ZAGREBAČKE Pekarne Klara d.d.

Godišnje izvješće
31. prosinca 2021. GRUPA ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d. Utinjska 48, 10 020 Zagreb Godišnji konsolidirani financijski izvje š t a j i za 2021. godinu zajedno s izvješćem neovisnog r e v i z o r a Zagreb, 26. travnja 2022. godine SADRŽAJ Odgovornost za financijske izvještaje ......................................................................................................3 Izvješće neovisnog revizora.................................................................................................................4-11 Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2021. .......................................................................12-13 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2021. godinu ..................................................................................14 Izvještaj o novčanom toku u 2021. godini.........................................................................................15-16 Izvještaj o svim promjenama glavnice u 2021. godini...........................................................................17 Bilješke uz financijske izvještaje za 2021. godinu.............................................................................18-50 Izvješće poslovodstva i nefinancijski izvještaj za 2021. godinu........................................................51-57 Odgovornost Uprave Društva za pripremu i odobravanje konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja i izvješća poslovodstva Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“) koje je usvojila Europska Unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Grupa Zagrebačke pekarne Klara d.d. za to razdoblje. Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja. Pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: ▪ da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike; ▪ da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne; ▪ da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; te ▪ da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti. Konsolidirani financijski izvještaji prikazani na stranicama 12 do 51, odobreni su od strane Društva dana 26. travnja 2022. godine, što je potvrđeno potpisom u nastavku. Uprava Društva je također odgovorna za sastavljanje i sadržaj izvješća poslovodstva, sukladno zahtjevima članka 21. Zakona o računovodstvu. Izvješće poslovodstva prikazano je na stranicama 51 do 57 i odobreno od strane Uprave dana 26. travnja 2022. godine te potpisano u skladu s tim. Petar Thür, direktor HR-10 000 Zagreb, Ulica grada Vukovara 284 Tel.: +385 1 272 06 40 Fax: +385 1 272 06 60 Email: [email protected] IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Izvješće o reviziji konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb, Utinjska 48 (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2021, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih informacija. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2021., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji. Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Ključna revizijska pitanja (nastavak) Ključno revizijsko pitanje Kako smo odgovorili na ključno revizijsko pitanje Prihod od prodaje i godišnji popusti Prihodi od prodaje predstavljaju najznačajniji pojedinačni dio konsolidiranih financijskih izvještaja i parametar uspješnosti poslovanja društva, te smo ocijenili da postoji rizik da su prihodi iskazani u većem iznosu od onog koji je Društvo ostvarilo. Prihodi od prodaje se evidentiraju nakon isporuke proizvoda odnosno roba te kada su isporučeni kupcu uz prihvat od kupaca. Proizvodi i robe se prodaju uz ugovoreni popust. Prihodi od prodaje robe priznaju se na temelju ugovorenih cijena umanjenih za ugovorne popuste i povrate. Ove transakcije se obrađuju automatski u informacijskom sustavu Društva. U godišnjim ugovorima s kupcima osim ugovorenog popusta kod prodaje postoje i popusti na godišnjoj razini prema ostvarenom prometu. Godišnji popusti ne obračunavaju se automatski u informacijskom sustavu. Obzirom na kompleksnost obračuna prihoda od prodaje i pripadajućih redovnih i godišnjih popusta zaključili smo da je priznavanje prihoda jedno od ključnih pitanja u reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja. Povezane objave u pripadajućim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Vidjeti bilješku 13. u pripadajućim konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima. Naše revizorske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: Naše procedure uključivale su sljedeće: - pristup testiranju kontrola evidentiranja, obračun i priznavanja prihoda primjeni dokaznih postupaka putem testiranja, - ocijenili smo ustroj, učinkovitost i kontrolu nad automatskim procesom dohvaćanja i evidentiranja transakcijskih prihoda, - testirali smo dali su prihodi koji su evidentirani stvarno i nastali u razdoblju kada su evidentirani, te da li su obračunati popusti u skladu s godišnjim ugovorima, - provjerili smo da su kupcima odobravani jedino ugovoreni popusti, - provjeravali smo procese i kontrole nad obračunavanjem i knjiženjem popusta kupcima. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Ostale informacije u konsolidiranom Godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju konsolidirane godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo ništa za izvijestiti. Odgovornost Uprave i onih koju su zaduženi za upravljanje za konsolidirane godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj Uniji i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo . Revizorove odgovornosti za reviziju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Revizorove odgovornosti za reviziju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: - prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakcije na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. - stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. - ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava. - zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju. - ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i održavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 1. Na dan 29. lipnja 2021. godine, imenovani smo odlukom Skupštine Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d, ., Zagreb, a na prijedlog Uprave Društva revizorom Društva za obavljanje revizije konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja za 2021. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019., 2020. i 2021. godinu, što ukupno iznosi tri (3) godine od 1. siječnja 2019. do 31. prosinca 2021. godine. 3. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. 4. Našom zakonskom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru te da je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne. Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora. U reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 3.900 tisuća kuna koji predstavlja približno 1% od ukupnih prihoda Društva za 2021. godinu. S obzirom na to da je interes vlasnika, osim zarade i širenja poslovanja, vezan za prihode i posljedično dobit Društva, kao osnovu za izračun materijalnosti odabrali smo ukupne prihode, a ujedno se radi i o stabilnom indikatoru i općeprihvaćenom mjerilu. 5. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 6. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružali zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu 1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom Izvješću poslovodstva Društva za 2021. godinu usklađene su s priloženim konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2021. godinu; 2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Izvješće poslovodstva i nefinancijski izvještaj Društva za 2021. godinu sastavljeno je u skladu sa Zakonom o računovodstvu. 3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u Izvješću poslovodstva te nefinancijskom izvještaju za 2021. godinu. 4. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće društva za 2021. godinu je u skladu sa zahtjevima navedenim u Zakonu o računovodstvu. 5. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće društva za 2021. godinu, uključuje informacije iz Zakona o računovodstvu. Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci XBRL, u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEFu. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak) Uprava Društva također je odgovorna za: - javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu i - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: - pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, - stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEFu, - identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i - na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: - financijski izvještaji, koji su uključeni u konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, - podaci, sadržani u konsolidiranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju - Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: - korišten je XBRL jezik za označavanje, - korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak) Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine. Naš zaključak nije mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja prezentiranih u elektroničkom obliku. Osim toga, ne izražavamo uvjerenje o ostalim informacijama objavljenim s dokumentima u ESEF formatu. Angažirani partner u reviziji koja rezultira ovim izvješćem neovisnog revizora je Ivica Smiljan. Grant Thornton revizija d.o.o. Zagreb, 26. travnja 2022. Ulica grada Vukovara 284 10000 Zagreb Hrvatska 74780000S0JH4RK10U96 2021-12-31 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 2021-12-31 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 74780000S0JH4RK10U96 2020-12-31 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 2020-12-31 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 74780000S0JH4RK10U96 2019-12-31 74780000S0JH4RK10U96 2019-01-01 2019-12-31 74780000S0JH4RK10U96 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 74780000S0JH4RK10U96 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember iso4217:HRK iso4217:HRK xbrli:shares Izvje štaj o financijskom položaju Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d. Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 12 ( u kunama ) Bilješka 31.12.2020. 31.12.2021. AKTIVA DUGOTRAJNA IMOVINA Nematerijalna imovina 1 26.118.974 17.637.388 Nekretnine, postrojenja i oprema 2 125.008.046 132.481.856 Dugotrajna financijska imovina 3 428.227 468.340 Potraživanja 12.749 1.424 UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 151.567.996 150.589.008 KRATKOTRAJNA IMOVINA Zalihe sirovina i materijala 4 3.331.013 3.910.826 Zalihe gotovih proizvoda 4 1.357.214 580.354 Zalihe trgovačke robe 4 16.316.319 19.148.638 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 4 19.082.163 18.159.029 Potraživanja od kupaca 5 30.196.492 31.525.276 Potraživanja od države 5 1.346.200 3.212.196 Ostala potraživanja 5 853.335 805.189 Kratkotrajna financijska imovina 6 110.133 114.591 Novac 7 17.416.149 12.632.890 UKUPNO KRATKOTRAJNA IMOVINA 90.009.018 90.088.989 UKUPNA AKTIVA 241.577.014 240.677.997 Izvje štaj o financijskom položaju Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d. Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 13 ( u kunama ) Bilješka 31.12.2020. 31.12.2021. PASIVA KAPITAL 8 Upisani kapital 113.504.000 113.504.000 Kapitalne rezerve 5.385.620 5.385.620 Zakonske rezerve 7.521.201 7.521.201 Zadržana dobit / preneseni gubitak (38.165.841) (813.924) Dobit/gubitak tekuće godine 40.832.935 1.139.996 UKUPNO KAPITAL 129.077.915 126.736.893 Manjinski interes 4.425.854 5.914.638 DUGOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 11 21.265.735 19.544.535 Ostale dugoročne obveze 10.946.864 9.694.088 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 32.212.599 29.238.623 KRATKOROČNE OBVEZE 12 Obveze za zajmove, depozite i slično - 9.975 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 12.051.312 21.345.686 Obveze prema dobavljačima 41.195.091 38.956.540 Obveze prema zaposlenicima 8.645.880 8.084.283 Obveze za poreze i doprinose 6.361.346 3.162.566 Ostale obveze 7.607.017 7.228.793 UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 75.860.646 78.787.843 UKUPNA PASIVA 241.577.014 240.677.997 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d. Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 14 ( u kunama ) Bilješka 2020. 2021. POSLOVNI PRIHODI 13 Prihodi od prodaje 428.862.955 379.796.450 Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 175.605 121.988 Ostali poslovni prihodi 23.156.652 25.715.808 Ukupno poslovni prihodi 452.195.212 405.634.246 POSLOVNI RASHODI 14 Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda (119.422) 776.860 Troškovi sirovina i materijala 60.576.881 62.177.662 Troškovi prodane robe 198.000.878 188.737.228 Ostali vanjski troškovi 25.113.947 25.532.592 Troškovi osoblja 84.664.334 83.268.493 Amortizacija 21.368.815 21.013.677 Vrijednosno usklađivanje 179.572 40.359 Ostali poslovni rashodi 21.727.459 19.943.429 Ukupno poslovni rashodi 411.512.464 401.490.300 DOBIT/(GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 40.682.748 4.143.946 NETO FINANCIJSKI REZULTAT 13, 14 3.676.283 (1.031.703) Dobit prije oporezivanja 44.359.031 3.112.243 Porez na dobit 16 (2.218.027) (697.436) DOBIT TEKUĆE GODINE 42.141.004 2.414.807 Ostala sveobuhvatna dobit - - UKUPNO SVEOBUHVATNA DOBIT 42.141.004 2.414.807 Dobit pripisana vlasnicima matice 40.832.935 1.139.996 Dobit pripisana vlasnicima manjinskih udjela 1.308.069 1.274.811 Zarada po dionici vlasnicima matice Osnovna/razrijeđena 144,00 4,00 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o novčanom toku Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d. Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 15 ( u kunama ) Bilješka 2020. 2021. NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 15 Dobit prije poreza 44.359.031 3.112.243 Obavljena usklađenja 22.513.877 22.109.092 Amortizacija 21.368.815 21.013.677 Prihodi od kamata i dividendi (59.231) (128.382) Rashodi od kamata 1.378.708 1.282.949 Tečajne razlike (nerealizirane) (61.800) (59.152) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke (112.615) - Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu 66.872.908 25.221.335 Promjene u radnom kapitalu 5.259.274 (2.100.683) a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza (5.289.569) (34.124) b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 2.708.807 (2.181.854) c) Povećanje ili smanjenje zaliha 7.840.036 (1.712.138) d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala - 1.827.433 Novac iz poslovanja 72.132.182 23.120.652 Novčani izdaci za kamate (1.378.708) (1.282.949) Plaćeni porez na dobit - (1.063.511) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 70.753.474 20.774.192 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (18.957.391) (26.170.478) Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti - (6.342.993) Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 1.263.626 4.213.704 Novčani primici od kamata 59.231 128.382 Izvještaj o novčanom toku Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d. Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 16 ( u kunama ) Bilješka 2020. 2021. NETO POVEĆANJE /SMANJENE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (17.634.534) (28.171.385) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi - 8.500.000 Novčani primici od financijskih aktivnosti 669.956 1.071.067 Izdaci za otplatu financijskih obveza (35.798.384) (5.131.795) Izdaci za povrat financijskih najmova (4.407.470) (1.825.338) NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (39.535.898) 2.613.934 NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 13.583.042 (4.783.259) NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA 3.833.107 17.416.149 NOVAC NA DAN 31. PROSINCA 17.416.149 12.632.890 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o promjenama kapitala Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 17 ( u kunama ) Upisani kapital Kapitalne i zakonske rezerve Zadržana dobit/preneseni gubitak Dobit/gubitak tekuće godine UKUPNO Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine Stanje 01. siječnja 2020. godine 119.822.800 12.906.821 (45.831.477) 3.246.677 90.144.821 Dobit (gubitak) poslovne godine - - - 40.848.750 40.848.750 Raspored dobiti - - 3.246.677 (3.246.677) - Efekt konsolidacije-ispravak (6.318.800) - 4.418.959 (15.815) (1.915.656) Stanje 31. prosinca 2020. godine 113.504.000 12.906.821 (38.165.841) 40.832.935 129.077.915 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine Stanje 01. siječnja 2021. godine 113.504.000 12.906.821 (38.165.841) 40.832.935 129.077.915 Dobit (gubitak) poslovne godine - - - 1.139.996 1.139.996 Raspored dobiti - - 40.832.935 (40.832.935) - Efekt konsolidacije - - (3.481.018) - (3.481.018) Stanje 31. prosinca 2021. godine 113.504.000 12.906.821 (813.924) 1.139.996 126.736.893 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 18 1. Opći podaci ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA, dioničko društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarnju i vanjsku trgovinu, Zagreb Utinjska 48 uskladilo je akte Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima donošenjem Statuta društva koji je dana 18.07.1995. godine usvojila Glavna skupština. Provedeno usklađenje upisano je u Registar Trgovačkog suda u Zagrebu pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080015097, OIB 76842508189. Temeljni kapital iznosi 113.504.000,00 kn. Temeljni kapital sastoji se od 283.760 redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti 400,00 kn. Društvo u pravnom prometu pojedinačno i samostalno zastupa član uprave: Petar Thür, direktor. Nadzorni odbor ZAGREBAČKIH PEKARNI KLARA d.d.: - Franjo Plodinec, predsjednik - Josip Plodinec , zamjenik predsjednika - Ljerka Miletić, član - Marinka Balen, član - Josip Plodinec, član - Dragica Plodinec, član - Vesna Butorac, član GRUPU ZAGREBAČKE KLARA čini ovisno društvo i matica – ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb ima značajni utjecaj, i to: Ovisno društvo udjel u temeljnom kapitalu % PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb 60,94 U Registar Trgovačkog suda u Zagrebu upisano je usklađenje akata PREHRANA TRGOVINA dioničko društvo za obavljanje trgovinske djelatnosti, Zagreb, Maksimirska 120 temeljem Statuta društva koji je 18.12.1995. godine usvojila Skupština Društva. Društvo je upisano u Registar Trgovačkog suda u Zagrebu pod matičnim brojem subjekta MBS 080109254, OIB 04402117922. Temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Zagrebu od dana 06.07.2011 god. provedena je promjena sjedišta društva na adresu Utinjska 48. Konsolidacijom su obuhvaćena slijedeća društva: udjel u temeljnom kapitalu ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Matica PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb 60,94% ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 19 1. Opći podaci (nastavak) Ugovorom o pripajanju od 29.06.2021. godine temeljem odluke Glavne skupštine Društvo Desortis d.o.o. pripojeno je Društvu Zagrebačke pekarne Klara d.d.. Drštvo Zagrebačke pekarne Klara d.d. preuzelo je imovinu i obveze od Društva Desortis d.o.o. čime je Društvo Desortis d.o.o prestalo poslovati i brisano je iz sudskog registra. U procesu spajanja sva međusobna potraživanja i obveze su izuzete. Djelatnost Grupa društava obuhvaćena konsolidacijom obavlja djelatnost proizvodnje pekarskih i slastičarskih proizvoda što uključuje proizvodnju kruha, peciva, tjestenine i kolača, proizvodnju dvopeka, keksa, trajnih peciva, te djelatnost prodaje robe na veliko i prodaju robe široke potrošnje, pretežno prehrambenih proizvoda u prodavaonicama na malo. Društvo Desortis registrirano je za organizaciju izvedbe projekata za zgrade. Zastupanje GRUPU ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA zastupa PETAR THÜR, direktor matičnog društva ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb. 2. Temelj za izradu konsolidiranih financijskih izvještaja Konsolidirani financijski izvještaji prikazani na stranicama 12-17 ovog Izvještaja zasnovani su na godišnjim obračunima za 2021. godinu Matice i uključenih ovisnih društava s učinjenim eliminacijama međusobnih transakcija - međusobnih obveza, potraživanja, prihoda i rashoda, ulaganja i kapitala i drugih pojedinačno nespomenutih međusobnih transakcija unutar Grupe. Podaci za 2021. godinu preneseni su iz konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2020. godinu i obzirom na obim i na primijenjene metode konsolidacije usporedivi su sa podacima 2021. godine. Podaci uključeni u konsolidirane financijske izvještaje u materijalno značajnim aspektima zasnovani su na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, u odgovarajućem dijelu u koji je primjenjiv za potrebe Grupe. Uprava Matice je procijenila, pripremljeni financijski izvještaji ovisnih društava koji su zasnovani na Hrvatskim međunarodnim standardima financijskog izvještavanja u iskazanim pozicijama prihoda i rashoda te ulaganja u dugotrajnu imovinu, kratkotrajnu imovinu, obveze i kapital, ne zahtijevaju prilagođavanje za potrebe konsolidacije jer su u svim materijalno značajnim aspektima usklađeni s financijskim izvještajima Matice i time prihvatljivi za konsolidaciju. Konsolidirani financijski izvještaji zasnovani su na načelu vremenske neograničenosti poslovanja i na načelu povijesnog troška. Pozicije iskazane u konsolidiranim financijskim izvještajima izražene su u hrvatskim kunama bez decimala. Obveze i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja i s ugovorenom valutnom klauzulom su na 31.12.2020. godine preračunate primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke 1EUR=7,536898 kn. Srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan 31.12.2021. godine 1 EUR =7,517174 kn . ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 20 2. Temelj za izradu konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak) (a) Standardi i tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („IASB“) i koji su usvojeni u Europskoj uniji te su stupili na snagu u tekućem razdoblju: Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine usvojilo dolje navedene nove i izmijenjene Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2021. godine: - Izmjene MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti – Objave „ – izmjene vezane za Reformu referentnih kamatnih stopa – 2. faza (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.01.2021). - Izmjene MSFI-ja 16 „Najmovi“ – izmjene vezano za Reformu referentnih kamatnih stopa – 2. faza (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 01.01.2021); Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena računovodstvenih politika subjekta niti je utjecalo na dobit Društva u tekućoj godini i prethodnim godinama. (b) Standardi i tumačenja koje je izdao IASB i koji su usvojeni u Europskoj Uniji, ali još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije primijenilo Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su objavljeni sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine: • MRS 1 „Prezentacija financijskih izvještaja“ – izmjene vezano za Klasifikaciju obveza kao kratkoročnih i dugoročnih (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.01.2023); • MRS 12 „Porez na dobit“ – izmjene vezane za „Odgođeni porez povezan sa imovinom i obveza koji proizlaze iz pojedinačnih transakcija“ (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju sa 01.01.2023); • MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ – izmjene vezane za Postupke prije namjeravane upotrebe (na snazi za godišnje razdoblja koje počinju na dan ili nakon 01.01.2022); • MRS 37 „Rezerviranja, potencijalne obveze i potencijalna imovina“ – izmjene vezane uz Štetne ugovore – troškovi ispunjenja ugovora (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.01.2022); • MSFI 1 „Prva primjena IFRS-eva“ – izmjene vezane za godišnja poboljšanja MSFI-jeva ciklus 2018- 2020 ( na snazi za periode koji počinju na dan ili nakon 01.01.2022); • MSFI 3 „Poslovne kombinacije“ – izmjene vezane za Poziv na konceptualni okvir (Izmjene i dopune IFRS 3) – (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01.01.2022); • MSFI 9 „Financijski instrumenti“ – izmjene vezane za godišnja poboljšanja MSFI-jeva ciklus 2018- 2020 (na snazi za razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.01.2022) ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 21 2. Temelj za izradu konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak) • MSFI 16 „Najmovi“ – izmjene vezane za godišnja poboljšanja MSFI-jeva ciklus 2018-2020 (na snazi za razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.01.2022); • MSFI 16 „Najmovi“ – izmjene vezano za Koncesije za najam povezane sa COVID-19 nakon 30.06.2021 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.04.2021); • MSFI 17 „Ugovori o osiguranju“ objava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 01. siječnja 2023); • MSFI 17 „Ugovori o osiguranju“ – izmjene i dopune koje uključuju odgodu datuma stupanja na snagu standarda (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 01. siječnja 2023). Društvo je odabralo ne primjenjivati nove standarde, izmjene postojećih standarda i interpretacije prije datuma njihova stupanja na snagu. Uprava Društva predviđa da usvajanje navedenih standarda, izmjene postojećih standarda te novih tumačenja neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene. (c) Standardi i tumačenja koje je izdao IASB i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji Do dana izdavanja ovog izvještaja nije bilo standarda i tumačenja koje je izdao IASB, a koji još nisu usvojeni u Europskoj Uniji. Korištenje procjena i prosudbi Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI prihvaćenim u Europskoj uniji zahtijeva od Direktora upotrebu vlastite prosudbe, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i objavljenih iznosa imovine, obveza, prihoda i rashoda. Moguće je da ostvareni rezultati budu drugačiji od tih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojemu se procjena mijenja ukoliko promjena utječe samo na to razdoblje te u svim budućim razdobljima, ukoliko promjena utječe i na njih. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 22 2. Temelj za izradu konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak) Usklađenost s MSFI i usvajanje novih standarda Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske Unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Društvo je sastavilo zasebne financijske izvještaje u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske Unije (MSFI). Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje u skladu s MSFI za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave. U konsolidiranim financijskim izvještajima, ovisna društva-koja predstavljaju sva društva nad kojima Grupa, neposredno ili posredno, ima vise od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem su u potpunosti konsolidirane. Usporedni podaci Gdje je bilo potrebno usporedni podaci su usklađeni kako bi odgovarali promjenama u ovogodišnjem prikazu. Prikaz je u skladu s iskazanim računovodstvenim politikama. Opis prepravljanja Društvo je u konsolidiranim financijskim izvještajima prethodnog razdoblja iskazalo manjinski interes isključivo u visini prateće dobiti koja pripada manjinskim dioničarima. Društvo je napravilo ispravak prethodne godine na način da je uz prateću dobit uključilo i dio temeljnog kapitala te dio prenesenih gubitaka, koji su vezani uz manjinski interes. (u kunama) 31.12.2020. Objavljeno Ispravak 31.12.2020. Prepravljeno KAPITAL Upisani kapital 119.822.800 (6.318.800) 113.504.000 Kapitalne rezerve 5.385.620 - 5.385.620 Zakonske rezerve 7.521.201 - 7.521.201 Zadržana dobit / preneseni gubitak (41.382.671) 3.216.830 (38.165.841) Dobit/gubitak tekuće godine 40.848.750 (15.815) 40.832.935 Ukupno kapital 132.195.700 (3.117.785) 129.077.915 Manjinski interes 1.308.069 3.117.785 4.425.854 Ukupno kapital i manjinski interes 133.503.769 133.503.769 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 23 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi Prihodi i priznavanje Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva. Društvo priznaje prihode u trenutku kada je kontrola nad robom i uslugama prenesena na kupca u iznosu koji odražava naknadu na koju očekuje da ju ima pravo ostvariti u zamjenu za obećanu robu odnosno usluge. Društvo je principal u odnosima u kojima generira prihode s obzirom da kontrolira robu i usluge prije transfera kupcima. a) Prihodi od prodaje trgovačke robe: Prihodi od trgovačke robe i ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti, umanjenoj za diskonte, povrate i porez na dodanu vrijednost, a priznaju se na dan isporuke ili na dan obavljanja usluge, odnosno kada je rizik prešao na kupca. b) Prihodi od prodaje usluge: Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga se priznaju u razdoblju u kojem su iste pružene. c) Prihodi od kamata: Prihodi od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna. Porez na dobit je tekući porez za tekuće i prethodno razdoblje koji se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će se platiti ili povratiti od porezne vlasti, primjenjujući porezne stope i porezne zakone koji su na snazi na datum bilance. Osnovica poreza na dobit je dobit koja se utvrđuje prema računovodstvenim propisima kao razlika prihoda i rashoda prije obračuna poreza na dobit, uvećana i umanjena prema odredbama Zakona o porezu na dobit. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 24 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Obveza poreza na dobit obračunava se primjenom stope od 18% na utvrđenu osnovicu. Porezni rashod je zbrojni iznos tekućeg poreza i odgođenog poreza koji je uključen u određivanje neto dobiti ili gubitka razdoblja. Odgođena porezna imovina je iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima. Neiskorišteni porezni gubici priznaju se u financijskim izvještajima u visini za koju je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoloživa. Neiskorišteni porezni gubici predstavljaju pravo umanjenja osnovice poreza na dobit, koje se prema Zakonu o porezu na dobit može koristiti u roku od pet godina računajući od godine u kojoj je porezni gubitak utvrđen. Porezne prijave podliježu provjeri Porezne uprave. Zbog činjenice da je provođenje poreznih zakona i regulative na različitim transakcijama podložno raznim interpretacijama, iznosi prikazani u financijskim izvještajima mogu se promijeniti na neki kasniji datum ovisno o konačnim nalazima Porezne uprave. Državne potpore Državne potpore, uključujući nenovčane potpore po fer vrijednosti, ne priznaju se sve dok ne postoji razumno uvjerenje da će Društvo udovoljavati uvjetima za koje se daju potpore te da će potpore biti primljene. Državne potpore priznaju se u dobit ili gubitak na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem Društvo priznaje rashode odnosne troškove za čije su pokriće potpore namijenjene. Potraživanja za državnu potporu za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske potpore Društvu bez budućih povezanih troškova, priznaju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem je potraživanje nastalo. Rashodi Rashodi nastaju kao posljedica obavljanja poslovnih aktivnosti a izravno su povezani sa smanjenjem imovine i povećanjem obveza. U računu dobiti i gubitka rashodi su sučeljeni sa ostvarenim prihodima s kojima su povezani obzirom da proistječu iz istih transakcija i poslovnih događaja. Nematerijalna imovina Troškovi razvoja kapitaliziraju se kao interno razvijena nematerijalna imovina samo onda kada se troškovi razvoja mogu pouzdano izmjeriti, proizvodi ili procesi su tehnički i tržišno ostvarivi, kada je izvjesno da će buduće ekonomske koristi pritjecati u Društvo, da Društvo raspolaže dovoljnim sredstvima za završetak razvoja i da će koristiti ili prodati imovinu. Kapitalizirani troškovi uključuju troškove materijala, izravnog rada te vanjskih usluga koji se izravno odnose na pripremu imovine za njenu namjeravanu upotrebu. Ostali troškovi razvoja priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Troškovi licenci, softvera, prava korištenja registracija, ulaganja na tuđoj imovini, te ostalih prava kapitaliziraju se kao nematerijalna imovina na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem nematerijalne imovine u radno stanje. Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Društvo. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju kada su nastali. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 25 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se linearnom metodom tijekom procijenjenog vijeka upotrebe pojedine stavke i tereti izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Stope amortizacije, koje su u primjeni su: 2020. 2021. Interno razvijena nematerijalna imovina 6,67% 6,67% Licence 6,67-10% 6,67-10% Softver 20% 20% Prava korištenja registracija 20-33,33% 20-33,33% Ostala nematerijalna imovina 6,67-50% 6,67-50% Dugotrajna materijalna imovina Dugotrajna materijalna imovina sastoji se od sredstava koja Društvo koristi za obavljanje poslovnih aktivnosti i to za proizvodnju, za skladištenje proizvoda i nabavljenih roba, otpremu roba kupcima te u administrativne svrhe, a čiji je procijenjeni korisni vijek upotrebe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna vrijednost veća od 3.500 kn. Po knjižnim grupama sastoji se od: nekretnina, postrojenja i oprema uključuju zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, transportna motorna vozila te uredskog namještaja, ostale materijalne imovine, te materijalne imovine u pripremi. Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Trošak nabave sastoji se od kupovne cijene i troškova nastalih do stavljanja sredstva u upotrebu. Troškovi zamjene pojedine stavke nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako produžuju vijek upotrebe, povećavaju kapacitet, znatno poboljšavaju kvalitetu proizvodnje ili omogućavaju znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje te se mogu pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. Nakon početnog priznavanja, po trošku nabave, dugotrajna imovina umanjena je za ispravak vrijednosti i gubitke od umanjenja. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode otpisa, pojedinačno za svako sredstvo u procijenjenom korisnom vijeku upotrebe. Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se unutar ostalih poslovnih prihoda i rashoda. Primijenjene stope amortizacije: Opis 2020. 2021. % % Građevinski objekti 2,5-10 2,5-10 Postrojenja i oprema 5-50 5-50 Ostala materijalna imovina 5-25 5-25 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 26 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme te nematerijalne imovine Društva pregledava se na svaki datum izvještavanja u vezi toga postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za nematerijalnu imovinu koja još nije dostupna za korištenje te za nematerijalnu imovinu koja nema konačan vijek upotrebe, nadoknadivi iznos se procjenjuje na svaki datum izvještavanja. Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili prodajna cijena umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je veća. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu. Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnim razdobljima provjeravaju se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da gubitak od umanjenja vrijednosti nije bio priznat. Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida. Najmovi Od 1. siječnja 2019. imovina koja je u najmu klasificira se kao imovina s pravom korištenja unutar stavke građevine, postrojenja i oprema. Istovremeno se priznaje i obveza po najmu i to na dan kad je imovina spremna za upotrebu. Imovina s pravom korištenja i obveze po najmovima inicijalno se priznaju po principu sadašnje vrijednosti troška stjecanja. Imovina s pravom korištenja priznaje se po metodi troška koji se sastoji od iznosa inicijalnog vrednovanja obveze po najmu, svih plaćanja učinjenih prije početka najma i direktnih troškova. Imovina s pravom korištenja amortizira se u razdoblju korisnog vijeka upotrebe. Obveze po najmu diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, primjenjuje se inkrementalna kamatna stopa zaduživanja, koja predstavlja stopu koju bi Društvo platilo da posuđuje sredstva potrebna za nabavu takve imovine u sličnim ekonomskim uvjetima. Plaćanja po najmovima alociraju se na otplate glavnice i troška financiranja. Trošak financiranja priznaje se u računu dobiti i gubitka. Najmovi koji dospijevaju unutar 12 mjeseci i najmovi male vrijednosti priznaju se pravocrtnom metodom u računu dobiti i gubitka za vrijeme trajanja najma. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 27 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Financijski imovina Klasifikacija, priznavanje i mjerenje Društvo klasificira financijsku imovinu u sljedeće kategorije: po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, zajmovi i potraživanja, financijska imovina raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže do dospijeća. Sve financijske obveze klasificirane su kao ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i obveze bili stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i obveza prilikom prvotnog priznavanja i preispituje ovo određivanje na svaki datum izvještavanja. Financijska imovina s ukladno MSFI-u 9, sva priznata financijska imovina naknadno se u cijelosti mjeri po amortiziranom trošku, fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz dobit ili gubitak, ovisno o poslovnom modelu i karakteristikama ugovorenih tijekova novca financijske imovine. Društvo klasificira financijsku imovinu u kategoriju koja se mjeri po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, a u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplatiti ugovorene novčane tokove i prema kojem se priljev novca ostvaruje isključivo po osnovi otplate glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Također, financijska ulaganja u vlasničke vrijednosne papire mjere se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine. Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo kad je isteklo ugovorno pravo na novčane priljeve po predmetnom sredstvu ili kad financijsko sredstvo i gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad njim većim dijelom prenosi na drugi subjekt. Ako Društvo ne prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom i ako i dalje ima kontrolu nad prenesenom imovinom, priznaje svoj zadržani udjel u imovini te povezanu obvezu u iznosima koje eventualno ima obvezu platiti. Ako Društvo zadrži većim dijelom sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad prenesenom financijskom imovinom, ta se imovina nastavlja priznavati uz istovremeno priznavanje osiguranog zajma s naslova ostvarenih priljeva. Kod isknjiženja cijelog financijskog sredstva, odnosno prestanka priznavanja, razlika između knjigovodstvene vrijednosti sredstva i zbroja primljene naknade i potraživanja za naknadu te kumulativne dobiti odnosno kumulativnog gubitka iskazanog u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti i akumuliranog u glavnici prenosi se u dobit ili gubitak. Umanjenje financijske imovine Društvo priznaje rezervacije za očekivane kreditne gubitke od potraživanja od kupaca. Iznos očekivanih kreditnih gubitaka izračunava se na svaki datum izvještavanja kako bi odražavao promjene u kreditnom riziku od početnog priznavanja pojedinog financijskog instrumenta. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 28 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Značajno povećanje kreditnog rizika Društvo uspoređuje rizik nastanka statusa neispunjenja obveza na datum izvještavanja s rizikom nastanka statusa neispunjenja obveza financijskog instrumenta na datum početnog priznavanja, prilikom procjene da li je kreditni rizik na financijskom instrumentu značajno porastao od početnog priznavanja. Prilikom ove procjene, Društvo uzima u obzir i kvantitativne i kvalitativne informacije koje su razumne i dostupne, uključujući povijesno iskustvo te koje su dostupne bez nepotrebnih troškova ili angažmana. Pretpostavka je da se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početka priznavanja ako se utvrdi da financijski instrument ima nizak kreditni rizik na datum izvještavanja. Financijski instrument ima nizak kreditni rizik ako: -financijski instrument ima niski rizik nastanka statusa neispunjenja obveza, -dužnik ima snažnu sposobnost da podmiri svoje ugovorne obveze u kratkom roku, -nepovoljne promjene ekonomskih i poslovnih uvjeta na duži rok mogu, ali ne nužno, smanjiti sposobnost dužnika da ispuni svoje obveze novčanog toka. Društvo redovito prati učinkovitost korištenih kriterija za utvrđivanje je li došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika i revidira ih kako bi se osiguralo da kriteriji mogu identificirati značajno povećanje kreditnog rizika prije nego što dođe do kašnjenja u plaćanjima. Kreditno umanjena financijska imovina Financijska imovina je kreditno umanjena kada je došlo do jednog ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove te financijske imovine. Dokaz da je financijsko sredstvo kreditno umanjeno uključuje dostupne podatke o sljedećim događajima: -značajne financijske poteškoće dužnika -nastanak statusa neispunjenja obveza -kada subjekt dužniku, zbog financijskih poteškoća dužnika, odobrava istom koncesiju koju inače ne bi uzeo u obzir -postaje vjerojatno da će dužnik otići u stečaj ili u drugu financijsku reorganizaciju -nestanak aktivnog tržišta za određenu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća. Politika otpisa Društvo će otpisati financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama te da nema realnih izgleda za povrat (likvidacija, stečajni postupak). Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima izvršenja u okviru postupaka oporavka dužnika, uzimajući u obzir pravne savjete gdje je to prikladno. Oporavak se priznaje u računu dobiti i gubitka ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 29 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina koja nema kotiranu cijenu na aktivnom tržištu te ima fiksna ili odrediva plaćanja. Ova imovina se klasificira kao kratkotrajna, osim za dospijeća duža od 12 mjeseci koja se klasificiraju kao dugotrajna imovina. Zajmovi i potraživanja klasificirani su kao „dugotrajna ili kratkotrajna potraživanja” i „dani zajmovi povezanim poduzetnicima” i „dani zajmovi, depoziti i slično unutar dugotrajne i kratkotrajne financijske imovine“ u izvještaju o financijskom položaju. Zajmovi i potraživanja priznaju se u izvještaju o financijskom položaju na dan prijenosa na Društvo. Zajmovi i potraživanja iskazuju se po amortiziranom trošku. Amortizirani trošak se izračunava metodom efektivne kamatne stope. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove, uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost odgovarajuće imovine i amortiziraju korištenjem efektivne kamatne stope. Umanjene vrijednosti zajmova i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća Umanjenje vrijednosti financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku razmatra se ukoliko postoji objektivan dokaz da su jedan ili više događaja imali negativan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove od te imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti financijske imovine mjerene po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Pojedinačno značajna financijska imovina ispituje se za umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi. Preostala financijska imovina procjenjuje se udružujući je u skupine koje imaju podjednaka obilježja kreditnog rizika. Sva umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja vrijednosti otpušta se ako se može objektivno povezati s događajem koji je nastupio nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti. Za financijsku imovinu mjerenu po amortiziranom trošku otpuštanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Prestanak priznavanja Financijska imovina se prestaje priznavati kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovornim pravima vezanim uz tu imovinu, odnosno kad su prava ostvarena, dospjela ili predana. Dani zajmovi i potraživanja prestaju se priznavati na dan kada Društvo prenese svoja prava. Ulaganja u ovisna društva Ovisnim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima kontrolu nad poslovanjem, izravno ili neizravno. Kontrola je ostvarena kada Društvo ima pravo upravljanja financijskim i poslovnim politikama subjekta tako da se ostvare koristi od njegovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva početno se priznaju po trošku, a naknadno se vrednuju po trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti. Umanjenje se provodi na način kao za ostalu dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu. Novac i novčani ekvivalenti iskazuju se u izvještaju o financijskom položaju po trošku. U izvještaju o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 30 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Zalihe su iskazane po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža, sukladno MRS-u 2. U trošak zaliha uključeni su svi troškovi nabave, troškovi konverzije i dugi troškovi koji su nastali dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Neto utrživa vrijednost je procijenjena prodajna cijena u tijeku redovnog poslovanja umanjena za troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni da se obavi prodaja. Nekurentnim zalihama trgovačke robe vrijednost se smanjuje na teret rashoda razdoblja. Troškovi mirovinskih naknada . Društvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće zaposlenih u mirovinske fondove. Troškovi mirovinskog osiguranja terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem zaposleni ostvare naknadu za rad. Društvo nema nikakvih obveza isplate mirovine zaposlenima u budućnosti. Strane valute. Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je funkcionalna valuta Društva te su u toj valuti prezentirani financijski izvještaji. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u kune na dan bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u dobit ili gubitak. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja strane valute na datum transakcije. Tečajne razlike nastale iz preračunavanja početne neto imovine po početnom tečaju i rezultati inozemnih aktivnosti prema stvarnom tečaju priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Politika iskazivanja kapitala Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, izračunava se kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Upisani kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Rezerve Rezerve obuhvaćaju kapitalne rezerve koje se formiraju sukladno Zakonu o trgovačkim društvima te zadržanu dobit odnosno prenesene gubitke. Dividende i udjeli u dobiti Dividende i udjeli u dobiti priznaju se i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od vlasnika Društva. Financijske se obveze klasificiraju kao financijske obveze po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka kada su ili namijenjene trgovanju ili su definirane od strane Društva kao takve. Financijska obveza iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka mjeri se po njezinoj fer vrijednosti, a pripadajuća dobit ili gubitak priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Neto dobitak ili gubitak priznat u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti uključuje i kamatu na financijsku obvezu. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 31 3. Značajne računovodstvene politike i računovodstveni principi (nastavak) Ostale financijske obveze , uključujući kredite i zajmove, početno se mjere po fer vrijednosti, umanjenoj za transakcijske troškove. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa. Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske obveze i raspoređivanja troška kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je prikladnije, kroz kraće razdoblje. Prestanak priznavanja financijske obveze Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla . Potencijalna imovina ne priznaje se u financijskim izvještajima Društva, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. Potencijalne obveze ne priznaju se u financijskim izvještajima Društva, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Događaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. Računovodstvene procjene Računovodstvene procjene i izvori neizvjesnosti procjena izvještaja, kao i njihov eventualni utjecaj na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacija koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i na buduća razdoblja. Prilikom prosuđivanja, Uprava je primijenila pojedinačne kriterije za priznavanje prihoda, rashoda te imovine i obveza, primjenom odgovarajuće odabranih kriterija iz MSFI-a. Uprava je uvjerena da ne postoje značajni rizici koji nisu otkriveni i/ili uključeni prilikom procjene pozicija prezentiranih u financijskim izvještajima. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 32 4. Transakcije s povezanim stranama Većinu dionica Društva drže hrvatski investitori. Društvo smatra da je Društvo neposredno povezana osoba s članovima Nadzornog odbora i Uprave Društva, članovima uže obitelji ključnog rukovodstva, zajednički kontroliranim društvima ili društvima pod značajnim utjecajem putem članova Uprave i članova njihovih užih obitelji. Iznosi koji proizlaze iz transakcija s neposredno povezanim osobama (hrk) POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH OSOBA 31.12.2020. 31.12.2021. MLIN I PEKARE d.o.o. 1.626.476 593.023 COOLWAY d.o.o. 2.575.174 1.273.296 PAPUK d.d. 1.188 12.681 PLODINEC d.o.o. 5.908 1.919 ZDENKA d.d 10.251 8.397 NISI DOMINUS - 12.124 UKUPNO 4.218.997 1.901.440 OBVEZE PREMA POVEZANIM OSOBAMA 31.12.2020. 31.12.2021. PLODINEC d.o.o. 1.303.233 1.158.096 MLIN I PEKARE d.o.o. 611.191 1.009.117 ZDENKA d.d 150.602 138.916 COOLWAY d.o.o. 286.784 448.425 PAPUK D.D 104.217 487.164 MLINOPEK d.o.o. 175.064 241.425 UKUPNO 2.631.091 3.483.143 POTRAŽIVANJA ZA DANE KREDITE 31.12.2020. 31.12.2021. DESORTIS d.o.o. 7.912.308 - ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 33 4. Transakcije s povezanim stranama (nastavak) Prihodi i rashodi s povezanim osobama (hrk) PLODINEC d.o.o. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 14.826.433 11.636.034 PRIHOD 69.783 44.550 NISI DOMINUS d.o.o. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 105.200 - PRIHOD . 15.328 ZDENKA d.d. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 587.744 536.163 PRIHOD 52.537 48.630 MLIN I PEKARE d.o.o. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 4.830.316 6.936.574 PRIHOD 9.943.415 7.853.599 MLINOPEK d.o.o. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 140.051 193.140 PRIHOD - - COOLWAY d.o.o. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 2.285.882 2.833.440 PRIHOD 594.436 429.176 PAPUK d.o.o. 31.12.2020. 31.12.2021. RASHOD 1.497.671 2.699.334 PRIHOD 186.231 10.145 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 34 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2021. GODINU Bilješke uz pojedine pozicije bilance na 31.12.2021. Bilješka broj 1. Dugotrajna nematerijalna imovina Opis u hrk Nabavna vrijednost Stanje 31.12.2019. 46.829.764 Povećanja 1.227.036 Smanjenja -6.798.967 Stanje 31.12.2020. 41.257.833 Ispravak vrijednosti Stanje 31.12.2019. 15.834.497 Amortizacija 2.703.859 Smanjenje -3.399.497 Stanje 31.12.2020. 15.138.859 Knjigovodstvena vrijednost 31.12.2019. 30.995.267 31.12.2020. 26.118.974 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 35 Bilješka broj 1. Dugotrajna nematerijalna imovina (nastavak) Opis u hrk Nabavna vrijednost Stanje 31.12.2020. 41.257.833 Povećanja 196.552 Smanjenja -8.278.561 Stanje 31.12.2021. 33.175.824 Ispravak vrijednosti Stanje 31.12.2020. 15.138.859 Amortizacija 2.095.473 Smanjenje -1.695.896 Stanje 31.12.2021. 15.538.436 Knjigovodstvena vrijednost 31.12.2020. 26.118.974 31.12.2021. 17.637.388 U 2021. godini ulaganja u nematerijalnu imovinu smanjena su za 8.278.561 kn a odnose se na ulaganja u tuđoj imovini i primjenu MSFI-a 16 Najmovi i goodwill. Ulaganja u nematerijalnu imovinu amortiziraju se po stopama od 10% - 25% godišnje, a u 2021. godini obračunata amortizacija nematerijalne imovine 2.095.473 kn. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 36 Bilješka broj 2. Dugotrajna materijalna imovina OPIS ZEMLJIŠTE GRAĐEVINSKI OBJEKTI POSTROJENJA I OPREMA ALATI I INVENTAR OSTALA IMOVINA SREDSTVA PRIPREMA UKUPNO NABAVNA VRIJEDNOST 31.12.2019. 35.338.080 111.623.152 133.323.851 29.887.618 779.212 273.213 311.225.126 POVEĆANJE 3.875.000 149.961 11.459.860 2.109.411 - 9.500 17.603.732 SMANJENJE - (12.867.113) (12.941.709) (4.302.337) (97.225) (273.213) (30.481.597) 31.12.2020. 39.213.080 98.906.000 131.842.002 27.694.692 681.987 9.500 298.347.261 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI 31.12.2019 - 65.069.907 105.731.479 21.245.953 449.576 - 192.496.915 AMORTIZACIJA - 2.371.983 6.245.620 3.193.119 70.065 - 11.880.787 SMANJENJE - (11.082.310) (12.598.455) (3.828.622) (49.128) - (27.558.515) 31.12.2020. - 56.359.580 99.378.644 20.610.450 470.513 - 176.819.187 KNJIGOVOD. VRIJEDNOST ULAGANJE U NEKRETNINE 2019 - - - - - 3.173.572 3.173.572 UKUPNO 2019 35.338.080 46.553.245 27.592.372 8.641.665 329.636 273.213 118.728.211 SVE UKUPNO 2019 35.338.080 46.553.245 27.592.372 8.641.665 329.636 3.446.785 121.901.783 PREDUJMOVI 2020 - - 435.583 - - - 435.583 ULAGANJA U NEKRETNINE 2020 - 3.044.389 - - - - 3.044.389 UKUPNO 2020 39.213.080 42.546.420 32.463.358 7.084.242 211.474 9.500 121.528.074 SVE UKUPNO 2020 39.213.080 45.590.809 32.898.941 7.084.242 211.474 9.500 125.008.046 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 37 Bilješka broj 2. Dugotrajna materijalna imovina (nastavak) OPIS ZEMLJIŠTE GRAĐEVINSKI OBJEKTI POSTROJENJA I OPREMA ALATI I POG.INV. OSTALA MAT.IM. MAT.SR.U PRIPREMI UKUPNO NABAVNA VRIJEDNOST 31.12.2020. 39.213.080 98.906.000 131.810.204 27.694.692 681.987 9.500 298.315.463 POVEĆANJE - 6.594.572 5.663.263 2.734.226 240.332 25.964.426 41.196.819 SMANJENJE (312.417) (3.401.840) (14.588.035) (2.128.420) (63.656) (25.074.572) (45.568.940) 31.12.2021. 38.900.663 102.098.732 122.885.432 28.300.498 858.663 899.354 293.943.342 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI 31.12.2020 - 56.359.580 99.346.847 20.610.450 470.513 - 176.787.390 AMORTIZACIJA - 2.264.439 6.990.167 3.314.015 72.521 - 12.641.142 SMANJENJE - (2.382.691) (14.395.101) (1.867.422) (43.350) - (18.688.564) 31.12.2021. - 56.241.328 91.941.913 22.057.043 499.684 - 170.739.968 KNJIGOVOD.VRIJEDNOST PREDUJMOVI 2020 435.583 435.583 ULAGANJE U NEKRETNINE 2020 3.044.389 3.044.389 UKUPNO 2020 39.213.080 42.546.420 32.463.357 7.084.242 211.474 9.500 121.528.073 SVE UKUPNO 2020 39.213.080 42.546.420 32.463.357 7.084.242 211.474 3.489.472 125.008.045 PREDUJMOVI 2021 6.081.140 6.081.140 ULAGANJA U NEKRETNINE 2021 3.197.342 3.197.342 UKUPNO 2021 38.900.663 45.857.404 30.943.519 6.243.455 358.979 899.354 123.203.374 SVE UKUPNO 2021 38.900.663 45.857.404 30.943.519 6.243.455 358.979 899.354 132.481.856 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 38 Bilješka broj 2. Dugotrajna materijalna imovina (nastavak) Ukupno povećanje nabavne vrijednosti dugotrajne imovine iznosi 41.196.819 kn, rashodovano je 20.494.368 kn . Investicije se odnose na modernizaciju proizvodnog pogona i opreme za isti i uređenje maloprodajnih prostora. Obračunata amortizacija dugotrajne materijalne imovine za 2021. godinu iznosi 21.013.677 kn. Za obračunatu amortizaciju povećan je ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine. Kod obračuna amortizacije primijenjene su slijedeće stope: Opis 2020. 2021. % % Građevinski objekti 2,5-10 2,5-10 Postrojenja i oprema 5-50 5-50 Ostala materijalna imovina 5-25 5-25 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 39 Bilješka broj 3. Dugotrajna financijska imovina Uložena sredstva u dugotrajnu financijsku imovinu od 468.340 kn sastoje se od: Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Sudjelujući interesi 200.000 200.000 Ulaganja u vrijednosne papire 28.800 28.800 Dani zajmovi, depoziti i sl. 136.477 176.590 Ostala dugotrajna financijska imovina 62.950 62.950 Ukupno 428.227 468.340 Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na stečene dionice i/ili udjele u društvima bez ostvarenog značajnog utjecaja. Dani depoziti iskazani su u svotama isplaćenim sukladno zaključenim ugovorima o leasingu, odnosno najma poslovnih prostora. Bilješka broj 4. Dugotrajna potraživanja Dugotrajna potraživanja na dan 31.12.2021. godine iznose 1.424 kn , a odnose se na potraživanja po kreditima za prodane stanove djelatnicima – stanarsko pravo . Bilješka broj 5. Zalihe Struktura vrijednosti zaliha je slijedeća: Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Sirovine i materijal 3.331.013 3.910.826 Gotovi proizvodi 1.357.214 580.354 Trgovačka roba 16.316.319 19.148.638 Dugotrajna imovina za prodaju 19.082.163 18.159.029 Ukupno 40.086.709 41.798.847 Povećane su zalihe sirovine i materijala i trgovačke robe , a smanjenje su zalihe gotovih proizvoda i zalihe dugotrajne imovine . Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici sitan inventar se u cijelosti otpisuje stavljanjem u upotrebu. Zalihe sirovina i materijala sastoje se od zaliha namijenjenih proizvodnji, zaliha rezervnih dijelova i drugih zaliha, a iskazane su po prosječnim ponderiranim cijenama. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 40 Bilješka broj 5. Zalihe (nastavak) Zalihe gotovih proizvoda u najznačajnijem dijelu odnose se na zalihe smrznutih proizvoda i na zalihe trajnih proizvoda. Zalihe su obračunate po cijeni koštanja u koju su uključeni svi proizvodni troškovi nastali dovođenjem zaliha na njihovu sadašnju lokaciju u njihovoj sadašnjoj vrijednosti. Zalihe trgovačke robe iskazane su po nabavnim cijenama. Dugotrajna imovina na zalihi vodi se po sadašnjoj vrijednosti osnovnih sredstava. Bilješka broj 6. Kratkotrajna potraživanja Kratkotrajna potraživanja sastoje se od: Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Potraživanja od kupaca 30.196.112 31.525.276 Potraživanja od zaposlenika i čl. poduzetnika 59.226 100.954 Potraživanja od države i drugih institucija 1.346.200 3.212.196 Ostala potraživanja 794.489 704.235 Ukupno 32.396.027 35.542.661 U strukturi kratkotrajnih potraživanja sa 90,18 % zastupljena su potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su u odnosu na 2020. godinu povećana su za 1,06 %. Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Potraživanja od kupaca 31.12. 34.582.842 34.933.548 Ispravak vrijednosti (4.386.730) (3.408.272) Potraživanja od kupaca 31.12. 30.196.112 31.525.276 Ispravak vrijednosti u 2021. godini smanjen je za 978.458 kn. U 2021.godini vrijednosno usklađenje knjiženo je na teret troškova u iznosu od 40.359 kn. Dio utuženih potraživanja isknjižen je iz evidencije zbog stečaja ili likvidacije. Potraživanja od zaposlenih od 100.954 kn odnose se najvećim dijelom na potraživanje za manjkove, te na zaduženja za sitan novac i dane službene akontacije. Potraživanja od države i drugih institucija od 3.212.196 kn sastoje se od kn potraživanja za porez na dodanu vrijednost 1.799.982 kn , potraživanja za naknadu plaće za bolovanja duža od 42 dana u iznosu od 589.680 kn , potraživanja za akontacije poreza na dobit 783.254,34 potraživanja za više plaćene doprinose i članarine u iznosu od 39.280 kn . Ostala potraživanja od 704.235 kn odnose se potraživanja za naknade šteta od osiguravajućih kuća u iznosu od 11.700 kn, potraživanja za kamate na depozite po viđenju u iznosu od 26 kn,te ostala potraživanja u iznosu od 303 kn. Troškova za koje nisu računi primljeni u 2021. godini, a koji se odnose na troškove 2021. godine, te prihode budućih razdoblja, 31.12.2021.godine iznose 692.205 kn. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 41 Bilješka broj 7. Kratkotrajna financijska imovina U iznos od 114.591 kn uključen je depozit u investicijskom fondu od 2 kn, depoziti koji služe kao garancija za plaćanje najma poslovnog prostora od 114.588 kn . Bilješka broj 8. Novac Novčana sredstva sastoje se od: Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Računi u poslovnim bankama 15.655.919 10.641.776 Devizni računi 102.930 410.303 Blagajna 1.657.300 1.580.811 Ukupno 17.416.149 12.632.890 Strana sredstva plaćanja preračunata su na 31.12.2021. godine u protuvrijednost kn primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (1 EUR=7,517174 kn). Bilješka broj 9. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi sastoje se od troškova za koje nisu računi primljeni u 2021. godini, a koji se odnose na troškove 2021. godine, te prihode budućih razdoblja, 31.12.2021.godine iznose 692.205 kn. Navedena aktivna vremenska razgraničenja prikazana su u sklopu ostalih potraživanja. Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Dani zajmovi, depoziti i slično 110.133 114.591 Ukupno 110.133 114.591 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 42 Bilješka broj 10. Kapital i rezerve Kapital, rezerve, zadržana dobit na dan 31.12.2021. godine iznose 132.651.531 kn, i to: Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Temeljni (upisani) kapital 113.504.000 113.504.000 Kapitalne rezerve 5.385.620 5.385.620 Rezerve iz dobiti 7.521.201 7.521.201 -Zakonske rezerve 7.521.201 7.521.201 Zadržana dobit ili preneseni gubitak (38.165.841) (813.924) -Zadržana dobit - - -Preneseni gubitak (38.165.841) (813.924) Dobit ili gubitak poslovne godine 40.832.935 1.139.996 -Dobit poslovne godine 40.832.935 1.139.996 Manjinski interes 4.425.854 5.914.638 Ukupno 133.503.769 132.651.531 U 2021. godini nije bilo promjena temeljnog kapitala, nisu emitirane nove ni povučene postojeće dionice. Vlasnička struktura : ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA D.D. Oznaka računa Naziv računa Stanje % udjela u temeljnom kapitalu 1 7711565 PLODINEC DRAGICA (1/1) 69.621 24,54 2 3272729 PLODINEC D.O.O. (1/1) 56.655 19,97 3 4501624 HOK - OSIGURANJE D.D. (1/1) 50.000 17,62 4 141089 MLIN I PEKARE D.O.O. (1/1) 44.194 15,57 5 2995778 GORIČKI SLAVKO (1/1) 22.692 8 6 8779970 STAN ARKA D.O.O. (1/1) 18.500 6,52 7 3493571 GRANOLIO D.D. (1/1) 2.828 1 8 343455 MEDIĆ JAKIŠA (1/1) 1.594 0,56 9 3270661 KOŽINEC BORIS (1/1) 1.312 0,46 10 3581470 RAIFFEISENBANK AUSTRIA D.D./ZBIRNI SKRBNIČKI RAČUN ZA DF 792 0,28 OSTALI DIONIČARI 15.572 5,48 UKUPNO : 283.760 100 Zakonske rezerve od 7.521.201 kn izdvojene su iz dobiti u ranijim godinama i dosežu 6,63 % temeljnog (upisanog) kapitala Matice. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 43 Bilješka broj 10. Kapital i rezerve (nastavak) Preneseni gubitak smanjen je za 40.922.081 kn dobiti prenesene iz 2020. godine Dobit Grupe za poslovnu 2021. godinu iznosi 2.414.807 kn, iznos od 1.139.996 kn pripisano je imateljima kapitala matice a 1.274.811 kn manjinskom interesu. Bilješka broj 11. Dugoročne obveze Dugoročne obveze iznose 29.238.623 kn, a sastoje se od: Grupa u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Obveze prema bankama i dr. financijskim institucijama 21.265.735 19.544.535 Ostale dugoročne obveze 10.946.864 9.694.088 Ukupno 32.212.599 29.238.623 Obveze po dugoročnim kreditima ugovorene su uz valutnu klauzulu. U 2021. godini obveze po dugoročnim kreditima smanjene su za 1.721.200 kn. U 2021. godini Grupa je primila kredit od 8.500.00 kn za potrebe kupnje nove opreme za Maticu . Obveze po dugoročnim kreditima s ugovorenom valutnom klauzulom preračunate su u vrijednost kn na dan bilance primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke. Obračunate negativne tečajne razlike iznose 41.354 kn , a pozitivne 13.504 kn. Bilješka broj 12. Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze na 31.12.2021. godine iznose 78. 787. 843 kn, a sastoje se od sljedećeg: Grupa u kn u kn 31.12.2020. 31.12.2021. Opis Obveze za zajmove depozite i slično - 9.975 Obveze prema bankama i dr. fin. instit. 12.051.312 21.345.686 Obveze prema dobavljačima 41.195.091 38.956.540 Obveze prema zaposlenicima 8.645.880 8.084.283 Obveze za poreze, doprinose i sl. davanja 6.361.346 3.162.566 Ostale kratkoročne obveze 7.607.017 7.228.793 Ukupno 75.860.646 78.787.843 Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama su u 2021. godini u odnosu na 2020. godinu povećane su za 56,46 %. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 44 Bilješka broj 12. Kratkoročne obveze (nastavak) Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na naplatu dospijevaju u roku koji nije duži od 12 mjeseci od dana bilance, tj. od dana primitka sredstava po kreditima. Obveze prema dobavljačima iznose 37.951.763 kn, a sastoje se od obveza prema dobavljačima u zemlji i obveza prema dobavljačima u inozemstvu. Ugovoreni rokovi plaćanja obveza prema dobavljačima kreću se od 30 do 60 dana. Obveze prema zaposlenicima od 8.084.283 kn sastoje se od obveza za obračunate neto plaće za mjesec prosinac 2021. godine, obveze za bolovanja i od obveza za prijevoz. Obračunata plaća za mjesec prosinac 2021. godine isplaćena je u siječnju 2022. godine zajedno s obračunatim porezima i doprinosima na i iz plaća. Obveze za poreze, doprinose i druga davanja od 3.162.566 kn sadrže obračunate poreze i doprinose na i iz plaća, porez na dodanu vrijednost i druga davanja. Kako je Uprava povezanih društva i Matice procijenila da budući poslovni rezultat neće biti ostvareni u visini potrebnoj za iskorištenje odgođene porezne imovine, ista nije ni priznata u bilanci na 31.12.2021. godine. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 45 Bilješke uz pojedine pozicije računa dobiti i gubitka Bilješka broj 13. Prihodi Poslovni prihodi u najznačajnijem se dijelu odnose na prihode od prodaje proizvoda i robe na domaćem tržištu. Prihodi su iskazani sukladno MSFI - u 15. (u kn) 2020. 2021. POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 428.862.955 379.796.450 Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 175.605 121.988 Ostali poslovni prihodi 23.156.652 25.715.808 Ukupno poslovni prihodi 452.195.212 405.634.246 Financijski prihodi se sastoje od pozitivnih tečajnih razlika, a manjim dijelom čine ih obračunate kamate na dane pozajmice i kamate obračunate kupcima na dane zakašnjenja plaćanja dospjelih potraživanja. (u kn) 2020. 2021. FINANCIJSKI PRIHODI Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 380.044 337.436 Ostali prihodi s osnove kamata 59.231 128.382 Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 61.800 45.146 Ostali financijski prihodi 6.025.022 181.441 Ukupni financijski prihodi 6.526.097 692.405 UKUPNO PRIHODI 2020 = 458.721.309 KN UKUPNO PRIHODI 2021 = 406.326.651 KN ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 46 Bilješka 14. Rashodi Poslovni rashodi od 401.081.937 kn čine : (u kn) 2020. 2021. POSLOVNI RASHODI Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda (119.422) 776.860 Materijalni troškovi 283.691.706 276.447.482 a) Troškovi sirovina i materijala 60.576.881 62.177.662 b) Troškovi prodane robe 198.000.878 188.737.228 c) Ostali vanjski troškovi 25.113.947 25.532.592 Troškovi osoblja 84.664.334 83.268.493 a) Neto plaće i nadnice 54.358.026 53.600.761 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 18.073.418 17.220.961 c) Doprinosi na plaće 11.045.442 10.891.747 d) Ostali troškovi 1.187.448 1.555.024 Amortizacija 21.368.815 21.013.677 Vrijednosna usklađenja 179.572 40.359 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 179.572 40.359 Ostali poslovni rashodi 21.727.459 19.943.429 Ukupno poslovni rashodi 411.512.464 401.490.300 U ostalim vanjskim uslugama troškovi revizije iznose 136.700 kn , a usluge poreznih savjetnika 750 kn , usluge Esef 28.901 kn . Poslovni rashodi od 401.490.300 kn su u odnosu na 2020. godinu smanjeni su za 2,43 %. Rashodi nastali obavljanjem redovne djelatnosti u najznačajnijem dijelu sadrže troškove prodanih proizvoda i troškova nabavne vrijednosti prodane robe. Ostali vanjski troškovi se sastoje od troškova tekućeg održavanja, usluga najmova (operativni leasing), usluga promidžbe i sličnih vanjskih troškova. Troškovi osoblja od 83.268.493 kn podrazumijevaju neto plaće, doprinose iz i na plaću, poreze i prireze na dohodak te rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore (1.555.024 kn). ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 47 Bilješka 14. Rashodi (nastavak) Financijski rashodi od 1.724.108 kn sastoje se od: (u kn) 2020. 2021. FINANCIJSKI RASHODI Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 1.814.995 1.282.949 Tečajne razlike i drugi rashodi 555.109 59.152 Ostali financijski rashodi 479.710 382.007 Ukupni financijski rashodi 2.849.814 1.724.108 UKUPNI RASHODI 2020 = 414.362.278 kn UKUPNI RASHODI 2021 = 403.214.408 kn Bilješka 15. Rezultat poslovanja (u kn) 2020. 2021. UKUPNI PRIHODI 458.721.309 406.326.651 UKUPNI RASHODI 414.362.278 403.214.408 DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 44.359.031 3.112.243 1. Dobit prije oporezivanja 44.359.031 3.112.243 POREZ NA DOBIT 2.218.027 697.436 DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 42.141.004 2.414.807 1. Dobit razdoblja 42.141.004 2.414.807 Ostala sveobuhvatna dobit - - UKUPNO SVEOBUHVATNA DOBIT 42.141.004 2.414.807 Dobit pripisana vlasnicima matice 40.832.935 1.139.996 Dobit pripisana vlasnicima manjinskih udjela 1.308.069 1.274.811 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 48 Bilješke uz Izvještaj o novčanom tijeku Bilješka broj 16. Primici i izdaci novca i novčanih ekvivalenata Skraćeni prikaz izvještaja o novčanom tijeku sastavljen je primjenom indirektne metode. Novčani tijekovi po aktivnostima društva daju se u nastavku: u kn u kn Opis 31.12.2020. 31.12.2021. Novčani tijek od poslovnih aktivnosti 70.753.474 20.774.192 Novčani tijek od investicijskih aktivnosti (17.634.534) (28.171.385) Novčani tijek od financijskih aktivnosti (39.535.898) 2.613.934 Povećanje novčanog tijeka 13.583.042 (4.783.259) Smanje novčanog tijeka - - Novac na početku razdoblja 3.833.107 17.416.149 Novac na kraju razdoblja 17.416.149 12.632.890 Neto novčani tijek pokazuje povećanje novca i novčanih ekvivalenata na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na stanje novca i novčanih ekvivalenata na početku razdoblja. Bilješke uz Izvještaj o promjenama kapitala Bilješka broj 17. Promjene kapitala Promjene na pojedinim pozicijama kapitala u 2021. godini daju se u nastavku: Upisani kapital Kapitalne rezerve Rezerve iz dobiti Preneseni gubitak Dobit /gubitak tekuće godine Manjinski interes Ukupno kapital i manjinski interes 31.12.2020 113.504.000 5.385.620 7.521.201 (38.165.841) 40.832.935 4.425.854 133.503.769 Povećanje - - - 40.832.935 1.139.996 1.488.784 43.461.715 Smanjenje - - - (3.481.018) (40.832.935) - (44.313.953) 31.12.2021 113.504.000 5.385.620 7.521.201 (813.924) 1.139.996 5.914.638 132.651.531 ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 49 Bilješka broj 18. Upravljanje rizicima Izloženost kreditnom, kamatnom i tečajnom riziku, te riziku likvidnosti javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društava. Društva ne koristi derivativne instrumente za upravljanje rizicima ni za špekulativne svrhe. Kamatni rizik Većina zaduženja na koja se obračunavaju kamate odnose se na zakonske i ugovorne obveze. Društva u ovom trenutku nisu zaštićena od kamatnog rizika koji može biti značajan u slučaju smanjenja sposobnosti plaćanja dospjelih obveza i dodatnog zaduživanja. Tečajni rizik Društva su izložena tečajnom riziku prilikom nabave trgovačke robe od dobavljača iz inozemstva i pri uzimanja kredita denominiranih u drugim valutama. Valute koje podliježu rizicima su prvenstveno EUR i CHF. Društva u ovom trenutku nisu zaštićena od ovog rizika. Rizik likvidnosti Politika Društva je da održava dovoljnu razinu novca i novčanih ekvivalenata, odnosno da ima dovoljno raspoloživih sredstava kroz adekvatne izvore koji će biti dostatni za pokriće preuzetih obveza sukladno zahtjevima redovnog poslovanja. Izvori financiranja na koje se Društva oslanjaju su pored vlastitih poslovnih sredstava bankarski krediti. Tržišni rizik U svom poslovanju Društva su izložena tržišnom riziku koji je determiniran položajem društva na tržištu, konkurencijom te kupovnom moći stanovništva izazvanog prisutnom recesijom. Društva nisu zaštićena od tržišnog rizika. Upravljanje tržišnim rizikom očituje se u pronalaženju novih kupaca uz istovremeno proširenje asortimana novim proizvodima. Cjenovni rizik Društva su izložena cjenovnom riziku. Proizvodi društva nisu uvršteni u kategoriju proizvoda čije su cijene podložne institucionalnoj kontroli iako su prodajne cijene kruha predmetom razmatranja izvršne vlasti, te se dogovorima s proizvođačima nastoje održati postojeće cijene. Postoje očekivanja da se postignuti dogovori vezani uz aktualne cijene ne krše njihovim povećanjem. Odluke Uprave vezane uz povećanje cijena kruha i drugih proizvoda su neizbježne radi povećanja troškova proizvodnje (povećanje cijena utrošenih sirovina i materijala i energije). Svako zakašnjelo usklađenje prodajnih cijena proizvoda radi povećanja troškova proizvodnje utječe na rezultate poslovanja Društva. ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje Za godinu od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine 50 Bilješka broj 18. Upravljanje rizicima (nastavak) Potencijalne obveze Društvo je izloženo riziku potencijalnih obveza koje mogu nastati okončanjem sudskih sporova u kojima je Društvo tuženik. Uprava je uvjerena da ishod sporova neće rezultirati odljevom sredstava iz Društva, jer ne očekuje presude koje će teretiti Društvo. Bilješka broj 19. Revizija financijskih izvještaja Revizori financijskih izvješća Društva pružili su u 2021. godini usluge u vrijednosti od 177,9 tisuća kuna uvećano za porez na dodanu vrijednost (2020. godina: od 136,7 tisuća kuna uvećano za porez na dodanu vrijednost). Također pružene su usluge poreznog savjetovanja u iznosu 7,7 tisuća kuna. Bilješka broj 20. Događaji nakon datuma bilance Društvo je 16. ožujka 2022. godine steklo novih 17,4533 % udjela u povezanom društvu Prehrana d.d. te sada ima ukupno 78,39% udjela u navedenom društvu. Također u prvom kvartalu 2022. godine došlo je do promjene vlasničke strukture društva na način da je povećan udio društva MLIN I PEKARE D.O.O. sa 15,57% na 23,65 % i PLODINEC D.O.O. sa 19,97 % na 20,25 %. U okolnostima primjene sveobuhvatnih sankcija prema Ruskoj Federaciji, krajem veljače 2022. godine, zbog vojnih aktivnosti na teritoriju Ukrajine, a koje posljedično, izravno i neizravno, djeluju i na gospodarstvo Republike Hrvatske. Uprava smatra da će navedeni događaj utjecati na značajni rast cijena sirovina i troškova energije što će imati utjecaj na poslovanje Društva u pogledu rasta ukupnih troškova. Osim gore spomenutih događaja nije bilo značajnog događaja nakon datuma financijskih izvještaja koji bi zahtijevali usklađenje ili objavljivanje u financijskim izvještajima na 31.12.2021. godine. Bilješka broj 21. Sastavljanje i odobravanje konsolidiranih financijskih izvještaja Financijske izvještaje odobrila je Uprava društva 26.04.2021. godine. Financijski izvještaji ne odražavaju događaje nakon tog datuma. Predstavnik uprave: Petar Thür, Direktor U Zagrebu,26.04.2022 godine Grupa Zagrebačke pekarne KLARA 51 GODIŠNJE IZVJEŠĆE I NEFINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE 2021. GODINE OSNOVNA DJELATNOST I OPĆI PODACI Zagrebačke pekarne KLARA dioničko su društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarnju i vanjsku trgovinu. Društvo od studenog 1993. godine posluje kao dioničko društvo pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080015097. Sjedište Društva nalazi se u Utinjskoj 48, Zagreb. ORGANI DRUŠTVA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE Društvo ima jednog člana uprave – direktora Društva i sedam (7 ) članova Nadzornog odbora , od kojih je jedan (1) član Nadzornog odbora predstavnik radnika kojeg imenuje radničko vijeće društva , a jedan (1) član je predstavnik Centra za restrukturiranje i prodaju ( CERP ) kojeg imenuje CERP . Nadzorni odbor nema svojih pomoćnih tijela . Popis članova Uprave Društva : - Petar Thür , član Uprave – direktor Društva Popis članova Nadzornog odbora društva : - Franjo Plodinec, predsjednik Nadzornog odbora - Josip Plodinec , zamjenik predsjednika Nadzornog odbora - Ljerka Miletić, član Nadzornog odbora ( predstavnik CERP ) - Marinka Balen, član Nadzornog odbora ( predstavnik radnika ) - Josip Plodinec, član Nadzornog odbora - Dragica Plodinec, član Nadzornog odbora - Vesna Butorac, član Nadzornog odbora 52 Ukupan iznos temeljnog kapitala Društva Zagrebačke pekarne Klara d.d. na dan 31.12.2021. godine iznosi 113.504.000 kuna i podijeljen je u 283.760 redovnih dionica nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Dionice se vode pod oznakom ZPKL i od lipnja 2003.godine uvrštene su na kotaciju na Zagrebačkoj burzi . POVEZANA DRUŠTVA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE U svom vlasništvu Društvo ima Prehrana trgovinu d.d. s vlasničkim udjelom od 61% . Desortis d.o.o. s vlasničkim udjelom od 100% , Ugovorom o pripajanju od 29.06.2021. godine pripojeno je Zagrebačkim pekarama Klara d.d. , sva prava i obveze prenesene su na Zagrebačke pekarne Klara d.d. , međusobna potraživanja i obveze su eliminirane . Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.siječnja do 31.prosinca 2021.godine predstavljaju financijske izvještaje matičnog društva i povezanih društava (zajedničkim imenom „Grupa“ ).Na kraju razdoblja Grupa je izradila konsolidirani izvještaj za Z.P. Klara d.d. i Prehrana trgovinu d.d. Unutar Grupe Društvo je u bitnome tijekom 2021. godine primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena propisima, te objava kojih je informacija prvenstveno u interesu dioničara društva. Nadzorni odbor društva nije osnovao povjerenstvo za imenovanja, povjerenstvo za nagrađivanje i povjerenstvo za reviziju, a iz razloga što Nadzorni odbor društva sam obavlja poslove iz nadležnosti navedenih povjerenstava. Grupa planira i tijekom 2022. godine svoje poslovanje i rezultate poslovanja i dalje činiti transparentnima i dostupnima javnosti. Sustav unutarnjih kontrola Grupe je sustav procesa i postupaka uspostavljenih za praćenje učinkovitosti poslovanja Grupe , pouzdanosti njezinih financijskih informacija, te usklađenosti sa zakonima i regulativom, a u cilju zaštite imovine Grupe. U Grupi su uspostavljeni kontrolni postupci i aktivnosti koji se odnose na područje izvještavanja, obrade podataka, podjelu dužnosti, fizičku kontrolu, sustav odobrenja i ovlaštenja, verifikacije i usklađenja. Procjena rizika uključuje sistematičnu identifikaciju i selekciju relevantnih internih i eksternih čimbenika koji bi mogli spriječiti ostvarivanje svakog pojedinog cilja. 53 Za Grupu okolnosti u kojima se rizik povećava ili smanjuje su: - promjena uvjeta poslovanja, novi djelatnici, novi ili usavršeni informacijski sustavi, nova tehnologija, nove proizvodne linije, proizvodi i aktivnosti, restrukturiranje tvrtke, računovodstveni propisi. Procjena rizika financijskog izvještavanja obavlja se putem analiza i upravljanja unutarnjim i vanjskim rizicima kod pripreme realnih i objektivnih financijskih izvještaja sukladno računovodstvenim politikama Grupe . Uprava postojećim sustavom internih kontrola nastoji smanjiti mogućnost pogreške i prijevara. VLASNIČKA STRUKTURA Značajni neposredni i posredni imatelji dionica navedeni su u prilogu izvještaja. Grupa nema imatelje vrijednosnih papira s posebnim pravima kontrole, kao ni imatelje vrijednosnih papira s ograničenjima prava glasa na određeni postotak ili broj glasova. Grupa nema posebna pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova uprave i izmjeni statuta, kao i posebna pravila o ovlastima članova uprave, a posebno pravila o ovlastima da izdaju dionice društva ili stječu vlastite dionice. Na sve ove odnose primjenjuju se odredbe zakona o trgovačkim društvima, kao i odredbe statuta društva. DESET NAJVEĆIH DIONIČARA SA STANJEM NA DAN 31.12.2021. GODINE 31.12.2020. 31.12.2021. Indeks Broj dionica Struktura Broj dionica Struktura 21/20 Domaća fizička osoba 111.429 39,27 110.605 38,98 99,26 Trgovačko društvo 172.172 60,67 172.204 60,69 100,02 Strana osoba 32 0,01 32 0,01 100,00 Financijska institucija 56 0,02 848 0,30 1514,29 Javni saktor 71 0,03 71 0,03 100,00 Ukupno 283.760 100 283.760 100 ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI U strukturi vlasništva smanjio se udio domaće fizičke osobe, povećao udio trgovačkog društva i udio vlasništva financijske institucije. Financijska institucija stekla je dionice od fizičke osobe. Otkupa vlastitih dionica nije bilo . 54 OČEKIVANI RAZVOJ GRUPE U BUDUĆNOSTI Grupa glavninu svojih prihoda ostvaruje na domicilnom tržištu te povećava izvoz na tržište EU i ostala tržišta. Shodno tome razvoj Grupe ovisi o rastu i jačanju konkurencije na domaćem tržištu koja se dodatno povećala zbog ulaska drugih europskih proizvođača pekarskih proizvoda (npr. Njemačka, Poljska) na domaće tržište. Grupa želi ne samo zadržati postojeću već i ojačati svoju poziciju na tržištu kako na domaćem tako i na europskom tržištu, a neophodnih za suočavanje s ostalim proizvođačima i trgovcima. AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA Grupa idući u korak s modernim tehnologijama nastoje odgovoriti na izazove tržišta koji suvremenim, urbanim potrošačima nastoje olakšati i skratiti vrijeme pripreme pojedinih pekarskih proizvoda nastojeći donijeti dašak tradicije u užurbani tempo današnjice, prati se trend zdrave prehrane i uz vlastite proizvode kupcima se nudi nova linija zdravih proizvoda. Podržavajući stalnu potrebu da vlastitu prehranu uskladimo s nutricionističkim preporukama, kako bi svakodnevni obroci bili pravilno izbalansirani Zagrebačke pekarne Klara sva znanja i tehnologije usmjeravaju ka kreiranju novih proizvoda koji su lako probavljivi, a istovremeno su nutritivno visokovrijednog sastava . IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA ZA 2021. GODINU Temeljem članka 272.p, a u vezi sa 250.a stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima („Narodne novine“, broj 111/93, 34/99,52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09,125/11,111/12, 68/13,110/15 i 40/19,dalje u tekstu: ZTD) te članka 22. Zakona o računovodstvu („Narodne novine“ broj 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18), Direktor Zagrebačkih pekarni Klara d.d., Utinjska 48, Zagreb OIB 76842508189 (dalje u tekstu Društvo) dana 26.04.2021. godine daje sljedeću izjaviu: Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga(HANFA) i Zagrebačka burza d.d. (dalje u tekstu Kodeks) koji je javno dostupan na službenim stranicama Zagrebačke burze d.d.. 55 REZULTAT POSLOVANJA GRUPE U 2021.GODINI Grupa je u razdoblju 1.-12.2021. godine ostvarila 406 milijuna kuna ukupnih prihoda što je 52 milijuna kuna manje u odnosu na isto razdoblje 2020 godine. Grupa najvećim dijelom ostvaruje prihode iz osnovne djelatnosti. Udio prihoda od prodaje proizvoda i usluga u promatranom razdoblju u ukupnim prihodima iznosi 93,21 % u 2021.godini dok je u istom periodu 2020.godine iznosio 93,49 %. Izraženi u apsolutnom iznosu prihodi od prodaje su manji su za 49,47 milijuna kuna u odnosu na 2020. godinu za isto razdoblje. Ostali poslovni prihodi u promatranom razdoblju iznose 6,34 % ukupnog prihoda, dok su u istom razdoblju 2020. godine iznosili 5,09%. Financijski prihodi u promatranom razdoblju iznose 0,45 % ukupnog prihoda, dok su u istom razdoblju 2020.godine iznosili 1,42%. Materijalni troškovi u 2021.godini manji su za 7,2 milijuna kuna u odnosu na isto razdoblje 2020. godini. Udio materijalnih troškova u promatranom razdoblju u poslovnim rashodima iznosi 68,82 %, dok je isti 2020. godine iznosio 68,94%. Poslovni rashodi su u 2021. godini manji za 10,43 milijuna kuna u odnosu na rashode ostvarene u promatranom razdoblju 2020. godine. Troškovi osoblja su 2021. godine manji su za 1,76 milijuna kuna u odnosu na isti period 2020. godine. Financijski rashodi najvećim dijelom odnose se na kamate na kredite. Njihov udio 2021. godine je 0,43% u ukupnim rashodima dok je 2020. godine iznosio 0,69%. Grupa je od siječnja do prosinca 2021. godine završila poslovanje s 2,4 milijuna kuna dobiti. U istom razdoblju 2020. godine dobit je iznosila 42,14 milijuna kuna. Povećana d obit u 2020. godini odnosi se na prodaju nekretnine Matice u prvom polugodištu 2020. godine u iznosu 42 milijuna kuna. Ukupna vrijednost imovine na dan 31.12.2021. iznosi 240 milijun kn. U strukturi imovine dugotrajna imovina sudjeluje s 62,83%, a kratkotrajna 37,17%. Vrijednost vlastitog kapitala i rezervi na kraju promatranog razdoblja 2021.godine iznosi 132,65 milijuna kuna i u strukturi pasive čini 55,35 % , dugoročne i kratkoročne obveze zastupljene su u pasivi sa 44,65 %. Grupa je i dalje izložena različitim financijskim rizicima (cjenovnom, kreditnom i posebno riziku likvidnosti) uzrokovanim gospodarskim uvjetima što iziskuje stalnu prilagodbu trenutnim tržišnim uvjetima. 56 INFORMACIJA O OTKUPU VLASTITIH DIONICA Grupa nema otkupljenih vlastitih dionica. Otkupa i otpuštanja dionica u 2021. godini nije bilo POSTOJANJE PODRUŽNICA DRUŠTVA Grupa u svom sastavu nema podružnice. SOCIJALNA I KADROVSKA PRAVA Svim radnicima Zagrebačkih pekarni Klara d.d. jamči se jednakost spolova. Vodi se briga o pravima radnika i socijalnoj osviještenosti. Donesen je Zakon o zaštiti prijavitelja nepravilnosti. Temeljem navedenog Zakona Društvo je donijelo Pravilnik o postupku unutarnjeg prijavljivanja nepravilnosti i imenovanju povjerljive osobe. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA U tijeku redovnog poslovanja Grupa je izložena različitim financijskim rizicima (cjenovnom, kreditnom, riziku likvidnosti) te globalno uzrokovanom riziku poslovanja u uvjetima pandemije Covid-19. Posebno je izražen cjenovni rizik zbog stalnih promjena cijena inputa koje direktno utječu na poslovni rezultat, a Grupa je ograničena u korekcijama cijena outputa zbog niskog standarda građana, visokih davanja velikim kupcima i sudjelovanja na javnim natječajima gdje se ostvaruju niske prodajne cijene proizvoda kao i sve većom konkurencijom izazvanom sa sve većim stjecanjem i uvozom pekarskih proizvoda. Dodatni rizik za poslovanje Društva predstavljaju ratna zbivanja Rusije i Ukrajine , koja će utjecati na povećanje cijena sirovina i energenata . BORBA PROTIV KORUPCIJE Korupcija predstavlja svaki čin kojim se , suprotno javnom interesu krše moral i pravne norme te povređuju temelji vladavine prava. Izdavatelj u svom poslovanju jasno primjenjuje definirana načela i kodekse poslovanja koji su usklađeni s zakonskim propisima i smjernicama zakonodavca te su usmjereni na borbu protiv korupcije i njezino suzbijanje. Svim zaposlenicima izdavatelja strogo je zabranjeno nuđenje, plaćanje ili primanje mita. Izdavatelj provodi antikorupcijske aktivnosti: dubinsku analizu poslovnih partnera, kontrola donacija i sponzorstva, provjera troškova marketinga , poklona, ugošćivanja i reprezentacije . 57 ZAŠTITA OKOLIŠA Tijekom 2021. godine u Grupi nije bilo nikakvih ekoloških incidenata. Proizvodnja pekarskih proizvoda ne spada u djelatnosti koje mogu značajno ugroziti okoliš. Bez obzira na tu činjenicu u Grupi se kontinuirano radi na unapređenju zaštite okoliša i na planu ulaganja u obnovljive izvore energije. Direktor Društva: Petar Thür, prof.

AI Terminal

More from ZAGREBAČKE Pekarne Klara d.d.

Talk to a Data Expert