaju objaviti nefinancijsko izvješće. Nefinancijsko izvješće treba sadržavati informacije u mjeri nužnoj za razumijevanje razvoja, poslovnih rezultata i položaja poduzetnika te učinka njegovih aktivnosti koje se odnose najmanje na okolišna, socijalna i kadrovska pitanja, poštovanje ljudskih prava, borbu protiv korupcije i pitanja u vezi s podmićivanjem. Društva također trebaju objaviti opis politika poduzeća u vezi s tim pitanjima, uključujući postupke temeljite analize koje se provode te rezultate tih mjera[1]. Pitanja koja treba uključivati u nefinancijsko izvješće specifična su za okolnosti trgovačkog društva, uzimajući u obzir konkretne situacije i sektorska pitanja. Trgovačko društvo procjenjuje koje su informacije materijalne na temelju svoje analize važnosti tih informacija za razumijevanje njegova razvoja, poslovnih rezultata, položaja i učinka. U pogledu okolišnih pitanja nefinancijsko izvješće trebalo bi sadržavati pojedinosti o aktualnim i predvidljivim učincima poslovanja poduzeća na okoliš te prema potrebi na zdravlje i sigurnost, uporabu obnovljivih i/ili neobnovljivih izvora energije, emisiju stakleničkih plinova, uporabu vode i onečišćenje zraka. U pogledu socijalnih i kadrovskih pitanja informacije u izvješću mogu se odnositi na mjere poduzete radi jamčenja jednakosti spolova, provedbe temeljnih konvencija Međunarodne organizacije rada, uvjeta rada, socijalnog dijaloga, poštovanja prava radnika na informacije i savjetovanje, poštovanja prava sindikata, zdravlja i sigurnosti na poslu te dijaloga s lokalnim zajednicama i/ili na mjere poduzete radi osiguravanja zaštite i razvoja tih zajednica. U pogledu ljudskih prava te borbe protiv korupcije i podmićivanja, nefinancijske informacije mogu obuhvaćati podatke o sprečavanju kršenja ljudskih prava i/ili važećim instrumentima za borbu protiv korupcije i podmićivanja[2]. [1] Zakon o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20 i 47/20), članak 21.a., stavak 1. [2] Direktiva 2014/95/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 22. listopada 2014. godine, točka 7. 27 B.2. POSLOVANJE I POLOŽAJ B.2.1. O DRUŠTVU Adriatic osiguranje d.d. (u daljnjem tekstu: Adriatic, Društvo) osnovano je 1991. godine u Splitu privatnim kapitalom hrvatskih građana. Rješenjem broj Tt-95/618-4 od 25. ožujka 1996. godine u registarski uložak je upisano usklađenje općih akata Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima. Temeljni kapital Društva iznosi 50.000.000 kuna i podijeljen je na 125.000 dionica nominalnog iznosa 400 kuna. Sve dionice su redovne i glase na ime, a svaka dionica daje pravo na 1 glas u Skupštini Društva. Izdane su u nematerijaliziranom obliku i u potpunosti uplaćene, a vode se u registru dionica kod Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. Dionice su u travnju 2007. godine uvrštene na Zagrebačku burzu i njima se trenutno trguje na Redovitom tržištu. Tijekom 2021. godine dionicom Društva trgovalo se po prosječnoj cijeni od 4.645,55 kn, a što je 11,61 puta veća cijena od nominalne vrijednosti dionice. Kretanje cijene dionice tijekom 2021. godine bilo je stabilno. Najniža cijena iznosila je 3.680,00 kn, a najviša 5.000,00 kn. Vlasničku strukturu Društva u pretežitom dijelu čine domaće fizičke i pravne osobe te domaće financijske institucije i trgovačka društva, za razliku od većine drugih društava za osiguranje u RH koja pripadaju međunarodnim financijskim grupacijama. Društvo stoga ima potpunu slobodu i samostalnost poslovati prema standardima hrvatskog osigurateljnog sustava te na takav način ima priliku biti značajan čimbenik razvoju domaćeg gospodarstva. Prema veličini premijskog prihoda, Adriatic osiguranje d.d. danas pripada skupini vodećih hrvatskih društava za osiguranje. Društvo je 2021. godinu završilo s ostvarenim premijskim prihodom od 1.223 mlrd. kuna zauzevši pri tom četvrtu (4) poziciju na ukupnom tržištu osiguranja odnosno treću (3) poziciju na tržištu neživotnih osiguranja u Republici Hrvatskoj. Gledajući tržište neživotnih osiguranja EU Društvo se nalazi na trećoj (3) poziciji u odnosu na ostale članice Hrvatskoj ureda za osiguranje koje pružaju usluge osiguranja na tržištu EU. B.2.2. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA DRUŠTVA Društvo djeluje na području Republika Hrvatske i Italije, s Direkcijom u Zagrebu te deset podružnica sa sjedištima svojih poslovnih područja u Splitu, Šibeniku, Zagrebu, Osijeku, Rijeci, Koprivnici, Puli, Sisku, Dubrovniku i Trstu. Društvo primjenjuje centralizirani pristup planiranja, upravljanja i kontrole poslovanja putem sektorskog pristupa dok se na razini podružnica, kao samostalnih organizacijskih jedinica, provodi operativno djelovanje navedena četiri sektora. 28 Izvor: Društvo Organizacijska struktura Društva kombinacija je funkcionalne i teritorijalne organizacijske strukture, a sve u svrhu bržeg i lakšeg koordiniranja poslovnih aktivnosti. Društvo operativno djeluje kroz četiri organizacijske cjeline odnosno sektore koji imaju jasno definirane, pregledne i dosljedne linije ovlasti i odgovornosti: · Sektor prodaje · Sektor šteta · Sektor financija i računovodstva · Sektor informatike Sektore vode direktori Sektora, a pojedine stručne skupine poslova u sektoru vode izvršni direktori Sektora. Svi sektori imaju svoju organizacijsku strukturu koja se proteže po vertikali do podružnica. Na čelu podružnice je direktor, a sukladno sektorskoj podjeli organizirani su odjeli unutar podružnice s direktorom ili šefom odjela na čelu. Prikaz 19. ‒ Organizacijska struktura Društva 29 Kroz prikazanu organizacijsku strukturu Društvo u potpunosti udovoljava zahtjevima za djelotvornim i pouzdanim sustavom upravljanja, većom efikasnosti poslovanja, jasnijom organizacijom i kvalitetnijim upravljanjem rizicima kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u svom poslovanju. Pored Sektora, pri Direkciji djeluju stručne službe koje obuhvaćaju poslove zaprimanja pritužbi potrošača i marketinga. Sukladno regulatornim zahtjevima solventnosti i odredbama Zakona o osiguranju (NN 30/15, 112/18, 63/20 i 133/20) Društvo je u okviru sustava upravljanja u svoju organizacijsku strukturu integriralo sljedeće ključne funkcije: funkciju upravljanja rizicima, funkciju praćenja usklađenosti, funkciju interne revizije, aktuarsku funkciju i funkciju za praćenje i kontrolu distribucije osiguranja. Za nositelje ključnih funkcija imenovane su osobe koje svojim stručnim kvalifikacijama, znanjem i iskustvom ispunjavaju uvjete i kriterije propisane Zakonom o osiguranju i Pravilnikom HANFA-e o uvjetima za obavljanje ključne funkcije u društvu za osiguranje. B.2.3. TRŽIŠTE OSIGURANJA U 2021. GODINI Društva za osiguranje kao dio financijskog sustava važne su financijske institucije te institucionalni investitori. Važnost društava za osiguranje u financijskom sustavu prikazuje se udjelom aktive društava za osiguranje u aktivi svih financijskih institucija i udjelom osiguranja u štednji sektora stanovništva, kao sektora koji raspolaže viškovima financijskih sredstava. Prema udjelu pojedinog posrednika u imovini financijskog sustava, najzastupljenije financijske institucije u Republici Hrvatskoj kreditne institucije, među kojima se ističu banke. Osim poslovnih banaka na tržištu su i stambene štedionice, koje potiču namjensku štednju i kreditiraju stambeno zbrinjavanje. Zajedno s kreditnim institucijama važniji financijski posrednici – mjereno udjelom u ukupnoj financijskoj imovini sustava – jesu obvezni i dobrovoljni mirovinski fondovi, a ostali financijski posrednici obuhvaćaju osiguravajuća društva, investicijske i novčane fondove te društva za leasing i faktoring. Akumulirana imovina društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj za prvo polugodište 2021. godine iznosila je 48.926 milijuna kuna što ih čini trećim po veličini segmentom financijske industrije. Hrvatski financijski sustav je bankocentričan i karakterizira ga dominantna pozicija banaka sa 67% udjela u ukupnoj aktivi svih financijskih institucija. Društva za osiguranje zauzimaju udio od 7% i uz obvezne mirovinske fondove s udjelom od 18% najznačajniji su institucionalni investitori u financijskom sustavu Republike Hrvatske. Prikaz 20. ‒ Imovina financijskog sektora Financijski posrednik Imovina Udio Poslovne banke 481.225 67,28% Obvezni mirovinski fondovi 126.427 17,68% Društva za osiguranje 48.926 6,84% Leasing društva 20.237 2,83% UCITS investicijski fondovi 20.241 2,83% Dobrovoljni mirovinski fondovi 7.204 1,01% Stambene štedionice 5.007 0,70% Alternativni investicijski fondovi 4.924 0,69% 30 Mirovinsko osiguravajuće društvo 729 0,10% Faktoring društva 311 0,04% UKUPNO 715.231 100% Izvor: HNB, HANFA Podatak za kraj lipnja 2021. Imovina osiguratelja u financijskom sektoru bilježi kontinuiran rast kroz godine. Aktiva hrvatskih osiguratelja u 2010. godini iznosila je 28,9 milijarde kuna ili 5.9% ukupne imovine financijskih institucija, dok je na prvom polugodištu 2021. godine iznosila 48,9 milijardi kuna ili 7% ukupne imovine financijskih institucija. KARAKTERISTIKE TRŽIŠTA OSIGURANJA Na kraju 2021. godine na tržištu osiguranja poslovalo je ukupno 15 društava za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Od ukupnog broja osiguranja 2 ih je obavljalo isključivo poslove životnih osiguranja, 4 društava isključivo poslove neživotnih osiguranja dok je preostalih 9 društava obavljalo poslove životnih i neživotnih osiguranja. U društvima za osiguranje na kraju 2021. bilo je zaposleno 8.884 djelatnika (2020: 8.751). Ukupno u financijskom sektoru bilo je u tom razdoblju zaposleno 37.308 zaposlenika, a zaposleni u društvima za osiguranje činili su 24% zaposlenih. Društva za osiguranje i broj zaposlenih djelatnika čine važnog sudionika financijskog i gospodarskog sektora. STRUKTURA PREMIJE Prema kumulativnim podacima Hrvatskog ureda za osiguranje za IV. kvartal 2021. godine društva za osiguranje zaračunala su ukupnu bruto premiju u iznosu 11.717.451.908 kuna, što predstavlja rast od 11,86% u odnosu na prosinac 2020. godine. U skupini neživotnih osiguranja koja čini 75,27% ukupne premije, zaračunata bruto premija iznosi 8.819.981.240 kuna i veća je za 12,68% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rast premije prati i rast broja osiguranja te kraj 2021. godine bilježi 10.647.081 policu neživotnog osiguranja. U neživotnim osiguranjima najveći dio otpada na Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila sa 33,53%. U 2021. godini premija osiguranja od Odgovornosti za upotrebu motornih vozila iznosila je 2.958 mil. kuna dok je kasko premija iznosila 1.406 mil. kuna. U strukturi premijskog prihoda društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj na kraju 2021. nije bilo značajnijih promjena u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U 2021. godinu na vodećoj poziciji je i dalje Osiguranje od automobilske odgovornosti čiji je udio 25,24% i u porastu je u odnosu na prethodnu godinu. Udio životnog osiguranja je 20,15% i niži je u odnosu na prethodnu godinu (u 2020. 21,11%). Treću poziciju i dalje drži kasko osiguranje cestovnih vozila s 12%, zatim slijede ostala osiguranja imovine s 7,88% i osiguranje od požara i elementarnih šteta s 6,91%. Ostale vrste osiguranja imaju niži udjel, a istaknuto je zdravstveno s 6, % te ostala osiguranja od odgovornosti s 4,51% udjela u ukupnom premijskom prihodu. 31 STRUKTURA ŠTETA U strukturi premijskog prihoda društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj na kraju 2021. nije bilo značajnijih promjena u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U 2021. godinu na vodećoj poziciji je i dalje Osiguranje od automobilske odgovornosti čiji je udio 25,24% i u porastu je u odnosu na prethodnu godinu. Udio životnog osiguranja je 20,15% i niži je u odnosu na prethodnu godinu (u 2020. 21,11%). Treću poziciju i dalje drži kasko osiguranje cestovnih vozila s 12%, zatim slijede ostala osiguranja imovine s 7,88% i osiguranje od požara i elementarnih šteta sa 6,91%. Ostale vrste osiguranja imaju niži udjel, a istaknuto je zdravstveno sa 6, % te ostala osiguranja od odgovornosti s 4,51% udjela u ukupnom premijskom prihodu. POSLOVNI REZULTATI U 2021. GODINI Društvo je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu 72.677.911 kuna, te je u odnosu na isto razdoblje 2020. godine zabilježeno povećanje neto dobiti za 6,54%. Prošla poslovna 2021. godina donijela je određenu nestabilnost na tržištu neživotnih osiguranja uslijed druge godine trajanja pandemije COVID-19, no unatoč tome ostvaren je rast tržišta neživotnih osiguranja za 12,68% (2020: 4,67%). Na tržištu životnih osiguranja također bilježimo rast od 9,44%, što zaista predstavlja pozitivan pomak ako se prisjetimo 2020. godine i pada istih za preko 13%. Ukupno tržište osiguranja raslo je za 11,86% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te je doseglo 11,7 milijardi kuna zaračunate bruto premije što predstavlja rekordne vrijednosti za 15 društava za osiguranje. Prikaz 21. ‒ Pokazatelji uspješnosti poslovanja Opis pozicije 2020. 2021. Indeks Ukupna aktiva po zaposlenom 2.986.297 2.938.203 98,4 Zaračunata premija po zaposlenom 1.175.835 1.280.673 108,9 Neto dobit po zaposlenom 80.064 76.103 95,1 Neto dobit po dionici 545,72 581,42 106,5 Ukupna rentabilnost dionice 14,76% 12,52% 84,8 Izvor: Društvo U 2021. godini Društvo je ostvarilo prihod od zaračunate bruto premije osiguranja u iznosu od 1.223.042.936 kn što predstavlja rast od 22,10% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rast bruto zaračunate premije u apsolutnom iznosu za 221.232.585 kn generiran je najvećim dijelom premijama: · osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila za 193.175.122 kn, · osiguranja cestovnih vozila za 17.722.685 kn, · osiguranje od požara i elementarnih šteta 2.104.694 kn, · putnih osiguranja za 4.626.912 kn. Ovakav porast prethodno navedenih premija osiguranja rezultat je kontinuiranog napora Društva da pospješi prodajne aktivnosti kroz ulaganja u zaposlenike Društva, kao i brza prilagodba svim promjenama na tržištu osiguranja što je u konačnici rezultiralo ostvarenju povećanog premijskom prihoda. Strateški 32 iskorak na tržište Republike Italije rezultirao je pozitivnim promjenama u vidu povećanja ukupno zaračunate bruto premije osiguranja koje je Društvo ostvarilo u 2021. godini, a koje je iznosilo 391.152 mil kuna premijskog prihoda. Sa zaračunatom premijom od 1.223,04 milijardi kuna i tržišnim udjelom od 13,87%, Društvo danas drži treće mjesto na tržištu neživotnih osiguranja u RH. Društvo je u 2017. godini kupnjom steklo udjele u društvu Tehnomobil nekretnine d.o.o. i u 2018. udjele u društvu Autocentar Vrbovec d.o.o. Navedenim kupnjama Društvo je steklo 100%-tne udjele u vlasništvu. Koncem 2018. godine Društvo je provelo fazu rebrendinga kao što je promjena imena tako da je Društvo nastavilo i u 2020. godini poslovati pod nazivom Adriatic osiguranje d.d. te će i u budućnosti poslovati pod istim nazivom. Društvo je tijekom 2019. godine napravilo novi iskorak u poslovanju te je svoje osigurateljne proizvode ponudilo i na europskom tržištu. Svoj europski poslovni put Društvo je započelo od tržišta Republike Italije. Sjedište Podružnice Italije je u Trstu, gdje je Društvo kupilo poslovnu zgradu na prestižnoj lokaciji u centru Trsta. Tijekom 2019. godine Društvo je kupilo nekretninu u Udinama gdje je otvoren i ured. U 2020. godini Društvo je kupilo još jednu nekretninu u Trstu, te je povećalo vrijednost ulaganja u Republici Italiji za 32,7 mil. kuna. U 2021. godini Društvo je na području Republike Italije realiziralo kupnju dvije nekretnine na atraktivnim lokacijama u Veroni i Trevisu što predstavlja investiciju od ukupno 50 mil kuna. Društvo je u 2021. godini u svoj portfelj nekretnina uvrstilo i poslovni prostor u Samoboru, čija je kupnja realizirana u kolovozu. Društvo je u Republici Italiji ostvarilo u 2021. zaračunatu bruto premiju u iznosu od 391.152 mil kuna, što čini 31,98% ukupne zaračunate bruto premije Društva. Primarni cilj Društva proširenjem poslovanja na tržištu osiguranja Republike Italije je rast, razvoj i stabilno poslovanje Društva, te se na tržištu Republike Italije želi nametnuti kao ozbiljan sudionik tržišta osiguranja. OSTALI POSLOVNI REZULTATI DRUŠTVA U strukturi ukupnih prihoda koji su u 2021. godini iznosili 1.194.381.575 kuna udio zaračunate bruto premije čini 102,40%. Preostali udio prihoda čine financijski prihodi od plasmana zajmova, ulaganja u depozite, obveznice, nekretnine i ostale financijske instrumente. Upravljajući ulagačkom politikom Društvo se vodi konzervativnim pristupom i načelima sigurnosti, isplativosti, likvidnosti I disperzije, a kao rezultat navedenog pravca ulagačke politike. Društvo je najveći dio slobodnih novčanih sredstava plasirao u nekretnine. Ukupni rashodi Društva u 2021. godini iznosili su 1.121.703.664 kune. U okviru rashoda, najznačajniji udio čine troškovi za likvidirane štete i poslovni rashodi. Tijekom 2021. godine po osiguranim slučajevima Adriatic osiguranje d.d. ukupno je isplatilo 458,7 milijuna kuna, što je za 160,7 milijuna kuna ili 53,95% više nego u istom razdoblju prethodne godine. 33 Prosječna vrijednost likvidirane štete u 2021. godini iznosi 11.773 kune, dok je u istom razdoblju 2020. godine iznosila 9.287 kuna što predstavlja povećanje prosječne vrijednosti isplaćene štete za 26,76%. Promjene na pričuvama za štete su se povećale za 55.117.473 kune u odnosu na 2020. godinu. U okviru ostalih rashoda najznačajnije povećanje je ostvareno u skupini izdataka za osiguranje slučajeve i likvidiranih šteta. Spomenuti troškovi povećani su u odnosnu na 2020. godinu za 376,6 mil. kuna, odnosno za 58,90%. Na ukupnoj razini, rashodi su povećani za 285,7 mil. kuna odnosno za 34,17% u odnosu na 2020. godinu. B.2.4. STRATEŠKI CILJEVI DRUŠTVA Društvo će i u narednim razdobljima težiti povećanju tržišnog udjela kao i rastu profita. Društvo će provoditi potrebne aktivnosti s ciljem jačanja konkurentnosti Društva u globalnoj tržišnoj utakmici, stvaranju imidža po kojem će ga osiguranici prepoznati i razlikovati od drugih. Društvo provodi strategiju imidža koja ga usmjerava ka izvrsnosti jačanju odnosa sa svim njegovim ključnim segmentima, prvenstveno s osiguranicima, poslovnim partnerima i zaposlenicima. Također, Društvo provodi politiku maksimiziranja profita uz uvjet stabilnosti i razvoja te usklađenosti s interesima Društva. Uzimajući u obzir postojeće potencijale Društvo odlučuje o korištenju osigurateljnog proizvoda za provođenje dugoročne strategije rasta i razvoja kao i postizanja zacrtanih ciljeva, i to prije svega zadovoljenja potreba i interesa osiguranika, povećanju ulaganja, tržišnog udjela, profita i stabilnosti kao i vlastite reputacije. Niže izdvajamo glavne strateške ciljeve Društva: · Stabilan rast i razvoj Društva usklađen s regulatornim zahtjevima s rastom iznad razine rasta tržišta. · Konstantni razvoj novih/modificiranih proizvoda temeljem kojih će Društvo obogatiti svoju paletu proizvoda i jače iskoračiti na tržište osiguranja imovine i osoba. Educirati osiguranike o potrebama osiguranja imovine. · Zadržavanje fokusa poslovanja na polici autoodgovornosti, kao prvom i najvećem proizvodu Društva, uz konstantan rast svih ostalih vrsta osiguranja. · Vlastita prodaja i dalje dominantan kanal prodaje Društva. Blago povećanje broja zaposlenika, u 2021. je društvo imalo 955 stalno zaposlenih djelatnika, uz zadržavanje visokog udjela preko 73,3% djelatnika u Sektoru prodaje. · Tržišna prisutnost na cijelom teritoriju RH. Rast na područjima s manjim tržišnim udjelom, kroz pojačanu prodajnu aktivnost, razvoj infrastrukture Društva i eventualne akvizicije prodajnog kadra. · Prisutnost na tržištu Republike Italije · Brza i kvalitetna obrada odštetnih zahtjeva, kroz proaktivno djelovanje djelatnika sektora šteta u obradi zahtjeva. Djelovanje u smjeru smanjenja troškova u obradi odštetnih zahtjeva kako u sudskom tako i u mirnom postupku. 34 B.2.5. UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je uspostavilo i provodi djelotvoran i pouzdan sustav upravljanja. Ustrojilo je učinkovite ključne funkcije (funkciju upravljanja rizicima, funkciju praćenja usklađenosti, funkciju unutarnje revizije te aktuarsku funkciju) kao i sustav upravljanja rizicima koji obuhvaća strategije, procese i postupke izvješćivanja nužne za identificiranje, mjerenje, praćenje, upravljanje rizicima te kontinuirano izvještavanje o rizicima kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u svom poslovanju. U provođenju svoje djelatnosti društvo za osiguranje izloženo je velikom broju raznih rizika u vanjskom i unutarnjem okruženju koje literatura klasificira kao niz poslovnih rizika, koji se moraju prepoznati, nadzirati i pratiti te njima upravljati. Prikaz 22. ‒ Prikaz rizika kojima je Društvo izloženo U skladu sa Zakonom o osiguranju (NN br. 30/15, 112/18, 63/20, 133/20) i Pravilnikom o sustavu upravljanja rizicima, Društvo je uskladilo svoje poslovanje, strategiju, organizaciju te donijelo politike i procedure u skladu s odredbama spomenutog zakona i pravilnika. Vodeći se veličinom imovine Društva, dobiti koju ostvaruje, kao i etičkim načelima i pravnim propisima Društvo je propisalo i usvojilo Strategiju upravljanja rizicima, procedure i politike upravljanja pojedinim rizikom, koje definiraju strogo i efikasno upravljanje rizicima u Društvu, kao i njihovu kontrolu, a u svrhu stabilnosti Društva, te postizanja rastućeg i pozitivnog financijskog rezultata. Društvo je identificiralo rizike kojima je u svom poslovanju izloženo, sukladno tome specificiralo je pojedine događaje koji mogu uzrokovati rizičan događaj, odredilo sposobnost nosivosti pojedine vrsta rizika te jasno definiralo uloge i odgovornosti u procesu upravljanja rizicima, trenutne i planirane mjere, kao i načine i rokove izvještavanja o istom. Organizacijska struktura Društva uspostavljena je jasnim razgraničenjem ovlasti i odgovornosti u upravljanju rizicima i kroz sustav unutarnjih kontrola. Organizacijska struktura Društva podijeljena je od 35 upravljačke razine do izvršne razine, čime je osigurana operativna i organizacijska razdvojenost funkcija ugovaranja poslova od funkcija pozadinskih poslova i od funkcije kontrole rizika. Nadzorni odbor je upoznat s prirodom i ukupnom razinom rizika kojima je Društvo izloženo u svom poslovanju. Nadzorni odbor Društva je također upoznat sa Strategijom, svim politikama upravljanja rizicima i organizacijskom strukturom Društva. Uprava Društva osigurava uspostavljanje djelotvornog procesa upravljanja rizicima kroz organizacijski ustroj, uspostavu razgraničenja ovlasti i odgovornosti, osiguranje odgovarajuće razine dostupnih kompetencija, uspostavu sustava unutarnjih kontrola, osiguranje redovitog revidiranja usvojenih internih akata i uspostavu organizacijske kulture. Uprava je odgovorna za odobravanje pojedinačnih Politika upravljanja rizicima. Član Uprave nadležan za proces upravljanja rizicima nadležan je i za provedbu Strategije upravljanja rizicima. Viši management Društva (direktori Sektora) odgovoran je Upravi, osobito za provođenje Strategije upravljanja rizicima, Politika i ostalih internih akata kao i za održavanje i unaprjeđivanje učinkovitosti unutarnjih kontrola ugrađenih u sustav upravljanja rizicima u svrhu ispunjenja poslovnih ciljeva. Unutar organizacijske strukture Društva nalazi se risk manager, čija je funkcija upravljanje i kontrola rizika. Manager upravljanja rizicima odgovoran je za redovito, pravovremeno i točno izvještavanje Uprave Društva. Odjel rizika Društva odgovoran je za provedbu Strategije u poslovnim procesima kao i za razvoj Politika i ostalih internih akata vezanih za upravljanje rizicima. Odjel rizika usko surađuje s osobljem iz Sektora financija i računovodstva, prodaje, šteta i informatike, koji su zaduženi za identificiranje rizika i praćenje kontrola unutar pojedinih Sektora Društva. Manager upravljanja rizicima kontinuirano prati podatke o identificiranim rizicima, provodi analizu podataka, razvija u suradnji sa Sektorom informatike softversku podlogu za automatsko praćenje, te polugodišnje podnosi izvještaj Upravi Društva o izloženosti Društva pojedinim rizicima. Uprava se izvještava o aktuarskim nalazima po potrebi, a najmanje jednom godišnje imenovani ovlašteni aktuar daje izvješće uz program planiranog reosiguranja te dostavlja mišljenje uz godišnje izvješće te izvješće o saznanjima glede nadzora koji je u protekloj poslovnoj godini obavljao temeljem stavaka 1. i 2. članka 68. Zakona o osiguranju. B.3. LJUDSKI POTENCIJALI Društvo se vodi načelom da je menadžment ljudskih potencijala osnovica za ostvarivanje konkurentskih prednosti, uz pomoć ljudi odnosno zaposlenika kao glavnog čimbenika u poslovanju. Društvo je prepoznalo da je zaposlenik od ključne važnosti za opći uspjeh društva. Također, Društvo je svjesno da svaki zaposlenik ima privatne i individualne poslovne ciljeve te da uspješan i zadovoljan zaposlenik pridonosi uspjehu društva. Svaka osoba želi da se njezin rad cijeni i da kroz to i ona sama bude cijenjena i poštovana, a svaki zadovoljni zaposlenik želi da tvrtka u kojoj radi bude uspješna i da tako budu cijenjeni i kao kolektiv i kao pojedinci. Čovjek je postao središte rada i sjedište razvoja i rasta. Element ljudskog potencijala zasigurno je ključ koji doprinosi boljoj kvaliteti i produktivnosti rada. 36 U poslovnom svijetu postoje određena pravila ponašanja odnosno poslovna kultura koja je vrlo važan, ponekad i odlučujući, čimbenik u ostvarivanju uspjeha. Poslovna kultura definira se kao sustav ponašanja, znanja i vještina, vrijednosti i simbola koji su općeprihvaćeni u poslovnom svijetu i koji se prenose komunikacijom. Poslovna kultura podrazumijeva poslovni bonton te etičko ponašanje u smislu integriteta, poštenja, iskrenosti i profesionalizma. U svrhu ujedinjenja pristupa svih zaposlenika i u cilju razvijanja više poslovne kulture kod svih zaposlenika Društvo je donijelo Poslovni kodeks koji se bavi najvrjednijim i najosjetljivijim dijelovima poslovnog ponašanja: poslovnom etikom, odnosima sa strankama i komitentima te međusobnim odnosom zaposlenika kao temeljnim pretpostavkama kvalitete rada. Njihovo poznavanje od velike je važnosti za svakog pojedinca i za kolektiv kao cjelinu, jer poštivanje tih pravila ima za cilj postizanje skladnih međuljudskih odnosa i maksimalno zadovoljstvo stranaka i poslovnih partnera. Društvo je svjesno da posluje kao dio gospodarskog i socijalnog okruženja, i da kao sastavni dio te cjeline mora štititi prava i interese svojih osiguranika, dužnika, dioničara, kao i interese zaposlenika te osigurati transparentnost i regularnost svog poslovanja. Ugled tvrtke ovisi o ponašanju njezinih zaposlenika i svaki zaposlenik ima važnu ulogu u očuvanju reputacije i dobrog ugleda Društva u kojem je zaposlen i pritom se uvijek mora voditi najvišim etičkim standardima. B.3.1. UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je provelo i provodi razne aktivnosti te je donijelo nekoliko različitih politika i pravilnika u svrhu minimiziranja rizika koji mogu proizaći iz ljudskih potencijal, poput rizika osobne sigurnosti zaposlenika pa sve do rizika (ne)ispunjenja zacrtanih poslovnih ciljeva. Svi zaposlenici po zaposlenju upoznaju se s kulturom i očekivanim standardima ponašanja u Društvu te prolaze edukacije kojima je cilj upoznati ih s osnovama osigurateljskog posla. Društvo je također donijelo dokument Sustav, plan i program osposobljavanja zaposlenika za rad na siguran način, nastavno na zahtjeve propisane Zakonom o zaštiti na radu, a služi osposobljavanju zaposlenika za rad te osposobljenju i obavješćivanje zaposlenika o vrstama opasnosti i štetnosti kojima su izloženi tijekom radnog procesa. Dodatno, izuzetna se pažnja poklanja dobrobiti zaposlenika u pogledu njihovog zdravlja i zadovoljstva radnim uvjetima kroz omogućavanje i dostupnost preventivnih liječničkih pregleda, korištenja restorana s prehranom, nadoknade troškova prijevoza na posao i s posla, popusta za korištenje medicinskih usluga u raznim medicinskim ustanovama i sl. Također, svim zaposlenicima se osiguravaju radni uvjeti na vrlo visokoj razini u pogledu izgleda i kvalitete radnih prostorija te korištenja suvremene opreme za obavljanje djelatnosti. Prosječan broj dana godišnjeg odmora po djelatniku u 2021. godini bio je 24 dana. Društvo je uspostavilo interne procedure i pravila koja se bave pitanjem odgovornog ponašanja zaposlenika na radnom mjestu. Djelatnost Društva u svojoj osnovi temelji se velikim dijelom na radu s ljudima i strankama te je podložna najosjetljivijim mjerenjima. Rizik ugleda odnosi se na mogućnost 37 negativne javne percepcije Društva, ili naknadno utvrđivanje problema koji za rezultat mogu imati negativne posljedice na brend i korporativni ugled. Društvo dobro upravlja rizikom ugleda nizom mjera, te iz tog razloga ne dolazi do značajnih manifestacija samog rizika. Mjere koje se provode u očuvanju dobrog ugleda podrazumijevaju poznavanje i razumijevanje tržišta i djelovanje sukladno zakonskim propisima i dobrim poslovnim običajima, edukacija djelatnika na svim razinama, njegovanje dobrih odnosa s lokalnom zajednicom i sveukupnom javnošću, razvijanje korporativnih vrijednosti kod djelatnika, internu kontrolu, brižan odnos s osiguranicima, planirano upravljanje informacijama putem odnosa s javnošću te planirane marketinške aktivnosti. Glavna načela Društva osnova su svih poslovnih procesa i pravilnika, a centralni dokument je Poslovni kodeks. Poslovni kodeks podrobnije pojašnjava etički kodeks društva, kako bi se zaposlenici trebali odnositi s klijentima, tržištem i kolegama, kako postupati s povjerljivim informacijama, kako održavati radne prostorije te kako se ponašati tijekom radnog vremena, ali i van radnog vremena. Ugled Društva važan je za sve zaposlenike i dionike. Zbog toga se zaposlenicima prenosi da je neprimjereno da izvan radnog vremena i prostora Društva iznose neistinite i zlonamjerne informacije koje stvaraju ružnu sliku o Društvu, zaposlenicima ili poslovnim partnerima. B.3.2. LJUDSKA PRAVA ZAPOSLENIKA Svi su zaposlenici ravnopravni, neovisno o dobi, spolu, vjeri, nacionalnosti ili socijalnom statusu. Svi zaposlenici Društva upoznati su da razlike treba prihvaćati tolerantno i da ne treba zadirati u intimu i privatnost drugih. Društvo ne tolerira zlostavljanje i nasilje bilo koje vrste. Pritom se misli na seksualno i psihološko te svako drugo zlostavljanje i ponašanje koje izražava neprijateljski stav, nepoštivanje, ponižavanje, prijetnju i sl. Zaposlenik je dužan obratiti se nadređenom ako ima određenih problema. Ako se problem ne može riješiti s neposrednim nadređenim, zaposleniku je na raspolaganju razgovor s osobom iz viših menadžerskih struktura. U odnosu nadređeni-podređeni emocije moraju biti uvijek iza poslovnih interesa, a poslovni interesi ispred osobnih. Od zaposlenik se očekuje da korektno prihvaća primjedbe na svoj rad. S druge strane, od nadređenih se očekuje i da pohvale zaposlenike koji to zaslužuju. Nepravednost nadređenog prema zaposleniku je opasna i štetna pojava, isto kao i isključivost. Nadređeni mora biti spreman prihvatiti kritiku i sugestiju podređenog zaposlenika kad je argumentirana i korisna, i pritom ne smije biti zlopamtilo i osvetoljubiv. Osim što takav način komuniciranja osigurava da se svaku osobu poštuje istovremeno se omogućava i veća motivacija, sigurnost, povjerenje i privrženost kod zaposlenika. Ponašanje u skladu sa svim navedenim načelima, i načelima propisanim Poslovnim kodeksom, profesionalna je i osobna odgovornost svih zaposlenika. Od zaposlenika se očekuje i da uz pridržavanja navedenih pravila ponašanja prate poštuju li se ona u njihovom radnom okruženju. Ako zaposlenici uoče događaje i situacije protivne načelima o tome imaju obvezu obavijestiti svog nadređenog. Nadležni 38 voditelji pojedinih organizacijskih struktura imaju obvezu, pri uočavanju nepoštivanja načela od strane svojih podređenih zaposlenika, reagirati i upozoriti svoje zaposlenike. Poslovni kodeks je objavljen u dokumentima poslovne politike Društva, kao i u tiskanom obliku, čime je u svakom trenutku dostupan svim zaposlenicima. B.3.3. EDUKACIJA ZAPOSLENIKA S obzirom na stav Društva prema zaposlenicima i razumijevanju značajnosti potencijala koji oni predstavljaju Društvo velik značaj pridodaje edukaciji zaposlenika. Društvo je također prepoznalo veliku bazu znanja koju posjeduje interno te od 2017. godine edukaciju provodimo kroz e-learning seminare. Edukacija se odvija interno kroz resurse Društva, ali i korištenjem vanjskih usluga vodećih stručnih i znanstvenih kadrova specijaliziranih za edukaciju u krugu djelatnosti osiguranja kao i slanjem djelatnika na stručne seminare i specijalizacije. U skladu s IDD direktivom Društvo će osigurati kvalitetnu edukaciju vezanu za distribuciju osiguranja, te nastaviti uspješno educirati djelatnike te u praksi dosljedno primjenjivati Opću uredbu o zaštiti osobnih podataka (GDPR). Ono što se planira je dodano pojačati tim internih edukatora, te ih dodatno „naoružati“ novim alatima i mogućnostima kako bi što bolje, kvalitetnije i brže educirali ostale djelatnike. Uvođenjem i platforme za elektronsku edukaciji internim trenerima će se olakšati brža i efikasnije provedba projekta. Grupa internih trenera raspoređena po Podružnicama zadužena je za edukaciju i praćenje odvijanja cjelokupnih poslovnih procesa u okviru pojedinih Sektora Društva. Samim pojačanjem grupe internih trenera predviđena je uloga istih u kontekstu podrške Voditeljima na terenu, kontrole svih poslovnih procesa, počevši od ugovaranja polica odnosno preuzimanja rizika, upoznatosti s proizvodima osiguranja, suradnje s Odjelom tarife u pogledu ispravnosti ugovora o osiguranju, razduženja polica i sredstava plaćanja do prodajnih vještina i motivacije djelatnika. Plan provedbe internih seminara provodit će se na mjesečnoj razini ciljano i usmjereno, a temeljem uvida na terenu od strane Voditelja i internih trenera. Djelokrug rada i odgovornosti internih trenera definirani su politikom upravljanja operativnim rizicima i politikom upravljanja rizikom osiguranja. Interni treneri usko surađuju s risk managementom, putem kojih isti provodi postupke mjerenja rizika u pojedinom poslovnom procesu, direktnim uvidom na terenu, anketama i raznim upitnicima. Cilj edukacije djelatnika Društva je smanjenje operativnog rizika na svim razinama. Isto se očituje kroz trajno povećanje efikasnosti u radu (kvalitetu usluge) kao i produktivnosti u prodaji svakog djelatnika prodaje, osposobljavanje djelatnika za uspješan rad sukladno zakonskoj regulativi, poslovnim i etičkim kodeksom tvrtke, te internim pravilnicima i procedurama Društva. B.3.4. STANJE ZAPOSLENIKA U DRUŠTVU TIJEKOM 2021. GODINE Društvo je na dan 31.12.2021. godine imalo 955 zaposlenika (2020: 852) od kojih je 733 zaposlenika odnosno 77% bilo zaposleno na neodređeno vrijeme (2020. godine 708 odnosno 83% ). Društvo se vodi da zaposlenicima treba ponuditi sigurnost i prilike kako bi isti mogli nesmetano graditi dugoročnu karijeru te 39 se razvijati u profesionalnom smislu u svom području rada. Iz dolje navedenog prikaza vidljivo je da postoji kontinuiranost u održavanju jednake razine (istih) zaposlenika. Osim niže navedenih značajnijih vrsta radnog odnosa društvo je tijekom 2020. i 2021. zapošljavalo 8 osoba s invaliditetom s ugovorom na neodređeno vrijeme. Prikaz 23. ‒ Prikaz kretanja broja zaposlenika po vrstama radnog odnosa Prilikom zapošljavanja Društvo sve kandidate smatra ravnopravnima neovisno o dobi, spolu, vjeru, nacionalnoj pripadnosti ili socijalnom statusu. Na 31.12.2021. godine u ukupnoj strukturi zaposlenika 59% činile su žene a 41% muškarci. Prikaz 24. ‒ Omjer broja zaposlenika po spolu Što se tiče zastupljenosti spolova po sektorima Društva sektor procjene i likvidacije šteta ima gotovo jednak broj ženskih i muških zaposlenika. Sektor Prodaje bilježi 59% zaposlenih žena i 41% zaposlenih muškaraca. U sektoru Zajedničkih službi 69% zaposlenih čine žene. U sektoru Financija i računovodstva zaposleno je 98% žena, dok s druge strane sektor Informatike bilježi 96% zaposlenih muškaraca. 40 Prikaz 25. ‒ Struktura zaposlenika po spolu i sektoru Na dan 31.12.2021. godine 46% zaposlenika bilo je mlađe od 40 godina, dok se čak 65% zaposlenika nalazi u starosnoj skupini između 31 i 50 godina. Društvo će se i dalje voditi tim kontinuitetom zapošljavanja, a u svrhu lakšeg praćenja noviteta na tržišta intenzivirat će se edukacijski procesi svih zaposlenika. Prikaz 26. ‒ Broj zaposlenika po dobnim skupinama Od ukupnog broja zaposlenika 255 zaposlenika odnosno 27% ima visoku stručnu spremu, 14% višu stručnu spremu, a 57% neki oblik srednje stručne spreme. Od zaposlenika sa srednjom stručnom spremom najviše ih je zaposleno u sektoru prodaje osiguranja te čine 62% zaposlenika navedenog sektora. Prikaz 27. ‒ Prikaz broja zaposlenika po stručnoj spremi po Podružnicama na dan 31.12.2021. Šifra Podružnica Ukupno VSS - Dr./Mr. VSS VŠS VKV SSS KV PKV, NSS NKV 41 80 Split 97 0 33 18 0 46 0 0 0 81 Šibenik 95 2 28 13 1 49 1 0 1 82 Zagreb 215 1 62 41 1 107 0 2 1 83 Osijek 100 3 28 13 0 53 1 1 1 84 Rijeka 81 3 16 11 1 49 0 1 0 85 Koprivnica 75 1 9 9 0 54 0 2 0 86 Pula 78 1 10 11 0 52 1 2 1 87 Sisak 34 0 4 1 1 26 1 1 0 88 Dubrovnik 36 0 9 5 0 22 0 0 0 89 Direkcija 71 1 40 15 0 15 0 0 0 92 Trst 73 1 3 1 0 65 1 0 2 S V E U K U P N O 955 13 242 138 4 538 5 9 6 B.4. Ekologija i Društveno Odgovorno Ponašanje B.4.1. BRIGA ZA OKOLIŠ I ODRŽIVI RAZVOJ Društvo svake godine obnavlja vozni park te vodi računa da kod kupnje novih vozila preferira osobna vozila koja imaju smanjenu potrošnju CO2 i smanjenu potrošnju goriva. Tijekom 2021. godine Društvo je zamijenilo manje rabljenih osobnih vozila s novim vozilima od planiranog radi poremećaja u lancu opskrbe izazvanog pandemijom COVID-a 19. Tijekom 2021. godine Društvo je nastavilo digitalizirati dokumentaciju u cilju smanjenja potrošnje papira kroz smanjeno printanje i kopiranje, a ujedno je smanjen i otpad povezan s printanjem (toneri). Kod zaposlenika se razvija svijest o uštedi energenata kao i poboljšanju u smanjenju nastajanja otpada, prvenstveno u području uštede uredskog materijala. Digitalizacija je poboljšala i poslovne procese te su smanjeni troškovi arhiviranja i pojednostavljen je i ubrzan proces ugovaranja polica osiguranja i razduženja. Društvo će i u budućim razdobljima intenzivno provoditi aktivnosti u ovom području. Društvo je i tijekom 2021. godine nastavilo te povećalo slanje i primanje e-Računa čime se dodatno povećao broj digitaliziranih dokumenata. Društvo i dalje ulaže u energetsku učinkovitost i u smanjenje potrošnje električne energije. Istodobno se pazi na kvalitetu radnih uvjeta zaposlenika. Društvo je tijekom 2019. godine završilo projekte zamjene i modernizacije dizala u svrhu uštede električne energije. U proteklim godinama Društvo je promijenilo postojeću rasvjetu LED rasvjetom te samo time ostvarilo uštedu od 340.760 kWh u posljednjih 6 godina. U suradnji s tvrtkama za zbrinjavanje i recikliranje otpada u 2021. godini Društvo je zbrinulo sav informatički otpada. I dalje se aktivno provode planovi po pitanju rada i održavanja objekata za odvodnju otpadnih voda te plana mjera za slučaj izvanrednih i iznenadnih onečišćenja voda na lokacijama društva. 42 Društvo također svojim partnerima i potencijalnim partnerima nudi proizvod SOLAR na temu „čiste“ energije: paket osiguranja (imovinski rizici, odgovornost i šomaž) za prvenstveno male/privatne proizvođače solarne energije, a dodatno Društvo nudi i poseban paket osiguranja za vjetroparkove. Društvo kontinuirano radi na razvijanju i poboljšavanju poslovnih procesa s ciljem smanjenja negativnih utjecaja na okoliš. B.4.2. DRUŠTVENO ODGOVORNO POSLOVANJE Adriatic osiguranje je financijska institucija od javnog interesa svjesna svoje uloge i ukupnog utjecaja na hrvatsko društvo. Korporativne vrijednosti koje Društvo ugrađuje u svakodnevno poslovanje u sebi uključuje ne samo poslovni uspjeh već i brigu za ljude, okoliš kao i ukupno poboljšanje kvalitete zajednice u kojoj djeluje. Izražavajući socijalnu odgovornost i dobrovoljnost kroz opredijeljenost koja prelazi zakonom propisane zahtjeve Društvo nastoji povećati standarde društvenog razvoja, zaštite okoliša te poštivanje ljudskih prava. Društvo provodi društveno odgovorno poslovanje kroz cjelokupan raspon svog poslovanja. Ispravan odnos prema zaposlenicima i drugim dionicima, odgovornost u svim poslovnim procesima te njihov pozitivan utjecaj na zajednicu i okoliš svakodnevni je zadatak Društva. Adriatic osiguranje nastoji doprinijeti i pokazati odgovornost prema društvenoj zajednici između ostalog i putem sponzorstava i donacija. Putem donacija i sponzorstava Društvo podržava znanost i obrazovanje, udruge, pojedince kao i kulturne i sportske događaje. Društvo također na ovaj način podržava humanitarne, socijalne i zdravstvene institucije, djecu i druge socijalno osjetljive grupe našeg društva. Društvo je tijekom 2021. godine doniralo i sponzoriralo više od 270 raznih institucija kao što su dječji vrtići, dječje plesne udruge, obrazovne institucije, sportske udruge, vjerske zajednice, kulturne institucije, vatrogasna društava, ekološke udruge i slično, s ukupno više od 5,1 milijuna kuna. Neke od navedenih donacija odnose se na : • Lions Clubs International međunarodna je sekularna humanitarna organizacija koja broji oko 1,4 milijuna članova u više od 200 država svijeta. Društvo je tijekom 2021. godine doniralo Lions club Mursa, udrugu koja je organizirala humanitarnu akciju za prikupljanje financijskih sredstava za kupovinu NO-A uređaja za doziranje dušikovog monoksida za Kliniku za pedijatriju , Zavoda za neonatologiju i neonatalnu intenzivnu medicinu KBC Osijek. . Društvo je doniralo i Lions club Osijek koji je organizirao program nagrađivanja najboljih studenata Sveučilišta „Josip Jurja Strossmayera“. Riječ je iznimno značajnim donacijama mladim ljudima, budućim stručnjacima i nositeljima razvitka. • Poliklinika Glavić Društvo je u 2021. godini doniralo sredstva Poliklinici Glavić za zdravstvenu svrhu potpore i financijske pomoći u provođenju liječenja djeteta obitelji Mišić koje je oboljelo od teške neurološke bolesti. • Klinički bolnički centar Osijek 43 Društvo je u 2021. godini doniralo sredstva za obnovu bolesničkih soba i uređivanje Dnevne bolnice i ambulante odjela Zavoda za onkologiju. • Centar za pružanje usluga u zajednici Klasje Osijek Ustanova već 151 godinu kontinuirano brine o djeci bez roditelja i djeci bez odgovarajuće roditeljske skrbi. Trenutno brinu o 185 korisnika na 8 lokacija na području Osječko-baranjske županije. Društvo je donacijom pomoglo u podmirivanju troškova vezanih za namještanje dnevnog boravka na jednoj od lokacija. Neke od navedenih sponzorstva odnosi se na: • Malonogometni klub Split MNK Split je hrvatski malonogometni klub iz Splita osnovan davne 1985. godine. Od svog postojanja je osvojio 8 nacionalnih prvenstava, 10 nacionalnih kupova, a dva puta i 3. mjesto na Kupu prvaka Europe. Klub je iznjedrio više od 40 malonogometnih reprezentativaca Hrvatske, kao i dva trenera koja su radila s hrvatskom reprezentacijom. Tu su i igrači kluba koji su nastupali ili nastupaju za malonogometne reprezentacije Brazila, Litve, Slovenije, Češke i Bosne i Hercegovine. • Vaterpolski klub JUG ADRIATIC osiguranje Društvo je 2019. godine potpisivanjem sponzorskog ugovora postalo generalni sponzor najtrofejnijeg vaterpolskog kluba iz Dubrovnika a tom je prilikom javnosti predstavljeno novo ime kluba – VK Jug Adriatic osiguranje. Društvo je prepoznalo vrhunske sportaše i odlične domaće i međunarodne rezultate najuspješnijeg sportskog društva u Hrvatskoj sa željom da kroz buduću, dugogodišnju suradnju bude njihova podrška i vjetar u leđa te im pruži oslonac u ostvarenju još boljih sportskih ostvarenja. Suradnja Društva i vaterpolskog branda predstavlja više od samog ugovora o sponzorstvu, jer se njome osigurava daljnje uspješno djelovanje VK Jug Adriatic osiguranja kao jednog od prepoznatljivog simbola Republike Hrvatske na međunarodnoj razini, kao i podizanje novih generacija talenata koji će osvajati bazene, dizati tribine u zanosu na noge i donositi Hrvatskoj vrijedne nagrade. Društvo vjeruje da će buduća plovidba pod zajedničkom zastavom VK Juga i Adriatic osiguranja služiti na čast i ponos širokoj publici te ostvarivanju zajedničkih ciljeva promocije kako ovog sporta tako i naše zemlje. • HNK Hajduk Društvo je prepoznalo brand Hajduka kao platformu u koju želi ulagati i s kojom želi surađivati, s nadom da je sponzorstvo samo prva stepenica u budućoj zajedničkoj višegodišnjoj suradnji koja će se razvijati na obostrano zadovoljstvo. Najveći dio sponzorskog ugovora bit će namijenjen ulaganju u budućnost Kluba, odnosno Akademiju HNK Hajduk "Luka Kaliterna". Sponzorskim ugovorom, pored poslovne suradnje i kontinuiranog ulaganja Adriatic osiguranja u sport, Društvo želi vratiti zajednici u kojoj živi i radi, a posebno onoj u kojoj ostvaruje dio uspjeha. S obzirom na to da je Adriatic osiguranje osnovano upravo u Splitu, želja Društva je da s Hajdukom zajedno plove do samog vrha i željenog uspjeha. 44 B.4.3. PRIGOVORI POTROŠAČA Sukladno Zakonu o zaštiti potrošača Društvo je dužno svojim strankama odnosno potrošačima omogućiti podnošenje pisanih prigovora, bilo u prodajnom prostoru ili putem pošte, telefaks uređaja ili elektroničke pošte, te na njih odgovoriti u roku od 15 dana od dana zaprimljenog prigovora. Društvo je u tome informiralo i educiralo sve zaposlene te priredilo letak za prodajna mjesta koji treba biti istaknuti na vidljivom mjestu na svakom prodajnom mjestu i obrazac prigovora koji također treba stajati na svakom prodajnom mjestu ako potrošač želi podnijeti prigovor odmah. Svaki zaprimljeni prigovor bez odlaganja se dostavlja u sjedište podružnice gdje se urudžbira. Pisani odgovor upućuje se preporučenom poštom s povratnicom, telefax uređajem s opcijom ispisa potvrde o slanju ili elektroničkom poštom s uključenom opcijom potvrde isporuke e-maila. Sukladno internom Pravilniku o postupanju s pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba, utvrđen je način i postupak podnošenja i rješavanje pritužbi i prigovora, praćenje i postupanje po istima. Društvo je imenovalo osobu za davanje odgovora na pritužbe i prigovore zainteresiranih osoba. Iz poslovanja Društva na području Republike Hrvatske: Prikaz 28. - Zaprimljeno je i obrađeno 18 pritužbi (razvrstavanje po razlogu) Razlog pritužbi Broj Prodaja, distribucija Od čega: Obraćanja vezana za predugovorno informiranje Od čega: Obraćanja vezana za rad distributera/prodajnog osoblja 3 Od čega: Obraćanja vezana uz prodaju neprimjerenog proizvoda Od čega: Ostala obraćanja vezana za prodaju i distribuciju Pokrića i isključenja iz ugovora o osiguranju Provizije, naknade, troškovi 1 Premija 6 Admin./upravljanje poslovnim procesima 2 Komunikacija 5 Raskid ugovora Upravljanje odštetnim zahtjevima – ostala obraćanja vezana za upravljanje odštetnim zahtjevima 1 Ostalo s UKUPNO 18 Prikaz 29. - Broj prigovora definiran u postotku (razvrstavanje po razlogu) Razlog prigovora Udio (%) Upravljanje odštetnim zahtjevima 100 Od čega: Obraćanja vezana za osnovanost i/ili visinu odštetnog zahtjeva 96 Od čega: Obraćanja vezana uz rokove rješavanja odštetnog zahtjeva 1 45 Od čega: Obraćanja vezana uz procjenu šteta/rad procjenitelja 2 Od čega: Obraćanja vezana uz komunikaciju s društvom 0,5 Od čega: Ostala obraćanja vezana za upravljanje odštetnim zahtjevima 0,5 Izvješće o pritužbama i prigovorima je pravovremeno dostavljeno HANFA-i sukladno internom Pravilniku o postupanju s pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba, a koji je usklađena sa Pravilnikom o izvještavanju Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga o pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba upućenim društvima za osiguranje (NN 144/2021) Dokumentacija o pritužbama je pohranjena u Registru pritužbi Društva i interni revizor će obaviti reviziju procesa. Sukladno propisanom Pravilniku o postupanju s pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba, utvrđen je način i postupak podnošenja i rješavanje pritužbi i prigovora, praćenje i postupanje po istima. Društvo je imenovalo osobe za davanje odgovora na pritužbe i prigovore zainteresiranih osoba. Pritužbe i prigovori zainteresiranih osoba evidentiraju se elektroničkim putem, te je u 2020. godini zabilježeno 27 pritužbi iz poslovanja Društva na području Republike Hrvatske. Izvješće o pritužbama je pravovremeno dostavljeno HANFA-i sukladno Pravilniku o izvještavanju o značajnim promjenama kroz Informaciju o pritužbama ugovaratelja osiguranja, osiguranika ili korisnika iz ugovora o osiguranju. Sva dokumentacija je pohranjena u Registru pritužbi Društva i interni revizor je obavio reviziju procesa. Iz poslovanja Društva na području Republike Italije: Prikaz 30. ‒ Pritužbe klasificirane sukladno zakonskim propisima Republike Italije ISVAP ODREDBI br. 24/2008 Sektor na koji se odnosi prigovor Broj Sektor prodaje 39 Sektor šteta 444 Pravni sektor 3 Administracija 25 Ostalo 6 UKUPNO 517 Sukladno zakonskim propisima Republike Italije, izvješće objavljeno na web stranici Rendiconto_annuale_reclami_2021.pdf (adriatic-assicurazioni.it), i predmeti se vode u registru pritužbi vezanih za poslovanje na području Italije S obzirom na veličinu portfelja Društva može se zaključiti da nije bilo pritužbi koje bi ukazivale na materijalni rizik neusklađenosti. B.5. ANTIKORUPCIJA I SUKOB INTERESA Društvo od svojih zaposlenika očekuje da se pri obavljanju svog posla maksimalno koriste sposobnošću nepristranog prosuđivanja u svim segmentima koji se tiču poslovanja Društva. Da bi se 46 održala neovisnost u prosuđivanju i djelovanju, zaposlenici moraju izbjegavati sukob interesa ili moguće pojavljivanje sukoba zbog ekonomskog ili osobnog interesa. Prigodna razmjena poslovnih darova, čašćenje ručkom ili večerom uobičajena je praksa koja ima za cilj stvoriti atmosferu dobre volje i uspostaviti povjerenje među poslovnim partnerima. Zaposlenici mogu darovati i primati poslovne darove, ali moraju biti dovoljno skromni kako ne bi utjecali na poslovne odluke primatelja. Zdrav razum i dobra prosudba moraju se koristiti pri određivanju što je prihvatljivo, a što ne. Od zaposlenika se traži maksimalno pošteno postupanje i svi se odnosi s osobama s kojima dolazite u kontakt, bez obzira na to radi li se o klijentima, konkurenciji ili kolegama, trebaju temeljiti na uzajamnom poštovanju i povjerenju, poštovanju načela struke, dobrih poslovnih običaja i poslovnog morala. Načela slobodnog i lojalnog tržišnog natjecanja moraju se poštovati. U svojem radu zaposlenici Društva prikupljaju, obrađuju i koristite podatke potrebne za sklapanje ugovora, obradu šteta i sl. Svi podaci o osiguranicima, dobavljačima, ostalim klijentima i partnerima tvrtke, stečeni u radu s njima, smatraju se poslovnom tajnom, čak i kad prestane ugovorni odnos (osim onih koje smo po Zakonu dužni dati - bonus, malus i sl.). U slučaju određenih problema s klijentom i njegovim statusom u Društvu, ili njegovim financijskim transakcijama, zaposlenici moraju, vodeći računa o interesu tvrtke, kao prvi korak iskazati spremnost na razgovor o iskazanim problemima. Poslovne odluke i radnje svakog zaposlenika moraju biti u skladu sa zakonima i propisima. Zaposlenici su dužni biti iskreni prema klijentima, odnosite se s poštovanjem i dostojanstvom, te obećavati samo ono što mogu izvršiti, a o uslugama/proizvodima Društva govoriti točno i vjerodostojno. Zaposlenicima nije dozvoljeno obmanjivati klijente, lažno predstavljati usluge/proizvode Društva ili konkurencije, ili koristiti neke druge nepoštene metode za „diskvalificiranje” konkurencije. Zaposlenici smiju konkurirati za posao samo iskreno i pošteno te im nije dozvoljeno raspravljati s konkurentima o osjetljivim tržišnim podacima (cijene, strategija i sl.). Komunikacija vezana uz ponude, pripreme za natječaj i pregovore kod sklapanja ugovora uvijek mora biti iskrena, a svi odnosi s poslovnim partnerima trebaju biti u najboljem interesu tvrtke i njezinih klijenata. Trgovanje za vlastiti ili tuđi račun i slične pojave nisu primjerene s obzirom na to da mogu biti uzrokom niza problema i zaposlenika i radne okoline. Zaposlenicima nije dopušteno nuditi niti davati novčane naknade izvan zakonskih okvira. Svako nedolično ponašanje šteti ugledu tvrtke. Također, neprimjereno je od stranaka tražiti ili primati bilo što, što nije vezano uz davanje usluga. Neovisno o tome koliko zaposlenik poznaje stranku i koliko su ti odnosi srdačni i prijateljski, usluga i komunikacija sa strankom mora se obavljati na najvećoj mogućoj profesionalnoj razini i distanci. Goran Jurišić, predsjednik Uprave Nino Pavić, član Uprave 47 48 49 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 50 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 51 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 52 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 53 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 54 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 55 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 56 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 57 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 58 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 59 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. Bilješke HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zarađene premije Zaračunata bruto premija 1.223.043 1.001.811 1.223.043 1.001.811 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije (381) (4.752) (381) (4.752) Bruto premije predane u reosiguranje (56.472) (47.600) (56.472) (47.600) Neto zaračunate premije 1.166.190 949.459 1.166.190 949.459 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (108.342) (138.405) (108.342) (138.405) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja 3.320 12.065 3.320 12.065 Neto zarađene premije 5 1.061.168 823.119 1.061.168 823.119 Prihodi od provizija i naknada 6 2.683 3.141 2.683 3.141 Neto prihodi od ulaganja 7 52.427 27.055 52.006 26.619 Ostali poslovni prihodi 8 43.730 20.521 32.595 10.276 Neto prihodi 98.840 50.717 87.284 40.036 Izdaci za osigurane slučajeve (465.533) (308.402) (465.533) (308.402) Izdaci za osigurane slučajeve, udio reosiguranja 6.974 10.635 6.974 10.635 Promjena pričuva za štete (119.314) (41.847) (119.314) (41.847) Promjena pričuva za štete, udio reosiguranja 20.654 (1.565) 20.654 (1.565) Izdaci za osigurane slučajeve 9 (557.219) (341.179) (557.219) (341.179) Troškovi pribave 10 (345.539) (293.703) (345.539) (293.703) Administrativni troškovi 11 (102.543) (94.981) (102.543) (94.981) Ostali poslovni troškovi 12 (66.447) (59.410) (55.340) (49.045) Neto tečajne razlike 13 (1.572) 172 (1.572) 172 Dobit prije poreza 86.688 84.735 86.239 84.419 Tekući porezni trošak 14 (23.511) (23.571) (23.511) (23.571) Odgođeni porezni prihod 14 9.950 7.367 9.950 7.367 Dobit poslije poreza 73.127 68.531 72.678 68.215 Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se kasnije ne prenose u dobit ili gubitak: Neto dobici iz revalorizacije zemljišta i građevina za obavljanje djelatnosti 5.475 7.947 5.475 7.947 Neto (gubitak) / dobitak od ukidanja revalorizacijske pričuve zemljišta i građevina (4.828) (7.174) (4.828) (7.174) 647 773 647 773 Stavke koje se kasnije mogu uračunati u dobit ili gubitak: Neto (gubitak)/dobit od povećanja fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju (2.887) 13.401 (2.887) 13.401 Neto dobit/(gubitak) od ukidanja revalorizacijske pričuve financijske imovine raspoložive za prodaju (118) (48) (118) (48) (3.005) 13.353 (3.005) 13.353 Ostala sveobuhvatna dobit (2.358) 14.126 (2.358) 14.126 Ukupna sveobuhvatna dobit 70.769 82.657 70.320 82.341 Zarada po dionici (u kunama) 585,02 548,25 581,42 545,72 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 60 Izvještaj o financijskom položaju Na dan 31. prosinca 2021. godine AKTIVA Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. Bilješke HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Goodwill 15 34.138 34.632 13.399 13.892 Nematerijalna imovina 16 855 601 855 601 Nematerijalna imovina 34.993 35.233 14.254 14.493 Nekretnine, postrojenja i oprema 17 408.171 358.673 380.521 330.875 Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 17 19.731 20.513 19.731 20.513 Ulaganja u nekretnine 18 537.116 505.741 537.116 505.741 Ulaganja raspoloživa za prodaju 19 671.118 656.272 715.218 700.372 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 20 558.243 490.446 558.243 490.446 Ulaganja 1.766.477 1.652.459 1.810.577 1.696.559 Odgođena i tekuća porezna imovina 14 32.996 20.970 32.996 20.970 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 21 51.068 27.094 51.068 27.094 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 22 199.433 154.033 199.433 154.033 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 22 2.107 - 2.107 - Ostala potraživanja - kratkoročna 23 89.282 123.465 87.547 121.700 Ostala potraživanja - dugoročna 23 59.678 69.131 59.678 69.131 Potraživanja 350.500 346.629 348.765 344.864 Zalihe 786 761 - - Novac u banci i blagajni 24 116.378 54.392 115.132 53.633 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 25 29.668 28.045 29.653 28.045 UKUPNA AKTIVA 2.810.768 2.544.769 2.802.697 2.537.046 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 61 Izvještaj o financijskom položaju (nastavak) Na dan 31. prosinca 2021. godine PASIVA Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. Bilješke HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Upisani kapital 26 50.000 50.000 50.000 50.000 Revalorizacijske rezerve 27 414.462 420.544 414.462 420.544 Ostale rezerve 28 138.762 138.762 138.762 138.762 Zadržana dobit 531.605 488.975 531.605 488.975 Dobit tekućeg razdoblja 73.127 68.531 72.678 68.215 Kapital i rezerve 1.207.956 1.166.812 1.207.507 1.166.496 Prijenosne premije, bruto iznos 633.459 525.117 633.459 525.117 Pričuva šteta, bruto iznos 659.054 539.740 659.054 539.740 Tehničke pričuve 29 1.292.513 1.064.857 1.292.513 1.064.857 Odgođena i tekuća porezna obveza 14 103.053 106.362 98.458 101.767 Financijske obveze 30 57.825 80.157 57.825 80.157 Obveze za imovinu s pravom uporabe–MSFI 16 30 19.336 19.554 19.336 19.554 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 31 58.129 44.332 58.129 44.332 Obveze proizašle iz poslova reosiguranja 32 5.415 7.794 5.415 7.794 Ostale obveze 33 53.186 42.445 50.159 39.633 Ostale obveze 116.730 94.571 113.703 91.759 Odgođeno plaćanje troškova 34 13.355 12.456 13.355 12.456 UKUPNA PASIVA 2.810.768 2.544.769 2.802.697 2.537.046 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 62 Izvještaj o promjenama na kapitalu Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine GRUPA Upisani kapital Revalorizacijske pričuve- dionice Revalorizacijske pričuve -nekretnine Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Stanje na 31. prosinca 2019. 50.000 129.258 280.679 138.762 425.751 60.691 1.085.141 Neto dobit od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i nekretnina tijekom godine - 13.401 7.947 - - - 21.348 Realizacija revalorizacijskih pričuva - (48) (7.174) - - - (7.222) Ostala sveobuhvatna dobit - 13.353 773 - - - 14.126 Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - 68.531 68.531 Ukupna sveobuhvatna dobit - 13.353 773 - - 68.531 82.657 Prijenos (amortizacija revalorizacije) - - (3.519) - 3.519 - - Raspored dobiti za 2019. godinu - - - - 60.691 (60.691) - Ostala kretanja - - - - (986) - (986) Stanje na 31. prosinca 2020. 50.000 142.611 277.933 138.762 488.975 68.531 1.166.812 Neto dobit od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i revalorizacije nekretnina tijekom godine - (2.887) 5.475 - - - 2.588 Realizacija revalorizacijskih pričuva - (118) (4.828) - - - (4.946) Ostala sveobuhvatna dobit - (3.005) 647 - - - (2.358) Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - 73.127 73.127 Ukupna sveobuhvatna dobit - (3.005) 647 - - 73.127 70.769 Prijenos (amortizacija revalorizacije) - - (3.724) - 3.724 - - Raspored dobiti za 2020. godinu - - - - 68.531 (68.531) - Izglasana isplata dividendi za 2020. godinu - - - - (30.000) - (30.000) Ostala kretanja - - - - 375 - 375 Stanje na 31. prosinca 2021. 50.000 139.606 274.856 138.762 531.605 73.127 1.207.956 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 63 Izvještaj o promjenama na kapitalu (nastavak) Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine DRUŠTVO Upisani kapital Revalorizacijske pričuve- dionice Revalorizacijske pričuve -nekretnine Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Stanje na 31. prosinca 2019. 50.000 129.258 280.679 138.762 425.751 59.705 1.084.155 Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i nekretnina tijekom godine - 13.401 7.947 - - - 21.348 Realizacija revalorizacijskih pričuva - (48) (7.174) - - - (7.222) - 13.353 773 - - - 14.126 Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - 68.215 68.215 Ukupna sveobuhvatna dobit - 13.353 773 - - 68.215 82.341 - - (3.519) - 3.519 - - Raspored dobiti za 2019. godinu - - - - 59.705 (59.705) - Stanje na 31. prosinca 2020. 50.000 142.611 277.933 138.762 488.975 68.215 1.166.496 Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i revalorizacije nekretnina tijekom godine - (2.887) 5.475 - - - 2.588 Realizacija revalorizacijskih pričuva - (118) (4.828) - - - (4.946) - (3.005) 647 - - - (2.358) Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - 72.678 72.678 Ukupna sveobuhvatna dobit - (3.005) 647 - - 72.678 70.320 - - (3.724) - 3.724 - - Raspored dobiti za 2020. godinu - - - - 68.215 (68.215) - Ostala kretanja - - - - 691 - 691 Izglasana isplata dividendi za 2020. godinu - - - - (30.000) - (30.000) Stanje na 31. prosinca 2021. 50.000 139.606 274.856 138.762 531.605 72.678 1.207.507 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 64 Izvještaj o novčanom toku Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 253.825 151.569 253.286 151.605 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza 78.703 181.005 78.079 180.574 Dobit prije poreza 86.688 84.735 86.239 84.419 Usklađenja: (7.985) 96.270 (8.160) 96.155 Amortizacija nekretnina i opreme 16.022 21.432 15.822 21.233 Amortizacija nematerijalne imovine 460 363 460 363 (Prihod)/gubitak od svođenja na fer vrijednost (9.078) (19.894) (9.078) (19.894) Troškovi kamata 2.022 2.671 2.022 2.671 Prihodi od kamata (17.117) (23.384) (17.117) (23.384) Dobici od prodaje materijalne imovine (1.583) (3.216) (1.583) (3.216) Ostala usklađenja 1.289 118.298 1.314 118.382 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 195.888 (15.318) 195.973 (14.851) Povećanje (-)/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju (4.452) 20.863 (4.452) 20.863 Povećanje (-)/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja (36.340) (63.674) (36.340) (63.674) Povećanje (-)/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama (23.974) (10.499) (23.974) (10.499) Povećanje (-)/smanjenje potraživanja (8.709) (177.822) (8.739) (177.082) Povećanje (-)/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja (1.623) (11.916) (1.608) (11.941) Povećanje/smanjenje (-) tehničkih pričuva 227.656 180.252 227.656 180.252 Povećanje/smanjenje (-) poreznih obveza (3.852) 19.876 (3.721) 20.731 Povećanje/smanjenje (-) financijskih obveza (2.282) (2.454) (2.282) (2.454) Povećanje/smanjenje (-) ostalih obveza 52.557 21.073 52.526 19.970 Povećanje/smanjenje (-) odgođenog plaćanja troškova (3.093) 8.983 (3.093) 8.983 Plaćeni porez na dobit (20.766) (14.118) (20.766) (14.118) NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI (139.890) (117.575) (139.838) (117.446) Primici od prodaje materijalne imovine 3.951 1.104 3.951 1.104 Izdaci za nabavu materijalne imovine (61.912) (8.512) (61.860) (8.384) Izdaci za nabavu nematerijalne imovine (741) (688) (741) (688) Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti - 58 - 58 Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti (30.665) (69.637) (30.665) (69.637) Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela 36.527 4.620 36.527 4.620 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele (66.918) (14.125) (66.918) (14.124) Primici od dividendi i udjela u dobiti (5.308) (2.137) (5.308) (2.137) Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 30.762 27.742 30.762 27.742 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove (45.586) (56.000) (45.586) (56.000) NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (51.949) (9.274) (51.949) (9.274) Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 33.012 58.568 33.012 58.568 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova (55.472) (67.842) (55.472) (67.842) Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) (29.489) - (29.489) - ČISTI NOVČANI TOK 61.986 24.720 61.499 24.885 Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata 61.986 24.720 61.499 24.885 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 54.392 29.672 53.633 28.748 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (bilješka 24) 116.378 54.392 115.132 53.633 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 65 Bilješke uz financijske izvještaje Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Opći podaci Adriatic osiguranje d.d. (u nastavku „Društvo“) registrirano je dioničko društvo 1991. godine u Splitu. Društvo je 1. siječnja 2007. godine promijenilo sjedište iz Splita u Zagreb. Adresa Društva je Listopadska 2, Zagreb, Republika Hrvatska. Društvo pruža usluge neživotnog osiguranja, specijalizirajući se za osiguranje motornih vozila. Društvo je zapošljavalo 955 zaposlenika na 31. prosinca 2021. godine (31. prosinca 2020. godine: 852 zaposlena). Adriatic osiguranje d.d. i društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. i Autocentar Vrbovec d.o.o. u godišnjem financijskom izvješću za 2021. godinu iskazuju se kao Grupa. Matično društvo Grupe predstavlja društvo Adriatic osiguranje d.d, a ovisna društva su društvo Tehnomobil nekretnine d.o.o. i društvo Autocentar Vrbovec d.o.o. obzirom da su ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu društva Adriatic osiguranje d.d. Tehnomobil nekretnine d.o.o. su u izvještajnom razdoblju ostvarile neto dobit u iznosu od 171.906 kuna. Ukupni prihodi u 2021. godini su iznosili 191.502 kuna, rashodi su iznosili 2.295 kuna. Iznos temeljnog kapitala je 20.000 kuna dok je ukupna imovina za 2021. godinu iznosila 26.135.063 kuna. Autocentar Vrbovec d.o.o. je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu od 419.548 kuna. Ukupni prihodi u 2021. godini su iznosili 10.612.209 kuna, rashodi su iznosili 10.070.527 kuna. Iznos temeljnog kapitala je 300.000 kn dok je ukupna imovina za 2021. godinu iznosila 15.413.963 kune. Uprava i Nadzorni odbor Uprava Goran Jurišić, član Uprave od 1. listopada 2013. godine, predsjednik Uprave od 1. lipnja 2015. godine, predsjednik Uprave od 29. srpnja 2019. godine Danijela Šaban, članica Uprave od 5. svibnja 2012. godine, članica Uprave od 21. lipnja 2016. godine do 31. prosinca 2021. godine Nino Pavić, član Uprave od 20.kolovoza 2015. godine, član Uprave od 21. kolovoza 2020. godine Jerko Grizelj, član Uprave od 23. kolovoza 2019. godine do 31. ožujka 2022. godine Nadzorni odbor Davor Bubalo, predsjednik nadzornog odbora od 9.veljače 2018. godine Nenad Volarević, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine Ante Jažo, predsjednik Nadzornog odbora do 9. veljače 2018. godine, član Nadzornog odbora od 9. veljače 2018. godine Mirko Grgić, član Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine Zdenko Milas, član Nadzornog odbora od 29. lipnja 2015. godine 66 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 1. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji sastoje se od konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja društva te su sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“), koji su usvojeni u Europskoj uniji. Osnova sastavljanja Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata, nekretnina te ulaganja u nekretnine koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja. Financijski izvještaji prikazani su u tisućama hrvatskih kuna („HRK“). Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenih evidencija Društva i uključuju usklađenja i reklasifikacije koje su potrebne u svrhu fer prikaza u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI). Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-ima zahtijeva korištenje određenih računovodstvenih pretpostavki. Također zahtijeva od Uprave da koriste svoje pretpostavke i procjene prilikom primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja zahtijevaju veću razinu procjenjivanja kompleksnija su područja u kojima su korištene procjene i pretpostavke važne za financijske izvještaje izražene su u bilješkama uz financijske izvještaje. Osnova za konsolidaciju Konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju Društvo i njegova ovisna društva (zajedno „Grupa“). Poslovna spajanja Grupa priznaje poslovna spajanja koristeći metodu stjecanja kada je kontrola stvarno prenesena na Grupu. Naknada za stjecanje u pravilu se mjeri po fer vrijednosti, kao i stečena neto imovina koju je moguće posebno prepoznati. Goodwill koji nastaje kod stjecanja se jednom godišnje provjerava radi umanjenja vrijednosti. Negativni goodwill koji nastaje u slučaju povoljne kupnje se priznaje odmah u računu dobiti i gubitka. Transakcijski se troškovi priznaju u trenutku nastanka u računu dobiti i gubitka, osim kada se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira. Prenesena naknada ne uključuje iznose vezane za podmirenje odnosa koji su postojali prije datuma stjecanja. Takvi iznosi u pravilu se priznaju u računu dobiti i gubitka. Svaka potencijalna naknada mjeri se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je obveza plaćanja potencijalne naknade, koja zadovoljava definiciju financijskog instrumenta, klasificirana kao vlasnički instrument, onda se ne mjeri ponovo i namira se priznaje u kapitalu. U protivnom, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju se kroz dobit ili gubitak. Ovisna društva Ovisna društva su sva društva pod kontrolom Grupe. Grupa kontrolira drugo društvo, kada je izložena, ili ima prava na, promjenjive povrate svojeg ulaganja i ima mogućnost utjecati na povrate kroz svoju kontrolu drugog društva. Financijski izvještaji ovisnih društava se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma kada je kontrola prenesena na Grupu i isključuju od datuma prestanka kontrole. U odvojenim financijskim izvještajima Društva, ulaganje u ovisna društva je iskazano po trošku umanjenom za odgovarajuće umanjenje vrijednosti, ukoliko je to potrebno. 67 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Osnova za konsolidaciju (nastavak) Gubitak kontrole Kada Grupa izgubi kontrolu, Grupa prestaje priznavati imovinu i obveze ovisnih društava, udjele manjinskih dioničara i ostale elemente kapitala i rezervi koji se odnose na ovisna društva. Eventualni višak ili manjak koji proizlazi iz prestanka kontrole priznaje se kroz dobit ili gubitak. Ako Grupa zadržava udio u bivšem ovisnom društvu, taj se udio iskazuje po fer vrijednosti na dan prestanka kontrole. Nakon toga, isti se iskazuje kao ulaganje koje se vrednuje po metodi udjela ili u skladu s Grupnom računovodstvenom politikom za financijske instrumente, ovisno o razini zadržanog utjecaja. Transakcije eliminirane prilikom konsolidacije Stanja i transakcije među članicama Grupe te svi nerealizirani prihodi i rashodi iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani dobici iz transakcija između Grupe i njezinih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženom društvu. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, jednako kao i nerealizirani dobici, ali samo ukoliko ne postoje indikatori umanjenja vrijednosti. 68 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Usvajanje novih i izmijenjenih međunarodnih standarda financijskog izvještavanja Standard i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i tumačenja koje objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila ih je Europska unija su na snazi u tekućem izvještajnom razdoblju: S obzirom na stupanje na snagu MSFI 17 koje su omogućile kasniju primjenu MSFI 9, Društvo nije primjenilo MSFI 9. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva i Grupe. Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija: · COVID-19 - Koncesije nakon 30. lipnja 2021. (Izmjene MSFI-ja 16) – produženo razdoblje primjene izuzeća do 30. lipnja 2022. Godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. travnja 2021.); · Reforma referentne kamatne stope – faza 2 uvodi izmjene i dopune MSFI-ja 9, MRS-a 39, MSFI-a 7, MSFI-a 4 i MSFI-a 16 i nije obvezno do godišnjih razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva i Grupe. Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji: · Godišnja poboljšanja MSFI iz ciklusa 2018.–2020 - na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.); · MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (izmjena – Štetni ugovori – trošak izvršenja ugovora): Izmjene definiraju koji troškovi trebaju biti uključeni u subjektovu procjenu štetnosti ugovora (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.); · MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (izmjena - Prihodi prije namjeravane uporabe):Izmjenom se zabranjuje smanjenje troškova nabave za ostvarene primitke prodanih učinaka proizvedenih pri dovođenju postrojenja i opreme u radno stanje za namjeravanu uporabu. Umjesto dosadašnje prakse, subjekt će priznati i prihode i rashode ostvarenih probnim radom kroz račun dobiti ili gubitka (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.); · MSFI 3 „Poslovne kombinacije“ - veza sa konceptualnim okvirom izvještavanja (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2022. godine); 69 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana 28. travnja 2022. još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS): · MSFI 17 – Ugovori o osiguranju · MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja (izmjena – Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne) · MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI Izjava o praksi 2 (izmjena – Objavljivanje računovodstvenih politika) · MRS 8 Računovodstvene politike, Promjene računovodstvenih procjena i pogreške (izmjena - Definicija računovodstvenih procjena) · MRS 12 Porez na dobit (izmjena – Odgođeni porez koji se odnosi na imovinu i obveze koje proizlaze iz jedne transakcije Gore navedene izmjene su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine. Društvo očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva i Grupe u razdoblju prve primjene standarda. Premije Zaračunata bruto premija podrazumijeva sve iznose premija ugovorene do kraja obračunskog razdoblja za police izdane do kraja obračunskog razdoblja, bez obzira odnose li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično na kasnija obračunska razdoblja. Zarađene premije uključuju bruto zaračunatu premiju umanjenu za premiju predanu u reosiguranje i promjena pričuva za prijenosne premije. Premije iz reosiguranja ustupljene po poslovima neživotnog osiguranja se obračunavaju u istom obračunskom razdoblju kao i premije koje se odnose na povezane direktne poslove osiguranja. Pričuva za prijenosne premije Pričuva za prijenosne premije oblikuje se za one ugovore kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon isteka obračunskog razdoblja budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Obračun bruto prijenosne premije radi se za svaki pojedinačni ugovor na način utvrđen Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva prijenosnih premija. Prijenosna premija neto od reosiguranja je bruto prijenosna premija umanjena za ugovoreni reosigurateljni dio sukladno važećim ugovorima o reosiguranju. Promjene pričuva prijenosnih premija u odnosu na prethodno razdoblje iskazuju se u zarađenoj premiji. 70 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Test adekvatnosti obveza neživotna osiguranja Sukladno Međunarodnom standardu financijskog izvještavanja („MSFI“) 4, koji se primjenjuje na ugovore o osiguranju, osiguratelj je na svaki izvještajni datum dužan procijeniti adekvatnost priznatih obveza iz poslova osiguranja primjenom sadašnjih procjena o budućim novčanim tokovima po svojim ugovorima o osiguranju. Ako procjena pokaže da su knjigovodstveni iznosi obveza iz poslova osiguranja (umanjeni za razgraničene troškove pribave) neadekvatni u odnosu na procijenjene buduće novčane tokove, cijeli iznos razlike se priznaje u dobit i gubitak. MSFI ne propisuje daljnje zahtjeve ako osiguravatelj primijeni test adekvatnosti obveza koji je u skladu s utvrđenim minimalnim zahtjevima. Minimalni uvjeti su: · test uzima u obzir tekuće procjene svih ugovorenih novčanih tokova i povezanih novčanih tokova poput troškova obrade šteta, kao i novčanih tokova nastalih kao rezultat ugrađenih opcija i garancija; · ako test pokaže kako je obveza neadekvatna, razliku u cijelosti treba priznati u dobit i gubitak. Pretpostavke, metodologije i rezultati testiranja adekvatnosti obveza moraju biti ispravno dokumentirani. Grupa je provela testiranje adekvatnosti obveza na 31. prosinca 2021. godine, te nije formirala pričuvu za neistekle rizike u 2021. godini. Dostatnost prijenosne premije je izračunata projiciranjem prosječne kvote šteta posljednjih sedam godina, kvote troškova (uključujući troškove pribave osim troškova provizije) tekuće godine i otvorene kvote provizije u tekućoj godini i reosiguranja u prijenosnoj premiji. Troškovi pribave Troškovi pribave obuhvaćaju troškove nastale zaključivanjem ugovora o osiguranju, koji uključuju sve direktne troškove osiguranja. Neposredni troškovi pribave su troškovi provizije za sklapanje ugovora o osiguranju obračunani u skladu s ugovorima o zastupanju. Troškovi provizija iz poslova neživotnog osiguranja se priznaju po načelu nastanka. Ostali troškovi pribave su troškovi ispostavljanja dokumenata o osiguranju ili uključivanja ugovora o osiguranju u portfelj, kao i posredni troškovi poput troškova reklame ili administrativni troškovi vezani s obradom ponuda i izdavanjem police, troškovi promidžbe i troškovi poslovnog najma. Ovi troškovi pribave su troškovi razdoblja i ne razgraničavaju se. Štete Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, umanjene za udio reosiguratelja u štetama, te umanjene ili uvećane za promjene pričuva šteta (neto od reosiguranja) u odnosu na prethodno razdoblje. Štete po osnovi neživotnog osiguranja uvećavaju se za troškove obrade šteta. Pričuve za otvorene (nelikvidirane) štete, koje se temelje na procjeni štetnog slučaja i primjenom statističkih metoda se utvrđuju za procijenjene troškove likvidacije svih nastalih i do datuma izvještaja neisplaćenih šteta, bez obzira da li su prijavljene ili ne, zajedno s pripadajućim internim i eksternim troškovima likvidacije šteta. Pričuve se, ako je to primjenjivo, iskazuju umanjene za realno procijenjene iznose povrata temeljem spašavanja i subrogacije. 71 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Štete (nastavak) Uprava smatra da su pričuve šteta realno i objektivno iskazane imajući u vidu trenutačno dostupne informacije, a konačni iznos obveze ovisi o budućim informacijama i događajima, koji mogu dovesti do usklađenja iznosa pričuve, a koja će biti iskazana u financijskim izvještajima razdoblja u kojima su provedena. Korištene metode i procjene se redovito preispituju. Pričuve šteta neto od reosiguranja su bruto pričuve šteta umanjene za reosigurateljni dio u skladu s odredbama ugovora o reosiguranju i ovisno o primijenjenoj metodi obračuna pričuve šteta. Bruto troškovi poslovanja Bruto troškovi poslovanja se sastoje od troškova pribave polica i administrativnih troškova. Troškovi pribave se sastoje od provizija koje se isplaćuju vanjskim prodajnim agentima, ostalih troškova povezanih s prodajom te troškova nuđenja polica i obrasca polica. Administrativni troškovi se sastoje od troškova osoblja, amortizacije materijalne imovine, troškova energije, promidžbe, poslovnog najma, troškova usluga i ostalih troškova. Plaćanja temeljem poslovnog najma se priznaju u računu dobiti i gubitka pravocrtno tijekom razdoblja najma. Provizije temeljem reosiguranja Provizije za poslove reosiguranja u neživotnom osiguranju se priznaju u računu dobiti i gubitka po načelu nastanka. Raspoređivanje prihoda od ulaganja Prihodi od kamata se priznaju u računu dobiti i gubitka po obračunskoj osnovi, uzimajući u obzir efektivan prinos na predmetno sredstvo. Strana sredstva plaćanja Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja primjenom važećeg tečaja na taj datum. Nemonetarna sredstva i obveze u stranoj valuti iskazani po fer vrijednosti preračunavaju se po tečaju važećem na datum procjene fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Na dan 31. prosinca tečaj kune je bio kako slijedi: 31. prosinca 2021. godine EUR 1 = HRK 7,517174 31. prosinca 2020. godine EUR 1 = HRK 7,536898 72 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Oporezivanje Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum izvještaja. Odgođeni porez Odgođeni porezi se priznaju temeljem razlike između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti i obračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođena porezna imovina se općenito priznaje po svim oporezivim privremenim razlikama, a odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje odbitnih privremenih razlika. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz goodwilla ili početnim priznavanjem (osim u slučaju poslovnog spajanja) ostale imovine i ostalih obveza u transakciji koja ne utječe ni na oporezivu niti na računovodstvenu dobit. Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je Grupa u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima, se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti. 73 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Oporezivanje (nastavak) Odgođeni porez (nastavak) Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine provjerava se na svaki datum izvještaja i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze se obračunavaju po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na datum izvještaja na snazi ili u postupku donošenja. Mjerenje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Grupa na izvještajni datum očekuje ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza. Tekući i odgođeni porezi razdoblja Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u tom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u tom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti odredive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška poslovnog spajanja. Nekretnine, postrojenja i oprema Zemljišta i zgrade koji se koriste u proizvodnji ili isporuci robe ili usluga, ili u administrativne svrhe su u izvještaju o financijskom položaju iskazani u revaloriziranim iznosima, koji predstavljaju njihovu revaloriziranu vrijednost na datum revalorizacije umanjenu za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznosi ne razlikuju značajno od iznosa koji bi bili utvrđeni korištenjem fer vrijednosti na datum izvještaja. Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada knjiži se u korist pričuve iz revalorizacije nekretnina, izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo revalorizacijom istog sredstva koje je prethodno priznato u računu dobiti i gubitka, u tom slučaju se povećanje evidentira u računu dobiti i gubitka do iznosa prethodno iskazanog smanjenja. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti račun dobiti i gubitka u iznosu razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva. 74 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Amortizacija revaloriziranih zgrada tereti račun dobiti i gubitka. Prilikom kasnije prodaje ili rashodovanja revalorizirane nekretnine, višak proizišao iz revalorizacije i iskazan u revalorizacijskoj pričuvi se prenosi izravno na zadržanu dobit. Prijenos iz revalorizacijske pričuve na zadržanu dobit se provodi samo ako se neko sredstvo prestaje priznavati. Zgrade se amortiziraju u periodu od 50 godina. Nekretnine u izgradnji namijenjene proizvodnji, zakupu ili za administrativne ili još neutvrđene svrhe se iskazuju po trošku nabave umanjenom za priznate gubitke od umanjenja. Trošak nabave obuhvaća trošak honorara za profesionalne usluge te kod kvalificirane imovine troškove posudbe kapitalizirane u skladu s računovodstvenom politikom Grupe. Amortizacija ove imovine, koja se obračunava na istoj osnovi kao i za ostale nekretnine, započinje kad je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu. Namještaj i oprema su iskazani po trošku umanjenom za amortizaciju i akumulirane gubitke. Amortizacija se obračunava na način da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim zemljišta u vlasništvu i nekretnina u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne metode amortizacije. Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. Zemljište se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku: 2021. 2020. Zgrade 50 godina 50 godina Postrojenje i oprema 5 godina 5 godina Namještaj, alati i oprema 10 godina 10 godina Ostalo 4 -8 godina 4 -8 godina Imovina u posjedu temeljem financijskog najma se amortizira tijekom očekivanog vijeka uporabe na istoj osnovi kao i imovina u vlasništvu ili tijekom razdoblja predmetnog najma ako je kraće. Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrđuje kao razlika između priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u računu dobiti i gubitka. Nematerijalna imovina Zasebno stečena nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka uporabe. Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. 75 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Goodwill Goodwill predstavlja višak troška stjecanja iznad udjela Grupe u neto fer vrijednosti odredive imovine, odredivih nastalih i nepredvidivih obveza ovisnog društva. Goodwill se početno priznaje kao sredstvo po trošku i kasnije mjeri po trošku ispravljenom za kumulirane gubitke od umanjenja njegove vrijednosti. U trenutku pripajanja ovisnog društva društvu stjecatelja vrijednost goodwilla utvrđena u trenutku stjecanja se evidentira u financijskom izvještaju društva stjecatelja. Radi testiranja na umanjenje goodwill se raspoređuje na svaku jedinicu Grupe koja stvara novac od koje se očekuju koristi od sinergija koje proizlaze iz spajanja. Jedinice koje stvaraju novac na koje je goodwill raspoređen testiraju se na umanjenje jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem umanjenju jedinice koja stvara novac. Ako je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostalu imovinu jedinice koja stvara novac na temelju knjigovodstvenog iznosa svakog sredstva u jedinici koja stvara novac. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla više se ne poništava u idućim razdobljima. Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili porasta vrijednosti kapitala, se početno vrednuju po nabavnoj vrijednosti, koja obuhvaća transakcijske troškove, a nakon toga po fer vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti ulaganja u nekretnine se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. 76 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Umanjenje materijalne i nematerijalne imovine isključujući goodwill i ulaganja u nekretnine Na svaki dan izvještaja, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdila da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina Grupe se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja. Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju imovine. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva. Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u tom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao uvećanje uslijed revalorizacije. 77 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Najmovi Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove kao i Imovinu s pravom uporabe – MSFI 16. Društvo kao korisnik najma Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na početku najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u izvještaju o financijskom položaju kao obveza za financijski najam. Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka, osim ako se ne mogu izravno pripisati kvalificiranom sredstvu, u tom slučaju se kapitaliziraju u skladu s općom politikom Grupe koja regulira kapitaliziranje troškova posudbe. Nepredviđene najamnine se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju. Troškovi po najmovima koji su klasificirani po MSFI 16 se priznaju kao dio troška imovine s pravom uporabe kada za njega nastane obveza. Na datum početka najma obveza po najmu se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma. Plaćanje najma se diskontira po graničnoj kamatnoj stopi zaduživanja. U slučaju stimulacije primljene s ciljem zaključenja poslovnog najma, stimulacija se priznaje kao obveza. Ukupna korist stimulacije priznaje se kao smanjenje troška najma na pravocrtnoj osnovi, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu. Financijska imovina Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji se ulaganje kupuje ili prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno mjeri po fer vrijednosti. Financijska imovina je razvrstana u sljedeće kategorije: financijska imovina “po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka”, “financijska imovina raspoloživa za prodaju” te “dani zajmovi i potraživanja”. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja. 78 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijska imovina (nastavak) Metoda efektivne kamate Metoda efektivne kamate je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje tijekom relevantnog razdoblja. Efektivna kamatna stopa jest stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi, uključujući sve naknade po plaćenim ili primljenim bodovima koje su sastavni dio efektivne kamatne stope, zatim troškove transakcije i druge premije i diskonte, diskontiraju tijekom očekivanog vijeka financijskog sredstva ili kraćeg razdoblja ako je primjenjivo. Prihodi od dužničkih instrumenata osim financijske imovine određene za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, priznaju se po osnovi efektivne kamate. Financijska imovina kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka Financijska imovina se svrstava u kategoriju imovine kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka (tj. po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) ako se drži radi trgovanja ili ako je određena za iskazivanje na taj način. Financijsko sredstvo se svrstava u kategoriju imovine namijenjene trgovanju ako je: · stečeno prvenstveno radi prodaje u bliskoj budućnosti ili · je sastavni dio identificiranog portfelja financijskih instrumenata kojima Grupa upravlja zajedno i ako je u novije vrijeme odražavala obrazac ostvarivanja dobiti u kratkom roku Financijska imovina po fer vrijednosti kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka se iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit ili svaki gubitak priznaje u računu dobiti i gubitka. Neto dobit ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu. Financijska imovina raspoloživa za prodaju Vrijednosnice raspoložive za prodaju se evidentiraju po fer vrijednosti. Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Kamate koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajne razlike po monetarnoj imovini se priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u račun dobiti i gubitka razdoblja. 79 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijska imovina (nastavak) Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj imovine raspoložive za prodaju se priznaju u računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo Grupe na primitak dividende. Fer vrijednost monetarne imovine raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u kojoj je imovina denominirana i zatim preračunava po spot tečaju na datum izvještaja. Promjena fer vrijednosti koja je povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u glavnici. Dani zajmovi i potraživanja Potraživanja od kupaca, potraživanja po danim zajmovima i druga potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu su svrstana u dane zajmove i potraživanja. Zajmovi i potraživanja se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Prihodi od kamata se priznaju primjenom efektivne kamatne stope, izuzev kod kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno. Umanjenje financijske imovine Financijska imovina, osim imovine po fer vrijednosti s iskazivanjem promjena fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka se na svaki dan izvještaja podvrgava procjeni postojanja pokazatelja o eventualnom umanjenju. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz, kao posljedica jednog ili više događaja nakon početnog priznavanja financijskog sredstva, da je bilo utjecaja na buduće procijenjene novčane tokove od ulaganja. Kod neuvrštenih dionica koje su svrstane u kategoriju imovine raspoložive za prodaju, značajan ili dugotrajniji pad fer vrijednosti vrijednosnog papira ispod nabavne vrijednosti se smatra objektivnim dokazom umanjenja. Kod sve ostale financijske imovine, uključujući otkupive zapise svrstane u kategoriju imovine raspoložive za prodaju i potraživanja temeljem financijskog najma, objektivan dokaz umanjenja može uključiti: · značajne financijske poteškoće kod izdavatelja ili druge ugovorne strane ili · kašnjenje u plaćanju ili neplaćanje kamata ili glavnice ili · izglede da će stečajni postupak biti pokrenut protiv dužnika ili da će ga sam pokrenuti ili da će kod dužnika doći do financijskog restrukturiranja. Kod određenih kategorija financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, imovina kod koje je procijenjeno da nije pojedinačno umanjena se kasnije podvrgava procjeni umanjenja na kolektivnoj osnovi. 80 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijska imovina (nastavak) Umanjenje financijske imovine (nastavak) Kod financijske imovine iskazane po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvenog iznosa sredstva i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorne efektivne kamatne stope na financijsko sredstvo. Knjigovodstveni iznos financijskog sredstva se izravno umanjuje za gubitke zbog umanjenja kod sve financijske imovine, izuzev potraživanja od kupaca, kod kojih se knjigovodstveni iznos umanjuje kroz konto ispravka vrijednosti. Za potraživanja od kupaca koja se smatraju nenaplativim provodi se ispravak vrijednosti potraživanja. U trenutku naplate navedenih potraživanja evidentira se zatvaranje ispravka vrijednosti, a promjene knjigovodstvenog iznosa na kontu ispravka vrijednosti se priznaju u računu dobiti i gubitka. Izuzev glavničkih instrumenata koji se vode po fer vrijednosti uz iskazivanje promjena fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ako se u idućim razdobljima iznos gubitka zbog umanjenja smanji i smanjenje se objektivno može povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, prethodno priznati gubici zbog umanjenja se poništavaju kroz račun dobiti ili gubitka do knjigovodstvenog iznosa ulaganja na datum poništenja umanjenja koji nije veći od amortiziranog troška koji bi bio da umanjenje nije bilo priznato. Glede vlasničkih udjela (dionica) koji se vode po fer vrijednosti uz iskazivanje promjena fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, gubici zbog umanjenja prethodno priznati u računu dobiti i gubitka se ne poništavaju kroz račun dobiti i gubitka. Svako povećanje fer vrijednosti nakon gubitka zbog umanjenja se priznaje izravno u glavnici. Prestanak priznavanja financijske imovine Grupa prestaje priznavati financijsko sredstvo samo ako je isteklo ugovorno pravo na novčane tokove po osnovi sredstva, ako financijsko sredstvo prenese i ako svi rizici i sve nagrade povezane s vlasništvom nad tim sredstvom većim dijelom prelaze na drugi subjekt. Ako Grupa ne prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom i ako i dalje ima kontrolu nad prenesenim sredstvom, priznaje svoj zadržani udjel u sredstvu te povezanu obvezu u iznosima koje eventualno mora platiti. Ako Grupa zadrži većim dijelom sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad prenesenim financijskim sredstvom, to sredstvo nastavlja priznavati zajedno s priznavanjem posudbe za koju je dan kolateral, a koja je dobivena za prihode koje je primila. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se odnose na sredstva na kunskim i deviznim računima poslovnih banaka, blagajni i čekove. Devizni iznosi se preračunavaju u kune na datum izvještaja na osnovu srednjeg tečaja Hrvatske Narodne Banke. 81 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Potraživanja za premije i ostala potraživanja Potraživanja za premije i ostala potraživanja se iskazuju po trošku ispravljenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Postupak procjenjivanja uključuje prosudbe zasnovane na zadnjim raspoloživim pouzdanim informacijama. Ako se procijeni da potraživanje nije uopće moguće naplatiti izvršiti će se definitivni otpis. Otpis potraživanja provodi se samo na temelju odluke Uprave. Vrijednosno usklađenje putem ispravka vrijednosti se provodi kada postoje objektivni razlozi da Grupa neće moći naplatiti potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Uprava donosi odluku o ispravku sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne strukture potraživanja po grupama osiguranika, na temelju pregleda značajnih pojedinačnih iznosa te uvida u financijsko stanje pojedinih osiguranika. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja se iskazuju u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih osigurateljnih rashoda. Financijske obveze i glavnički instrumenti koje je Društvo izdalo Dužnički i glavnički instrumenti se razvrstavaju ili kao financijske obveze ili u glavnicu, u skladu sa suštinom ugovornog sporazuma. Glavnički instrumenti Glavnički instrument je ugovor koji pruža dokaz o ostatku udjela u imovini subjekta nakon oduzimanja svih njegovih obveza. Glavnički instrumenti koje je izdala Grupa se evidentiraju u iznosu ostvarenih prihoda umanjenih za direktne troškove izdavanja. Financijske obveze Financijske obveze se klasificiraju ili kao financijske obveze po fer vrijednosti kroz iskazivanje promjena fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka ili kao ostale financijske obveze. Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze, uključujući obveze po zajmovima i kreditima, se početno mjere po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Ostale financijske obveze se kasnije mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate pri čemu se rashodi od kamata priznaju po osnovi efektivnog prinosa. Metoda efektivne kamate je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i rashodi od kamata raspoređuju tijekom relevantnog razdoblja. Efektivna kamatna stopa jest stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi diskontiraju tijekom očekivanog vijeka financijske obveze ili kraćeg razdoblja ako je primjenjivo. Prestanak priznavanja financijskih obveza Grupa prestaje priznavati financijske obveze onda, i samo onda kad su obveze Društva podmirene, poništene ili su istekle. 82 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 3. Kritične prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Grupa procjenjuje i radi pretpostavke koje utječu na vrijednosti imovine i obveza za slijedeću financijsku godinu. Procjene i pretpostavke se kontinuirano ponovo procjenjuju i bazirane su na načelu iskustva i ostalih faktora, uključujući realna očekivanja budućih događaja. Umanjenje goodwilla Utvrđivanje da li je došlo do umanjenja vrijednosti goodwilla zahtijeva procjenu vrijednosti u uporabi jedinica koje stvaraju novac na koje je goodwill raspoređen. Kod izračunavanja vrijednosti u uporabi, Uprava treba procijeniti buduće novčane tokove koji se očekuju iz jedinice koja stvara novac te odgovarajuću diskontnu stopu za izračunavanje sadašnje vrijednosti. Pretpostavke korištene prilikom testa umanjenja vrijednosti navedene su u bilješci 15 uz financijske izvještaje. Vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme Grupa provjerava procijenjeni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svakog godišnjeg izvještajnog razdoblja. Tijekom godine vijek uporabe nekretnina, postrojenja i oprema nije promijenjen. Izračun premija Izračun premija za prijenosne premije i ostale tehničke pričuve se bazira na statičkim metodama uzimajući u obzir relativne pretpostavke. Grupa nije bitno mijenjala svoje pretpostavke pri računanju premije i ostalih tehničkih pričuva. Fer vrijednost financijskih instrumenata Grupa koristi primjerenu metodu vrednovanja financijskih instrumenata koji ne kotiraju na aktivnom tržištu, pri čemu se koriste modeli i tehnike procjene vrijednosti. Procjenitelj se koristi prosječnim vrijednostima prilikom izračuna indikativne vrijednosti primjenom koeficijenata kapitalizacije usporedivih poduzeća, odnosno korištena je prilagođena (peer) skupina. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješci 19 uz financijske izvještaje. Fer vrijednost nekretnina Grupa je revalorizirala svoje zemljište i građevinske objekte temeljem neovisne procjene. Društvo je također izvršilo neovisnu procjenu ulaganja u nekretnine. Procjene su izvršene temeljem uvida na licu mjesta u zatečeno stanje nekretnina kao i kontrole i pregleda/izmjere lokacije i gabarita nekretnine, zatim uvida u dostavljenu i dostupnu dokumentaciju te dobivene podatke od stranke/vlasnika koji se koriste u dobroj vjeri za slučaj da nije moguće provjeriti iste ili utvrditi točnost podataka. Procjene vrijednosti nekretnina su se vršile primjenom jedne ili više priznatih metoda, a svaka pojedina nekretnina se zasebno analizira te se prema raspoloživim podacima i realnom stanju odabire metoda ili metode kojima će se vrednovati. Korištene metode su troškovna, usporedna i metoda kapitalizacije. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješkama 17 i 18 uz financijske izvještaje. 83 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 3. Kritične prosudbe u primjeni računovodstvenih politika (nastavak) Izračun prijenosnih premija i ostalih tehničkih pričuva Izračun prijenosnih premija i ostalih tehničkih pričuva bazira se na statičkim metodama uzimajući u obzir relativne pretpostavke. Grupa nije bitno mijenjala svoje pretpostavke pri računanju prijenosne premije i ostalih tehničkih pričuva. Detalji izračuna prijenosnih premija i ostalih tehničkih pričuva nalaze se u bilješci 29. Klasifikacija nekretnina između ulaganja u nekretnine i nekretnina za vlastitu upotrebu Grupa klasificira sve nekretnine koje ne služe obavljanju vlastite djelatnosti nego se drže s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine i/ili porasta tržišne vrijednosti kao ulaganja u nekretnine. Nekretnina koja se koristi za vlastitu upotrebu i iznajmljivanje Grupa ima nekretninu koju koristi za više namjena (engl. „dual-use“), (dio nekretnine se koristi za vlastite svrhe, a dio kao ulaganje u nekretnine). Dio „dual-use“ imovine klasificira se kao ulaganje u nekretnine samo ako se navedeni dio može prodati ili dati u financijski najam zasebno. Umanjenje vrijednosti potraživanja iz poslova osiguranja Potraživanja iz poslova osiguranja procjenjuju se na svaki datum izvještavanja da bi se vidjelo postoje li naznake umanjenja vrijednosti, na osnovi procjene vjerojatnosti da će se nadoknaditi knjigovodstvena vrijednost imovine. Svako se potraživanje zasebno procjenjuje na osnovi očekivanog datuma i iznosa naplate te eventualnih instrumenata osiguranja. Uprava smatra da su potraživanja iz poslova osiguranja nadoknadiva. Test umanjenja vrijednosti za ulaganja u vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju Grupa određuje da se financijski instrumenti klasificirani kao raspoloživi za prodaju umanjuju uslijed značajnih ili dugoročnih smanjenja tržišnih vrijednosti. Ocjena značajnosti i dugoročnosti zahtjeva procjenu. Umanjenje je potrebno ukoliko postoje dokazi o propadanju financijske situacije ulagača, industrije i djelovanju sektora, promjene u tehnologiji, i operativnim i financijskim novčanim tokovima. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješci 19 uz financijske izvještaje. 84 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 4. Segmentalno izvještavanje Društvo je o svojim poslovnim segmentima prikazalo ograničene informacije. Primarni izvještajni format za segmente, a to su poslovni segmenti, temelji se na strukturi izvještavanja za interne potrebe. Društvo ima sljedeće glavne poslovne segmente, koji su utvrđeni po teritorijalnom području i obuhvaćaju direkciju. Segmentalna analiza ne obuhvaća promjene po tehničkim pričuvama, umanjenje vrijednosti goodwilla te rezerviranja za sudske sporove, trošak amortizacije, promjene vrijednosti nekretnina. Segmentalno izvještavanje prikazuje se samo na razini Društva. Segmentalnim prikazom poslovanja Grupe, pozicija Neto dobit prije poreza i amortizacije bila bi uvećana za 421 tisuću kuna prihoda od ulaganja. DRUŠTVO 2021. Direkcija Split Šibenik Zagreb Osijek Rijeka Koprivnica Pula Sisak Dubrovnik Italija Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zaračunata bruto premija 810 92.527 74.072 297.809 105.482 73.747 52.498 64.005 31.658 39.283 391.152 1.223.043 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije 19 667 634 (980) (240) (200) (169) (408) 237 59 - (381) Bruto premije predane u reosiguranje (8.723) (7.779) (2.902) (17.387) (4.199) (1.923) (1.692) (2.205) (945) (8.717) - (56.472) Neto zaračunane premije (7.894) 85.415 71.804 279.442 101.043 71.624 50.637 61.392 30.950 30.625 391.152 1.166.190 Prihodi od ulaganja i ostali poslovni prihodi 111.887 2.281 910 7.295 2.148 1.632 1.108 1.236 469 429 6.528 135.923 Neto prihodi 103.993 87.696 72.714 286.737 103.191 73.256 51.745 62.628 31.419 31.054 397.680 1.302.113 Štete (31.267) (28.507) (21.385) (101.816) (37.451) (21.409) (16.209) (14.854) (10.071) (8.578) (151.593) (443.140) Troškovi pribave (44.352) (11.343) (5.650) (30.788) (11.358) (8.678) (6.568) (5.322) (5.539) (4.498) (2.642) (136.738) Administrativni i ostali poslovni troškovi (80.301) (25.780) (25.363) (71.125) (39.557) (23.573) (19.843) (23.884) (11.941) (7.633) (61.941) (390.941) Troškovi ulaganja (4.896) (120) (104) (373) (135) (124) (153) (32) (105) (321) (60) (6.423) Neto dobit prije poreza i amortizacije (56.823) 21.946 20.212 82.635 14.690 19.472 8.972 18.536 3.763 10.024 181.444 324.871 85 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 4. Segmentalno izvještavanje (nastavak) Segmentalna analiza ne obuhvaća promjene po tehničkim pričuvama, umanjenje vrijednosti goodwilla, te rezerviranja za sudske sporove, trošak amortizacije, promjene vrijednosti nekretnina. DRUŠTVO 2020. Direkcija Split Šibenik Zagreb Osijek Rijeka Koprivnica Pula Sisak Dubrovnik Italija Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zaračunata bruto premija 872 86.455 70.584 290.535 100.998 67.100 51.307 61.242 32.406 39.049 201.263 1.001.811 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije 1 (674) (776) (1.250) 253 (1.107) (222) (264) (51) (662) - (4.752) Bruto premije predane u reosiguranje (370) (5.940) (2.594) (19.510) (3.902) (1.849) (1.799) (1.799) (1.015) (8.822) - (47.600) Neto zaračunane premije 503 79.841 67.214 269.775 97.349 64.144 49.286 59.179 31.340 29.565 201.263 949.459 Prihodi od ulaganja i ostali poslovni prihodi 67.934 2.285 1.058 9.450 1.343 1.024 1.045 931 661 557 1.600 87.888 Neto prihodi 68.437 82.126 68.272 279.225 98.692 65.168 50.331 60.110 32.001 30.122 202.863 1.037.347 Štete (33.437) (28.621) (15.491) (105.097) (30.974) (20.613) (17.840) (16.391) (6.000) (10.520) (17.085) (302.069) Troškovi pribave (3.787) (10.374) (5.251) (28.980) (11.791) (7.626) (5.757) (5.611) (4.625) (4.243) (14.927) (102.972) Administrativni i ostali poslovni troškovi (78.293) (24.228) (24.350) (65.049) (36.405) (20.842) (16.531) (21.206) (11.894) (7.049) (30.102) (335.949) Troškovi ulaganja (9.004) (118) (133) (391) (144) (56) (147) (46) (129) (154) (185) (10.507) Neto dobit prije poreza i amortizacije (56.084) 18.785 23.047 79.708 19.378 16.031 10.056 16.856 9.353 8.156 140.564 285.850 86 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 5. Neto zarađene premije Svi ugovori sklopljeni su u Republici Hrvatskoj i Republici Italiji. Analiza premija prema strukturi poslovanja je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO 2021. Zaračunata bruto premija Bruto premije predane u reosiguranje Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije Zarađene premije HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Osiguranje od automobilske odgovornosti 764.557 (9.589) (90.196) (28) (1.309) 663.435 Osiguranje cestovnih vozila - kasko 167.378 (3) (10.527) - (221) 156.627 Imovina 104.055 (11.702) (2.674) (88) 665 90.256 Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje 84.621 (16.128) (941) 1.559 625 69.736 Ostalo 102.432 (19.050) (4.004) 1.877 (141) 81.114 1.223.043 (56.472) (108.342) 3.320 (381) 1.061.168 GRUPA I DRUŠTVO 2020. Zaračunata bruto premija Bruto premije predane u reosiguranje Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije Zarađene premije HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Osiguranje od automobilske odgovornosti 571.383 (7.196) (113.789) 46 (2.563) 447.881 Osiguranje cestovnih vozila - kasko 149.656 - (4.744) (2) (1.377) 143.533 Imovina 101.595 (9.415) (10.613) 3.241 (239) 84.569 Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje 83.821 (16.041) (2.605) 7.328 (135) 72.368 Ostalo 95.356 (14.948) (6.654) 1.452 (438) 74.768 1.001.811 (47.600) (138.405) 12.065 (4.752) 823.119 87 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 6. Prihodi od provizija i naknada U 2021. godini prihodi od provizija i naknada Grupe i Društva iznose 2.683 tisuća kuna (2020.: 3.141 tisuća kuna) i odnose se na prihode od provizija po reosiguranju. 7. Neto prihodi od ulaganja Prihodi od ulaganja Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Prihod od kamata 17.750 23.386 17.750 23.386 Prihod od najma nekretnina 19.305 17.466 18.884 17.030 Prihodi od najma - Jahte i ostala plovila 1.320 1.320 1.320 1.320 Prihod od dividendi 9.110 5.224 9.110 5.224 Realizirani dobici od prodaje financijskih instrumenata 160 264 160 264 47.645 47.660 47.224 47.224 Trošak od ulaganja Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Neto prihod/trošak od povećanja/ (smanjenja) vrijednosti ulaganja u nekretnine 30.952 7.824 30.952 7.824 Ispravak vrijednosti zajmova (i) - - - - Trošak kamata (3.193) (3.675) (3.193) (3.675) Rashodi od prodaje imovine (116) (67) (116) (67) Troškovi osiguranja fin. ulaganja (22.343) (21.159) (22.343) (21.159) Ostali troškovi (518) (3.528) (518) (3.528) 4.782 (20.605) 4.782 (20.605) 52.427 27.055 52.006 26.619 88 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 7. Neto prihodi od ulaganja (nastavak) Grupa i Društvo Grupa i Društvo Prihodi od kamata 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Prihodi od kamata na zajmove 13.218 18.751 Prihod od kamata na obveznice 3.242 3.974 Prihodi od kamata na depozite u bankama 658 659 Ostalo (sredstva na računu, zatezne kamate) 632 2 17.750 23.386 Grupa i Društvo Grupa i Društvo Prihod od dividendi 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Agram banka d.d. - - Adriatic osiguranje d.d. BiH 1.514 1.214 Agram d.d. Ljubuški 1.403 153 Euro Daus d.d. - - Autoservisni centar d.d. 128 107 Autoslavonija d.d. 100 154 Autocentar Agram d.d. 126 209 Agraminvest d.o.o. BiH - - Euroherc osiguranje d.d. 5.465 - Hrvatski Telekom d.d. 18 18 Agramnekretnine d.d. BiH - 2.149 Stanovi Jadran d.d. 37 - Tehnomobil nekretnine d.o.o. - 490 Autocentar Vrbovec d.o.o. 319 730 9.110 5.224 Grupa i Društvo Grupa i Društvo Trošak kamata 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Zatezne kamate 6 4 Troškovi kamata na zajmove trgovačkih društava 2.375 2.792 Troškovi kamata na bankovne zajmove 812 879 3.193 3.675 89 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 8. Ostali poslovni prihodi Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Prihodovanje dugoročnih rezervacija (bilješka 33) 1.052 1.133 1.052 1.133 Prihodi od otkupa polica i prihodi od refundacija 22.758 6.847 22.758 6.847 Prihodovana pričuva šteta 134 65 134 65 Premija iz prethodne godine – dodatak polici 582 420 582 420 Ostali prihodi 19.204 12.056 8.069 1.811 43.730 20.521 32.595 10.276 Od ostalih prihoda u 2021. godini 984 tisuće kuna odnosi se na naplate otpisanih i ispravljenih potraživanja (2020: 443 tisuće kuna). 90 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 9. Izdaci za osigurane slučajeve GRUPA I DRUŠTVO 2021. Bruto likvidirane štete Udio reosiguravatelja u bruto likvidiranim štetama Promjena bruto pričuva za štete Promjena bruto pričuva za štete, udio reosiguravatelja Izdaci za osigurane slučajeve, neto od osiguravatelja HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Osiguranje od automobilske odgovornosti 316.646 (33) 108.002 (8) 424.607 Osiguranje cestovnih vozila – kasko 75.829 - 8.942 - 84.771 Imovina 48.519 (6.054) (1.377) (18.849) 22.239 Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje 5.205 - (1.553) - 3.652 Ostalo 19.334 (887) 5.300 (1.797) 21.950 465.533 (6.974) 119.314 (20.654) 557.219 2020. Bruto likvidirane štete Udio reosiguravatelja u bruto likvidiranim štetama Promjena bruto pričuva za štete Promjena bruto pričuva za štete, udio reosiguravatelja Izdaci za osigurane slučajeve, neto od osiguravatelja HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Osiguranje od automobilske odgovornosti 168.124 - 35.116 (179) 203.061 Osiguranje cestovnih vozila – kasko 70.216 - (2.413) - 67.803 Imovina 47.725 (9.437) 11.366 1.789 51.443 Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje 5.621 - (1.299) - 4.322 Ostalo 16.716 (1.198) (923) (45) 14.550 308.402 (10.635) 41.847 1.565 341.179 Društvo je u 2021. godini likvidiralo ukupno 175.598 zahtjeva za isplatom šteta (2020.: 155.537), dok se u pričuvi na dan 31. prosinca 2021. godine nalazi 20.235 zahtjeva za isplatom šteta (2020.: 14.249). Društvo je tijekom 2020.g. provelo analizu utjecaja izmijenjenih Orijentacijskih kriterija VSRH na sudske postupke u tijeku te je prilikom određivanja pretpostavki potrebnih za izračun pričuve šteta na kraju promatranog poslovnog razdoblja uzelo u obzir navedeno pravno shvaćanje. Zahtjevi za isplatom šteta se odnose na police osiguranja od automobilske odgovornosti u omjeru od 13%, zatim na police osiguranja cestovnih vozila u omjeru od 5%, te ostale skupine osiguranja u omjeru od 82%. 91 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 9. Izdaci za osigurane slučajeve (nastavak) Analiza kvote šteta, kvote troškova i kombinirane kvote šteta U nastavku su prikazane kvote šteta, kvote troškova i kombinirana kvota po vrstama osiguranja izračunate sukladno Uputi za popunjavanje financijskih izvještaja Društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje. Grupa i Društvo Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2021. Kvota šteta Kvota troškova Kombinirana kvota Osiguranje od nezgode 4,31% 94,42% 98,73% Zdravstveno osiguranje 5,86% 24,63% 30,49% Osiguranje cestovnih vozila 54,14% 40,20% 94,34% Osiguranje zračnih letjelica 5,76% 36,38% 42,14% Osiguranje plovila 34,44% 36,57% 71,01% Osiguranje robe u prijevozu 14,86% 35,97% 50,83% Osiguranje od požara i elementarnih šteta 69,84% 56,09% 125,93% Ostala osiguranja imovine 33,09% 60,81% 93,90% Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 63,11% 34,84% 97,95% Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica (0,36%) 60,99% 60,63% Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 3,93% 45,84% 49,77% Ostala osiguranja od odgovornosti 13,43% 43,65% 57,08% Osiguranje kredita (258,13%) 51,53% (206,60%) Osiguranje jamstava 434,32% 57,47% 491,79% Osiguranje raznih financijskih gubitaka 0,42% 33,71% 34,13% Osiguranje troškova pravne zaštite - 9,91% 9,91% Putno osiguranje 60,60% 33,47% 94,07% 92 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 9. Izdaci za osigurane slučajeve (nastavak) Analiza kvote šteta, kvote troškova i kombinirane kvote šteta (nastavak) Grupa i Društvo Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2020. Kvota šteta Kvota troškova Kombinirana kvota Osiguranje od nezgode 5,36% 76,22% 81,58% Zdravstveno osiguranje 3,41% 27,55% 30,97% Osiguranje cestovnih vozila 47,27% 36,43% 83,69% Osiguranje zračnih letjelica - 51,56% 51,56% Osiguranje plovila 21,21% 37,23% 58,45% Osiguranje robe u prijevozu 4,14% 33,55% 37,68% Osiguranje od požara i elementarnih šteta 103,70% 52,66% 156,37% Ostala osiguranja imovine 44,32% 68,72% 113,05% Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 44,69% 48,47% 93,15% Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica 48,59 37,33% 85,93% Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 3,08% 45,71% 48,79% Ostala osiguranja od odgovornosti 5,70% 45,98% 51,68% Osiguranje kredita (131,70%) 68,39 (63,32%) Osiguranje jamstava (2,28%) 40,85% 38,58% Osiguranje raznih financijskih gubitaka (0,08%) 25,85% 25,77% Putno osiguranje - 37,11% 37,11% Gore navedene kvote izračunate su prema Pravilniku o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun tehničkih pričuva prema računovodstvenim propisima (NN 10/16, 42/17, 59/17 i 72/19) Hrvatske agencije za nadzor financijskih institucija kako slijedi: Kvota šteta = (likvidirane štete, bruto iznos + promjena pričuva za štete, bruto iznos + promjena ostalih tehničkih pričuva, bruto iznos) / (zaračunate bruto premije+ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + promjena bruto pričuva prijenosnih premija*(-100) Kvota troškova = (poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto + ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja + ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja) / (zaračunate bruto premije + ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + promjena bruto pričuva prijenosnih premija) * (-100) Kombinirana kvota = kvota šteta + kvota troškova 93 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 10. Troškovi pribave Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2020. 2020. HRK'000 HRK'000 Provizije agentima 83.563 47.791 Ostali troškovi pribave 261.976 245.912 345.539 293.703 Ostali troškovi pribave: Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Troškovi plaća zaposlenih u prodaji 113.390 94.123 Troškovi medijske promocije 53.176 55.182 Troškovi osiguranja 11.174 12.314 Troškovi najamnina 17.115 16.991 Materijalni troškovi 5.110 5.330 Reprezentacija 6.346 5.819 Bankovne naknade i naknade za platni promet 5.467 5.620 Troškovi energije 6.105 4.950 Ostali troškovi zaposlenih koji ne uključuju bruto i neto plaće 14.414 12.789 Održavanje ostale materijalne imovine 5.578 4.885 Troškovi telekomunikacija 2.552 2.308 Troškovi poštarina 1.815 1.509 Leasing vozila 1.200 682 Zdravstvene usluge zaposlenicima 1.109 1.063 Troškovi savjetovanja (i) 1.843 8.057 Održavanje vozila 1.289 1.122 Troškovi najma opreme 426 322 Ostali troškovi (usluge) (ii) 13.867 12.846 261.976 245.912 (i) Trošak zakonski propisane revizije za financijsku 2021. godinu iznosi 230 tisuća kuna. (ii) Ostali troškovi pribave, osim troškova medijske promocije, alocirani su po ključu udjela troška plaća pribave u ukupnim troškovima koji je za 2021. godinu izračunat na razini 72,10%. 94 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 10. Troškovi pribave (nastavak) Troškovi pribave prema vrsti osiguranja za 2021. godinu su prikazani ispod: Grupa i Društvo Grupa i Društvo Provizija Ostali troškovi pribave Osiguranje od nezgode 3.628 70.012 Zdravstveno osiguranje - 243 Osiguranje cestovnih vozila 8.171 41.344 Osiguranje zračnih letjelica 279 197 Osiguranje plovila 868 3.062 Osiguranje robe u prijevozu 44 573 Osiguranje od požara i elementarnih šteta 3.202 10.740 Ostala osiguranja imovine 6.263 15.243 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 55.126 102.438 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica 92 144 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 106 870 Ostala osiguranja od odgovornosti 3.185 10.079 Osiguranje kredita - 41 Osiguranje jamstava 49 100 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 46 3.222 Putno osiguranje 2.504 3.668 83.563 261.976 95 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 10. Troškovi pribave (nastavak) Troškovi pribave prema vrsti osiguranja za 2020. godinu su prikazani ispod: Grupa i Društvo Grupa i Društvo Provizija Ostali troškovi pribave Osiguranje od nezgode 2.263 52.300 Zdravstveno osiguranje 24 230 Osiguranje cestovnih vozila 6.465 31.218 Osiguranje zračnih letjelica 253 582 Osiguranje plovila 713 2.768 Osiguranje robe u prijevozu 129 491 Osiguranje od požara i elementarnih šteta 2.582 8.111 Ostala osiguranja imovine 5.695 15.008 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 26.528 118.996 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica 37 36 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 124 791 Ostala osiguranja od odgovornosti 1.948 9.898 Osiguranje kredita - 33 Osiguranje jamstava 16 51 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 36 2.835 Putno osiguranje 978 2.564 47.791 245.912 11. Administrativni troškovi Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće 43.783 37.304 Amortizacija 21.843 19.388 Ostali administrativni troškovi 36.917 38.289 102.543 94.981 96 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 11. Administrativni troškovi (nastavak) Ostali administrativni troškovi: Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Troškovi osiguranja 4.323 4.880 Troškovi najamnina 6.622 6.734 Materijalni troškovi 1.977 2.113 Reprezentacija 2.455 2.306 Bankovne naknade i naknade za platni promet 2.115 2.227 Troškovi energije 2.362 1.962 Ostali troškovi zaposlenih koji ne uključuju bruto i neto plaće 5.577 5.069 Održavanje ostale materijalne imovine 2.159 1.936 Troškovi telekomunikacija 987 915 Troškovi poštarina 702 598 Leasing vozila 464 270 Zdravstvene usluge zaposlenicima 429 421 Troškovi savjetovanja 713 3.193 Održavanje vozila 499 445 Troškovi najma opreme 165 127 Ostali troškovi (usluge) 5.368 5.093 36.917 38.289 97 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 11. Administrativni troškovi (nastavak) Administrativni troškovi prema vrsti osiguranja za 2021. godinu su prikazani ispod: Grupa i Društvo Grupa i Društvo Grupa i Društvo Amortizacija Plaće, porezi i doprinosi Ostali troškovi uprave Osiguranje od nezgode 105 3.877 2.642 Zdravstveno osiguranje - 58 38 Osiguranje cestovnih vozila 849 7.680 5.556 Osiguranje zračnih letjelica 1 47 30 Osiguranje plovila 24 697 451 Osiguranje robe u prijevozu 3 137 88 Osiguranje od požara i elementarnih šteta 542 1.720 2.197 Ostala osiguranja imovine 733 3.165 2.490 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 19.240 22.866 20.530 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica 13 29 23 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 105 155 140 Ostala osiguranja od odgovornosti 163 1.858 1.768 Osiguranje kredita - 22 14 Osiguranje jamstava 3 23 16 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 8 778 492 Putno osiguranje 54 671 442 21.843 43.783 36.917 98 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 11. Administrativni troškovi (nastavak) Administrativni troškovi prema vrsti osiguranja za 2020. godinu su prikazani ispod: Grupa i Društvo Grupa i Društvo Grupa i društvo Amortizacija Plaće, porezi i doprinosi Ostali troškovi uprave Osiguranje od nezgode 97 3.601 3.085 Zdravstveno osiguranje - 54 40 Osiguranje cestovnih vozila 679 6.484 5.516 Osiguranje zračnih letjelica 1 138 100 Osiguranje plovila 20 617 462 Osiguranje robe u prijevozu 3 113 84 Osiguranje od požara i elementarnih šteta 486 1.506 1.491 Ostala osiguranja imovine 664 2.925 2.812 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 16.970 18.816 21.282 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica 2 22 17 Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 91 134 140 Ostala osiguranja od odgovornosti 137 1.659 2.292 Osiguranje kredita - 8 6 Osiguranje jamstava 2 10 9 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 3 672 488 Putno osiguranje 233 545 465 19.388 37.304 38.289 99 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 12. Ostali poslovni troškovi Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Naknada HZZO 7.115 6.779 7.115 6.779 Trošak ispravka – dodatak polici 19.291 18.175 19.291 18.175 Rezerviranja (bilješka 33) 2.113 2.328 2.113 2.328 Garancijski fond i pričuve za štete Hrvatskog ureda za osiguranje /i/ 10.787 11.940 10.787 11.940 Povrati premije 4.838 4.192 4.838 4.192 Amortizacija 2.564 2.401 2.363 2.203 Umanjenje goodwilla (bilješka 15) 494 487 494 487 Naknade regulatornim tijelima 1.950 1.565 1.950 1.565 Ispravak kredita i ostalih potraživanja 5.431 205 5.431 205 Ostalo /ii/ 11.864 11.338 958 1.171 66.447 59.410 55.340 49.045 /i/ Osiguravajuća društva u Republici Hrvatskoj uplaćuju u garancijski fond Hrvatskog ureda za osiguranje mjesečnu naknadu za nadoknadu šteta uzrokovanih neosiguranim i nepoznatim vozilima. Mjesečna naknada se utvrđuje prema udjelu premije na tržištu svakog osiguravajućeg društva izraženom u postotku. Sredstva garancijskog fonda Hrvatskog ureda za osiguranje se koriste za isplatu šteta uzrokovanih neosiguranim i nepoznatim vozilima. /ii/ Na poziciji Ostalo su prikazani svi troškovi koji su došli iz konsolidacije, a najznačajniji su troškovi zakupa, trošak plaće i troškovi članarina. 13. Neto tečajne razlike Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Neto tečajne razlike – financijska imovina (151) 424 Neto tečajne razlike – obveze i potraživanja po ino štetama 117 (113) Negativne tečajne razlike – usklađenje kredita s deviznom klauzulom (1.538) (139) (1.572) 172 100 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 14. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18% i 24% (2020.: 18% i 24%). Ukupni trošak poreza na dobit je usklađen sa računovodstvenom dobiti kako slijedi: Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Dobit prije poreza 86.688 84.735 86.239 84.419 Porez na dobit po stopi od 18%; 24% 11.052 14.232 10.971 14.175 Porezno ne priznati troškovi po stopi od 18% i 24% 18.019 9.799 18.019 9.799 Porezno priznati prihodi po stopi od 18% i 24% (5.560) (460) (5.479) (403) Tekući porez na dobit 23.511 23.571 23.511 23.571 Učinak ukidanja/priznavanja odgođene porezne imovine 9.950 7.367 9.950 7.367 Odgođeni porez na dobit 9.950 7.367 9.950 7.367 101 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 14. Porez na dobit (nastavak) Odgođena i tekuća porezna obveza su bile kako slijedi: Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Porez na revalorizaciju nekretnina 65.747 65.605 61.152 61.010 Porez na revalorizaciju financijske imovine 29.828 31.304 29.828 31.304 Odgođena porezna obveza 95.575 96.909 90.980 92.314 Porez na dobit 5.720 9.453 5.720 9.453 Porez na dobit 5.720 9.453 5.720 9.453 101.295 106.362 96.700 101.767 Kretanje odgođene porezne obveze je bilo kako slijedi: GRUPA Početno stanje Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Prijenos u RDG Prijenos u zadržanu dobit Završno stanje 2021. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju 31.304 (1.478) 2 - 29.828 Revalorizacija nekretnina 65.605 977 (18) (817) 65.747 96.909 (501) (16) (817) 95.575 2020. Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju 28.374 2.944 (14) - 31.304 Revalorizacija nekretnina 66.207 1.675 (1.505) (772) 65.605 94.581 4.619 (1.519) (772) 96.909 14. Porez na dobit (nastavak) 102 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. DRUŠTVO Početno stanje Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Prijenos u RDG Prijenos u zadržanu dobit Završno stanje 2021. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju 31.304 (1.478) 2 - 29.828 Revalorizacija nekretnina 61.010 977 (18) (817) 61.152 92.314 (501) (16) (817) 90.980 2020. Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju 28.374 2.944 (14) - 31.304 Revalorizacija nekretnina 61.612 1.675 (1.505) (772) 61.010 89.986 4.619 (1.519) (772) 92.314 Kretanje odgođene porezne imovine je bilo kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Početno stanje Priznato u RDG Završno stanje 2021. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ispravak vrijednosti udjela raspoloživih za prodaju 8.334 - 8.334 Porezna imovina formirana iz porezno nepriznate promjene pričuva za štete - IT 7.374 13.662 21.036 Porez na gubitak 642 - 642 Ispravak vrijednosti zajmova 4.620 (3.712) 908 20.970 9.950 30.920 Početno stanje Potraživanje za preplaćeni porez na dobit Završno stanje 2021. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Tekuća porezna imovina - 2.076 2.076 UKUPNO 20.970 12.026 32.996 103 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 14. Porez na dobit (nastavak) 2020. Ispravak vrijednosti udjela raspoloživih za prodaju 9.921 - 9.921 Tekuća porezna imovina - 7.374 7.374 Porez na gubitak 649 (7) 642 Ispravak vrijednosti zajmova 3.033 - 3.033 13.603 7.367 20.970 104 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 15. Goodwill Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. Trošak HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Stanje na početku godine 69.798 69.798 49.058 49.058 Povećanje - - - - Stanje na kraju godine 69.798 69.798 49.058 49.058 Akumulirano umanjenje vrijednosti Stanje na početku godine 35.166 34.679 35.165 34.678 Umanjenje vrijednosti 494 487 494 487 Stanje na kraju godine 35.660 35.166 35.659 35.165 Knjigovodstvena vrijednost Stanje na početku godine 34.632 35.119 13.893 14.379 Stanje na kraju godine 34.138 34.632 13.399 13.893 Društvo je kupilo Atlas d.d. na osnovu kojeg je generiran goodwill. Društvo je pripojilo navedeno društvo te nastavilo priznavati goodwill po jedinicama koje generiraju novac, a odnose se na kupljeno društvo. Tijekom financijske godine Grupa i Društvo je procijenilo nadoknadivu vrijednost goodwilla i utvrdilo umanjenje vrijednosti goodwilla u visini od 494 tisuće kuna (2020.: 487 tisuća kuna). Procjena nadoknadive vrijednosti jedinice koja generira novac utvrđena je na osnovu vrijednosti u upotrebi. Diskontni faktor korišten prilikom utvrđivanja neto sadašnje vrijednosti budućih prihoda na dan 31. prosinca 2020. godine iznosio je 5,68% (2020.: 5,68%). Društvo je dana 21. prosinca 2018. godine kupilo 100% udio u Autocentru Vrbovec d.o.o. za naknadu od 16,1 milijuna kuna. Razlika između neto imovine kupljenog Društva i naknade za stjecanje prikazana je kao goodwill Grupe. Grupa je u 2018. godini priznala goodwill po kupnji Autocentra Vrbovec d.o.o. u iznosu 13.973 tisuće kuna. Društvo je dana 8. svibnja 2017. godine kupilo 100% udio u Tehnomobile nekretnine d.o.o. za naknadu od 28 milijuna kuna. Razlika između neto imovine kupljenog Društva i naknade za stjecanje prikazana je kao goodwill Grupe. 105 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 16. Nematerijalna imovina GRUPA I DRUŠTVO Software Trošak HRK'000 Stanje na 1. siječnja 2020. godine 3.282 Povećanje 688 Smanjenje - Stanje na 31. prosinca 2020. godine 3.970 Povećanje 938 Smanjenje (27) Stanje na 31. prosinca 2021. godine 4.881 Akumulirana amortizacija Stanje na 1. siječnja 2020. godine 3.010 Trošak za godinu 359 Smanjenje - Stanje na 31. prosinca 2020. godine 3.369 Trošak za godinu 684 Smanjenje (27) Stanje na 31. prosinca 2021. godine 4.026 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na 31. prosinca 2020. godine 601 Stanje na 31. prosinca 2021. godine 855 106 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 17. Nekretnine, postrojenja i oprema GRUPA Zemljište Zgrade Postrojenja i oprema i ulaganja u tuđu imovinu Ostala materijalna imovina Ukupno Trošak ili revalorizacija HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Stanje na 1. siječnja 2020. 68.753 367.321 90.555 1.814 528.443 Povećanja - 1.259 7.230 79 8.568 Povećanja - MSFI 16 - 2.565 6.238 - 8.803 Smanjenja (43) (407) (2.065) (158) (2.673) Smanjenja - MSFI 16 - (2.230) (120) - (2.350) Revalorizacija 621 8.956 - 19 9.596 Stanje na 31. prosinca 2020. 69.331 377.464 101.838 1.754 550.387 Povećanja 9.576 44.780 7.540 - 61.896 Povećanja - MSFI 16 - 5.692 1.361 - 7.053 Smanjenja (38) (4.169) (4.463) (37) (8.707) Smanjenja - MSFI 16 - (1.692) - - (1.692) Revalorizacija 103 5.184 - 21 5.308 Stanje na 31. prosinca 2021. 78.972 427.259 106.276 1.738 614.245 Akumulirana amortizacija Stanje na 1. siječnja 2020. - 92.097 64.285 115 156.498 Trošak za godinu - 7.455 4.630 10 12.095 Trošak za godinu – MSFI 16 - 1.877 2.879 - 4.756 Smanjenja - (195) (2.151) - (2.346) Povećanje - - 198 - 198 Stanje na 31. prosinca 2020. - 101.234 69.841 125 171.201 Trošak za godinu - 8.254 2.836 10 11.100 Trošak za godinu – MSFI 16 - 2.194 3.950 - 6.144 Smanjenja - (45) (2.257) - (2.302) Povećanje - - 201 - 201 Stanje na 31. prosinca 2021. - 111.637 74.571 135 186.344 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na 31. prosinca 2020. 69.331 276.230 31.997 1.629 379.187 Stanje na 31. prosinca 2021. 78.972 315.622 31.705 1.603 427.902 107 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 17. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) DRUŠTVO Zemljište Zgrade Postrojenja i oprema i ulaganja u tuđu imovinu Ostala materijalna imovina Ukupno Trošak ili revalorizacija HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Stanje na 1. siječnja 2020. 43.161 367.321 83.770 471 494.723 Povećanja - 1.259 7.182 - 8.441 Povećanja - MSFI 16 - 2.565 6.238 - 8.803 Smanjenja (43) (407) (1.242) - (1.692) Smanjenja - MSFI 16 - (2.230) (120) - (2.350) Revalorizacija 621 8.956 - 19 9.596 Stanje na 31. prosinca 2020. 43.739 377.464 95.828 490 517.521 Povećanja 9.576 44.780 7.488 - 61.844 Povećanja - MSFI 16 - 5.692 1.361 - 7.053 Smanjenja (38) (4.169) (4.060) - (8.267) Smanjenja - MSFI 16 - (1.692) - - (1.692) Revalorizacija 103 5.184 - 21 5.308 Stanje na 31. prosinca 2021. 53.380 427.259 100.617 511 581.767 Akumulirana amortizacija Stanje na 1. siječnja 2020. - 92.097 58.438 111 150.646 Trošak za godinu - 7.455 4.630 10 12.095 Trošak za godinu – MSFI 16 - 1.877 2.879 - 4.756 Smanjenja - (195) (1.169) - (1.364) Stanje na 31. prosinca 2020. - 101.234 64.778 121 166.133 Trošak za godinu - 8.254 2.836 10 11.100 Trošak za godinu – MSFI 16 - 2.194 3.950 - 6.144 Smanjenja - (45) (1.817) - (1.862) Stanje na 31. prosinca 2021. - 111.637 69.747 131 181.515 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na 31. prosinca 2020. 43.739 276.230 31.050 369 351.388 Stanje na 31. prosinca 2021. 53.380 315.622 30.870 380 400.252 108 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 17. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Fer vrijednosti zemljišta i zgrada neto knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 369.002 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine: 319.969 tisuća kuna), Društvo je temeljilo na procjenama ovlaštenog procjenitelja i stalnog sudskog vještaka CENTAR AKCIJA d.o.o., Kačićeva 16, Zagreb. Na razini Grupe fer vrijednosti zemljišta i zgrada neto knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. iznosi 394.594 tisuća kuna. Povećana fer vrijednost Grupe u odnosu na Društvo za 25.592 tisuća kuna odnosi se na zemljište pridruženog društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. Za izračun tržišnih vrijednosti nekretnina procjenitelj je koristio prihodovnu, troškovnu i usporednu metodu. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Međutim, procijenjene fer vrijednosti ne moraju nužno ukazivati na iznose koje bi Grupa mogla realizirati u stvarnoj transakciji. Društvo u 2021. godini ima 7 ugovora financijskog leasinga ukupne vrijednosti 1.154.909 kuna na 31.12.2021. 18. Ulaganja u nekretnine GRUPA I DRUŠTVO 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Zgrade 406.757 368.248 Zemljište 114.666 108.232 Investicije u tijeku - 12.471 Oprema 15.693 16.790 537.116 505.741 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Stanje na početku godine 505.741 442.703 Povećanja 17.220 67.709 Smanjenja (1.732) (12.646) Revalorizacija, neto 15.887 7.975 Stanje na kraju godine 537.116 505.741 109 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 18. Ulaganja u nekretnine (nastavak) Fer vrijednosti ulaganja u nekretnine Grupa je temeljila na procjenama ovlaštenog procjenitelja i stalnog sudskog vještaka CENTAR AKCIJA d.o.o., Kačićeva 16, Zagreb, koje su provedene korištenjem poznatih tržišnih podataka, ali i odgovarajućih metoda procjene. Za izračun tržišnih vrijednosti nekretnina procjenitelji su koristili prihodovnu, troškovnu i usporednu metodu. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Međutim procijenjene fer vrijednosti ne moraju nužno ukazivati na iznose koje bi Grupa mogla realizirati u stvarnoj transakciji. Na dan 31. prosinca 2021. godine na nekretninama Grupe sadašnje vrijednosti u iznosu od 5.385 tisuće kuna (2020: 5.222 tisuća kuna) ili 1,00% (2020: 1,06%) ukupnih ulaganja u nekretnine upis vlasništva je u tijeku. Procjena tržišne vrijednosti nekretnine izrađuje se od strane procjenitelja koji posjeduje sva ovlaštenja za obavljane iste, a sve temeljem dugogodišnjeg iskustva prema dobivenoj dokumentaciji, podacima od naručitelja te uvida u stanje nekretnine na predmetnoj lokaciji. Izračun se radi prema metodama definiranim za potrebe utvrđivanja vrijednosti nekretnina - troškovnom metodom, usporednom metodom i/ili dohodovnom metodom, ovisno o vrsti nekretnine. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Sve nekretnine na 31. prosinca 2020. i 31. prosinca 2021. godine klasificirane su u razini 3. Nije bilo reklasifikacija između razina u ovoj godini. 19. Ulaganja raspoloživa za prodaju Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Vrijednosnice 531.176 538.986 575.276 583.086 Obveznice 129.747 109.137 129.747 109.137 Investicijski fondovi 10.195 8.149 10.195 8.149 671.118 656.272 715.218 700.372 110 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 19. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Vrijednosnice Kotacija 31.12.2021. Vlasništvo 31.12.2020. Vlasništvo HRK'000 % HRK'000 % Agram banka d.d. Kotira 81.896 19,98 74.645 19,98 Euroherc osiguranje d.d. Ne kotira 200.020 9,90 204.715 9,90 HPB d.d. Kotira 523 0,04 1.021 0,11 Hrvatski telekom d.d. Kotira 421 0,003 410 0,003 Medora ljetovališta i hoteli d.d. Kotira 41.075 22,59 40.540 22,59 Agram Life osiguranje d.d. Ne kotira 55.808 12,49 66.223 12,49 Po fer vrijednosti 379.743 387.554 Agram Invest d.o.o., BIH Ne kotira 30.863 12,95 30.863 12,95 Specijalna bolnica Agram Ne kotira 5.500 10,00 5.500 10,00 Agramnekretnine d.d., Mostar Kotira 12.985 19,74 12.985 19,74 Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo Kotira 9.810 19,87 9.810 19,87 Euro Daus d.d. Ne kotira 33.978 19,96 33.978 19,96 Auto Dubrovnik d.d. Ne kotira 3.192 19,74 3.192 19,74 Autocentar Agram d.d. Ne kotira 6.602 19,50 6.602 19,50 Autoservisni centar d.d. Ne kotira 5.994 19,41 5.994 19,41 Autoslavonija d.d. Ne kotira 5.680 19,88 5.680 19,88 Agram leasing d.o.o. Ne kotira 1.420 9,90 1.420 9,90 Agram Yachting d.o.o. Ne kotira 12.000 17,14 12.000 17,14 Agram d.d., Ljubuški Kotira 9.986 39,52 9.986 39,52 Tehnomobil nekretnine d.o.o. Ne kotira 28.000 100,00 28.000 100,00 Autocentar Vrbovec d.o.o. Ne kotira 16.100 100,00 16.100 100,00 Hipotekarna banka d.d. Podgorica Ne kotira 1.504 0,36 1.504 0,36 Samoborka d.d. Ne kotira 6.118 3,03 6.118 3,03 Global Rent d.o.o. Ne kotira - - 5.800 10,10 Stanovi Jadran d.d. Kotira 5.801 5,76 - - Po trošku 195.533 195.532 Ukupno 575.276 583.086 111 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 19. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) Nerealizirani dobici/(gubici) utvrđeni prilikom vrednovanja dionica u 2021. godini su evidentirani na poziciji revalorizacijskih pričuva u kapitalu te su iznosili: GRUPA I DRUŠTVO 2021. Broj Kumulativ nerealizirane dobiti/(gubitka) Fer vrijednost dionica HRK'000 HRK'000 Agram banka d.d. 387.143 5.946 81.896 Euroherc osiguranje d.d. 30.192 (3.850) 200.020 Agram Life osiguranje d.d. 20.354 (8.540) 55.808 Medora ljetovališta i hoteli d.d. 1.783.552 439 41.075 HPB d.d. 732 311 523 Hrvatski telekom d.d. 2.269 9 421 (5.685) 379.743 GRUPA I DRUŠTVO 2020. Broj Kumulativ nerealizirane dobiti/(gubitka) Fer vrijednost dionica HRK'000 HRK'000 Agram banka d.d. 387.143 562 74.645 Euroherc osiguranje d.d. 30.192 7.872 204.715 Agram Life osiguranje d.d. 20.354 6.794 66.223 Medora ljetovališta i hoteli d.d. 1.783.552 (734) 40.540 HPB d.d. 2.195 (243) 1.021 Hrvatski telekom d.d. 2.269 3 410 14.254 387.554 Društvo je fer vrijednost ulaganja u 2021. godini u Agram banku d.d., Euroherc osiguranje d.d., Agram Life osiguranje d.d. i Medoru ljetovališta i hoteli d.d. utvrdilo na osnovu procjene. 112 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 19. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) Za Agram banku d.d., Euroherc osiguranje d.d. i Agram Life osiguranje d.d. su napravljene procjene ponderiranjem metoda usporedivih poduzeća, diskontiranja slobodnih novčanih tokova i neto imovine sa sljedećim pretpostavkama: · Za vrednovanje dionica Agram banke d.d., metodom usporedivih poduzeća korištene su kao usporediva društva tri kreditne institucije koje posluju na hrvatskom tržištu i ujedno su uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze u kotaciji redovitog tržišta s najznačajnijim prometom. Procjenitelj se koristio prosječnim vrijednostima prilikom izračuna indikativne vrijednosti primjenom koeficijenata kapitalizacije usporedivih poduzeća, odnosno korištena je prilagođena (peer) skupina te je primijenjen diskont za nelikvidnost u visini od 10,90%. Metoda diskoniranih novčanih tokova temeljena je osvrtom na default rizik, procjenu premije rizika ulaganja u dionice, procjenu beta koeficijenta, procjenu nerizične kamatne stope, utemeljenje diskontne stope, utemeljenje diskonta za nelikvidnost te izračun procijenjene vrijednosti. Diskontna stopa kojom su slobodni novčani tokovi imateljima kapitala svedeni na sadašnju vrijednost iznosi 7,42% (2020: 8,40%) te očekivana stopa rasta iznosi 0,77% (2020: 1,04%). Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2021. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2020: 10,90%). · Za vrednovanje dionica Agram Life osiguranja d.d., korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana društva životnog osiguranja te je napravljena prilagodba usporedivih društava na način da su odabrana osiguravajuća društva koja predstavljaju približno rizični profil društva Agram Life osiguranje d.d. Društvo je također koristilo diskont na nelikvidnost u visini od 10,90% (2020: 10,90%). Metoda diskoniranih novčanih tokova temeljena je osvrtom na default rizik, procjenu premije rizika ulaganja u dionice, procjenu beta koeficijenta, procjenu nerizične kamatne stope, utemeljenje diskontne stope, utemeljenje diskonta za nelikvidnost te izračun procijenjene vrijednosti. Diskontna stopa kojom su slobodni novčani tokovi imateljima kapitala svedeni na sadašnju vrijednost iznosi 7,73% (2020: 9,66%) te očekivana stopa rasta iznosi 0,77% (2020: 1,04%). Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2021. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2020: 10,90%). 113 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 19. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) Za vrednovanje dionica Euroherc osiguranja d.d., korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana društva neživotnog osiguranja te je napravljena prilagodba usporedivih društava na način da su odabrana osiguravajuća društva ona koja predstavljaju približno rizični profil društva Euroherc osiguranje d.d. Društvo je također koristilo diskont na nelikvidnost u visini od 10,90% (2020: 10,90%). Metoda diskoniranih novčanih tokova temeljena je osvrtom na default rizik, procjenu premije rizika ulaganja u dionice, procjenu beta koeficijenta, procjenu nerizične kamatne stope, utemeljenje diskontne stope, utemeljenje diskonta za nelikvidnost te izračun procijenjene vrijednosti. Diskontna stopa kojom su slobodni novčani tokovi imateljima kapitala svedeni na sadašnju vrijednost iznosi 6,49% (2020: 7,67%) te očekivana stopa rasta iznosi 0,77% (2020: 1,04%). Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2021. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2020: 10,90%). Prilikom procjene fer vrijednosti društva Medora ljetovališta i hoteli d.d. korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana hotelska poduzeća u Republici Hrvatskoj. Prilikom utvrđivanja fer vrijednosti se koristio i diskontni faktor na nelikvidnost u visini od 10,90% (2020: 10,90%). U slučaju korporativnog portfelja, Grupa za svoje dionice koje drži po metodi troška stjecanja provelo testiranje umanjenja vrijednosti. Za ostatak dionica koje se drže po trošku stjecanja procjena umanjenja vrijednosti računala se sljedećim metodama procjena: · pomoću dvije metode procjene odnosno primjenom metode slobodnih novčanih tokova i metode procjene temeljene na neto knjigovodstvenoj vrijednosti imovine. Konačna procijenjena vrijednost izračunata je kao prosječna vrijednost dviju korištenih metoda; · pomoću PEER metode usporedivih kompanija; · pomoću dvije metode procjene odnosno primjenom metode slobodnih novčanih tokova i PEER metode usporedivih kompanija. Konačna procijenjena vrijednost izračunata je kao prosječna vrijednost dviju korištenih metoda. 114 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 19. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Investicijski fondovi 31.12.2021. Broj udjela 31.12.2020. Broj udjela HRK'000 31.12.2021. HRK'000 31.12.2020. APRIVATE 8.182 1.365 8.149 1.365 GENERALI PLUS 2.013 1.409 - - 10.195 8.149 Ulaganja u investicijske fondove vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti udjela prema izračunu društva za upravljanje. GRUPA I DRUŠTVO Obveznice Nominalna vrijednost Efektivna kamatna stopa Dospijeće Valuta 31.12.2021. HRK'000 31.12.2020. HRK'000 HRRHMFO227E9 736 6,50% 22.07.2022. EUR 5.892 6.277 HRRHMFO257A4 6.500 4,50% 09.07.2025. HRK 7.651 7.911 HRRHMFO217A8 9.400 2,75% 08.07.2021. HRK - 9.669 HRKBZ0O227A8 6.500 6,00% 31.07.2022. HRK - 6.702 HRRHMFO26CA5 2.500 4,25% 14.12.2026. HRK 3.030 3.075 HRRHMFO282A2 11.130 2,88% 07.02.2028. HRK 12.920 13.122 HRRHMFO222A8 12.950 2,25% 07.02.2022. HRK 13.095 13.432 HRRHMFO23BA4 15.600 1,75% 27.11.2023. HRK 16.141 16.320 XS1117298916 1.850 3,00% 11.03.2025. EUR 15.554 15.989 HRRHMFO24BA2 6.900 0,25% 27.11.2024. HRK 6.922 6.905 HRSMBKO24CE3 1.092 5,90% 12.12.2024. EUR 8.474 2.692 HREHZSO24CA3 8.000 3,00% 31.12.2024. HRK 7.792 6.792 HRRHMFO327A5 400 3,25% 07.07.2032. EUR 489 251 HRRIBAO262E3 1.400 0,75% 05.02.2026. EUR 10.630 - HRKBZ0O316A9 6.500 4,00% 28.06.2031. HRK 6.502 - HRRHMFO287A1 4.381 0,53% 05.07.2028. HRK 4.417 - XS2403657740 700 0,33% 11.04.2023. EUR 5.265 - HRINA0O26CA0 5.000 0,29% 29.11.2026. HRK 4.973 - . 129.747 109.137 Ulaganja u obveznice vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti. 115 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 20. Zajmovi i potraživanja za dane depozite GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Zajmovi 406.838 375.916 Depoziti 151.405 114.530 558.243 490.446 Zajmovi Valuta Datum ugovora Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2021. HRK'000 Kratkoročni Euro Daus d.d. HRK 01.02.2021. 3,40% 31.01.2022. 504 Stanovi Jadran d.d. HRK 03.06.2021. 3,00% 03.12.2021. 2.750 Agram Invest d.d. HRK 12.11.2021. 3,00% 14.02.2022. 1.500 Agram Invest d.d. HRK 31.12.2021. 2,00% 31.01.2022. 957 Fizičke osobe HRK - - - 3.193 8.904 Dugoročni Krivić d.o.o. HRK 05.01.2017. 3,84% 31.08.2025. 11.466 Medora hoteli i ljetovališta d.d. HRK 09.06.2017. 5,58% 31.12.2030. 4.774 Autocentar Agram d.d. HRK 01.06.2017. 3,80% 31.05.2024. 1.261 Euro Daus d.d. HRK 01.07.2017. 3,40% 30.06.2037. 59.712 Euro Daus d.d. HRK 01.07.2017. 3,40% 30.06.2037. 46.784 Auto-Dubrovnik d.d. HRK 29.03.2012. 4,25% 31.12.2023. 3.910 Agram Tis d.o.o. HRK 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 62.309 Agram Tis d.o.o. HRK 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 34.292 Agram Tis d.o.o. HRK 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 57.744 Agram Tis d.o.o. HRK 25.01.2018. 3,40% 31.08.2038. 26.778 Auto-Dubrovnik d.d. HRK 07.12.2018. 4,05% 31.12.2029. 4.985 Euro Daus d.d. HRK 28.02.2018. 3,40% 31.12.2038. 13.661 Agram Tis d.o.o. HRK 21.06.2019. 3,40% 31.10.2023. 9.180 Agram d.d., Ljubuški HRK 18.12.2009. 5,90% 31.12.2023. 459 Agram Tis d.o.o. HRK 28.01.2020. 3,40% 31.10.2025. 19.840 Agram leasing d.o.o. HRK 28.02.2020. 3,45% 31.01.2023. 28.412 Konzum d.d. EUR 29.09.2015. 7,50% 31.12.2017. 6.524 Agram Tis d.o.o. HRK 30.06.2021. 3,40% 01.07.2026. 3.837 Varteks d.d. HRK 28.07.2021. 3,75% 28.07.2025. 2.006 397.934 406.838 Zajam Konzuma d.d. osiguran je kolateralom na nekretninu te je Grupa upisana u teretovnici nekretnine. 116 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 20. Zajmovi i potraživanja za dane depozite (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Zajmovi Valuta Datum ugovora Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2020. HRK'000 Kratkoročni Agram Invest d.d. HRK 30.09.2019. 2,25% Na opoziv 939 Agram Invest d.d. HRK 23.11.2020. 2,00% 25.01.2021. 1.500 Stanovi Jadran d.d. HRK 04.12.2020. 3,00% 03.06.2021. 3.500 Fizičke osobe HRK - - - 4.288 10.227 Dugoročni Krivić d.o.o. HRK 05.01.2017. 3,84% 31.08.2025. 11.976 Medora hoteli i ljetovališta d.d. HRK 09.06.2017. 5,58% 31.12.2030. 4.566 Autocentar Agram d.d. HRK 01.06.2017. 4,30% 31.05.2024. 1.699 Euro Daus d.d. HRK 01.07.2017. 4,05% 30.06.2037. 47.665 Euro Daus d.d. HRK 01.07.2017. 4,05% 30.06.2037. 42.221 Auto-Dubrovnik d.d. HRK 29.03.2012. 4,25% 31.12.2023. 5.233 Agram Tis d.o.o. HRK 08.07.2017. 4,05% 31.07.2037. 61.962 Agram Tis d.o.o. HRK 08.07.2017. 4,05% 31.07.2037. 35.454 Agram Tis d.o.o. HRK 08.07.2017. 4,05% 31.07.2037. 59.701 Agram Tis d.o.o. HRK 25.01.2018. 4,05% 31.08.2038. 27.598 Auto-Dubrovnik d.d. HRK 07.12.2018. 4,05% 31.12.2029. 5.454 Euro Daus d.d. HRK 28.02.2018. 4,05% 31.12.2038. 13.977 Agram Tis d.o.o. HRK 21.06.2019. 4,05% 31.10.2023. 12.607 Agram d.d., Ljubuški HRK 18.12.2009. 5,90% 31.12.2023. 642 Agram Tis d.o.o. HRK 28.01.2020. 4,05% 31.10.2025. 19.504 Agram leasing d.o.o. HRK 28.02.2020. 3,59% 31.01.2023. 8.244 Konzum d.d. EUR 29.09.2015. 7,50% 31.12.2017. 7.186 365.689 375.916 117 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 20. Zajmovi i potraživanja za dane depozite (nastavak) Kretanje vrijednosnog usklađenja zajmova tijekom godine: GRUPA I DRUŠTVO 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Početno stanje 25.689 25.691 Otpuštanje vrijednosnog usklađenja (18.158) - Otpisi - - Naplaćeni iznosi (3) (2) Završno stanje 7.528 25.689 Knjigovodstvena vrijednost zajmova osiguranih nekretninom iznose 313.719 tisuća kuna (2020.: 300.996), zajmovi osigurani vrijednosnim papirima 22.919 tisuća kuna (2020.: 10.653) te ostali kolaterizirani zajmovi iznose 70.200 tisuća kuna (2020.: 64.267). Depoziti 2021. HRK'000 2020. HRK'000 Depoziti u bankama u kunama 151.405 114.530 151.405 114.530 118 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 20. Zajmovi i potraživanja za dane depozite (nastavak) Pregled depozita na dan 31. prosinca 2021. godine je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Banka Valuta Dospijeće Kamatna stopa 31.12.2021. HRK'000 Kratkoročni Partner banka d.d. HRK 17.05.2022. 0,90% 1.006 OTP banka d.d. HRK 30.06.2022. 0,02% 10.001 OTP banka d.d. HRK 23.12.2022. 0,00001% 10.000 Partner banka d.d. EUR 30.12.2022. 0,20% 7.517 28.524 Dugoročni KentBank d.d. HRK 13.02.2023. 0,60% 5.026 Agram banka d.d. HRK 15.04.2023. 0,01% 2.300 KentBank d.d. HRK 26.07.2023. 1,40% 5.172 KentBank d.d. HRK 18.08.2023. 1,05% 5.072 KentBank d.d. HRK 01.09.2023. 1,30% 5.153 Zagrebačka banka d.d. HRK 09.10.2023. 0,01% 7.500 Agram banka d.d. EUR 16.08.2024. 0,60% 9.777 Agram banka d.d. EUR 25.09.2024. 0,60% 7.521 Zagrebačka banka d.d. HRK 08.10.2024. 0,01% 7.500 Partner banka d.d. EUR 30.12.2024. 0,50% 7.517 Addiko bank d.d. EUR 31.12.2024. 0,01% 7.518 Agram banka d.d. EUR 27.06.2025. 1,50% 11.290 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 01.12.2025. 0,10% 7.522 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 01.06.2026. 0,12% 7.523 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 29.06.2026. 0,10% 15.042 Agram banka d.d. HRK 30.04.2030. 0,50% 11.448 122.881 151.405 119 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 20. Zajmovi i potraživanja za dane depozite (nastavak) Pregled depozita na dan 31. prosinca 2020. godine je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Banka Valuta Dospijeće Kamatna stopa 31.12.2020. HRK'000 Kratkoročni KentBank d.d. HRK 12.02.2021. 0,85% 5.037 Partner banka d.d. HRK 17.05.2021. 0,90% 1.006 OTP banka d.d. HRK 30.06.2021. 0,06% 10.003 OTP banka d.d. HRK 23.12.2021. 0,05% 10.000 OTP banka d.d. EUR 29.12.2021. 0,001% 9.798 Partner banka d.d. EUR 30.12.2021. 0,40% 7.537 43.381 Dugoročni KentBank d.d. HRK 26.07.2023. 1,40% 5.101 KentBank d.d. HRK 18.08.2023. 1,05% 5.019 KentBank d.d. HRK 01.09.2023. 1,30% 5.086 Agram banka d.d. EUR 16.08.2024. 0,60% 9.803 Agram banka d.d. EUR 25.09.2024. 0,60% 7.541 Partner banka d.d. EUR 30.12.2024. 0,50% 7.537 Addiko bank d.d. EUR 31.12.2024. 0,01% 7.537 Agram banka d.d. EUR 27.06.2025. 1,50% 11.320 Agram banka d.d. HRK 30.04.2030. 0,50% 12.205 71.149 114.530 21. Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Pričuva šteta, udio reosiguranja 28.359 7.706 Prijenosne premije, udio reosiguranja 22.709 19.388 51.068 27.094 120 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 22. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Bruto iznos Potraživanja po premijama u zemlji 191.747 147.155 Utužena potraživanja po premijama 16.868 18.605 Potraživanja po premijama od društava u stečaju 7.076 7.158 Potraživanja po premiji po ugovorima o poslovnoj suradnji 4.427 5.331 Potraživanja po premijama od društava u predstečajnom postupku 4.086 3.846 Potraživanja za tehničke preglede 247 427 Potraživanja od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 13.721 12.677 238.172 195.199 Vrijednosno usklađenje Usklađenja po utuženim premijama (16.868) (18.605) Usklađenje po nenaplaćenim premijama (10.709) (11.557) Usklađenja po potraživanjima od društava u stečaju (7.076) (7.158) Usklađenja po potraživanjima od društava u predstečajnom postupku (4.086) (3.846) (38.739) (41.166) 199.433 154.033 Potraživanja od suosiguranja 2.107 - Ukupno potraživanja po premijama 201.540 154.033 Pregled potraživanja po premijama po kategorijama dospjelosti na 31. prosinca: GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Nedospjelo 155.363 115.703 Dospjelo do 30 dana 20.029 18.299 Dospjelo od 31 do 60 dana 15.613 4.185 Dospjelo od 61 do 90 dana 4.596 8.333 Dospjelo od 91 do 180 dana 5.939 7.513 201.540 154.033 121 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 22. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja (nastavak) Kretanje vrijednosnog usklađenja premije tijekom godine: 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Početno stanje 41.166 40.761 Ispravak vrijednosti tijekom godine (bilješka 5) 19.286 24.520 Otpisi radi zastare (2.310) (3.958) Naplaćeni iznosi (bilješka 5) (19.403) (20.157) Završno stanje 38.739 41.166 23. Ostala potraživanja Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 37.061 36.771 37.061 36.771 Potraživanja za prinose na ulaganja 18.332 10.714 18.332 10.714 Ostala potraživanja - kratkoročna 33.889 75.980 32.154 74.215 Ostala potraživanja - dugoročna 59.678 69.131 59.678 69.131 148.960 192.596 147.225 190.831 Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja: Potraživanja po kreditnim karticama 34.762 36.151 34.762 36.151 Potraživanja od stranih osiguravatelja kuća 2.216 564 2.216 564 Potraživanja od Hrvatskog ureda za osiguranje 83 56 83 56 37.061 36.771 37.061 36.771 Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ostala potraživanja - kratkoročna Potraživanja za dane predujmove 1.305 1.325 1.305 1.325 Jamčevine po ugovorima 2.198 3.277 2.198 3.277 Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme 101 1.252 101 1.252 Potraživanja od prodaje dionica i udjela 993 205 993 205 Potraživanja za kapitalnu pričuvu - 10.456 - 10.456 Ostalo (HZZO, cesije) 29.292 59.465 27.557 57.700 33.889 75.980 32.154 74.215 122 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 23. Ostala potraživanja (nastavak) Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ostala potraživanja - dugoročna Potraživanja iz ustupa tražbine 59.678 69.131 59.678 69.131 59.678 69.131 59.678 69.131 24. Novac u banci i blagajni Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Bankovni računi 116.263 54.323 115.037 53.564 Blagajna 115 69 95 69 116.378 54.392 115.132 53.633 U svrhu prikaza izvještaja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose: Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Novac u banci i blagajni 108.433 43.653 107.187 42.894 Novčana sredstava po sudskim depozitima 7.945 10.739 7.945 10.739 Kreditne kartice i čekovi poslani na naplatu 297 225 297 225 116.675 54.617 115.429 53.858 25. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja za dugoročne police osiguranja i najmove 29.586 27.916 29.571 27.916 Kamate za financijski leasing 82 129 82 129 29.668 28.045 29.653 28.045 123 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 26. Upisani kapital Temeljni kapital Društva činilo je 125 tisuća običnih dionica s nominalnom vrijednošću od 400 kuna. Ukupna vrijednost temeljnog kapitala iznosila je 50.000 tisuća kuna (2020.: 50.000 tisuća kuna). Struktura dioničara na 31. prosinca po broju dionica i učešću u temeljnom kapitalu: 2021. 2020. Broj dionica Udio u kapitalu % Broj dionica Udio u kapitalu % Grgić Dubravko 18.750 15,00 18.750 15,00 Agram Life osiguranje d.d. 12.499 10,00 12.499 10,00 Euroherc osiguranje d.d. 12.069 9,66 12.069 9,66 Grgić Mladenka 5.515 4,41 5.515 4,41 Lerota Zlatko 4.500 3,60 4.500 3,60 Grbavac Martina 3.706 2,96 1.206 0,96 Pavlović Radoslav 3.434 2,74 3.434 2,74 Intermod d.o.o. 3.400 2,72 3.400 2,72 Milas Zdenko 3.375 2,70 3.375 2,70 Kurtović Husnija 3.187 2,55 3.187 2,55 Ivković Darinko 2.896 2,32 2.506 2,00 Erkapić Mate 2.812 2,25 2.812 2,25 Krivić Niko 2.812 2,25 2.812 2,25 Čeko Ankica 2.812 2,25 2.812 2,25 Krile Mirjana 2.812 2,25 2.812 2,25 Rajić Milenko 2.812 2,25 2.812 2,25 Planinić Hrvoje 2.812 2,25 2.812 2,25 Ostali 34.797 27,84 37.687 30,16 Ukupno 125.000 100,00 125.000 100,00 Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Dobit poslije poreza (u tisućama kuna) 73.127 68.531 72.678 68.215 Dobit raspoređen dioničarima (u tisućama kuna) 73.127 68.531 72.678 68.215 Broj običnih dionica za izračun osnovne zarade po dionici 125.000 125.000 125.000 125.000 Zarada po dionici (u kunama i lipama) 585.02 548,25 581,42 545,72 124 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 27. Revalorizacijske rezerve Kretanje revalorizacijske pričuve po vrijednosnicama raspoloživim za prodaju je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Početno stanje 142.611 129.258 Povećanje fer vrijednosti 7.992 18.429 Smanjenje fer vrijednosti (14.721) (5.076) Konačno stanje 135.882 142.611 Kretanje revalorizacijske pričuve po nekretninama je kako slijedi: 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Početno stanje 277.933 280.679 Povećanje fer vrijednosti 5.475 7.947 Smanjenje fer vrijednosti (1.104) (7.174) Prijenos na zadržanu dobit (3.724) (3.519) Konačno stanje 278.580 277.933 414.462 420.544 28. Ostale rezerve 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Zakonske rezerve 91.155 91.155 Ostale rezerve 47.607 47.607 138.762 138.762 Zakonske rezerve odnose se na rezerve utvrđene Zakonom o osiguranju, formirane prije 1. siječnja 2006. godine te predstavljaju izdvajanja od 1/3 neto dobiti svake poslovne godine zaključno s 31. prosincem 2005. godine. Društvo je utvrdilo ostale rezerve u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima te iste može iskoristiti za isplatu dividendi ili pokrivanje gubitaka u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima. 125 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 29. Tehničke pričuve GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Pričuve za nezarađene premije Bruto iznos 633.459 525.117 Reosiguranje (22.709) (19.389) Pričuve za nezarađene premije, manje reosiguranje 610.750 505.728 Nepodmireni izdaci za osigurane slučajeve Bruto iznos 659.054 539.740 Reosiguranje (28.359) (7.705) Nepodmireni izdaci za osigurane slučajeve, manje reosiguranje 630.695 532.035 Ukupne tehničke pričuve, bruto 1.292.513 1.064.857 Ukupne tehničke pričuve, neto od reosiguranja 1.241.445 1.037.763 GRUPA I DRUŠTVO Bruto pričuve šteta na 1. siječnja 2021. Plaćanja 2021. godine Bruto pričuve šteta na 31. prosinca 2021. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Osiguranje imovine 38.442 47.081 37.064 Osiguranje od odgovornosti 7.346 3.015 9.583 Kasko osiguranje 43.215 78.564 54.283 Osiguranje od odgovornosti za uporabu vozila 440.916 308.126 548.917 Osiguranje od nezgode 9.603 5.098 8.052 Zdravstveno osiguranje 38 74 35 Osiguranje prijevoza i kredita 180 14.196 1.120 539.740 456.154 659.054 126 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 29. Tehničke pričuve (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Bruto pričuve šteta na 1. siječnja 2020. Plaćanja 2020. godine Bruto pričuve šteta na 31. prosinca 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Osiguranje imovine 27.075 46.582 38.442 Osiguranje od odgovornosti 8.149 3.039 7.346 Kasko osiguranje 45.591 73.792 43.215 Osiguranje od odgovornosti za uporabu vozila 405.800 172.131 440.916 Osiguranje od nezgode 10.866 5.720 9.603 Zdravstveno osiguranje 74 76 38 Osiguranje prijevoza i kredita 338 11.204 180 497.893 312.544 539.740 127 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 29. Tehničke pričuve (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija: 31.12.2021. HRK'000 31.12.2020. HRK'000 Na dan 1. siječnja 505.728 379.388 Premije policirane tijekom godine 1.223.043 1.001.811 Umanjeno za zarađene premije tijekom godine (1.118.021) (875.471) Na dan 31. prosinca 610.750 505.728 b) Analiza kretanja pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete: 31.12.2021. HRK'000 31.12.2020. HRK'000 Na dan 1. siječnja 344.581 281.540 Štete nastale u tekućoj godini 678.851 415.049 Promjene u štetama iz prethodne godine (98.660) (43.413) Likvidirane štete (465.676) (308.595) Na dan 31. prosinca 459.096 344.581 c) Analiza kretanja pričuva za nastale, a neprijavljene štete: 31.12.2021. HRK'000 31.12.2020. HRK'000 Na dan 1. siječnja 194.884 216.068 Uvećanja priznata tijekom godine 4.680 - Smanjenja priznata tijekom godine - (21.184) Na dan 31. prosinca 199.564 194.884 128 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 29. Tehničke pričuve (nastavak) d) Analiza kretanja pričuva šteta na dan 31. prosinca 2020. godine Prije 2015. 2015. 2016. 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn Procjena kumulativnih šteta na kraju godine nastanka štete - 200.831 201.218 201.583 264.270 287.972 311.508 545.568 Jednu godinu kasnije - 178.329 178.683 180.302 182.887 185.145 259.521 Dvije godine kasnije - 140.036 140.531 154.088 176.028 177.046 Tri godine kasnije - 120.904 125.986 150.361 172.575 Četiri godine kasnije - 111.428 122.158 149.439 Pet godina kasnije - 109.804 121.175 Šest godina kasnije - 109.515 Procjena kumulativnih šteta - 109.515 121.175 149.439 172.575 177.046 259.521 545.568 1.534.839 Kumulativne isplate - 98.163 106.216 126.733 140.623 135.592 168.058 219.638 995.023 Pričuva za prethodne godine 96.323 - - - - - - - 96.323 Troškovi obrade šteta 3.410 402 530 804 1.131 1.468 3.238 11.540 22.523 Vrijednost priznata u izvještaju o financijskom položaju tekuće godine 99.733 11.753 15.488 23.509 33.083 42.921 94.701 337.470 658.658 129 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 29. Tehničke pričuve (nastavak) e) Analiza kretanja pričuva šteta na dan 31. prosinca 2020. godine Prije 2014. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. 2019. 2020. Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn Procjena kumulativnih šteta na kraju godine nastanka štete - 200.403 200.831 201.218 201.583 264.270 287.972 311.508 Jednu godinu kasnije - 177.950 178.329 178.683 180.302 182.887 185.145 Dvije godine kasnije - 139.778 140.036 140.531 154.088 176.028 Tri godine kasnije - 120.672 120.904 125.986 150.361 Četiri godine kasnije - 121.762 111.428 122.158 Pet godina kasnije - 107.962 109.804 Šest godina kasnije - 106.028 Procjena kumulativnih šteta - 106.028 109.804 122.158 150.361 176.028 185.145 311.508 1.161.032 Kumulativne isplate - 95.266 96.598 103.818 123.186 135.335 128.006 72.636 754.845 Pričuva za prethodne godine 118.439 - - - - - - - 118.439 Troškovi obrade šteta 3.350 304 374 519 769 1.151 1.616 6.756 14.839 Vrijednost priznata u izvještaju o financijskom položaju tekuće godine 121.789 11.066 13.580 18.859 27.944 41.845 58.755 245.628 539.466 130 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 30. Financijske obveze GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Dugoročni kredit 42.981 57.696 Kratkoročne pozajmice 14.758 22.334 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 19.336 19.554 Ostale financijske obveze 86 127 77.161 99.711 GRUPA I DRUŠTVO Pregled dugoročnih pozajmica: Valuta Dospijeće Kamatna 31.12.2021. 31.12.2020. stopa HRK'000 HRK'000 Agram banka d.d. HRK 27.12.2023. 1,60% - 30.000 OTP banka d.d. EUR 13.07.2026. 1,85% 6.972 8.516 OTP banka d.d. EUR 12.01.2026. 1,85% 14.318 17.801 OTP banka d.d. EUR 27.06.2026. 1,45% 20.536 - Financijski leasing EUR 12.01.2026. 1,85% 1.155 1.379 42.981 57.696 GRUPA I DRUŠTVO Pregled kratkoročnih pozajmica: Valuta Dospijeće Kamatna 31.12.2021. 31.12.2020. stopa HRK'000 HRK'000 Agram Life osiguranje d.d. EUR 31.12.2022. 4,50% 14.758 22.334 14.758 22.334 131 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 31. Obveze proizašle iz poslova izravnog osiguranja GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Obveze za pričuve šteta od nepoznatih i neosiguranih vozila 24.870 24.762 Obveze za provizije zastupnicima 5.705 5.090 Povrat premije osiguranicima 952 708 Obveze za isplatu šteta 5.894 1.878 Neraspoređene premije 1.090 1.273 Doprinos HZZO 11.193 6.566 Predujmovi iz osiguranja 24 197 Ostalo 8.401 3.858 58.129 44.332 32. Obveze proizašle iz poslova reosiguranja Društvo je potpisalo ugovore o reosiguranju sa sljedećim stranim osiguravajućim društvima: Swiss Re, Sava Re, Hannover RE, Mapfre Re, CCR Re, SCOR Global P&C, QBE Europe, XL Re Europe, VIG Re, Polish Re, Korean Re, Liberty Mutual, Deutsche Rück, Nacional Re i Peak Re. Reosiguranje se odnosi na osiguranje ostale imovine i zelenu kartu. Društvo je osiguralo da posluje s reosiguravatejima najvišeg kreditnog rejtinga. Društvo je tijekom 2021. godine poslovalo s reosiguravateljima čiji kreditni rejting redovno prati. Obveze proizašle iz poslova reosiguranja i suosiguranja na dan 31.12.2021. godine iznose 5.415 tisuća kuna (na 31.12.2020. iznosile su 7.794 tisuća kuna). 33. Ostale obveze Grupa Grupa Društvo Društvo 2021. 2020. 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Obveze za dividende 809 133 809 133 Obveze prema dobavljačima 11.512 12.125 10.150 10.557 Obveze za plaće 15.359 12.799 15.020 12.471 Nedospjele obveze po porezu na premiju osiguranja 20.699 13.171 20.699 13.171 Obveze za porez i prirez na dohodak od kapitala - - - - Ostalo 4.807 4.217 3.481 3.301 53.186 42.445 50.159 39.633 132 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 34. Odgođeno plaćanje troškova GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Rezerviranja za troškove 12.643 11.769 Odgođeni prihodi 712 687 13.355 12.456 Rezerviranja za troškove odnose se na rezerviranja za ostale sudske sporove u iznosu od 1.073 tisuća kuna, na rezerviranja za otpremnine i godišnje odmore u iznosu od 6.597 tisuća kuna te na rezerviranja za zajmove u iznosu od 4.973 tisuća kuna. Kretanje rezerviranja za troškove je kako slijedi: 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 Stanje na početku godine 11.769 10.571 Trošak rezervacija (bilješka 12) 1.926 2.331 Ukidanje rezervacija (bilješka 8) (1.052) (1.133) Stanje na kraju godine 12.643 11.769 133 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 35. Poslovni najmovi Na dan izvještaja Društvo je imalo poslovne najmove za najam poslovnih prostora, opreme i vozila. Najmovi su u prosjeku na pet godina. Dospijeće otvorenih preuzetih obveza je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 U roku od godine dana 21.674 20.715 U drugoj do uključujući petu godinu 57.276 73.776 Nakon pete godine 18.764 18.117 U roku od godine dana – klasifikacija sukladno MSFI 16 6.563 6.327 U drugoj do uključujući petu godinu – klasifikacija sukladno MSFI 16 10.332 12.064 Nakon pete godine – klasifikacija sukladno MSFI 16 2.441 1.163 117.050 132.162 134 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 36. Adekvatnost kapitala Solventnost II, zakonodavni i regulatorni okvir ukupnog poslovanja društava za osiguranje i reosiguranje u Europskoj Uniji stupio je na snagu 1. siječnja 2018. godine. Novi režim Solventnost II temeljito je izmijenio izračun solventnog kapitala, vrednovanje imovine i obveza te uveo niz novih zahtjeva u upravljanju rizicima. U cilju sustavnog upravljanja rizicima Društvo je izradilo i usvojilo politike upravljanja rizicima, procjene vlastitih rizika i solventnosti društva (ORSA) i upravljanja rizicima za svaku kategoriju rizika. Ciljevi, politike i pristup upravljanju kapitalom Temeljni ciljevi Solventnost II su zaštita osiguranika, postavljanje granice solventnosti koja će predstavljati ukupnu izloženost svim rizicima, anticipiranje tržišnih promjena, utemeljenost na principima, a ne na strogim pravilima te održavanje financijske stabilnosti. Ostvarenje ciljeva Solventnost II prvenstveno je provedivo kroz proces upravljanja rizicima. Proces upravljanja rizicima podrazumijeva preciznu identifikaciju, procjenu, mjerenje i kontrolu rizika kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u budućnosti radi efikasnog upravljanja istima, a sve u cilju zaštite osiguranika, ostvarenja planiranih financijskih rezultata i povećanja ekonomske i tržišne vrijednosti imovine i kapitala Društva. Osnovne karakteristike upravljanja sustavom rizika u organizaciji predstavljaju ujedno i njegove prednosti: · bolje razumijevanje ključnih rizika i implikacija, · kvalitetnije upravljanje resursima, · veća vjerojatnost postizanja ciljeva, · brža reakcija na vanjske i unutarnje promjene, · podizanje profitabilnosti Društva, · sveobuhvatnije i konciznije izvještavanje o upravljanju rizicima. Poslovanje Društva podliježe regulatornim zahtjevima koje propisuje i čiju provedbu nadzire Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga. Takvi propisi ne samo da propisuju odobravanje i praćenje aktivnosti, nego i nameću restriktivne odredbe u cilju minimiziranja rizika insolventnosti društava za osiguranje u ispunjenju nepredviđenih obveza kada nastanu. U 2020. godini, Društvo je ispunjavalo sve ove zahtjeve. Solventnost se izračunava sukladno pravilima propisanim od Europskog nadzornog tijela za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje (EIOPA). Solventnost II uvodi ekonomsko/tržišno vrednovanje imovine i obveza temeljeno na ukupnom pristupu cjelokupnim bilančnim pozicijama, što znači da se tržišno vrednuju svi rizici kojima su izložene bilančne pozicije 135 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 36. Adekvatnost kapitala (nastavak) Ciljevi, politike i pristup upravljanju kapitalom (nastavak) ORSA je jedan od zahtjeva Solventnosti II zakonodavstva. ORSA je definirana kao niz procesa koji tvore alat za donošenje odluka i strateških analiza. Namjera i zadatak joj je identifikacija, procjena, praćenje, upravljanje i izvještavanje o kratkoročnim i dugoročnim rizicima kojima je osiguravajuće društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u budućnosti, kao i određivanje vlastitog kapitala (engl. „OwnFunds“) potrebnog da bi društvo u svakom trenutku bilo solventno tj. osiguralo pokriće svih potreba i obveza. U skladu sa zakonskim propisima, ORSA uključuje sljedeća tri ključna elementa: § vlastitu procjenu ukupne potrebe za solventnošću; § kontinuiranu procjenu usklađenosti s kapitalnim zahtjevima i zahtjevima tehničkih pričuva; § procjenu značajnosti odstupanja rizičnog profila osiguravajućeg društva od pretpostavki za izračun potrebnog solventnog kapitala u skladu sa standardnom formulom. Cilj Društva je održavanje raspoloživog kapitala na razini koja je znatno iznad minimalnih zahtjeva i konzistentan s rizičnim profilom, rizičnim apetitom i strategijom upravljanja kapitalom. 37. Imovina za pokriće tehničke pričuve 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Pričuve za izdatke po štetama (bilješka 28) 630.695 532.035 Pričuve za nezarađene premije (bilješka 28) 610.750 505.728 Tehničke pričuve, neto od reosiguranja 1.241.445 1.037.763 2021. 2020. HRK'000 HRK'000 Imovina za pokriće tehničke pričuve 2.109.862 1.836.988 Ukupne tehničke pričuve (bilješka 28) 1.241.445 1.037.763 Višak 868.417 799.225 Na dan 31. prosinca 2021. godine, Društvo ima višak imovine za pokriće tehničke pričuve u iznosu od 868.417 tisuća kuna 136 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 38. Transakcije s povezanim osobama Na temelju Rješenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga broj KLASA: UP/I 974-08/17-01/07 URBROJ: 326-01-660-662-17-47 od 15.12.2017. godine, Društvo je sudjelujuće društvo u grupi povezanih društava, a pored Društva, sudjelujuća društva su Euroherc osiguranje d.d. HR i Agram Life osiguranje d.d. HR. Povezana društva temeljem navedenog Rješenja su: Prikaz 3. ‒ Udjel Društva u pravnom subjektu Dioničar Udjel Društva u pravnom subjektu Adriatic osiguranje d.d. BiH 19,87% Agram d.d. Ljubuški BiH 39,52% Agram Invest d.d. HR 0,00% Agram Brokeri d.d. HR 0,00% Agram Yachting d.o.o. HR 17,14% Agram Life osiguranje d.d. HR 12,49% Agraminvest d.o.o. Mostar BiH 17,54% Agram nekretnine d.d. Mostar BiH 19,74% Auto Dubrovnik d.d. HR 19,74% Autocentar Agram d.d. HR 19,50% Autoservisni centar d.d. Varaždin HR 19,41% Autoslavonija d.d. HR 19,88% Euro Daus d.d. HR 19,96% Agram Tis d.o.o. HR 0,00% Euroherc osiguranje d.d. HR 9,90% Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo BiH 0,00% Agram leasing d.o.o. HR 9,90% Agram banka d.d. HR 19,98% Specijalna bolnica Agram HR 10,00% Strukturiranja d.o.o. HR 0,00% Uz navedena Društva povezanim Društvima smatra se i MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. Navedeno Rješenje stupilo je na snagu 4. siječnja 2021. godine čime je Društvo u obavezi zasebno izvještavati Agenciju o ispunjavanju zahtjeva solventnosti poštujući Zakon o osiguranju i Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (Solventnost II), što Društvo uredno ispunjava 137 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 38. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) Naknade isplaćene ključnim rukovoditeljima: GRUPA I DRUŠTVO 2021. HRK'000 2020. HRK'000 Plaće i naknade 2.845 2.468 2.845 2.468 U nastavku se daje pregled imovine, potraživanja, obveza, prihoda i rashoda sukladno Rješenju Agencije: Prihodi Rashodi Prihodi Rashodi 2021. 2021. 2020. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ostala povezana društva 86.252 83.940 65.987 85.689 86.459 83.940 65.987 85.689 Potraživanja Obveze Potraživanja Obveze 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ostala povezana društva 517.831 18.117 481.481 57.905 517.831 18.117 481.481 57.905 138 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 38. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Potraživanja Obveze Prihodi Rashodi 31.12.2021. 31.12.2021. 2021. 2021. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Uprava - 231 - 2.471 Nadzorni odbor - - - 374 Adriatic osiguranje d.d. BiH 326 - (1.909) 87 Agram d.d., Ljubuški 459 - 1.435 70 Agram Invest d.d. 2.459 - 122 3 Agram Brokeri d.d. 788 12 79 294 Agram Yachting d.o.o. 1.414 - 1.320 786 Agram Life osiguranje d.d. 10.390 17.265 13.076 13.498 Agraminvest d.o.o. Mostar - - - - Agramnekretnine d.d. Mostar 1.955 - - - Auto Dubrovnik d.d. 17.633 40 415 293 Autocentar Agram d.d. 1.674 10 301 725 Autoservisni centar d.d. Varaždin 128 20 150 386 Autoslavonija d.d. - 39 110 613 Euro Daus d.d. 125.849 44 12.827 6.119 Agram Tis d.o.o. 217.624 210 14.571 22.698 Euroherc osiguranje d.d. 8.432 53 41.666 27.084 Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo - - (4.792) 4 Agram leasing d.o.o. 41.439 1 4.866 7.885 Agram banka d.d. 82.487 181 1.959 3.208 Specijalna bolnica Agram - - 54 16 Strukturiranja d.o.o. - - 1 171 Medora hoteli i ljetovališta d.d. 4.774 11 208 - 517.831 18.117 86.459 86.785 Društvo je u 2021. godini imalo 171 tisuća kuna (2020: 158 tisuće kn) troška zakupa prema Tehnomobil nekreninama d.o.o. S Autocentrom Vrbovec Društvo je ostvarilo 112 tisuća kuna (2020: 112 tisuća kn) troškova s osnove zakupa i održavanja vozila. 139 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 38. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) Potraživanja Obveze Prihodi Rashodi 31.12.2020. 31.12.2020. 2020. 2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Uprava - 200 - 1.859 Nadzorni odbor - - - 609 Adriatic osiguranje d.d. BiH 46 2.086 (2.244) 93 Agram d.d., Ljubuški 642 - 192 8 Agram Invest d.d. 2.439 - 536 226 Agram Brokeri d.d. - 14 81 255 Agram Yachting d.o.o. 1.297 - 1.320 828 Agram Life osiguranje d.d. 6.813 24.329 (1.729) 14.611 Agraminvest d.o.o. Mostar 170 - - - Agramnekretnine d.d. Mostar 1.893 - 2.222 38 Auto Dubrovnik d.d. 24.641 9 472 227 Autocentar Agram d.d. 2.010 8 395 831 Autoservisni centar d.d. Varaždin 1.397 19 127 396 Autoslavonija d.d. 154 38 164 454 Euro Daus d.d. 108.392 5 12.915 8.533 Agram Tis d.o.o. 220.023 585 15.878 21.944 Euroherc osiguranje d.d. 4.274 9 33.257 25.683 Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo - 634 (4.840) 8 Agram leasing d.o.o. 22.237 (3) 4.237 8.443 Agram banka d.d. 80.487 30.141 2.023 2.841 Specijalna bolnica Agram - 4 54 20 Strukturiranja d.o.o. - 16 1 202 Medora hoteli i ljetovališta d.d. 4.566 11 926 48 481.481 58.105 65.987 88.157 140 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 2 uz financijske izvještaje. Kategorije financijskih instrumenata Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Financijska imovina Ulaganja raspoloživa za prodaju 620.056 605.745 620.056 605.745 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 558.243 490.446 558.243 490.446 Novac u banci i blagajni 116.378 54.392 115.132 53.633 Financijske obveze 57.825 80.157 57.825 80.157 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 19.336 19.554 19.336 19.554 Upravljanje valutnim rizikom Grupa nema značajnu imovinu i obveze u stranim valutama. Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti su kako slijedi: GRUPA 31.12.2021. HRK EUR BAM Ostalo Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 566.060 53.996 - - 620.056 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 470.534 87.709 - - 558.243 Ostala potraživanja 349.645 2.249 1.893 353.787 Novac 33.234 82.918 - 226 116.378 Monetarna imovina 1.419.473 226.872 - 2.119 1.648.464 Financijske obveze 14.219 43.606 - - 57.825 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 6.358 12.978 - - 19.336 Ostale obveze 113.806 2.924 - - 116.730 Monetarne obveze 134.383 59.508 - - 193.891 141 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) GRUPA 31.12.2020. HRK EUR BAM Ostalo Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 572.639 33.106 - - 605.745 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 422.188 68.258 - - 490.446 Ostala potraživanja 353.607 301 - 353.908 Novac 19.676 34.237 - 479 54.392 Monetarna imovina 1.368.110 135.902 - 479 1.504.491 Financijske obveze 30.000 50.157 - - 80.157 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 8.511 11.043 - - 19.554 Ostale obveze 86.693 7.878 - - 94.571 Monetarne obveze 125.204 69.078 - - 194.282 DRUŠTVO 31.12.2021. HRK EUR BAM Ostalo Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 566.060 53.996 - - 620.056 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 470.534 87.709 - - 558.243 Ostala potraživanja 347.910 2.249 1.893 352.052 Novac 31.988 82.918 - 226 115.132 Monetarna imovina 1.416.492 226.872 - 2.119 1.645.483 Financijske obveze 14.219 43.606 - - 57.825 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 6.358 12.978 - - 19.336 Ostale obveze 110.779 2.924 - - 113.703 Monetarne obveze 131.356 59.508 - - 190.864 31.12.2020. HRK EUR BAM Ostalo Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 572.639 33.106 - - 605.745 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 422.188 68.258 - - 490.446 Ostala potraživanja 351.842 301 - 352.143 Novac 18.917 34.237 - 479 53.633 Monetarna imovina 1.365.586 135.902 - 479 1.501.967 Financijske obveze 30.000 50.157 - - 80.157 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 8.511 11.043 - - 19.554 Ostale obveze 83.881 7.878 - - 91.759 Monetarne obveze 122.392 69.078 - - 191.470 142 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje valutnim rizikom (nastavak) Vrijednost imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti Grupe sačinjava 8,07% ukupne imovine odnosno 2,12% ukupnih obveza (u 2020.: 5,36% i 2,66%) pa promjene valutnih tečajeva ne mogu značajno utjecati na poslovanje Grupe. Grupa je za godinu zaključno s 31. prosincem 2021. priznala negativne neto tečajne razlike u iznosu 1.572 tisuće kuna (u 2020.: pozitivne, 172 tisuće kuna) te pokazuje da promjene valutnih tečajeva nemaju značajan utjecaj na poslovanje Grupe. Upravljanje rizikom kamatne stope Grupa nema značajnu izloženost kamatnom riziku. Knjigovodstveni iznosi kamatonosne aktive i kamatonosnih obveza Grupe su kako slijedi: GRUPA 31.12.2021. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 18.987 86.431 24.329 490.309 620.056 129.747 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 37.428 203.252 317.563 - 558.243 558.243 Novac 116.378 - - - 116.378 - Kamatonosna imovina 172.793 289.683 341.892 490.309 1.294.677 687.990 Obveze po zajmovima 14.758 43.067 - - 57.825 57.825 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 6.563 10.332 2.441 19.336 19.336 Kamatonosne obveze 21.321 53.399 2.441 - 77.161 77.161 31.12.2020. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 9.669 83.020 16.448 496.608 605.745 109.137 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 53.608 118.849 317.989 - 490.446 490.446 Novac 54.392 - - - 54.392 - Kamatonosna imovina 117.669 201.869 334.437 496.608 1.150.583 599.583 Obveze po zajmovima 22.334 30.000 27.823 - 80.157 80.157 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 6.327 12.064 1.163 19.554 19.554 Kamatonosne obveze 28.661 42.064 28.986 - 99.711 99.711 Promjene kamatnih stopa ne mogu značajno utjecati na poslovanje Grupe, budući da ne postoje obveze po zajmovima s varijabilnom kamatnom stopom. 143 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom kamatne stope (nastavak) DRUŠTVO 31.12.2021. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 18.987 86.431 24.329 490.309 620.056 129.747 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 37.428 203.252 317.563 - 558.243 558.243 Novac 115.132 - - - 115.132 - Kamatonosna imovina 171.547 289.683 341.892 490.309 1.293.431 687.990 Obveze po zajmovima 14.758 43.067 - - 57.825 57.825 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 6.563 10.332 2.441 19.336 19.336 Kamatonosne obveze 21.321 53.399 2.441 - 77.161 77.161 31.12.2020. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 9.669 83.020 16.448 496.608 605.745 109.137 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 53.608 118.849 317.989 - 490.446 490.446 Novac 53.633 - - - 53.633 - Kamatonosna imovina 116.910 201.869 334.437 496.608 1.149.824 599.583 Obveze po zajmovima 22.334 30.000 27.823 - 80.157 80.157 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 6.327 12.064 1.163 19.554 19.554 Kamatonosne obveze 28.661 42.064 28.986 - 99.711 99.711 144 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom kamatne stopa (nastavak) Ostali cjenovni rizici Grupa je izložena rizicima promjene cijene budući da glavnički instrumenti sačinjavaju znatan dio imovine Društva. Određen broj glavničkih instrumenata svrstan u kategoriju raspoloživo za prodaju ne kotira na tržištu i priznaje se po trošku. Grupa je procijenila utjecaj promjene cijena vrijednosnih papira na njegovo poslovanje. Da cijene glavnice porastu / padnu 5%, Grupa bi svoje revalorizacijske pričuve uvećala / umanjila za 25.474 tisuća kuna (2020.: 24.836 tisuća kuna). Upravljanje kreditnim rizikom Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente. Provodi se kontinuirana procjena kreditne sposobnosti po potraživanjima i po potrebi se pribavlja osigurateljno pokriće za kreditna jamstva. Procedure o ulaganju imovine za pokriće tehničkih pričuva Odluku o ulaganju donosi Uprava Društva na temelju prijedloga Direktora Sektora financija ili Izvršnog direktora. Društvo ulaže sredstva u dužničke vrijednosne papire na sljedeći način: - kupnjom u primarnoj emisiji ili na sekundarnom tržištu, odnosno na organiziranom tržištu vrijednosnih papira, - kupnjom na drugi način (direktna kupoprodaja, prijeboj s potraživanjima i sl.). Grupa ulaže u dionice i udjele (vlasničke vrijednosne papire) na sljedeće načine: - kupnjom u primarnoj emisiji, pri osnivanju društva ili kupnjom na organiziranom tržištu vrijednosnih papira, - kupnjom ili stjecanjem na druge načine (direktna kupnja, prijeboj s potraživanjima, dokapitalizacija i sl.). Društvo ulaže u fondove na temelju Odluka Uprave kojima se određuje strategija ulaganja sredstava, uvjeti. Depoziti bankama nominiraju se kao: - kunski depoziti koji se realiziraju: a) u kunama bez valutne klauzule, b) u kunama uz primjenu dvosmjerne valutne klauzule vezane za srednji tečaj HNB za EUR - devizni depoziti koji se odobravaju i realiziraju u inozemnim valutama. Povrat zajmova i plaćanje obveza po zajmovima osiguravaju se jednim od sljedećih osnovnih instrumenata: - garancijom banke, - založnim pravom (hipotekom) na nekretnini, - prijenosom prava vlasništva na nekretnini, - založnim pravom/prijenosom prava vlasništva na vlasničkim vrijednosnim papirima, - založnim pravom/prijenosom prava vlasništva na dužničkim vrijednosnim papirima. Grupa odobrava zajmove pravnim i fizičkim osobama, a zajam se odobrava na temelju odgovarajuće odluke Uprave. 145 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom likvidnosti Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupa i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, koje obračunava u skladu sa Zakonom o osiguranju kako bi pokrila sve svoje potencijalne obveze temeljem šteta. Grupa također ima značajne iznose kratkoročnih kredita koji mu omogućuju dostatna sredstva kroz dulji ili kraći rok. Aktuarski izračun tehničkih pričuva se obavlja kvartalno, kako bi se osiguralo postojanje dostatnih iznosa pričuva. Grupa također treba osigurati dostatna investicijska sredstva kako bi pokrilo svoje pričuve u skladu sa Zakonom o osiguranju. Preostalo dospijeće osigurateljnih obveza i financijskih obveza za ugovore po ulaganjima je kako slijedi: GRUPA 2021. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Kapital i rezerve - - - - - 1.207.956 1.207.956 Financijske obveze 21.321 53.399 2.441 - - - 77.161 Osigurateljne obveze – tehničke pričuve 855.370 258.864 115.988 39.497 14.445 8.349 1.292.513 Porezna obveza - - - - - 103.053 103.053 Ostale obveze 116.730 16.642 - - - - 133.372 Ukupno 993.421 328.905 118.429 39.497 14.445 1.319.358 2.814.055 2020. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Kapital i rezerve - - - - - 1.166.812 1.166.812 Financijske obveze 28.661 42.064 28.986 - - - 99.711 Osigurateljne obveze – tehničke pričuve 695.677 195.426 89.906 46.385 22.585 14.878 1.064.857 Porezna obveza - - - - - 106.362 106.362 Ostale obveze 94.571 19.735 - - - - 114.306 Ukupno 818.909 257.225 118.892 46.385 22.585 1.288.052 2.552.048 146 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) DRUŠTVO 2021. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Kapital i rezerve - - - - - 1.207.507 1.207.507 Financijske obveze 21.321 53.399 2.441 - - - 77.161 Osigurateljne obveze – tehničke pričuve 855.370 258.864 115.988 39.497 14.445 8.349 1.292.513 Porezna obveza - - - - - 98.458 98.458 Ostale obveze 113.703 16.642 - - - - 130.345 Ukupno 990.394 328.905 118.429 39.497 14.445 1.314.314 2.805.984 2020. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Kapital i rezerve - - - - - 1.166.496 1.166.496 Financijske obveze 28.661 42.064 28.986 - - - 99.711 Osigurateljne obveze – tehničke pričuve 695.677 195.426 89.906 46.385 22.585 14.878 1.064.857 Porezna obveza - - - - - 101.767 101.767 Ostale obveze 91.759 19.735 - - - - 111.494 Ukupno 816.097 257.225 118.892 46.385 22.585 1.283.141 2.544.325 147 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak) Ročna usklađenost imovine za pokriće tehničkih pričuva s obvezama iz tehničkih pričuva je kako slijedi: GRUPA 2021. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 604.458 86.431 23.840 489 - - 715.218 Zajmovi i depoziti 278.274 208.917 61.758 72.211 121.236 - 742.396 Nekretnine - - - - - 537.116 537.116 Novac i novčani ekvivalenti 116.378 - - - - - 116.378 Imovina za pokriće tehničkih pričuva 999.110 295.348 85.598 72.700 121.236 537.116 2.111.108 Traženo pokriće tehničke pričuve 817.821 246.322 115.315 39.253 14.396 8.338 1.241.445 Razlika 181.289 49.026 (29.717) 33.447 106.840 528.778 869.663 2020. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 600.904 64.376 251 - - - 665.531 Zajmovi i depoziti 207.354 161.941 57.852 69.249 115.687 - 612.083 Nekretnine - - - - - 505.741 505.741 Novac i novčani ekvivalenti 54.392 - - - - - 54.392 Imovina za pokriće tehničkih pričuva 862.650 226.317 58.103 69.249 115.687 505.741 1.837.747 Traženo pokriće tehničke pričuve 674.497 190.146 89.560 46.213 22.508 14.839 1.037.763 Razlika 188.153 36.171 (31.457) 23.036 93.179 490.902 799.984 148 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak) Ročna usklađenost imovine za pokriće tehničkih pričuva s obvezama iz tehničkih pričuva (nastavak) DRUŠTVO 2021. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 604.458 86.431 23.840 489 - - 715.218 Zajmovi i depoziti 278.274 208.917 61.758 72.211 121.236 - 742.396 Nekretnine - - - - - 537.116 537.116 Novac i novčani ekvivalenti 115.132 - - - - - 115.132 Imovina za pokriće tehničkih pričuva 997.864 295.348 85.598 72.700 121.236 537.116 2.109.862 Traženo pokriće tehničke pričuve 817.821 246.322 115.315 39.253 14.396 8.338 1.241.445 Razlika 180.043 49.026 (29.717) 33.447 106.840 528.778 868.417 2020. Manje od 1 godine Od 1 do 5 godina Od 5 do 10 godina Od 10 do 15 godina Od 15 do 20 godina Više od 20 godina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 600.904 64.376 251 - - - 665.531 Zajmovi i depoziti 207.354 161.941 57.852 69.249 115.687 - 612.083 Nekretnine - - - - - 505.741 505.741 Novac i novčani ekvivalenti 53.633 - - - - - 53.633 Imovina za pokriće tehničkih pričuva 861.891 226.317 58.103 69.249 115.687 505.741 1.836.988 Traženo pokriće tehničke pričuve 674.497 190.146 89.560 46.213 22.508 14.839 1.037.763 Razlika 187.394 36.171 (31.457) 23.036 93.179 490.902 799.225 149 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak) Pričuva za prijavljene, a ne isplaćene štete ili nastale, a ne prijavljene štete uvećana za troškove obrade šteta je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Bruto pričuva Udio reosiguranja Neto od reosiguranja 31.12.2021. HRK’000 HRK’000 HRK’000 Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete 459.096 (28.359) 430.737 Pričuva za nastale, a neprijavljene štete 199.563 - 199.563 Bruto pričuva Udio reosiguranja Neto od reosiguranja 31.12.2020. HRK’000 HRK’000 HRK’000 Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete 344.581 (7.706) 336.875 Pričuva za nastale, a neprijavljene štete 194.884 - 194.884 Bruto pričuva Udio reosiguranja Neto od reosiguranja 31.12.2019. HRK’000 HRK’000 HRK’000 Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete 281.540 (9.271) 272.269 Pričuva za nastale, a neprijavljene štete 216.068 - 216.068 Fer vrijednost Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotiranih tržišnih cijena ili metodama vrednovanja ako relevantne i pouzdane tržišne cijene nisu dostupne. Uprava vjeruje da vrijednost imovine i obveza Grupe koji se vode po amortiziranom trošku odražava fer vrijednost te imovine i obveza. Fer vrijednost predstavlja cijenu koja bi bila ostvarena prodajom imovine, odnosno predstavlja cijenu koja bi bila plaćena za prijenos obveza, u urednoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja (izlazna cijena). U idućoj tablici je analizirana imovina koja je nakon prvog priznavanja svedena na fer vrijednost, razvrstana u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer vrijednosti: · 1. razina pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu i istovrsne obveze 2. razina pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka o imovini ili obvezama koji nisu kotirane cijene iz 1. razine i dobiveni su izravno (tj. iz njihovih cijena) ili neizravno (tj. izvedeni su iz njihovih cijena) i 150 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) · 3. razina pokazatelja – pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima (nedostupni ulazni podaci). GRUPA 31.12.2021. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 394.594 394.594 Ulaganja u nekretnine - - 537.116 537.116 Vrijednosnice 943 - 378.799 379.742 Investicijski fondovi - - 10.195 10.195 Obveznice 123.245 - 6.502 129.747 Ukupno 124.188 - 1.327.206 1.451.394 31.12.2020. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 345.561 345.561 Ulaganja u nekretnine - - 505.741 505.741 Vrijednosnice 1.431 - 386.123 387.554 Investicijski fondovi - - 8.149 8.149 Obveznice 102.434 - 6.703 109.137 Ukupno 103.865 - 1.252.277 1.356.142 DRUŠTVO 31.12.2021. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 369.002 369.002 Ulaganja u nekretnine - - 537.116 537.116 Vrijednosnice 943 - 378.799 379.742 Investicijski fondovi - - 10.195 10.195 Obveznice 123.245 - 6.502 129.747 Ukupno 124.188 - 1.301.614 1.425.802 151 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) 31.12.2020. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 319.969 319.969 Ulaganja u nekretnine - - 505.741 505.741 Vrijednosnice 1.431 - 386.123 387.554 Investicijski fondovi - - 8.149 8.149 Obveznice 102.434 - 6.703 109.137 Ukupno 103.865 - 1.226.685 1.330.550 Vrijednosnice GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2021. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Agram banka d.d. - - 81.896 81.896 Euroherc osiguranje d.d. - - 200.020 200.020 HPB d.d. 523 - - 523 Hrvatski telekom d.d. 420 - - 420 Agram Life osiguranje d.d. - - 55.808 55.808 Medora ljetovališta i hoteli d.d. - - 41.075 41.075 Ukupno 943 - 378.799 379.742 31.12.2020. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Agram banka d.d. - - 74.645 74.645 Euroherc osiguranje d.d. - - 204.715 204.715 HPB d.d. 1.021 - - 1.021 Hrvatski telekom d.d. 410 - - 410 Agram Life osiguranje d.d. - - 66.223 66.223 Medora ljetovališta i hoteli d.d. - - 40.540 40.540 Ukupno 1.431 - 386.123 387.554 Grupa i Društvo imaju ulaganja u 3. razinu vrijednosnica koja na 31. prosinca 2021. godine iznosi 379 milijuna kuna (2020. godine: 386 milijuna kuna) koje se vrednuju metodom diskontiranih novčanih tokova. Kada bi korištena diskontna stopa bila 1% niža ukupna sveobuhvatna dobit bila bi viša za 23 milijuna kuna (2020. godine: 23 milijuna kuna). Kada bi korištena diskontna stopa bila 1% viša ukupna sveobuhvatna dobit bila bi niža za 19 milijuna kuna (2020. godine: 19 milijuna kuna). 152 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) Neka financijska imovina Društva mjeri se po fer vrijednosti na kraju svakog izvještajnog razdoblja. U idućoj tablici prikazane su informacije o načinu utvrđivanja fer vrijednosti stavki financijske imovine i financijskih obveza, zajedno s metodama vrednovanja i korištenim ulaznim parametrima. GRUPA Financijska imovina i financijske obveze Fer vrijednost na dan Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Značajni nedostupni ulazni podaci Nedostupni ulazni podaci u odnosu na fer vrijednost 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2020. Raspoloživo za prodaju –Vlasničke vrijednosnice 378.799 386.123 3. razina Procjena fer vrijednosti izračunata na temelju peer grupe diskontiranih za diskontnu stopu izvedenu iz CAPM modela primjenom inputa razine tri u određenoj mjeri uz analizu osjetljivosti efekata promjena u nevidljivim inputima te za one vrijednosnice po trošku, sukladno metodi diskontirani novčanih tokova Aktivno tržište Aktivno tržište Raspoloživo za prodaju – Vlasničke vrijednosnice 943 1.431 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – zaključna cijena zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice 123.245 102.434 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – bid cijena u 15,30 sati zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice 6.502 6.703 3. razina Vrednovanje po trošku stjecanja usklađena po efektivnoj kamatnoj stopi Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima - - 1. razina Kotirana otkupna cijena od strane fonda Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima 10.195 8.149 3. razina Kotirana otkupna cijena od strane fonda Nije primjenjivo Nije primjenjivo Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene. 153 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) DRUŠTVO Financijska imovina i financijske obveze Fer vrijednost na dan Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Značajni nedostupni ulazni podaci Nedostupni ulazni podaci u odnosu na fer vrijednost 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Raspoloživo za prodaju –Vlasničke vrijednosnice 378.799 386.123 3. razina Procjena fer vrijednosti izračunata na temelju peer grupe diskontiranih za diskontnu stopu izvedenu iz CAPM modela primjenom inputa razine tri u određenoj mjeri uz analizu osjetljivosti efekata promjena u nevidljivim inputima te za one vrijednosnice po trošku, sukladno metodi diskontirani novčanih tokova Aktivno tržište Aktivno tržište Raspoloživo za prodaju – Vlasničke vrijednosnice 943 1.431 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – zaključna cijena zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice 123.245 102.434 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – bid cijena u 15,30 sati zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice 6.502 6.703 3. razina Vrednovanje po trošku stjecanja usklađena po efektivnoj kamatnoj stopi Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima - - 1. razina Kotirana otkupna cijena od strane fonda Nije primjenjivo Nije primjenjivo Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima 10.195 8.149 3. razina Kotirana otkupna cijena od strane fonda Nije primjenjivo Nije primjenjivo Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene. 154 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom osiguranja Grupa je izložena aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda iz svih vrsta neživotnih osiguranja (motornih vozila, nezgode, osiguranja imovine, odgovornosti, pomorskih, zračnih i transportnih osiguranja). Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na preuzete obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu. Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da će troškovi i štete koji će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti. Rizik pribave također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve. Grupa upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanje reosiguranjem. Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i bazira se na velikom portfelju sličnih rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Obzirom na prirodu osiguranja neživota, pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove. Grupa reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu osnovu. Društvo kupuje proporcionalne i neproporcionalne ugovore o reosiguranju. Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su prikazana nakon umanjenja za nenaplative iznose. Grupa prati financijsko stanje reosiguratelja te oprezno ulazi u ugovore o reosiguranju. Kontrolu i ograničavanje navedenog rizika Grupa provodi odabirom i njegovanjem što boljih poslovnih odnosa s prvenstveno europskim reosigurateljima visokog kreditnog rejtinga. Ovaj se rizik u Grupi smanjuje i disperzijom reosigurateljnog pokrića na više partnera. Time se kreditni rizik reosiguratelja svodi na što manju mjeru. Koncentracija rizika osiguranja Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Grupa izložena je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Grupe. Takva koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja. 155 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Koncentracija rizika osiguranja (nastavak) Koncentracija rizika može proizaći iz rijetkih događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u situacijama kad je Grupa izložena neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu prouzrokovati velike pojedinačne gubitke ili imati značajan utjecaj koji se širi na velik broj ugovora. Rizici koje pribavlja Grupa primarno su locirani u Republici Hrvatskoj. Grupa nema značajnih koncentracija izloženosti prema bilo kojoj skupini osiguranika mjereno po društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima. Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Grupa koristi da izračuna ove rizike uključuju: • Mjerenje zemljopisnih akumulacija, • Procjenu najvećeg mogućeg gubitka, • Reosiguranje viška štete za potres. Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog osigurateljnog rizika prikazana je u nastavku uzpričuva za pozivanje na knjigovodstvenu vrijednost šteta i naknada (bruto i neto od reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju: GRUPA I DRUŠTVO 2021. Bruto nastale štete Udio reosiguranja Neto nastale štete HRK’000 HRK’000 HRK’000 Osiguranje od automobilske odgovornosti 316.742 107.961 424.703 Osiguranje cestovnih vozila (kasko) 75.853 8.942 84.795 Imovina 48.533 (26.281) 22.252 Osobna osiguranja 5.207 (1.553) 3.654 Ostalo 19.341 2.617 21.958 Ukupno 465.676 91.686 557.362 2020. Bruto nastale štete Udio reosiguranja Neto nastale štete HRK’000 HRK’000 HRK’000 Osiguranje od automobilske odgovornosti 168.229 34.937 203.166 Osiguranje cestovnih vozila (kasko) 70.260 (2.413) 67.847 Imovina 47.755 3.718 51.473 Osobna osiguranja 5.624 (1.299) 4.325 Ostalo 16.727 (2.165) 14.562 Ukupno 308.595 32.778 341.373 156 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Razvoj šteta Za štete „dugog repa“, razina pričuva u velikoj mjeri ovisi o procijeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog podmirenja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito koristeći matematičke metode koje projiciraju opažene faktore razvoja ili se baziraju na osnovi aktuarskih prosudbi. Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na neizvjesnost procjena iz poslova osiguranja Glavni izvor neizvjesnosti iz poslova osiguranja proizlazi iz neizvjesnosti nastanka štetnih događaja i neizvjesnosti vezanih uz njihove iznose. Iznos osiguranja Obzirom da u neživotnim osiguranjima ne postoji proizvod kojim se garantira neograničeno pokriće, maksimalni iznos za koji osiguratelj može biti obvezan po pojedinoj polici uslijed nastanka jednog štetnog događaja uvijek je ograničen ugovorenim iznosom osiguranja. Izuzetak predstavlja osiguranje automobilske odgovornosti za štete u zemljama sustava zelene karte koje imaju nelimitirano pokriće. Ovaj rizik Grupa transferira putem reosiguranja viška štete iznad 1,5 milijuna EUR-a. Pričuva šteta Na datum izvještaja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima obrade šteta, umanjeno za već isplaćene iznose. Obveza za prijavljene štete (''RBNS’’) je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti štete, dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno pregledavaju i rezerva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije. Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (''IBNR’’) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti, nego pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuje ovlašteni aktuar koristeći statističke i aktuarske metode kao što je metoda ulančanih ljestvica, gdje se povijesni podaci ekstrapoliraju kako bi se procijenili konačni troškovi šteta. Ključna metoda je metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili dosad nastali i neprijavljeni udjeli šteta u konačnom trošku šteta. 157 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 39. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na neizvjesnost procjena iz poslova osiguranja (nastavak) Pričuva šteta (nastavak) U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi, uzeti u obzir kroz prilagodbu metoda. Takvi razlozi uključuju: • ekonomske, pravne, političke i društvene trendove (koji uzrokuju različitu razinu inflacije u odnosu na očekivanu); • promjene u kombinaciji vrsta ugovora o osiguranju koji se pribavljaju; • nasumične varijacije, uključujući utjecaj velikih šteta. Pričuve šteta se inicijalno procjenjuju u bruto iznosu te se radi poseban izračun kako bi se procijenio udio reosiguranja. Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće: Preostali faktor razvoja šteta Za štete „dugog repa“, razina pričuva u velikoj mjeri ovisi o procijeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog podmirenja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na osnovi aktuarskih prosudbi. Diskontiranje Osim rentnih šteta, pričuve neživota se ne diskontiraju. Pričuva za obveze za rente iz ugovora o osiguranju autoodgovornosti određena je aktuarskim metodama temeljem Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2010.-2012. odvojeno za žene i muškarce, diskontirano sa stopom od 1,48% godišnje. Test adekvatnosti obveza Test adekvatnosti obveza ograničen je na neistekli dio postojećih ugovora o osiguranju. Očekivana vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještaja uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama (prijenosna premija). Očekivani iznosi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja. Test se provodi po pojedinim vrstama osiguranja. U neživotnim osiguranjima, varijable koje bi imale najveći utjecaj na osigurateljne obveze odnose se na sudske štete iz osiguranja automobilske odgovornosti. Obveze vezane za sudske štete su osjetljive na promjene regulatornih, pravnih, političkih, ekonomskih i društvenih trendova. Uprava vjeruje da nije praktično kvantificirati osjetljivost pričuva za poslove neživotnih osiguranja na promjene u ovim varijablama. 158 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 159 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Prikaz 1. ‒ Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 1.1.do 31.12.2021. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuća godina 1 2 3 4 I. Zarađene premije (prihodovane) (AOP 119 do 123) 118 823.119.140 1.061.168.304 1. Zaračunate bruto premije 119 1.001.811.351 1.223.042.936 2. Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije 120 -4.752.199 -380.969 3. Premije predane u reosiguranje (-) 121 -47.599.827 -56.472.021 4. Promjena bruto pričuva za prijenosne premije (+/-) 122 -138.404.882 -108.341.887 5. Promjena pričuva za prijenosne premije, udio reosiguratelja (+/-) 123 12.064.697 3.320.245 II. Prihodi od ulaganja (AOP 125 do 131) 124 60.237.473 87.725.634 1. Prihodi od podružnica, pridruženih društava i zajedničkih pothvata 125 0 0 2. Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 126 18.350.245 20.203.426 3. Prihodi od kamata 127 23.386.107 17.749.931 4. Nerealizirani dobici od ulaganja 128 9.490.115 38.845.204 5. Realizirani dobici od ulaganja 129 156.665 48.481 6. Neto pozitivne tečajne razlike 130 3.522.931 1.657.171 7. Ostali prihodi od ulaganja 131 5.331.410 9.221.421 III. Prihodi od provizija i naknada 132 3.141.129 2.682.938 IV. Ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja 133 6.972.871 24.388.471 V. Ostali prihodi 134 3.382.716 8.466.628 VI. Izdaci za osigurane slučajeve, neto (AOP 136 + 139) 135 -341.382.463 -557.241.249 1. Likvidirane štete (AOP 137+138) 136 -297.960.006 -458.701.320 1.1. Bruto iznos (-) 137 -308.594.799 -465.675.556 1.2. Udio reosiguratelja (+) 138 10.634.793 6.974.236 2. Promjena pričuva šteta (+/-) (AOP 140+141) 139 -43.422.457 -98.539.929 2.1. Bruto iznos 140 -41.857.001 -119.193.546 2.3. Udio reosiguratelja 141 -1.565.456 20.653.617 VII. Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (AOP 143+146) 142 0 0 1. Promjena matematičke pričuve (+/-) (AOP 144+145) 143 0 0 1.1. Bruto iznos (-) 144 0 0 1.2. Udio reosiguratelja (+) 145 0 0 2. Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-) (AOP 147+148) 146 0 0 2.1. Bruto iznos (-) 147 0 0 2.2. Udio reosiguratelja (+) 148 0 0 VIII. Promjena posebne pričuve za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja, neto od reosiguranja (+/-) (AOP 150+151) 149 0 0 1. Bruto iznos (-) 150 0 0 3. Udio reosiguratelja (+) 151 0 0 IX. Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja (AOP 153+154) 152 9.893 -120.405 1. Ovisni o rezultatu (bonusi) 153 0 -120.405 2. Neovisni o rezultatu (popusti) 154 9.893 0 X. Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto (AOP 156+160) 155 -388.683.977 -448.081.693 1. Troškovi pribave (AOP 157 do 159) 156 -293.703.090 -345.538.887 1.1. Provizija 157 -47.790.637 -83.562.660 1.2. Ostali troškovi pribave 158 -245.912.453 -261.976.227 1.3. Promjena razgraničenih troškova pribave 159 0 0 160 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. Troškovi uprave (administrativni troškovi) (AOP 161 do 163) 160 -94.980.887 -102.542.806 2.1. Amortizacija 161 -19.387.719 -21.843.407 2.2. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće 162 -37.303.763 -43.783.143 2.3. Ostali troškovi uprave 163 -38.289.405 -36.916.256 XI. Troškovi ulaganja (AOP 165 do 171) 164 -35.536.420 -39.771.779 1. Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti 165 -2.203.212 -2.362.859 2. Kamate 166 -3.674.735 -3.192.858 3. Umanjenje vrijednosti ulaganja 167 0 0 4. Realizirani gubici od ulaganja 168 0 -57 5. Nerealizirani gubici od ulaganja 169 -1.666.317 -7.893.138 6. Neto negativne tečajne razlike 170 -3.237.366 -3.346.646 7. Ostali troškovi ulaganja 171 -24.754.790 -22.976.221 XII. Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja (AOP 173+174) 172 -43.821.616 -44.939.723 1. Troškovi za preventivnu djelatnost 173 -526.696 -373.736 2. Ostali tehnički troškovi osiguranja 174 -43.294.920 -44.565.987 XIII. Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja 175 -3.019.877 -8.037.640 XIV. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) (AOP 118+124+132 do 135+142+149+152+155+164+172+175) 176 84.418.869 86.239.486 XV. Porez na dobit ili gubitak (AOP 178+179) 177 -16.203.935 -13.561.575 1. Tekući porezni trošak 178 -23.570.714 -23.511.174 2. Odgođeni porezni trošak (prihod) 179 7.366.779 9.949.599 XVI. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) (AOP 176+177) 180 68.214.934 72.677.911 1. Pripisano imateljima kapitala matice 181 0 0 2. Pripisano nekontrolirajućem interesu 182 0 0 XVII. UKUPNI PRIHODI (AOP 118+124+132+133+134+179) 183 904.220.108 1.19.381.574 XVIII. UKUPNI RASHODI (AOP 135+142+149+152+155+164+172+175+178) 184 -836.005.174 -1.121.703.663 IX. Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 186 do 193) 185 14.126.064 -2.357.757 1. Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja 186 0 0 2. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju 187 16.284.513 -8.205.981 3. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti 188 942.394 5.330.667 4. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije druge materijalne (osim zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine 189 0 0 5. Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka 190 0 0 6. Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama 191 0 0 7. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava 192 0 0 8. Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit 193 -3.100.843 517.557 XX. Ukupna sveobuhvatna dobit (AOP 180+185) 194 82.340.998 70.320.154 1. Pripisano imateljima kapitala matice 195 0 0 2. Pripisano nekontrolirajućim interesima 196 0 0 XXI. Reklasifikacijske usklade 197 0 0 161 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Prikaz 2. ‒ Bilanca na dan 31.12.2021. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 1 2 3 4 AKTIVA A) NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 002+003) 001 14.493.070 14.253.382 1. Goodwill 002 13.892.488 13.398.867 2. Ostala nematerijalna imovina 003 600.582 854.515 B) MATERIJALNA IMOVINA (AOP 005 do 007) 004 351.388.157 400.251.711 1. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 005 320.337.952 369.381.557 2. Oprema 006 31.050.205 30.870.154 3. Ostala materijalna imovina i zalihe 007 0 0 C) ULAGANJA (AOP 009+010+014+033) 008 1.696.558.794 1.810.576.894 I. Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 009 505.741.448 537.116.122 II. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate (AOP 011 do 013) 010 94.626.375 95.161.441 1. Dionice i udjeli u podružnicama 011 0 0 2. Dionice i udjeli u pridruženim društvima 012 94.626.375 95.161.441 3. Dionice i udjeli u zajedničkim pothvatima 013 0 0 III. Financijska imovina (AOP 015+018+023+029) 014 1.096.190.971 1.178.299.331 1. Financijska imovina koja se drži do dospijeća (AOP 016+017) 015 0 0 1.1. Dužnički financijski instrumenti 016 0 0 1.2. Ostalo 017 0 0 2. Financijska imovina raspoloživa za prodaju (AOP 019 do 022) 018 605.745.131 620.056.221 2.1. Vlasnički financijski instrumenti 019 432.875.359 430.330.280 2.2. Dužnički financijski instrumenti 020 109.137.380 129.746.936 2.3. Udjeli u investicijskim fondovima 021 8.148.774 10.195.388 2.4. Ostalo 022 55.583.618 49.783.617 3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (AOP 024 do 028) 023 0 0 3.1. Vlasnički financijski instrumenti 024 0 0 3.2. Dužnički financijski instrumenti 025 0 0 3.3. Izvedeni financijski instrumenti 026 0 0 3.4. Udjeli u investicijskim fondovima 027 0 0 3.5. Ostalo 028 0 0 4. Zajmovi i potraživanja (AOP 030 do 032) 029 490.445.840 558.243.110 4.1. Depoziti kod kreditnih institucija 030 114.529.988 151.405.019 4.2. Zajmovi 031 375.915.852 406.838.091 4.3. Ostalo 032 0 0 IV. Depoziti kod cedenta 033 0 0 D) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK UGOVARATELJA ŽIVOTNOG OSIGURANJA 034 0 0 E) UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA (AOP 036 do 042) 035 27.094.300 51.068.164 1. Pričuve za prijenosne premije, udio reosiguranja 036 19.388.654 22.708.901 2. Matematičke pričuve, udio reosiguranja 037 0 0 3. Pričuva šteta, udio reosiguranja 038 7.705.646 28.359.263 4. Pričuve za bonuse i popuste, udio reosiguranja 039 0 0 5. Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja 040 0 0 6. Druge tehničke pričuve, udio reosiguranja 041 0 0 7. Posebne pričuve za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja, udio reosiguranja 042 0 0 162 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine F) ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA (AOP 044+045) 043 20.969.891 32.996.186 1. Odgođena porezna imovina 044 13.595.891 30.838.615 2. Tekuća porezna imovina 045 7.374.000 2.157.571 G) POTRAŽIVANJA (AOP 047+050+051) 046 352.143.309 352.052.574 1. Potraživanja iz poslova osiguranja (AOP 048+049) 047 154.033.177 199.433.319 1.1. Od ugovaratelja osiguranja 048 141.355.924 185.712.424 1.2. Od zastupnika odnosno posrednika u osiguranju 049 12.677.253 13.720.895 2. Potraživanja iz poslova reosiguranja 050 0 2.107.378 3. Ostala potraživanja (AOP 052 do 054) 051 198.110.132 150.511.877 3.1. Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 052 36.771.312 37.060.944 3.2. Potraživanja za prihode iz ulaganja 053 10.714.170 18.332.092 3.3. Ostala potraživanja 054 150.624.650 95.118.841 H) OSTALA IMOVINA (AOP 056+060+061) 055 53.632.553 115.131.836 1. Novac u banci i blagajni (AOP 057 do 059) 056 53.632.553 115.131.836 1.1. Sredstva na poslovnom računu 057 53.563.304 115.037.108 1.2. Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 058 0 0 1.3. Novčana sredstva u blagajni 059 69.249 94.728 2. Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja 060 0 0 3. Ostalo 061 0 0 I) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA (AOP 063 do 065) 062 28.044.618 29.652.789 1. Razgraničene kamate i najamnine 063 10.034.472 461.221 2. Razgraničeni troškovi pribave 064 0 0 3. Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 065 18.010.146 29.191.568 J) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+004+008+034+035+043+046+055+062) 066 2.544.324.692 2.805.983.536 K) IZVANBILANČNI ZAPISI 067 47.045.796 11.448.358 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 069+072+073+077+081+084) 068 1.166.495.612 1.207.507.142 1. Upisani kapital (AOP 070 do 071) 069 50.000.000 50.000.000 1.1. Uplaćeni kapital - redovne dionice 070 50.000.000 50.000.000 1.2. Uplaćeni kapital - povlaštene dionice 071 0 0 2. Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 072 0 0 3. Revalorizacijske rezerve (AOP 074 do 076) 073 420.544.323 414.462.698 3.1. Zemljišta i građevinskih objekata 074 277.932.829 278.580.108 3.2. Financijske imovine raspoložive za prodaju 075 142.611.494 135.882.590 3.3. Ostale revalorizacijske rezerve 076 0 0 4. Rezerve (AOP 078 do 080) 077 138.761.535 138.761.535 4.1. Zakonske rezerve 078 91.154.569 91.154.569 4.2. Statutarna rezerva 079 0 0 4.3. Ostale rezerve 080 47.606.966 47.606.966 5. Zadržana dobit ili preneseni gubitak (AOP 082 + 083) 081 488.974.820 531.604.998 5.1. Zadržana dobit 082 488.974.820 531.604.998 5.2. Preneseni gubitak (-) 083 0 0 6. Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (AOP 085+086) 084 68.214.934 72.677.911 6.1. Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 085 68.214.934 72.677.911 6.2. Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (-) 086 0 0 B) OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) 087 0 0 C) MANJINSKI INTERES 088 0 0 D) TEHNIČKE PRIČUVE (AOP 090 do 095) 089 1.064.857.071 1.292.512.909 1. Pričuve za prijenosne premije, bruto iznos 090 525.116.737 633.458.624 2. Matematičke pričuve, bruto iznos 091 0 0 3. Pričuve šteta, bruto iznos 092 539.465.685 658.659.231 4. Pričuve za bonuse i popuste, bruto iznos 093 274.649 395.054 163 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 5. Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos 094 0 0 6. Druge tehničke pričuve, bruto iznos 095 0 0 E) POSEBNE PRIČUVE ZA ŽIVOTNA OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA SNOSI RIZIK ULAGANJA, bruto iznos 096 0 0 F) OSTALE PRIČUVE (AOP 098 + 099) 097 0 0 1. Pričuve za mirovine i slične obveze 098 0 0 2. Ostale pričuve 099 0 0 G) ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA (AOP 101 + 102) 100 101.767.167 98.457.891 1. Odgođena porezna obveza 101 92.314.607 92.737.569 2. Tekuća porezna obveza 102 9.452.560 5.720.322 H) DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE 103 0 0 I) FINANCIJSKE OBVEZE (AOP 105 do 107) 104 99.711.178 77.160.810 1. Obveze po zajmovima 105 80.029.837 57.739.177 2. Obveze po izdanim financijskim instrumentima 106 0 0 3. Ostale financijske obveze 107 19.681.341 19.421.633 J) OSTALE OBVEZE (AOP 109 do 112) 108 91.758.936 113.702.849 1. Obveze proizašle iz poslova izravnog osiguranja 109 44.331.870 58.128.776 2. Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 110 7.794.371 5.414.635 3. Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 111 0 0 4. Ostale obveze 112 39.632.695 50.159.438 K) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA (AOP 114+115) 113 19.734.728 16.641.935 1. Razgraničena provizija reosiguranja 114 0 0 2. Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 115 19.734.728 16.641.935 L) UKUPNA PASIVA (AOP 068+087+088+089+096+097+100+103+104+108+113 ) 116 2.544.324.692 2.805.983.536 M) IZVANBILANČNI ZAPISI 117 47.045.796 11.448.358 164 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Prikaz 3. ‒ Izvještaj o novčanom toku za razdoblje od 1.1.do 31.12.2021. u kunama Opis pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće poslovno razdoblje 1 2 3 4 I. NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 002+013+031) 001 151.605.160 253.286.485 1. Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza (AOP 003+004) 002 180.574.207 78.078.924 1.1. Dobit/gubitak prije poreza 003 84.418.868 86.239.486 1.2. Usklađenja: (AOP 005 do 012) 004 96.155.339 -8160.562 1.2.1. Amortizacija nekretnina i opreme 005 21.233.325 15.821.696 1.2.2. Amortizacija nematerijalne imovine 006 363.215 459.544 1.2.3. Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost 007 -19.893.917 -9.077.587 1.2.4. Troškovi kamata 008 2.670.637 2.022.494 1.2.5. Prihodi od kamata 009 -23.383.751 -17.117.558 1.2.6. Udjeli u dobiti pridruženih društava 010 0 0 1.2.7. Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) 011 -3.215.599 -1.583.317 1.2.8. Ostala usklađenja 012 118.381.429 1.314.166 2. Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza (AOP 014 do 030) 013 -14.850.893 195.973.406 2.1. Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju 014 20.863.139 -4.452.184 2.2. Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 015 0 0 2.3. Povećanje/smanjenje zajmova i potraživanja 016 -63.674.209 -36.340.171 2.4. Povećanje/smanjenje depozita kod cedenta 017 0 0 2.5. Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik ugovaratelja životnog osiguranja 018 0 0 2.6. Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama 019 -10.499.241 -23.973.863 2.7. Povećanje/smanjenje porezne imovine 020 0 0 2.8. Povećanje/smanjenje potraživanja 021 -177.081.962 -8.738.653 2.9. Povećanje/smanjenje ostale imovine 022 0 0 2.10. Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda 023 -11.940.625 -1.608.171 2.11. Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 024 180.251.990 227.655.838 2.12. Povećanje/smanjenje posebnih pričuva za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja 025 0 0 2.13. Povećanje/smanjenje poreznih obveza 026 20.730.889 -3.720.918 2.14. Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje 027 0 0 2.15. Povećanje/smanjenje financijskih obveza 028 -2.454.184 -2.282.201 2.16. Povećanje/smanjenje ostalih obveza 029 19.970.468 52.526.522 2.17. Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja 030 8.982.842 -3.092.793 3. Plaćeni porez na dobit 031 -14.118.154 -20.765.845 II. NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI (AOP 033 do 046) 032 -117.446.549 -139.838.322 1. Primici od prodaje materijalne imovine 033 1.104.419 3.950.611 2. Izdaci za nabavu materijalne imovine 034 -8.383.887 -61.859.708 3. Primici od prodaje nematerijalne imovine 035 0 0 4. Izdaci za nabavu nematerijalne imovine 036 -688.175 -740.615 5. Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 037 58.204 0 6. Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 038 -69.637.100 -30.665.593 7. Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate. 039 0 0 8. Primici od financijske imovine koja se drži do dospijeća 040 0 0 9. Izdaci za financijsku imovinu koja se drži do dospijeća 041 0 0 165 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 10. Primici od prodaje financijskih instrumenata 042 4.619.857 36.527.128 11. Izdaci za ulaganja u financijske instrumente 043 -14.124.668 -66.917.601 12. Primici od dividendi i udjela u dobiti 044 -2.137.155 -5.307.836 13. Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 045 27.741.956 30.761.663 14. Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove 046 -56.000.000 -45.586.371 III. NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 048 do 052) 047 -9.273.521 -51.948.880 1. Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala 048 0 0 2. Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 049 58.568.229 33.011.564 3. Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 050 -67.841.750 -55.471.788 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 051 0 0 5. Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) 052 0 -29.488.656 ČISTI NOVČANI TOK (AOP 001 + 032 + 047) 053 24.885.090 61.499.283 IV. UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE 054 0 0 V. NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA (053+054) 055 24.885.090 61.499.283 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 056 28.747.463 53.632.553 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (AOP 055 + 056) 057 53.632.553 115.131.836 166 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Prikaz 6. – Promjene kapitala za razdoblje od 1.1.do 31.12.2021. u kunama Opis stavke AOP oznaka Raspodjeljivo vlasnicima matice Raspodjeljivo nekontrolira-jućem interesu Ukupno kapital i rezerve (9+10) Uplaćeni kapital (redovne i povlaštene dionice) Premije na emitirane dionice Revalorizacijske rezerve Rezerve (zakonske, statutarne, ostale) Zadržana dobit ili preneseni gubitak Dobit/gubitak tekuće godine Ukupno kapital i rezerve (3 do 8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 I. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 1 50.000.000 0 409.936.532 138.761.535 425.751.293 59.705.255 1.084.154.615 0 1.084.154.615 Promjena računovodstvenih politika 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) 4 50.000.000 0 409.936.532 138.761.535 425.751.293 59.705.255 1.084.154.615 0 1.084.154.615 III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak istog razdoblja prethodne godine (AOP 006 + AOP 007) 5 0 0 14.126.064 0 0 68.214.934 82.340.998 0 82.340.998 Dobit ili gubitak razdoblja 6 0 0 0 0 0 68.214.934 68.214.934 0 68.214.934 2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak istog razdoblja prethodne godine (AOP 008 do AOP 11) 7 0 0 14.126.064 0 0 0 14.126.064 0 14.126.064 Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) 8 0 0 772.763 0 0 0 772.763 0 772.763 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 9 0 0 13.401.633 0 0 0 13.401.633 0 13.401.633 Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 10 0 0 -48.332 0 0 0 -48.332 0 -48.332 Ostale nevlasničke promjene kapitala 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IV. Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 12 0 0 -3.518.272 0 63.223.527 -59.705.255 0 0 0 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale uplate vlasnika 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Isplata udjela u dobiti/dividenda 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale raspodjele vlasnicima 16 0 0 -3.518.272 0 63.223.527 -59.705.255 0 0 0 V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine 17 50.000.000 0 420.544.324 138.761.535 488.974.820 68.214.934 1.166.495.613 0 1.166.495.613 167 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine VI. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 18 50.000.000 0 420.544.324 138.761.535 488.974.820 68.214.934 1.166.495.613 0 1.166.495.613 Promjena računovodstvenih politika 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 VII. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) 21 50.000.000 0 420.544.324 138.761.535 488.974.820 68.214.934 1.166.495.613 0 1.166.495.613 VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 22 0 0 -2.357.811 0 0 72.677.911 70.320.100 0 70.320.100 Dobit ili gubitak razdoblja 23 0 0 0 0 0 72.677.911 72.677.911 0 72.677.911 Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 24 0 0 -2.357.811 0 0 0 -2.357.811 0 -2.357.811 Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) 25 0 0 647.279 0 0 0 647.279 0 647.279 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 26 0 0 -2.886.547 0 0 0 -2.886.547 0 -2.886.547 Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 27 0 0 -118.543 0 0 0 -118.543 0 -118.543 Ostale nevlasničke promjene kapitala 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 29 0 0 -3.723.815 0 42.630.178 -68.214.934 -29.308.571 0 -29.308.571 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale uplate vlasnika 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Isplata udjela u dobiti/dividenda 32 0 0 0 0 -30.000.000 0 -30.000.000 0 -30.000.000 Ostale transakcije s vlasnicima 33 0 0 -3.723.815 0 72.630.177 -68.214.934 691.429 0 691.429 Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini 34 50.000.000 0 414.462.698 138.761.535 531.604.998 72.677.911 1.207.507.142 0 1.207.507.142 168 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Revidirani financijski izvještaj HRK´000 HANFA HRK´000 Razlika Objašnjenje Zaračunata bruto premija 1.223.043 Zaračunata bruto premija 1.223.043 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti (381) Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti (381) Bruto premije predane u reosiguranje (56.472) Premije predane u reosiguranje i suosiguranje (56.472) Neto zaračunate premije 1.166.190 Neto zaračunate premije 1.166.190 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (108.342) Promjena bruto pričuva za prijenose premije (108.342) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja 3.320 Promjena pričuva za prijenosne premije, udio reosiguranja (+/-) 3.320 Neto zarađene premije 1.061.168 Neto zarađene premije 1.061.168 Prihodi od provizija i naknada 2.683 Prihodi od provizija i naknada 2.683 Neto prihodi od ulaganja 52.006 Neto prihodi od ulaganja 47.954 4.052 A) Ostali poslovni prihodi 32.595 Ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja 32.855 (260) B) Neto prihodi 87.284 Neto prihodi 83.492 3.792 Izdaci za osigurane slučajeve (465.533) Bruto iznos (465.676) 143 C) Izdaci za osigurane slučajeve, udio reosiguranja 6.974 Udio reosiguratelja 6.974 Promjena pričuva za štete (119.314) Bruto iznos (119.194) (120) D) Promjena pričuva za štete, udio reosiguranja 20.654 Udio reosiguratelja 20.654 Izdaci za osigurane slučajeve (557.219) Izdaci za osigurane slučajeve (557.242) 23 Promjene matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja - Promjene matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja - Izdaci za povrate (bonusi i popusti), neto od reosiguranja - Izdaci za povrate (bonusi i popusti), neto od reosiguranja (120) (120) D) Troškovi pribave (345.539) Troškovi pribave (345.539) Administrativni troškovi (102.543) Administrativni troškovi (102.543) Ostali poslovni troškovi (55.340) Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja i ostali troškovi (52.977) (2.363) Neto tečajne razlike (1.572) Neto tečajne razlike - (1.572) A) B) C) Dobit prije poreza 86.239 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza 86.239 Trošak poreza (23.511) Tekući porezni trošak (23.511) Odgođeni porezni trošak (prihod) 9.950 Odgođeni porezni trošak (prihod) 9.950 Dobit poslije poreza 72.678 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza 72.678 Ostala sveobuhvatna dobit Ostala sveobuhvatna dobit Dobit iz revalorizacijskih pričuva po vrijednosnicama raspoloživih za prodaju (8.206) Dobici / gubici proizašli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju (8.206) Dobit iz revalorizacijskih pričuva po nekretninama, postrojenjima i opremi 5.331 Dobici / gubici proizašli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata oji služe društvu za obavljanje djelatnosti 5.331 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit 517 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit 517 Ukupno sveobuhvatna dobit 70.320 Ukupno sveobuhvatna dobit 70.320 169 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Objašnjenja usklade Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2021. godinu a) U financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora pod pozicijom Neto prihodi od ulaganja, sadržane su pozitivne i negativne tečajne razlike koje se odnose na Pozitivne tečajne razlike - obveznice fondovi i ostala financijska imovina, te Negativne tečajne - obveznice fondovi i potraživanja u ukupnom neto iznosu od 1.689 tisuća kuna, koje su u revidiranim financijskim izvještajima prikazane na poziciji Neto tečajne razlike. U financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora pod pozicijom Neto prihodi od ulaganja, i Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti u ukupnom iznosu od 2.363 tisuće kuna , koja su u revidiranim financijskim izvještajima iskazana na poziciji Ostali poslovni troškovi. b) U financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora pod pozicijom Ostali osigurateljno tehnički prihodi, neto od reosiguranja i ostali prihodi, sadržane su pozitivne tečajne razlike koje se odnose na Pozitivne tečajne razlike - premija, štete u iznosu od 260 tisuća kuna, koje su u revidiranim financijskim izvještajima prikazane na poziciji Neto tečajne razlike. c) U financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora pod pozicijom Izdaci za osigurane slučajeve, neto, (Bruto) sadržane su negativne tečajne razlike koje se odnose na Negativne tečajne razlike - štete u iznosu od 143 tisuće kuna, koje su u revidiranim financijskim izvještajima prikazane na poziciji Neto tečajne razlike. d) U revidiranim financijskim izvještajima pod pozicijom Promjena pričuva za štete sadržane su Promjena pričuve za kolebanje šteta i Pričuva za bonuse i popuste u ukupnom iznosu od 120 tisuća kuna koje su u financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora prikazane na poziciji Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja u iznosu od 120 tisuća kuna. 170 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Revidirani financijski izvještaj HRK´000 HANFA HRK´000 Razlika Objašnjenje Goodwill 13.399 Goodwill 13.399 Ostala nematerijalna imovina 855 Ostala nematerijalna imovina 855 Nematerijalna imovina 14.254 Nematerijalna imovina 14.254 Nekretnine, postrojenja i oprema 380.521 Nekretnine, postrojenja i oprema 380.521 Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 19.731 Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 19.731 Ulaganja u nekretnine 537.116 Ulaganja u nekretnine 537.116 Ulaganja raspoloživa za prodaju 715.218 Ulaganja raspoloživa za prodaju 715.218 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 558.243 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 558.243 Ulaganja 1.810.577 Ulaganja 1.810.577 Odgođena porezna imovina 32.96 Odgođena porezna imovina 32.96 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 51.068 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 51.068 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 199.433 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 199.433 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 2.107 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 2.107 Ostala potraživanja - kratkoročna 87.547 Ostala potraživanja - kratkoročna 87.547 Ostala potraživanja – dugoročna 59.678 Ostala potraživanja – dugoročna 62.965 (3.287) A) Potraživanja 348.765 Potraživanja 348.765 (3.287) A) Novac i banci i blagajni 115.132 Novac i banci i blagajni 115.132 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 29.653 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 29.653 UKUPNA AKTIVA 2.802.697 UKUPNA AKTIVA 2.805.984 (3.287) A) Upisani kapital 50.000 Upisani kapital 50.000 Revalorizacijske rezerve 414.462 Revalorizacijske rezerve 414.462 Ostale rezerve 138.762 Ostale rezerve 138.762 Zadržana dobit 531.605 Zadržana dobit 531.605 Dobit tekućeg razdoblja 72.678 Dobit tekućeg razdoblja 72.678 Kapital i rezerve 1.207.507 Kapital i rezerve 1.207.507 Prijenosne premije, bruto iznos 633.459 Prijenosne premije, bruto iznos 633.459 Pričuva šteta, bruto iznos 659.054 Pričuva šteta, bruto iznos 659.054 Tehničke pričuve 1.292.513 Tehničke pričuve 1.292.513 Odgođena i tekuća porezna obveza 98.458 Odgođena i tekuća porezna obveza 98.458 Financijske obveze 57.825 Financijske obveze 57.825 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 19.336 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 19.336 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 58.129 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 58.129 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 5.415 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 5.415 Ostale obveze 50.159 Ostale obveze 50.159 Ostale obveze 113.703 Ostale obveze 113.703 Odgođeno plaćanje troškova 13.355 Odgođeno plaćanje troškova 16.642 (3.287) B) UKUPNA PASIVA 2.802.697 UKUPNA PASIVA 2.802.697 (3.287) B) 171 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Objašnjenja usklade Izvještaja o financijskom položaju (bilanca) na dan 31.12.2021. a) U financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora pod pozicijom Ostala potraživanja sadržana su sva potraživanja koja nisu proizašla iz ostalih neposrednih poslova osiguranja kao i iz poslova suosiguranja i reosiguranja. U ostalim potraživanjima sadržana su potraživanja iz ustupa tražbine u iznosu od 64.527 mil kuna, a u revidiranim financijskim izvještajima navedena potraživanja su iskazana u neto efektu odnosno iznos ukupnih potraživanja je umanjen za iznos ostvarenog diskonta koji iznosi 3.287 mil kuna. b) U financijskim izvještajima pripremljenim u skladu sa zahtjevima regulatora pod pozicijom Odgođeno plaćanje troškova sadržane su sve odgođene porezne obveze kao i odgođeni prihodi budućeg razdoblja uključujući i ostvareni diskont za potraživanja iz ustupa tražbine u iznosu od 3.287 mil kuna. 172 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 173 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 174 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 175 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 176 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 177

AI Terminal

More from Adriatic Osiguranje d.d.

Talk to a Data Expert