Annual Report (ESEF) • Mar 24, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileVODOPRIVREDA ZAGREB d.d. GODIŠNJE IZVJEŠĆE za 2021. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb Izvješće Uprave i godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu uključujući izvješće neovisnog revizora S A D R Ž A J GODIŠNJE IZVJEŠĆE ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..2 IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE ....................................................................................................................................................................... 12 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. ............................................................................... 13 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D… …………………………………………………………………………………………………………………21 BILJEŠKE ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….25 STANDARDNI GODIŠNJI IZVJEŠTAJI ..................................................................................................................................................................... 52 USKLAĐENJE NESTANDARDNIH GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA ............. 59 IZJAVU O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA ........................................................................................................................ 65 Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 2 GODIŠNJE IZVJEŠĆE Vodoprivreda Zagreb d.d. za 2021. godinu Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 3 1. PRAVNI OBLIK I VLASNIČKA STRUKTURA Provođenjem odredbi Zakona o vodama i usklađivanjem akata sa Zakonom o trgovačkim društvima statusno smo od početka 1996. godine postali trgovačko društvo s ograničenom odgovornošću. Sukladno članku 122. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama (NN 150/05) Društvo se moralo privatizirati, te je u provođenju procesa privatizacije Odlukom Skupštine Društva 18.12.2006. godine Društvo preoblikovano u dioničko društvo. Nastavno na prethodnu odluku Zagrebački holding d.o.o., kao jedini dioničar Društva, donio je Odluku o stavljanju van snage Izjave Društva, te usvojio Statut čime je promijenjen pravno - ustrojbeni oblik Društva u dioničko društvo. Dana 18.07.2007. godine jedini dioničar Društva prestaje biti Zagrebački holding d.o.o., a postaje Grad Zagreb. Vodoprivreda Zagreb d.d. je sukladno zakonskim odredbama tijekom druge polovice 2007. godine započela proces privatizacije. 31. prosinca 2020.g. 31. prosinca 2021.g. Dioničar Broj dionica Udio u vlasništvu % Broj dionica Udio u vlasništvu % Goran Večković 228.701 57,8332% 230.138 58,1966% Grad Zagreb 149.134 37,7126% 149.134 37,7126% Mali dioničari 17.614 4,4542% 16.177 4,0908% Ukupno 395.449 100,00 395.449 100,00 2. DJELATNOST DRUŠTVA Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d., Petrovaradinska 110, Zagreb, Hrvatska je sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima pravno organizirano kao dioničko društvo i kao takvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu, reg. uložak br. 1-12995. Osnovne aktivnosti su usluge obrane od poplava. Temeljni kapital društva iznosi 39.544.900,00 kuna i prenesen je u dioničku glavnicu koja se dijeli na 395.449 redovnih dionica po nominalnoj vrijednosti jedne dionice u iznosu od 100,00 kuna. Društvo je privatizirano prema odredbama općeg Zakona o privatizaciji, nije donesen poseban zakon o privatizaciji vodnoga gospodarstva, ali je prema odredbama Zakona o vodama koji je u ovome slučaju lex specijalis bilo nužno privatizirati sva trgovačka društva koja su bila u vlasništvu Županije odnosno Grada Zagreba. Društvo je temeljem Rješenja Ministarstva regionalnoga razvoja, šumarstva i vodnoga gospodarstva nakon što je u provedenom postupku dokazano da ispunjava sve posebne uvjete ishodilo Rješenje kojim ispunjava sve uvjete za obavljanje djelatnosti: Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 4 - preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava na branjenom području 14: središnji dio područja malog sliva „Zagrebačko prisavlje“, - upravljanja detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju, - upravljanja vodnim građevinama za navodnjavanje. Rješenje je izdano na vrijeme do 11. rujna 2030. godine. Društvo je temeljem obveze iz predmetnog Rješenja izvršilo upis djelatnosti u registar Trgovačkog suda i to slijedeće djelatnosti: - preventivna, redovna i izvanredna obrana od poplava na branjenom području, - upravljanje detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju, - upravljanje vodnim građevinama za navodnjavanje, - djelatnosti istraživanja mineralnih sirovina (radovi i ispitivanja kojima je svrha utvrditi postojanje, položaj i oblik ležišta mineralnih sirovina, njihovu kakvoću i količinu, te uvjete eksploatacije), - djelatnost eksploatacije (vađenje iz ležišta i oplemenjivanje) mineralnih sirovina, - djelatnosti javnoga cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu - prijevoz za vlastite potrebe, - poslovi građenja i rekonstruiranja javnih cesta, - poslovi održavanja javnih cesta, - stručni poslovi prostornog uređenje, - projektiranje, građenje, uporaba i uklanjanje građevina, - nadzor nad gradnjom, - posredovanje u prometu nekretnina, - poslovanje nekretninama, - izrada geodetskog projekta, - održavanje javnih površina, - održavanje nerazvrstanih cesta, - stručni poslovi zaštite okoliša, - poljoprivredna djelatnost, - privatna poljoprivredna savjetodavna služba, - promet sredstava za zaštitu bilja, - ispitivanje u istraživačke ili razvojne svrhe, - poslovi upravljanja i iskorjenjivanja štetnih organizama, - proizvodnja i stavljanje u promet uređaja za primjenu sredstava za zaštitu bilja, - certificiranje uređaja za primjenu sredstava za zaštitu bilja, - zdravstvena zaštita bilja, - proizvodnja, prerada, unošenje iz trećih zemalja ili distribucija određenog bilja, biljnih proizvoda i drugih nadziranih predmeta, - poslovi suzbijanja štetnih organizama ili uništavanje bilja, biljnih proizvoda i drugih nadziranih predmeta za koje su naređene mjere uništenja, - proizvodnja sjemena, - dorada sjemena, - pakiranje, plombiranje i označavanje sjemena, Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 5 - stavljanje na tržište sjemena, - proizvodnja sadnog materijala, - pakiranje, plombiranje i označavanje sadnog materijala, - stavljanje na tržište sadnog materijala, - uvoz sadnog materijala, - proizvodnja gnojiva i poboljšivača tla, - promet gnojivima i poboljšivačima tla, - gospodarenje ribama slatkih (kopnenih) voda, - gospodarenje šumama, - kupnja i prodaja robe, - obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu, - zastupanje inozemnih tvrtki, - turističke usluge u nautičkom turizmu, - turističke usluge u ostalim oblicima turističke ponude, - ostale turističke usluge, - turističke usluge koje uključuju športsko-rekreativne ili pustolovne aktivnosti, - pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, - pripremanje i usluživanje pića i napitaka, - pružanje usluga smještaja, - pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu sa ili bez usluživanja (u prijevoznom sredstvu, na priredbama i sl.) i opskrba tom hranom (catering), - iznajmljivanje strojeva i opreme, bez rukovatelja, - planiranje i projektiranje vrtova i sportskih terena - agencijska djelatnost u cestovnom prometu 3. ORGANIZACIJA DRUŠTVA Organizacija Društva je uređena posebnim pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji prema kojemu je Društvo organizirano prema slijedećim makroorganizacijskim oblicima: - Uprava Društva - Sektor pripreme rada - Sektor operative - Sektor strojni i vozni park - Sektor nabave i uskladištenja 4. ORGANI DRUŠTVA Prava i obveze svakoga radnika uređena su pojedinačnim ugovorima o radu na temelju Zakona o radu i Pravilnika o radu. Organi Društva su Glavna Skupština, Nadzorni odbor, Revizijski odbor i Uprava Društva. Glavna Skupština je organ u kome dioničari ostvaruju svoja prava u stvarima Društva. Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 6 Nadzorni odbor Društva je organ nadzora i kontrole rada Uprave Društva u poslovima vođenja Društva. Prati zakonitost rada Uprave Društva. Nadzorni odbor se prema statutarnim odredbama sastoji od 5 članova od kojih je jedan predstavnik radnika. Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja. Uprava Društva je organ vođenja poslova Društva i zastupanja. Upravu društva od 02.07.2015. godine čini direktor – predsjednik Uprave, koji zastupa Društvo pojedinačno i samostalno. 5. POSLOVANJE DRUŠTVA U 2021. GODINI Društvo kontinuirano ulaže znatna sredstva u svoj razvoj, usavršava procese u pružanju usluga iz okvira registrirane djelatnosti. U 2021. godini Društvo je ostvarilo ukupne poslovne prihode u iznosu od 47.883.642 kuna, što čini pad od 43% u odnosu na prošlu godinu. Tijekom 2021. god., zbog COVID- 19 pandemije smanjen je broj natječaja na tržištu te poslovanje Društva odvijalo u smanjenom obujmu. Na smanjenje obujma poslovanja utjecale su i vremenske prilike koji su u prvoj polovici 2021. godine bili nepovoljne zbog visokog vodostaja te se stoga kasno krenulo s radovima. Na negativan rezultat Društva utjecao je i spor kojeg Vodoprovreda Zagreb d.d. vodi s Republikom Hrvatskom. Vodoprivreda Zagreb d.d. rezervirala je sredstva za cjelokupnu utuženu svotu. 6. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: valutnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti te cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnost. Tržišni rizik Društvo posluje na hrvatskom tržištu. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva. Valutni rizik Službena valuta Društva je hrvatska kuna („kn“). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum izvještaja o financijskom položaju (bilanca), te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 7 valutnih tečajeva. Društvo nema imovinu niti obveze vezanu za druge valute pa je sukladno tome minorno izložen valutnom riziku. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza. 7. ANALIZA POMOĆU FINANCIJSKIH POKAZATELJA Pokazatelj likvidnosti pokazuje koliko je trgovačko društvo sposobno podmiriti svoje dospjele kratkoročne obveze. Najznačajniji kratkoročni pokazatelji likvidnosti jesu sljedeći: - Koeficijent tekuće likvidnosti, - Koeficijent ubrzane likvidnosti, - Koeficijent financiranja. Pokazatelji aktivnosti mjere koliko učinkovito poduzeće koristi svoje resurse, odnosno kojom brzinom imovina cirkulira u poslovnom procesu. Najznačajniji pokazatelji aktivnosti jesu: - Koeficijent obrtaja ukupne imovine, - Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine, - Koeficijent obrtaja potraživanja, - Trajanje naplate potraživanja u danima. Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 8 BILANCA stanje na dan 31.12.2021. u kn Svota Naziv pozicije 2020 2021 1 2 3 AKTIVA A) DUGOTRAJNA IMOVINA 59.844.467 58.669.130 I. NEMATERIJALNA IMOVINA OSIM GOODWILLA 14.192 8.070 II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 53.273.159 52.278.868 III. ULAGANJE U NEKRETNINE 1.211.105 1.038.908 IV. ULAGANJA KOJA SE OBRAČUNAVAJU METODOM UDJELA 7.630 7.630 V. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 5.269.229 5.269.229 VI. POTRAŽIVANJA 69.152 66.425 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 43.358.103 62.689.159 I. ZALIHE 1.001.321 1.715.466 II. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 9.766.183 4.184.319 III. POTRAŽIVANJA ZA POREZE I JAVNA DAVANJA 156.413 85.012 IV. OSTALA POTRAŽIVANJA 99.540 1.655.517 V. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 9.000 9.000 VI. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 32.325.646 55.039.844 D) UKUPNO AKTIVA 103.202.570 121.358.289 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE 82.910.446 62.864.074 B) DUGOROČNE OBVEZE 1.179.171 1.311.723 C) KRATKOROČNE OBVEZE 19.112.953 57.182.492 D) UKUPNO – PASIVA 103.202.570 121.358.289 Koeficijent tekuće likvidnosti 2020. 2021. Kratkotrajna imovina 43.358.103 62.689.159 Kratkoročne obveze 19.112.953 57.182.492 Koeficijent tekuće likvidnosti 2,27 1,10 Koeficijent ubrzane likvidnosti 2020. 2021. Novac 32.325.646 55.039.844 Potraživanja 9.874.723 5.848.836 Kratkoročne obveze 19.112.953 57.182.492 Koeficijent ubrzane likvidnosti 2,21 1,06 Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 9 Koeficijent financiranja 2020. 2021. Ukupne obveze 20.292.124 58.494.215 Kapital 82.910.446 62.864.074 Koeficijent financiranja 0,24 0,93 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 2020. 2021. Ukupni prihodi 89.466.220 70.616.578 Ukupna imovina 103.202.570 121.358.289 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,87 0,58 8. VJEROJATAN BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA Tijekom 2022. godine Društvo planira nastaviti sa započetim projektima iz 2021. godine te dogovoriti nove poslove ukoliko se pokaže mogućnost. Obzirom na specifičnost djelatnosti kojom se Društvo bavi većina poslova za 2022. godinu je unaprijed poznata i ugovorena te se ne očekuju značajne promjene u tijeku poslovanja . 9. AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA Društvo ulaže značajne aktivnosti u istraživanje tržišta, u dijelu pronalaženja novih tržišnih niša, i u dijelu zadovoljstva kupaca. Navedene poslovne rezultate moguće je ostvariti samo uz stručan tim zaposlenika, te se politikom upravljanja s ljudskim resursima želi postići kontinuirano ulaganje u edukaciju zaposlenika u dijelu stručnog i osobnog usavršavanja. Dodanu vrijednost Društvu čine upravo zaposlenici, te se stalno vodi briga o socijalnoj osjetljivosti za njihove potrebe. 10. INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA Vodoprivreda Zagreb d.d. nema otkupljenih vlastitih udjela. 11. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA Do datuma potpisivanja ovih financijskih izvještaja nije bilo značajnijih događanja koji bi utjecali na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 12. STRATEŠKE ODREDNICE I CILJEVI POSLOVNE POLITIKE ZA 2022. GODINU Poduzimati će se aktivnosti na restrukturiranju poslovanja i financijskoj konsolidaciji. Ostvarenje pozitivnog rezultata moguće je jačanjem aktivnosti na povećanju prihoda, te smanjenju i kontroli troškova. Također poduzimaju se poboljšanja u procesima upravljanja. Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d. u 2022. bit će usmjereno na aktivnosti koje treba poduzeti u cilju ekonomske, tehnološke i Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 10 kadrovske stabilizacije. U cilju poboljšanja poslovanja, naročito se planira nova nabavka strojeva i vozila. Realizacija poslovnih ciljeva je moguća uz sljedeće aktivnosti: - Povećanje prihoda temeljem sporazuma sa Hrvatskim vodama (osnovna djelatnost) i Gradom Zagrebom (zimska služba) - Ugovaranjem ostalih radova na tržištu putem javnih natječaja - Kontinuirano smanjivati ukupne rashode kroz kontrolu i racionalizaciju svih troškova poslovanja, uključujući i modernizacija strojnog i voznog parka nabavkom novih strojeva i vozila. Plan investicija Vrijednost planiranih investicija u 2022. godini iznosi 6.560.820 kuna, a prema namjeni, investicijska ulaganja planirana su najviše za građevinske strojeve i transportna sredstva. Izvori financiranja za planirane investicije u 2022. godini su vlastita sredstva Društva. Plan fizičkog opsega usluga Radovi na tehničkom i gospodarskom održavanju vodotoka, vodnog dobra i vodnih građevina, osnovnih melioracijskih građevina za odvodnju slivnog područja Grada Zagreba i Zagrebačke županije financiraju se sredstvima koja osiguravaju Hrvatske vode, temeljem zaključenih ugovora s Vodoprivredom Zagreb d. d. Plan kvalitete usluga Uprava Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. utvrdila je politiku kvalitete, koja se odnosi na usluge u vodoprivrednoj djelatnosti. Zadaci koji proizlaze iz politike kvalitete obvezujući su za Društvo kao pravni subjekt, za Upravu Društva i za sve radnike zaposlene na poslovima i radnim zadacima unutar organizacijske strukture Društva. Utvrđena politika kvalitete temelji se na: - ciljevima politike kvalitete - zadacima politike kvalitete - odgovornosti za provedbu politike kvalitete Dana 28.12.2005. Društvo je dobilo CERTIFIKAT ISO 14001:2004 br. Si-E 116, a 02.05.2005. dobiven je CERTIFIKAT ISO 9001:2004. Time je izrađen i kompletiran Poslovnik integriranog sustava upravljanja kvalitetom i okolišem Q EM I izdanje. Dobivanjem certifikata ISO 14001:2004. osigurani su slijedeći elementi: - odgovornost sustava, - upravljanje resursima, - mjerenja, - analize, - poboljšanje politike prema okolišu, Godišnje izvješće za 2021. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. 11 - odgovornost pregledu sustava, - komunikacija. Tijekom 2018. godine povećani su učinci na aktivnostima zbrinjavanja otpada na gradilištima i bazama. Usklađeno sa zakonskim odredbama vode se ONTO obrasci za sav nastali otpad (opasni i neopasni). Izrađene su slijedeće publikacije: 1. Ekološki koncept procesa kroz sve organizacijske jedinice i to u publikaciji OB 09 01. Time su definirani svi elementi procesa: - organizacijska jedinica - naziv procesa - svrha procesa. 2. Ocjena utjecaja na okoliš 3 . Popis aspekata i utjecaja na okoliš 4 . Izvještaj o ocjenjivanju utjecaja na okoliš 5. Popis opasnih tvari U svim navedenim elementima publikacija osnovna su 3 (tri) elementa: PROCES – ASPEKT – UTJECAJ NA OKOLIŠ Provođenjem gore navedenih postupaka, kao i analizom upitnika OB 05 03 potvrđena je srednja ocjena (odličan) zadovoljstva korisnika našim uslugama, s čim smo zadržali visoku ocjenu kvalitete radova i zaštite okoliša. Početkom 2018. godine napravljena je tranzicija sa ISO 9001:2008 i 14001:2004 na ISO 9001:2015 i 14001:2015, odnosno usklađenje postojeće dokumentacije sa zahtjevima novih normi. U operacionalizaciji definicije u normama ISO 14001:2015: i ISO 9001:2015 eksplicite se zahtjeva da Uprava Društva, pisanim aktom, odredi politiku upravljanja okolišem i da politika okoliša: - odgovara prirodi, opsegu i utjecaju na okoliš njenih djelatnosti, proizvoda ili usluga; - uključuje obavezu stalnog poboljšanja i sprečavanja onečišćenja; - uključuje obvezu usklađivanja s odgovarajućim zakonima i propisima, te ostalim zahtjevima koje je Društvo propisalo; - daje okosnicu za postavljanje i ocjenjivanje općih i pojedinačnih ciljeva upravljanja okolišem; - bude dokumentirana da se provodi i održava, te priopćava svim zaposlenima; - bude dostupna javnosti. U Zagrebu 22.03.2022. VODOPRIVREDA ZAGREB d. d. Predsjednik Uprave Društva: Robert Laginja, dipl. ing. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. 12 IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE Uprava je odgovorna za pripremu financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz financijskog stanja Društva, rezultata njegova poslovanja i novčanog toka u skladu s primijenjenim računovodstvenim politikama te za održavanje adekvatne računovodstvene evidencije kako bi omogućio pripremu takvih financijskih izvještaja u svakom trenutku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji bi mu u razumnoj mjeri omogućili očuvanje imovine Društva i otkrivanje i sprečavanje prijevara ili drugih nepravilnosti. Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primijenjenim računovodstvenim standardima te ih potom treba konzistentno primjenjivati, imati razumne i oprezne prosudbe i procjene i pripremati financijske izvještaje u skladu s načelom neograničenog vremena poslovanja osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati upitna. Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjih financijskih izvještaja Nadzornom odboru, nakon čega Nadzorni odbor iste treba odobriti za podnošenje Godišnjoj skupštini na prihvat. Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na stranicama od 21. do 67. na dan 22.03.2022. za podnošenje Nadzornom odboru, što se potvrđuje potpisom . Vodoprivreda Zagreb d.d. Petrovaradinska 110 Zagreb Predsjednik Uprave Društva: Robert Laginja, dipl. ing. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 13 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2021., izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2021., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja . Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Isticanje pitanja Skrećemo pozornost na bilješku 20. „Rezerviranja“ u kojoj se navodi utjecaj rezerviranja za potencijalne gubitke po sudskim sporovima na financijske izvještaje Društva, te procjenu Uprave Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored naših raspoloživih resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 14 Ključno revizijsko pitanje Naši postupci tijekom revizije Nekretnine Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina Društva iznosi 51.271.834 kuna (31. prosinca 2020.: 52.072.151 kuna) i predstavlja 42% (2020: 51%) ukupne imovine Društva. Nekretnine se u izvještaju o financijskom položaju mjere po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Zbog značajnog utjecaja mjerenja nekretnina na financijske izvještaje Društva identificirali smo ovo područje kao ključno revizijsko pitanje. Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.10. Dugotrajna nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema i bilješku 7. Nekretnine, postrojenja i oprema. Naše revizijske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • Razumijevanje računovodstvenih politika Društva vezanih uz priznavanje i vrednovanje nekretnina; • Pribavljanje popisa svih zemljišta i imovine Društva te sve ostale informacije o zemljištu i zgradama; • Uvid u zemljišno knjižno vlasništvo imovine te provjera postoji li založno pravo na imovini za ostvarivanje prava i obveza; • Provjera zahtijevanih objava vezanih za nekretnine u financijskim izvještajima kako bi utvrdili da su točne i potpune. Potencijalne obveze po započetim sudskim sporovima Na dan 31. prosinca 2021. godine rezerviranja za započete sudske sporove iznose 46.091.378 kuna (31. prosinca 2020.: 13.332.304 kuna). Rezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja je nastala kao rezultat prošlih događaja te je vjerojatno da će biti potreban odljev sredstava za podmirenje obveze, te se ista može pouzdano procijeniti. Zbog složenosti prosudbi i pretpostavki vezanih za sudske sporove te značajnog utjecaja na na financijske izvještaje i daljnje poslovanje Društva identificirali smo ovo područje kao ključno revizijsko pitanje. Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.16. Rezerviranja i bilješku 20. Rezerviranja. Naše revizijske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • Razgovor s Upravom Društva s ciljem razumijevanja pretpostavki koje su razmatrane prilikom utvrđivanja potrebe rezerviranja; • Procjena usklađenosti politike priznavanja rezerviranja po započetim sudskim sporovima s relevantnim standardima financijskog izvještavanja; • Provjeru namjene i prirode materijalno značajnih rezerviranja; • Pribavljanje i pregled mišljenja vanjskih odvjetnika te ostalih podloga koje je pripremilo Društvo, kako bi procijenili podržavaju li oni prosudbe uprave o priznatim iznosima rezerviranja; • Provjera realizacije prethodno rezerviranih iznosa kako bismo procijenili točnost prethodnih prosudbi i procjena; • Provjera zahtijevanih objava vezanih za rezerviranje u financijskim izvještajima kako bi utvrdili da su točne i potpune. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 15 Ostale informacije u godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima , i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo ništa za izvijestiti. Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od strane Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po pretpostavci vremenski neograničenog poslovanja, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava namjerava ili likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja koji je ustanovilo Društvo. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 16 Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava. • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po pretpostavci vremenski neograničenog poslovanja. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po pretpostavci vremenski neograničenog poslovanja. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 17 Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 1. Na 2. lipnja 2021. godine imenovala nas je Glavna skupština temeljem prijedloga Nadzornog odbora da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2021. godinu. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu što ukupno iznosi četiri godine. 2. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja nemamo ništa za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. 3. Našom zakonskom revizijom godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225 Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne. Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 395.000 kn koji predstavlja približno 0,5% prosječnih prihoda zadnje tri godine. Za osnovu značajnosti odabrali smo prihode jer smatramo da predstavljaju mjerilo prema kojemu dioničari i ostali dionici mjere uspješnost poslovanja Društva s obzirom da se dobit Društva zbog velikih fluktuacija nije pokazala kao stabilna osnovica za izračun značajnosti. 4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s Dodatnim izvješćem za Revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 18 5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu i datuma ovog Izvješća nismo pružali Društvu zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu 1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom izvješću poslovodstva Društva za 2021. godinu usklađene su s priloženim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2021. godinu. 2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo izvješće poslovodstva Društva za 2021. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu. 3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom izvješću poslovodstva Društva. 4. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2021. godinu, je u skladu sa zahtjevima navedenim u članku 22. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu. 5. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2021. godinu, uključuje informacije iz članka 22. točaka 1., 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu. Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih pojedinačnih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci VDZG_2021_GOD_FIN_IZV , u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 19 Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF- u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: • Objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i • odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija . Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: 2. pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, 3. stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, 4. identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i 5. na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: • financijski izvještaji, koji su uključeni u pojedinačni godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, • podaci, sadržani u pojedinačnim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF- u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: • korišten je XBRL jezik za označavanje, Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić ; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki. 20 • korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, • oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Dragan Rudan. U Zagrebu, 22.03.2022. UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju Ilica 213 10 000 Zagreb Republika Hrvatska Mr. sc. Dragan Rudan Direktor i ovlašteni revizor 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 2020-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 2021-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-12-31 vdzg:DobitIliGubitakTekuceGodineMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 2020-12-31 vdzg:DobitIliGubitakTekuceGodineMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 vdzg:DobitIliGubitakTekuceGodineMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-12-31 vdzg:DobitIliGubitakTekuceGodineMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 2021-12-31 vdzg:DobitIliGubitakTekuceGodineMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 vdzg:DobitIliGubitakTekuceGodineMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2020-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2021-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember iso4217:HRK iso4217:HRK xbrli:shares Izvještaj o financijskom položaju društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2021. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25 do 67. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 21 u kn Bilješka 31.12.2020. 31.12.2021. IMOVINA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 6 14.192 8.070 Nekretnine, postrojenja i oprema 7 53.273.159 52.278.868 Ulaganje u nekretnine 7 1.211.105 1.038.908 Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 8 7.630 7.630 Ostala financijska imovina 9 5.269.229 5.269.229 Potraživanja 9 69.152 66.425 Ukupno dugotrajna imovina 59.844.467 58.669.130 Kratkotrajna imovina Zalihe 10 1.001.321 1.715.466 Potraživanja od kupaca 11 9.766.183 4.184.319 Potraživanja za poreze i javna davanja 12 156.413 85.012 Ostala potraživanja 13 99.540 1.655.518 Kratkotrajna financijska imovina 14 9.000 9.000 Novac u banci i blagajni 15 32.325.646 55.039.844 Ukupno kratkotrajna imovina 43.358.103 62.689.159 UKUPNO IMOVINA 103.202.570 121.358.289 GLAVNICA I OBVEZE Dionički kapital 16 39.544.900 39.544.900 Zakonske rezerve 17 2.088.304 2.088.304 Zadržana dobit 18 37.036.253 41.277.242 Neto sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 19 4.240.989 (20.046.372) Ukupno dionička glavnica 82.910.446 62.864.074 Dugoročne obveze Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 20 688.126 645.991 Rezerviranja za započete sudske sporove 20 491.045 665.732 Ukupno dugoročne obveze 1.179.171 1.311.723 Kratkoročne obveze Obveze prema dobavljačima 21 2.318.908 2.903.206 Obveze prema zaposlenicima 22 2.281.266 2.694.897 Obveze za ostale poreze i javna davanja 23 1.510.070 1.116.543 Rezerviranja za sudske sporove 20 12.841.259 45.425.646 Rezerviranja za mirovine, otpemnine i sl. obveze 20 125.317 229.557 Ostale obveze 24 36.133 4.812.643 Ukupno kratkoročne obveze 19.112.953 57.182.492 Ukupne obveze 20.292.124 58.494.215 UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 103.202.570 121.358.289 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Za razdoblje 01. siječnja do 31. prosinca 2021. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25 do 67. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 22 u kn Bilješka 2020. 2021. POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 25 67.769.222 47.038.172 Ostali poslovni prihodi 26 1.079.887 845.470 UKUPNI POSLOVNI PRIHODI 68.849.109 47.883.642 POSLOVNI RASHODI Troškovi sirovina i materijala 27 (9.237.530) (6.060.105) Trošak prodane robe (60.120) - Trošak energije 28 (5.097.240) (5.084.374) Troškovi usluga 29 (22.144.070) (11.272.861) Troškovi osoblja 30 (30.961.046) (30.173.414) Amortizacija 31 (2.215.954) (2.083.577) Ostali troškovi 32 (2.244.652) (3.139.057) Rezerviranja za sudske sporove 34 (12.645.205) (32.759.074) Vrijednosna usklađenja (611.574) - UKUPNO POSLOVNI RASHODI (85.217.391) (90.572.462) DOBIT/ (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (16.368.282) (42.688.820) Prihodi od dividendi 35 20.563.688 22.730.041 Ostali financijski prihodi 53.422 2.896 FINANCIJSKI PRIHODI 20.617.110 22.732.937 FINANCIJSKI RASHODI 36 (7.839) (90.489) DOBIT/ (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 20.609.271 22.642.448 Dobit/ (Gubitak) prije oporezivanja 4.240.989 (20.046.372) Porez na dobit - - DOBIT/ (GUBITAK) RAZDOBLJA 4.240.989 (20.046.372) OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/ (GUBTAK) - - SVEOBUHVATNA DOBIT(GUBITAK) RAZDOBLJA 4.240.989 (20.046.372) Dobit/(Gubitak) po dionici 10,72 (50,69) Izvještaj o novčanim tokovima društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2021. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25 do 67. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 23 u kn Bilješka 2020. 2021. Poslovne aktivnosti Novčani primici od prodaje robe i pružanja usluga 75.723.565 64.034.642 Ostali novčani primici 739.973 802.821 Novčane isplate dobavljačima (43.790.733) (26.464.784) Novčane isplate zaposlenima i za račun zaposlenih (33.111.708) (31.494.209) Novčani primici i novčane isplate osiguravajućih društva za premije i odštetne zahtjeve (434.888) (320.066) Novčane isplate za kamate (6.556) (18.121) Ostale novčane isplate (3.828.347) (5.271.390) Ukupno poslovne aktivnosti (4.708.694) 1.268.893 Ulagačke aktivnosti Novčani primici od prodaje nekretnina, post. i opreme - 22.950 Novčani primici od kamata 2.650 2.811 Novčani primici od dividendi 20.563.688 22.730.041 Novčane isplate za nabavu nekretnina, postrojenja i opreme (412.243) (1.330.803) Ukupno ulagačke aktivnosti 20.154.095 21.424.999 Financijske aktivnosti Novčani primici od danih zajmova 21.766 20.306 Ukupno financijske aktivnosti 21.766 20.306 Stanje novca Na početku godine 16.858.479 32.325.646 Na kraju godine 32.325.646 55.039.844 Povećanje/(smanjenje) novca 15.467.167 22.714.198 Izvještaj o promjenama kapitala društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2021. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25 do 67. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 24 u kn Temeljni (upisani) kapital Zakonske rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine Ukupno kapital Stanje 01. siječnja 2020. 39.544.900 2.088.304 34.965.878 2.070.375 78.669.457 Dobit poslovne godine - - - 4.240.989 4.240.989 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne godine - - - - - Izglasani ostali prijenosi - - 2.070.375 (2.070.375) - Stanje 31. prosinca 2020. 39.544.900 2.088.304 37.036.253 4.240.989 82.910.446 Stanje 01. siječnja 2021. 39.544.900 2.088.304 37.036.253 4.240.989 82.910.446 Gubitak poslovne godine - - - (20.046.372) (20.046.372) Ostala sveobuhvatna dobit poslovne godine - - - - - Izglasani ostali prijenosi - - 4.240.989 (4.240.989) - Stanje 31. prosinca 2021. 39.544.900 2.088.304 41.277.242 (20.046.372) 62.864.074 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 25 1 . OPĆI PODACI 1.1. Djelatnost Vodoprivreda Zagreb dioničko društvo („Društvo“) je subjekt od javnog interesa na adresi Petrovaradinska 110, Zagreb, Hrvatska te je osnovna aktivnosti - usluge obrane od poplava. Bavi se iskorištenjem i upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagađivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost vodnog održavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni režim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva. 1.2. Zaposleni Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2021. godine iznosi 244 djelatnika (31. prosinca 2020. godine iznosio je 254 djelatnika). Struktura zaposlenih je, kako slijedi: 31. prosinca 2020.g. 31. prosinca 2021.g. VSS 16 15 VŠS 12 12 SSS 137 132 VK 3 3 KV 13 13 PKV 16 16 NSS 5 5 NKV 52 48 Ukupno 254 244 1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva Članovi Nadzornog odbora Društva u 2021.godini bili su: Marijan Oljica, predsjednik, do 10.11.2021. Goran Večković, zamjenik, do 10.11.2021., od 11.11.2021. predsjednik Marcela Večković, član do 10.11.2021. Miroslav Štritof, član Tihomir Bosak, član Ivana Večković, član od 11.11.2021. Boris Sesar, član od 11.11.2021 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 26 Uprava Društva: Rober Laginja, Predsjednik uprave Društva od 27.04.2021. 1.4. Revizijski odbor Članovi revizijskog odbora Društva u 2021. godini bili su: Miroslav Štritof, predsjednik Marcela Večković, član Goran Večković, član 2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Društva za 2021. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/2015, 134/2015, 120/2016) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. 2.2. Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojila ih je Europska unija: • izmjene MSFI 16 „Najmovi“ – COVID-19 olakšice za najam, usvojen u Europskoj uniji 9. listopada 2020. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili n akon 1. lipnja 2020.), Društvo je konzistentno primijenilo računovodstvene politike na sva razdoblja koja su prezentirana u financijskim izvještajima. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalno značajnih promjena financijskih izvještaja. 2.3. Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja bili su usvojeni, ali ne i na snazi sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija: • izmjene MSFI 16 „Najmovi“ – COVID-19 olakšice za najam nakon 30. lipnja 2021. - usvojen u Europskoj uniji 30. kolovoza 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. travnja 2021.). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 27 MSFI-ja 2018-2020 - usvojen u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022 .), Društvo je odlučilo ne primjenjivati ove izmjene postojećih standarda prije njihovog stupanja na snagu. Društvo predviđa da primjene izmjena postojećih standarda neće imati materijal utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju početne primjene. 2.4. Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio OMRS, izuzev sljedećih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do izdavanja ovih financijskih izvještaja godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je objavio OMRS): • izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“ – „Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.), • izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“ i MSFI Standard prakse 2 - Objava računovodstvenih politika (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023 .), • izmjene MRS 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške “ - definicija računovodstvenih procjena (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.), • izmjene MRS 12 „Porez na dobit“ – Odgođeni porez na imovinu i obveze koji proizlaze iz jedne transakcije ( na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023 .), • izmjene MSFI-ja 10 „Konsolidirani financijski izvještaji” i MRS-a 28 „Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima“ – „Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata“ (OMRS je odgodio datum primjene ovih izmjena i dopuna na neodređeno vrijeme). Društvo predviđa da usvajanje novih računovodstvenih standarda (koji su navedeni u financijskim izvještajima), te izmjena i dopuna postojećih standarda neće materijalno utjecati na njihove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 28 2.5. Izvještajna valuta Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. 2.6. Priznavanje prihoda Prihod je bruto priljev ekonomskih koristi tijekom razdoblja koji proizlazi iz redovnih aktivnosti Društva, i koji ima za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koja se odnose na unose sudionika u kapitalu. Sukladno MSFI 15 Društvo priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) Društvo ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu. Imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom. Društvo koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja: Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti. 2.7. Troškovi posudbe Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. 2.8. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Na 31. prosinca 2021. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,52 kn za 1 euro (31. prosinca 2020. godine 7,54 kn) i 6,64 kn za 1 usd (31. prosinca 2020. godine 6,14 kn). 2.9. Porez na dobit Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 29 reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. 2.10. Dugotrajna nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn. Imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi: Stopa amortizacije (od – do %) Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 25 Građevinski objekti 5 Postrojenja i oprema 10 - 50 Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 10 – 25 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 30 Ulaganja u nekretnine Priznavanje i mjerenje Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju zemljište ili zgrade, ili dio zgrade ili oboje koje društvo koristi kako bi ostvarilo prihode od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti imovine ili oboje. Ulaganja u nekretnine se na početku mjeri po trošku nabave. Trošak kupnje ulaganja obuhvaća trošak kupnje i sve povezane direktne troškove (naknade za pravne usluge, porez na promet nekretnina i sl.). Ulaganja u nekretnine treba prestati priznavati prilikom otuđenja ili kod konačnog povlačenja ulaganja u nekretnine iz uporabe i bez očekivanja buduće ekonomske koristi od otuđenja. Prihodi ili rashodi od otuđenja priznaju se u računu dobiti ili gubitka po neto osnovi u razdoblju u kojem su nastali u okviru ostalih poslovnih prihoda ili rashoda. Ulaganja u nekretnine se nakon početnog priznavanja mjeri po modelu troška nabave koji obuhvaća mjerenje ulaganja u nekretnine po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja. Ulaganje po ovom modelu se amortizira i vrednuje se na isti način kao i nekretnine postrojenja i oprema. Stopa amortizacije (od – do %) Građevinski objekti 5 Naknadni izdaci Troškovi zamjene pojedine stavke ulaganja u nekretnine priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje su sadržane u toj stavci imovine pritjecati u Društvo te se njihova vrijednost može pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja ulaganja u nekretnine priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 31 2.11. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška. Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima stvarni značajan utjecaj iskazana su po metodi udjela. U slučajevima gdje Društvo nema značajan utjecaj, bez obzira na formalnu veličinu udjela, ulaganja u takva društva iskazana po metodi troška. 2.12. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode. Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje. U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu. 2.13. Umanjenja Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi. 2.14. Financijski instrumenti Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali. Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 32 Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu. Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva. Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja. Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Novac u banci i blagajni Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 33 2.15. Najmovi Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam. Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. 2.16. Rezerviranja Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine). Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice. 3. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 4. Događaji nakon izvještajnog razdoblja Događaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 34 5. Ključne procjene i neizvjesnost procjena Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne imovine i nekretnina, postrojenja i opreme, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme Utvrđivanje korisnog vijeka imovine temelji se na povijesnom iskustvu sa sličnom imovinom, kao i predviđenim promjenama u gospodarskom okruženju i čimbenicima vezanim za industriju u kojoj Društvo posluje. Primjerenost procijenjenog korisnog vijeka razmatra se jednom godišnje, ili kad god postoji naznaka značajnih promjena u pretpostavkama. Vjerujemo da je ovo važna računovodstvena procjena s obzirom na značajan udio imovine koja se amortizira u ukupnoj imovini, te bi utjecaj značajnijih promjena ovih pretpostavki mogao imati materijalan učinak za financijski položaj i rezultate poslovanja Društva. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Na svaki izvještajni datum Društvo procjenjuje da li se značajno povećao kreditni rizik za financijski instrument od početnog priznavanja. Kada vrši procjenu, koriste se promjene rizika od neplaćanja nastale tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta umjesto promjene iznosa očekivanih kreditnih gubitaka. Kako bi izvršio procjenu uspoređuje rizik od neplaćanja nastao za financijski instrument na izvještajni datum sa rizikom neplaćanja nastalim za financijski instrument na datum početnog priznavanja te uzima u obzir razumne i prihvatljive podatke. Aktuarske procjene korištene za izračun naknada za odlazak u mirovinu Trošak definiranih planiranih naknada su utvrđene koristeći aktuarske procjene. Aktuarske procjene uključuju utvrđivanje pretpostavki o diskontiranim stopama, budućim povećanjima dohotka i smrtnosti ili stopi fluktuacije. Zbog dugoročne prirode tih planova, te procjene su predmet nesigurnosti. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 35 Posljedice određenih sudskih sporova Društvo je u parnicama i postupcima nastalim u uobičajenom obavljanju poslovanja. Uprava koristi procjenu kada su najvjerojatnije posljedice tih aktivnosti procijenjene i rezerviranja su priznata na dosljednoj osnovi (vidjeti bilješku 20.). Vlasništvo nad zemljištem i zgradama Društvo je u postupku stjecanja dokumentacije o vlasništvu pojedinih nekretnina. Ograničenja vezano uz vlasništva nad zemljištem i zgradama odnose se na nekretnine nad kojima Društvo nije upisano kao vlasnik. Društvo je uključeno u nekoliko sudskih sporova u vezi s vlasništvom nad određenim nekretninama, ali Uprava vjeruje da će ishod tih sudskih sporova rezultirati upisom Društva kao vlasnika i evidentiranjem u poslovnim knjigama. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 36 6. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava u kn Nabavna vrijednost 01. siječnja 2020. godine 509.428 Povećanja u 2020.godini 0 Smanjenja 0 31. prosinca 2020. godine 509.428 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2020. godine 496.085 Amortizacija za 2020. godinu 6.121 Rashod i prodaja 0 31. prosinca 2020. godine 495.237 Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2020. godine 20.313 31. prosinca 2020. godine 14.192 Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava u kn Nabavna vrijednost 01. siječnja 2021. godine 509.428 Povećanja u 2021.godini 0 Smanjenja 0 31. prosinca 2021. godine 509.428 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2021. godine 497.237 Amortizacija za 2021. godinu 6.121 Rashod i prodaja 0 31. prosinca 2021. godine 501.358 Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2021. godine 14.191 31. prosinca 2021. godine 8.070 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. __________________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 37 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA u kn Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sredstva Predujmovi Ulaganje u nekretnine Ukupno Nabavna vrijednost 01. siječnja 2020. godine 49.816.605 24.429.830 2.462.924 83.078.252 14.084 175.056 159.976.750 Povećanja - - 88.083 327.834 - 4.080.778 4.496.695 Smanjenje - - - - - - - Prijenos (811.902) (3.268.876) - - - - (4.080.778) 31. prosinca 2020. godine 49.004.703 21.160.954 2.551.007 83.406.086 - 4.255.834 160.392.667 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2020. godine - 21.399.459 2.248.966 79.904.135 - 146.011 103.698.570 Amortizacija za 2020. godinu - 631.674 59.225 1.346.738 - 2.898.718 4.936.355 Prodaja i rashod - - - - - - - Prijenos - (2.726.522) - - - - (2.726.522) 31. prosinca 2020. godine - 19.304.611 2.308.191 81.250.873 - 3.044.728 105.908.403 Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2020. godine 49.816.605 3.030.371 213.958 3.174.117 14.084 29.045 56.278.180 31. prosinca 2020. godine 49.004.703 1.856.343 242.816 2.155.213 14.084 1.211.105 54.484.264 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. _________________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 38 u kn Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sredstva Predujmovi Ulaganje u nekretnine Ukupno Nabavna vrijednost 01. siječnja 2021. godine 49.004.703 21.160.954 2.551.007 83.078.252 14.084 4.255.834 160.392.668 Povećanja - 42.500 150.710 866.489 - - 1.059.699 Smanjenje (148.391) (117.031) (72.434) (7.691.735) - - (8.029.591) 31. prosinca 2021. godine 49.004.703 21.086.423 2.629.283 76.580.840 14.084 4.255.834 153.422.776 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2021. godine - 19.304.611 2.308.191 81.250.873 - 3.044.729 105.908.404 Amortizacija za 2021. godinu - 522.229 68.552 1.314.477 - 172.197 2.077.455 Prodaja i rashod - (117.031) (72.093) (7.691.735) - - (7.880.859) 31. prosinca 2021. godine - 19.709.809 2.304.650 74.873.615 - 3.216.926 100.105.000 Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2021. godine 49.004.703 1.856.343 242.816 2.155.213 14.084 1.211.105 54.484.264 31. prosinca 2021. godine 48.856.312 1.376.614 324.633 1.707.225 14.084 1.038.908 53.317.776 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. 39 U 2021. godini Društvo je imovinu koja je u cijelosti amortizirana i više se ne koristi zbog neupotrebljivosti rashodovalo i zbrinulo. Za kat. č. 3093 kat. općina Žitnjak pokrenut je zahtjev za legalizacijom imovine. Kat. č. 2569/5 općina Žitnjak, višestruko je opterećena teretima. Zemljište (Remetinec), nabavne vrijednosti 2.434.048 kn, opterećeno je založnim pravom u korist Erste banke d.d., temeljem ugovora o okvirnom iznosu zaduženja. Ulaganja u nekretnine odnosi se na: • zemljišta u iznosu od 811.902 kn (2020: 811.902 kn) • građevinskih objekta u iznosu od 227.006 kn (2020: 399.203 kn) Ulaganje u nekretnine: 2020.g. 2021.g. Prihodi/rashodi od najma Prihodi od najma 359.796 411.200 Rashodi od najma (276.912) (274.493) • amortizacija (172.197) (172.197) • režije (104.716) (102.296) Dobit 82.883 136.707 8. ULAGANJA KOJA SE OBRAČUNAVAJU METODOM UDJELA 31. prosinca 2020.g. 31. prosinca 2021.g. % vlasništva u kn % vlasništva u kn Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb 42,00% 7.630 42,00% 7.630 Ukupno 7.630 7.630 9. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 31. prosinca 2020.g. 31. prosinca 2021.g. % vlasništva u kn % vlasništva u kn Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb 3,00% 5.269.229 3,00% 5.269.229 Ukupno 5.269.229 5.269.229 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.g. 40 10. ZALIHE 31. prosinca 2020.g. 31. prosinca 2021.g. u kn u kn Sirovine i materijal 748.512 1.266.047 Rezervni dijelovi 1.620.346 1.754.761 Sitan inventar i ambalaža 2.643.413 2.649.376 Dugotrajna imovina namjenjena prodaji 529.662 0 Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaže (4.010.950) (3.954.718) Ispravak vrijednosti dugotrajne imovine namjenjene prodaji (529.662) 0 Ukupno: 1.001.321 1.715.466 Kretanje ispravka vrijednosti Sirovina i materijala, rez. dijelova i sitnog inv. i ambalaže Dugotrajne imovine namijenjene prodaji u kn u kn 01. siječnja 2021. godine (4.010.950) (529.662) Povećanje (278.872) - Smanjenje 335.104 529.662 31. prosinca 2021. godine (3.954.718) - 11. STAROSNA STRUKTURA KUPACA Dospjelo Ukupno u kn Nedospjelo
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.