Hrvatska Poštanska Banka d.d.

Annual Report (ESEF) • Mar 31, 2022

529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31529900D5G4V6THXC5P792021-12-31iso4217:HRK529900D5G4V6THXC5P792020-12-31529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31hrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31hrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31hrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31hrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31hrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792019-12-31ifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:SeparateMemberhrvatskapostanska:RezervaZaFerVrijednostMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792021-01-01ifrs-full:SeparateMember529900D5G4V6THXC5P792020-01-01ifrs-full:SeparateMember HRVATSKA POŠTANSKA BANKA, dioničko društvo Godišnje izvješće za 2021. godinu Zagreb, ožujak 2022. Izvještaj u PDF formatu je neslužbeni izvještaj. Službeni izvještaj je javno dostupan u formatu European Single Electronic Format Ova je stranica namjerno ostavljena prazna. 1 Sadržaj Uvod 3 Vizija, misija i korporativne vrijednosti 4 Osnovni financijski pokazatelji 5 Pismo predsjednika Uprave 6 Uprava Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo 9 Makroekonomski pregled 11 Poslovno okruženje 15 Izvješće Uprave o stanju Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo 17 Sustav unutarnjih kontrola i kontrolne funkcije 46 Plan razvoja Hrvatske poštanske banke 53 Nefinancijski izvještaj za 2021. 58 Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja 66 Organizacijska struktura Hrvatske poštanske banke 72 Upravljanje ljudskim resursima u Hrvatskoj poštanskoj banci 76 Opis poslovanja ovisnih društava 78 Odgovornosti Uprave za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja 80 Izvješće neovisnog revizora 82 Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 90 Konsolidirani račun dobiti i gubitka 91 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 92 Konsolidirani izvješj o promjenama u kapitalu i rezervama 93 Konsolidirani izvještaj o novčanom toku 94 Odvojeni izvještaj o financijskom položaju 95 Odvojeni račun dobiti i gubitka 96 Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 97 Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 98 Odvojeni izvještaj o novčanom toku 99 Bilješke uz financijske izvještaje 100 Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 222 Poslovna mreža i kontakti 236 2 Ova je stranica namjerno ostavljena prazna. 3 Uvod Godišnje izvješće obuhvaća sažetak financijskih informacija, opis poslovanja te revidirane financijske izvještaje zajedno s neovisnim revizorskim mišljenjem za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine na hrvatskom jeziku. Pravni status Godišnje izvješće uključuje godišnje financijske izvještaje pripremljene u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj te revidirane u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Godišnje izvješće je pripremljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Zakonom o trgovačkim društvima koji zahtijevaju izvješćivanje dioničara na godišnjoj skupštini dioničara od strane Uprave društva. Prema Zakonu o računovodstvu temeljni financijski izvještaji su izvještaj o financijskom položaju, račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama, izvještaj o novčanom toku i bilješke uz financijske izvještaje, a Zakon o trgovačkim društvima, u skladu s člankom 250.a i 250.b, propisuje obvezu podnošenja godišnjeg izvješća o stanju Banke i ostalih članica HPB Grupe. Skraćenice U Godišnjem izvješću Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo spominje se kao «Banka» ili «HPB», Grupa Hrvatske poštanske banke kao «HPB Grupa» ili samo «Grupa», Hrvatska narodna banka navodi se kao «HNB», Republika Hrvatska kao «RH», a Hrvatska banka za obnovu i razvitak navodi se kao «HBOR». Tečajna lista U svrhu preračunavanja iznosa u stranim valutama u kunske iznose korišteni su sljedeći srednji tečajevi HNB-a: 31. prosinca 2021. 1 EUR = 7,517174 KN 1 USD = 6,643548 KN 31. prosinca 2020. 1 EUR = 7,536898 KN 1 USD = 6,139039 KN 4 s Vizija, misija i korporativne vrijednosti Stvaramo uvjete za bolji život u Hrvatskoj. MISIJA Banka u hrvatskom vlasništvu s relevantnim tržišnim utjecajem koja na najbolji način brine o klijentima, dioničarima i zajednici. VIZIJA 5 Osnovni financijski pokazatelji u milijunima kuna Grupa 2021. 2020. 2019. 2018. 2017. Osnovni pokazatelji Dobit za godinu 203 183 147 156 8 Operativna dobit 313 291 344 308 373 Ukupna aktiva 27.833 25.464 23.773 23.082 20.048 Zajmovi komitentima 14.252 14.723 13.334 11.529 11.141 Primljeni depoziti 23.441 21.207 20.063 20.143 17.208 Dionički kapital i rezerve 2.657 2.479 2.377 2.016 1.911 Ostali pokazatelji Prinos na dionički kapital 16,68% 15,10% 12,09% 12,84% 0,65% Prinos na aktivu 0,73% 0,72% 0,62% 0,68% 0,04% Omjer troškova poslovanja 1 u prihodu iz poslovanja 62,36% 64,10% 61,36% 61,98% 55,19% u milijunima kuna Banka 2021. 2020. 2019. 2018. 2017. Osnovni pokazatelji Dobit za godinu 202 182 144 152 8 Operativna dobit 312 289 323 303 372 Ukupna aktiva 27.833 25.464 23.773 21.233 19.777 Zajmovi komitentima 14.252 14.723 13.339 11.062 10.979 Primljeni depoziti 23.450 21.215 20.071 18.371 16.952 Dionički kapital i rezerve 2.650 2.473 2.370 2.003 1.905 Ostali pokazatelji Prinos na dionički kapital 16,64% 14,99% 11,84% 12,50% 0,69% Prinos na aktivu 0,73% 0,72% 0,60% 0,72% 0,04% Omjer troškova poslovanja 1 u prihodu iz poslovanja 62,03% 63,78% 61,27% 60,14% 54,37% Regulatorni kapital 2.631 2.312 2.209 1.777 1.654 Adekvatnost kapitala 25,65% 21,82% 20,17% 17,86% 18,10% 1 opći i administrativni troškovi, amortizacija i ostali troškovi 6 Izvješće Uprave o stanju Pismo predsjednika Uprave Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo Poštovani dioničari, klijenti i partneri, drage kolegice i kolege, zadovoljstvo mi je što Vam kao predsjednik Uprave Hrvatske poštanske banke mogu predstaviti rezultate poslovanja i ostale uspjehe koje smo ostvarili u 2021. godini. Upravljanje složenim sustavom poput kreditne institucije obuhvaća ne samo pažnju dobrog gospodarstvenika, odnosno usklađenost s propisima i dobrom praksom, nego i agilnost, brzinu odlučivanja i kulturu ostvarenja ciljeva. U skladu s tim, u godini u kojoj je HPB obilježila tridesetu obljetnicu poslovanja, ostvaren je najbolji neto financijski rezultat od njenog osnutka, osnažena njena kapitaliziranost na razine koje je pozicioniraju među najjače banke u Hrvatskoj čime smo demonstrirali da možemo uspješno odgovoriti na sve operativne i strateške izazove s kojima smo suočeni. Značaj rezultata koje je tim kojem sam na čelu ostvario ne mogu naglasiti dovoljno, jer je ostvaren u drugoj godini globalne pandemije koja je otežala poslovanje svih gospodarskih subjekata, ali i utjecala na ponašanje potrošača, na što smo odgovorili afirmativno i ambiciozno. „Novo normalno“ i novi načini rada su sada trajni dio korporativne kulture HPB-a, odnosno nova poslovna realnost od koje koristi imaju i klijenti i zaposlenici, što se između ostalog reflektira i u rezultatima Banke. Komentar financijskih rezultata Hrvatske poštanske banke Temeljem prudentnog upravljanja rizicima, utvrđivanja tržišne pozicije, rasta gotovo svih kategorija prihoda te racionalnog upravljanjem troškovima, Banka je nastavila s pozitivnim trendovima i u 2021., te je drugu godinu uzastopno ostvarena rekordna neto dobit u njenoj korporativnoj povijesti, koja iznosi 202 milijuna kuna, s rastom od 11 posto ili 20 milijuna kuna na međugodišnjoj razini. Ukupni neto prihodi iz poslovanja iznosili su 821 milijuna kuna, što predstavlja rast od 2,8 posto u odnosu na prethodnu godinu. U strukturi prihoda izdvaja se porast neto provizija i naknada za 9,4 posto na razinu od 193 milijuna kuna. Nasuprot tome, neto kamatni prihod je pod pritiskom dugotrajnog pada kamatnih stopa manji za 2,5 posto, pri čemu je prilagodbom politike cijena i posljedičnim smanjenjem kamatnog troška koji Banka plaća na izvore sredstava (za 33,3 posto) ublažen pad ukupnog kamatnog prihoda na plasmane (za 5,0 posto). Ostali nekamatni prihodi čine desetinu ukupnih prihoda te se prvenstveno odnose na dobitke koje je Banka ostvarila nastavno na porast cijena vrijednosnih papira u knjizi trgovanja uslijed akomodativnog monetarnog okruženja u zemlji i svijetu. Unatoč inflacijskim pritiscima, porastu cijena energenata, kao i iniciranim razvojnim i regulatornim projektima i povezanim troškovima usluga i rada, Banka je u 2021. obuzdala rast troškova poslovanja te su isti smanjeni za 0,2 posto na 509 milijuna kuna, što je najniža razina troškova od 2018. godine. Prethodno opisana dinamika neto prihoda i troškova poslovanja rezultirala je operativnom dobiti od 312 milijuna kuna, a značajno je unaprijeđen i C/I indikator efikasnosti poslovanja, koji iznosi 62,0 posto (za 2020. je iznosio 63,8 posto). Nove metode rada i mjere upravljanja rizicima inicirane u četvrtom tromjesečju 2019. godine vindicirane su i u 2021. godini, što se prvenstveno reflektira u 56 milijuna kuna manjim ispravcima vrijednosti plasmana i ostale imovine, uz pokrivenost NPL od 61,1 posto (72,1 posto bez izloženosti osiguranih državnim jamstvima). Komentar financijskog položaja Hrvatske poštanske banke Imovina Banke krajem 2021. godine iznosi 27,8 milijardi kuna, uz međugodišnji porast za 2,4 milijarde kuna ili 9,3 posto, uz istovremeno smanjenje izloženosti riziku mjereno RWA za 3,2 posto, čime je ostvaren dodatni interni doprinos kapitalnom osnaženju Banke. Ukupni krediti klijentima pali su za 471 milijun kuna, što se gotovo u potpunosti odnosi na segment središnje države gdje je došlo do neto povrata u visini 685 milijuna kuna, kao i istovremeni blagi neto povrat u dijelu velikih poduzeća gdje je zabilježeno smanjenje za 148 milijuna kuna i SME za 96 milijuna kuna. S druge strane, u dijelu poslovanja sa stanovništvom povećan je portfelj kredita stanovništvu za 418 milijuna kuna, prvenstveno uslijed rasta stambenih kredita za 15,5 posto slijedom nastavka značajne participacije Banke u APN programu subvencioniranih kredita, gdje HPB značajno premašuje svoj tržišni udjel te je u prošlogodišnjem, šestom krugu odobrila novih 270 milijuna kuna. 7 HPB je u 2021. značajno ojačala svoju likvidnosnu poziciju te raspolaže s 6,2 milijardi kuna novčanih sredstava i potraživanja kod HNB i drugih banaka, kao i s 5,2 milijarde kuna utrživih vrijednosnih papira. Na taj način, LCR indikator (koeficijent likvidnosne pokrivenosti) zadržan je na stabilnoj razini od 183 posto, dok NSFR (koeficijent stabilnih izvora financiranja) iznosi 174,4 posto. Tradicionalno dobra percepcija i povjerenje koje HPB ima među svojim štedišama očituje se u nastavku rasta depozita, koji su povećani za 2,3 milijarde kuna usprkos okruženju izrazito niskih kamatnih stopa. Kapital Banke krajem 2021. godine iznosi 2,7 milijardi kuna, odnosno preko 1.300 kuna po dionici, pri čemu se porast kapitala u 2021. godini prvenstveno odnosi na ostvarenu neto dobit kojom su ublaženi efekti smanjenja rezervi za fer vrijednost portfelja koji se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Porast kapitala s jedne strane i smanjenje izloženosti riziku s druge, rezultirao je robusnom stopom adekvatnosti ukupnog kapitala, koja iznosi 25,7 posto, što HPB svrstava među sam vrh kreditnih institucija na domaćem tržištu. Komentar poslovanja HPB Grupe i ovisnih društva Hrvatske poštanske banke Financijskim rezultatima HPB Grupe za 2021. godinu, osim matičnog društva, Hrvatske poštanske banke, doprinijeli su HPB Invest d.o.o., društvo za upravljanje UCITS fondovima i HPB-nekretnine d.o.o., društvo specijalizirano za promet nekretninama. Kako je HPB kao matično društvo Grupe činila najveći dio njene bilance, neto dobit Grupe gotovo je istovjetna dobiti matičnog društva, te iznosi 203 milijuna kuna. Međutim, obje podružnice doprinose Grupi pozitivnim financijskim rezultatima. U skladu s tim, društvo HPB Invest ostvarilo je neto dobit u iznosu 832 tisuća kuna, a HPB-nekretnine neto dobit u iznosu 586 tisuća kuna. Poslovanje Hrvatske poštanske banke u 2022. godini Globalna pandemija bolesti COVID-19 zahtijevala je od nas izrazito brzo donošenje odluka, promjenu paradigme u upravljanju i poslovanju te maksimalnu posvećenost očuvanju kvalitete usluge i kontinuiteta poslovanja u uvjetima „novog normalnog“. Ova 2022. godina počela je ništa manje zahtjevno zaoštravanjem geopolitičke situacije u Ukrajini. Ekonomske posljedice aktualne situacije u Ukrajini prelijevaju se i na domaće tržište, te je Banka spremno reagirala i akvizirala Sberbank d.d. Hrvatska, kojoj je zbog sankcija nametnih subjektima iz Rusije prijetila izvjesna propast te će nastaviti poslovati u sklopu HPB Grupe kao Nova hrvatska banka. U narednom razdoblju bit ćemo posvećeni razvoju HPB Grupe i proaktivnom tržišnom pristupu kako bismo nastavili pojednostavljivati poslovanje na bazi digitalizacije i suvremene IT arhitekture, a sve u cilju optimizacije povrata na uložena sredstva same Banke i dioničara te zadovoljili potrebe klijenata, poglavito generacija koje sada ulaze na tržište rada. U skladu s tim, u 2022. godinu ulazimo s redefiniranim strateškim okvirom poslovanja, u kojem održivo poslovanje zajedno s ciljevima održivosti u sve tri ESG sfere čini jedan od najbitnijih stupova razvoja. Paralelno s tim, nastavit ćemo stremiti najboljoj praksi u upravljanju svim kategorijama rizika, kako financijskim, tako i rizicima održivosti kako bismo povećali vrijednost i kapitaliziranost Banke, zadržali povjerenje deponenata i ostalih vjerovnika koji su nam povjerili svoja sredstva te poboljšali kvalitetu usluge i koristi koje klijenti koji posluju s HPB Grupom ostvaruju. Ponosan sam što tim koji vodim čine ambiciozni i motivirani eksperti u svim dijelovima bankarskog poslovanja te im se najiskrenije zahvaljujem na iznimnom angažmanu koji svakodnevno daju za Banku i naše klijente. U potpunosti sam uvjeren da možemo uspješno odgovoriti na sve izazove koji su pred nama. 8 Ova je stranica namjerno ostavljena prazna. 9 Uprava Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo Napomena: organizacijska nadležnost sa stanjem na dan 31. prosinca 2021. godine * Ured za održivo poslovanje započeo s radom 01. 01. 2022. godine 10 Ova je stranica namjerno ostavljena prazna. 11 Makroekonomski pregled Bruto domaći proizvod Dekompozicija rasta bruto domaćeg proizvoda (BDP) po sastavnicama 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 BDP - realna stopa rasta -2,3% -0,4% -0,3% 2,5% 3,5% 3,4% 2,9% 3,5% -8,1% 10,4% BDP - nominalna stopa rasta -0,9% 0,4% -0,2% 2,6% 3,5% 4,6% 5,0% 5,5% -8,2% 14,0% BDP deflator 1,4% 0,8% 0,1% 0,1% -0,1% 1,2% 2,1% 2,0% -0,1% 3,6% Doprinos rastu realnog BDP - potrošnja kućanstava -1,5% -1,0% -1,5% 0,2% 1,8% 1,8% 1,9% 2,4% -3,1% 6,0% - potrošnja države -0,2% 0,2% 0,3% -0,2% 0,2% 0,4% 0,5% 0,7% 0,8% 0,7% - bruto investicije u fiksni kapital -0,9% 0,2% -0,4% 1,5% 1,0% 0,3% 0,7% 1,9% -1,3% 1,6% - neto izvoz 0,4% -0,3% 1,5% 0,4% 0,3% -0,7% -1,9% 0,0% -5,1% 6,8% - promjena zaliha i ostalo -0,2% 0,6% -0,2% 0,6% 0,3% 1,6% 1,6% -1,5% 0,5% -4,7% Međugodišnji rast sastavnica realnog BDP - potrošnja kućanstava -2,4% -1,6% -2,5% 0,4% 3,1% 3,1% 3,3% 4,1% -3,1% 6,0% - potrošnja države -0,9% 0,7% 1,3% -0,9% 1,0% 2,2% 2,4% 3,3% 4,1% 3,0% - bruto investicije u fiksni kapital -4,6% 1,0% -2,3% 8,4% 5,0% 1,5% 3,8% 9,8% -6,1% 7,6% - izvoz roba i usluga -1,5% 2,5% 7,4% 10,3% 7,0% 6,9% 3,7% 6,8% -22,7% 33,3% - uvoz roba i usluga -2,4% 3,2% 3,5% 9,4% 6,5% 8,4% 7,5% 6,5% -12,3% 14,7% Izvor: DZS, www.dzs.hr (MSI Bruto domaći proizvod, obrazac 12.1.1.4, podaci za 2020. i 2021. godinu su privremeni), obrada HPB Nakon izrazito snažnog pada ukupne vrijednosti domaćeg proizvoda u 2020. godini, u 2021. godini ostvaren je rekordan rast BDP-a od 10,45 % u odnosu na prethodnu godinu. Iako je ovo povećanje dijelom pod utjecajem baznog razdoblja, mjereno stalnim cijenama premašena je vrijednost domaćeg bruto proizvoda iz 2019. godine. Neto izvoz dao je najveći doprinos rastu realnog BDP sa 6,84% ili 51,4 milijarde kuna mjereno stalnim cijenama, premašujući također vrijednost izvoza iz 2019. godini. Sljedeća sastavnica koja je najsnažnije reagirala nakon ublažavanja epidemioloških mjera je potrošnja kućanstava pa je u 2021. godini porasla za 9,96% u odnosu na prethodnu godinu. Bruto investicije u fiksni kapital vratile su se pretkriznom pozitivnom trendu i za očekivati je da će značajnije doprinositi rastu realnog BDP uslijed ulaganja građevinskog sektora koji se dodatno angažira na poslovima obnove i kontinuirano rastuće potražnje za stambenim nekretninama. Nastavak pozitivnog gospodarskog momentuma u budućem razdoblju dominantno će biti pod utjecajem geopolitičkih rizika, okončanja pandemije i ubrzanog porasta cijena. 12 Uz pretpostavku da se navedeni rizici ne materijaliziraju u značajnijoj mjeri, snažna domaća i inozemna potrošnja, odnosno dobri turistički rezultati, nastavili bi biti glavni pokretači gospodarskog razvoja. U srednjoročnom razdoblju, za očekivati je nastavak značajnog doprinosa izvoza roba i usluga uslijed pozitivnih efekata uvođenja EUR- a i snažnije integracije domaćih proizvodnih kapaciteta unutar europskog zajedničkog tržišta. Cijene Indeks potrošačkih cijena (međugodišnje stope promjene u %) Međugodišnja stopa promjene cijena odabranih komponenti indeksa potrošačkih cijena Izvor: HNB, www.hnb.hr (obrasci h-j1 i h-j2), obrada HPB Indeks temeljnih cijena koji je u 2021. godini iznosio 1,6% na najvišoj je razini od 2013. godine i potvrđuje širinu pritisaka na rast cijena uslijed poremećaja u dobavljačkim lancima, što će se vjerojatno nastaviti i u 2022., nakon čega se očekuje obuzdavanje istih kroz uravnoteženje potražnje, normalizaciju tijekova roba i inflatornih očekivanja. U skladu s tim, indeks potrošačkih cijena od 2,6% na najvišoj je razini od 2012. godine, ali je istovremeno daleko niži od zabilježenih ostvarenja u 1990.-im i 2000.-im godinama, kada je bio višestruko viši. Pojedinačni rast unutar potrošačke košarice iskazana je na stavci prijevoza s 8,3%, međutim, zbog ukupnog udjela u potrošačkoj košarici stavka hrana i bezalkoholna pića s 1,6% i troškovi stanovanja i energije s istim postotkom značajnije utječu na ukupne troškove života. Porast cijene visoko taksativnih roba kao što su alkoholna pića i duhan dodatno su povećali vrijednost potrošačke košarice. Jedina stavka koja je zabilježila minimalno smanjenje je odjeća i obuća s 0,1%. (1,1) 1,2 1,5 0,8 0,1 2,6 (0,4) 1,4 0,8 1,0 1,0 1,6 2016. 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. indeks potrošačkih cijena temeljna inflacija 2016. 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. Indeks potrošačkih cijena – ukupno -1,1% 1,1% 1,5% 0,8% 0,1% 2,6% Hrana i bezalkoholna pića (0,5%) +2,9% +1,0% (0,1%) +1,9% +1,6% Alkoholna pića i duhan +0,4% +2,4% +2,8% +4,4% +3,6% +5,9% Odjeća i obuća +0,2% +0,8% (1,3%) (0,9%) (0,6%) (0,1%) Stanovanje, voda, električna energija, plin i ostala goriva (2,5%) (2,7%) +2,7% +3,1% (1,0%) +1,6% Pokućstvo, oprema za kuću i redovito održavanje kućanstva +0,2% +0,1% +0,4% +0,8% +0,3% +1,0% Zdravlje +1,8% +1,1% +1,4% (0,9%) +1,2% +0,8% Prijevoz (4,1%) +3,3% +3,5% (0,3%) (4,3%) +8,3% Komunikacija (2,4%) (1,6%) (0,2%) (0,2%) +1,5% +1,1% Rekreacija i kultura (0,6%) +0,8% +0,9% +0,7% +0,1% +1,7% Obrazovanje +0,0% +0,8% +0,4% +0,8% (0,4%) +0,5% Restorani i hoteli +1,3% +5,1% +3,0% +3,0% +1,5% +2,9% Razna dobra i usluge +0,4% +0,3% +0,7% +0,3% +2,0% +0,9% Dobra (1,4%) +1,4% +1,6% +0,6% (0,4%) +2,9% Usluge (0,1%) +0,4% +1,2% +1,3% +1,7% +1,7% 13 Zaposlenost i plaće Usporedno kretanje broja i bruto primanja zaposlenih Izvor: HNB, www.hnb.hr (Bilten, sezonski prilagođene i dodatne vremenske serije), obrada HPB Zaposlenost u Hrvatskoj je nakon izbijanja gospodarske krize krajem 2008. godine opadala sve do 2014. godine. Tijekom tog razdoblja broj se zaposlenih smanjio s najviših 1,64 milijuna (srpanj 2008.) do 1,39 milijuna (veljača 2014.). Međutim, početkom gospodarskog oporavka broj se zaposlenih kontinuirano povećavao, uz dostizanje nešto manje razine broja zaposlenih na vrhuncu oporavka (srpanj 2019. =1,60 milijuna) od pretkriznih 2000.ih, radi promijenjene strukture gospodarstva i radne snage, uz istovremenu emigraciju nezaposlenog i podzaposlenog stanovništva u zemlje EU i druge razvijene zemlje s potrebom za radnom snagom. Pozitivni trendovi prekinuti su izbijanjem pandemije COVID-19 u 2020. godini. Ipak, efekti pandemije na smanjenje broja zaposlenih bili su ograničeni, prvenstveno zbog pravovremene reakcije Vlade koja je otpočela program očuvanja radnih mjesta već u prvom kvartalu 2020. godine. Gledano u apsolutnim vrijednostima prosječni broj zaposlenih u 2020. (= 1,54 milijuna) bio je manji za samo 18 tisuća od prosjeka pretkrizne 2019. godine, a za preko 100 tisuća radnika veći nego u 2014. kao zadnjoj godini prethodne recesije (= 1,42 milijuna). Širina obuhvata ovih mjera poduprta s višekratnim provođenjem poreznih rasterećenja dohotka, u kombinaciji s vrlo niskom stopom inflacije u 2020. godini utjecala je na rast kako nominalne tako i realne razine bruto plaća. U 2021. godini, a zbog produženog utjecaja omikron varijante COVID-19 virusa koja je prolongirala ukupno vrijeme trajanja pandemije, Vlada RH je bila prisiljena nastaviti s programom očuvanja radnih mjesta što je uz snažan rast gospodarske aktivnosti utjecao na rast ukupnog broja zaposlenih. Nominalne bruto plaće su prema nepotpunim podacima za 2021. godinu nastavile rasti kao i ukupan broj zaposlenih osoba. 6.000 7.000 8.000 9.000 10.000 11.000 1.100,0 1.200,0 1.300,0 1.400,0 1.500,0 1.600,0 siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni siječanj ožujak svibanj srpanj rujan studeni 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 broj zaposlenih u 000 (lijeva os) nominalne bruto plaće (desna os) realne bruto plaće (desna os) u HRK 14 Javne financije Kao i u 2020. godini, a pod pritiskom vrlo visokih troškova neutraliziranja negativnih efekata COVID-19 pandemije, u 2021. godini nastavljen je trend negativne razlike ukupnih prihoda nad ukupnim rashodima konsolidirane opće države. U prvih devet mjeseci 2021. godine prihodi konsolidirane opće države iznosili su 143,9 milijardi kuna, što je 12,37%, odnosno 15,8 milijardi kuna više nego za isto razdoblje prethodne godine. Rast prihoda u skladu je sa porastom gospodarske aktivnosti u 2021. godini, odnosno povećanju potrošnje kućanstava i relativno uspješnoj turističkoj sezoni. Spomenuti trošak ublažavanja posljedica pandemije rezultirao je porastom ukupnih rashoda u 2020. godini za 8,3% u odnosu na prethodnu godinu, a u prva tri kvartala 2021. godine ukupni rashodi su bili za 10% viši nego u istom razdoblju 2020. godine. Kao i u prva tri kvartala 2021. godine, troškovi socijalnih naknada od 50,7 milijardi kuna i subvencije u iznosu od 9,4 milijarde kuna sačinjavale su 37% ukupnih rashoda. Sljedeća značajna stavka je evidentirana na računu naknade zaposlenicima od 40 milijardi kuna odnosno 8% više nego u istom periodu prethodne godine. Neto povećanje zaduženja za prvih devet mjeseci 2021. godine iznosilo je 17,5 milijardi kuna čime se i dalje nastavlja trend proračunskog deficita koji je bio prekinut u razdoblju 2017. – 2020. godine. Razlika između ukupnih prihoda i ukupnih rashoda konsolidirane opće države (u milijunima kuna) Izvor: HNB, www.hnb.hr (nefinancijski računi opće države, obrazac h-i_1), obrada HPB (12.500) (8.500) (4.500) (500) 3.500 7.500 11.500 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 15 Poslovno okruženje Broj kreditnih institucija na hrvatskom tržištu se uslijed konsolidacije tržišta i prestanka poslovanja manjih banaka kontinuirano smanjuje. Nastupanje COVID-19 krize u 2020. godini usporilo je proces konsolidacije sektora iz aspekta broja institucija, koji se u 2021. godini nije mijenjao. U skladu s tim, sa stanjem na dan 31.12.2021. na tržištu je poslovalo 20 poslovnih banaka i 3 stambene štedionice. U 2021. godini, koncentracija sektora, mjerena tržišnim udjelom najvećih 5 banaka, porasla je s već visokih 74% u 2017. na preko 80% krajem 2019. godine, što se dodatno povećalo na 82,6% u 2021. godini. Herfindahl- Hirschmanov indeks koncentracije imovine kreditnih institucija je nakon višegodišnjeg kontinuiranog blagog rasta, a zbog realiziranih poslovnih kombinacija u 2018. i 2019., prešao preko razine od 1.600 bodova, a što označava umjereno koncentrirano tržište. HHI indeks je i u 2021. blago porastao za dodatnih 6 bodova, uslijed jačeg organskog rasta volumena i posljedičnog rasta tržišnog udjela, kod velikih banaka. Broj kreditnih institucija i Herfindahl-Hirchmanov indeks (HHI) koncentracije za imovinu banaka Izvor: HNB, www.hnb.hr (revidirani pokazatelji poslovanja kreditnih institucija od 2008. do 2019., Odabrani pokazatelji strukture, koncentracije i poslovanja kreditnih institucija na dan 31.12.2021.), obrada: HPB Karakteristika tržišta u regiji srednje i istočne Europe je da dominantan udio imaju banke u stranom vlasništvu, pri čemu Hrvatska nije iznimka. Tako kreditne institucije u inozemnom vlasništvu čine 91 posto ukupne imovine sektora kreditnih institucija, a među njima dominiraju banke s područja Europske Unije, u talijanskom, austrijskom i mađarskom vlasništvu. HPB je jedna od dvije preostale državne banke, te je na dan 31.12.2021. zauzimala šesto mjesto među kreditnim institucijama u RH po veličini aktive, nakon uspješnog pripajanja Jadranske banke d.d. Šibenik i HPB-Stambene štedionice d.d., s tržišnim udjelom 5,56 posto. Preostala državna banka - CROATIA BANKA d.d. čini 0,37% imovine sustava, čime domaće banke u državnom vlasništvu čine 5,93% udjela, dok se na domaće banke u privatnom vlasništvu odnosi 3,45% udjela u imovini kreditnih institucija. Nakon 31.12.2021. godine, HPB je akvizirala 100%- tni vlasnički udio u Sberbank d.d. Zagreb nad kojom je otvoren postupak sanacije. Okončanje postupka sanacije očekuje se u 2022. godini, kada će Sberbanka d.d. nastaviti poslovati kao Nova hrvatska banka d.d. Ukupna imovina sektora porasla je za značajnih 43,4 milijarde kuna u 2021. godini ili 9,4%. Ovako snažan rast u odnosu na pandemijsku 2020. godinu rezultat je nastavka ekspanzivnog monetarnog okruženje i mjera Hrvatske narodne banke, uz zadržavanje stabilnosti i izrazito visoke kapitaliziranosti bankarskog sektora. U skladu s tim, većina kreditnih institucija koje posluju u Hrvatskoj ostvarila je porast imovine, pri čemu su unutar strukture najviše rasli likvidni instrumenti (ponajviše depoziti kod HNB) i dane kredite i predujmove uz zadržavanje kvalitete imovine konstantnom (udio neprihodujućih kredita - NPL) na kraju 2021. iznosio je 4,33%, a na kraju 2020. iznosio je 5,42%. Kreditne institucije su prema nerevidiranim podacima u 2021. godini poslovale s neto dobiti u iznosu 5,6 milijardi kuna što je dvostruko više od prihoda koji su ostvareni u 2020. godini. Oporavak ukupne gospodarske aktivnosti pozitivno je utjecao na sve banke i stambene štedionice koje posluju na tržištu RH, budući su sve ostvarile pozitivnu razliku prihoda i rashoda. Ostvareni povrat prihoda koji je bio izgubljen u razdoblju lockdowna, vratio je pokazatelje efikasnosti na razinu koja je bila uobičajena u periodima prije pandemije. Smanjeni troškovi poslovanja unaprijedili su pokazatelj troškovne efikasnosti koji se ponovno vraća na prosječnu vrijednost ispod 50% s tendencijom daljnjeg smanjenja. U 2021. godini na snazi su i dalje bila supervizorska očekivanja i smjernice HNB, u svezi zabrane isplate dobiti što je utjecalo na dodatno kapitalno osnaženje financijskog sektora. Slijedom takvih mjera je adekvatnost regulatornog kapitala krajem 2021. dosegla 25,58%. Koeficijent likvidnosne pokrivenosti ukazuje na vrlo snažnu likvidnost i postojanost bankovnog sustava u Hrvatskoj. broj kreditnih institucija 33 32 32 31 30 29 27 27 25 24 21 20 20 20 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 3 3 3 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 700 900 1.100 1.300 1.500 1.700 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 banke stambene štedionice štedne banke HHI (desna os) 16 Ključni pokazatelji poslovanja kreditnih institucija (u %) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Prinos na imovinu (ROA) 1,23 0,85 1,21 1,37 0,61 1,17 Prinos na kapital (ROE) 9,24 5,91 8,4 9,82 4,43 8,74 Pokazatelj troškovne efikasnosti (CIR) 51,4 48,98 48,05 46,32 54,97 48,76 Udio neprihodujućih kredita u ukupnim kreditima (NPL) 12,07 8,73 7,49 5,47 5,43 4,33 Pokrivenost neprihodujućih kredita umanjenjima vrijednosti 63,62 61,64 60,41 68,01 64,05 63,17 Stopa ukupnoga kapitala 22,97 23,8 23,14 24,8 24,91 25,58 Koeficijent likvidnosne pokrivenosti (LCR) 193,98 190,83 164,38 173,71 181,94 202,48 Izvor: HNB, www.hnb.hr (Podaci o poslovanju kreditnih institucija na dan 31. prosinca 2021. godine (privremeni nerevidirani); obrada: HPB Kreditne institucije – pregled kretanja odabranih pokazatelja 2021. i rang lista top-10 najbolje pozicioniranih banaka po kategoriji Izvor: HNB, www.hnb.hr (Podaci o poslovanju kreditnih institucija na dan 31. prosinca 2021. godine (privremeni nerevidirani); obrada: HPB Tržišni udio u imovini Kapital Likvidnost Rang Naziv institucije Udio u ukupnoj imovini (%) Rang Naziv institucije Adekvatnost kapitala (%) Rang Naziv institucije LCR (%) 1 Zagrebačka banka d.d. 26,45 1 PBZ stambena štedionica d.d. 53,89 1 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 1.908,30 2 Privredna banka Zagreb d.d. 20,90 2 Zagrebačka banka d.d. 35,60 2 J&T banka d.d. 1.228,88 3 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 16,52 3 Addiko Bank d.d. 33,91 3 Samoborska banka d.d. 796,41 4 OTP banka d.d. 9,89 4 Privredna banka Zagreb d.d. 28,63 4 Istarska kreditna banka Umag d.d. 633,65 5 Raiffeisenbank Austria d.d. 8,30 5 Hrvatska poštanska banka d.d. 25,65 5 Wüstenrot stambena štedionica d.d. 581,57 6 Hrvatska poštanska banka d.d. 5,56 6 Samoborska banka d.d. 22,82 6 PBZ stambena štedionica d.d. 541,01 7 Addiko Bank d.d. 3,38 7 J&T banka d.d. 26,17 7 Karlovačka banka d.d. 467,61 8 Sberbank d.d. 2,21 8 Raiffeisenbank Austria d.d. 22,71 8 Imex banka d.d. 402,00 9 Istarska kreditna banka Umag d.d. 0,89 9 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 23,56 9 Slatinska banka d.d. 273,32 10 Agram banka d.d. 0,86 10 OTP banka d.d. 19,85 10 Addiko Bank d.d. 261,96 17 Hrvatska poštanska banka d.d. 183,06 Povrat na kapital Povrat na imovinu Profitabilnost Rang Naziv institucije ROE (%) Rang Naziv institucije ROA (%) Rang Naziv institucije neto dobit (000 HRK) 1 Banka Kovanica d.d. 14,29 1 Zagrebačka banka d.d. 1,56 1 Zagrebačka banka d.d. 2.008.133 2 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 12,05 2 Banka Kovanica d.d. 1,52 2 Privredna banka Zagreb d.d. 1.114.776 3 Karlovačka banka d.d. 11,41 3 OTP banka d.d. 1,33 3 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 847.307 4 Zagrebačka banka d.d. 11,14 4 Partner banka d.d. 1,28 4 OTP banka d.d. 631.157 5 Partner banka d.d. 10,51 5 Raiffeisenbank Austria d.d. 1,14 5 Raiffeisenbank Austria d.d. 448.901 6 Istarska kreditna banka Umag d.d. 9,99 6 Privredna banka Zagreb d.d. 1,11 6 Hrvatska poštanska banka d.d. 202.107 7 OTP banka d.d. 9,57 7 Raiffeisen stambena štedionica d.d. 1,09 7 Addiko Bank d.d. 79.929 8 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 9,39 8 Erste&Steiermärkische Bank d.d. 1,09 8 Agram banka d.d. 41.148 9 Agram banka d.d. 9,24 9 Agram banka d.d. 1,02 9 Istarska kreditna banka Umag d.d. 37.238 10 Raiffeisenbank Austria d.d. 9,07 10 Istarska kreditna banka Umag d.d. 0,90 10 Sberbank d.d. 33.515 14 Hrvatska poštanska banka d.d. 7,89 13 Hrvatska poštanska banka d.d. 0,76 17 Izvješće Uprave o stanju Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo Povijest i razvoj Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo Osnivanje Hrvatske poštanske banke početkom devedesetih godina rezultat je rada tima stručnjaka Hrvatske pošte i telekomunikacija (HPT) koji su, poznavajući dobre prakse poslovanja poštanskih banaka u Europi, u novonastalim političkim okolnostima oživotvorili ideju poštanske banke u samostalnoj Hrvatskoj. Banka je osnovana u listopadu 1991. godine sa sjedištem u Zagrebu, a prva poslovna adresa bila je u Tkalčićevoj ulici 7. Dionice Banke upisalo je i preuzelo 50 osnivača/dioničara, poslovnih partnera HPT-a, koji je bio najveći dioničar i koji je osigurao resurse za početak rada. Kao univerzalna bankarska organizacija, Banka je registrirana za „sve novčane, depozitne, kreditne i garancijske poslove s pravnim osobama i sve bankarske poslove s pučanstvom, uključujući i poslove platnog prometa“ te je krajem listopada 1991. upisana u sudski registar. Polazeći od potreba građana i gospodarstvenika za bankarskim uslugama, osobito u sredinama gdje nema poslovnica banaka i oslanjajući se na mrežu od gotovo tisuću poštanskih ureda, Banka je započela s prikupljanjem depozita građana, privatnih poduzetnika i pravnih osoba. U svibnju 1992. Banka počinje obavljati devizni platni promet s inozemstvom i prikupljati prve devizne depozite. Tijekom te godine prednosti novoosnovane banke, osim osnivača i poslovnih partnera HPT-a, počeli su prepoznavati i manji privatni poduzetnici koji se uključuju u depozitnu sferu Banke. Uredbom o naplati dugova odnosno potraživanja plasiranih sredstava Poštanske štedionice Beograd – filijale za Hrvatsku, Zagreb (od 25. ožujka 1992. godine, NN 15/92), Banka je imenovana pravnim slijednikom te filijale što je dalo značajan doprinos formiranju njenih potencijala i poslova (zamjena štednih knjižica i tekućih računa, preuzimanje štediša i deponenata, naplata potraživanja). Prve godine rada Banke u ratnim okolnostima obilježio je pad ukupne gospodarske i investicijske aktivnosti u Hrvatskoj, pad životnog standarda, visoka stopa inflacije (pa i hiperinflacija), monetarna nedisciplina te povećanje fiskalnih davanja. Ove okolnosti su okončane donošenjem Stabilizacijskog programa u svibnju 1995. godine koji zaustavlja inflaciju i stabilizira tečaj DEM. Banka je tijekom tih godina prvenstveno obavljala poslove sa stanovništvom, prikupljala dinarska odnosno kunska sredstva građana, isplaćivala plaće i mirovine, a viškove sredstava plasirala na tržište novca i kratkoročno kreditirala obrtne potrebe gospodarskih subjekata, prvenstveno HPT-a, njegovih poslovnih partnera i osnivača Banke. Čak i u tim složenim okolnostima poslovanja, Banka je bilježila stalni rast bilančne sume i ostvarivala dobit te vodila stalnu brigu o revalorizaciji i očuvanju vrijednosti kapitala osnivača i depozita klijenata i ulagača. Godine 1995. kupljena je zgrada u Jurišićevoj 4, koja postaje novo sjedište Banke. Iste godine usklađeni su i akti banke sa Zakonom o trgovačkim društvima. Prva podružnica otvorena je u Splitu u travnju 2003. godine. U srpnju 2005. Banka je osnovala HPB-nekretnine, društvo s ograničenom odgovornošću za promet nekretninama i graditeljstvo i HPB Invest, društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje investicijskim fondovima, čime je formirana HPB Grupa. Razvoj Grupe nastavljen je 2006. godine osnivanjem HPB-Stambene štedionice, dioničkog društva za stambenu štednju, koje je uspješno pripojeno matičnom društvu dana 02. prosinca 2019. kao rezultat racionalizacije i optimizacije poslovanja. Osim navedenih društava kćeri u kojima je osnivač i stopostotni vlasnik, Banka je od srpnja 2018. godine do njenog uspješnog pripajanja 01. travnja 2019. godine bila 100% vlasnik JADRANSKE BANKE d.d. ŠIBENIK. Također, između 2015. i 2017. Banka je imala kontrolni vlasnički udio (58,2%) u H1 TELEKOM-u, dioničko društvo. Javnom ponudom dionica Banke u rujnu 2015. godine, dionički je kapital Banke povećan za 550 milijuna kuna mješovitim ulaganjem privatnog i javnog kapitala. U dioničarsku strukturu Banke ulaze mirovinski fondovi, investicijski fondovi i ostali privatni investitori koji su uplatili ukupno 305,9 milijuna kuna putem čega stječu vlasnički udio u temeljnom kapitalu od 25,5%. Republika Hrvatska uplatila je 244,1 milijuna kuna pa se vlasnički udio Republike Hrvatske i povezanih osoba smanjio s 99% na 74,5 posto. Potonji udio je povećan u 2021. godini na 77,3% kroz prijenos dionica uslijed gašenja Fonda za gospodarsku suradnju Prosperus, koji je bio dioničar Banke, na udjelničare u tom fondu: Hrvatsku banku za obnovu i razvitak koja je svoj udio prenijela na Republiku Hrvatsku i Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanja radioaktivnog i istrošenog nuklearnog goriva Nuklearne elektrane Krško, koji je u 100% vlasništvu Republike Hrvatske. HPB je krajem 2019. ušla u opseg sveobuhvatne procjene od strane ECB, zajedno s još četiri domaće banke. U svibnju 2020. je od strane ECB potvrđena kvaliteta aktive Banke i otpornost njene bilance, te su ispunjeni preduvjeti za pokretanje ulaska RH u Europsku monetarnu uniju (EMU) 18 Danas poslovnu mrežu HPB-a čini 6 regionalnih centara za gospodarstvo (RC Središnja Hrvatska sa sjedištem u Zagrebu, RC Sjeverna Hrvatska sa sjedištem u Varaždinu, RC Istra i Kvarner sa sjedištem u Rijeci, RC Slavonija sa sjedištem u Osijeku, RC Dalmacija – sjever sa sjedištem u Šibeniku i RC Dalmacija – jug sa sjedištem u Splitu unutar kojih posluje 16 Poduzetničkih centara) i 6 regionalnih centara za stanovništvo raspoređenih na regije Središnja Hrvatska, Sjeverna Hrvatska, Slavonija, Istra i Kvarner, Dalmacija sjever i Dalmacija jug), 52 centra i 6 ispostava rasprostranjenih na cijelom teritoriju RH. Tržišno pozicionirana i konkurentski profilirana, Hrvatska poštanska banka kao najveća banka u domaćem vlasništvu, omogućuje potpunu financijsku uslugu građanima, sveobuhvatni financijski servis državnoj upravi te podršku hrvatskom gospodarstvu, osobito segmentu malog i srednjeg poduzetništva. U suradnji s HP-Hrvatskom poštom d.d., dostupnost proizvoda i usluga Banke osigurana je i kroz mrežu poštanskih ureda i u najmanjim mjestima u državi. Pregled ključnih događaja u korporativnoj povijesti HPB d.d 19 Projekt prelaska na jedinstvenu valutu EU U kontekstu pristupanja Republike Hrvatske Europskoj monetarnoj uniji, hrvatska kuna je dana 10. srpnja 2020. godine priključena europskom tečajnom mehanizmu II (ERM II) te se tijekom druge polovice 2020. godine pokreće i provodi Nacionalni plan zamjene hrvatske kune eurom. Uvođenje eura planirano je za 1. 1. 2023. godine, a ovisno o odluci Vijeća Europske unije da Hrvatska ispunjava sve uvjete, koja odluka se očekuje u srpnju 2022. godine. Poslovne banke će imati značajnu ulogu u postupku zamjene valute, prvenstveno kroz aktivnosti zamjene gotovog novca, konverzije depozita i kredita, prilagodbu bankomata i POS uređaja te zaštitu potrošača. Između ostaloga proces zamjene valuta će uključivati i predopskrbu banaka gotovim novcem od strane HNB- a, dvojno iskazivanje cijena pet mjeseci prije i 12 mjeseci nakon prelaska na euro, prijelaz bezgotovinskog platnog prometa na euro na dan konverzije i dvojni optjecaj gotovine tijekom prva 2 tjedna nakon uvođenja. Sve navedene aktivnosti bit će osigurane od strane banaka bez dodatnih naknada za klijente. S obzirom na veliki opseg raznovrsnih poslovnih aktivnosti koje je potrebno provesti u svrhu pravovremene prilagodbe, kao i zbog utjecaja koje će navedene aktivnosti imati na poslovanje Banke i sve njene organizacijske dijelove, Banka je pravovremeno pokrenula interni projekt zamjene hrvatske kune eurom za što su predviđeni značajni financijski i ljudski resursi. 20 Djelatnost Hrvatske poštanske banke Banka obavlja sve bankovne i financijske usluge od kojih se glavne djelatnosti i stvarne aktivnosti odnose na poslovanje sa stanovništvom i poslovanje s gospodarstvom, a najznačajnije među njima su kako slijedi: • sve vrste depozitnih i kreditnih proizvoda i usluga za pravne i fizičke osobe u domaćoj i stranoj valuti, • usluge transakcijskog poslovanja (kunski i devizni platni promet), • usluge izdavanja garancija, avala i drugih oblika jamstava, • usluge factoringa, financijskog najma (leasing), • usluge kupoprodaje i druge usluge vezane za vrijednosne papire, • usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost, • obavljanje poslova vezanih uz prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju osiguranje, • izdavanje elektroničkog novca, • izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne smatra pružanjem platnih usluga u skladu s posebnim zakonom, • ostali bankovni proizvodi i usluge (sefovi, Western Union usluge). Zakonodavni okvir Uvjeti za osnivanje i poslovanje Banke kao kreditne institucije u Republici Hrvatskoj uređeni su Zakonom o kreditnim institucijama (“Narodne novine” broj 159/2013, 19/2015, 102/2015, 15/2018, 70/2019, 47/2020 i 146/2020) i Zakonom o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj 125/2011, 111/2012, 68/2013, 110/2015, 40/2019). Pružanje investicijskih i pomoćnih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti u Republici Hrvatskoj uređeno je Zakonom o tržištu kapitala (“Narodne novine” broj 65/2018., 17/2020. i 83/2021.), podzakonskim propisima Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, kao i EU regulativom kojom se izravno ili implementacijom u hrvatski zakonodavni okvir jedinstveno uređuje tržište kapitala na području cijele Europske unije, a pružanje usluga platnog prometa koje Banka obavlja uređuje Zakon o platnom prometu („Narodne novine“ broj 66/2018), uključujući i pripadajuće podzakonske propise. Za poslovanje Banke osobito su relevantni podzakonski propisi Hrvatske narodne banke kao nadležnog regulatora kojima se uređuje osnovna djelatnost Banke i poslovanje vezano uz osnovnu djelatnost, a tijekom 2021. godine donesene su izmjene i dopune Odluke o sustavu upravljanja (“Narodne novine” broj 145/2021. od 29.12.2021. COVID-19 pandemija je i u 2021. godini imala negativne učinke na ekonomski i financijski sustav te i dalje uzrokovala neizvjesnost uslijed čega su, a zbog povećanja otpornosti kreditnih institucija i održavanja stabilnosti financijskog sustava u tijeku pandemije COVID-19, Banke podložne određenim supervizorskim očekivanjima, putem objavljenih okružnica Hrvatske narodne banke, preporuka Europskog nadzornog tijela za bankarstvo i preporuke i supervizorska očekivanja Europske središnje banke, a sve u svezi s pandemijom COVID-19. Te preporuke i očekivanja odnose se u bitnom na određena postupanja glede odobravanja moratorija, njihovog tretmana i klasifikacije i izvještavanja o istima, umanjenja vrijednosti i sustava upravljanja kreditnim rizikom, kao i preporuke glede obustave isplata dividendi i varijabilnih primitaka radnicima. Tako se i Odlukom Hrvatske narodne banke o privremenom ograničenju raspodjela (NN 4/2021.) koja je stupila na snagu sa 16. siječnja 2021. godine, kreditnim institucijama i to do 31. prosinca 2021. ograničavalo provođenje raspodjela, što je uključivalo isplatu dividenda, stvaranje obveze isplate dividenda, otkup vlastitih dionica, dodjelu varijabilnih primitaka i druge oblike raspodjela. Odluka je donesena uz obvezu Hrvatske narodne banke na preispitivanje razloge zabrana najkasnije do 30. rujna 2021. godine, pri čemu je propisano 21 da regulator može, a ovisno o ocjeni, trajanje privremenog ograničenja ukinuti i prije 31. prosinca 2021. godine. Navedena Odluka donesena je s obzirom na ovlaštenje iz članka 144.a) Zakona o kreditnim institucijama, prema kojem je Hrvatska narodna banka kao imenovano tijelo – kada je to potrebno zbog očuvanja stabilnosti financijskog sustava u cjelini, jačanja otpornosti financijskog sustava te izbjegavanja i smanjivanja sistemskih rizika – ovlašteno donijeti podzakonski propis kojim propisuje odgovarajuće mjere i instrumente. U skladu s tim, ova je regulatorna mjera donesena zbog neizvjesnosti koje proizlaze iz trajanja i dinamike COVID-19 pandemije i njenih posljedica. U skladu s člankom 4. navedene Odluke o privremenom ograničenju raspodjela, Hrvatska narodna banka je početkom rujna 2021. preispitala postojanje razloga na temelju kojeg je Odluka donesena, te je ocijenila da su se okolnosti od donošenja Odluke promijenile u mjeri dovoljnoj da opravdaju prijevremeno ukidanje Odluke od 1. listopada 2021. godine. Hrvatska narodna banka, osim navedene normativne aktivnosti, nadležna je i za nadzor poslovanja kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj. Nakon uspostave bliske suradnje Hrvatske narodne banke s Europskom središnjom bankom (dalje: ESB), a u skladu s člankom 1. Uredbe (EU) br. 468/2014 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 16. travnja 2014. o uspostavljanju okvira za suradnju unutar Jedinstvenog nadzornog mehanizma između Europske središnje banke i nacionalnih nadležnih tijela te s nacionalnim imenovanim tijelima (Okvirna uredba o Jedinstvenom nadzornom mehanizmu (SSM-u) - dalje Uredbe o SSM-u, definiran je i obuhvat nadzornih zadaća ESB-a koji je ograničen na bonitetni nadzor kreditnih institucija, a nadzorne zadaće koje nisu povjerene ESB-u ostaju u nadležnosti nacionalnih nadzornih tijela. Hrvatska narodna banka je, u tom smislu, ostala isključivo odgovorna za nadzor banaka u područjima koja nisu obuhvaćena Uredbom o SSM-u. Navedena područja odnose se na područja uređena Zakonom o kreditnim institucijama i podzakonskim aktima Hrvatske narodne banke, kao što su ograničenja ulaganja u materijalnu imovinu, pravila za računovodstvo i klasifikaciju izloženosti, načini utvrđivanja kreditnih gubitaka i zaštita potrošača, te u nadzoru provedbe nacionalnih propisa kojima se uređuje sprječavanje pranja i financiranja terorizma ESB je 10. srpnja 2020. godine donijela Odluku o uspostavljanju bliske suradnje s Hrvatskom narodnom bankom, a od 1. listopada 2020. godine Republika Hrvatska sudjeluje u jedinstvenom nadzornom mehanizmu, obzirom da je uspostavljanje bliske suradnje između Hrvatske narodne banke i ESB-a jedan je od preduvjeta za ulazak u ERM II (Jedinstveni europski tečajni mehanizam II). Tijekom prosinca 2020. Vlada i Hrvatska narodna banka pripremile su strateški dokument – Nacionalni plan zamjene hrvatske kune eurom – koji ocrtava plan provedbe glavnih aktivnosti potrebnih za učinkovit i uspješan prelazak na euro kojeg planiramo 1. siječnja 2023. ako do tada ispunimo sve kriterije i ako to budu omogućile šire gospodarske i financijske okolnosti. Nastavno na navedeno, u siječnju 2022. godine, Koordinacijski odbor za prilagodbu gospodarstva i zaštitu potrošača donio je Smjernice za prilagodbu gospodarstva u procesu zamjene hrvatske kune sa eurom sa svrhom pružanja informacija poslovnim subjektima o aktivnostima i prilagodbama koje ih očekuju u navedenom procesu zamjene. Nastavno na navedeno, krajem 2021. godine objavljen je i Plan zakonodavnih aktivnosti Vlade RH za 2022. godinu, koji u okviru Ministarstva financija za I tromjesečje 2022. godine predviđa upućivanje u proceduru donošenja Zakona o uvođenju eura kao službene valute u RH. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga nadležna je za nadzor pružanja investicijskih usluga i pomoćnih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti. Hrvatska agencija za osiguranje depozita kontrolira ispunjavanje obveza kreditnih institucija iz Zakona o sustavu osiguranju depozita („Narodne novine“ 146/2020) koji je stupio na snagu sa 01.01.2021. godine.. Hrvatska narodna banka provodi pravila i određuje postupke i instrumente za sanaciju kreditnih institucija sukladno Zakonu o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava (“Narodne novine” broj 146/2020. i 21/2022.). Izmjenama i dopunama Zakona o kreditnim institucijama, kao i Zakona o sanaciji kreditnih institucija i investicijskih društava, Hrvatska narodna banka preuzima ovlasti za izvršenje sanacije nad kreditnim institucijama, a Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga nad investicijskim društvima. Agencija za zaštitu osobnih podataka nadzire ispunjavanje svih prava i obaveza iz područja zaštite osobnih podataka temeljem kojih se Banci utvrđuju obveze i odgovornosti u procesu obrade osobnih podataka vezano za primjenu propisa koji su obuhvaćeni zakonskim okvirom zaštite osobnih podataka u Republici Hrvatskoj uz odgovarajuću primjenu mjera informacijske sigurnosti. 22 Banka u svome poslovanju primjenjuje regulativu Europske unije koju čine objavljene uredbe Europske unije koje su usvojili Europski parlament i Vijeće, od kojih je najznačajnija Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenata i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 („Službeni list“ EU L 176/2013), te delegirane i provedbene uredbe Europske komisije čije odredbe se izravno primjenjuje u Republici Hrvatskoj u poslovanju kreditnih institucija, kao i druge relevantne propise koji uređuju poslovanje pravnih osoba u Republici Hrvatskoj, kao i pravnih osoba i kreditnih institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj u dijelu u kojem se njihovo poslovanje obavlja sa inozemstvom (primjerice, propisi drugih država i međunarodni ugovori koji se tiču sprječavanja pranja novca, plaćanja u međunarodnom platnom prometu i drugo). Banka kao obveznik Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizama (NN broj 108/2017, 39/2019) u svojem poslovanju poduzima mjere, radnje i postupanja propisana ovim Zakonom radi sprječavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma te provođenja preventivnih mjera u svrhu sprječavanja korištenja financijskoga sustava za pranje novca i financiranje terorizma. U odnosu na navedeno HNB je dostavila obavijest kreditnim institucijama o primjeni novih Smjernica Europskog nadzornog tijela o čimbenicima rizika od pranja novca i financiranja terorizma EBA/GL2021/02 od 01. ožujka 2021. godine kojima se stavljaju izvan snage postojeće Smjernice JC/2017/37 te ih nadopunjuje prenoseći izmjene pravnog okvira EU-a vezane za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma kao i nove rizike od pranja novca i financiranja terorizma. Revidirane Smjernice stupile su na snagu dana 26. listopada 2021. godine i predstavljaju dodatna očekivanja HNB-a kojima bi se društva obveznici provedbe mjera i postupaka sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma trebala voditi pri procjeni rizika od pranja novca i financiranja terorizma u cjelokupnom poslovanju. Također HNB naglašava da čimbenici i mjere opisani u Smjernicama nisu potpuni te da društva trebaju uzimati u obzir i druge čimbenike i mjere za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma koji su bitni za njihovo poslovanje. S obzirom da je Republika Hrvatska, izravno ili putem društava u njenom vlasništvu, većinski vlasnik dionica Banke, Banka kao relevantnu primjenjuje i posebnu zakonsku/podzakonsku regulativu za trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu. 23 Opis HPB Grupe i položaja koji Banka ima u Grupi Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo dio je grupe povezanih osoba u smislu Zakona o kreditnim institucijama i stopostotni je član u sljedećim društvima, s kojima čini HPB Grupu: Industrija Država Vlasništvo u % HPB Invest d.o.o. Upravljanje investicijskim fondovima Hrvatska 100,00 HPB-nekretnine d.o.o. Promet nekretnina i graditeljstvo Hrvatska 100,00 Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo nije članica koncerna u smislu Zakona o trgovačkim društvima. Ovisna društva Matično društvo Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo HPB Invest d.o.o. HPB-nekretnine d.o.o. 24 Dionica HPB-R-A Dionica HPB uvrštena je u Službeno tržište Zagrebačke burze. Zadnja cijena po dionici krajem izvještajnog razdoblja 2021. godine iznosila je 730,00 kuna (trgovinski dan 30.12.2021.), što predstavlja porast od 55,32 posto u usporedbi sa zadnjom zabilježenom cijenom u 2020. godini (=470,00 kuna na trgovinski dan 30.12.2020.). Trgovanje dionicom HPB-R-A tijekom izvještajnog razdoblja bilo je kako slijedi: Informacije i detalji o vrijednosnici Datum izdanja 12. prosinac 2000. ISIN HRHPB0RA0002 Segment Službeno tržište Zagrebačke burze Uvrštena količina 2.024.625 Tržišna cijena na 30. prosinca 2021. (u kn) 730,00 Tržišna kapitalizacija (u mil kn) 1.477,98 25 Vlasnička struktura Hrvatske poštanske banke d.d. Na dan 31. prosinca 2021. godine vlasnička struktura Banke je kako slijedi: Izvor: SKDD Republika Hrvatska, putem Ministarstva prostornoga uređenja, graditeljstva i državne imovine i ostalih državnih institucija i pravnih osoba pod njenom kontrolom, drži udio od 77,42% u dioničkom kapitalu i glasačkim pravima Društva na datum 31.12.2021. godine. 26 Pregled poslovanja i financijski pregled Banka je u 2021. godini ostvarila neto dobit nakon poreza u iznosu od 202,1 milijun kuna. Neto dobit Operativna dobit prije rezerviranja iznosi 311,8 milijuna kuna. Rezerviranja za gubitke po zajmovima i ostalim vrijednosnim usklađenjima financijske i nefinancijske imovine iznose 65,8 milijuna kuna, dok trošak ukidanja rezerviranja za obveze i troškove iznose 307 tisuća kuna. Operativna dobit (prije rezerviranja) 8,3 151,9 143,8 182,1 202,1 0,4% 7,8% 6,6% 7,5% 7,9% 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. neto dobit ROAE 372,4 302,8 322,9 289,4 311,8 1,9% 1,5% 1,4% 1,2% 1,2% 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. operativna dobit operativna dobit / prosječna imovina 27 Neto prihod od kamata u iznosu od 524,1 milijun kuna generira udio od 63,8 posto u ukupnim prihodima iz poslovanja. Struktura neto prihoda iz poslovanja za razdoblje 01.01.- 31.12.2021. Operativni troškovi bilježe blago smanjenje ponajviše zbog nižih troškova amortizacije i ukidanja naknade za osiguranje štednih uloga. U odnosu na 2020. godinu porastao je trošak zaposlenika zbog ulaganja u IT interne resurse te opći i administrativni troškovi zbog aktivnosti usmjerenih na pravovremeno rješavanje regulatornih obaveza te poboljšanje procesa Banke u cilju eliminacije tehnološkog duga. Banka neprestano ulaže napore kako bi se troškovima upravljalo što efikasnije. Upravljanje troškovima 2017. – 2021. 65,1% 67,7% 64,3% 67,2% 63,8% 23,5% 25,3% 23,9% 22,1% 23,5% 11,4% 7,0% 11,8% 10,7% 12,7% 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. neto kamatni prihod neto prihod od naknada i provizija ostali nekamatni prihod 28 Troškovi rezerviranja za gubitke Optimizacija portfelja rezultirala je smanjenjem troškova rizika unatoč efektima COVID-a 19. Imovina i RWA Usporedno s rastom imovine i kredita i potraživanja od komitenata Banke smanjuje se rizikom ponderirana aktiva što je rezultat jačanja kulture upravljanja kapitalom. 168,0 118,1 147,5 113,3 58,3 166,3 7,9 4,1 (0,7) 9,4 15,4 18,6 11,5 8,7 (1,9) 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. Kreditni gubici - zajmovi Kreditni gubici - ostalo Nefinancijska imovina 19,8 21,2 23,8 25,5 27,8 9,1 10,0 11,0 10,6 10,3 46,2% 46,9% 46,1% 41,6% 36,9% 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. imovina RWA RWA / imovina +40,7% +12,3% 29 Krajem 2021. godine aktiva Banke iznosila je 27.833 milijuna kuna što predstavlja povećanje od 2.369 milijuna kuna (+9,3 posto) u odnosu na 2020. godinu. Sa 51,2 posto krediti i potraživanja od komitenata čine najznačajniji dio u strukturi aktive. Struktura aktive Ukupni depoziti rasli su za 10,9%. Stanovništvo i gospodarstvo su u porastu, uz primjetno prelijevanje iz oročenja (-13,9%) na a vista račune (+19,8%), što ima povoljan utjecaj na prosječni trošak izvora. Struktura pasive 30 Opis poslovanja poslovnih segmenata Poslovanje sa stanovništvom 528 tisuća ukupno klijenata 20 tisuća novih klijenata Poslovanje sa stanovništvom HPB obavlja putem vlastite poslovne mreže koju čini 6 regionalnih centara, 51 centar, 6 ispostava, e-poslovnica te putem distributivnog kanala Hrvatske pošte više od 1.000 poštanskih ureda raspoređenih na cijelom teritoriju Republike Hrvatske. U protekloj godini, koja se nastavila u pandemijskom ozračju, Banka je ponovno zabilježila stabilnost depozita u poslovanju sa stanovništvom koji su na dan 31. prosinca 2021. godine iznosili 11,8 milijardi kuna, 2% više nego godinu prije. Od toga, depoziti po viđenju iznosili su 8,1 milijardu kuna, a oročeni depoziti iznose 3,7 milijarde kuna iz čega je vidljiv višegodišnji nastavak trenda prelijevanja oročenja u a vista depozite. Uz prelijevanje u a vistu, 2021. godinu obilježio je pad kamatnih stopa pasive što je rezultiralo smanjenjem kamatnog troška za 50% u usporedbi s godinom ranije. Ukupni bruto kreditni portfelj stanovništva na kraju 2021. godine iznosio je 8,2 milijardu kuna što je rast od 5% u usporedbi s godinom ranije. U 2021. nastavljen je rast tržišnog udjela ukupnih kredita za 0,2% u usporedbi s istim razdobljem prošle godine te je zabilježen rast udjela stambenih kredita za 0,5%. Rast depozitnog i kreditnog portfelja rezultat je stabilnog poslovanja, kvalitetne usluge, lojalnosti klijenata i prepoznavanje Banke kao sigurnog financijskog čimbenika u bankarstvu Hrvatske unatoč svim okolnostima 51 centar i 6 ispostava 6 regionalnih centara Kunski platni promet i ugovaranje proizvoda i usluga Banke u 1.015 poštanskih ureda za fizičke osobe, a poslovnim subjektima usluge su dostupne na 987 lokacija Kreditno poslovanje fizičkih osoba u financijskom kutku HP dostupno na 142 lokacije 31 na koje se Banka zbog pandemije i uvođenih mjera restrikcije pristupa klijenata centrima Banke morala prilagoditi. Novosti u 2021.: Prodaja/razvoj HPB je u 2021., u dijelu bruto kreditnog portfelja koji se odnosi na stambene kredite, rasla za 15% što je nastavak implementiranja strategije Banke da napravi veći iskorak u sigurnijim kolateriziranim plasmanima no ujedno i ponudi kvalitetne proizvode i uslugu mlađoj populaciji klijenata koji će činiti sigurnu i dugotrajnu klijentsku bazu Banke. Osim sudjelovanja u APN-u, obzirom da je u 2021. godini bio samo jedan natječaj za subvenciju, Banka je radila na stvaranju pretpostavki za akvizicijom novih klijenata te je nastavila graditi svoj imidž 'Banke za važne životne odluke' i pouzdanog partnera za stambeno kreditiranje. 32 Poslovanje Sektora direktnih kanala Kartično poslovanje 504 bankomata 733 tisuće validnih kartica 15 različitih kartičnih proizvoda 3.199 EFT-POS terminala Banka je u 2021. potpisala Ugovor o proširenju poslovne suradnje s Visa Europe te zamjeni portfelja kartica na Visa brand. Visa brand je jedan od najznačajnijih kartičnih brandova u svijetu, a prelaskom, će svi uvjeti i pogodnosti koje su klijenti do sada imali po postojećim karticama bit prenesene na novu, Visa karticu uz eventualna poboljšanja funkcionalnosti za pojedine vrste kartica. Tijekom 2021. godine, odvijala se migracija debitnih kartica te je ujedno izvršena konsolidacija debitnog portfelja kartica iz Cirus Maestro, Mastercard Debit i Visa Electron u Visa debitnu karticu. Ukupno je migrirano 346.000 debitnih kartica, što predstavlja 76% debitnog portfelja kartica. Na 31.12. 2021. godine Banka je imala ukupno 733.454 validnih kartica, što je manje za 59.979 odnosu na 2020. godinu, a kao rezultat konsolidacije debitnih kartica iz tri branda na Visa Debit. Od ukupnog broja validnih kartica 98,13% se odnosi na kartice izdane fizičkim osobama, a 1,87% izdano je poslovnim subjektima. Banka je ostvarila ukupno 31,1 milijun transakcija, što predstavlja povećanje od 9,4% u odnosu na prethodnu godinu. Ukupan volumen transakcija je iznosio 13,6 mld kn što je približno slična vrijednost kao i prošle godine. Broj transakcija karticama Banke je iznosio 28,1 milijun što predstavlja porast od 10% više u odnosu na 2020. godinu. Porast broja transakcija karticama drugih banaka na prihvatnim mjestima Banke je 18,1%. Broj EFTPOS terminala je veći za 3,5% u odnosu na prošlu godinu, a broj bankomata je otprilike na sličnim razinama kao i prošle godine. Trend povećanja broja ecommerce transakcija (na internetu) karticama Banke je u porastu i iznosi 8,5% više nego prošle godine. Sukladno poslovnoj strategiji Banke, u kojoj je jedna od smjernica digitalizacija poslovanja, u 2021. godini pokrenut je projekt „Mobilno plaćanje“ kojim će se, u suradnji s VISAom i tvrtkom Netsi, uvesti usluga virtualizacije kartice te omogućiti plaćanja virtualnim karticama banke putem Google Pay sustava. Banka je zajedno sa Hrvatskom poštom implementirala uslugu plaćanja platnim karticama na samposlužnim uređajima „Paketomat“. Time je Banka uvela po prvi puta uslugu plaćanja na samposlužnim EFTPOS terminalima izvan Banke te se pozicionirala u segmentu prihvata kartica na takvim uređajima, a ujedno i proširila ponudu u djelu prihvata kartica. S krajem 2021. godine, instalirano je 119 Paketomat uređaja i u 2022. godini očekuje se značajnije povećanje broja transakcija. Digitalno bankarstvo Krajem 2021. godine broj korisnika Internetskog bankarstva za fizičke osobe iznosi 69 tisuća što je povećanje od 0,1% u odnosu na prethodnu godinu. Fizičke osobe preferiraju kanal mobilnog bankarstva te sukladno tome i broj korisnika mobilnog bankarstva raste. Krajem 2021. godine, broj korisnika mobilnog bankarstva je 113 tisuća što je povećanje za 7,4% u odnosu na 2020. godinu. Broj transakcija je 24,5%, a volumen 30,8% veći u odnosu na 2020. godinu. 33 Broj poslovnih subjekata koji imaju ugovorenu uslugu Internetskog bankarstva je porastao na više od 9 tisuća što je povećanje od 14% u odnosu na prošlu godinu. Također, velik porast bilježi i broj poslovnih subjekata s ugovorenim mobilnim bankarstvom koji je čak 30% veći u odnosu na 2020. godinu. Novosti u 2021.: • PSD2 Nastavak daljnjeg razvoja PSD2 sučelja te intenzivne pripreme PSD2 namjenskog sučelja za prelazak na euro. • mHPB aplikacija Kontinuira nadogradnja mobilnog bankarstva za fizičke i pravne osobe novim funkcionalnostima među kojima su: o Podrška mHPB aplikacije za Huawei uređaje o Unaprijeđen dizajn početnog ekrana o Implementirana mogućnost promjene teme aplikacije o Mogućnost plaćanja računa učitavanjem uplatnice iz galerije o Mogućnost prebacivanja aplikacije s jednog na drugi uređaj bez potrebe za fizičkim dolaskom u poslovnicu o Prikaz neproknjiženih kartičnih transakcija o Funkcionalnost Donacije putem koje je moguće sudjelovati u ekološko- volonterskom projektu pošumljavanja Hrvatske - funkcionalnost omogućuje uplatu donacija u korist Hrvatskih šuma. o Mogućnost plaćanja putem registra posrednih identifikatora računa (RPIR) i funkcionalnost mPlati - RPIR je registar u kojem je moguće definirati posredni način identifikacije računa primatelja. To znači, da vlasnik može „povezati“ svoje transakcijske račune (IBAN-e) sa svojim emailom, brojem mobilnog uređaja i OIB-om. Tako posredno povezivanje računa sa npr. brojem mobitela/emaila omogućuje uplate u korist računa na način da se u polje račun primatelja upiše posredni identifikator odnosno br. Mobitela/email-a/OIB. Osim gore spomenutih funkcionalnosti, kroz 2021. godinu se intenzivno radilo na redizajnu cjelokupne mHPB aplikacije. Ona će sada imati svježi, moderniji dizajn, a produkcija se očekuje početkom ožujka ove godine. Također, radilo se na intenzivnim pripremama potrebnim za prilagodbu aplikacije za prelazak na euro. • Online otvaranje SuperSmart računa Intenzivne aktivnosti definicije procesa online ugovaranja HPB SuperSmart tekućeg/žiro računa putem ePoslovnice bez potrebe dolaska u fizičku poslovnicu. • Internetsko bankarstvo o Uvedena je mogućnost plaćanja putem registra posrednih identifikatora računa (RPIR) o Pripreme i raspisivanje poslovnog zahtjeva za otvaranje projekta Novog internetskog bankarstva za poslovne subjekte o Intenzivne pripreme potrebne za prilagodbu aplikacije za prelazak na euro 34 Pregled proizvoda i usluga u segmentu poslovanja sa stanovništvom: Grupe proizvoda Proizvodi i usluge Proizvodi i usluge u poslovanju sa stanovništvom Računi Tekući račun- domicilna valuta Osnovni račun / Osnovni račun za osjetljivu skupinu – domicilna valuta Računi posebne namjene - domicilna valuta Prebacivanje računa za plaćanje - domicilna valuta Žiro račun – domicilna valuta /devizni Devizni račun Dječji račun Kockica- domicilna valuta SuperSmart HPB račun- domicilna valuta Platni promet – nacionalni/ino, gotovinski/bezgotovinski, domicilna valuta /devizni Izvješćivanje – mjesečno/godišnje Poslovanje s ino čekovima Trajni nalozi SEPA izravna terećenja Štednja Štednja po viđenju – domicilna valuta /devizna Dječja otvorena štednja Flexy Kockica - domicilna valuta Motiv Plus štednja – domicilna valuta /devizna HPB DUO plus štednja - domicilna valuta /devizna Nenamjenska oročena štednja – domicilna valuta /devizna Namjenska oročena kunska štednja – domicilna valuta /devizna Oročena štednja s višekratnim uplatama – domicilna valuta /devizna Dječja oročena štednja – domicilna valuta /devizna Rentna štednja- domicilna valuta /devizna Poklon bon HPB Kockica- domicilna valuta Krediti Stambeni krediti Stambeni potrošački kredit u kunama s kombinacijom fiksne i promjenjive kamatne stope Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR s kombinacijom fiksne i promjenjive kamatne stope Stambeni potrošački kredit u kunama Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR Stambeni potrošački kredit u kunama bez hipoteke Stambeni potrošački kredit u kunama bez hipoteke uz valutnu klauzulu EUR Stambeni potrošački kredit u kunama na temelju Zakona o subvencioniranju stambenih kredita Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR na temelju Zakona o subvencioniranju stambenih kredita Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR za kupnju stanova na temelju Programa Društveno poticane stanogradnje program A Stambeni potrošački kredit u kunama na temelju stambene štednje HPB-stambene štedionice Stambeni potrošački kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR na temelju stambene štednje HPB-stambene štedionice Namjenski krediti Turistički kredit u kunama Turistički kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR Kredit za troškove upisa u privatnu srednju školu ili gimnaziju, na preddiplomski, diplomski i/ili poslijediplomski studij u kunama uz valutnu klauzulu eur. Kredit za podmirenje dopuštenog prekoračenja po tekućem računu u Banci u kunama Turistički kredit u kunama Turistički kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR Nenamjenski krediti Gotovinski nenamjenski kredit u kunama Gotovinski nenamjenski kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR Gotovinski nenamjenski kredit u kunama s kombinacijom fiksne i promjenjive kamatne stope Gotovinski nenamjenski kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR s kombinacijom fiksne i promjenjive kamatne stope Gotovinski nenamjenski kredit za umirovljenike u kunama Lombardni kredit uz zalog oročenog depozita Gotovinski nenamjenski hipotekarni kredit u kunama uz valutnu klauzulu EUR 35 Pregled proizvoda i usluga u segmentu poslovanja sa stanovništvom (nastavak): Grupe proizvoda Proizvodi i usluge Proizvodi i usluge u poslovanju sa stanovništvom Kartice Debit Mastercard beskontaktna kartica VISA Electron/Debit kartica tekućeg računa Maestro katica tekućeg računa Mastercard debit kartica žiro računa VISA prepaid kartica s nadoplatom VISA prepaid kartica za mlade - IDEEEŠ! Visa kartica na rate Zlatna Mastercard kartica Mastercard Pošta & HPB kartica Mastercard kreditna kartica (revolving) Mastercard kartica s odgodom plaćanja (charge) Elektroničko bankarstvo mHPB mToken Internet bankarstvo SMS usluga / e-mail usluga e-Račun e-gotovina e-Građani HPB Invest HPB Kratkoročni obveznički eurski fond HPB Kratkoročni obveznički kunski fond HPB Obveznički fond HPB Bond plus fond HPB Global fond HPB Dionički fond Croatia osiguranje Polica autoodgovornosti CPI CO Imovina Polica osiguranja od nezgode Polica putnog zdravstvenog osiguranja Polica života BASIC Polica života PREMIUM CO stipendija EXCLUSIVE Plus Polica Krug života Polica Riziko plus Polica zdravstvenog osiguranja Dobrovoljni mirovinski fond Ostalo Usluge pružanja posredovanja putem kanala "Kreditni posrednici" Usluge aplikativnog savjetovanja RoboAdvice-utvrđivanje primjerenosti otvorenih investicijskih fondova za klijenta Mjenjačko poslovanje Sefovi 36 Poslovanje s pravnim osobama Poslovanje s velikim poduzećima i javnim sektorom 1.370 ukupno klijenata 5,4 mlrd volumen kredita 773 jedinica lokalne uprave i samouprave i povezanih društava 8,7 mlrd volumen depozita Sektor poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom pruža bankovne usluge za 1.370 klijenata, pri čemu se teži neprestanom unapređenju usluga i uvođenju inovacija kako bi se što bolje zadovoljile potrebe klijenata. Iako 2021. godinu, kao i prethodnu, karakteriziraju okolnosti uzrokovane pandemijom COVID-19, zabilježen je daljnji rast broja klijenata, osobito u segmentu poslovanja s jedinicama lokalne samouprave, na što ima utjecaj i pokretanje projekta Platni promet pravnih osoba u Hrvatskoj pošti. Razina bruto kredita pravnih osoba Sektora poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom iznosi 5,4 milijardi kuna. U strukturi bruto kredita pravnim osobama dominantan udio imaju krediti trgovačkim društvima i republičkim fondovima, pri čemu HPB nastavlja podržavati poduzeća i djelatnosti koje generiraju vrijednost za gospodarstvo. Tijekom 2021. godine poslovnim subjektima koji nisu bili u mogućnosti podmirivati financijske obveze zbog efekata pandemije COVID-19, nastavili smo ugovaranje mjera pomoći, kao što je odobravanje novih kredita za likvidnost. Kao dodatne mjere pomoći, Banka u suradnji s HBOR-om i HAMAG-BICRO-om nudi kreditne linije za osiguranje likvidnosti po povoljnim uvjetima. Ukupni depoziti pravnih osoba Sektora poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom (bez depozita banaka) na 31.12.2021. godine iznosili su 8,7 milijardi kuna, od čega depoziti po viđenju iznose 7,9 milijardi kuna i primarno se odnose na klijente iz segmenta Središnje države. Zabilježeni porast depozita proizlazi i iz značajnije akvizicije klijenata i likvidnosti sustava. Situacija visoke likvidnosti ukupnog financijskog sustava i snažne međubankarske konkurencije predstavljalo je veliki izazov za Banku. Kretanje realizacije u segmentima velikih poduzeća, središnje države i jedinica lokalne samouprave kroz 2021. godinu bilo je pod utjecajem dva bitna faktora i to prilagodbe na rizike oporavka od primarnog pandemijskog udara koji se dogodio tijekom 2020. godine i iznimne cjenovne konkurencije u bankarskom sektoru. Segment velikih poduzeća pokazao je stanovit oporavak tijekom 2021, no izostanak značajnijih investicija utjecao je na nemogućnost značajnije ekspanzije kreditnih aktivnosti. Prevladavaju dominantno zahtjevi za likvidnim sredstvima te pokušaji refinanciranja postojećih obveza kvalitetnih klijenata u potrazi za povoljnijim kamatnim stopama i reduciranjem troška financiranja. Lukrativniji poslovi vezani uz projektno financiranje obnovljivih izvora energije potpuno su izostali zbog nedovršenja procesa uspostavljanja premijskog sustava poticanja proizvodnje, dok je turistički sektor veće investicije odgodio za buduća razdoblja. U danim uvjetima fokus je usmjeren na očuvanje supstance kroz kvalitetnu kontrolu rizika u očekivanju jačeg gospodarskog zamaha u godini ispred nas. Središnja država i jedinice lokalne samouprave svoje su strategije financiranja kroz 2021. bazirale na jednoj jednostavnoj ideji – financiranje putem pozivnih natječaja – s ciljem pribavljanja što jeftinijih sredstava. U tim uvjetima Banka je kreirala svoju poziciju pokušavajući realizirati one prilike koje ne predstavljaju prevelik cjenovni kompromis. Središnja država značajan dio svojih financijskih potreba realizirala je na tržištu izdavanjem obveznica značajno reducirajući prostor za kreditiranje, a kreditna sredstva koja je akvizirala kroz natječaja uglavnom su bila ispod Banci prihvatljivog cjenovnog praga. Jedinice lokalne samouprave realizirale su određeni broj investicija u komunalnu infrastrukturu u čemu je Banka ostvarila kvalitetan rezultat, no odgađanje određenih najavljenih investicija (osobito u južnim županijama) utjecalo je na to da on bude značajno bolji. Lokalni izbori također su značajno usporili aktivnosti u ovom segmentu pa je za očekivati kako će se s protekom vremena intenzivirati njihove poslovne aktivnosti i potreba za financiranjem. 37 Nastavljeno je s razvojem novih proizvoda i jačanjem specijalizacije Banke osobito u segmentu sufinanciranja projekata iz ESIF fondova kroz uspostavljeni EU desk u cilju pružanja ekspertize i postizanja izvrsnosti u praćenju klijenata kako javnog tako i privatnog sektora u financiranju i provedbi projekata iz ESIF fondova. Također je uspostavljeno i projektno financiranje s ciljem praćenja velikih projekata u infrastrukturi, energetici, turizmu i sl., kako bi bili u korak s porastom potražnje za investicijskim kreditima. Uspješna poslovna suradnja s HBOR-om i HAMAG-BICRO-m po svim programima, kao i suradnja s EBRD- om i EIB-om nastavlja se i dalje. Kao i do sada, Sektor će i u idućem razdoblju nastaviti intenzivno surađivati i pružati kreditnu potporu velikim gospodarskim subjektima, državnim jedinicama, kao i jedinicama lokalne uprave. Fokus će biti na disperziji kreditnog portfelja u korist velikih poduzeća u privatnom vlasništvu i jedinica lokalne samouprave te na porastu nekamatnih prihoda uz neprestano poboljšanje kvalitete i širenje lepeze usluga. U pripremi su novi proizvodi za poslovne subjekte, redizajn Internet bankarstva za poslovne subjekte te unaprjeđenje kreditnog procesa. 38 Poslovanje s malim i srednjim poduzećima 10.364 ukupno klijenata 2,2 mlrd volumen kredita 6 regionalnih centara 1,9 mlrd volumen depozita uključeni obrtnici Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima pruža bankovne usluge za više od 10 tisuća klijenata, pri čemu se stavlja naglasak na inovativnost u poslovanju te neprestano unaprjeđenje mogućnosti financiranja. U 2021. godini Banka se nastavlja suočavati s velikim izazovima nastalima uslijed epidemije COVID-19. Sukladno navedenom tržišnom izazovnom okruženju Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima svoje napore usmjerava ka kvalitetnom upravljanju postojećim portfeljem uz konzervativni pristup novim investicijama te se fokusira na ugovaranje moratorija, reprograma i novih izvora likvidnosti za klijente zahvaćene nepogodnom situacijom epidemije COVID-19. Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto plasmani poslovnih subjekata Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima iznosili su 2,2 milijarde kuna, dok se na ispravke vrijednosti odnosi 428,4 milijuna kuna. Ukupni depoziti poslovnih subjekata Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima iznosili su 1,9 milijardi kuna, pri čemu depoziti po viđenju iznose 1,7 milijardi kuna, a oročeni depoziti 0,2 milijarde kuna. HPB se kontinuirano bavi kreiranjem cjelovitih financijskih rješenja za male i srednje poduzetnike uz sve veći naglasak na mikro segment. S ciljem širenja mreže bankarskih usluga i približavanja banke klijentima u svakom dijelu zemlje, HPB nastavlja projekt „Banka u Pošti“ pružajući svoje usluge i za poslovne subjekte te time postaje najveći distributivni kanal osnovnih bankarskih proizvoda i usluga u Republici Hrvatskoj. Novosti u 2021.: • Jačanje suradnje s HAMAG BICRO-om, HBOR-om, EIB-om te ostalim partnerima • Digitalizacija • Racionalizacija portfelja klijenata Hrvatska poštanska banka je u 2021. godini učvrstila svoju postojeću suradnju s HBOR-om, HAMAG BICRO- im i EIB-om, a sve kako bi svojim klijentima omogućila što povoljnije uvjete financiranja. Klijenti Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima su u ovom izazovnom periodu prepoznali koristi suradnje Banke s HAMAG BICRO-om, posebice kroz program Nacionalnih jamstava za određene djelatnosti. U prilog govori i činjenica da je participacija Sektora poslovanja s malim i srednjim poduzećima u HAMAG BICRO nacionalnim jamstvima veća za preko 10 puta od tržišnog udjela Sektora. Kontinuirano uvođenje garantnih shema je imalo pozitivan utjecaj na RWA i stabilizaciju portfelja. Stalnim uvođenjem inovacija, brzih i jednostavnih usluga, Hrvatska poštanska banka se razvija u smjeru digitalne banke. Trenutno 3 od 4 klijenta koriste usluge digitalnog bankarstva u Sektoru poslovanja s malim i srednjim poduzećima. Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima posebne napore usmjerava ka racionalizaciji portfelja klijenata i usklađenja s regulatornim zahtjevima koji se manifestiraju kroz povećanje udjela aktivnih klijenata i potpuno ažuriranu bazu klijenata s regulatornog aspekta. 39 Pregled proizvoda i usluga u segmentu poslovanja s poslovnim subjektima: Grupe proizvoda Proizvodi i usluge 2021 Proizvodi i usluge u poslo vanju s poslovnim subjektima Platni promet Transakcijski račun Poduzetnički paketi Cash pooling Escrow račun Gotovinski platni promet Bezgotovinski platni promet Izvješćivanje o stanju i promjenama na računu Podaci o solventnosti (BON2) SEPA izravno terećenje SEPA kreditni transferi Platni promet s inozemstvom EFTPOS E-commerce Kreditiranje malog poduzetništva Kratkoročno financiranje Dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu Kredit za obrtna sredstva Revolving kredit Kredit za refinanciranje obveza Kredit za međufinanciranje Margin kredit Kredit uz namjenski oročene depozite Kredit za pripremu turističke sezone Poljoprivredni (Agro) kredit Kredit za pripremu izvoza i za izvoz roba na bazi deviznog priljeva Eskont mjenica bonitetnih izdavatelja Eskont vrijednosnih papira, obveznica, komercijalnih zapisa te mjenica s avalom državnih institucija Kredit na temelju ustupanja potraživanja od bonitetnih društava u zemlji Kredit na temelju ustupanja potraživanja od državnih institucija Otkup potraživanja bonitetnih društava (factoring) Otkup potraživanja državnih institucija (factoring) Dugoročno financiranje Kredit za obrtna i trajno obrtna sredstva Kredit za ulaganja u osnovna sredstva - investicije Kredit za refinanciranje obveza Kredit uz namjenski oročene depozite Kredit za pripremu turističke sezone Poljoprivredni (Agro) kredit Kredit izvoznicima za kupnju osnovnih sredstava Kredit za poboljšanje energetske učinkovitosti i za obnovljive izvore energije Kredit za sve vrste radova na zajedničkim dijelovima stambene zgrade Kredit za za obnovu zgrada oštećenih potresom Kredit za kupnju opreme ECO MOBILE Okviri za financijsko praćenje Okvir za korištenje kratkoročnih i dugoročnih produkata (krediti, garancije, akreditivi) Okvir za otkup potraživanja Posebni kreditni programi – u suradnji s HBOR-om Program kreditiranja: Poduzetništvo mladih, žena i početnika Program kreditiranja: Investicije privatnog sektora Program kreditiranja: EU projekti Program kreditiranja: Priprema izvoza Program kreditiranja: Obrtna sredstva 40 Grupe proizvoda Proizvodi i usluge 2021 Proizvodi i usluge u poslovanju s poslovn im subjektima Kreditiranje malog poduzetništva Program kreditiranja: Financijsko restrukturiranje Okvirni kredit - Kreditiranje obrtnih sredstava Okvirni kredit - Kreditiranje investicijskih ulaganja Program osiguranja izvoznih činidbenih bankarskih garancija Program osiguranja portfelja kredita za obrtna sredstva za izvoznike COVID kreditni programi - u suradnji s HBOR-om Okvirni kredit za obrtna sredstva broj: COV3-20-1100795 Program osiguranja portfelja kredita za likvidnost izvoznika –Covid-19 mjera-S-OPK-COVID-03/20 Okvirni kredit za obrtna sredstva broj: COV6-20-1101210 Posebni kreditni programi – u suradnji s HAMAG-BICRO Program ESIF (pojedinačna jamstva sufinancirana iz EU strukturnih i investicijskih fondova) Program ESIF (ograničena portfeljna jamstva) HAMAG pojedinačna jamstva za ruralni razvoj Jamstveni program 'PLUS' COVID kreditni programi - u suradnji s HAMAG-BICRO Jamstveni Program dodjele državnih potpora sektoru mora, prometa, prometne infrastrukture i povezanim djelatnostima u aktualnoj pandemiji COVID-a 19 Jamstveni Program za kredite za poduzetnike aktivne na području kulture i kreativnih industrija Posebni kreditni programi – krediti u suradnji s MINPO, gradom Zagrebom i županijama Program „Kreditom do uspjeha 2014, Mjera 1 - Kreditom do konkurentnosti“ s Ministarstvom poduzetništva i obrta i županijama Program „Kreditom do uspjeha 2014, Mjera 2 - Kreditom do uspješnog poslovanja“ s Ministarstvom poduzetništva i obrta i županijama Posebni kreditni programi – u suradnji s EIB-om Kredit malim i srednje velikim poduzećima (MSP) i srednje kapitaliziranim (Mid-Cap) poduzećima Posebni kreditni programi – u suradnji s EBRD-om Kredit za mikro, male i srednje poduzetnike Kredit za žene poduzetnice Kredit za financiranje energetske učinkovitosti višestambenih zgrada Kredit za financiranje energetske učinkovitosti poslovnih subjekata Posebni kreditni programi – ostali Kreditne linije u suradnji s Udruženjem obrtnika grada Zagreba Kreditne linije za članove Hrvatske odvjetničke komore Kreditne linije u suradnji s Ministarstvom hrvatskih branitelja za poslovne subjekte mikro, malog i srednjeg poduzetništva hrvatskih branitelja i djece hrvatskih branitelja Kreditiranje velikih tvrtki Kratkoročno financiranje Dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu Kredit za obrtna sredstva Revolving kredit Kredit za refinanciranje obveza Kredit za međufinanciranje Margin kredit Kredit uz namjenski oročene depozite Kredit za pripremu turističke sezone Kredit za financiranje zaliha pšenice, šećera ili druge robe temeljem zaloga na zalihama Poljoprivredni (Agro) kredit Kredit za pripremu izvoza i za izvoz roba na bazi deviznog priljeva Eskont mjenica bonitetnih izdavatelja Eskont vrijednosnih papira, obveznica, komercijalnih zapisa te mjenica s avalom državnih institucija Kredit na temelju ustupanja potraživanja od bonitetnih društava u zemlji Kredit na temelju ustupanja potraživanja od državnih institucija Otkup potraživanja bonitetnih društava (factoring) Otkup potraživanja državnih institucija (factoring) 41 Grupe proizvoda Proizvodi i usluge 2021 Proizvodi i usluge u p oslovanju s poslovnim subjektima Kreditiranje velikih tvrtki Dugoročno financiranje Kredit za obrtna i trajno obrtna sredstva Kredit za ulaganja u osnovna sredstva - investicije Kredit za refinanciranje obveza Kredit uz namjenski oročene depozite Kredit za pripremu turističke sezone Poljoprivredni (Agro) kredit Kredit izvoznicima za kupnju osnovnih sredstava Kredit za poboljšanje energetske učinkovitosti i za obnovljive izvore energije Kredit za sve vrste radova na zajedničkim dijelovima stambene zgrade Kredit za kupnju opreme ECO MOBILE Projektno financiranje Okviri za financijsko praćenje Okvir za korištenje kratkoročnih i dugoročnih produkata (krediti, garancije, akreditivi) Okvir za otkup potraživanja Posebni kreditni programi – u suradnji s HBOR-om Program kreditiranja: Investicije privatnog sektora Program kreditiranja: investicije javnog sektora Program kreditiranja: EU projekti Program kreditiranja: Priprema izvoza Program kreditiranja: Obrtna sredstva Program kreditiranja: Financijsko restrukturiranje Okvirni kredit - Kreditiranje obrtnih sredstava Okvirni kredit - Kreditiranje investicijskih ulaganja Program osiguranja izvoznih činidbenih bankarskih garancija COVID kreditni programi - u suradnji s HBOR-om Okvirni kredit za obrtna sredstva broj: COV3-20-1100795 Program osiguranja portfelja kredita za likvidnost izvoznika – Covid-19 mjera - S-OPK-COVID-03/20 Posebni kreditni programi – u suradnji s EIB-om Kredit srednje kapitaliziranim (Mid-Cap) poduzećima i za subjekte javnog sektora Kredit za subjekte javnog sektora Kredit za subjekte privatnog sektora Posebni kreditni programi – u suradnji s EBRD-om Kredit za žene poduzetnice Kredit za financiranje energetske učinkovitosti višestambenih zgrada Kredit za financiranje energetske učinkovitosti poslovnih subjekata Garancije i dokumentarni poslovi Činidbene garancije Platežne garancije Kontragarancije i supergarancije Nostro (uvozni) akreditivi/Stand by akreditivi Loro (izvozni) akreditivi//Stand by akreditivi Dokumentarne naplate Kartice VISA Business debit VISA Bonus Plus VISA Prepaid business kartica VISA Business s odgodom plaćanja Elektroničko bankarstvo mHPB mToken Internet bankarstvo SMS usluga Depoziti Oročeni depoziti u kunama i valuti Depoziti po viđenju u kunama i valuti Pisma namjere Neobvezujuće pismo namjere Obvezujuće pismo namjere Ostalo Croatia osiguranje Paket Croatia poduzetnik Proizvodi HPB Investa Usluge koje pružaju HPB Nekretnine 42 Poslovanje Sektora financijskih tržišta 2021. godinu i na svjetskom i domaćem tržištu i dalje je obilježio nastavak pandemije korona virusom. Obzirom na već ranije pokrenute pandemijske programe centralnih banaka, problema sa likvidnošću nije bilo. Dapače, izuzetno visoka likvidnost, kao i poremećaji u lancima opskrbe, počeli su dovoditi do inflatornih pritisaka što se posebno počelo iskazivati u drugoj polovici godine. Tako i Eurozona i Amerika krajem godine bilježe najveće stope inflacije u zadnjih 30, odnosno 40 godina. Takva situacija potaknula je centralne banke na smanjenje i najavu konačnog zatvaranje pandemijskih programa otkupa obveznica početkom 2022. godine, kao i najavu izglednog početka rasta referentnih kamatnih stopa. U trenucima rekordnog viška likvidnosti u domaćem bankarskom sustavu koji je dosegnuo nove najviše razine od 80 mrld kuna, glavni izazov i dalje je predstavljalo upravljanje rezervama likvidnosti u smislu kreiranja adekvatnog portfelja likvidnih instrumenata sa odgovarajućom razinom prinosa. Obzirom na povijesno niske prinose na aukcijama trezorskih zapisa Ministarstva financija RH kao i prinose novčanih fondova, ulaganja su usmjerena najvećim dijelom u dužničke instrumente s fiksnim prinosom. Također, dionička tržišta imala su odličnu godinu, pa je tako i Banka kroz udjele u dioničkom i mješovitom fondu HPB Investa zabilježila rast vrijednosti što se pozitivno odrazilo na prihode od trgovanja. Banka s obzirom na tako visoku likvidnost nije sudjelovala na redovnim repo aukcijama koje je HNB održavao tijekom 2021. godine te je uspješno održavala propisane koeficijente i omjere likvidnosti. Omjer likvidnosne pokrivenosti na kraju godine iznosi visokih 183%. Banka je u dijelu trgovanju devizama i prihodima od tečajnih razlika u 2021. godini ostvarila rekordan rezultat usprkos i dalje smanjenim volumenima u odnosu na godine prije izbijanja pandemije. Najveći doprinos navedenom rezultatu došao je od upravljanja deviznom pozicijom i nešto više iznose otvorene pozicije, prije svega u EUR valuti, uz prihvatljive razine rizika. U dijelu prodaje rizničnih proizvoda i dijelu trgovanja devizama Banka je zadržala aktivnost u suradnji sa korporativnim klijentima kroz ugovaranje spot i terminskih kupoprodaja deviza usprkos manjim volumenima nego prijašnjih godina. U dijelu poslovanja s gotovim novcem Banka je i dalje jedan od najznačajnijih sudionika. Uz široku mrežu poslovnica i mjenjača Banke , kroz suradnju s FINA gotovinskim servisima Banka nudi konkurentnu uslugu u trgovanju i opskrbi gotovim novcem. Na ovom području došlo je do oporavka volumena što se poglavito odnosi na mjenjačke poslove kao posljedica solidne turističke sezone. Međutim, i dalje su ti volumeni manji u odnosu na predpandemijsko vrijeme, a nastavak oporavka očekujemo i u 2022. godini. Investicijsko bankarstvo Tržište kapitala u 2021. godini bilo je nakon rasta početkom godine obilježeno nešto jačom volatilnošću i cijena i prometa, te je ukupan promet na Zagrebačkoj burzi bio 19% niži u odnosu na prethodnu godinu. Pri tome su svi indeksi značajno ojačali, a Crobex indeks bilježi rast od 19,55% u prošloj godini. Banka je i tijekom 2021. godine sudjelovala kao suaranžer u izdanju obveznica Ministarstva financija RH na domaćem tržištu. U dijelu usluga skrbništva i depozitara mirovinskih i investicijskih fondova Banka unaprjeđuje i usklađuje usluge s brojnim regulatornim zahtjevima i promjenama te i u tom segmentu bilježi kontinuirani rast imovine pod uslugom skrbništva i depozitara. 43 Pregled proizvoda i usluga u segmentu financijskih tržišta: Proizvodi Opis proizvoda Proizvodi i usluge Sektora financijskih tržišta Trgovanje na domaćem tržištu Trgovanje (kupnja i prodaja) financijskim instrumentima na domaćem tržištu Klijenti sami odlučuju koje će dionice kupovati i/ili prodavati i po kojim cijenama te kako će rasporediti svoj portfelj Uloga brokera je svakom klijentu napomenuti rizike koji se mogu pojaviti prilikom ulaganja u pojedine dionice, upoznati ga s trenutnom cijenom dionica na tržištu, posebnostima pojedinog tržišta, kretanjem željenih dionica, te preporučiti klijentu diversifikaciju portfelja na nekoliko dionica Trgovanje na regionalnim tržištima Trgovanje (kupnja i prodaja) financijskim instrumentima na tržištima Crne Gore, Srbije, Makedonije te Bosne i Hercegovine Klijenti sami odlučuju koje će dionice kupovati i/ili prodavati i po kojim cijenama te kako će rasporediti svoj portfelj Uloga brokera je svakom klijentu napomenuti rizike koji se mogu pojaviti prilikom ulaganja u pojedine dionice, upoznati ga s trenutnom cijenom dionica na tržištu, posebnostima pojedinog tržišta, kretanjem željenih dionica, te preporučiti klijentu diversifikaciju portfelja na nekoliko dionica Trgovanje na svjetskim tržištima Trgovanje (kupnja i prodaja) financijskim instrumentima na vodećim svjetskim tržištima kapitala Klijenti sami odlučuju koje će dionice kupovati i/ili prodavati i po kojim cijenama te kako će rasporediti svoj portfelj Uloga brokera je svakom klijentu napomenuti rizike koji se mogu pojaviti prilikom ulaganja u pojedine dionice, upoznati ga s trenutnom cijenom dionica na tržištu, posebnostima pojedinog tržišta, kretanjem željenih dionica, te preporučiti klijentu diversifikaciju portfelja na nekoliko dionica Upravljanje portfeljem Usluga upravljanja portfeljem je specijalizirana usluga koja korisnicima omogućava da svoja novčana sredstva povjere Banci na upravljanje Usluga je namijenjena osobama koje u skladu s vlastitim ciljevima i ograničenjima žele investirati u vrijednosne papire i druge financijske instrumente na rok duži od godine dana radi ostvarivanja dodatnog prinosa Svaki mjesec, a po potrebi i češće klijenti primaju izvještaj o svim aktivnostima i promjenama vrijednosti financijskih instrumenata u svom portfelju, odnosno izvještaj o kretanju vrijednosti uloženih sredstava Investicijske usluge Investicijske usluge podrazumijevaju usluge investicijskog savjetovanja te one vezane uz savjetovanje o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima, kao i savjetovanje i usluge vezane uz spajanja i stjecanja udjela u društvima, te druge usluge iz segmenta investicijskog bankarstva Izdavanje vrijednosnih papira Banka obavlja poslove izdavanja za sljedeće financijske instrumente: a) dužničke financijske instrumente - kratkoročne (komercijalni zapisi) i dugoročne (obveznice) b) vlasničke financijske instrumente - dionice Pri izdavanju financijskih instrumenata Banka nudi usluge koje pokrivaju cjelokupni postupak izdavanja, odnosno obuhvaćaju sve poslove vezane uz organiziranje, pripremu i provođenje upisa i uplate vrijednosnica, kao i druge poslove za potrebe izdavatelja s ciljem ostvarenja uspješnog upisa i uplate 44 Proizvodi Opis proizvoda Proizvodi i usluge Sektora financijskih tržišta Skrbništvo nad vrijednosnim papirima Osnovu skrbništva čine prvenstveno poslovi u vezi s pohranom imovine i provedbom namire transakcija te praćenje korporativnih aktivnosti Korisnici usluga skrbništva su aktivni sudionici tržišta kapitala, investicijski i mirovinski fondovi i ostali institucionalni investitori te fizičke i pravne osobe koje svoju imovinu ulažu u financijske instrumente Usluge skrbništva: pohrana i čuvanje imovine, namire transakcija financijskih instrumenata po nalogu klijenta, utvrđivanje vrijednosti imovine, obavješćivanje o aktivnostima dioničkih društava, naplata prihoda od financijskih instrumenata i izvješćivanje, zastupanje na godišnjim skupštinama dioničara, obavješćivanje o izmjenama zakonskih propisa Usluga depozitara UCITS/AIF investicijskog i mirovinskog fonda Depozitar je kreditna institucija sa sjedištem u RH ili podružnica kreditne institucije druge države članice , osnovana u RH, koja ima odobrenje HNB-a (ili nadležnog tijela te države članice) za obavljanje poslova pohrane i administriranja financijskih instrumenata za račun klijenta, uključujući i poslove skrbništva i s tim povezane usluge, a kojoj su povjereni : - kontrolni poslovi fonda - praćenje tijeka novca fonda - poslovi pohrane imovine fonda Depozitar vodi račune za imovinu fonda i odjeljuje svakog pojedinog fonda od imovine ostalih fondova, imovine depozitara i drugih klijenata depozitara te društva za upravljanje, kontrolira da se imovina fonda ulaže sa regulatornim odredbama i aktima društva, izvješćuje Regulatora o provedenom postupku utvrđivanja vrijednosti imovine fonda i cijene udjela, izvršava naloge društva za upravljanje u vezi sa transakcijama sa imovinom fonda, izvješćuje o korporativnim akcijama, pruža usluge glasovanja na skupštinama društva, zaprima uplate prihoda i prava dospjelih u korist fonda, osigurava da se prihodi fonda koriste u skladu sa regulatornim odredbama i aktima društva, prijavljuje Regulatoru svako ozbiljnije ili teže kršenje zakonskih odredbi i odredbi akata društava. Moj broker - Web Trader Moj broker – Web Trader usluga omogućuje trgovanje vrijednosnim papirima i praćenje stanja portfelja putem interneta, neovisno o radnom vremenu brokera Banke Mogućnosti: - zadavanje naloga kupnje i/ili prodaje financijskih instrumenata na ZSE - otkazivanje ili mijenjanje naloga - provjera stanja vlastitog portfelja - uvid u stanje i promete vlastitog brokerskog računa - pregled cijena dionica na ZSE s 50 najboljih ponuda na burzi u realnom vremenu - sigurnost razmjene podataka Kratkoročni kunski krediti za kupnju financijskih instrumenata (Margin krediti) Kratkoročni kunski kredit za kupnju financijskih instrumenata za fizičke osobe i pravne subjekte, s namjenom kupnje financijskih instrumenata koji su uvršteni na Listu financijskih instrumenata za margin kredite, a sukladno dnevno utvrđenim limitima ulaganja za pojedini financijski instrument Rok otplate kredita do 12 mjeseci Kredit se odobrava u iznosu do 100% vrijednosti založenih financijskih instrumenata, minimalno 50.000,00, a maksimalno 2.000.000,00kn Kupoprodaja deviza - spot Korisnici proizvoda: Domaće i strane fizičke i pravne osobe te financijske institucije Namjena proizvoda: - Kupnja stranih valuta za plaćanje u inozemstvo ili polog na devizni račun - Prodaja stranih valuta po osnovi priljeva iz inozemstva - Konverzija stranih valuta Kupoprodaja deviza - forward Korisnici proizvoda: Domaće i strane pravne osobe i financijske institucije Namjena proizvoda: - Kupoprodaja stranih valuta po unaprijed dogovorenom tečaju na datum valute veći od dva radna dana od datuma dogovaranja - Kupnja stranih valuta za plaćanje u inozemstvo ili polog na devizni račun - Prodaja stranih valuta po osnovi priljeva iz inozemstva - Konverzija stranih valuta 45 Proizvodi Opis proizvoda Proizvodi i usluge Sektora financijskih tržišta FX Swap Korisnici proizvoda: Domaće i strane pravne osobe i financijske institucije Namjena proizvoda: - Ugovor o istovremenoj kupnji i prodaji deviza po unaprijed dogovorenim tečajima. Sastoji se od jedne spot i jedne forward transakcije suprotnog predznaka. - SWAP ugovor predstavlja zamjenu dvije valute do dospijeća kada se ponovno razmjenjuju Trgovanje efektivnim novcem Namjena: trgovanje efektivnim novcem upravlja se gotovinom u poziciji Banke, dakle predstavlja održavanje zaliha efektivnoga stranog i domaćeg novca na optimalnoj razini Dani depoziti Korisnici proizvoda: Banke Namjena: kratkoročno financiranje Rokovi: Ugovori o danom depozitu uglavnom se dogovaraju na rokove do godinu dana ali moguće je dogovoriti i dulje rokove Način raspolaganja: Sredstva su raspoloživa na datum valute do datuma dospijeća ugovorenog depozita Primljeni depoziti Korisnici proizvoda: Domaće i strane Banke i financijske institucije Namjena: Ostvarivanje prinosa na slobodna kunska ili devizna novčana sredstva Rokovi: Ugovori o depozitu novčanog tržišta dogovaraju se na fiksni rok, uglavnom do godinu dana Način raspolaganja: Za vrijeme trajanja depozita nije moguće koristiti sredstva; Razročenja su moguća kod financijskih institucija s kojima postoji ugovor o prijevremenom razročenju Repo krediti/Obrnuti repo krediti Korisnici proizvoda: Domaće pravne osobe i financijske institucije Namjena: - Ugovor u kojem jedna strana transferira neki oblik financijske imovine (vrijednosni papir) u korist druge u zamjenu za novčana sredstva. U isto vrijeme se dogovara da se na utvrđeni datum u budućnosti napravi suprotna transakcija. - Ugovor se provodi kroz dvije transakcije: jednu kupnju i jednu prodaju vrijednosnog papira po unaprijed dogovorenoj cijeni - Predstavlja posudbu vrijednosnog papira jednoj ugovornoj strani a novčanih sredstava drugoj - Repo ugovor je strukturiran tako da sve koristi kao i pripadajući rizici držanja vrijednosnog papira ostaju na originalnom vlasniku - Obrnuti repo ugovor predstavlja dvije suprotne transakcije od onih u repu ugovoru Rokovi: Repo ugovori dogovaraju se uglavnom kao i depoziti tržišta novca na rokove do godinu dana ali moguće je dogovoriti ih i na dulji period Trgovanje vrijednosnim papirima (obveznice, trezorski zapisi, blagajnički zapisi, komercijalni zapisi, dionice) Korisnici proizvoda: Domaće pravne osobe i financijske institucije Namjena: Ulaganje slobodnih novčanih sredstava kupnjom dužničkih vrijednosnih papira s fiksnim prinosima izdanim od strane države, lokalnih uprava, gradova ili poduzeća Rokovi: - Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri izdaju se na rokove do godinu dana - Dugoročni dužnički vrijednosni papiri izdaju se na rokove dulje od godinu dana 46 Sustav unutarnjih kontrola i kontrolne funkcije Upravljanje rizicima HPB upravlja rizicima kroz sustav upravljanja rizicima kojeg čini skup postupaka i metoda ustanovljenih s ciljem utvrđivanja, mjerenja, praćenja, ovladavanja i upravljanja rizicima kojima je HPB izložen ili bi mogao biti izložen. Svrha uspostave sustava kontrole rizika je ovladati rizicima te umanjiti njihove neželjene posljedice na najmanju moguću mjeru te na taj način osigurati stabilnost poslovanja HPB-a (uključujući i ispunjenje svih preuzetih obaveza). Sustav upravljanja rizicima se redovito ažurira uključujući njegove kvalitativne i kvantitativne komponente, a uspostavljen je uvažavajući sljedeća načela u preuzimanju i upravljanju rizicima: • Definiranje prihvatljivih razina izloženosti rizicima u poslovanju na osnovi utvrđivanja i propisivanja internih limita izloženosti pojedinačnim rizicima, uključujući usklađenost s regulatornim ograničenjima, • Kontinuirano poboljšanje postupaka i procedura utvrđivanja, mjerenja, procjene, ovladavanja i praćenja rizika kojima je HPB izložen u poslovanju, • Kontinuirani razvoj metoda i postupaka mjerenja i praćenja izloženosti rizicima, u skladu s razvojem funkcije kontrole rizika i razvojem odgovarajuće informatičke podrške. HPB po prirodi svog posla pri svakom ugovaranju poslovne suradnje s klijentima preuzima na sebe različite rizike. Pri preuzimanju (i upravljanju rizicima) HPB ima sljedeće ciljeve: • Osiguravanje stabilnog i sigurnog rasta primjenom učinkovitog sustava upravljanja rizicima, • Poboljšanje profila rizičnosti, • Osiguravanje primjene sveobuhvatnog sustava upravljanja na osnovi primjene usklađenih postupaka i procedura na razini Banke. S obzirom na opseg i složenost svojih poslova HPB je definirao značajne rizike koje preuzima na sebe koji se kroz sustav upravljanja rizicima najdetaljnije prate, a to su: • Kreditni rizik, • Tržišni rizici, • Likvidnosni rizik, • Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje, • Operativni rizik. Kreditni rizik Kreditni rizik jest rizik gubitka zbog neispunjavanja dužnikove novčane obveze prema kreditnoj instituciji. Ovaj rizik HPB preuzima kao dio redovnih poslovnih aktivnosti i to je ujedno najznačajniji rizik za HPB (i za sve kreditne institucije). Sukladno navedenom, najveća je pažnja posvećena upravo upravljanju kreditnim rizikom kroz propisane politike, procedure i ostale interne akte Banke. Cilj upravljanja kreditnim rizikom je osigurati kvalitetni kreditni portfelj, zaradu i rast plasmana uz maksimalizaciju stope povrata s prihvatljivom razinom odnosa između rizika i zarade, te njihovog odnosa prema cijeni izvora sredstava. Upravljanje kreditnim rizikom u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz: • Upravu, • ovlaštena tijela (Kreditni odbor) i osobe, • operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije pozadinskih poslova u okviru kreditnog procesa, • Sektor upravljanja kreditnim rizicima, • Sektor strateških rizika i kontrole rizika Sklonost preuzimanju kreditnog rizika određena je uspostavljenim limitima izloženosti kreditnom riziku. 47 U svrhu kontrole i upravljanja kreditnim rizikom prate se različiti parametri rizika (npr. kreditna sposobnost dužnika, urednost u podmirenju obaveza prema HPB, kvaliteta instrumenata osiguranja, adekvatnost regulatornog i internog kapitala, kvaliteta portfelja) te se izrađuju različite procjene (npr. procjena kreditnog rizika plasmana prije odobrenja, procjena nadoknadivosti plasmana). S ovim rizikom su usko povezani rizik koncentracije te valutno inducirani kreditni rizik i kamatno inducirani kreditni rizik te ih HPB smatra cjelinom te na taj način i upravlja ovim rizicima. Tržišni rizik Tržišni rizici jesu pozicijski, valutni i robni rizik. • Pozicijski rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene financijskog instrumenta ili, kod izvedenoga financijskog instrumenta, promjene cijene odnosne varijable. • Valutni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene tečaja valute i/ili promjene cijene zlata. • Robni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene robe. Upravljanje tržišnim rizicima u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz: • Upravu, • operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije pozadinskih poslova riznice u poslovima trgovanja, • Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, • Sektor strateških rizika i kontrole rizika. Sklonost preuzimanju tržišnih rizika određena je uspostavljenim limitima izloženosti tržišnim rizicima. S ciljem ovladavanja tržišnim rizicima uspostavljeni su odgovarajući limiti na razini portfelja, pod-portfelja i instrumenta u odnosu na (ovisno o prirodi financijskog instrumenta) određene mjere izloženosti tržišnim rizicima. Također, uspostavljeni su warning level po pojedinom vlasničkom vrijednosnom papiru klasificiranom kao imovina namijenjena trgovanju. Kod mjerenja odnosno procjenjivanja izloženosti tržišnim rizicima koristi se metodologija koja se temelji na metodi rizičnosti vrijednosti (VaR), trajanju i PV01 (interni model). Likvidnosni rizik Likvidnosni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz postojeće ili očekivane nemogućnosti kreditne institucije da podmiri svoje novčane obveze o dospijeću. Likvidnosni rizik je usko povezan sa sljedeća dva rizika i Banka ih smatra jednom cjelinom u smislu upravljanja rizicima: • Rizik financiranja likvidnosti (engl. funding liquidity risk) jest rizik da kreditna institucija neće biti u stanju uspješno ispuniti očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima te potrebe za instrumentima osiguranja, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na vlastiti financijski rezultat. • Rizik tržišne likvidnosti (engl. market liquidity risk) jest rizik koji proizlazi iz nemogućnosti kreditne institucije da jednostavno napravi prijeboj pozicija (engl. offset) ili eliminira te pozicije po tržišnoj cijeni, zbog tržišnog poremećaja ili zbog nedovoljne dubine tržišta. Upravljanje likvidnosnim rizikom u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz: • Upravu, • Ured za upravljanje aktivom i pasivom, • Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (Pododbor za likvidnost), • Sektor strateških rizika i kontrole rizika, • Sektor financijskih tržišta. Metodologija mjerenja odnosno procjenjivanja izloženosti likvidnosnom riziku temelji se na izračunu koeficijenta likvidnosne pokrivenosti (LCR), izračunu pokazatelja izloženosti strukturnoj likvidnosti uključujući praćenje i izvještavanje o stabilnim izvorima financiranja (NSFR) te dodatnim nadzornim parametrima za izvješćivanje o likvidnosti (ALMM). Sklonost preuzimanju likvidnosnog rizika određena je uspostavljenim limitima izloženosti likvidnosnom riziku. S ciljem ovladavanja likvidnosnim rizikom uspostavljeni su odgovarajući limiti u odnosu na koeficijent 48 likvidnosti te limiti za pokazatelje strukturne likvidnosti. Također, uspostavljeni su limiti utvrđeni Odlukom o obveznoj pričuvi i Odlukom o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima Hrvatske narodne banke. Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje jest rizik gubitka koji proizlazi iz mogućih promjena kamatnih stopa, a koje utječu na stavke u knjizi pozicija kojima se ne trguje. Upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz: • Upravu, • Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, • Sektor strateških rizika i kontrole rizika, • Ured za upravljanje aktivom i pasivom. Sklonost preuzimanju kamatnog rizika u knjizi banke određena je uspostavljenim limitima izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke. S ciljem ovladavanja kamatnim rizikom u knjizi banke uspostavljeni su odgovarajući limiti u odnosu na omjer promjene ekonomske vrijednosti knjige banke i regulatornog kapitala te u odnosu na promjenu (smanjenje) neto kamatnih prihoda. Operativni rizik Operativni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili neuspjelih unutarnjih procesa, ljudi i sustava ili iz vanjskih događaja, uključujući pravni rizik. Upravljanje operativnim rizikom u HPB-u organizacijski je ustrojeno kroz: • Upravu, • strukturu upravljanja operativnim rizikom (Menadžer operativnog rizika, Osobe za podršku upravljanju operativnim rizikom, Osobe za vezu), • Odbor za upravljanje operativnim rizikom, • Ured za korporativnu sigurnost, • Sektor za usklađenost poslovanja, • Sektor strateških rizika i kontrole rizika. Metodologija mjerenja odnosno procjenjivanja izloženosti operativnom riziku temelji se na prikupljanju i analizi podataka o događajima uslijed operativnog rizika, samoprocjeni rizika i kontrola, procjeni rizika informacijskog sustava, rezultatima analize utjecaja na poslovanje uzimajući u obzir implementirani plan kontinuiteta poslovanja te procjenu rizika povezanih s eksternalizacijom. Također, provodi se procjena utjecaja uvođenja novog proizvoda na profil rizičnosti. S ciljem ovladavanja operativnim rizikom HPB-u u prvom redu primjenjuje mjere smanjenja izloženosti operativnom riziku kroz sustav internih kontrola te mjere prijenosa utvrđenog rizika (osiguranje) u slučajevima gdje je to primjereno. Osim toga, uspostavljen je sustav upravljanja kontinuitetom poslovanja. Banka je pravovremeno pokrenula projekt prelaska na jedinstvenu valutu EU, odnosno euro, te su započete intenzivne aktivnosti koje je potrebno provesti u svrhu prilagodbe, za što su predviđeni značajni financijski i ljudski resursi. Ostali rizici Ostali rizici, iako su prisutni u poslovanju HPB-a, manje su značajni od prethodno opisanih te su metodologija i način njihovog upravljanja i ovladavanja manje kompleksni nego li za značajnije rizike (prethodno opisane). Koncentracijski rizik jest rizik koji proizlazi iz svake pojedinačne, izravne ili neizravne, izloženosti prema jednoj osobi, grupi povezanih osoba odnosno središnjoj drugoj ugovornoj strani ili skupa izloženosti koje povezuju zajednički činitelji rizika kao što su isti gospodarski sektor, odnosno geografsko područje, istovrsni poslovi ili roba, odnosno primjena tehnika smanjenja kreditnog rizika, uključujući posebno rizike povezane s velikim neizravnim kreditnim izloženostima prema pojedinom davatelju kolaterala koji može dovesti do takvih gubitaka koji bi mogli ugroziti nastavak poslovanja kreditne institucije ili materijalno značajnu promjenu njezina profila rizičnosti. 49 Rizik vrijednosti kolaterala jest rizik koji proizlazi iz nepovoljnog kretanja tržišta i potražnje za imovinom koja predstavlja kolateral i koju je potrebno unovčiti radi naplate potraživanja. Rizik države jest rizik da odgovarajuća tijela ili središnja banka neće moći ili neće htjeti podmiriti obveze prema drugim državama i vjerovnicima u tim državama i da ostali dužnici u toj državi neće moći podmiriti obveze prema vjerovnicima izvan te države. Strateški rizik jest rizik gubitka do kojeg dolazi zbog donošenja pogrešnih poslovnih odluka, neprilagodljivosti promjenama u ekonomskom okružju i slično. Upravljački rizik jest rizik gubitka do kojeg dolazi zato što kreditna institucija zbog svoje veličine ima ograničen kapacitet za uspostavljanje sofisticiranih upravljačkih mehanizama, sustava i kontrola. Rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju ili "CVA" znači prilagodbu vrijednosti portfelja transakcija s drugom ugovornom stranom vrednovanog po srednjoj tržišnoj vrijednosti (ovaj rizik se odnosi na sve OTC izvedene instrumente za sve poslovne aktivnosti, osim kreditnih izvedenica koje se priznaju radi smanjenja iznosa izloženosti ponderiranih rizikom za kreditni rizik). Prilagodba kreditnom vrednovanju odražava trenutnu tržišnu vrijednost kreditnog rizika druge ugovorne strane za instituciju, ali ne odražava trenutačnu tržišnu vrijednost kreditnog rizika institucije za drugu ugovornu stranu. Banka redovito pravi i izvještava o riziku prilagodbe kreditnom vrednovanju koji s obzirom na opseg poslovanja Banke nije značajan. Rizik usklađenosti jest rizik od izricanja mogućih mjera i kazni te rizik od nastanka značajnoga financijskoga gubitka ili gubitka ugleda, što ga kreditna institucija može pretrpjeti zbog neusklađenosti s propisima, standardima i kodeksima te internim aktima. Poslovni rizik jest negativna, neočekivana promjena obujma poslovanja i/ili profitnih marži koja može dovesti do značajnih gubitaka i na taj način umanjiti tržišnu vrijednost kreditne institucije. Prije svega do poslovnog rizika može doći zbog značajnog pogoršanja tržišnog okružja i promjena u tržišnom natjecanju ili ponašanju potrošača. Pravni rizik jest rizik koji nastaje zbog mogućnosti da neispunjene ugovorne obveze, pokrenuti sudski postupci protiv kreditne institucije kao i donesene poslovne odluke za koje se ustanovi da su neprovedive negativno utječu na poslovanje ili financijski položaj kreditne institucije. Regulatorni rizik je rizik promjene regulative iz područja koje uređuje poslovanja kreditnih institucija, što može imati za utjecaj promjenu poslovanja ili promjenu profitabilnosti Banke. 50 Unutarnja revizija Menadžment i svi zaposlenici su odgovorni za postavke, implementaciju, provedbu i operacionalizaciju sastavnica sustava unutarnjih kontrola. Komponente i elementi sustava unutarnjih kontrola opisani su u internim aktima i provedbenim dokumentima poslovnih područja, a jasno opisane kontrolne aktivnosti imaju značajnu ulogu u uspješnosti sustava. Prevencija i rano otkrivanje slabosti i nedostataka značajno određuju funkcionalnost sustava unutarnjih kontrola. Unutarnja revizija daje neovisnu ocjenu učinkovitosti i djelotvornosti unutarnjih kontrola svakog revidiranog područja i sastavni je dio revizorskog izvješća. Unutarnje kontrole predstavljaju skup procesa i postupaka uspostavljenih za adekvatnu kontrolu rizika, praćenje učinkovitosti poslovanja, pouzdanost financijskih i ostalih informacija te usklađenost s internom i eksternom regulativom. Predstavljaju razumno jamstvo da će se ostvariti poslovni ciljevi na predviđeni način, u zadanim rokovima uz primjenu važeće regulative. Unutarnje kontrole su sastavni dio upravljačkih procesa menadžmenta i svih zaposlenika Banke. Osnova načela sustava unutarnjih kontrola odražavaju se kroz: • jasne linije odgovornosti, • razgraničenje ovlasti i odgovornosti, • specifične kontrolne postupke i • funkciju unutarnje revizije. Unutarnja revizija Unutarnja revizija organizirana je kao samostalan i neovisan organizacijski dio čiji se rad temelji na strukovnim načelima unutarnjeg revidiranja i pripadajućoj zakonskoj regulativi. Upravljanje i odgovornost funkcije unutarnje revizije određeno je načelom dualne odgovornosti pri čemu administrativno odgovara Upravi, a funkcionalno Nadzornom odboru, odnosno Revizorskom odboru. Ured unutarnje revizije organiziran je po područjima te se za svako područje potiču specijalizirani timovi i vještine. Stoga, postoje timovi za: Informacijski sustav, Financijska tržišta, Upravljanje rizicima, Poslove sa stanovništvom i Opću reviziju. Poveljom unutarnje revizije određena je neovisnost i organizacijska samostalnost funkcije unutarnje revizije. Pristup podacima, informacijama, osobama i prostorima je izravan i neograničen. U skladu s općim standardima unutarnje revizije i zakonske regulative postupci unutarnje revizije se provode kroz četiri faze: planiranje, provedba ispitivanja, izvješćivanje i praćenje rezultata. Planiranje se temelji na dokumentiranoj procjeni rizika, a Godišnji plan rada usvaja Uprava uz prethodnu suglasnost Revizorskog odbora i Nadzornog odbora. Unutarnja revizija pokriva sva poslovna područja Banke i strukturno je podijeljena na reviziju područja poslovanja sa stanovništvom, područje upravljanja rizicima, opću reviziju, reviziju informacijskog sustava te reviziju područja financijskih tržišta. Izvješćivanje o rezultatima revidiranih područja dostavlja se odgovornoj osobi predmeta revizije, nadležnom članu Uprave revidiranog područja, Upravi i Revizorskom odboru. Svako pojedinačno izvješće podnosi se na sjednicu Uprave te se na taj način osigurava da je Uprava primila na znanje rezultate revizije, predložene preporuke i mjere te rokove za ispunjenje preporuke i mjera. Revizorskom odboru se, pojedinačna izvješća unutarnje revizije, dostavljaju na sjednicama odbora. Isto se provodi putem Ureda Uprave u okviru redovne dostave dokumentacije. Unutarnja revizija izrađuje Izvješće o radu na polugodišnjoj i kvartalnoj razini i dostavlja ga Upravi, Revizorskom i Nadzornom odboru, dok se kvartalna izvješća o radu dostavljaju Upravi i Revizorskom odboru. Izvješće o radu sadrži informacije o ostvarenju godišnjeg plana rada, popis obavljenih planiranih i izvanrednih poslova, popis planiranih poslova koji nisu izvršeni s razlozima neizvršenja plana, sažetak najznačajnijih činjenica utvrđenih tijekom obavljenih revizija, opću ocjenu adekvatnosti i djelotvornosti sustava unutarnjih 51 kontrola, opću ocjenu adekvatnosti i učinkovitosti sustava upravljanja rizicima te izvješće o izvršenju prijedloga, preporuka i mjera proizašlih tijekom obavljenih revizija s razlozima njihova neizvršenja. Funkcija praćenja usklađenosti Funkcija praćenja usklađenosti organizirana je unutar Sektora za usklađenost, u Direkciji za usklađenost i zaštitu podataka, Odjelu za usklađenost poslovanja. Izvršni direktor Sektora za usklađenost, kao nositelj Funkcije praćenja usklađenosti, je osoba odgovorna za rad kontrolne funkcije praćenja usklađenosti, te uz dužnosti i odgovornosti propisane internim aktima Banke, osobito - odgovara za koordiniranje upravljanja rizikom usklađenosti; - dužan je jednom godišnje identificirati i procijeniti rizik usklađenosti; - odgovoran je za godišnji plan rada, operativne planove i metodologiju rada, te proračun Sektora za usklađenost; - dužan je najmanje polugodišnje podnijeti izvješće o radu Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru Banke; - dužan je jednom godišnje donijeti opću ocjenu usklađenosti Banke sa propisima koji reguliraju pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti; - dužan je najmanje godišnje podnijeti izvješće o radu u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru. Izvršni direktor Sektora za usklađenost, Direktor Direkcije za usklađenost i zaštitu podataka i zaposlenici Odjela za usklađenost poslovanja, koji obavljaju poslove praćenja usklađenosti (dalje u tekstu: Funkcija praćenja usklađenosti) djeluju neovisno o poslovnim područjima, procesima i aktivnostima u kojima nastaje rizik usklađenosti i ne obavljaju poslove u kojima bi mogli doći u sukob interesa. Nadalje, ovlašteni su tražiti i dobiti pristup svim informacijama, podacima i dokumentaciji potrebnim za obavljanje zadataka iz svoje nadležnosti, a ostale organizacijske jedinice Banke dužne su surađivati u pružanju traženih informacija. Poslovi, opseg i način rada, odnosno metodologija rada te sustav izvještavanja Funkcije praćenja usklađenosti Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru Banke uređeni su slijedećim internim aktima: 1. Politika usklađenosti poslovanja; 2. Pravilnik o usklađenju poslovanja; 3. Metodologija usklađenosti poslovanja. Poslovi Funkcije praćenja usklađenosti uključuju najmanje: 1) utvrđivanje i procjenu rizika usklađenosti kojem je Banka izložena ili bi mogla biti izložena, 2) savjetovanje uprave i drugih odgovornih osoba o načinu primjene relevantnih zakona, standarda i pravila uključujući i informiranje o aktualnostima iz tih područja, 3) procjenu učinaka koje će na poslovanje kreditne institucije imati izmjene relevantnih propisa, 4) provjeru usklađenosti novih proizvoda ili novih postupaka s relevantnim zakonima i propisima kao i s izmjenama propisa, u suradnji s funkcijom kontrole rizika, 5) nadzor postupanja s povlaštenim informacijama u smislu propisa o tržištu kapitala te vodi propisane evidencije i registre, 6) poslove praćenja i kontrole evidentiranja telefonskih razgovora i elektroničke komunikacije u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti, 7) upravljanje sustavom rješavanja pritužbi klijenata u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti, 8) poslove praćenja usklađenosti u vezi upravljanja investicijskim proizvodima, 52 9) poslove praćenja i kontrole kvalifikacija i kadrovskih uvjeta zaposlenika koji pružaju investicijske usluge i obavljaju investicijske aktivnosti 10) daje opću ocjenu usklađenosti Banke s propisima koji reguliraju pružanje investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti, 11) izvješćivanje Uprave, Nadzornog odbora i Odbora za rizike o riziku usklađenosti te ostalih kontrolnih funkcija ukoliko je procjenom utvrđena izloženost Banke visokom riziku usklađenosti, 12) suradnja i razmjena informacija sa Sektorom strateških rizika i kontrole rizika vezano uz rizik usklađenosti i upravljanje tim rizikom, 13) poslove savjetovanja u dijelu pripreme obrazovnih programa vezanih za usklađenost, 14) poslove nadzora i provjere usklađenosti poslovanja s relevantnim propisima te izvještavanje o provedenom nadzoru, 15) praćenje i kontrola usklađenosti postupanja zaposlenika Banke sa zakonskim i drugim propisima kao i s visokim etičkim i profesionalnim standardima utvrđenim u Etičkom kodeksu Banke te izvješćivanje Uprave o provedenim kontrolama, 16) poslove nadzora nad operativnom usklađenošću Banke s odredbama članaka 80. i 81. Zakona o tržištu kapitala i Pravilnika o organizacijskim zahtjevima i pravilima poslovnog ponašanja za obavljanje investicijskih usluga i aktivnosti te politikama primitaka i kriterijima za značajna investicijska društva vezano za zaštitu imovine klijenata.. Funkcija praćenja usklađenosti kontinuirano surađuje s rukovoditeljima i zaposlenicima organizacijskih jedinica Banke osobito u dijelu koji se odnosi na savjetovanje u svezi primjene relevantnih propisa na pojedinačne obveze i odgovornosti u poslovnim domena te sudjeluje u aktivnostima usklađenja i implementacije s regulatornim zahtjevima, kako bi se u ranoj fazi prepoznao rizik usklađenosti i njime adekvatno upravljalo. Pri tome je nužno osigurati da suradnja Funkcije praćenja usklađenosti s drugim organizacijskim jedinicama ni na koji način ne dovede u pitanje njezinu objektivnost i neovisnost. Na početku poslovne godine, a najkasnije do 31. siječnja svake godine Izvršni direktor Sektora za usklađenost dostavlja Upravi, Odboru za rizike i Nadzornom odboru godišnji plan rada Funkcije praćenja usklađenosti, koji Uprava Banke usvaja uz prethodnu suglasnost Odbora za rizike i Nadzornog odbora Banke. Nadalje, Izvršni direktor Sektora za usklađenost jednom godišnje, u sklopu godišnjeg izvješća o radu, obavlja identifikaciju i procjenu rizika usklađenosti sukladno kategorijama prioriteta usklađenosti poslovanja utvrđenim Politikom usklađenosti poslovanja te daje ocjenu usklađenosti Banke s relevantnim propisima. Godišnje izvješće dostavlja se Hrvatskoj narodnoj banci do 31. ožujka tekuće godine za prethodnu godinu. Funkcija praćenja usklađenosti surađuje i sa druge dvije kontrolne funkcije, Uredom unutarnje revizije i Sektorom strateških rizika i kontrole rizika, osobito u dijelu koji se odnosi na praćenje implementacije preporuka nadzorno regulatornih tijela. Suradnja je usmjerena k cilju da sve tri kontrolne funkcije zajednički uspostave djelotvoran sustav unutarnjih kontrola u svim područjima poslovanja, a da se pri tome izbjegne preklapanje i sukob nadležnosti. Izvršni direktor Sektora za usklađenost, također jednom godišnje, u sklopu godišnjeg izvješća o radu u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti, daje opću ocjenu usklađenosti Banke s obvezama propisanim Zakonom o tržištu kapitala, Uredbom (EU) br. 569/2014, Uredbom (EU) br. 600/2014 te pravilnicima koje na temelju njih donosi HANFA. Godišnje izvješće o radu Funkcije praćenja usklađenosti u vezi pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti dostavlja se Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga do 31. ožujka tekuće godine za prethodnu godinu. Uprava Banke, jednom godišnje prilikom razmatranja godišnjeg izvješća o radu Funkcije praćenja usklađenosti preispituje primjerenost postupaka te djelotvornost Funkcije praćenja usklađenosti, donosi zaključke o radu Funkcije praćenja usklađenosti i o njima obavještava Odbor za rizike i Nadzorni odbor Banke. Nadzor nad radom Funkcije praćenja usklađenosti obavlja Ured unutarnje revizije u sklopu stalnog i cjelovitog nadzora nad poslovanjem Banke. 53 Plan razvoja Hrvatske poštanske banke Sažetak i osnovni okvir strategije, koji je prezentiran u ovom dokumentu temelji se u značajnoj mjeri na trenutno važećem dokumentu Strategija poslovanja Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo 2019. – 2023., koja je odobrena od strane Nadzornog odbora sukladno članku 48. Zakona o kreditnim institucijama dana 24. prosinca 2019. godine. Banka je u zadnjem kvartalu 2021. godine započela proces ažuriranja dokumenta Strategije poslovanja, čiji završetak se prolongirao uslijed novonastalih okolnosti u prethodnom razdoblju, međutim najbitnije izmjene uključene su u prikaz ispod. Smjernice i poslovni ciljevi zacrtani u Strategiji najvećim su dijelom ostvareni, te čine trajni dio strateškog upravljanja Bankom. Realizacijom poslovnog modela koji se temelji na strateškim stupovima razvoja prikazanima u nastavku ostvaruju se pretpostavke za poslovanje u skladu s vizijom i misijom Banke. Banke kao niti bilo koji drugi gospodarski subjekt više ne mogu ignorirati klimatske promjene i odgovornost koju imaju za ostvarenje održivog razvoja i očuvanja ekosustava. U skladu s tim, kao i zbog regulatorne potrebe, Banka će u narednom period fokus staviti na razvoj održivog poslovanja, što je kišobran koji obuhvaća aktivnosti u sferama okolišne održivosti, korporativnog upravljanja, kreditne politike, odnosa prema zajednici, razvoj zaposlenika itd. Ovaj stup razvoja je u potpunosti komplementaran s ostalima, te će se na njemu temeljiti strateški dokumenti HPB-a u narednom srednjoročnom razdoblju. Stvaramo uvjete za bolji život u Hrvatskoj. VIZIJA MISIJA Banka u hrvatskom vlasništvu s relevantnim tržišnim utjecajem koja na najbolji način brine o klijentima, dioničarima i zajednici. ODRŽIVO POSLOVANJE KANAL HRVATSKE POŠTE DIGITALIZACIJA 54 Održivo poslovanje Ogromni izazov globalnog zatopljenja i klimatskih promjena pred sve subjekte koji mogu učiniti razliku stavlja odgovornost da daju svoj doprinos promjenama. U skladu s tim, Banka je prepoznala potrebu za jačim uključenjem ESG rizika u okvir upravljanja rizicima i upravljanja kapitalom. Mjere koje će se implementirati u idućem razdoblju temeljiti će se na podršci klijentima s tehnološki naprednim i održivim poslovanjem, koji se manje oslanjaju na ugljik te upotrebljavaju energiju iz obnovljivih izvora. Dodatno, Banka će u poslovanju preferirati klijente koji posluju na etičnoj bazi i koriste operativni model temeljen na dobrom i stabilnom korporativnom upravljanju. Kanal Hrvatske pošte Mreža Hrvatske pošte kao ugovorena eksternalizirana mreža je razlikovni potencijal Banke koji joj omogućava potpunu teritorijalnu pokrivenost na cijelom teritoriju RH. Ugovorna, informatička i vlasnička povezanost temelj su najveće mreže poslovnica u Hrvatskoj, a koja se koristi za ugovaranje prodaju dijela financijskih proizvoda iz palete HPB. Širenje usluga HPB u mreži HP doprinijet će rezultatima oba strateška partnera i koristiti klijentima. Digitalizacija predstavlja fokus Banke na praćenju trendova u bankarskom poslovanju i nebankovnoj konkurenciji s jedne strane, te pravovremenom prepoznavanju sve rafiniranijih potreba klijenata s druge. Digitalizacija za kreditne institucije više nije prednost, nego preduvjet opstanka, te će se provoditi iz dva aspekta: (i) aspekt klijenta, koji se odnosi na funkcionalnosti proizvoda i usluga, i (ii) interni aspekt, koji se odnosi na automatizaciju i procesnu efikasnost. 55 Segment poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom Strateški fokus Sektora poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom („Sektor”) je i dalje na intenzivnom širenju poslovne suradnje s postojećim klijentima i akviziciji novih, temeljeno na najboljoj bankarskoj praksi. Pri tome će se posebna pažnja posvećivati ravnoteži između komercijalnih prilika koje pružaju tržišta te potrebe Banke da slijedi svoj konzervativni pristup kad se govori o upravljanju rizicima. Daljnji razvoj poslovanja Sektora počiva na povećanju baze aktivnih velikih klijenata u privatnom domaćem i stranom vlasništvu kroz osiguranje kreditnih linija za investicije i obrtni kapital, dokumentarno poslovanje u zemlji i inozemstvu te široku lepezu platno prometnih usluga. Sektor ulaže velike napore u razvoj sofisticiranih usluga financijskog praćenja „greenfield“ investicija u segmentu energetike, vodnog i komunalnog gospodarenja, stanogradnje i turizma, vodeći se pri tom načelom da podržavamo najkvalitetnije projekte koji su primjereno kapitalizirani i za koje se sa visokim stupnjem pouzdanosti može procijeniti dostatnost budućih novčanih tokova iz poslovanja projekta. Dodatno, s posebnom pažnjom se pristupa klijentima sukladno njihovoj pripadnosti gospodarskim granama, a što dovodi do dodatne specijalizacije usmjerene na povećanje kvalitete ukupnog poslovnog odnosa s klijentima. Pri tome će se voditi računa o maksimumima granskih izloženosti kreditom riziku, sve sukladno makroekonomskim pokazateljima predmetnih grana djelatnosti. Ciljane akvizicijske skupine klijenata čine svi bonitetni klijenti koji imaju otvoren račun i stabilan poslovni odnos u drugim bankama - veliki sustavi, tijela državne i lokalne uprave. Spomenuti Bančin pristup segmentacije klijenata pružit će mogućnost ponude najkvalitetnijih rješenja novim klijentima uz zadržavanje prijeko potrebne razine sigurnosti u dijelu upravljanja rizicima. Cilj ovog pristupa je primjena takvog specijalističkog modela prodaje i vođenja poslovnog odnosa koji će na najkvalitetniji način odgovoriti na potrebe i očekivanja klijenata. Koristeći različite akvizicijske alate - baze klijenata, pred selekciju, prodajne akcije i sl. - omogućit će se pristup novim klijentima i proširenje odnosa s postojećim. Bančin plan u tom smislu je u potpunosti uskladiti kvalitetu kreditnog procesa, razine ovlaštenja u odobravanju za pojedine proizvode i segmente klijenata te ponudu produktnih rješenja visoke razine fleksibilnosti. Automatizacija i digitalizacija trendovi su koje je Banka već usvojila kako bi išla u korak sa svjetskim trendovima te stvorila suvremenu prodajnu infrastrukturu. Razvojni procesi su u tijeku i u narednom periodu se očekuje uvođenje niza automatiziranih usluga temeljenih na mobilnim tehnologijama. Time Banka osigurava brže i jednostavnije poslovanje poduzetnicima uz kvalitetno upravljanje poslovnim odnosom na dugi rok. Jedno od težišta Sektora biti će i dalje na proširenju poslovne suradnje i kreditiranju onih klijenata i gospodarskih grana koje u najvećoj mjeri doprinose povećanju BDP-a hrvatskog gospodarstva - proizvodne djelatnosti, izvoznici, prerađivačke industrije i proizvodnje energije. Pri tome, kao imperativ kvalitetnog upravljanja rizicima, sam po sebi se nameće individualni pristup svakom klijentu u procjeni njegove ukupne financijske kvalitete, potencijala industrijske grane u kojoj djeluje te potencijala specifične poslovne transakcije u koju ulazi. Banka od samog početka krize uzrokovane pandemijom koronavirusa kontinuirano uvodi mjere pomoći kako bi poduzetnicima olakšala financijsko poslovanje i omogućila što brži rast njihovih poslovnih aktivnosti. Provođenje mjera pomoći se nastavlja i u narednom periodu, uključujući i nove mjere za ublažavanje posljedica uzrokovanih potresom za poslovne subjekte. U želji za postizanjem što kvalitetnijeg položaja na tržištu, pružanja najbolje usluge klijentima te optimiranja prihoda, Sektor će i dalje jačati suradnju s Hrvatskom poštom d.d. kao strateškim partnerom, pogotovo u dijelu povećanja broja klijenata iz sfere Jedinica lokalne uprave i samouprave i povezanih tvrtki. Značajan potencijal rasprostranjenosti Hrvatske pošte d.d. Banci pruža veliku priliku za povećanje broja klijenata, što je već vidljivo i iz pilot projekta koji traje od kolovoza 2020. godine te povećanja volumena prodaje njezinih proizvoda i usluga u 2021. godini, u prvom redu u dijelu platnog prometa i kartičnih proizvoda, koji trend očekujemo i u narednom periodu, čime će se utjecati na povećanje nekamatnog prihoda. 56 Banka će i nadalje nastaviti razvijati poslovni odnos s FINA-om kao jednim od najdominantnijih partnera kad je riječ o ukupnom platnom prometu i prihodu koji ova poslovna linija generira. U pripremi su aktivnosti vezane uz unapređenje poslovanja u dijelu upravljanja gotovinom u suradnji s velikim klijentima koji imaju potrebu deponiranja iste na njihovim lokacijama. Posebna pažnja posvetit će se daljnjem unapređenju šalterskog poslovanja klijenata Banke putem FINA-a kroz zajedničke projekte koji bi trebali klijentima omogućiti lakše disponiranje njihovim sredstvima nakon izvršenih uplata na lokacijama FINA-e. U depozitnom poslovanju naglasak će biti na širenju transakcijskog poslovanja s velikim poduzećima i korporacijama, ali i nastavku dobre suradnje s državnim i javnim poduzećima, jedinicama lokalne samouprave i tvrtki u njihovom vlasništvu. Pri tome će se i nadalje naglasak stavljati na optimalni odnos kamatnog troška i potreba Banke za likvidnošću koju će plasirati klijentima na tržištu. U tom kontekstu, kamatne stope po depozitima kontinuirano se snižavaju bez štetnih posljedica po ukupnu depozitnu sferu Sektora i Banke. Banka je u dijelu poslovanja s gospodarstvom prepoznata kao partner od strane klijenata koji joj ukazuju svoje povjerenje kroz kontinuirani pritok novih oročenih i a-vista depozita. Ambicija Sektora i Banke u dijelu poslovanja s gospodarstvom je biti siguran partner klijentima koji će svojom ekspertizom pozitivno utjecati na njihovo poslovanje uz ostvarenje kontinuiranog rasta svoje profitabilnosti te visokog stupnja zaštite i sigurnosti svojih portfelja. To će biti glavne vodilje u poslovanju u predstojećem periodu čime se osigurava etabliranje Hrvatske poštanske banke kao jedne od vodećih kreditnih institucija na tržištu. Segment poslovanja s malim i srednjim poduzećima Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima je orijentiran na efikasnost i produktivnost poslovanja, produbljivanje strateškog partnerstva s Hrvatskom poštom, digitalizaciju, usavršavanje zaposlenika te sinergiju sa svim organizacijskim dijelovima Banke, a sve u svrhu povećanja razine kvalitete usluge i podržavanja poduzetnika koji mogu doprinijeti bržem gospodarskom razvoju i rastu zapošljavanja. U narednom periodu očekujemo dodatno jačanje kreditne aktivnosti poduzetnika koje smo spremni poduprijeti specijaliziranom programima kreditiranja kroz suradnje s gradovima, županijama, ministarstvima kao i s HBOR-om, HAMAG BICRO-om, EIB-om i ostalim partnerima koji će također biti usmjereni prema podržavanju poduzetnika u njihovim poslovnim pothvatima. Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima će i dalje aktivno pridonositi ujednačenom razvoju svih regija Hrvatske rastom plasmana i regionalnim širenjem. Dodatno, a radi osnaživanja portfelja ćemo kontinuirano raditi na diversifikaciji portfelja Banke i povećanju udjela mikro i malih te srednjih poduzeća u istom. U želji za postizanjem što kvalitetnijeg položaja na tržištu, pružanja najbolje usluge klijentima te optimiziranja prihoda, Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima će iskoristiti priliku za daljnji razvoj suradnje s Hrvatskom poštom d.d. kao strateškim partnerom u prvom redu u dijelu platnog prometa i ugovaranja proizvoda koristeći distributivni kanal ureda Hrvatske pošte d.d.. Hrvatska poštanska banka također aktivno radi na optimizaciji poslovnih procesa i uvođenju digitalnih tehnoloških rješenja. Tehnološka rješenja integrirana su u proizvode banke te generiraju dodanu vrijednost klijentima kojima Banka osigurava brže i jednostavnije poslovanje. Novim poslovnim modelom za male i srednje poduzetnike želimo postići poslovnu i operativnu izvrsnost kako bismo pružili što bržu, efikasniju i konkurentniju uslugu te pridonijeli razvoju Hrvatske poštanske banke u vodeću banku za segment mikro, malog i srednjeg poduzetništva. 57 Segment poslovanja sa stanovništvom Poslovanje s građanstvom jest strateški segment poslovanja Banke. U narednom razdoblju nastavit ćemo razvojne aktivnosti unapređenja postojećih i uvođenja novih proizvoda kao i podizanja kvalitete usluga i servisa u cilju povećanje broja radno aktivnih klijenata. Nastavljamo s akvizicijskim ponudama i suradnjom s odabranim poslodavcima i strateškim partnerima, a osobito s poslovnim suradnjama u dijelu ponuda povoljnih stambenih kredita uz subvencioniranje kamatne stope od strane države i jedinica lokalne samouprave. Svjesni smo da jedino stalnim unapređenjem razine usluge možemo ostvariti planirane akvizicije i rast, stoga provodimo kontinuirane edukacije djelatnika te mjerenja kvalitete usluge. Nakon što je u 2021. godini unapređen credit-scoring model automatizirane obrade i odobrenja nenamjenskih kredita, u daljnjem razvoju naglasak će se staviti na integraciju kartičnih proizvoda u predmetne modele, daljnju integraciju credit –scoring modela u proces odobrenja kreditnih zahtjeva kao i ponudu i plasman proizvoda putem digitalnih kanala. Također, u planu je unapređenje i digitalizacija cjelovitog kreditnog procesa, u cilju ne samo unapređenja i ubrzanja procesa obrade i odobrenja kreditnih zahtjeva, već i u cilju efikasnijeg monitoringa tijekom životnog vijeka proizvoda. S obzirom da 2022.g. obilježava niz pripremnih aktivnosti vezano na prelazak na EURO valutu u hrvatskom monetarnom sustavu, to će fokus razvojnih aktivnosti u predstojećoj godini biti na osiguranju svih funkcionalnih pretpostavki kako bi se u domeni kreditnog i transakcijskog poslovanja uspješno provela konverzija proizvoda i usluga na EURO valutu. Vodeći računa o zaštitit okoliša, ali i u svjetlu novih okolnosti koje su posljedica pandemije COVID 19 uslijed kojih je bilo otežano i ograničeno kretanje građana, Banka je početkom 2022.godine pokrenula projekt digitalizacije kanala obavještavanja klijenata. Cilj projekta je osigurati obavještavanje klijenata i dostupnost izvješća za klijente putem digitalnih kanala, čime se značajno podiže kvaliteta usluge ali i daje doprinos očuvanju okoliša. Segment financijskih tržišta Osiguranje likvidnosti i upravljanje portfeljima u cilju osiguranja podrške stabilnom poslovanju Banke i njenih klijenata je najvažniji dio aktivnosti financijskih tržišta. Očekujemo i dalje visoku likvidnost na domaćem tržištu, te rast prinosa na dužničkim vrijednosnim papirima u skladu sa rastom prinosa na inozemnim tržištima i izglednim povećanjem referentnih kamatnih stopa. Na domaćem novčanom tržištu očekujemo i dalje visoku razinu likvidnosti kroz 2022. godinu uz niske kamatne stope te nešto intenzivnije trgovanje u razdoblju sezonski izraženije potražnje za kunama. Nakon oporavka u 2021. godini očekujemo nastavak rasta BDP-a u nešto manjem iznosu nego prethodne godine te nastavak pojačanih priljeva od turizma te priljeve sredstava iz fondova EU. Obzirom na izgledan ulazak Republike Hrvatske u eurozonu te zamjenu hrvatske kune EUR-om sa 1.1.2023., očekujemo i dalje nižu volatilnost tečaja EURHRK te daljnje sužavanje spreadova. Veliki dio aktivnosti bit će usmjeren i na prilagodbu poslovanja kako bi uspješno prešli na EUR. Bez obzira na završetak PEPP program otkupa obveznica od strane ECB-a u ožujku, visoka likvidnost u eurozoni će omogućiti i dalje relativno povoljne izvore financiranja. Pri tome očekujemo i dalje kratkoročne stope u negativnom teritoriju te će poseban izazov biti održavanje odgovarajuće razine likvidnosti uz smanjenje troškova koje banka ima na sredstva u devizama kod ino banaka i na računu kod HNB-a. Planirani rast prinosa trebao bi biti izraženiji u prvoj polovici godine dok bi rast u nastavku godine trebao biti ograničen obzirom na očekivano uvođenje EURA, rast BDP-a i moguće povećanje investicijskog raitinga. Na tržištu kapitala očekujemo da se rast BDP-a i oporavak gospodarstva reflektira i na dobre rezultate kompanija i veći volumen trgovanja na Zagrebačkoj burzi. U segmentu investicijskog bankarstva aktivnosti će biti usmjerene na širenje mreže klijenata i razvoj novih proizvoda iz domene investicijskih usluga i skrbništva. 58 Nefinancijski izvještaj za 2021. Prihvaćajući odgovornost i ulogu u stvaranju uvjeta za bolji život u Hrvatskoj u skladu sa svojom misijom, zakonske odredbe i regulatorne smjernice nefinancijskog izvještavanja, Hrvatska poštanska banka u sklopu Godišnjeg financijskog izvještaja informira javnost o svojim aktivnostima iz segmenta društveno odgovornog i održivog poslovanja. Održivi razvoj strateška je odrednica te jedan od prioriteta u poslovanju Hrvatske poštanske banke koja je svjesna uloge financijskog sektora u ostvarenju ciljeva koji vode ugljičnoj neutralnosti. U skladu s okolišnim (E), društvenim (S) i upravljačkim (G) ciljevima održivog razvoja, HPB svojim djelovanjem i aktivnostima nastoji suzbiti globalne klimatske i društvene izazove te osigurati bolju budućnost za generacije koje dolaze. U skladu sa svojim strateškim odrednicama te poštujući preporuke Europske središnje banke izdane kroz Vodič o klimatološkim i okolišnim rizicima, u 2021. godini u HPB-u je osnovana posebna organizacijska jedinica Ured za održivo poslovanje čime se omogućava dodatni napredak u implementaciji ciljeva održivosti i osiguranju cjelovite primjene ESG regulative. Kao dugogodišnja potpisnica globalne inicijative UN Global Compact, HPB od 2007. godine redovito izvještava o svojim aktivnostima i planovima na području ljudskih prava, uvjeta rada, zaštite okoliša i borbe protiv korupcije te priprema i javno objavljuje Izvještaj o napretku. Banka redovito objavljuje i godišnji Kodeks korporativnog upravljanja, kojeg su uspostavile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza (ZSE) s ciljem promicanja djelotvornog upravljanja i odgovornosti za društva čije su dionice uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze. Kodeksom Banka objavljuje podatke koji se odnose općenito na pravila dobrog upravljanja društvom (G), ali i informacije vezane uz strategiju društva, uzimajući u obzir potencijalni učinak aktivnosti na okoliš i zajednicu (E), poticanje etičnog ponašanja, poštivanje ljudskih prava te pogodno i stimulativno radno okruženje (S). Banci je u prosincu 2021. dodijeljena nagrada za najbolje korporativno upravljanje i usklađenost s Kodeksom korporativnog upravljanja. Svojim aktivnostima usmjerenim prema dobrobiti klijenata, zajednice u kojoj posluje, zaposlenika i dioničara, HPB podržava i potiče razvoj različitih segmenata društva uzimajući u obzir regionalne i lokalne potrebe i karakteristike društva. Kroz segmente okolišne, društvene i upravljačke odgovornosti, Banka svake godine unaprjeđuje poslovne prakse i društvenu ulogu doprinoseći stvaranju preduvjeta za održivi razvoj. Aktivni je sudionik društveno odgovornih projekata važnim za društveni napredak i bolje uvjete života, potiče održive poduzetničke ideje, brine o zdravom okolišu, okruženju svojih zaposlenika, ljudskim pravima i pravima djece te zajednici i društvu u kojem posluje. U svim segmentima svojeg djelovanja provodi načela transparentnosti, sigurnosti i povjerenja. Slijedi pregled ključnih dionika, materijalnih pitanja i utjecaja poslovanja Banke u kontekstu 17 Ciljeva održivog razvoja Ujedinjenih naroda (SDG). Iako podupire svih 17 globalnih ciljeva, HPB prepoznaje svoj najveći utjecaj u sljedećim segmentima: 1. Zdravlje i dobrobit (SDG 3) 2. Kvalitetno obrazovanje (SDG 4) 3. Rodna ravnopravnost (SDG 5) 4. Dostojanstven rad i gospodarski rast (SDG 8) 5. Jednakost i raznolikost (SDG 10) 6. Odgovor na klimatske promjene (SDG 13) Prepoznati ključni utjecaji HPB-a razvrstani su po identificiranim interesnim skupinama, odnosno dionicima: klijenti, zaposlenici, dioničari, dobavljači, društvo i okoliš. 59 DOBROBIT KLIJENATA 1) Transparentnost i povjerenje Svaki klijent i njegove financijske potrebe i odluke za nas su jedinstveni i važni. Svoj pristup prilagođavamo specifičnim potrebama različitih skupina klijenata, pri čemu smo u svim oblicima komunikacije izravni i uslužni, profesionalni, učinkoviti i transparentni. Naša odgovornost u poslovanju temeljna je odrednica Banke koju iskazujemo kroz kreiranje svoje ponude proizvoda i usluga u skladu sa stvarnim potrebama i važnim životnim situacijama klijenata. Pružamo jasne i nedvosmislene informacije o proizvodima koje nudimo, a ugovorne odredbe pišemo jasnim i razumljivim jezikom, izbjegavajući nesporazume i nejasnoće. Informiramo svoje klijente o novostima iz poslovanja Banke kroz vlastite kanale, poštujući sigurnost i njihovo pravo na zaštitu privatnosti. 2) Kvaliteta usluge i dostupnost Svoje proizvode i usluge kontinuirano unaprjeđujemo, uz sve zastupljenije tehnološke inovacije koje omogućuju veću dostupnost klijentima. Primarni fokus naših aktivnosti je na razvoju proizvoda koji odgovaraju financijskim potrebama i mogućnostima različitih kategorija klijenata. Obzirom da cijenimo vrijeme kojim klijenti raspolažu, razvijamo proizvode i usluge koji su jednostavni i dostupni. Uz razvoj digitalnog bankarstva, kontinuirano povećavamo svoju dostupnost klijentima. Zahvaljujući strateškoj suradnji s Hrvatskom poštom i projektu Banka u Pošti HPB je danas najdostupnija Banka u Hrvatskoj. Svojim klijentima proizvode i usluge nudimo u 12 regionalnih centara za stanovništvo i gospodarstvo koji uključuju 57 poslovnica za fizičke osobe te 16 poduzetničkih centara. U 1016 poštanskih ureda platni promet i transakcijsko poslovanje dostupni su fizičkim i pravnim osobama, dok je građanima u 140 poštanskih ureda s financijskim kutkom na raspolaganju i kreditno poslovanje. 3) Jednakost i poštivanje različitosti Pri osmišljavanju proizvoda, ponude i pružanja usluge ne diskriminiramo klijente na osnovi nacionalnosti, vjere, spola, roda, rase, političkih uvjerenja, članstva u sindikatu i sl. te nastojimo potaknuti financijsku dostupnost i financijsku uključenost svih društvenih struktura u lokalnim zajednicama u kojima poslujemo. U našim poslovnim prostorima i poslovnicama u kojima izravno kontaktiramo s klijentima poduzimamo sve kako bismo uklonili arhitektonske prepreke za pristup osobama s invaliditetom. S posebnim senzibilitetom pristupamo starijoj populaciji, trudnicama, roditeljima s malom djecom, a usvajanje i poštivanje tih standarda zahtijevamo i od naših ugovornih partnera koji na bilo koji način sudjeluju u pružanju usluga našim klijentima. Podržavamo razvoj novih poduzetničkih ideja i novih tehnologija osobito onih koji su značajni za lokalno gospodarstvo. Otvoreni smo suradnji s novoosnovanim trgovačkim društvima i start-up društvima i imamo razumijevanja za njihove specifične potrebe. Prema novim klijentima se odnosimo jednako kao i prema dugogodišnjim klijentima. Poslovnim subjektima pružamo podršku u njihovoj namjeri širenja poslovanja i konkurentnosti, osobito ako su izvozno orijentirani i pri tome ih ne diskriminiramo niti po kojoj osnovi. 4) Pravo na zaštitu osobnih podataka Svi podaci kojima Banka raspolaže, neovisno je li ih Banka zaprimila od klijenta ili su rezultat poslovanja, suradnje i pružanja usluge klijentima, su tajni. Kontinuirana pažnja posvećuje se sigurnosti i zaštiti te 60 unaprjeđenju informatičkog aspekta sigurnosti i podizanju sigurnosnih standarda zaštite svih podataka kojima Banka raspolaže. Brinemo o zaštiti osobnih podataka klijenata, ugovornih partnera i zaposlenika te provodimo Politiku zaštite osobnih podataka koja utvrđuje pravila povezana sa zaštitom pojedinaca u pogledu prikupljanja i obrade osobnih podataka. Sve detaljne informacije o obradi osobnih podataka klijenata, zaposlenika, poslovnih partnera i drugih osoba čiji se podaci obrađuju, objavljuju se javno na internetskim stranicama Banke. Banka je imenovala Službenika za zaštitu osobnih podataka koji je neovisan i brine o zaštiti prava klijenata, zaposlenika i ugovornih partnera u pogledu njihovih osobnih podataka. Službenik za zaštitu osobnih podataka je ujedno i primarna točka za kontakt ispitanicima koji žele ostvariti svoja prava, poslati upit vezan uz zaštitu osobnih podataka, zatražiti dodatne informacije, izraziti brigu oko obrade njihovih osobnih podataka, podnijeti prigovor vezano uz zaštitu osobnih podataka te ostvarivanja svojih prava vezano uz zaštitu podataka. 5) Rješavanje prigovora Na sve prigovore klijenata odgovaramo učinkovito i u propisanom roku. Greške ispravljamo odmah kad god je to moguće. Imamo uspostavljene adekvatne politike za rješavanje prigovora potrošača i poslovnih subjekata, kao i praćenja procesa upravljanja prigovorima potrošačima i upravljanja kvalitetom usluge. Kontinuirano provodimo mjerenja i istraživanja zadovoljstva klijenata te na temelju rezultata unapređujemo i poboljšavamo kvalitetu usluge u određenim poslovnim područjima. 6) Izbjegavanje sukoba interesa i antikoruptivno ponašanje Svjesni činjenice da čak i potencijalni sukob interesa negativno utječe na odnos povjerenja koji gradimo s klijentima, usvojili smo učinkovite procedure kojima je cilj izbjeći situacije u kojima se osobni interesi zaposlenika mogu sukobiti s interesima klijenata, ugovornih partnera ili interesima HPB Grupe. Izbjegavamo situacije i transakcije u kojima zaposlenik zastupa interese Banke, a ujedno takva transakcija za njega, izravno ili neizravno, predstavlja bilo kakav oblik materijalne koristi ili pogodnosti. U vezi pružanja investicijskih i pomoćnih usluga koje se odnose na financijske instrumente provodimo Politiku upravljanja sukobom interesa koja uvodi standarde kojih se pridržavamo kako bismo prepoznali i spriječili, odnosno učinkovito upravljali sukobom interesa, a sve s ciljem da od svojih klijenata otklonimo moguće štetne posljedice svakog oblika, uključivo i potencijalnog sukoba interesa. Zaposlenici su plaćeni za svoj rad te od klijenata i ugovornih partnera ne primamo neprimjerene darove, usluge ili novac. Kontinuirano provodimo aktivnosti vezane za promicanje integriteta i transparentnosti poslovanja kroz unaprjeđenje korporativnog upravljanja, usklađivanje poslovanja sa zakonima, propisima i standardima, kontinuirani razvoj sustava unutarnjih kontrola i rada kontrolnih funkcija te provođenje Antikorupcijskog programa Vlade Republike Hrvatske za trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu. POTICAJNO OKRUŽENJE ZAPOSLENICIMA 1) Rodna raznolikost i pravo na jednakost Prepoznajući koliko je raznolikost korisna, tom se idejom vodimo kod zapošljavanja i u svakodnevnom odnosu sa zaposlenicima i u upravljanju njima. Svi zaposlenici imaju jednake mogućnosti za profesionalno usavršavanje, profesionalni rast i razvoj. Ni u kojem slučaju ne toleriramo favoriziranje niti diskriminaciju 61 zaposlenika na temelju spola, roda, dobi, obiteljskog statusa i stanja, nacionalnosti, rase, vjerskih i političkih uvjerenja, članstva u sindikatu, seksualne orijentacije i identiteta, zdravlja, invaliditeta ili tjelesnog oštećenja. Promičemo radno okruženje u kojem su zaposlenici slobodni iznijeti svoje mišljenje i postaviti pitanja višem rukovodstvu. Potičemo stvaranje radnog okruženja u kojem se zaposlenici osjećaju sigurnima prijaviti svako kršenje internih akata, podzakonskih i zakonskih propisa, kao i svaki oblik neetičnog ponašanja klijenata, zaposlenika i ugovornih partnera odnosno dobavljača s kojima Banka surađuje. 2) Obrazovanje i razvoj kompetencija Kontinuirani razvoj zaposlenika jedno je od ključnih načela HPB-a. HPB Grupa potiče svoje zaposlenike da razvijaju svoje talente, inovativnost i kreativnost te da pomiču granice svoga profesionalnog razvoja. Vjerujemo u moć kontinuiranog učenja, stoga osmišljavamo i razvijamo programe izobrazbe i omogućujemo interne i eksterne edukacije zaposlenika. Kod zaposlenika potičemo potrebu za unaprjeđenjem vlastitih znanja i vještina, sposobnosti za timski rad, zajedništvo i postizanje zajedničkih poslovnih ciljeva. Osobito nam je važno prenošenje znanja i razmjena iskustava između zaposlenika, jer osim što na taj način širimo znanje, povezujemo zaposlenike oko zajedničkog cilja – unaprjeđenja tog znanja. Važno nam je povjerenje koje zaposlenici imaju u HPB kao poslodavca te cijenimo njihovu vjernost i odanost. U 2021. intenzivirala se izrada interaktivnijih sadržaja edukacija na e-Učionici, čemu je doprinos dala kvalitetnija edukacija internih trenera i osoba koje su zadužene za provedbu internih edukacija. Za oko 80 zaposlenika pokrenut je jedinstven program podatkovne pismenosti pod nazivom Podatkovni rasadnik. Cilj programa je unapređenje podatkovno/analitičkih kompetencija zaposlenika, povećanje svijesti o važnosti kvalitetnog upravljanja podacima i vođenje HPB-a u data-driven smjeru stvaranjem podatkovnog centra izvrsnosti. U 2021. godini nastavili smo sa sveobuhvatnim programom uvođenja u posao za nove zaposlenike s ciljem brže orijentacije i integracije zaposlenika u novu radnu okolinu. Fokus programa je kroz identifikaciju ključnih razvojnih područja zaposleniku u kratkom razdoblju pojasniti očekivanja poslodavca te osigurati dvosmjernu komunikaciju zaposlenika i rukovoditelja kroz kontinuirano pružanje povratnih informacija. 3) Ravnoteža privatnog i poslovnog života Ravnotežu između privatnog i poslovnog života zaposlenika prepoznali smo kao jedan od važnih ciljeva održivog razvoja jer utječe na zadovoljstvo i posvećenost zaposlenika te u konačnici stvaranju zdravog i ugodnog radnog okruženja. Poštujemo privatni život zaposlenika te ne zloupotrebljavamo tehničke mogućnosti i s tim povezanu dostupnost zaposlenika. Stoga se od zaposlenika koji obavljaju rukovodeće funkcije očekuje da izvan radnog vremena kontaktiraju zaposlenike i članove tima samo iznimno i samo ako to potrebe posla ili projekta zahtijevaju. Uspješnost rukovodećih funkcija procjenjuje se i na temelju postupanja u skladu s etičkim načelima prema zaposlenicima i članovima tima. 4) Briga o zdravlju, sigurnosti i zaštiti Briga o zdravlju, sigurnosti i zaštiti zaposlenika u uvjetima pandemije i 2021. godine ostaje prioritet. S obzirom da je velik broj zaposlenika nastavio raditi od kuće, osigurana im je nova IT oprema za lakši rad, a s dijelom trgovina s namještajem osiguran je popust na nabavu uredskih stolova i stolica. Izrađene su smjernice za rad od kuće na razini Banke te je pojačana komunikacija s razine top menadžmenta o rezultatima i aktualnostima u Banci. Zaposlenicima je kroz cijelu godinu pružena mogućnost korištenja usluga psihološkog savjetovanja na teret poslodavca. Svrha takvog savjetovanja je ojačavanje zaposlenika za uspješno suočavanje s teškoćama usvajanjem novih postupaka i načina djelovanja koje omogućuju promjenu, a time i podizanje kvalitete života. Briga o mentalnom zdravlju po pitanju važnosti je na istoj razini kao i briga o fizičkom zdravlju. Zaposlenike koji su prepoznali potrebu za savjetovanjem podržalo se u korištenju savjetovanja, preuzimanju odgovornosti i brizi za vlastito mentalno zdravlje. Svi zaposlenici su osigurani dopunskim zdravstvenim osiguranjem i dodatnim zdravstvenim osiguranjem te ih se potiče na odlazak na godišnji sistematski pregled, a u 2021. je dodatno proširen opseg usluga 62 koje svaki zaposlenik može iskoristiti. Na dan sistematskog pregleda zaposlenici mogu koristiti plaćeni slobodni dan, na kojeg imaju pravo povrh godišnjeg odmora. Isto vrijedi i za dane kada zaposlenici odluče otići na dobrovoljno davanje krvi. Svjesni važnosti koju za uspješno poslovanje naše organizacije imaju pozitivna organizacijska klima i kultura te angažiranost zaposlenika, ali i nastavno na povratne informacije u anketi o radu za vrijeme pandemije COVID-19, proveli smo veliko istraživanje organizacijske vitalnosti u HPB Grupi. S ciljem uvođenje usmjerenog upravljanja organizacijskom klimom, kulturom i angažiranosti kao redovnog procesa HPB Grupe. Istraživanje je postiglo iznimno velik odaziv te je u tijeku izrada plana za unaprjeđenja po organizacijskim jedinicama u koji će se uključiti svi zaposlenici. Na temu fizičke aktivnosti, koja od kada u velikoj mjeri radimo od kuće postaje sve značajnija, posebno su se aktivirali članovi udruge HPB Sport koji su intenzivirali svoje aktivnosti u smjeru snažnije komunikacije, ali i atraktivnijeg sportskog programa kako bi što više zaposlenika potaknuli na kretanje i druženje. POTPORA DRUŠTVU I ZAJEDNICI 1) Financijska pismenost Upravljanje osobnim financijama u današnje je vrijeme pravi izazov te kao odgovorna institucija korisnicima financijskih usluga pružamo sve informacije i činjenice važne za planiranje štednje i ulaganja, optimalno zaduživanje i kvalitetno upravljanje rizicima. Redovito promoviramo značaj financijske odgovornosti i pismenosti te već niz godina surađujemo sa školama, fakultetima i studentskim udrugama u različitim programima financijske pismenosti. S ciljem povećanja svijesti o važnosti dobrog upravljanja financijama klijenata, osobito mlađe populacije, pokrenuli smo tijekom 2021. godine na našim društvenim mrežama svima dostupan jednostavan video serijal financijske edukacije HPB za financijsku pismenost o osnovama upravljanja vlastitim novcem. 2) Sponzorstva i donacije Svjesna svog utjecaja na okruženje, kao i činjenice da djelovanje i poslovanje u društvu podrazumijeva i konstantnu brigu i poštovanje prema njemu, HPB uvijek rado pomaže zajednici i društvu putem donacija i sponzorstava. Podržavamo projekte na lokalnoj i nacionalnoj razini koji potiču stvaranje novih vrijednosti u cilju promoviranja znanja, izvrsnosti te čuvanja kulturnog nasljeđa naše domovine. Posebna briga se posvećuje i humanitarnim udrugama i akcijama. 3) Dijalog sa zajednicom Naš cilj je pomoći klijentima da postignu financijsku održivost te vjerujemo da radeći posvećeni tome cilju pozitivno utječemo na lokalnu zajednicu u kojoj poslujemo, ali i na društvo u cjelini. Nastojimo svojim radom i prisutnošću kontinuirano doprinositi društvenoj i ekonomskoj dobrobiti zajednica u kojima djelujemo, a pri tome aktivno radimo na umanjenju utjecaja našeg poslovanja na okoliš. Naša poslovna strategija temelji se na ideji da budemo dostupni i pristupačni, a svojim programima financiranja nastojimo potaknuti lokalno gospodarstvo, biti podrška malom i srednjem poduzetništvu koje svojim kvalitetnim strateškim i poslovnim odlukama može imati pozitivan utjecaj na gospodarski i društveni razvoj i stvaranje pozitivne gospodarske klime. 63 Naše poslovnice i regionalni centri kontinuirano prate potrebe lokalnih zajednica, poštujući pri tome kulturološke i socijalne razlike zajednica u kojima djelujemo. Izuzetno nam je važno imati dobre partnerske odnose s lokalnom zajednicom, surađivati i promicati inicijative koje nose značajnu društvenu vrijednost. Svoju stalnu predanost i rad za prosperitet zajednice Banka je posebno osmišljenim aktivnostima pokazala tijekom 2021. godine obilježavajući 30. obljetnicu poslovanja. Tim povodom pokrenute su društvene inicijative s ciljem postizanja posebnih benefita i/ili trajnog doprinosa za zajednicu. Pokrenuli smo program korporativnog volontiranja Volontiramo za Hrvatsku u kojem su zaposlenici HPB-a sudjelovali u ekološkim akcijama te programima podrške za bolje uvjete rada i života onih kojima je to potrebno tijekom procesa odgoja i obrazovanja. Također, proveli smo veliku volontersko-ekološku akciju Zasadi s HPB- om u kojoj su se, uz Banku, svojim donacijama pridružili i građani te su naši volonteri zajedno sa stručnjacima Hrvatskih šuma sudjelovali u sadnji 30.000 sadnica na sedam lokacija diljem Hrvatske. U gradovima diljem Hrvatske građanima smo na otvorenom omogućili serijal mini koncerata poznatog ansambla Zagrebački solisti pod nazivom Doživi harmoniju kako bismo u doba pandemije i ograničenog pristupa kulturnim događajima sugrađanima pružili priliku za društveni život i praćenje glazbenih evenata u novonastalim okolnostima. EKOLOŠKA ODRŽIVOST Ekološka odgovornost i održivost su temeljni aspekti poslovanja Hrvatske poštanske banke te se sudjelovanje u projektima kojima se potiče okolišna održivost nalaze na vrhu prioriteta naše djelatnosti. Poštujemo, i zauzimamo se za promicanje nacionalnih i međunarodnih protokola i načela, praksi i standarda zaštite okoliša, kao i za usvajanje strožih okolišnih načela uvijek kada je njihova primjena moguća na razini projekta. Projektima koji nose veću društvenu i ekološku vrijednost dajemo prednost te izbjegavamo one financijske ili ekonomske odnose koji izravno ili neizravno štete ljudskom zdravlju i okolišu. 1) Zeleni ured Naša orijentiranost prema zaštiti okoliša ogleda se u dugogodišnjem postojanju i promicanju Zelenog ureda koji predstavlja skup aktivnosti kojima se povećava razina ekološke osviještenosti zaposlenika Banke s ciljem smanjenja negativnog utjecaja na okoliš i povećanja učinkovitog korištenja energetskih resursa u svakodnevnom uredskom poslovanju. Putem info-edukativne stranice na Intranetu - Zelena ploča nastavljena je kontinuirana edukacija o aktualnostima, problemima i zanimljivostima iz svijeta ekologije te savjetovanje zaposlenika o mjerama Zelenog ureda vezano uz promišljenu potrošnju papira, optimalnu regulaciju topline u radnim prostorima, racionalno trošenje vode i rasvjete, prikupljanje starog papira i slično. Kao jedna od aktivnosti kojima smo povećavali ekološku osviještenost naših zaposlenika i poticali ih na racionalnu potrošnju energije i resursa te smanjivanje negativnog utjecaja na okoliš bila je inicijativa Moja zelena odluka. Inicijativa je pokrenuta povodom obilježavanja Dana planete Zemlje s ciljem da na individualnoj razini osvijestimo važnost odgovornog gospodarenja otpadom, na radnom mjestu i izvan njega. Prve aktivnosti ove inicijative bile su usmjerene na smanjenje potrošnje plastike i korištenje održivih materijala. U 2021. organizirana je prva velika ekološko-volonterska akcija Zasadi s HPB-om u kojoj je HPB u suradnji s Hrvatskim šumama prikupljala donacije klijenata i građana za pošumljavanje te je za prikupljen novac, uključujući i donaciju Banke, kupljeno 30.000 sadnica koje su zaposlenici Banke sadili diljem Hrvatske. 64 2) Digitalizacija poslovanja Kontinuirano razmatramo utjecaje naših poslovnih aktivnosti na okoliš i klimatske promjene i naši su projekti i inicijative usmjereni na što bržu i jednostavniju tranziciju prema društvu s bitno smanjenim emisijama CO₂ emisijama. Aktivno sudjelujemo u provođenju održivosti ne samo unutar vlastite organizacije, već nastojimo biti primjer i potaknuti svoje klijente i zajednicu na prilagodbu digitalnoj transformaciji. U okolnostima pandemije kada je preporuka fizički kontakt zamijeniti digitalnim tehnologijama, HPB nastavlja jačati svoje digitalne kanale kako bi klijentima omogućila da što veći obujam financijskog poslovanja obavljaju online. Banka posebno unaprjeđuje svoje mobilno bankarstvo te virtualnu ePoslovnicu koja se oslanja na udaljenu komunikaciju s klijentima, online ugovaranje proizvoda i usluga Banke, digitalnu dokumentaciju i kvalificirano digitalno potpisivanje dokumenata. Ovakav način poslovanja povećava vremensku dostupnost proizvoda i usluga klijentima Banke, a ujedno ima i značajan pozitivan utjecaj na okoliš. Korištenjem ePoslovnice smanjuje se i utjecaj prijevoznih sredstava na okoliš, a digitalni dokumenti i potpisi u komunikaciji s klijentima smanjuju količinu korištenog papira. Također, smanjuje se potreba za uredskim prostorom, energijom i resursima potrebnim za funkcioniranje Banke. HPB je među prvim bankama 2020. uvela SEPA Instant plaćanja, odnosno platne transakcije u gotovo realnom vremenu u bilo kojem trenutku, a 2021. godine je korisnicima mobilnog bankarstva omogućila još brže i lakše zadavanje naloga za plaćanje odabirom posrednih identifikatora računa kao što su broj mobitela, email ili OIB, umjesto IBAN-a. Značajan porast aktivnosti putem digitalnih kanala HPB-a dokazuje da su i klijenti Banke prihvatili bankarstvo na daljinu koje je u konačnici za njih brže, jednostavnije, sigurnije i povoljnije. Svoje klijente HPB kontinuirano potiče na odabir opcije slanja izvoda o stanju i promjenama po računima te izvadaka o potrošnji po karticama putem elektroničke pošte čime zajedno doprinosimo smanjenju potrošnje papira. 3) Trend smanjenja potrošnje energenata i papira Poslovne aktivnosti i procesi, organizacija sjednica i sastanaka te provođenje edukacija u velikom su se obujmu tijekom 2021. godine provodili na daljinu što je uzrokovalo daljnji pozitivan utjecaj na potrošnju papira i ispisna rješenja te uštedu energenata, a to dokazuju i rezultati mjerenja. Zbog navedenih okolnosti potrošnja energenata kao i učestalost ispisivanja dokumentacije na razini godine bila je rekordno mala. 4) Gospodarenje otpadom Banka je nastavila odgovorno zbrinjavati stari papir putem ovlaštenih tvrtki za odvoz starog papira. Za Slavonsko područje od kraja 2020. godine za lokacije HPB-a u Osijeku, Belom Manastiru, Našicama, Đakovom, Valpovom i Donjem Miholjcu ugovoren je odvoz starog papira u suradnji s ovlaštenom tvrtkom. Za odvoz prikupljenog starog papira sa zagrebačkih lokacija Banke, prema potrebi se i dalje naručuju usluge ovlaštene tvrtke, dok se za poslovnice s drugih lokacija Banke angažiraju lokalne tvrtke ili zaposlenici samostalno papir zbrinjavaju u za to predviđene kontejnere. Sav elektronički otpad (stara računala, printeri, faks uređaji) i dalje se adekvatno zbrinjava kod tvrtki ovlaštenih za zbrinjavanje ove vrste otpada. 5) Objava pokazatelja o utjecaju na ekološke ciljeve Kao obveznik javne objave nefinancijskog izvještaja temeljem Zakona o računovodstvu, a u skladu sa Smjernicama za izradu i objavu ESG relevantnih informacija izdavatelja koje je izdala HANFA, Hrvatska poštanska banka od 1. siječnja 2022. počinje izvještavati o svom utjecaju na prva dva okolišna cilja iz Uredbe o taksonomiji: 1) ublažavanje klimatskih promjena i 2) prilagodba klimatskim promjenama. U skladu s preporukama i svojim obvezama HPB objavljuje tri ključna pokazatelja utjecaja na klimatske promjene u 2021. u odnosu na 2020. godinu: • Potrošnja papira KPI: Smanjiti ukupnu količinu potrošnje papira, odnosno ispisivanje za 10% u odnosu na 2020. Rezultat: Ostvarenje 10,33% • Potrošnja električne energije KPI: Smanjiti ukupnu količinu potrošnje električne energije za 5% u odnosu na 2020. Rezultat: Ostvarenje 6,6% 65 • Potrošnja vode KPI: Smanjiti ukupnu količinu potrošnje vode za 5% u odnosu na 2020. Rezultat: Ostvarenje 7,9% U narednom razdoblju Banka će u skladu s regulatornim smjernicama razvijati metodologije i metrike za razvoj ključnih pokazatelja uspješnosti prilagodbe klimatski promjenama, ali i ostalim okolišnim ciljevima koje propisuje Uredba o taksonomiji. ODGOVORNOST PREMA DIONIČARIMA Banka štiti interese svih svojih dioničara ili potencijalnih investitora, bez diskriminacije ili povlaštenog postupanja. Poslovne knjige i dokumentacija su točni i potpuni te se informacije financijske prirode objavljuju i dostupne su svim dioničarima u istom trenutku i na jednak način. Na internetskim stranicama Banke objavljuju se godišnja, polugodišnja i kvartalna financijska izvješća, informacije dioničarima o ostvarivanju njihovih prava kao što je sudjelovanje na Glavnoj skupštini dioničara, osnovni akti društva, priopćenja za medije i predstavljanje poslovnih rezultata i podaci o kretanju vrijednosti dionica Banke. Potičemo sudjelovanje svih dioničara na Glavnoj skupštini dioničara kako bi iskoristili svoje glasačko pravo i time utjecali na donošenje odluka koje su od najvećeg značaja za poslovanje Banke. Kako bi se potencijalnim investitorima omogućilo da prilikom donošenja svojih investicijskih odluka budu informirani o poslovanju Banke, da pisanim putem zatraže i dobiju relevantne podatke, Banka je imenovala osobu zaduženu za odnose sa investitorima. Provodimo učinkovite procedure i sustave upravljanja rizicima, imamo uspostavljene kontrolne funkcije čiju djelotvornost redovito preispitujemo. Od zaposlenika na rukovodećim funkcijama očekujemo da se pridržavaju načela korporativnog upravljanja. DOBAVLJAČI I UGOVORNI PARTNERI Potiče se odabir pružatelja usluga i dobavljača koji su usvojili te se u svome poslovanju vode načelima društvene i korporativne odgovornosti i čije se vrijednosti podudaraju s vrijednostima kojima je posvećena HPB. Surađujemo s dobavljačima u koje imamo povjerenja svjesni činjenice da poslovna povezanost s drugim poslovnim subjektima utječe na naš ugled i percepciju javnosti o nama. Ne surađujemo s dobavljačima koji mogu negativno utjecati na dobar ugled Banke. Dobavljače odabiremo na temelju jasnih i dokumentiranih kriterija poštujući pri tome jasnu i transparentnu proceduru izbjegavajući svaki, pa i potencijalni sukob interesa. HPB ne surađuje s poslovnim subjektima u vlasništvu i većinskom suvlasništvu zaposlenika i članova njihove obitelji. Poštujemo ugovorene rokove i plaćamo robu i usluge dobavljačima i pružateljima usluga sukladno ugovornim uvjetima. Od dobavljača i pružatelja usluga ne primamo neprimjerene darove niti novac. 66 Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja Primjena kodeksa korporativnog upravljanja U skladu s člankom 272.p Zakona o trgovačkim društvima i člankom 22. Zakona o računovodstvu, Uprava i Nadzorni odbor izjavljuju da Banka kao izdavatelj dionica koje su uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze, primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja (Kodeks) kojeg su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza (ZSE), koji je dostupan na njihovim internetskim stranicama www.zse.hr i www.hanfa.hr . Banka posluje sukladno dobroj praksi korporativnog upravljanja i preporukama Kodeksa. Objašnjenja se nalaze u godišnjem Upitniku o usklađenosti s Kodeksom, odobrenom od strane Uprave i Nadzornog odbora, koji se objavljuje na internetskim stranicama ZSE (www.zse.hr), u Službenom registru propisanih informacija pri HANFA-i (www.hanfa.hr) te internetskim stranicama Banke (www.hpb.hr). U prosincu 2021. godine Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo proglašena je dobitnicom priznanja za najbolju usklađenost s Kodeksom korporativnog upravljanja za 2020. godinu na Službenom tržištu Zagrebačke burze d.d. Predmetno priznanje HANFA dodjeljuje najboljim društvima – izdavateljima vrijednosnih papira uvrštenima na uređeno tržište u Hrvatskoj. Banka također primjenjuje i Kodeks korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika Hrvatska ima dionice ili udjele, koji je donijela Vlada Republike Hrvatske („Narodne novine“, broj 132/2017) krajem 2017. godine, u pogledu kojeg nastoji svojom poslovnom strategijom kao i ključnim internim aktima doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju te kvalitetnijim vezama s poslovnom sredinom u kojoj djeluje kroz primjenu odredbi o sprječavanju korupcije i mehanizama, mjera i postupaka radi upravljanja sukobom interesa. Uz preporuke navedenih kodeksa, a u skladu s regulativom kreditnih institucija, aktivno se radi na stalnom unaprjeđivanju korporativnog upravljanja u Banci, imajući u vidu ustroj i organizaciju Banke, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Banke, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola. U cilju smanjenja rizika u procesu financijskog izvještavanja Banka je uspostavila odgovarajući sustav unutarnjih kontrola i upravljanja rizikom koji je osiguran kroz jasno razgraničenje odgovornosti sudjelujućih organizacijskih jedinica sukladno internim aktima, a uspostavljene su i adekvatne i djelotvorne unutarnje kontrole koje su integrirane u poslovne procese i aktivnosti. Opis osnovnih obilježja provođenja unutarnjeg nadzora u Banci i upravljanja rizicima u odnosu na financijsko izvještavanje sastavni je i važan dio našeg poslovanja, a njihovi elementi nalaze se u opisu poslovanja Banke u bilješci 2. Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica Republika Hrvatska najznačajniji je pojedinačni dioničar Banke s 44,90% dionica Banke te zajedno s HP - Hrvatskom poštom d.d., Hrvatskom agencijom za osiguranje depozita, Hrvatskim zavodom za mirovinsko osiguranje te Fondom NEK drži preko 77% temeljnog kapitala i glasačkih prava na glavnoj skupštini. U skladu sa Statutom Banke, jedna dionica daje pravo na jedan glas, odnosno pravo glasa nije ograničeno niti postoje ograničenja za ostvarenje prava glasa. Dioničari Banke svoja prava ostvaruju na Glavnoj skupštini Banke. Glavna skupština Banke odlučuje o pitanjima koja su određena ZTD-om i Statutom Banke. Glavnu skupštinu u pravilu saziva Uprava Banke, a mora se sazvati i kada to zatraži Nadzorni odbor ili dioničari u skladu sa relevantnim odredbama ZTD- a. Pravo sudjelovanja na Glavnoj skupštini Banke i korištenje pravom glasa svaki dioničar osobno ili putem punomoćnika može ostvariti ako unaprijed prijavi svoje sudjelovanje na Glavnoj skupštini najkasnije šest dana prije održavanja Glavne skupštine te ako je u depozitoriju Središnjega klirinškoga depozitarnog društva upisan kao imatelj dionica na posljednji dan za podnošenje prijave za sudjelovanje u radu Glavne skupštine. 67 Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave U skladu sa Statutom Banke Uprava Banke sastoji se od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku o broju članova donosi Nadzorni odbor. Članove i predsjednika Uprave imenuje svojom odlukom Nadzorni odbor najviše na vrijeme do pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim propisima, odnosno koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obnašanje funkcije na koju je imenovana. Primjerenost pojedinog člana Uprave Banke za obnašanje odnosne funkcije predstavlja mjeru u kojoj ta osoba ima osobine i ispunjava propisane uvjete kojima se osigurava da će stručno, zakonito, sigurno i stabilno obavljati poslove iz svoje nadležnosti. Članovi Uprave moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebno za neovisno i samostalno vođenje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih rizika Banke. Članovi Uprave Banke moraju obavljati poslove upravljanja Banke u punom radnom vremenu i biti u radnom odnosu s Bankom. Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji važan razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku. Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donesenom ako je za nju glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini na odlučivanje. Odlukom Glavne skupštine od 10. svibnja 2021. godine Uprava Banke ovlaštena je za stjecanje vlastitih dionica Banke na organiziranom tržištu vrijednosnih papira tijekom razdoblja od dana donošenja predmetne odluke Glavne skupštine do održavanja iduće redovne glavne skupštine Banke 2022. godine, pri čemu udio kapitala koji se odnosi na stjecanje vlastitih dionica zajedno s vlastitim dionicama koje Banka već ima ne smije biti veći od 1% temeljnog kapitala. Istom Odlukom Glavne skupštine Uprava je ovlaštena i za raspolaganje vlastitim dionicama i izvan organiziranog tržišta za svrhu i sukladno regulatornim zahtjevima vezanim uz varijabilne primitke u skladu s internom Politikom primitaka. Banka je u veljači 2022. godine u skladu s Programom otkupa vlastitih dionica stekla ukupno 341 vlastitu dionicu oznake HPB-R-A. Banka je prije navedenog stjecanja imala 795 vlastitih dionica bez prava, a nakon navedenog stjecanja imala je ukupno 1.136 vlastitih dionica bez prava glasa. Otpuštanje navedenog broja vlastitih dionica provedeno je u skladu s Odlukom Glavne skupštine o davanju ovlaštenja Upravi Banke za stjecanje i raspolaganje vlastitim dionicama iz svibnja 2021. godine te Programom otkupa vlastitih dionica iz siječnja 2022. te trajanjem do održavanja iduće redovne Glavne skupštine Banke 2022. godine. Nakon izvršenog prijenosa, Banka na trezorskom računu nema više vlastitih dionica. Sastav i djelovanje Nadzornog odbora Sukladno Statutu Banke, Nadzorni odbor može imati najviše sedam članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim propisima, odnosno koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obavljanje funkcije člana Nadzornog odbora. Članovi Nadzornog odbora moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebne za neovisno i samostalno nadziranje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih rizika Banke. Primjerenost pojedinog člana Nadzornog odbora Banke za obnašanje odnosne funkcije predstavlja mjeru u kojoj ta osoba ima osobine i ispunjava propisane uvjete kojima se osigurava da će stručno, zakonito, sigurno i stabilno obavljati poslove iz svoje nadležnosti. 68 Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Odlukom o sustavu upravljanja i Statutom Banke. U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Nadzorni odbor Banke je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik • dr.sc. Željko Lovrinčević, zamjenik predsjednika • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član Članovi Nadzornog odbora Banke su imenovani na Glavnoj skupštini održanoj dana 29.05.2017. godine na mandatno razdoblje od 4 godine, a mandat im je započeo 12.08.2017. godine po dobivanju prethodne suglasnosti HNB-a sukladno uvjetima iz ZOKI-a. U razdoblju od 13.8. do 31.12.2021. godine, Nadzorni odbor Banke je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik • prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, zamjenik predsjednika • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član Članovi Nadzornog odbora Banke su imenovani na Glavnoj skupštini održanoj dana 10.5.2021. godine na mandatno razdoblje od 4 godine, a mandat im je započeo 13.8.2021. godine po dobivanju prethodne suglasnosti HNB-a sukladno uvjetima iz ZOKI-a. Članovi Nadzornog odbora nisu imatelji dionica Banke. Sjednice Nadzornog odbora održavaju se u pravilu jednom tromjesečno (kvartalno), a u slučaju potrebe i češće, a obavezno najmanje jednom polugodišnje. O važnim i neodložnim pitanjima Nadzorni odbor može donositi odluke i bez održavanja sjednice, u kojem slučaju se članovi izjašnjavaju pisanim putem, telefonom, telefaksom odnosno putem elektroničke pošte. U 2021. godini održano je 11 redovnih sjednica Nadzornog odbora na kojima su raspravljena pitanja vezana za poslovanje Banke. Na redovnim sjednicama su bili prisutni svi članovi Nadzornog odbora. Radi iznimnih i izvanrednih okolnosti uslijed posljedica potresa u centru Zagreba i pandemije virusa COVID-19, a s ciljem provođenja potrebnih mjera u pogledu izbjegavanja okupljanja i osobnih kontakata, Nadzorni odbor je, osim redovnih sjednica, odlučivao još 108 puta izvan sjednice putem elektroničke pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke, od kojih se najveći broj odnosio na davanje suglasnosti Nadzornog odbora na izloženost Banke prema pojedinim klijentima sukladno zakonskoj regulativi, kao i na ostale odluke za koje je bila potreban suglasnost Nadzornog odbora. Nadzorni odbor ima osnovane sljedeće odbore: Revizijski odbor, Odbor za rizike, Odbor za primitke i Odbor za imenovanja. Revizijski odbor U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Revizorski odbor je djelovao u sastavu od tri člana i to: • dr.sc. Željko Lovrinčević, predsjednik • Zlatko Benčić, zamjenik predsjednika • Ivana Radeljak Novaković, član U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Revizijski odbor Banke je djelovao u sastavu od tri člana i to: • dr.sc. Željko Lovrinčević, predsjednik • Ivana Radeljak Novaković, zamjenica predsjednika • prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član 69 Većina članova Revizijskog odbora neovisna je u odnosu na Banku. U 2021. godini održano je 11 redovnih sjednica Revizijskog odbora, na kojima su bili prisutni svi članovi. Na sjednicama je raspravljano o pitanjima iz nadležnosti Revizijskog odbora. Revizijski odbor pomagao je Nadzornom odboru u izvršavanju dužnosti vezanih za nadzor procesa financijskog izvještavanja, procesa revizije (uključujući preporuku glavnoj skupštini za izbor vanjskog revizora), učinkovitosti sustava unutarnje revizije raspravljajući o godišnjim planovima rada i periodičnim izvješćima unutarnje revizije te o svim značajnim pitanjima koja se odnose na ovo područje. Osim redovnih sjednica, Revizijski odbor je izvan sjednica odlučivao još 5 puta putem elektroničke pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti. Odbor za rizike U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Odbor za rizike je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, predsjednik • mr.oec. Marijana Miličević, član • dr.sc. Željko Lovrinčević, član U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Odbor za rizike je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, predsjednik • mr.oec. Marijana Miličević, član • prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član Odbor za rizike je u 2021. godini održao 6 redovnih sjednica na kojima su bili prisutni svi članovi. Na sjednicama Odbora za rizike razmatana su pitanja iz njegove nadležnosti sukladno Zakonu o kreditnim institucijama i njegovim podzakonskim propisima. Osim redovnih sjednica, Odbor za rizike je izvan sjednica odlučivao još 7 puta putem elektroničke pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti. Odbor za primitke U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Odbor za primitke je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član • dr.sc. Željko Lovrinčević, član U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Odbor za primitke je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član • prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član Odbor za primitke je u 2021. godini održao 3 redovne sjednice, na kojima su bili prisutni svi članovi. Na sjednicama Odbora za primitke razmatana su pitanja iz njegove nadležnosti sukladno Zakonu o kreditnim institucijama i njegovim podzakonskim propisima. Osim redovnih sjednica, Odbor za primitke je izvan sjednica odlučivao još 3 puta putem elektroničke pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti. Odbor za imenovanja U razdoblju od 1.1. do 12.8. 2021. godine, Odbor za imenovanja je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik • dr.sc. Željko Lovrinčević, član • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član 70 U razdoblju od 13.8. do 31.12. 2021. godine, Odbor za imenovanja je djelovao u sastavu od tri člana i to: • mr.oec. Marijana Miličević, predsjednik • mr.sc. Marijana Vuraić Kudeljan, član • prof. dr.sc. Mislav Ante Omazić, član Odbor za imenovanja je u 2021. godini održao 2 redovne sjednice, na kojima su bili prisutni svi članovi. Na sjednicama Odbora za imenovanja razmatana su pitanja iz njegove nadležnosti sukladno Zakonu o kreditnim institucijama i njegovim podzakonskim propisima. Osim redovnih sjednica, Odbor za imenovanja je izvan sjednica odlučivao još 8 puta putem elektroničke pošte, u situacijama kada je promptno trebalo donijeti pojedine odluke/zaključke iz njegove nadležnosti. Sastav i djelovanje Uprave Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave Banke u vođenju poslova Banke te zastupanju i predstavljanju Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Odlukom o sustavu upravljanja, Statutom Banke i Poslovnikom o radu Uprave Banke. Uprava Banke u skladu s potrebama poslovnih procesa osniva stalne i povremene odbore i povjerenstva. Stalni odbori Banke su Kreditni odbor, Odbor za upravljanje aktivom i pasivom i Odbor za upravljanje operativnim rizikom. U razdoblju od 1.1. do 11.9. 2021. godine, Uprava je djelovala u sastavu od tri člana i to: • mr. sc. Marko Badurina, predsjednik Uprave • Ivan Soldo, član Uprave • Anto Mihaljević, član Uprave. Temeljem Odluke Nadzornog odbora od 2. lipnja 2021. godine, Hrvatska narodna banka je dana 9. rujna 2021. godine dala suglasnost aktualnim članovima Uprave Banke za obavljanje funkcije predsjednika i članova uprave kreditne institucije na mandat od dvije godine, počevši od 12. rujna 2021. godine. U razdoblju od 12.9. do 31.12. 2021. godine, Uprava je djelovala u sastavu od tri člana i to: • mr. sc. Marko Badurina, predsjednik Uprave • Ivan Soldo, član Uprave • Anto Mihaljević, član Uprave. Članovi Uprave nisu imatelji dionica Banke. Opis Politike raznolikosti za članove Uprave i Nadzornog odbora Banke Politika raznolikosti za članove Uprave i Nadzornog odbora koju je donijela Glavna skupština Banke, ima za cilj uspostaviti potrebne standarde koji osiguravaju raznolikost i zastupljenost oba spola u upravljačkoj i nadzornoj funkciji odnosno Upravi i Nadzornom odboru Banke. Prosječna ciljana razina zastupljenosti trenutno manje zastupljenog spola - ženskog spola - u upravljačkom tijelu Banke, određena je postotkom od minimalno 33,3% koju Banka cilja ostvarivati u petogodišnjem razdoblju od 2021. do 2026. godine, što je u ovom trenutku ispunjeno na ukupnoj razini upravljačkog tijela. Nadzorni odbor Banke u izvještajnom razdoblju čine dvije članice i jedan član što sastav čini raznolikim po kriteriju spola s obzirom da postotak zastupljenost ženskog spola iznosi 66,7% što je iznad zadane ciljne razine od minimalno 30% zastupljenosti udjela ženskog spola u Nadzornom odboru. Upravu Banke u izvještajnom razdoblju čine predsjednik Uprave i dva člana, čime sastav Uprave trenutno ne ispunjava kriterij raznolikosti po spolu, s obzirom da postotak zastupljenost ženskog spola iznosi 0,0% 71 što je ispod ciljne razine od minimalno ciljane dugoročne zastupljenosti ženskog spola od 20% u Upravi Banke. Tijekom 2021. godine u sastavu Nadzornog odbora i Uprave Banke uspostavljena je ravnoteža po kriterijima vještina, iskustva, kompetencija i dobi, što je vidljivo iz životopisa članova Nadzornog odbora i Uprave koji su objavljeni na internetskoj stranici Banke (www.hpb.hr), čemu u prilog ide i činjenica da je Hrvatska narodna banka tijekom postupka odlučivanja o prethodnoj suglasnosti za obavljanje pojedine odnosne funkcije uzela u obzir pozitivne rezultate procjene primjerenosti na pojedinačnoj i skupnoj osnovi za članove oba tijela. Banka je svjesna važnosti promicanja politike raznolikosti i nediskriminacije na radnom mjestu i prilikom zapošljavanja, stoga je među ključnim poslovodstvom zastupljenost žena relativno visoka (detaljni prikaz u dijelu Upravljanje ljudskim resursima u Hrvatskoj poštanskoj banci), te se i dalje stremi implementaciji razvoja inkluzivnosti i nediskriminacije po bilo kojoj osnovi u upravljanju Bankom. Opis politike raznolikosti Sukladno Etičkom kodeksu, Banka cijeni i poštuje prirodne i kulturalne razlike među ljudima. Svi zaposlenici su ravnopravni bez obzira na spol, dob, nacionalnost, etničko podrijetlo, religijsku pripadnost, jezik, socijalni, ekonomski status i ostale diskriminatorne faktore. U skladu s tim, Glavna Skupština Banke je u 2021. godini donijela Politiku raznolikosti za članove Uprave i Nadzornog odbora Banke. Prilikom odabira članova Uprave, Nadzornog odbora i ostalih članova ključnog poslovodstva ne provodi se diskriminacija po spolu, starosti niti po bilo kojoj drugoj osnovi. Banka oduvijek ima zastupljen relativno visok broj žena među ključnim poslovodstvom, a također i osobe različitih dobnih skupina, obrazovnih usmjerenja, znanja i vještina te specifičnih radnih iskustava. Banka nastoji i dalje provoditi ovakvu politiku spolne, dobne i profesionalne raznolikosti, pri čemu se kroz provedena organizacijska unapređenja broj ključnog poslovodstva smanjio tijekom godina. Na taj način se provodi strategija ostvarenja ciljeva raznolikosti, koja se bazira na razvoju inkluzivnosti u upravljanju Bankom, odnosno promoviranju mogućnosti napredovanja na svim razinama bez obzira na spol. U pogledu remuneracije zaposlenika i radnih uvjeta, kako bi se postigle jednake mogućnosti za oba spola, rukovodstvo Banke inzistira na postizanju ravnoteže između privatnog i poslovnog života, s ciljem stvaranja zdravog i ugodnog radnog okruženja. Svi zaposlenici imaju jednaku priliku za uspjeh u Banci, a njihov položaj ovisi isključivo o radnim rezultatima i uspješnosti svakog pojedinca. Kolektivno iskustvo članova ključnog poslovodstva Banke sastoji se od uravnotežene kombinacije potrebnih znanja i vještina da bi se ispunile odgovornosti svih funkcija i ostvarili ciljevi Banke. Struktura ključnog poslovodstva Banke po spolu 2018. – 2021. broj tijekom 2018. udio tijekom 2018. broj tijekom 2019. udio tijekom 2019. broj tijekom 2020. udio tijekom 2020. broj tijekom 2021. udio tijekom 2021. Muškarci 30 50,85% 19 47,50% 20 57,15% 17 54,83% Žene 29 49,15% 21 52,50% 15 42,85% 14 45,17% 72 Organizacijska struktura Hrvatske poštanske banke Poslovanje Banke organizacijski je ustrojeno kroz 25 organizacijskih jedinica - 13 sektora i 12 ureda, kako je prikazano u nastavku: 73 Organizacijske jedinice Banke podijeljene su u četiri temeljna poslovna područja i to: 1. područje stručne podrške Upravi, 2. prihodovno područje, 3. područje podrške poslovanju, 4. područje upravljanja rizicima, naplatom i financijama Poslovno područje (stup) funkcionalno i tehnološki povezuje određene organizacijske jedinice Banke radi efikasnijeg upravljanja i organiziranja poslovanja Banke. Područje stručne podrške Upravi podrazumijeva grupe poslova kojima je svrha dati Upravi stručnu podršku u ostvarivanju poslovnih ciljeva i organiziranju i vođenju Banke. Područje stručne podrške Upravi obuhvaća: • Ured unutarnje revizije, • Ured Uprave, • Sektor za usklađenost, • Ured za organizaciju i upravljanje projektima, • Ured za upravljanje ljudskim resursom, • Ured za marketing, • Ured za korporativnu sigurnost, • Ured za upravljanje kvalitetom usluge, • Ured za pravne poslove, • Ured za nabavu i upravljanje imovinom, • Ured za upravljanje aktivom i pasivom, • Ured za strateški razvoj, • Ured za razvoj uslužnog modela i prodajnog osoblja. Ured unutarnje revizije je organizacijska jedinica Banke koja ocjenjuje sustav unutarnjih kontrola, upravljanje rizicima, ocjenjuje funkciju praćenja usklađenosti te obavlja reviziju informacijskog sustava. Ured Uprave je organizacijska jedinica koja pruža podršku u radu stalnih tijela i odbora Banke, te osigurava stručnu podršku u upravljanju korporativnim komunikacijama Banke i članica HPB Grupe. Sektor za usklađenost je organizacijska jedinica koja brine o usklađenosti poslovanja Banke s regulativom, upravlja sustavom zaštite osobnih podataka i zaštite privatnosti, sustavom sprječavanja prijevara te sustavom sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma u Banci. Ured za organizaciju i upravljanje projektima je organizacijska jedinica koja analizira i unaprjeđuje organizaciju i poslovne procese te upravlja projektima. Ured za upravljanje ljudskim resursom je organizacijska jedinica Banke koja se bavi pribavljanjem, razvojem i nagrađivanjem zaposlenika Banke te regulira radno-pravne odnose sa zaposlenicima i državnim tijelima. Ured za marketing je organizacijska jedinica Banke koja priprema i provodi marketinške i promotivne aktivnosti za Banku. Ured za korporativnu sigurnost je organizacijska jedinica Banke koja brine o sigurnosti informacijskog sustava Banke, ljudi i imovine Banke. Ured za upravljanje kvalitetom usluge je organizacijska jedinica Banke koja upravlja kvalitetom usluge Banke prema njezinim klijentima kroz kontinuirano provođenje mjerenja i istraživanja zadovoljstva klijenata i predlaganja unaprjeđenja za poboljšanje kvalitete usluge. 74 Ured za pravne poslove je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove pravne podrške svim organizacijskim jedinicama Banke. Ured za nabavu i upravljanje imovinom je organizacijska jedinica Banke koja upravlja poslovima nabave roba i usluga, općim poslovima i registraturnim i arhivskim gradivom Banke, poslovima tekućeg i investicijskog ulaganja i održavanja operativne imovine Banke te upravlja imovinom preuzetom u zamjenu za nenaplaćena potraživanja. Ured za upravljanje aktivom i pasivom je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove upravljanja aktivom i pasivom, otvorenim valutnim stavkama, pozicijama tržišnog rizika i pozicijama rizika likvidnosti. Ured za strateški razvoj je organizacijska jedinica Banke zadužena za poslovni razvoj Banke i HPB Grupe, proces strateškog planiranja te poslove kontrole provođenja strateškog plana Banke i HPB Grupe. Ured za razvoj uslužnog modela i prodajnog osoblja je organizacijska jedinica Banke zadužena za podršku u razvoju i unaprjeđenju uslužnog modela i prodajnog osoblja organizacijskim jedinicama koje sklapaju poslovni odnos i posluju s fizičkim osobama i malim i srednjim poduzećima Prihodovno područje podrazumijeva povezane grupe poslova organizirane u organizacijske jedinice u kojima se obavlja prodaja svih proizvoda i usluga Banke. Prihodovno područje obuhvaća: • Sektor poslovanja sa stanovništvom, • Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima, • Sektor poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom, • Sektor financijskih tržišta Sektor poslovanja sa stanovništvom je organizacijska jedinica Banke koja posluje na tržištu i na tržišnim principima stanovništvu pruža bankarske i financijske usluge, koordinira rad regionalnih centara za stanovništvo i centara Banke i društva HP - Hrvatska pošta d.d. kao kanala distribucije. Sektor poslovanja s malim i srednjim poduzećima je organizacijska jedinica Banke koja posluje na tržištu i na tržišnim principima uspostavlja poslovne odnose s klijentima Banke u domeni poslovanja s malim i srednjim poduzećima. Sektor poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom je organizacijska jedinica Banke koja posluje na tržištu i na tržišnim principima uspostavlja poslovne odnose s klijentima Banke u domeni poslovanja s velikim poduzećima i javnim sektorom. Sektor financijskih tržišta je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove trgovanja financijskim instrumentima u ime i za račun Banke, upravlja likvidnošću i deviznom pozicijom Banke te pruža investicijske usluge i obavljanje investicijskih aktivnosti i s tim povezanih pomoćnih usluga u okviru djelatnosti Banke u ime i za račun klijenta Područje podrške poslovanju podrazumijeva povezane grupe poslova organizirane u organizacijske jedinice u kojima se obavlja podrška prodaji proizvoda i usluga i ukupnom poslovanju Banke. Područje podrške poslovanju obuhvaća: • Sektor za upravljanje proizvodima i procesima isporuke • Sektor direktnih kanala. • Sektor podrške poslovanju, • Sektor informatike, Sektor za upravljanje proizvodima i procesima isporuke je organizacijska jedinica koja osigurava učinkovite procese, proizvode i usluge koji će zadovoljiti potrebe klijenata te poslovne i prodajne ciljeve Banke. 75 Sektor direktnih kanala je organizacijska jedinica koja nosi odgovornost za neometano funkcioniranje i razvoj svih direktnih kanala distribucije proizvoda i usluga Banke i članica HPB Grupe te kartično poslovanje (ATM, POS, WEB, e-Poslovnica, mBanking i eBanking) Sektor podrške poslovanju je organizacijska jedinica Banke koja pruža operativnu podršku organizacijskim jedinicama prihodovnog područja, obavlja poslove domaćeg i inozemnog platnog prometa, upravljanja gotovinom te poslove opskrbe poslovne mreže Banke i Hrvatske pošte gotovinom. Sektor informatike je organizacijska jedinica Banke koja pruža informatičku podršku svim organizacijskim dijelovima Banke. Područje upravljanja rizicima, naplatom i financijama podrazumijeva grupe poslova organizirane u organizacijske jedinice u kojima se obavljaju poslovi upravljanja rizicima, naplate potraživanja Banke i upravljanja financijama. Područje upravljanja rizicima, naplatom i financijama obuhvaća: • Sektor upravljanja kreditnim rizicima, • Sektor strateških rizika i kontrole rizika, • Sektor upravljanja naplatom, • Sektor upravljanja financijama. Sektor upravljanja kreditnim rizicima je organizacijska jedinica Banke koja provodi funkciju preuzimanja rizika te upravlja procesom utvrđivanja kreditne sposobnosti klijenata i procjene kreditnog rizika plasmana u procesu odobravanja plasmana. Sektor strateških rizika i kontrole rizika je organizacijska jedinica Banke koja upravlja strateškim rizicima, analizira i kontrolira sve vrste rizika kojima je Banka izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju, u cilju smanjenja potencijalne izloženosti svim vrstama rizika te osiguranja stabilnosti i djelotvornosti poslovanja. Sektor upravljanja naplatom je organizacijska jedinica Banke koja obavlja poslove restrukturiranja potraživanja te poslove rane i prisilne naplate potraživanja. Sektor upravljanja financijama je organizacijska jedinica Banke koja upravlja računovodstvenim sustavom Banke, obavlja poslove propisanog izvještavanja, financijske kontrole i razvija sustav upravljačkog izvještavanja. 76 Upravljanje ljudskim resursima u Hrvatskoj poštanskoj banci Tijekom 2021. godine Banka je nastavila razvijati pozitivne prakse u upravljanju ljudskim resursom u skladu sa strategijom i korporativnim vrijednostima Banke. Kontinuirani razvoj poslovanja Banke u skladu s definiranom strategijom podržan je zapošljavanjem ekspertnih kadrova u digitalnim domenama poslovanja te daljnjim razvojem kompetencija postojećih zaposlenika kako bi mogli uspješno odgovoriti na potrebe tržišta i klijenata. Značajan napredak u razvoju zaposlenika Banke ostvaren je uvođenjem modela Rasadnika znanja te intenzivnijim korištenjem digitalnih online platformi za učenje. Pokretanjem Podatkovnog rasadnika, kojem je cilj unapređenje podatkovno-analitičkih kompetencija zaposlenika, potencira se samostalno učenje i potiče izrada osobnih razvojnih planova zaposlenika. Tijekom 2021. godine izrađen je model ključnih kompetencija koji odražava korporativne vrijednosti povezane s vizijom i misijom Banke, te je dodatno definiran model rukovodnih kompetencija. Najveći iskorak u definiranju stručnih kompetencija napravljen je unutar IT sektora, pri čemu je razrađena metodologija utvrđivanja ključnih pozicija i radnika, što predstavlja temelj upravljanja talentima i pozitivan pomak k sustavnom upravljanju napredovanjima. U svrhu promocije Banke kao poželjnog poslodavca te učinkovitijeg zapošljavanja IT profila zaposlenika, početkom godine izrađen je plan employer branding aktivnosti. Vrijedni uvidi dobiveni su kroz anketu provedenu u IT sektoru te je ostvarena intenzivnija suradnja s fakultetima iz tehničke domene. Radi unapređenja organizacijske klime, kulture i angažiranosti provedeno je ispitivanje organizacijske vitalnosti čiji su rezultati predstavljeni svim zaposlenicima. Osmišljene su mjere za unapređenje koje će se implementirati u narednim godinama na razini Banke. Provedeno istraživanje važno je jer predstavlja početak sustavnog upravljanja organizacijskom klimom, kulturom i angažiranošću. Procesi upravljanja ljudskim resursom dodatno su unaprijeđeni i digitalizirani. Implementiran je sasvim novi digitalni sustav za proces zapošljavanja te je pokrenut proces za uvođenje novog informacijskog sustava za upravljanje ljudskim resursom. Tijekom 2021. nastavljena je proces unapređenja sustava upravljanja radnim učinkom za sve zaposleničke i menadžerske pozicije Banke s ciljem poticanja usmjerenosti organizacije na ostvarivanje rezultata i izgradnje kulture izvrsnosti. Revidirane su politike nagrađivanja zaposlenika, definirana pravila i ciklus usklađivanja plaćanja kako bi se osigurala atraktivnost poslodavca i visoka angažiranost zaposlenika u izazovnim tržišnim okolnostima. Imajući u vidu nužnost odgovornog i poslovno održivog upravljanja troškom zaposlenika, implementiran je model redovnog, mjesečnog upravljačkog izvještavanja menadžmenta Banke o ključnim pokazateljima vezanim uz ljudske potencijale poput ukupnog troška i broja zaposlenika, dobrovoljne i nedobrovoljne fluktuacije, odsustva i dr. Radi lakšeg i efikasnijeg provođenja, strukturiran je proces predlaganja i implementacije organizacijskih promjena i s njima povezanim promjenama ugovora o radu i kompenzacija zaposlenika. Banka je u tijeku s obnovom certifikata „Poslodavac Partner“ te nastavlja s daljnjim unapređenjem procesa upravljanja ljudskim resursima Pregled kretanja broja zaposlenih u Banci 2017. – 2021. Broj zaposlenika 31.12.2017. 31.12.2018. 31.12.2019. 31.12.2020. 31.12.2021. Broj na temelju sati rada 842 1.036 1.063 1.275 1.279 Broj na kraju razdoblja 1.122 1.118 1.252 1.301 1.289 Sva radna mjesta u Banci nalaze su u Republici Hrvatskoj. 77 Struktura zaposlenika u Hrvatskoj poštanskoj banci po spolu , na 31.12.2021.: Kvalifikacijska struktura zaposlenika u Banci 2017. – 2021. U kvalifikacijskoj strukturi dominantan udio imaju zaposlenici s visokom ili višom stručnom spremom, ovisno o složenosti posla i radnog mjesta. Stručna sprema 31.12.2017. 31.12.2018. 31.12.2019. 31.12.2020. 31.12.2021. MR.SC./DR.SC. 14 12 19 27 45 VSS 475 473 539 566 550 VŠS 187 193 203 210 211 SSS 444 439 490 497 482 PKV/KV/VKV 1 1 1 1 1 Ukupno 1.122 1.118 1.252 1.301 1289 Pregled broja zaposlenih u Hrvatskoj poštanskoj banci po godinama radnog staža, na 31.12.2021: Muškarci 27% Žene; 73% 220 531 373 150 15 0-9 10-19 20-29 30-39 40-49 78 Opis poslovanja ovisnih društava HPB Invest d.o.o. HPB Invest d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo) je društvo osnovano sa svrhom osnivanja i upravljanja UCITS fondovima. HPB Invest d.o.o. na dan 31.12.2021. upravlja sa 6 otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom (HPB Kratkoročni obveznički kunski fond, HPB Kratkoročni obveznički eurski fond, HPB Obveznički fond, HPB Bond plus fond, HPB Global fond i HPB Dionički fond). Ukupna imovina otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom pod upravljanjem HPB Investa d.o.o. na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 913 milijuna kuna (2020: 899 milijuna kuna). Prosječna imovina u 2021. je iznosila 892 milijuna kuna, a u godini prije je bila 885 milijuna kuna. Uslijed niskih prinosa na obveznice te pojave povišenih stopa inflacije diljam svijeta, HPB Obveznički fond je imao negativan prinos te je to dovelo do daljnjeg pada imovine u njemu. S druge strane, došlo je do rasta imovine u rizičnijim fondovima, uslijed potrage klijenata za višim potencijalno prinosima. Društvo, usprkos teškim tržišnim uvjetima, nije imalo problema s isplatama klijenata te je godinu završilo s pozitivnim rezultatom. Struktura imovine fondova pod upravljanjem je kako slijedi: Tržišni udio HPB Investa na dan 31.12.2021. iznosi 4,35%, što predstavlja pad u odnosu na prethodnu godinu kada je iznosio 5,09% Na kraju 2021. godine Društvo je zapošljavalo 12 djelatnika. Plan razvoja HPB Invest d.o.o., društvo za upravljanje UCITS fondovima i dalje će biti posvećeno profesionalnom upravljanju imovinom te visokoj kvaliteti usluge, kako bi svojim klijentima osiguralo očuvanje te održivi rast vrijednosti njihove financijske imovine. Uz kontinuirano ulaganje u razvojnu politiku Društva, koja podrazumijeva kontinuirana profesionalna, kadrovska, organizacijska i tehnološka unapređenja, uz sve zahtjevnije pravno i regulativno usklađivanje poslovanja, HPB Invest d.o.o. će dugoročno osiguravati atraktivnu paletu fondova i ulagačkih proizvoda, koji uz profesionalno upravljanje te primjerene prinose mogu zadovoljiti sve potrebe ulagača, ovisno o njihovim investicijskim ciljevima, horizontu ulaganja te sklonostima riziku. Izloženost rizicima Društvo posebno prati i mjeri sljedeće rizike: kreditni rizik, rizik likvidnosti, operativni rizik, rizik sukoba interesa i reputacijski rizik. Navedeni rizici čine ukupni profil rizičnosti Društva. Društvo je zauzelo konzervativan stav kod upravljanja svojom imovinom ulažući je isključivo u bankovne depozite, dužničke vrijednosne papire, instrumente tržišta novca i novčane fondove. Iz tog je razloga profil rizičnosti Društva nisko rizičan, odnosno 1. Na datum izvještaja Društvo nije bilo izloženo značajnom tržišnom riziku i riziku likvidnosti. Glavnina izloženosti Društva kreditnom riziku na datum izvještaja o financijskom položaju proizlazi iz fer vrijednosti instrumenta čija je pozitivna vrijednost na taj dan izvještavanja prikazana u izvještaju o financijskom položaju. Fond Imovina pod upravljanjem ' 000 kn Prinos na dan 31.12.2021. u % HPB Dionički fond 34.069 18,58% HPB Global fond 98.194 16,12% HPB Kratkoročni obveznički kunski fond 363.076 0,18% HPB Obveznički fond 289.955 -2,82% HPB Kratkoročni obveznički eurski fond 25.951 0,60% HPB Bond Plus fond 101.526 0,51% 79 Društvo je izloženo operativnom riziku kroz svoje redovno poslovanje. Društvo upravlja operativnim rizikom na način da se kvartalno izvještava Upravu Društva o događajima koji se mogu kvalificirati kao operativni rizik za Društvo. Rizici koji mogu utjecati na redovno poslovanje Društva su rizik smanjenja imovine pod upravljanjem uslijed povlačenja sredstava klijenata i rizik smanjenja imovine pod upravljanjem uslijed pada vrijednosti imovine. Društvo posebnu važnost pridaje unutarnjem sustavu kontrole kako bi se mogla pratiti učinkovitost poslovanja, usklađenost sa zakonskom regulativom, praćenje i otkrivanje rizika kojima je Društvo izloženo. HPB-nekretnine d.o.o. HPB-nekretnine d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo) je društvo specijalizirano za poslovanje nekretninama koje je osnovano u kolovozu 2005. godine te je u stopostotnom vlasništvu HPB d.d. Temeljni kapital Društva iznosi 4.760.800,00 kuna. Osnovne poslovne aktivnosti Društva su (1) procjena vrijednosti nekretnina te srodne inženjerske usluge kao što je financijski nadzor, (2) usluge savjetovanja i posredovanja u prometu nekretnina te (3) poslovanje i upravljanje nekretninama. Aktiva HPB-nekretnina d.o.o. na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 10,83 milijuna kuna, a neto dobit ostvarena u protekloj godini je 586 tisuća kuna. Na kraju 2021. godine Društvo je imalo 14 zaposlenika. Plan razvoja U idućem razdoblju naglasak će biti na podizanju učinkovitosti i kvalitete usluge za klijente Hrvatske poštanske banke d.d. Društvo će graditi svoju razvojnu i poslovnu politiku na specifičnim uslugama, kao što su stručni nadzori i izrada stručnih mišljenja, pridonoseći tako prepoznatljivosti i sinergijskom efektu poslovanja HPB Grupe. Ujedno, aktivnim pristupom vanjskim klijentima planiramo stvoriti dodatne prihode za Društvo. Izloženost rizicima Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su tržišni rizik i rizik likvidnosti. Tržišni rizik podrazumijeva teško predvidivi volumen potražnje za specifičnim uslugama Društva s obzirom na neizvjesnost na tržištu nekretnina uzrokovanu pandemijom COVID-19. Tržišni rizik se odnosi za nemogućnost zakupaca za plaćanje zakupnina kao i mogućnost smanjenja zahtjeva za uslugama procjene vrijednosti nekretnina, a s time je povezan i rizik likvidnosti radi visokog udjela usluga u proizvodima Društva. Društvo upravlja rizicima u skladu s propisanim politikama i procedurama Hrvatske poštanske banke d.d. Društvo je vlasnik dvije nekretnine, jedne u Osijeku, a druge u Vinkovcima. Poslovni prostor u Osijeku nalazi se u zakupu Hrvatske poštanske banke d.d. Vlasništvo nekretnine u Vinkovcima predstavlja rizik u poslovanju jer se radi o udjelu vlasništva 322/900 u poslovnoj zgradi ukupne površine oko 10.000 m 2 koja je u lošijem građevinskom stanju. Upravo je u tijeku sklapanje Ugovora o prodaji poslovnog prostora poslovnice Hrvatske poštanske banke d.d. u Vinkovcima, a u pripremi su javni natječaji s ciljem prodaje ostalih poslovnih prostora. 80 Odgovornosti Uprave za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja Odgovornost je Uprave pripremiti konsolidirane i odvojene financijske izvještaje Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo (u nastavku „Banka“) za svaku poslovnu godinu koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Grupe i Banke te rezultata njihovog poslovanja i novčanih tokova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija potrebnih za pripremu tih financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava je također odgovorna za cjelokupno godišnje izvješće Grupe, kao i obrasce financijskih izvještaja sastavljenih sukladno Odluci Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne novine 42/18, 122/20 i 119/21), prikazanih u dodatku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine Banke i Grupe i te sprječavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti. Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena. Uprava je dužna podnijeti na usuglašavanje Nadzornom odboru Godišnje izvješće, koje uključuje godišnje financijske izvještaje. Ukoliko Nadzorni odbor izrazi suglasnost na financijske izvještaje time su ih utvrdili Uprava i Nadzorni odbor Banke. Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj godišnjeg izvješća sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 78/15, NN 134/15, NN 120/16, NN 116/18, NN 42/20, NN 47/20). Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji prikazani na stranicama od 90 do 221, kao i Obrasci izrađeni u skladu s Odlukom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija Hrvatske narodne banke (NN 42/18, NN 122/20 i NN 119/21) prikazani na stranicama 222 do 235, odobreni su od strane Uprave Banke 30. ožujka 2022. i dostavljeni Nadzornom odboru na prihvaćanje. U znak potvrde, financijske izvještaje su potpisale ovlaštene osobe, kako slijedi u nastavku: Potpisano u ime Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo: 81 Ova je stranica namjerno ostavljena prazna. Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: bdo-croatia@bdo.hr BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Radnička cesta 180 Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149 OIB 76394522236 82 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Hrvatske poštanske banke d.d., Zagreb Izvješće o reviziji odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju odvojenih godišnjih financijskih izvještaja Hrvatske poštanske banke d.d., („Banka“) i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke i njezinih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane izvještaje o financijskom položaju Banke i Grupe na 31. prosinca 2021., odvojene i konsolidirane izvještaje o računu dobiti i gubitka i sveobuhvatnoj dobiti, odvojene i konsolidirane izvještaje o novčanom toku i odvojene i konsolidirane izvještaje o promjenama u kapitalu i rezervama Banke i Grupe za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Banke i Grupe na 31. prosinca 2021., njihovu financijsku uspješnost i njihove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Osnova za Mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Banke i Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da je niže navedeno pitanje ključno revizijsko pitanje koja treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora. BDO Croatia d.o.o. 83 Ključna revizijska pitanja (nastavak) Umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto zajmovi i potraživanja od komitenata u konsolidiranim financijskim izvještajima iznosili su 15.805 milijuna kuna, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 1.553 milijuna kuna, a gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 56 milijuna kuna (31. prosinca 2020.: bruto zajmovi i predujmovi komitentima: 16.304 milijuna kuna, rezervacije za umanjenje vrijednosti: 1.581 milijuna kuna, gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka: 141 milijuna kuna). Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto zajmovi i potraživanja od komitenata u odvojenim financijskim izvještajima iznosili su 15.805 milijuna kuna, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 1.553 milijuna kuna, a gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 56 milijuna kuna (31. prosinca 2020.: bruto zajmovi i predujmovi komitentima: 16.304 milijuna kuna, rezervacije za umanjenje vrijednosti: 1.581 milijuna kuna, gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka: 141 milijuna kuna). Ključno revizijsko pitanje Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje Usredotočili smo se na ovo područje s obzirom da su iznosi iskazani u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima značajni, kao i zbog prirode prosudbi i pretpostavki koje je Uprava morala donijeti. Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju procjenu Uprave rizika od neispunjavanja obveza i očekivanih kreditnih gubitaka unutar portfelja kredita i predujmova na izvještajni datum. Uprava donosi prosudbe o budućnosti te su razne stavke u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima podložne neizvjesnosti procjene. Procjene potrebne za umanjenje vrijednosti kredita i predujmova komitentima predstavljaju značajne procjene. Glavni izvori neizvjesnosti procjena povezanih s umanjenjem vrijednosti kredita i predujmova klijentima su identifikacija kredita koji se pogoršavaju, ocjena značajnog povećanja kreditnog rizika, predviđanja budućih novčanih tokova, procjena priljeva od realizacije kolaterala i utvrđivanje očekivanog kreditnog gubitka za kredite i preduimove klijentima koji su sami po sebi neizvjesni. Umanjenje vrijednosti mjeri se ili kao 12- mjesečni očekivani kreditni gubitak ili kao cjeloživotni očekivani kreditni gubitak, ovisno o tome da li je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Kao reakciju na rizik povezan s umanjenjem vrijednosti kredita i predujmova komitentima, područje određeno kao ključno revizijsko pitanje, oblikovali smo revizorske postupke koje su nam omogućile da pribavimo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Naše revizorske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • pregled metodologije Banke i Grupe za izračun očekivanog kreditnog gubitka i procjenu usklađenosti s relevantnim zahtjevima Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 9: Financijski instrumenti („MSFI 9“), • razumijevanje procesa utvrđivanja umanjenja vrijednosti kredita i predujmova, IT aplikacija koje se koriste, pretpostavki za podatke korištene u modelu očekivanih kreditnih gubitaka, • ocjenu dizajna, implementacije i operativne učinkovitosti kontrola u upravljanju kreditnim rizikom i poslovnim procesima kreditiranja te testiranje ključnih kontrola vezanih za odobravanje, evidentiranje i praćenje kredita i predujmova, BDO Croatia d.o.o. 84 Ključno revizijsko pitanje Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje Za pojedinačno značajne klijente odnosno izloženosti pravnim osobama koje su pojedinačno veće od 1 milijun kuna i kod kojih je nastupilo neispunjenje obveza (neprihodujuće izloženosti), procjena umanjenja vrijednosti temelji se na poznavanju svakog dužnika, te često na procjeni fer vrijednosti pripadajućeg kolaterala. Pripadajuća rezervacija za umanjenje vrijednosti određuje se na pojedinačnoj osnovi temeljem sadašnje vrijednosti diskontiranih budućih novčanih tokova. Umanjenje vrijednosti prihodujućih izloženosti stanovništvu i pravnim osobama, neprihodujućih izloženosti stanovništvu, te neprihodujućih izloženosti pravnim osobama pojedinačno manjim od 1 milijun kuna određuju se primjenom modela (zajedno „skupno umanjenje vrijednosti“). Povijesno iskustvo, identifikacija izloženosti sa značajnim pogoršanjem kreditne kvalitete, informacije koje se odnose na budućnost te procjene rukovodstva uključeni su u pretpostavke modela. Banka kontinuirano prilagođava parametre modela što također zahtjeva našu pojačanu pozornost tijekom revizije. Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Za dodatne informacije vidjeti bilješke: 1. uz godišnje financijske izvještaje (Značajne računovodstvene politike) i 3. (Značajne računovodstvene procjene i prosudbe) te bilješke 11. (Krediti i potraživanja od komitenata) i 2.1.(odjeljak Kreditni rizik unutar bilješke 2. Upravljanje financijskim rizicima). • testiranje dizajna, implementacije i operativne učinkovitosti ključnih kontrola u područjima određivanja rejtinga klijenata, kao i kontrola vezanih za identifikaciju događaja koji uzrokuju umanjenje vrijednosti, primjerenost klasifikacije između prihodujućih i neprihodujućih kredita i predujmova i njihovu segmentaciju u homogene grupe, izračun dana kašnjenja, procjenu vrijednosti kolaterala i izračun rezervacija za umanjenje vrijednosti, • provjeru, na temelju uzorka, da li se dosljedno primjenjuju definicija neispunjavanja obveza i provjeru ispravnosti alokacije u pojedine faze kreditnog rizika u skladu sa relevantnim politikama, • ocjenu cjelokupnog modela za izračun očekivanih kreditnih gubitaka, uključujući izračun glavnih rizičnih parametara i makroekonomskih čimbenika (vjerojatnost neispunjavanja obveza (PD), gubitka u slučaju neispunjavanja obveza (LGD) i izloženosti kod defaulta (EAD)), • testirali smo adekvatnost pojedinačnih umanjenja vrijednosti, na temelju uzorka pojedinačnih kredita i zajmova, sa fokusom na izloženosti s potencijalno najvećim utjecajem na godišnje financijske izvještaje zbog njihove veličine i rizičnosti te manjih izloženosti koje smo na temelju naše interne procjene ocijenili kao visoko rizične, • obavili smo dokazno testiranje nad odabranim uzorkom kako bismo ocijenili ispravnost klasifikacije kredita i predujmova, • u određenim slučajevima koristili smo vlastitu prosudbu kako bismo odredili parametre za izračun gubitaka od umanjenja vrijednosti kredita i predujmova te svoje izračune usporedili sa umanjenjem vrijednosti koje je izračunala Banka, • kritičko preispitavanje utjecaja COVID-19 pandemije na izračun očekivanih kreditnih gubitaka i ocjena primjene prilagođenog regulatornog okvira u uvjetima pandemije COVID-19, • ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima. BDO Croatia d.o.o. 85 Ostale informacije u Godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije su sastavni dio Godišnjeg izvješća Banke i Grupe, ali ne uključuju odvojene i konsolidirane godišnje financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti. Uprava je odgovorna za sastavljanje Izvješća Uprave za Banku za Grupu kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Banke i Grupe. Vezano za Izvješće Uprave za Banku i za Grupu te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje: • je li Izvješće Uprave za Banku i za Grupu pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu; • jesu li specifične informacije u Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koje su zahtijevane sukladno članku 22., stavku 1., točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu („relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja“), pripremljene sukladno odredbama članka 22. Zakona o računovodstvu; • uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja objave u skladu s člankom 22., stavkom 1., točkama 2.,5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu. Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju: • Informacije sadržane u Izvješću Uprave za Banku i za Grupu te relevantnim dijelovima Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima Banke i Grupe prikazanim na stranicama 90 do 221 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore; • Izvješće Uprave za Banku i Izvješće Uprave za Grupu i relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu; • Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22., stavkom 1., točkama 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu. Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Banke i Grupe te okruženja u kojem oni posluju, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Godišnjem izvješću. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti. BDO Croatia d.o.o. 86 Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava Banke je odgovorna za sastavljanje odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Banke i Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Banke ili namjerava likvidirati Banku i Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila Banka i Grupa. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke. • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju. BDO Croatia d.o.o. 87 Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. • pribavljamo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija od osoba ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe za izražavanje mišljenja o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i izvedbu grupne revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Dana 1. listopada 2021. imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja za 2021. godinu. Na datum ovog Izvješća neovisnog revizora neprekinuto smo angažirani za obavljanje zakonske revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva od 2020. godine što ukupno iznosi 2 godine. U reviziji odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2021. godinu odredili smo značajnosti za godišnje financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi: • za odvojene godišnje financijske izvještaje: 52 milijuna kuna • za konsolidirane godišnje financijske izvještaje: 52 milijuna kuna što predstavlja približno 2% neto imovine Banke odnosno Grupe za 2021. godinu. Odabrali smo neto imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Banke i Grupe, a ujedno se radi i o općeprihvaćenom mjerilu. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Banke sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2021. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku. BDO Croatia d.o.o. 88 Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak) Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (NN 42/18 i 122/20), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 222 do 235 („Obrasci“). Financijske informacije iznijete u Obrascima u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 90 do 221 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5.Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci hrvatskapostanska-2021-12-31-hr, u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Banke odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Banke odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Banke također je odgovorna za: - javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu i - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. BDO Croatia d.o.o. 89 Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: - pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, - stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, - identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i - na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: - financijski izvještaji, koji su uključeni u odvojeni i konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, - podaci, sadržani u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: - korišten je XBRL jezik za označavanje, - korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine. Naš zaključak nije mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja prezentiranih u elektroničkom obliku. Osim toga, ne izražavamo uvjerenje o ostalim informacijama objavljenim s dokumentima u ESEF formatu. Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke i Grupe za 2021. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Ivan Čajko, ovlašteni revizor. U Zagrebu, 30. ožujka 2022. godine Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. 90 Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju u '000 kn Bilješke 31.12.2021. 31.12.2020. IMOVINA Novac i računi kod banaka 5 6.192.555 3.684.942 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 6 1.326.442 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka 7 289.837 379.399 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 8 625.986 758.106 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 9 4.601.297 4.158.035 Financijska imovina po amortiziranom trošku 10 453 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 11 14.251.800 14.722.770 Imovina namijenjena prodaji 12 9.200 - Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe 14 248.636 259.000 Ulaganja u nekretnine 15 67.642 73.430 Nematerijalna imovina 16 93.381 91.231 Pretplaćeni porez na dobit 637 2.714 Ostala imovina 18 124.656 113.019 UKUPNO IMOVINA 27.832.522 25.463.778 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 19 - 21 Depoziti banaka 20 28.025 96.635 Depoziti komitenata 21 23.412.844 21.110.846 Uzeti krediti 22 1.396.886 1.466.641 Rezervacije za obveze i troškove 23 88.080 116.424 Neto odgođena porezna obveza 17 26.282 23.483 Obveza za porez na dobit 35.887 - Ostale obveze 24 187.771 170.825 UKUPNO OBVEZE 25.175.775 22.984.875 KAPITAL I REZERVE Dionički kapital 25 1.214.775 1.214.775 Vlastite dionice 25 (477) (477) Rezerva za vlastite dionice 25 4.477 4.477 Zakonska rezerva 25 40.010 30.907 Ostale rezerve 25 657.992 576.064 Rezerva za fer vrijednosti 25 212.651 242.231 Revalorizacijska rezerva 25 27.543 22.744 Zadržana dobit 25 499.776 388.181 UKUPNO KAPITAL I REZERVE 2.656.747 2.478.902 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 27.832.522 25.463.778 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Konsolidirani račun dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 91 Konsolidirani račun dobiti i gubitka Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn Prihod od kamata i slični prihodi 26 556.257 585.463 Rashod od kamata i slični rashodi 27 (32.149) (48.236) Neto prihod od kamata 524.108 537.227 Prihod od naknada i provizija 28 490.053 456.855 Rashod od naknada i provizija 29 (291.606) (275.141) Neto prihod od naknada i provizija 198.447 181.714 Neto dobici/ (gubici) od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 30 25.694 (16.369) Neto dobici od vrijednosnica koje se vrednuju kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 31a - 35.036 Neto dobici od trgovanja stranim valutama 31b 57.476 54.812 Ostali prihodi iz poslovanja 32 24.784 18.219 Prihod od trgovanja i ostali prihodi 107.954 91.698 Prihod iz poslovanja 830.509 810.639 Opći i administrativni troškovi 33 (450.102) (442.985) Ostali troškovi (22) - Amortizacija 14,15,16 (67.823) (76.630) Gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i ostale imovine 34 (65.810) (121.364) Rezerviranja za obveze i troškove 23 (307) 58.910 Troškovi poslovanja (584.064) (582.069) DOBIT PRIJE POREZA 246.445 228.570 Trošak od poreza na dobit 35 (43.820) (45.186) DOBIT ZA GODINU 202.625 183.384 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 92 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2021. '000 kn 2020. '000 kn Neto dobit za godinu 202.625 183.384 Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka Revalorizacijske rezerve 6.411 (7.533) Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti (1.553) (6.402) Promjene u aktuarskim dobicima (3.219) 1.826 Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane (1.612) 1.511 27 (10.598) Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka Nerealizirani gubitak od imovine koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (31.302) (56.213) Prodaja financijske imovine koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - (32.521) Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane 6.493 16.795 (24.809) (71.939) Neto ostali sveobuhvatni gubitak za godinu, neto od poreza (24.782) (82.538) Ukupna sveobuhvatna dobit 177.845 100.847 2021. '000 kn 2020. '000 kn Dobit tekuće godine raspoređena: 202.625 183.384 Vlasnicima Društva 202.625 183.384 Zarada po dionici 100,12 kn 90,61 kn Iz aktivnih i ukinutih dijelova poslovanja: Osnovna (u HRK po dionici) 100,12 kn 90,61 kn Razrijeđena (u HRK po dionici) 100,12 kn 90,61 kn Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 93 Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama Grupa Dionički kapital Vlastite dionice Rezerve za vlastite dionice Ostale i zakonske rezerve Rezerva za fer vrijednost Revalorizacijska rezerva Zadržana dobit Ukupno '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Stanje na dan 01. siječnja 2020. (prethodno izvještavano) 1.214.775 (477) 4.477 535.085 314.658 659 307.543 2.376.720 Prepravljanje - - - - 4.088 28.108 (30.859) 1.337 Stanje na dan 01. siječnja 2020. 1.214.775 (477) 4.477 535.085 318.746 28.767 276.683 2.378.056 Revalorizacijska rezerva - - - - - (7.533) - (7.533) Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti - - - - (6.402) - - (6.402) Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - (56.213) - - (56.213) Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - (32.521) - - (32.521) Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima - - - - 1.826 - - 1.826 Odgođeni porez - - - - 16.795 1.511 - 18.306 Neto dobit za razdoblje od 01.01. - 31.12.2020. - - - - - - 183.384 183.384 Ukupna sveobuhvatna dobit za 2020. godinu - - - - (76.515) (6.023) 183.384 100.847 Raspodjela dobiti iz 2019. - prijenos u zakonske i ostale rezerve - - - 71.887 - - (71.887) - Stanje na dan 31. prosinca 2020. 1.214.775 (477) 4.477 606.971 242.231 22.744 388.181 2.478.902 Stanje na dan 01. siječnja 2021. 1.214.775 (477) 4.477 606.971 242.231 22.744 388.181 2.478.902 Revalorizacijska rezerva - - - - - 6.411 - 6.411 Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti - - - - (1.553) - - (1.553) Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - (31.302) - - (31.302) Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - - - - - Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima - - - - (3.219) - - (3.219) Odgođeni porez - - - - 6.493 (1.612) - 4.882 Neto dobit za razdoblje od 01.01. - 31.12.2021. - - - - - - 202.625 202.625 Ukupna sveobuhvatna dobit za 2021. godinu - - - - (29.580) 4.799 202.625 177.845 Raspodjela dobiti iz 2020. - prijenos u zakonske i ostale rezerve - - - 91.031 - - (91.031) - Stanje na dan 31. prosinca 2021. 1.214.775 (477) 4.477 698.002 212.651 27.543 499.776 2.656.747 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Konsolidirani izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 94 Konsolidirani izvještaj o novčanom toku Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. u '000 kn Bilješke 01.01. – 31.12.2021. 01.01. – 31.12.2020. Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti Dobit prije poreza 246.445 228.570 Usklađenja: - amortizacija 14,15,16 67.823 76.081 - gubitak/(dobit) od tečajnih razlika 32 7.593 8.625 - neto gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i ostale imovine 65.806 121.364 - (dobici)/gubici od rezerviranja za obveze i troškove 23 307 (58.910) - neto promjena financijske imovina po fer vrijednosti 30 (83.170) (82.104) - neto prihod od kamata (524.111) (537.335) - prihod od dividendi (2.044) (3.293) Promjene u poslovnoj imovini i obvezama Krediti i potraživanja od banaka (4.727) (133.106) Obvezna pričuva kod HNB-a (107.285) 339.050 Financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 172.074 (46.059) Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 1.534 2.307 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - 226.249 Krediti i potraživanja od komitenata 441.654 (1.481.630) Ostala imovina (19.452) (7.500) Depoziti banaka (69.619) 84.628 Depoziti komitenata 2.030.484 1.295.683 Ostale obveze 236.376 (11.488) Naplaćena kamata 484.505 509.425 Plaćena kamata (30.807) (31.426) Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja 2.913.386 499.131 Plaćeni porez na dobit 2.077 (461) Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 2.915.463 498.670 Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti Neto kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine (47.114) (28.845) Prodaja financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 50.800 656.072 Stjecanje financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (419.725) (388.780) Primici od dividende 2.044 3.293 Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (413.995) 241.740 Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti Povećanje uzetih kredita 373.212 744.561 Otplata uzetih kredita (430.491) (422.027) Otplata zakupa sukladno MSFI 16 (24.419) (18.682) Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti (81.698) 303.852 Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca - - Neto povećanje novca i ekvivalenata novca 2.419.770 1.044.262 Novac i ekvivalenti novca na početku godine 38 4.081.581 3.037.319 Novac i ekvivalenti novca na kraju izvještajnog razdoblja 38 6.501.351 4.081.581 Odvojeni izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. 95 Odvojeni izvještaj o financijskom položaju u '000 kn Bilješke 31.12.2021. 31.12.2020. IMOVINA Novac i računi kod banaka 5 6.192.515 3.684.902 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 6 1.326.442 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka 7 289.837 379.399 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 8 625.986 758.106 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 9 4.601.297 4.158.035 Financijska imovina po amortiziranom trošku 10 453 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 11 14.251.800 14.722.770 Imovina namijenjena prodaji 12 9.200 - Ulaganja u ovisna društva 13 9.761 9.761 Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe 14 248.110 258.356 Ulaganja u nekretnine 15 60.629 65.993 Nematerijalna imovina 16 93.319 91.039 Pretplaćeni porez na dobit 541 2.639 Ostala imovina 18 123.297 111.635 UKUPNO IMOVINA 27.833.187 25.463.766 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 19 - 21 Depoziti banaka 20 28.025 96.635 Depoziti komitenata 21 23.422.089 21.118.434 Uzeti krediti 22 1.396.886 1.466.641 Rezervacije za obveze i troškove 23 88.015 116.424 Neto odgođena porezna obveza 17 26.282 23.483 Obveza za porez na dobit 35.887 - Ostale obveze 24 185.572 169.023 UKUPNO OBVEZE 25.182.757 22.990.662 KAPITAL I REZERVE Dionički kapital 25 1.214.775 1.214.775 Vlastite dionice 25 (477) (477) Rezerva za vlastite dionice 25 4.477 4.477 Zakonska rezerva 25 40.010 30.907 Ostale rezerve 25 657.992 576.064 Rezerva fer vrijednosti 25 212.651 242.231 Revalorizacijska rezerva 25 27.543 22.744 Zadržana dobit 25 493.459 382.384 UKUPNO KAPITAL I REZERVE 2.650.430 2.473.104 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 27.833.187 25.463.766 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Odvojeni račun dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 96 Odvojeni račun dobiti i gubitka Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn Prihod od kamata i slični prihodi 26 556.257 585.564 Rashod od kamata i slični rashodi 27 (32.146) (48.229) Neto prihod od kamata 524.111 537.335 Prihod od naknada i provizija 28 482.976 450.156 Rashod od naknada i provizija 29 (290.100) (273.889) Neto prihod od naknada i provizija 192.877 176.267 Neto (gubici)/dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 30 25.694 (16.369) Dobici od vrijednosnica koje se vrednuju kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 31a - 35.036 Neto dobici od trgovanja stranim valutama 31b 57.476 54.812 Ostali prihodi iz poslovanja 32 21.053 12.016 Prihod od trgovanja i ostali prihodi 104.223 85.496 Prihod iz poslovanja 821.211 799.097 Opći i administrativni troškovi 33 (442.399) (433.877) Amortizacija 14,15,16 (67.020) (75.816) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine 34 (65.810) (121.364) Rezerviranja za obveze i troškove 23 (307) 58.910 Troškovi poslovanja (575.536) (572.147) DOBIT PRIJE POREZA 245.675 226.950 (Trošak)/ prihod od poreza na dobit 35 (43.568) (44.888) DOBIT ZA GODINU 202.107 182.062 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 97 Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2021. 2020. 000 kn 000 kn Dobit tekuće godine raspoređena: 202.107 182.062 Vlasnicima Društva 202.107 182.062 Zarada po dionici 99,86 kn 89,96 kn Iz aktivnih i ukinutih dijelova poslovanja: Osnovna (u HRK po dionici) 99,86 kn 89,96 kn Razrijeđena (u HRK po dionici) 99,86 kn 89,96 kn Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 2021. 2020. 000 kn 000 kn Neto dobit za godinu 202.107 182.062 Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka Revalorizacijske rezerve 6.411 (7.533) Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti (1.553) (6.402) Promjene u aktuarskim (gubicima)/dobicima (3.219) 1.826 Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane (1.612) 1.509 27 (10.600) Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka Nerealizirani gubitak od imovine koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (31.302) (56.213) Prodaja financijske imovine koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - (32.521) Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane 6.493 16.796 (24.809) (71.938) Neto ostali sveobuhvatni gubitak za godinu, neto od poreza (24.782) (82.538) Ukupna sveobuhvatna dobit 177.326 99.524 Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 98 Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Banka Dionički kapital Vlastite dionice Rezerve za vlastite dionice Ostale rezerve Rezerva za fer vrijednost Revalorizacijska rezerva Zadržana dobit Ukupno '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Stanje na dan 01. siječnja 2020. (prethodno izvještavano) 1.214.775 (477) 4.477 535.084 318.746 659 296.947 2.370.212 Prepravljanje - - - - - 28.108 (24.739) 3.368 Stanje na dan 01. siječnja 2020. 1.214.775 (477) 4.477 535.084 318.746 28.767 272.208 2.373.580 Revalorizacijska rezerva - - - - - (7.533) - (7.533) Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti - - - - (6.402) - - (6.402) Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - (56.213) - - (56.213) Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - (32.521) - - (32.521) Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima - - - - 1.826 - - 1.826 Odgođeni porez - - - - 16.796 1.509 - 18.305 Neto dobit za 2020. - - - - - - 182.062 182.062 Ukupna sveobuhvatna dobit za 2020. godinu - - - - (76.514) (6.024) 182.062 99.524 Raspodjela dobiti iz 2019. - prijenos u zakonske i ostale rezerve - - - 71.887 - - (71.887) - Stanje na dan 31. prosinca 2020. 1.214.775 (477) 4.477 606.971 242.231 22.744 382.384 2.473.104 Stanje na dan 01. siječnja 2021. 1.214.775 (477) 4.477 606.971 242.231 22.744 382.384 2.473.104 Revalorizacijska rezerva - - - - - 6.411 - 6.411 Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti - - - - (1.553) - - (1.553) Promjena fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - (31.302) - - (31.302) Prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - - - - - Promjene u aktuarskim dobicima/gubicima - - - - (3.219) - - (3.219) Odgođeni porez - - - - 6.493 (1.612) - 4.882 Neto dobit za 2021. - - - - - - 202.107 202.107 Ukupna sveobuhvatna dobit za 2021. godinu - - - - (29.580) 4.799 202.107 177.326 Raspodjela dobiti iz 2020. - prijenos u zakonske i ostale rezerve - - - 91.031 - - (91.031) - Stanje na dan 31. prosinca 2021. 1.214.775 (477) 4.477 698.002 212.651 27.543 493.459 2.650.430 Odvojeni izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 99 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama 100-221 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti Dobit prije poreza 245.675 226.950 Usklađenja: - amortizacija 14,15,16 67.020 75.816 - gubitak/(dobit) od tečajnih razlika 32 7.593 8.625 - neto gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i ostale imovine 65.804 121.364 - (dobici)/gubici od rezerviranja za obveze i troškove 23 307 (58.910) - neto promjena financijske imovine po fer vrijednosti 30 (83.170) (82.104) - neto prihod od kamata (524.111) (537.335) - prihod od dividendi (2.044) (3.293) Promjene u poslovnoj imovini i obvezama Krediti i potraživanja od banaka (4.727) (133.106) Obvezna pričuva kod HNB-a (107.285) 339.050 Financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 172.074 (46.059) Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 1.534 2.307 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - 226.249 Krediti i potraživanja od komitenata 441.654 (1.481.336) Ostala imovina (19.526) (7.854) Depoziti banaka (69.619) 84.628 Depoziti komitenata 2.032.140 1.297.428 Ostale obveze 236.166 (11.324) Naplaćena kamata 484.505 509.425 Plaćena kamata (30.807) (31.426) Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja 2.913.183 499.096 Plaćeni porez na dobit 2.098 (430) Neto priljev novca iz poslovnih aktivnosti 2.915.281 498.666 Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti Neto kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine (47.009) (28.845) Prodaja financijske imovine koja se vrednuje kroz račun dobiti i gubitka i kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 50.800 656.072 Stjecanje financijske imovine koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (419.725) (388.780) Primici od dividendi 2.044 3.293 Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (413.890) 241.740 Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti Povećanje uzetih kredita 373.287 744.561 Otplata uzetih kredita (430.567) (422.027) Otplata zakupa sukladno MSFI 16 (24.343) (18.682) Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti (81.622) 303.852 Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca - - Neto povećanje novca i ekvivalenata novca 2.419.770 1.044.258 Novac i ekvivalenti novca na početku godine 38 4.081.541 3.037.284 Novac i ekvivalenti novca na kraju godine 38 6.501.311 4.081.541 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 100 Bilješke uz financijske izvještaje 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo Zagreb („Banka“) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj u Zagrebu, Jurišićeva 4. Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo („Grupa“). Banka kontrolira slijedeća ovisna društva koje čine HPB Grupu: Industrija Država Vlasništvo na dan 31. prosinca 2021. godine % HPB Invest d.o.o. Upravljanje investicijskim fondovima Hrvatska 100,00 HPB-nekretnine d.o.o. Promet nekretnina i graditeljstvo Hrvatska 100,00 Pregled ulaganja u HPB ovisna društva prikazan je u bilješci 13., dok je osnova za konsolidaciju opisana u bilješci 1., točka e. Ovi financijski izvještaji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane financijske izvještaje Banke kao što je definirano MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“ i Međunarodnim računovodstvenim standardom 27 “Odvojeni financijski izvještaji”. Ovi financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave dana 30. ožujka 2022. godine za podnošenje Nadzornom odboru. Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u opisu računovodstvenih politika Grupe, može se pozvati na pojedine Standarde, a ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2021. godine. Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su prema zakonskim zahtjevima i isključivo kao informacija opće naravi i nisu namijenjeni ni jednoj točno određenoj svrsi ili transakciji. Stoga se korisnicima preporučuje da se u donošenju bilo kakve odluke ne oslanjaju isključivo na njih te da prije donošenja odluke provedu druga ispitivanja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) 101 a) Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno Zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na banke u Republici Hrvatskoj. Zakonska računovodstvena regulativa za banke u Republici Hrvatskoj temelji se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj Uniji (“MSFI”) i posebnim bankovnim propisima usvojenim od Hrvatske Narodne banke (“HNB”). U ovim financijskim izvještajima stanja na 31. prosinca 2021. godine nisu materijalno ne usklađena sa stanjima utvrđenim prema MSFI-evima. Osnovne razlike između Zakonske računovodstvene regulative primjenjive za banke u Republici Hrvatskoj i zahtjeva za priznavanjem i mjerenjem po Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja su slijedeće. • Suspendirana kamata predstavlja već obračunatu nenaplaćenu kamatu na aktivu za koju je prepoznato pojedinačno umanjenje vrijednosti. Za dio izloženosti gdje je protek vremena od nastupanja statusa neispunjenja obveza dulji od dvije godine, Banka i Grupa provode puni ispravak vrijednosti obračunate nenaplaćene kamate na teret računa dobiti i gubitka, obustavljaju daljnji obračun u izvještaju o financijskom položaju te kamatu vode u vanbilančnoj evidenciji, sve do trenutka dok dužnik ne izvrši gotovinsku uplatu. Navedeno nije u skladu sa MSFI 9 „Financijski instrumenti“ koji zahtijevaju da se prihod od kamata na financijsku imovinu, čija je vrijednost umanjena, obračunava koristeći metodu efektivne kamatne stope • Sukladno Odluci HNB-a o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka koja je stupila na snagu 1. siječnja 2018. godine („Odluka o klasifikaciji izloženosti“), HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). • Sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti HNB propisuje minimalne faktore umanjenja i rokove naplate pojedinih vrsta instrumenata osiguranja za potrebe procjene budućih novčanih tokova s osnove naplate putem instrumenata osiguranja. Navedeni budući novčani tokovi mogu biti različiti od budućih novčanih tokova izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). • Sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti HNB propisuje minimalno ukupno umanjenje izloženosti rizičnih podskupina A-1 i A-2, a koje može biti različito od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). • Sukladno Odluci HNB-a o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije koja je stupila na snagu 31. ožujka 2010., HNB propisuje minimalne iznose koje je kreditna institucija dužna rezervirati za sporove koji se vode protiv iste. Prema Odluci, kreditna institucija dužna je sudski spor rasporediti u rizične skupine i ovisno o vjerojatnosti gubitka spora tome formirati odgovarajuća rezerviranja. Međutim, u određenim okolnostima iznosi rezerviranja koje propisuje HNB mogu se razlikovati od rezerviranja izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Odluka HNB-a koja je na snagu stupila 1. siječnja 2020. godine utjecala je na izmjenu računovodstvenog okvira. Sukladno članku 21 (2) Odluke o klasifikaciji plasmana u rizične kategorije i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka HNB-a („Odluka“) ne propisuje se minimalno ukupno umanjenje izloženosti rizičnih podskupina A-1 i A-2, a koje može biti različito od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI-evima. Banka je utvrdila da druge gore navedene razlike u metodologiji i dalje postoje, ali da vrijednosti imovine i obveza na 31. prosinca 2021. ne odstupaju materijalno značajno od vrijednosti utvrđenih primjenom MSFI-eva (odstupanje na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi približno 15 milijuna kuna). Osnovne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) 102 b) Osnove za izradu izvještaja Ovi izvještaji predstavljaju financijsko izvješće Banke i Grupe koje je opće namjene. Financijski izvještaji su bili pripremljeni za izvještajno razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2021. godine. Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, derivativne financijske instrumente te nekretnine i preuzetu imovinu, osim one za koju ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po revaloriziranom iznosu, amortiziranom ili povijesnom trošku. Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja. Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine, odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici. Radi mjerenja i/ili objavljivanja fer vrijednosti u ovim odvojenim financijskim izvještajima, mjera fer vrijednost utvrđuje se na gore navedeni način, izuzev kod plaćanja temeljenih na dionicama iz djelokruga MSFI-ja 2, najmova iz djelokruga MSFI-a 16 i mjera koje su donekle slične fer vrijednosti, ali nisu fer vrijednost, kao što su neto prodajna/ostvariva vrijednost iz MRS-a 2 ili vrijednost u uporabi iz MRS-a 36. Nadalje, mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su kako slijedi: • Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu, odnosno identične obveze i subjektu su dostupne na datum mjerenja. • Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za predmetnu imovinu, odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i • Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi. Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika te iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum pripreme financijskih izvještaja, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje. Prosudbe rukovodstva kod primjene odgovarajućih standarda koji imaju značajan učinak na financijske izvještaje i procjene sa rizikom značajnog usklađenja u narednoj godini, opisane su u bilješci 3. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) 103 b) Osnove za izradu izvještaja (nastavak) Novi standardi, tumačenja i promjene objavljenih standarda (I) Novi i dopunjeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju Računovodstvene politike primijenjene prilikom pripreme ovih financijskih informacija su konzistentne onima primijenjenim prilikom pripreme godišnjih financijskih izvještaja Banke i Grupe na dan 31. prosinca 2020. godine, osim usvajanja novih standarda primjenjivih od 1. siječnja 2021. godine. Banka i Grupa nisu ranije usvojili niti jedan drugi standard, izmjenu ili interpretaciju koja je objavljena, ali nije još na snazi. Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija: COVID-19 - Koncesije nakon 30. lipnja 2021. (Izmjene MSFI-ja 16) – produženo razdoblje primjene izuzeća do 30. lipnja 2022. Godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. travnja 2021.); Reforma referentne kamatne stope – faza 2 uvodi izmjene i dopune MSFI-ja 9, MRS-a 39, MSFI-a 7, MSFI-a 4 i MSFI-a 16 i nije obvezno do godišnjih razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe i Banke. Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji: Godišnja poboljšanja MSFI iz ciklusa 2018.–2020 - na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.); MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (izmjena – Štetni ugovori – trošak izvršenja ugovora): Izmjene definiraju koji troškovi trebaju biti uključeni u subjektovu procjenu štetnosti ugovora (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.); MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (izmjena - Prihodi prije namjeravane uporabe):Izmjenom se zabranjuje smanjenje troškova nabave za ostvarene primitke prodanih učinaka proizvedenih pri dovođenju postrojenja i opreme u radno stanje za namjeravanu uporabu. Umjesto dosadašnje prakse, subjekt će priznati i prihode i rashode ostvarenih probnim radom kroz račun dobiti ili gubitka (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.); MSFI 3 „Poslovne kombinacije“ - veza sa konceptualnim okvirom izvještavanja (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. siječnja 2022. godine); Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) 104 b) Osnove za izradu izvještaja (nastavak) Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana datum izdavanja izvještaja još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS): MSFI 17 – Ugovori o osiguranju MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja (izmjena – Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne) MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI Izjava o praksi 2 (izmjena – Objavljivanje računovodstvenih politika) MRS 8 Računovodstvene politike, Promjene računovodstvenih procjena i pogreške (izmjena - Definicija računovodstvenih procjena) MRS 12 Porez na dobit (izmjena – Odgođeni porez koji se odnosi na imovinu i obveze koje proizlaze iz jedne transakcije Gore navedene izmjene su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine. Grupa očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe u razdoblju prve primjene standarda. c) Funkcionalna i prezentacijska valuta Financijski izvještaji Banke i Grupe prezentirani su u kunama (HRK ili kn) koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije navedeno drugačije). d) Promjene u prezentiranju ili klasifikaciji stavki unutar financijskih izvještaja Banka je u 2021. godini napravile reklasifikaciju u određenim pozicijama financijskih izvještaja vezano za povijesna razdoblja. Stavka Rezervacije za zaposlenike reklasificirana je iz bilješke 24. Ostale obveze u bilješku 23. Rezervacije za obveze i troškove te stavka Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije monetarne imovine i obveza prebačena je iz bilješke 32. Ostali prihodi iz poslovanja unutar bilješke 30. Neto dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Efekti reklasifikacije prikazani su u nastavku: Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) 105 Utjecaj na izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021.: (u tisućama kuna) Banka Stavka Stanje 31.12.2020. Učinci prepravljanja Stanje 31.12.2020. - prije prepravljanja - nakon prepravljanja OBVEZE Rezervacije za obveze i troškove - Rezervacije za zaposlenike - 2.166 2.166 Ostale obveze - Rezervacije za zaposlenike 2.166 (2.166) - RAČUN DOBITI I GUBITKA Neto dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije monetarne imovine i obveza - (8.625) (8.625) Ostali prihodi iz poslovanja - Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije monetarne imovine i obveza (8.625) (8.625) - Grupa OBVEZE Rezervacije za obveze i troškove - Rezervacije za zaposlenike - 2.166 2.166 Ostale obveze - Rezervacije za zaposlenike 2.166 (2.166) - RAČUN DOBITI I GUBITKA Neto dobici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije monetarne imovine i obveza - 8.625 (8.625) Ostali prihodi iz poslovanja - Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije monetarne imovine i obveza (8.625) (8.625) - Banka je u 2020. godini napravila reklasifikaciju u određenim pozicijama financijskih izvještaja vezano za povijesna razdoblja. Evidentirana je preciznija raspodjela vrijednosti ulaganja na vlastitoj imovini između zemljišta i zgrade na lokaciji Jurišićeva 4, Zagreb, sukladno procjenama neovisnog procjenitelja iz 2017. godine. Podjela između zemljišta i zgrade na navedenoj lokaciji evidentirana je prije 2009. godine sukladno informacijama iz tadašnjih procjena vrijednosti koje nisu imale tada propisane standarde za izradu. Banka je navedenu raspodjelu uskladila sa procjenom iz 2017. godine s obzirom na donošenje Zakona o procjeni vrijednosti nekretnina i Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina iz 2015. godine. Efekti ispravka prikazani su u nastavku: Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak) 106 Utjecaj na izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2019.: (u tisućama kuna) Banka Stavka Stanje 31.12.2019. Stanje 31.12.2019. - prije prepravljanja Učinci prepravljanja - nakon prepravljanja IMOVINA Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe - Zgrade i zemljišta 119.453 4.108 123.561 Neto odgođena porezna imovina 3.839 5.058 8.897 OBVEZE Neto odgođena porezna obveza - 5.798 5.798 KAPITAL I REZERVE - Revalorizacijska rezerva 318.746 28.108 346.854 - Zadržana dobit 296.947 (24.739) 272.208 RAČUN DOBITI I GUBITKA Trošak amortizacije - Zgrade i zemljišta 3.501 847 4.348 Grupa IMOVINA Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe - Zgrade i zemljišta 131.232 4.108 135.340 Neto odgođena porezna imovina 3.839 5.058 8.897 OBVEZE Neto odgođena porezna obveza - 5.798 5.798 KAPITAL I REZERVE - Revalorizacijska rezerva 314.658 28.108 342.766 - Zadržana dobit 307.542 (24.739) 282.803 RAČUN DOBITI I GUBITKA Trošak amortizacije - Zgrade i zemljišta 3.415 847 4.262 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 107 e) Osnova za konsolidaciju Financijski izvještaji prikazani su za Banku i Grupu. Financijski izvještaji Grupe sastoje se od konsolidiranih financijskih izvještaja matičnog društva i njenih ovisnih društava nad kojima ima kontrolu: HPB Nekretnina d.o.o., društva za promet nekretninama i HPB Investa d.o.o., društva za upravljanje investicijskim fondovima. Sva ovisna društva su u 100% - tnom vlasništvu matičnog društva, te su sva osnovana i sa sjedištem u Hrvatskoj. Prilikom konsolidacije, imovina, obveze, kapital, prihodi i rashodi među članovima Grupe eliminiraju se u cijelosti. Ovisna društva Ovisna društva su sva društva kojima upravlja Banka. Ovisna društva se konsolidiraju, odnosno prestaju se konsolidirati od trenutka u kojem Banka stekne, odnosno izgubi kontrolu nad njima. Prihodi i rashodi ovisnih društava stečenih ili otuđenih tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o dobiti ili gubitku te ostaloj sveobuhvatnoj dobiti od datuma na koji je Banka stekla kontrolu do datuma prestanka kontrole. U odvojenim financijskim izvještajima Banke, ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku stjecanja, umanjenom za eventualno umanjenje vrijednosti. Računovodstvene politike podružnica mijenjaju se prema potrebi, kako bi se osigurala usklađenost s politikama Grupe. Poslovne kombinacije Metoda troška ulaganja koristi se za evidentiranje stjecanja ovisnih društava od strane Grupe. Trošak stjecanja ovisnih društava mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na datum razmjene. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o veličini manjinskog interesa. Veći troškovi stjecanja od fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu, rezultiraju nastankom goodwilla. Ukoliko su troškovi stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovne stečenog ovisnog društva, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka. Datum stjecanja definira se kao datum na koji stjecatelj dobiva kontrolu nad stečenikom. Pravna pripajanja U slučaju pravnih pripajanja društava u Grupi, primjenjuje se metoda udruživanja interesa, stanja društva koje se pripaja prenosi se po neto knjigovodstvenim vrijednostima iz konsolidiranih financijskih izvještaja u društvo koje je zakonski sljedbenik te prema tome nije potrebno provoditi usklade prijašnjih razdoblja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 108 f) Prihod i rashod od kamata Prihod i rashod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente, uključujući one koji se mjere po amortiziranom trošku i one koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, primjenom metode efektivne kamatne stope. Takav prihod i rashod se prikazuje kao prihod od kamata i sličan prihod ili rashod od kamata i slični troškovi u računu dobiti i gubitka. Prihod i rashod od kamata također uključuje prihod i rashod od naknada i provizija na kredite komitentima ili uzete kredite od banaka, premije ili amortizaciju diskonta i ostale razlike između početne neto knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog instrumenta i njegove vrijednosti na datum dospijeća, priznate metodom efektivne kamatne stope. Prihod i rashod od kamata na svu imovinu i obveze kojima se trguje prikazan je kao kamatni prihod ili kamatni trošak. Kod financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku, pri obračunu se efektivna kamatna stopa primjenjuje na bruto knjigovodstvenu vrijednost, uz iznimku sljedećeg: (a) kupljene ili stvorene financijske imovine umanjene za kreditne gubitke. Za takvu financijsku imovinu subjekt na amortizirani trošak financijske imovine iz početnog priznavanja primjenjuje efektivnu kamatnu stopu usklađenu za kreditni rizik; (b) financijske imovine koja nije kupljena ni stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke, ali je naknadno postala financijska imovina umanjena za kreditne gubitke. Za takvu financijsku imovinu subjekt u sljedećim izvještajnim razdobljima na amortizirani trošak financijske imovine primjenjuje efektivnu kamatnu stopu. Modifikacija ugovorenih novčanih tokova Ako se ugovorni novčani tokovi od financijske imovine ponovno dogovore ili izmijene na neki drugi način, pri čemu takav ponovni dogovor ili promjena ne dovode do prestanka priznavanja te financijske imovine, Banka i Grupa ponovno obračunavaju bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine i u računu dobiti i gubitka priznaju promjenu dobiti ili gubitka. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine ponovno se obračunava kao sadašnja vrijednost ponovno dogovorenih ili promijenjenih ugovornih novčanih tokova diskontiranih po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi financijske imovine (odnosno za kupljenu ili stvorenu financijsku imovinu umanjenu za kreditne gubitke, po efektivnoj kamatnoj stopi usklađenoj za kreditni rizik) ili prema potrebi po ispravljenoj efektivnoj kamatnoj stopi. Knjigovodstvena vrijednost promijenjene financijske imovine usklađuje se za nastale troškove ili naknade, koji se amortiziraju tijekom preostalog razdoblja promijenjene financijske imovine. U slučaju kada promjena uvjeta ili modifikacija ugovorenih novčanih tokova dovodi do prestanka priznavanja postojeće financijske imovine, a istovremeno postoje elementi kreditnog umanjenja nove financijske imovine znači da se radi o otkupljenoj ili izdanoj kreditno umanjenoj financijskoj imovini (tzv. POCI). Imovina jedanput klasificirana u POCI kategoriju, ostaje u njoj svoj cijeli životni vijek. g) Prihod i rashod od naknada i provizija Prihod i rashod od naknada i provizija proizlazi iz financijskih usluga pruženih i primljenih uglavnom obuhvaća naknade domaćeg i međunarodnog platnog prometa, izdavanja garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i ostalih usluga Banke i Grupe. Prihodi i rashodi od naknada i provizija priznaju se u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge. Naknade po kreditima za koje je vjerojatno da će biti povučeni se razgraničavaju (zajedno s povezanim direktnim troškovima) i priznaju kao korekcija efektivne kamatne stope na kredit. Naknade po kreditima za koje nije vjerojatno da će biti povučeni, priznaju se tijekom roka korištenja sredstava. Naknade po sindiciranim kreditima priznaju se kao prihod kada je sindiciranje okončano i kada Banka i Grupa ne zadržavaju niti jedan dio kreditnog paketa za sebe ili zadržava dio po istoj efektivnoj kamatnoj stopi kao i drugi sudionici. Naknade za upravljanje portfeljem i ostale usluge savjetovanja i upravljanja priznaju se temeljem predmetnog ugovora o obavljanju usluge. Naknade za upravljanje ulaganjima koje se odnose na upravljanje investicijskim fondovima priznaju se kako nastaju tijekom razdoblja pružanja usluge. Isti princip primjenjuje se za usluge skrbništva koje se kontinuirano pružaju tijekom dužeg vremenskog razdoblja. h) Prihod od dividendi Prihod od dividendi od vlasničkih vrijednosnica priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka prava na primitak dividende. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 109 i) Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrijednosnica koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke od derivativnih financijskih instrumenata, dužničkih vrijednosnica kojima se trguje te ostalih financijskih instrumenata priznatih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit uključuju realizirane dobitke i gubitke od financijskih instrumenata koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Financijska imovina koje se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit preispituje se na kraju svakog izvještajnog razdoblja kako bi se utvrdilo postojanje pokazatelja o eventualnom umanjenju. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz da je na procijenjene buduće novčane tokove ulaganja utjecao jedan događaj ili više njih nakon početnog priznavanja financijskog sredstva. Kod vlasničkih udjela iz portfelja koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit , značajan ili dugotrajniji pad fer vrijednosti vrijednosnog papira ispod njegove nabavne vrijednosti se smatra objektivnim dokazom umanjenja. Objektivan dokaz umanjenja može uključiti: • značajne financijske poteškoće kod izdavatelja ili druge ugovorne strane, ili • kršenje ugovora, primjerice kašnjenje u plaćanju ili neplaćanje kamata ili glavnice, ili • izgledno pokretanje stečaja ili financijskog restrukturiranja kod dužnika, ili • nestanak aktivnog tržišta za predmetnu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća. Svako naknadno povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja, evidentira se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Vezano za dužničke vrijednosne papire klasificirane na datum izvještaja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, umanjenja vrijednosti se mogu naknadno ukinuti u računu dobiti i gubitka ukoliko postoje dokazi da postoje objektivni dokazi povećanja fer vrijednosti vezano za događaj koji je nastao nakon priznavanja umanjenja. j) Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke nastalih s osnove trgovanja spot transakcijama u stranim valutama. k) Strane valute Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom tečaja na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan izvještaja preračunavaju se u kune po tečaju koji se primjenjuje na dan pripreme financijskih izvještaja. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nemonetarna imovina i obveze, denominirani u stranoj valuti koje se vode po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po tečaju na dan kada je njihova fer vrijednost utvrđena. Nemonetarna imovina te stavke koje se mjere po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju koji se primjenjuje na datum transakcije i vode se u domaćoj valuti, te se ponovno ne preračunavaju. Fer vrijednost monetarne imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit nominirane u stranoj valuti određuje se u valuti u kojoj je imovina nominirana i zatim preračunava po promptnom tečaju na kraju izvještajnog razdoblja. Tečajne razlike nastale preračunavanjem i priznate u dobit i gubitak utvrđuju se na temelju amortiziranog troška monetarnog sredstva. Ostale tečajne razlike iskazuju se u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti. Službeni srednji tečaj na dan 31. prosinca 2021. bio je: 7,517174= 1 EUR; 6,643548= 1 USD; 7,248263= 1 CHF. Službeni srednji tečaj na dan 31. prosinca 2020. bio je: 7,536898= 1 EUR; 6,139039= 1 USD; 6,948371= 1 CHF. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 110 l) Financijski instrumenti i) Klasifikacija Banka klasificira svu financijsku imovine temeljem poslovnih modela upravljanja imovinom, koja se mjeri kako slijedi: • Amortizirani trošak • Fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (skraćeno FVOSD) • Fer vrijednost kroz račun dobiti ili gubitka (skraćeno FVDG). Financijske obveze, osim obveza temeljem zajma uz kamatne stope niže od tržišnih kamatnih stopa, financijskih garancija i financijskih obveza određenih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, se mjere po amortiziranom trošku. Klasifikacija ovisi o namjeri zbog koje su financijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju financijskih instrumenata prilikom početnog priznavanja. Procjena poslovnih modela Banka i Grupa određuju poslovne modele na način da oni najbolje reflektiraju upravljanje grupama financijske imovine kako bi se postigla poslovna svrha. Poslovni modeli Banke i Grupe se ne određuju na razini pojedinog instrumenta već na razini agregiranih grupa financijske imovine. Procjena poslovnog modela se temelji na razumno očekivanih scenarija. Ako se novčani tijekovi nakon inicijalnog priznavanja realiziraju na način koji je drugačiji od inicijalno očekivanog, Banka i Grupa ne mijenjaju klasifikaciju preostale financijske imovine koja se drži u tom poslovnom modelu, već ubuduće uključuje nove informacije u procjenu novo odobrene ili kupljene financijske imovine. Prema MSFI-u 9, Banka i Grupa klasificiraju svoju financijsku imovinu sukladno sljedećim poslovnim modelima: • Poslovni model čiji je cilj držanje imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova Financijskom imovinom koja se drži u okviru ovog poslovnog modela upravlja se radi ostvarenja novčanih tokova prikupljanjem ugovornih plaćanja rijekom vijeka trajanja instrumenta. Banka i Grupa upravljaju imovinom u portfelju radi prikupljanja određenih ugovornih novčanih tokova (umjesto upravljanja ukupnim prinosom portfelja koji je ostvaren i držanjem i prodajom imovine). • Poslovni model čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine U okviru ovog poslovnog modela Banka i Grupa drže financijsku imovinu čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine. U okviru ovog poslovnog modela ključno rukovodeće osoblje donosi odluku da se cilj poslovnog modela ostvaruje i prikupljanjem novčanih tokova i prodajom financijske imovine. Jedan od ciljeva ovog poslovnog modela je upravljanje svakodnevnim potrebama povezanima s likvidnošću radi održanja određenog profila prinosa od kamata ili kako bi trajanje financijske imovine odgovaralo trajanju obveza koje se tom imovinom financiraju. • Ostali poslovni modeli Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ako se ne drži u okviru poslovnog modela čiji je cilj držanje imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova ili u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine. Poslovni model je koji za posljedicu ima mjerenje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka onaj u okviru kojeg Banka i Grupa upravljaju financijskom imovinom u cilju ostvarenja novčanih tokova prodajom imovine. Banka i Grupa donose odluku na temelju fer vrijednosti imovine i upravljaju njome kako bi ostvarili te fer vrijednosti. Sektor financijskih tržišta stječe različite oblike financijske imovine, pri čemu namjena za njihovo stjecanje nije jednoznačna. U kontekstu primjene MSFI 9 model stjecanja financijske imovine te njihovo raspoređivanje po poslovnim modelima bit će alocirano između Sektora financijskih tržišta te Ureda za upravljanje aktivom i pasivom. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 111 l) Financijski instrumenti (nastavak) i) Klasifikacija (nastavak) Sektor financijskih tržišta prilikom odlučivanja o stjecanju financijske imovine istu može rasporediti u jedan od tri poslovna modela kako ih definira MSFI 9. Internim aktom Sektor financijskih tržišta pobliže opisuje uvjete i način stjecanja financijske imovine te njihovog raspoređivanja u pojedine kategorije sukladno odabranom poslovnom modelu. Odbor za upravljanje aktivom i pasivom na prijedlog Ureda za upravljanje aktivom i pasivom donosi odluke o stjecanju financijske imovine u poslovnom modelu držanja radi naplate i prodaje. Ulaganja povezana s tim poslovnim modelom će proizlaziti iz investiranja Banke u financijske instrumente s ciljem upravljanja likvidnosti – generalna strategija. Transakcije povezane s navedenim poslovnim modelom provodi Sektor financijskih tržišta po nalogu Ureda za upravljanje aktivom i pasivom. Banka raspoređuje financijske instrumente u ovom poslovnom modelu prije svega sa ciljem održavanja regulatornih obveza i propisanih omjera ili rezervi likvidnosti u skladu sa internim i eksternim limitima. Test plaćanja glavnice i kamata (tzv. SPPI test) Kao sljedeći korak kod procesa klasifikacije Banka i Grupa procjenjuju ugovorene uvjete financijske imovine kako bi se zaključilo da li navedena imovina ima ugovorene novčane tokove koji su samo plaćanja glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Za potrebe primjene ovog testa, ''glavnica'' je fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju međutim taj se iznos glavnice može mijenjati tijekom vijeka trajanja financijske imovine (npr. U slučaju otplate glavnice). Kamata obuhvaća naknadu za vremensku vrijednost novca, za kreditni rizik povezan s nepodmirenim iznosom glavnice tijekom određenog vremena te ostale osnovne rizike i troškove zajma, kao i za profitnu maržu. Kako bi procijenila rezultat SPPI testa, Banka i Grupa primjenjuju procjenu i uzimaju u obzir bitne faktore kao što je valuta financijske imovine. Međutim, ukoliko ugovoreni novčani tokovi financijske imovine nisu samo plaćanja glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice, takva financijska imovina se naknadno mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka Ova kategorija sadrži dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivativne financijske instrumente) i financijski instrumenti koje je Uprava početno priznala po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ili koje se moraju priznavati po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka sukladno zahtjevima MSFI-a 9 . Banka priznaje financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka kada se: • imovinom i obvezama upravlja, vrednuje ili interno prikazuje na osnovi fer vrijednosti, • priznavanjem eliminira ili značajno umanjuje računovodstvena neusklađenost koja bi u protivnom nastala, ili • imovina i obveze sadrže ugrađeni derivativ koji značajno mijenja novčane tokove koji bi inače proizlazili iz ugovora. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje vlasničke vrijednosnice, dužničke vrijednosnice, udjele u investicijskim fondovima i derivativne financijske instrumente koji se drže radi trgovanja. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja odnosi se na imovinu koja je kupljena ili izdana prvenstveno za transakcije koje kratkoročno ostvaruju dobit. Promjene u fer vrijednosti ove imovine priznaje se u neto prihodu od trgovanja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 112 l) Financijski instrumenti (nastavak) i) Klasifikacija (nastavak) Financijska imovina po amortiziranom trošku Banka i Grupa mjere financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba uvjeta navedena u nastavku: • financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova • na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume, nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska imovina po amortiziranom trošku Banke i Grupe nastaje kada Banka i Grupa odobravaju novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju kredite i potraživanja od banaka, kredite i potraživanja od komitenata, kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke i dužničke vrijednosnice. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Financijska imovina se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit samo ako su ispunjena oba uvjeta u nastavku: • financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine • na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Dobit ili gubitak po financijskih imovini koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, uz iznimku dobiti ili gubitaka od umanjenja vrijednosti i dobiti i gubitaka od tečajnih razlika, sve do prestanka priznavanja financijske imovine ili njezine reklasifikacije. Ako se financijska imovina prestane priznavati, kumulativna dobit ili gubici prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificiraju se iz vlasničkog kapitala u račun dobiti kao reklasifikacijsko usklađenje. Kamate izračunane metodom efektivne kamate priznaju se u računu dobiti i gubitka. Imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit obuhvaća dužničke vrijednosnice. Ulaganja u vlasničke vrijednosnice koje se ne drže radi trgovanja i koja nisu nepredviđeni iznosi koje je Banka priznala u okviru poslovnog spajanja sukladno MSFI-ju 3, Banka može pri početnom priznavanju neopozivo razvrstati u portfelj financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Ovakav izbor moguć je za svako zasebno ulaganje. Naknadne promjene fer vrijednosti bit će dio ostale sveobuhvatne dobiti bez mogućnosti recikliranja u računu dobiti i gubitka. Za ove vlasničke vrijednosnice Banka će u računu dobiti i gubitka priznati dividende od ulaganja ako je utvrđeno pravo Banke na isplatu dividendi, ako je vjerojatno da će Banka ostvariti ekonomske koristi povezane s dividendom i ako se njihov iznos može pouzdano izmjeriti. Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje nisu raspoređene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. ii) Priznavanje i prestanak priznavanja Kupnja i prodaja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku i financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit priznaju se na datum podmirenja. Banka i Grupa prestaju priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) isključivo kada isteknu ugovorna prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili kada prenesu ili izgube kontrolu nad ugovornim pravima te financijske imovine. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 113 l) Financijski instrumenti (nastavak) ii) Priznavanje i prestanak priznavanja (nastavak) Navedeno se događa kada Banka i Grupa suštinski prenesu sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, dospjela ili predana. Pri prestanku priznavanja financijske imovine u cijelosti, razlika između knjigovodstvene vrijednosti (određene na datum prestanka priznavanja) i primljene naknade priznaje se u računu dobiti i gubitka. Banka i Grupa prestaju priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. Kada su ispunjene ili podmirene, odnosno kada su poništene ili su istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze značajno promijene, Banka i Grupa će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima. Realizirani gubici i dobici od prodaje financijskih instrumenata izračunavaju se primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. iii) Početno i naknadno mjerenje Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji su izravno povezani sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijskih obveza. Nakon početnog priznavanja, Banka i Grupa vrednuju financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku i financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Instrumenti koji nemaju kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu te čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi, početno se priznaju po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuju primjenom internih modela utvrđivanja fer vrijednosti. Krediti i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća te financijske obveze koje nisu klasificirane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku. iv) Određivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj cijeni. Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument, ili ako se, zbog bilo kojeg drugog razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi na temelju tržišne cijene, Banka utvrđuje fer vrijednost korištenjem internog modela procjene fer vrijednosti. Takav model podrazumijeva korištenje cijena koje su postignute na zadnjoj obavljenoj transakciji sličnog financijskog instrumenta te analizi diskontiranih novčanih tokova, maksimalno koristeći tržišne pokazatelje te minimalno se oslanjajući na specifičnosti subjekta. Tamo gdje su korištene tehnike diskontiranja novčanih tokova, procijenjeni novčani tokovi su temeljeni na najboljoj procjeni poslovodstva pri čemu je diskontna stopa tržišna stopa. Fer vrijednost derivativnih instrumenata kojima se ne trguje procjenjuje se temeljem iznosa primitaka ili izdataka koje bi Banka i Grupa imale u slučaju prodaje ugovora na datum pripreme financijskih izvještaja, uzimajući u obzir trenutne tržišne uvjete, vlastiti kreditni rizik te kreditnu sposobnost druge ugovorne strane. v) Reklasifikacija Reklasifikacije financijske imovine dozvoljene su samo i isključivo ako subjekt mijenja svoj poslovni model upravljanja financijskom imovinom. Banka ne reklasificira financijske obveze. Premještanje između kategorija zavisi od toga u koju je kategoriju financijski instrument početno raspoređen. Ako Banka reklasificira imovinu, reklasifikacija se primjenjuje od datuma reklasifikacije. Banka ne prepravlja prethodno priznatu dobit, gubitke (uključujući dobit ili gubitke uslijed umanjenja vrijednosti) ni kamate. Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po amortiziranom trošku u kategoriju mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, njezina fer vrijednost mjeri se na datum reklasifikacije. Sva dobit ili gubici nastali kao razlika između prethodno amortiziranog troška financijske imovine i fer vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u kategoriju mjerenja po amortiziranom trošku, njezina fer vrijednost na datum reklasifikacije postaje njezina nova bruto knjigovodstvena vrijednost. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 114 l) Financijski instrumenti (nastavak) v) Reklasifikacija (nastavak) Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po amortiziranom trošku u kategoriju mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, njezina fer vrijednost mjeri se na datum reklasifikacije. Sva dobit ili gubici nastali kao razlika između prethodno amortiziranog troška financijske imovine i fer vrijednosti priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Efektivna kamatna stopa i mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka ne usklađuju se zbog reklasifikacije. Ako Banka reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u kategoriju mjerenja po amortiziranom trošku, financijska se imovina reklasificira po njezinoj fer vrijednosti na datum reklasifikacije. Međutim, kumulativna dobit ili gubici prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti brišu se iz vlasničkog kapitala i usklađuju s fer vrijednosti financijske imovine na datum reklasifikacije. Slijedom toga, financijska se imovina mjeri na datum reklasifikacije kao da je uvijek mjerena po amortiziranom trošku. To usklađenje utječe na ostalu sveobuhvatnu dobit, ali ne utječe na račun dobiti i gubitka te stoga nije reklasifikacijsko usklađenje. Efektivna kamatna stopa i mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka ne usklađuju se zbog reklasifikacije. Ako subjekt reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u kategoriju mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, financijska se imovina i dalje mjeri po fer vrijednosti. Ako subjekt reklasificira financijsku imovinu iz kategorije mjerenja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u kategoriju mjerenja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijska se imovina i dalje mjeri po fer vrijednosti. Kumulativna dobit ili gubici prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificiraju se iz vlasničkog kapitala u račun dobiti i gubitka kao reklasifikacijsko usklađenje na datum reklasifikacije. Novac i ekvivalenti novca Novac i ekvivalenti novca uključuju novac u blagajni, novac kod Hrvatske narodne banke, plasmane kod drugih banaka s originalnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće te instrumente u postupku prijeboja i namire. m) Specifični financijski instrumenti Derivativni financijski instrumenti Banka i Grupa koriste derivativne financijske instrumente kako bi ekonomski zaštitila svoju izloženost tečajnom riziku te riziku promjene kamatnih stopa koji proizlaze iz poslovnih, financijskih te ulagačkih aktivnosti. U skladu sa svojom politikom ulaganja, Banka i Grupa ne drže niti izdaje derivativne financijske instrumente u svrhu špekulativnog trgovanja. Računovodstvo zaštite nije se primjenjivalo. Sukladno tome, svi derivativni instrumenti klasificirani su kao financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Derivativni financijski instrumenti uključuju devizne ugovore, terminske ugovore, ročnice i ostale financijske derivative te se inicijalno priznaju po fer vrijednosti koja predstavlja plaćeni iznos za stjecanje instrumenta, umanjen za transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, derivativi se vrednuju po fer vrijednosti. Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotirane tržišne cijene ili, ukoliko je prikladnije, diskontiranog novčanog toka. Svi derivativni instrumenti iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, te kao obveze ako je njihova fer vrijednost negativna. Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Osim kada nije u suprotnosti sa zahtjevima HNB-a, kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u računu dobiti i gubitka, osim ako se fer vrijednosti ne mogu pouzdano mjeriti. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 115 m) Specifični financijski instrumenti (nastavak) Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice koje Banka i Grupa posjeduju u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti klasificirani su po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, te se vrednuju po fer vrijednosti. Trezorski zapisi te dužničke vrijednosnice za koje Banka ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća, klasificirani su kao imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku. Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove klasificiraju se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Plasmani bankama Plasmani bankama su klasificirani kao krediti i potraživanja te se vrednuju po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti. Krediti komitentima Krediti komitentima prikazani su neto od gubitaka od umanjenja vrijednosti i preostalog nerazgraničenog dijela naknade zaračunate prilikom odobrenja kredita. Kupljeni krediti koje Banka i Grupa imaju namjeru i mogućnost držati do dospijeća klasificiraju se kao imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku. U skladu s odredbama HNB-a, amortizacija diskonta od umanjenja vrijednosti uključuje se u gubitke od umanjenja vrijednosti. Ulaganja u ovisna društva U odvojenim financijskim izvještajima Banke, ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku ulaganja. Uzeti krediti Kamatonosni uzeti krediti inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortiziranom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja kredita kao kamata. Iznos se naknadno umanjuje za nerazgraničeni dio naknade plaćene prilikom odobrenja kredita. Ugovori s pravom reotkupa i povezane transakcije Banka i Grupa ulaze u ugovore o ponovnoj kupnji/(prodaji) suštinski istih ulaganja ili povezane transakcije prodaje uz reotkup na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Izdaci temeljem tih ugovora priznaju se kao dani krediti bankama ili komitentima. Također se evidentira da su kupljena potraživanja osigurana odgovarajućim vrijednosnicama iz ugovora o reotkupu. Ulaganja prodana temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u izvještaju o financijskom položaju i iskazuju u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku imovinu po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti, kako je prikladno. Primici od prodaje ulaganja prikazuju se kao obveze prema bankama ili komitentima. Razlika između iznosa koji se plaća kod prodaje i iznosa koji se plaća kod reotkupa razgraničava se kroz razdoblje transakcije i uključuje u prihod ili rashod od kamata. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 116 n) Porez na dobit Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti tekućeg razdoblja. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti prije poreza iskazane u računu dobiti i gubitka te izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi. Odgođeni porezi priznaju se temeljem razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju po svim privremenim oporezivim razlikama, a odgođena porezna imovina priznaje se do visine vjerojatnog iznosa oporezive dobiti raspoložive za korištenje odbitnih privremenih razlika i prenesenog poreznog gubitka. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz prvog knjiženja ostale imovine i ostalih obveza (osim u slučaju poslovnog spajanja) iz transakcije koja ne utječe ni na oporezivu niti na knjigovodstvenu dobit. Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je Banka u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti. Knjigovodstvena vrijednost odgođene porezne imovine provjerava se na kraju svakog izvještajnog razdoblja i umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će biti raspoloživ kao dostatna oporeziva dobit koja bi omogućila povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze, odnosno realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi ili u postupku donošenja. Utvrđivanje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Banka i Grupa na kraju izvještajnog razdoblja očekuju ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza. Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji Banka očekuje, na datum izvještaja o financijskom položaju, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza. Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugoročna imovina i/ili obveze u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum izvještaja, Banka i Grupa ponovno procjenjuju nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 117 o) Nekretnine i oprema Nekretnine i oprema su materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga ili druge administrativne svrhe. Priznavanje i mjerenje Nakon početnog priznavanja kao imovine, nekretnine se iskazuju po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja. Revalorizacija se provodi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum pripreme financijskih izvještaja. Fer vrijednost nekretnine utvrđena je od strane neovisnog sudskog procjenitelja. Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada se iskazuje u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti, izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo iz revalorizacije istog sredstva koje je prethodno priznato u dobit i gubitak, u kom slučaju se povećanje odobrava u dobit i gubitak do iznosa prethodno iskazanog smanjenja. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti dobit i gubitak u iznosu razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva. Amortizacija se priznaje u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe dijelova nekretnine i opreme. Zemljišta se ne amortiziraju. Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku: 2021. 2020. Građevinski objekti 40 godina 40 godina Računala 3 godine 3 godine Namještaj i oprema 2-4 godine 2-4 godine Motorna vozila 5 godina 5 godina Ostala imovina 10 godina 10 godina Ostala imovina odnosi se na uređaje za klimatizaciju i grijanje Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se na dan pripreme financijskih izvještaja. Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka. p) Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju ulaganja Banke u nekretnine s namjerom prodaje istih i/ili zarade od najamnine. Ulaganja u nekretnine inicijalno su iskazana po trošku nabave, uključujući transakcijske troškove. Sva ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost takve imovine procjenjuje se godišnje temeljeno na procjeni neovisnog procjenitelja, te se eventualni dobit ili gubitak koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaju u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali. Ulaganje u nekretnine prestaje se priznavati prilikom otuđenja ili kad se ulaganje u nekretnine trajno povuče iz uporabe i od njegovog se otuđenja ne očekuju ikoje buduće gospodarske koristi. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 118 q) Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina vodi se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Trošak proizašao iz aktivnosti razvoja priznaje se kao nematerijalna imovina ukoliko su ispunjeni svi zahtjevi sukladno MRS-u 38 “Nematerijalna imovina”. Banka i Grupa kapitaliziraju interne troškove djelatnika povezanih s projektima, uz uvjet da su ispunjeni zahtjevi sukladno MRS-u 38. Korisni vijek tako razvijene nematerijalne imovine će odgovarati procijenjenom vremenu korištenja te očekivanom trajanju pritjecanja budućih ekonomskih koristi povezanih s tim osnovnim sredstvom. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Troškovi održavanja nematerijalne imovine priznaju se kao trošak po nastanku. Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se na dan pripreme financijskih izvještaja. Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se po linearnoj metodi tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine kao što slijedi: 2021. 2020. Ulaganja na tuđoj imovini 4-10 godina 4-10 godina Software 3-10 godina 3-10 godina Licence 3-10 godina 3-10 godina Ulaganja na tuđoj imovini amortiziraju se na period trajanja najma, prosječni period amortizacije je 5-7 godina. r) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Vrijednost imovine smatra se umanjenom ako njezina knjigovodstvena vrijednost premašuje njezinu nadoknadivu vrijednost. Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac je njezina fer vrijednost umanjenja za troškove prodaje ili njezina vrijednost pri uporabi, ovisno o tome što je više. Za potrebe određivanja umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najmanje jedinice čiji se novčani tokovi mogu zasebno identificirati (“jedinice koje stvaraju novac”). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu ili za jedinicu koja generira novac. Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum pripreme financijskih izvještaja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti. s) Dugotrajna imovina namijenjena prodaji Banka i Grupa početno priznaju (klasificiraju) dugotrajnu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji ako će njezina vrijednost biti nadoknađena prodajom, umjesto njezinim korištenjem u svrhu obavljanja poslovnih aktivnosti putem troška amortizacije. Takva imovina se prije inicijalne klasifikacije mjeri po fer vrijednosti sukladno primjenjivim standardima za vrstu imovine, umanjeno za troškove prodaje. Naknadno mjerenje imovine namijenjene za prodaju provodi se po nižoj vrijednosti između trenutne knjigovodstvene vrijednosti i fer tržišne vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Ukoliko nastupe događaji koji mogu produžiti razdoblje za dovršenje prodaje isto ne isključuje imovinu od klasificiranja imovine kao namijenjene prodaji ukoliko su se dogodile okolnosti izvan kontrole Banke i Grupe i ako postoje dokazi da će Banka i Grupa i nadalje u skladu s planiranim nastaviti prodaju iste. Banka i Grupa ne provode amortizaciju dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao imovina namijenjena prodaji. Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Banka i Grupa Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 119 s)Dugotrajna imovina namijenjena prodaji (nastavak) priznaju u računu dobiti i gubitka. Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine priznati će se u računu dobiti i gubitka u trenutku prodaje. Ukoliko se utvrdi da dugotrajna imovina klasificirana kao imovina namijenjena prodaji ne udovoljava kriterijima početnog priznavanja Banka i Grupa prestaju priznavati navedenu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji. Banka i Grupa prestaju priznavati imovinu namijenjenu prodaji i u slučaju da takvu imovinu proda. Dobitak ili gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti i gubitka. t) Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja Banka i Grupa će materijalnu imovinu preuzetu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja početno priznati kao Ulaganja u nekretnine u skladu s MRS-om 40 „Ulaganja u nekretnine“ te vrednovati kako je opisano u dijelu Ulaganje u nekretnine. U slučaju da će preuzeta imovina biti namijenjena prodaji, te zadovoljava kriterije relevantnog standarda MSFI-ja 5 „Dugotrajna imovina namijenjena prodaji“ imovina će biti priznata i vrednovana kao dugotrajna materijalna imovina namijenjena prodaji. Samo iznimno, ako se utvrdi da preuzeta imovina može koristiti obavljanju vlastitih poslovnih aktivnosti Banke i Grupe, može se pri stjecanju donijeti odluka o upotrebi iste i tretmanu u skladu s MRS-om 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“, kako je opisano u dijelu materijalna imovina. Kod početnog priznavanja imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja troškom nabave smatrat će se niži iznos između neto knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine pri čemu se ovršenu imovinu ili imovinu primljenu u svrhu plaćanja duga i fer vrijednosti preuzete imovine umanjene za troškove prodaje. u) Rezervacije za obveze i troškove Rezervacije se priznaju kad Banka i Grupa ima sadašnju obvezu kao posljedicu prošlih događaja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezervacije se također izdvajaju za izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku na skupnoj osnovi. Iznos procijenjenih rezervacija za obveze i troškove predstavlja najbolju procjenu izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnjih obveza na datum izvještaja. Dostatnost rezervacija se utvrđuje temeljem uvida u pojedinačne stavke, nedavnih ostvarenih gubitaka, postojećih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih relevantnih čimbenika. Rezervacije se ukidaju samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako odljev ekonomskih koristi za podmirenje obveza više nije vjerojatan, rezervacija se ukida. v) Najmovi Ugovor je, ili sadrži, najam ako prenosi pravo kontrole nad upotrebom identificirane imovine tijekom određenog razdoblja u zamjenu za određenu naknadu. Za takve ugovore Banka priznaje pravo na upotrebu imovine i obvezu po najmu. Najam kod kojeg Banka i Grupa kao davatelj najma zadržavaju suštinski sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo uključuje se u materijalnu i nematerijalnu imovinu po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Prihod od najma imovine u operativnom najmu priznaje se u računu dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom trajanja najma. Početne troškove koji su direktno povezani sa sklapanjem ugovora o poslovnom najmu Banka vremenski razgraničava i priznaje kao rashod na isti način kao i prihode od najma. Banka za vrijeme trajanja poslovnog najma provodi amortizaciju i testiranje umanjenja iznajmljene imovine na način na koji provodi amortizaciju za istu vrstu imovine koja je u vlasništvu Banke. Kod ugovora o najmu gdje je banka najmoprimac, Banka mjeri obvezu po najmu po sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih tokova plaćanja najma, uz diskont primjenom inkrementalne kamatne stope primatelja najma na datum početnog priznavanja. Obveza po najmu se priznaje u ugovorenoj valuti. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 120 v) Najmovi (nastavak) S druge strane, Banka kao najmoprimac priznaje Imovinu s pravom upotrebe (Right of Use Asset - RoU) na datum početnog priznavanja ugovora o najmu kojim se mjeri ta Imovina s pravom upotrebe u iznosu koji je jednak obvezi po najmu uz usklađenje za bilo koji iznos unaprijed plaćenih ili obračunatih plaćanja najma koji se odnose na taj najam priznat u izvješću o financijskom položaju neposredno prije datuma početnog priznavanja. Imovina s pravom upotrebe priznaje se u funkcionalnoj valuti subjekta i amortizira linearno tijekom vijeka trajanja ugovora o najmu. Nakon početnog priznavanja, obveza najma povećava se za obračunatu kamatu i umanjuje za izvršena plaćanja. Banka koristi opcionalnu primjenu zahtjeva iz MSFI 16 „Najmovi“ (tj. priznavanje obveze po najmu i imovine s pravom upotrebe) u sljedećim slučajevima: • Kratkoročni najam; i • Najam u kojem je unajmljena imovina niže vrijednosti. U ovim slučajevima plaćanja najma povezana s takvim najmom priznaju se kao rashod na proporcionalnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Banka je odlučila primijeniti izuzeće imovine male vrijednosti i identificirala je, temeljeno na mišljenju Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) sadržanog u Osnovama za zaključke, prag vrijednosti od USD 5.000 (vrijednost nove imovine koja se daje u najam). Banka je odlučila primijeniti izuzeće i na najmove nematerijalne imovine. PDV je izuzet iz obračuna imovine s pravom upotrebe i obveze po najmu. Obveza po najmu mjeri se diskontiranjem budućih novčanih tokova plaćanja najma (koji nisu plaćeni na taj datum), služeći se implicitnom kamatnom stopom za najam, ako se ona može odmah utvrditi. U protivnom, Banka upotrebljava svoju inkrementalnu kamatnu stopu. Inkrementalna kamatna stopa predstavlja kamatnu stopu koju bi primatelj najma trebao platiti kod posudbe: • potrebnih sredstava za stjecanje imovine slične vrijednosti; • tijekom sličnog razdoblja; • sa sličnim kolateralom; • u sličnom gospodarskom okruženju. Banka informacije o najmovima u kojima je najmoprimac objavljuje zasebno u financijskim izvještajima što uključuje sljedeće iznose: (a) iznos amortizacije za imovinu s pravom uporabe prema razredu odnosne imovine; (b) kamatne rashode po obvezi po najmu; (c) troškove povezane s kratkoročnim najmovima; (ti troškovi ne moraju uključivati troškove povezane s najmovima čije je razdoblje najma mjesec dana ili kraće); (d) troškove povezane s najmovima imovine niske vrijednosti. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 121 w) Primanja zaposlenih Doprinosi za mirovinsko osiguranje Banka i Grupa uplaćuju doprinose u obvezne mirovinske fondove prema obvezanoj ugovornoj osnovi. Banka i Grupa nemaju drugih obveza plaćanja nakon uplate doprinosa. Doprinosi se priznaju kao trošak priznat kao primanja zaposlenih u razdoblju u kojem nastaju. Rezervacije za otpremnine i jubilarne nagrade Prilikom obračuna rezervacija za otpremnine i jubilarne nagrade, Banka i Grupa diskontiraju očekivane buduće novčane tokove koji se odnose na obveze, koristeći diskontne stope koje, prema mišljenju poslovodstva, najbolje predstavljaju vrijednost novca. Aktuarski dobici ili gubici priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, a trošak kamate i trošak tekućeg rada priznaju se u računu dobiti i gubitka. x) Dionički kapital i rezerve Dionički kapital i rezerve Dionički kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Iznos naknade plaćene za reotkup upisanog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje kapitala i rezervi te se klasificira kao vlastite dionice. Dividende Dividende se priznaju kao obveza unutar razdoblja u kojem su objavljene. Zadržana dobit Dobit za godinu, zadržana nakon raspodjele, prenosi se u rezerve, u skladu s odlukom Glavne skupštine. Gubitak razdoblja tereti akumuliranu zadržanu dobit. Eventualni preostali gubitak raspoređuje se sukladno regulativi primjenjivoj na trgovačka društva u RH. Zarada po dionici Banka prikazuje zaradu ili gubitak po dionici na svoje redovne dionice. Zarada ili gubitak po dionici se računa dijeleći pripadajuću neto dobit ili gubitak redovnim dioničarima Banke sa prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. y) Izvanbilančne preuzete i potencijalne obveze U okviru redovnog poslovanja Banka i Grupa sklapaju ugovore kojima preuzimaju izvanbilančne kreditne obveze i koje vodi u izvanbilančnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvaćaju garancije, akreditive i neiskorištene okvirne kredite. Banka i Grupa navedene preuzete financijske obveze iskazuju u izvještaj o financijskom položaju ako i kad iste postanu plative. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 122 z) Poslovi u ime i za račun trećih osoba Banka i Grupa upravljaju sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva. Ti iznosi ne predstavljaju imovinu Banke i Grupe te su isključeni iz izvještaja o financijskom položaju. Za pružene usluge Banka i Grupa obračunavaju naknadu koja se razgraničava u računu dobiti i gubitka. Ovisno društvo Banke također upravlja sa šest otvorenih investicijskih fondova sa javnom ponudom: (kratkoročni obveznički: HPB Kratkoročni obveznički kunski fond, HPB Kratkoročni obveznički eurski fond, obveznički: HPB Obveznički fond, mješoviti: HPB Global fond, HPB Bond plus fond i dionički fond: HPB Dionički fond). Imovina investicijskih fondova kojima upravlja ovisno društvo nije dio konsolidiranih financijskih izvješća Grupe. Ulaganje matičnog društva u investicijske fondove od strane matičnog društva vrednuje se po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. aa) Izvještavanje po segmentu Segment je jedinstvena komponenta Grupe i Banke čija je djelatnost ponuda proizvoda ili usluga (poslovni segment) kojima ostvaruje ekonomske koristi ili troškove, što uključuje i transakcije s ostalim dijelovima Grupe i Banke. Grupa u ovim financijskim izvještajima nije primjenjivala interne transferne cijene pri određivanju uspješnosti segmenata, što je alat koji primjenjuje u upravljačkom izvještavanju. Grupa je identificirala četiri glavna segmenta: bankarstvo s pravnim osobama – koje se dijeli na dva podsegmenta (poslovanje s velikim poduzećima i javnim sektorom, poslovanje s malim i srednjim poduzećima), bankarstvo s fizičkim osobama, poslovanje na financijskim tržištima (uključujući riznicu i investicijsko bankarstvo sa skrbništvom) te izravno bankarstvo. Opis poslovnih segmenata i njihov financijski pregled prikazan je u Bilješci 4. ovih financijskih izvještaja. Poslovanje Grupe, ukupna imovina, kao i većina klijenata smješteni su u Hrvatskoj. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 123 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi za prepoznavanje, mjerenje i upravljanje rizicima u cilju očuvanja kapitala. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, likvidnosni rizik, kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cijena financijskih instrumenata. Na razini Banke postoji cjeloviti sustav upravljanja rizicima definiran internim aktima i postavljenim limitima za Banci prihvatljive razine rizika i nadgledanjem njihove implementacije. Limiti su u pravilu postavljeni u odnosu na iznos priznatog kapitala te se primjenjuju na sve vrste rizika. Pored navedenog, Banka utvrđuje limite za potencijalne gubitke mjerene Value-at-Risk tehnikama za izloženost tržišnom riziku. Odgovornost za uspostavljenje okvira za upravljanje rizicima Banke u nadležnosti je Uprave Banke koja ovlasti za upravljanje rizicima prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Kreditni odbor i Odbor za upravljanje operativnim rizikom. 2.1 Kreditni rizik Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te kroz aktivnosti garantno dokumentarnih poslova. Rizik da druga ugovorna strana neće izvršiti svoje obveze po financijskim instrumentima kontinuirano se prati. Kako bi upravljala razinom kreditnog rizika, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost svojih klijenata, a kako bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja. Na datum pripreme financijskih izvještaja, izloženost Banke kreditnom riziku derivativnih financijskih instrumenata koji se priznaju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka predstavlja pozitivna fer vrijednost tih instrumenata prikazanu u izvještaju o financijskom položaju. Nominalni iznosi objavljeni u bilješkama uz financijske izvještaje ne predstavljaju iznose koji će biti razmijenjeni između stranaka u derivativnim transakcijama niti se njima mjeri izloženost Banke kreditnom ili tržišnim rizicima. Iznosi koji će biti razmijenjeni temelje se na uvjetima derivativnih ugovora. Primarna izloženost Banke kreditnom riziku proizlazi iz kredita i potraživanja od komitenata. Iznos kreditne izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica predstavlja knjigovodstvenu vrijednost imovine u bilanci. Nadalje, Banka je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama, kroz obveze po neiskorištenim odobrenim kreditima i izdanim garancijama, kao što je prikazano u bilješci 39. Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana te naknadno praćenje i nadzor odnosno procjenu nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih umanjenja vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima odnosno izvanbilančnim obvezama i izvještavanje Uprave Banke. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 124 U postupku ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se sljedeće: • dužnikova kreditna sposobnost, • dužnikova urednost u podmirivanju obveza, • kvaliteta instrumenata osiguranja. U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera da li postoje elementi koji mogu ukazivati na pogoršanje financijskog položaja klijenta, izloženost klijenta valutnom riziku ili povećanje rizika uslijed smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja. 2.1.1. Klasifikacija plasmana u rizične skupine Banka klasificira plasmane u rizične skupine sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka. Tako Banka plasmane koji u skladu s Odlukom nisu u statusu neispunjenja obveza klasificira u rizičnu skupinu A. U skladu s odredbama MSFI 9 Banka osim toga raspoređuje u rizičnu podskupinu A-1 plasmane za koje je utvrđeno da se nakon početnog priznavanja kreditni rizik pojedine dužnikove izloženosti nije znatno povećao, te u rizičnu podskupinu A-2 plasmane za koje je utvrđeno da se nakon početnog priznavanja kreditni rizik pojedine dužnikove izloženosti znatno povećao. Banka za takve izloženosti provodi odgovarajuća umanjenja vrijednosti i rezerviranje izloženosti u iznosu jednakom očekivanim kreditnim gubicima u dvanaestomjesečnom razdoblju za rizičnu podskupinu A-1, odnosno očekivanim kreditnim gubicima tijekom vijeka trajanja za rizičnu podskupinu A- 2. Plasmane za koje procijeni da su djelomično nadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu B i to ovisno o postotku gubitka: u rizičnu skupinu B-1 (plasmane za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa glavnice plasmana), u rizičnu skupinu B-2 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% iznosa glavnice plasmana), u rizičnu skupinu B-3 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa glavnice plasmana). Plasmane za koje procijeni da su u potpunosti nenadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu C. 2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana Procjenu umanjenja vrijednosti plasmana Banka i Grupa temelji na Međunarodnom standardu financijskog izvješćivanja 9 (MSFI 9) pri čemu analizira kvantitativne i kvalitativne informacije. Analiza kreditnog rizika sveobuhvatna je i temelji se na višestrukim pokazateljima, npr. je li određeni pokazatelj važan te može li se njegova važnost usporediti s ostalim pokazateljima ovisi o vrsti proizvoda, obilježjima financijskih instrumenata, dužniku i sl. Međutim, neke pokazatelje nije moguće utvrditi na razini pojedinih instrumenata te u tom slučaju Banka procjenjuje pokazatelje za odgovarajuće dijelove portfelja financijskih instrumenata. Nadalje, analiza kreditne kvalitete predviđa za svaki datum izvješćivanja usporedbu kreditne kvalitete financijskog instrumenta u trenutku vrednovanja i u trenutku početnog priznavanja ili stjecanja, a sve kako bi se utvrdilo jesu li ispunjeni kriteriji za klasifikaciju u ''Stupanj 2''. Banka razlikuje kriterije kako bi označila značajno povećanje kreditnog rizika sukladno različitim portfeljima izloženosti: Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 125 2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak) a) Portfelj izloženosti prema stanovništvu o Postojanje dospjelog duga preko 30 dana o Blokada klijenta duže od 10 dana o Izloženost pripada dužniku kod kojega su utvrđeni signali ranog upozorenja o Odobrena prihodujuća restrukturirana izloženost b) Portfelj izloženosti prema pravnim osobama o Postojanje dospjelog duga preko 30 dana o Blokada klijenta duže od 10 dana o Smanjenje financijske pozicije o Izloženost pripada dužniku kod kojega su utvrđeni signali ranog upozorenja o Odobrena prihodujuća restrukturirana izloženost c) Portfelj izloženosti prema središnjim državama i bankovnim financijskim institucijama o Promjena (pad) kreditnog rejtinga klijenta Isto tako, pri procjeni očekivanih gubitaka važan element jest uključivanje budućih čimbenika kroz makroekonomske scenarije. Ključni podaci za mjerenje očekivanog kreditnog gubitka su sljedeće varijable: o vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza (PD) o gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) o izloženost u trenutku neispunjavanja obveze (EAD). Očekivani kreditni gubici za izloženosti (ECL) u ''Stupanj 1'' računaju se kao umnožak 12-mjesečnog PD-a, LGD-a i EAD-a. Očekivani kreditni gubici za izloženosti (ECL) u ''Stupanj 2'', odnosno cjeloživotni očekivani kreditni gubici računaju se kao umnožak cjeloživotnog PD-a, LGD-a i EAD-a diskontiranog na izvještajni datum. U 2021. godini su razvijeni i implementirani novi PD modeli na razini klijenta za segment stanovništva i poduzetnika. PD model za poduzetnike je usvojen Odlukom Uprave u lipnju, a PD model za segment stanovništva u prosincu 2021. godine. Pri izračunu cjeloživotnog PD-a za segment stanovništva i poduzetnika Banka rizični parametar PD modelira temeljem tranzicijskih matrica. Vrijednost cjeloživotnog PD-a predstavlja kumulativna vrijednost graničnih vrijednosti rizičnog parametra PD ovisno o tenoru izloženosti. Za izloženosti prema financijskim institucijama i središnjim državama koristi se pristup temeljen na vanjskom investicijskom rejtingu. Rizični parametar LGD modelira se temeljem analize transakcija sa statusom neispunjenja obveza za izloženosti prema pravnim i fizičkim osobama. Modeliranje rizičnog parametra LGD za izloženosti prema središnjim državama i financijskim institucijama temeljen je na povijesnim stopama naplate objavljenim od strane kreditnih rejting agencija. Obzirom na kriterije koje primjenjuje pri procjeni nadoknadivog iznosa plasmana, Banka plasmane dijeli na plasmane koji pripadaju portfelju malih kredita i plasmane koji ne pripadaju portfelju malih kredita. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 126 2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak) Plasmani koji pripadaju portfelju malih kredita su ukupni plasmani i izvanbilančne obveze prema jednom dužniku ili grupi povezanih osoba čije je ukupno stanje u bruto iznosu (bez umanjenja za iznos ispravka vrijednosti odnosno rezerviranja) na dan procjene manje od 1.000.000,00 kuna. Modeliranje rizičnog parametra EAD, odnosno izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjavanja obveza ovisi o načinu otplate. Izračun izloženosti u trenutku nastanaka statusa neispunjenja obveza generira se na mjesečnoj razini te sumira na godišnjoj gdje je to potrebno. Prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka za izvanbilančne stavke primjenjuje se konverzijski faktor 1. Na pojedinačnoj osnovi Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji ne pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi na pojedinačnoj osnovi temeljem sljedećih kriterija: • kreditna sposobnosti dužnika, • dužnikova urednost u podmirivanju obveza i • kvaliteta instrumenata osiguranja potraživanja. U tom smislu Banka uzimaj u obzir utvrđeni kreditni rang dužnika odnosno drugih osoba u kreditnom poslu (jamaca, sudužnika i dr.), broj dana kašnjenja u podmirivanju obveza te vrstu i procijenjenu vrijednost raspoloživih instrumenta osiguranja. Uzimajući to u obzir kao i sve druge dostupne podatke i informacije, uključujući i indikatore povećanog kreditnog rizika, Banka provodi procjenu nadoknadivosti plasmana procjenjujući očekivane kreditne gubitke, odnosno buduće novčane tokove po plasmanu, koje diskontira i stavlja u odnos sa knjigovodstvenim iznosom plasmana, utvrđujući na taj način visinu potrebnih ispravaka vrijednosti plasmana. Pritom Banka uvažava odredbe propisane Odlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka Hrvatske narodne banke vezano uz postupanje sa restrukturiranim plasmanima, plasmanima čija naplata se temelji na realizaciji instrumenata osiguranja, plasmanima koji nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja te odredbe vezano uz prihvatljivost instrumenata osiguranja i primjerenu visinu faktora umanjenja njihove vrijednosti. Od početka 2021. godine Banka sukladno regulatornim odredbama (sadržane u Odluci o izmjenama i dopunama Odluke o provedbi Uredbe (EU) br. 575/2013 u dijelu vrednovanja imovine i izvanbilančnih stavki te izračunavanja regulatornoga kapitala i kapitalnih zahtjeva i Smjernicama o promjeni definicije statusa neispunjenja obveza na temelju članka 178. Uredbe (EU) br. 575 / 2013) primjenjuje pragove materijalnosti od 750 HRK za stanovništvo i 3.750 HRK za ne-stanovništvo, uz relativni prag od 1% za sve segmente. Dodatno Banka je u srpnju 2021. uvela izmjene u prepoznavanju statusa neispunjavanja obveza za stanovništvo gdje je prepoznavanje podigla sa razine proizvoda na razinu klijenta. Na skupnoj osnovi Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi u pravilu na skupnoj osnovi temeljem urednosti u podmirivanju obveza dužnika po plasmanu. Pritom se iznos sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova po plasmanima procjenjuje tako da se umanji glavnica plasmana, ovisno o vrsti plasmana i evidentiranom broju dana kašnjenja u podmirivanju obveza dužnika. Tablica u nastavku pokazuje klasifikaciju plasmana u rizične skupine te raspodjelu pripadajućih ispravaka vrijednosti u postotnom iznosu od bruto glavnice. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 127 2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak) Grupa % Krediti i potraživanja od komitenata Ispravak vrijednosti Krediti i potraživanja od banaka Ispravak vrijednosti Financijska ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku Ispravak vrijednosti Depoziti kod HNB-a Ispravak vrijednosti Potraživanja po naknadam a Ispravak vrijednosti 2021. Stupanj 1 78,35 8,76 99,83 66,76 - - 100,00 - 51,52 1,86 Stupanj 2 8,08 7,00 - - 100,00 100,00 - - 2,92 - Stupanj 3 13,56 84,24 0,17 33,24 - - - - 45,56 98,14 % Krediti i potraživanja od komitenata Ispravak vrijednosti Krediti i potraživanja od banaka Ispravak vrijednosti Financijska ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku Ispravak vrijednosti Depoziti kod HNB-a Ispravak vrijednosti Potraživanja po naknadama Ispravak vrijednosti 2020. Stupanj 1 82,27 10,88 99,87 65,76 56,96 22,74 100,00 - 51,17 1,46 Stupanj 2 4,68 5,09 - - - - - - 3,65 - Stupanj 3 13,05 84,03 0,13 34,24 43,04 77,26 - - 45,19 98,54 Banka % Krediti i potraživanja od komitenata Ispravak vrijednosti Krediti i potraživanja od banaka Ispravak vrijednosti Financijska ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku Ispravak vrijednosti Depoziti kod HNB-a Ispravak vrijednosti Potraživanja po naknadama Ispravak vrijednosti 2021. Stupanj 1 78,35 8,76 99,83 66,76 - - 100,00 - 48,90 1,83 Stupanj 2 8,08 7,00 - - 100,00 100,00 - - 3,08 - Stupanj 3 13,56 84,24 0,17 33,24 - - - - 48,02 98,17 % Krediti i potraživanja od komitenata Ispravak vrijednosti Krediti i potraživanja od banaka Ispravak vrijednosti Financijska ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku Ispravak vrijednosti Depoziti kod HNB-a Ispravak vrijednosti Potraživanja po naknadama Ispravak vrijednosti 2020. Stupanj 1 81,92 8,53 99,80 59,01 57,89 34,63 100,00 - 47,90 - Stupanj 2 4,82 4,36 - - 9,38 15,64 - - 5,26 - Stupanj 3 13,05 84,03 0,13 34,24 43,04 77,26 - - 47,21 98,54 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 128 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolaterala U sljedećoj tablici je predstavljena maksimalna izloženost Banke i Grupe kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2021. godine i 31. prosinca 2020. godine, ne uzimajući u obzir uzete kolaterale kao instrumente osiguranja. Izloženost predstavljena u tablici zasnovana je na neto izloženosti nakon umanjenja za ispravke vrijednosti odnosno rezerviranja. Maksimalna izloženost Bilješka Grupa Banka 2021. 2020. 2021. 2020. '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Žiro račun kod HNB-a i banaka 5 6.192.555 3.684.942 6.192.515 3.684.902 Obvezna pričuva kod HNB-a 6 1.326.442 1.219.157 1.326.442 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka 7 289.837 379.399 289.837 379.399 Ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku 10 453 1.975 453 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 11 14.251.800 14.722.770 14.251.800 14.722.770 Potraživanja po naknadama 18 11.840 11.995 10.560 10.937 Izvanbilančne potencijalne obveze 39 2.676.993 2.330.948 2.676.993 2.330.948 Neiskorišteni okvirni krediti 2.176.448 1.932.285 2.176.448 1.932.285 Garancije 490.658 388.819 490.658 388.819 Ostale potencijalne obveze 9.888 9.844 9.888 9.844 Ukupna kreditna izloženost 24.749.920 22.351.186 24.748.600 22.350.087 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 129 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku Grupa 2021. Krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku Depoziti kod HNB-a Potraživanja po naknadama '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Stupanj 1 12.383.527 290.841 - 5.680.727 11.056 Stupanj 2 1.277.553 - 459 - 627 Stupanj 3 2.143.783 500 - - 9.776 Ukupno bruto plasmani 15.804.863 291.341 459 5.680.727 21.459 Očekivani gubici (1.308.291) (500) - - (9.440) Očekivani gubici na skupnoj osnovi (244.773) (1.004) (5) - (179) Ukupno očekivani gubici (1.553.064) (1.504) (5) - (9.619) Ukupno 14.251.800 289.837 453 5.680.727 11.840 Kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) u 2021. godini za Grupu i Banku iznosi 153.660 tisuća kuna. 2020. Krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku Depoziti kod HNB-a Potraživanja po naknadama '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Stupanj 1 13.412.293 380.360 1.191 3.465.642 10.965 Stupanj 2 763.210 - - - 782 Stupanj 3 2.128.229 500 900 - 9.684 Ukupno bruto plasmani 16.303.732 380.860 2.092 3.465.642 21.431 Očekivani gubici (1.328.426) (500) (90) - (9.296) Očekivani gubici na skupnoj osnovi (252.537) (960) (26) - (140) Ukupno očekivani gubici (1.580.962) (1.460) (116) - (9.436) Ukupno 14.722.770 379.399 1.975 3.465.642 11.995 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 130 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) Banka 2021. Krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku Depoziti kod HNB-a Potraživanja po naknadama '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Stupanj 1 12.383.527 290.841 - 5.680.727 9.955 Stupanj 2 1.277.553 - 459 - 627 Stupanj 3 2.143.783 500 - - 9.776 Ukupno bruto plasmani 15.804.863 291.341 459 5.680.727 20.358 Očekivani gubici (1.308.291) (500) - - (9.619) Očekivani gubici na skupnoj osnovi (244.773) (1.004) (5) - (179) Ukupno očekivani gubici (1.553.064) (1.504) (5) - (9.798) Ukupno 14.251.800 289.837 453 5.680.727 10.560 Kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) u 2021. godini za Grupu i Banku iznosi 153.660 tisuća kuna. 2020. Krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku Depoziti kod HNB-a Potraživanja po naknadama '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn Stupanj 1 13.412.293 380.360 1.191 3.465.642 10.047 Stupanj 2 763.210 - - - 782 Stupanj 3 2.128.229 500 900 - 9.684 Ukupno bruto plasmani 16.303.732 380.860 2.092 3.465.642 20.513 Očekivani gubici (1.328.426) (500) (90) - (9.436) Očekivani gubici na skupnoj osnovi (252.537) (960) (26) - (140) Ukupno očekivani gubici (1.580.962) (1.460) (116) - (9.576) Ukupno 14.722.770 379.399 1.975 3.465.642 10.937 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 131 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) Sukladno važećim aktima, Banka za osiguranje plasmana koriste uobičajene kolaterale; bankarske garancije, garancije HAMAG-a ili drugih pravnih osoba, mjenice sa avalom banke, zalog (fiducij) na nekretninama i pokretninama, police osiguranja, zalog (fiducij) na dionicama, obveznicama, komercijalnim zapisima, udjelima u otvorenim investicijskim fondovima, ustup potraživanja (cesije) trgovačkih društava i ministarstava (država), zalog na koncesiji i industrijskom i intelektualnom vlasništvu, te uobičajene operativne instrumente osiguranja; mjenice i zadužnice. Vrijednost kolaterala revidira se sukladno internim aktima koji su u skladu s dobrom poslovnom praksom odnosno kretanjima na tržištu, kao i s Odlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka. Iskazana vrijednost kolaterala u tablici niže odnosi se na evidentiranu vrijednost kolaterala na temelju procjene ovlaštenih procjenitelja bez umanjenja za korektivne faktore, a umanjenu za terete upisane prije Banke i ograničenu na iznos izloženosti koju osigurava. Banka Vrsta imovine Vrsta kolaterala 2021. 2020. '000 kn '000 kn Krediti i potraživanja od komitenata Depoziti 76.668 87.493 Dužnički vrijednosni papiri - 28.264 Garancije i jamstva RH 2.288.253 2.035.886 Nekretnine neposlovne namjene 4.031.315 3.643.135 Nekretnine poslovne namjene 1.534.826 1.779.371 Pokretnine (oprema, zalihe, vozila, brodovi….) 201.549 212.055 Udjeli u vlasničkim vrijednosnim papirima i fondovima 77.352 101.454 Zemljišta 252.880 233.352 Ukupno 8.462.843 8.121.010 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 132 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) Pregled starosne strukture dospjelih i nedospjelih potraživanja po bruto glavnici zajmova prema danima kašnjenja dan je u nastavku: Grupa u '000 kn Ukupno Nedospjela izloženost kreditnom riziku Od toga dospjelo 1-30 dana Od toga dospjelo 31-60 dana Od toga dospjelo 61-90 dana Od toga dospjelo 91-180 dana Od toga dospjelo 180 dana i više 31. prosinca 2021. Država 3.432.439 3.428.402 4.038 - - - - Ostale pravne osobe 3.948.535 3.087.858 188.064 131 - 1.498 670.984 Stanovništvo 8.423.889 7.823.825 7.185 2.444 2.369 7.949 580.118 Ukupno 15.804.864 14.340.086 199.287 2.574 2.369 9.447 1.251.101 31. prosinca 2020. Država 4.003.232 3.997.277 5.946 - - - 9 Ostale pravne osobe 4.322.249 3.534.704 24.191 4.343 78 1.524 757.409 Stanovništvo 7.978.251 7.439.481 9.413 4.041 2.809 4.567 517.940 Ukupno 16.303.732 14.971.462 39.550 8.385 2.887 6.091 1.275.358 Banka u '000 kn Ukupno Nedospjela izloženost kreditnom riziku Od toga dospjelo 1-30 dana Od toga dospjelo 31-60 dana Od toga dospjelo 61-90 dana Od toga dospjelo 91-180 dana Od toga dospjelo 180 dana i više 31. prosinca 2021. Država 3.432.439 3.428.402 4.038 - - - - Ostale pravne osobe 3.948.535 3.087.858 188.064 131 - 1.498 670.984 Stanovništvo 8.423.889 7.823.825 7.185 2.444 2.369 7.949 580.118 Ukupno 15.804.864 14.340.086 199.287 2.574 2.369 9.447 1.251.101 31. prosinca 2020. Država 4.003.232 3.997.277 5.946 - - - 9 Ostale pravne osobe 4.322.249 3.534.704 24.191 4.343 78 1.524 757.409 Stanovništvo 7.978.251 7.439.481 9.413 4.041 2.809 4.567 517.940 Ukupno 16.303.732 14.971.462 39.550 8.385 2.887 6.091 1.275.358 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 133 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) Bruto iznos potpuno nadoknadivih plasmana, kod kojih nije utvrđeno kašnjenje u plaćanju dulje od 90 dana i ne provodi se umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi na datum pripreme financijskih izvještaja, te pokrivenost odgovarajućim kolateralom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi: (a) Stupanj 1 - očekivani kreditni gubici u 12 mjeseci (rizična skupina A1) Grupa 2021. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortiziranom trošku dospijeća Depoziti kod HNB-a Potraživanja po naknadama Bruto plasmani 3.376.744 1.844.432 4.090.787 44.432 106.088 2.921.044 12.383.527 290.841 - 5.680.727 11.056 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (37.108) (20.269) (44.955) (488) (1.166) (32.100) (136.085) (1.004) - 0 (179) Neto plasmani 3.339.636 1.824.163 4.045.832 43.944 104.922 2.888.944 12.247.442 289.837 - 5.680.727 10.877 Vrijednost kolaterala 1.346.725 1.328.347 3.695.384 41.963 88 150.146 6.562.653 - - - - % pokrivenosti kolateralom 40,33 72,82 91,34 95,49 0,08 5,20 53,58 - - - - Grupa 2020. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortiziranom trošku dospijeća Depoziti kod HNB-a Potraživanja po naknadama Bruto plasmani 3.900.645 2.438.584 3.636.781 36.589 115.622 3.284.072 13.412.293 380.360 1.191 3.465.642 10.965 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (50.029) (31.277) (46.645) (469) (1.483) (42.121) (172.023) (960) (26) - (140) Neto plasmani 3.850.616 2.407.307 3.590.136 36.120 114.139 3.241.951 13.240.270 379.399 1.165 3.465.642 10.825 Vrijednost kolaterala 1.415.781 1.616.974 3.301.924 35.643 31 237.156 6.607.509 - - - - % pokrivenosti kolateralom 36,77 67,17 91,97 98,68 0,03 7,32 49,90 - - - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 134 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) (a) Stupanj 1 - očekivani kreditni gubici u 12 mjeseci (rizična skupina A1) Banka 2021. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortiziranom trošku dospijeća Depoziti kod HNB -a Potraživanja po naknadama Bruto plasmani 3.376.744 1.844.432 4.090.787 44.432 106.088 2.921.044 12.383.527 290.841 - 5.680.727 9.955 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (37.108) (20.269) (44.955) (488) (1.166) (32.100) (136.085) (1.004) - - (179) Neto plasmani 3.339.636 1.824.163 4.045.832 43.944 104.922 2.888.944 12.247.442 289.837 - 5.680.727 9.776 Vrijednost kolaterala 1.346.725 1.328.347 3.695.384 41.963 88 150.146 6.562.653 - - - - % pokrivenosti kolateralom 40,33 72,82 91,34 95,49 - 5,20 53,58 - - - - Banka 2020. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno krediti i potraživanja od komitenata Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortiziranom trošku dospijeća Depoziti kod HNB -a Potraživanja po naknadama Bruto plasmani 3.900.645 2.438.584 3.636.781 36.589 115.622 3.284.072 13.412.293 380.360 1.191 3.465.642 10.047 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (50.029) (31.277) (46.645) (469) (1.483) (42.121) (172.023) (960) (26) - (140) Neto plasmani 3.850.616 2.407.307 3.590.136 36.120 114.139 3.241.951 13.240.270 379.399 1.165 3.465.642 9.907 Vrijednost kolaterala 1.415.781 1.616.974 3.301.924 35.643 31 237.156 6.607.509 - - - - % pokrivenosti kolateralom 36,77 67,17 91,97 98,68 - 7,32 49,90 - - - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 135 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) (b) Stupanj 2 –očekivani kreditni gubici tijekom vijeka trajanja (rizična skupina A2) Bruto iznosi takvih plasmana i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi: Grupa 2021. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Financijska imovina koja se drži do dospijeća Potraživanja po naknadama Bruto zajmovi 5.931 905.760 117.085 3.267 8.323 237.187 1.277.553 459 627 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (505) (77.057) (9.961) (278) (708) (20.179) (108.687) (5) - Neto zajmovi 5.426 828.703 107.124 2.989 7.615 217.008 1.168.865 453 627 Vrijednost kolaterala - 718.811 114.152 3.238 - 21.569 857.770 - - % pokrivenosti kolateralom - 86,74 106,56 108,33 - 9,94 73,38 - - Grupa 2020. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarn i krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Potraživanja po naknadama Bruto zajmovi 9.861 480.302 55.684 1.102 3.257 213.004 763.210 782 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (1.040) (50.669) (5.874) (116) (344) (22.470) (80.513) - Neto zajmovi 8.821 429.633 49.810 986 2.913 190.534 682.697 782 Vrijednost kolaterala - 396.591 53.390 1.031 - 46.924 497.936 - % pokrivenosti kolateralom - 92,31 107,19 104,59 - 24,63 72,94 - Banka 2021. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Financijska imovina koja se drži do dospijeća Potraživanja po naknadama Bruto zajmovi 5.931 905.760 117.085 3.267 8.323 237.187 1.277.553 459 627 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (505) (77.057) (9.961) (278) (708) (20.179) (108.687) (5) - Neto zajmovi 5.426 828.703 107.124 2.989 7.615 217.008 1.168.865 453 627 Vrijednost kolaterala - 718.811 114.152 3.238 - 21.569 857.770 - - % pokrivenosti kolateralom - 86,74 106,56 108,33 - 9,94 73,38 - - Banka 2020. '000 kn Državne jedinice Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarn i krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Potraživanja po naknadama Bruto zajmovi 9.861 480.302 55.684 1.102 3.257 213.004 763.210 782 Ukupno očekivani gubici na skupnoj osnovi (1.040) (50.669) (5.874) (116) (344) (22.470) (80.513) - Neto zajmovi 8.821 429.633 49.810 986 2.913 190.534 682.697 782 Vrijednost kolaterala - 396.591 53.390 1.031 - 46.924 497.936 - % pokrivenosti kolateralom - 92,31 107,19 104,59 - 24,63 72,94 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 136 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) (b) Stupanj 3 – status neispunjenja obveza (rizična skupina B i C) Tablice u nastavku prikazuju iznos kredita s umanjenjima vrijednosti na pojedinačnoj i skupnoj osnovi, kao i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto plasmane je kako slijedi: Grupa 2021. '000 kn Krediti komitentima Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortizirano m trošku Potraživanja po naknadama Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekar ni krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Bruto plasmani 1.346.277 72.122 79.343 20.948 625.094 2.143.784 500 - 9.776 Ukupno očekivani gubici (724.156) (18.258) (71.481) (15.806) (478.590) (1.308.291) (500) - (9.440) Neto plasmani 622.121 53.864 7.862 5.142 146.504 835.493 - - 336 Vrijednost kolaterala 908.143 65.943 34.131 - 34.203 1.042.420 - - - % pokrivenosti kolateralom 145,98 122,42 434,13 - 23,35 124,77 - - - Grupa 2020. '000 kn Krediti komitentima Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortizirano m trošku Potraživanja po naknadama Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarn i krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Bruto plasmani 1.461.779 51.656 81.982 18.815 513.997 2.128.229 500 900 9.684 Ukupno očekivani gubici (815.137) (16.719) (71.532) (15.149) (409.888) (1.328.425) (500) (90) (9.296) Neto plasmani 646.642 34.937 10.450 3.666 104.109 799.804 - 810 388 Vrijednost kolaterala 897.338 45.574 36.489 - 36.166 1.015.567 - - - % pokrivenosti kolateralom 138,77 130,45 349,18 - 34,74 126,98 - - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 137 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) (c) Stupanj 3 – status neispunjenja obveza (rizična skupina B i C) Banka 2021. '000 kn Krediti komitentima Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortiziran om trošku Potraživanja po naknadama Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarn i krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Bruto plasmani 1.346.277 72.122 79.343 20.948 625.094 2.143.784 500 - 9.776 Ukupno očekivani gubici (724.156) (18.258) (71.481) (15.806) (478.590) (1.308.291) (500) - (9.619) Neto plasmani 622.121 53.864 7.862 5.142 146.504 835.493 - - 157 Vrijednost kolaterala 908.143 65.943 34.131 - 34.203 1.042.420 - - - % pokrivenosti kolateralom 145,98 122,42 434,13 - 23,35 124,77 - - - Banka 2020. '000 kn Krediti komitentima Krediti i potraživanja od banaka Financijska imovina po amortiziran om trošku Potraživanja po naknadama Trgovačka društva Stambeni krediti Hipotekarn i krediti Krediti po kreditnim karticama Ostali krediti Ukupno Bruto plasmani 1.461.779 51.656 81.982 18.815 513.997 2.128.229 500 900 9.684 Ukupno očekivani gubici (815.137) (16.719) (71.532) (15.149) (409.888) (1.328.425) (500) (90) (9.436) Neto plasmani 646.642 34.937 10.450 3.666 104.109 799.804 - 810 248 Vrijednost kolaterala 897.338 45.574 36.489 - 36.166 1.015.567 - - - % pokrivenosti kolateralom 138,77 130,45 349,18 - 34,74 126,98 - - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 138 2.1.3. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak) (d) Obnovljeni i restrukturirani krediti komitentima Obnavljanja kredita odobravaju se klijentima radi uobičajenih tekućih potreba financiranja njihovih poslovnih aktivnosti. Restrukturiranja kredita odobravaju se klijentima kod kojih je došlo do određenih poremećaja u poslovanju, pri čemu se prethodno ugovoreni uvjeti kreditiranja značajnije mijenjaju. Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn Bruto krediti komitentima Pravne osobe 536.190 436.366 Stanovništvo 75.534 98.222 Ukupno 611.724 534.588 2.1.4. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti Analiza koncentracije kreditnog rizika kredita po granama djelatnosti prikazana je kako slijedi: Grupa 2021. '000 kn 2020. '000 kn Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje 1.860.752 2.407.505 Prerađivačka industrija 1.007.873 1.106.070 Građevinarstvo 1.603.574 1.779.478 Prijevoz i skladištenje 549.272 587.731 Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala 484.705 641.535 Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti 79.773 173.641 Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane 527.006 512.851 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 298.405 179.206 Informacije i komunikacije 144.897 154.581 Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija 358.552 273.591 Umjetnost, zabava i rekreacija 63.418 78.080 Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 77.050 55.100 Ostalo 301.142 339.047 Ukupno bruto krediti pravnim osobama 7.356.419 8.288.416 Bruto krediti stanovništvu 8.323.882 7.888.303 Pokriveni kolateralom 8.462.843 8.121.012 Obračunata kamata 124.562 127.013 Rezervacije za umanjenje vrijednosti (1.553.064) (1.580.962) Ukupno 14.251.800 14.722.770 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.1. Kreditni rizik (nastavak) 139 2.1.4. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti (nastavak) Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje 1.860.752 2.407.505 Prerađivačka industrija 1.007.873 1.106.070 Građevinarstvo 1.603.574 1.779.478 Prijevoz i skladištenje 549.272 587.731 Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala 484.705 641.535 Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti 79.773 173.641 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 527.006 512.851 Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane 298.405 179.206 Informacije i komunikacije 144.897 154.581 Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija 358.552 273.591 Umjetnost, zabava i rekreacija 63.418 78.080 Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 77.050 55.100 Ostalo 301.142 339.047 Ukupno bruto krediti pravnim osobama 7.356.419 8.288.416 Krediti stanovništvu (bruto) 8.323.882 7.888.303 Pokriveni kolateralom 8.462.843 8.121.012 Obračunata kamata 124.562 127.013 Rezervacije za umanjenje vrijednosti (1.553.064) (1.580.962) Ukupno 14.251.800 14.722.770 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 140 2.2. Rizik likvidnosti Likvidnosni rizik proizlazi iz redovnog financiranja poslovanja Banke i upravljanja pozicijama. Glavne kategorije rizika likvidnosti kojima je Banka izložena su: • rizik financiranja likvidnosti (rizik strukturne likvidnosti): rizik da Banka neće biti u stanju efikasno ispuniti očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima te potrebe za instrumentima osiguranja, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na vlastiti financijski rezultat, • rizik tržišne likvidnosti: rizik koji proizlazi iz nemogućnosti Banke da jednostavno napravi prijeboj pozicija ili eliminira te pozicije po tržišnoj cijeni zbog tržišnog poremećaja ili nedovoljne dubine tržišta. Banka upravlja rizikom likvidnosti u skladu sa zakonskim odredbama. Uz zakonske odredbe upravljanje rizikom likvidnosti propisano je sljedećim internim aktima: • Politikom upravljanja rizicima, • Pravilnikom o upravljanju likvidnosnim rizikom. Sustav upravljanja rizikom likvidnosti sukladno navedenim aktima propisuje postupke na način da isti udovoljavaju: • profilu rizičnosti, opsegu poslovanja i definiranoj toleranciji rizika • osiguravaju upravljanje likvidnosnim rizikom tijekom odgovarajućih razdoblja uključujući i unutardnevno • osiguravaju upravljanje likvidnosnim rizikom u kunama i značajnim stranim valutama u knjizi Banke • osiguravaju održavanje odgovarajuće razine zaštitnih slojeva likvidnosti • uključuju odgovarajuće mehanizme raspodjele. Upravljanje likvidnosnim rizikom ostvaruje se: • operativnim upravljanjem dnevnom likvidnošću, • operativnim upravljanjem kratkoročnom likvidnošću, • upravljanjem strukturnom likvidnošću. Operativno upravljanje dnevnom i kratkoročnom likvidnošću ostvaruje se: • održavanjem, planiranjem i projekcijom koeficijenta pokrivenosti (LCR-a) unutar propisanog limita Upravljanje strukturnom likvidnošću ostvaruje se: • održavanjem pozicija u skladu s limitima izloženosti riziku likvidnosti, • održavanjem koeficijenta stabilnih izvora financiranja (NSFR) unutar propisanog limita • diversifikacijom izvora financiranja Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.2. Rizik likvidnosti (nastavak) 141 Sektor strateških rizika i kontrole rizika priprema mjesečno za sjednice Odbora za upravljanje aktivom i pasivom izvještaj o izloženosti likvidnosnom riziku i iskorištenosti limita izloženosti likvidnosnom riziku. Banka mjesečno Hrvatskoj narodnoj banci dostavlja regulatorno izvješće o likvidnosnoj pokrivenosti. Propisani kvantitativni zahtjevi sadrže: iznos likvidne imovine (C72), iznos potencijalnih odljeva (C73), iznos potencijalnih priljeva (C74) te izračun likvidnosne pokrivenosti (C76). Banka je sve pozicije za koje su propisani regulatorni limiti tijekom 2021. godine održavala u okvirima propisanih regulatornih limita. Banka održava obveznu pričuvu te minimalno potrebna devizna potraživanja unutar limita propisanih Odlukom o obveznoj pričuvi i Odlukom o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima. Sektor financijskih tržišta priprema mjesečno za sjednice Odbora plan priljeva i odljeva. Odgovornost za upravljanje likvidnosnim rizikom ima Uprava Banke. Ovlasti za upravljanje likvidnosnim rizikom Uprava Banke prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke. Odbor na svojim sjednicama donosi odluke i zaključke iz područja upravljanja likvidnošću. Odluke i zaključke Odbora obavezni su provoditi svi sektori na čije se poslovanje oni odnose. Kao dio sustava upravljanja likvidnosnim rizikom posebno se utvrđuju ovlasti, odgovornosti i postupci u situaciji krize likvidnosti. Banka propisuje i provodi izradu stress testova svoje likvidnosti. Sektor strateških rizika i kontrole rizika provodi testiranja otpornosti na stres uzimajući u obzir faktore specifične za Banku (unutarnje faktore) i tržišne faktore (vanjske faktore). Testovi otpornosti na stres provode se nad koeficijentom likvidnosne pokrivenosti. Omjer neto stabilnih izvora financiranja, koji je indikator strukturne likvidnosti Banke, sa stanjem na dan 31. prosinca 2021. iznosi 174,4% (2020.: 151%). Istovremeno koeficijent likvidnosne pokrivenosti (LCR) iznosi 183% (2020.:158%). 2.2.1. Analiza ročnosti Preostalo ugovorno dospijeće imovine i obveza te kapitala i rezervi Banke i Grupe po preostalom ugovornom dospijeću, osim za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je analizirana kao kratkoročna sukladno njenoj klasifikaciji i namjeri Banke i Grupe da njome trguju, na dan 31. prosinca 2021. godine i 31. prosinca 2020. godine prikazano je u tablicama u nastavku. Iako je u prvim analiziranim razdobljima iskazana značajna negativna ročna neusklađenost, Banka sukladno vlastitom povijesnom iskustvu i poznavanju komitenata ne očekuje odljev depozita u ugovornim rokovima. Imovina koja nema dospijeće, a odnosi se na ulaganja u ovisna društva, nekretnine i opremu, ulaganja u nekretnine i nematerijalna imovinu, je prikazana u kategoriji dospijeća preko 3 godine. Dok je financijska imovina koja se odnosi na ulaganja u dionice i investicijske fondove, također bez dospijeća, prikazana u kategoriji dospijeća do 30 dana. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.2. Rizik likvidnosti (nastavak) 142 2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak) Grupa 2021. u '000 kn Do 30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 6.192.556 - - - - 6.192.556 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.326.442 - - - - 1.326.442 Krediti i potraživanja od banaka 156.631 132.877 - 99 230 289.837 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 621.352 4.634 - - - 625.986 Financijska imovina po FV kroz OSD - 878.269 417.722 558.528 2.746.778 4.601.297 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 294 150 9 - - 453 Krediti i i potraživanja od komitenata 1.081.679 328.729 1.431.591 3.576.777 7.833.024 14.251.800 Imovina namijenjena prodaji 9.200 - - - - 9.200 Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe - - - - 248.636 248.636 Ulaganja u nekretnine - - - - 67.642 67.642 Nematerijalna imovina - - - - 93.381 93.381 Pretplaćeni porez na dobit - - 637 - - 637 Ostala imovina 105.833 6.214 12.606 2 - 124.655 UKUPNO IMOVINA 9.493.987 1.350.873 1.862.565 4.135.406 10.989.691 27.832.522 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - - - - - - Depoziti banaka 28.017 8 - - - 28.025 Depoziti komitenata 19.300.178 1.049.245 2.353.789 619.448 90.184 23.412.844 Uzeti krediti 2.544 31.706 107.390 263.529 991.717 1.396.886 Rezervacije za obveze i troškove 36.994 797 15.470 25.657 9.162 88.080 Neto odgođena porezna obveza - - - - 26.282 26.282 Obveza za porez na dobit - - - - 35.887 35.887 Ostale obveze 44.636 35.419 24.414 42.524 40.778 187.771 Ukupno kapital i rezerve - - - - 2.656.747 2.656.747 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 19.412.369 1.117.175 2.501.063 951.158 3.850.757 27.832.522 NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE (9.918.382) 233.698 (638.499) 3.184.248 7.138.934 - KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST (9.918.382) (9.684.684) (10.323.183) (7.138.935) - - IZVANBILANCA 446.292 495.720 1.064.089 170.165 758.481 2.934.747 Derivativi - 257.754 - - - 257.754 Klasične izvanbilančne stavke 446.292 237.966 1.064.089 170.165 758.481 2.676.993 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.2. Rizik likvidnosti (nastavak) 143 2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak) Grupa 2020. u '000 kn Do 30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 3.684.942 - - - - 3.684.942 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.219.157 - - - - 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka 379.281 18 - 50 50 379.399 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 751.142 6.964 - - - 758.106 Financijska imovina po FV kroz OSD - 30.426 681.070 1.251.452 2.195.087 4.158.035 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 784 1.191 - - - 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 1.209.165 457.848 2.116.029 2.777.147 8.162.581 14.722.770 Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe - - - - 259.000 259.000 Ulaganja u nekretnine - - - - 73.430 73.430 Nematerijalna imovina - - - - 91.231 91.231 Pretplaćeni porez na dobit - - 2.714 - - 2.714 Ostala imovina 101.584 5.894 5.435 72 34 113.019 UKUPNO IMOVINA 7.346.055 502.341 2.805.248 4.028.721 10.781.413 25.463.778 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - 21 - - - 21 Depoziti banaka 21.258 75.377 - - - 96.635 Depoziti komitenata 16.142.920 1.144.851 2.544.270 1.049.085 229.720 21.110.846 Uzeti krediti 1.094 30.696 112.688 274.219 1.047.944 1.466.641 Rezervacije za obveze i troškove 39.550 1.386 26.598 32.011 14.713 116.424 Neto odgođena porezna obveza - - - - 23.483 23.483 Obveza za porez na dobit - - - - - - Ostale obveze 34.642 25.093 27.922 58.393 26.941 170.498 Ukupno kapital i rezerve - - - - 2.478.902 2.478.902 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 16.239.460 1.277.424 2.711.482 1.413.708 3.821.703 25.463.778 NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE (8.893.405) (775.083) 93.766 2.615.013 6.959.711 - KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST (8.893.405) (9.668.488) (9.574.722) (6.959.709) - - IZVANBILANCA 502.398 585.551 933.660 153.375 413.718 2.588.702 Derivativi - 257.754 - - - 257.754 Klasične izvanbilančne stavke 502.398 327.797 933.660 153.375 413.718 2.330.948 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.2. Rizik likvidnosti (nastavak) 144 2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak) Banka 2021. u '000 kn Do 30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 6.192.515 - - - - 6.192.515 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.326.442 - - - - 1.326.442 Krediti i potraživanja od banaka 156.631 132.877 - 99 230 289.837 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 621.352 4.634 - - - 625.986 Financijska imovina po FV kroz OSD - 878.269 417.722 558.528 2.746.778 4.601.297 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 294 150 9 - - 453 Krediti i potraživanja od komitenata 1.081.679 328.729 1.431.591 3.576.777 7.833.024 14.251.800 Imovina namijenjena prodaji 9.200 - - - - 9.200 Ulaganja u ovisna društva - - - - 9.761 9.761 Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe - - - - 248.110 248.110 Ulaganje u nekretnine - - - - 60.629 60.629 Nematerijalna imovina - - - - 93.319 93.319 Pretplaćeni porez na dobit - - 541 - - 541 Ostala imovina 104.771 6.019 12.507 - - 123.297 UKUPNO IMOVINA 9.492.884 1.350.678 1.862.370 4.135.404 10.991.851 27.833.187 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - - - - - - Depoziti banaka 28.017 8 - - - 28.025 Depoziti komitenata 19.309.423 1.049.245 2.353.789 619.448 90.184 23.422.089 Uzeti krediti 2.544 31.706 107.390 263.529 991.717 1.396.886 Rezervacije za obveze i troškove 36.994 797 15.405 25.657 9.162 88.015 Neto odgođena porezna obveza - - - - 26.282 26.282 Obveza za porez na dobit - - - - 35.887 35.887 Ostale obveze 43.907 34.593 23.992 42.315 40.765 185.572 Ukupno kapital i rezerve - - - - 2.650.430 2.650.430 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 19.420.886 1.116.349 2.500.576 950.949 3.844.427 27.833.187 NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE (9.928.002) 234.329 (638.206) 3.184.455 7.147.424 - KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST (9.928.002) (9.693.673) (10.331.879) (7.147.424) - - IZVANBILANCA 446.292 495.720 1.064.089 170.165 758.481 2.934.747 Derivativi - 257.754 - - - 257.754 Klasične izvanbilančne stavke 446.292 237.966 1.064.089 170.165 758.481 2.676.993 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.2. Rizik likvidnosti (nastavak) 145 2.2.1. Analiza ročnosti (nastavak) Banka 2020. u '000 kn Do 30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 3.684.902 - - - - 3.684.902 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.219.157 - - - - 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka 379.281 18 - 50 50 379.399 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 751.142 6.964 - - - 758.106 Financijska imovina po FV kroz OSD - 30.426 681.070 1.251.452 2.195.087 4.158.035 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 784 1.191 - - - 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 1.209.165 457.848 2.116.029 2.777.147 8.162.581 14.722.770 Ulaganja u ovisna društva - - - - 9.761 9.761 Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe - - - - 258.356 258.356 Ulaganje u nekretnine - - - - 65.993 65.993 Nematerijalna imovina - - - - 91.039 91.039 Pretplaćeni porez na dobit - - 2.639 - - 2.639 Ostala imovina 100.613 5.616 5.406 - - 111.635 UKUPNO IMOVINA 7.345.044 502.063 2.805.144 4.028.649 10.782.867 25.463.766 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - 21 - - - 21 Depoziti banaka 21.258 75.377 - - - 96.635 Depoziti komitenata 16.150.508 1.144.851 2.544.270 1.049.085 229.720 21.118.434 Uzeti krediti 1.094 30.696 112.688 274.219 1.047.944 1.466.641 Rezervacije za obveze i troškove 39.550 1.386 26.598 32.011 14.713 116.424 Neto odgođena porezna obveza - - - - 23.483 23.483 Ostale obveze 33.795 24.988 27.702 57.764 26.941 171.190 Ukupno kapital i rezerve - - - - 2.473.104 2.473.104 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 16.246.205 1.277.319 2.711.258 1.413.079 3.815.905 25.463.766 NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE (8.901.161) (775.256) 93.886 2.615.570 6.966.962 - KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST (8.901.161) (9.676.417) (9.582.531) (6.966.961) - - IZVANBILANCA 502.398 585.551 933.660 153.375 413.718 2.588.702 Derivativi - 257.754 - - - 257.754 Klasične izvanbilančne stavke 502.398 327.797 933.660 153.375 413.718 2.330.948 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 146 2.3. Tržišni rizik Izloženost tržišnim rizicima nastaje u pozicijama koje se u imovini i vanbilančnim evidencijama iskazuju po tržišnoj (fer) vrijednosti: • financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, • financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, • pozicije iskazane u stranoj valuti (uključujući i pozicije koje se odnose na plasmane i obveze ugovorene s valutnom klauzulom). Svi instrumenti namijenjeni trgovanju podložni su tržišnom riziku, odnosno riziku da buduće promjene tržišnih uvjeta mogu instrument učiniti nepovoljnijim ili dovesti do umanjenja vrijednosti. Instrumenti kojima se trguje se priznaju po fer vrijednosti, a sve promjene tržišnih uvjeta direktno utječu na prihode od trgovanja. Banka upravlja upotrebom instrumenata namijenjenih trgovanju u skladu s promjenama tržišnih uvjeta. Izloženošću tržišnom riziku formalno se upravlja kupnjom ili prodajom financijskih instrumenata u skladu s limitima propisanim u Pravilniku o upravljanju tržišnim rizicima. Upravljanje tržišnim rizicima Banke provodi se u skladu sa zakonskim odredbama, kako je određeno Pravilnikom o upravljanju tržišnim rizicima koje Sektor strateških rizika i kontrole rizika redovito revidira. Sektor strateških rizika i kontrole rizika dnevno izračunava mjere izloženosti tržišnim rizicima te iskorištenost limita izloženosti tržišnim rizicima. U mjerenju izloženosti tržišnom riziku Banka se oslanja na regulativu Hrvatske narodne banke te prati: • kapitalni zahtjev izračunat standardnom metodom u skladu s UREDBOM (EU) br. 575/2013 EUROPSKOG PARLAMENTA I VIJEĆA • rizičnu vrijednost (VaR) koja predstavlja maksimalni potencijalni gubitak koji bi Banka mogla pretrpjeti uslijed promjena faktora rizika na tržištu (kamatnih stopa, tečajeva i cijena dionica) za period držanja pozicije 10 dana uz statističku pouzdanost od 99%. VaR se izračunava na kraju dana i ne uključuje unutardnevne izloženosti proizašle iz promjena pozicija. Za izračun VaR-a koristi se baza od 250 povijesnih podataka. Banka također koristi sljedeće interno propisane mjere kod mjerenja izloženosti pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata: • Duracija predstavlja mjeru osjetljivosti cijene dužničkih vrijednosnih papira na promjenu kamatnih stopa ovisno o preostalom vremenu dospijeća, • PV01 koja predstavlja smanjenje vrijednosti portfelja kod scenarija paralelnog porasta kamatnih stopa za 0,01%. Sektor strateških rizika i kontrole rizika izvještava dnevno o iskorištenosti limita izloženosti tržišnim rizicima Upravu, Sektor financijskih tržišta, Sektor upravljanja financijama i Ured za upravljanje aktivom i pasivom te mjesečno Odbor za upravljanje aktivom i pasivom. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 147 2.3. Tržišni rizik (nastavak) a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Tablicom je dan pregled kretanja navedenih mjera na 31. prosinca 2021. godine te 31. prosinca 2020. godine. 2021. Pozicija ‘000 kn VaR Rizik promjene tečaja 15.000 (59) Pozicijski rizik dužničkih instrumenata 511.031 (2.822) Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata 24.706 (1.033) Pozicijski rizik udjela u investicijskim fondovima 80.933 (1.998) Utjecaj korelacije - (2.103) Tržišni rizik (3.809) 2020. Pozicija ‘000 kn VaR Rizik promjene tečaja 7.543 (116) Pozicijski rizik dužničkih instrumenata 623.917 (3.855) Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata 24.254 (2.345) Pozicijski rizik udjela u investicijskim fondovima 71.086 (3.155) Utjecaj korelacije - (4.174) Tržišni rizik (5.297) b) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sastoji se od dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira. U sljedećoj tablici prikazano je kretanje tržišne vrijednosti i rizične vrijednosti za portfelj dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira u financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Dužničke vrijednosnice Tržišna vrijednost ‘000 kn VaR ‘000 kn 2021. 4.552.423 (18.216) 2020. 4.108.988 (17.734) Vlasničke vrijednosnice Tržišna vrijednost ‘000 kn VaR ‘000 kn 2021. 22.021 (3.373) 2020. 22.614 (5.787) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 148 2.4. Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje može imati negativan utjecaj na ekonomsku vrijednost knjige banke i neto kamatni prihod Banke zbog promjene kamatnih stopa na tržištu. Banka upravlja kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje u skladu sa zakonskim odredbama. Odlukom o sustavu upravljanja Hrvatske narodne banke, Banka je dužna kvartalno izvještavati HNB o kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje. Uz zakonske odredbe upravljanje kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje propisano je: • Politikom upravljanja rizicima te • Pravilnikom o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje. Pravilnikom je definiran proces upravljanja, metode procjene i mjere izloženosti kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje, limiti izloženosti te način i učestalost izvještavanja o izloženosti Banke kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje. Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje Banka procjenjuje promatrajući taj rizik iz dvije perspektive: • Perspektiva ekonomske vrijednosti: potencijalno smanjenje tržišne vrijednosti knjige Banke uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu, • Perspektiva zarade: potencijalno smanjenje neto kamatnih prihoda uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu. Perspektiva ekonomske vrijednosti kapitala Prilikom procjene izloženosti kamatnom riziku koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje iz perspektive ekonomske vrijednosti kapitala, Banka kamatno osjetljive pozicije knjige banke raspoređuje u vremenske zone razlikujući pri tom pozicije s fiksnom kamatnom stopom, promjenjivom kamatnom stopom i kamatnom stopom koju je moguće promijeniti odlukom Uprave (administrativna kamatna stopa) te procjenjuje promjenu tržišne vrijednosti knjige banke uslijed simulirane promjene kamatnih stopa. Banka izračunava omjer promjene ekonomske vrijednosti knjige banke i regulatornog kapitala te ga održava u omjerima regulatornog zahtjeva. Promjena ekonomske vrijednosti knjige banke na 31. prosinac 2021. godine za Banku je iznosila 30.825 tisuća kuna ili 1,17% regulatornog kapitala (2020.: 48.266 tisuća kuna ili 2,09% regulatornog kapitala). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 149 2.4. Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (nastavak) Perspektiva zarade Perspektiva zarade obuhvaća potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata u slučaju promjene kamatnih stopa na tržištu. Kod mjerenja rizika kamatnih stopa iz perspektive zarade Banka primjenjuje simulaciju promjena kamatnih stopa promatrano za vremenski period od 12 mjeseci te potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata održava unutar limita od 12% ostvarenih neto prihoda od kamata za promatrano razdoblje (od početka godine) projiciranih na godišnju razinu. Potencijalna promjena neto prihoda od kamata na kraju 2021. godine iznosi 6.461 tisuća kuna (2020.: 40.740 tisuća kuna). Isto tako, Banka jednom godišnje provodi stres test temeljen na značajnijem intenzitetu promjene kamatne stope. Sektor strateških rizika i kontrole rizika mjesečno izvještava Odbor za upravljanje aktivom i pasivom o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke. 2.5. Valutni rizik Banka je izložena riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. Izloženost riziku promjene tečaja proizlazi iz kreditnih, depozitnih, investicijskih i aktivnosti trgovanja. Prati se dnevno prema interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama te u ukupnom iznosu za imovinu i obveze denominirane u stranim valutama ili uz valutnu klauzulu. Banka upravlja rizikom promjene tečaja postavljanjem načela i limita za izloženosti u stranim valutama te praćenjem izloženosti u odnosu na limite. Svoje poslovne aktivnosti Banka usmjerava nastojeći minimizirati neusklađenost između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu, održavajući dnevno poslovanje u granicama internih i regulatornih limita. Banka je izložena riziku promjene tečaja eura u razmjerima koji nisu značajni. Na dan 31. prosinca 2021. iznos aktive Grupe i Banke denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosio je 8.658.970 tisuća kuna (2020.: Grupa i Banka 7.669.193 tisuća kuna). Obveze Grupe i Banke denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosile su 8.972.187 tisuća kuna (2020.: Grupa i Banka 7.614.650 tisuća kuna). Stoga bi pad tečaja kuna/euro za 1% (aprecijacija kune) utjecao na rezultat Grupe i Banke u iznosu od 3.132 tisuća kuna rashoda (2020: Grupa i Banka 545 tisuća kuna prihoda). Iznosi ukupne imovine i obveza Banke i Grupe na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine u kunama i stranim valutama (iznosi denominirani u kunama s valutnom klauzulom odnose se uglavnom na euro), prikazani su u tablicama u nastavku. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.5. Valutni rizik (nastavak) 150 Grupa 2021. u '000 kn Kune Kune s valutnom klauzulom Euro Ostale strane valute Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 4.753.612 - 1.125.596 313.347 6.192.555 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.326.442 - - - 1.326.442 Krediti i potraživanja od banaka - - 628 289.209 289.837 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 356.542 267.784 1.660 - 625.986 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD 2.232.973 1.260.690 1.059.152 48.482 4.601.297 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 453 - - - 453 Krediti i i potraživanja od komitenata 9.302.542 4.899.099 38.222 11.937 14.251.800 Imovina namijenjena prodaji 9.200 - - - 9.200 Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe 248.636 - - - 248.636 Ulaganja u nekretnine 67.642 - - - 67.642 Nematerijalna imovina 93.381 - - - 93.381 Pretplaćeni porez na dobit 637 - - - 637 Ostala imovina 118.500 0 6.139 17 124.656 UKUPNO IMOVINA 18.510.560 6.427.573 2.231.397 662.992 27.832.522 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - - - - - Depoziti banaka 25.468 - 671 1.886 28.025 Depoziti komitenata 14.212.231 71.843 8.490.859 637.911 23.412.844 Uzeti krediti 1.002.066 296.027 98.793 - 1.396.886 Rezervacije za obveze i troškove 88.080 - - - 88.080 Neto odgođena porezna obveza 26.282 - - - 26.282 Obveza za porez na dobit 35.887 - - - 35.887 Ostale obveze 173.372 - 13.948 450 187.770 Ukupno kapital i rezerve 2.656.747 - - - 2.656.747 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 18.220.133 367.870 8.604.271 640.247 27.832.522 NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST 290.427 6.059.703 (6.372.874) 22.745 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.5. Valutni rizik (nastavak) 151 Grupa 2020. u '000 kn Kune Kune s valutnom klauzulom Euro Ostale strane valute Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 2.627.205 - 776.947 280.790 3.684.942 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.219.157 - - - 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka (861) - 637 379.623 379.399 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 481.091 273.662 3.353 - 758.106 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD 2.298.193 1.276.205 533.647 49.990 4.158.035 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 1.975 - - - 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 9.866.279 4.665.588 133.924 56.979 14.722.770 Imovina namijenjena prodaji - - - - - Nekretnine, oprema i imovina s pravom upotrebe 259.000 - - - 259.000 Ulaganja u nekretnine 73.430 - - - 73.430 Nematerijalna imovina 91.231 - - - 91.231 Pretplaćeni porez na dobit 2.714 - - - 2.714 Ostala imovina 107.688 - 5.324 7 113.019 UKUPNO IMOVINA 17.027.196 6.215.455 1.453.832 767.389 25.463.778 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 21 - - - 21 Depoziti banaka 12.672 - 77.719 6.244 96.635 Depoziti komitenata 13.323.909 159.428 6.881.994 745.515 21.110.846 Uzeti krediti 978.800 365.969 121.872 - 1.466.641 Rezervacije za obveze i troškove 116.424 - - - 116.424 Neto odgođena porezna obveza 23.483 - - - 23.483 Ostale obveze 165.064 - 7.668 259 170.498 Ukupno kapital i rezerve 2.478.902 - - - 2.478.902 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 17.097.110 525.397 7.089.253 752.018 25.463.778 NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST (69.914) 5.689.964 (5.635.421) 15.371 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.5. Valutni rizik (nastavak) 152 Banka 2021. u '000 kn Kune Kune s valutnom klauzulom Euro Ostale strane valute Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 4.753.572 - 1.125.596 313.347 6.192.515 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.326.442 - - - 1.326.442 Krediti i potraživanja od banaka - - 628 289.209 289.837 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 356.542 267.784 1.660 - 625.986 Financijska imovina po FV kroz OSD 2.232.973 1.260.690 1.059.152 48.482 4.601.297 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 453 - - - 453 Krediti i potraživanja od komitenata 9.302.542 4.899.099 38.222 11.937 14.251.800 Imovina namijenjena prodaji 9.200 - - - 9.200 Ulaganja u ovisna društva 9.761 - - - 9.761 Nekretnine, postrojenja i oprema 248.110 - - - 248.110 Ulaganja u nekretnine 60.629 - - - 60.629 Nematerijalna imovina 93.319 - - - 93.319 Pretplaćeni porez na dobit 541 - - - 541 Ostala imovina 117.142 - 6.139 16 123.297 UKUPNO IMOVINA 18.511.226 6.427.573 2.231.397 662.991 27.833.187 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - - - - - Depoziti banaka 25.468 - 671 1.886 28.025 Depoziti komitenata 14.221.428 71.843 8.490.905 637.913 23.422.089 Uzeti krediti 1.002.066 296.027 98.793 - 1.396.886 Rezervacije za obveze i troškove 88.015 - - - 88.015 Neto odgođena porezna obveza 26.282 - - - 26.282 Obveza za porez na dobit 35.887 - - - 35.887 Ostale obveze 171.174 - 13.948 450 185.572 Ukupno kapital i rezerve 2.650.430 - - - 2.650.430 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 18.220.751 367.870 8.604.317 640.249 27.833.187 NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST 290.475 6.059.703 (6.372.920) 22.742 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 2.5. Valutni rizik (nastavak) 153 Banka 2020. u '000 kn Kune Kune s valutnom klauzulom Euro Ostale strane valute Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 2.627.165 - 776.947 280.790 3.684.902 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.219.157 - - - 1.219.157 Krediti i potraživanja od banaka (861) - 637 379.623 379.399 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 481.091 273.662 3.353 - 758.106 Financijska imovina po FV kroz OSD 2.298.193 1.276.205 533.647 49.990 4.158.035 Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 1.975 - - - 1.975 Krediti i potraživanja od komitenata 9.866.279 4.665.588 133.924 56.979 14.722.770 Ulaganja u ovisna društva 9.761 - - - 9.761 Nekretnine, postrojenja i oprema 258.356 - - - 258.356 Ulaganja u nekretnine 65.993 - - - 65.993 Nematerijalna imovina 91.039 - - - 91.039 Pretplaćeni porez na dobit 2.639 - - - 2.639 Ostala imovina 106.398 (94) 5.324 7 111.635 UKUPNO IMOVINA 17.027.184 6.215.361 1.453.832 767.389 25.463.766 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 21 - - - 21 Depoziti banaka 12.672 - 77.719 6.244 96.635 Depoziti komitenata 13.331.448 159.428 6.882.040 745.518 21.118.434 Uzeti krediti 978.800 365.969 121.872 - 1.466.641 Rezervacije za obveze i troškove 116.424 - - - 116.424 Neto odgođena porezna obveza 23.483 - - - 23.483 Ostale obveze 163.263 - 7.668 259 171.190 Ukupno kapital i rezerve 2.473.104 - - - 2.473.104 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 17.097.50 525.397 7.089.299 752.021 25.463.766 NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST (69.866) 5.689.964 (5.635.467) 15.368 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 154 2.6. Upravljanje operativnim rizikom Operativni rizik svojstven je svim aktivnostima, procesima, proizvodima i sustavima Banke. Primjereno upravljanje operativnim rizikom Banka osigurava kroz primjenu postupaka, procedura te sustava ovlaštenja i odgovornosti koji su detaljno propisani internim aktima, Politikom upravljanja rizicima i Pravilnikom o upravljanju operativnim rizikom kao krovnim dokumentima. Sustav upravljanja operativnim rizikom uspostavljen je kroz odgovarajuća tijela Banke i djelotvoran sustav unutarnjih kontrola. Banka definira operativni rizik kao rizik nastanka događaja koji kao posljedicu za Banku ima gubitak, a uzrok su mu neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, ljudi ili sustavi odnosno vanjski utjecaji. Pri tome je u ovu definiciju uključen pravni rizik. Značajni operativni rizik je rizik nastanka događaja koji kao posljedicu ima značajan gubitak zbog operativnog rizika. S ciljem utvrđivanja i procjenjivanja ukupne izloženosti operativnom riziku Banka primjenjuje: • prikupljanje i analizu unutarnjih podataka o događajima uslijed operativnog rizika, • samoprocjenu rizika i kontrola, • procjenu rizika informacijskog sustava i • analizu utjecaja nedostupnosti ključnih poslovnih procesa na poslovanje. Banka procjenjuje izloženost rizicima povezanim s eksternalizacijom kao dodatnu izloženost svim značajnim rizicima koja proizlazi iz činjenice da eksternalizirane aktivnosti Banka ne obavlja sama već ih obavlja pružatelj usluge te procjenjuje utjecaj eksternalizacije na profil rizičnosti Banke. Banka procjenjuje utjecaj uvođenja novog proizvoda na profil rizičnosti Banke obuhvaćajući pri tome izloženost svim značajnim rizicima. Banka je u cilju učinkovitog upravljanja operativnim rizikom osnovala Odbor za upravljanje operativnim rizikom. Odbor za upravljanje operativnim rizikom temeljem izvješća vezano uz izloženost Banke operativnom riziku donosi zaključke i odluke o odgovarajućim mjerama koje je potrebno provesti s ciljem ovladavanja izloženošću operativnom riziku. Banka primjenjuje standardizirani pristup izračuna kapitalnog zahtjeva za operativni rizik. 2.7. Upravljanje kapitalom Izračun kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik bazira se na izloženostima klijenata razvrstanih u propisane kategorije izloženosti, koje se zatim ponderiraju ponderom rizika ovisno o samoj kategoriji izloženosti klijenta (izloženost prema državi, prema institucijama, javnim državnim tijelima, stanovništvu i sl.), preostalom roku dospijeća plasmana, tipu kolaterala kojim je plasman osiguran (npr. stambena nekretnina), diverzificiranosti plasmana, utvrđenom kašnjenju dospjelog nenaplaćenog dijela i visini provedenih ispravaka vrijednosti plasmana. Banka kapitalom upravlja u okviru postupka procjene adekvatnosti internog kapitala i interne likvidnosti. Pritom utvrđuje značajne rizike kojima je izložena ili procjenjuje da može biti izložena, izračunava odnosno procjenjuje potrebne kapitalne zahtjeve za izloženost pojedinim rizicima te utvrđuje ukupan potreban (interni) kapital za tekuće i naredno razdoblje u skladu s poslovnim planom. U skladu s tako iskazanim potrebama za kapitalom provodi se planiranje kapitala pri čemu se stavkama raspoloživog kapitala smatraju isključivo one stavke koje su priznate za potrebe izračuna regulatornog kapitala Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 2. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 155 2.7.Upravljanje kapitalom (nastavak) U postupku planiranja potreba za kapitalom obavezno se vodi računa i o adekvatnosti regulatornog kapitala odnosno regulatorno utvrđenim kapitalnim zahtjevima za izloženosti kreditnom riziku, tržišnim rizicima i operativnom riziku. Regulatorni minimum stope adekvatnosti ukupnog kapitala propisan zakonom na dan 31.12.2021. godine iznosi 8 posto. Regulatorna obveza održavanja stope zaštitnih slojeva kapitala propisana je za stopu zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u visini od 2,5 posto (2020.: 2,5 posto), zaštitnog sloja za strukturni sistemski rizik u visini 1,5 posto (2020.: 1,5 posto) te zaštitnog sloja za sistemski važne kreditne institucije u RH u visini od 0,5 posto (2020.: 0,5 posto). Uz navedeno, Banci je tijekom 2021. godine zadržan supervizorski zaštitni sloj kapitala u ukupnom iznosu od 3,17 posto (2020.:3,17 posto). Prema tome, ukupni regulatorni zahtjevi na dan 31.12.2021. godine iznose 15,67% (2020.: 15,67%). U nastavku je naveden pregled kretanja regulatornog kapitala za Banku: Banka 2021. 2020. '000 kn '000 kn REGULATORNI KAPITAL Osnovni kapital 2.631.032 2.311.562 Redovni osnovni kapital 2.631.032 2.311.562 Dopunski kapital - - Ukupno regulatorni kapital 2.631.032 2.311.562 Izloženost kreditnom riziku prema standardiziranom pristupu 8.427.074 8.876.005 Izloženost valutnom i pozicijskom riziku 326.540 275.115 Izloženost operativnom riziku 1.503.453 1.444.016 Izloženost riziku prilagodbe kreditnom vrednovanju - 214 Ukupno iznos izloženost riziku 10.257.067 10.595.350 Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala 25,65% 21,82% Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 156 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE Grupa radi procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene se redovito procjenjuju, a zasnivaju se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima, kao što su očekivani tijek budućih događaja koji se mogu realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome, neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena gubitaka od umanjenja vrijednosti portfelja Grupe izloženog kreditnom riziku predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ovaj i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjena, koji nose znatan rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisani su u nastavku. Gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja Grupa kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. U skladu sa zahtjevima HNB-a, potreba za umanjenjem vrijednosti bilančne i rezerviranje za izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku, procjenjuje se tromjesečno za velike izloženosti, odnosno mjesečno za portfelj izloženosti manjih od 700 tisuća kuna. Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom su priznati u odnosu na neto knjigovodstvenu vrijednost kredita pravnim osobama i stanovništvu (prikazano u bilješci 11.), te kao rezervacije za obveze i troškove koje proizlaze iz izvanbilančne izloženosti komitentima, najčešće u obliku odobrenih garancija, akreditiva i odobrenih neiskorištenih kredita (prikazano u bilješkama 23. i 39.). Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja vrijednosti nije kreditni rizik. Politika umanjenja vrijednosti plasmana objašnjena je u bilješci 2.1.2. Tablice u nastavku predstavljaju sažetak umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata, kao i rezerviranja za izvanbilančne izloženosti: Grupa Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn Umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata 11 1.553.064 1.580.962 Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti 23 39.781 57.794 Ukupno 1.592.845 1.638.756 Banka Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn Umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata 11 1.553.064 1.580.962 Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti 23 39.781 57.794 Ukupno 1.592.845 1.638.756 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak) 157 Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku Grupa procjenjuje kreditnu sposobnost svojih dužnika, te sukladno tome procjenjuje gubitke od umanjenja vrijednosti po bilančnim izloženostima i rezervacije za obveze koje se odnose na izvanbilančne potencijalne obveze, bilo da se radi o izloženostima koje su u statusu ispunjenja obveza, bilo da se radi o izloženostima koje su statusu neispunjenja obveza, pri čemu se u obzir uzima relevantna HNB regulativa koja propisuje kreditne gubitke, a koja se temelji na Međunarodnom standardu financijskog izvještavanja 9. Detaljni opis politike umanjenja vrijednosti prezentiran je u bilješci 2.1.2. Politika umanjenja vrijednosti plasmana. Krajem godine, bruto vrijednost umanjene imovine raspoređene u B i C rizične skupine, kao i stope priznatih umanjenja tih izloženosti, bili su kako slijedi: Grupa 2021. 2020. Bruto izloženost (u ‘000 kn) 2.154.060 2.139.313 Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn) 1.318.231 1.338.312 Stopa umanjenja 61,20% 62,56% Banka 2021. 2020. Bruto izloženost (u ‘000 kn) 2.154.060 2.139.313 Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn) 1.318.410 1.338.452 Stopa umanjenja 61,21% 62,56% Svako dodatno povećanje stope umanjenja za jedan postotni bod bruto izloženosti na dan 31. prosinca 2021. godine, imalo bi za posljedicu povećanje gubitka od umanjena vrijednosti za Banku i Grupu u iznosu od 21.541 tisuća kuna (2020.: Banka i Grupa: 21.293 tisuća kuna). Tržišna vrijednost nekretnina u zalogu Kao što je prethodno prikazano (bilješka 2.1.3.(c)), krediti i potraživanja od komitenata uključuju izloženosti s knjigovodstvenom vrijednošću od 2.143.784 tisuća kuna (2020.: Grupa i Banka 2.128.229 tisuća kuna) klasificiranih od strane Grupe i Banke, kao umanjenih, obzirom na neurednost u plaćanju, čiji je dio osiguran zalogom nad nekretninama, postrojenjima i opremom. Pri procjeni nadoknadivosti plasmana temeljem nekretnine u zalogu, tržišna vrijednost nekretnine u zalogu umanjuje se i svodi na sadašnju vrijednost uz primjenu faktora umanjenja vrijednosti i rokova naplate u skladu sa regulativom HNB-a. Tržišna i knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine Nadalje, kao što je objavljeno u bilješci 15., Ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2021. uključuju nekretnine, postrojenja i opremu bruto knjigovodstvene vrijednosti od 172.358 tisuća kuna koji predstavljaju imovinu stečenu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja. Ulaganja u nekretnine inicijalno su iskazana po trošku nabave, uključujući transakcijske troškove. Sva ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost takve imovine procjenjuje se godišnje temeljeno na procjeni neovisnog procjenitelja, te se eventualna dobit ili gubitak koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaju u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali. Grupa je u promatranom razdoblju priznala dobitak od promjene fer vrijednosti po predmetnim nekretninama u iznosu 1.903 tisuća kuna (2019.: gubitak 8.712 tisuća kuna). Neto knjigovodstvena vrijednost preuzete imovine unutar Ulaganja u nekretnine Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 67.642 tisuća kuna (2020.: 73.430 tisuća kuna), odnosno 60.629 tisuća kuna (2020.: 65.993 tisuća kuna) kod Banke. Banka i Grupa aktivno prodaju nekretnine preuzete za nenaplaćena potraživanja (klasificirano kao ulaganja u nekretnine) te su u 2021. godini prodale objekte i zemljišta u ukupnom neto iznosu 3.790 tisuće kuna (2020.: 1.595 tisuća kuna). Banka i Grupa tijekom izvještajnog razdoblja iskazale su neto dobitke po predmetnim nekretninama u iznosu od 1.903 tisuća kuna (2020.: gubitak 8.712 tisuća kuna). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak) 158 Tržišna i knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine (nastavak) Nastavno na prodaju nekretnina Grupa i Banka su tijekom izvještajnog razdoblja ostvarile 3.790 tisuća kuna prihoda od prodaje preuzete materijalne imovine (2020.: 2.281 tisuća kuna prihoda). Informacije o nekretninama preuzetim u zamjenu za nenaplaćena potraživanja Banke i Grupe, koja su klasificirana unutar Ulaganja u nekretnine, te o hijerarhiji mjera fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine dane su u bilješci 15. Ulaganja u nekretnine. Fer vrijednost ulaganja u nekretnine Banke utvrđena je temeljem procjena vrijednosti iz 2021. godine, uz eventualnu primjenu diskontnog faktora utrživosti za slučajeve kod kojih je to primjenjivo. Procjene vrijednosti nekretnina u 2021. godini obavila su društva PBZ Nekretnine d.o.o., Zagreb nekretnine d.o.o. te HPB nekretnine d.o.o. Procjenitelji ovih društava su prilikom procjene nekretnina djelovali kao neovisni procjenitelji, koji posjeduju potrebne stručne kvalifikacije i novije iskustvo u procjeni fer vrijednosti nekretnina, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos procijenjene vrijednosti nekretnine na relevantnim lokacijama. Fer vrijednost procjenjuje se sukladno Zakonu o procjeni vrijednosti nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina (NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama, pri čemu se osim navedenih akata u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene tržišne vrijednosti i utrživosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine. Fer vrijednost derivativa Fer vrijednost OTC derivativa koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj ostvarenoj cijeni na burzi. Ukoliko se derivativnim instrumentima ne trguje na uređenim tržištima, Banka određuje vrijednost ugovora primjenom interno razvijenih modela za procjenu fer vrijednosti. Fer vrijednost trezorskih zapisa Grupa određuje fer vrijednost trezorskih zapisa koje izdaje Ministarstvo financija Republike Hrvatske primjenom internog modela koji uključuje preostalo razdoblje do dospijeća i zadnje raspoložive aukcijske cijene sličnih instrumenata. Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa i Banka nije imala trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (2020. -). Knjigovodstvena vrijednost trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit na dan 31. prosinca 2021. godine iznosila je za Banku i Grupu 376.071 tisuća kuna (Banka i Grupa 2020.: 188.212 tisuća kuna). Rezervacije za sudske sporove započete protiv Banke i Grupe Kod izračuna potrebnih rezervacija za sudske sporove, Banka i Grupa diskontiraju očekivane buduće novčane tokove koji proizlaze iz navedenih obveza, primjenom eskontne stope HNB-a. Oporezivanje Banka i Grupa priznaju obveze poreza na dobit sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezna prijava podložna je pregledu i odobrenju od strane Porezne uprave koja ima pravo izvršiti naknadnu provjeru knjigovodstvenih evidencija poreznih obveznika. Aktuarske procjene korištene u izračunavanju rezervacija za otpremnine za odlazak u mirovinu i jubilarne nagrade Trošak otpremnina, jubilarnih nagrada i solidarnih pomoći utvrđen je primjenom aktuarske procjene koristeći metodu projicirane kreditne jedinice. Aktuarske procjene temelje se na nizu relevantnih pretpostavki o diskontnim stopama, stopama inflacije, stopama smrtnosti i stopama fluktuacije zaposlenika. Za stope smrtnosti u RH korišteni su podaci Državnog zavoda za statistiku, dok je dob odlaska u mirovinu određena za svakog zaposlenika posebno uzimajući u obzir njegovu sadašnju dob i ukupno ostvareni radni staž te propisane uvjete umirovljenja. Godišnja stopa odlazaka, odnosno stopa fluktuacije, je 7,8%, dok je za radnike iznad 60 godina starosti stopa fluktuacije postavljena na 0%. Za izračun bruto iznosa definiranih naknada uvaženi su propisi iz Zakona o porezu na dohodak Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak) 159 koji je stupio na snagu 1. siječnja 2021. godine. Korištena je kamatna stopa prinosa od 0,4% određena uzimajući u obzir prinose na Hrvatske državne obveznice. Stopa inflacije je preuzeta iz publikacije Hrvatske narodne banke (Makroekonomska kretanja i prognoze) iz srpnja 2021. godine u iznosu od 1,5%. Rezerviranja za naknade za mirovine, jubilarne nagrade i solidarne pomoći Banke na dan 31. prosinca 2021. godine iznosile su 7.163 tisuća kuna (2019.: 4.047 milijuna kuna). Utjecaj COVID-19 pandemije na poslovanje Negativan utjecaj COVID-19 pandemije osjetan je u svim sferama života i poslovanja te se može smatrati najznačajnijim događajem koji je obilježio 2020. godinu i uzdrmao gospodarstvo na svjetskoj razini. U Hrvatskoj je, uslijed pandemije, nakon petogodišnjeg razdoblja rasta u 2020. godini ostvaren pad realnog BDP-a od 8,4% y-o-y. Ovako snažan pad BDP-a veći je i od onog iz krizne 2009. godine. Osim negativnih makroekonomskih kretanja i općeg usporavanja gospodarske aktivnosti, implementiranje mjera zaštite stanovništva od širenja virusa rezultirale su brojnim izvanrednim troškovima za Banku i Grupu, nastalih s ciljem osiguranja neometanog nastavka poslovanja te zaštite zdravlja zaposlenika i klijenata. Rukovodstvo Banke i Grupe je tijekom 2020. godine bilo suočeno s donošenjem odluka i upravljanjem poslovanjem u okolnostima iznimne neizvjesnosti što je zahtijevalo snalažljivost i hrabrost, ali i rezultiralo brojnim pomacima u procesima u smislu digitalizacije poslovanja i agilnijem pristupu procesima i projektima. Također, Banka je u 2020. godini poslovala izrazito uspješno, pri čemu je nadmašen prošlogodišnji rezultat i ostvaren rast volumena uz smanjenu konzumaciju kapitala te ostvaren i najveći dio operativnih ciljeva. Iako je 2020. godina iza nas, neizvjesnost oko daljnjeg razvoja pandemije i brzine oporavka gospodarstva stavlja pred rukovodstvo Banke i Grupe nove izazove i zahtjeva daljnje praćenje i procjenjivanje utjecaja na financijski položaj i rezultate poslovanja. COVID-19 mjere potpore klijentima U segmentu poslovanja sa stanovništvom, od početka pandemije Banka je odobrila mjere po ukupnom portfelju od 441 milijuna kuna, od čega je dio portfelja od 336 milijuna kuna izašao iz moratorija, dio portfelja od 30 milijuna kuna je vraćen, a dio od 71 milijuna kuna je iz prihodujućeg statusa prešlo u status neispunjenja obveza. Na dan 31.12.2021. preostalo je 4 milijuna kuna portfelja sa aktivnom mjerom moratorija. U segmentu poslovanja sa gospodarstvom, od početka pandemije, Banka je odobrila mjere po ukupnom portfelju od 1,939 milijarde kuna, od čega je dio portfelja od 1,163 milijarde kuna izašao iz moratorija, dio portfelja od 652 milijuna kuna je vraćen, a preostali dio od 124 milijuna kuna je iz prihodujućeg statusa prešlo u status neispunjenja obveza. Na dan 31.12.2021. nije bilo plasmana sa aktivnom mjerom moratorija proizašlih iz covid mjera. Procjena statusa neispunjenja obveza i rizičnih parametara Banka se sukladno Okružnicama regulatora i EBA smjernicama pridržavala teritorijalnom i industrijskom okviru u odobravanju moratorija na grupnom nivou: • Teritorijalni moratorij se utvrđuje kao opća i jednaka mjera za sve poslovne subjekte koji posluju na teritoriju Republike Hrvatske, a koji mogu dokazati da im je poslovanje pogođeno uslijed nastupa pandemije COVID- 19, • Industrijski moratorij se odobrava svim poslovnim subjektima koji posluju na području Republike Hrvatske u sektoru turizma kao i svim poslovnim subjektima koji ostvaruju 50% i više ukupnih prihoda u periodu između 1.6.2020. i 30.9.2020. (za koje postoji očigledan sezonski utjecaj), a koji mogu dokazati da im je poslovanje pogođeno uslijed nastupa pandemije COVID-19. Prilikom odobravanja moratorija Banka nije koristila COVID-19 mjere kao indikator povećanog kreditnog rizika koji bi rezultirao reklasifikacijom klijenata u nižu rizičnu skupinu sukladno važećim uputama i smjernicama regulatora. Nakon dostupnosti inputa za izračun novčanih tokova Banka je korporativne klijente kojima je odobren moratorij analizirala na pojedinačnoj osnovi, u sklopu čega se predlagala i buduća klasifikacija. Isto je provedeno do 30.06.2021. godine. Rezultat sveobuhvatne procjene (ponajviše zbog proglašenja tzv. UTP kriterija) rezultiralo je sa 124 milijuna kuna izloženosti u NPL-u, proizašlo iz ranije odobrenih moratorija segmentu gospodarstva. Unatoč Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak) 160 UTP kriterijima taj portfelj u narednom tijeku godine ima dobre performanse u ponašanju u smislu dana kašnjenja i određene djelatnosti (inicijalno zahvaćene covidom) su zabilježile znatan oporavak u drugom dijelu 2021. godine. Procjena očekivanih kreditnih gubitaka i kvantifikacija rizičnih parametara Banka primjenjuje sveobuhvatnu analizu kreditnog rizika koja se temelji na višestrukim pokazateljima kako kvantitativnim tako i kvalitativnim informacijama gdje pored dana kašnjenja koristi indikatore kao što su pogoršanje ocjene „financijske pozicije“, evidentirani signali ranog upozorenja ili određeni ustupci dužniku. U prilog tomu govori tablični prikaz kretanja udjela u razredima iz kojeg je vidljivo kako odobreni moratoriji nisu utjecali na smanjenje izloženosti raspoređene u stupanj 2: STUPANJ 31.12.2019 31.3.2020 30.6.2020 30.09.2020 30.11.2020 Stupanj 1 82,64% 81,67% 82,26% 82,13% 81,41% Stupanj 2 4,70% 5,09% 4,54% 4,53% 5,09% Stupanj 3 12,66% 13,24% 13,20% 13,33% 13,49% Prilikom raspoređivanja u stupanj 2 Banka maksimalno izbjegava korekcije (eng. overrides) kvantitativnih pokazatelja na niže te se ne koristi obrnutim inženjeringom kako bi ostvarila ciljane udjele po razredima. Banka je za 2020. izdvojila dodatnih 61,7 milijuna kuna rezervacija za stupanj 1 i stupanj 2 portfelj većinom uslijed novog makroekonomskog scenarija usklađenog za COVID-19 čime je omjer pokrivenosti prihodujućeg portfelja bez uključene središnje države i financijskih institucija narastao sa prosječnih 1,85% u 2019. na 2,16% u 2020. Na dan 31. prosinca 2021. godine preostali moratoriji iznose 4 milijuna kuna i odnose se na odobrene moratorije stanovništvu, dok u segmentu gospodarstva nema preostalih moratorija. U statusu neispunjenja obveza na dan 31. prosinca 2021. godine je ukupno 195 milijuna kuna (6,4% gospodarstvo, 16,1% stanovništvo) od ukupno odobrenih moratorija. Procjena utjecaja COVID-19 pandemije na vrijednost nefinancijske imovine Nekretnine u vlasništvu Banke obuhvaćaju nekretnine koje se drže s namjerom upotrebe u poslovanju, te nekretnine preuzete u zamjenu za nenaplaćena potraživanja koja su primarno klasificirana kao ulaganja u nekretnine. Navedene nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti koju utvrđuje neovisni vanjski procjenitelj kako je prikazano u bilješkama 14. i 15. U 2020. i 2021. godini nije utvrđeno značajno umanjenje vrijednosti nekretnina koje bi bilo povezano s aktualnom pandemijom,, no fer vrijednost ove kategorije imovine će se svakako pratiti u razdobljima ispred nas s obzirom na neizvjesnost naknadne reakcije tržišta nekretnina na pandemiju. Tijekom 2020. su uz navedeno, negativan utjecaj na fer vrijednost nekretnina u potresom pogođenim područjima tijekom imali i potresi koji su u ožujku i prosincu pogodili područje središnje Hrvatske. COVID-19 i kretanja na financijskim tržištima u 2020. godini U periodu snažnog zamaha pandemije, tijekom 2020. došlo je do značajnog pada cijena dionica i obveznica uzrokovanog neizvjesnošću i strahom investitora. Međutim, koordiniranim akcijama centralnih banaka, ponovno su pokrenuti značajni programi otkupa obveznica. Kroz aktivnosti ESB-a i HNB-a spriječeni su nezaustavljivi padovi cijena vrijednosnih papira emitirajući dodatnu likvidnost što je dovelo do stabilizacije tržišta. Procjena utjecaja COVID-19 izjavu o vremenski neograničenom poslovanju Neupitne su negativne posljedice pandemije COVID-19 tijekom 2020. i 2021. godine, no uspješno poslovanje Banke u izazovnoj godini iza nas pokazuje spremnost Banke na adekvatno upravljanje krizom i prilagođavanje poslovanja novom okruženju. Uzimajući u obzir sve okolnosti u procjenama značajnih stavki u ovim financijskim izvještajima te uzimajući u obzir neizvjesnost ekonomskog oporavka rukovodstvo Banke i Grupe s razumnom sigurnošću vjeruje da će nastaviti profitabilno poslovati u doglednoj budućnosti. Slijedom navedenog ovi odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak) 161 Potresi iz 2020. godine Osim pandemijom COVID-19 koja je zahvatila cijeli svijet, 2020. godina je u Republici Hrvatskoj obilježena i razornim potresima koji su pogodili Grad Zagreb i okolicu u ožujku 2020. te gradove Petrinju i Sisak s okolicom u prosincu 2020. Banka je pretrpjela štetu u vidu privremenog zatvaranja poslovnica i materijalnog oštećenja zgrada u njenom vlasništvu što je rezultiralo povećanjem troškova najma novog poslovnog prostora. Štete uzrokovane potresima mjere se u desecima milijardi kuna, no nisu imale materijalno značajan financijski utjecaj na poslovanje Banke u 2020., kao ni 2021. godini. Banka je krajem 2020. godine prilagodila proizvode i usluge potrebama klijenata pogođenih potresom te je lansirala novu kreditnu liniju za obnovu stambenih zgrada oštećenih potresom i otvorila poseban račun za uplatu donacija. U želji da pomogne onima čiji su domovi stradali u potresu koji je pogodio Petrinju i veći dio središnje Hrvatske, Banka je donirala milijun kuna Gradu Petrinji. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 162 4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA Osnovne informacije o segmentima su predstavljane u odnosu na poslovne segmente Grupe. Primarni format poslovnih segmenata je temeljen na internoj strukturi izvještavanja. Kako Grupa ne raspoređuje administrativne troškove i glavnicu po segmentima, nije prikazana profitabilnost segmenata. Poslovni segmenti Grupa ima sljedeće poslovne segmente: • Poslovanje s pravnim osobama uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s pravnim osobama, Poslovanje s pravnim osobama dijeli se na dva podsegmenta: - poslovanje s velikim poduzećima i javnim sektorom - poslovanje s malim i srednjim poduzećima • Poslovanje s građanstvom uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje, izravno (kartično) poslovanje, ostale transakcije s građanstvom te neometano funkcioniranje i razvoj svih direktnih kanala distribucije proizvoda i usluga Banke • Financijska tržišta operacije financiranja Grupe te objedinjene aktivnosti upravljanja likvidnošću i valutnim rizikom kroz uzete kredite, transakcije dužničkim vrijednosnicama, korištenje derivativa, te investiranje u likvidnu imovinu. Također uključuje aktivnosti upravljanja imovinom, skrbništva nad vrijednosnim papirima i brokerske usluge. • Sektor direktnih kanala uključuje neometano funkcioniranje i razvoj svih direktnih kanala distribucije proizvoda i usluga Banke te kartično poslovanje Grupa ne primjenjuju interne transferne cijene pri određivanju financijskog rezultata segmenata u ovim financijskim izvještajima. Interne transferne cijene su alat koji Grupa koristi u upravljačkom izvještavanju. Klasifikacija pojedinih sektora se za potrebe bilješke o rezultatima i položaju segmenata razlikuje od ostalih dijelova financijskih izvještaja. To se prvenstveno odnosi na obrtnike, koji su dio poslovanja s pravnim osobama u izvještaju o segmentaciji, dok su u financijskim izvještajima dio pozicija vezanih uz stanovništvo. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 163 4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak) Grupa 2021. '000 kn Pravne osobe Građanstvo Financijska tržišta Direktni kanali Neraspoređeno Ukupno Neto prihod od kamata 139.224 317.836 67.048 - - 524.109 Neto prihod od naknada i provizija 62.453 97.193 3.390 31.924 3.486 198.447 Prihod od trgovanja i ulaganja - - 83.170 - - 83.170 Ostali prihod 7.744 10.563 1.190 - 5.287 24.784 Prihod iz poslovanja 209.422 425.592 154.798 31.924 8.774 830.510 Opći i administrativni troškovi (32.636) (138.468) (6.648) (38.310) (234.062) (450.124) Amortizacija - - - - (67.823) (67.823) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova komitentima i ostale imovine (4.318) (63.696) 109 - 2.095 (65.810) Rezerviranja za obveze i troškove - - - - (307) (307) Troškovi poslovanja (36.954) (202.164) (6.539) (38.310) (300.097) (584.064) Dobit prije oporezivanja 172.468 223.428 148.259 (6.386) (291.323) 246.446 Porez na dobit - - - - (43.821) (43.821) Dobit za godinu 172.468 223.428 148.259 (6.386) (335.144) 202.625 Imovina segmenta 6.892.916 9.114.053 11.579.202 168 (655) 27.585.684 Neraspoređena imovina - - - - 246.837 246.837 Ukupna imovina 6.892.916 9.114.053 11.579.202 168 246.182 27.832.522 Obveze segmenta 11.503.462 12.175.603 1.241.535 56.330 2.262 24.979.193 Neraspoređeni kapital i rezerve i obveze - - - - 2.853.329 2.853.329 Ukupno kapital i rezerve i obveze 11.503.462 12.175.603 1.241.535 56.330 2.855.591 27.832.522 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 164 4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak) Grupa 2020. '000 kn Pravne osobe Građanstvo Financijska tržišta Direktni kanali Neraspoređ eno Ukupno Neto prihod od kamata 152.177 306.757 78.283 - 10 537.227 Neto prihod od naknada i provizija 57.082 94.487 3.356 13.565 13.224 181.714 Prihod od trgovanja i ulaganja - - 82.104 - - 82.104 Ostali prihod 6.121 2.601 (7.336) - 8.208 9.593 Prihod iz poslovanja 215.380 403.845 156.408 13.565 21.441 810.639 Opći i administrativni troškovi (36.011) (200.210) (6.507) (38.492) (161.764) (442.985) Amortizacija - - - - (76.630) (76.630) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova komitentima i ostale imovine (59.527) (54.899) 48 - (6.986) (121.364) Rezerviranja za obveze i troškove - - - - 58.910 (58.910) Troškovi poslovanja (95.538) (255.109) (6.459) (38.492) (186.471) (582.069) Dobit prije oporezivanja 119.842 148.736 149.949 (24.927) (165.030) 228.570 Porez na dobit - - - - (45.186) (45.186) Dobit za godinu 119.842 148.736 149.949 (24.927) (210.215) 183.384 Imovina segmenta 7.698.261 8.238.964 9.260.208 220 23 25.197.675 Neraspoređen a imovina - - - - 266.103 266.103 Ukupna imovina 7.698.261 8.238.964 9.260.208 220 266.103 25.463.778 Obveze segmenta 9.696.627 11.709.847 1.364.293 39.601 3.377 22.817.957 Neraspoređen i kapital i rezerve i obveze - - - - 2.650.032 2.650.032 Ukupno kapital i rezerve i obveze 9.696.627 11.709.847 1.364.293 39.601 2.653.409 25.463.778 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 165 4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak) Banka 2021. '000 kn Pravne osobe Građanstvo Financijska tržišta Direktni kanali Neraspoređeno Ukupno Neto prihod od kamata 139.224 317.836 67.051 - - 524.111 Neto prihod od naknada i provizija 62.453 97.193 3.390 31.924 (2.084) 192.877 Prihod od trgovanja i ulaganja - - 83.170 - - 83.170 Ostali prihod 7.744 10.563 1.190 - 1.556 21.053 Prihod iz poslovanja 209.422 425.592 154.801 31.924 (527) 821.211 Opći i administrativni troškovi (32.636) (138.468) (6.648) (38.310) (226.338) (442.399) Amortizacija - - - - (67.020) (67.020) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova komitentima i ostale imovine (4.318) (63.696) 109 - 2.095 (65.810) Rezerviranja za obveze i troškove - - - - (307) (307) Troškovi poslovanja (36.954) (202.164) (6.539) (38.310) (291.570) (575.536) Dobit prije oporezivanja 172.468 223.428 148.262 (6.386) (292.097) 245.675 Porez na dobit (43.568) (43.568) Dobit za godinu 172.468 223.428 148.262 (6.386) (335.665) 202.107 Imovina segmenta 6.898.833 9.114.053 11.573.245 168 - 27.586.299 Neraspoređena imovina - - - - 246.888 246.888 Ukupna imovina 6.898.833 9.114.053 11.573.245 168 246.888 27.833.187 Obveze segmenta 11.503.462 12.175.603 1.250.780 56.330 - 24.986.175 Neraspoređeni kapital i rezerve i obveze - - - - 2.847.012 2.847.012 Ukupno kapital i rezerve i obveze 11.503.462 12.175.603 1.250.780 56.330 2.847.012 27.833.187 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 166 4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak) Banka 2020. '000 kn Pravne osobe Građanstvo Financijska tržišta Direktni kanali Neraspoređ eno Ukupno Neto prihod od kamata 152.278 306.757 78.290 - 10 537.335 Neto prihod od naknada i provizija 57.082 94.487 3.356 13.565 7.777 176.267 Prihod od trgovanja i ulaganja - - 82.104 - - 82.104 Ostali prihod 6.121 2.601 (7.336) - 2.006 3.392 Prihod iz poslovanja 215.481 403.845 156.415 13.565 9.792 799.098 Opći i administrativni troškovi (36.011) (200.210) (6.507) (38.492) (152.657) (433.877) Amortizacija - - - - (75.816) (75.816) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova komitentima i ostale imovine (59.527) (54.899) 48 - (6.986) (121.364) Rezerviranja za obveze i troškove - - - - 58.910 (58.910) Troškovi poslovanja (95.538) (255.109) (6.459) (38.492) (176.549) (572.147) Dobit prije oporezivanja 119.943 148.736 149.956 (24.927) (166.757) 226.950 Porez na dobit - - - - (44.888) (44.888) Dobit za godinu 119.943 148.736 149.956 (24.927) (211.645) 182.063 Imovina segmenta 7.704.081 8.238.964 9.254.347 220 - 25.197.612 Neraspoređen a imovina - - - - 266.154 266.154 Ukupna imovina 7.704.081 8.238.964 9.254.347 220 266.154 25.463.766 Obveze segmenta 9.696.627 11.709.847 1.371.882 39.601 - 22.817.957 Neraspoređen i kapital i rezerve i obveze - - - - 2.645.809 2.645.809 Ukupno kapital i rezerve i obveze 9.696.627 11.709.847 1.371.882 39.601 2.645.809 25.463.766 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 167 5. NOVAC I RAČUNI KOD BANAKA Grupa 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Novac u blagajni U Grupi 301.558 1.023.258 1.324.816 268.548 519.393 787.941 Kod drugih osoba 97.728 - 97.728 112.131 - 112.131 Čekovi u postupku naplate - 234 234 - 29 29 399.286 1.023.492 1.422.778 380.679 519.423 900.102 Računi kod banaka Računi kod domaćih banaka 39 1.667 1.705 40 860 900 Računi kod stranih banaka - 413.785 413.785 - 537.456 537.456 Transakcijski račun kod HNB-a 3.970.093 384.193 4.354.286 2.233.086 13.399 2.246.485 3.970.131 799.645 4.769.776 2.233.126 551.715 2.784.840 Ukupno 4.369.418 1.823.136 6.192.554 2.613.805 1.071.137 3.684.943 Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Novac u blagajni U Banci 301.558 1.023.258 1.324.816 268.548 519.393 787.941 Kod drugih osoba 97.728 - 97.728 112.131 - 112.131 Čekovi u postupku naplate - 234 234 - 29 29 399.286 1.023.492 1.422.778 380.679 519.423 900.102 Računi kod banaka Računi kod domaćih banaka - 1.667 1.667 - 859 859 Računi kod stranih banaka - 413.785 413.785 - 537.456 537.456 Transakcijski račun kod HNB-a 3.970.093 384.193 4.354.286 2.233.086 13.399 2.246.485 3.970.093 799.645 4.769.737 2.233.086 551.714 2.784.800 Ukupno 4.369.379 1.823.136 6.192.515 2.613.766 1.071.136 3.684.902 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 168 6. OBVEZNA PRIČUVA KOD HRVATSKE NARODNE BANKE Grupa 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Obvezna pričuva 1.326.442 - 1.326.442 1.219.157 - 1.219.157 Ukupno 1.326.442 - 1.326.442 1.219.157 - 1.219.157 Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Obvezna pričuva 1.326.442 - 1.326.442 1.219.157 - 1.219.157 Ukupno 1.326.442 - 1.326.442 1.219.157 - 1.219.157 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke predstavlja iznose koji se održavaju kod HNB-a zbog propisane obveze od strane Hrvatske narodne banke. Stopa obvezne pričuve iznosi 9 posto kunskih i deviznih depozita, kredita i izdanih dužničkih vrijednosnica (31. prosinca 2020.: 9,0%). Stopa izdvajanja obračunatog potrebnog minimalnog kunskog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2021. iznosila je 70% (2020.: 70%), dok se preostalih 30% (2020.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Odlukom Savjeta HNB-a ukinuta je obveza izdvajanja deviznog dijela pričuve. Na sredstva izdvojene obvezne pričuve HNB ne plaća naknadu. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 169 7. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Kratkoročni plasmani kod stranih banaka 277.690 368.342 277.690 368.342 Ukupno kratkoročni plasmani i krediti kod banaka 277.690 368.342 277.690 368.342 Jamstveni depoziti kod stranih banaka 13.046 11.899 13.046 11.899 Ukupno dugoročni plasmani i krediti kod banaka 13.046 11.899 13.046 11.899 Kratkoročni plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji 500 500 500 500 Dugoročni plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji 99 100 99 100 Ukupno plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji 599 600 599 600 Rezerviranja za umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od banaka (1.504) (1.460) (1.504) (1.460) Obračunata nedospjela kamata 6 18 6 18 Ukupno potraživanja za kamatu 6 18 6 18 Ukupno 289.837 379.399 289.837 379.399 Jamstveni depozit se uglavnom odnosi na kartično poslovanje. Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Stanje na dan 1. siječnja 1.460 1.220 1.460 1.220 Umanjenja vrijednosti po zajmovima i potraživanjima od banaka 44 240 44 240 Stanje na dan 31. prosinca 1.504 1.460 1.504 1.460 Svi plasmani i zajmovi drugim banaka od Grupe i Banke nalaze se u stupnju 1 te tijekom godine nije bilo prijenosa između stupnjeva, osim potraživanja prema Bankama u iznosu od 500 tisuća kuna koji se nalazi u Stupnju 3 te je u prethodnim razdobljima provedeno stopostotno umanjenje vrijednosti. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 170 8. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Instrumenti koji se drže radi trgovanja Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima Obveznice Ministarstva financija 483.499 619.551 483.499 619.551 Korporativne obveznice i komercijalni zapisi 24.861 - 24.861 - Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima 508.361 619.551 508.361 619.551 Ulaganja u investicijske fondove, kotiraju na aktivnim tržištima 80.933 71.086 80.933 71.086 Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima 24.706 24.254 24.706 24.254 Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima - 20.000 - 20.000 614.000 734.892 614.000 734.892 Krediti i potraživanja od komitenata - pravnih osoba 2.895 5.093 2.895 5.093 - stanovništvo 4.457 11.157 4.457 11.157 7.352 16.250 7.352 16.250 Obračunata nedospjela kamata 4.634 6.964 4.634 6.964 Ukupno 625.986 758.106 625.986 758.106 Banka je tijekom 2020. godine reklasificirala ulaganja u vlasničke vrijednosnice Drvne Industrija Spačva d.d. u vrijednosti 20.000 tisuća kuna sa imovine namijenjene prodaji s obzirom da kriteriji MSFI-a 5 za klasifikaciju nisu više zadovoljeni, odnosno zbog trenutne situacije na financijskim tržištima. U 2021. godini navedeno ulaganje je prodano. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 171 9. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Dužničke vrijednosnice, koje kotiraju na aktivnim tržištima Obveznice Ministarstva financija 3.953.844 3.807.305 3.953.844 3.807.305 Korporativne obveznice 195.219 83.065 195.219 83.065 4.149.062 3.890.370 4.149.062 3.890.370 Dužničke vrijednosnice, koje ne kotiraju na aktivnim tržištima Trezorski zapisi Ministarstva financija 376.071 188.212 376.071 188.212 Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima - pravnih osoba 26.669 24.095 26.669 24.095 25.669 24.095 25.669 24.095 Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima - pravnih osoba 22.021 22.614 22.021 22.614 - nebankovnih financijskih institucija 2.215 3.352 2.215 3.352 Rezervacije za umanjenje vrijednosti po vlasničkim vrijednosnicama (1.033) (1.033) (1.033) (1.033) 23.204 24.933 23.204 24.933 Obračunata nedospjela kamata 27.292 30.426 27.292 30.426 Ukupno 4.601.297 4.158.035 4.601.297 4.158.035 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 172 9. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT (NASTAVAK) Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Grupa i Banka 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi (u kapitalu) Ukupno Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi (u kapitalu) Ukupno Na dan 1. siječnja 1.033 14.802 15.835 1.033 14.225 15.258 Povećanje gubitka od umanjenja vrijednosti - 6.410 6.410 - 577 577 Na dan 31. prosinca 1.033 21.212 22.245 1.033 14.802 15.835 Sva financijska imovina Grupe i Banke koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit nalazi se u stupnju 1 te tijekom godine nije bilo prijenosa između stupnjeva. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 173 10. FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Korporativne obveznice 300 900 300 900 Mjenice 158 1.191 158 1.191 458 2.091 458 2.091 Rezervacije za umanjenje vrijednosti - (90) - (90) Posebne rezerve na skupnoj osnovi (5) (26) (5) (26) Ukupno 453 1.975 453 1.975 Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijskih ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku Grupa i Banka 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi Ukupno Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi Ukupno Na dan 1. siječnja 90 26 116 150 152 302 Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti (90) (21) (111) (60) (126) (186) Na dan 31. prosinca (0) 5 5 90 26 116 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 174 10. FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU (NASTAVAK) Grupa i Banka HRK'000 Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3 Ukupno Stanje na dan 1. siječnja 2021. 1.191 - 900 2.091 Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (1.191) 460 (900) (1.631) Stanje na dan 31. prosinca 2021. - 460 - 460 Očekivani kreditni gubici na 1. siječnja 2021. (26) - (90) (116) Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) 26 (5) 90 111 Očekivani kreditni gubici na dan 31. prosinca 2021. - (5) - (5) Grupa i Banka HRK'000 Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3 Ukupno Stanje na dan 1. siječnja 2020. 2.665 432 1.500 4.603 Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (1.473) (432) (600) (2.505) Stanje na dan 31. prosinca 2020. 1.191 - 900 2.091 Očekivani kreditni gubici na 1. siječnja 2020. (105) (47) (150) (302) Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) 78 47 60 186 Očekivani kreditni gubici na dan 31. prosinca 2020. (26) - (90) (116) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 175 11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Kratkoročni krediti Pravnim osobama 1.261.430 1.700.285 1.261.284 1.700.285 Stanovništvu 948.040 950.314 948.040 950.314 Ukupno kratkoročni krediti 2.209.470 2.650.600 2.209.324 2.650.600 Dugoročni krediti Pravnim osobama 6.094.990 6.588.130 6.094.990 6.588.130 Stanovništvu 7.375.842 6.937.989 7.375.842 6.937.989 Ukupno dugoročni krediti 13.470.832 13.526.119 13.470.832 13.526.119 Obračunata bruto dospjela kamata 114.910 111.729 114.910 111.729 Obračunata bruto nedospjela kamata 9.652 15.285 9.652 15.285 Ukupno bruto krediti 15.804.864 16.303.732 15.804.718 16.303.732 Rezervacije za umanjenje vrijednosti (1.308.291) (1.328.007) (1.308.291) (1.328.007) Posebne rezerve na skupnoj osnovi za očekivane gubitke (244.772) (252.955) (244.772) (252.955) Ukupno 14.251.800 14.722.770 14.251.654 14.722.770 Postotni udio rezervacija za umanjenje vrijednosti i rezervi u bruto kreditima komitentima 9,83% 9,77% 9,83% 9,77% Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 176 11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (NASTAVAK) Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata prikazane su kako slijedi: Grupa 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi Ukupno Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi Ukupno Na dan 1. siječnja 1.328.007 252.955 1.580.962 1.338.102 198.147 1.536.249 Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti 66.324 (8.015) 58.309 86.878 54.200 141.079 Neto gubitak od tečajnih razlika (342) (168) (510) 1.487 608 2.095 Otpisi (111.221) - (111.221) (103.035) - (103.035) Ostalo 25.523 - 25.523 4.575 - 4.575 Na dan 31. prosinca 1.308.291 244.772 1.553.063 1.328.007 252.955 1.580.962 Banka 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi Ukupno Očekivani gubici Očekivani gubici na skupnoj osnovi Ukupno Na dan 1. siječnja 1.328.007 252.955 1.580.962 1.338.102 198.147 1.536.249 Povećanje/ (smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti 66.324 (8.015) 58.309 86.878 54.200 141.079 Neto gubitak od tečajnih razlika (342) (168) (510) 1.487 608 2.095 Otpisi (111.221) - (111.221) (103.035) - (103.035) Ostalo 25.523 - 25.523 4.575 - 4.575 Na dan 31. prosinca 1.308.291 244.772 1.553.063 1.328.007 252.955 1.580.962 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 177 11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (NASTAVAK) Analiza bruto izloženosti i očekivanih kreditnih gubitaka za Grupu i Banku u 2021. godini je, kako slijedi: HRK'000 Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3 Ukupno Stanje na dan 1. siječnja 2021. 13.412.293 763.209 2.128.229 16.303.730 Nastala ili kupljena nova imovina 3.112.066 340.339 64.966 3.517.371 Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (3.353.479) (297.794) (248.863) (3.900.136) Prijenos u stupanj 1 64.536 (57.579) (6.957) - Prijenos u stupanj 2 (647.041) 678.510 (31.469) - Prijenos u stupanj 3 (206.621) (148.394) 355.015 - Promjene uzrokovane modifikacijom (ne rezultiraju prestankom priznavanja) 1.908 (592) (5.644) (4.329) Otpisani iznosi (134) (145) (111.494) (111.773) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 12.383.527 1.277.552 2.143.784 15.804.864 Očekivani kreditni gubici na 1. siječnja 2021. (172.023) (80.512) (1.328.426) (1.580.961) Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (26.956) (16.060) (8.355) (51.371) Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) 50.150 13.799 58.705 122.654 Prijenos u stupanj 1 (5.534) 4.785 749 - Prijenos u stupanj 2 19.784 (21.488) 1.705 - Prijenos u stupanj 3 5.313 13.964 (19.277) - Promjena očekivanih kreditnih gubitaka (6.819) (23.174) (124.613) (154.606) Otpisani iznosi - - 111.221 111.221 Stanje na dan 31. prosinca 2021. (136.085) (108.687) (1.308.291) (1.553.064) Od čega je kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) za Grupu i Banku kako slijedi: HRK'000 POCI Neto stanje na dan 1. siječnja 2021. 176.014 Nastala ili kupljena nova imovina 690 Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (22.950) Ostalo (93) Neto stanje na dan 31. prosinca 2021. 153.660 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 178 11. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (NASTAVAK) Analiza bruto izloženosti očekivanih kreditnih gubitaka za Grupu i Banku u 2020. godini je, kako slijedi: HRK'000 Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3 Ukupno Stanje na dan 1. siječnja 2020 12.185.916 717.261 1.972.093 14.875.271 Nastala ili kupljena nova imovina 3.964.983 96.120 284.714 4.345.818 Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (2.458.640) (123.525) (206.077) (2.788.242) Prijenos u stupanj 1 216.072 (190.405) (25.667) - Prijenos u stupanj 2 (295.938) 352.279 (56.341) - Prijenos u stupanj 3 (194.719) (88.238) 282.956 - Promjene uzrokovane modifikacijom (ne rezultiraju prestankom priznavanja) (4.883) 397 1.099 (3.386) Otpisani iznosi (498) (682) (124.549) (125.729) Stanje na dan 31. prosinca 2020 13.412.293 763.209 2.128.229 16.303.732 Očekivani kreditni gubici na 1. siječnja 2020. (130.939) (66.894) (1.338.416) (1.536.249) Nastala ili kupljena nova imovina - Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (45.860) (5.443) (40.870) (92.174) Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) 16.897 2.594 35.954 55.445 Prijenos u stupanj 1 (12.102) 10.714 1.388 - Prijenos u stupanj 2 8.144 (9.970) 1.827 - Prijenos u stupanj 3 3.144 9.657 (12.801) - Promjena očekivanih kreditnih gubitaka (11.306) (21.172) (78.542) (111.020) Otpisani iznosi - - 103.035 103.035 Stanje na dan 31. prosinca 2020. (172.023) (80.513) (1.328.426) (1.580.962) Od čega je kupljena ili izdana kreditno umanjena financijska imovina (POCI) za Banku kako slijedi: HRK'000 POCI Neto stanje na dan 1. siječnja 2020. 95.653 Nastala ili kupljena nova imovina 114.768 Isknjižena ili otplaćena imovina (isključujući otpis) (34.407) Otpisani iznosi - Neto stanje na dan 31. prosinca 2020. 176.014 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 179 12. IMOVINA NAMIJENJENA PRODAJI Banka je tijekom 2021. godine reklasificirala ulaganja u nekretnine u vrijednosti 9.200 tisuća kuna (bilješka 15.) u imovinu namijenjenu prodaji. Ulaganje u imovinu namijenjenu prodaji po vrstama imovine je kako slijedi: Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Vlasnički udjeli – neto 9.200 - 9.200 - Ukupno na dan 31. prosinca 9.200 - 9.200 - Kretanje po imovini namijenjenoj prodaji bilo je kako slijedi: Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Stanje na dan 1. siječnja - - - - Reklasifikacija iz ulaganja u nekretnine u imovinu namijenjenu prodaji 9.200 - 9.200 - Stanje na dan 31. prosinca 9.200 - 9.200 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 180 13. ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA a) Ovisna društva Banke su: Industrija Država Vlasništvo na dan 31. prosinca 2021. HPB Invest d.o.o. Upravljanje investicijskim fondovima Hrvatska 100% HPB-nekretnine d.o.o. Promet nekretnina i graditeljstvo Hrvatska 100% b) Ulaganja u ovisna društva koja se u potpunosti konsolidiraju u financijskim izvještajima Grupe su kako slijedi: 2021. '000 kn 2020. '000 kn HPB Invest d.o.o. 5.000 5.000 HPB Nekretnine d.o.o. 4.761 4.761 Ukupno 9.761 9.761 Sljedeća tablica prikazuje zbirne financijske podatke o ovisnim društvima: 2021. u '000 kn 2020. u '000 kn Kratkotrajna imovina 11.288 9.561 Dugotrajna imovina 7.373 8.380 Kratkotrajne obveze (2.361) (1.753) Dugotrajne obveze (222) (629) Neto imovina, knjigovodstvena vrijednost ovisnih društava 16.078 15.559 Udjel u prihodima i dobiti ovisnih društava 100% 100% Prihod 16.783 17.985 Neto dobit 1.418 1.322 c) Kretanje po ulaganju u ovisna društva bilo je kako slijedi: Tijekom 2020. godine Banka je pretvorila svoja potraživanja prema HPB Nekretninama u povećanje kapitala te članice Grupe. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 181 14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE Grupa MSFI 16 2021. u 000' kn Zgrade i zemljišta Računala, oprema i motorna vozila Imovina u pripremi Zgrade i zemljišta Računala oprema i motorna vozila Ukupno Trošak nabave (revalorizirano) Stanje na dan 1. siječnja 2021. 237.845 219.679 (3.052) 129.836 27.651 611.958 Povećanje /Revalorizacija zemljišta 554 - - - - 554 Smanjenje /Revalorizacija zemljišta (650) - - - - (650) Povećanje/Revalorizac ija zgrada 6.050 - - - - 6.050 Smanjenje/Revaloriza cija zgrada (83) - - - - (83) Povećanja - 91 26.398 131 8.582 35.202 Otpisi i ostala smanjenja (1.088) (11.265) - (8.718) (47) (21.118) Prijenos u upotrebu 13.493 12.875 (26.368) - - - Stanje na dan 31. prosinca 2021. 256.121 221.380 (3.022) 121.249 36.186 631.913 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja 2021. (108.983) (197.783) - (36.805) (9.388) (352.958) Trošak amortizacije (4.832) (13.237) - (18.602) (5.433) (42.104) Otpisi 689 11.096 - - - 11.785 Stanje na dan 31. prosinca 2021. (113.126) (199.924) - (55.407) (14.820) (383.277) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 2021. 128.861 21.896 (3.052) 93.031 18.264 259.000 Stanje na dan 31. prosinca 2021. 142.571 21.879 (3.022) 65.842 21.366 248.636 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 182 14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE (NASTAVAK) Grupa MSFI 16 2020. u 000' kn Zgrade i zemljišta Računala, oprema i motorna vozila Imovina u pripremi Zgrade i zemljišta Računala oprema i motorna vozila Ukupno Trošak nabave (revalorizirano) Stanje na dan 1. siječnja 2020. 233.884 253.919 (3.418) 100.368 25.750 610.503 Reklasifikacija i ispravak prethodnih razdoblja 5.803 - - - - - 5.803 Stanje na dan 1.siječnja 2020. prepravljeno 239.687 253.919 (3.418) 100.368 25.750 616.306 Povećanje /Revalorizacija zemljišta 1.725 - - 32.509 1.902 36.136 Smanjenje/Revaloriza cija zgrada (7.533) 36 - 182 - (7.316) Povećanja - - 13.899 - - 13.899 Otpisi i ostala smanjenja (707) (43.138) - (3.222) - (47.067) Prijenos u upotrebu 4.672 8.862 (13.533) - - - Stanje na dan 31. prosinca 2020. 237.845 219.679 (3.052) 129.836 27.651 611.958 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja 2020. (102.652) (226.136) - (17.657) (4.457) (350.903) Reklasifikacija i ispravak prethodnih razdoblja (1.695) - - - - (1.695) Stanje na dan 1.siječnja 2020. prepravljeno (104.347) (226.136) - (17.657) (4.457) (352.598) Trošak amortizacije (4.636) (14.448) - (19.148) (4.931) (43.162) Revalorizacija zgrada i zemljišta - - - - - - Otpisi - 42.802 - - - 42.802 Stanje na dan 31. prosinca 2020. (108.983) (197.782) - (36.805) (9.388) (352.958) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 2020.prepravljeno 135.340 27.782 (3.418) 82.711 21.293 257.905 Stanje na dan 31. prosinca 2020. 128.861 21.896 (3.052) 93.031 18.264 259.000 Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj vrijednosti od 3.022 tisuća kuna (2020.: 3.052 tisuće kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 19.055 tisuće kuna (2020.: 19.564 tisuća kuna). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 183 14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE (NASTAVAK) Banka MSFI 16 2021. u 000' kn Zgrade i zemljišta Računala, oprema i motorna vozila Imovina u pripremi Zgrade i zemljišta Računala, oprema i motorna vozila Ukupno Stanje na dan 1. siječnja 2021. 210.271 200.398 1.431 129.774 27.668 569.542 Povećanje /Revalorizacija zemljišta 554 - - - - 554 Smanjenje /Revalorizacija zemljišta (650) - - - - (650) Povećanje/Revalorizacij a zgrada 6.050 - - - - 6.050 Smanjenje/Revalorizacij a zgrada (83) - - - - (83) Povećanja - 26.398 - 8.582 34.980 Otpisi i ostala smanjenja (1.088) (11.188) - (8.664) (47) (20.987) Prijenos u upotrebu 13.493 12.875 (26.368) - - - Stanje na dan 31. prosinca 2021. 228.547 202.085 1.461 121.110 36.203 589.407 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja 2021. (93.189) (172.001) - (36.608) (9.388) (311.187) Trošak amortizacije (4.832) (13.181) - (18.395) (5.433) (41.841) Otpisi 689 11.041 - - - 11.730 Stanje na dan 31. prosinca 2021. (97.332) (174.141) - (55.003) (14.820) (341.297) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 2021. 117.082 28.397 1.431 93.165 18.280 258.356 Stanje na dan 31. prosinca 2021. 131.215 27.944 1.461 66.107 21.382 248.110 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 184 14. NEKRETNINE, OPREMA I IMOVINA S PRAVOM UPOTREBE (NASTAVAK) Banka MSFI 16 2020. u 000' kn Zgrade i zemljišta Računala, oprema i motorna vozila Imovina u pripremi Zgrade i zemljišta Računala, oprema i motorna vozila Ukupno Trošak nabave (revalorizirano) Stanje na dan 1. siječnja 2020. 206.311 235.282 1.065 100.479 25.766 568.903 Reklasifikacija i ispravak prethodnih razdoblja 5.803 - - - - 5.803 Stanje na dan 1.siječnja 2020. prepravljeno 212.114 235.282 1.065 100.479 25.766 574.706 Povećanje /Revalorizacija zemljišta 1.725 - - 32.509 1.902 36.136 Smanjenje/Revalorizacij a zgrada (7.533) - - - - (7.533) Povećanja - - 13.899 - - 13.899 Otpisi i ostala smanjenja (707) (43.745) - (3.214) - (47.666) Prijenos u upotrebu 4.672 8.862 (13.533) - - - Stanje na dan 31. prosinca 2020. 210.271 200.398 1.431 129.774 27.668 569.543 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja 2020. (86.858) (200.400) - (17.657) (4.457) (309.372) Reklasifikacija i ispravak prethodnih razdoblja (1.695) - - - - (1.695) Stanje na dan 1.siječnja 2020. prepravljeno (88.553) (200.400) - (17.657) (4.457) (311.067) Trošak amortizacije (4.636) (14.395) - (18.951) (4.931) (42.913) Revalorizacija zgrada i zemljišta - - - - - - Otpisi - 42.793 - - - 42.793 Stanje na dan 31. prosinca 2020. (93.189) (172.002) - (36.606) (9.388) (311.187) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 2020. 123.561 34.882 1.065 82.822 21.309 263.639 Stanje na dan 31. prosinca 2020. 117.082 28.397 1.431 93.165 18.280 258.356 Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj vrijednosti od 1.461 tisuće kuna (2020.: 1.431 tisuća kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu Banke na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 19.055 tisuća kuna (2020.: 19.564 tisuća kuna). Na nekretninama u vlasništvu Banke nema hipoteke ni drugog založnog prava u korist drugih strana. Imovina s pravom upotrebe (Right of Use Asset - RoU) na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 87.489 tisuća kuna (2020.: 111.445 tisuća kuna). Imovina s pravom upotrebe priznaje se u funkcionalnoj valuti subjekta i amortizira linearno tijekom vijeka trajanja ugovora o najmu. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 185 15. ULAGANJA U NEKRETNINE Grupa 2021. 2020. Bilješka '000 kn '000 kn Trošak nabave Stanje na dan 1. siječnja 256.086 247.983 Povećanja 4.382 12.104 Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju (57.673) - Prodaja (16.542) (4.001) Stanje na kraju razdoblja 186.253 256.086 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja (3.853) (3.430) Trošak amortizacije za razdoblje (ovisno društvo) (423) (424) Stanje na kraju razdoblja (4.277) (3.853) Gubitak od umanjenja vrijednosti Stanje na dan 1. siječnja (178.803) (171.794) Umanjenje vrijednosti 2.436 (8.712) Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju 48.473 - Prodaja 13.559 1.703 Stanje na kraju razdoblja (114.335) (178.803) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 73.430 72.759 Stanje na kraju razdoblja 67.642 73.430 Banka 2021. 2020. '000 kn '000 kn Trošak nabave Stanje na dan 1. siječnja 244.796 236.693 Povećanja 4.382 12.104 Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju (57.673) - Prodaja (16.542) (4.001) Stanje na kraju razdoblja 174.964 244.796 Gubitak od umanjenja vrijednosti Stanje na dan 1. siječnja (178.803) (171.794) Umanjenje vrijednosti 2.436 (8.712) Reklasifikacija u imovinu namijenjenu prodaju 48.473 - Prodaja 13.559 1.703 Stanje na kraju razdoblja (114.335) (178.803) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 65.993 64.899 Stanje na kraju razdoblja 60.629 65.993 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 186 15. ULAGANJA U NEKRETNINE (NASTAVAK) Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja klasificirana kao ulaganja u nekretnine na dan 31.12.2021. ima bruto knjigovodstvenu vrijednost 172.358 tisuća kuna. Usklađenje vrijednosti temeljem procjene vrijednosti uz primjenu diskontnog faktora utrživosti koje se odnosi na ulaganje u nekretnine iznosi 111.729 (2020.:178.803 tisuća kuna), pa neto knjigovodstvena vrijednost te imovine iznosi 60.629 tisuća kuna (2020: 65.993 tisuća kuna). Hijerarhija mjera fer vrijednosti ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. je kako slijedi: 31.12.2021.: Grupa 1. razina 2. razina 3. razina Fer vrijednost na dan 31.12.2021. - zemljišta - - 41.203 41.203 - zgrade - - 25.223 25.223 - oprema - - 1.216 1.216 UKUPNO - - 67.642 67.642 31.12.2020.: Grupa 1. razina 2. razina 3. razina Fer vrijednost na dan 31.12.2020. - zemljišta - - 38.540 38.540 - zgrade - - 33.674 33.674 - oprema - - 1.216 1.216 UKUPNO - - 73.430 73.430 31.12.2021.: Banka 1. razina 2. razina 3. razina Fer vrijednost na dan 31.12.2021. - zemljišta - - 40.538 40.538 - zgrade - - 18.875 18.875 - oprema - - 1.216 1.216 UKUPNO - - 60.629 60.629 31.12.2020.: Banka 1. razina 2. razina 3. razina Fer vrijednost na dan 31.12.2020. - zemljišta - - 37.875 37.875 - zgrade - - 26.902 26.902 - oprema - - 1.216 1.216 UKUPNO - - 65.993 65.993 Opis vrednovanja ulaganja u nekretnine prikazan je u bilješci 3. Nekretnine se procjenjuju sukladno Zakonu o procjeni nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina (NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine. Tijekom godine nije bilo stavki koje bi po hijerarhiji mjera fer vrijednosti bile reklasificirane iz pokazatelja 3. razine u pokazatelje 1. razine ili obrnuto. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 187 16. NEMATERIJALNA IMOVINA Grupa 2021. Software Ulaganja na tuđoj imovini Licence Imovina u pripremi Ukupno Trošak nabave Stanje na dan 1. siječnja 300.984 92.636 69.091 15.144 477.855 Povećanja - - - 27.486 27.486 Prijenos u upotrebu 25.620 3.476 7.053 (36.161) (12) Otpisi - (620) - - (620) Stanje na dan 31. prosinca 326.604 95.492 76.144 6.469 504.709 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja (268.875) (61.268) (56.481) - (386.624) Trošak amortizacije (14.111) (5.914) (5.271) - (25.296) Otpisi - 592 - - 592 Stanje na dan 31. prosinca (282.986) (66.590) (61.752) - (411.328) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 32.109 31.368 12.610 15.144 91.231 Stanje na dan 31. prosinca 43.618 28.902 14.392 6.469 93.381 Grupa 2020. Software '000 kn Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn Licence i brend '000 kn Imovina u pripremi '000 kn Ukupno '000 kn Trošak nabave Stanje na dan 1. siječnja 308.780 96.067 83.472 18.297 506.616 Povećanja - 707 - 13.537 14.244 Prijenos u upotrebu 12.121 913 3.655 (16.690) - Otpisi (19.917) (5.051) (18.036) - (43.004) Stanje na dan 31. prosinca 300.984 92.636 69.091 15.144 477.855 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja (268.130) (60.240) (68.116) - (396.486) Trošak amortizacije (20.662) (6.032) (6.348) - (33.042) Otpisi 19.917 5.004 17.983 - 42.904 Stanje na dan 31. prosinca (268.875) (61.268) (56.481) - (386.624) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 40.650 35.827 15.356 18.297 110.130 Stanje na dan 31. prosinca 32.109 31.368 12.610 15.144 91.231 Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 6.469 tisuća kuna (2020.: 15.144 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Grupe. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 188 16. NEMATERIJALNA IMOVINA (NASTAVAK) Banka 2021. Software Ulaganja na tuđoj imovini Licence Imovina u pripremi Ukupno Trošak nabave Stanje na dan 1. siječnja 270.956 87.252 68.607 18.636 445.451 Povećanja 27.472 27.472 Prijenos u upotrebu 25.620 3.476 7.053 (36.161) (12) Otpisi - (592) - - (592) Stanje na dan 31. prosinca 296.576 90.136 75.660 9.947 472.319 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja (240.867) (57.380) (56.165) - (354.412) Trošak amortizacije (13.995) (5.914) (5.271) - (25.180) Otpisi - 592 - - 592 Stanje na dan 31. prosinca (254.862) (62.702) (61.436) - (379.000) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 30.089 29.872 12.442 18.636 91.039 Stanje na dan 31. prosinca 41.714 27.434 14.224 9.947 93.319 Banka 2020. Software '000 kn Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn Licence '000 kn Imovina u pripremi '000 kn Ukupno '000 kn Trošak nabave Stanje na dan 1. siječnja 278.752 90.683 82.988 21.087 473.510 Povećanja - 707 - 14.239 14.946 Prijenos u upotrebu 12.121 913 3.655 (16.690) (1) Otpisi (19.917) (5.051) (18.036) - (43.004) Stanje na dan 31. prosinca 270.956 87.252 68.607 18.636 445.451 Akumulirana amortizacija Stanje na dan 1. siječnja (240.262) (56.352) (67.801) - (364.414) Trošak amortizacije (20.522) (6.032) (6.348) - (32.902) Otpisi 19.917 5.004 17.983 - 42.904 Stanje na dan 31. prosinca (240.867) (57.380) (56.165) - (354.412) Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. siječnja 38.491 34.331 15.188 21.087 109.096 Stanje na dan 31. prosinca 30.089 29.872 12.442 18.636 91.039 Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2021. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 9.948 tisuća kuna (2020.:18.636 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Banke. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 189 17. NETO ODGOĐENA POREZNA IMOVINA/OBVEZE a) Priznata odgođena porezna imovina i obveze (Grupa) Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2020. godini prikazane su kako slijedi: Grupa 2021. 2021. '000 kn Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn Prihod kroz ostalu sveobuhvatnu dobit '000 kn 2020. '000 kn Odgođena porezna imovina Krediti komitentima 4.194 (18) - 4.212 Ostale rezervacije 1.907 - - 1.907 Financijska imovina 15.643 539 - 15.104 Odgođena porezna imovina - umanjenje vrijednosti zemljište 4.748 - - 4.748 Odgođena porezna imovina - revalorizacija vlastite imovine 132 132 - Odgođena porezna imovina - MSFI 16 329 - - 329 Priznati porezni gubitak - (8.334) - 8.334 Odgođena porezna obveza Uzeti krediti (510) - - (510) Aktuarska dobit/gubitak - MRS 19 251 - 251 - Revalorizacijska rezerva (6.046) - (1.612) (4.434) Rezerva za fer vrijednost (46.930) - 6.243 (53.173) Neto odgođena porezna imovina (26.282) (7.681) 4.882 (23.483) Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2020. godini prikazane su kako slijedi: Grupa 2020. 2020. '000 kn Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn Prihod kroz ostalu sveobuhvatn u dobit '000 kn 2019. (prepravlj eno) '000 kn Prepravlja nje 2019. (prethodno izvještavano) '000 kn Odgođena porezna imovina Krediti komitentima 4.212 (738) - 4.950 - 4.950 Ostale rezervacije 1.907 - - 1.907 - 1.907 Financijska imovina 15.104 1.549 - 13.556 - 13.556 Odgođena porezna imovina – umanjenje vrijednosti zemljište 4.748 (311) - 5.058 5.058 - Odgođena porezna imovina - MSFI 16 329 - - 329 - 329 Priznati porezni gubitak 8.334 (45.464) - 53.798 - 53.798 Odgođena porezna obveza Uzeti krediti (510) 77 - (587) - (587) Revalorizacijska rezerva (4.434) - 1.511 (5.943) (5.798) (145) Rezerva za fer vrijednost (53.173) - 16.796 (69.968) - (69.968) Neto odgođena porezna imovina (23.483) (44.888) 18.306 3.100 (739) 3.839 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 190 17. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA/OBVEZE (NASTAVAK) b) Priznata odgođena porezna imovina i obveze (Banka) Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2021. godini prikazane su kako slijedi Banka 2021. 2021. '000 kn Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn Prihod kroz ostalu sveobuhvatnu dobit '000 kn 2020. '000 kn Odgođena porezna imovina Krediti komitentima 4.194 (18) - 4.212 Ostale rezervacije 1.907 - - 1.907 Financijska imovina 15.643 539 - 15.104 Odgođena porezna imovina - umanjenje vrijednosti zemljište 4.748 - - 4.748 Odgođena porezna imovina - revalorizacija vlastite imovine 132 132 - Odgođena porezna imovina - MSFI 16 329 - - 329 Priznati porezni gubitak - (8.334) - 8.334 Odgođena porezna obveza Uzeti krediti (510) - - (510) Aktuarska dobit/gubitak - MRS 19 251 - 251 - Revalorizacijska rezerva (6.046) - (1.612) (4.434) Rezerva za fer vrijednost (46.930) - 6.243 (53.173) Neto odgođena porezna imovina (26.282) (7.681) 4.882 (23.483) Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2020. godini prikazane su kako slijedi: Banka 2020. 2020. '000 kn Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn Prihod kroz ostalu sveobuhvat nu dobit '000 kn 2019. (prepravlj eno) '000 kn Prepravlja nje 2019. (prethodno izvještavano) '000 kn Odgođena porezna imovina Krediti komitentima 4.212 (738) - 4.950 - 4.950 Ostale rezervacije 1.907 - - 1.907 - 1.907 Financijska imovina 15.104 1.549 - 13.556 - 13.556 Odgođena porezna imovina - umanjenje vrijednosti zemljište 4.748 (311) - 5.058 5.058 - Odgođena porezna imovina - MSFI 16 329 - - 329 - 329 Priznati porezni gubitak 8.334 (45.464) - 53.798 - 53.798 Odgođena porezna obveza Uzeti krediti (510) 77 - (587) - (587) Revalorizacijska rezerva (4.434) - 1.511 (5.943) (5.798) (145) Rezerva za fer vrijednost (53.173) - 16.796 (69.968) - (69.968) Neto odgođena porezna imovina (23.483) (44.888) 18.306 3.100 (739) 3.839 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 191 18. OSTALA IMOVINA Grupa Banka u '000 kn 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. Potraživanja po naknadama 21.458 21.431 20.357 20.513 Instrumenti u postupku naplate 31.100 28.279 31.100 28.279 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 19.216 13.921 19.092 13.662 Ostala potraživanja 72.823 73.164 72.688 72.955 Ukupna ostala imovina - bruto 144.597 136.795 143.237 135.409 Gubitak od umanjenja vrijednosti (19.941) (23.775) (19.940) (23.775) Ukupno 124.656 113.019 123.297 111.634 Instrumenti u postupku naplate najvećim se dijelom odnose na sredstva u obračunu 14.465 tisuća kuna (2020.: 13.607 tisuća kuna), kao i na ostala potraživanja u obračunu (stanovništvo, kartično poslovanje, platni promet, prodaja efektive itd.). Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale aktive prikazane su kako slijedi: Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Stanje na dan 1. siječnja 23.775 22.971 23.775 22.971 (Smanjenje)/ povećanje umanjenja vrijednosti 3.183 1.311 3.183 1.311 Tečajne razlike 200 (148) 200 (148) Iskorištena umanjenja i ostalo (7.217) (359) (7.217) (359) Stanje na dan 31. prosinca 19.941 23.775 19.941 23.775 19. FINANCIJSKE OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Negativna fer vrijednost terminskih valutnih ugovora - - - - Negativna fer vrijednost "swap" - ova - 21 - 21 Stanje na dan 31. prosinca - 21 - 21 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 192 20. DEPOZITI BANAKA Grupa 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Depoziti po viđenju 25.460 2.557 28.017 12.665 8.593 21.258 Oročeni depoziti - - - - 75.369 75.369 Obveze po kamatama - nedospjele 8 - 8 8 - 8 UKUPNO 25.468 2.557 28.025 12.673 83.962 96.635 Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Depoziti po viđenju 25.460 2.557 28.017 12.665 8.593 21.258 Oročeni depoziti - - - - 75.369 75.369 Obveze po kamatama - nedospjele 8 - 8 8 - 8 UKUPNO 25.468 2.557 28.025 12.673 83.962 96.635 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 193 21. DEPOZITI KOMITENATA Grupa 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Depoziti po viđenju Stanovništvo 5.391.146 2.930.540 8.321.686 4.874.332 2.573.118 7.447.449 Pravne osobe 4.861.926 1.691.163 6.553.089 4.561.505 981.375 5.542.880 Ograničeni depoziti Stanovništvo 151.710 112.707 264.417 8.893 6.503 15.396 Pravne osobe 1.610.551 1.851.881 3.462.433 1.380.480 1.137.133 2.517.614 12.015.334 6.586.291 18.601.625 10.825.210 4.698.129 15.523.339 Oročeni depoziti Stanovništvo 1.366.648 2.376.772 3.743.420 1.712.786 2.633.743 4.346.529 Pravne osobe 794.770 265.381 1.060.151 941.615 290.491 1.232.105 2.161.418 2.642.153 4.803.571 2.654.401 2.924.234 5.578.635 Obveze po kamatama - nedospjele 1.796 5.852 7.649 3.727 5.144 8.872 Ukupno tekući računi i depoziti komitenata 14.178.548 9.234.297 23.412.844 13.483.338 7.627.508 21.110.846 Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Depoziti po viđenju Stanovništvo 5.391.146 2.930.540 8.321.686 4.874.332 2.573.118 7.447.449 Pravne osobe 4.871.124 1.691.211 6.562.335 4.569.046 981.423 5.550.470 Ograničeni depoziti Stanovništvo 151.710 112.707 264.417 8.893 6.503 15.396 Pravne osobe 1.610.551 1.851.881 3.462.433 1.380.480 1.137.133 2.517.614 12.024.531 6.586.339 18.610.871 10.832.751 4.698.177 15.530.929 Oročeni depoziti Stanovništvo 1.366.647 2.376.772 3.743.419 1.712.785 2.633.743 4.346.528 Pravne osobe 794.770 265.381 1.060.151 941.615 290.491 1.232.105 2.161.417 2.642.153 4.803.570 2.654.400 2.924.234 5.578.634 Obveze po kamatama - nedospjele 1.796 5.852 7.649 3.727 5.144 8.872 Ukupno tekući računi i depoziti komitenata 14.187.745 9.234.345 23.422.089 13.490.879 7.627.556 21.118.434 Ograničeni depoziti se uglavnom odnose na depozite klijenata koji su namijenjeni za unaprijed određenu svrhu, kao što su oni po nalogu suda. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 194 22. UZETI KREDITI Grupa 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Dugoročni krediti HNB-a 400.000 - 400.000 400.000 - 400.000 Dugoročni zajmovi od banaka - 98.769 98.769 - 121.85 0 121.850 Dugoročni krediti HBOR-a -kune i valutna klauzula 806.117 - 806.117 828.629 - 828.629 Ostale dugoročne obveze - leasing 11.576 78.481 90.057 13.151 101.37 7 114.528 Dospjele kamate - - - 130 - 130 Nedospjele kamate 1.919 24 1.943 1.482 22 1.503 Ukupno 1.219.612 177.27 4 1.396.88 6 1.243.392 223.24 9 1.466.64 1 Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn u kunama u stranoj valuti Ukupno u kunama u stranoj valuti Ukupno Dugoročni krediti HNB-a 400.000 - 400.000 400.000 - 400.000 Dugoročni zajmovi od banaka - 98.769 98.769 - 121.85 0 121.850 Dugoročni krediti HBOR-a -kune i valutna klauzula 806.117 - 806.117 828.629 - 828.629 Ostale dugoročne obveze - leasing 11.576 78.481 90.057 13.151 101.37 7 114.528 Dospjele kamate - - - 130 - 130 Nedospjele kamate 1.919 24 1.943 1.482 22 1.503 Ukupno 1.219.612 177.27 4 1.396.88 6 1.243.392 223.24 9 1.466.64 1 Sukladno odredbama MSFI 16 i računovodstvenim politikama, Banka kao najmoprimac koristi izuzetke u priznavanju za najam imovine „male vrijednosti“ (EFTPOS uređaji) te kratkoročni najam, odnosno najam s periodom od 12 mjeseci ili kraćim. Banka je tijekom razdoblja najma u 2021. godini priznala kao rashod na proporcionalnoj osnovi 922 tisuće kuna (2020. 988 tisuća kuna) za najmove imovine male vrijednosti odnosno 304 tisuće kuna (2020. 272 tisuće kuna) za kratkoročne najmove. PDV je izuzet iz obračuna imovine s pravom upotrebe i obveze po najmu. Prosječna ponderirana inkrementalna stopa zaduživanja 31. prosinca 2021. godine iznosi 4,68 posto (31.prosinca 2020. 5,07 posto). Promjene po obvezama po najmovima Banka i Grupa 2021. 2020. '000 kn '000 kn Stanje na dan 1. siječnja 114.528 105.959 Novi ugovori 6.013 25.446 Modifikacije 1.172 1.734 Plaćanja po najmovima (22.188) (18.682) Raskidi (9.480) - Tečajne razlike 12 70 Stanje na dan 31. prosinca 90.057 114.528 Buduća minimalna plaćanja po najmovima Banka i Grupa 2021. 2020. '000 kn '000 kn Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 195 do jedne godine 20.362 23.099 od jedne do pet godina 51.930 56.240 preko pet godina 17.765 35.190 ukupno 90.057 114.528 23. REZERVACIJE ZA OBVEZE I TROŠKOVE Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Rezervacije za sudske sporove 16.325 29.868 16.325 29.868 Rezervacije za potencijalne obveze 7.557 14.445 7.557 14.445 Rezervacije za ostale obveze 26.148 26.596 26.148 26.596 Rezervacije za izvanbilančne izloženosti 32.225 43.348 32.225 43.348 Rezervacije za zaposlenike 5.827 2.166 5.762 2.166 Ukupno 88.080 116.424 88.015 116.424 Najznačajniji utjecaj na kretanje rezervacija za sudske sporove tijekom 2020. godine imalo je ukidanje rezerviranja po sudskom sporu u iznosu od 89.111 tisuća kuna s obzirom na drugostupanjsku presudu kojom se preinačuje prvostupanjska presuda i odbija tužbeni zahtjev kojom je Banci bilo naloženo platiti tužitelju. Dodatna rezerviranja po prethodno navedenom sporu bila su formirana u zadnjem tromjesečju 2019. godine u iznosu 72.659 tisuće kuna prema tadašnjoj procijenjenoj vjerojatnosti gubitka spora i odljevima po istom, temeljenoj na zatraženim procjenama četiri odvjetnička društva, što je najznačajniji utjecaj kretanja po rezervacijama za sudske sporove u 2019. godini. Osim informacija navedenih ispred, a vezanih uz kretanja rezerviranja po jednom sudskom sporu tijekom 2020. i 2019. godine, Banka je tijekom 2021. godine imala otpuštanje neto rezerviranja po sudskim sporovima u iznosu od 13.544 tisuća kuna (2020.: 2.491 tisuća kuna). U 2021. godini stavka Rezervacije za zaposlenike prebačena je iz bilješke 24. Ostale obveze. Promjene u rezervacijama za obveze i troškove Promjene na rezervacijama za obveze i troškove prikazane su u nastavku: Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Stanje 1. siječnja 116.424 182.595 116.424 182.595 Povećanje/(smanjenje) rezerviranja u računu dobiti i gubitka 307 (56.744) 307 (56.744) Ostalo (28.651) (9.427) (28.716) (9.427) Stanje 31. prosinca 88.080 116.424 88.015 116.424 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 196 24. OSTALE OBVEZE Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Obveze prema dobavljačima 14.866 9.588 14.638 9.328 Obveze za plaće, obustave iz plaća, poreze i doprinose 22.235 18.486 21.574 17.995 Obveze za mirovine, otpremnine i ostale obveze 7.457 9.265 7.457 9.265 Obveze za naknade 4.471 4.847 4.367 4.743 Sredstva u postupku plaćanja 67.646 64.816 67.646 64.816 Odgođeni prihod budućeg razdoblja 3.627 4.694 3.627 4.694 Ostale obveze 67.469 59.129 66.263 58.183 Ukupno 187.771 170.825 185.572 169.023 U 2021. godini stavka Rezervacije za zaposlenike prebačena je u bilješku 23. Rezervacije za obveze i troškove. 25. KAPITAL I REZERVE a) Dionički kapital i rezerve za vlastite dionice Na dan 31. prosinca 2021., odobreni, upisani i potpuno uplaćeni dionički kapital matičnog društva Grupe iznosio je 1.214.755 tisuća kuna (2020.: 1.214.755 tisuća kuna) i uključivao je 2.024.625 (2020.: 2.024.625) odobrenih redovnih dionica nominalne vrijednosti od 600,00 kn. Na dan 31. prosinca 2021. Banka je imala 795 vlastitih dionica (2020.: 795) u ukupnom iznosu od 477 tisuće kuna (2020.: 477 tisuća kuna). Rezerva za vlastite dionice na dan 31.12.2021. iznosi 4.477 tisuća kuna (2020.: 4.477 tisuća kuna). Struktura vlasništva je sljedeća: 2021. 2020. Uplaćeni kapital ’000 kn Vlasništvo % Uplaćeni kapital ’000 kn Vlasništvo % Republika Hrvatska (Ministarstvo prostornoga uređenja, graditeljstva i državne imovine) 545.421 44,90% 515.421 42,43% Hrvatska pošta d.d. 144.966 11,93% 144.966 11,93% Hrvatska agencija za osiguranje depozita (HAOD) 109.091 8,98% 109.091 8,98% Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje (Ministarstvo prostornoga uređenja, graditeljstva i državne imovine) 106.387 8,76% 106.387 8,76% Fond NEK 33.139 2,73% 28.727 2,36% Ostali 275.772 22,70% 310.183 25,54% Ukupno 1.214.775 100,00% 1.214.775 100,00% Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 197 25. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK) Kapitalni dobitak predstavlja višak uplaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost dionica pri izdavanju novih dionica. Banka na dan 31.12.2021. nije imala kapitalnog dobitaka od emisije novih dionica (2020.: -). b) Rezerva fer vrijednosti Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjene fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, umanjene za pripadajući porez. Kretanje rezerve za fer vrijednost tijekom 2021. i 2020. godine je kako slijedi: Grupa 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Stanje na 01. siječnja 242.231 314.658 Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti (1.553) (6.402) Neto nerealizirani (gubitak)/dobitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (31.302) (52.125) Kumulativni gubitak od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit prenesen u račun dobiti i gubitka - (32.521) Promjene u aktuarskim dobicima (3.219) 1.826 Odgođeni porez koji se odnosi na promjenu ostvarenu revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.493 16.796 Stanje na 31. prosinca 212.651 242.231 Banka 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Stanje na 01. siječnja 242.231 318.746 Vlasnički instrumenti u imovini koja se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - neto promjena u fer vrijednosti (1.553) (6.402) Neto nerealizirani (gubitak)/dobitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (31.302) (56.213) Kumulativni gubitak od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit prenesen u račun dobiti i gubitka - (32.521) Promjene u aktuarskim dobicima (3.219) 1.826 Odgođeni porez koji se odnosi na promjenu ostvarenu revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.493 16.796 Stanje na 31. prosinca 212.651 242.231 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 198 25. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK) c) Revalorizacijska rezerva Revalorizacijska rezerva u iznosu od 22.286 tisuća kuna (2020.:22.744 tisuća kuna), neto od poreza, proizlazi iz revalorizacije zemljišta i zgrada Banke. U 2021. godini smanjenje na revalorizacijskoj rezervi iznosi 458 tisuća kuna (2020.: smanjenje 6.023 tisuća kuna). Kretanje revalorizacijske rezerve tijekom izvještajnog razdoblja 2021. i 2020. godine je kako slijedi: Grupa i Banka 2021. 2020. ’000 kn ’000 kn Stanje na 01. siječnja (prethodno izvještavano) 22.744 659 Prepravljanje - 28.108 Stanje na 01. siječnja (prepravljeno) 22.744 28.767 Umanjenje revalorizacijske rezerve amortizacijom imovine 6.411 (7.533) Odgođeni porez koji se odnosi na revalorizacijsku rezervu (1.612) 1.511 Stanje na 31. prosinca 27.543 22.744 Prepravljanje prethodnih razdoblja u 2020. godini odnosi se na korekciju preraspodjele vrijednosti imovine između građevine i zemljišta, što je imalo utjecaj na revalorizacijske rezerve i zadržanu dobit sa ukupnim efektom od 3.368 tisuća kuna na kapital Banke i Grupe. d) Predložena dividenda Obveze za dividendu se ne priznaju sve dok nisu odobrene na Glavnoj skupštini dioničara. U 2021. godini nije bilo isplate dividendi (2020.: nije bilo isplate dividendi). e) Zakonske i ostale rezerve Banka je dužna formirati zakonsku rezervu alocirajući 5% neto dobiti za godinu, sve dok rezerve ne dosegnu 5% dioničkog kapitala. Stanje zakonskih rezervi iznosi 40.010 tisuća kuna za Grupu i Banku (2020.: 30.907 tisuća kuna Grupa i Banka), prethodno rasporedu rezultata ostvarenog u 2020. godini koji je izvještajno iskazan u poziciji zadržane dobiti. Ostale rezerve za Banku i Grupu na dan 31. prosinca 2021. iznose 657.992 tisuća kuna (2020.: 576.064 tisuća kuna). f) Zadržana dobit Glavna skupština Banke je u ožujku 2021. godine donijela Odluku da se dio dobiti iz 2020. godine u iznosu 91.031 tisuća kuna, nakon izdvajanja zakonske rezerve prenese u zadržanu dobit unutar kapitala i rezervi (2020.: 71.886 tisuća kuna). Prepravak odnosno smanjenje zadržane dobiti u 2020. godini u iznosu od 24.739 tisuća kuna odnosi se na korekciju preraspodjele vrijednosti imovine između građevine i zemljišta, što je imalo utjecaj na revalorizacijske rezerve i zadržanu dobit sa ukupnim efektom od 3.368 tisuća kuna na kapital Banke i Grupe. g) Omjer financijske poluge Sukladno članku 429. Uredbe (EU) br. 575/2013, kreditne institucije su dužne izračunati omjer financijske poluge kao omjer kapitala institucije (Osnovnog kapitala) i ukupne izloženosti te institucije. Omjer financijske poluge prikazan za Banku izražen u postocima je kako slijedi: 2021. 2020. Omjer financijske poluge 9,14 8,64 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 199 26. PRIHOD OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI a) Analiza po proizvodu Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Krediti komitentima - pravnim osobama 155.315 173.206 155.315 173.306 - građanstvu 332.187 332.305 332.187 332.305 487.502 505.510 487.502 505.611 Zajmovi i plasmani bankama (3.625) (1.347) (3.625) (1.347) Dužničke vrijednosnice 72.293 81.201 72.293 81.201 Mjenice 86 100 86 100 Ukupno 556.257 585.463 556.257 585.564 b) Analiza po izvoru Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Pravne osobe 102.361 113.385 102.361 113.485 Stanovništvo 332.187 332.305 332.187 332.305 Država i javni sektor 124.404 139.945 124.404 139.945 Banke i ostale financijske institucije (3.557) (1.235) (3.557) (1.235) Ostale organizacije 862 1.064 862 1.064 Ukupno 556.257 585.463 556.257 585.564 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 200 27. RASHOD OD KAMATA I SLIČNI RASHODI a) Analiza po proizvodu Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Uzeti krediti 11.995 12.886 11.995 12.886 Depoziti komitenata - pravne osobe 9.475 13.718 9.475 13.718 - stanovništvo 9.605 20.137 9.605 20.137 19.080 33.855 19.080 33.855 Depoziti banaka 1.009 791 1.009 791 Ostalo 64 704 62 697 Ukupno 32.148 48.236 32.146 48.229 b) Analiza po davatelju Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Pravne osobe 7.119 8.310 7.119 8.310 Stanovništvo 9.605 20.137 9.605 20.137 Država i javni sektor 1.077 2.752 1.077 2.752 Banke i ostale financijske institucije 14.174 15.920 14.174 15.920 Ostale organizacije 173 1.116 170 1.109 Ukupno 32.149 48.236 32.146 48.229 Unutar stavke Pravne osobe 5.079 tisuća kuna odnosi se na rashode od kamata sukladno MSFI16 (2020: 5.342 tisuća kuna). 28. PRIHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Gotovinski platni promet 217.314 219.683 217.314 219.683 Bezgotovinski platni promet 54.679 52.825 54.668 52.855 Stanovništvo i kartično poslovanje 172.414 141.735 172.414 141.735 Akreditivi, garancije i devizni platni promet 14.508 14.650 14.508 14.650 Ostali prihodi od naknada i provizija 31.138 27.963 24.073 21.234 Ukupno 490.053 456.855 482.976 450.156 29. RASHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Gotovinski platni promet 193.961 194.662 193.961 194.662 Bezgotovinski platni promet 12.559 12.339 12.535 12.337 Kartično poslovanje 64.368 52.923 64.368 52.923 Ostali rashodi od naknada i provizija 20.718 15.216 19.236 13.966 Ukupno 291.606 275.141 290.100 273.889 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 201 30. NETO DOBICI / (GUBICI) OD VRIJEDNOSNICA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Realizirani dobici / (gubici) - Dužničke vrijednosnice (1.806) - (1.806) - - Vlasničke vrijednosnice 30.800 17 30.800 17 - Valutni terminski ugovori – OTC (460) 44 (460) 44 28.534 61 28.534 61 Nerealizirani dobici / (gubici) - Dužničke vrijednosnice (5.595) (7.007) (5.595) (7.007) - Vlasničke vrijednosnice 452 126 452 126 - Investicijski fondovi 9.875 (914) 9.875 (914) - Valutni terminski ugovori – OTC 21 (10) 21 (10) 4.753 (7.805) 4.753 (7.805) Neto dobit/gubitak po tečajnim razlikama od revalorizacije monetarne imovine i obveza (7.593) (8.625) (7.593) (8.625) Ukupno 25.694 (16.369) 25.694 (16.369) 31.a) NETO DOBICI OD VRIJEDNOSNICA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Realizirani dobici od prodaje dužničkih vrijednosnica po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - 35.036 - 35.036 Ukupno - 35.036 - 35.036 31. b) NETO DOBICI OD TRGOVANJA STRANIM VALUTAMA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Dobit od kupoprodaje deviza 53.533 51.471 53.533 51.471 Ostala kupoprodaja stranih valuta 3.943 3.342 3.943 3.342 Ukupno 57.476 54.812 57.476 54.812 32. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Prihod od dividendi 2.044 3.293 2.044 3.293 Prihod od prodaje imovine 5.029 2.308 5.029 2.308 Ostali prihodi 17.711 12.618 13.980 6.415 Ukupno 24.784 18.219 21.053 12.016 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 202 33. OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Materijal i usluge 117.388 109.070 116.488 106.749 Administracija i marketing 8.828 9.398 8.792 9.386 Pošta i telekomunikacija 24.419 22.752 23.971 22.282 Troškovi zaposlenika 249.606 234.860 243.810 229.153 Troškovi osiguranja štednih uloga 13.916 42.002 13.916 42.002 Ostali opći i administrativni troškovi 35.944 24.903 35.421 24.304 Ukupno 450.102 442.985 442.399 433.877 a) Troškovi zaposlenika Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Neto plaće i ostali troškovi 141.169 129.501 137.906 126.383 Porezi i doprinosi (uključujući doprinose poslodavca) 92.003 89.433 89.742 87.083 Neto rezervacije za otpremnine, jub. nagrade, god. odmore zaposlenika 1.095 3.392 1.095 3.392 Ostale naknade zaposlenima 15.117 12.297 14.956 12.176 Naknade članovima Nadzornog odbora 223 237 112 119 Ukupno 249.606 234.860 243.810 229.153 Na dan 31. prosinca 2021. godine Banka je imala 1.289 zaposlenih (2020.: 1.301), a Grupa 1.315 zaposlenog (2020.: 1.326 zaposlenih). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 203 34. GUBICI OD UMANJENJA VRIJEDNOSTI KREDITA I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA I OSTALE IMOVINE Grupa Banka Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Očekivani/ identificirani gubici na pojedinačnoj osnovi Krediti i potraživanja od komitenata 11 (67.348) (86.878) (67.348) (86.878) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG 8 914 27.807 914 27.807 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD 9 (6.410) (577) (6.410) (577) Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 10 90 (60) 90 (60) Ostala imovina 18 (3.182) (1.311) (3.181) (1.311) Ulaganja u nekretnine 15 1.903 (8.712) 1.903 (8.712) Materijalna i nematerijalna imovina 14,16 192 1.725 192 1.725 Neto (trošak)/ prihodi od (otpisa)/ naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama (6) 842 (6) 842 Ukupan trošak (73.846) (67.164) (73.846) (67.164) Očekivani/ identificirani gubici na skupnoj osnovi Krediti i potraživanja od komitenata 11 8.015 (54.074) 8.015 (54.074) Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 10 21 (126) 21 (126) Ukupan prihod 8.036 (54.200) 8.036 (54.200) Ukupno očekivani/ identificirani gubici na pojedinačnoj i skupnoj osnovi Krediti i potraživanja od komitenata 11 (59.333) (140.953) (59.333) (140.953) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG 8 914 27.807 914 27.807 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD 9 (6.410) (577) (6.410) (577) Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 10 111 (186) 111 (186) Ostala imovina 18 (3.181) (1.311) (3.181) (1.311) Ulaganje u nekretnine 15 1.903 (8.712) 1.903 (8.712) Materijalna i nematerijalna imovina 14,16 192 1.725 192 1.725 Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama (6) 842 (6) 842 Ukupan trošak (65.810) (121.364) (65.810) (121.364) Identificirani gubici na pojedinačnoj osnovi koji se odnose na financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz RDG odnose se na kredite i potraživanja od komitenata koji su pali SPPI test. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 204 35. POREZ NA DOBIT Ukupno priznati porez na dobit, sastoji se od troška poreza na dobit priznatog u računu dobiti i gubitka obračunatog po stopi od 18% oporezive dobiti, te promjenama u odgođenom porezu priznatom u kapitalu i rezervama, kao što slijedi: Trošak poreza na dobit priznat u računu dobiti i gubitka Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Trošak poreza na dobit tekuće godine (36.139) (298) (35.887) - Iskorištena neto odgođena porezna imovina (7.681) (44.888) (7.681) (44.888) Ukupan trošak poreza na dobit u računu dobiti i gubitka (43.820) (45.186) (43.568) (44.888) Kretanje odgođene porezne imovine i obveza sa efektima priznavanja u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i računu dobiti i gubitka nalazi se u bilješci 17. Neto odgođena porezna imovina/obveze. Usklada poreza na dobit Usklada poreza na dobit i dobiti prije oporezivanja prikazana je u nastavku: Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Dobit prije poreza 246.445 228.570 245.675 226.950 Porez na dobit po stopi od 18% (44.360) (41.143) (44.222) (40.851) Porezno nepriznati troškovi (2.830) (11.872) (2.628) (11.863) Neoporezivi prihod 6.046 9.635 5.957 9.632 Iskorištena/ (priznata) odgođena porezna imovina 5.005 (1.806) 5.005 (1.806) (36.139) (45.186) (35.887) (44.888) Efektivna stopa poreza na dobit 14,66% 19,77% 14,61% 19,78% Priznat odgođeni porez po poreznim gubicima raspoloživim za buduća razdoblja Banka, kao matično društvo Grupe, je na 31. prosinca 2020. godine imala 33.908 tisuća kuna akumuliranih neiskorištenih poreznih gubitaka koje može iskoristiti do 31. prosinca 2024. godine. Dobit prije poreza nakon uvećanja i umanjenja porezne osnovice iznosila je 239.343 tisuća kuna za 2020. godinu. Banka, kao matično društvo Grupe, na 31. prosinca 2021. godine nije imala (2020.: 27.808 tisuća kuna) akumuliranih neiskorištenih poreznih gubitaka koje je mogla iskoristiti do 31. prosinca 2024. godine. U 2021. godini iskorišteno je sva prethodno priznata porezna imovina s ukupnim efektom na račun dobiti i gubitka u iznosu 8.334 tisuće kuna. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 205 36. ZARADA PO DIONICI Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se računa kao dobit/gubitak tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Banke. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine nakon umanjenja za broj redovnih trezorskih dionica. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 2.023.830 (2020.:2.023.830). Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun smanjene/razrijeđene zarade po dionici bio bi isti kao i broj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno 2.023.830 (2020.: 2.023.830), kako je prikazano u nastavku: a) Osnovna zarada po dionici Dobit i prosječni ponderirani broj redovnih dionica korišteni u izračunavanju osnovne zarade po dionici: 2021. 2020. '000 kn '000 kn Dobit tekuće godine za raspodjelu vlasnicima Banke 202.107 182.063 Dobit korištena u izračunavanju osnovne zarade po dionici 202.107 182.063 Prosječni ponderirani broj redovnih dionica korišten u izračunavanju osnovne zarade po dionici 2.023.830 2.023.830 Osnovna zarada po dionici 99,86 89,96 b) Razrijeđena zarada po dionici Dobit korištena u izračunavanju razrijeđene zarade po dionici: 2021. 2020. '000 kn '000 kn Dobit korištena u izračunavanju osnovne zarade po dionici 202.107 182.063 Prilagodbe - - Dobit korištena u izračunavanju razrijeđene zarade po dionici 202.107 182.063 Usklađenje prosječnog ponderiranog broja redovnih dionica za izračunavanje razrijeđene zarade po dionici u odnosu na prosječni ponderirani broj redovnih dionica korištenih u izračunu osnovne zarade po dionici: 2021. 2020. Prosječni ponderirani broj redovnih dionica korišten u izračunavanju osnovne zarade po dionici 2.023.830 2.023.830 Dionice koje se smatraju izdanima bez naknade temeljem: - opcija za zaposlene - - - djelomice plaćenih redovnih dionica - - - konvertibilne zadužnice - - - ostalo - - Prosječan ponderirani broj redovnih dionica korišten u izračunavanju razrijeđene zarade po dionici: 2.023.830 2.023.830 Razrijeđena zarada po dionici 99,86 89,96 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 206 37. KONCENTRACIJA IMOVINE I OBVEZA U imovini i obvezama Banke značajna je koncentracija plasmana i obveza direktno prema i od Republike Hrvatske. Iznosi krajem godine, uključujući obračunatu kamatu su kako slijedi: Grupa Banka Bilješke 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Žiro račun kod HNB-a 5 4.354.286 2.246.485 4.354.286 2.246.485 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 6 1.326.442 1.219.157 1.326.442 1.219.157 Obveznice Republike Hrvatske 4.465.745 4.460.155 4.465.745 4.460.155 Trezorski zapisi Ministarstva financija 376.071 188.212 376.071 188.212 Dani krediti Republici Hrvatskoj 1.691.852 2.192.767 1.691.852 2.192.767 Depoziti Republike Hrvatske (4.422.236) (3.207.102) (4.422.236) (3.207.102) Ukupno 7.792.159 7.099.675 7.792.159 7.099.675 Izloženost Banke prema lokalnoj upravi, državnim institucijama i fondovima koje se ne financiraju direktno iz državnog proračuna (isključujući društva u državnom vlasništvu), iznosi kako slijedi: Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Krediti 1.381.522 1.446.454 1.381.522 1.446.454 Depoziti (674.425) (463.745) (674.425) (463.745) Ukupno 707.097 982.709 707.097 982.709 38. NOVAC I EKVIVALENTI NOVCA Grupa Banka Bilješka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Novac i računi kod banaka 5 6.192.555 3.684.942 6.192.515 3.684.902 Plasmani bankama s izvornim dospijećem do 90 dana 277.696 368.360 277.696 368.360 Instrumenti u postupku naplate 18 31.100 28.279 31.100 28.279 Ukupno 6.501.351 4.081.581 6.501.311 4.081.541 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 207 39. POTENCIJALNE OBVEZE Grupa Banka 2021. '000 kn 2020. '000 kn 2021. '000 kn 2020. '000 kn Garancije u kunama 429.026 334.258 429.026 334.258 Garancije u devizama 61.632 54.562 61.632 54.562 Akreditivi 9.888 9.844 9.888 9.844 Neiskorišteni okvirni krediti 2.176.448 1.932.285 2.176.448 1.932.285 Ukupno 2.676.993 2.330.948 2.676.993 2.330.948 Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa i Banka su priznale rezervacije na osnovu portfelja po izvanbilaničnim rizicima nastale izdavanjem garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih kredita, u iznosu od 32.225 tisuća kuna (2020: Banka i Grupa 43.348 tisuća kuna) koji su uključeni u Rezervacije za obveze i troškove (Bilješka 23). 40. DERIVATIVNI INSTRUMENTI I TRGOVANJA STRANIM VALUTAMA Na kraju 2021. godine Banka i Grupa imale su derivativne ugovore, klasificirane kao instrumenti kojima se trguje: Grupa Ugovoreni iznos, preostala ročnost Fer vrijednost Do 3 mjeseca 3 do 12 mjeseci 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno Imovina Obveze 2021. ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn Međuvalutni “swap“ ugovori - OTC 75.450 - - - 75.450 - - Ukupno 75.450 - - - 75.450 - - Banka Ugovoreni iznos, preostala ročnost Fer vrijednost Do 3 mjeseca 3 do 12 mjeseci 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno Imovina Obveze 2021. ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn Međuvalutni “swap“ ugovori- OTC 75.450 - - - 75.450 - - Ukupno 75.450 - - - 75.450 - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 208 41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke. Ključni dioničari Banke su Republika Hrvatska s obzirom da je glavni dioničar s vlasničkim udjelom od 44,90 posto, te Hrvatska pošta d.d. („HP“) s vlasničkim udjelom 11,93 posto. Ostali značajni dioničari u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske su Hrvatska agencija za osiguranje depozita („HAOD“), Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje („HZMO“) te Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanje radioaktivnog otpada i istrošenog nuklearnog goriva NE Krško („Fond NEK“). Republika Hrvatska i društva u njenom vlasništvu zajedno posjeduju 77,42 posto (2020.: 74,46 posto) dionica Banke, dok se s preostalih 22,58 posto (2020.: 25,54 posto) dionica javno trguje. a) Ključne transakcije s povezanim osobama HP u ime i za račun Banke obavlja poslove domaćeg gotovinskog platnog prometa. Izloženost prema Hrvatskoj pošti uglavnom sadrži potraživanja za naknade temeljena na obavljenom gotovinskom platnom prometu u ime i za račun Banke, kao i potraživanja iz plasmana u dužničke vrijednosne papire HP. Obveze prema Hrvatskoj pošti uglavnom se odnose na depozite po viđenju i oročene depozite. Prihodi i troškovi između Banke i Hrvatske pošte uglavnom se odnose na provizije za pružene usluge. Izloženost prema Republici Hrvatskoj iskazana je u bilješci 37. Koncentracija imovine i obveza. Izloženost članicama HPB Grupe najvećim se dijelom odnosi na ulaganje Banke u njihov temeljni kapital. Banka obavlja poslove platnog prometa za svoja ovisna društva te sukladno tome priznaje prihod. Troškovi plativi HPB Nekretninama se odnose na usluge procjene instrumenata osiguranja koje je pružilo ovisno društvo. Ključno poslovodstvo nije posjedovalo redovne dionice krajem izvještajnog razdoblja (2020.: -). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 209 41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak) b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost neto od ispravaka vrijednosti i rezerviranja, kao i prihodi i rashodi na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine za Banku, proizlaze iz transakcije s povezanim osobama kako slijedi: Grupa 2021. Izloženost ‘000 kn Obveze ‘000 kn Prihodi ‘000 kn Rashodi ‘000 kn Ključni dioničari Republika Hrvatska Hrvatska pošta d.d. 185.341 204.964 229.728 227.562 Ovisna društva HPB Invest - - - - HPB Nekretnine - - - - Ključno poslovodstvo Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) 373 2.800 21 19.871 Dugoročne naknade (krediti i depoziti) 3.599 486 203 201 Društva pod značajnim utjecajem - - 6 - Ukupno 189.313 208.250 229.958 247.634 2020. Izloženost ‘000 kn Obveze ‘000 kn Prihodi ‘000 kn Rashodi ‘000 kn Ključni dioničari Republika Hrvatska - - - - Hrvatska pošta d.d. 216.793 231.773 230.555 229.508 Ovisna društva HPB Invest - - - - HPB Nekretnine - - - - Ključno poslovodstvo Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) 665 2.186 10 22.690 Dugoročne naknade (krediti i depoziti) 3.635 621 97 312 Društva pod značajnim utjecajem 20.000 750 7 22 Ukupno 241.093 235.330 230.669 252.532 Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 20.227 tisuće kuna (2020.: 16.046 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti. Rashodi ne uključuju ispravke vrijednosti, nerealizirane dobitke/gubitke po vrijednosnim papirima ni rezerviranja za gubitke. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 210 41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak) b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama (nastavak) Banka 2021. Izloženost ‘000 kn Obveze ‘000 kn Prihodi ‘000 kn Rashodi ‘000 kn Ključni dioničari Republika Hrvatska Hrvatska pošta d.d. 185.341 204.964 229.728 227.562 Ovisna društva HPB Invest 5.076 6.016 2.824 - HPB Nekretnine 4.875 6.734 314 1.937 HPB Stambena štedionica - - - - Jadranska banka d.d. - - - - Ključno poslovodstvo Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) 268 2.800 16 18.256 Dugoročne naknade (krediti i depoziti) 2.493 486 145 18 Društva pod značajnim utjecajem - - 6 - Ukupno 198.052 221.000 233.034 247.773 2020. Izloženost ‘000 kn Obveze ‘000 kn Prihodi ‘000 kn Rashodi ‘000 kn Ključni dioničari Republika Hrvatska Hrvatska pošta d.d. 216.793 231.773 230.555 229.508 Ovisna društva HPB Invest 5.061 5.870 3.000 - HPB Nekretnine 7.200 6678 644 1.541 HPB Stambena štedionica - - - - Jadranska banka d.d. - - - - Ključno poslovodstvo Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) 725 2.189 9 20.785 Dugoročne naknade (krediti i depoziti) 3.225 883 76 12 Društva pod značajnim utjecajem 20.000 750 7 22 Ukupno 253.004 248.143 234.291 251.868 Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 20.236 tisuća kuna (2020.:17.189 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti. Rashodi ne uključuju ispravke vrijednosti, nerealizirane dobitke/gubitke po vrijednosnim papirima ni rezerviranja za gubitke. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 211 41. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak) c) Društva u vlasništvu države Glavni dioničari Banke, koji zajedno posjeduju 77,42 posto dionica su državne agencije, državni uredi ili društva u vlasništvu države, svi uglavnom financirani iz državnog proračuna. Sukladno tome, transakcije i stanja sa društvima u vlasništvu države, uključujući kreditnu izloženost garantiranu od strane države, također predstavljaju odnose sa povezanim osobama. Banka ima značajnu izloženost prema takvim osobama što je iskazano u bilješci 37. 42. UGOVORI O REOTKUPU I PONOVNOJ PRODAJI Grupa prikuplja sredstva tako da prodaje financijske instrumente prema ugovoru kojim se povrat sredstava obavlja na način da se instrumenti otkupljuju na ugovoreni budući datum po istoj cijeni uvećanoj za kamate po unaprijed određenoj stopi. Ugovori o reotkupu se obično koriste kao sredstvo kratkoročnog financiranja kamatonosne imovine, ovisno o prevladavajućim kamatnim stopama. Prodani financijski instrumenti se nastavljaju priznavati, a primici od prodaje prikazuju se kao obveza za uzeti kredit. Na kraju godine Grupa je imala slijedeće ugovore o reotkupu: Knjigovodstvena vrijednost obveze Fer vrijednost kolaterala Datum reotkupa Cijena na dan reotkupa ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn Krediti komitentima – repo ugovori 2021. 401.790 451.720 ožujak 2025. 403.699 2020. 400.790 420.856 ožujak 2025. 401.319 Povezane transakcije, u skladu s MSFI 9: Financijski instrumenti, priznate su kao ugovori o reotkupu. Grupa također kupuje financijske instrumente pod uvjetom da ih na ugovoreni budući datum ponovno prodaju (“ugovor o ponovnoj prodaji”). Prodavatelj se obvezuje da će kupiti iste ili slične instrumente na ugovoreni budući datum. Ponovna prodaja se ugovara kao instrument financiranja komitenata i evidentira se kao krediti i predujmovi komitentima, a kupljeni financijski instrument nije priznat. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja Fer vrijednost kolaterala Datum reotkupa Cijena na dan reotkupa ‘000 kn ‘000 kn ‘000 kn Krediti komitentima – obrnuti repo ugovori 2021. - - - - 2020. 27.275 4.604 siječanj 2021. 27.276 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 212 43. POSLOVI U IME I ZA RAČUN PRAVNIH OSOBA I STANOVNIŠTVA Grupa upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba, stanovništva i investicijskih fondova (uključujući i investicijske fondove Grupe), pri čemu drži i upravlja imovinom ili investira sredstva u različite financijske instrumenta po nalogu klijenta. Za pružene usluge, Banka dobiva prihod od naknada. Ova imovina nije imovina Grupe te se ne priznaje u izvještaju o financijskom položaju. Grupa nije izložena kreditnim rizicima iz takvih plasmana, niti garantira za investicije. Na dan 31. prosinca 2021. godine ukupna imovina u skrbništvu Banke, uključujući fondove HPB Grupe, iznosila je 7,18 milijardi kuna (2020.: 6,16 milijardi kuna). Nadalje, na dan 31. prosinca 2021. ukupna imovina investicijskih i mirovinskih fondova, za koje Banka obavlja poslove depozitara, iznosila je 6,74 milijardi kuna (2020.: 6,03 milijardi kuna). Banka također upravlja kreditnom izloženosti drugih osoba, kao što slijedi: 2021. 2020. ‘000 kn ‘000 kn Imovina Pravne osobe 55.065 58.006 Građanstvo 461.802 483.200 Sredstva na žiro računu 689.882 635.490 Ukupno imovina 1.206.749 1.176.696 Obveze 63.910 67.314 Hrvatski zavod za zapošljavanje 9.999 10.114 Županije 1.119.048 1.084.975 Vlada Republike Hrvatske 9.062 8.849 Ostale obveze 4.729 5.445 Ukupno obveze 1.206.749 1.176.696 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 213 44. PROSJEČNE KAMATNE STOPE Prosječne kamatne stope prikazane u nastavku, izračunate su kao ponderirani prosjek za svaku kategoriju kamatonosne imovine i obveza. Grupa Imovina Prosječne kamatne stope 2021. Prosječne kamatne stope 2020. Novac i računi kod banaka (0,10%) (0,12%) Krediti i potraživanja od banaka 0,09% 0,42% Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 1,68% 1,89% Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD 1,46% 1,63% Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 10,11% 5,35% Krediti i potraživanja od komitenata 3,39% 3,63% Obveze Depoziti banaka (1,62%) (0,03%) Depoziti komitenata (0,09%) (0,25%) Uzeti krediti (0,84%) (1,05%) Banka Imovina Prosječne kamatne stope 2021. Prosječne kamatne stope 2020. Novac i računi kod banaka (0,10%) (0,12%) Krediti i potraživanja od banaka 0,09% 0,42% Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 1,68% 1,89% Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD 1,46% 1,63% Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 10,11% 5,35% Krediti i potraživanja od komitenata 3,39% 3,63% Obveze Depoziti banaka (1,62%) (0,03%) Depoziti komitenata (0,09%) (0,25%) Uzeti krediti (0,84%) (1,05%) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 214 45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA Fer vrijednost predstavlja cijenu koja bi bila ostvarena prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji među tržišnim sudionicima na datum mjerenja. Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit vrednuju se po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja te ulaganja koja se vrednuju po amortiziranom trošku iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit iskazane su po fer vrijednostima koje su proizašle iz kotiranih cijena tih instrumenata na aktivnim tržištima. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka iskazane su po fer vrijednostima izračunatim na bazi dostupnih uvjeta tih instrumenata. Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja. Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine, odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici. Radi mjerenja i/ili objavljivanja fer vrijednosti u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima, mjera fer vrijednost utvrđuje se na gore navedeni način, izuzev kod plaćanja temeljenih na dionicama iz djelokruga MSFI-ja 2, najmova iz djelokruga MRS-a 17 i mjera koje su donekle slične fer vrijednosti, ali nisu fer vrijednost, kao što su neto prodajna/ostvariva vrijednost iz MRS-a 2 ili vrijednost u uporabi iz MRS-a 36. Nadalje, mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su kako slijedi: • Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu, odnosno identične obveze i subjektu su dostupne na datum mjerenja. • Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za predmetnu imovinu, odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i • Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi. U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata. Krediti Fer vrijednost kredita izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova. Otplate kredita su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti, uključujući umanjenje vrijednosti za identificirane gubitke na skupnoj osnovi kredita A-rizične skupine, obračunato prema propisanim stopama umanjenja. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu otkad su krediti odobreni i promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Banka ima ograničeni portfelj kredita koji se odobravaju uz fiksnu kamatnu stopu, gdje postoji razlika između fer i knjigovodstvene vrijednosti. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 215 45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak) Ulaganja koja se iskazuju po trošku stjecanja Za ulaganja, za koja ne postoji kotirana tržišna cijena, fer vrijednost se, gdje je moguće, procjenjuje korištenjem tehnika diskontiranog gotovinskog toka. Procijenjeni budući gotovinski tokovi temelje se na najboljim procjenama rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa za slični instrument na datum pripreme financijskih izvještaja. U slučajevima kada tehnike diskontiranog gotovinskog toka ne pružaju dovoljno pouzdanu procjenu vrijednosti obzirom na brojne neizvjesnosti koje se odnose na procjene budućih gotovinskih tokova, ulaganja se iskazuju po trošku stjecanja neto od umanjenja vrijednosti. Depoziti banaka i komitenata Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na diskontiranim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Uzeti krediti Za dugoročne uzete kredite Banke, gdje nema kotirane tržišne cijene, fer vrijednost procjenjuje se kao sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih kamatnim stopama dostupnim Banci na datum pripreme financijskih izvještaja, za novi uzeti kredit sličnog tipa i preostale ročnosti. Tablice u nastavku prikazuje hijerarhiju fer vrijednosti financijskih instrumenata Grupe i Banke na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 216 45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak) Grupa 31.12.2021. Fer vrijednost Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Knjigovodstvena vrijednost Nepriznati dobici/(gubici) FINANCIJSKA IMOVINA Novac i potraživanja od banaka 6.192.555 1. razina 6.192.555 - Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.326.442 1. razina novčani ekvivalent 1.326.442 - Zajmovi i potraživanja od banaka 289.806 3. razina novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova 289.837 (31) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 625.986 625.986 - - trezorski zapisi Ministarstva financija - 2. razina - trezorski zapisi Ministarstva financija - - - obveznice Ministarstva financija 483.499 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 483.499 - - korporativne obveznice i komercijalni zapisi 24.861 1. razina - korporativne obveznice i komercijalni zapisi 24.861 - - ulaganja u otvorene investicijske fondove 80.933 1. razina vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja 80.933 - - vlasničke vrijednosnice 24.706 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 24.706 - - krediti i potraživanja od komitenata 8.883 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 8.883 - - nedospjela potraživanja po kamatama 3.104 nije primjenjivo nije primjenjivo 3.104 - Financijska imovina raspoloživa za prodaju 4.601.297 4.601.297 - - trezorski zapisi Ministarstva financija 376.071 2. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova 376.071 - - obveznice Ministarstva financija 3.953.844 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 3.953.844 - - vrijednosnice stranih država - 1. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava 195.219 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 195.219 - - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava - 3. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - vlasničke vrijednosnice - bez kotacije 25.669 3. razina metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. 25.669 - - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 23.204 1. razina - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 23.204 - - nedospjela potraživanja po kamatama 27.292 nije primjenjivo nije primjenjivo 27.292 - Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća 453 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 453 - Zajmovi i potraživanja od komitenata 13.985.258 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 14.251.800 (266.542) Ukupno financijska imovina 27.021.798 27.288.371 (266.573) FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - 3. razina interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova - - Depoziti banaka 28.025 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 28.025 - Depoziti komitenata 23.414.833 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 23.412.844 (1.989) Uzeti krediti 1.410.402 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 1.396.886 (13.516) Ukupno financijske obveze 24.853.260 24.837.755 (15.505) UKUPNO (282.078) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 217 45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak) Grupa 31.12.2020. Fer vrijednost Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Knjigovodstvena vrijednost Nepriznati dobici/(gubici) FINANCIJSKA IMOVINA Novac i potraživanja od banaka 3.684.942 1. razina 3.684.942 - Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.219.157 1. razina novčani ekvivalent 1.219.157 - Zajmovi i potraživanja od banaka 379.399 3. razina novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova 379.399 - Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 758.106 758.106 - - trezorski zapisi Ministarstva financija - 2. razina - trezorski zapisi Ministarstva financija - - - obveznice Ministarstva financija 619.551 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 619.551 - - ulaganja u otvorene investicijske fondove 71.086 1. razina vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja 71.086 - - vlasničke vrijednosnice 24.254 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 24.254 - - vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima 20.000 3. razina interni model vrednovanja 20.000 - - fer vrijednost terminskih ugovora - 3. razina interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova - - - krediti i potraživanja od komitenata 17.415 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 17.415 - - nedospjela potraživanja po kamatama 5.798 nije primjenjivo nije primjenjivo 5.798 - Financijska imovina raspoloživa za prodaju 4.158.035 4.158.035 - - trezorski zapisi Ministarstva financija 188.212 2. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova 188.212 - - obveznice Ministarstva financija 3.807.305 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 3.807.305 - - vrijednosnice stranih država - 1. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava 83.065 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 83.065 - - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava - 3. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - vlasničke vrijednosnice - bez kotacije 24.095 3. razina metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. 24.095 - - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 24.933 1. razina - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 24.933 - - nedospjela potraživanja po kamatama 30.426 nije primjenjivo nije primjenjivo 30.426 - Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća 1.975 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 1.975 - Zajmovi i potraživanja od komitenata 14.395.471 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 14.722.770 (328.107) Ukupno financijska imovina 24.596.227 24.924.384 (328.107) FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 21 3. razina interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova 21 - Depoziti banaka 96.639 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 96.635 (4) Depoziti komitenata 21.119.160 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 21.110.846 (8.315) Uzeti krediti 1.487.332 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 1.466.641 (20.691) Ukupno financijske obveze 22.703.152 22.674.143 (29.009) UKUPNO (357.167) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 218 45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak) Banka 31.12.2021. Fer vrijednost Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Knjigovodstvena vrijednost Nepriznati dobici/(gubici) FINANCIJSKA IMOVINA Novac i potraživanja od banaka 6.192.515 1. razina Novac i novčani ekvivalent 6.192.515 - Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.326.442 1. razina novčani ekvivalent 1.326.442 - Zajmovi i potraživanja od banaka 289.806 3. razina novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova 289.837 (31) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 625.986 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 625.986 - trezorski zapisi Ministarstva financija - 2. razina - trezorski zapisi Ministarstva financija - - - obveznice Ministarstva financija 483.499 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 483.499 - - korporativne obveznice i komercijalni zapisi 24.861 1. razina - korporativne obveznice i komercijalni zapisi 24.861 - - ulaganja u otvorene investicijske fondove 80.933 1. razina vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja 80.933 - - vlasničke vrijednosnice 24.706 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 24.706 - - krediti i potraživanja od komitenata 8.883 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 8.883 - - nedospjela potraživanja po kamatama 3.104 nije primjenjivo nije primjenjivo 3.104 - Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 4.601.297 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 4.601.297 - - trezorski zapisi Ministarstva financija 376.071 2. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova 376.071 - - obveznice Ministarstva financija 3.953.844 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 3.953.844 - - vrijednosnice stranih država - 1. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava 195.219 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 195.219 - - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava 3. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - vlasničke vrijednosnice - bez kotacije 25.669 3. razina metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. 25.669 - - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 23.204 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 23.204 - - nedospjela potraživanja po kamatama 27.292 nije primjenjivo nije primjenjivo 27.292 - Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 453 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 453 - Krediti i potraživanja od komitenata 13.985.258 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 14.251.800 (266.542) Ukupno financijska imovina 27.021.758 27.288.330 (266.573) FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - 3. razina interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova - - Depoziti banaka 28.025 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 28.025 - Depoziti komitenata 23.424.078 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 23.422-089 (1.989) Uzeti krediti 1.410.402 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 1.396.886 (13.516) Ukupno financijske obveze 24.862.505 24.847.000 (15.505) UKUPNO (282.078) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 219 45. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak) Banka 31.12.2020. Fer vrijednost Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Knjigovodstvena vrijednost Nepriznati dobici/(gubici) FINANCIJSKA IMOVINA Novac i potraživanja od banaka 3.684.902 1. razina Novac i novčani ekvivalent 3.684.902 - Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.219.157 1. razina novčani ekvivalent 1.219.157 - Zajmovi i potraživanja od banaka 379.399 3. razina novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova 379.399 - Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 759.271 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 759.271 - - trezorski zapisi Ministarstva financija - 2. razina - trezorski zapisi Ministarstva financija - - - obveznice Ministarstva financija 619.551 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 619.551 - - ulaganja u otvorene investicijske fondove 71.086 1. razina vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja 71.086 - - vlasničke vrijednosnice 24.254 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 24.254 - - vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima 20.000 3. razina interni model vrednovanja 20.000 - - fer vrijednost terminskih ugovora - 3. razina interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova - - - krediti i potraživanja od komitenata 17.415 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 17.415 - - nedospjela potraživanja po kamatama 6.964 nije primjenjivo nije primjenjivo 6.964 - Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 4.158.035 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 4.158.035 - - trezorski zapisi Ministarstva financija 188.212 2. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova 188.212 - - obveznice Ministarstva financija 3.807.305 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 3.807.305 - - vrijednosnice stranih država - 1. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava 83.065 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 83.065 - - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava - 3. razina mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - - - vlasničke vrijednosnice - bez kotacije 24.095 3. razina metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. 24.095 - - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 24.933 1. razina mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu 24.933 - - nedospjela potraživanja po kamatama 30.426 nije primjenjivo nije primjenjivo 30.426 - Financijska ulaganja po amortiziranom trošku 1.975 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 1.975 - Krediti i potraživanja od komitenata 14.395.471 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova 14.722.770 (328.157) Ukupno financijska imovina 24.597.351 24.925.509 (328.157) FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 21 3. razina interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova 21 - Depoziti banaka 96.639 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 96.635 (4) Depoziti komitenata 21.126.749 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 21.118.434 (8.315) Uzeti krediti 1.487.332 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama 1.466.641 (20.691) Ukupno financijske obveze 22.710.741 22.681.732 (29.009) UKUPNO (357.167) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 220 46. OPTEREĆENA IMOVINA KREDITNE INSTITUCIJE Banka pod pojmom opterećena imovina podrazumijeva imovinu koja je založena, dana je kao kolateral, podliježe nekom obliku osiguranja ili služi kreditnom poboljšanju bilančne pozicije iz koje se ne može slobodno povući. Također, imovina za koju se povlačenje mora prethodno odobriti, smatra se opterećenom imovinom. U strukturi imovine, Banka ima evidentiranu opterećenu imovinu u iznosu 2.080.941 tisuća kuna (2020.: 2.663.217 tisuća kuna). Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine Banke u odnosu na bilančnu svotu Banke iznosi 7,48 posto imovine Banke. U opterećenu imovinu Banke uključena je ukupno izdvojena kunska i devizna obvezna pričuva na računima kod HNB -a u sveukupnom iznosu od 1.326.442 tisuća kuna (2020: 1.935.792 tisuća kuna). Banka je u aranžmanu sa HNB-om još tijekom 2020. godine kao odgovor na jačanje likvidnosne pozicije uzrokovane COVID – 19 krizom ugovorila repo kredit temeljem koje je u zalog stavila obveznice RH u ukupnom iznosu od 451.720 tisuća kuna. Preostali iznos opterećene imovine odnosi se na založeni kredit u iznosu od 289.733 tisuća kuna kao zalog za primljeni devizni kredit od Europske investicijske banke te jamstvene depozite u iznosu od 13.046 tisuća kuna. Tablični prikaz opterećene imovine Grupe i Banke sa stanjem na 31.12.2021. i 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. Grupa KI (u 000 kn) Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Vlasnički instrumenti - - - - Dužnički vrijednosni papiri 451.720 451.720 420.856 420.856 Obračunata obvezna pričuva i računi održavanja 1.326.442 1.326.442 1.935.792 1.935.792 Krediti komitentima i ostala imovina 302.779 302.779 306.569 306.569 Ukupno 2.080.941 2.080.941 2.663.217 2.663.217 31.12.2021. 31.12.2020. Banka (u 000 kn) Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Vlasnički instrumenti - - - - Dužnički vrijednosni papiri 451.720 451.720 420.856 420.856 Obračunata obvezna pričuva i računi održavanja 1.326.442 1.326.442 1.935.792 1.935.792 Krediti komitentima i ostala imovina 302.779 302.779 306.569 306.569 Ukupno 2.080.941 2.080.941 2.663.217 2.663.217 Shodno odgovoru EBA-e, Q&A 2020_5475 Definition of encumbered assets. **Usporedna godina na 31.12.2020. uključivala je i sredstva na računima održavanja obvezne pričuve kod rating banaka. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine 221 47. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo ima vrlo ograničen poslovni odnos sa subjektima iz Rusije i Ukrajine, s minimalnom direktnom kreditnom izloženošću prema subjektima u vlasništvu osoba iz Ukrajine ili Rusije. Banka ne očekuje materijalne negativne efekte kao posljedicu događanja u Ukrajini u kratkom roku zbog relativno male izloženosti djelatnostima turizma i energetike, za koje se očekuje da bi mogli biti prvi sektori na koje će situacija utjecati, te relativno visoke akumulirane štednje stanovništva. Dulje trajanje aktualne situacije u Ukrajini moglo bi indirektno dovesti do pogoršanja kvalitete kreditnog portfelja u manjoj mjeri, ali Banka ne očekuje da bi takvi gubici mogli materijalno utjecati na njenu likvidnost i solventnost nastavno na snažan kapitalni položaj i postojanu bilancu s jedne te prudentan pristup u odobravanju kredita i visoku kolateraliziranost s druge strane. Nakon ruske invazije na Ukrajinu Europska unija i Sjedinjene Američke Države donijele su paket sankcija koje su imale brz i značajan utjecaj na poslovanje Sberbank d.d. Zbog naglog narušavanja likvidnosti, Europska središnja banka (ESB) koja izravno nadzire ovu banku, 28. veljače 2022. godine objavila je da Sberbank d.d. propada ili će vjerojatno propasti. Europska središnja banka (ESB) je o toj ocjeni obavijestio Jedinstveni sanacijski odbor (SRB), središnje sanacijsko tijelo unutar bankovne unije, koji je ustanovio da banka propada ili će vjerojatno propasti zbog pogoršanja njenog likvidnosnog položaja te je 01. ožujka 2022. godine, u suradnji s Hrvatskom narodnom bankom kao nacionalnim sanacijskim tijelom, donio odluku kojom se pokreće postupak sanacije nad Sberbank d.d. Zagreb, koji će se provesti prodajom. Novi vlasnik od 02. ožujka 2022. godine postaje Hrvatska poštanska banka d.d., te Hrvatska narodna banka po nalogu Jedinstvenog sanacijskog odbora prenosi 615.623 dionica koje predstavljaju 100% temeljnog kapitala Sberbank d.d. Hrvatskoj poštanskoj banci dioničko društvo. Do okončanja sanacije koju provodi Hrvatska narodna banka, odnosno do imenovanja nove uprave Sberbank d.d. koju će postaviti Hrvatska poštanska banka dioničko društvo, koordinaciju poslovanja banke preuzeti će sanacijska uprava. Rješenje o sanaciji Sberbank d.d. prodajom doneseno je kako bi se osigurala financijska stabilnost u Republici Hrvatskoj, spriječili gospodarski poremećaji i zaštitio javni interes, te klijenti ove banke. Novo ime Sberbank Hrvatska pod kojim će poslovati u okviru HPB grupe je Nova hrvatska banka Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 222 Bilanca na dan 31.12.2021. godine Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 1 2 3 4 5 Imovina 1. Novčana sredstva. novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (AOP 002 do 004) 001 3.662.460.152 6.177.602.131 1.1. Novac u blagajni 002 900.072.987 1.422.548.361 1.2. Novčana potraživanja od središnjih banaka 003 2.224.401.393 4.339.757.848 1.3. Ostali depoziti po viđenju 004 537.985.772 415.295.922 2. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (AOP 006 do 009) 005 719.257.423 616.670.614 2.1. Izvedenice 006 0 0 2.2. Vlasnički instrumenti 007 95.340.654 105.639.274 2.3. Dužnički vrijednosni papiri 008 623.916.769 511.031.340 2.4. Krediti i predujmovi 009 0 0 3. Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (AOP 011 do 013) 010 18.865.901 9.316.729 3.1. Vlasnički instrumenti 011 0 0 3.2. Dužnički vrijednosni papiri 012 0 0 3.3. Krediti i predujmovi 013 18.865.901 9.316.729 4. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak(AOP 015 + 016) 014 0 0 4.2. Dužnički vrijednosni papiri 015 0 0 4.3. Krediti i predujmovi 016 0 0 5. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (AOP 018 do 020) 017 4.158.015.469 4.601.319.906 5.1. Vlasnički instrumenti 018 49.027.711 48.896.784 5.1. Dužnički vrijednosni papiri 019 4.108.987.758 4.552.423.122 5.2. Krediti i predujmovi 020 0 0 6. Financijska imovina po amortiziranom trošku (AOP 022+023) 021 16.413.935.375 15.955.565.325 6.1. Dužnički vrijednosni papiri 022 1.978.784 454.371 6.2. Krediti i predujmovi 023 16.411.956.591 15.955.110.954 7. Izvedenice − računovodstvo zaštite 024 0 0 8. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 025 0 0 9. Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 026 9.760.843 9.760.843 10. Materijalna imovina 027 326.523.749 310.680.257 11. Nematerijalna imovina 028 91.038.847 93.319.300 12. Porezna imovina 029 2.797.956 642.640 13. Ostala imovina 030 40.321.774 50.579.782 14. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 031 20.000.000 9.200.000 15. UKUPNA IMOVINA (AOP 001 + 005 + 010 + 014 + 017 + 021 + 024 do 031) 032 25.462.977.489 27.834.657.527 Bilanca na dan 31.12.2021. godine (nastavak) Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 223 Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 1 2 3 4 5 Obveze 16. Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (AOP 034 do 038) 033 21.172 0 16.1. Izvedenice 034 21.172 0 16.2. Kratke pozicije 035 0 0 16.3. Depoziti 036 0 0 16.4. Izdani dužnički vrijednosni papiri 037 0 0 16.5. Ostale financijske obveze 038 0 0 17. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (AOP 040 do 042) 039 0 0 17.1. Depoziti 040 0 0 17.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri 041 0 0 17.3. Ostale financijske obveze 042 0 0 18. Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (AOP 044 do 046) 043 22.688.405.792 24.599.744.662 18.1. Depoziti 044 22.569.135.023 24.505.320.711 18.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri 045 0 0 18.3. Ostale financijske obveze 046 119.270.769 94.423.951 19. Izvedenice − računovodstvo zaštite 047 0 0 20. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki kod zaštite portfelja od kamatnog rizika 048 0 0 21. Rezervacije 049 125.688.739 341.273.561 22. Porezne obveze 050 25.697.310 64.392.779 23. Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev 051 0 0 24. Ostale obveze 052 150.060.287 178.816.674 25. Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 053 0 0 26. UKUPNE OBVEZE (AOP 033 + 039 + 043 + 047 do 053) 054 22.989.873.300 25.184.227.676 Kapital 27. Temeljni kapital 055 1.214.775.000 1.214.775.000 28. Premija na dionice 056 0 0 29. Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala 057 0 0 30. Ostali vlasnički instrumenti 058 0 0 31. Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 059 264.974.555 240.193.702 32. Zadržana dobit 060 200.321.464 291.352.537 33. Revalorizacijske rezerve 061 0 0 34. Ostale rezerve 062 611.448.026 702.479.098 35. Trezorske dionice 063 -477.000 -477.000 36. Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva 064 182.062.145 202.106.513 37. Dividende tijekom poslovne godine 065 0 0 38. Manjinski udjeli (nekontrolirajući udjeli) 066 0 0 39. UKUPNO KAPITAL(AOP 055 do 066) 067 2.473.104.190 2.650.429.850 40. UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (AOP 054+067) 068 25.462.977.490 27.834.657.526 Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 224 Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. – 31.12.2021. Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 1. Kamatni prihodi 069 588.918.099 560.475.074 2. Kamatni rashodi 070 51.583.346 36.363.820 3. Rashodi od temeljnoga kapitala koji se vraća na zahtjev 071 0 0 4. Prihodi od dividende 072 3.292.513 2.043.665 5. Prihodi od naknada i provizija 073 450.155.698 482.976.369 6. Rashodi od naknada i provizija 074 273.888.635 290.099.614 7. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 075 35.035.565 671.529 8. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto 076 47.068.263 59.962.657 9. Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 077 -571.077 30.491.412 10. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 078 0 0 11. Dobici ili gubici od računovodstva zaštite, neto 079 0 0 12. Tečajne razlike (dobit ili gubitak), neto 080 -8.624.819 -7.592.753 13. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto 081 0 0 14. Ostali prihodi iz poslovanja 082 10.448.879 18.529.530 15. Ostali rashodi iz poslovanja 083 13.223.239 19.815.032 16. UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO (AOP 069 - 070 - 071 + 072 + 073 - 074 + 075 do 082 - 083) 084 787.027.901 801.279.017 17. Administrativni rashodi 085 381.956.776 408.674.319 18. Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita 086 42.002.367 13.916.357 19. Amortizacija 087 75.816.110 67.020.386 20. Dobici ili gubici zbog promjena, neto 088 -3.386.347 -4.328.639 21. Rezervacije ili ukidanje rezervacija 089 -61.671.217 306.219 22. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 090 109.876.155 63.262.189 23. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 091 0 0 24. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti nefinancijske imovine 092 8.711.610 -1.903.399 25. Negativan goodwill priznat u dobiti ili gubitku 093 0 0 26. Udjel dobiti ili gubitka od ulaganja u društva kćeri. zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela 094 0 0 27. Dobit ili gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti 095 0 0 28. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI (AOP 084 - 085 - 086 + 087 - 088 do 091+ 092 do 094) 096 226.949.753 245.674.307 29. Porezni rashodi ili prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti 097 -44.887.608 -43.567.794 30. DOBIT ILI GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI (AOP 095 - 096) 098 182.062.145 202.106.513 31. Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (AOP 099 - 100) 099 0 0 31.1. Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti 100 0 0 31.2. Porezni rashodi ili prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti 101 0 0 32. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE (AOP 097 + 098; 102 + 103) 102 182.062.145 202.106.513 33. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjeli) 103 0 0 34. Pripada vlasnicima matičnog društva 104 182.062.145 202.106.513 Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 225 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje od 01.01. - 31.12.2021. Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI 1. Dobit ili gubitak tekuće godine (AOP 101) 104 182.062.145 202.106.513 2. Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 106 + 118) 105 -82.538.216 -24.780.853 2.1. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 107 do 113 + 116 + 117) 106 -4.199.151 1.831.095 2.1.1. Materijalna imovina 107 -7.533.354 6.411.028 2.1.2. Nematerijalna imovina 108 0 0 2.1.3. Aktuarski dobici ili gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca 109 1.825.625 -2.968.225 2.1.4. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 110 0 0 2.1.5. Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela 111 0 0 2.1.6. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 112 0 0 2.1.7. Dobici ili gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto 113 0 0 2.1.8. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (zaštićena stavka) 114 0 0 2.1.9. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (instrument zaštite) 115 0 0 2.1.10. Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku 116 0 0 2.1.11. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 117 1.508.578 -1.611.708 2.2. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 119 do 126) 118 -78.339.065 -26.611.948 2.2.1 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (efektivni udjel) 119 0 0 2.2.2. Preračunavanje stranih valuta 120 0 0 2.2.3. Zaštite novčanih tokova (efektivni udjel) 121 0 0 2.2.4. Instrumenti zaštite od rizika (elementi koji nisu određeni) 122 0 0 2.2.5. Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 123 -95.463.311 -32.525.728 2.2.6. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 124 0 0 2.2.7. Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 125 0 0 2.2.8. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 126 17.124.246 5.913.780 3. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (AOP 104 + 105 i AOP 128 + 129) 127 99.523.929 177.325.660 4. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjel) 128 0 0 5. Pripada vlasnicima matičnog društva 129 99.523.929 177.325.660 Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 226 Promjene u kapitalu i rezervama 2021. Kapital Premija na dionice Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala Ostali vlasnički instrumenti Akumulirana ostala sveobuhvatn a dobit Zadržana dobit Revalorizacij ske rezerve Ostale rezerve ( ) Trezorske dionice Dobit ili ( – ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva ( ) Dividende tijekom poslovne godine Akumuliran a ostala sveobuhvat na dobit Ostale stavke 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 001 1.214.775.000 0 0 0 264.974.555 200.321.464 0 611.448.026 -477.000 182.062.145 0 0 0 2.473.104.190 002 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 004 1.214.775.000 0 0 0 264.974.555 200.321.464 0 611.448.026 -477.000 182.062.145 0 0 0 2.473.104.190 005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 006 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 016 0 0 0 0 0 91.031.073 0 91.031.073 0 -182.062.145 0 0 0 1 017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 019 0 0 0 0 -24.780.853 0 0 0 0 202.106.513 0 0 0 177.325.660 020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 021 1.214.775.000 0 0 0 240.193.702 291.352.537 0 702.479.099 -477.000 202.106.513 0 0 0 2.650.429.851 Ukupno Kupnja / prodaja trezorskih dionica Prodaja ili poništenje trezorskih dionica Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih instrumenata u obveze Opis pozicije 1 Početno stanje [prije prepravljanja] Učinci ispravaka pogrešaka Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata Pretvaranje dugovanja u vlasničke instrumente Redukcija kapitala Dividende Učinci promjena računovodstvenih politika Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.) Izdavanje redovnih dionica Manjinski udjel Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.) AOP oznaka Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u vlasničke instrumente Izdavanje povlaštenih dionica Izdavanje ostalih vlasničkih instrumenata Povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih instrumenata kao posljedica poslovnih kombinacija Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Plaćanja temeljena na dionicama Ostalo povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih instrumenata Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine Prijenosi između komponenata vlasničkih instrumenata Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 227 Novčani tok za 2021. godinu 2021. 2020. '000 kn '000 kn Poslovne aktivnosti i usklađenja 1. Dobit / gubitak prije oporezivanja 245.675 227.124 2. Umanjenja vrijednosti i rezerviranja 66.116 174.934 3. Amortizacija 67.020 74.953 4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG (83.170) (73.479) 5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine (5.029) - 6. Ostale nenovčane stavke (518.562) (537.335) Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti 7. Sredstva kod HNB-a (107.285) (280.916) 8. Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama (4.727) 258.286 9. Krediti i predujmovi ostalim komitentima 446.381 (1.316.302) 10. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - 468.611 11. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 172.074 (65.609) 12. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG - - 13. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka gubitka - - 14. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku 1.534 2.327 15. Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti (19.526) 2.683 Povećanje/smanjenje poslovnih obveza - 16. Depoziti od financijskih institucija (69.619) 105.944 17. Transakcijski računi ostalih komitenata 890.116 1.255.559 18. Štedni depoziti ostalih komitenata 1.918.207 720.175 19. Oročeni depoziti ostalih komitenata (775.064) (928.046) 20. Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje (21) 5.953 21. Ostale obveze 236.166 862 22. Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti 484.505 588.918 23. Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti - 3.281 24. Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti (30.807) (51.583) 25. Plaćeni porez na dobit 2.098 - A) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti 2.916.082 636.339 Ulagačke aktivnosti 1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine (47.009) (58.990) 2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - - 3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata iz ulagačkih aktivnosti (369.725) - 4. Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti 2.044 2.327 5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti - - B) Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (414.690) (56.663) Financijske aktivnosti 1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita iz financijskih aktivnosti (57.279) 475.823 2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira - - 3. Neto povećanje/smanjenje instrumenata dopunskoga kapitala - - 4. Povećanje dioničkoga kapitala - - 5. Isplaćena dividenda - - 6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti (24.343) - C) Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (81.622) 475.823 D) Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 2.419.770 1.055.499 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 4.081.541 3.037.319 Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente - (8.625) Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 6.501.311 4.084.193 Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 228 Usklada bilance na 31. prosinac 2021. IMOVINA 1. Stavka Novac u blagajni u iznosu 1.422.548 tisuća kuna, Ostali depoziti po viđenju u iznosu 415.296 tisuća kuna, Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 4.339.758 tisuća kuna, Financijska imovina po amortiziranom trošku\Dužnički vrijednosni papiri u iznosu 9.317 tisuća kuna, Financijska imovina po amortiziranom trošku\Krediti i predujmovi u iznosu 15.955.111 tisuća kuna, Porezna imovina u iznosu 643 tisuće kuna, Ostala imovina u iznosu 50.580 tisuća kuna, Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku u iznosu 24.599.744 tisuća kuna, Rezervacije u iznosu 341.274 tisuća kuna, Porezne obveze u iznosu 64.393 tisuća kuna, te Ostale obveze u iznosu 178.817 tisuća kuna unutar Propisanih izvještaja, iskazane su unutar stavaka Novac i računi kod banaka u iznosu 1.422.544 tisuća kuna, Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 4.601.297 tisuća kuna, Financijska ulaganja po amortiziranom trošku u iznosu 9.317 tisuća kuna, Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke u iznosu 1.326.442 tisuće kuna, Zajmovi i potraživanja od banaka u iznosu 289.837 tisuća kuna, Krediti i potraživanja u 000 kn Propisani izvještaji Novac i računi kod banaka Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Financijska imovina po amortiziranom trošku Krediti i potraživanja od komitenata Imovina namijenjena prodaji Ulaganja u ovisna društva Nekretnine, postrojenja i oprema Ulaganja u nekretnine Nematerijalna imovina Neto odgođena porezna imovina Pretplaćeni porez na dobit Ostala imovina Usklada između Temeljnih izvještaja i Propisanih izvještaja Novac u blagajni 1.422.548 (1.422.544) - - - - - - - - - - - - - - 4 Novčana potraživanja od središnjih banaka 4.339.758 (4.339.758) - - - - - - - - - - - - - (0) Ostali depoziti po viđenju 415.296 (415.452) - - - - - - - - - - - - (156) Financijska imovina koja se drži radi trgovanja 616.670 - - - (616.670) - - - - - - - - - - - 0 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 9.317 - - - (9.317) - - - - - - - - - - - (0) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 4.601.320 - - - - (4.601.297) - - - - - - - - - - 22 Financijska imovina po amortiziranom trošku dužnički vrijednosni papiri 453 - - - - - (453) - - - - - - - - - 0 Financijska imovina po amortiziranom trošku krediti 15.955.111 - (1.326.442) (289.837) - - - (14.272.157) - - - - - - - - 66.675 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke poduhvate i pridružena društva 9.761 - - - - - - - - (9.761) - - - - - - - Materijalna imovina (minus amortizacija) 310.681 - - - - - - - - - (248.110) (60.629) - - - (1.942) 1 Nematerijalna imovina 93.319 - - - - - - - - - - - (93.319) - - - - Porezna imovina 643 - - - - - - - - - - - - (26.282) (541) (101) (26.282) Ostala imovina 50.580 (14.761) - - - - - 20.357 - - - - - - - (121.254) (65.078) Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene prodaji 9.200 - - - - - - - (9.200) - - - - - - - - UKUPNO IMOVINA 27.834.657 (6.192.515) (1.326.442) (289.837) (625.986) (4.601.297) (453) (14.251.800) (9.200) (9.761) (248.110) (60.629) (93.319) (26.282) (541) (123.297) (24.813) Temeljni financijski izvještaji Propisani financijski izvještaji Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 229 od komitenata u iznosu 14.272.157 tisuća kuna, Imovina namijenjena prodaji u iznosu 9.200 tisuća kuna, Nekretnine, postrojenja i oprema u iznosu 248.110 tisuća kuna, Ulaganje u nekretnine u iznosu 60.629 tisuća kuna, Ostala imovina u iznosu 123.297 tisuća kuna, Depoziti banaka u iznosu 28.025 tisuća kuna, Depoziti komitenata u iznosu 23.422.089 tisuća kuna, Uzeti krediti u iznosu 1.396.886 tisuća kuna, Rezervacije za obveze i troškove 88.015 tisuća kuna, te Ostale obveze u iznosu 185.572 tisuće kuna u Temeljim financijskim izvještajima. 2. Iznos od 9.761 tisuća kuna iskazan na stavci Ulaganja u društva kćeri, zajedničke poduhvate i pridružena društva u Propisanim financijskim izvještajima, iskazan je na stavci Ulaganja u ovisna društva u Temeljnim financijskim izvještajima. 3. Iznos od 64.393 odgođene porezne obveze je u Propisanim financijskim izvještajima iskazan na stavci Porezne obveze unutar obveza, dok je u Temeljnim financijskim izvještajima netiran na stavci Neto odgođene porezne imovine/obveza. Razlike na ostalim stavkama su isključivo semantičke prirode, te ne postoji neusklađenost između bilance za 2021. godinu, između Propisanih financijskih izvještaja i Temeljnih financijskih izvještaja. Propisani izvještaji Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Depoziti banaka Depoziti komitenata Uzeti krediti Rezervacije za obveze i troškove Tekuća obveza za porez na dobit Ostale obveze Usklada između Temeljnih izvještaja i Propisanih izvještaja Financijske obveze koje se drže radi trgovanja - - - - - - - - - Financijske obveze koje mjerene po amortiziranom trošku 24.599.744 - (28.025) (23.445.802) (1.396.886) - - - (270.969) Rezervacije 341.274 - - - - (88.015) - - 253.258 Porezne obveze 64.393 - - - - - (35.887) 28.506 Ostale obveze 178.817 - - 23.713 - - - (185.572) 16.958 UKUPNO OBVEZE 25.184.227 - (28.025) (23.422.089) (1.396.886) (88.015) (35.887) (185.572) 27.752 Posebni financijski izvještaji Temeljni financijski izvještaji Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 230 KAPITAL Usklada izvještaja o promjenama u kapitalu i rezervama za 2021. godinu Osim razlika u terminologiji stavki između Propisanih i Temeljnih financijskih izvještaja, usklađenje se odnosi na: - Ostale rezerve iz Propisanih financijskih izvještaja sadržane su u stavkama rezerve za vlastite dionice, zakonske rezerve i ostale rezerve u Temeljnim financijskim izvještajima, - Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit iz Propisanih financijskih izvještaja sadržana je u stavkama Rezerva za fer vrijednost i Revalorizacijska rezerva u Temeljnim financijskim izvještajima, - Dobit / gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva iz Propisanih financijskih izvještaja iskazana je na stavci Zadržana dobit / (nepokriveni gubitak) u Temeljnim financijskim izvještajima Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 231 Usklada računa dobiti i gubitka za 2021. godinu Usklada izvještaja o promjenama u računu dobiti i gubitka za 2021. godinu 1. Iznos od 4.095 tisuća kuna sadržan u stavci Kamatni rashodi iz Propisanih financijskih izvještaja, sadržan je u stavci Prihodi od kamata i slični prihodi u Temeljnim financijskim izvještajima. Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 232 2. Iznos od 18.530 tisuća kuna na stavci Ostali prihodi iz poslovanja, iznos od 19.815 tisuća kuna na stavci Ostali rashodi iz poslovanja, iznos od 408.674 tisuća kuna na stavci Administrativni rashodi, te iznos od 307 tisuća kuna iskazan na stavci Rezervacije ili ukidanje rezervacija iz Propisanih financijskih izvještaja, iskazani su na stavkama Ostali prihodi iz poslovanja u iznosu 21.053 tisuća kuna, Opći i administrativni troškovi u iznosu 442.399 tisuća kuna, kao i na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u iznosu 307 tisuća kuna unutar Temeljnih financijskih izvještaja. Razlike na ostalim stavkama su isključivo semantičke prirode, te ne postoji neusklađenost između računa dobiti i gubitka za 2021. godinu, između Propisanih financijskih izvještaja i Temeljnih financijskih izvještaja. Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 233 Usklada novčanog toka za 2021. godinu POSLOVNE AKTIVNOSTI Propisani financijski izvještaji Temeljni financijski izvještaji Razlika Poslovne aktivnosti i usklađenja 1. Dobit / gubitak prije oporezivanja 245.675 245.675 - 2. Umanjenja vrijednosti i rezerviranja 66.116 - 66.116 - gubici od umanjenja vrijednosti zajmova komitentima i ostale imovine - 65.804 (65.804) - gubici od rezerviranja za obveze i troškove - 307 (307) 3. Amortizacija 67.020 67.020 - 4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG (83.170) (83.170) - 5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine (5.029) - (5.029) 6. Ostale nenovčane stavke (518.562) - (518.562) - (dobit)/gubitak od tečajnih razlika - 7.593 (7.593) - neto prihod od kamata - (524.111) 524.111 - prihod od dividendi - (2.044) 2.044 Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti 7. Sredstva kod HNB-a (107.285) - (107.285) Neto (povećanje)/smanjenje obvezne pričuve kod HNB (107.285) 107.285 8. Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama (4.727) (4.727) Povećanje plasmana i zajmova drugim bankama (4.727) 4.727 9. Krediti i predujmovi ostalim komitentima 446.381 - 446.381 Neto (povećanje)/smanjenje kredita i potraživanja od komitenata - 441.654 (441.654) 10. Vrijednosni papiri i drugi finan. instrumenti po fer vrijed. kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijed. kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - 11. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 172.074 - 172.074 Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - 172.074 (172.074) 12. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju po fer vrijednosti kroz RDG - - - 13. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijed. kroz RDG - 14. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku 1.534 - 1.534 Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku - 1.534 (1.534) 15. Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti (19.526) - (19.526) Neto (povećanje)/smanjenje ostale imovine - (19.526) 19.526 Naplaćena kamata - 484.505 (484.505) Plaćena kamata - (30.807) 30.807 Povećanje/smanjenje poslovnih obveza 16. Depoziti od financijskih institucija (69.619) - (69.619) 17. Transakcijski računi ostalih komitenata 890.116 - 890.116 18. Štedni depoziti ostalih komitenata 1.918.207 - 1.918.207 19. Oročeni depoziti ostalih komitenata (775.064) - (775.064) Neto (smanjenje)/povećanje depozita banaka - (69.619) 69.619 Neto povećanje/(smanjenje) depozita komitenata - 2.032.940 (2.032.940) 20. Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje (21) - (21) 21. Ostale obveze 236.166 - 236.166 Neto povećanje/(smanjenje) ostalih obveza - 236.166 (236.166) 22. Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti 484.505 - 484.505 23. Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti - - - 24. Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti (30.807) - (30.807) 25. Plaćeni porez na dobit 2.098 2.098 - A) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti 2.916.082 2.916.081 1 Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 234 Usklada novčanog toka za 2021. godinu (nastavak) ULAGAČKE AKTIVNOSTI Propisani financijski izvještaji Temeljni financijski izvještaji Razlika Ulagačke aktivnosti 1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine (47.009) (47.009) - 2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva - - - Prodaja financijske imovine koje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - 50.000 (50.000) Stjecanje financijske imovine koja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - (419.725) 419.725 3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata iz ulagačkih aktivnosti (369.725) - (369.725) Neto prodaja/(stjecanje) financijskih ulaganja po amortiziranom trošku - 4. Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti 2.044 - 2.044 Primici od dividendi - 2.044 (2.044) B) Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (414.690) (414.690) - FINANCIJSKE AKTIVNOSTI Propisani financijski izvještaji Temeljni financijsk i izvještaji Razlika Financijske aktivnosti 1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita iz financijskih aktivnosti (57.279) - (57.279) Povećanje uzetih zajmova - 373.287 (373.287) Otplata uzetih zajmova - (430.567) 430.567 Otplata zakupa sukladno MSFI 16 - (24.343) 24.343 2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira - - - 3. Neto povećanje/smanjenje instrumenata dopunskoga kapitala - - - 4. Povećanje dioničkoga kapitala - - - Povećanje temeljnog kapitala - - - 5. Isplaćena dividenda - - - Izdaci za dividendu - - - 6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti (24.343) - (24.343) C) Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (81.622) (81.622) - UKUPNO Propisani financijski izvještaji Temeljni financijski izvještaji Razlika Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 4.081.541 4.081.541 - Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente - - - Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 6.501.311 6.501.311 - Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 235 Usklada novčanog toka za 2021. godinu (nastavak) 1. Iznos od 66.116 tisuća kuna na stavci Umanjenja vrijednosti i rezerviranja iz Propisanih financijskih izvještaja, iskazan je na stavci Neto gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja od komitenata i ostale imovine u iznosu od 65.804 tisuća kuna i na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u iznosu od 307 tisuća kuna u Temeljnim financijskim izvještajima. 2. Iznos od 7.593 tisuća kuna na stavci Ostale nenovčane stavke iz Propisanih financijskih izvještaja iskazan je na stavci (dobit)/gubitak od tečajnih razlika u Temeljnim financijskim izvještajima. 3. Iznos od 107.285 tisuću kuna na stavci Sredstva kod HNB-a iz Propisanih financijskih izvještaja iskazan je na stavci Neto (povećanje)/smanjenje obvezne pričuve kod HNB u Temeljnim financijskim izvještajima. 4. Stavka Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine u 5.029 tisuća kuna, Krediti i predujmovi ostalim klijentima u iznosu 446.381 tisuća kuna, Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja u iznosu 172.074 tisuća kuna, Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti u iznosu 19.526 tisuća kuna, Depoziti od financijskih institucija u iznosu 69.619 tisuća kuna, Transakcijski računi ostalih komitenata u iznosu 890.116 tisuća kuna, Štedni depoziti ostalih komitenata u iznosu 1.918.207 tisuća kuna, Oročeni depoziti u iznosu 775.064 tisuća kuna, Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje u iznosu 21 tisuća kuna, Ostale obveze u iznosu 236.166 tisuća kuna, Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti u iznosu 484.505 tisuća kuna, Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti u iznosu 30.807 tisuća kuna, Primici od naplate vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata iz ulagačkih aktivnosti u iznosu 369.725 tisuća kuna, te Neto smanjenje primljenih kredita iz financijskih aktivnosti u iznosu 57.279 tisuća kuna unutar Propisanih izvještaja, iskazane su unutar stavaka, Neto povećanje kredita i predujmova komitentima u iznosu 441.654 tisuće kuna, Neto smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 172.074 tisuća kuna, Neto povećanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, Neto smanjenje financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku u iznosu 1.534 tisuća kuna, Neto smanjenje ostale imovine u iznosu 19.526 tisuća kuna, Neto smanjenje depozita od banaka u iznosu 69.619 tisuća kuna, Neto smanjenje depozita komitenata u iznosu 2.032.940 tisuća kuna, Neto povećanje ostalih obveza u iznosu 236.166 tisuća kuna, te na stavkama Prodaja financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 50.000 tisuća kuna i Stjecanje financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu 419.725 tisuća kuna, kao i na Povećanje uzetih kredita u iznosu 373.287 kuna, Otplatu uzetih kredita u iznosu 430.567 tisuća kuna i Otplatu zakupa sukladno MSFI16 u iznosu 24.343 tisuća kuna u Temeljim financijskim izvještajima. Razlike na ostalim stavkama su isključivo semantičke prirode, te ne postoji neusklađenost između izvještaja o novčanom toku za 2021. godinu, između Propisanih financijskih izvještaja i Temeljnih financijskih izvještaja. Branch network and contacts 236 Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo SJEDIŠTE Adresa: Jurišićeva 4 10 000 Zagreb tel.: 072 472 472 0800 472 472 01 4805 057 fax: 01 4810 773 e-mail: hpb@hpb.hr SWIFT: HPBZHR2X web site: www.hpb.hr RCS Središnja Hrvatska CENTAR BRITANSKI TRG Adresa: Ilica 81 10 000 Zagreb tel.: 01 4686 001 fax: 01 4686 007 CENTAR DUBRAVA Adresa: Avenija Dubrava 47 10 040 Zagreb tel.: 01 2908 973 fax: 01 2908 978 CENTAR GAJNICE Adresa: Argetinska ulica 4 10 090 Zagreb tel.: 01 3466 930 fax: 01 3466 939 CENTAR HOTO Adresa: Ulica dr. Franje Tuđmana 4 10 434 Strmec tel.: 01 3369 650 fax: 01 3369 660 CENTAR JURIŠIĆEVA Adresa: Jurišićeva 4 10 000 Zagreb tel.: 01 4888 356 / 4804 550 fax: 01 4804 522 Branch network and contacts 237 CENTAR MAKSIMIR Adresa: Maksimirska 105 10 000 Zagreb tel.: 01 2383 782 fax: 01 2383 790 CENTAR SAVSKA Adresa: Savska cesta 58 10 000 Zagreb tel.: 01 5553 501 fax: 01 5553 506 CENTAR SESVETE Adresa: Trg D. Domjanića 8 10 360 Zagreb tel.: 01 2019 270 fax: 01 2019 280 CENTAR SREDIŠĆE Adresa: Ulica Ivana Šibla 15 10 000 Zagreb tel.: 01 5550 975 fax: 01 5550 979 CENTAR ŠPANSKO Adresa: Trg Ivana Kukuljevića 5 10 000 Zagreb tel.: 01 5551 962 fax: 01 5551 967 CENTAR VMD Adresa: Strojarska cesta 16 10 000 Zagreb tel.: 01 6323 550 fax: 01 6323 613 CENTAR ZAPREŠIĆ Adresa: Trg žrtava fašizma 8 10 290 Zaprešić tel.: 01 3340 270/271 fax: 01 3340 278 Branch network and contacts 238 CENTAR VELIKA GORICA Adresa: Trg kralja Petra Krešimira IV br 1 10 410 Velika Gorica tel.: 01 6238 600/602 fax: 01 6238 613 CENTAR SISAK Adresa: Ulica Stjepana i Antuna Radića 34 44 000 Sisak tel.: 044 556 010/013 fax: 044 556 019 CENTAR KARLOVAC Adresa: Ivana Gorana Kovačića 4 47 000 Karlovac tel.: 047 555 040/042 fax: 047 555 049 E-CENTAR Adresa: Strojarska 20 10 000 Zagreb tel.: 01 4888 389 fax: 01 4888 374 RCS Sjeverna Hrvatska CENTAR BJELOVAR Adresa: Trg Eugena Kvaternika 1 43 000 Bjelovar tel.: 043 555 090/095 fax: 043 555 099 CENTAR ČAKOVEC Adresa: Masarykova 26 40 000 Čakovec tel.: 040 555 010 fax: 040 555 019 CENTAR KOPRIVNICA Adresa: Florijanski trg 13 48 000 Koprivnica tel.: 048 555 090 fax: 048 555 099 Branch network and contacts 239 CENTAR VARAŽDIN Adresa: Ivana Kukuljevića 9a 42 000 Varaždin tel.: 042 215 320 fax: 042 215 330 RCS Slavonija CENTAR ĐAKOVO Adresa: Bana J. Jelačića 8 31 400 Đakovo tel.: 031 815 156 fax: 031 815 158 CENTAR OSIJEK Adresa: Trg Ante Starčevića 7 31 000 Osijek tel.: 031 284 880 fax: 031 284 888 CENTAR OSIJEK 2 Adresa: Prolaz J. Benešića 2 31 000 Osijek tel.: 031 555 260 fax: 031 701 414 CENTAR POŽEGA Adresa: Cehovska 8 34 000 Požega tel.: 034 410 130 fax: 034 410 139 CENTAR SLAVONSKI BROD Adresa: Kralja Petra Krešimira IV br.3 35 000 Slavonski Brod tel.: 035 212 530 fax: 035 212 540 CENTAR VALPOVO Adresa: Trg Kralja Tomislava 17 31 550 Valpovo tel.: 031 654 041 fax: 031 654 086 Branch network and contacts 240 CENTAR VINKOVCI Adresa: Trg dr. Franje Tuđmana 2 32 100 Vinkovci tel.: 032 455 502 fax: 032 455 508 CENTAR VIROVITICA Adresa: Trg kralja Zvonimira 3 33 000 Virovitica tel.: 033 740 060 fax: 033 740 068 CENTAR VUKOVAR Adresa: J.J. Strossmayerova 16 32 000 Vukovar tel.: 032 451 000 fax: 032 451 019 ISPOSTAVA BELI MANASTIR Adresa: Trg Slobode 38 31 300 Beli Manastir tel.: 031 701 412 fax: 031 701 414 ISPOSTAVA DONJI MIHOLJAC Adresa: Vukovarska 4 31 540 Donji Miholjac tel.: 031 620 041 fax: 031 620 099 ISPOSTAVA NAŠICE Adresa: J.J. Strossmayera 2 31 500 Našice tel.: 031 615 172 fax: 031 615 173 RCS Istra i Kvarner CENTAR PULA Adresa: Anticova 9 52 000 Pula tel.: 052 300 602 fax: 052 300 609 Branch network and contacts 241 CENTAR POREČ Adresa: Trg slobode 14 52 440 Poreč tel.: 052 703 222 fax: 052 703 229 CENTAR RIJEKA Adresa: Trpimirova 3b 51 000 Rijeka tel.: 051 301 280 fax: 051 301 288 CENTAR RIJEKA 2 Adresa: Uljarska 4A 51 000 Rijeka tel.: 051 555 570 / 571 fax: 051 555 589 RCS Dalmacija – sjever CENTAR DALMARE Adresa: Velimira Škorpika 23 22 000 Šibenik tel.: 022 242 253 fax: 022 242 253 CENTAR GOSPIĆ Adresa: Trg S. Radića bb 53 000 Gospić tel.: 053 617 101 fax: 053 617 108 CENTAR KNIN Adresa: Ulica Gospe Velikog Hrvatskog Krsnog Zavjeta 9 22 300 Knin tel.: 022 556 002 fax: 022 556 009 CENTAR ŠIBENIK Adresa: Ante Starčevića 4 22 000 Šibenik tel.: 022 556 012 fax: 022 556 019 CENTAR VIDICI Adresa: Stjepana Radića 137 Branch network and contacts 242 22 000 Šibenik tel.: 022 209 412 fax: 022 209 415 CENTAR VODICE Adresa: Herfordska ulica b.b. 22 111 Vodice tel.: 022 442 678 fax: 022 442 333 CENTAR ZADAR Adresa: Put Murvice 12 D 23 000 Zadar tel.: 023 350 000 fax: 023 350 018 CENTAR ZADAR 2 Adresa:Adresa: Ulica Andrije Hebranga2 23 000 Zadar tel.: 023 411 906 fax: 023 350 018 ISPOSTAVA GRAD Adresa: Trg Kralja Držislava 1 22 000 Šibenik tel.: 022 200 463 fax: 022 242 253 RCS Dalmacija – jug CENTAR DUBROVNIK Adresa: Dr. Ante Starčevića 24 20 000 Dubrovnik tel.: 020 362 045 fax: 020 362 040 CENTAR IMOTSKI Adresa: Šetalište S. Radića 19 21 260 Imotski tel.: 021 555 280 fax: 021 555 289 CENTAR KAŠTEL STARI Adresa: Ivana Danila 12 21 216 Kaštel Stari Branch network and contacts 243 tel.: 021 246 182 fax: 021 246 183 CENTAR KONAVLE Adresa: Gruda 43 20 215 Gruda tel.: 020 450 800/801 fax: 020 450 802 CENTAR MAKARSKA Adresa: Trg 4. svibnja 533 br.1 21 300 Makarska tel.: 021 695 765 fax: 021 695 768 CENTAR SINJ Adresa: Trg kralja Tomislava 1 21 230 Sinj tel.: 021 708 080 fax: 021 830 427 CENTAR SOLIN Adresa: Kralja Zvonimira 87a 21 210 Solin tel.: 021 555 752 fax: 021 555 756 CENTAR SPLIT 1 Adresa: Domovinskog rata 49 21 000 Split tel.: 021 340 626 fax: 021 340 631 CENTAR SPLIT 2 Adresa: Dubrovačka 31 21 000 Split tel.: 021 401 625 fax: 021 401 630 CENTAR SPLIT 3 Adresa: Ruđera Boškovića 18a 21 000 Split Branch network and contacts 244 tel.: 021 555 854 fax: 021 555 873 CENTAR TROGIR Adresa: Kardinala Alojzija Stepinca 42 21 220 Trogir tel.: 021 555 725 fax: 021 555 743 ISPOSTAVA CAVTAT Adresa: Trumbićev put 10 20 210 Cavtat tel.: 020 450 810/812 fax: 020 450 811 ISPOSTAVA TRILJ Adresa: Bana Josipa Jelačića 8 21 240 Trilj tel.: 021 830 410 fax: 021 830 427 Članice HPB Grupe: HPB INVEST d.o.o. Adresa: Strojarska cesta 20 10 000 Zagreb tel.: 01 4804 516 0800 472 472 fax: 01 4804 599 e-mail: hpb.invest@hpb.hr web site: www.hpb-invest.hr HPB-nekretnine d.o.o. Adresa: Amruševa 8 10 000 Zagreb tel.: 01 5553 920 fax: 01 4839 235 e-mail: hpb.nekretnine@hpb.hr web site: www.hpb-nekretnine.hr