Annual Report (ESEF) • Feb 25, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileHvar PLACESHOTEL by Valamar 3, otok Hvar GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. UKRATKO O VALAMARU Valamar je vodeća hrvatska turistička kompanija koja upravlja hotelima, ljetovalištima i kamping ljetovalištima u poznatim turističkim destinacijama – u Istri, na otocima Krku, Rabu i Hvaru, u Makarskoj i Dubrovniku te u Obertauernu u Austriji. U 36 hotela i ljetovališta i 15 kamping ljetovališta s kapacitetom od oko 21 tisuću smještajnih jedinica Valamar može dnevno smjestiti oko 58.000 gostiju s ciljem pružanja nezaboravnog odmora i autentičnog doživljaja za svakog pojedinog gosta. Strategija kompanije počiva na načelima ulaganja u turističku ponudu visoke dodane vrijednosti, razvoja talenata, inovativnih usluga i razvoja destinacija kao glavnih pokretača rasta i održavatelja kontinuiteta poslovanja. Djelatnim promoviranjem i provođenjem navedenih interesa, Valamar je zaslužio status odgovornog i poželjnog poslodavca i jednog od najvećih investitora u turizam u Hrvatskoj i regiji s preko 6.1 milijardu kuna ulaganja u proteklih 18 godina. Valamar je lider u inovativnom upravljanju odmorišnim turizmom i partner destinacijama koji kroz odgovorno i održivo turističko poslovanje kontinuirano stvara novu vrijednost. Obzirom da je dugogodišnja otvorena i partnerska komunikacija s ključnim dionicima jedan od temelja uspjeha Valamara, na razini kompanije su usvojene politike koje osiguravaju nastavak bivanja u samom vrhu hrvatskog ugostiteljstva po kvaliteti usluge, zadovoljstvu gostiju i drugih korisnika, uvažavanju interesa zaposlenika, kompanije, lokalne zajednice te očuvanju okoliša i upravljanju resursima. Turistički portfelj Valamar Grupe 2 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. KLJUČNE PORUKE Valamar Grupa je u 2021. godini ostvarila značajan oporavak temeljnog t u r i s t i č k o g p o s l o v a n j a u o d n o s u n a k r i z n u 2020. godinu unatoč značajnom utjecaju COVID-19 na putovanja. Valamar je uspješno provodio program z a š t i t e r a d n i h m j e s t a i m o t i v i r a o z a p o s l e n i k e k r o z r a z n e p r o g r a m e n a g r a d a i b e n e f i c i j a p o k r e n u t i h t i j e k o m o p o r a v k a p o s l o v a n j a u d r u g o j p o l o v i c i 2021. g o d i n e . T i j e k o m k r i z n o g razdoblja, Valamar se snažno fokusirao na razvoj novih brendova, proizvoda i usluga te nastavio ulagati u repozicioniranje p o r t f e l j a , p r e k o 8 7 0 m i l i j u n a k u n a o d 2 0 1 9 . g o d i n e . V a l a m a r j e u 2 0 2 1 . g o d i n i k r e n u o u n o v u f a z u r a s t a š i r e n j e m p a r t n e r s t a v a s i n v e s t i c i j s k i m p a r t n e r i m a u H r v a t s k o j i d a l j n j o m i n t e r n a c i o n a l i z a c i j o m p o r t f e l j a u A u s t r i j i . Ostvarena operativna dobit (EBITDA) od 646 milijuna kuna u 2021. godini d o s e g l a j e r a z i n u o d 8 4 % p r e t k r i z n e 2 0 1 9 . g o d i n e , a u p o j e d i n i m s e g m e n t i m a ju je i nadmašila. Prilagođena EBITDA od 674 milijuna kuna je samo za 11% niža nego u rekordnoj 2019. Poslovni prihodi iznose 1,6 milijardi kuna, o d n o s n o 7 4 % r e a l i z a c i j e u 2 0 1 9 . g o d i n i . I s t u r a z i n u r e a l i z a c i j e o s t v a r i l a s u i noćenja, dok je prosječna cijena povećana za 6% u odnosu na 2019. godinu, nakon izrazito jake potražnje za našim hotelima i ljetovalištima u visokoj s e z o n i . R e a l i z a c i j a k a n a l a d i r e k t n e p r o d a j e n a r a s l a j e n a 8 5 9 m i l i j u n a k u n a , č i m e j e o s t v a r e n o 6 4 % u k u p n i h p r i h o d a p a n s i o n a u o d n o s u n a 4 5 % u 2 0 1 9 . T o j e d o d a t n o d o p r i n i j e l o p r o f i t a b i l n o s t i p o s l o v a n j a . Prvo polugodište 2021. godine i dalje je bilo pod izraženim utjecajem p a n d e m i j e COVID-19 i restrikcijama putovanja. Treće tromjesečje bilježi normalizaciju poslovanja u gotovo svim Valamarovim destinacijama, dok je u četvrtom tromjesečju taj pozitivan trend ipak nešto usporen. Valamar je u sjeverno-jadranskim destinacijama, kampovima i premium segmentu p o s t i g a o o d l i č n e r e z u l t a t e , p o s e b i c e u t r e ć e m t r o m j e s e č j u . S d r u g e s t r a n e , u destinaciji Dubrovnik i turističkim objektima 2 i 3 nije postignut značajniji o p o r a v a k p o s l o v a n j a . T a k o j e , u k o l i k o i z u z m e m o r e z u l t a t e D u b r o v n i k a , OSTVARENA USPJEŠNA SEZONA. U POJEDINIM SEGMENTIMA ČAK JE NADMAŠENA I REKORDNA 2019. GODINA POKRENUTE AKTIVNOSTI S CILJEM ZADRŽAVANJA DJELATNIKA U TURIZMU I KVALITETNE PRIPREME SEZONE 2022. G r u p a z a 1 2 % o s t v a r i l a v e ć u E B I T D A u odnosu na 2019. godinu. Nadalje, Premium segment hotela i ljetovališta postigao je 17% veću EBITDA, a kampovi 26%. Proaktivnim upravljanim kriznom situacijom u uvjetima pandemije V a l a m a r j e , u z p o d r š k u s o c i j a l n i h p a r t n e r a i m j e r a V l a d e , u s p i o o č u v a t i s v a radna mjesta što je omogućilo realizaciju solidne turističke sezone 2021. Grupa je u suradnji sa sindikatima za 2021. godinu u više navrata isplatila z n a č a j n e n o v č a n e n a g r a d e za stalne i sezonske djelatnike. Ukupan iznos nagrada iznosio je 56 milijuna kuna, a maksimalna nagrada po djelatniku j e d o s e g l a 1 1 .3 0 0 k n . T a k o đ e r , z a p o s l e n o j e 4 0 0 k l j u č n i h ( d o t a d s e z o n s k i h ) djelatnika na neodređeno vrijeme čime će im osigurati stabilna primanja i c j e l o g o d i š n j i p o s a o u t u r i z m u . S v e n a v e d e n o s e p o d u z i m a u s v r h u j o š v e ć e g z a d o v o l j s t v a z a p o s l e n i k a V a l a m a r Grupe s konačnim ciljem zadržavanja d j e l a t n i k a u t u r i z m u i k v a l i t e t n e p r i p r e m e n a r e d n e t u r i s t i č k e s e z o n e . P r e m a i s t r a ž i v a n j i m a p o r t a l a M o j P o s a o , V a l a m a r j e č e t v r t u g o d i n u z a r e d o m j e d i n a t u r i s t i č k a k o m p a n i j a k o j a s e n a l a z i u t o p 2 0 p o s l o d a v a c a u H r v a t s k o j . Valamar je kroz razdoblje krize nastavio s razvojem proizvoda, usluga i t u r i s t i č k o g p o r t f e l j a s d v o g o d i š n j i m i n v e s t i c i j s k i m c i k l u s o m 2 0 1 9 ./ 2 1 . u i z n o s u od gotovo 870 milijuna kuna. Finaliziran je Istra Premium Camping Resort 5 * , n a j v e ć i p r o j e k t razvoja kampova u Hrvatskoj u vrijednosti višegodišnjih u l a g a n j a o d 4 5 5 m i l i j u n a k u n a . U s p j e š n o s u z a v r š e n e i n v e s t i c i j e u V a l a m a r P a r e n t i n o h o t e l u P o r e č u i V a l a m a r M e t e o r h o t e l u M a k a r s k o j u s m j e r e n i m a n a p o n u d u i u s l u g e o b i t e l j s k o g o d m o r a . N a o t o k u H v a r u o t v o r e n j e p r v i l i f e s t y l e h o t e l [ P L A C E S ] b y V a l a m a r o r i j e n t i r a n na YZ generaciju te je započeta izgradnja novog Valamar Amicor Green Resorta, potpuno održivog eko ljetovališta za odmor obitelji, uz poštivanje najviših standarda zelene gradnje, korištenja obnovljivih izvora energije i v i s o k e r a z i n e e n e r g e t s k e u č i n k o v i t o s t i . 3 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Dodatno, u suradnji s E.ON Solar na 26 Valamarovih hotela i kampova d u ž o b a l e Jadrana postavljene su fotonaponske elektrane. Tim zahvatom p o k r i v e n o j e p e t p o s t o V a l a m a r o v e u k u p n e g o d i š n j e p o t r e b e z a e l e k t r i č n o m energijom. S c i l j e m d a l j n j e g p o d i z a n j a k v a l i t e t e p o r t f e l j a h o t e l a , l j e t o v a l i š t a i k a m p o v a , razvoja zelenog turizma i digitalizacije poslovanja, Valamar je krajem prošle godine pokrenuo novi investicijski ciklus 2021./22. u objekte pod u p r a v l j a n j e m u u k u p n o m i z n o s u o d 5 2 5 m i l i j u n a k u n a . U 2021. godini proširene su strateške suradnje s mirovinskim fondovima. Valamar Riviera je s AZ mirovinskim fondovima dogovorila drugu fazu d o k a p i t a l i z a c i j e I m p e r i a l R i v i e r e v r i j e d n u 6 9 0 m i l i j u n a k u n a s c i l j e m d a l j n j e g r a z v o j a t u r i s t i č k o g p o r t f e l j a u D u b r o v n i k u , M a k a r s k o j t e n a o t o k u R a b u , d o k j e s P B Z C r o a t i a o s i g u r a n j e m i r o v i n s k i m f o n d o v i m a z a p o č e o c i k l u s u l a g a n j a u S t a r o m G r a d u n a o t o k u H v a r u u v r i j e d n o s t i o d 3 0 0 m i l i j u n a k u n a . V a l a m a r j e u suradnji s privatnim suinvestitorom, jednim od najvećih a u s t r i j s k i h d i o n i č a r a V a l a m a r R i v i e r e i p r e d s j e d n i k o m N a d z o r n o g o d b o r a D r u š t v a , g. G u s t a v o m W u r m b ö c k o m , k u p i o i d r u g i h o t e l u O b e r t a u e r n u , A u s t r i j a . H o t e l M a r i e t t a 4 * i m a 1 2 0 k l j u č e v a t e j e j e d a n o d n a j v e ć i h i n a j b o l j i h h o t e l a u d e s t i n a c i j i . H o t e l j e u n a j m u d o s r e d i n e 2 0 2 3 . g o d i n e . S h o d n o t o m e , t r e n u t n o n i j e p o d u p r a v l j a n j e m n i t i j e b r a n d i r a n o d s t r a n e V a l a m a r a . O v a a k v i z i c i j a p r e d s t a v l j a v a ž a n i s k o r a k u d a l j n j o j i n t e r n a c i o n a l i z a c i j i p o s l o v a n j a s c i l j e m š i r e n j a p o r t f e l j a i u p r a v l j a n j a hotelsko-turističkim objektima u p o n a j b o l j i m z i m s k i m o d m o r i š n i m d e s t i n a c i j a m a u A u s t r i j i i I t a l i j i . OSTVARENI POZITIVNI FINANCIJSKI REZULTATI VALAMAR I STRATEŠKI PARTNERI NASTAVLJAJU SA ZNAČAJNIM U L A G A N J I M A U HRVATSKI TURIZAM D o b r i f i n a n c i j s k i r e z u l t a t i utjecali su i na smanjenje neto duga Grupe koji je n a 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . i z n o s i o 2,0 m i l i j a r d e k u n a . T o p r e d s t a v l j a p a d o d 3 1 % u o d n o s u n a 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 0 . Z a 2 0 2 1 . g o d i n u z a d o v o l j e n i s u s v i f i n a n c i j s k i i d r u g i k o v e n a n t i i z k r e d i t n i h u g o v o r a . G r u p a ć e i d a l j e k o n t i n u i r a n o r a d i t i n a s m a n j e n j u z a d u ž e n o s t i t e z a d o v o l j e n j u u g o v o r e n i h k o v e n a n t a . V a l a m a r p l a n i r a o t v o r i t i s v e s v o j e h o t e l e i k a m p o v e u 2 0 2 2 . g o d i n i . M e đ u t i m , k o r o n a k r i z a ć e i d a l j e i m a t i u t j e c a j n a t u r i s t i č k o p o s l o v a n j e i g o s p o d a r s t v o u b l i s k o j b u d u ć n o s t i . N a s t a v a k n o r m a l i z a c i j e t u r i s t i č k o g p o s l o v a n j a o č e k u j e s e t i j e k o m 2 0 2 2 . i 2 0 2 3 . g o d i n e . S d r u g e s t r a n e , d o d a t n i i m p u l s H r v a t s k o j kao t u r i s t i č k o j d e s t i n a c i j i m o g a o b i u s l i j e d i t i n a k o n u l a s k e H r v a t s k e u S c h e n g e n s k i p r o s t o r š t o b i s e t r e b a l o d o g o d i t i p o l o v i c o m 2 0 2 2 . g o d i n e . T a k o đ e r p o z i t i v a n utjecaj se može očekivati i od uvođenja EUR-a planiranog za 1. siječnja 2023. 4 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. S A D R Ž A J Ježevac Premium Camping Resort 4, otok Krk Značajni poslovni događaji 6 R e z u l t a t i Grupe 11 Rezultati Društva 21 Investicije 23 Rizici Društva i Grupe 27 Korporativno upravljanje 33 Odnosi s povezanim društvima i podružnice Društva 36 Dionica RIVP 38 Dodatne informacije 42 Izjava o odricanju odgovornosti 44 Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjih GFI financijskih izvještaja 46 Financijski izvještaji sukladno GFI-POD obrascima 47 Odluka Uprave o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 94 Odluka Nadzornog odbora o utvrđivanju godišnjih Financijskih izvještaja 96 Izvješće Nadzornog odbora Glavnoj skupštini Društva 97 Odluka Nadzornog odbora o raspoređivanju dobiti 102 Godišnji financijski izvještaji uključujući Izvješće neovisnog revizora 103 5 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Značajni poslovni događaji Lanterna Premium Camping Resort 5, Poreč UPRAVLJANJE KRIZNOM SITUACIJOM U UVJETIMA PANDEMIJE COVID-19 zaraženim osobama ako se ono razlikuje od redovno planiranog po završetku boravka. Neizvjesnost vezana uz kretanje globalne pandemije traje i dalje te su i ubuduće mogući daljnji značajni poremećaji putničkih tokova, koji mogu n e g a t i v n o u t j e c a t i n a p o s l o v n e r e z u l t a t e G r u p e . T u r i s t i č k o j i n d u s t r i j i p o m o g l i s u v e ć a p r o c i j e p l j e n o s t stanovništva te uvođenje COVID-19 putovnica na razini EU. U ovome je trenutku i nadalje preuranjeno davati kvantitativne p r o c j e n e v e z a n e u z n e g a t i v n i u t j e c a j C O V I D - 1 9 na poslovanje Valamara u budućnosti. Povratak u normalnu fazu poslovanja turističkog sektora očekuje se u 2022. i 2023. godini. V e l i k a p r e d n o s t I s t r e i s j e v e r n o g J a d r a n a , g d j e j e s m j e š t e n a v e ć i n a o b j e k a t a G r u p e , l e ž i u č i n j e n i c i d a s u t o t r a d i c i o n a l n e a u t o - d e s t i n a c i j e z a n a š a g l a v n a e m i t i v n a t r ž i š t a ( I t a l i j a , S l o v e n i j a , A u s t r i j a , N j e m a č k a , N i z o z e m s k a , Č e š k a , Mađarska, itd). U privlačenju gostiju primarnu ulogu imaju i naša kamping l j e t o v a l i š t a k o j a s u s e p o k a z a l a p r v i m i z b o r o m z a m n o g e t u r i s t e . T o j e z b o g p r o m i j e n j e n i h p r e f e r e n c i j a g o s t i j u k o j e f a v o r i z i r a j u p r i r o d u i p r i v a t n o s t , kao i sve veće razine usluge i kvalitete objekata kao posljedice značajnih ulaganja proteklih godina. Z d r a v l j e i o s j e ć a j s i g u r n o s t g o s t i j u o k o s n i c a s u p o s l o v a n j a V a l a m a r a u u v j e t i m a p a n d e m i j e . U 2 0 2 0 . godini uvedene su ključne inovacije V Health & Safety program sveobuhvatnih zdravstvenih, sigurnosnih i ekoloških standarda, “C l e a n S p a c e - 1 0 0 % p r i v a c y ” p o j a č a n i s u s t a v č i š ć e n j a , O n l i n e r e c e p c i j a , h o t e l s k i k o n c e p t “B e d & B r u n c h ” t e V a l f r e s c o D i r e k t u s l u g a o n l i n e k u p o v i n e i d o s t a v e h r a n e , č i m e j e V a l a m a r o s n a ž i o t r ž i š n u p o z i c i j u m a l i h p r o i z v o đ a č a i lokalnih OPG-ova. U 2021. godini uveden je i koncept V-care guarantee kojim se pruža organizacija svih potrebnih zdravstvenih usluga za vrijeme boravka gostiju (i u slučaju oboljenja od COVID-19). Za goste koji su napravili r e z e r v a c i j e d i r e k t n o putem valamar.com ili Valamar rezervacijskog centra t o u k l j u č u j e n p r . u s l u g u b e s p l a t n o g l i j e č n i č k o g s a v j e t o v a n j a p u t e m t e l e f o n a ( p o z i v i l i v i d e o p o z i v ) 2 4 s a t a n a d a n , u s l u g u p r u ž a n j a A N T I G E N t e s t i r a n j a u sklopu hotela ili camping resorta te uslugu organizacije PCR testiranja na z a t o p r e d v i đ e n i m l o k a c i j a m a u s v i m V a l a m a r o v i m d e s t i n a c i j a m a . T a k o đ e r , pokrivaju se troškovi u slučaju potrebe za produljenjem boravka osobama o b o l j e l i m a o d C O V I D - 1 9 i s v i m a u k l j u č e n i m a u n j i h o v u r e z e r v a c i j u u t r a j a n j u do 14 dana te se refundiraju troškovi povratnog putovanja COVID-19 NASTAVAK NORMALIZACIJE TURISTIČKOG POSLOVANJA OČEKUJE SE I TIJEKOM 2022. I 2023. GODINE STANJE NOVCA GRUPE NA 31.12.2021. IZNOSI 1,1MILIJARDU KUNA Od početka krize vezane uz COVID-19 Valamar je aktivno pristupio ublažavanju i k o n t r o l i r a n j u p o t e n c i j a l n i h r i z i k a t e o s n o v a o Odbor za upravljanje rizicima i usvojio Pravilnik o upravljanju rizicima. Zadaci i ovlasti Odbora uključuju p r o c j e n u r i z i č n i h d o g a đ a j a i u t j e c a j n a p o s l o v a n j e , g o s t e i z a p o s l e n i k e , k a o i određivanje mjera zaštite gostiju i zaposlenika, imovine te organiziranja p o s l o v n i h p r o c e s a i p o s l o v a n j a . O v i s n o o o k o l n o s t i m a i intenzitetu rizičnog događaja, Odbor odlučuje o izmjeni financijskog, poslovnog i pričuvnog p l a n a , a k t i v a c i j i e s k a l a c i j s k i h p l a n o v a z a o č u v a n j e l i k v i d n o s t i i solventnosti k o m p a n i j e t e o d r ž a v a n j a k o n t i n u i t e t a p o s l o v a n j a , k a o i o d r u g i m p o t r e b n i m a k t i m a s u k l a d n o p r o c j e n i s t a n j a r e z e r v a c i j a i p r i h o d a . Tijekom 2020. i prvog polugodišta 2021. godine osigurana je potrebna likvidnost za naredni period kroz planove operativnih ušteda, ušteda na i n v e s t i c i j a m a , o d g o d e p l a ć a n j a t e d o g o v o r e s b a n k a m a s k o j i m a j e o d g o đ e n a otplata većine kredita. Također je osigurana srednjoročna likvidnost s k l a p a n j e m u g o v o r a o k r e d i t u s k l u b o m b a n a k a u i z n o s u o d 6 6 m i l i j u n a e u r a , d o k j e G l a v n a s k u p š t i n a d i o n i č a r a u 2 0 2 0 . g o d i n i , s c i l j e m d a l j n j e g p o b o l j š a n j a likvidnosti Društva, opozvala prijedlog Odluke o isplati dividende. Istekom m o r a t o r i j a u l i p n j u 2 0 2 1 . g o d i n e G r u p a j e n a s t a v i l a uredno servisirati svoje k r e d i t n e o b v e z e . S t a n j e n o v c a G r u p e n a k r a j u 2 0 2 1 . g o d i n e i z n o s i v i s o k i h 1.1 milijardu kuna. S o c i j a l n i p a r t n e r i V a l a m a r a , n a č e l u s a S i n d i k a t o m t u r i z m a i u s l u g a H r v a t s k e te Sindikatom Istre, Kvarnera i Dalmacije, podržali su nastavak Valamar programa „Pauza, Restart“ za očuvanje radnih mjesta. Sporazum je na snazi d o 3 1 . o ž u j k a 2 0 2 2 . g o d i n e t e o s i g u r a v a n a k n a d u u visini od 60% redovnih p r i m a n j a , o d n o s n o m i n i m a l n o 4.2 5 0 k n n e t o z a s v e V a l a m a r o v e z a p o s l e n i k e koji su na čekanju odnosno pauzi zbog ograničenja u poslovanju uslijed pandemije. Mjere potpore Vlade bile su ključne za očuvanje radnih mjesta u turizmu u z a d n j e d v i j e s e z o n e t e s u p r e d s t a v l j a l e s n a ž a n s t i m u l a n s s v i m t u r i s t i č k i m kompanijama za uspješno suočavanje s izvanrednom situacijom, dok se g o s p o d a r s k i i t u r i s t i č k i t o k o v i p o n o v n o n e n o r m a l i z i r a j u . N a j z n a č a j n i j a m j e r a j e o n a z a o č u v a n j e r a d n i h m j e s t a u s e k t o r i m a pogođenima koronavirusom (3.250 kuna po zaposlenom za plaću u ožujku, odnosno 4.000 kuna za plaće 7 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. o d t r a v n j a d o p r o s i n c a 2 0 2 0 . g o d i n e ) . V l a d a R e p u b l i k e H r v a t s k e p r o d u l j i l a j e m j e r e z a o č u v a n j e r a d n i h m j e s t a i z a r a z d o b l j e s i j e č a n j - s r p a n j 2 0 2 1 . V A L A M A R I A Z M I R O V I N S K I F O N D O V I N A S T A V L J A J U Z A J E D N I Č K A U L A G A N J A U T U R I Z A M K R O Z D R U Š T V O I M P E R I A L R I V I E R A Prva faza dokapitalizacije Imperial Riviere, članice Valamar Grupe, od strane Valamar Riviere i AZ mirovnih fondova u iznosu od 426 milijuna kuna r e a l i z i r a n a j e u 2 0 1 9 . g o d i n i . U s p j e š n o s u o s t v a r e n a u l a g a n j a u r e k o n s t r u k c i j u h o t e l a P a r e n t i n o u P o r e č u , h o t e l a M e t e o r u M a k a r s k o j t e P r e m i u m C a m p i n g a Padova na otoku Rabu. Glavna skupština Imperial Riviere održana dana 10. rujna 2021. godine donijela je odluku o drugoj fazi dokapitalizacije povećanjem temeljnog kapitala Društva za ukupan iznos od 690 milijuna kuna. Valamar Riviera sudjeluje u dokapitalizaciji ulogom u stvarima i to ulaganjem nekretnina (zemljište površine 148.949 m2) u svom vlasništvu ukupne procijenjene vrijednosti od 353 milijuna kuna. Zemljište se nalazi na poluotoku Babin k u k u D u b r o v n i k u . A Z m i r o v i n s k i f o n d o v i u l a ž u n o v a c u u k u p n o m i z n o s u o d 3 3 7 m i l i j u n a k u n a . O v o p o v e ć a n j e k a p i t a l a n a m i j e n j e n o j e d a l j n j e m r a z v o j u turističkog portfelja u Dubrovniku, Makarskoj te na otoku Rabu. Nakon p r o v e d b e p o s t u p k a p o v e ć a n j a k a p i t a l a V a l a m a r R i v i e r a j e i m a t e l j 4 6 ,2 7 % , a A Z m i r o v i n s k i f o n d o v i i m a t e l j i 4 8 ,8 5 % d i o n i c a I m p e r i a l R i v i e r e . Početkom 2022. godine, izvršen je i prijenos tri hotela (Valamar Lacroma Dubrovnik Hotel, Club Dubrovnik Sunny Hotel by Valamar i Tirena Sunny Hotel by Valamar) u Dubrovniku s društva Valamar Riviera na društvo I m p e r i a l R i v i e r a . A k v i z i c i j s k a v r i j e d n o s t n a v e d e n i h h o t e l a i z n o s i 9 5 ,3 m i l i j u n a E U R , a f i n a n c i r a n j e j e u n a j v e ć e m d i j e l u o s i g u r a n o p r e u z i m a n j e m p o s t o j e ć i h kreditnih obveza Valamar Riviere od strane Imperial Riviere. Ti hoteli na području Babinog kuka u Dubrovniku će zajedno s nekretninama koje su prethodno unesene u Imperial u postupku povećanja temeljnog kapitala činiti održivu i strateški bitnu tehnološku cjelinu. Time Imperial također p o s t a j e m u l t i - d e s t i n a c i j s k a k o m p a n i j a p r i s u t n a u I s t r i , K v a r n e r u , Dalmaciji i Dubrovniku. DOKAPITALIZACIJA IMPERIAL RIVIERE U IZNOSU OD 690 MILJUNA KUNA U S T V A R I M A I NOVCU U SKLOPU VALAMAR G R E E N H O L I D A Y KONCEPTA ZAPOČINJE INVESTICIJA U PRVO ODRŽIVO EKO LJETOVALIŠTE P o r e d š i r e n j a p o s l o v a n j a i r a s t a V a l a m a r G r u p e o v a ć e t r a n s a k c i j a i o s n a ž i t i b i l a n c u t e p o b o l j š a t i f i n a n c i j s k e p o k a z a t e l j e G r u p e . I m p e r i a l R i v i e r a ć e o s t a t i i n a d a l j e z a j e d n i č k a k o m p a n i j a z a u l a g a n j e i r a z v o j t u r i s t i č k e i m o v i n e u r e g i j i , dok će Valamar Riviera i nadalje biti kompanija zadužena za upravljanje o p e r a t i v n i m p o s l o v a n j e m , š t o j e b i o i j e d a n o d c i l j e v a u s p o s t a v l j e n e s u r a d n j e V a l a m a r a i A Z m i r o v i n s k i h f o n d o v a . VALAMAR I PBZ/CO MIROVINSKI FONDOVI NASTAVLJAJU ZAJEDNIČKA ULAGANJA NA OTOKU HVARU KROZ DRUŠTVO HELIOS FAROS V a l a m a r R i v i e r a i m i r o v i n s k i f o n d o v i P B Z C r o a t i a osiguranje nastavljaju sa značajnim investicijama u repozicioniranje turističkog portfelja u Starom Gradu na otoku Hvaru prema kategoriji 4 i 5 u vrijednosti od 300 milijuna k u n a . U l a g a n j a s e n a j v e ć i m d i j e l o m o d n o s e n a i z g r a d n j u p r v o g V a l a m a r o v o g održivog eko ljetovališta pod nazivom Valamar Amicor Green Resort, završetak investicija u Hvar [PLACESHOTEL] by Valamar, izgradnju Aquamar b a z e n s k o g k o m p l e k s a t e u k u p n o u r e đ e n j e t u r i s t i č k e z o n e . Green Holiday je novi Valamar koncept koji podrazumijeva održivo eko l j e t o v a l i š t e p o z i c i o n i r a n o z a o d m o r o b i t e l j i . I z g r a d n j a l j e t o v a l i š t a o s t v a r i t ć e s e p o š t u j u ć i n a j v i š e s t a n d a r d e z e l e n e g r a d n j e , š t o u k l j u č u j e e k o l o š k i p r i h v a t l j i v e materijale s minimalnim utjecajem na okoliš, korištenje obnovljivih izvora e n e r g i j e i v i s o k u r a z i n u e n e r g e t s k e u č i n k o v i t o s t i . H r a n a ć e b i t i p r i p r e m a n a o d s v j e ž i h n a m i r n i c a , i t o p r e t e ž i t o o d l o k a l n o u z g o j e n i h n a m i r n i c a , a k o r i š t e n j e j e d n o k r a t n e p l a s t i k e i p a p i r a b i t ć e m a k s i m a l n o r e d u c i r a n o . V a l a m a r A m i c o r G r e e n R e s o r t n a o t o k u H v a r u p r v i j e t u r i s t i č k i p r o j e k t k o j i ć e k o r i s t i t i e k o l o š k e p r e f a b r i c i r a n e o b j e k t e i m o d u l a r n u g r a d n j u p r o j e k t i r a n u p r e m a V a l a m a r s t a n d a r d i m a k v a l i t e t e s m j e š t a j a . K o n c e p t j e i n s p i r i r a n p r i r o d o m i o d r ž i v i m d i z a j n o m t e s e a r h i t e k t u r a l j e t o v a l i š t a i oblikovanje z g r a d a u k l a p a j u u p r i r o d n i o k o l i š o t o k a , d o k u n u t a r n j e u r e đ e n j e p o t p i s u j u d o m a ć i d i z a j n e r i i u m j e t n i c i k o r i s t e ć i l o k a l n u t r a d i c i j u i m a t e r i j a l e . Poslovni plan razvoja društva Helios Farosa pretpostavlja višegodišnja ulaganja u ukupnom iznosu od oko 800 milijuna kuna u održivi turizam v i s o k e d o d a n e v r i j e d n o s t i k o j i ć e p o z i t i v n o u t j e c a t i n a g o s p o d a r s k i r a s t o t o k a . 8 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. D o 2 0 2 5 . g o d i n e p l a n i r a s e rekonstrukcija i izgradnja tri hotela i ljetovališta k a t e g o r i j e 4 * i 5 * s u k u p n i m k a p a c i t e t o m o d 7 0 0 s m j e š t a j n i h j e d i n i c a . Valamar Riviera ima 20% vlasništva u društvu Helios Faros te upravlja n j e g o v i m h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m o b j e k t i m a t e m e l j e m s k l o p l j e n o g u g o v o r a . ŠIRENJE PORTFELJA U AUSTRIJI Valamar je u suradnji s privatnim suinvestitorom kupio i drugi hotel u O b e r t a u e r n u , A u s t r i j a . H o t e l M a r i e t t a 4 * i m a 1 2 0 k l j u č e v a t e j e j e d a n o d n a j v e ć i h i n a j b o l j i h h o t e l a u d e s t i n a c i j i . S u i n v e s t i t o r j e j e d a n o d n a j v e ć i h a u s t r i j s k i h d i o n i č a r a V a l a m a r R i v i e r e i p r e d s j e d n i k N a d z o r n o g o d b o r a Društva, g. Gustav Wurmböck. Transakcija je provedena na način da je suinvestitor s 11,1 milijun eura d o k a p i t a l i z i r a o a u s t r i j s k o d r u š t v o V a l a m a r A G m b H ( d o t a d u 1 0 0 % v l a s n i š t v u Valamar Riviere) te je potom društvo Valamar A dobivenim sredstvima iz dokapitalizacije i dodatnog zaduženja kupilo hotel Mariettu. Nakon t r a n s a k c i j e V a l a m a r R i v i e r a i m a u d i o o d 2 4 ,5 % u V a l a m a r A, a s u i n v e s t i t o r 75,5% Ova akvizicija u suradnji s novim suinvestitorom za Valamar predstavlja važan iskorak u daljnjoj internacionalizaciji poslovanja s ciljem širenja p o r t f e l j a i u p r a v l j a n j a h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m objektima u ponajboljim zimskim odmorišnim destinacijama u Austriji i Italiji. Dva hotela kojima Valamar sada upravlja u Austriji u budućnosti će tijekom zime moći zaposliti 130 V a l a m a r o v i h d j e l a t n i k a i z H r v a t s k e . Također, ova akvizicija je još jedan korak u smjeru upravljačkog modela h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m o b j e k t i m a k o j i p o d r a z u m i j e v a m a n j i a n g a ž m a n v l a s t i t o g k a p i t a l a ( t z v . “a s s e t l i g h t b u s i n e s s m o d e l ”). KUPLJEN I DRUGI HOTEL U AUSTRIJI U SURADNJI S PRIVATNIM SUINVESTITOROM G L A V N A S K U P Š T I N A VALAMAR RIVIERE D a n a 2 1 . t r a v n j a 2 0 2 1 . g o d i n e o d r ž a n a j e r e d o v n a G l a v n a s k u p š t i n a D r u š t v a n a k o j o j s u d o n e s e n e o d l u k e p r e m a u t v r đ e n i m p r i j e d l o z i m a o d l u k a o d s t r a n e U p r a v e i N a d z o r n o g o d b o r a D r u š t v a s a d r ž a n i m u p o z i v u z a G l a v n u s k u p š t i n u i objavljenim u svom propisanom sadržaju na internetskim stranicama s u d s k o g r e g i s t r a , Z a g r e b a č k e b u r z e , k a o i n a i n t e r n e t stranicama Društva. Donesene su sljedeće odluke: odluka o pokriću gubitka, odluka o davanju razrješnice članovima Uprave, odluka o davanju razrješnice članovima N a d z o r n o g o d b o r a , o d l u k a o i m e n o v a n j u r e v i z o r a t e o d l u k a o i z b o r u č l a n o v a nadzornog odbora. Razmatrano je također i Izvješće o primicima članova uprave i nadzornog odbora za 2020. godinu. Glavna skupština je na novo m a n d a t n o r a z d o b l j e o d 4 g o d i n e p o č e v š i o d 1 6 . l i p n j a 2 0 2 1 . g o d i n e i z a b r a l a šest članova nadzornog odbora i to g. Gustava Wurmböcka, g. Franza L a n s c h ü t z e r a , g. M l a d e n a M a r k o č a , g. G e o r g a E l t z a ( d o s a d a š n j i č l a n o v i ) t e g. B o r i s a G a l i ć a i g. D a n i e l a G o l d s c h e i d e r a ( n o v i č l a n o v i ) . J e d n o g č l a n a nadzornog odbora g. Ivana Ergovića, predstavnika radnika, imenovalo je Radničko vijeće 10. svibnja 2021. godine. Konstituirajuća sjednica nadzornog o d b o r a n a k o j o j s e i z a b r a o p r e d s j e d n i k , g. G u s t a v a W u r m b ö c k , i z a m j e n i c i , g. Franz Lanschützer i g. Mladen Markoč, održana je 17. lipnja 2021. godine. V O D E Ć I T R Ž I Š N I P O L O Ž A J I P R I Z N A N J A V a l a m a r G r u p a j e u 2 0 2 1 . g o d i n i u s p j e l a očuvati svoj vodeći tržišni položaj t e u v e l i k e s t a b i l i z i r a t i p o s l o v a n j e . T o j e r e z u l t a t u s p j e š n o g u p r a v l j a n j a k r i z n o m s i t u a c i j o m u u v j e t i m a p a n d e m i j e C O V I D - 1 9 t e p o t v r đ e n e i u s p j e š n e V a l a m a r o v e p o s l o v n e f i l o z o f i j e , f o r m u l i u s p j e h a k o j a s e s a s t o j i o d d r u š t v e n o o d g o v o r n o g p o s l o v a n j a i k o n t i n u i r a n o g u l a g a n j a u d a l j n j i r a z v o j . V a l a m a r j e p r i m i o p r i z n a n j e M i n i s t a r s t v a g o s p o d a r s t v a i o d r ž i v o g r a z v o j a z a d o s t i g n u ć a p o s l o v n o g s e k t o r a u z a š t i t i o k o l i š a u 2 0 2 1 . u k a t e g o r i j i U p r a v l j a n j e . Dodjela se održala u sklopu Konferencije o budućnosti Europe, a koju je p o k r e n u l a E u r o p s k a k o m i s i j a , V i j e ć e i P a r l a m e n t . O v o p r i z n a n j e V a l a m a r u s e o d n o s i n a i z n i m n u o r g a n i z a c i j u s a s t r a t e š k o m v i z i j o m i s u s t a v o m u p r a v l j a n j a k o j a o m o g u ć a v a k o n t i n u i r a n o p o b o l j š a n j e o k o l i š n i h s v o j s t a v a . 9 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Njemački kamping klub DCC (Deutscher Camping-Club) odao je priznanje Lanterna Premium Camping Resortu s prestižnom DCC Europe Platinum nagradom za 2022. Jedanaest Valamarovih kampova dobilo je oznaku Croatia’s Best Campsites za 2022. godinu koju dodjeljuje Kamping udruženje Hrvatske dok su četiri Valamarova kampa dobitnici priznanja ADAC Superplatz 2022. koje dodjeljuju vodiči za kampiranje ADAC u suradnji s PiNCAMP-om, specijaliziranim portalom za kampiranje. Dodatno, četiri Valamarova kampa su dobitnici nagrade ANWB Top Camping koju dodjeljuje renomirani nizozemski autoklub ANWB. S v j e t s k a o r g a n i z a c i j a W o r l d L u x u r y H o t e l A w a r d s d o d i j e l i l a j e n a g r a d e n a j l u k s u z n i j i m h o t e l i m a . D u b r o v n i k P r e s i d e n t V a l a m a r C o l l e c t i o n H o t e l 5 nagrađen je kao najbolji hrvatski luksuzni resort na plaži (Luxury B e a c h R e s o r t ) , I s a b e l l a V a l a m a r C o l l e c t i o n I s l a n d R e s o r t 4 * / 5 * p o n i o je nagradu najboljeg europskog luksuznog otočnog resorta (Luxury I s l a n d R e s o r t ) , d o k j e M a r e a V a l a m a r C o l l e c t i o n S u i t e s 5 * p r o g l a š e n a najboljim europskim luksuznim obiteljskim hotelom (Luxury Family Hotel). N a j p r e s t i ž n i j o m t u r i s t i č k o m n a g r a d o m n a s v i j e t u W o r l d T r a v e l A w a r d n a g r a đ e n a s u č a k t r i V a l a m a r o v a h o t e l a . P o r e č k i h o t e l V a l a m a r R i v i e r a H o t e l & R e s i d e n c e 4 * o s v o j i o j e n a g r a d u n a j b o l j e g h r v a t s k o g b o u t i q u e hotela, dok je rabački Valamar Collection Girandella Resort 4/5 ponovno dobio priznanje kao vodeći hrvatski resort, a titula vodećeg hotela u Hrvatskoj pripala je hotelu Dubrovnik President Valamar Collection Hotel 5. U 2021. GODINI VALAMARU DODIJELJENE BROJNE NAGRADE I PRIZNANJA 10 Dubrovnik President Valamar Collection Hotel 5, Dubrovnik GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rezultati Grupe Isabella Valamar Collection Island Resort 4/5, Poreč G O D I Š N J I R E V I D I R A N I F I N A N C I J S K I I Z V J E Š T A J I Uprava Društva predstavlja godišnje revidirane financijske izvještaje o poslovanju za 2021. godinu. U računu dobiti i gubitka promatranog razdoblja Grupe konsolidirani su podaci sljedećih društava (i to samo za period kada su bila ovisna društva o Valamar Rivieri d.d.): Imperial Riviera d.d. (ovisno društvo u 46,27%- tnom vlasništvu), Valamar A GmbH (u 100%-tnom vlasništvu do 29. studenog 2021. godine, a od 29. studenog 2021. godine u 24,54%-tnom vlasništvu), Valamar Obertauern GmbH (u 10%-tnom neposrednom vlasništvu i do 29. studenog u 90%-tnom posrednom vlasništvu (90% udjela imatelj je Valamar A GmbH), a od 29. studenog 2021. godine u posrednom vlasništvu od 22,08%), Palme Turizam d.o.o. (u 100%-tnom vlasništvu do 7. svibnja 2021. godine, kada je pripojeno Valamar Rivieri d.d.), Magične stijene d.o.o. (u 100%-tnom vlasništvu), te Bugenvilia d.o.o. (u 100%-tnom vlasništvu). U bilanci Grupe na dan 31.12.2021. godine konsolidirani su podaci za sljedeća društva: Valamar Riviera d.d. (Matično društvo), Imperial Riviera d.d., Magične stijene d.o.o. te Bugenvilia d.o.o. Ulaganje u društvo Helios Faros d.d. se vodi sukladno metodi udjela obzirom da Valamar Riviera nema nad njime kontrolu, već značajan utjecaj. Uprava Valamar Riviere predstavlja godišnje revidirane financijske izvještaje o poslovanju za 2021. godinu. 12 Krk Premium Camping Resort 4, otok Krk GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Prilagođena ROCE 9 -6,5% 3,1% 9,6pp Neto dug / Prilagođena EBITDA 22,6 2,9 -87,0% Prilagođena EBITDA marža 6 18,7% 41,0% 22,3pp Prilagođeni EBIT 6 -371.522.315 164.519.987 - Prilagođena EBITDA 6 126.431.628 673.525.640 432,7% KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI 1 2020. 2021. 2021./2020. Ukupni prihodi 696.901.773 1.679.909.675 141,1% Poslovni prihodi 675.610.635 1.644.008.023 143,3% Prihodi od prodaje 642.478.457 1.605.127.860 149,8% Prihodi pansiona (smještaj i hrana i piće pansiona) 2 531.636.818 1.344.778.046 153,0% Operativni troškovi 3 530.527.177 938.294.335 76,9% EBITDA 4 103.189.578 645.980.279 526,0% Rezultat izvanrednog poslovanja i jednokratnih stavaka 5 -23.242.050 -27.545.361 18,5% EBIT -394.764.365 136.974.626 - EBT -501.048.580 101.475.233 - Neto dobit -358.805.791 108.707.246 - EBT marža -74,2% 6,2% 80,3pp EBITDA marža 15,3% 39,3% 24,0pp 31.12.2020. 31.12.2021. 2021./2020. Neto dug 7 2.851.116.054 1.973.103.640 -30,8% Novac i novčani ekvivalenti 665.932.900 1.115.257.824 67,5% Kapitalna ulaganja (detalji u poglavlju “Investicije”) 595.870.921 115.355.120 -80,6% ROE 8 -11,5% 3,2% 14,7pp Tržišna kapitalizacija 10 3.750.579.650 4.158.908.886 10,9% EV 11 7.303.506.632 7.175.077.019 -1,8% EPS 12 -2,70 0,86 - DPS 13 0 0 - KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI 14 2020. 2021. 2021./2020. Broj smještajnih jedinica (kapacitet) 21.247 21.328 0,4% Broj postelja 58.492 58.747 0,4 % Dani pune zauzetosti 47 99 110,6% Godišnja zauzetost (%) 13 27 107,7% Broj prodanih smještajnih jedinica 999.020 2.100.954 110,3% Broj noćenja 2.279.215 5.004.639 119,6% ARR 15 (u kunama) 532 640 20,3% RevPAR 16 (u kunama) 25.021 63.052 152,0% 1 Sukladno klasifikaciji prema obrascima TFI POD-RDG. EBIT i EBITDA i njihove marže te EBT marža su iskazane s osnove poslovnih prihoda. 2 S u k l a d n o k l a s i f i k a c i j i p o m e đ u n a r o d n o m s t a n d a r d u i z v j e š t a v a n j a u hotelijerstvu USALI (Uniform System of Accounts for the Lodging Industry). 3 O p e r a t i v n i t r o š k o v i u k l j u č u j u m a t e r i j a l n e t r o š k o v e , t r o š k o v e o s o b l j a , o s t a l e t r o š k o v e i o s t a l e p o s l o v n e r a s h o d e u m a n j e n e z a i z v a n r e d n e r a s h o d e t e j e d n o k r a t n e s t a v k e . 4 EBITDA (eng. earnings before interest, taxes, depreciation and a m o r t i z a t i o n ) j e r a č u n a t a p o f o r m u l i : p o s l o v n i p r i h o d i - p o s l o v n i r a s h o d i + amortizacija + vrijednosna usklađenja. 5 U s k l a đ e n j e u k l j u č u j e i ) i z v a n r e d n e p r i h o d e ( u i z n o s u o d 3 0 ,2 m i l i j u n a k u n a u 2 0 2 1 . g o d i n i , o d n o s n o 2 0 ,3 m i l i j u n a k u n a u p r e t h o d n o j ) , i i ) i z v a n r e d n e r a s h o d e ( u i z n o s u o d 5 5 ,8 m i l i j u n a k u n a u u 2 0 2 1 . g o d i n i , o d n o s n o 4 2 ,3 m i l i j u n a k u n a u p r e t h o d n o j ) t e i i i ) z a i s p l a ć e n e o t p r e m n i n e ( u i z n o s u o d 1,8 m i l i j u n a k u n a u u 2 0 2 1 . g o d i n i , o d n o s n o 1,2 m i l i j u n a kuna u prethodnoj). 6 P r i l a g o d b a i z v r š e n a z a r e z u l t a t i z v a n r e d n o g p o s l o v a n j a i j e d n o k r a t n i h stavaka. 7 N e t o d u g : d u g o r o č n e i k r a t k o r o č n e o b v e z e p r e m a b a n k a m a i d r u g i m financijskim institucijama + obveze za zajmove, depozite i slično + ostale obveze sukladno MSFI 16 (najmovi) - novac u banci i blagajni - dugoročna i k r a t k o r o č n a u l a g a n j a u v r i j e d n o s n e p a p i r e - d a n i k r a t k o r o č n i z a j m o v i , depoziti i sl. 8 R O E ( e n g . r e t u r n o n e q u i t y ) p r e d s t a v l j a p o v r a t n a u k u p n i k a p i t a l t e j e r a č u n a t k a o : D o b i t r a z d o b l j a / ( K a p i t a l i r e z e r v e ) . 9 Prilagođeni ROCE (eng. return on capital employed) predstavlja povrat od ukupnog angažiranog kapitala te je računat kao: Prilagođeni EBIT / (Stanje k a p i t a l a i r e z e r v i n a k r a j u r a z d o b l j a + d u g o r o č n e i k r a t k o r o č n e o b v e z e p r e m a b a n k a m a i d r u g i m f i n a n c i j s k i m i n s t i t u c i j a m a + o b v e z e z a z a j m o v e , depozite i slično + ostale obveze sukladno MSFI 16 (najmovi) - novac u b a n c i i b l a g a j n i - d u g o r o č n a i k r a t k o r o č n a u l a g a n j a u v r i j e d n o s n e p a p i r e - d a n i k r a t k o r o č n i z a j m o v i , d e p o z i t i i s l .). 10 T r ž i š n a k a p i t a l i z a c i j e j e i z r a č u n a t a k a o u k u p a n b r o j d i o n i c a p o m n o ž e n s a z a d n j o m c i j e n o m d i o n i c e n a d a n 3 1 .1 2 . p o j e d i n e g o d i n e . 11 EV (eng. enterprise value) predstavlja vrijednost poduzeća; računat kao t r ž i š n a k a p i t a l i z a c i j a + n e t o d u g + m a n j i n s k i i n t e r e s . 12 EPS (eng. earnings per share) predstavlja zaradu po dionici računato po o s n o v i n e t o d o b i t i p r i p i s a n o j i m a t e l j i m a k a p i t a l a m a t i c e . P o n d e r i r a n i p r o s j e č n i b r o j d i o n i c a u 2 0 2 1 . g o d i n i : 1 2 1 .8 8 7 .9 0 7 . P o n d e r i r a n i p r o s j e č n i broj dionica u 2020. godini: 121.887.907. 13 DPS (eng. dividends per share) predstavlja dividendu po dionici. 14 Podaci za Helios Faros nisu uključeni. 1 5 Prosječna prodajna cijena smještajne jedinice iskazana je temeljem k u m u l a t i v n o g p r i h o d a p a n s i o n a ( p r i h o d s m j e š t a j a i h r a n e i p i ć a pansiona). 1 6 P r i h o d p o s m j e š t a j n o j j e d i n i c i i s k a z a n j e t e m e l j e m k u m u l a t i v n o g p r i h o d a p a n s i o n a ( p r i h o d s m j e š t a j a i h r a n e i p i ć a p a n s i o n a ) . 13 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Noćenja i ARR Noćenja 5.004.639 ARR Prihodi i prodane smještajne jedinice Prihodi Smještajne 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 ( u k u n a m a ) 750 500 450 300 150 (iu 000 kunama) 1.500.000 1.200.000 900.000 600.000 300.000 1.679.910 2.100.954 jedinice 2.000.000 1.600.000 1.200.000 800.000 400.000 0 2020. N o ć e n j a 2021. 0 Prosječna cijena sobe (ARR) 0 U k u p n i p r i h o d i 2020. P r i h o d i o d prodaje 2021. 0 P r o d a n e s m j e š t a j n e jedinice Valamar Grupa je u 2021. godini ostvarila 5,0 milijuna noćenja, što je još uvijek pad od 26% u odnosu na 2019. te povećanje od 120% u odnosu na 2020. godinu. U prvom tromjesečju 2021. broj noćenja bio je vrlo nizak te je bio otvoren samo Valamar Diamant Hotel & Residence. Prodaja ovog h o t e l a p r e b a c i l a s e s r e g i o n a l n o g n a h r v a t s k o tržište, naročito vikend boravke te stavila fokus na profesionalne domaće i inozemne sportske grupe koje nisu imale zabrane t r e n i n g a u z a t v o r e n o m prostoru te biciklističke grupe u regiji. Valamar Obertauern Hotel u Austriji je bio potpuno zatvoren cijelu ski sezonu 2020/21. U istom razdoblju otvorena s u b i l a d v a k a m p a z a c j e l o g o d i š n j e p o s l o v a n j e uz uvođenje posebne ponude „produženi boravak“ (14 i 30 dana) ciljajući obitelji i pojedince s mogućnošću rada/školovanja s udaljenog mjesta. U drugom tromjesečju preokrenut je negativan trend te je ostvaren zamjetan rast u broju noćenja, iako su na 14 640 532 2.279.215 1.605.128 999.020 696.902 642.478 Valamar Padova Hotel 4, otok Rab GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. s n a z i i d a l j e b i l e m j e r e v e z a n e u z s u z b i j a n j e p a n d e m i j e C O V I D - 1 9 u E u r o p i . T o j e p r v e n s t v e n o p o s l j e d i c a v e l i k e ž e l j e t u r i s t a z a p u t o v a n j e m n a k o n d u g o g perioda ograničenja te ipak nešto manje restriktivne politike prelazaka državnih granica. Naše najposjećeniji destinacije su bile one sjeverne: Poreč, Rabac te otoci Krk i Rab, dok su južne destinacije Makarska, Hvar i Dubrovnik imale slabiju popunjenost zbog izostanka letova i nešto veće udaljenosti od emitivnih tržišta. Kako je ranije već i objašnjeno, treće tromjesečje je obilježio gotovo potpuni oporavak turističkog prometa na velikom broju naših objekata iako je glavna turistička sezona ozbiljnije započela tek sredinom srpnja. Ipak, u četvrtom je tromjesečju taj izvrstan t r e n d n e š t o u s p o r e n i t o p r v e n s t v e n o z b o g m a n j e r e a l i z a c i j e u s e g m e n t i m a grupne prodaje i MICE. P R I H O D I U 2021. godini ukupni prihodi su iznosili 1.679,9 milijuna kuna što predstavlja rast od 141,1% (983,0 milijuna kuna). Na ostvarene ukupne prihode utjecali su: a) rast prihoda od prodaje za 149,8% (962,6 milijuna kuna) na iznos od 1.6 0 5 ,1 m i l i j u n a k u n a k o j e g č i n e p r v e n s t v e n o p r i h o d i o d p a n s i o n a ( 1 .3 4 4 ,8 milijuna kuna) nakon znatnog poboljšanja u turističkim tokovima kao što je ranije objašnjeno. Došlo je do blage promjene u strukturi prihoda; prihodi od prodaje u zemlji iznose 173,6 milijuna kuna s udjelom od 10,8% u p r i h o d i m a o d p r o d a j e ( 1 2 ,9 % u 2 0 2 0 .) t e s u u o d n o s u n a 2 0 2 0 . g o d i n e v e ć i z a 9 0 ,9 m i l i j u n a k u n a . S u d j e l o m o d 8 9 ,2 % u p r i h o d i m a o d p r o d a j e ( 8 7 ,1 % u 2020.), prihodi od prodaje na inozemnim tržištima iznose 1.431,5 milijuna kuna te su veći za 871,7 milijuna kuna. b) povećanje ostalih poslovnih prihoda od 18,0% na 38,6 milijun kuna u o d n o s u n a 2 0 2 0 . u g l a v n o m z b o g v e ć i h p r i h o d a o d u k i d a n j a r e z e r v i r a n j a za sudske sporove c) financijski prihodi iznose 35,4 milijuna kuna i veći su za 66,0% od onih o s t v a r e n i h u 2 0 2 0 . g o d i n i k a o p o s l j e d i c a p o v e ć a n j a n e t o p o z i t i v n i h tečajnih razlika po dugoročnim kreditima te dobitka od prestanka kontrole nad ovisnim društvima Valamar A i Valamar Obertauern. 15 Valamar Argosy Hotel 4, Dubrovnik GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. POSLOVNI RASHODI VALAMAR GRUPE 17 (in HRK) 2020. 2021. 2021./2020. Operativni troškovi 18 530.527.177 938.294.335 76,9% Ukupni poslovni rashodi 1.070.375.000 1.507.033.397 40,8% Materijalni troškovi 254.642.998 458.262.170 80,0% Troškovi osoblja 189.951.093 353.175.910 85,9% Amortizacija 496.444.044 507.335.969 2,2% Ostali troškovi 89.097.655 134.450.892 50,9% Rezerviranja i vrijednosna usklađenja 30.223.911 41.982.841 38,9% Ostali poslovni rashodi 10.015.299 11.825.615 18,1% P O S L O V N I R A S H O D I Ukupni poslovni rashodi u 2021. godini iznose 1.507,0 milijun kuna te su veći za 40,8% od prošlogodišnjih. K r e t a n j e p o s l o v n i h r a s h o d a : a) materijalni troškovi iznose 458,3 milijuna kuna te su veći za 80,0% kao rezultat povećanih troškova sirovine i materijala, troškova promotivnih aktivnosti te drugih direktnih troškova u skladu s povećanim volumenom poslovanja b) troškovi osoblja su povećani 85,9% te iznose 353,2 milijuna kuna, također nakon povećanog obujma p o s l o v a n j a i p o t r e b e z a r a d n o m s n a g o m . U k u p n e C O V I D p o t p o r e k o j e s e o d n o s e n a s u b v e n c i j e t r o š k o v a z a p o s l e n i h uključene su u iznosu od 102,1 milijuna kuna za Grupu ( 2 0 2 0 . g o d i n e : 1 6 4 ,4 m i l i j u n a k u n a ) t e 8 4 ,6 m i l i j u n a k u n a z a D r u š t v o ( 2 0 2 0 . g o d i n e : 1 4 1 ,3 m i l i j u n a k u n a ) c) a m o r t i z a c i j a i z n o s i 5 0 7 ,3 m i l i j u n a k u n a š t o p r e d s t a v l j a rast od 2,2% d) ostali troškovi porasli su za 50,9% na iznos od 134,4 m i l i j u n a k u n a . P o r a s t j e p o s l j e d i c a p o v e ć a n i h n a k n a d a z a p r i j e v o z z a p o s l e n i k a i n a g r a d a z a p o s l e n i c i m a , k a o i v e ć i h i z d a t a k a z a r a d p r e k o s t u d e n t s e r v i s a e) rezerviranja i vrijednosna usklađenja iznose 42,0 m i l i j u n a k u n a t e s u v e ć a z a 3 8 ,9 % k a o r e z u l t a t r e z e r v i r a n j a z a t r o š a k n a j m a z a t u r i s t i č k o z e m l j i š t e f) ostali poslovni rashodi iznose 11,8 milijuna kuna što predstavlja rast od 18,1%. 1 7 Sukladno klasifikaciji prema obrascima GFI PODRDG 1 8 Operativni troškovi uključuju materijalne troškove, troškove osoblja, ostale troškove i ostale poslovne rashode umanjene za izvanredne rashode te jednokratne stavke 16 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. O P E R A T I V N A D O B I T ( E B I T D A ) I D O B I T P R I J E O P O R E Z I V A N J A ( E B T ) Ostvarena je prilagođena EBITDA u iznosu od 673,5 m i l i j u n a k u n a š t o p r e d s t a v l j a p o b o l j š a n j e z a 5 4 7 ,1 milijun kuna u odnosu na prilagođenu EBITDA-u ostvarenu u 2020. u iznosu od 126,4 milijuna kuna. Glavni razlozi za to su vrlo jaka potražnja za većinom n a š i h o b j e k a t a u v i s o k o j s e z o n i š t o je utjecalo na bitno povećanje broja noćenja te na osjetno povećanje p r o s j e č n i h c i j e n a . D o d a t n o , G r u p a j e z a b i l j e ž i l a p o v o l j a n razvoj svih glavnih kategorija troškova u predsezoni n a k o n p r i l a g o d b e r a d n i m u v j e t i m a u v r i j e m e p a n d e m i j e š t o u k l j u č u j e o p ć u r a c i o n a l i z a c i j u p o s l o v a n j a i p o d u z e t e interne mjere ušteda kao i implementaciju „Pauza, restart programa“. Nadalje, korištenje mjera potpore Vlade Republike Hrvatske omogućile su da Grupa sačuva radna mjesta te da bude u poziciji pripremiti t u r i s t i č k u s e z o n u 2 0 2 1 . n a k v a l i t e t a n n a č i n . N a k o n g o r e o p i s a n o g povećanja EBITDA-a te boljeg neto financijskog rezultata u 2021. godini povezanih s kretanjem tečaja (detaljnije objašnjeno u sljedećem odlomku) ostvareno je bitno poboljšanje u dobiti prije oporezivanja (EBT) u iznosu od 600,0 milijun kuna. Tako je ostvarena EBT u 2021. iznosila 99,0 milijuna kuna n a k o n n e g a t i v n e E B T o d - 5 0 1 ,0 m i l i j u n a k u n a o s t v a r e n e u 2 0 2 0 . g o d i n i . 17 Valamar Carolina Hotel & Villas 4, otok Krk GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. 2.851,1 -486,8 -172,4 -218,8 1.973,1 -878,0 R E Z U L T A T F I N A N C I J S K I H A K T I V N O S T I U 2021. godine neto financijski rezultat iznosi -35,9 milijuna kuna (-104,6 milijuna kuna 2020. godine). Glavne razloge 68,7 milijuna kuna boljeg financijskog rezultata u odnosu na prošlu godinu prvenstveno nalazimo u povećanju neto pozitivnih tečajnih razlika (uglavnom nerealiziranih na dugoročne kredite) za 52,7 milijuna kuna obzirom da je u 2021. godini kuna zabilježila mali rast u odnosu na euro, dok je u 2020. godini zabilježena snažnija deprecijacija kune naspram eura. Također su zabilježeni nerealizirani prihodi od financijske imovine u iznosu od 4,5 milijuna kuna, dok je u 2020, godini bio priznat nerealizirani rashod od financijske imovine u iznosu od 17,8 milijuna kuna. Dodatno, povećani su financijski rashodi po osnovi kamata na dugoročne i kratkoročne kredite u iznosu od 3,2 milijuna kuna uslijed osiguravanja Financijski prihodi i rashodi ( i n H R K ) 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 125.931.773 novih izvora likvidnosti. F i n a n c i j s k i p r i h o d i Financijski rashodi 2020. 2021. Kretanje neto duga 19 ( u ‘0 0 0 ,0 0 0 k n ) 3.000,0 2.500,0 2.000,0 1.500,0 1.000,0 N e t o d u g n a 3 1 .1 2 .2 0 2 0 . Povćanje novca i novčanih ekvivalenata i sl. S m a n j e n j e k r a t k o r o č n i h o b v e z a p r e m a b a n k a m a i d r u g i m f i n a n c i j s k i m i n s t i t u c i j a m a i s l . S m a n j e n j e d u g o r o č n i h o b v e z a p r e m a b a n k a m a i d r u g i m f i n a n c i j s k i m i n s t i t u c i j a m a i s l . N e t o d u g n a 3 1 .1 2 .2 0 2 1 . 1 9 N e t o d u g : d u g o r o č n e i k r a t k o r o č n e o b v e z e p r e m a b a n k a m a i d r u g i m f i n a n c i j s k i m institucijama + obveze za zajmove, depozite i slično + ostale obveze sukladno MSFI 16 (najmovi) - novac u banci i blagajni - d u g o r o č n a i k r a t k o r o č n a u l a g a n j a u v r i j e d n o s n e p a p i r e - d a n i k r a t k o r o č n i zajmovi, depoziti i sl. 18 71.256.632 35.353.682 21.291.138 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. I M O V I N A I O B V E Z E Na dan 31.12.2021. godine ukupna vrijednost imovine Grupe iznosi 6.911,1 milijuna kuna te je veća za 0,5% u odnosu na 31.12.2020. godine. Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 3.308,6 milijuna kuna te su veći za 15,5% kao posljedica ostvarene dobiti u 2021. godini te povećanja manjinskih interesa nakon dokapitalizacije Imperial Riviere. Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31.12.2021. iznose 3.112,6 milijuna kuna te su manje za 11,2% u odnosu na 31.12.2020. godine kao rezultat otplate kratkoročnih i dugoročnih kredita. Velik dio kreditnog portfelja (89%) čine dugoročni krediti s ugovorenom fiksnom kamatnom stopom, odnosno krediti štićeni derivativnim instrumentima (IRS) u svrhu zaštite od kamatnog rizika. Grupa je u 2020. godini odgodila plaćanje ukupno 349 milijuna kuna glavnice kod poslovnih banaka te Hrvatske banke za obnovu i razvitak, od čega 272 milijuna kuna predstavlja odgođeno plaćanje glavnice za 2020. godinu, 49 milijuna kuna za prvo tromjesečje 2021. godine te 27 milijuna kuna za drugo tromjesečje 2021. godine. Dodatno, odgođeno je i plaćanje kamata u ukupnom iznosu od oko 47 milijuna kuna. Na dan 30.6.2021. Grupa je nakon isteka razdoblja moratorija kod poslovnih banaka započela s redovitom otplatom kreditnih obveza. Imovina i obveze Iznos (u ‘000 kuna) 7.000.000 6.400.000 5.800.000 5.200.000 4.600.000 4.000.000 3.400.000 2.800.000 2.200.000 31.12.2020. 31.12.2021. D u g o t r a j n a i m o v i n a K r a t k o t r a j n a i m o v i n a P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g r a z d o b l j a i o b r a č u n a t i prihodi Kapital i rezerve Rezerviranja Dugoročne obveze K r a t k o r o č n e o b v e z e O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j Na dan 31.12.2021. godine stanje novca Grupe iznosi 1.115,3 milijuna kuna (porast od 67,5% u odnosu na 31.12.2020. godine) čineći zajedno s i) ugovorenim kreditnim linijama, ii) vrijednom turističkom imovinom te iii) snažnim operativnim poslovnim modelom stabilnu bilančnu poziciju Grupe. 19 Valamar Collection Girandella Resort 4/5, Rabac 6,880 milijardi 6,914 milijardi 55.359 72.821 23.768 87.858 737.066 934.437 733.967 1.217.958 2.614.508 6.087.158 2.867.349 5.671.820 166.155 141.118 2.863.857 3.311.057 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. PREGLED HOTELA I LJETOVALIŠTA 20 PREGLED HOTELA I LJETOVALIŠTA DESTINACIJA KLJUČEVI PREGLED KAMPING LJETOVALIŠTA DESTINACIJA KLJUČEVI Camping Resorts CAMPING ADRIATIC BY VALAMAR - PREMIUM 11.557 RESORTS 5.352 Istra Premium Camping Resort by Valamar 5 Poreč 874 Lanterna Premium Camping Resort by Valamar 4 Poreč 2.930 Krk Premium Camping Resort by Valamar 5 Krk Island 500 Ježevac Premium Camping Resort by Valamar 4 Krk Island 632 Padova Premium Camping Resort by Valamar 4 Rab Island 416 CAMPING ADRIATIC BY VALAMAR - RESORTS 4.555 Orsera Camping Resort by Valamar 3 Poreč 592 Solaris Camping Resort by Valamar 3 Poreč 1.824 Marina Camping Resort by Valamar 4 Rabac 329 Baška Beach Camping Resort by Valamar 4 Krk Island 593 Bunculuka Camping Resort by Valamar 4 Krk Island 408 San Marino Camping Resort by Valamar 4 Rab Island 809 CAMPING ADRIATIC BY VALAMAR - SUNNY 1.650 Brioni Sunny Camping by Valamar 2 Pula 734 Tunarica Sunny Camping by Valamar 2 Rabac 160 Škrila Sunny Camping by Valamar 3 Krk Island 342 Solitudo Sunny Camping by Valamar 3 Dubrovnik 414 2 0 Hotel Marietta u Obertauernu, Austrija, kupljen od strane Valamar A GmbH u prosincu 2021. Nije pod upravljanjem Valamar Riviere i nije brandiran od strane Valamar Rivier e. Iznajmljen trećoj strani do sredine 2023. godine. 20 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Hotels and Resorts 9.292 VALAMAR COLLECTION 1.261 Marea Valamar Collection Suites 5 Poreč 108 Imperial Valamar Collection Hotel 4 Rab Island 136 Dubrovnik President Valamar Collection Hotel 5 Dubrovnik 292 Isabella Valamar Collection Island Resort 4 / 5 Poreč 334 Girandella Valamar Collection Resort 4 / 5 Rabac 391 Pinea Valamar Collection Resort 5 Poreč 0 VALAMAR HOTELS & RESORTS 3.964 Valamar Riviera Hotel & Residence 4 Poreč 132 Valamar Tamaris Resort 4 Poreč 507 Valamar Parentino Hotel 4 Poreč 329 Valamar Bellevue Resort 4 Rabac 372 Valamar Diamant Hotel & Residence 3/4 Poreč 372 Valamar Pinia Hotel 3 Poreč 170 Valamar Sanfior Hotel & Casa 4 Rabac 242 Valamar Atrium & Villa Adria 4 / 5 Krk Island 92 Valamar Carolina Hotel & Villas 4 Rab Island 176 Valamar Padova Hotel 4 Rab Island 175 Valamar Meteor Hotel 4 Makarska 268 Valamar Argosy Hotel 4 Dubrovnik 308 Valamar Lacroma Dubrovnik Hotel 4 Dubrovnik 401 Valamar Club Dubrovnik Hotel 3 Dubrovnik 338 Valamar Obertauern Hotel 4 Austria 82 [PLACES] by Valamar 179 Hvar [PLACESHOTEL] by Valamar 3 Hvar Islan. 179 SUNNY BY VALAMAR 3.888 Lanterna Sunny Resort by Valamar 2 Poreč 606 Allegro Sunny Hotel & Residence by Valamar 3 Rabac 180 Corinthia Baška Sunny Hotel by Valamar 3 Krk Island 431 San Marino Sunny Resort by Valamar 3 Rab Island 457 Eva Sunny Hotel & Residence 2 Rab Island 284 Dalmacija Sunny Hotel by Valamar 3 Makarska 190 Rivijera Sunny Resort by Valamar 2 Makarska 258 Tirena Sunny Hotel by Valamar 3 Dubrovnik 208 Trim & Helios Sunny Apartments by Valamar 2 Hvar Islan. 85 Crystal Sunny Hotel by Valamar 4 Poreč 223 Rubin Sunny Hotel by Valamar 3 Poreč 253 Miramar Sunny Hotel & Residence by Valamar 3 Rabac 178 Zvonimir Sunny Hotel by Valamar 4 Krk Island 85 Koralj Sunny Hotel by Valamar 3 Krk Island 194 Arkada Sunny Hotel by Valamar 2 Hvar Islan. 256 Family Life Bellevue Resort 4, Rabac Rezultati Društva U 2021. godini ukupni prihodi bilježe rast od 185,8% na iznos od 1.691,4 milijuna kuna. Prihodi od prodaje iznose 1.360,9 milijuna kuna s udjelom u ukupnim prihodima od 80,7%. U odnosu na prošlu godinu veći su za 148,8% kao rezultat povećanog obujma poslovanja. Prihodi od prodaje u zemlji iznose 181,2 milijuna kuna s udjelom od 13,3% u ukupnim prihodima od prodaje (12,4% u 2020.) te su veći za 113,4 milijuna kuna u odnosu na prošlu godinu. Prihodi od prodaje na inozemnim tržištima iznose 1.179,8 milijuna kuna s udjelom od 86,7% u u k u p n i m p r i h o d i m a (87,6% u 2020.). U odnosu na 2020. godinu veći su za 700,6 milijun kuna. Materijalni troškovi iznose 396,1 milijun kuna s rastom od 76,9% kao rezultat povećanog volumena poslovanja. Troškovi osoblja iznose 301,3 milijuna kuna te su u odnosu na prošlu godinu veći za 85,1%, također zbog povećanog obujma poslovanja i potrebe za radnom snagom. Amortizacija iznosi 397,6 milijuna kuna te je veća za 1,4% u odnosu na prošlu godinu. Vrijednosna usklađenja i rezerviranja iznose 38,3 milijuna kuna što predstavlja povećanje od 41,9% u odnosu na 2020. godinu. To je najvećim dijelom rezultata rezerviranja za trošak najma za turističko zemljište. U 2021. godini neto financijski rezultat iznosi -43,9 milijuna kuna (- 95,1 milijun kuna 2020. godine). Glavne razloge 51,2 milijuna kuna boljeg financijskog rezultata u odnosu na prošlo usporedno razdoblje prvenstveno nalazimo u povećanju neto pozitivnih tečajnih razlika (prvenstveno nerealiziranih na dugoročne kredite) za 48,6 milijuna kuna obzirom da je u 2021. godini kuna zabilježila mali rast u odnosu na euro, dok je u 2020. godini zabilježena snažnija deprecijacija kune naspram eura. Ostvarena je pozitivna EBITDA u iznosu od 814,3 milijuna kuna što predstavlja poboljšanje za 739,3 milijuna kuna u odnosu na EBITDA ostvarenu u 2020. na razini od 74,9 milijuna kuna. Glavni razlozi za to su vrlo jaka potražnja za većinom naših objekata u visokoj sezoni što POBOLJŠANJE EBITDA-E U ODNOSU NA 2020. GODINU SNAŽNA NOVČANA POZICIJA DRUŠTVA NA 31.12.2021. OD 582 MILIJUNA KUNA je utjecalo na bitno povećanje broja noćenja te na osjetno povećanje prosječnih cijena. Dodatno, Društvo je zabilježilo povoljan razvoj svih glavnih kategorija troškova u predsezoni nakon prilagodbe radnim uvjetima u vrijeme pandemije što uključuje opću racionalizaciju poslovanja i poduzete interne mjere ušteda, kao i implementaciju „Pauza, restart programa“. Nadalje, korištenje mjera potpore Vlade Republike Hrvatske omogućile su da Društvo sačuva radna mjesta te da bude u poziciji pripremiti turističku sezonu 2021. na kvalitetan način. Dodatni razlog možemo pronaći u ostvarenim neto dobicima od 281,0 milijuna kuna koji se knjiže pod Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe. Dobici su nastali prilikom unosa nekretnina (zemljišta) Društva na području Babinog kuka u Dubrovniku u temeljni kapital Imperial Riviere u postupku dokapitalizacije. Isto nije imalo utjecaj na financijska izvješća Valamar Grupe. Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2021. godine iznosi 5.830.0 milijuna kuna te je manja za 2,1% u odnosu na 31.12.2020. Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 2.619,3 milijuna kuna te su veći za 9,8% kao posljedica ostvarene dobiti u 2021. godini. N a d a n 3 1 .1 2 .2 0 2 1 . g o d i n e stanje novca Društva iznosi 582,1 milijun kuna što predstavlja povećanje od 11,3% u odnosu na 31.12.2020. godine. 22 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Hvar PLACESHOTEL by Valamar 3, otok Hvar Investicije V a l a m a r o v a s t r a t e g i j a r a z v o j a t u r i s t i č k i h p r o i z v o d a i s a d r ž a j a v i s o k e d o d a n e v r i j e d n o s t i k a o j e d n o g o d g l a v n i h p o k r e t a č a rasta i održivog kontinuiteta poslovanja temelji se na u l a g a n j i m a u p r o i z v o d e , z a p o s l e n i k e i t u r i s t i č k e d e s t i n a c i j e , pri čemu uvijek vodimo brigu o održivom i društveno o d g o v o r n o m r a z v o j u . I s t o v r e m e n o s o b o g a ć e n j e m t u r i s t i č k e ponude, kontinuirano se razvijaju i Valamarovi servisni koncepti usmjereni harmonizaciji ponude s aktualnim t r ž i š n i m z a h t j e v i m a , p r v e n s t v e n o t r e n d o v i m a i o č e k i v a n j i m a g o s t i j u . P r a v o v r e m e n i m i t e m e l j i t i m p r i s t u p o m u b l a ž a v a n j u i k o n t r o l i n e p o v o l j n i h u t j e c a j a n a s t a l i h p o j a v o m p a n d e m i j e C O V I D - 1 9 , u v e d e n j e p r i l a g o đ e n i p l a n poslovanja u svim s e g m e n t i m a p o s l o v a n j a p a t a k o i u d i j e l u i n v e s t i c i j a . Planirani razvoj portfelja prema ponudi i uslugama visoke dodane vrijednosti uz naglasak na segment p r e m i u m l j e t o v a l i š t a i k a m p i r a n j a adekvatno se prilagodio s m a n j e n j e m i n t e n z i t e t a u l a g a n j a u z i s t o v r e m e n u p r i p r e m u n o v i h p r o j e k a t a z a r a s t i r a z v o j k a d a s e z a t o s t e k n u u v j e t i . Sukladno harmonizaciji portfeljnog plana i razvoja s turističkim tokovima te proaktivnom pristupu upravljanju novčanim tokovima i financiranju, izvođenje investicija u 2021. godini fokusirano je u najvećoj mjeri na završetak z a p o č e t i h p r o j e k a t a t e p o s l j e d i č n o p o d i z a n j e r a z i n e k v a l i t e t e i z a d o v o l j s t v a g o s t i j u . S o b z i r o m n a s m a n j e n i i n t e n z i t e t u l a g a n j a , u k u p n o o d o b r e n e i n v e s t i c i j e n a r a z i n i G r u p e V a l a m a r u i n v e s t i c i j s k o m c i k l u s u 2 0 2 0 / 2 1 . i z n o s i l e s u 1 6 4 m i l i j u n a k u n a . V a l a m a r G r u p a j e i o v e g o d i n e , k a o i l a n i , n a s t a v i l a s p r i l a g o d b o m s v o j i h p r o i z v o d a i r a z v o j a p r o j e k a t a d i g i t a l i z a c i j e u c i l j u u n a p r j e đ e n j a k v a l i t e t e u s l u g a i s i g u r n o s t i g o s t i j u z a n a d o l a z e ć u t u r i s t i č k u s e z o n u . U tu svrhu je za zdravlje i sigurnost te za digitalizaciju i inovacije osigurano ukupno 16 milijuna kuna na razini G r u p e . I n v e s t i c i j e u o v o m s e g m e n t u o b u h v a t i l e s u n a s t a v a k p r o j e k a t a i z 2 0 2 0 . g o d i n e , a o d n o s e s e n a a u t o m a t i z i r a n j e procesa i sustava poput unaprjeđenja usluge Online r e c e p c i j e i „ s e l f c h e c k - i n “ s u s t a v a , u t o m a t i z i r a n j e p r o l a z a k a 24 Valamar Parentino Hotel 4, Poreč GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. n a r a m p a m a , u n a p r j e đ e n j e V a l f r e s c o D i r e k t u s l u g e o n l i n e t r g o v i n e t e o s t a l e s l i č n e p r o j e k t e u s m j e r e n e n a p o d i z a n j e k v a l i t e t e u s l u g e s a s p e k t a z d r a v l j a i s i g u r n o s t i g o s t i j u . Z a m a n j e i n v e s t i c i j s k e z a h v a t e t e n a b a v k u n o v e o p r e m e i n a m j e š t a j a o s i g u r a n o j e 1 7 m i l i j u n a k u n a , d o k j e o s t a t a k u n a j v e ć o j m j e r i b i o u s m j e r e n n a z a v r š e t a k z a p o č e t i h u l a g a n j a u o b j e k t e č v r s t e g r a d n j e te pripremu budućih investicija. S v e i n v e s t i c i j e z a v r š e n e s u u p l a n i r a n i m r o k o v i m a . T i j e k o m 2 0 2 1 . godine 115 milijuna kuna investicija je kapitalizirano u portfelj d u g o t r a j n e m a t e r i j a l n e i n e m a t e r i j a l n e i m o v i n e . V A L A M A R R I V I E R A V a l a m a r R i v i e r a j e z a i n v e s t i c i j s k i c i k l u s 2 0 2 0 / 2 1 . o s i g u r a l a 1 2 3 m i l i j u n a k u n a , a o s i m s v e o b u h v a t n i h i n v e s t i c i j a u s m j e r e n i h n a u n a p r j e đ e n j e i i m p l e m e n t a c i j u s u s t a v a z a s i g u r n o s t i z d r a v l j e g o s t i j u , p o s e b a n n a g l a s a k s t a v l j e n j e n a u l a g a n j e u I s t r a P r e m i u m C a m p i n g R e s o r t 5 * . U z e v š i u o b z i r t r e n u t n e t r e n d o v e i p r e f e r e n c i j e p o t r o š a č a u t u r i z m u , radi se o posebno privlačnoj kategoriji s m j e š t a j a k o j a p r e d s t a v l j a s p e c i f i č a n p r o i z v o d v i s o k e l o j a l n o s t i g o s t i j u , p o s e b i c e z b o g p e r c e p c i j e u m a n j e n o g z d r a v s t v e n o g r i z i k a . S o b z i r o m n a v i s o k u p o p u n j e n o s t I s t r a P r e m i u m C a m p i n g R e s o r t a 5 * u 2 0 2 0 . g o d i n i , u s p r k o s m n o š t v u n e p o v o l j n i h o k o l n o s t i k o j e s u n e g a t i v n o u t j e c a l e n a t u r i s t i č k e t o k o v e , u 2 0 2 1 . g o d i n i j e o s i g u r a n o 1 0 m i l i j u n a k u n a k o j i m a s e n a s t a v l j a p o d i z a t i r a z i n a U 2021. GODINI NAGLASAK BIO NA ZAVRŠETKU ZAPOČETIH PROJEKATA INVESTICIJE ZAVRŠENE U PLANIRANIM ROKOVIMA k v a l i t e t e u s l u g e , a i n v e s t i c i j s k i z a h v a t i s e u n a j v e ć e m d j e l u o d n o s e na Glamping zonu te na objekte za posluživanje hrane i pića. Razina kvalitete usluge poboljšala se i ciljanim ulaganjima u tri V a l a m a r o v a h o t e l a . O n a u k l j u č u j u u r e đ e n j e v a n j s k o g i u n u t a r n j e g d i j e l a p a n s i o n s k o g r e s t o r a n a Champagne Breakfast & Brunch te r e s t o r a n a S p i n n a k e r u V a l a m a r R i v i e r a H o t e l u n a s t a r o g r a d s k o j r i v i u Poreču kojim se doprinijelo obogaćenju nove etikete Old Town Holiday u sklopu brenda Valamar Hotels & Resorts. Investicije u o v o j k a t e g o r i j i u k l j u č u j u i u n a p r j e đ e n j e S u n n y b y V a l a m a r e c o n o m y branda. Uređenjem Miramar Sunny Hotela u sklopu rebrandinga p o b o l j š a n a j e u s l u g a B r e a k f a s t & L u n c h , u v e d e n e V a l f r e s c o 24/7 u s l u g e s b o g a t o m p o n u d o m h r a n e t e d i g i t a l n a k n j i ž n i c a i C h i l l & P l a y Z o n e k o j o m s u s e g o s t i m a na raspolaganje stavili digitalne knjige t e d r u š t v e n e i z a b a v n e i g r e . O s i m n a v e d e n o g , i n v e s t i c i j a u k l j u č u j e i samoposlužnu praonicu rublja te 30 preuređenih smještajnih jedinica. Investicije u Rubin Sunny Hotelu bile su usmjerene na u r e đ e n j e u n u t a r n j i h j a v n i h p r o s t o r a . V a l a m a r j e l a n s i r a o n o v i l i f e s t y l e b r e n d p o d n a z i v o m [ P L A C E S ] b y V a l a m a r , n a m i j e n j e n g o s t i m a k o j i t r a ž e s l o b o d u i z b o r a , m o d e r n i d i z a j n i a u t e n t i č n o i s k u s t v o d e s t i n a c i j e u z puno poštovanje p r e m a p r i r o d i i o k r u ž e n j u . L i f e s t y l e h o t e l i p o s l j e d n j i h s u g o d i n a t r e n d u s v j e t s k o m h o t e l i j e r s t v u j e r s u u s m j e r e n i p r e m a s t v a r a n j u j e d i n s t v e n o g i s k u s t v a b o r a v k a i p o m i c a n j u g r a n i c e t r a d i c i o n a l n o g p o i m a n j a h o t e l i j e r s t v a . O n i u f o k u s s t a v l j a j u j e d i n s t v e n i d o ž i v l j a j Istra Premium Camping Resort 5, Poreč 25 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Valamar Meteor Hotel 4, Makarska i a u t e n t i č n u u s l u g u , o d n o s n o i n t e r p r e t i r a j u o n o š t o je najvrijednije u d e s t i n a c i j i i n a t a j n a č i n p r i v l a č e m o d e r n e i m l a đ e p u t n i k e , p r v e n s t v e n o „milenijalace“, koji posebno vrednuju jedinstvena iskustva, susrete s ljudima sa sličnim afinitetima, prirodne namirnice i jela, te očuvanje prirode i ekološku održivost. Prvi Valamar hotel pod novim brendom je H V A R [ P L A C E S H O T E L ] b y V a l a m a r u S t a r o m G r a d u n a H v a r u ( e x h o t e l Lavanda) u čije preuređenje je uloženo ukupno oko 53 milijuna kuna, a koji je otvoren sredinom svibnja 2021. godine. Hotel ima 179 soba koje p r e d s t a v l j a j u s p o j m e d i t e r a n s k e t r a d i c i j e i m o d e r n o g d i z a j n a . S o b z i r o m n a v e ć s p o m e n u t o p t i m i z i r a n p l a n u l a g a n j a s u k l a d n o t r e n u t n i m o k o l n o s t i m a , z a o v a j i n v e s t i c i j s k i ciklus osigurano je dovoljno novčanih sredstava za završetak prve faze ulaganja u Valamar Pinea Collection Resort, d o k j e s m j e š t a j z a z a p o s l e n i k e u D u b r o v n i k u u p o t p u n o s t i f i n a l i z i r a n . Nadzorni odbor Valamar Riviere odobrio je investicije za 2022. godinu u iznosu od 180 milijuna kuna. Odobrene investicije u najvećem dijelu o d n o s e s e n a u l a g a n j a u o b n o v u i r e b r a n d i n g h o t e l a C o r i n t h i a u B a š k i n a n i v o b r e n d a S u n n y P l u s , o d r e đ e n u n a d o g r a d n j u V a l a m a r B e l l e v u e H o t e l a n i v o a 4 * u R a p c u , n a s t a v a k u l a g a n j a u k a m p o v e I s t r a P r e m i u m C a m p i n g R e s o r t i L a n t e r n a P r e m i u m C a m p i n g R e s o r t t e d r u g e p r o j e k t e u l a g a n j a i o d r ž a v a n j a o b j e k a t a i s a d r ž a j a z a g o s t e u s v i m d e s t i n a c i j a m a , n a s t a v a k u l a g a n j a u s m j e š t a j z a s e z o n s k e z a p o s l e n i k e k a o i n a s t a v a k ulaganja u p r o j e k t e e n e r g e t s k e u č i n k o v i t o s t i i p r o j e k t e d i g i t a l i z a c i j e . I M P E R I A L R I V I E R A P l a n i r a n e i n v e s t i c i j e u c i k l u s u 2 0 2 0 / 2 1 . godini na razini Imperial Riviere i z n o s i l e s u 4 1 m i l i j u n k u n a t e s u s e v e ć i m d i j e l o m o d n o s i l e n a z a v r š n e f a z e investicijskih projekata u Valamar Meteor Hotelu te Valamar Parentino H o t e l u k o j e s u b i l e o d g o đ e n e z b o g r a n i j e n a v e d e n i h i z v a n r e d n i h o k o l n o s t i izazvanih pandemijom bolesti COVID-19. U l a g a n j e m u V a l a m a r P a r e n t i n o H o t e l f i n a l i z i r a n i s u p r o j e k t i u r e đ e n j a 4 0 s m j e š t a j n i h j e d i n i c a , d j e č j e g i g r a l i š t a , p o o l b a r - a t e p a r k i n g a i h o r t i k u l t u r e . Ulaganje u Valamar Meteor Hotel vrijedno je ukupno 85 milijuna kuna, a hotel je dobio niz novih sadržaja i još višu kvalitetu smještaja. Svojom ponudom Valamar Meteor Hotel tržišno je usmjeren prvenstveno na s e g m e n t o b i t e l j i s d j e c o m , g o s t e k o j i t r a ž e a k t i v n i o d m o r t e s p o r t a š e s v i h profila. Investicija u Valamar Meteor Hotel obuhvatila je gradnju novog v a n j s k o g b a z e n a i p r o š i r e n j e p o s t o j e ć e g s n o v i m s a d r ž a j i m a i a t r a k c i j a m a prilagođenim obiteljskom odmoru kao i preuređenje unutarnjeg bazena s wellness centrom koji djeluje u okviru Valamarovog koncepta Sun & S p a . N a k o n š t o j e u p r v o j f a z i i n v e s t i c i j e r e n o v i r a n o 1 1 1 s o b a , u d r u g o j f a z i d o v r š e n o j e i u r e đ e n j e o s t a l i h 1 6 0 m o d e r n o o p r e m l j e n i h s o b a . D r u š t v o I m p e r i a l R i v i e r a d.d. z a i n v e s t i c i j s k i c i k l u s 2 0 2 2 . p l a n i r a i n v e s t i c i j e u iznosu od 125 milijuna kuna. Najznačajnije investicije se odnose na rekonstrukciju Dalmacija Sunny Hotel-a by Valamar, rekonstrukciju r e s t o r a n a n a p l a ž i i s p o d D a l m a c i j a S u n n y H o t e l - a b y V a l a m a r t e i z g r a d n j u plaže Padova I s pripadajućim ugostiteljskim objektom i sanitarnim č v o r o m u d e s t i n a c i j i R a b . N a j v e ć a i n v e s t i c i j a o d 6 7 m i l i j u n a k u n a p l a n i r a s e n a p o s t o j e ć e m D a l m a c i j a S u n n y H o t e l - u b y V a l a m a r u M a k a r s k o j , k o j i ć e s e r e p o z i c i o n i r a t i u D a l m a c i j a [ P L A C E S H O T E L ] b y V a l a m a r . I n v e s t i c i j a u k l j u č u j e r e k o n s t r u k c i j u p o s t o j e ć e g i izgradnju novog bazena, uređenje sunčališta i novi bazenski bar, rekonstrukciju 190 smještajnih jedinica i ostalih prostora na nivou lifestyle dizajna s naglaskom na digitalizaciju i kvalitetu. 26 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rizici Društva i G r u p e Bunculuka Camping Resort 4, Krk island Turistička industrija je u svom opsegu globalnih razmjera te je vrlo usko p o v e z a n a s realnom i financijskom ekonomijom, geopolitičkim okruženjem te ekološkom održivošću. Način na koji turistička industrija djeluje kao cjelina uvelike će odrediti njezin budući razvoj. S obzirom na važnost turističke industrije te utjecaj na cjelokupno okruženje, Društvo i Grupa prate i procjenjuju rizike na mikro i makro razini. Osim toga, u definiranju strategije osobita se pažnja posvećuje utjecajima rizika u kratkom i s r e d n j o m r o k u k a k o b i s e osigurala održivost poslovanja tijekom vremena. Prilikom praćenja i procjene rizika Društvo i Grupa primjenjuju proaktivni p r i s t u p s a g l e d a v a j u ć i u t j e c a j s v a k o g p o j e d i n o g r i z i k a n a p o t e n c i j a l n e p r i l i k e koje on donosi. Društvo i Grupa smatraju upravljanje rizicima jednim od ključnih čimbenika diferencijacije u konkurentnom okruženju. Cilj upravljanja rizicima je dodatno potaknuti stvaranje održive vrijednosti te ponuditi povjerenje i sigurnost mnogobrojnim dionicima Društva i Grupe. 5 SASTAVNICA PROCESA UPRAVLJANJA RIZICIMA P r o c e s u p r a v l j a n j a r i z i c i m a s a s t o j i s e o d s l j e d e ć i h k o r a k a : 1) I d e n t i f i k a c i j a potencijalnih rizika u poslovanju; 2) A n a l i z a i p r o c j e n a identificiranih rizika; 3) Definiranje aktivnosti i dodjeljivanje odgovornosti kako bi se omogućio učinkovit doprinos upravljanju rizicima; 4) Nadzor i praćenje inicijativa s ciljem izbjegavanja pojavljivanja rizičnih događaja; 5) R a z m j e n a i n f o r m a c i j a o rezultatima upravljanja rizicima kojima rukovodi Uprava. Različite vrste rizika s kojima se Valamar susreće u poslovanju možemo podijeliti u sljedeće grupe: • Financijski rizici - povezani su s financijskim varijablama, a mogu prouzročiti poteškoće u podmirivanju financijskih obveza Društva i Grupe, likvidnosti, upravljanju dugom, itd.; • P o s l o v n i r i z i c i - s v o j s t v e n i s u z a p o s l o v a n j e k o m p a n i j e , k a o š t o s u p o n u d a i potražnja, konkurencija, stalna prilagodba potrebama koje diktira tržište, ulaganja, rast, itd.; • Operativni rizici - mogu proizaći iz neadekvatnog korištenja informacija, propusta u operativnom upravljanju, nepoštivanja internih procedura, l j u d s k o g f a k t o r a , I T s u s t a v a , f i n a n c i j s k o g i z v j e š t a v a n j a i s n j i m e p o v e z a n o g rizika, itd.; • Globalni rizici - proistječu iz prirodnih nepogoda i katastrofa, pandemija bolesti, nestašice hrane, građanskih nemira, ratova i sl., dakle događaja nad kojima Valamar nema kontrolu niti utjecaj; • Regulatorni rizici - mogu se pojaviti zbog neusklađenosti sa zakonskim propisima koje donosi država i lokalna samouprava ili zbog promjene poreznih i drugih propisa. 28 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. F I N A N C I J S K I R I Z I C I U s v o j e m s v a k o d n e v n o m d j e l o v a n j u i aktivnostima koje poduzima Društvo i Grupa izloženi su brojnim financijskim rizicima, a osobito: 1) valutnom riziku; 2) kamatnom riziku; 3) kreditnom riziku; 4) cjenovnom riziku; 5) riziku likvidnosti; 6) r i z i c i m a v e z a n i m u z d i o n i c e ; 7) r i z i k u o d i n f l a c i j e i p o v e ć a n j a cijena nabavnih dobara. Društvo i Grupa aktivno pristupaju kamatnoj i tečajnoj zaštiti putem tržišno dostupnih instrumenata s ciljem umanjenja navedenih rizika. Interni ciljevi i politike upravljanja rizikom odnose se na zaštitu deviznih priljeva tijekom sezonske aktivnosti te djelomičnu kamatnu zaštitu kreditne glavnice. 1) V a l u t n i rizik Društvo i Grupa djeluju na međunarodnoj razini i izloženi su valutnom r i z i k u k o j i v e ć i n o m p r o i z l a z i i z p r o m j e n a nominalnog tečaja euro/kuna. V a l u t n i r i z i k n a s t a j e i z b u d u ć i h komercijalnih transakcija te priznate imovine i obveza. Povijesno je većina prihoda od prodaje u inozemstvu ostvarena u e u r i m a , v a l u t i u k o j o j j e d e n o m i n i r a n n a j v e ć i d i o d u g o r o č n o g k r e d i t n o g duga. Shodno tome, Društvo i Grupa su u tom dijelu najvećim dijelom prirodno zaštićeni od valutnog rizika. Određeni dio obveza ugovoren je u k u n a m a , z b o g č e g a D r u š t v o i G r u p a a k t i v n o u p r a v l j a j u v a l u t n i m r i z i k o m p u t e m d e r i v a t i v n i h f i n a n c i j s k i h i n s t r u m e n a t a d o s t u p n i h n a f i n a n c i j s k o m tržištu, u skladu s operativnim procjenama i očekivanim kretanjima tržišta. Time se Grupa i Društvo štite od efektuiranja valutnog rizika i utjecaja nepovoljnih kretanja nominalnog tečaja na novčane tokove. Uslijed n a s t u p a i z v a n r e d n i h o k o l n o s t i u z r o k o v a n i h p a n d e m i j o m C O V I D - 1 9 u 2 0 2 0 . g o d i n i , p o t e n c i j a l n o s n a ž n i d e p r e c i j a c i j s k i p r i t i s c i n a k u n u n a s p r a m e u r a utječu na vrijednost dugoročnog kreditnog duga denominiranog u eurima t e u g o v o r e n i h t e r m i n s k i h t r a n s a k c i j a č i j i s e p o t e n c i j a l n o n e g a t i v n i e f e k t i nastoje kontrolirati proaktivnim upravljanjem zaključenih derivativnih financijskih instrumenata. U slučaju iznimnog smanjenja eurskih priljeva, Društvo i Grupa će za servisiranje otplata dugoročnog duga koristiti postojeće eurske likvidonosne rezerve te pristupiti adekvatnom korištenju financijskih instrumenta zaštite, sukladno trenutnom stanju i budućoj procjeni devizne pozicije Društva i Grupe, očekivanja kretanja vrijednosti valutnog para kuna/euro, kao i ostalih intervalutarnih odnosa među svjetskim valutama. 2) K a m a t n i rizik Z a d u ž e n j a k o d b a n a k a u g o v o r e n a p o p r o m j e n j i v i m k a m a t n i m s t o p a m a i z l a ž u D r u š t v o i G r u p u r i z i k u k a m a t n e s t o p e n o v č a n o g toka. Društvo i Grupa a k t i v n o k o r i s t e d e r i v a t i v n e i n s t r u m e n t e z a a k t i v n u z a š t i t u o d i z l o ž e n o s t i kamatnog rizika novčanog toka i rizika vrijednosti kamatne stope na način da primjenjuje kamatnu promjenu iz promjenjive u fiksnu kamatnu stopu. Takva promjena kamatnih stopa ima ekonomski efekt konverzije kredita s promjenjivom kamatnom stopom u kredite s fiksnom kamatnom stopom za unaprijed ugovoreni dio glavnice kredita koji se štiti. D r u š t v o i G r u p a i m a j u i m o v i n u ( n o v č a n a s r e d s t v a i d e p o z i t e ) k o j a ostvaruje prihod od kamata te su prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Ovaj je dio osobito izražen u sezonskom periodu kada Društvo i Grupa raspolažu značajnim viškovima novčanih sredstava. Društvo i Grupa očekuju ograničeni utjecaj povećane volatilnosti kamatnih stopa uslijed recentne pandemije koronavirusa, obzirom da velik dio kreditnog portfelja (89%) Grupe čine dugoročni krediti s ugovorenom fiksnom kamatnom stopom, odnosno krediti štićeni derivativnim instrumentima (IRS). 3) Kreditni rizik K r e d i t n i r i z i k p r o i z l a z i i z n o v c a , o r o č e n i h d e p o z i t a i p o t r a ž i v a n j a o d k u p a c a . U skladu s prodajnim politikama Društva i Grupe, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se u z p l a ć a n j e u n a p r i j e d , uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju smanjenja kreditnog rizika Društvo i Grupa kontinuirano prate svoju izloženost prema stranama s kojima posluju i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja potraživanja (mjenice, zadužnice i garancije) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge. Obzirom na negativne posljedice COVID-19 na kupce Društva i Grupe, osobito turoperatore i turističke agencije, s osobitom se pozornošću prati utjecaj trenutno nepovoljnih okolnosti na povezane strane uz aktivno provjeravanje boniteta i njihovih potencijala prevladavanja trenutnih izazova. 29 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. 4) C j e n o v n i r i z i k Društvo i Grupa imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganjem u dionice društava Imperial Riviera i Helios Faros, Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. 5) R i z i k l i k v i d n o s t i Društvo i Grupa razborito upravljaju rizikom likvidnosti. U svakom se t r e n u t k u o s i g u r a v a d o s t a t n a količina novčanih sredstava putem adekvatnih i z n o s a u g o v o r e n i h k r e d i t n i h l i n i j a z a p o d m i r e n j e o b v e z a , kao i osiguravanja dostupnosti kreditnih linija u budućnosti. Rizik likvidnosti preuzima se i kontrolira putem snažnih neto pozitivnih operativnih novčanih tokova te kreditnih linija kojima se financiraju kapitalne investicije. Kreditne linije za 2020. i 2021. godinu ugovorene su s renomiranim financijskim institucijama, dok su općenito otplate kreditnih obveza usklađene s razdobljem značajnih novčanih priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo i Grupa dnevno prate razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Na temelju utvrđenog budžeta izrađuje se novčani tok za narednu godinu po mjesecima, kao i d u g o r o č n i p l a n n o v č a n o g t o k a . V i š a k n o v č a n i h s r e d s t a v a i z n a d iznosa koji je potreban za upravljanje radnim kapitalom prenosi se u riznicu Društva i Grupe. Pandemija COVID-19 kao vanjski stresor poslovanju Društva i Grupe, stvarat će neizvjesne pritiske po operativni novčani tok. Sukladno razboritom upravljanju sada povećanim rizikom likvidnosti razvijeni su i aktivirani eskalacijski planovi minimiziranja troškova, očuvanja likvidnosti, solventnosti poduzeća te održavanja kontinuiteta poslovanja zajedno s prijavama na mjere potpora i pomoći gospodarstvu i turističkom sektoru, uključujući odgodu plaćanja dospjelih glavnica po dugoročnim kreditima s u k l a d n o danoj mogućnosti moratorija na otplatu kreditnih obveza. Riznica u l a ž e v i š a k n o v č a n i h s r e d s t a v a u t e k u ć e r a č u n e k o j i n o s e k a m a t u , o r o č e n e depozite, depozite tržišta novca i utržive vrijednosnice, pri tome birajući instrumente s prikladnim rokovima dospijeća i dostatnom likvidnošću u skladu s projekcijama potreba za likvidnim sredstvima. 6) Rizici vezani uz dionice Kao najrizičnija imovinska klasa, tržišna vrijednost dionica može biti iznimno volatilnog karaktera pod utjecajem volatilnosti cjelokupnog tržišta kapitala, volumena trgovanja, makroekonomskih kretanja na tržištima na kojima Društvo i Grupa posluju, jaza u očekivanjima financijskih analitičara u odnosu na ostvarene rezultate, promjenjivosti dividendne politike, aktivnosti u segmentu spajanja, pripajanja, akvizicija i sklapanja strateških partnerstava, nestabilnosti poslovnog modela Društva i Grupe, kao i fluktuacijama u financijskim rezultatima poslovanja Društva i Grupe. Ukoliko navedeni faktori imaju negativnu konotaciju, postoji rizik od pada tržišne vrijednosti dionica. Nadalje, postoji rizik da ulagatelji neće moći prodati svoje dionice u bilo koje vrijeme po fer tržišnoj cijeni. 7) R i z i k o d i n f l a c i j e i p o v e ć a n j a c i j e n a n a b a v n i h d o b a r a Kako se varijanta Omicron COVID-19 širila, mnoge zemlje su ponovno uvele ograničenja kretanja. Rastuće cijene energije i poremećaji u opskrbi rezultirali su višom i širom globalnom inflacijom nego što se općenito očekivalo. Inflatorni pritisci i dalje su visoki, budući da bi određena neusklađenost ponude i potražnje te nedostatak radne snage mogli p o t r a j a t i t i j e k o m 2 0 2 2 . R a s t u ć a g e o p o l i t i č k a n e i z v j e s n o s t u E u r o p i ( o s o b i t o u vezi s sukobom između Rusije i Ukrajine) i drugdje glavni je dodatni rizik, što povećava pritisak na cijene energije. Inflacija i povećanje cijena nabavnih dobara mogu imati učinak na kupovnu moć stranih i domaćih gostiju, kao i na razinu naših prodajnih cijena. D r u š t v o i G r u p a s u i z l o ž e n i utjecaju promjene nabavnih cijena energenata ( p o s e b i c e e l e k t r i č n e e n e r g i j a ) t e c i j e n a h r a n e i p i ć a t e p o t r o š n o g m a t e r i j a l a . Društvo i Grupa kontinuirano vrše značajna ulaganja u energetsku učinkovitost i obnovljive izvore energije, a kako bi ublažili utjecaj mogućeg raste cijena energenata te smanjili ovisnost o dobavljačima. Za određeni dio asortimana hrane, pića i potrošnog materijala na snazi su višegodišnji ugovori s fiksnim cijenama. Društvo i Grupa imaju vrlo visok udio direktnih kanala te drugih on-line k a n a l a u u k u p n o j prodaji te se prodajne cijene velikim dijelom formiraju d i n a m i č k i , tijekom godine. Shodno tome, Društvo i Grupa imaju fleksibilnost upravljanja visinom cijena u 2022. godini. 30 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. P O S L O V N I R I Z I C I Društvo i Grupa izloženi su poslovnom riziku vezanom uz konkurentnost i stabilnost poslovanja. Kako su Društvo i Grupa vlasnici značajnih n e k r e t n i n a , o v a k a v p o s l o v n i m o d e l z a h t j e v a i n t e n z i v n o a n g a ž i r a n j e k a p i t a l a za održavanje visoke kvalitete proizvoda i usluga. Razni tekući kapitalno i n t e n z i v n i i n v e s t i c i j s k i p r o j e k t i u p o v e ć a n j e k v a l i t e t e u s l u g a i p r o i z v o d a mogu premašiti budžetska očekivanja, gradnja ne mora biti dovršena na v r i j e m e t e u m e đ u v r e m e n u m o g u n a s n a g u s t u p i t i i z m j e n e u r b a n i s t i č k i h p r o p i s a , z a k o n a i f i s k a l n e p o l i t i k e . O v i r i z i c i m o g u negativno utjecati na p o v e ć a n j e t r o š k o v a D r u š t v a i G r u p e , k a o i n a s l a b l j e n j e n o v č a n o g t o k a i m a n j e p r i h o d e . D r u š t v o i G r u p a s u u v i š e g o d i š n j e m p r o t e k l o m r a z d o b l j u donošenjem poslovnih odluka, a koje su pridonijele porastu konkurentnosti n a z a h t j e v n o m m e d i t e r a n s k o m t r ž i š t u , p o b o l j š a l i rezultate i efikasnost poslovanja te se uz promišljeno dugoročno strateško upravljanje očekuje nastavak takvih pozitivnih trendova i u budućnosti. Imajući u vidu činjenicu da gotovo 95% gostiju Društva i Grupe čine strani gosti koji pomno biraju svoje odredište za odmor, vrlo je važna stabilnost makroekonomskih pokazatelja u njihovim domicilnim zemljama. Poseban n a g l a s a k j e n a t e č a j u i c i j e n i d o b a r a i u s l u g a k o j e i z r a v n o u t j e č u n a k u p o v n u moć gostiju. P r e m d a j e u d j e l o m m a n j i , v a ž a n j e i broj dolazaka domaćih gostiju u objekte D r u š t v a i G r u p e . Na njega utječu i brojni drugi makroekonomski pokazatelji u zemlji poput zaposlenosti/nezaposlenosti, rasta/pada domaćeg bruto proizvoda, rasta/pada industrijske proizvodnje i drugih koji neposredno utječu na kupovnu moć hrvatskih građana i samim time na donošenje odluke o ljetovanju u nekoj od jadranskih destinacija. G l e d a j u ć i r i z i k t u r i s t i č k e g r a n e g o s p o d a r s t v a , t u r i z a m u R e p u b l i c i H r v a t s k o j bio je jedan od rijetkih rastućih gospodarskih sektora u godinama globalne f i n a n c i j s k e k r i z e . P o v r h t o g a , i z r a z i t a s e z o n a l n o s t t u r i z m a k a o g o s p o d a r s k e grane dovodi do nedovoljnog korištenja raspoloživih kapaciteta i resursa Društva i Grupe. Ulaskom u Europsku uniju tržište Republike Hrvatske postalo je dijelom velikoga europskog tržišta, dok su članstvom Republike H r v a t s k e u N A T O - u s m a n j e n i s i g u r n o s n i rizici. Razvoj Društva i Grupe nije moguć bez kvalitetnog upravljanja ljudskim potencijalima, a otvaranjem i širenjem tržišta rada prepoznati su rizici vezani za deficitarne pozicije, razvoj novih znanja i specifičnih vještina. Valamar Riviera je i jedan od najpoželjnijih poslodavaca te kontinuirano ulaže u edukaciju i razvoj ljudskih potencijala. Prepoznavanje globalnih trendova u turizmu pomaže Valamar Rivieri pri definiranju potreba za novim znanjima i vještinama te kako uspješno odgovarati na izazove u okruženju. U kontinuiranom dijalogu sa socijalnim partnerima osigurana je visoka razina radničkih prava kako s gledišta konkurentnosti plaća, sustava motivacije i nagrađivanja, tako i razvoja karijera, brige o zdravlju i suradnje s obrazovnim ustanovama diljem Hrvatske. O P E R A T I V N I R I Z I C I Operativni rizik predstavlja rizik direktnog ili indirektnog gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili pogrešnih internih ili eksternih procesa Društva i Grupe. O n i u k l j u č u j u i generiranje te analizu informacija i podataka financijskog i z v j e š t a v a n j a ( t z v . r i z i k f i n a n c i j s k o g izvještavanja), kao i potencijalno nedovoljnu i neadekvatnu internu i eksternu razmjenu informacija. Pri i m p l e m e n t a c i j i s u s t a v a u p r a v l j a n j a operativnim rizikom Društvo i Grupa vodili su brigu o njegovom kontinuitetu i kompleksnosti s obzirom na veličinu o r g a n i z a c i j e . Koristi njegovim upravljanjem ogledaju se u i) definiranju i prepoznavanju rizičnog profila Društva i Grupe u odnosu na operativni rizik, i i ) prepoznavanju i upravljanju poznatim događajima operativnog rizika koji smanjuje troškove Društva i Grupe te iii) analizi podataka koja ukazuje na poslovna kretanja Društva i Grupe te ekonomsku situaciju u zemlji. Svjesni rizika pouzdanosti informatičkih poslovnih rješenja te kibernetičke sigurnosti poslovanja, Društvo i Grupa kontinuirano rade na unapređenju, daljnjem razvoju i implementaciji novih tehnologija u svakodnevnom poslovanju. Poseban je naglasak na osiguravanju dovoljnih resursa za razvoj i implementaciju novih tehnologija na području ICT-a, projekata zaštite podataka te unapređenja postojećih i razvoja i implementacije novih, suvremenih poslovnih sustava. G L O B A L N I R I Z I C I Unatoč poboljšanim sigurnosno-političkim prilikama koje su jednim dijelom i potakle investicijske cikluse u turizmu i dalje pred hrvatskim turizmom stoje 31 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. b r o j n i i z a z o v i i rizici kao što su: • globalne financijske krize koje utječu na smanjenje kupovne moći stanovništva sklonijeg putovanjima; • sigurnosno-politički rizici vezani uz sve izraženije prijetnje terorizmom koje se događaju u svijetu; • sigurnosno-politička nestabilnost u neposrednom okruženju susjednih država. N a r e z u l t a t e p o s l o v a n j a V a l a m a r a m o g u u t j e c a t i i r a z n i o k o l i š n i stresori. Oni prvenstveno predstavljaju opasnost po zadovoljstvo gosta cjelokupnim iskustvom boravka u destinacijama u kojima posluje Valamar. Ono se posljedično može odraziti na smanjeni broj dolazaka. Takvi su stresori primjerice zagađenje mora (npr. zbog havarije tankera ili ispuštanja k e m i k a l i j a u m o r e ) , a l i i d u g o r o č n a p o g o r š a n j a k v a l i t e t e m o r a i onečišćenje obale zbog neodgovarajućeg zbrinjavanja otpada i otpadnih voda, kao i intenzivne upotrebe gnojiva u poljoprivredi. Istodobno klimatske promjene poput globalnog zatopljenja, dugih sušnih razdoblja ili, s druge strane, dugih kišnih razdoblja također mogu izravno utjecati na dolaske i d u l j i n u b o r a v k a g o s t i j u u h o t e l i m a i kampovima Valamara, ali i na povećane troškove poslovanja. Ovome možemo pribrojiti ostale prirodne katastrofe i elementarne nepogode (kao što su potresi, požari, poplave ili orkanska n e v r e m e n a ) , o n e č i š ć e n j e z r a k a i t l a u z r o k o v a n o e m i s i j a m a i z i n d u s t r i j s k i h postrojenja i prometnih vozila, pretjeranu urbanizaciju i uvođenje biljnih i ž i v o t i n j s k i h i n v a z i v n i h v r s t a . Isto tako, epidemije i pandemije bolesti mogu n e g a t i v n o u t j e c a t i n a V a l a m a r o v e p o s l o v n e r e z u l t a t e . K a k o b i s e u n a j v e ć o j mogućoj mjeri umanjio njihov utjecaj, Valamar aktivno prati razine rizika epidemija i pandemija širom svijeta, osobito na emitivnim tržištima, te poduzima proaktivne korake u upravljanju njima. Pandemija COVID-19 predstavlja recentni primjer operativnog i financijskog poremećaja globalne ekonomije, osobito turističkih tokova obzirom da gotovo sve g l o b a l n e d e s t i n a c i j e imale ograničenja putovanja. Nastupom izvanrednih okolnosti u Republici Hrvatskoj te uvođenjem izvanrednih mjera zabrane okupljanja, kretanja i rada ugostiteljskih objekata i prodavaonica, sve s prvenstvenim ciljem zaštite stanovništva od rizika zaraze, došlo je i do očekivanog posljedičnog i trenutnog poremećaja u poslovanju Društva i Grupe, otkazivanja smještaja i drugih ugovorenih usluga od strane partnerskih agencija i gostiju. R E G U L A T O R N I R I Z I C I Rizik promjene poreznih i drugih propisa također predstavlja značajan rizik za Društvo i Grupu te je jedan od zahtjevnijih segmenata upravljanja rizicima gdje su mogućnosti Društva i Grupe ograničene. Učestale promjene fiskalnih i parafiskalnih propisa proteklih godina negativno su utjecale na konkurentnost u odnosu na okruženje te na profitabilnost Društva i Grupe, od kojih su najznačajnije: • povećanje opće stope poreza na dodanu vrijednost s 23% na 25% (ožujak 2012. godine), smanjenje međustope poreza na dodanu vrijednost s 25% na 10% (siječanj 2013. godine), potom u roku od godine dana povećanje međustope poreza na dodanu vrijednost u ugostiteljstvu i turizmu s 10% na 13% (siječanj 2014. godine) te ponovno povećanje međustope poreza na dodanu vrijednost na ugostiteljske usluge (hrana i piće) s 13% na 25% (siječanj 2017. godine); • smanjenje stope doprinosa za zdravstveno osiguranje s 15% na 13% (svibanj 2 0 1 2 . g o d i n e ) , a p o t o m n a k o n d v i j e g o d i n e p o v e ć a n j e s 1 3 % n a 15% (travanj 2014. godine); • učestala povećanja raznih naknada i trošarina vezanih uz vodu, električnu energiju, gospodarenja otpadom i sl.; • p o v e ć a n j e b o r a v i š n e p r i s t o j b e z a 2 0 1 8 . g o d i n u u r a s p o n u o d 2,5 d o 8,0 k u n a po osobi i noćenju, ovisno o razredu turističkog mjesta i razdoblju korištenja; • s m a n j e n j e s t o p e P D V - a s 2 5 % n a 1 3 % z a p r i p r e m a n j e i u s l u ž i v a n j e hrane u ugostiteljskim objektima (siječanj 2020.). O v a k v i m u č e s t a l i m p r o m j e n a m a p r o p i s a povezanih s fiskalnim i parafiskalnim davanjima gospodarstvu, koje se vrlo često događaju nakon što su Društvo i Grupa već usvojili poslovnu politiku i budžet za sljedeću poslovnu godinu te ugovorili komercijalne uvjete s poslovnim partnerima, u bitnome se narušava financijski položaj Društva i Grupe i ugrožavaju planovi daljnjih ulaganja, a time i povjerenje ulagača. Društvo i Grupa izloženi su i rizicima potencijalne promjene propisa u odnosu na koncesije i koncesijska odobrenja, odnosno koncesijske naknade za korištenje pomorskog dobra, ali i koncesijskih naknada, odnosno naknada za najam za korištenje turističkog zemljišta, a koje područje do danas nije u potpunosti uređeno. S obzirom na osnovnu djelatnost Društva i Grupe, pravo korištenja pomorskog dobra i turističkog zemljišta neki su od osobito značajnih uvjeta za njihovo daljnje poslovanje, poglavito u kampovima. 32 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. K o r p o r a t i v n o upravljanje Valamar Collection Imperial Hotel 4, otok Rab D r u š t v o V a l a m a r R i v i e r a d.d., k a o i G r u p a , k o n t i n u i r a n o s e r a z v i j a i d j e l u j e u s k l a d u s d o b r o m p r a k s o m k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a . S v o j o m p o s l o v n o m s t r a t e g i j o m , p o l i t i k o m , k l j u č n i m a k t i m a i p o s l o v n o m p r a k s o m u s p o s t a v i l o j e v i s o k e s t a n d a r d e k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a t e s v i m e t i m e n a s t o j i d o p r i n i j e t i t r a n s p a r e n t n o m i u č i n k o v i t o m p o s l o v a n j u i k v a l i t e t n i m p o v e z n i c a m a s a s r e d i n o m u k o j o j d j e l u j e . U p r a v a s e u c i j e l o s t i p r i d r ž a v a o d r e d b i u s v o j e n i h a k a t a o k o r p o r a t i v n o m u p r a v l j a n j u . O d u v r š t e n j a d i o n i c a n a u r e đ e n o t r ž i š t e Z a g r e b a č k e b u r z e d.d. D r u š t v o p r i m j e n j u j e K o d e k s k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a Z a g r e b a č k e b u r z e . D r u š t v o p o š t u j e i p r i m j e n j u j e z a k o n o m p r o p i s a n e m j e r e k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a o č e m u s e d e t a l j n o o č i t u j e u g o d i š n j e m u p i t n i k u k o j i s e o b j a v l j u j e s u k l a d n o p r o p i s i m a n a i n t e r n e t s t r a n i c a m a Z a g r e b a č k e b u r z e i V a l a m a r R i v i e r e . D r u š t v o j e u s k l a d i l o s v o j e o p ć e a k t e o k o r p o r a t i v n o m u p r a v l j a n j u s K o d e k s o m k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a u p r i m j e n j i v o j m j e r i . O d p o č e t k a p o j a v e p a n d e m i j e C O V I D - 1 9 V a l a m a r R i v i e r a j e a k t i v n o p r i s t u p i l a u b l a ž a v a n j u i k o n t r o l i r a n j u p o t e n c i j a l n i h r i z i k a t e 2.3.2 0 2 0 . g o d i n e o s n o v a l a Odbor za upravljanje rizicima i dodatno usvojila Pravilnik o upravljanju r i z i c i m a . Z a d a c i i o v l a s t i O d b o r a u k l j u č u j u p r o c j e n u r i z i č n i h d o g a đ a j a i u t j e c a j n a p o s l o v a n j e , g o s t e i z a p o s l e n i k e , k a o i o d r e đ i v a n j e m j e r a z a š t i t e gostiju i z a p o s l e n i k a , i m o v i n e t e o r g a n i z i r a n j a p o s l o v n i h p r o c e s a i p o s l o v a n j a . O v i s n o o okolnostima i intenzitetu rizičnog događaja, Odbor odlučuje o izmjeni f i n a n c i j s k o g , p o s l o v n o g i p r i č u v n o g p l a n a , a k t i v a c i j i e s k a l a c i j s k i h p l a n o v a z a o č u v a n j e l i k v i d n o s t i i s o l v e n t n o s t i k o m p a n i j e te održavanja kontinuiteta poslovanja, kao i o drugim potrebnim aktima sukladno procjeni stanja r e z e r v a c i j a i p r i h o d a . O d b o r z a u p r a v l j a n j e r i z i c i m a d u ž a n j e n a j m a n j e j e d n o m m j e s e č n o , a o v i s n o o o k o l n o s t i m a i č e š ć e , i z v i j e s t i t i P r e d s j e d n i š t v o N a d z o r n o g o d b o r a o stanju, aktivnostima i procjenama utjecaja rizičnog događaja na p o s l o v a n j e D r u š t v a . O d b o r z a u p r a v l j a n j e r i z i c i m a č i n e : č l a n o v i U p r a v e (Ž e l j k o K u k u r i n , p r e d s j e d n i k i M a r k o Č i ž m e k , č l a n ), p o t p r e d s j e d n i c i d i v i z i j a ( A l e n B e n k o v i ć , D a v o r B r e n k o , I v a n a B u d i n A r h a n i ć i D a v i d P o r o p a t ), d i r e k t o r i c a s e k t o r a l j u d s k i h p o t e n c i j a l a ( I n e s D a m j a n i ć Š t u r m a n ) te voditeljica odjela pravnih poslova (Vesna Tomić). Značajni neposredni imatelji dionica sukladno podacima iz Središnjeg klirinškog depozitarnog društva te imatelji dionica koji su članovi Uprave i č l a n o v i Nadzornog odbora Valamar Riviere su kako slijedi: predsjednik Nadzornog odbora g. Gustav Wurmboeck imatelj je 100%-tnog udjela u d r u š t v u W u r m b ö c k B e t e i l i g u n g s GmbH koji je imatelj 25.017.698 dionica GRUPA JE USPOSTAVILA VISOKE STANDARDE KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA U CILJU TRANSPARENTNOG I UČINKOVITOG POSLOVANJA R I V P R - A ; z a m j e n i k p r e d s j e d n i k a N a d z o r n o g o d b o r a g. F r a n z L a n s c h u e t z e r i m a t e l j j e 4.4 3 7 .7 8 8 d i o n i c a R I V P - R - A ; z a m j e n i k p r e d s j e d n i k a N a d z o r n o g odbora g. Mladen Markoč imatelj je 30.618 dionica RIVP-R-A; član Nadzornog o d b o r a g. G e o r g E l t z i m a t e l j j e u k u p n o 6.5 4 5 .3 6 7 d i o n i c a R I V P - R - A , o d č e g a neposredno 20.463 dionica RIVP-R-A, a posredno putem 100%-tnog udjela u društvu Satis d.o.o. 6.524.904 dionica RIVPR-A; predsjednik Uprave g. Željko K u k u r i n i m a t e l j j e 1 2 6 .3 6 0 d i o n i c a R I V P R - A ; č l a n U p r a v e g. M a r k o Č i ž m e k i m a t e l j j e 5 3 .1 2 8 d i o n i c a R I V P - R - A . D r u š t v o j e p o s t u p a k p r i p r e m e i o b j a v e financijskih izvještaja detaljno uredilo internim aktom čime je uspostavilo sustav unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak f i n a n c i j s k o g i z v j e š t a v a n j a . D o d a t n o , z a n a d z o r i s m a n j e n j e r i z i k a f i n a n c i j s k o g i z v j e š t a v a n j a D r u š t v o k o r i s t i m j e r e o p i s a n e u p o g l a v l j u „ R i z i c i D r u š t v a i G r u p e “. G l a v n a s k u p š t i n a s e s a z i v a , r a d i i i m a o v l a s t i s u k l a d n o o d r e d b a m a Z a k o n a o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva, a poziv i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke, se javno objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i P r a v i l i m a Z a g r e b a č k e b u r z e d.d. P o s t o j i v r e m e n s k o o g r a n i č e n j e v e z a n o z a k o r i š t e n j e p r a v a g l a s a n a G l a v n o j s k u p š t i n i s u k l a d n o o d r e d b a m a Z a k o n a o t r g o v a č k i m d r u š t v i m a - o d d i o n i č a r a s e t r a ž i d a p r i j a v e s v o j e s u d j e l o v a n j e u z a k o n o m p r e d v i đ e n o m r o k u . N e p o s t o j i slučaj u kojem je financijsko pravo i z v r i j e d n o s n o g p a p i r a o d v o j e n o o d d r ž a n j a t i h p a p i r a . U D r u š t v u n e p o s t o j e v r i j e d n o s n i p a p i r i s p o s e b n i m p r a v i m a k o n t r o l e n i t i p o s t o j e o g r a n i č e n j a p r a v a glasa. Svaka dionica daje pravo na jedan glas. P r a v i l a o i m e n o v a n j u i o p o z i v u č l a n o v a U p r a v e i č l a n o v a N a d z o r n o g o d b o r a u t v r đ e n a s u S t a t u t o m , u s k l a d u s o d r e d b a m a Z a k o n a o t r g o v a č k i m d r u š t v i m a i odredbama Postupka imenovanja odnosno izbora uprave i nadzornog o d b o r a . P r a v i l a o imenovanju ne sadrže nikakva ograničenja u odnosu na r a z n o l i k o s t s o b z i r o m n a s p o l , d o b , o b r a z o v a n j e , s t r u k u i s l i č n a o g r a n i č e n j a . P r a v i l a o i z m j e n i S t a t u t a D r u š t v a u t v r đ e n a s u Z a k o n o m o t r g o v a č k i m d r u š t v i m a t e u S t a t u t u D r u š t v a n e p o s t o j e d o d a t n a o g r a n i č e n j a . O v l a s t i č l a n o v a U p r a v e s u u p o t p u n o s t i u s k l a đ e n e s o d r e d b a m a Z a k o n a o t r g o v a č k i m d r u š t v i m a t e s u d e t a l j n i j e u r e đ e n e o d r e d b a m a S t a t u t a i P o s l o v n i k a o r a d u U p r a v e . Društvo ima mogućnost stjecanja vlastitih dionica na temelju i sukladno u v j e t i m a o d r e đ e n i m o d l u k o m G l a v n e s k u p š t i n e o s t j e c a n j u v l a s t i t i h d i o n i c a o d 9.5.2 0 1 9 . g o d i n e k o j a j e u p r i m j e n i o d 1 7 .1 1 .2 0 1 9 . g o d i n e . U D r u š t v u n e p o s t o j i 34 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Valamar Collection Isabella Resort 4/5, Poreč p r o g r a m o t k u p a v l a s t i t i h d i o n i c a k a o n i p r o g r a m r a d n i č k o g d i o n i č a r s t v a . D r u š t v o d r ž i i s t j e č e v l a s t i t e d i o n i c e r a d i n a g r a đ i v a n j a u p r a v e i k l j u č n i h r u k o v o d i t e l j a s u k l a d n o a k t i m a o d u g o r o č n o m p l a n u n a g r a đ i v a n j a u D r u š t v u t e r a d i i s p l a t e d i j e l a d i v i d e n d e u p r a v i m a - d i o n i c a m a D r u š t v a d i o n i č a r i m a . T i j e k o m 2 0 2 1 . g o d i n e D r u š t v o n i j e s t j e c a l o n i t i o t p u š t a l o v l a s t i t e d i o n i c e . ORGANI DRUŠTVA Uprava: g. Željko Kukurin, predsjednik i g. Marko Čižmek, član. D r u š t v o j e s u k l a d n o o d r e d b a m a Z a k o n a o t r ž i š t u k a p i t a l a i o d r e d b a m a U r e d b e ( E U ) b r . 5 9 6 / 2 0 1 4 o d r e d i l o r u k o v o d i t e l j e v i š e r a z i n e u D r u š t v u , k o j i č i n e k l j u č n i m e n a d ž m e n t D r u š t v a i t o 4 p o t p r e d s j e d n i k a : A l e n B e n k o v i ć , D a v o r B r e n k o , I v a n a B u d i n A r h a n i ć i D a v i d P o r o p a t ; t e 2 3 d i r e k t o r a s e k t o r a i v o d i t e l j a : I n e s D a m j a n i ć Š t u r m a n , T o m i s l a v D u m a n č i ć , L j u b i c a G r b a c , F l a v i o G r e g o r o v i ć , Marin Gulan, Vlastimir Ivančić, Željko Jurcan, Ivan Karlić, Dario Kinkela, Mauro Teković, Mile Pavlica, Tomislav Poljuha, Mirella Premeru, Bruno Radoš, Sandi Sinožić, Martina Šolić, Andrea Štifanić, Mauro Teković, Dragan Vlahović, Ivica Vrkić, Mario Skopljaković, Marko Vusić i Vesna Tomić. Nadzorni odbor je dana 3. prosinca 2021. godine na novi četverogodišnji mandat počevši od 1. siječnja 2022. godine imenovao u upravu g. Željka Kukurina, predsjednika te članove g. Marka Čižmeka i gđu. Ivanu Budin A r h a n i ć . U j e d n o j e s p r i m j e n o m o d 1. s i j e č n j a 2 0 2 2 . g o d i n e D r u š t v o o d r e d i l o i rukovoditelje više razine sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i odredbama Uredbe (EU) br. 596/2014 i to: 3 viša potpredsjednika: Alen B e n k o v i ć , D a v o r B r e n k o i D a v i d P o r o p a t ; 2 p o t p r e d s j e d n i k a : S e b a s t i a n P a l m a i I n e s D a m j a n i ć Š t u r m a n t e 2 1 d i r e k t o r a s e k t o r a i v o d i t e l j a : T o m i s l a v D u m a n č i ć , Ljubica Grbac, Flavio Gregorović, Marin Gulan, Vlastimir Ivančić, Željko Jurcan, I v a n K a r l i ć , D a r i o K i n k e l a , M a u r o T e k o v i ć , M i l e P a v l i c a , T o m i s l a v P o l j u h a , M i r e l l a P r e m e r u , B r u n o R a d o š , S a n d i S i n o ž i ć , M a r t i n a Š o l i ć , A n d r e a Š t i f a n i ć , Dragan Vlahović, Ivica Vrkić, Mario Skopljaković, Marko Vusić i Vlatka Kocijan. N a d z o r n i o d b o r : g. G u s t a v W u r m b ö c k , p r e d s j e d n i k , g. F r a n z L a n s c h ü t z e r i g. M l a d e n M a r k o č , z a m j e n i c i p r e d s j e d n i k a t e č l a n o v i : g. G e o r g E l t z , g. D a n i e l G o l d s c h e i d e r , g. B o r i s G a l i ć i g. I v a n E r g o v i ć ( p r e d s t a v n i k r a d n i k a ) . N a d z o r n i o d b o r j e r a d i e f i k a s n i j e g obavljanja svoje funkcije kao i zadaća propisanih o d r e d b a m a Z a k o n a o r e v i z i j i i K o d e k s a k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a , i m e n o v a o : Predsjedništvo: g. Gustav Wurmböck, predsjednik te članovi g. Franz Lanschützer i g. Mladen Markoč, Revizijski odbor: g. Georg Eltz, predsjednik odbora te članovi, g. Mladen Markoč, i g. Boris Galić. Komisiju za investicije: g. Franz Lanschützer, predsjednik te članovi: g. Georg Eltz i i g. Gustav Wurmböck. O d b o r z a d i g i t a l i z a c i j u i o d r ž i v o s t : g. D a n i e l G o l d s c h e i d e r , p r e d s j e d n i k t e č l a n o v i : g. Franz Lanschützer i g. Gustav Wurmböck. U p r a v a i N a d z o r n i o d b o r u p r a v i l u r a d e n a s j e d n i c a m a t e d o n o š e n j e m o d l u k a b e z o d r ž a v a n j a s j e d n i c a , k o r e s p o n d e n t n i m p u t e m , s u k l a d n o o d r e d b a m a p o z i t i v n i h p r o p i s a i a k a t a D r u š t v a . U g o v o r e o r a d u s D r u š t v o m i m a j u z a k l j u č e n e p r e d s j e d n i k i č l a n U p r a v e i t o n a v r i j e m e t r a j a n j a m a n d a t a n a k o j i s u i m e n o v a n i , a č l a n N a d z o r n o g o d b o r a , p r e d s t a v n i k r a d n i k a , i m a z a k l j u č e n u g o v o r o r a d u n a neodređeno vrijeme. 35 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. V a l a m a r A m i c o r Green Resort, otok Hvar Odnosi s povezanim d r u š t v i m a i p o d r u ž n i c e d r u š t v a O D N O S I S P O V E Z A N I M D R U Š T V I M A P O D R U Ž N I C E D R U Š T V A Transakcije s povezanim društvima unutar Grupe odvijaju se po uobičajenim komercijalnim uvjetima i rokovima te uz primjenu tržišnih cijena. U promatranom razdoblju ostvareno je za Društvo 321,5 milijuna kuna prihoda od transakcija s povezanim osobama u što je uključeno 280 milijuna kuna na ime razlike između knjigovodstvene i tržišne vrijednosti nekretnina unesenih u povećanje temeljnog kapitala društva Imperial Riviera d.d. sukladno odluci Glavne skupštine Imperial Riviere d.d. od 10.9.2021. godine (isto razdoblje 2020. godine 8,7 milijuna kuna) te 8,6 milijuna kuna (isto razdoblje 2020. godine 1,9 milijuna kuna) za Grupu. Troškovi su iznosili 4,5 milijuna kuna (isto razdoblje 2020. godine 1,4 milijuna kuna) za Društvo te 720 tisuća kuna za Grupu (isto razdoblje 2020. godine 235 tisuća kuna). Stanje potraživanja i obveza prema povezanim osobama na dan 31.12.2021. godine iznosi: potraživanja za Društvo 27,1 milijuna kuna (krajem 2020. godine 546 tisuća kuna) te 7,3 milijuna kuna za Grupu (krajem 2020. godine 331 tisuću kuna). Obveze za Društvo iznose 131 tisuću kuna (krajem 2020. godine 220 tisuća kuna) te 63 tisuće kuna za Grupu (krajem 2020. godine 84 tisuće kuna). Uprava je 14.02.2022. godine, sukladno odredbi članka 497. Zakona o trgovačkim društvima izradila posebno izvješće o odnosima Društva s povezanim društvima te sukladno stavku 3. članka 497. izjavljuje da je Društvo, prema okolnostima koje su bile poznate u trenutku kada je poduzet pojedini pravni posao ili neka radnja s povezanim društvom, primilo odgovarajuću protučinidbu, bez nastupa štete za Društvo. T R A N S A K C I J E S POVEZANIM DRUŠTVIMA O D V I J A J U S E P O UOBIČAJENIM KOMERCIJALNIM UVJETIMA U sudski registar dana 2.9.2011. godine upisano je osnivanje podružnica i to: Podružnice za turizam RABAC, sa sjedištem u Rapcu, Slobode 80 i Podružnice za turizam ZLATNI OTOK, sa sjedištem u Krku, Vršanska 8. Dana 4.10.2013. godine upisano je osnivanje Podružnice za turizam DUBROVNIK-BABIN KUK, sa sjedištem u Dubrovniku, Vatroslava Lisinskog 15a, dana 1.10.2014. godine upisano je osnivanje Podružnice za savjetovanja u vezi s poslovanjem i upravljanjem ZAGREB sa sjedištem u Zagrebu, Miramarska cesta 24, a 1.4.2017. godine Podružnice za turizam BRIONI, sa sjedištem u Puli, Puntižela 155. Podružnice Rabac, Zlatni otok, Dubrovnik-Babin kuk i Brioni kao gospodarski pokretači svojih lokalnih zajednica, nastavljaju poslovati u svojim destinacijama podupirući njihov razvoj daljnjim ulaganjima, kreiranjem turističkih sadržaja i sudjelovanjem u društvenim i poslovnim aktivnostima. Osim podružnica, Društvo je uspostavilo urede na otoku Rabu, u Makarskoj i u Starom Gradu na otoku Hvaru poradi efikasnijeg upravljanja hotelsko- turističkim objektima i sadržajima društava Imperial Riviera i Helios Faros sukladno odredbama zaključenih hotelskih menadžment ugovora. 37 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Dionica RIVP Istra Premium Camping Resort by Valamar 5, Poreč Kretanje cijene dionice Valamar Riviere te svjetskih turističkih indeksa i indeksa Zagrebačke burze u 2021. godini 130% 125% 120% 115% 110% 105% 100% 95% 90% 85% 80% RIVP CROBEX CROBEX 10 Dow Jones U.S. Travel & Leisure Titans 30 STOXX Europe 600 Travel & Leisure FTSE 350 Travel & Leisure Tijekom 2021. godine najviša postignuta cijena dionice u redovnom trgovanju uređenog tržišta je iznosila 33,20 kuna, a najniža 26,50 kuna. Na dan 31.12.2021. godine cijena je iznosila 33,00 kuna što predstavlja porast od 11,5% u odnosu na zadnju cijenu iz 2020. godine. S ukupnim prometom od 182,0 milijuna kuna 21 , dionica Valamar Riviera je bila treća dionica na Zagrebačkoj burzi po visini redovnog prometa tijekom 2021. godine. Povrh indeksa Zagrebačke burze, zajedničkog dioničkog indeksa Zagrebačke i Ljubljanske burze ADRIAprime, dionica je sastavnica i indeksa Bečke burze (CROX 22 i SETX 23 ) i Varšavske burze (CEEplus 24 ) te indeksa SEE Link regionalne platforme (SEELinX te SEELinX EWI) 25 . Zagrebačka banka d.d. i Interkapital vrijednosni papiri d.o.o. obavljaju poslove specijalista s redovnim dionicama Valamar Riviere uvrštenim na Vodeće tržište Zagrebačke burze d.d. Društvo nije stjecalo niti otpuštalo vlastite dionice u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. godine. Na dan 31.12.2021. godine Društvo drži 4.139.635 vlastitih dionica što čini 3,28% temeljnog kapitala. Valamar Riviera aktivno održava sastanke i konferencijske pozive s domaćim i stranim investitorima, kao i prezentacije za investitore pružajući podršku što većoj razini transparentnosti, stvaranju dodatne likvidnosti, povećanju vrijednosti dionice i uključivanju potencijalnih 2 1 Blok transakcije su isključene iz izračuna 2 2 Croatian Traded Index (CROX) predstavlja k a p i t a l i z a c i j s k o p o n d e r i r a n i c j e n o v n i i n d e k s k o j i o b u h v a ć a 1 2 n a j l i k v i d n i j i h i n a j k a p i t a l i z i r a n i j i h d i o n i c a Zagrebače burze. 2 3 South-East Europe Traded Index (SETX) je k a p i t a l i z a c i j s k o p o n d e r i r a n i c j e n o v n i i n d e k s k o j i o b u h v a ć a “b l u e c h i p ” d i o n i c e k o j i m a s e t r g u j e n a burzama u Jugoistočnoj Europi (Bukurešt, Ljubljana, Sofija, Beograd i Zagreb). 2 4 CEEplus je dionički indeksu u koji će činiti najlikvidnije dionice uvrštene na burze u zemljama Višegradske skupine (Poljska, Češka, Slovačka, Mađarska) te Hrvatske, Rumunjske i Slovenije. 2 5 SEE Link je regionalna platforma za trgovanje v r i j e d n o s n i m p a p i r i m a k o j u s u u t e m e l j i l e B u g a r s k a , M a k e d o n s k a i Z a g r e b a č k a burza. SEE LinX i SEE LinX EWI predstavljaju dva “blue chip” regionalna indeksa k o j i s e s a s t o j e o d d e s e t n a j l i k v i d n i j i h r e g i o n a l n i h k o m p a n i j a u v r š t e n i h n a t r i b u r z e : p e t i z H r v a t s k e , t r i i z Bugarske i dva iz Makedonije. 39 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. investitora. Nastavkom aktivnog predstavljanja Valamar Riviere nastojat ćemo dodatno doprinijeti daljnjem rastu vrijednosti za sve dionike s namjerom da dionica Društva bude prepoznata kao jedna od vodećih na hrvatskom tržištu kapitala te jedna od vodećih u CEE regiji. Analitičko praćenje Valamar Riviere pružaju: 1) ERSTE bank d.d., Zagreb; 2) Interkapital vrijednosni papiri d.o.o., Zagreb; 3) Raiffeisenbank Austria d.d., Zagreb; 4) Zagrebačka banka d.d., Zagreb. 3. NAJTRGOVANIJA DIONICA NA ZAGREBAČKOJ BURZI U 2021. GODINI U listopadu je na konferenciji Zagrebačke burze i mirovinskih investicijskih fondova Valamar Riviera dobila treću nagradu za najbolje odnose s investitorima u Hrvatskoj u 2021. godini. V a l a m a r O b e r t a u e r n Hotel 4, Obertauern 40 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. P R E G L E D N A J V E Ć I H D I O N I Č A R A N A D A N 3 1 .1 2 .2 0 2 1 . G O D I N E : Ostali mali dioničari - 47.596.119 - 37,77% Goldscheider Keramik Gesellschaft M.B.H., Plosslgasse 8,1040 Beč, Republika Austria - 25.017.698 - 19,85% P B Z d.d./ S k r b n i č k i z b i r n i r a č u n k l i j e n t a , S k r b n i k , Radnička cesta 50, 10000 Zagreb - 1.331.424 - 1,06% HPB d.d./Kapitalni fond d.d./Skrbnik, Jurišićeva 4, 1 0 0 0 0 Z a g r e b - 1.419.657 - 1,13% OTP Banka d.d./Erste plavi OMG kategorije B/Skrbnik, Domovinskog rata 61, 21000 Split - 1.566.042 - 1,24% C E R P , I v a n a L u č i ć a 6, 1 0 0 0 0 Z a g r e b - 2.2 1 0 .4 0 8 - 1,7 5 % Wurmböck Beteiligungs GmbH, Plosslgasse 8, Enitor d.o.o., Miramarska cesta 24, 10000 Zagreb - 2.720.950 - 2,16% OTP Banka d.d./AZ OMF kategorije B/Skrbnik, Domovinskog rata 61, 2 1 0 0 0 S p l i t - 2.895.219 - 2,30% Valamar Riviera d.d. (trezorski račun) - 4.139.635 - 3,28% 1040 Beč, Republika Austria - 25.017.698 - 19,85% Raiffeisenbank Austria d.d./Zbirni skrbnički račun – za SF/Skrbnik, SR Njemačke 2 I 8, 10000 Zagreb - 5.587.788 - 4,43% Satis d.o.o., Miramarska 24, 10000 Zagreb - 6.524.904 - 5,18% 41 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Dodatne i n f o r m a c i j e Padova Premium Camping Resort 4, otok Rab D O D A T N E I N F O R M A C I J E 20.4.2021. godine objavljeno je Integrirano godišnje izvješće i društveno odgovorno poslovanje za 2020. godinu koje obuhvaća i nefinancijsko izvješće. Glavni cilj izvješća, rađenog sukladno Standardima globalne inicijative za izvještavanje (GRI), je daljnje predstavljanje strateškog i dugoročnog uvida u poslovanje tvrtke svim ključnim dionicima, uključujući dioničare, zaposlenike, partnere, goste i širu zajednicu, uz osobit fokus na društveno odgovorno poslovanje koje predstavlja temelj održivog poslovanja i daljnjeg razvoja kompanije. Unutar izvješća su isto tako uključeni ekološki, društveni i upravljački čimbenici sukladno ESG komponentama odgovornog ulaganja. Izvješće je dostupno na internet stranicama Zagrebačke burze te Valamar Riviere: www.valamar-riviera.com. Kao jedan od najvećih poslodavaca u Hrvatskoj (na dan 31.12.2021. Grupa je ukupno zapošljavala 3.031 zaposlenika, od čega 2.236 stalnih, a Društvo 2.436 zaposlenika, od čega 1.842 stalnih), Društvo i Grupa sustavno i kontinuirano ulažu u razvoj svojih ljudskih potencijala putem cjelovitog strateškog pristupa u njihovu upravljanju koji uključuje transparentan proces zapošljavanja, jasne ciljeve, mjerenje radnog učinka zaposlenika i ulaganje u razvoj zaposlenika, kao i njihove karijere te poticanje dvosmjerne komunikacije. U p r a v a D r u š t v a z a h v a l j u j e s e n a p o d r š c i i p o v j e r e n j u s v i m d i o n i č a r i m a , p o s l o v n i m partnerima i gostima, a posebno se zahvaljuje na doprinosu svim zaposlenicima. Uprava Društva je tijekom 2021. godine obavljala zakonom i Statutom predviđene radnje u vođenju poslova i zastupanja Društva te je planirala poslovnu politiku koju je provodila s pažnjom urednog i savjesnog gospodarstvenika. Uprava Društva će i dalje poduzimati sve potrebne mjere kako bi osigurala održivost i rast poslovanja. Godišnji revidirani financijski izvještaji za 2021. godinu te utvrđeni su od strane Uprave dana 16.2.2022. godine. Uprava Društva zahvaljuje se na podršci i povjerenju svim dioničarima, poslovnim partnerima i gostima, a posebno se zahvaljuje na doprinosu svim zaposlenicima. Uprava Društva Ivana Budin Arhanić Članica Uprave 43 Marea Valamar Collection Suites 5, Poreč Željko Kukurin P r e d s j e d n i k Uprave M a r k o Č i ž m e k Član Uprave GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Izjava o odricanju odgovornosti Valamar Collection Girandella Resort 4/5*, Rabac Ovo izvješće sadrži određena očekivanja izrađena na osnovi trenutno dostupnih činjenica, saznanja i okolnosti te procjenama s tim u svezi. Naša se očekivanja temelje uključujući, ali ne ograničavajući se na a) ostvarenim rezultatima u 2021. godini; b) ostvarenim poslovnim prihodima zaključno s 21.02.2022. godine; c) trenutnom stanju rezervacija; d) prognozi rezultata poslovanja do kraja 2022. godine e) privremenoj obustavi poslovanja (“Pauza, restart program”); f) usvojenim paketima mjera potpore i pomoći gospodarstvu od strane Vlade Republike Hrvatske, Hrvatske narodne banke, Hrvatske banke za obnovu i razvitak, nadležnih ministarstava te ostalih državnih i lokalnih tijela; g) izostanku nastupa dodatnih značajnijih negativnih posljedica rizika kojima su izloženi Društvo i Grupa. Izjave o očekivanjima temelje se na trenutno dostupnim informacijama, sadašnjim pretpostavkama te očekivanjima i projekcijama budućih događaja. Očekivanja nisu jamstvo budućih rezultata i podložna su budućim događajima, rizicima i neizvjesnostima, od kojih su mnogi izvan kontrole ili su trenutno nepoznati Valamar Rivieri, kao i potencijalno netočnim pretpostavkama temeljem kojih bi se stvarni rezultati mogli materijalno razlikovati od ranije iznesenih očekivanja i prognoza. Rizici i neizvjesnosti uključuju, ali nisu ograničeni na one opisane u dijelu „Rizici Društva i Grupe“. Materijalno značajne razlike od danih očekivanja mogu biti rezultat promjena u okolnostima, nerealiziranih pretpostavki i drugih rizika, neizvjesnosti i čimbenika, uključujući, ali ne ograničavajući se na: • opoziv svih mjera potpore i pomoći gospodarstvu radi ublažavanja posljedica posebnih okolnosti uzrokovanih epidemijom COVID-19 kako bi se prevladali kratkoročni izazovi likvidnosti po daljnje poslovanje te osiguralo očuvanje radnih mjesta usvojenih od strane Vlade Republike Hrvatske, Hrvatske narodne banke, Hrvatske banke za obnovu i razvitak, nadležnih ministarstava te ostalih državnih i lokalnih tijela; • Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj i na emitivnim tržištima koja obuhvaćaju promjenu tečaja i cijenu dobara i usluga, deflaciju i inflaciju, nezaposlenost, kretanja bruto domaćeg proizvoda i industrijske proizvodnje te drugih kretanja koja posredno i neposredno utječu na kupovnu moć gostiju Valamar Riviere; • Ekonomske, sigurnosno-političke uvjete te kretanja i događanja na tržištima kapitala u Republici Hrvatskoj i emitivnim tržištima Valamar Riviere; • Razinu potrošnje i raspoloživ dohodak gostiju te povjerenje i zadovoljstvo gostiju s proizvodima i uslugama Valamar Riviere; • Kretanje broja noćenja, trend bookinga te kretanje prosječnih prodajnih cijena smještajnih jedinica u objektima Valamar Riviere; • Kretanje tečaja hrvatske kune spram svjetskih valuta (poglavito eura), promjenu tržišnih kamatnih stopa, promjenu cijene vlasničkih vrijednosnih papira te ostalih financijskih rizika kojima je izložena Valamar Riviera; • Dostupnost i troškove radne snage te troškove prijevoza, energije, komunalne troškove, prodajne cijene goriva i ostalih dobara i usluga, kao i poremećaje u opskrbnom lancu; • Promjene računovodstvenih politika i nalaze revizije financijskih izvještaja, kao i nalaze poreznih i inih poslovnih nadzora; • I s h o d e i troškove sudskih postupaka u kojima je Valamar Riviera stranka; • Gubitak konkurentnosti i smanjenu potražnju za proizvodima i uslugama hrvatskog turizma i Valamar Riviere pod utjecajem vremenskih uvjeta i sezonalnih kretanja; • Pouzdanost informatičkih poslovnih rješenja te cyber sigurnost poslovanja Valamar Riviere i s njima povezane troškove; • Promjene poreznih i drugih propisa i zakona, trgovinskih ograničenja i carinskih stopa; • Elementarne nepogode, ekološki rizike, epidemije i pandemije bolesti. U slučaju materijalno značajnih promjena iznesenih očekivanja Valamar Riviera će sukladno članku 459. Zakona o tržištu kapitala bez odgode obavijestiti javnost. Iznesena očekivanja ne predstavljaju nagovor na kupnju, prodaju ili zadržavanje dionica Valamar Riviere. 45 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Ljubica Grbac M a r k o Čižmek IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA S A S T A V L J A N J E GODIŠNJIH F I N A N C I J S K I H I Z V J E Š T A J A U Poreču, 25.02.2022. godine Temeljem odredbi Zakona o tržištu kapitala, Marko Čižmek, član Uprave, zadužen za poslove f i n a n c i j a , r a č u n o v o d s t v a , r i z n i c e , informatike i odnosa s institucionalnim investitorima te Ljubica Grbac, direktorica sektora financija i računovodstva i prokurist, osoba zadužena za financije i računovodstvo, sve kao osobe odgovorne za sastavljanje tromjesečnih financijskih izvještaja društva VALAMAR RIVIERA d.d. iz Poreča, Stancija Kaligari 1, OIB 36201212847 (dalje u tekstu: Društvo), ovime daju sljedeću I Z J A V U P r e m a n a š e m n a j b o l j e m s a z n a n j u - godišnja konsolidirana i nekonsolidirana fnancijska izvješća za 2021. godinu sastavljena uz primjenu odgovarajućih standarda fnancijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i d o b i t a k a , f n a n c i j s k o g p o l o ž a j a i p o s l o v a n j a D r u š t v a i d r u š t a v a u k l j u č e n i h u konsolidaciju; - izvještaj Uprave Društva za period od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su izloženi Društvo i društva uključena u konsolidaciju. Član Uprave Direktor Sektora / Prokurist 46 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. 47 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Razdoblje izvještavanja: od 1.1.2021. do 31.12.2021. G o d i š n j i f i n a n c i j s k i izvještaji Matični broj (MB): 3474771 Oznaka matične države članice izdavatelja: HR Matični broj subjekta (MBS): 40020883 O s o b n i i d e n t i f i k a c i j s k i b r o j ( O I B ) : 36201212847 LEI: 529900DUWS1DGNEK4C68 Šifra ustanove: T v r t k a i z d a v a t e l j a : Poštanski broj i mjesto: 30577 Valamar Riviera d.d. 52440 Poreč Ulica i kućni broj: Stancija Kaligari 1 Adresa e-pošte: [email protected] Internet adresa: www.valamar-riviera.com Broj zaposlenih (krajem izvještajnog Knjigovodstveni servis: Ne Osoba za kontakt: Sopta Anka (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 052 408 188 Adresa e-pošte: [email protected] Revizorsko društvo: Ernst & Young d.o.o., UHY Rudan d.o.o. (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: Berislav Horvat, Vedrana Miletić (ime i prezime) (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) M.P. razdoblja): 2.989 Konsolidirani izvještaj: KD (KN-nije konsolidirano/ KD-konsolidirano) Revidirano: RD ( R N - n i j e r e v i d i r a n o / R D - r e v i d i r a n o ) Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište: MB: Valamar Obertauern GmbH Obertauern 195893 D Valamar A GmbH Tamsweg/Beč 486431 S Palme Turizam d.o.o. Dubrovnik 2006103 Magične stijene d.o.o. Dubrovnik 2315211 Bugenvilia d.o.o. Dubrovnik 2006120 Imperial Riviera d.d. Rab 3044572 48 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILANCA (stanje na dan 31.12.2021.) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Z a d n j i d a n p r e t h o d - n e p o s l o v n e g o d i n e N a i z v j e š t a j n i d a t u m t e k u ć e g r a z d o b l j a 1 2 3 4 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 6.087.157.859 5.671.819.566 I. N E M A T E R I J A L N A I M O V I N A ( A O P 0 0 4 d o 009) 003 46.400.186 39.086.495 1. Izdaci za razvoj 004 2. K o n c e s i j e , p a t e n t i , l i c e n c i j e , r o b n e i u s l u ž n e m a r k e , s o f t v e r i o s t a l a p r a v a 005 37.551.928 30.356.827 3. Goodwill 006 6.567.609 6.567.609 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 2.280.649 2.162.059 6. Ostala nematerijalna imovina 009 I I . M A T E R I J A L N A I M O V I N A ( A O P 0 1 1 d o 0 1 9 ) 010 5.662.917.241 5.221.568.500 1. Zemljište 011 976.429.207 980.924.514 2. G r a đ e v i n s k i o b j e k t i 012 3.560.463.801 3.363.126.345 3. Postrojenja i oprema 013 488.743.200 432.241.488 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 116.542.756 100.025.874 5. Biološka imovina 015 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 988.061 42.528 7. Materijalna imovina u pripremi 017 443.016.063 288.533.889 8. Ostala materijalna imovina 018 72.791.725 53.493.881 9. Ulaganje u nekretnine 019 3.942.428 3.179.981 I I I . D U G O T R A J N A F I N A N C I J S K A I M O V I N A ( A O P 021 do 030) 020 46.430.294 82.071.741 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 024 46.054.207 76.533.067 5. U l a g a n j a u o s t a l e v r i j e d n o s n e p a p i r e d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 025 6. D a n i z a j m o v i , d e p o z i t i i s l i č n o d r u š t v i m a p o v e z a n i m s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 026 7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 147.054 220.812 8. D a n i z a j m o v i , d e p o z i t i i s l i č n o 028 89.033 5.177.862 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030 140.000 140.000 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 3. Potraživanja od kupaca 034 4. Ostala potraživanja 035 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036 331.410.138 329.092.830 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 737.066.269 1.217.957.755 I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 30.335.208 26.310.071 1. Sirovine i materijal 039 29.329.354 25.050.909 2. P r o i z v o d n j a u tijeku 040 3. Gotovi proizvodi 041 4. Trgovačka roba 042 973.867 1.230.618 5. Predujmovi za zalihe 043 31.987 28.544 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 7. Biološka imovina 045 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 40.184.920 38.388.235 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 2. P o t r a ž i v a n j a o d d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m interesom 048 1.598.603 7.293.712 3. Potraživanja od kupaca 049 23.776.150 17.995.662 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050 297.549 738.835 5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 10.162.443 9.116.616 6. Ostala potraživanja 052 4.350.175 3.243.410 I I I . K R A T K O T R A J N A F I N A N C I J S K A I M O V I N A ( A O P 0 5 4 d o 0 6 2 ) 053 613.241 38.001.625 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 057 5. U l a g a n j a u o s t a l e v r i j e d n o s n e p a p i r e d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 058 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 059 7. U l a g a n j a u v r i j e d n o s n e p a p i r e 060 8. D a n i z a j m o v i , d e p o z i t i i s l i č n o 061 613.241 38.001.625 9. Ostala financijska imovina 062 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 665.932.900 1.115.257.824 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 55.358.952 23.768.145 E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 6.879.583.080 6.913.545.466 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 54.261.380 54.173.148 49 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILANCA (stanje na dan 31.12.2021.) (nastavak) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Z a d n j i d a n p r e t h o d - n e p o s l o v n e g o d i n e N a i z v j e š t a j n i d a t u m t e k u ć e g r a z d o b l j a 1 2 3 4 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 2.863.857.326 3.311.057.807 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 1.672.021.210 1.672.021.210 I I . K A P I T A L N E REZERVE 069 5.223.432 5.223.432 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 98.511.512 98.247.550 1. Zakonske rezerve 071 83.601.061 83.601.061 2. Rezerve za vlastite dionice 072 136.815.284 136.815.284 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 -124.418.267 -124.418.267 4. Statutarne rezerve 074 5. O s t a l e r e z e r v e 075 2.513.434 2.249.472 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 872 81.109 1. F e r v r i j e d n o s t financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 078 872 81.109 2. U č i n k o v i t i d i o z a š t i t e n o v č a n i h tokova 079 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084 - 085) 083 715.882.878 388.045.406 1. Z a d r ž a n a d o b i t 084 715.882.878 388.045.406 2. Preneseni gubitak 085 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087 - 088) 086 -329.593.506 104.374.607 1. D o b i t p o s l o v n e godine 087 104.374.607 2. Gubitak poslovne godine 088 329.593.506 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089 701.810.928 1.043.064.493 B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 141.118.430 166.154.627 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091 26.089.854 29.827.505 2. Rezerviranja za porezne obveze 092 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 57.420.166 50.117.237 4. R e z e r v i r a n j a z a t r o š k o v e o b n a v l j a n j a p r i r o d n i h b o g a t s t a v a 094 5. R e z e r v i r a n j a z a t r o š k o v e u j a m s t v e n i m r o k o v i m a 095 6. Druga rezerviranja 096 57.608.410 86.209.885 C ) D U G O R O Č N E O B V E Z E ( A O P 0 9 8 d o 1 0 8 ) 097 2.867.349.347 2.614.508.279 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098 2. O b v e z e z a z a j m o v e , d e p o z i t e i s l i č n o p o d u z e t n i k a u n u t a r g r u p e 099 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100 4. O b v e z e z a z a j m o v e , d e p o z i t e i s l i č n o d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 101 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 2.770.275.555 2.547.107.295 7. Obveze za predujmove 104 8. Obveze prema dobavljačima 105 9. Obveze po vrijednosnim papirima 106 10. Ostale dugoročne obveze 107 38.781.433 15.636.060 11. Odgođena porezna obveza 108 58.292.359 51.764.924 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 934.437.190 733.966.582 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 2. O b v e z e z a z a j m o v e , d e p o z i t e i s l i č n o p o d u z e t n i k a u n u t a r g r u p e 111 3. O b v e z e p r e m a d r u š t v i m a povezanim sudjelujućim interesom 112 39.205 4. O b v e z e z a z a j m o v e , d e p o z i t e i s l i č n o d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 113 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114 5.304.000 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 733.061.607 565.523.996 7. Obveze za predujmove 116 69.608.737 40.344.672 8. Obveze prema dobavljačima 117 61.808.783 67.470.609 9. Obveze po vrijednosnim papirima 118 6.625.196 10. Obveze prema zaposlenicima 119 19.186.775 28.794.007 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 120 6.130.006 16.508.477 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 389.276 379.676 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122 14. Ostale kratkoročne obveze 123 32.322.810 14.905.940 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 124 72.820.787 87.858.171 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 6.879.583.080 6.913.545.466 G ) I Z V A N B I L A N Č N I ZAPISI 126 54.261.380 54.173.148 50 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. oznaka RAČUN DOBITI I GUBITKA (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP I s t o r a z d o b l j e p r e t h o d n e g o d i n e Tekuće r a z d o b l j e 1 2 3 4 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001 675.610.635 1.644.008.023 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 032 033 unutar grupe 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002 2. P r i h o d i o d p r o d a j e ( i z v a n g r u p e ) 003 642.478.457 1.605.127.860 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004 460.699 325.986 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 005 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006 32.671.479 38.554.177 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 008+009+013+017+018+019+022+029) 007 1.070.375.000 1.507.033.397 1. P r o m j e n e v r i j e d n o s t i z a l i h a p r o i z v o d n j e u t i j e k u i g o t o v i h p r o i z v o d a 008 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) 009 254.642.998 458.262.170 a) Troškovi sirovina i materijala 010 136.855.464 252.132.447 b) Troškovi prodane robe 011 4.306.456 10.440.758 c) Ostali vanjski troškovi 012 113.481.078 195.688.965 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 189.951.093 353.175.910 a) Neto plaće i nadnice 014 122.043.480 218.086.856 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 46.270.696 88.789.363 c) Doprinosi na plaće 016 21.636.917 46.299.691 4. Amortizacija 017 496.444.044 507.335.969 5. Ostali troškovi 018 89.097.655 134.450.892 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019 1.509.899 1.669.684 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 021 1.509.899 1.669.684 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022 28.714.012 40.313.157 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023 19.091.188 9.404.520 b) Rezerviranja za porezne obveze 024 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 9.622.824 2.744.361 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 027 f) Druga rezerviranja 028 28.164.276 8. Ostali poslovni rashodi 029 10.015.299 11.825.615 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030 21.291.138 35.353.682 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 031 4. O s t a l i p r i h o d i s o s n o v e k a m a t a i z o d n o s a s p o d u z e t n i c i m a u n u t a r g r u p e 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima 034 035 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036 7. Ostali prihodi s osnove kamata 037 674.539 307.295 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 038 889.846 11.680.384 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039 4.503.563 10. Ostali financijski prihodi 040 19.726.753 18.862.440 I V . F I N A N C I J S K I R A S H O D I ( A O P 0 4 2 d o 0 4 8 ) 041 125.931.773 71.256.632 1. R a s h o d i s o s n o v e k a m a t a i s l i č n i r a s h o d i s p o d u z e t n i c i m a u n u t a r g r u p e 042 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 044 63.062.608 66.258.463 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045 41.917.880 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046 17.843.787 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047 7. Ostali financijski rashodi 048 3.107.498 4.998.169 V. U D I O U D O B I T I O D D R U Š T A V A P O V E Z A N I H S U D J E L U J U Ć I M I N T E R E S O M 049 547.970 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 050 V I I . U D I O U G U B I T K U O D D R U Š T A V A P O V E Z A N I H S U D J E L U J U Ć I M I N T E R E S O M 051 1.643.580 144.413 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 052 IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) 053 696.901.773 1.679.909.675 X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051+052) 054 1.197.950.353 1.578.434.442 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 -501.048.580 101.475.233 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056 101.475.233 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) 057 -501.048.580 XII. POREZ NA DOBIT 058 -142.242.789 -7.232.013 X I I I . D O B I T I L I G U B I T A K R A Z D O B L J A ( A O P 0 5 5 - 0 5 9 ) 059 -358.805.791 108.707.246 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060 108.707.246 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061 -358.805.791 51 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. oznaka RAČUN DOBITI I GUBITKA (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) (nastavak) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP I s t o r a z d o b l j e p r e t h o d n e g o d i n e Tekuće r a z d o b l j e 1 2 3 4 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) X I V . D O B I T I L I G U B I T A K P R E K I N U T O G POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA ( A O P 0 6 3 - 0 6 4 ) 062 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063 2. G u b i t a k p r e k i n u t o g p o s l o v a n j a prije oporezivanja 064 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) 067 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) 068 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) 069 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) 070 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) 071 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) 072 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) 073 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) 074 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) ( A O P 0 8 0 + 0 8 7 ) (AOP 081 do 085) nematerijalne imovine v r i j e d n o s n i h p a p i r a p o f e r v r i j e d n o s t i k r o z o s t a l u s v e o b u h v a t n u d o b i t v r i j e d n o s n i h p a p i r a p o f e r v r i j e d n o s t i k r o z o s t a l u s v e o b u h v a t n u d o b i t sudjelujućim interesom dobit ili gubitak XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) 075 -358.805.791 108.707.246 1. Pripisana imateljima kapitala matice 076 -329.593.506 104.374.607 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 077 -29.212.285 4.332.639 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 078 -358.805.791 108.707.246 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA 079 -73.904 97.850 III. STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFICIRANE U DOBIT ILI GUBITAK 080 -73.904 97.850 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 081 2. D o b i t a k i l i g u b i t a k s o s n o v e n a k n a d n o g v r e d n o v a n j a v l a s n i č k i h 0 8 2 -73.904 97.850 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog 083 r i z i k a obveze 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 084 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 085 6. P o r e z n a d o b i t k o j i s e o d n o s i n a s t a v k e k o j e n e ć e b i t i r e k l a s i f i c i r a n e 086 -13.302 17.613 IV. STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK (AOP 088 do 095) 087 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 088 2. D o b i t a k i l i g u b i t a k s o s n o v e n a k n a d n o g v r e d n o v a n j a d u ž n i č k i h 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 089 090 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 091 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 6. P r o m j e n e f e r v r i j e d n o s t i v r e m e n s k e v r i j e d n o s t i o p c i j e 092 093 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 094 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 095 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u 096 V. N E T O O S T A L A S V E O B U H V A T N A D O B I T I L I G U B I T A K ( A O P 0 8 0 + 0 8 7 - 0 8 6 - 0 9 6 ) 097 -60.602 80.237 V I . S V E O B U H V A T N A D O B I T I L I G U B I T A K R A Z D O B L J A ( A O P 0 7 8 + 0 9 7 ) 098 -358.866.393 108.787.483 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) V I I . S V E O B U H V A T N A D O B I T I L I G U B I T A K R A Z D O B L J A ( A O P 1 0 0 + 1 0 1 ) 099 -358.866.393 108.787.483 1. Pripisana imateljima kapitala matice 100 -329.654.108 104.454.844 2. P r i p i s a n a m a n j i n s k o m (n e k o n t r o l i r a j u ć e m ) interesu 101 -29.212.285 4.332.639 52 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) 012 -133.339.351 1.277.569 a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 013 -82.313.496 -22.602.337 b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 014 -46.515.658 20.098.142 c) Povećanje ili smanjenje zaliha 015 -4.510.197 3.781.764 d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 016 II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 017 -6.678.360 679.976.588 4. Novčani izdaci za kamate 018 -34.290.832 -70.643.388 5. Plaćeni porez na dobit 019 3.491.984 705.192 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) 020 -37.477.208 610.038.392 NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. N o v č a n i p r i m i c i o d p r o d a j e d u g o t r a j n e m a t e r i j a l n e i n e m a t e r i j a l n e i m o v i n e 021 9.326.474 3.783.014 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 022 3. Novčani primici od kamata 023 495.675 98.094 4. Novčani primici od dividendi 024 3.709 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 025 324.339 224.099 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 026 I I I . U k u p n o n o v č a n i p r i m i c i o d i n v e s t i c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 2 1 d o 0 2 6 ) 027 10.146.488 4.108.916 1. N o v č a n i i z d a c i za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 028 -595.870.921 -115.355.120 2. N o v č a n i i z d a c i z a s t j e c a n j e f i n a n c i j s k i h i n s t r u m e n a t a 029 3. N o v č a n i i z d a c i s o s n o v e d a n i h z a j m o v a i š t e d n i h u l o g a z a r a z d o b l j e 030 -225.514 -42.722.870 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 031 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 032 -3.203.421 I V . U k u p n o n o v č a n i i z d a c i o d i n v e s t i c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 2 8 d o 0 3 2 ) 033 -596.096.435 -161.281.411 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) 034 -585.949.947 -157.172.495 NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. N o v č a n i p r i m i c i o d p o v e ć a n j a t e m e l j n o g ( u p i s a n o g ) k a p i t a l a 035 2. N o v č a n i p r i m i c i o d i z d a v a n j a v l a s n i č k i h i d u ž n i č k i h f i n a n c i j s k i h i n s t r u m e n a t a 036 3. N o v č a n i p r i m i c i o d g l a v n i c e kredita, pozajmica i drugih posudbi 037 785.615.083 379.850.628 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 038 3.389.998 338.676.960 V. U k u p n o n o v č a n i p r i m i c i o d f i n a n c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 3 5 d o 0 3 8 ) 039 789.005.081 718.527.588 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 040 -46.038.888 -718.135.038 (AOP 020+034+046+047) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka I s t o r a z d o b l j e p r e t h o d n e g o d i n e Tekuće razdoblje 1 2 3 4 NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije oporezivanja 001 -501.048.580 101.475.233 2. Usklađenja (AOP 003 do 010) 002 627.709.571 577.223.786 a) Amortizacija 003 496.444.044 507.335.969 b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 004 -3.245.751 2.071.836 c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine 005 -13.315.806 d) Prihodi od kamata i dividendi 006 -513.802 -86.145 e) Rashodi od kamata 007 68.613.120 71.256.632 f) Rezerviranja 008 22.152.112 25.063.623 g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009 41.917.849 -8.096.392 h ) O s t a l a u s k l a đ e n j a z a n e n o v č a n e t r a n s a k c i j e i n e r e a l i z i r a n e d o b i t k e i g u b i t k e 010 2.341.999 -7.005.931 I. P o v e ć a n j e i l i s m a n j e n j e n o v č a n i h t o k o v a p r i j e p r o m j e n a u r a d n o m k a p i t a l u ( A O P 0 0 1 + 0 0 2 ) 011 126.660.991 678.699.019 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 041 3. Novčani izdaci za financijski najam 042 -72.300 -76.794 4. N o v č a n i i z d a c i z a o t k u p v l a s t i t i h d i o n i c a i s m a n j e n j e t e m e l j n o g ( u p i s a n o g ) k a p i t a l a 043 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 044 -3.676.476 -3.856.729 V I . U k u p n o n o v č a n i i z d a c i o d f i n a n c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 4 0 d o 0 4 4 ) 045 -49.787.664 -722.068.561 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 046 739.217.417 -3.540.973 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA 048 115.790.262 449.324.924 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 049 550.142.638 665.932.900 F ) N O V A C I N O V Č A N I E K V I V A L E N T I N A K R A J U R A Z D O B L J A ( A O P 0 4 8 + 0 4 9 ) 050 665.932.900 1.115.257.824 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. 53 + 8 do 17) UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Opis pozicije AOP oznaka Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i u d j e l i (odbit- na stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacij- ske rezerve F e r v r i j e d n o s t financijske imovine kroz o s t a l u s v e o b u - hvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti d i o z a š t i t e novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno r a s p o d j e l j i v o imateljima kapitala matice Manjinski ( n e k o n t r o l i r a j u - ć i ) i n t e r e s U k u p n o kapital i rezerve 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 (3 do 6 - 7 19 20 (18+19) Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 01 1.672.021.210 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 61.474 430.206.412 284.535.940 2.488.046.546 731.023.213 3.219.069.759 2. Promjene računovodstvenih politika 02 3. Ispravak pogreški 03 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 04 1.672.021.210 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 61.474 430.206.412 284.535.940 2.488.046.546 731.023.213 3.219.069.759 5. Dobit/gubitak razdoblja 05 -329.593.506 -329.593.506 -29.212.285 -358.805.791 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 06 263.962 263.962 263.962 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 12 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 13 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 14 13.302 13.302 13.302 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne 15 nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 16 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 17 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 18 1 9 . U p l a t e č l a n o v a /d i o n i č a r a 19 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 20 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 21 2.249.472 1.140.526 3.389.998 3.389.998 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22 284.535.940 -284.535.940 2 3 . P o v e ć a n j e r e z e r v i u postupku predstečajne nagodbe 23 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (AOP 04 do 23) 24 1.672.021.210 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 2.513.434 872 715.882.878 -329.593.506 2.162.046.398 701.810.928 2.863.857.326 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, 25 263.962 -60.602 203.360 203.360 DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) imovine fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) interesom nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, 52 -263.962 80.237 -183.725 -183.725 DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) 26 263.962 -60.602 -329.593.506 -329.390.146 -29.212.285 -358.602.431 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE 27 2.249.472 285.676.466 -284.535.940 3.389.998 3.389.998 Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 28 1.672.021.210 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 2.513.434 872 715.882.878 -329.593.506 2.162.046.398 701.810.928 2.863.857.326 2. Promjene računovodstvenih politika 29 3. Ispravak pogreški 30 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 31 1.672.021.210 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 2.513.434 872 715.882.878 -329.593.506 2.162.046.398 701.810.928 2.863.857.326 5. Dobit/gubitak razdoblja 32 104.374.607 104.374.607 4.332.639 108.707.246 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 33 -263.962 -263.962 -263.962 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne 34 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema 35 97.850 97.850 97.850 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 36 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 37 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim 38 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 39 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 40 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 41 -17.613 -17.613 -17.613 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne 42 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 43 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 44 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 45 1 9 . U p l a t e č l a n o v a /d i o n i č a r a 46 336.920.926 336.920.926 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 47 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 48 1.756.034 1.756.034 1.756.034 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 49 -329.593.506 329.593.506 2 3 . P o v e ć a n j e rezervi u postupku predstečajne nagodb 50 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) 51 1.672.021.210 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 2.249.472 81.109 388.045.406 104.374.607 2.267.993.314 1.043.064.493 3.311.057.807 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32+52) 53 -263.962 80.237 104.374.607 104.190.882 4.332.639 108.523.521 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE 54 -327.837.472 329.593.506 1.756.034 336.920.926 338.676.960 07 08 -73.904 -73.904 -73.904 09 10 11 54 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - GFI Naziv izdavatelja Valamar Riviera d.d. OIB: 36201212847 Izvještajno razdoblje: 01.01. do 31.12.2021 . Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju: a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1), b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala, c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih. d) U bilješkama uz godišnje financijske izvještaje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije: 1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi 2. usvojene računovodstvene politike 3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno 4. iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela, s naznakama kamatnih stopa, glavnih uvjeta i svih otplaćenih, otpisanih ili ukinutih iznosa, kao i obveza dogovorenih u njihovu korist preko bilo kakvih jamstava, s naznakom ukupnog iznosa za svaku kategoriju 5. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave 6. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja 7. prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine 8. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće 9. iznos plaća i naknada odobrenih za tu poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihovih odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjima za bivše članove tih tijela uz naznaku ukupnog iznosa za svaku kategoriju tijela 10. prosječan broj zaposlenika tijekom poslovne godine, raščlanjen po kategorijama, i ako to nije odvojeno objavljeno u računu dobiti i gubitka, troškovi osoblja koji se odnose na tu poslovnu godinu, raščlanjeni između neto plaća i nadnica, troškova poreza i doprinosa iz plaća, doprinosa na plaće te ostalih troškova plaća koji ne uključuju naknade troškova 11. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine 12. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje 55 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - GFI (nastavak) su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika 13. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala 14. u slučaju kada postoji više rodova dionica, broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost svakog roda 15. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju 16. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost 17. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe 18. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 17. 19. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 17. i 18., pod uvjetom da su dostupni 20. predloženu raspodjelu dobiti ili predloženo postupanje s gubitkom, ili, ako je to primjenjivo, raspodjelu dobiti ili postupanje s gubitkom 21. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika 22. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci 23. neto prihod raščlanjen po kategorijama aktivnosti i zemljopisnim tržištima, ako se te kategorije i tržišta znatno međusobno razlikuju, uzimajući u obzir način na koji je organizirana prodaja proizvoda i pružanje usluga 24. ukupan iznos naknada koji za određenu poslovnu godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja odnosno godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za druge usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja, te ukupan iznos naknada za druge usluge savjetovanja osim revizorskih, ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su osnova za dodjelu državne potpore. Detaljnije informacije o financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu “Godišnje izvješće 2021.” koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja. Informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama dostupne su u objavljenom PDF dokumentu „Godišnje izvješće 2021.“ koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja. Grupa Valamar Riviera u nastavku predstavlja tablice usporedbe stavki GFI POD financijskih izvještaja i revidiranih Bilješki za 2020. i 2021. godinu. 56 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD BILANCA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani (AOP 003+010+020+031+036) 17+ dio 18+ 20+ dio 21+ dio 23+25 +dio 30 I. Nematerijalna imovina 003 16 39.087 39.087 0 II. Materijalna imovina 010 14+15 + dio 30 III. Dugotrajna financijska imovina 020 1 7 + d i o 18+20+ dio 21 5.221.568 5.221.568 0 GFI-POD stavka “Materijalna imovina” (AOP 010; HRK 5.221.568 tis.) je u Revidiranom izvještaju i s k a z a n a u s t a v k a m a “N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a ” ( B i l j e š k a 1 4 u u s p o r e d i v o m i z n o s u HRK 5.201.748 tis.), “Ulaganja u nekretnine” (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.180 tis.) t e “I m o v i n a s p r a v o m k o r i š t e n j a ” ( B i l j e š k a 3 0 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 1 6 .6 4 0 t i s .). 82.072 82.072 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 020; HRK 82.072 tis.) je u Revidiranom izvještaju i s k a z a n a u s t a v k a m a “U d j e l u p r i d r u ž e n o m s u b j e k t u ” ( B i l j e š k a 1 8 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 76.503 tis. (prikazan u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka)), “Financijska imovina” ( B i l j e š k a 2 0 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 3 9 1 t i s .) t e u d u g o r o č n o m d i j e l u s t a v k e “K r e d i t i i depoziti” (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 5.178 tis.). IV. Potraživanja 031 Dio 23 0 0 0 V. O d g o đ e n a porezna imovina 036 25 329.093 329.093 0 KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 Dio 21+22+ dio 23+26 1.217.958 1.217.958 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o j e z b i r n o p r o m a t r a t i G F I - P O D s t a v k e “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” ( A O P 0 3 7 ; H R K 1.2 1 7 .9 5 8 tis.), “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 23.769 tis.) u o d n o s u n a s t a v k u “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( H R K 1.2 4 1 .7 2 7 t i s .). I. Zalihe 038 22 26.310 26.310 0 II. Potraživanja 046 Dio 23 38.388 38.388 0 GFI-POD stavka “Potraživanja” (AOP 046; HRK 38.388 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka “Kupci i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Potraživanja od kupaca - neto” HRK 25.289 tis., “Potraživanja za više plaćeni PDV” HRK 8.002 tis., “Predujmovi dobavljačima” HRK 668 tis., “Potraživanja od zaposlenih” HRK 739 tis., “Potraživanja od državnih institucija” HRK 1.113 t i s ., d i o “O s t a l a k r a t k o r o č n a p o t r a ž i v a n j a ” H R K 2.5 7 5 t i s .) t e “P o t r a ž i v a n j a z a p r e p l a ć e n i p o r e z n a d o b i t ” ( u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 2 t i s . - p r i k a z a n u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u k a o z a s e b n a s t a v k a ). Napomena: Ukupna stavka “Kupci i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 62.155 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046: HRK 38.386 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 23.769 tis.). III. Financijska imovina 053 Dio 21 38.002 38.002 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 053; HRK 38.002 tis.) je u Revidiranom izvještaju i s k a z a n a u s t a v c i “K r e d i t i i d e p o z i t i ” - k r a t k o r o č n i d i o ( B i l j e š k a 2 1 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 38.002 tis.). IV. Novac u banci i blagajni 063 26 1.115.258 1.115.258 0 GFI-POD stavka “Novac u banci i blagajni” (AOP 063; HRK 1.115.258 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novac i novčani ekvivalenti” (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 1.115.258 tis.). PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 Dio 23 23.769 23.769 0 G F I - P O D s t a v k a “P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 0 6 4 ; H R K 2 3 .7 6 9 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k e “K u p c i i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Obračunati nefakturirani prihodi” HRK 3.889 tis., “Potraživanja za kamatu” HRK 27 tis., “Unaprijed plaćeni troškovi” HRK 19.837 tis. te d i o “O s t a l a k r a t k o r o č n a p o t r a ž i v a n j a ” H R K 1 6 t i s .). N a p o m e n a : U k u p n a stavka “Kupci i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 62.155 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046: HRK 38.386 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 23.769 tis.). UKUPNO AKTIVA 065 6.913.547 6.913.547 0 stanje na dan 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje D U G O T R A J N A I M O V I N A 002 14+15+16+ 5.671.820 5.671.820 0 57 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje KAPITAL I REZERVE 067 27+28 3.311.059 3.311.059 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 3.311.059 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Dionička glavnica” (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 3.311.059 tis.). REZERVIRANJA 090 Dio 32+ dio 31 DUGOROČNE OBVEZE (AOP 103+107+108) 097 Dio 24+ 25+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 32 166.156 166.156 0 GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 166.156 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32; dio stavke “Otpremnine i jubilarne nagrade” u iznosu HRK 29.829 tis. te stavka “Pravni sporovi” u usporedivom iznosu HRK 50.117 tis. te “Ostalo” u iznosu HRK 28.164 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke “Naknade za koncesije” (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 58.046 tis). 2.614.508 2.614.508 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Dugoročne obveze” (AOP 097; HRK 2.614.508 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 166.156 tis.) u odnosu na stavku “Dugoročne obveze” Revidiranog izvješća (HRK 2.780.664 tis.). I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 Dio 29 2.547.107 2.547.107 0 GFI-POD stavke “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 103; HRK 2.547.107 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazane u dugoročnom dijelu stavke “Posudbe” (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.547.107 tis.). II. Ostale dugoročne obveze 107 D i o 2 4 + d i o 30 + dio 32 15.636 15.636 0 GFI-POD stavka “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 15.636 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r d u g o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D e r i v a t i v n i financijski instrumenti” (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 4.362 tis.), “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 11.273 tis.) dio dugoročnih obveza u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32; “Otpremnine i jubilarne nagrade” HRK 1 tis.). N a p o m e n a : U k u p n i i z n o s s t a v k e “D e r i v a t i v n i f i n a n c i j s k i i n s t r u m e n t i ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a (Bilješka 24) u iznosu 7.749 tis. je iskazan u stavkama “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 4.362 tis.) i dio “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 3.387 tis.). III. O d g o đ e n a p o r e z n a o b v e z a 108 25 51.765 51.765 0 KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+115+116+117+118+119+120+121 +123) 109 Dio 24+ dio 29 + dio 30 + dio 31 733.966 733.966 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Kratkoročne obveze” (AOP 109; HRK 733.966 tis.) i “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 87.858 tis.) u odnosu na stavke “Kratkoročne obveze” Revidiranog izvješća (HRK 821.824 tis.). I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 Dio 29 565.524 565.524 0 GFI-POD stavke “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 115; HRK 565.524 tis.) u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Posudbe” (Bilješka 29; “Obveze po kreditima banaka” u usporedivom iznosu HRK 565.524 tis.). II. Obveze za predujmove 116 Dio 31 40.344 40.344 0 GFI-POD stavka “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze za predujmove” u usporedivom iznosu HRK 40.344 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.943 tis.). 58 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje III. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima 110, 112 i 117 Dio 31 67.510 67.510 0 G F I - P O D s t a v k e “O b v e z e prema društvima povezanim sudjelujućim interesom” (AOP 112; HRK 39 tis.) i “Obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 67.471 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze prema dobavljačima” HRK 67.447 tis., “Obveze prema dobavljačima - povezana društva” HRK 63 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.943 tis.). IV. Obveze prema zaposlenicima 119 Dio 31 28.794 28.794 0 GFI-POD stavka “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze prema zaposlenima” u usporedivom iznosu HRK 28.794 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.943 tis.). V. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 120 Dio 31 16.509 16.509 0 GFI-POD stavka “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze za poreze i doprinose i druge obveze” u usporedivom iznosu HRK 16.509 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.943 tis.). VI. Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze 121 i 123 Dio 24+ dio 30+ dio 31 15.286 15.286 0 GFI-POD stavka “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.) i “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 14.906 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveza za dividendu” HRK 380 tis., dio “Ostale obveze” HRK 8.839 tis.), kratkoročni dio “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.680 tis), “Derivativni financijski instrumenti” (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 3.387 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.943 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke “Derivativni financijski instrumenti” Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 3.387 tis. je iskazan u stavci “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 3.387 tis.). 59 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD B U D U Ć E G A R A Z D O B L J A 124 Dio 31+ d i o 3 2 87.858 87.858 0 GFI-POD stavka “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 87.858 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze po kamatama” HRK 29.168 t i s ., k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “N a k n a d a z a k o n c e s i j e ” HRK 1.920 tis., “Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele” HRK 10.908 tis., “Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u nerealiziranim prihodima” HRK 483 tis., “Obveze za ukalkulirane troškove” HRK 22.605 tis. i dio “Ostale obveze” HRK 1.859 tis.) te kratkoročnog dijela stavki “Rezerviranja” (Bilješka 32; kratkoročni dio stavke “Otpremnine i jubilarne nagrade” HRK 1.164 tis. i “Bonusi” HRK 19.751 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 40.344 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 28.794 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 16.509 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 380 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.943 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke “Rezerviranja” Revidiranog izvješća (Bilješka 32) u iznosu 20.914 tis. je iskazan u stavci “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 20.914 tis.). UKUPNO PASIVA 125 6.913.547 6.913.547 0 60 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD računa dobiti i gubitka te konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani I. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe i prihodi od prodaje (izvan grupe) 002+ 003 5 1.605.128 1.605.128 0 II. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 004+ 005+ 006 Dio 6+ dio 10 38.880 38.880 0 G F I - P O D s t a v k e “P r i h o d i n a t e m e l j u u p o t r e b e v l a s t i t i h p r o i z v o d a , r o b a i u s l u g a ” ( A O P 004; HRK 326 tis.), “Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 006; HRK 38,554 tis.) su u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n e u n u t a r s t a v k i “O s t a l i p r i h o d i ” (B i l j e š k a 6 ; “P r i h o d o d donacija i ostalo” HRK 7.713 tis., “Prihod od ukidanja rezervacija” HRK 14,027 tis., “Prihod o d p r e f a k t u r i r a n j a ” H R K 1.4 9 2 t i s ., “P r i h o d o d o s i g u r a n j a i p o s u d s k i m ž a l b a m a ” H R K 8.1 1 8 t i s ., “P r i h o d o d u p o t r e b e v l a s t i t i h p r o i z v o d a i u s l u g a ” H R K 3 2 6 t i s ., “N a p l a t a otpisanih potraživanja” HRK 53 tis., “Ostali prihodi” HRK 5.330 tis.) te “Ostali dobici/(gubici) - neto” (B i l j e š k a 1 0 ; “N e t o d o b i c i o d p r o d a j e n e k r e t n i n a , p o s t r o j e n j a i o p r e m e ” H R K 1.8 2 0 t i s .). Napomena: Ukupan iznos stavke “Ostali prihodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu H R K 3 7 ,0 6 0 t i s . j e i s k a z a n u s t a v c i “P r i h o d i n a t e m e l j u u p o t r e b e v l a s t i t i h p r o i z v o d a , r o b a i usluga te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004 i 006; HRK 37.060 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali dobici/(gubici) - neto” Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu H R K 1.8 2 0 t i s . j e i s k a z a n u s t a v c i “P r i h o d i n a t e m e l j u u p o t r e b e v l a s t i t i h p r o i z v o d a , roba i usluga te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004 i 006; HRK 1.820 tis.). POSLOVNI RASHODI (AOP 009+013+017+018+019+022+029) 007 1.507.033 1.507.033 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 353.176 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 134,451 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.670 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; 40.313 tis.) i “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 11.826 tis.) u odnosu na stavke “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; HRK 439,531 tis.) te “Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 101.905 tis.) Revidiranog izvješća. u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje POSLOVNI PRIHODI (AOP 002+003+004+005+006) 001 1.644.008 1.644.008 0 61 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD računa dobiti i gubitka te konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani dio 9 u n u t a r s t a v k i “T r o š k o v i z a p o s l e n i h ” ( B i l j e š k a 8 ; “R e z e r v i r a n j a z a o t p r e m n i n e i j u b i l a r n e nagrade” HRK 9,405 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Rezerviranja” HRK 2.744 tis. i “Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr.” HRK 28.164 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 439,531 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 353.176 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 76.950 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 9,405 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 101.905 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 57.501 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.670 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 11.826 tis.). VII. Ostali poslovni rashodi 029 Dio 9 11.826 11.826 0 GFI-POD stavka “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 11.826 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k i “O s t a l i p o s l o v n i r a s h o d i ” ( B i l j e š k a 9 ; “O t p i s i n e k r e t n i n a , postrojenja i oprema” HRK 3.892 tis., “Ostali poslovni rashodi” HRK 7.934 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 101.905 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 57.501 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.670 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 11.826 tis.). FINANCIJSKI PRIHODI 030 11 35.354 35.354 0 GFI-POD stavka “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 35.354 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k i “N e t o f i n a n c i j s k i p r i h o d i / ( r a s h o d i ) ” u d i j e l u f i n a n c i j s k i h p r i h o d a ( B i l j e š k a 1 1 ; “P r i h o d i o d k a m a t a ” H R K 8 3 t i s ., “N e t o p o z i t i v n e tečajne razlike – ostale” HRK 11.676 tis., “Realizirani neto dobici od promjene v r i j e d n o s t i i p r o m j e n a v r i j e d n o s t i v a l u t n i h terminskih ugovora i kamatnog swap-a” H R K 9.2 3 3 t i s ., “P r e s t a n a k k o n t r o l e n a d o v i s n i m d r u š t v o m ” H R K 1 3 .3 1 6 t i s ., “P r i h o d i o d c a s s a s c o n t o ” H R K 8 1 7 t i s ., “P r i h o d o d d i v i d e n d i i o s t a l i n o v č a n i p r i n o s i ” H R K 2 2 9 t i s .). N a p o m e n a : U k u p a n i z n o s s t a v k e “N e t o f i n a n c i j s k i r a s h o d i ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 1 1 ) u i z n o s u H R K 3 5 .9 0 3 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “F i n a n c i j s k i p r i h o d i ” ( A O P 030; HRK 35.354 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 71.257 tis.). FINANCIJSKI RASHODI 041 11 71.257 71.257 0 GFI-POD stavka “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 71.257 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k i “N e t o f i n a n c i j s k i p r i h o d i / ( r a s h o d i ) ” u d i j e l u f i n a n c i j s k i h r a s h o d a ( B i l j e š k a 1 1 ; “R a s h o d o d k a m a t a ” H R K 7 1 .2 5 7 t i s .). N a p o m e n a : U k u p a n i z n o s s t a v k e “N e t o f i n a n c i j s k i r a s h o d i ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 1 1 ) u i z n o s u H R K 3 5 .9 0 3 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “F i n a n c i j s k i p r i h o d i ” ( A O P 030; HRK 35.354 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 71.257 tis.). UDIO U DOBITI OD DRUŠTVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 049 18 548 548 0 G F I - P O D s t a v k a “U d i o u d o b i t i o d d r u š t a v a p o v e z n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m ” ( A O P 0 4 9 ; H R K 5 4 8 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 5 4 8 t i s . 051 18 144 144 0 G F I - P O D s t a v k a “U d i o u g u b i t k u o d d r u š t a v a p o v e z n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m ” ( A O P 0 5 1 ; H R K 1 4 4 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 1 4 4 t i s . UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) 053 1.679.910 1.679.910 0 UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) 054 1.578.434 1.578.434 0 DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 101.475 101.475 0 POREZ NA DOBIT 058 -7.232 -7.232 0 DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) 059 108.707 108.707 0 u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje V. Vrijednosna usklađenja 019 Dio 9 1.670 1.670 0 GFI-POD stavka “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.670 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k e “O s t a l i p o s l o v n i r a s h o d i ” (B i l j e š k a 9 ; “V r i j e d n o s n o u s k l a đ e n j e i m o v i n e ” u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 1.6 7 0 t i s .). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK VI. Rezerviranja 022 Dio 8+ 40.313 40.313 0 101.905 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 57.501 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.670 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 11.826 tis.). GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 40.313 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana 62 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j B i l j e š k a R e k l a s i f i c i r a n i GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+036) 002 14+15+16+ dio 18+20+ dio 21+dio 23+ 25+ dio 30 6.087.157 6.087.157 0 I. Nematerijalna imovina 003 16 46.400 46.400 0 II. Materijalna imovina 010 14+15+30 5.662.917 5.662.917 0 GFI-POD stavka “Materijalna imovina” (AOP 010; HRK 5.662.917 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Nekretnine, postrojenja i oprema” (Bilješka 14 u usporedivom iznosu HRK 5.647.311 tis.), “Ulaganja u nekretnine” (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.942 tis.) te “Imovina s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 11.664 tis.). III. Dugotrajna financijska imovina 020 Dio 18+20 +dio 21 46.430 46.430 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 020; HRK 46.430 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Udjel u pridruženom subjektu” (Bilješka 18 u usporedivom iznosu HRK 46.024 tis.), “Financijska imovina” (Bilješka 20 u usporedivom iznosu HRK 317 tis.) te u dugoročnom dijelu stavke “Krediti i depoziti” (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 89 tis.). IV. Potraživanja 031 Dio 23 0 0 0 V. O d g o đ e n a porezna imovina 036 25 331.410 331.410 0 KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 Dio 21+22+ dio 23+ dio 24+26 737.067 737.067 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o j e z b i r n o p r o m a t r a t i G F I - P O D s t a v k e “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” ( A O P 0 3 7 ; H R K 7 3 7 .0 6 7 t i s .) i “P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g r a z d o b l j a i o b r a č u n a t i p r i h o d i ” ( A O P 0 6 4 ; H R K 5 5 .3 5 9 t i s .) u o d n o s u n a s t a v k u “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( H R K 7 9 2 .4 2 5 t i s .). I. Zalihe 038 22 30.336 30.336 0 II. Potraživanja 046 Dio 23 40.185 40.185 0 GFI-POD stavka “Potraživanja” (AOP 046; HRK 40.185 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka “Kupci i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Potraživanja od kupaca - neto” HRK 25.375 tis., “Potraživanja za više plaćeni PDV” HRK 4.900 tis., “Predujmovi dobavljačima” HRK 2.304 tis., “Potraživanja od zaposlenih” HRK 298 tis., “Potraživanja od državnih institucija” HRK 4.529 tis., “Ostala kratkoročna potraživanja” HRK 2.047 tis.) te “Potraživanja za preplaćeni porez na dobit” (u usporedivom iznosu HRK 733 tis. - prikazan u bilanci kao zasebna stavka). Napomena: Ukupna stavka “Kupci i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 94.811 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046: HRK 39.452 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 55.359 tis.). III. Financijska imovina 053 Dio 21 613 613 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 053; HRK 613 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Krediti i depoziti” - kratkoročni dio (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 613 tis.). IV. Novac u banci i blagajni 063 26 665.933 665.933 0 GFI-POD stavka “Novac u banci i blagajni” (AOP 063; HRK 665.933 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novac i novčani ekvivalenti” (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 665.933 tis.). 63 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j B i l j e š k a R e k l a s i f i c i r a n i GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 Dio 23 55.359 55.359 0 GFI-POD stavka “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 0 6 4 ; H R K 5 5 .3 5 9 t i s .) j e u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke “Kupci i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Obračunati nefakturirani prihodi” HRK 715 tis., “Potraživanja za kamatu” HRK 43 tis., “Unaprijed plaćeni troškovi” HRK 54.600 tis.). Napomena: Ukupna stavka “Kupci i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 94.811 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 0 4 6 : H R K 3 9 .4 5 2 t i s .) t e “P l a ć e n i t r o š k o v i budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 55.359 tis.). UKUPNO AKTIVA 6.879.583 6.879.583 0 KAPITAL I REZERVE 067 27+28 2.863.857 2.863.857 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 2.863.857 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Dionička glavnica” (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 2.863.857 tis.). REZERVIRANJA 090 Dio 31+ dio 32 DUGOROČNE OBVEZE (AOP 103+107+108) 097 Dio 24+25+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 32 I. Obveze prema bankama i drugim financijskim 141.118 141.118 0 GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 141.118 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32; dio stavke “Otpremnine i jubilarne nagrade” u iznosu HRK 26.090 tis. te stavka “Pravni sporovi” u usporedivom iznosu HRK 57.420 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke “Naknade za koncesije” (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 57.608 tis). 2.867.349 2.867.349 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Dugoročne obveze” (AOP 097; HRK 2.867.349 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 141.118 tis.) u odnosu na stavku “Dugoročne obveze” Revidiranog izvješća (HRK 3.008.468 tis.). G F I - P O D s t a v k e “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 103; institucijama 103 Dio 29 2.770.276 2.770.276 0 HRK 2.770.276 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazane u dugoročnom dijelu stavke “Posudbe” (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.770.276 tis.). II. Ostale dugoročne obveze 107 D i o 2 4 + d i o 3 0 + dio 32 38.781 38.781 0 GFI-POD stavka “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 38.781 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar dugoročnog dijela stavke “Derivativni financijski instrumenti” (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 11.602 tis.), “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 6.926 tis.) te dio dugoročnih obveza u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32 “Otpremnine i jubilarne nagrade” HRK 502 tis. te “Bonusi” HRK 19.751 tis.). Napomena: Ukupni iznos stavke “Derivativni financijski instrumenti” Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu 16.982 tis. je iskazan u stavkama “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 11.602 tis.) i “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 5.380 tis.). III. Odgođena porezna obveza 108 25 58.292 58.292 0 KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+114+115+116+117+118+119+120+ 121+123) 109 Dio 24+29+ dio 30+ dio 31+ dio 37 934.438 934.438 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Kratkoročne obveze” (AOP 109; HRK 934.438 tis.) i “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 72.821 tis.) u odnosu na stavke “Kratkoročne obveze” Revidiranog izvješća (HRK 1.007.258 tis.). I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 114 i 115 Dio 29 738.366 738.366 0 GFI-POD stavke “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 115; HRK 733.062 tis.) i “Obveze za zajmove, depozite i slično” (AOP 114; HRK 5.304 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Posudbe” (Bilješka 29; “Obveze po kreditima banaka” u usporedivom iznosu HRK 738.366 tis.). 64 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j B i l j e š k a R e k l a s i f i c i r a n i GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje II. Obveze za predujmove 116 Dio 31 69.609 69.609 0 GFI-POD stavka “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” ( B i l j e š k a 31; “Obveze za predujmove” u usporedivom iznosu HRK 69.609 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.),” Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 6,130 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.936 tis.). III. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima 117 Dio 31 61.809 61.809 0 GFI-POD stavke “Obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze prema dobavljačima” HRK 61.725 tis., “Obveze prema dobavljačima - povezana društva” HRK 84 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.),” Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 6,130 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.936 tis.). IV. Obveze po vrijednosnim papirima 118 Dio 31 6.625 6.625 0 GFI-POD stavka “Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze po mjenicama” u usporedivom iznosu HRK 6.625 tis.). V. Obveze prema zaposlenicima 119 Dio 31 19.187 19.187 0 GFI-POD stavka “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze prema zaposlenima” u usporedivom iznosu HRK 19.187 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.),” Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 6,130 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.936 tis.). VI. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 120 Dio 31 6.130 6.130 0 GFI-POD stavka “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 6.130 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze za poreze i doprinose i druge obveze” u usporedivom iznosu HRK 6.129 tis.) te “Obveze za porez iz dobit” (u usporedivom iznosu HRK 1 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.),” Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 6,130 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.936 tis.). 65 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i konsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j B i l j e š k a R e k l a s i f i c i r a n i GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje VII. Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD B U D U Ć E G A R A Z D O B L J A 121 i 123 Dio 24+ dio 30+ dio 31 + dio 37 124 Dio 31+ d i o 3 2 32.712 32.712 0 GFI-POD stavka “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.) i “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 32.323 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveza za dividendu” HRK 389 tis., “Ostale obveze” HRK 10.706 tis.), kratkoročni dio “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.243 tis), “Derivativni financijski instrumenti” (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 5.380 tis.) te bilješka 37 u usporedivom iznosu HRK 13.994 tis. Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.),” Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 6,130 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.936 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke “Derivativni financijski instrumenti” Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 5.380 tis. je iskazan u stavci “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 5.380 tis.). 72.821 72.821 0 G F I - P O D s t a v k a “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” (AOP 124; H R K 7 2 .8 2 1 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v a k a “D o b a v l j a č i i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze po kamatama” HRK 33.727 tis., kratkoročni d i o s t a v k e “N a k n a d a z a k o n c e s i j e ” H R K 1.9 2 0 t i s ., “O b v e z e z a u k a l k u l i r a n i g o d i š n j i o d m o r i s a t e p r e r a s p o d j e l e ” H R K 2.4 9 6 t i s ., “O b r a č u n a t e o b v e z e z a p o r e z n a d o d a n u v r i j e d n o s t u n e r e a l i z i r a n i m p r i h o d i m a ” H R K 1 2 1 t i s ., “O b v e z e z a u k a l k u l i r a n e troškove” HRK 28.673 tis.) te kratkoročnog dijela stavki “Rezerviranja” (Bilješka 32; k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “O t p r e m n i n e i j u b i l a r n e n a g r a d e ” H R K 5.8 8 4 t i s .). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 69.609 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 61.809 tis.),” Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 19.187 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 118; HRK 6,130 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu” (AOP 121; HRK 389 tis.), “ Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 66.936 tis.). U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “R e z e r v i r a n j a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 2 ) u i z n o s u 5.8 8 4 t i s . j e i s k a z a n u s t a v c i “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 5.884 tis.). UKUPNO PASIVA 6.879.583 6.879.583 0 66 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificiranog računa dobiti i gubitka te konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j R e k l a s i f i c i r a n i Revidirani I. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe i prihodi od prodaje (izvan grupe) 002+ 003 5 642.479 642.479 0 II. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 004+ 005+ 006 Dio 6+ dio 10 33.132 33.132 0 GFI-POD stavke “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga” (AOP 004; HRK 461 tis.) i “Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 006; HRK 32.671 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki “Ostali prihodi” (Bilješka 6; “Prihod o d d o n a c i j a i o s t a l o ” HRK 12.255 tis., “Prihod od ukidanja rezervacija” HRK 1.650 tis., “Prihod od prefakturiranja” HRK 2.055 tis., “Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama” HRK 2.798 tis., “Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga” HRK 461 tis., “Naplata otpisanih potraživanja” HRK 1.111 tis., “Ostali prihodi” HRK 8.025 tis.) te “Ostali dobici/ (gubici) - neto” (Bilješka 10; “Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme” HRK 4.777 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n iznos stavke “Ostali prihodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 28.355 tis. je iskazan u stavci “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004, 005 i 006; HRK 28.355 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali dobici/(gubici) - neto” Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 4.777 tis. je iskazan u stavci “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004, 005 i 006; HRK 4.777 tis.). POSLOVNI RASHODI (AOP 009+013+017+018+019+022+029) 007 1.070.376 1.070.376 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 189,951 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 89.098 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.510 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; 28.714 tis.) i “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 10.015 tis.) u odnosu na stavke “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; HRK 227.051 tis.) te “Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 92.236 tis.) Revidiranog izvješća. I. Materijalni troškovi 009 7 254.644 254.644 0 GFI-POD stavka “Materijalni troškovi” (AOP 009; HRK 254.644 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Nabavna vrijednost materijala i usluga” (Bilješka 7 u usporedivom iznosu HRK 254.644 tis.). II. Troškovi osoblja 013 Dio 8 189.951 189.951 0 GFI-POD stavka “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 189.951 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Plaće - neto” HRK 122.043 tis., “T r o š k o v i m i r o v i n s k o g osiguranja” HRK 36.138 tis., “Troškovi zdravstvenog osiguranja” HRK 24.606 tis., “Ostalo (doprinosi i porezi)” HRK 7.163 tis. Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 227.051 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 189.951 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 23.509 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 13.592 tis.). III. Amortizacija 017 14+15+16+30 496.444 496.444 0 u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje POSLOVNI PRIHODI (AOP 002+003+004+005+006) 001 675.611 675.611 0 67 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificiranog računa dobiti i gubitka te konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje IV. Ostali troškovi 018 Dio 8+ dio 9 89.098 89.098 0 GFI-POD stavka “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 89.098 tis.) je u Revidiranom izvještaju i s k a z a n a u n u t a r s t a v k i “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Trošak otpremnina” HRK 466 tis., “Ostali troškovi zaposlenih” HRK 23.044 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Komunalne naknade, koncesije i dr.” HRK 38.689 tis., “Profesionalne usluge i dr. naknade” HRK 14.452 tis., “Troškovi reprezentacije” HRK 2.199 tis. HRK, “Premije osiguranja” HRK 7.043 tis., “Bankarske usluge” HRK 880 tis., “Stručni časopisi i dr. administrativni troškovi” HRK 2.325 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 227.051 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 189.951 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 23.509 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 13.592 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 65.588 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.510 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 10.015 tis.). V. Vrijednosna usklađenja 019 Dio 9 1.510 1.510 0 GFI-POD stavka “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.510 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Vrijednosno usklađenje imovine” u usporedivom iznosu HRK 1.510 tis.). U k u p a n i z n o s s t a v k e “O s t a l i poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 65.588 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.510 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 10.015 tis.). VI. Rezerviranja 022 Dio 8+ dio 9 28.714 28.714 0 GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 28.714 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Rezerviranja za otpremnine i j u b i l a r n e n a g r a d e ” H R K 1 3 .5 9 1 t i s .) te “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Rezerviranja” HRK 9.623 tis. i “Rezerviranja za otpremnine” HRK 5.500 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 227.051 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 189.951 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 23.509 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 13.592 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 65.588 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.510 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 10.015 tis.). VII. Ostali poslovni rashodi 029 Dio 9 10.015 10.015 0 GFI-POD stavka “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 10.015 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema” HRK 1.532 tis., “Ostali poslovni rashodi” HRK 8.484 tis.). U k u p a n i z n o s s t a v k e “O s t a l i poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 65.588 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.510 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 10.015 tis.). 68 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificiranog računa dobiti i gubitka te konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / GRUPA (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani (AOP 053-054) u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje FINANCIJSKI PRIHODI 030 Dio 11 21.291 21.291 0 G F I - P O D s t a v k a “F i n a n c i j s k i p r i h o d i ” (AOP 030; HRK 21.291 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Neto financijski prihodi/(rashodi)” u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; “Prihodi od kamata” HRK 514 tis., “Neto pozitivne tečajne razlike – ostale” HRK 890 tis., “Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a” HRK 17.770 tis., “Prihodi od cassa sconto” HRK 1.957 tis., “Ostali novčani prinosi” HRK 160 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Neto financijski rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 104.641 tis. je iskazan u stavkama “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 21.291 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 125.932 tis.). FINANCIJSKI RASHODI 041 Dio 11 125.932 125.932 0 GFI-POD stavka “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 125.932 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Neto financijski prihodi/(rashodi)” u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; “Rashod od kamata” HRK 66.170 tis., “Neto negativne tečajne razlike od financijskih aktivnosti” HRK 41.918 tis., “Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a” HRK 17.844 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Neto financijski rashodi” Revidiranog izvješća (B i l j e š k a 1 1 ) u i z n o s u HRK 104.641 tis. je iskazan u stavkama “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 21.291 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 125.932 tis.). UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA (AOP 175) 051 18 1.644 1.644 0 GFI-POD stavka “Udio u dobiti od društava poveznih sudjelujućim interesom” (AOP 051; HRK 1.644 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u usporedivom iznosu HRK 1.644 tis. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) 053 696.902 696.902 0 UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) 054 1.197.952 1.197.952 0 DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 055 -501.050 -501.050 0 POREZ NA DOBIT 058 -142.243 -142.243 0 DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) 059 -358.806 -358.806 0 69 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD novčanog toka te konsolidiranog izvještaja o novčanom toku iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani AKTIVNOSTI B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 610.039 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Novčani tok od poslovnih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK 680.682 tis., te stavci “Plaćena kamata” (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -70.643 tis. 034 -157.173 -157.173 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti” (AOP 034; HRK -157.173 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od ulagačkih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -157.173 tis. 046 -3.541 -3.541 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti” (AOP 046; HRK -3.541 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od financijskih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -74.184 tis. uvećanoj za stavku “Plaćena kamata” u iznosu HRK 70.643 tis. D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 048 449.325 449.325 0 049 665.933 665.933 0 050 1.115.258 1.115.258 0 Rekapitulacija usporedbe GFI-POD novčanog toka te konsolidiranog izvještaja o novčanom toku iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani AKTIVNOSTI B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -37.477 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Novčani tok od poslovnih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -3.186 tis. te stavci “Plaćena kamata” (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -34.291 tis. 034 -585.950 -585.950 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti” (AOP 034; HRK -585.950 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od ulagačkih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -585.950 tis. 046 739.217 739.217 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti” (AOP 046; HRK 739.217 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od financijskih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK 704.926 tis. uvećanoj za stavku “Plaćena kamata” u iznosu HRK 34.291 tis. D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 048 115.790 115.790 0 049 550.143 550.143 0 050 665.933 665.933 0 u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH 020 610.039 610.039 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti” (AOP 020; HRK u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH 020 -37.477 -37.477 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti” (AOP 020; HRK 70 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD Izvještaja o promjenama kapitala te konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje K A P I T A L I R E Z E R V E (AOP 31 do 50) 51 27+28+33 3.311.059 3.311.059 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 3.311.059 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Dionički kapital” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), “Vlastite dionice” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), “Kapitalne rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.224 tis.), “Rezerve za fer vrijednost” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 81 tis.), “Zakonske rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), “Ostale rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 163.749 tis.), “Zadržana dobit” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 467.737 tis.) te “Nekontrolirajući interes” (Bilješka 33 u usporedivom iznosu HRK 1.043.064 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja “Ostale rezerve” (Bilješka 28; HRK 163.749 tis.) odgovara GFI POD stavci “Rezerve za vlastite dionice” (AOP 072; HRK 136.815 tis.), dijelu GFI POD stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 24.684 tis.) te GFI POD stavke “Ostale rezerve” (AOP 075 HRK 2.250 tis.). Stavka Revidiranog izvještaja „ Z a d r ž a n a d o b i t “ ( B i l j e š k a 28; HRK 467.737 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki “Dobit poslovne godine” (AOP 086; HRK 104.375 tis.) te dijela stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 363.362 tis.). Rekapitulacija usporedbe GFI-POD Izvještaja o promjenama kapitala te konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / GRUPA u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje K A P I T A L I R E Z E R V E (AOP 31 do 50) 51 27+28+33 2.863.857 2.863.857 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 2.863.857 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Dionički kapital” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), “Vlastite dionice” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), “Kapitalne rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.224 tis.), “R e z e r v e z a f e r v r i j e d n o s t ” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 1 tis.), “Zakonske rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), “Ostale rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 161.993 tis.), “Zadržana dobit” (Bilješka 28 u u s p o r e d i v o m i z n o s u HRK 363.625 tis.) te “Nekontrolirajući interes” (Bilješka 33 u usporedivom iznosu HRK 701.810 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja “Ostale rezerve” (Bilješka 28; HRK 161.993 tis.) odgovara GFI POD stavci “Rezerve za vlastite dionice” (AOP 072; HRK 136.815 tis.), dijelu GFI POD stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 22.846 tis.) te GFI POD stavke “Ostale rezerve” (AOP 075 HRK 2.332 tis.). Stavka Revidiranog izvještaja „Zadržana dobit“ (Bilješka 28; HRK 363.626 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki “Gubitak poslovne godine” (AOP 086; HRK -329.594 tis.) te dijela stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 693.220 tis.). 71 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. H R Razdoblje izvještavanja: od 01.01.2021. do 31.12 .2021. G o d i š n j i f i n a n c i j s k i izvještaji Oznaka matične države članice izdavatelja Matični broj (MB): 3474771 Matični broj subjekta (MBS): 40020883 O s o b n i i d e n t i f i k a c i j s k i b r o j ( O I B ) : 36201212847 L E I 529900DUWS1DGNEK4C68 Šifra ustanove 30577 Tvrtka izdavatelja: Valamar Riviera d.d. Poštanski broj i mjesto: 52440 Poreč Ulica i kućni broj: Stancija Kaligari 1 Adresa e-pošte: [email protected] Internet adresa: www.valamar-riviera.com Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): 2442 Konsolidirani izvještaj: KN (KN-nije konsolidirano/ KD-konsolidirano) Revidirano: RD ( R N - n i j e r e v i d i r a n o / R D - r e v i d i r a n o ) Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: Ne Osoba za kontakt: Sopta Anka ( u n o s i s e s a m o p r e z i m e i i m e o s o b e z a k o n t a k t ) Telefon: 052 408 188 Adresa e-pošte: [email protected] Revizorsko društvo: Ernst & Young d.o.o., UHY Rudan d.o.o. (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: Berislav Horvat, Vedrana Miletić (ime i prezime) (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) M.P. 72 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILANCA (stanje na dan 31.12.2021.) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije 1 AOP oznaka 2 Z a d n j i d a n p r e t h o d - n e p o s l o v n e g o d i n e 3 N a i z v j e š t a j n i d a t u m t e k u ć e g r a z d o b l j a 4 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 5.324.136.157 5.152.301.804 I. N E M A T E R I J A L N A I M O V I N A ( A O P 0 0 4 d o 0 0 9 ) 003 42.275.329 34.640.301 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 35.550.820 26.854.197 3. Goodwill 006 6.567.609 6.567.609 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 156.900 1.218.495 6. Ostala nematerijalna imovina 009 I I . M A T E R I J A L N A I M O V I N A ( A O P 0 1 1 d o 0 1 9 ) 010 4.292.520.443 3.936.984.239 1. Zemljište 011 629.012.020 593.370.669 2. Građevinski objekti 012 2.722.066.344 2.593.423.408 3. Postrojenja i oprema 013 409.245.659 355.975.206 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 91.158.729 72.736.320 5. Biološka imovina 015 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 159.973 42.528 7. Materijalna imovina u pripremi 017 366.577.576 267.938.392 8. Ostala materijalna imovina 018 70.357.714 50.317.735 9. Ulaganje u nekretnine 019 3.942.428 3.179.981 I I I . D U G O T R A J N A F I N A N C I J S K A I M O V I N A ( A O P 0 2 1 d o 0 3 0 ) 020 774.869.872 1.017.453.237 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 727.328.038 941.803.942 2. U l a g a n j a u o s t a l e v r i j e d n o s n e p a p i r e p o d u z e t n i k a u n u t a r grupe 022 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 024 47.191.530 70.112.312 5. U l a g a n j a u o s t a l e v r i j e d n o s n e p a p i r e d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 025 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 026 7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 121.271 219.121 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 89.033 5.177.862 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030 140.000 140.000 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 3. Potraživanja od kupaca 034 4. Ostala potraživanja 035 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036 214.470.513 163.224.027 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 583.232.857 656.422.372 I. Z A L I H E ( A O P 039 do 045) 038 27.296.274 23.619.254 1. Sirovine i materijal 039 26.356.791 22.520.626 2. P r o i z v o d n j a u t i j e k u 040 3. Gotovi proizvodi 041 4. Trgovačka roba 042 939.483 1.098.628 5. P r e d u j m o v i za zalihe 043 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 7. Biološka imovina 045 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 32.385.214 50.219.276 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 186.829 19.738.193 2. P o t r a ž i v a n j a o d d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 048 330.822 7.293.713 3. Potraživanja od kupaca 049 23.158.299 16.667.610 4. P o t r a ž i v a n j a o d z a p o s l e n i k a i članova poduzetnika 050 277.464 625.968 5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 4.795.299 3.070.818 6. Ostala potraživanja 052 3.636.501 2.822.974 I I I . K R A T K O T R A J N A F I N A N C I J S K A I M O V I N A ( A O P 0 5 4 d o 0 6 2 ) 053 578.131 444.055 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054 2. U l a g a n j a u o s t a l e v r i j e d n o s n e p a p i r e p o d u z e t n i k a u n u t a r grupe 055 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056 28.300 28.300 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 057 5. U l a g a n j a u o s t a l e v r i j e d n o s n e p a p i r e d r u š t a v a p o v e z a n i h s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 058 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 059 7. Ulaganja u vrijednosne papire 060 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 549.831 415.755 9. Ostala financijska imovina 062 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 522.973.238 582.139.787 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 46.702.706 21.272.442 E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 5.954.071.720 5.829.996.618 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 54.261.380 54.173.148 73 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILANCA (stanje na dan 31.12.2021.) (nastavak) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Z a d n j i d a n p r e t h o d - n e p o s l o v n e g o d i n e N a i z v j e š t a j n i d a t u m t e k u ć e g r a z d o b l j a 1 2 3 4 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 2.385.224.020 2.619.280.406 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 1.672.021.210 1.672.021.210 II. KAPITALNE REZERVE 069 5.710.563 5.710.563 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 98.247.551 98.247.551 1. Zakonske rezerve 071 83.601.061 83.601.061 2. Rezerve za vlastite dionice 072 136.815.284 136.815.284 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 -124.418.266 -124.418.266 4. S t a t u t a r n e rezerve 074 5. Ostale rezerve 075 2.249.472 2.249.472 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 872 81.109 1. F e r v r i j e d n o s t f i n a n c i j s k e i m o v i n e k r o z o s t a l u s v e o b u h v a t n u d o b i t ( o d n o s n o raspoložive za prodaju) 078 872 81.109 2. U č i n k o v i t i d i o z a š t i t e n o v č a n i h t o k o v a 079 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 V I . Z A D R Ž A N A DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084 - 085) 083 917.793.503 538.614.167 1. Zadržana dobit 084 917.793.503 538.614.167 2. Preneseni gubitak 085 V I I . DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087 - 088) 086 -308.549.679 304.605.806 1. D o b i t p o s l o v n e g o d i n e 087 304.605.806 2. Gubitak poslovne godine 088 308.549.679 V I I I . M A N J I N S K I ( N E K O N T R O L I R A J U Ć I ) INTERES 089 B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 113.213.704 134.552.238 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091 21.180.405 24.962.956 2. Rezerviranja za porezne obveze 092 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 36.378.988 28.843.417 4. R e z e r v i r a n j a z a t r o š k o v e o b n a v l j a n j a p r i r o d n i h b o g a t s t a v a 094 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 095 6. D r u g a rezerviranja 096 55.654.311 80.745.865 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 2.524.889.178 2.331.903.180 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100 4. O b v e z e z a z a j m o v e , depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 101 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 2.474.586.439 2.303.872.723 7. Obveze za predujmove 104 8. Obveze prema dobavljačima 105 9. Obveze po vrijednosnim papirima 106 10. Ostale dugoročne obveze 107 36.995.567 15.575.274 11. Odgođena porezna obveza 108 13.307.172 12.455.183 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 865.350.845 665.431.238 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 135.664 101.669 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111 3. O b v e z e p r e m a d r u š t v i m a p o v e z a n i m s u d j e l u j u ć i m i n t e r e s o m 112 7.389 4. O b v e z e z a z a j m o v e , depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 113 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 693.967.037 523.630.896 7. Obveze za predujmove 116 61.767.845 36.066.605 8. Obveze prema dobavljačima 117 49.993.663 51.117.222 9. Obveze po vrijednosnim papirima 118 6.625.196 10. Obveze prema zaposlenicima 119 15.921.399 24.804.908 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 120 4.664.984 14.661.562 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 9.600 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122 14. Ostale kratkoročne obveze 123 32.265.457 15.040.987 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 124 65.393.973 78.829.556 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 5.954.071.720 5.829.996.618 G ) I Z V A N B I L A N Č N I Z A P I S I 126 54.261.380 54.173.148 74 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. oznaka RAČUN DOBITI I GUBITKA (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP I s t o r a z d o b l j e p r e t h o d n e g o d i n e Tekuće r a z d o b l j e 1 2 3 4 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001 571.818.875 1.670.374.528 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 032 033 grupe 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002 6.559.169 31.631.791 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003 540.402.390 1.329.300.465 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004 208.649 233.998 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 005 269.761 281.037.544 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006 24.378.906 28.170.730 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 007 890.254.827 1.255.329.580 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 008 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) 009 223.980.434 396.119.584 a) Troškovi sirovina i materijala 010 118.752.994 211.804.737 b) Troškovi prodane robe 011 4.218.790 10.230.447 c) Ostali vanjski troškovi 012 101.008.650 174.084.400 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 162.756.912 301.251.199 a) Neto plaće i nadnice 014 103.705.374 185.544.244 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 40.219.038 76.418.573 c) Doprinosi na plaće 016 18.832.500 39.288.382 4. Amortizacija 017 391.987.115 397.597.196 5. Ostali troškovi 018 75.372.719 113.160.696 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019 1.394.462 1.646.054 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 021 1.394.462 1.646.054 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022 25.566.223 36.609.347 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023 16.210.160 9.293.175 b) Rezerviranja za porezne obveze 024 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 9.356.063 2.487.712 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 027 f) Druga rezerviranja 028 24.828.460 8. Ostali poslovni rashodi 029 9.196.962 8.945.504 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030 19.931.425 21.059.327 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 031 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar 034 035 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036 7. Ostali prihodi s osnove kamata 037 639.146 291.847 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 038 824.514 10.791.830 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039 4.503.562 10. Ostali financijski prihodi 040 18.467.765 5.472.088 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 041 115.027.459 64.980.124 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 042 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 044 56.628.643 60.092.169 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045 38.603.478 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046 16.832.811 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047 7. Ostali financijski rashodi 048 2.962.527 4.887.955 V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 049 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 050 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 051 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 052 IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049+050) 053 591.750.300 1.691.433.855 X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051+052) 054 1.005.282.286 1.320.309.704 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 -413.531.986 371.124.151 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056 371.124.151 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) 057 -413.531.986 XII. POREZ NA DOBIT 058 -104.982.307 66.518.345 X I I I . D O B I T ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 059 -308.549.679 304.605.806 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060 304.605.806 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061 -308.549.679 75 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. oznaka RAČUN DOBITI I GUBITKA (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) (nastavak) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP I s t o r a z d o b l j e p r e t h o d n e g o d i n e Tekuće r a z d o b l j e 1 2 3 4 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 062 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 064 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) 067 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) 068 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) 069 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) 070 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) 071 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) 072 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) 073 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) 074 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) 075 1. Pripisana imateljima kapitala matice 076 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 077 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 078 -308.549.679 304.605.806 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 080 do 087) 079 -73.904 97.850 I I I . S T A V K E K O J E N E Ć E BITI REKLASIFICIR (AOP 081 do 085) 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dug imovine 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog papira po fer vrijednosti kroz ostalu sv 3. Promjene fer vrijednosti financijske ob i gubitka koja se može pripisati promj 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 084 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 085 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 086 -13.303 17.613 papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sudjelujućim interesom gubitak V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087-086 -096) 097 -60.601 80.237 VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) 098 -308.610.280 304.686.043 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) 099 1. Pripisana imateljima kapitala matice 100 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 101 IV. STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK (AOP 088 do 095) 087 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 088 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih 089 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 090 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 091 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 092 093 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 094 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 095 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili 096 ANE U DOBIT ILI GUBITAK 080 -73.904 97.850 otrajne materijalne i nematerijalne 081 vrednovanja vlasničkih vrijednosnih 082 -73.904 97.850 e o b u h v a t n u dobit veze po fer vrijednosti kroz račun dobiti 083 enama kreditnog rizika obveze 76 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) 012 -105.109.538 -23.892.406 a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 013 -58.984.649 -28.430.139 b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 014 -41.213.521 860.713 c) Povećanje ili smanjenje zaliha 015 -4.911.368 3.677.020 d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 016 II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 017 -9.566.020 537.980.825 4. Novčani izdaci za kamate 018 -27.934.882 -64.432.651 5. Plaćeni porez na dobit 019 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) 020 -37.500.902 473.548.174 NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. N o v č a n i p r i m i c i o d p r o d a j e d u g o t r a j n e m a t e r i j a l n e i n e m a t e r i j a l n e i m o v i n e 021 8.932.090 3.647.864 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 022 3. Novčani primici od kamata 023 489.691 82.752 4. Novčani primici od dividendi 024 3.709 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 025 189.339 182.247 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 026 1.110.110 I I I . U k u p n o n o v č a n i p r i m i c i o d i n v e s t i c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 2 1 d o 0 2 6 ) 027 9.611.120 5.026.682 1. N o v č a n i i z d a c i za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 028 -428.835.136 -77.557.476 2. N o v č a n i i z d a c i z a s t j e c a n j e f i n a n c i j s k i h i n s t r u m e n a t a 029 3. N o v č a n i i z d a c i s o s n o v e d a n i h z a j m o v a i š t e d n i h u l o g a z a r a z d o b l j e 030 -211.896 -5.137.000 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 031 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 032 I V . U k u p n o n o v č a n i i z d a c i o d i n v e s t i c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 2 8 d o 0 3 2 ) 033 -429.047.032 -82.694.476 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) 034 -419.435.912 -77.667.794 NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. N o v č a n i p r i m i c i o d p o v e ć a n j a t e m e l j n o g ( u p i s a n o g ) k a p i t a l a 035 2. N o v č a n i p r i m i c i o d i z d a v a n j a v l a s n i č k i h i d u ž n i č k i h f i n a n c i j s k i h i n s t r u m e n a t a 036 3. N o v č a n i p r i m i c i o d g l a v n i c e kredita, pozajmica i drugih posudbi 037 776.471.599 344.850.628 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 038 3.389.999 1.756.034 V. U k u p n o n o v č a n i p r i m i c i o d f i n a n c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 3 5 d o 0 3 8 ) 039 779.861.598 346.606.662 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 040 -43.659.164 -679.122.703 (AOP 020+034+046+047) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka I s t o r a z d o b l j e p r e t h o d n e g o d i n e Tekuće razdoblje 1 2 3 4 NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije oporezivanja 001 -413.531.986 371.124.151 2. Usklađenja (AOP 003 do 010) 002 509.075.504 190.749.080 a) Amortizacija 003 391.987.115 397.597.196 b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 004 -3.978.000 -279.190.767 c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine 005 d) Prihodi od kamata i dividendi 006 -507.817 -70.802 e) Rashodi od kamata 007 62.034.183 64.980.125 f) Rezerviranja 008 20.421.285 21.540.065 g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009 38.603.447 -7.490.750 h ) O s t a l a u s k l a đ e n j a z a n e n o v č a n e t r a n s a k c i j e i n e r e a l i z i r a n e d o b i t k e i g u b i t k e 010 515.291 -6.615.987 I. P o v e ć a n j e i l i s m a n j e n j e n o v č a n i h t o k o v a p r i j e p r o m j e n a u r a d n o m k a p i t a l u ( A O P 0 0 1 + 0 0 2 ) 011 95.543.518 561.873.231 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 041 3. Novčani izdaci za financijski najam 042 4. N o v č a n i i z d a c i z a o t k u p v l a s t i t i h d i o n i c a i s m a n j e n j e t e m e l j n o g ( u p i s a n o g ) k a p i t a l a 043 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 044 -4.141.654 -4.197.790 V I . U k u p n o n o v č a n i i z d a c i o d f i n a n c i j s k i h a k t i v n o s t i ( A O P 0 4 0 d o 0 4 4 ) 045 -47.800.818 -683.320.493 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 046 732.060.780 -336.713.831 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA 048 275.123.966 59.166.549 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 049 247.849.272 522.973.238 F ) N O V A C I N O V Č A N I E K V I V A L E N T I N A K R A J U R A Z D O B L J A ( A O P 0 4 8 + 0 4 9 ) 050 522.973.238 582.139.787 + 8 do 17) IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.) Obveznik: Valamar Riviera d.d. u kunama Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Opis pozicije AOP oznaka Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i u d j e l i (odbit- na stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacij- ske rezerve F e r v r i j e d n o s t financijske imovine kroz o s t a l u s v e o b u - hvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti d i o z a š t i t e novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno r a s p o d j e l j i v o imateljima kapitala matice Manjinski ( n e k o n t r o l i r a j u - ć i ) i n t e r e s U k u p n o kapital i rezerve 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 (3 do 6 - 7 19 20 (16+17) Prethodno razdoblje imovine fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) interesom nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 28 1.672.021.210 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 2.249.472 872 917.793.503 -308.549.679 2.385.224.020 2.385.224.020 2. Promjene računovodstvenih politika 29 3. Ispravak pogreški 30 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 31 1.672.021.210 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 2.249.472 872 917.793.503 -308.549.679 2.385.224.020 2.385.224.020 5. Dobit/gubitak razdoblja 32 304.605.806 304.605.806 304.605.806 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 33 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne 34 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema 35 97.850 97.850 97.850 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 36 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 37 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim 38 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 39 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 40 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 41 -17.613 -17.613 -17.613 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne 42 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 43 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 44 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 45 1 9 . U p l a t e č l a n o v a /d i o n i č a r a 46 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 47 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 48 1.756.034 1.756.034 1.756.034 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 49 -380.935.370 308.549.679 -72.385.691 -72.385.691 2 3 . P o v e ć a n j e rezervi u postupku predstečajne nagodb 50 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) 51 1.672.021.210 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 2.249.472 81.109 538.614.167 304.605.806 2.619.280.406 2.619.280.406 UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. 77 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 01 1.672.021.210 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 61.473 539.646.072 377.006.905 2.690.444.302 2.690.444.302 2. Promjene računovodstvenih politika 02 3. Ispravak pogreški 03 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 04 1.672.021.210 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 61.473 539.646.072 377.006.905 2.690.444.302 2.690.444.302 5. Dobit/gubitak razdoblja 05 -308.549.679 -308.549.679 -308.549.679 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 06 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne 07 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema 08 -73.904 -73.904 -73.904 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 09 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 10 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim 11 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 12 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 13 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 14 13.303 13.303 13.303 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne 15 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 16 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 17 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 18 1 9 . U p l a t e č l a n o v a /d i o n i č a r a 19 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 20 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 21 2.249.472 1.140.526 3.389.998 3.389.998 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22 377.006.905 -377.006.905 2 3 . P o v e ć a n j e r e z e r v i u postupku predstečajne nagodbe 23 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (AOP 04 do 23) 24 1.672.021.210 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 2.249.472 872 917.793.503 -308.549.679 2.385.224.020 2.385.224.020 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) 53 80.237 304.605.806 304.686.043 304.686.043 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE 54 -379.179.336 308.549.679 -70.629.657 -70.629.657 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, 25 I I . SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) 26 I I I . TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE 27 Tekuće razdoblje imovine fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) interesom 2.249.472 -60.601 -60.601 378.147.431 -308.549.679 -377.006.905 -60.601 -308.610.280 3.389.998 -60.601 -308.610.280 3.389.998 DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, 52 DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 80.237 80.237 80.237 78 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - GFI Naziv izdavatelja Valamar Riviera d.d. OIB: 36201212847 Izvještajno razdoblje: 01.01. do 31.12.2021 . Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju: a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1), b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala, c) ppružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih. d) U bilješkama uz godišnje financijske izvještaje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije: 1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi 2. usvojene računovodstvene politike 3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno 4. iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela, s naznakama kamatnih stopa, glavnih uvjeta i svih otplaćenih, otpisanih ili ukinutih iznosa, kao i obveza dogovorenih u njihovu korist preko bilo kakvih jamstava, s naznakom ukupnog iznosa za svaku kategoriju 5. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave 6. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja 7. prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine 8. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće 9. iznos plaća i naknada odobrenih za tu poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihovih odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjima za bivše članove tih tijela uz naznaku ukupnog iznosa za svaku kategoriju tijela 10. prosječan broj zaposlenika tijekom poslovne godine, raščlanjen po kategorijama, i ako to nije odvojeno objavljeno u računu dobiti i gubitka, troškovi osoblja koji se odnose na tu poslovnu godinu, raščlanjeni između neto plaća i nadnica, troškova poreza i doprinosa iz plaća, doprinosa na plaće te ostalih troškova plaća koji ne uključuju naknade troškova 11. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine 12. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje 79 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - GFI (nastavak) su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika 13. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala 14. u slučaju kada postoji više rodova dionica, broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost svakog roda 15. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju 16. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornostt 17. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe 18. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 17. 19. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 17. i 18., pod uvjetom da su dostupni 20. predloženu raspodjelu dobiti ili predloženo postupanje s gubitkom, ili, ako je to primjenjivo, raspodjelu dobiti ili postupanje s gubitkom 21. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika 22. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci 23. neto prihod raščlanjen po kategorijama aktivnosti i zemljopisnim tržištima, ako se te kategorije i tržišta znatno međusobno razlikuju, uzimajući u obzir način na koji je organizirana prodaja proizvoda i pružanje usluga 24. ukupan iznos naknada koji za određenu poslovnu godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja odnosno godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za druge usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja, te ukupan iznos naknada za druge usluge savjetovanja osim revizorskih, ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su osnova za dodjelu državne potpore. Detaljnije informacije o financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu “Godišnje izvješće 2021.” koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja. Informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama dostupne su u objavljenom PDF dokumentu „Godišnje izvješće 2021.“ koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja. Društvo Valamar Riviera d.d. u nastavku predstavlja tablice usporedbe stavki GFI POD financijskih izvještaja i revidiranih Bilješki za 2020. i 2021. godinu. 80 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD BILANCA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani (AOP 003+010+020+031+036) 17+ dio 18+ 20+ dio 21+ dio 23+25 +dio 30 I. Nematerijalna imovina 003 16 34.640 34.640 0 II. Materijalna imovina 010 14+15+ d i o 3 0 III. Dugotrajna financijska imovina 020 1 7 + d i o 1 8 + 2 0 + d i o 2 1 3.936.985 3.936.985 0 GFI-POD stavka “Materijalna imovina” (AOP 010; HRK 3.936.985 tis.) je u Revidiranom izvještaju i s k a z a n a u s t a v k a m a “N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a ” ( B i l j e š k a 1 4 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 3.916.939 tis.), “Ulaganja u nekretnine” (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.180 tis.), te “I m o v i n a s p r a v o m k o r i š t e n j a ” ( B i l j e š k a 3 0 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 1 6 .8 6 6 t i s .). 1.017.453 1.017.453 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 020; HRK 1.017.453 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Ulaganja u ovisna društva (Bilješka 17 u usporedivom iznosu HRK 941.804 t i s .), “U d j e l u p r i d r u ž e n e s u b j e k t e ” ( B i l j e š k a 1 8 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 7 0 .1 1 2 t i s . ( p r i k a z a n u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka)), “Financijska imovina” (Bilješka 20 u usporedivom i z n o s u H R K 3 5 9 t i s .) t e u d u g o r o č n o m d i j e l u s t a v k e “K r e d i t i i d e p o z i t i ” ( B i l j e š k a 2 1 u u s p o r e d i v o m iznosu HRK 5.178 tis.). IV. Potraživanja 031 Dio 23 0 0 0 V. O d g o đ e n a porezna imovina 036 25 163.224 163.224 0 KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 Dio 21+22+ dio 23+26 656.422 656.422 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o j e z b i r n o p r o m a t r a t i G F I - P O D s t a v k e “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” ( A O P 0 3 7 ; H R K 6 5 6 .4 2 2 t i s .) i “P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g r a z d o b l j a i o b r a č u n a t i p r i h o d i ” ( A O P 0 6 4 ; H R K 2 1 .2 7 3 t i s .) u o d n o s u n a s t a v k u “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( H R K 6 7 7 .6 9 5 t i s .). I. Zalihe 038 22 23.619 23.619 0 II. Potraživanja 046 Dio 23 50.219 50.219 0 GFI-POD stavka “Potraživanja” (AOP 046; HRK 50.219 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka “Kupci i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Potraživanja od kupaca - neto” HRK 43.673 tis., “Potraživanja za više plaćeni PDV” HRK 2.235 tis., “Predujmovi dobavljačima” HRK 457 tis., “Potraživanja od zaposlenih” HRK 626 tis., “Potraživanja od državnih institucija” HRK 834 tis. te dio “Ostala kratkoročna potraživanja” HRK 2.392 tis.) te “Potraživanja za preplaćeni porez na dobit” (u usporedivom iznosu HRK 2 tis. - prikazan u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka). Napomena: Ukupna stavka “Kupci i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 71.490 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046; HRK 50.217 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 21.273 tis.). III. Financijska imovina 053 Dio 21 444 444 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 053; HRK 444 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u s t a v c i “K r e d i t i i d e p o z i t i ” - k r a t k o r o č n i d i o ( B i l j e š k a 2 1 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 4 4 4 t i s .). IV. Novac u banci i blagajni 063 26 582.141 582.141 0 GFI-POD stavka “Novac u banci i blagajni” (AOP 063; HRK 582.141 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novac i novčani ekvivalenti” (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 582.141 tis.). PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 Dio 23 21.273 21.273 0 G F I - P O D s t a v k a “P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g r a z d o b l j a i o b r a č u n a t i p r i h o d i ” ( A O P 0 6 4 ; H R K 2 1 .2 7 3 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k e “K u p c i i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Obračunati nefakturirani prihodi” HRK 2.398 tis., “Potraživanja za kamatu” HRK 27 tis., “Unaprijed plaćeni troškovi” HRK 18.818 tis. te dio “O s t a l a k r a t k o r o č n a p o t r a ž i v a n j a ” H R K 3 0 t i s .). N a p o m e n a : U k u p n a s t a v k a “K u p c i i o s t a l a p o t r a ž i v a n j a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 23) u iznosu 71.490 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046; HRK 50.217 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 21.273 tis.). UKUPNO AKTIVA 065 5.829.997 5.829.997 0 stanje na dan 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje D U G O T R A J N A I M O V I N A 002 14+15+16+ 5.152.302 5.152.302 0 81 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje KAPITAL I REZERVE 067 27+28 2.619.280 2.619.280 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 2.619.280 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Dionička glavnica” (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 2.619.280 tis.). REZERVIRANJA 090 Dio 32+ dio 31 134.552 134.552 GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 134.552 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32; dio stavke “Otpremnine i jubilarne nagrade” u iznosu HRK 24.964 tis., stavka “Pravni sporovi” u usporedivom iznosu HRK 28.843 tis. te “Ostalo” u iznosu HRK 24.828 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke “Naknade za koncesije” (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 55.917 tis). DUGOROČNE OBVEZE (AOP 103+107+108) 097 Dio 24+25+ dio 29+ dio 30+ dio 32 2.331.904 2.331.904 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Dugoročne obveze” (AOP 097; HRK 2.331.904 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 134.552 tis.) u odnosu na stavku “Dugoročne obveze” Revidiranog ozvješća (HRK 2.466.456 tis.). I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 Dio 29 2.303.873 2.303.873 0 GFI-POD stavka “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 103; HRK 2.303.873 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnom dijelu stavke “Posudbe” (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.303.873 tis.). II. Ostale dugoročne obveze 107 D i o 2 4 + d i o 3 0 + dio 32 15.575 15.575 0 GFI-POD stavka “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 15.575 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r d u g o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D e r i v a t i v n i financijski instrumenti” (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 4.362 tis.), “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 11.212 tis.). dio dugoročnih obveza u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32; “Otpremnine i jubilarne nagrade” HRK 1 tis.). N a p o m e n a : U k u p n a s t a v k a “D e r i v a t i v n i f i n a n c i j s k i i n s t r u m e n t i ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a (Bilješka 24) u iznosu 7.749 tis. je iskazana u stavkama “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 4.362 tis.) i dio “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 3.387 tis.). III. Odgođena porezna obveza 108 25 12.455 12.455 0 KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+115+116+117+118+119+120+123) 109 Dio 24+ dio 29+ dio 30 + dio 31+ 665.431 665.431 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Kratkoročne obveze” (AOP 109; HRK 665.431 tis.) i “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (AOP 124; HRK 78.830 tis.) u odnosu na stavke “Kratkoročne obveze” Revidiranog izvješća (HRK 744.261 tis.). I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 Dio 29 523.631 523.631 0 GFI-POD stavka “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 115; HRK 523.631 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Posudbe” (Bilješka 29; “Obveze po kreditima banaka” u usporedivom iznosu HRK 523.631 tis.). II. Obveze za predujmove 116 Dio 31 36.065 36.065 0 GFI-POD stavka “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze za predujmove” u usporedivom iznosu HRK 36.065 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima” (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.), “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). 0 82 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje III. Obveze prema poduzetnicima unutar 110, 112 i Dio 31 51.226 51.226 0 GFI-POD stavke “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe” (AOP 110; HRK 102 tis.), grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima 117 “Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom” (AOP 112; HRK 7 tis.) i “Obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 51.117 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze prema dobavljačima” HRK 51.095 tis., “Obveze prema dobavljačima - povezana društva” HRK 131 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima” (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.), “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). IV. Obveze prema zaposlenicima V. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja VI. Ostale kratkoročne obveze GFI-POD stavka “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze prema zaposlenima” u usporedivom iznosu HRK 24.805 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima” (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.), “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). GFI-POD stavka “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31 “Obveze za poreze i doprinose i druge obveze” u usporedivom iznosu HRK 14.662 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima” (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.), “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). GFI-POD stavka “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 15.041 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31 “Ostale obveze” HRK 8.685 tis.), “Derivativni financijski instrumenti” (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 3.387 tis.) te “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.969 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima” (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.), “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). Ukupan iznos stavke “Derivativni financijski instrumenti” Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 7.749 tis. je iskazan u stavkama “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 4.362 tis.) i “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 3.387 tis.). 119 Dio 31 24.805 24.805 0 120 Dio 31 14.662 14.662 0 123 Dio 24+ dio 30+ dio 31 15.041 15.041 0 83 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD B U D U Ć E G A R A Z D O B L J A 124 Dio 31+ d i o 3 2 78.830 78.830 0 G F I - P O D s t a v k a “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” (AOP 124; H R K 7 8 .8 3 0 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v a k a “D o b a v l j a č i i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze po kamatama” HRK 29.002 tis., kratkoročni d i o s t a v k e “N a k n a d a z a k o n c e s i j e ” H R K 1.9 2 0 t i s ., “O b v e z e z a u k a l k u l i r a n i g o d i š n j i o d m o r i s a t e p r e r a s p o d j e l e ” H R K 9.3 7 9 t i s ., “O b r a č u n a t e o b v e z e z a p o r e z n a d o d a n u v r i j e d n o s t u n e r e a l i z i r a n i m p r i h o d i m a ” H R K 2 9 5 t i s ., “O b v e z e z a u k a l k u l i r a n e troškove” HRK 19.853 tis.) te kratkoročnog dijela stavki “Rezerviranja” (Bilješka 32; “Otpremnine i jubilarne nagrade” HRK 818 tis. i “Bonusi” HRK 17.563 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 36.065 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar g r u p e , obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima” (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 24.805 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 14.662 tis.), “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “R e z e r v i r a n j a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 2 ) u i z n o s u 1 8 .3 8 1 t i s . j e i s k a z a n u s t a v c i “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d budućeg razdoblja” (AOP 124: HRK 18.381 tis.). UKUPNO PASIVA 125 5.829.997 5.829.997 0 84 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD računa dobiti i gubitka te nekonsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani I. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe i prihodi od prodaje (izvan grupe) 002+ 003 5 1.360.932 1.360.932 0 II. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 004+ 005+ 006 Dio 6+ dio 10 309.442 309.442 0 GFI-POD stavke “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga” (AOP 004; HRK 234 tis.), “Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe” (AOP 005; HRK 281.038 tis.) i “Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 006; HRK 28,171 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki “Ostali prihodi” (Bilješka 6; “Prihod od donacija i ostalo” HRK 2.104 tis., “Prihod od ukidanja rezervacija” HRK 14,004 tis., “Prihod od prefakturiranja” HRK 2.470 tis., “Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama” HRK 4.531 tis., “Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga” HRK 234 tis., “Naplata otpisanih potraživanja” HRK 34 tis., “Ostali prihodi” HRK 4.363 tis.), te “Ostali dobici/ (gubici) - neto” (Bilješka 10; “Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme” HRK 281.702 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n iznos stavke “Ostali prihodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 27,740 tis. je iskazan u stavci “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004, 005 i 006; HRK 27,740 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali dobici/(gubici) - neto” Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 281.702 tis. je iskazan u stavci “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004, 005 i 006, HRK 281.702 tis.). POSLOVNI RASHODI (AOP 009+013+017+018+019+022+029) 007 1.255.330 1.255.330 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 301.251 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 113,161 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.646 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 36.609 tis.) i “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 8.946 tis.) u odnosu na stavke “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; HRK 376,046 tis.) te “Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 85.566 tis.) Revidiranog izvješća. u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje POSLOVNI PRIHODI (AOP 002+003+004+005+006) 001 1.670.375 1.670.375 0 85 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD računa dobiti i gubitka te nekonsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani dio 9 iskazana unutar stavki “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Rezerviranja za otpremnine i j u b i l a r n e n a g r a d e ” H R K 9.2 9 3 t i s .) te “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Rezerviranja” HRK 2.488 tis. i “Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr.” HRK 24.828 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 376,046 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 301.251 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 65,502 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 9.293 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 47.658 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.646 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 8.946 tis.). VII. Ostali poslovni rashodi 029 Dio 9 8.946 8.946 0 GFI-POD stavka “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 8.946 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema” HRK 2.511 tis., te “Ostali poslovni rashodi” HRK 6.435 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 47.658 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.646 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 8.946 tis.). FINANCIJSKI PRIHODI 030 11 21.059 21.059 0 GFI-POD stavka “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 21.059 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Neto financijski prihodi/(rashodi)” u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; “Prihodi od kamata” HRK 67 tis., “Neto pozitivne t e č a j n e r a z l i k e - o s t a l o “ H R K 3.3 1 2 t i s .,”R e a l i z i r a n i neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kam. swap-a” HRK 4.729 tis., “Prihodi od cassa sconto” HRK 743 tis., “Prihod od dividendi i ostali novčani prinosi” HRK 229 tis., “Neto pozitivne tečajne razlike od financijskih aktivnosti” HRK 7.475 tis. te “Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a” HRK 4.504 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Neto financijski rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 43.921 tis. je iskazan u stavkama “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 21.059 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 64.980 tis.). FINANCIJSKI RASHODI 041 11 64.980 64.980 0 G F I - P O D s t a v k a “F i n a n c i j s k i r a s h o d i ” ( A O P 041; HRK 64.980 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Neto financijski prihodi/(rashodi)” u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; “Rashod od kamata” HRK 64.980 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Neto financijski rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 43.921 tis. je iskazan u stavkama “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 21.059 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 64.980 tis.). UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) 053 1.691.434 1.691.434 0 UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) 054 1.320.310 1.320.310 0 DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 371.124 371.124 0 POREZ NA DOBIT 058 66.518 66.518 0 DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) 059 304.606 304.606 0 u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje V. Vrijednosna usklađenja 019 Dio 9 1.646 1.646 0 GFI-POD stavka “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.646 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Vrijednosno usklađenje imovine” u usporedivom iznosu HRK 1.646 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) VI. Rezerviranja 022 Dio 8+ 36.609 36.609 0 u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 47.658 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.646 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 8.946 tis.). GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 36.609 tis.) je u Revidiranom izvještaju 86 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j B i l j e š k a R e k l a s i f i c i r a n i GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje D U G O T R A J N A I M O V I N A (AOP 003+010+020+031+036) 002 14+15+16+ 17+ dio 18b+ 20+ dio 21+ 25+ dio 30 5.324.136 5.324.136 0 I. Nematerijalna imovina 003 16 42.275 42.275 0 II. Materijalna imovina 010 14+15+30 4.292.520 4.292.520 0 GFI-POD stavka “Materijalna imovina” (AOP 010; HRK 4.292.520 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Nekretnine, postrojenja i oprema” (Bilješka 14 u usporedivom iznosu HRK 4.276.132 tis.), “Ulaganja u nekretnine” (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.942 tis.), te “Imovina s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 12.446 tis.). III. Dugotrajna financijska imovina 020 17+ dio 18b+ 2 0 + d i o 2 1 774.870 774.870 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 020; HRK 774.870. tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Ulaganja u ovisna društva (Bilješka 17 u usporedivom iznosu HRK 727.328 tis.), “Udjel u pridružene subjekte” (Bilješka 18 u usporedivom iznosu HRK 47.192 tis. (prikazan u bilanci kao zasebna stavka)), “Financijska imovina” (Bilješka 20 u usporedivom i z n o s u H R K 2 6 1 t i s .) t e u d u g o r o č n o m d i j e l u s t a v k e “K r e d i t i i d e p o z i t i ” ( B i l j e š k a 2 1 u usporedivom iznosu HRK 89 tis.). IV. Potraživanja 031 Dio 23 0 0 0 V. O d g o đ e n a porezna imovina 036 25 214.471 214.471 0 iskazana unutar stavaka “Kupci i ostala potraživanja” (Bilješka 23; “Potraživanja od kupaca - neto” HRK 23.650 tis., “Potraživanja za više plaćeni PDV” HRK 3.482 tis., “Predujmovi dobavljačima” HRK 1.698 tis., “Potraživanja od zaposlenih” HRK 277 tis., “Potraživanja od državnih institucija” HRK 1.313 tis., te “Ostala kratkoročna potraživanja” HRK 1.967 tis.). Napomena: Ukupna stavka “Kupci i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 79.088 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046; HRK 32.385 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 46.703 tis.). III. Financijska imovina 053 Dio 21 578 578 0 GFI-POD stavka “Financijska imovina” (AOP 053; HRK 578 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u s t a v c i “K r e d i t i i d e p o z i t i ” - k r a t k o r o č n i d i o ( B i l j e š k a 2 1 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 5 7 8 t i s .). IV. Novac u banci i blagajni 063 26 522.974 522.974 0 GFI-POD stavka “Novac u banci i blagajni” (AOP 063; HRK 522.974 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novac i novčani ekvivalenti” (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 522.974 tis.). PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 Dio 23 46.703 46.703 0 G F I - P O D s t a v k a “P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 0 6 4 ; H R K 4 6 .7 0 3 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v k e “K u p c i i o s t a l a p o t r a ž i v a n j a ” ( B i l j e š k a 2 3 ; “O b r a č u n a t i n e f a k t u r i r a n i p r i h o d i ” H R K 7 6 9 t i s ., “Potraživanja za kamatu” HRK 43 tis., “Unaprijed plaćeni troškovi” HRK 45.889 tis.). N a p o m e n a : U k u p n a s t a v k a “K u p c i i ostala potraživanja” Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 79.088 tis. je iskazana u stavkama “Potraživanja” (AOP 046; HRK 32.385 tis.) te “Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi” (AOP 064; HRK 46.703 tis.). UKUPNO AKTIVA 065 5.954.072 5.954.072 0 KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 Dio 21+22+ dio 23+ dio 24+26 583.233 583.233 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o j e z b i r n o p r o m a t r a t i G F I - P O D s t a v k e “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” ( A O P 0 3 7 ; H R K 5 8 3 .2 3 3 t i s .) i “P l a ć e n i t r o š k o v i b u d u ć e g r a z d o b l j a i o b r a č u n a t i p r i h o d i ” ( A O P 0 6 4 ; H R K 4 6 .7 0 3 t i s .) u o d n o s u n a s t a v k u “K r a t k o t r a j n a i m o v i n a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( H R K 6 2 9 .9 3 6 t i s .). I. Zalihe 038 22 27.296 27.296 0 II. Potraživanja 046 Dio 23 32.385 32.385 0 GFI-POD stavka “Potraživanja” (AOP 046; HRK 32.385 tis.) je u Revidiranom izvještaju 87 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j R e k l a s i f i c i r a n i Revidirani dio 31 DUGOROČNE OBVEZE (AOP 101+105+106) 097 Dio 24+25+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 32 i s k a z a n a u d u g o r o č n i m o b v e z a m a u s t a v c i “R e z e r v i r a n j a ” (B i l j e š k a 3 2 ; d i o s t a v k e “O t p r e m n i n e i j u b i l a r n e n a g r a d e ” u i z n o s u H R K 2 1 .1 8 0 t i s . t e s t a v k a “P r a v n i s p o r o v i ” u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 3 6 .3 7 9 t i s .) t e u d u g o r o č n i m o b v e z a m a s t a v k e “N a k n a d e z a koncesije” (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 55.656 tis). 2.524.889 2.524.889 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Dugoročne obveze” (AOP 097; HRK 2.524.889 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 113.214 tis.) u odnosu na stavku “Dugoročne obveze” Revidiranog ozvješća (HRK 2.638.103 tis.). 30+ dio 32 III. Odgođena porezna obveza 108 25 13.307 13.307 0 i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r d u g o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D e r i v a t i v n i f i n a n c i j s k i i n s t r u m e n t i ” (B i l j e š k a 24 u usporedivom iznosu HRK 11.602 tis.), “Obveze za imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 7.391 tis.), dio dugoročnih obveza u stavci “Rezerviranja” (Bilješka 32; “Otpremnine i jubilarne nagrade” HRK 439 tis. te “Bonusi” HRK 17.563 tis.). N a p o m e n a : U k u p n a s t a v k a “D e r i v a t i v n i f i n a n c i j s k i i n s t r u m e n t i ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a (B i l j e š k a 2 4 ) u iznosu 16.982 tis. je iskazana u stavkama “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 11.602 tis.) i “Ostale kratkoročne obveze” (AOP 123; HRK 5.380 tis.). KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+115+116+117+118+119+120+123) 109 D i o 2 4 + d i o 29+ dio 30+ 865.351 865.351 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Kratkoročne obveze” (AOP 109; HRK 865.351 tis.) grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima 117 “Obveze prema dobavljačima” (AOP 117; HRK 49.993 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u n u t a r k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” ( B i l j e š k a 3 1 ; “O b v e z e p r e m a dobavljačima” HRK 49.910 tis., “Obveze prema dobavljačima - povezana društva” HRK 220 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 61.768 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), “Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 15.921 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 4.665 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze” (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). stanje na dan 31.12.2020. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje K A P I T A L I REZERVE 067 27+28 2.385.224 2.385.224 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 2.385.224 tis.) je u Revidiranom i z v j e š t a j u i s k a z a n a u s t a v c i “D i o n i č k a g l a v n i c a ” (B i l j e š k e 2 7 i 2 8 u u s p o r e d i v o m i z n o s u HRK 2.385.224 tis.). REZERVIRANJA 090 Dio 32+ 113.214 113.214 0 GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 090; HRK 113.214 tis.) je u Revidiranom izvještaju I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 Dio 29 2.474.586 2.474.586 0 GFI-POD stavka “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 103; HRK 2.474.586 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnom dijelu stavke “Posudbe” (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.474.586 tis.). II. Ostale dugoročne obveze 107 Dio 24+ dio 36.996 36.996 0 GFI-POD stavka “Ostale dugoročne obveze” (AOP 107; HRK 36.996 tis.) je u Revidiranom dio 31+ dio 37 i “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” ( A O P 1 2 4 ; H R K 6 5 .3 9 4 t i s .) u odnosu na stavke “Kratkoročne obveze” Revidiranog izvješća (HRK 930.745 tis.). I. Obveze prema bankama i drugim financijskim 115 Dio 29 693.967 693.967 0 GFI-POD stavka “Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama” (AOP 115; HRK institucijama II. Obveze za predujmove 116 Dio 31 61.768 61.768 0 6 9 3 .9 6 7 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “P o s u d b e ” (Bilješka 29; “Obveze po kreditima banaka” u usporedivom iznosu HRK 693.967 tis.). GFI-POD stavka “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 61.768 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke “Dobavljači i ostale obveze” (Bilješka 31; “Obveze za predujmove” u usporedivom iznosu HRK 61.768 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke “Dobavljači i ostale obveze” Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama “Obveze za predujmove” (AOP 116; HRK 61.768 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema III. Obveze prema poduzetnicima unutar 110, 112 i Dio 31 50.129 50.129 0 dobavljačima” (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), “Obveze po vrijednosnim papirima” (AOP 118; HRK 6.625 tis.), “Obveze prema zaposlenicima” (AOP 119; HRK 15.921 tis.), “Obveze za poreze, doprinose i slična davanja” (AOP 120; HRK 4.665 tis.), “Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze” (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). GFI-POD stavke “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe” (AOP 110; HRK 136 tis.) i 88 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificirane bilance i nekonsolidirane bilance iz Revidiranih izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j B i l j e š k a R e k l a s i f i c i r a n i GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje IV. Obveze po vrijednosnim papirima 118 Dio 31 6.625 6.625 0 G F I - P O D s t a v k a “O b v e z e p o v r i j e d n o s n i m p a p i r i m a ” ( A O P 1 1 8 ; H R K 6.6 2 5 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” ( B i l j e š k a 3 1 ; “Obveze po mjenicama” u usporedivom iznosu HRK 6.625 tis.). V. Obveze prema zaposlenicima 119 Dio 31 15.921 15.921 0 G F I - P O D s t a v k a “O b v e z e p r e m a z a p o s l e n i c i m a ” ( A O P 1 1 9 ; H R K 1 5 .9 2 1 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” ( B i l j e š k a 3 1 ; “O b v e z e p r e m a zaposlenima” u usporedivom iznosu HRK 15.921 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 1 ) u i z n o s u H R K 2 0 9 .2 3 7 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “O b v e z e z a p r e d u j m o v e ” ( A O P 1 1 6 ; H R K 6 1 .7 6 8 t i s .), “O b v e z e p r e m a p o d u z e t n i c i m a u n u t a r g r u p e i o b v e z e p r e m a d o b a v l j a č i m a ” ( A O P 1 1 0 i 1 1 7 ; H R K 5 0 .1 2 9 t i s .), “O b v e z e p o v r i j e d n o s n i m p a p i r i m a ” ( A O P 1 1 8 ; H R K 6.6 2 5 t i s .), “O b v e z e p r e m a z a p o s l e n i c i m a ” ( A O P 1 1 9 ; H R K 1 5 .9 2 1 t i s .), “O b v e z e z a p o r e z e , d o p r i n o s e i s l i č n a d a v a n j a ” ( A O P 1 2 0 ; H R K 4.6 6 5 t i s .), “O b v e z e s o s n o v e u d j e l a u r e z u l t a t u i o s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z e ” ( d i o A O P 1 2 1 i A O P 1 2 3 ; H R K 1 0 .3 2 0 t i s .), t e “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” ( d i o A O P 1 2 4 ; H R K 5 9 .8 0 9 t i s .). VI. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 120 Dio 31 4.665 4.665 0 G F I - P O D s t a v k a “O b v e z e z a p o r e z e , d o p r i n o s e i s l i č n a d a v a n j a ” ( A O P 1 2 0 ; H R K 4.6 6 5 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” (Bilješka 31 “Obveze za poreze i doprinose i druge obveze” u usporedivom iznosu HRK 4.665 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 1 ) u i z n o s u H R K 2 0 9 .2 3 7 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “O b v e z e z a p r e d u j m o v e ” ( A O P 1 1 6 ; HRK 61.768 tis.), “Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima” (AOP 1 1 0 i 1 1 7 ; H R K 5 0 .1 2 9 t i s .), “O b v e z e p o v r i j e d n o s n i m p a p i r i m a ” ( A O P 1 1 8 ; H R K 6.6 2 5 t i s .), “O b v e z e p r e m a z a p o s l e n i c i m a ” ( A O P 1 1 9 ; H R K 1 5 .9 2 1 t i s .), “O b v e z e z a p o r e z e , d o p r i n o s e i s l i č n a d a v a n j a ” ( A O P 1 2 0 ; H R K 4.6 6 5 t i s .), “O b v e z e s o s n o v e udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze” (dio A O P 1 2 1 i A O P 1 2 3 ; H R K 1 0 .3 2 0 tis.), te “Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). VII. Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD B U D U Ć E G A R A Z D O B L J A 121 i 123 Dio 24+ dio 30+ dio 31+ dio 37 124 Dio 31+ d i o 3 2 32.276 32.276 0 G F I - P O D s t a v k a “O b v e z e s o s n o v e u d j e l a u r e z u l t a t u ” ( A O P 1 2 1 ; H R K 1 0 t i s .) i “O s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z e ” ( A O P 1 2 3 ; H R K 3 2 .2 6 5 t i s .) j e u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih d i j e l o v a s t a v k i “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” (B i l j e š k a 3 1 “Obveza za dividendu” HRK 10 tis. te “Ostale o b v e z e ” H R K 1 0 .3 1 0 t i s .), “D e r i v a t i v n i f i n a n c i j s k i i n s t r u m e n t i ” (B i l j e š k a 2 4 u u s p o r e d i v o m i z n o s u H R K 5.3 8 0 t i s .), “O b v e z e z a imovinu s pravom korištenja” (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.5 8 2 t i s .), te bilješka 37 u usporedivom iznosu HRK 13.994 tis. N a p o m e n a : U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 1 ) u i z n o s u H R K 2 0 9 .2 3 7 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “O b v e z e z a p r e d u j m o v e ” ( A O P 1 1 6 ; H R K 6 1 .7 6 8 t i s .), “O b v e z e p r e m a p o d u z e t n i c i m a u n u t a r g r u p e i o b v e z e p r e m a d o b a v l j a č i m a ” ( A O P 1 1 0 i 1 1 7 ; H R K 5 0 .1 2 9 t i s .), “O b v e z e p o v r i j e d n o s n i m p a p i r i m a ” ( A O P 1 1 8 ; H R K 6.6 2 5 t i s .), “O b v e z e p r e m a z a p o s l e n i c i m a ” ( A O P 1 1 9 ; H R K 1 5 .9 2 1 t i s .), “O b v e z e z a p o r e z e , d o p r i n o s e i s l i č n a d a v a n j a ” ( A O P 1 2 0 ; H R K 4.6 6 5 t i s .), “O b v e z e s o s n o v e u d j e l a u r e z u l t a t u i o s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z e ” ( d i o A O P 1 2 1 i A O P 1 2 3 ; H R K 1 0 .3 2 0 t i s .), t e “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” ( d i o A O P 1 2 4 ; H R K 5 9 .8 0 9 t i s .). U k u p a n i z n o s s t a v k e “D e r i v a t i v n i f i n a n c i j s k i i n s t r u m e n t i ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 2 4 ) u i z n o s u H R K 1 6 .9 8 2 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “O s t a l e d u g o r o č n e o b v e z e ” ( A O P 1 0 7 ; H R K 1 1 .6 0 3 t i s .) i “O s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z e ” ( A O P 1 2 3 ; H R K 5.3 7 9 t i s .). 65.394 65.394 0 G F I - P O D s t a v k a “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” ( A O P 1 2 4 ; H R K 6 5 .3 9 4 t i s .) j e u R e v i d i r a n o m i z v j e š t a j u i s k a z a n a u n u t a r s t a v a k a “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” ( B i l j e š k a 3 1 ; “O b v e z e p o k a m a t a m a ” H R K 3 2 .8 9 5 t i s ., k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “N a k n a d a z a k o n c e s i j e ” H R K 1.9 1 9 t i s ., “O b v e z e z a u k a l k u l i r a n i g o d i š n j i o d m o r i s a t e p r e r a s p o d j e l e ” H R K 1.5 3 3 t i s ., “O b r a č u n a t e o b v e z e z a p o r e z n a d o d a n u v r i j e d n o s t u n e r e a l i z i r a n i m p r i h o d i m a ” H R K 1 2 1 t i s ., “O b v e z e z a u k a l k u l i r a n e t r o š k o v e ” H R K 2 3 .3 4 0 t i s .) t e k r a t k o r o č n o g d i j e l a s t a v k i “R e z e r v i r a n j a ” ( B i l j e š k a 3 2 ; k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “O t p r e m n i n e i j u b i l a r n e n a g r a d e ” H R K 5.5 8 5 t i s .). N a p o m e n a : U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “D o b a v l j a č i i o s t a l e o b v e z e ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 1 ) u i z n o s u H R K 2 0 9 .2 3 7 t i s . j e i s k a z a n u s t a v k a m a “O b v e z e z a p r e d u j m o v e ” ( A O P 1 1 6 ; H R K 6 1 .7 6 8 t i s .), “O b v e z e p r e m a p o d u z e t n i c i m a u n u t a r g r u p e i o b v e z e p r e m a d o b a v l j a č i m a ” ( A O P 1 1 0 i 1 1 7 ; H R K 5 0 .1 2 9 t i s .), “O b v e z e p o v r i j e d n o s n i m p a p i r i m a ” ( A O P 1 1 8 ; H R K 6.6 2 5 t i s .), “O b v e z e p r e m a z a p o s l e n i c i m a ” ( A O P 1 1 9 ; H R K 1 5 .9 2 1 t i s .), “O b v e z e z a p o r e z e , d o p r i n o s e i s l i č n a d a v a n j a ” ( A O P 1 2 0 ; H R K 4.6 6 5 t i s .), “O b v e z e s o s n o v e u d j e l a u r e z u l t a t u i o s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z e ” ( d i o A O P 1 2 1 i A O P 1 2 3 ; H R K 1 0 .3 2 0 t i s .), t e “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d budućeg razdoblja” (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). U k u p a n k r a t k o r o č n i d i o s t a v k e “R e z e r v i r a n j a ” R e v i d i r a n o g i z v j e š ć a ( B i l j e š k a 3 2 ) u i z n o s u 5.5 8 5 t i s . j e i s k a z a n u s t a v c i “O d g o đ e n o p l a ć a n j e t r o š k o v a i p r i h o d b u d u ć e g r a z d o b l j a ” ( A O P 1 2 4 : H R K 5.5 8 5 t i s .). UKUPNO PASIVA 125 5.954.072 5.954.072 0 89 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificiranog računa dobiti i gubitka te nekonsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j R e k l a s i f i c i r a n i Revidirani I. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe i prihodi od prodaje (izvan grupe) 002+ 003 5 546.962 546.962 0 II. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 004+ 005+ 006 Dio 6+ dio 10 24.857 24.857 0 GFI-POD stavke “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga” (AOP 004; HRK 208 tis.), “Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe” (AOP 005; HRK 270 t i s .) i “O s t a l i p o s l o v n i prihodi (izvan grupe)” (AOP 006; HRK 24.379 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki “Ostali prihodi” (Bilješka 6; “Prihod od donacija i ostalo” HRK 7.506 tis., “Prihod od ukidanja rezervacija” HRK 233 tis., “Prihod od prefakturiranja” HRK 2.140 tis., “Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama” HRK 1.829 tis., “Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga” HRK 209 tis., “Ostali prihodi” HRK 7.760 tis.), te “Ostali dobici/(gubici) - neto” (Bilješka 10; “Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme” HRK 5.180 tis.). N a p o m e n a : U k u p a n iznos stavke “Ostali prihodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 19.677 tis. je iskazan u stavci “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004, 005 i 006; HRK 19.677 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali dobici/(gubici) - neto” Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 5.180 tis. je iskazan u stavci “Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)” (AOP 004, 005 i 006, HRK 5.180 tis.). POSLOVNI RASHODI (AOP 009+013+017+018+019+022+029) 007 890.255 890.255 0 O b z i r o m n a d r u k č i j i p r i k a z , a r a d i u s p o r e d i v o s t i G F I - P O D i R e v i d i r a n o g i z v j e š t a j a n u ž n o je zbirno promatrati GFI-POD stavke “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 162.757 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 75.373 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.394 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 25.566 tis.) i “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 9.198 tis.) u odnosu na stavke “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; HRK 194.267 tis.) te “Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 80.020 tis.) Revidiranog izvješća. I. Materijalni troškovi 009 7 223.981 223.981 0 GFI-POD stavka “Materijalni troškovi” (AOP 009; HRK 223.981 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Nabavna vrijednost materijala i usluga” (Bilješka 7 u usporedivom iznosu HRK 223.981 tis.). II. Troškovi osoblja 013 Dio 8 162.757 162.757 0 GFI-POD stavka “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 162.757 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Plaće - neto” HRK 103.705 tis., “T r o š k o v i m i r o v i n s k o g osiguranja” HRK 30.087 tis., “Troškovi zdravstvenog osiguranja” HRK 21.802 tis., “Ostalo (doprinosi i porezi)” HRK 7.163 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 194.267 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 162.757 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 20.800 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 10.710 tis.). III. Amortizacija 017 14+15+16+30 391.987 391.987 0 u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje POSLOVNI PRIHODI (AOP 002+003+004+005+006) 007 571.819 571.819 0 90 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificiranog računa dobiti i gubitka te nekonsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje IV. Ostali troškovi 018 Dio 8+ dio 9 75.372 75.372 0 GFI-POD stavka “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 75.372 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Trošak otpremnina” HRK 329 tis., “Ostali troškovi zaposlenih” HRK 20.471 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Komunalne naknade, koncesije i dr.” HRK 32.959 tis., “Profesionalne usluge” HRK 11.872 tis., “Troškovi reprezentacije” HRK 2.023 tis. HRK, “Premije osiguranja” HRK 6.075 tis., “Bankarske usluge” HRK 574 tis., “Stručni časopisi i dr. administrativni troškovi” HRK 1.069 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 194.267 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 162.757 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 20.800 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 10.710 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 54.572 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.394 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 9.198 tis.). V. Vrijednosna usklađenja 019 Dio 9 1.394 1.394 0 GFI-POD stavka “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.394 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Vrijednosno usklađenje imovine” u usporedivom iznosu HRK 1.394 tis.). U k u p a n i z n o s s t a v k e “O s t a l i poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 54.572 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.394 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 9.198 tis.). VI. Rezerviranja 022 Dio 8+ dio 9 25.566 25.566 0 GFI-POD stavka “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 25.566 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Troškovi zaposlenih” (Bilješka 8; “Rezerviranja za otpremnine i j u b i l a r n e n a g r a d e ” H R K 1 0 .7 1 0 t i s .) te “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Rezerviranja” HRK 9.356 tis. i “Rezerviranja za otpremnine” HRK 5.500 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Troškovi zaposlenih” Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 194.267 tis. je iskazan u stavkama “Troškovi osoblja” (AOP 013; HRK 162.757 tis.), “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 20.800 tis.) i “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 10.710 tis.). Ukupan iznos stavke “Ostali poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 54.572 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.394 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 9.198 tis.). VII. Ostali poslovni rashodi 029 Dio 9 9.198 9.198 0 GFI-POD stavka “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 9.198 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Ostali poslovni rashodi” (Bilješka 9; “Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema” HRK 1.202 tis., te “Ostali poslovni rashodi” HRK 7.996 tis.). U k u p a n i z n o s s t a v k e “O s t a l i poslovni rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama “Ostali troškovi” (AOP 018; HRK 54.572 tis.), “Vrijednosna usklađenja” (AOP 019; HRK 1.394 tis.), “Rezerviranja” (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te “Ostali poslovni rashodi” (AOP 029; HRK 9.198 tis.). FINANCIJSKI PRIHODI 030 11 19.931 19.931 0 GFI-POD stavka “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 19.931 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Neto financijski prihodi/(rashodi)” u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; “Prihodi od kamata” HRK 508 tis., “Neto pozitivne tečajne razlike - ostalo “ HRK 825 tis.,”Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kam. swap-a” HRK 16.759 tis., “Prihodi od cassa sconto” HRK 1.709 tis., te ostali finan. prihodi HRK 130 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Neto financijski rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 95.096 tis. je iskazan u stavkama “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 19.931 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 115.027 tis.). 91 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD reklasificiranog računa dobiti i gubitka te nekonsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO (nastavak) u tisućama kuna GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje FINANCIJSKI RASHODI 041 11 115.027 115.027 0 GFI-POD stavka “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 115.027 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki “Neto financijski prihodi/(rashodi)” u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; “Rashod od kamata” HRK 59.591 tis., “Neto n e g a t i v n e t e č a j n e razlike od financijskih aktivnosti “ HRK 38.603 tis., te “Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a” HRK 16.833 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke “Neto financijski rashodi” Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 95.096 tis. je iskazan u stavkama “Financijski prihodi” (AOP 030; HRK 19.931 tis.) i “Financijski rashodi” (AOP 041; HRK 115.027 tis.). UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) 053 591.750 591.750 0 UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) 054 1.005.282 1.005.282 0 (AOP 053-054) DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 055 -413.532 -413.532 0 POREZ NA DOBIT 058 -104.982 -104.982 0 DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) 059 -308.550 -308.550 0 92 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD novčanog toka te nekonsolidiranog izvještaja o novčanom toku iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani AKTIVNOSTI B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 473.548 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Novčani tok od poslovnih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK 537.980 tis. te stavci “Plaćena kamata” (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -64.432 tis. 034 -77.667 -77.667 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti” (AOP 034; HRK -77.667 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od ulagačkih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -77.667 tis. 046 -336.714 -336.714 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti” (AOP 046; HRK -336.714 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od financijskih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -272.282 tis. uvećanoj za stavku “Plaćena kamata” u iznosu HRK -64.432 tis. D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 048 59.167 59.167 0 049 522.973 522.973 0 050 582.141 582.141 0 Rekapitulacija usporedbe GFI-POD novčanog toka te nekonsolidiranog izvještaja o novčanom toku iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU GFI-POD AOP R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Revidirani AKTIVNOSTI B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -37.501 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Novčani tok od poslovnih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -9.566 tis. te stavci “Plaćena kamata” (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -27.935 tis. 034 -419.436 -419.436 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti” (AOP 034; HRK -419.436 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od ulagačkih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK -419.436 tis. 046 732.061 732.061 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti” (AOP 046; HRK 732.061 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci “Novčani tok od financijskih aktivnosti” u usporedivom iznosu HRK 704.126 tis. uvećanoj za stavku “Plaćena kamata” u iznosu HRK 27.935 tis. D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 048 275.124 275.124 0 049 247.849 247.849 0 050 522.973 522.973 0 u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH 020 473.548 473.548 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti” (AOP 020; HRK u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. oznaka Bilješka GFI-POD izvještaj Razlika Objašnjenje A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH 020 -37.501 -37.501 0 GFI-POD stavka “Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti” (AOP 020; HRK 93 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Rekapitulacija usporedbe GFI-POD Izvještaja o promjenama kapitala te nekonsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala iz Revidiranog izvještaja za 2021. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje K A P I T A L I R E Z E R V E (AOP 31 do 50) 51 27+28 2.619.280 2.619.280 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 2.619.280 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Dionički kapital” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), “Vlastite dionice” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), “Kapitalne rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.711 tis.), “Rezerve za fer vrijednost” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 81 tis.), “Zakonske rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), “Ostale rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 105.846 tis.) te “Zadržana dobit” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 876.438 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja “Ostale rezerve” (Bilješka 28; HRK 105.846 tis.) odgovara GFI POD stavci “Rezerve za vlastite dionice” (AOP 072; HRK 136.815 tis.), dijelu GFI POD stavke “Preneseni gubitak” (AOP 083; HRK -33.219 tis.) te GFI P O D s t a v k e “O s t a l e r e z e r v e ” ( A O P 0 7 5 H R K 2.2 5 0 t i s .). Stavka Revidiranog izvještaja „ Z a d r ž a n a d o b i t “ ( B i l j e š k a 28; HRK 876.438 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki “Dobit poslovne godine” (AOP 086; HRK 304.605 tis.) te dijela stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 571.833 tis.). Rekapitulacija usporedbe GFI-POD Izvještaja o promjenama kapitala te nekonsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala iz Revidiranog izvještaja za 2020. godinu / DRUŠTVO u tisućama kuna GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP o z n a k a R e v i d i r a n i i z v j e š t a j Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje K A P I T A L I R E Z E R V E (AOP 31 do 50) 51 27+28 2.385.224 2.385.224 0 GFI-POD stavka “Kapital i rezerve” (AOP 067; HRK 2.385.224 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama “Dionički kapital” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), “Vlastite dionice” (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), “Kapitalne rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.711 tis.), “R e z e r v e z a f e r v r i j e d n o s t ” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 1 tis.), “Zakonske rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), “Ostale rezerve” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 176.476 tis.) te “Zadržana dobit” (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 571.832 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja “Ostale rezerve” (Bilješka 28; HRK 176.476 tis.) odgovara GFI POD stavci “Rezerve za vlastite dionice” (AOP 072; HRK 136.815 tis.) te dijelu GFI POD stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 37.411 tis.) te GFI POD s t a v k e “O s t a l e r e z e r v e ” ( A O P 0 7 5 H R K 2.2 5 0 t i s .). S t a v k a Revidiranog izvještaja „ Z a d r ž a n a d o b i t “ ( B i l j e š k a 28; HRK 571.832 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki “Dobit poslovne godine” (AOP 086; HRK -308.550 tis.) te dijela stavke “Zadržana dobit” (AOP 083; HRK 880.382 tis.). ODLUKA UPRAVE O U T V R Đ I V A N J U GODIŠNJIH F I N A N C I J S K I H I Z V J E Š T A J A Valamar Riviera d.d. UPRAVA Broj: 8-1/22 Poreč, 16.02.2022. Uprava Valamar Riviera d.d. iz Poreča, Stancija Kaligari 1 (dalje u tekstu: Valamar Riviera d.d. ili Društvo), sukladno odredbama članka 250.a, 250.b, 300.a i 300.b Zakona o trgovačkim društvima, članka 462. i 463. Zakona o tržištu kapitala, članka 3. i 4. Pravilnika o sadržaju i strukturi godišnjeg izvještaja izdavatelja te obliku i načinu njegovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga i članka 19., 20., 21. i 24. Zakona o računovodstvu, na svojoj sjednici održanoj dana 16. veljače 2022. godine, donijela je sljedeću ODLUKU I Utvrđuje se Godišnje izvješće društva Valamar Riviera d.d., sve u tekstu „GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021“ koje čini privitak ove odluke. II Utvrđuju se revidirani nekonsolidirani i konsolidirani Godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje, sve u tekstu koji čini sastavni dio Izvještaja iz točke I ove odluke. III Utvrđuje se da su revizori Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba, Radnička cesta 50 i UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju iz Zagreba, Ilica 213, OIB 71799539000 sačinili revizorsko izvješće za 2021. godinu, sve u tekstu koji čini sastavni dio Izvještaja iz točke I ove odluke. IV Utvrđuje se Izvješće Uprave o stanju Društva / Izvještaj rukovodstva za p e r i o d o d 1.0 1 .2 0 2 1 . d o 3 1 .1 2 .2 0 2 1 . godine, sve u tekstu koji čini sastavni dio Izvještaja iz točke I ove odluke. V Utvrđuje se prijedlog Odluke da se ostvarena dobit Društva u 2021. godini u iznosu od 304.605.805,77 kuna raspodjeli u zadržanu dobit Društva. 94 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. O D L U K A U P R A V E O U T V R Đ I V A N J U GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA /nastavak VI Sukladno odredbi članka 300. b Zakona o trgovačkim društvima: 1. podnosi se Nadzornom odboru Društva izvještaj iz točke II i IV ove odluke na ispitivanje i predlaže da na te Izvještaje Nadzorni odbor dade suglasnost, 2. dostavlja se Nadzornom odboru Društva revizorsko izvješće iz točke III ove odluke radi zauzimanja stava, 3. predlaže se Nadzornom odboru Društva da se suglasi s prijedlogom sukladno točki V ove Odluke, te da se tako usuglašen prijedlog uputi Glavnoj skupštini na donošenje. VII O ovoj Odluci obavijestit će se Zagrebačka burza d.d. sukladno odredbi članka 133. Pravila Zagrebačke burze. Po donošenju odluka Nadzornog odbora u smislu točke VI, Izvještaji utvrđeni ovom Odlukom sa prijedlogom odluke o raspodjeli dobiti iz točke V, objaviti će se sukladno odredbi članka 462. i članka 463. Zakona o tržištu kapitala, te odredbama članka 4. Pravilnika o sadržaju i strukturi godišnjeg izvještaja izdavatelja te obliku i načinu njegovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga u propisanom roku. VIII Ova Odluka s prijedlogom odluke o raspodjeli dobiti iz točke V, Izvještaji utvrđeni ovom Odlukom i odluke Nadzornog odbora iz točke VI ove odluke po njihovom donošenju, dostavit će se u propisanom roku Financijskoj agenciji radi objave sukladno odredbi članka 30. Zakona o računovodstvu. Dostavlja se: 1. Nadzornom odboru 2. HANFA – Službeni registar propisanih informacija, sukladno točki VII 3. Zagrebačka burza d.d., sukladno točki VII 4. FINA, sukladno točki VIII 5. Pismohrana Željko Kukurin P r e d s j e d n i k Uprave 95 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O U T V R Đ I V A N J U GODIŠNJIH F I N A N C I J S K I H I Z V J E Š T A J A Valamar Riviera d.d. NADZORNI ODBOR Broj: 9-1/22 U Poreču, 24.02.2022. Temeljem odredbe članka 300.d, a sukladno odredbi članka 300.c Zakona o trgovačkim društvima i Odluci Uprave broj: 8-1/22 od 16.02.2022. godine Nadzorni odbor Valamar Riviera d.d. iz Poreča, na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine, donio je sljedeću ODLUKU I Daje se suglasnost na GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021 društva Valamar Riviera d.d., koji sadrži i: 1. Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, nekonsolidirane i konsolidirane, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje; 2. Izvješće o obavljenoj reviziji revizorskih društva Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju iz Zagreba; 3. Godišnji izvještaj uprave o stanju društva / Izvještaj rukovodstva. II Sukladno odredbi članka 300. d Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti iz točke I ove odluke, Godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu društva Valamar Riviera d.d. iz Poreča su utvrđeni od Uprave i Nadzornog odbora. G u s t a v Wurmböck Predsjednik Nadzornog odbora 96 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA GLAVNOJ SKUPŠTINI D R U Š T V A Valamar Riviera d.d. NADZORNI ODBOR Broj: 9-2/22 Poreč, 24.02. 2022. Temeljem odredbi članka 263. stavak 3. i članka 300.c stavak 3. Zakona o trgovačkim društvima Nadzorni odbor Valamar Riviera d.d. iz Poreča, na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine, utvrdilo je i podnosi sljedeće I Z V J E Š Ć E G L A V N O J S K U P Š T I N I V A L A M A R R I V I E R A D.D. I Z P O R E Č A O O B A V L J E N O M N A D Z O R U V O Đ E N J A P O S L O V A Z A 2 0 2 1 . G O D I N U I U tijeku 2021. godine, za koji period se podnosi ovo izvješće, nadzorni odbor je do 15. lipnja 2021. godine radio u sastavu: Gustav Wurmböck, p r e d s j e d n i k , F r a n z Lanschützer i Mladen Markoč, zamjenici predsjednika, te članovi: Georg Eltz, Hans Dominik Turnovszky, Vicko Ferić i Valter Knapić. Sukladno odluci Glavne skupštine od 21. travnja 2021. godine o izboru članova nadzornog odbora i Radničkog vijeća od 10. svibnja 2021. godine o imenovanju člana nadzornog odbora na novi četverogodišnji mandat počevši od 16. lipnja 2021. godine nadzorni odbor je radio u sastavu: Gustav Wurmböck, predsjednik, Franz Lanschützer i Mladen Markoč, zamjenici predsjednika, te članovi: Georg Eltz, Boris Galić, Daniel Goldscheider i Ivan Ergović, predstavnik radnika. Osim u nadzornom odboru, članovi nadzornog odbora radili su i u svoja četiri odbora i komisije i to: - Predsjedništvo nadzornog odbora u sastavu: predsjednik Gustav Wurmböck i zamjenici predsjednika nadzornog odbora Franz Lanschützer i Mladen Markoč. Predsjedništvo nadzornog odbora je po svom djelokrugu rada odbor za imenovanja i odbor za primitke u smislu relevantnih propisa i preporuka/standarda korporativnog upravljanja; - Revizijski odbor do 15. lipnja 2021. godine u sastavu: Georg Eltz, predsjednik odbora te članovi Franz Lanschützer, Mladen Markoč, Vicko Ferić, Gustav Wurmböck i Hans Dominik Turnovszky, a od 16. lipnja 2021. godine u sastavu: Georg Eltz, predsjednik odbora te članovi Mladen Markoč i Boris Galić. - Komisija za investicije do 15. lipnja 2021. godine u sastavu: Franz Lanschützer, predsjednik komisije te članovi Georg Eltz, Vicko Ferić, Hans Dominik Turnovszky i Gustav Wurmböck, a od 16. lipnja 2021. godine Komisija za investicije u sastavu: Franz Lanschützer, predsjednik komisije te članovi Georg Eltz i Gustav Wurmböck. - Odbor za digitalizaciju i održivost, koji je osnovan 17. lipnja 2021. godine, u sastavu: Daniel Goldscheider, predsjednik odbora te članovi Franz Lanschützer i Gustav Wurmböck. 97 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA GLAVNOJ SKUPŠTINI DRUŠTVA /nastavak II Nadzorni odbor je tijekom 2021. godine održao trinaest (13) sjednica, od kojih devet (9) koorespondentnim putem, na kojima je raspravio mnoga pitanja vezana uz poslovanje Društva i vršio nadzor nad vođenjem poslova i poslovanjem Društva, sve sukladno o d r e d b a m a Statuta Društva i Poslovnika o radu nadzornog odbora. U radu nadzornog odbora na dvanaest sjednica, od kojih devet koorespondentnim putem korištenjem odgovarajuće elektroničke komunikacije, sudjelovali su svi članovi nadzornog odbora, dok na jednoj sjednici u smislu odredbe stavka 2. članka 263.b Zakona o t r g o v a č k i m društvima izuzet je iz sudjelovanja Gustav Wurmböck, a u dijelu jedne sjednice u smislu odredbe članka 270. Zakona o trgovačkim društvima izuzet je iz sudjelovanja Mladen Markoč. Odbori i komisija nadzornog odbora: Predsjedništvo, Revizijski odbor, Komisija za investicije i Odbor za digitalizaciju i održivost su u 2021. godini održali dvadeset i jednu (21) sjednicu, od kojih Predsjedništvo trinaest (13) sjednica, Revizijski odbor pet (5) sjednica, Komisija za investicije dvije (2) i Odbor za digitalizaciju i održivost jednu (1) sjednicu. U radu Predsjedništva na deset sjednica sudjelovali su svi članovi, dok na tri sjednice nije sudjelovao M. Markoč ali je, sukladno aktima Društva, opunomoćio člana, F. Lanschützera, da u njegovo ime sudjeluje u raspravi po svim temama sjednica te da predlaže zaključke i eventualne odluke koje se predlažu nadzornom odboru na donošenje. U radu Revizijskog odbora, Komisije za investicije i Odbora za digitalizaciju i održivost na svim sjednicama sudjelovali su svi članovi tih odbora i komisije. III Nadzorni odbor je tijekom 2021. godine redovito primao pisane izvještaje o poslovanju i druge izvještaje i prijedloge uprave te odluke uprave koje je, sukladno propisima, Statutu i aktima Društva, razmatrao i o njima odlučivao. Otežanost, neizvjesnost i poremećaj svih poslovnih procesa i aktivnosti uslijed krize uzrokovane pandemijom korona virusa (COVID 19) koje je obilježilo poslovanje Društva u 2020. godini nastavilo se i u prvoj polovini 2021. godine. U drugoj polovini 2021. godine kriza se očitovala prvenstveno u otežanom osiguravanju potrebnih ljudskih potencijala za pružanje primjerenih usluga prema standardima Društva kao i poremećaji u opskrbi roba i u investicijama. Takve okolnosti uvjetovale su posebnu pozornost članova Nadzornog odbora u nadzoru i usmjeravanju iznalaženja aktivnosti i mjera kako bi se u tim uvjetima održalo poslovanje s primarnim fokusom na ostvarivanje što više prihoda u kratkom periodu glavne sezone i posezone. Na sjednicama Predsjedništva nadzornog odbora članovi su, s upravom, odgovornim osobama i stručnjacima Društva, redovno prethodno razmatrali sve materijale i prijedloge odluka koji su potom bili predmetom odlučivanja ili davanja suglasnosti nadzornog odbora, a sve radi pravodobne pripreme i efikasnijeg funkcioniranja nadzornog odbora u nadzoru vođenja poslova Društva. Tako su č l a n o v i P r e d s j e d n i š t v a prethodno razmatrali uvjete za zaključivanje pravnih poslova iz područja poslovne djelatnosti Društva i raspolaganju nekretninama kao i odobravanju uvjeta za pravne poslove vezane za kreditne i druge odnose s bankama; razmatrali su poslovne planove i izvješća o poslovanju te informacije o tijeku poslovanja i poslovanju svakog objekta ponaosob i Društva kao cjeline. Članovi Predsjedništva su u 2021. godini posebnu pozornost posvetili praćenju, prethodnom razmatranju i analizi aktivnosti i mjera koje je Uprava poduzimala u odnosu na politike poslovnih odnosa u prodaji, nabavi, u odnosima s izvođačima radova, nastavku „Pauza - Re-start programa“ i sporazuma sa socijalnim partnerima u području ljudskih potencijala i prava zaposlenika te poglavito aktivnostima koje je uprava poduzimala prema institucijama i Vladi RH radi donošenja niza mjera kako financijske pomoći i/ili moratorija na obveze i u 2021. godini tako i propisivanja zdravstvenih, sigurnosnih i ekoloških standarda u ugostiteljskim objektima. U drugoj polovini 2021. godine se to posebice odnosilo na praćenje mjera koje je uprava poduzimala u pronalaženju i zadržavanju potrebne strukture i broja radnika u glavnoj sezoni, posebice u destinacijama koje su dostupne auto destinacije većini gostiju s emitivnih tržišta, kao i osiguranju potrebnih roba i usluga u uvjetima poremećaja gospodarskih tokova, sve s osnovnim ciljem ostvarivanja što više prihoda u kratkom periodu glavne sezone i posezone. Na sjednicama Revizijskog odbora članovi su razmatrali, predlagali i zauzimali stavove sukladno funkciji utvrđenoj relevantnim propisima i općim aktima Društva. Tako je Revizijski odbor razmatrao plan i realizaciju rada interne revizije, dostavljene izvještaje interne revizije 98 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA GLAVNOJ SKUPŠTINI DRUŠTVA /nastavak i kontrole, kako one realizirane sukladno godišnjem planu, tako i one izvanredno provedene. Pored navedenog, Revizijski odbor postupao je sukladno usvojenom Kodeksu poslovnog ponašanja, odnosno donesenim politikama koje su njegov sastavni dio. Pritom je osobita pažnja posvećena primjeni Politika upravljanja rizicima. Nadalje, Odbor je razmatrao revidirana financijska izvješća Društva, dao preporuku nadzornom odboru o odabiru revizora te obavljao sve ostale aktivnosti sukladne relevantnim propisima i internim aktima, a koje se odnose i vezane su uz rad revizora financijskih izvještaja. Osim toga Revizijski odbor je donio i Pravilnik o dopuštenim revizijskim uslugama te strateški i operativni plan rizika Društva. Na sjednicama Komisije za investicije članovi su sa upravom, odgovornim osobama i stručnjacima Društva, prethodno razmatrali stanje realizacije prethodno odobrenih investicija, razmatrali i predložili nadzornom odboru prethodna odobrenja investicija za 2022. godinu u cilju njihove pravodobne pripreme te predložili i konačne prijedloge investicija za 2022. godinu kako za Društvo tako i za objekte i sadržaje društava pod upravljanjem Društva. Na sjednici Odbora za digitalizaciju i održivost članovi su sa upravom, odgovornim osobama i stručnjacima Društva, prethodno razmatrali projekte digitalizacije i održivosti za 2022. godinu. IV Sukladno svojim obvezama, nadzorni odbor je tijekom cijele 2021. godine, vršio svoju ulogu nadzora putem sjednica, putem svojih odbora i komisije i putem dobivenih akata i podrobnih informacije od uprave, te je u t v r d i o da Valamar Riviera d.d. iz Poreča posluje u skladu s relevantnim propisima, Statutom i drugim općim aktima i odlukama Društva. V Nadzorni odbor je posebno ispitao izvješća i prijedloge odluka koja mu je dostavila uprava i to: 1. GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021 društva Valamar Riviera d.d., koji sadrži i: - Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, nekonsolidirane i konsolidirane, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje; - Izvješće o obavljenoj reviziji revizorskih društava Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. iz Zagreba, - Izvještaj uprave o stanju Društva, 2. Prijedlog odluke o raspodjeli dobiti, 3. Izvješće o odnosima s povezanim društvima za 2021. godinu sa Izvješćem revizora. Revizijski odbor je na svojoj sjednici u nazočnosti revizora iz revizorskog društva Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. iz Zagreba, te potom i nadzorni odbor na svojoj sjednici, ispitao dostavljene mu Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, te je utvrdio da su Godišnji financijski izvještaji sačinjeni u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i da pokazuju ispravno imovinsko i poslovno stanje Društva, te na njih nema primjedbi. Nadzorni odbor, sukladno prethodno dostavljenom mišljenju Revizijskog odbora, nema primjedbi na Izvješće revizora o obavljenoj reviziji. Također, nadzorni odbor nema primjedbi ni na Godišnji izvještaj uprave o stanju Društva. Nadzorni odbor je ispitao i dostavljeno mu Izvješće uprave o odnosima s povezanim društvima sa Izvješćem revizora na koje nema primjedbi. VI Nadzorni odbor je, osim ispitivanja iznijetih u prethodnoj točki, nadzirao vođenje poslova Društva sukladno odredbama Statuta Društva u smislu prethodnog razmatranja prijedloga odluka uprave Društva, za čije je pravovaljano donošenje potrebna suglasnost nadzornog odbora. U tom dijelu nadzorni odbor je posebnu pozornost posvetio odobravanju uvjeta za zaključivanje pravnih poslova iz područja poslovne djelatnosti Društva, posebice u odnosu na rizike u odnosima s značajnim agencijama; pravnih poslova u odnosu na raspolaganje nekretninama kao i odobravanju uvjeta za pravne poslove vezane za kreditne i druge odnose s bankama. 99 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA GLAVNOJ SKUPŠTINI DRUŠTVA /nastavak Nadzorni odbor je također redovito pratio financijski i novčani tijek u Društvu. Otežanost, neizvjesnost i poremećaj poslovnih procesa i aktivnosti uslijed krize uzrokovane pandemijom korona virusa (COVID 19) koje je obilježilo poslovanje Društva u 2020. godini i koje se nastavilo u 2021. godini, uvjetovalo je posebnu pozornost članova Nadzornog odbora u nadzoru mjera koje je Uprava poduzimala u odnosu na politike poslovnih odnosa u prodaji, nabavi, u odnosima s izvođačima radova, nastavku „Pauza – Re-start programa“ i sporazuma sa socijalnim partnerima u području ljudskih potencijala i prava zaposlenika te poglavito aktivnostima koje je uprava poduzimala prema institucijama i Vladi RH radi donošenja niza mjera kako financijske pomoći i/ili moratorija na obveze i u 2021. godini tako i propisivanja zdravstvenih, sigurnosnih i ekoloških standarda u ugostiteljskim objektima. U drugoj polovini 2021. godine se to posebice odnosilo na praćenje mjera koje je uprava poduzimala u pronalaženju i zadržavanju potrebne strukture i broja radnika u glavnoj sezoni, posebice u destinacijama koje su dostupne auto destinacije većini gostiju sa emitivnih tržišta, kao i osiguranju potrebnih roba i usluga u uvjetima poremećaja gospodarskih tokova, sve s osnovnim ciljem ostvarivanja što više prihoda u kratkom periodu glavne sezone i posezone. Nadzorni odbor je osim iznijetoga redovito razmatrao mjesečne rezultate poslovanja i to svakog poslovnog objekta ponaosob i Društva u ukupnosti, a u odnosu na prethodno donesene poslovne planove. Na tom području posebnu pozornost je posvetio poslovnom planu za 2022. godinu. Nadzorni odbor je i u 2021. godini s osobitom pažnjom nadzirao upravu u poslovima upravljanja hotelsko-turističkim objektima i sadržajima društva Imperial Riviera d.d., Valamar Obertauern GmbH i Helios Faros d.d. sukladno odredbama prethodno zaključenih Ugovora u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima tih društava, a u izmijenjenim okolnostima uslijed korona krize. Nadzorni odbor je nadalje sa osobitom pažnjom nadzirao upravu u uspostavljanju poslovne suradnje sa mirovinskim fondovima i ulaganjima od strateškog interesa za Društvo. Jedno od značajnijih poslova kojem je nadzorni odbor u 2021. godini posvetio posebnu pozornost je bio nastavak poslovne suradnje sa Allianz ZB d.o.o. društvom za upravljanje obveznim mirovinskim fondom iz Zagreba, koji djeluje u svoje ime a za račun AZ Obvezni mirovinski fond kategorije A, AZ Obvezni mirovinski fond kategorije B, AZ Profit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ Benefit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ A1 zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ Dalekovod zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ HKZP zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB 25137661054, AZ Zagreb zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, Auto Hrvatska zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ ZABA zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond i AZ Treći horizont zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond s kojima je nastavilo strateška ulaganja u hrvatski turizam kroz drugu fazu dokapitalizacije društva Imperial Riviera d.d. i kroz prodaju tri hotela na području Babinog kuka u Dubrovniku. S osobitom pozornošću nadzorni odbor je, pozivom i u smislu odredbi članka 263.d i 270. Zakona o trgovačkim društvima, razmatrao i potom odobrio transakcije u ovisnom društvu Valamar A GmbH u odnosu na povećanje temeljnog kapitala i kapitalnih rezervi uplatama investitora - novog člana toga društva Wurmböck Beteiligungs GmbH, a sve u cilju realizirane akvizicije društva ContiEstates AG, vlasnika hotela Marietta u Obertauernu, koji će postati drugi hotel u Austriji pod upravljanjem Valamara. U skladu sa zakonom, predsjednik nadzornog odbora Gustav Wurmböck bio je izuzet od rasprave i odlučivanja. Osim iznesenog, nadzorni odbor je zbog strateških ciljeva Društva u internacionalizaciji, održivosti i digitalizaciji povećao broj članova uprave te je na novo mandatno razdoblje od pet godina počevši od 1. siječnja 2022. godine imenovao g Željka Kukurina za predsjednika uprave te za članove uprave g Marka Čižmeka i gđu Ivanu Budin Arhanić. Nadalje, nadzorni odbor je zajedno s upravom Društva, sukladno relevantnim propisima, utvrdio Izvješće o primicima članova uprave i nadzornog odbora za 2021. godinu, koje Izvješće je podneseno Glavnoj skupštini na odobrenje. Konačno, nadzorni odbor je samostalno ocijenio svoju djelotvornost i sastav, kao i djelotvornost i sastav svojih odbora i komisije te pojedinačne rezultate članova. Ocjenjivanje je vodio predsjednik nadzornog odbora transparentnom raspravom sa svim članovima nadzornog odbora na sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine u okviru točke dnevnog 100 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA GLAVNOJ SKUPŠTINI DRUŠTVA /nastavak reda na kojoj se utvrdilo ovo Izvješće. Pri tome je nadzorni odbor zaključio da djelotvorno nadzire vođenje poslova Društva. Također je zaključio da odbori i komisija nadzornog odbora stručno i kvalitetno pripremaju prijedloge i preporuke nadzornom odboru te tim pripremama, odnosno prethodnim raspravama i razmatranjima s upravom, odgovornim osobama i stručnjacima u Društvu svih materijala i prijedloga koje uprava upućuje nadzornom odboru, doprinose efikasnijem funkcioniranju nadzornog odbora u nadzoru vođenja poslova Društva. Također je nadzorni odbor zaključio da članovi nadzornog odbora i članovi odbora i komisije nadzornog odbora u najvećoj mogućoj mjeri koriste svoje obrazovanje, znanje i iskustvo kako bi rezultati rada nadzornog odbora bili što kvalitetniji i bolji. Na taj način članovi nadzornog odbora doprinose rezultatu poslovanja Društva, kao i zaštiti interesa Društva. U tom smislu ne postoje potrebe za poboljšanjima profila nadzornog odbora niti za promjenama u njegovoj sveukupnoj veličini i sastavu, a nisu uočene niti potrebe za poboljšanjima u funkcioniranju i pripremanju sjednica. Nadzorni odbor je također ocijenio djelotvornost suradnje nadzornog odbora i uprave te zaključio da je međusobna suradnja dobra, da uprava i zadužene osobe u Društvu pružaju primjerenu potporu članovima nadzornog odbora u izvršavanju njihove funkcije, da uprava redovito i primjereno daje nadzornom odboru i odborima i komisiji nadzornog odbora informacije, prijedloge, izvješća i druge materijale glede poslovanja Društva sukladno relevantnim propisima i aktima Društva, te time osigurava nadzornom odboru svekoliki nadzor nad vođenjem poslova Društva. Nadzorni odbor će takvo ocjenjivanje provoditi i nadalje, najmanje jednom godišnje, i to u pravilu prilikom razmatranja revidiranih godišnjih financijskih izvješća za prethodnu godinu. VII Temeljem svega iznijetoga, a sukladno ukupnim saznanjima iz nadzora vođenja poslova Društva i dobivenih informacija tijekom rada nadzornog odbora te rada odbora i komisija nadzornog odbora u periodu od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine, te provedenih ispitivanja iznijetih u točki V ovog Izvješća, nadzorni odbor je na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine: A) d a o s v o j u s u g l a s n o s t n a 1. GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021 društva Valamar Riviera d.d., koji sadrži i: - Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, nekonsolidirane i konsolidirane, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje; - I z v j e š ć e o o b a v l j e n o j r e v i z i j i revizorskog društva Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. iz Zagreba, - Izvještaj uprave o stanju Društva/Izvještaj rukovodstva, 2. Prijedlog odluke o raspodjeli dobiti ostvarene u 2021. godini, te se time, sukladno članku 300. d Zakona o trgovačkim društvima, Godišnji financijski izvještaji Valamar Riviera d.d. iz Poreča za 2021. godinu smatraju utvrđenim od Uprave i Nadzornog odbora. B) n e m a p r i g o v o r a n a izjavu Uprave dane temeljem odredbe članka 497. stavak 3. Zakona o trgovačkim društvima u Izvješću o odnosima s povezanim društvima za 2021. godinu i s u g l a s a n j e s a Izvješćem revizora Ernst & Young d.o.o. i UHY RUDAN d.o.o. danim o Izvješću uprave o odnosima s povezanim društvima za 2021. godinu. G u s t a v Wurmböck Predsjednik Nadzornog odbora 101 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O R A S P O R E Đ I V A N J U D O B I T I Valamar Riviera d.d. NADZORNI ODBOR Broj: 9-3/22 U Poreču, 24.02.2022. Temeljem odredbe članka 300.d, a sukladno odredbi članka 300.c Zakona o trgovačkim društvima i Odluci Uprave broj: 8-1/22 od 16.02.2022. godine Nadzorni odbor Valamar Riviera d.d. iz Poreča, na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine, donio je sljedeću ODLUKU I Utvrđuje se prijedlog Odluke da se ostvarena dobit Društva u 2021. godini u iznosu od 304.605.805,77 kuna rasporedi u zadržanu dobit Društva. II Predlaže se Glavnoj skupštini da prihvati usuglašeni prijedlog Nadzornog odbora i Uprave utvrđen u točki I ove odluke. G u s t a v Wurmböck Predsjednik Nadzornog odbora 102 GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021. Godi š nji financijski izvje š taji uklju č uju ć i izvje šć e neovisnih revizora 31. prosinca 2021. SADR Ž AJ Izjava odgovornosti Uprave 105 I z v j e š ć e n e o v i s n i h r e v i z o r a d i o n i č a r i m a V a l a m a r Riviera d.d., Poreč 106 - 111 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 112 Izvještaj o financijskom položaju 113 – 115 Izvještaj o promjenama kapitala 116 – 117 Izvještaj o novčanom toku 118 B i l j e š k e (č i n e s a s t a v n i d i o f i n a n c i j s k i h izvještaja) 119 – 206 104 I Z J A V A O D G O V O R N O S T I U P R A V E Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s M e đ u n a r o d n i m s t a n d a r d i m a f i n a n c i j s k o g i z v j e š t a v a n j a (MSFI), koje je usvojila Europska unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva Valamar Riviera d.d. (dalje u tekstu: Društvo) i njegovih ovisnih društava (dalje u tekstu: Grupa) za to razdoblje. Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo i Grupa imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja. Pri izradi konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: • da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike; • da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne; • da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi; te • da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva i Grupe, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva i Grupe pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti. P o t p i s a l i č l a n o v i U p r a v e dana 16. veljače 2022. godine: 105 Ž eljko Kukurin Predsjednik Uprave Marko Č i ž mek Č l a n U p r a v e Ivana Budin Arhani ć Č l a n U p r a v e IZVJE ŠĆ E NEOVISNOG REVIZORA DIONI Č ARIMA DRU Š TVA VALAMAR RIVIERA D.D. IZVJEŠĆE O REVIZIJI GODIŠNJIH ODVOJENIH I KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Mi š ljenje Obavili smo reviziju godišnjih odvojenih financijskih izvještaja Društva Valamar Riviera d.d. (Društvo) i konsolidiranih financijskih izvještaja društva Valamar Riviera d.d. i njemu ovisnih društava (zajedno – Grupa), koji obuhvaćaju odvojeni i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2021., odvojeni i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, odvojeni i konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i odvojeni i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz odvojene i konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju odvojeni i konsolidirani financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2021., njihovu odvojenu i konsolidiranu financijsku uspješnost i odvojene i konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, usvojenima od EU (MSFI-ima, usvojenima od EU). Osnova za mi š ljenje Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS- ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti (IESBA Kodeks), Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA), i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Klju č na revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, o d n a j v e ć e v a ž n o s t i z a n a š u r e v i z i j u g o d i š n j i h o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h f i n a n c i j s k i h izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije g o d i š n j i h o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a k a o c j e l i n e i p r i f o r m i r a n j u našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Za pitanje u nastavku, opis o tome kako se naša revizija bavila tim pitanjem, pripremljen je u tom kontekstu. Ispunili smo obveze opisane u Odgovornosti revizora za reviziju odvojenih i konsolidiranih financijskih izvje š taja , uključujući i to pitanje. Sukladno tome, naša revizija uključuje obavljanje postupaka dizajniranih da odgovore na našu procjenu rizika pogrešnog prikaza u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima. Rezultati naših revizijskih postupaka, uključujući provedene postupke za rješavanje pitanja u nastavku, daju osnovu za izražavanje našeg mišljenja o ovim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima. 106 IZVJE ŠĆ E NEOVISNOG REVIZORA DIONI Č ARIMA DRU Š TVA VALAMAR RIVIERA D.D. / N A S T A V A K KLJUČNO REVIZIJSKO PITANJE Umanjenje vrijednosti turisti č kih objekata P o g l e d a t i b i l j e š k e 2.6 N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a i 2.8 U m a n j e n j e v r i j e d n o s t i n e f i n a n c i j s k e i m o v i n e , b i l j e š k u 4 ( a ) U m a n j e n j e v r i j e d n o s t i n e f i n a n c i j s k e i m o v i n e i bilješku 14 Nekretnine, postrojenja i oprema unutar odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja. Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva iznosi 3.916.939 tisuća kuna (Grupa: 5.201.748 tisuća kuna) i predstavlja 67% i 75% ukupne imovine Društva i Grupe. Nekretnine, postrojenja i oprema se najvećim dijelom odnose na turističke objekte i povezanu imovinu te se u odvojenim i konsolidiranim izvještajima o financijskom položaju mjere po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezervacije za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Imovina koja se amortizira pregledava se radi mogućeg p o s t o j a n j a u m a n j e n j a v r i j e d n o s t i k a d d o g a đ a j i i l i p r o m i j e n j e n e o k o l n o s t i u k a z u j u n a to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Proces procjene je kompleksan i visoko subjektivan i bazira se na pretpostavkama. Zbog navedenih razloga i značajnog utjecaja COVID-19 pandemije na prihode turističkih objekata, umanjenje vrijednosti turističkih objekata je identificirano kao ključno revizijsko pitanje. KAKO SMO ADRESIRALI KLJUČNO REVIZIJSKO PITANJE Naše revizijske procedure vezane za umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme, između ostalog su uključivale ocjenu prikladnosti metodologije korištene za t e s t i r a n j e u m a n j e n j a v r i j e d n o s t i i t e s t i r a n j e k l j u č n i h p r o c j e n a k o j e j e k o r i s t i l a u p r a v a pri određivanju da li postoje indikatori umanjenja vrijednosti. P r e g l e d a l i s m o r e l e v a n t n e i n t e r n e i z v j e š t a j e D r u š t v a i G r u p e . U s p o r e d i l i s m o p r o j e k c i j e u m o d e l u z a p o j e d i n e t u r i s t i č k e o b j e k t e i l i j e d i n i c e k o j e s t v a r a j u n o v a c s a p o v i j e s n i m p o d a c i m a u k l j u č u j u ć i , i z m e đ u o s t a l o g , u s p o r e d b u b r u t o o p e r a t i v n e d o b i t i , s t o p e p o p u n j e n o s t i , p r o s j e č n e d n e v n e c i j e n e , p r i h o d a p o r a s p o l o ž i v o j s o b i . T a k o đ e r s m o p r o v e l i i p r o c e d u r e p o t v r d e m a t e m a t i č k e t o č n o s t i k a l k u l a c i j a k o r i š t e n i h u s p o m e n u t i m m o d e l i m a . Za jedinice koje stvaraju novac za koje su Društvo i Grupa identificirali pokazatelje umanjenja vrijednosti, Društvo nam je dostavilo procjene budući novčanih tokova. Pregledali smo te procjene i proces kojim su pripremane. U s p o r e d i l i s m o r e z u l t a t e p r i j a š n j i h g o d i n a s a i z n o s i m a u k l j u č e n i m a u p r o c j e n e k a k o b i s m o p r o c i j e n i l i k o r i š t e n e p r e t p o s t a v k e . A n a l i z i r a l i s m o p r o c j e n e U p r a v e o o p o r a v k u o d C O V I D - 1 9 p a n d e m i j e . T a k o đ e r s m o u s p o r e d i l i k l j u č n e p r e t p o s t a v k e U p r a v e o d u g o r o č n i m s t o p a m a r a s t a u s p o r e d b o m s a p o v i j e s n i m s t o p a m a r a s t a i t r ž i š n i m p o d a c i m a . Proveli smo procedure vezane uz matematičku ispravnost korištenih modela, analize osjetljivosti te smo testirali diskontne stope korištene u kalkulacijama uz pomoć stručnjaka. D o d a t n o , z a i m o v i n u č i j a j e v r i j e d n o s t u u p o r a b i bila niža od njene knjigovodstvene vrijednosti Društvo i Grupa su nam dostavili interne procjene tržišne vrijednosti ili izvještaje vanjskih procjenitelja. Pregledali smo izvješća o procjeni vrijednosti i testirali smo, na temelju uzorka, ispravnost ulaznih podataka. P o r e d t o g a , u k l j u č i l i s m o s t r u č n j a k e z a p r o c j e n e v r i j e d n o s t i t e s m o k o r i s t i l i v a n j s k e p o d a t k e u p r o c j e n i i p o t v r đ i v a n j u p r e t p o s t a v k i k o r i š t e n i h u i z v j e š ć i m a o p r o c j e n i v r i j e d n o s t i . Također smo proveli i ocjenu prikladnosti povezanih objava u bilješkama 2.6 N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a i 2.8 U m a n j e n j e v r i j e d n o s t i n e f i n a n c i j s k e i m o v i n e , bilješci 4 (a) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine i bilješci 14 Nekretnine, postrojenja i oprema odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja i njihovu usklađenost sa MSFI-ima usvojenima od EU. 107 IZVJE ŠĆ E NEOVISNOG REVIZORA DIONI Č ARIMA DRU Š TVA VALAMAR RIVIERA D.D. / N A S T A V A K Ostale informacije u Godi š njem izvje šć u Dru š tva i Grupe za 2021. godinu U p r a v a j e o d g o v o r n a z a o s t a l e i n f o r m a c i j e . O s i m o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a i i z v j e š ć a n e o v i s n o g r e v i z o r a , O s t a l e i n f o r m a c i j e s a d r ž e i n f o r m a c i j e u k l j u č e n e u G o d i š n j e i z v j e š ć e k o j e s a d r ž i I z v j e š ć e p o s l o v o d s t v a i I z j a v u o p r i m j e n i k o d e k s a k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a . N a š e m i š l j e n j e o o d v o j e n i m i k o n s o l i d i r a n i m f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a n e o b u h v a ć a o s t a l e i n f o r m a c i j e , n i t i I z v j e š ć e p o s l o v o d s t v a i I z j a v u o p r i m j e n i kodeksa korporativnog upravljanja. U v e z i s n a š o m r e v i z i j o m g o d i š n j i h o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a , n a š a j e o d g o v o r n o s t p r o č i t a t i o s t a l e i n f o r m a c i j e i, u p r o v o đ e n j u t o g a , r a z m o t r i t i j e s u l i o s t a l e i n f o r m a c i j e z n a č a j n o p r o t u r j e č n e g o d i š n j i m o d v o j e n i m i k o n s o l i d i r a n i m f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a i l i n a š i m s a z n a n j i m a s t e č e n i m u r e v i z i j i i l i s e d r u g a č i j e č i n i d a s u z n a č a j n o p o g r e š n o p r i k a z a n e . U p o g l e d u I z v j e š ć a p o s l o v o d s t v a i I z j a v e o p r i m j e n i k o d e k s a k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a , o b a v i l i s m o i p o s t u p k e p r o p i s a n e Z a k o n o m o r a č u n o v o d s t v u . T i p o s t u p c i u k l j u č u j u p r o v j e r u d a l i I z v j e š ć e p o s l o v o d s t v a u k l j u č u j e p o t r e b n e o b j a v e i z č l a n k a 2 1 . Z a k o n a o r a č u n o v o d s t v u t e d a l i I z j a v a o p r i m j e n i k o d e k s a k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a s a d r ž i p o d a t k e i z članka 22. Zakona o računovodstvu. T e m e l j e n o n a o b a v l j e n i m p o s t u p c i m a , u m j e r i u k o j o j s m o u m o g u ć n o s t i t o p r o c i j e n i t i , izvještavamo da: 1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva za 2021. godinu usklađene, u svim bitnim odrednicama, s priloženim godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima; 2. je priloženo Izvješće poslovodstva za 2021. godinu sastavljeno u skladu sa č l a n k o m 2 1 . Z a k o n a o r a č u n o v o d s t v u ; 3. I z j a v a o p r i m j e n i k o d e k s a k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a , u k l j u č e n a u G o d i š n j e i z v j e š ć e Društva i Grupe, uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu; te 4. su dijelovi izjave o primjeni korporativnog upravljanja koji sadržavaju informacije i z č l a n k a 2 2 . s t a v k a 1. t o č a k a 3. i 4. Z a k o n a o r a č u n o v o d s t v u , u k l j u č e n i h u G o d i š n j e izvješće Društva i Grupe, pripremljeni u skladu sa zahtjevima Zakona o računovodstvu i dosljedni su, u svim značajnim odrednicama, priloženim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima. D o d a t n o , n a t e m e l j u p o z n a v a n j a i r a z u m i j e v a n j a p o s l o v a n j a D r u š t v a i Grupe i njihovog o k r u ž e n j a s t e č e n o g u o k v i r u r e v i z i j e o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a , dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u p r i l o ž e n o m I z v j e š ć u p o s l o v o d s t v a , I z j a v i o p r i m j e n i k o d e k s a k o r p o r a t i v n o g u p r a v l j a n j a i G o d i š n j e m i z v j e š ć u . U t o m s m i s l u n e m a m o š t o i z v i j e s t i t i . Odgovornosti uprave i Revizorskog odbora za godi š nje odvojene i konsolidirane financijske izvje š taje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, usvojenima od EU i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U s a s t a v l j a n j u g o d i š n j i h o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a , u p r a v a j e o d g o v o r n a z a p r o c j e n j i v a n j e s p o s o b n o s t i D r u š t v a i G r u p e d a n a s t a v i s v r e m e n s k i n e o g r a n i č e n i m p o s l o v a n j e m , o b j a v l j i v a n j e , a k o j e p r i m j e n j i v o , p i t a n j a p o v e z a n i h s v r e m e n s k i n e o g r a n i č e n i m p o s l o v a n j e m i k o r i š t e n j e m r a č u n o v o d s t v e n e o s n o v e u t e m e l j e n e n a v r e m e n s k o j n e o g r a n i č e n o s t i p o s l o v a n j a , o s i m a k o u p r a v a i l i n a m j e r a v a l i k v i d i r a t i D r u š t v o i G r u p u i l i p r e k i n u t i p o s l o v a n j e i l i n e m a r e a l n e a l t e r n a t i v e n e g o d a t o u č i n i . R e v i z o r s k i o d b o r j e o d g o v o r a n z a n a d z i r a n j e p r o c e s a f i n a n c i j s k o g i z v j e š t a v a n j a k o j e g j e ustanovilo Društvo i Grupa. Odgovornosti revizora za reviziju godi š njih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvje š taja N a š i c i l j e v i s u s t e ć i r a z u m n o u v j e r e n j e o t o m e j e s u l i g o d i š n j i o d v o j e n i i k o n s o l i d i r a n i f i n a n c i j s k i i z v j e š t a j i k a o c j e l i n a b e z z n a č a j n o g p o g r e š n o g p r i k a z a u s l i j e d p r i j e v a r e i l i pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno u v j e r e n j e j e v i s o k a r a z i n a u v j e r e n j a , a l i n i j e g a r a n c i j a d a ć e r e v i z i j a o b a v l j e n a u s k l a d u s M R e v S - i m a u v i j e k o t k r i t i z n a č a j n o p o g r e š n o p r i k a z i v a n j e k a d a o n o p o s t o j i . P o g r e š n i p r i k a z i m o g u n a s t a t i u s l i j e d p r i j e v a r e i l i p o g r e š k e i s m a t r a j u s e z n a č a j n i a k o s e r a z u m n o m o ž e o č e k i v a t i d a , p o j e d i n a č n o i l i u z b r o j u , u t j e č u n a e k o n o m s k e odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja. 108 IZVJE ŠĆ E NEOVISNOG REVIZORA DIONI Č ARIMA DRU Š TVA VALAMAR RIVIERA D.D. / N A S T A V A K Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • P r e p o z n a j e m o i p r o c j e n j u j e m o r i z i k e z n a č a j n o g p o g r e š n o g p r i k a z a g o d i š n j i h o d v o j e n i h i k o n s o l i d i r a n i h financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu z a n a š e m i š l j e n j e . R i z i k n e o t k r i v a n j a z n a č a j n o g p o g r e š n o g p r i k a z a n a s t a l o g u s l i j e d p r i j e v a r e j e v e ć i o d r i z i k a n a s t a l o g u s l i j e d p o g r e š k e , j e r p r i j e v a r a m o ž e uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo o b l i k o v a l i r e v i z i j s k e postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva i Grupe. • Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava. • Z a k l j u č u j e m o o p r i m j e r e n o s t i k o r i š t e n e r a č u n o v o d s t v e n e o s n o v e u t e m e l j e n e n a v r e m e n s k o j n e o g r a n i č e n o s t i p o s l o v a n j a k o j u k o r i s t i u p r a v a i, t e m e l j e n o n a pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna n e i z v j e s n o s t u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu s u m n j u u s p o s o b n o s t D r u š t v a i G r u p e d a n a s t a v i s v r e m e n s k i n e o g r a n i č e n i m poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo i Grupa ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem. • O c j e n j u j e m o c j e l o k u p n u p r e z e n t a c i j u , s t r u k t u r u i sadržaj godišnjih odvojenih konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li g o d i š n j i o d v o j e n i i k o n s o l i d i r a n i f i n a n c i j s k i i z v j e š t a j i t r a n s a k c i j e i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. • Pribavljamo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar grupe za izražavanje mišljenja o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za u s m j e r a v a n j e , n a d z o r i i z v e d b u g r u p n e r e v i z i j e . J e d i n i s m o o d g o v o r n i z a izražavanje našeg mišljenja. Mi komuniciramo s Revizorskim odborom u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu Revizorskom odboru da smo postupili u skladu s r e l e v a n t n i m e t i č k i m z a h t j e v i m a u v e z i s n e o v i s n o š ć u i d a ć e m o k o m u n i c i r a t i s n j i m a o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na n a š u n e o v i s n o s t , k a o i, g d j e j e p r i m j e n j i v o , o r a d n j a m a poduzetim u cilju uklanjanja prijetnji neovisnosti, te povezanim zaštitama. I z m e đ u p i t a n j a o k o j i m a s e k o m u n i c i r a s R e v i z o r s k i m o d b o r o m , m i o d r e đ u j e m o o n a pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih odvojenih i konsolidiranih f i n a n c i j s k i h izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi o p i s u j e m o t a p i t a n j a u n a š e m i z v j e š ć u n e o v i s n o g r e v i z o r a , o s i m a k o z a k o n i l i r e g u l a t i v a sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba objaviti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može o č e k i v a t i d a b i n e g a t i v n e p o s l j e d i c e o b j a v e n a d m a š i l e d o b r o b i t i j a v n o g i n t e r e s a o d takve objave. 109 IZVJE ŠĆ E NEOVISNOG REVIZORA DIONI Č ARIMA DRU Š TVA VALAMAR RIVIERA D.D. / N A S T A V A K Izvje šć e o ostalim pravnim i regulatornim zahtjevima U skladu s člankom 10. stavka 2. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća, u našem Izvješću neovisnog revizora dajemo sljedeće informacije koje su potrebne nastavno na zahtjeve MRevS: Imenovanje revizora i razdoblje anga ž mana Ernst & Young d.o.o. je inicijalno imenovan revizorom Društva 4. svibnja 2017. A n g a ž m a n j e o b n a v l j a n j e d n o m g o d i š n j e o d s t r a n e G l a v n e skupštine dioničara, pri čemu je zadnje imenovanje na dan 11. travnja 2021., što predstavlja neprekidan angažman od pet godina. UHY Rudan d.o.o. je inicijalno imenovan revizorom Društva 9. svibnja 2019. A n g a ž m a n j e o b n a v l j a n j e d n o m g o d i š n j e o d s t r a n e G l a v n e skupštine dioničara, pri čemu je zadnje imenovanje na dan 11. travnja 2021., što predstavlja neprekidan angažman od tri godine. Dosljednost s Dodatnim izvje š tajem Revizorskom odboru Potvrđujemo da je naše revizorsko mišljenje o odvojenim i konsolidiranim financijskim i z v j e š t a j i m a u s k l a d u s d o d a t n i m i z v j e š ć e m R e v i z o r s k o m o d b o r u D r u š t v a k o j i s m o i z d a l i n a d a n 1 7 . v e l j a č e 2 0 2 2 . u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog Parlamenta i Vijeća. Pru ž anje nerevizijskih usluga Izjavljujemo da Društvu i njegovim kontroliranim tvrtkama u Europskoj Uniji nismo p r u ž a l i z a b r a n j e n e n e r e v i z i j s k e u s l u g e n a v e d e n e u č l a n k u 5. s t a v k a 1. U r e d b e ( E U ) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća. Nadalje, nismo pružili ni ostale nerevizijske u s l u g e D r u š t v u i n j e g o v i m k o n t r o l i r a n i m t v r t k a m a k o j e n i s u o b j a v l j e n e u o d v o j e n i m i konsolidiranim financijskim izvještajima. Izvje šć e temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vije ć a u pogledu regulatornih tehni č kih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroni č kog formata za izvje š tavanje I z v j e š ć e o u v j e r e n j u r e v i z o r a o u s k l a đ e n o s t i z a s e b n i h i k o n s o l i d i r a n i h g o d i š n j i h financijskih izvje š taja (dalje u tekstu: financijski izvje š taji), sastavljenih temeljem odredbe č lanka 462. stavka 5. Zakona o tr ž i š tu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje odre đ uje jedinstveni elektroni č ki format za izvje š tavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). P r o v e l i s m o a n g a ž m a n s i z r a ž a v a n j e m r a z u m n o g u v j e r e n j a o t o m e j e s u l i f i n a n c i j s k i i z v j e š t a j i p r i p r e m l j e n i z a p o t r e b e o b j a v l j i v a n j a j a v n o s t i t e m e l j e m č l a n k a 4 6 2 . s t a v k a 5. Zakona o t r ž i š t u k a p i t a l a , k o j i s u s a d r ž a n i u p r i l o ž e n o j e l e k t r o n i č k o j d a t o t e c i [ V a l a m a r _ R i v i e r a _ d i o n i c k o _ d r u s t v o _ z a _ t u r i z a m _ h r v _ 2 0 2 1 ], u s v i m z n a č a j n i m a s p e k t i m a p r i p r e m l j e n i u s k l a d u s a z a h t j e v i m a U r e d b e o E S E F - u . Odgovornosti Uprave i onih zadu ž enih za upravljanje U p r a v a D r u š t v a o d g o v o r n a j e z a p r i p r e m u i s a d r ž a j f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a u s k l a d u s U r e d b o m o E S E F - u . O s i m t o g a , U p r a v a D r u š t v a o d g o v o r n a j e o d r ž a v a t i s u s t a v u n u t a r n j i h k o n t r o l a k o j i u r a z u m n o j m j e r i o s i g u r a v a p r i p r e m u f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a b e z z n a č a j n i h n e u s k l a đ e n o s t i s a z a h t j e v i m a i z v j e š t a v a n j a i z U r e d b e o E S E F - u , b i l o z b o g p r i j e v a r e i l i p o g r e š k e . Uprava Društva također je odgovorna za: • objavu javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem ESEF formatu • o d a b i r i k o r i š t e n j e X B R L o z n a k a u s k l a d u s a z a h t j e v i m a U r e d b e o E S E F - u . Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o t o m e j e s u l i f i n a n c i j s k i i z v j e š t a j i b e z z n a č a j n i h neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o E S E F - u . P r o v e l i smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. 110 IZVJE ŠĆ E NEOVISNOG REVIZORA DIONI Č ARIMA DRU Š TVA VALAMAR RIVIERA D.D. / N A S T A V A K Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. R a z u m n o u v j e r e n j e j e visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: • p r o č i t a l i s m o z a h t j e v e U r e d b e o E S E F - u , • stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, • identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF- u zbog prijevare ili pogreške; i • n a t e m e l j u t o g a , o s m i s l i l i i p r o v e l i p o s t u p k e za odgovor na procijenjene rizike i za d o b i v a n j e r a z u m n o g u v j e r e n j a u s v r h u i z r a ž a v a n j a n a š e g z a k l j u č k a . Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: • financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, • p o d a c i , s a d r ž a n i u f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a k o j i s e z a h t i j e v a j u U r e d b o m o E S E F - u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: o korišten je XBRL jezik za označavanje, Zaklju č ak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, f i n a n c i j s k i i z v j e š t a j i p r e z e n t i r a n i u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavu javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine. P o v r h o v o g z a k l j u č k a , k a o i m i š l j e n j a s a d r ž a n o g u d i j e l u o v o g I z v j e š ć a n e o v i s n o g r e v i z o r a z a p r i l o ž e n e f i n a n c i j s k e i z v j e š t a j e i g o d i š n j e i z v j e š ć e z a g o d i n u z a v r š e n u 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e , n e i z r a ž a v a m o n i k a k v o m i š l j e n j e o i n f o r m a c i j a m a s a d r ž a n i m a u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. A n g a ž i r a n i p a r t n e r i u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora su B e r i s l a v H o r v a t z a E r n s t & Y o u n g d.o.o. i Vedrana Miletić za UHY RUDAN d.o.o. o k o r i š t e n i s u e l e m e n t i o s n o v n e t a k s o n o m i j e n a v e d e n e u U r e d b i o E S E F - u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, o oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. Berislav Horvat , Predsjednik uprave i ovlašteni revizor 24. veljače 2022. E r n s t & Y o u n g d.o.o Radnička cesta 50 Zagreb R e p u b l i k a Hrvatska Dragan Rudan , Direktor 24. veljače 2022. UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213/IV Zagreb R e p u b l i k a H r v a t s k a Vedrana Mileti ć , Ovlašteni revizor 111 K O N S O L I D I R A N I I N E K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O S V E O B U H V A T N O J D O B I T I Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. NA DAN 31. PROSINCA 2021. GRUPA DRUŠTVO (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) Bilješka 2020. 2021. 2020. 2021. Prihodi od prodaje 5 642.479 1.605.128 546.962 1.360.932 Ostali prihodi 6 28.355 37.060 19.677 27.740 Nabavna vrijednost materijala i usluga 7 ( 254.644 ) ( 458.262 ) ( 223.981 ) ( 396.120 ) Troškovi zaposlenih 8 ( 227.051 ) ( 439.531 ) ( 194.267 ) ( 376.046 ) Amortizacija 14,15,16,30 ( 496.444 ) ( 507.336 ) ( 391.987 ) ( 397.597 ) Ostali poslovni rashodi 9 ( 92.236 ) ( 101.905 ) ( 80.020 ) ( 85.566 ) Ostali dobici/(gubici) – neto 10 4.777 1.820 5.180 281.702 Dobitak/(gubitak) iz poslovanja ( 394.764 ) 136.974 ( 318.436 ) 415.045 Neto financijski rezultat 11 ( 104.641 ) ( 35.902 ) ( 95.096 ) ( 43.921 ) Udio u neto dobiti/(gubitku) od društava povezanih sudjelujućim interesom 18 ( 1.644 ) 404 - - Dobit/(gubitak) prije oporezivanja ( 501.049 ) 101.476 ( 413.532 ) 371.124 Porez na dobit 12 142.243 7.232 104.982 ( 66.518 ) Dobit/(gubitak) za godinu ( 358.806 ) 108.708 ( 308.550 ) 304.606 Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) Stavke koje ne mogu biti reklasificirane u račun dobiti i gubitka Promjena u vrijednosti financijske imovine 20 ( 74 ) 98 ( 74 ) 98 Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit 14 ( 18 ) 14 ( 18 ) Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu ( 358.866 ) 108.788 ( 308.610 ) 304.686 Dobit/(gubitak) koja pripada: Dioničarima Društva ( 329.594 ) 104.375 - - Nekontrolirajućem interesu 33 ( 29.212 ) 4.333 - - ( 358.806 ) 108.708 - - Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) koja pripada: Dioničarima Društva ( 329.654 ) 104.455 - - Nekontrolirajućem interesu 33 ( 29.212 ) 4.333 - - ( 358.866 ) 108.788 - - Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) dioničara Grupe tijekom godine: - osnovna i razrijeđena 13 ( 2,70 ) 0,86 - - Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva na d a n 1 6 . v e l j a č e 2022. godine. P r e d s j e d n i k Uprave: Željko Kukurin Č l a n U p r a v e : M a r k o Č i ž m e k Č l a n U p r a v e : Ivana Budin Arhanić 112 K O N S O L I D I R A N I I N E K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O F I N A N C I J S K O M P O L O Ž A J U GRUPA DRUŠTVO Na dan 31. prosinca Na dan 31. prosinca (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) Bilješka 2020. 2021. 2020. 2021. Imovina Dugotrajna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema 14 5.647.311 5.201.748 4.276.132 3.916.939 Ulaganja u nekretnine 15 3.942 3.180 3.942 3.180 Imovina s pravom korištenja 30 11.664 16.640 12.446 16.866 Nematerijalna imovina 16 46.400 39.087 42.275 34.640 Ulaganja u ovisna društva 17 - - 727.328 941.804 Ulaganja u pridružene subjekte 18 46.024 76.503 47.192 70.112 Odgođena porezna imovina 25 331.410 329.093 214.471 163.224 Financijska imovina 20 317 391 261 359 Krediti i depoziti 21 89 5.178 89 5.178 6.087.157 5.671.820 5.324.136 5.152.302 Kratkotrajna imovina Zalihe 22 30.336 26.310 27.296 23.618 Kupci i ostala potraživanja 23 94.811 62.155 79.088 71.490 Potraživanja za preplaćeni porez na dobit 733 2 - 2 Krediti i depoziti 21 613 38.002 578 444 Novac i novčani ekvivalenti 26 665.933 1.115.258 522.974 582.141 792.426 1.241.727 629.936 677.695 Ukupna imovina 6.879.583 6.913.547 5.954.072 5.829.997 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 113 K O N S O L I D I R A N I I N E K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O F I N A N C I J S K O M P O L O Ž A J U / N A S T A V A K GRUPA DRU Š TVO Na dan 31. prosinca Na dan 31. prosinca (svi iznosi izra ž eni u tisu ć ama kuna) Bilje š ka 2020. 2021. 2020. 2021. DIONI Č KA GLAVNICA Dionički kapital 27 1.672.021 1.672.021 1.672.021 1.672.021 Vlastite dionice 27 ( 124.418 ) ( 124.418 ) ( 124.418 ) ( 124.418 ) Kapitalne rezerve 28 5.224 5.224 5.711 5.711 Rezerve za fer vrijednost 28 1 81 1 81 Zakonske rezerve 28 83.601 83.601 83.601 83.601 Ostale rezerve 28 161.993 163.749 176.476 105.846 Zadržana dobit 28 363.625 467.737 571.832 876.438 2.162.047 2.267.995 2.385.224 2.619.280 Nekontrolirajući interes 33 701.810 1.043.064 - - Ukupno dioni č ka glavnica 2.863.857 3.311.059 2.385.224 2.619.280 OBVEZE Dugoro č ne obveze Posudbe 29 2.770.276 2.547.107 2.474.586 2.303.873 Obveze za imovinu s pravom korištenja 30 6.925 11.273 7.391 11.212 Dobavljači i ostale obveze 31 57.609 58.046 55.656 55.918 Derivativni financijski instrumenti 24 11.602 4.362 11.602 4.362 Odgođena porezna obveza 25 58.292 51.765 13.307 12.455 Rezerviranja 32 103.764 108.111 75.561 78.636 3.008.468 2.780.664 2.638.103 2.466.456 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 114 K O N S O L I D I R A N I I N E K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O F I N A N C I J S K O M P O L O Ž A J U / N A S T A V A K GRUPA DRUŠTVO Na dan 31. prosinca Na dan 31. prosinca (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) Bilješka 2020. 2021. 2020. 2021. Kratkoročne obveze Posudbe 29 553.357 565.524 508.958 523.631 Dugoročni dio posudbi - oslobođenje od ispunjavanja financijskih uvjeta nakon datuma bilance 29 185.009 - 185.009 - Obveze za imovinu s pravom korištenja 30 2.243 2.680 2.582 2.969 Dobavljači i ostale obveze 31 241.390 229.319 209.237 195.893 Obveza za ulaganja u pridruženi subjekt 18 13.994 - 13.994 - Derivativni financijski instrumenti 24 5.380 3.387 5.380 3.387 Obveze za porez iz dobiti 1 - - - Rezerviranja 32 5.884 20.914 5.585 18.381 1.007.258 821.824 930.745 744.261 Ukupne obveze 4.015.726 3.602.488 3.568.848 3.210.717 Ukupno dionička glavnica i obveze 6.879.583 6.913.547 5.954.072 5.829.997 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 115 K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O P R O M J E N A M A K A P I T A L A GRUPA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. (svi iznosi izra ž eni u tisu ć ama kuna) Bilje š ka Dioni č ki kapital Vlastite dionice Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve z a f e r vrijednost Ostale rezerve Zadr ž ana dobit Ukupno Nekon- troliraju ć i interes Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. 1.672.021 ( 124.418 ) 5.224 83.601 61 160.851 690.708 2.488.048 731.022 3.219.070 Dobit/gubitak za godinu - - - - - - ( 329.594 ) ( 329.594 ) ( 29.212 ) ( 358.806 ) Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak 28 - - - - ( 60 ) - - ( 60 ) - ( 60 ) Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu - - - - ( 60 ) - ( 329.594 ) ( 329.654 ) ( 29.212 ) ( 358.866 ) Povrat neisplaćene dividende 28 - - - - - 1.142 2.248 3.390 - 3.390 Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja - - - - - - 263 263 - 263 Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima dru š tva, priznati izravno u kapitalu - - - - - 1.142 2.511 3.653 - 3.653 Stanje na dan 31. prosinca 2020. 1.672.021 ( 124.418 ) 5.224 83.601 1 161.993 363.625 2.162.047 701.810 2.863.857 Dobit/gubitak za godinu - - - - - - 104.375 104.375 4.333 108.708 Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak 28 - - - - 80 - - 80 - 80 Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu - - - - 80 - 104.375 104.455 4.333 108.788 Povrat neisplaćene dividende 28 - - - - - 1.756 - 1.756 - 1.756 Prestanak kontrole nad ovisnim društvom - - - - - - ( 263 ) ( 263 ) - ( 263 ) Efekt promjene nekontrolirajućeg interesa - - - - - - - - 336.921 336.921 Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima dru š tva, priznati izravno u kapitalu - - - - - 1.756 ( 263 ) 1.493 336.921 338.414 Stanje na dan 31. prosinca 2021. 1.672.021 ( 124.418 ) 5.224 83.601 81 163.749 467.737 2.267.995 1.043.064 3.311.059 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 116 N E K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O P R O M J E N A M A K A P I T A L A DRUŠTVO ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) Bilješka Dionički kapital Vlastite dionice Kapitalne rezerve Zakonska rezerva Rezerve za fer vrijednost Ostale rezerve Zadržana dobit Ukupno Stanje na dan 1. siječnja 2020. 1.672.021 ( 124.418 ) 5.711 83.601 61 175.334 878.134 2.690.444 Dobit/gubitak za godinu - - - - - - ( 308.550 ) ( 308.550 ) Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak 28 - - - - ( 60 ) - - ( 60 ) Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu - - - - ( 60 ) - ( 308.550 ) ( 308.610 ) Povrat neisplaćene dividende 28 - - - - - 1.142 2.248 3.390 Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima društva, priznati izravno u kapitalu - - - - - 1.142 2.248 3.390 Stanje na dan 31. prosinca 2020. 1.672.021 ( 124.418 ) 5.711 83.601 1 176.476 571.832 2.385.224 Dobit/gubitak za godinu - - - - - - 304.606 304.606 Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak 28 - - - - 80 - - 80 Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu - - - - 80 - 304.606 304.686 Povrat neisplaćene dividende 28 - - - - - 1.756 - 1.756 Efekt pripajanja ovisnog društva 37 - - - - - ( 72.386 ) - ( 72.386 ) Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima društva, priznati izravno u kapitalu - - - - - ( 70.630 ) - ( 70.630 ) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 1.672.021 ( 124.418 ) 5.711 83.601 81 105.846 876.438 2.619.280 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 117 K O N S O L I D I R A N I I N E K O N S O L I D I R A N I I Z V J E Š T A J O N O V Č A N O M T O K U ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. GRUPA DRU Š TVO (svi iznosi izra ž eni u tisu ć ama kuna) Bilje š ka 2020. 2021. 2020. 2021. Nov č ani tok od poslovnih aktivnosti Novac generiran poslovanjem 35 ( 6.678 ) 679.977 ( 9.566 ) 537.981 (Plaćen)/primljen porez na dobit 3.492 705 - - Neto nov č ani priljev/(odljev) od poslovnih aktivnosti ( 3.186 ) 680.682 ( 9.566 ) 537.981 Nov č ani tok od ulaga č kih aktivnosti Pripajanje ovisnog društva 37 - - - 1.110 Nabava nekretnina, postrojenja i opreme 14 ( 585.331 ) ( 101.925 ) ( 421.191 ) ( 66.435 ) Nabava nematerijalne imovine 16 ( 10.540 ) ( 13.431 ) ( 7.644 ) ( 11.122 ) Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 9.326 3.783 8.932 3.648 Plasiranje kredita i depozita ( 225 ) ( 42.723 ) ( 212 ) ( 5.137 ) Primici po kreditima i depozitima 324 224 189 182 Primljene dividende - 4 - 4 Primljena kamata 496 98 490 83 Prestanak kontrole nad ovisnim društvom 38 - ( 3.203 ) - - Neto nov č ani odljev od ulaga č kih aktivnosti ( 585.950 ) ( 157.173 ) ( 419.436 ) ( 77.667 ) Nov č ani tok od financijskih aktivnosti Promjena manjinskog interesa - 336.921 - - Plaćena kamata ( 34.291 ) ( 70.643 ) ( 27.935 ) ( 64.433 ) Primici od posudbi 785.614 379.851 776.472 344.850 Otplata posudbi ( 46.111 ) ( 718.212 ) ( 43.659 ) ( 679.124 ) Izdaci za najam (glavnica MSFI 16) 30 ( 3.676 ) ( 3.857 ) ( 4.142 ) ( 4.196 ) Povrat neisplaćene dividende 28 3.390 1.756 3.390 1.756 Neto nov č ani priljev/(odljev) iz financijskih aktivnosti 704.926 ( 74.184 ) 704.126 ( 401.147 ) Neto pove ć anje/(smanjenje) novca i nov č anih ekvivalenata 115.790 449.325 275.124 59.167 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 550.143 665.933 247.850 522.974 Novac i nov č ani ekvivalenti na kraju godine 26 665.933 1.115.258 522.974 582.141 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 118 BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI Valamar Riviera d.d., Poreč („Društvo“) osnovano je i registrirano u skladu sa z a k o n i m a R e p u b l i k e H r v a t s k e . D r u š t v o j e r e g i s t r i r a n o i u p i s a n o u s u d s k o m r e g i s t r u Trgovačkog suda u Pazinu. Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga smještaja u h o t e l i m a , t u r i s t i č k i m n a s e l j i m a i k a m p o v i m a , p r i p r e m a n j e h r a n e i p r u ž a n j e u s l u g a prehrane te pripremanje i usluživanje pića i napitaka . Sjedište Društva nalazi se u Poreču, Stancija Kaligari 1. G r u p u V a l a m a r R i v i e r a , P o r e č s a č i n j a v a j u d r u š t v o V a l a m a r R i v i e r a d.d., P o r e č d i o n i č k o društvo za turizam (Matično društvo) i njezina ovisna društva (Grupa): • Palme turizam d.o.o., Dubrovnik u 100%-tnom vlasništvu do 7. svibnja 2021. godine kada je pripojeno Matičnom društvu Valamar Riviera d.d. • Magične stijene d.o.o., Dubrovnik u 100%-tnom vlasništvu • Bugenvilia d.o.o., Dubrovnik u 100%-tnom vlasništvu • Imperial Riviera d.d., Rab u 46,27%-tnom vlasništvu zajedno s ovisnim društvom Praona d.o.o., Makarska • V a l a m a r A G m b H , B e č , A u s t r i j a , u 1 0 0 % - t n o m v l a s n i š t v u d o 2 9 . s t u d e n o g 2 0 2 1 . godine, a od 29. studenog 2021. godine u 24,54%-tnom vlasništvu, zajedno s o v i s n i m d r u š t v i m a W B V R B e t e i l i g u n g s G m b H , B e č i C o n t i E s t a t e s A G , Z u g i • Valamar Obertauern GmbH, Obertauern, Austrija, u 10%-tnom neposrednom v l a s n i š t v u i d o 2 9 . studenog u 90%-tnom posrednom vlasništvu (90% udjela imatelj je Valamar A GmbH), a od 29. studenog 2021. godine u posrednom vlasništvu od 22,08%. D i o n i c e D r u š t v a u v r š t e n e s u n a V o d e ć e m t r ž i š t u Z a g r e b a č k e burze d.d. U 2021. godini njima se trgovalo na organiziranom tržištu sukladno relevantnim propisima. Sukladno odluci Glavne skupštine društva Imperial Riviera d.d. o povećanju temeljnog kapitala od 10. rujna 2021. godine temeljni kapital društva Imperial Riviera d.d. povećan je s iznosa od 826.668.557,32 kune za iznos od 689.765.631,10 kuna na iznos od 1.516.434.188,42 kune. Povećanje temeljnog kapitala upisano je u sudski registar dana 26. studenog 2021. godine. U povećanju temeljnog kapitala sudjelovalo je društvo Valamar Riviera d.d. ulozima u stvarima i to ulaganjem nekretnina u svojem vlasništvu – zemljišta na području Babinog kuka u Dubrovniku, površine 148.949 m 2 , ukupne procijenjene vrijednosti 352.844.705,64 kune, a s iznosom u novcu od 336.920.925,46 kuna Allianz ZB d.o.o. društvo za upravljanje obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima u svoje ime, a za račun AZ Obvezni mirovinski fond kategorije A, OIB: 15220336427, AZ Obvezni mirovinski fond kategorije B, OIB: 59318506371, AZ Profit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 22134623145, AZ Benefit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 56427866267, AZ A1 zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 64811569641, AZ Dalekovod zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 49118401443, AZ HKZP zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 25137661054, AZ Zagreb zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 01774504225, Auto Hrvatska zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 24189818978, AZ ZABA zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 11641097984, AZ Treći Horizont zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 42239479988 (dalje AZ). Nakon provedenog povećanja temeljnog kapitala društvo Valamar Riviera d.d. je imatelj 1.054.728 (46,27%) dionica, a AZ 1.104.665 (48,46%) dionica društva Imperial Riviera d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. 119 B I L J E Š K A 1 – O P Ć I P O D A C I / N A S T A V A K U n a s t a v k u j e p r i k a z a n a M e t o d a p r e z e n t a c i j e I z v j e š t a j a o f i n a n c i j s k o m p o l o ž a j u i I z v j e š t a j a o s v e o b u h v a t n o j dobiti za Valamar Riviera Grupu u konsolidiranim i zasebnim izvještajima. Sljedeća tablica prikazuje učinke poslovnih kombinacija i spajanja unutar grupe na usporedne podatke Društva i Grupe. GRUPA DRUŠTVO Izvještaj o financijskom položaju Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o financijskom položaju Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Društvo Nota 31.12.2020. 31.12.2021. 2020. 2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 2020. 2021. Palme turizam d.o.o. a 1.1.-31.12. 1.1.-31.12. - - 8.5.-31.12. Valamar A GmbH b - 1.1.-31.12. 1.1.-29.11. - - - - Valamar Obertauern GmbH b - 1.1.-31.12. 1.1.-29.11. - - - - a) Dana 7. svibnja 2021. godine izvršen je upis pripajanja društva Palme turizam d.o.o. d r u š t v u V a l a m a r R i v i e r a d.d., s v e s u k l a d n o R j e š e n j u T r g o v a č k o g s u d a u P a z i n u b r . T t - 2 1 / 2 5 1 0 - 3 . P r a v n i učinak navedenog pripajanja nastupio je 8. svibnja 2021. godine. Upisom pripajanja pripojeno društvo Palme turizam d.o.o. prestalo je postojati, a društvo Valamar Riviera d.d. je po pripajanju univerzalni pravni slijednik pripojenog društva te je preuzelo svu imovinu, prava i obveze pripojenog društva. b) Dana 29. studenog 2021. godine skupština društva Valamar A GmbH donijela je odluku o povećanju temeljnog kapitala sa iznosa od 35.000,00 EUR-a za 1 0 7 .6 2 4 ,0 0 E U R - a n a 1 4 2 .6 2 4 ,0 0 E U R - a . U p o v e ć a n j u temeljnog kapitala sudjelovao je novi član društva Wurmböck Beteiligungs GmbH sa sjedištem u B e č u , A u s t r i j a , u p l a t o m i z n o s a o d 1 0 7 .6 2 4 ,0 0 E U R - a n a k o n k o j e g j e Valamar R i v i e r a d.d. i m a t e l j u d j e l a od 24,54%, a Wurmböck Beteiligungs GmbH imatelj u d j e l a o d 7 5 ,4 6 % . N o v i č l a n d r u š t v a p r e u z e o j e o b v e z u u p l a t e 1 1 .0 7 0 .0 0 0 ,0 0 E U R - a u kapitalne rezerve. Istodobno je društvo Valamar A GmbH promijenilo svoje s j e d i š t e i z T a m s w e g a u B e č t e j e i m e n o v a n a n o v a u p r a v a o d d v a č l a n a . Č l a n o v i društva zaključili su Društveni ugovor i sporazum kojima su uredili međusobne odnose, poglavito u odnosu na bitne odluke za koje je potrebno odobrenje Valamar Riviere d.d. za njihovo donošenje. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 120 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a . O v e r a č u n o v o d s t v e n e p o l i t i k e d o s l j e d n o s u p r i m j e n j i v a n e z a sva razdoblja uključena u ove izvještaje. 2.1 Osnove sastavljanja Financijski izvještaji Društva i Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenim od strane Europske Unije. Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim za f i n a n c i j s k u i m o v i n u p o f e r v r i j e d n o s t i u r a č u n u d o b i t i i g u b i t k a t e f i n a n c i j s k u i m o v i n u kroz sveobuhvatnu dobit. S a s t a v l j a n j e f i n a n c i j s k i h i z v j e š t a j a s u k l a d n o M S F I u s v o j e n i m o d s t r a n e E u r o p s k e U n i j e zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih p o l i t i k a D r u š t v a i G r u p e . P o d r u č j a k o j a u k l j u č u j u v i š i s t u p a n j p r o s u d b e i l i s l o ž e n o s t i , odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješkama. Ovi financijski izvještaji predstavljaju nekonsolidirani i konsolidirani financijski položaj i rezultate Društva, odnosno Grupe. 2.2 Konsolidacija (a) Ovisna dru š tva Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. P o s t o j a n j e i u č i n a k p o t e n c i j a l n i h p r a v a g l a s a k o j a s e m o g u i s k o r i s t i t i i l i z a m i j e n i t i r a z m a t r a j u s e p r i l i k o m p r o c j e n e i m a l i G r u p a k o n t r o l u n a d d r u g i m p o s l o v n i m s u b j e k t o m . O v i s n a d r u š t v a s u u p o t p u n o s t i k o n s o l i d i r a n a o d d a t u m a n a k o j i j e k o n t r o l a s t v a r n o p r e n e s e n a n a G r u p u t e i s k l j u č e n a i z k o n s o l i d a c i j e o d d a n a k a d t a k o n t r o l a p r e s t a j e . U konsolidiranim financijskim izvještajima sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici i gubici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. P r e m a p o t r e b i , r a č u n o v o d s t v e n e p o l i t i k e o v i s n i h d r u š t a v a i z m i j e n j e n e s u k a k o b i s e uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa. (b) Promjene u vlasni č kim udjelima u ovisnim dru š tvima bez promjene kontrole Grupa primjenjuje politiku prema kojoj transakcije s nevladajućim dioničarima koji ne rezultiraju gubitkom kontrole tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od nevladajućih dioničara razlika između plaćenih iznosa i p r i p a d a j u ć e g u d j e l a u n e t o i m o v i n i o v i s n o g d r u š t v a iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici vezani uz prodaju nevladajućim udjelima također se iskazuju u kapitalu. (c) Prestanak kontrole nad ovisnim dru š tvom Kada Grupa izgubi kontrolu nad ovisnim društvom Grupa će prestati priznavati njegovu imovinu i obveze u izvještaju o financijskom položaju, priznati udjel u ovisnom d r u š t v u p o f e r v r i j e d n o s t i t e p r i z n a t i d o b i t /g u b i t a k k o j i j e r e z u l t a t g u b i t k a k o n t r o l e . (d) Zajedni č ki pothvat U d j e l i G r u p e u d r u š t v i m a p o d z a j e d n i č k o m k o n t r o l o m p r i k a z u j u s e p r i m j e n o m m e t o d e udjela. Po toj je metodi udio u društvu pod zajedničkom kontrolom početno iskazan po t r o š k u t e s e p o t o m u s k l a đ u j e s p r o m j e n a m a n a s t a l i m u s l i j e d p o t h v a t n i k o v o g s t j e c a n j a u d j e l a u n e t o i m o v i n i d r u š t v a p o d z a j e d n i č k o m k o n t r o l o m . D o b i c i i l i g u b i c i p o t h v a t n i k a u k l j u č u j u p o t h v a t n i k o v u d i o u d o b i c i m a i l i g u b i c i m a d r u š t v a p o d z a j e d n i č k o m k o n t r o l o m . U z a s e b n i m f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a u d i o D r u š t v a u z a j e d n i č k o m p o t h v a t u i s k a z u j e s e p o t r o š k u n a b a v e u m a n j e n o m z a u m a n j e n j e v r i j e d n o s t i . (e) P r i d r u ž e n o d r u š t v o Pridruženo društvo je društvo u kojem Grupa ima značajan utjecaj, ali koji nije u zajedničkom pothvatu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlučivanju o BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 121 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.2 Konsolidacija / NASTAVAK e) P r i d r u ž e n o dru š tvo / NASTAVAK financijskim i poslovnim politikama društva koji je predmet ulaganja, ali ne i kontrola nad tim politikama. Udjeli Grupe u pridruženom društvu prikazuju se primjenom metode udjela od datuma na koje je postalo pridruženo društvo. Po toj je metodi udio u pridruženom društvu početno iskazan po trošku, a naknadno se usklađuje s promjenama nastalim kod stjecanja udjela u neto imovini pridruženog društva. Kod stjecanja ulaganja svaka razlika između troška stjecanja i ulagačeva udjela u neto fer vrijednosti imovine i obveza obračunava se kako slijedi: • goodwill koji se odnosi na pridruženo društvo uključuje se u knjigovodstveni iznos ulaganja, • svaki višak ulagateljevog udjela u neto fer vrijednosti imovine i obveza iznad troška ulaganja se uključuje u prihod. Dobici ili gubici Grupe uključuju udio Grupe u dobicima i gubicima pridruženog s u b j e k t a . U z a s e b n i m f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a u d i o D r u š t v a u p r i d r u ž e n o m d r u š t v u iskazuje se po trošku nabave umanjenom za umanjenje vrijednosti. 2.2.1 Ovisna dru š tva u zasebnim financijskim izvje š tajima U zasebnim financijskim izvještajima, Društvo iskazuje ovisna društva po metodi troška, umanjeno za umanjenje vrijednosti (bilješka Ulaganje u ovisna društva). 2.3 Spajanje poslovnih subjekata i transakcije s dru š tvima pod zajedni č kom kontrolom S p a j a n j e p o s l o v n i h s u b j e k a t a k l a s i f i c i r a n i h k a o d r u š t v a p o d z a j e d n i č k o m k o n t r o l o m računovodstveno se iskazuje koristeći knjigovodstvenu vrijednost. Prema ovoj metodi imovina i obveze prethodnika društva pod zajedničkom kontrolom prenose se po knjigovodstvenim vrijednostima u društvo slijednika. Pripadajući goodwill koji se odnosi na prvotna stjecanja društva prethodnika također se iskazuje u ovim f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a . R a z l i k a i z m e đ u k n j i g o v o d s t v e n e v r i j e d n o s t i n e t o i m o v i n e i p l a ć e n e n a k n a d e i s k a z u j e se u ovim financijskim izvještajima kao usklađenje kapitala. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 2.4 Izvje š tavanje o poslovnim segmentima P o s l o v n i s e g m e n t i p r i k a z u j u s e u s k l a d u s i n t e r n i m i z v j e š t a j i m a k o j i s e d o s t a v l j a j u d o n o s i t e l j u g l a v n i h p o s l o v n i h o d l u k a . D o n o s i t e l j g l a v n i h p o s l o v n i h o d l u k a j e o s o b a i l i g r u p a k o j a a l o c i r a r e s u r s e p o s l o v n i m s e g m e n t i m a i o c j e n j u j e p o s l o v a n j e s e g m e n a t a o d r e đ e n o g d r u š t v a . D o n o s i t e l j g l a v n i h p o s l o v n i h o d l u k a j e z a j e d n i č k o t i j e l o k o j e s e s a s t o j i o d U p r a v e D r u š t v a i G r u p e k o j e m j e p o v j e r e n o u p r a v l j a n j e h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m o b j e k t i m a i s a d r ž a j i m a . 2.5 Strane valute (a) Funkcionalna i izvje š tajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem članica Grupe posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe. (b) Transakcije i stanja u stranoj valuti T r a n s a k c i j e u s t r a n i m s r e d s t v i m a p l a ć a n j a preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan t r a n s a k c i j e , a imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju s e u f u n k c i o n a l n u valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan izvještavanja. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Pozitivne i negativne tečajne razlike prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ‘financijskih prihoda/(rashoda) – neto’. S r e d n j i t e č a j H N B - a : 31.12.2020. 1 EUR = 7,536898 kn 31.12.2021. 1 EUR = 7,517174 kn 122 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.6 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. N a k n a d n i i z d a c i u k l j u č u j u s e u k n j i g o v o d s t v e n u v r i j e d n o s t i m o v i n e i l i s e , p o p o t r e b i , priznaju kao zasebna imovina isključivo ako će Društvo i Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se otpisuje. Zemljište, umjetnička djela i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi: Z g r a d e /i/ 1 0 - 2 5 g o d i n a Strojevi i proizvodna oprema 4 - 1 0 godina N a m j e š t a j , a l a t i i h o r t i k u l t u r a 3 - 1 0 godina /i/ Osim kako je navedeno u Bilje š ci 4 – Klju č ne ra č unovodstvene politike. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo i Grupa trenutno dobili od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost i m o v i n e j e n u l a a k o D r u š t v o i G r u p a o č e k u j u d a ć e j e k o r i s t i t i do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine poslovanja i korisni vijek pregledavaju se na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuju. U s l u č a j u d a j e k n j i g o v o d s t v e n i iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. 2.7 Nematerijalna imovina (a) Goodwill Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. G o o d w i l l n a s t a o s t j e c a n j e m podružnica iskazan je u okviru nematerijalne imovine. Z a s e b n o i s k a z a n g o o d w i l l g o d i š n j e s e p r o v j e r a v a z b o g umanjenja vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Nadoknadivi iznosi jedinica koje stvaraju novac utvrđuju se na osnovi izračuna vrijednosti u uporabi temeljem procjene budućih prihoda uz stopu p r o s j e č n o g p o n d e r i r a n o g t r o š k a k a p i t a l a . G u b i c i o d u m a n j e n j a v r i j e d n o s t i g o o d w i l l a se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani subjekt. (b) Softver Licence za softver kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem softvera u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe do 4 godine. 2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Društvo utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme primjenom metode multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta, na način da se u odnos stavlja neto knjigovodstvena vrijednost pojedine imovine, odnosno njezinog segmenta (identificirane kao jedinice koja stvara novac) s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 123 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine / NASTAVAK U s l u č a j u d a z a p o j e d i n u i m o v i n u o d n o s n o s e g m e n t (j e d i n i c u k o j a s t v a r a n o v a c ) m u l t i p l i k a t o r n e t o k n j i g o v o d s t v e n e vrijednosti i dobiti segmenta prelazi zadane v r i j e d n o s t i , u t v r đ u j e s e n j e z i n a n a d o k n a d i v a v r i j e d n o s t p u t e m f e r v r i j e d n o s t i u m a n j e n e z a t r o š k o v e p r o d a j e i l i v r i j e d n o s t i i m o v i n e u u p o r a b i , o v i s n o o t o m e k o j a j e v e ć a . Utvrđivanje pokazatelja umanjenja vrijednosti, kao i procjena budućih novčanih tokova i određivanje fer vrijednosti imovine (ili grupe imovine) zahtijeva od menadžmenta značajne procjene pri prepoznavanju i vrednovanju pokazatelja umanjenja vrijednosti, očekivanih novčanih tokova, primjenjivih diskontnih stopa, korisnih vjekova uporabe i ostataka vrijednosti. Kalkulacija fer vrijednosti umanjena za troškove prodaje temeljena je na metodi tržišnog pristupa koji se koristi cijenama i drugim relevantnim informacijama iz t r ž i š n i h t r a n s a k c i j a i d e n t i č n o m i l i u s p o r e d i v o m (tj. sličnom) imovinom, identičnim ili usporedivim (tj. sličnim) obvezama ili skupinom imovine i obveza kao što je određeni s e g m e n t d j e l a t n o s t i . D r u š t v o i G r u p a k o r i s t e i n t e r n e i e k s t e r n e p r o c j e n e . 2.9 Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju Dugotrajna imovina klasificira se kao dugotrajna imovina namijenjena za prodaju, ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti uglavnom nadoknađena putem prodaje u m j e s t o stalnim korištenjem. Dugotrajna imovina klasificirana kao namijenjena za p r o d a j u m j e r i s e p o n i ž o j vrijednosti od knjigovodstvene ili fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Imovina mora biti raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju i njena prodaja mora biti vrlo vjerojatna. Dobici i gubici nastali prodajom dugotrajne imovine namijenjene za prodaju uključuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'ostali dobici/(gubici) – neto'. 2.1 0 Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine odnose se na poslovne zgrade koje se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti te se D r u š t v o i G r u p a n j i m a n e k o r i s t e . Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini te je kupac identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu. Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Ulaganja u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe (koristeći amortizacijsku stopu od 4%). Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo i Grupa od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti kada nastanu. Ukoliko Društvo i Grupa počnu koristiti imovinu koja je klasificirana kao ulaganje u nekretnine, ona se reklasificira u materijalnu imovinu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati. 2.1 1 Financijska imovina 2.1 1 .1 Klasifikacija Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i financijska imovina po amortiziranom trošku. K l a s i f i k a c i j a o v i s i o s v r s i za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja. (a) Financijska imovina po fer vrijednosti u dobiti i gubitku Ova kategorija uključuje financijsku imovinu namijenjenu trgovanju. Financijska imovina se klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku ili ako je tako određeno od strane Uprave. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina, osim derivativnih financijskih instrumenata. 124 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.11 Financijska imovina / NASTAVAK 2.1 1 .1 Klasifikacija / NASTAVAK (b) Financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti D r u š t v o m j e r i f i n a n c i j s k u i m o v i n u p o f e r v r i j e d n o s t i k r o z o s t a l u s v e o b u h v a t n u d o b i t , ako su oba sljedeća uvjeta zadovoljena: • Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja f i n a n c i j s k e i m o v i n e r a d i n a p l a t e i l i p r o d a j e u g o v o r n i h n o v č a n i h t o k o v a • U g o v o r e n i u v j e t i f i n a n c i j s k e i m o v i n e p r o i z l a z e n a o d r e đ e n e d a t u m e z a n o v č a n e t i j e k o v e k o j i s u i s k l j u č i v o p l a ć a n j e g l a v n i c e i k a m a t a n a n e p o d m i r e n i i z n o s g l a v n i c e . D u ž n i č k i i n s t r u m e n t i p o f e r v r i j e d n o s t i k r o z s v e o b u h v a t n u d o b i t , p r i h o d i o d k a m a t a , tečajne razlike, ispravci vrijednosti ili ukidanje ispravaka vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka i izračunavaju se na isti način kao i za financijsku imovinu m j e r e n u p o amortiziranom trošku. Preostale promjene fer vrijednosti priznaju se u o s t a l o j s v e o b u h v a t n o j d o b i t i . N a k o n p r e s t a n k a p r i z n a v a n j a , k u m u l a t i v n a p r o m j e n a f e r v r i j e d n o s t i p r i z n a t a u o s t a l o j s v e o b u h v a t n o j d o b i t i r e k l a s i f i c i r a s e k r o z d o b i t i l i g u b i t a k . P r o m j e n e f e r v r i j e d n o s t i g l a v n i č k i h i n s t r u m e n a t a p r i z n a j u s e u o s t a l o j s v e o b u h v a t n o j d o b i t i . N a k o n p r e s t a n k a p r i z n a v a n j a k u m u l a t i v n a p r o m j e n a f e r v r i j e d n o s t i u o s t a l o j s v e o b u h v a t n o j d o b i t i n e r e k l a s i f i c i r a s e k r o z d o b i t i g u b i t a k . (c) Financijska imovina po amortiziranom tro š ku D r u š t v o m j e r i f i n a n c i j s k u i m o v i n u p r e m a a m o r t i z i r a n o m t r o š k u , a k o s u o b a s l j e d e ć a uvjeta zadovoljena: • Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova • U g o v o r n i u v j e t i f i n a n c i j s k e i m o v i n e p r o i z l a z e n a o d r e đ e n e d a t u m e z a n o v č a n e t o k o v e k o j i s u i s k l j u č i v o p l a ć a n j e g l a v n i c e i k a m a t a n a n e p o d m i r e n i i z n o s g l a v n i c e . Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca. 2.1 1 .2 Mjerenje i priznavanje S v a k u p l j e n a i p r o d a n a f i n a n c i j s k a i m o v i n a p r i z n a j e s e n a d a t u m t r a n s a k c i j e , t j . n a d a t u m n a k o j i s e D r u š t v o o b v e z a l o k u p i t i i l i p r o d a t i s r e d s t v o . U l a g a n j a s e p o č e t n o p r i z n a j u p o f e r v r i j e d n o s t i u v e ć a n o j z a t r o š k o v e t r a n s a k c i j e z a c j e l o k u p n u f i n a n c i j s k u i m o v i n u k o j a n i j e i s k a z a n a p o f e r v r i j e d n o s t i u r a č u n u d o b i t i i g u b i t k a . F i n a n c i j s k a i m o v i n a i s k a z a n a p o f e r v r i j e d n o s t i u r a č u n u d o b i t i i gubitka početno se priznaje po fer vrijednosti, a trošak t r a n s a k c i j e i s k a z u j e s e u i z v j e š t a j u o s v e o b u h v a t n o j d o b i t i . F i n a n c i j s k a i m o v i n a s e p r e s t a j e p r i z n a v a t i k a d a i s t e k n u i l i s u p r e n e s e n a p r a v a n a p r i m i t a k n o v č a n i h t o k o v a o d u l a g a n j a i l i k a d a j e D r u š t v o p r e n i j e l o s v e b i t n e r i z i k e i k o r i s t i v l a s n i š t v a . K r e d i t i i p o t r a ž i v a n j a p o č e t n o s e p r i z n a j u p o f e r v r i j e d n o s t i , a n a k n a d n o s u m j e r e n i p o a m o r t i z i r a n o m t r o š k u p r i m j e n o m m e t o d e e f e k t i v n e k a m a t n e s t o p e . Z a p o t r a ž i v a n j a o d k u p a c a i u g o v o r n u i m o v i n u , D r u š t v o p r i m j e n j u j e s i m p l i f i c i r a n i p r i s t u p u k a l k u l a c i j i o č e k i v a n i h k r e d i t n i h g u b i t a k a . D r u š t v o n e p r a t i p r o m j e n e k r e d i t n o g r i z i k a v e ć p r i z n a j e i s p r a v a k v r i j e d n o s t i n a t e m e l j u d o ž i v o t n o g o č e k i v a n o g k r e d i t n o g g u b i t k a n a k r a j u s v a k o g i z v j e š t a j n o g r a z d o b l j a . F i n a n c i j s k a i m o v i n a s e o t p i s u j e k a d a n e p o s t o j i r a z u m n o o č e k i v a n j e n a p l a t e . Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer v r i j e d n o s t i u r a č u n u d o b i t i i g u b i t k a i s k a z u j u s e u i z v j e š t a j u o s v e o b u h v a t n o j d o b i t i u okviru ‘neto financijskih prihoda/(rashoda)’ u razdoblju u kojem su nastali. K a m a t e n a v r i j e d n o s n i c e k o j e su izračunate primjenom metode efektivne kamatne stope iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dio ostalih prihoda. Dividende na vlasničke vrijednosnice iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti k a o d i o o s t a l i h p r i h o d a k a d a j e u s t a n o v l j e n o p r a v o n a i s p l a t u d i v i d e n d e . Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. A k o t r ž i š t e z a n e k o financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju) Društvo utvrđuje fer vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim uvjetima te usporedbu s drugim sličnim instrumentima, maksimalno iskorištavajući tržišne informacije te se minimalno oslanja na informacije specifične za poslovni subjekt. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 125 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.11 Financijska imovina / NASTAVAK 2.1 1 .3 Umanjenje vrijednosti financijske imovine Društvo priznaje ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke (eng. Expected credit loss ili ECL) za sve dužničke instrumente koji se ne vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Očekivani kreditni gubici se temelje na razlici između ugovornih novčanih tijekova koji su dospjeli u skladu s ugovorom i svih novčanih tokova koje Društvo očekuje da će dobiti. Očekivani kreditni gubici se prepoznaju u dvije faze. Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz neplaćenih događaja koji su mogući u sljedećih 12 mjeseci (očekivani kreditni gubici za 12 mjeseci). Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom preostalog vijeka trajanja izloženosti, bez obzira na vrijeme zaduživanja (doživotni očekivani kreditni gubici). 2.1 2 Derivativni financijski instrumenti Derivativni financijski instrumenti uključuju valutne terminske ugovore i swap kamatnih stopa. Derivativni financijski instrumenti se inicijalno priznaju u izvještaju o financijskom položaju po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se određuju putem cjenovnih modela ukoliko je primjenjivo. Svi derivativi se iskazuju u izvještaju o financijskom p o l o ž a j u k a o i m o v i n a k a d j e n j i h o v a f e r v r i j e d n o s t p o z i t i v n a t e k a o o b v e z a k a d i m j e fer vrijednost negativna. Navedeni derivativi ne zadovoljavaju uvjete računovodstva zaštite i zbog toga se tretiraju kao derivativi koji se drže radi trgovanja. 2.1 3 Najmovi Na početku trajanja ugovora Društvo i Grupa procjenjuju sadrži li ugovor najam, o d n o s n o s a d r ž i l i u g o v o r p r a v o k o n t r o l e n a d k o r i š t e n j e m p r e d m e t n e i m o v i n e t i j e k o m o d r e đ e n o g r a z d o b l j a u z a m j e n u z a n a k n a d u , s u k l a d n o o d r e d b a m a M S F I - a 1 6 N a j m o v i . Dru š tvo i Grupa kao najmoprimci Društvo i Grupa primjenjuju jedinstveni pristup priznavanja i mjerenja za sve n a j m o v e , o s i m z a k r a t k o r o č n e n a j m o v e i n a j m o v e i m o v i n e m a l e v r i j e d n o s t i i z a o n e najmove koji nisu u području primjene MSFI 16, kao što su najmovi zamjenjive imovine, „ad-hoc“ najmovi (npr. pružanje usluga jednodnevnog najma dvorane), licence i sl. (i) Pravo kori š tenja imovine Društvo i Grupa priznaju pravo korištenja imovine na datum početka najma (npr. d a t u m k a d a j e p r e d m e t n a i m o v i n a spremna za uporabu). Pravo korištenja imovine m j e r i s e p o t r o š k u , u m a n j e n o m z a a k u m u l i r a n u a m o r t i z a c i j u i g u b i t k e o d u m a n j e n j a v r i j e d n o s t i t e s e u s k l a đ u j e u s v a k o m p o n o v n o m m j e r e n j u o b v e z e z a n a j a m . T r o š a k prava korištenja imovine uključuje iznos priznatih obveza za najam, početne direktne troškove i sva plaćanja najma nastalih na ili prije početka najma, umanjene za sve p r i m l j e n e p o t i c a j e z a n a j a m , a k o i s t i p o s t o j e . P r a v o k o r i š t e n j a i m o v i n e a m o r t i z i r a s e na pravocrtnoj osnovi sukladno razdoblju trajanja najma. Pravo korištenja imovine je također podložno umanjenju vrijednosti, koje je opisano u Bilješci 2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine . (i i ) Obveze za najam Na početku razdoblja najma, Društvo i Grupa priznaju obveze za najam, mjerene po sadašnjoj vrijednosti budućih plaćanja za najam tijekom razdoblja. Plaćanja za najam u k l j u č u j u f i k s n a p l a ć a n j a , v a r i j a b i l n a p l a ć a n j a n a j m a k o j a o v i s e o i n d e k s u ili stopi te iznose za koje se očekuje da će biti plaćeni u sklopu jamstva za preostalu vrijednost, ako ista postoje. Ako su uključena u ugovor, plaćanja najma također uključuju i otkupnu cijenu za koju je razumno sigurno da će ju Društvo i Grupa iskoristiti te plaćanja kazni za raskid najma, ako je razumno sigurno da će Društvo i Grupa iskoristiti opciju raskida najma. Varijabilna plaćanja najma koja ne ovise o indeksu ili stopi priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem su nastali. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 126 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.1 3 Najmovi / NASTAVAK P r i i z r a č u n a v a n j u sadašnje vrijednosti plaćanja za najam, Društvo i Grupa koriste inkrementalnu stopu zaduženja na početku najma, ako kamatnu stopu iz najma nije moguće lako odrediti. Knjigovodstvena vrijednost obveza za najam se ponovno mjeri ako nastanu promjene u razdoblju trajanja najma. (i i i ) Kratkoro č ni najmovi i najmovi imovine male vrijednosti Društvo i Grupa primjenjuju izuzeće za priznavanje kratkoročnih najmova za k r a t k o r o č n e najmove (najmovi koji imaju razdoblje najma od datuma početka najma 12 m j e s e c i i k r a ć e t e n e s a d r ž e o p c i j u o t k u p a ) . D r u š t v o i G r u p a t a k o đ e r p r i z n a j u i z u z e ć e z a p r i z n a v a n j e n a j m o v a i m o v i n e m a l e v r i j e d n o s t i . P l a ć a n j a z a k r a t k o r o č n e n a j m o v e i n a j m o v e imovine male vrijednosti priznaju se kao trošak tijekom razdoblja najma. Dru š tvo i Grupa kao najmodavci Najmovi u kojima Društvo i Grupa ne prenose suštinski sve rizike i koristi povezane s v l a s n i š t v o m n a d i m o v i n o m k l a s i f i c i r a j u s e k a o o p e r a t i v n i n a j m o v i . P r i h o d i o d n a j m a obračunavaju se linearno sukladno uvjetima najma i uključuju se u prihod u sklopu izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti zbog njegove operativne prirode. 2.1 4 Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Sitni inventar u potpunosti se otpisuje prilikom stavljanja u upotrebu (porculan, staklo, metal, kuhinjska pomagala, sportski inventar, radna odjeća i ostali sitni inventar), osim dijela sitnog inventara (tekstil, plahte i ručnici) čiji se korisni vijek uporabe procjenjuje na razdoblje do 3 godine. 2.1 5 Potra ž ivanja od kupaca Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje se BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak prikazuje unutar kratkoročne imovine, a u suprotnom se potraživanje prikazuje unutar dugoročne imovine. P o t r a ž i v a n j a o d k u p a c a p o č e t n o s e p r i z n a j u p o f e r v r i j e d n o s t i , a n a k n a d n o s e m j e r e po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope umanjenom za ispravak vrijednosti. 2.1 6 Krediti i depoziti Dani krediti i depoziti predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Za izračun fer vrijednost kredita i depozita koristi se ona diskontna stopa koja odgovara trošku posudbe za investiranje u imovinu jednake vrste, rizika i ročnosti. 2.1 7 Novac i nov č ani ekvivalenti N o v a c i n o v č a n i e k v i v a l e n t i o b u h v a ć a j u g o t o v i n u , d e p o z i t e p o v i đ e n j u k o d b a n a k a i o s t a l e k r a t k o t r a j n e v i s o k o l i k v i d n e i n s t r u m e n t e s r o k o v i m a n a p l a t e d o t r i m j e s e c a i l i k r a ć e . 2.1 8 Dioni č ki kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva i Grupe sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva i Grupe. 2.1 9 Posudbe Posudbe se početno priznaju po nominalnoj vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije što odgovara fer vrijednosti. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju 127 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.1 9 Posudbe / NASTAVAK po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je v j e r o j a t n o d a ć e d i o z a j m a i l i c j e l o k u p a n z a j a m b i t i p o v u č e n , n a k n a d a s e k a p i t a l i z i r a kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo i Grupa imaju bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja. 2.2 0 Obveze prema dobavlja č ima Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. 2.2 1 Teku ć i i odgo đ eni porez na dobit Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u dobiti ili gubitku, osim za veličine koje se prepoznaju direktno u kapitalu. U p r a v a p o v r e m e n o p r o c j e n j u j e p o j e d i n e s t a v k e u p o r e z n i m p r i j a v a m a s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra f o r m i r a n j e r e z e r v i r a n j a , g d j e j e t o p r i k l a d n o , n a t e m e l j u o č e k i v a n o g i z n o s a k o j i t r e b a platiti Poreznoj upravi. I z n o s o d g o đ e n o g p o r e z a o b r a č u n a v a s e m e t o d o m b i l a n č n e o b v e z e n a p r i v r e m e n e r a z l i k e i z m e đ u p o r e z n e o s n o v i c e i m o v i n e i o b v e z a t e n j i h o v e k n j i g o v o d s t v e n e v r i j e d n o s t i u f i n a n c i j s k i m i z v j e š t a j i m a . M e đ u t i m , o d g o đ e n i p o r e z s e n e p r i z n a j e a k o p r o i z l a z i i z p o č e t n o g p r i z n a v a n j a i m o v i n e i l i o b v e z a u t r a n s a k c i j i k o j a n i j e p o s l o v n o s p a j a n j e i k o j a u v r i j e m e t r a n s a k c i j e n e u t j e č e n a r a č u n o v o d s t v e n u d o b i t n i t i n a o p o r e z i v u d o b i t ( p o r e z n i g u b i t a k ) . Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa (i poreznih zakona) koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja. O d g o đ e n a p o r e z n a i m o v i n a p r i z n a j e s e d o v i s i n e b u d u ć e o p o r e z i v e d o b i t i z a k o j u j e vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna i pridružena društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Društva i Grupe te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti. Porezne olak š ice za ulaganje P o r e z n i m o l a k š i c a m a z a u l a g a n j e s m a t r a j u s e o l a k š i c e p r o i z a š l e i z d r ž a v n i h p o t i c a j n i h m j e r a k o j e D r u š t v u i G r u p i o m o g u ć u j u u m a n j e n j e p o r e z n e o b v e z e p o r e z a n a d o b i t i l i d r u g i h s p e c i f i c i r a n i h p o r e z a u b u d u ć i m r a z d o b l j i m a , a p o v e z a n e s u u z i z g r a d n j u i l i n a b a v u o d r e đ e n e i m o v i n e i / i l i p r o v o đ e n j e o d r e đ e n e a k t i v n o s t i i / i l i z a d o v o l j e n j e o d r e đ e n i h s p e c i f i č n i h u v j e t a p r o p i s a n i h r e l e v a n t n o m r e g u l a t i v o m z a i n v e s t i c i j s k e p o t i c a j e o d s t r a n e m j e r o d a v n i h t i j e l a . P o r e z n e o l a k š i c e z a u l a g a n j a s e p r i z n a j u k a o o d g o đ e n a p o r e z n a i m o v i n a i p o r e z n i p r i h o d k a d a s e z a t o o s t v a r e p o t r e b n i u v j e t i ( B i l j e š k a 1 2 – P o r e z n a d o b i t ) u i z n o s u o l a k š i c e z a k o j i s e p r o c i j e n i d a ć e g a D r u š t v o i G r u p a m o ć i i s k o r i s t i t i t i j e k o m r a z d o b l j a t r a j a n j a p r e d m e t n e p o t i c a j n e m j e r e . Odgođena porezna imovina priznata kao p o s l j e d i c a p o r e z n e o l a k š i c e z a u l a g a n j a u k i d a s e t i j e k o m r a z d o b l j a t r a j a n j a p o t i c a j n e m j e r e , o d n o s n o d o i s t e k a o l a k š i c e ( a k o j e i s t i s p e c i f i c i r a n ) , s u k l a d n o r a s p o l o ž i v o s t i p o r e z n i h o b v e z a u n a r e d n i m g o d i n a m a k o j e s e k a o r e z u l t a t k o r i š t e n j a o l a k š i c e m o g u u m a n j i t i . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 128 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.2 2 Primanja zaposlenih (a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo i Grupa u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo i Grupa nemaju dodatni mirovinski plan t e s t o g a n e m a nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, D r u š t v o i G r u p a n e m a j u o b v e z u o s i g u r a v a n j a b i l o k o j i h d r u g i h p r i m a n j a z a p o s l e n i k a nakon njihova umirovljenja. (b) Otpremnine Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo i Grupa otkazuju ugovore o radu z a p o s l e n i k a (r a d n i o d n o s ) p r i j e s t j e c a n j a u v j e t a z a p u n u s t a r o s n u m i r o v i n u s u k l a d n o propisima na području mirovinskog prava i propisa iz područja rada. Društvo i Grupa priznaju obveze za otpremnine kada su donijeli pojedinačnu odluku o otkazu ugovora o radu iz poslovno ili osobno uvjetovanih razloga, čime se objektivno utvrđuje obveza isplate otpremnina sukladno propisima i aktima. (c) Kratkoro č na primanja zaposlenih Kratkoročne obveze prema zaposlenima se priznaju u trenutku kada je usluga pružena. Obveza se priznaje za očekivani iznos odljeva sredstava, ukoliko Društvo i G r u p a i m a j u s a d a š n j u zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao posljedicu minulog rada zaposlenika te ukoliko se obveza može pouzdano procijeniti. (d) Dugoro č na primanja zaposlenih Društvo i Grupa priznaju obvezu za dugoročna primanja radnika (otpremnine prilikom umirovljenja i jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju u kojem je naknada ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika uključuje pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja t r e b a i s p l a t i t i , p r o c i j e n j e n i t r o š a k n a v e d e n i h p r i m a n j a te diskontnu stopu. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 2.2 3 Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo i Grupa imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se preispituju na izvještajni dan te se usklađuju s procjenom temeljenom na trenutno najboljim saznanjima. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata. 2.2 4 Priznavanje prihoda P r i h o d i s e s a s t o j e o d f e r v r i j e d n o s t i p r i m l j e n e n a k n a d e ili potraživanja za prodane usluge t i j e k o m r e d o v n o g p o s l o v a n j a D r u š t v a i G r u p e . P r i h o d i s u i s k a z a n i u i z n o s i m a k o j i s u umanjeni za porez na dodanu vrijednost i nakon eliminacije prodaje unutar Grupe. Društvo i Grupa priznaju prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo i Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva i Grupe koje su opisane u nastavku. (a) Prihodi od usluga P r i h o d i o d i z v r š e n i h h o t e l s k o - t u r i s t i č k i h u s l u g a priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. (b) Prihodi od najma Prihodi od usluga najma priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene, korištenjem pravocrtne metode tijekom razdoblja ugovora s najmodavcima te su p r i k a z a n i u i z v j e š t a j u o s v e o b u h v a t n o j d o b i t i u o k v i r u 'prihodi od prodaje'. (c) Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo i Grupa umanjuju knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu 129 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.2 4 Priznavanje prihoda / NASTAVAK vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno u k i d a n j e d i s k o n t a u b u d u ć i m r a z d o b l j i m a p r i z n a j e se kao prihod od kamata. Prihodi o d k a m a t a o d z a j m o v a č i j a j e n a p l a t a u p i t n a p r i z n a j u se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope. (d) Prihodi od dividendi Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende. 2.2 5 Zarada/(gubitak) po dionici Zarada/(gubitak) po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine umanjeno za redovne dionice kupljene od strane Društva, a koje se drže kao vlastite dionice. 2.2 6 Porez na dodanu vrijednost P o r e z n a u p r a v a z a h t i j e v a podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u izvještaju o financijskom položaju n a n e t o o s n o v i . U s l u č a j u u m a n j e n j a p o t r a ž i v a n j a z a i s p r a v a k v r i j e d n o s t i , g u b i t a k o d umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV. 2.2 7 Dr ž avne potpore P r e m a M e đ u n a r o d n o m r a č u n o v o d s t v e n o m s t a n d a r d u 2 0 – D r ž a v n e p o t p o r e ( „ M R S 2 0 “), d r ž a v n e p o t p o r e p r i z n a j u s e k a d a postoji razumno uvjerenje da će potpora biti primljena te da će se ispuniti svi uvjeti koji su vezani uz potpore. Sukladno MRS-u 20 način na koji je državna potpora primljena ne utječe na računovodstvenu metodu koja se usvaja u vezi s tim davanjem. Stoga se državna potpora obračunava na isti način, bilo da je primljena u novcu ili kao smanjenje obaveze prema državi. Dr ž avne potpore povezane s dobiti Z b o g n a s t a l i h o k o l n o s t i u z r o k o v a n i h p o j a v o m p a n d e m i j e C O V I D - 1 9 R e p u b l i k a H r v a t s k a je donijela paket mjera za industrije koje su izrazito pogođene pandemijom, među kojima je i davanje državnih potpora u obliku uplata i/ili smanjenja obveze. Društvo je primatelj određenih državnih potpora kroz navedeni paket mjera u značajnim i z n o s i m a . S h o d n o t o m e , u s v o j e n a j e r a č u n o v o d s t v e n a p o l i t i k a z a p r i k a z i v a n j e državnih potpora sukladno MRS-u 20. Društvo je odabralo prezentaciju državnih potpora p o v e z a n i h s d o b i t i k a o o d b i t n u s t a v k u i s k a z n i h p o v e z a n i h r a s h o d a u i s t o m r a z d o b l j u . Navedeni pristup primjenjuje se konzistentno na sve slične državne potpore. Dr ž avne potpore povezane s imovinom (nov č ane i nenov č ane) Uz državne potpore povezane s dobiti, Društvo je primatelj i određenih potpora povezanih s imovinom. Grupa i Društvo odabrali su prezentaciju potpora povezanih s imovinom, kao odgođeni prihod koji se priznaje u dobit ili gubitak sustavno tijekom korisnog vijeka uporabe imovine, sukladno MRS-u 20. Navedeni pristup primjenjuje se konzistentno na sve slične primljene državne potpore povezane s imovinom. Dr ž avne potpore za tro š kove iz prethodnih godina i ostale potpore Potpore koje se odnose na otpis obveze koje su prikazane u računu dobiti i gubitka prethodne godine iskazuju se kao prihodi. Kao prihod se također iskazuju potpore koje se odnose na potpore za nadoknadu izgubljenih prihoda i sve slične potpore koje nemaju povezani trošak u računu dobiti i gubitka. 2.2 8 Novi i dopunjeni standardi i tuma č enja na snazi u teku ć em periodu 2.2 8 .1 Promjene u ra č unovodstvenim politikama i objavama Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat i z m j e n a i d o p u n a M e đ u n a r o d n i h standarda financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Grupe/Društva od 1. siječnja 2021.: BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 130 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.2 8 Novi i dopunjeni standardi i tuma č enja na snazi u teku ć em periodu / NASTAVAK 2.2 8 .1 Promjene u ra č unovodstvenim politikama i objavama / NASTAVAK • MSFI 16 Najmovi – COVID-19 olak š ice za najam (Izmjene i dopune) Izmjene i dopune primjenjuju se retroaktivno za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. lipnja 2020. godine. Ranija primjena je dopuštena uključivo u financijskim izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na dan 28. svibnja 2020. godine. Odbor za MSFI-jeve izmijenio je i dopunio standard kako bi pružio olakšice najmoprimcima od primjene smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16 vezano za olakšice za najam nastale kao izravna posljedica pandemije C O V I D - 1 9 z a n a j m o p r i m c e o m o g u ć a v a j u ć i i m d a s v a k u p r o m j e n u u plaćanjima najma koja je posljedica utjecaja COVID-19 računovodstveno tretiraju na isti način na koji bi evidentirali promjenu prema MSFI-ju 16, ako promjena nije modifikacija najma, ali samo ako su ispunjeni svi sljedeći uvjeti: • P r o m j e n a p l a ć a n j a n a j m a r e z u l t i r a r e v i d i r a n o m n a k n a d o m z a n a j a m k o j a j e u osnovi ista ili manja od naknade za najam neposredno prije promjene. • Svako smanjenje plaćanja najma utječe samo na plaćanja koja su izvorno dospjela na datum 30. lipnja 2021. ili prije njega. • N e m a b i t n i h p r o m j e n a u o s t a l i m u v j e t i m a n a j m a . U p r a v a je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe. 2.2 8 .2 Standardi koji su izdani, ali jo š nisu na snazi i nisu ranije usvojeni • Izmjene i dopune MSFI-ja 10 Konsolidirani financijski izvje š taji i MRS-a 28 Udjeli u pridru ž enim subjektima i zajedni č kim pothvatima: Prodaja ili doprinos imovine izme đ u investitora i njegovog pridru ž enog dru š tva ili zajedni č kog pothvata Izmjene i dopune se odnose na ispravak utvrđene nedosljednosti između zahtjeva MSFI-ja 10 i MRS-a 28 vezanih uz prodaju ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Kao glavni rezultat izmjena i dopuna, ukupna dobit ili gubitak se priznaju kada transakcija uključuje poslovanje (neovisno o tome odnosi li se poslovanje na ovisno društvo ili ne). Djelomična dobit ili gubitak se priznaje kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje društva, čak i onda kada se ta imovina nalazi u ovisnom društvu. U prosincu 2015. godine, Odbor za MSFI-jeve je odgodio datum primjene ovih i z m j e n a i d o p u n a n a n e o d r e đ e n o v r i j e m e , o v i s n o o r e z u l t a t u p r o j e k t a i s t r a ž i v a n j a računovodstvene metode udjela. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava nije u mogućnosti procijeniti utjecaj navedenih izmjena na financijske izvještaje Društva i Grupe zbog neizvjesnosti usvajanja i primjene navedenog standarda. • MRS 1 Prezentacija financijskih izvje š taja: Klasifikacija kratkoro č nih i dugoro č nih obveza (Izmjene i dopune) Izmjene i dopune su se inicijalno trebale primjenjivati za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2022. ili nakon toga, s dopuštenom ranijom primjenom. Međutim, kao odgovor na COVID-19 pandemiju Odbor za MSFI-jeve odgodio je primjenu za godinu dana, tj. na 1. siječnja 2023. godine, kako bi pružio društvima više vremena za provedbu klasifikacijskih promjena koje proizlaze iz izmjena i dopuna. Cilj izmjena i dopuna je potaknuti dosljednost u primjeni zahtjeva standarda na n a č i n d a s e d r u š t v i m a p o m o g n e u t v r d i t i t r e b a j u li se dugovanja i ostale obveze s neizvjesnim datumom podmirenja u izvještaju o financijskom položaju klasificirati kao dugoročne ili kratkoročne obveze. Izmjene i dopune utječu na prezentaciju obveza u izvještaju o financijskom položaju, ali ne mijenjaju postojeće zahtjeve oko mjerenja ili trenutka priznavanja imovine, obveza, prihoda ili rashoda, ni informacija koje društvo objavljuje u bilješkama vezanim uz te pozicije. Osim n a v e d e n o g , izmjene i dopune pojašnjavaju zahtjeve za klasifikaciju dugovanja koja d r u š t v o m o ž e p o d m i r i t i izdavanjem vlasničkih instrumenata. U studenom 2021. godine Odbor za MSFI-jeve izdao je nacrt standarda koji p o j a š n j a v a tretman obveza za koje su vezani kovenanti nakon izvještajnog datuma. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 131 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.28 Novi i dopunjeni standardi i tuma č enja na snazi u teku ć em periodu / NASTAVAK 2.28.2 Standardi koji su izdani, ali jo š nisu na snazi i nisu ranije usvojeni / NASTAVAK Posebice, Odbor predlaže ograničeni opseg izmjena MRS-a 1 koji preinačuje izmjene iz 2020. godine koje su zahtijevale od društava klasifikaciju na kratkoročne obveze s vezanim kovenantima, s kojima Društvo mora biti usklađeno samo unutar 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma, ako kovenanti nisu zadovoljeni na kraju izvještajnog razdoblja. Umjesto toga, nacrt prijedloga z a h t i j e v a od društava zasebnu prezentaciju svih dugoročnih obveza s vezanim kovenantima s kojima je usklađenost zahtijevana samo unutar 12 mjeseci nakon izvještajnog razdoblja. Nadalje, ako društva nisu usklađena s takvim budućim kovenantima na kraju izvještajnog razdoblja, zahtijevat će se dodatne objave. Navedeni prijedlog standarda je primjenjiv za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2024. ili nakon toga te se mora primijeniti retroaktivno sukladno MRS-u 8. Ranija primjena je dopuštena. Shodno tome, Odbor je također predložio odgodu datuma primjene izmjena iz 2020. na način da se od društava ne zahtijeva promjena trenutne prakse prije nego započne primjena predloženih izmjena. Ove izmjene i dopune, uključujući nacrt standarda, još nisu usvojeni na razini Europske U n i j e . U p r a v a j e p r o c i j e n i l a d a n a v e d e n e i z m j e n e n e m a j u u t j e c a j a n a f i n a n c i j s k e izvještaje Društva i Grupe. • MSFI 3 Poslovne kombinacije, MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 37 Rezerviranja, nepredvi đ ene obveze i nepredvi đ ena imovina te ciklus Godi š njih pobolj š anja MSFI-ja 2018-2020 (Izmjene i dopune) Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja razdoblja koja počinju na 1. siječnja 2022. godine ili nakon toga, pri čemu je ranija primjena dopuštena. Odbor za MSFI- jeve izdao je izmjene MSFI-ja ograničenog opsega kako slijedi: • MSFI 3 Poslovne kombinacije (Izmjene i dopune) uključuje ažuriranu referencu na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje bez promjene računovodstvenih zahtjeva za poslovne kombinacije. • MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (Izmjene i dopune) zabranjuje društvu umanjenje troška nekretnina, postrojenja i opreme za iznose dobivene od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za namjeravanu upotrebu. Umjesto toga, društvo će takav prihod od prodaje i povezane troškove iskazati u računu dobiti i gubitka. • MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (Izmjene i dopune) precizira koje troškove društvo uključuje u određivanje troška ispunjenja ugovora u svrhu procjene je li ugovor štetan. • Godišnja poboljšanja 2018-2020 uključuju manje izmjene i dopune MRS-a 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, MSFI-ja 9 Financijski instrumenti, MRS-a 41 Poljoprivreda i prateće ilustrativne primjere u z M S F I 1 6 N a j m o v i . U p r a v a j e p r o c i j e n i l a d a navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe. • MSFI 16 Najmovi – COVID-19 olak š ice za najam nakon 30. lipnja 2021. godine (Izmjene i dopune) I z m j e n e i d o p u n e p r i m j e n j u j u s e z a g o d i š n j a i z v j e š t a j n a r a z d o b l j a k o j a p o č i n j u n a ili nakon 1. travnja 2021. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena uključivo u financijskim izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na datum izdavanja izmjena i dopuna. U ožujku 2021. godine, Odbor za MSFI-jeve izmijenio je i dopunio uvjete vezane za praktične olakšice najmoprimcima, koje su nastale kao izravna posljedica pandemije COVID-19, od primjene smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16. Nastavno na izmjene i dopune, praktične olakšice sad se primjenjuju na najmove za koje svako smanjenje plaćanja najma utječe samo na plaćanja koja su izvorno dospjela na datum 30. lipnja 2022. ili prije njega, uz uvjet da su svi ostali uvjeti primjene praktične olakšice zadovoljeni. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 132 BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA / NASTAVAK 2.28 Novi i dopunjeni standardi i tuma č enja na snazi u teku ć em periodu / NASTAVAK 2.28.2 Standardi koji su izdani, ali jo š nisu na snazi i nisu ranije usvojeni / NASTAVAK • MRS 1 Prezentacija financijskih izvje š taja i MSFI smjernica 2: Objava ra č unovodstvenih politika (Izmjene i dopune) I z m j e n e i d o p u n e p r i m j e n j u j u s e z a g o d i š n j a i z v j e š t a j n a r a z d o b l j a k o j a p o č i n j u n a ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena. Izmjene i dopune pružaju smjernice za primjenu prosudbi o značajnosti na objave r a č u n o v o d s t v e n i h politika. Posebno, izmjene i dopune MRS-a 1 zamjenjuju zahtjev za objavom „značajnih“ računovodstvenih politika sa zahtjevom za objavu „materijalnih“ računovodstvenih politika. Također, dodane su smjernice i ilustrativni primjeri radi pomoći kod primjene koncepta materijalnosti prilikom prosudbi o objavama računovodstvenih politika. Izmjene i dopune još nisu u s v o j e n e na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe. • MRS 8 Ra č unovodstvene politike, promjene u ra č unovodstvenim procjenama i pogre š ke: Definicija ra č unovodstvenih procjena (Izmjene i dopune) I z m j e n e i d o p u n e p r i m j e n j u j u s e z a g o d i š n j a i z v j e š t a j n a r a z d o b l j a k o j a p o č i n j u n a ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena, i primjenjuju se na promjene u računovodstvenim politikama i promjene u računovodstvenim procjenama nastale na ili nakon početka tog razdoblja. Izmjene i dopune uvode novu definiciju računovodstvenih procjena pri čemu se iste definiraju kao novčani iznosi u financijskim izvještajima podložni neizvjesnosti mjerenja. Također, izmjene i dopune pojašnjavaju promjene u računovodstvenim procjenama i njihovo razlikovanje u odnosu na promjene računovodstvenih politika i ispravljanje pogrešaka. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini E u r o p s k e U n i j e . U p r a v a je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe. • MRS 12 Porezi na dobit: Odgo đ eni porez vezan za imovinu i obveze koje nastaju iz jedinstvene transakcije (Izmjene i dopune) I z m j e n e i d o p u n e p r i m j e n j u j u s e z a g o d i š n j a i z v j e š t a j n a r a z d o b l j a k o j a p o č i n j u n a ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena. U svibnju 2021. godine Odbor za MSFI-jeve izdao je izmjene i dopune MRS-a 12 koje sužuju o p s e g i z n i m k e i z M R S - a 1 2 v e z a n e z a i n i c i j a l n o p r i z n a v a n j e i o d r e đ u j u kako društva iskazuju odgođeni porez na transakcije kao što su najmovi i obveze za demontažu. S u k l a d n o i z m j e n a m a i d o p u n a m a , i z n i m k a i n i c i j a l n o g p r i z n a v a n j a n e p r i m j e n j u j e se na transakcije koje kod inicijalnog priznavanja dovode do jednakih iznosa oporezivih i odbitnih privremenih razlika. Iznimka se primjenjuje samo ako priznavanje imovine i obveza po najmu (ili obveze i imovine za demontažu) dovodi do oporezivih i odbitnih privremenih razlika koje nisu jednake. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 133 B I L J E Š K A 3 - U P R A V L J A N J E F I N A N C I J S K I M R I Z I K O M 3.1 Č imbenici financijskog rizika U svojim svakodnevnim djelovanjima i aktivnostima koje poduzimaju Društvo i Grupa i z l o ž e n i s u b r o j n i m f i n a n c i j s k i m r i z i c i m a , a o s o b i t o : t r ž i š n o m r i z i k u ( u k l j u č u j e v a l u t n i rizik, kamatni rizik i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo i Grupa a k t i v n o p r i s t u p a j u kamatnoj i tečajnoj zaštiti putem tržišno dostupnih instrumenata s ciljem umanjenja navedenih rizika. Interni ciljevi i politike upravljanja rizikom odnose se na zaštitu deviznih priljeva tijekom sezonske aktivnosti te aktivnu kamatnu zaštitu kreditne glavnice. (a) Tr ž i š ni rizik (i) Valutni rizik Društvo i Grupa djeluju na međunarodnoj razini i izloženi su valutnom riziku koji v e ć i n o m p r o i z l a z i i z p r o m j e n a n o m i n a l n o g t e č a j a e u r o / k u n a . V a l u t n i rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija te priznate imovine i obveza. Povijesno je većina prihoda od prodaje u inozemstvu ostvarena u eurima, valuti u kojoj je denominiran najveći dio dugoročnog kreditnog duga. Shodno tome, Društvo i Grupa su pritom najvećim dijelom prirodno zaštićeni od valutnog rizika. Određeni dio obveza iskazan je u kunama, zbog čega Društvo i Grupa aktivno upravljaju valutnim rizikom, na način da koriste derivativne financijske instrumente dostupne n a f i n a n c i j s k o m t r ž i š t u , u s k l a d u s o p e r a t i v n i m p r o c j e n a m a i o č e k i v a n i m k r e t a n j i m a tržišta. Time se štite od efektuiranja valutnog rizika i utjecaja nepovoljnih kretanja nominalnog tečaja na imovinu, obveze i novčane tokove. N a d a n 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e , k a d a b i euro oslabio/ojačao za 1% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit Grupe za godinu b i l a b i 1 9 .6 9 2 tisuća kuna (2020.: 22.811 tisuća kuna) viša/(niža), uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljačima i novčanih deviznih sredstava. (i i ) Kamatni rizik Zaduženja kod banaka ugovorena po promjenjivim kamatnim stopama izlažu Društvo i Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Društvo i Grupa aktivno koriste d e r i v a t i v n e i n s t r u m e n t e z a a k t i v n u z a š t i t u o d i z l o ž e n o s t i k a m a t n o g r i z i k a n o v č a n o g t o k a i r i z i k a v r i j e d n o s t i k a m a t n e s t o p e n a n a č i n d a p r i m j e n j u j u k a m a t n u p r o m j e n u i z promjenjive u fiksnu kamatnu stopu. Takva promjena kamatnih stopa ima ekonomski efekt konverzije kredita s promjenjivom kamatnom stopom u kredite s fiksnom kamatnom stopom za unaprijed ugovoreni dio glavnice kredita koji se štiti. Društvo i Grupa imaju imovinu (novčana sredstva i depozite) koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Ovaj je dio osobito izražen u sezonskom periodu kada Društvo i Grupa raspolažu značajnim viškovima novčanih sredstava. Društvo i Grupa očekuju o g r a n i č e n i utjecaj povećane volatilnosti kamatnih stopa uslijed pandemije COVID-19, obzirom da velik dio kreditnog portfelja (89%) Grupe čine dugoročni krediti s ugovorenom fiksnom kamatnom stopom, odnosno krediti štićeni derivativnim instrumentima (IRS). Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi kamatne stope na posudbe izražene u valuti bile 1 postotni bod više/(niže), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih v a r i j a b l i , d o b i t G r u p e z a g o d i n u b i l a b i 2.7 4 5 t i s u ć a k u n a ( 2 0 2 0 .: 4.3 9 3 tisuće kuna) viša/(niža), uglavnom kao rezultat višeg/(nižeg) troška kamata na posudbe s promjenjivim stopama. N a d a n 3 1 . p r o s i n c a 2021. godine, kada bi kamatne stope na deponirana sredstva izražene u valuti bile za 1 postotni bod više/(niže), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit Grupe za godinu bila bi 3.698 tisuća kuna (2020.: 2.101 tisuća kuna) viša/(niža), uglavnom kao rezultat višeg/(nižeg) prihoda od kamata na depozite s promjenjivim stopama. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 134 B I L J E Š K A 3 - U P R A V L J A N J E F I N A N C I J S K I M R I Z I K O M / N A S T A V A K 3.1 Č imbenici financijskog rizika / NASTAVAK (a) T r ž i š n i r i z i k / NASTAVAK (i i i ) Cjenovni rizik Društvo i Grupa su imatelji vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni s u d i o n i c i t r ž i š t a kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganjem 897 milijuna kuna u dionice društva Imperial Riviera d.d., Rab i 47 milijuna kuna u dionice društva Helios Faros d.d., Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine, ako bi se cijene v r i j e d n o s n i h p a p i r a n a n a v e d e n o j b u r z i p o v e ć a l e / ( s m a n j i l e ) za -15,3% za 2021. godinu (kolika je bila prosječna promjena indeksa na burzi), a uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, rezerve Grupe u okviru kapitala i ostali sveobuhvatni prihodi bili bi 28 tisuća kuna veći/(manji) kao rezultat fer vrijednosti dobitaka/(gubitaka) na vlasničkim vrijednosnicama koje su raspoložive za prodaju. (b) Kreditni rizik Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva i Grupe, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U c i l j u s m a n j e n j a k r e d i t n o g r i z i k a D r u š t v o i G r u p a k o n t i n u i r a n o p r a t e s v o j u izloženost prema stranama s kojima posluju kao i njihovu kreditnu sposobnost, te pribavljaju instrumente osiguranja potraživanja umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge. (c) Rizik likvidnosti Društvo i Grupa razborito upravljaju rizikom likvidnosti. U svakom se trenutku osigurava dostatna količina novčanih sredstava putem adekvatnih iznosa ugovorenih kreditnih linija za podmirenje obveza, kao i putem osiguravanja dostupnosti kreditnih linija u budućnosti. Rizik likvidnosti preuzima se i kontrolira putem snažnih neto p o z i t i v n i h o p e r a t i v n i h n o v č a n i h t o k o v a k o j i s e g e n e r i r a j u p u t e m k r e d i t n i h l i n i j a k o j i m s e f i n a n c i r a j u k a p i t a l n e investicije te putem osiguranih kratkoročnih kreditnih linija. Društvo na dan 31. prosinca 2021. godine ima ugovorene neiskorištene kreditne linije s financijskim institucijama za 2022. godinu u ukupnom iznosu od 278.135 tisuća k u n a , a G r u p a 2 7 8 .1 3 5 t i s u ć a k u n a . O t p l a t e većih kreditnih obveza usklađene su s razdobljem značajnih novčanih priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo i Grupa d n e v n o p r a t e r a z i n u d o s t u p n i h i z v o r a n o v č a n i h s r e d s t a v a p u t e m i z v j e š t a j a o s t a n j u novčanih sredstava i obveza. Na temelju utvrđenog budžeta izrađuje se novčani tok za narednu godinu po mjesecima, kao i dugoročni plan novčanog toka. P a n d e m i j a C O V I D - 1 9 k a o v a n j s k i s t r e s o r p o s l o v a n j u Društva i Grupe, stvarala je neizvjesne pritiske po operativni novčani tok. Sukladno razboritom upravljanju uslijed povećanog rizika likvidnosti razvijeni su i aktivirani eskalacijski planovi minimiziranja troškova, očuvanja likvidnosti, solventnosti poduzeća te održavanja kontinuiteta poslovanja zajedno s prijavama na mjere potpora i pomoći gospodarstvu i turističkom sektoru, uključujući i odgodu plaćanja dospjelih glavnica po dugoročnim kreditima sukladno danoj mogućnosti moratorija na otplatu kreditnih obveza. Međutim kako je u 2 0 2 1 . g o d i n i o s t v a r e n z n a č a j a n o p o r a v a k poslovanja, utjecaja pandemije COVID-19 na rizik likvidnosti nije bilo. Višak novčanih sredstava iznad iznosa koji je potreban za upravljanje radnim k a p i t a l o m p r e n o s i s e u r i z n i c u D r u š t v a i G r u p e . Riznica ulaže višak novčanih sredstava u tekuće račune koji nose kamatu, oročene depozite, depozite tržišta novca i utržive vrijednosnice, pri tome birajući instrumente s prikladnim rokovima dospijeća ili dostatnom likvidnošću u skladu s projekcijama potreba za likvidnim sredstvima. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 135 B I L J E Š K A 3 - U P R A V L J A N J E F I N A N C I J S K I M R I Z I K O M / N A S T A V A K 3.1 Č imbenici financijskog rizika / NASTAVAK (c) Rizik likvidnosti / NASTAVAK T a b l i c a u n a s t a v k u p r i k a z u j e o č e k i v a n e novčane tokove financijskih obveza D r u š t v a i G r u p e n a d a t u m i z v j e š t a v a n j a . Iznosi iskazani u tablici uključuju kamatu, ukoliko je primjenjivo i predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove. /i/ U očekivane novčane tokove za posudbe u 2020. godini uključen je i iznos g l a v n i c e 1 8 5 .0 0 9 t i s u ć a k u n a i s k a z a n u Bilješci 29 - Posudbe s pripadajućim k a m a t a m a p r e m a r o č n o s t i j e r j e D r u š t v o primilo potvrdu o oslobođenju ispunjavanja financijskih uvjeta nakon datuma bilance i ne očekuju se promjene u ugovorenim novčanim tokovima. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 136 GRUPA (u tisu ć ama kuna) Manje od 3 mjeseca Izme đ u 3 mjeseca-1 godine Izme đ u 1-3 godine Izme đ u 3 i 6 godina Preko 6 godina Stanje na dan 31. prosinca 2020. Dobavljači i ostale obveze 56.281 30.223 75.186 - - Posudbe /i/ 141.520 473.785 953.198 1.050.748 1.242.988 Obveze za imovinu s pravom korištenja 400 1.843 2.966 3.489 470 Derivativni financijski instrumenti 1.455 3.925 7.196 4.103 303 Ukupno obveze (ugovorena dospije ć a) 199.656 509.776 1.038.546 1.058.340 1.243.761 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Dobavljači i ostale obveze 66.919 31.679 58.046 - - Posudbe 177.235 469.732 946.774 910.085 902.814 Obveze za imovinu s pravom korištenja 596 2.084 5.918 3.841 1.513 Derivativni financijski instrumenti 982 2.405 3.267 1.086 10 Ukupno obveze (ugovorena dospije ć a) 245.732 505.900 1.014.005 915.012 904.337 DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Manje od 3 Izme đ u 3 Izme đ u 1-3 Izme đ u 3 i 6 Preko 6 mjeseca mjeseca-1 godine godine godina godina Stanje na dan 31. prosinca 2020. Dobavljači i ostale obveze 44.864 29.128 73.232 - - Posudbe /i/ 134.333 430.420 865.230 943.048 1.117.864 Obveze za imovinu s pravom korištenja 427 2.155 3.764 3.258 370 Derivativni financijski instrumenti 1.455 3.925 7.196 4.103 303 Ukupno obveze (ugovorena dospije ć a) 181.079 465.628 949.422 950.409 1.118.537 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Dobavljači i ostale obveze 50.470 31.679 55.917 - - Posudbe 175.429 424.367 854.294 826.668 817.387 Obveze za imovinu s pravom korištenja 647 2.323 6.090 3.633 1.489 Derivativni financijski instrumenti 982 2.405 3.267 1.086 10 Ukupno obveze (ugovorena dospije ć a) 227.528 460.774 919.568 831.387 818.886 B I L J E Š K A 3 - U P R A V L J A N J E F I N A N C I J S K I M R I Z I K O M / N A S T A V A K 3.2 Upravljanje kapitalom Ciljevi Društva i Grupe prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva i Grupe da nastave poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi se omogućio povrat ulaganja vlasnicima/dioničarima te o d r ž a v a n j e o p t i m a l n e s t r u k t u r e k a p i t a l a k a k o b i u m a n j i l i t r o š a k k a p i t a l a . 3.3 Procjena fer vrijednosti Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan izvještavanja. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom t r ž i š t u o d r e đ e n a je uporabom tehnika procjena vrijednosti. Društvo i Grupa koriste razne metode i utvrđuju pretpostavke koje se temelje na tržišnim uvjetima na dan izvještavanja. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti. Za dugoročni dug koriste se tržišne cijene za slične instrumente na aktivnom tržištu. Za potrebe objavljivanja, fer vrijednost financijskih obveza procjenjuje se diskontiranjem budućih ugovornih novčanih tokova po tekućoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je dostupna Društvu i Grupi za slične financijske instrumente. H i j e r a r h i j a f e r v r i j e d n o s t i MSFI 13 utvrđuje hijerarhiju tehnika procjene vrijednosti na temelju vidljivosti ili nevidljivosti inputa. Vidljivi inputi odražavaju tržišne podatke iz neovisnih izvora, dok nevidljivi inputi odražavaju tržišne pretpostavke Društva. Ove dvije vrste inputa stvaraju sljedeću hijerarhiju fer vrijednosti: • Razina 1 – Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze. • Razina 2 – Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (kao cijene) ili neizravno (izvedeni iz cijena). • Razina 3 – Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (nevidljivi inputi). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 137 B I L J E Š K A 3 - U P R A V L J A N J E F I N A N C I J S K I M R I Z I K O M / N A S T A V A K 3.3 Procjena fer vrijednosti / NASTAVAK Sljedeća tabela prikazuje imovinu i obveze mjerene po fer vrijednosti na dan: GRUPA (u tisu ć ama kuna) Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno Stanje na dan 31. prosinca 2020. Imovina iskazana po fer vrijednosti Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice 317 - - 317 Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti 317 - - 317 Obveze iskazane po fer vrijednosti Derivativni financijski instrumenti - 16.982 - 16.982 Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti - 16.982 - 16.982 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Imovina iskazana po fer vrijednosti Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice 391 - - 391 Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti 391 - - 391 Obveze iskazane po fer vrijednosti Derivativni financijski instrumenti - 7.749 - 7.749 Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti - 7.749 - 7.749 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 138 B I L J E Š K A 3 - U P R A V L J A N J E F I N A N C I J S K I M R I Z I K O M / N A S T A V A K 3.3 Procjena fer vrijednosti / NASTAVAK DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno Stanje na dan 31. prosinca 2020. Imovina iskazana po fer vrijednosti Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice 261 - - 261 Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti 261 - - 261 Obveze iskazane po fer vrijednosti Derivativni financijski instrumenti - 16.982 - 16.982 Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti - 16.982 - 16.982 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Imovina iskazana po fer vrijednosti Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice 359 - - 359 Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti 359 - - 359 Obveze iskazane po fer vrijednosti Derivativni financijski instrumenti - 7.749 - 7.749 Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti - 7.749 - 7.749 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 139 BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Društvo i Grupa stvaraju procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene procjene i pretpostavke su redovito ocjenjivane te se temelje na prošlim iskustvima i ostalim f a k t o r i m a k a o š t o j e o č e k i v a n i t i j e k b u d u ć i h d o g a đ a n j a k o j i s u r a z b o r i t i u o d r e đ e n i m u v j e t i m a , m e đ u t i m i p a k p r e d s t a v l j a j u i z v o r e p r o c j e n j i v a č k e n e i z v j e s n o s t i . P r o c j e n e i pretpostavke koje uključuju značajne rizike koji bi mogli dovesti do materijalnih u s k l a đ i v a n j a k n j i g o v o d s t v e n e v r i j e d n o s t i i m o v i n e i obveza unutar iduće financijske godine opisane su u nastavku. (a) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Društvo u pravilu utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme primjenom metode multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta na način da se u odnos stavlja neto knjigovodstvena vrijednost imovine, odnosno njezinog segmenta (jedinice koja stvara novac) s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta. U slučaju da za pojedinu imovinu, odnosno segment (jedinicu koja stvara novac) multiplikator neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta prelazi z a d a n e v r i j e d n o s t i u t v r đ u j e s e n j e z i n a n a d o k n a d i v a v r i j e d n o s t p u t e m f e r v r i j e d n o s t i umanjene za troškove prodaje ili vrijednosti imovine u uporabi, ovisno o tome koja je veća. Nadalje, nadoknadiva vrijednost imovine se utvrđuje za novokupljenu imovinu (uključujući imovinu stečenu kroz poslovne kombinacije). Kako bi se odredila nadoknadiva vrijednost, Društvo i Grupa koriste interne i eksterne procjene. Utvrđivanje pokazatelja umanjenja vrijednosti, kao i procjena budućih novčanih tokova i određivanje fer vrijednosti imovine (ili grupe imovine) zahtijeva od menadžmenta značajne procjene pri prepoznavanju i vrednovanju pokazatelja u m a n j e n j a v r i j e d n o s t i , o č e k i v a n i h novčanih tokova, budućih ulaganja, primjenjivih diskontnih stopa, korisnih vjekova uporabe i ostataka vrijednosti. Prilikom utvrđivanja n a d o k n a d i v e v r i j e d n o s t i m e n a d ž m e n t r a z m a t r a p o k a z a t e l j e k a o š t o s u p o p u n j e n o s t o b j e k a t a , p r i h o d p o j e d i n i c i , o č e k i v a n i t r ž i š n i r a s t u h o t e l s k o j i n d u s t r i j i , i t d . Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na metodi tržišnog pristupa koji se koristi cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transakcija identičnom ili usporedivom (sličnom) imovinom, identičnim ili usporedivim (sličnim) obvezama ili skupinom imovine i obveza kao što je određeni segment djelatnosti. Obzirom na značajan utjecaj pandemije COVID-19 na poslovanje Društva i Grupe u 2020. godini i bitno blaži utjecaj na poslovanje u 2021. godini, te povezani izostanak operativne dobiti ili cjelokupnog poslovanja u pojedinim jedinicama koje generiraju novac, Društvo i Grupa su procijenili da postoje potencijalni indikatori umanjenja vrijednosti za pojedine jedinice tj., profine centre koji generiraju novac (PCGN) te su sukladno MRS 36 pristupili testu umanjenja vrijednosti PCGN. PCGN predstavlja skupinu imovine najniže organizacijske cjeline koja generira uglavnom neovisne novčane priljeve te na temelju koje se prati učinak i donose odluke o stjecanju i raspolaganju vezane imovine, kao i poslovanju. P r i m j e n o m M R S 3 6 – U m a n j e n j e v r i j e d n o s t i p r o m a t r a s e o d n o s k n j i g o v o d s t v e n e v r i j e d n o s t i i m o v i n e i n j e z i n e n a d o k n a d i v e v r i j e d n o s t i p r i č e m u u m a n j e n j e n e p o s t o j i ukoliko je nadoknadiva vrijednost jednaka ili veća od knjigovodstvene vrijednosti. Nadoknadiva vrijednost utvrđuje se putem fer vrijednosti imovine umanjene za troškove otuđenja ili vrijednost imovine pri uporabi, ovisno o tome koja je veća. U nastavku su navedene značajne pretpostavke primijenjene u određivanju nadoknadivog iznosa: BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 140 B I L J E Š K A 4 – K L J U Č N E R A Č U N O V O D S T V E N E P R O C J E N E / N A S T A V A K ZN A Č A J N A P R E T P O S T A V K A K A K O J E U T V R Đ E N A Izračun nadoknadivog iznosa Nadoknadive vrijednosti PCGN-ova su utvrđene na temelju njihove vrijednosti pri upotrebi. Vrijednost pri upotrebi utvrđena je diskontiranjem budućih novčanih tokova. Za PCGN-ove istrošene dugogodišnjim eksploatiranjem čija vrijednost pri upotrebi utvrđena DCF-om ne nadoknađuje k n j i g o v o d s t v e n u v r i j e d n o s t , u z i z o s t a n a k z n a č a j n i j i h i n v e s t i c i j s k i h z a h v a t a u n j i h o v u rekonstrukciju i modernizaciju, korištena je metoda fer vrijednosti umanjena za trošak otuđenja procijenjena od strane ovlaštenog procjenitelja. Razdoblje projiciranja novčanih tokova Za potrebe provođenja testa umanjenja, razdoblje projiciranja novčanih tokova predstavlja 5 godina, pri čemu se zadnja (5.) godina koristi za izračun rezidualne vrijednosti. Novčani tokovi P r o j i c i r a n i n o v č a n i t o k o v i t e m e l j e s e n a n a j b o l j i m s a z n a n j i m a i u v j e r e n j i m a D r u š t v a i G r u p e , a s u k l a d n o p o v i j e s n i m i o č e k i v a n i m budućim stopama rasta. Z a P C G N - o v e k o j i u p r o t e k l o m p e t o g o d i š n j e m r a z d o b l j u n i s u doživjeli ozbiljnije rekonstrukcijske investicijske zahvate s ciljem postizanja viših standarada kvalitete smještaja i usluge, korištena je stopa rasta od 3,2% za PCGN-ove koji se nalaze u Republici Hrvatskoj, sukladno ponderiranim vrijednostima kretanja prihoda od turizma (ponder: 15%), noćenjima od turizma (ponder: 15%) i inflacije (ponder: 70%) u Republici Hrvatskoj u posljednjih pet godina prije COVID-19 krize (2019. godine). Z a r e c e n t n o i n v e s t i r a n e P C G N - o v e s t r ž i š n o unaprijeđenim standardima kvalitete smještaja i usluge, korištena stopa rasta za ekstrapolaciju novčanih tokova iznosi 6,0%, temeljem povijesno ostvarenih usporedivih dugoročnih složenih prosječnih stopa rasta prihoda i EBITDA-e društava unutar Grupe, odnosno stope rasta temeljem aktualnih studija izvedivosti. Korištena stopa rasta od 6,0 % n e p r e m a š u j e o s t v a r e n e u s p o r e d i v e t r o g o d i š n j e , p e t o g o d i š n j e , s e d m o g o d i š n j e t e d e s e t o g o d i š n j e s l o ž e n e p r o s j e č n e s t o p e rasta prihoda i EBITDA-e. N o v č a n i o d l j e v i u k l j u č u j u i k a p i t a l n e i z d a t k e i t r o š k o v e o d r ž a v a n j a h o t e l a i l j e t o v a l i š t a te kamping ljetovališta. Navedeni novčani odljevi ne uključuju kapitalne izdatke koji dodatno doprinose trenutnim performansama PCGN-ova. Za izračun rezidualne vrijednosti svakog pojedinog PCGN-a Društvo i Grupa su koristili konstantnu stopu rasta koja odgovara ranije navedenima stopama rasta. Uprava ovu pretpostavku smatra razumnom, jer ne premašuje dugoročne prosječne stope rasta društava u Grupi, kao što je ranije pojašnjeno. Pri izračunu rezidualne vrijednosti, iznos kapitalnih ulaganja odgovara iznosu amortizacije u zadnjoj godini projekcije novčanih tokova. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 141 B I L J E Š K A 4 – K L J U Č N E R A Č U N O V O D S T V E N E P R O C J E N E / N A S T A V A K ZN A Č A J N A P R E T P O S T A V K A K A K O J E U T V R Đ E N A Utjecaj COVID-19 na značajne operacije U 2021. godini ostvaren je značajan oporavak poslovanja te Društvo i Grupa pretpostavljaju da će u 2022. godini doći do daljnjeg oporavka, dok se povratak na poslovne rezultate iz 2019. godine očekuje u 2023. godini. O b z i r o m na još uvijek nepredvidiv utjecaj COVID-19 na ekonomske i turističke tokove, izazovno je predvidjeti njegov konačni obujam i trajanje na poslovanje Društva i Grupe. Promjene u trajanju i jačini utjecaja COVID-19 mogu promijeniti navedene pretpostavke. Diskontna stopa G o d i š n j e d i s k o n t n e s t o p e p r i j e o p o r e z i v a n j a korištene za diskontiranje projiciranih novčanih tokova PCGN-ova iznose 6,99% (2020.: 6,97%) za Valamar Rivieru, 6,77% (2020.: 6,71%) za Imperial Rivieru i 6,99% (2020.: 6,52%) za Helios Faros, te odražavaju tržišnu procjenu ponderiranog prosječnog troška kapitala svakog navedenog društva. Osjetljivost na značajne promjene u pretpostavkama R e z i d u a l n a v r i j e d n o s t u t e s t u u m a n j e n j a i z v j e š t a v a s e t e m e l j e m p o s l o v n i h p e r f o r m a n s i P C G N - o v a k o j i u d r u g o j g o d i n i p r o j e k c i j e n o v č a n i h t o k o v a s t a b i l i z i r a j u p o s l o v n e r e z u l t a t e n a r a z i n e p r i j e u t j e c a j a C O V I D - 1 9 ( 2 0 1 9 . g o d i n u ) t e k o j i u n a r e d n i m g o d i n a m a u k l j u č u j u ranije navedene stope rasta. Rezidualna vrijednost ima značajan utjecaj na određivanje nadoknadivog iznosa te dobivene pozitivne razlike između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvene vrijednosti PCGN-ova. Moguće razumne promjene u značajnim pretpostavkama, uključujući kratkoročne promjene u očekivanom razdoblju oporavka te razumne promjene novčanog toka rezidualne vrijednosti, vjerojatno neće rezultirati značajnim efektima na utvrđene rezultate i t i m e p o t r e b o m z a u m a n j e n j e m v r i j e d n o s t i PCGN-ova u knjigama Društva, pod pretpostavkom da ukupna očekivanja oporavka ostanu na razini prije COVID-19. Provedenim testovima umanjenja u 2020. i 2021. godini, Društvo i Grupa dokazali su d a n i j e potrebno umanjiti vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (u k l j u č u j u ć i g o o d w i l l ) , s u k l a d n o u t v r đ e n i m v r i j e d n o s t i m a u u p o t r e b i , o d n o s n o z a d i o objekata prema fer vrijednosti koja je potvrđena od strane ovlaštenog procjenitelja. (b) Procjena korisnog vijeka uporabe Društvo i Grupa korištenjem nekog sredstva troše ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost, kao i brži i n t e n z i t e t r a z v o j a n o v i h t e h n o l o g i j a . S t e o s n o v e s u v r e m e n o p o s l o v a n j e u hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje. R u k o v o d e ć i s e p o v i j e s n i m č i n j e n i c a m a , a s u k l a d n o m i š l j e n j i m a t e h n i č k o g o d j e l a z a g r a đ e v i n s k e k o m p o n e n t e u s u g l a š e n j e s t a v m e n a d ž m e n t a o korisnom vijeku upotrebe o d 1 0 d o 2 5 g o d i n a , o s i m k o d d r u š t v a u A u s t r i j i k o j e j e p r e s t a l o b i t i o v i s n o d r u š t v o s 29. studenog 2021. godine gdje je korisni vijek procijenjen na 40 godina. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva. 142 B I L J E Š K A 4 – K L J U Č N E R A Č U N O V O D S T V E N E P R O C J E N E / N A S T A V A K Korisni vijek upotrebe bit će periodično preispitan postoje li okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, p r i k a z a t ć e s e u b u d u ć i m r a z d o b l j i m a k r o z p r o m i j e n j e n i t r o š a k amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe. (c) Priznavanje odgo đ ene porezne imovine O d g o đ e n a p o r e z n a i m o v i n a p r e d s t a v l j a i z n o s e p o r e z a n a d o b i t k o j i s u n a d o k n a d i v i na temelju budućih odbitaka oporezive dobiti te se iskazuje u izvještaju o f i n a n c i j s k o m položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni. Prilikom utvrđivanja buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni u budućnosti, Uprava donosi prosudbe i izrađuje procjene na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koje se smatra da su razumni u postojećim okolnostima. Poticaji za investicijska ulaganja realiziraju se temeljem propisa o poticanju investicija i unapređenju investicijskog okruženja na temelju prijave određenog projekta prema Ministarstvu gospodarstva koje izdaje rješenje o stjecanju statusa nositelja poticajnih mjera za investicije i izračun maksimalnog intenziteta potpora kada društvo ispunjava propisane uvjete. Svaki projekt uključuje ulaganja u trogodišnjem ciklusu koji počinje dobivanjem s t a t u s a n o s i t e l j a p o t i c a j n i h mjera. O izvršenim godišnjim ulaganjima se izvještava n a d l e ž n o m i n i s t a r s t v o , a p o t i c a j i o m o g u ć u j u u m a n j e n j e p o r e z n e obveze poreza na dobit od trenutka izvršenog ulaganja do proteka 10 godina. Porezna imovina i porezni prihod se priznaju po izvršenim ulaganjima kada se ispune uvjeti, a prethodno priznata porezna imovina ukida se tijekom razdoblja trajanja poticajne mjere, odnosno do isteka olakšice. Detaljnije objašnjeno u Bilješci 12 – Porez na dobit . (d) Konsolidacija Grupu Valamar Riviera sačinjavaju društvo Valamar Riviera d.d. (Matično društvo) i njezina ovisna društva (Grupa) kako je navedeno u Bilješci 1 – Op ć i podaci . Imovina i BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak o b v e z e p o v e z a n i h d r u š t a v a u c i j e l o s t i s u o b u h v a ć e n e u k o n s o l i d i r a n o m i z v j e š t a j u o financijskom položaju Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine, pri čemu je eliminiran udio Matice u povezanim društvima te pozicija kapitala i rezervi povezanih društava te međusobna potraživanja i obveze. Međusobne transakcije isključene su iz konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju i konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. T i j e k o m 2 0 2 0 . g o d i n e n i j e b i l o p r o m j e n a u s t r u k t u r i G r u p e . D a n a 7. s v i b n j a 2 0 2 1 . g o d i n e o v i s n o d r u š t v o P a l m e t u r i z a m d.o.o. p r i p o j e n o j e m a t i č n o m d r u š t v u V a l a m a r R i v i e r a d.d. D e t a l j n i j e o p i s a n o u B i l j e š c i 3 7 – P r i p a j a n j e o v i s n o g d r u š t v a . Sukladno odluci Glavne skupštine društva Imperial Riviera d.d. od 10. rujna 2021. godine izvršeno je povećanje temeljnog kapitala s iznosa 826.668.557,32 kune za i z n o s o d 6 8 9 .7 6 5 .6 3 1 ,1 0 k u n a n a i z n o s o d 1.5 1 6 .4 3 4 .1 8 8 ,4 2 k u n e , u k o j e m p o v e ć a n j u je Društvo sudjelovalo s iznosom od 352.844.705,64 kune. N a k o n p r o v e d e n o g p o v e ć a n j a t e m e l j n o g k a p i t a l a V a l a m a r R i v i e r a d.d. je imatelj 1.0 5 4 .7 2 8 d i o n i c a š t o č i n i 4 6 ,2 7 % g l a s a č k i h p r a v a t e j e z a d r ž a l o k o n t r o l u n a d d r u š t v o m I m p e r i a l Riviera d.d. Valamar Riviera d.d. ima znatni udjel od 46,27% glasačkih prava, o s t v a r u j e m o ć u p r a v l j a n j a f i n a n c i j s k i m i p o s l o v n i m politikama Imperial Riviere d.d., radi o s t v a r i v a n j a k o r i s t i o d n j e g o v e a k t i v n o s t i , p r v e n s t v e n o preko Uprave, ali i ključnih rukovoditelja Imperial Riviere d.d. Valamar Riviera d.d. ima pravo imenovanja, p r e m j e š t a n j a i l i o p o z i v a k l j u č n i h r u k o v o d i t e l j a , odnosno osoba koje su ovlaštene i o d g o v o r n e z a s t r a t e š k o i t e k u ć e p l a n i r a n j e i u s m j e r a v a n j a p o s l o v a n j a , a p o s t o j e ć i i l i b i v š i z a p o s l e n i c i V a l a m a r R i v i e r e d.d. s u i m e n o v a n i u U p r a v u I m p e r i a l R i v i e r e d.d. i i m a j u s p o s o b n o s t v o đ e n j a p o s l o v a s u k l a d n o o d r e d b a m a Z T D - a . I m p e r i a l R i v i e r a d.d. u z n a č a j n o m d i j e l u p o s l o v a n j a o v i s i o V a l a m a r R i v i e r i d.d. koja operativno upravlja o s n o v n o m d j e l a t n o š ć u t e o v i s i o p r a v i m a i n t e l e k t u a l n o g v l a s n i š t v a , u k l j u č u j u ć i zaštitne z n a k o v e i b r e n d o v e V a l a m a r R i v i e r e d.d. V a l a m a r R i v i e r a d.d. z n a č a j n o u t j e č e n a poslovanje Imperial Riviere d.d. kroz operativno upravljanje hotelsko turističkih o b j e k a t a i s a d r ž a j a t e , p o r e d p r a v a n a d i v i d e n d u , i m a p r a v o i n a n a k n a d u za upravljanje p a j e s t o g a i z l o ž e n o s t V a l a m a r R i v i e r e d.d. u p r i n o s u z n a t n o v e ć i o d p r i n o s a p o o s n o v u 143 B I L J E Š K A 4 – K L J U Č N E R A Č U N O V O D S T V E N E P R O C J E N E / N A S T A V A K g l a s a č k i h p r a v a . K o m b i n a c i j a s v i h n a v e d e n i h p o k a z a t e l j a u k a z u j e n a k o n t r o l u V a l a m a r R i v i e r e d.d. n a d o v i s n i m d r u š t v o m s u k l a d n o o d r e d b a m a M S F I 1 0 . (e) Prestanak kontrole nad ovisnim dru š tvima Dana 29. studenog 2021. godine skupština društva Valamar A GmbH donijela je odluku o povećanju temeljnog kapitala sa iznosa od 35.000,00 EUR-a za 107.624,00 EUR-a na 142.624,00 EUR-a, u kojem je sudjelovao novi član društva Wurmb ö ck B e t e i l i g u n g s G m b H s a s j e d i š t e m u B e č u , A u s t r i j a , u p l a t o m i z n o s a o d 1 0 7 .6 2 4 ,0 0 E U R - a nakon kojeg je Valamar Riviera d.d. imatelj udjela od 24,54%, a Wurmb ö ck Beteiligungs GmbH imatelj udjela od 75,46%. Sukladno navedenim promjenama, Društvo je izgubilo kontrolu nad društvom Valamar A i Valamar Obertauern, ali je zadržalo značajan utjecaj. Udio od 24,54% u društvu Valamar A te udjel u društvu Valamar Obertauern u kojem ima izravno 10% udjela te 22,08% preko Valamar A iskazat će se po metodi udjela u konsolidiranim izvještajima Grupe. Detaljnije opisano u Bilješkama 18b – Udjeli u pridru ž enim subjektima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH i 38 – Prestanak kontrole nad ovisnim dru š tvom . (f) Najmovi N o v e z n a č a j n e p r o s u d b e v e z a n e s u u z u v o đ e n j e M S F I 1 6 – N a j m o v i o d n o s e s e v e ć i n o m n a p r o c j e n e r a z d o b l j a n a j m a , u t v r đ i v a n j a diskontne stope te sadrži li ugovor najam. Utvr đ ivanje razdoblja najma kod ugovora s opcijom produljenja i raskida – Dru š tvo i Grupa kao najmoprimci D r u š t v o i G r u p a u t v r đ u j u r a z d o b l j e n a j m a k a o r a z d o b l j e k o j e s e n e m o ž e o t k a z a t i , z a j e d n o s razdobljima u sklopu opcije produljenja najma, ako je razumno izvjesno da će se ista i s k o r i s t i t i i l i r a z d o b l j i m a o b u h v a ć e n i h o p c i j o m r a s k i d a n a j m a , a k o j e r a z u m n o s i g u r n o d a se ista neće iskoristiti. Društvo i Grupa imaju određene najmove koji sadrže opcije produljenja i raskida. D r u š t v o i G r u p a p r i m j e n j u j u p r o s u d b u k o d o c j e n j i v a n j a j e l i r a z u m n o s i g u r n o h o ć e l i se iskoristiti opcije produljenja ili raskida najma, odnosno razmatraju sve relevantne BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak čimbenike koji stvaraju ekonomski poticaj za produljenje ili raskid. Nakon datuma početka najma Društvo i Grupa ponovno procjenjuju razdoblje najma, ako je došlo do z n a č a j n o g d o g a đ a j a i l i p r o m j e n e o k o l n o s t i koje su pod njihovom kontrolom i utječu na sposobnost da iskoriste ili ne iskoriste opciju produljenja ili raskida (npr. značajne prilagodbe imovine u najmu). D r u š t v o i G r u p a i m a j u o d r e đ e n e n a j m o v e z a k o j e p r o c j e n j u j u d a ć e s e p r o d u l j i t i , m e đ u t i m D r u š t v o i G r u p a n e p r o c j e n j u j u k a k o ć e r a s k i n u t i u g o v o r e o n a j m u p r i j e isteka razdoblja n a j m a . D r u š t v o i G r u p a s u u k l j u č i l i r a z d o b l j e p r o d u l j e n j a k a o d i o r a z d o b l j a n a j m a z a n a j m o v e k o j i i m a j u k r a ć e n e o p o z i v o r a z d o b l j e ( n p r . 2 - 3 g o d i n e ) . D r u š t v o i G r u p a u g l a v n o m p r o c j e n j u j u p r o d u l j e n j e z a n a j m o v e k o j i b i m o g l i i m a t i n e g a t i v n i e f e k t na d j e l a t n o s t , a k o i m o v i n a n i j e s p r e m n a z a u p o r a b u . V i š e i n f o r m a c i j a o p o t e n c i j a l n i m b u d u ć i m p l a ć a n j i m a z a n a j a m v e z a n o z a r a z d o b l j a i s k o r i š t e n j a o p c i j e p r o d u l j e n j a i r a s k i d a k o j i n i s u u k l j u č e n i u r a z d o b l j e t r a j a n j a n a j m a nalazi se u Bilješci 30 – Imovina i obveze s pravom kori š tenja . K l a s i f i k a c i j a n a j m a i m o v i n e – D r u š t v o i G r u p a k a o n a j m o d a v c i D r u š t v o i G r u p a i m a j u o p e r a t i v n e n a j m o v e u s v o j e m p o r t f e l j u i n v e s t i c i j s k e i m o v i n e . D r u š t v o i G r u p a s u u t v r d i l i , n a o s n o v u p r o c j e n e u v j e t a k a o š t o j e r a z d o b l j e t r a j a n j a n a j m a k o j e n e p r e d s t a v l j a z n a č a j n i d i o e k o n o m s k o g v i j e k a k o m e r c i j a l n e i m o v i n e i s a d a š n j a vrijednost minimalnih plaćanja za najam ne iznosi suštinski svu fer vrijednost k o m e r c i j a l n e i m o v i n e , d a o n i i p a k z a d r ž a v a j u s u š t i n s k i s v e r i z i k e i k o r i s t i p o v e z a n e s v l a s n i š t v o m t a k v e i m o v i n e t e s e t a k v i u g o v o r i s m a t r a j u o p e r a t i v n i m n a j m o v i m a . Najmovi – Procjena inkrementalne stope zadu ž enja Društvo i Grupa nisu u mogućnosti lako odrediti kamatnu stopu iz najma, stoga koriste i n k r e m e n t a l n u s t o p u z a d u ž e n j a z a i z r a č u n o b v e z a z a n a j a m . I n k r e m e n t a l n a s t o p a z a d u ž e n j a j e s t o p a k o j u b i D r u š t v o i G r u p a p l a t i l i kada bi za slično razdoblje, sa sličnim o s i g u r a n j e m , p o s u d i l i s r e d s t v a p o t r e b n a za nabavu imovine slične vrijednosti kao p r a v o k o r i š t e n j a i m o v i n e u s l i č n o m e k o n o m s k o m o k r u ž e n j u . I z r a č u n i n k r e m e n t a l n e stope zaduženja zahtijeva procjenu kada takve stope nisu dostupne ili ih je potrebno 144 B I L J E Š K A 4 – K L J U Č N E R A Č U N O V O D S T V E N E P R O C J E N E / N A S T A V A K uskladiti tako da odražavaju uvjete najma. Društvo i Grupa procjenjuju inkrementalnu stopu zaduženja korištenjem raznih inputa. Kamatna stopa koju Društvo obračunava na ugovore najbolje predstavlja kreditni rizik najmoprimca, rok najma, sigurnost i e k o n o m s k o o k r u ž e n j e . I s t a j e o d r e đ e n a n a t e m e l j u u s p o r e d i v i h t r a n s a k c i j a . P o d a c i koje društvo koristi za određivanje inkrementalne stope zaduženja obnavljaju se najmanje jednom godišnje ili u slučaju značajne promjene kreditnog rejtinga Društva. Dru š tvo i Grupa kao najmoprimci turisti č kog zemlji š ta Uslijed prelaska iz društvenog u privatno vlasništvo, odnosno pretvorbe i privatizacije te činjenice da je dio nekretnina koje su Društvo i Grupa koristili u procesu pretvorbe procijenjeno u dionički kapital Društva, a dio nije, postoje određene nejasnoće i sporovi glede vlasništva dijela zemljišta u sastavu većine turističkih društava, pa tako i Društva i Grupe. Društvo ima u nespornom vlasništvu otprilike 1,77 mil. m 2 zemljišta, a Grupa 2,07 mil. m 2 zemljišta, dok za približno 3,24 mil. m 2 za Društvo te 3,54 mil. m 2 z a G r u p u t r e b a j u u t v r d i t i s t a t u s v l a s n i š t v a s u k l a d n o o d r e d b a m a Z a k o n a o neprocijenjenom građevinskom zemljištu koji je stupio na snagu 2. svibnja 2020. godine (dalje u tekstu ZNGZ). Detaljniji opis sporova i neriješene situacije nekretnina Društva opisane su u Bilješci 34 - Potencijalne i preuzete obveze . Stupanjem na snagu ZNGZ prestao je važiti Zakon o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje u tekstu ZOTZ), na snazi od 1. kolovoza 2010. godine te su postupci po zahtjevima za dobivanje koncesije temeljem ZOTZ obustavljeni. ZNGZ propisuje obavezu da se u predviđenim rokovima utvrde i formiraju nekretnine na procijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Društva i Grupe te nekretnine na neprocijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i o s t a l o g g r a đ e v i n s k o g z e m l j i š t a k a o p r e d m e t p r a v a v l a s n i š t v a R e p u b l i k e H r v a t s k e o d n o s n o j e d i n i c e l o k a l n e s a m o u p r a v e . Z a d i j e l o v e z e m l j i š t a u v l a s n i š t v u R e p u b l i k e Hrvatske odnosno jedinice lokalne samouprave Društvo i Grupa će sklopiti ugovore o zakupu na rok od 50 godina. Do konačnog rješavanja imovinskopravnih odnosa na turističkom zemljištu i sklapanja ugovora o zakupu sa vlasnicima nekretnina, Društvu BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak i Grupi će se i dalje obračunavati naknada za neprocijenjene dijelove kampa, hotela, t u r i s t i č k i h n a s e l j a i o s t a l o g g r a đ e v i n s k o g z e m l j i š t a prema površinama u odnosu na k o j e s e o b r a č u n a v a l a t z v . akontacija koncesijske naknade do dana stupanja na snagu ZNGZ i to za približno 2,28 mil. m 2 zemljišta u kampovima u Društvu, odnosno 2,38 mil. m 2 zemljišta u kampovima u Grupi u korist Republike Hrvatske i za približno 0,96 m i l . m 2 z e m l j i š t a u t u r i s t i č k i m n a s e l j i m a i h o t e l i m a D r u š t v a , o d n o s n o 1,0 4 mil. m 2 z e m l j i š t a G r u p e u k o r i s t j e d i n i c a l o k a l n e s a m o u p r a v e . J e d i n i č n i iznos zakupnine te način i rokove plaćanja propisati će Vlada uredbom. Uredba nije donesena te nije moguće utvrditi imovinu i obveze s pravom korištenja od stupanja na snagu ZNZG tj. od 2. svibnja 2020. godine. Nakon donošenja uredbe o cijenama Društvo i Grupa će revidirati ukupne površine koje će biti predmet ugovora o zakupu te izvršiti procjenu v r i j e d n o s t i i m o v i n e i o b v e z a s p r a v o m k o r i š t e n j a s u k l a d n o o d r e d b a m a M S F I 1 6 . Z a 2 0 2 0 . i 2 0 2 1 . g o d i n u D r u š t v o i G r u p a n i s u m o g l i u t v r d i t i p r e d m e t z a k u p a i v r i j e d n o s t zakupa. Zbog pandemije COVID-19 Republika Hrvatska je donijela propis o oslobođenju plaćanja varijabilnog dijela naknade za 2019. godinu. Za razdoblje od siječnja do travnja 2020. godine kada je na snazi bio ZOTZ, Društvo i Grupa nisu zaprimili zaduženja za naknadu na koncesije za turističko zemljište. S obzirom da do kraja 2021. godine nije donesena uredba o cijenama niti je zakonodavno donesen oprost obveze, iz načela opreznosti Društvo i Grupa rezervirali su trošak najma za turističko zemljište za razdoblje od stupanja na snagu ZNGZ-a, tj. od 1. svibnja 2020. godine do kraja 2021. godine u iznosu od 24.828 tisuća kuna za Društvo i 26.282 tisuće kuna za Grupu na bazi izračuna naknade prema starim propisima. Uz pretpostavku raspona najniže/najviše cijene 6/12 kn/m 2 , najniže/najviše diskontne stope 4/8%, i uz korekciju površina koje će biti predmet zakupa +/-10%, Društvo i Grupa su izvršili procjenu vrijednosti imovine i obveza s pravom korištenja na dan stupanja na snagu ZNGZ koji bi iznosili u rasponu od cca 212.522 tisuća kuna do 921.895 tisuće kuna za Društvo, dok bi za Grupu procjena iznosila u rasponu od cca 224.536 tisuća kuna do 974.010 tisuća kuna. 145 BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA Temeljem upravljačkog pristupa MSFI-a 8, poslovni segmenti iskazuju se u skladu s i n t e r n i m i z v j e š t a v a n j e m p r e m a U p r a v i G r u p e č i j a j e f u n k c i j a d o n o š e n j e g l a v n i h p o s l o v n i h odluka te su odgovorni za alokaciju resursa na izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata. G r u p a p r a t i s v o j e p o s l o v a n j e p o v r s t a m a u s l u g a k o j e p r u ž a i t o u t r i g l a v n a p o s l o v n a s e g m e n t a : h o t e l i i a p a r t m a n i , k a m p o v i t e o s t a l i p o s l o v n i s e g m e n t i . P o d j e l a p r i h o d a p o s e g m e n t i m a i z v r š e n a j e p r e m a p r i n c i p u v r s t e u s l u g e k o j u p r u ž a s m j e š t a j n i o b j e k t n a n a č i n d a s u s v i p r i h o d i o s t v a r e n i u s m j e š t a j n i m o b j e k t i m a hotela i apartmana iskazani u s e g m e n t u H o t e l i i a p a r t m a n i , d o k s u s v i p r i h o d i o s t v a r e n i u o b j e k t i m a k a m p o v a i s k a z a n i u s e g m e n t u K a m p o v i . U s e g m e n t u o s t a l i p o s l o v n i s e g m e n t i o b u h v a ć e n i s u p r i h o d i p r a o n i c e , p r i h o d i o s t a l i h n a j m o v a , p r i h o d i o s t v a r e n i u c e n t r a l n i m s l u ž b a m a i c e n t r a l n i m k u h i n j a m a , p r i h o d i o d t r g o v i n e , p r i h o d i a g e n c i j e i p r i h o d i o d p e r s o n a l n o g s m j e š t a j a . Informacije o pojedinim poslovnim s e g m e n t i m a z a g o d i n u k o j a j e z a v r š i l a 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 0 . s u k a k o s l i j e d i : GRUPA (u tisu ć ama kuna) Hoteli i apartmani Kampovi Ostali poslovni segmenti Ukupno Ukupni prihodi 338.572 292.000 53.849 684.422 Inter-segmentalni prihodi (681) (29) (41.233) (41.943) Prihodi vanjskih kupaca 337.891 291.971 12.616 642.479 Amortizacija 314.882 127.271 54.291 496.444 Neto financijski prihod/(rashod) (55.805) (26.786) (22.050) (104.641) Otpis materijalne imovine 1.119 208 205 1.532 Dobitak/(gubitak) segmenta 128.074 209.664 (158.407) 179.331 Ukupno imovina 3.537.741 1.515.516 714.073 5.767.330 Ukupno obveze 2.275.139 1.020.575 508.117 3.803.831 Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj, osim hotela društva Valamar Obertauern GmbH u Austriji. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 146 BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA / NASTAVAK Informacije o pojedinim poslovnim s e g m e n t i m a z a g o d i n u k o j a j e z a v r š i l a 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . s u k a k o s l i j e d i : GRUPA (u tisu ć ama kuna) Hoteli i apartmani Kampovi Ostali poslovni segmenti Ukupno Ukupni prihodi 1.001.646 550.115 147.603 1.699.364 Inter-segmentalni prihodi (1.382) (28) (92.826) (94.236) Prihodi vanjskih kupaca 1.000.264 550.087 54.777 1.605.128 Amortizacija 318.544 131.942 56.850 507.336 Neto financijski prihod/(rashod) (23.424) (14.373) 1.895 (35.902) Otpis materijalne imovine 3.389 99 404 3.892 Dobitak/(gubitak) segmenta 534.766 390.233 (211.953) 713.046 Ukupno imovina 3.207.710 1.383.094 722.119 5.312.923 Ukupno obveze 1.977.090 934.627 473.878 3.385.595 Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj, osim hotela društva Valamar Obertauern GmbH u Austriji koje je prestalo biti ovisno društvo 29. studenog 2021. godine. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 147 BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA / NASTAVAK Usklađenje profita segmenata s dobiti/(gubitkom) prije poreza je sljedeće: GRUPA (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Prihod Prihod segmenta 684.422 1.699.364 Eliminacija prihoda između segmenata (41.943) (94.236) Ukupno prihodi 642.479 1.605.128 Dobit Dobit segmenta 179.331 713.046 Ostali troškovi - nealocirano (553.841) (550.126) Dobit/(gubitak) od financijskih i izvanrednih aktivnosti (126.539) (61.444) Ukupna dobit/(gubitak) prije oporezivanja (501.049) 101.476 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 148 BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA / NASTAVAK Usklađenje sredstava i obveza po s e g m e n t i m a s i m o v i n o m i o b v e z a m a su kako slijedi: Nealocirano 1.112.253 211.894 1.600.624 216.893 Udjel u pridruženom subjektu 46.024 - 76.503 - Ostala financijska imovina 317 - 391 - Krediti i depoziti 702 - 43.179 - Novac i novčani ekvivalenti 665.933 - 1.115.258 - Potraživanja za preplaćeni porez na dobit 733 - 2 - Ostala potraživanja 67.134 - 36.198 - Odgođena porezna imovina/obveze 331.410 58.292 329.093 51.765 Ostale obveze - 65.206 - 80.551 Obveza za ulaganja u pridruženi subjekt - 13.994 - - Derivativna financijska imovina/obveze - 16.982 - 7.749 Rezerviranja - 57.420 - 76.828 Ukupno 6.879.583 4.015.726 6.913.547 3.602.488 Grupa svoje ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj i Austriji (do 29. studenog 2021. godine) s domaćim i GRUPA (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Prihodi od prodaje domaćim gostima 82.721 173.626 inozemnim kupcima. Prihodi od Prihodi od prodaje inozemnim gostima 559.758 1.431.502 prodaje Grupe se razlikuju i prema 642.479 1.605.128 geografskoj pripadnosti kupaca. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 149 GRUPA 2020. 2021. (u tisu ć ama kuna) Imovina Obveze Imovina Obveze Imovina/Obveze po segmentima 5.767.330 3.803.832 5.312.923 3.385.595 Segment hoteli i apartmani 3.537.741 2.275.139 3.207.710 1.977.090 Segment kampovi 1.515.516 1.020.575 1.383.094 934.627 Segment ostalo 714.073 508.118 722.119 473.878 BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA / NASTAVAK Prihodi od prodaje u inozemstvu, prema ostvarenom broju noćenja, a prema geografskoj pripadnosti kupaca, mogu se razvrstati na sljedeće udjele: GRUPA Prihodi od prodaje inozemnim gostima 2020. % 2021. % EU članice 503.445 89,94 1.274.469 89,03 Ostalo 56.313 10,06 157.033 10,97 559.758 100,00 1.431.502 100,00 BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Prihod od potpora, donacija i dr. /i/ 5.840 7.713 1.541 2.104 Prihod od otpisa obveza koncesijske naknade /ii/ 6.415 - 5.965 - Prihod od ukidanja rezervacija 1.650 14.027 233 14.004 Prihodi od prefakturiranja 2.055 1.492 2.140 2.470 Prihodi od osiguranja i po sudskim žalbama 2.798 8.118 1.829 4.531 Prihodi od upotrebe vlastitih proizvoda 461 326 209 234 Naplata otpisanih potraživanja 1.111 53 925 34 Ostali prihodi 8.025 5.330 6.835 4.363 28.355 37.060 19.677 27.740 /i/ Zbog utjecaja pandemije COVID-19, povezano društvo Valamar Obertauern u Austriji (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) primilo je u 2021. godini potporu u iznosu 5,3 mil. kuna (2020.: 3 mil. kuna). /ii/ Zbog utjecaja COVID-19 pandemije, u 2020. godini izmijenjena je obveza za varijabilni dio naknade za koncesiju na turističko zemljište za 2019. godinu. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 150 B I L J E Š K A 7 – N A B A V N A V R I J E D N O S T M A T E R I J A L A I U S L U G A kartičari) Reklama, propaganda i sajmovi 21.079 28.498 20.859 28.180 Komunalne usluge /iii/ 11.885 26.545 10.115 23.943 Telekomunikacijske i prijevozne usluge /ii/ 8.478 13.088 7.395 11.528 Najamnine /iv/ 7.897 12.207 7.257 11.423 Usluge animacije 3.778 6.897 3.105 5.327 Usluge pranja i obrade rublja 3.143 5.490 3.005 7.733 Usluge turističkih aranžmana 1.300 3.044 1.106 2.776 Ostale usluge /v/ 12.052 15.600 10.092 15.138 127.251 213.359 113.431 189.145 254.644 458.262 223.981 396.120 /i/ Utro š ene sirovine i materijal Dru š tva odnose se na tro š kove potro š nog materijala u iznosu od 21.134 tisu ć a kuna (2020.: 11.462 tisu ć a kuna), tro š kove hrane i pi ć a u iznosu od 89.614 tisu ć a kuna (2020.: 35.081 tisu ć a kuna) te ostale tro š kove sirovina i materijala u iznosu od 15.228 tisu ć a kuna (2020.: 6.377 tisu ć a). /ii/ Povezano dru š tvo Valamar Obertauern u Austriji (ovisno dru š tvo do 29. studenog 2021. godine) primilo je COVID-19 potpore za nadoknadu tro š kova u iznosu od 345 tisu ć a kuna (2020.: 475 tisu ć a kuna). /iii/ Komunalne usluge odnose se na usluge zbrinjavanje otpadnih voda, zbrinjavanje i sakupljanje biootpada, komunalnog otpada i sl. /iv/ U tro š kove najamnine Dru š tva i Grupe je uklju č en tro š ak kratkoro č nih najmova i najmova imovine male vrijednosti (izuze ć a prema MSFI 16) u iznosu od 173 tisu ć a kuna (2020.: 52 tisu ć a kuna), varijabilni najmovi te najmovi koji ne ispunjavaju uvjete klasifikacije prema MSFI 16. Povezano dru š tvo Valamar Obertauern u Austriji (ovisno dru š tvo do 29. studenog 2021. godine) primilo je COVID-19 potpore za nadoknadu tro š kova najamnina u iznosu od 113 tisu ć a kuna. /v/ Ostale usluge Grupe ve ć im dijelom sastoje se od informati č kih usluga u iznosu od 3.432 tisu ć a kuna (2020.: 2.092 tisu ć a kuna), za š titarskih usluga u iznosu od 3.639 tisu ć a kuna (2020.: 2.548 tisu ć a kuna) i tro š kova provizija u iznosu od 1.822 tisu ć a kuna (2020.: 1.395 tisu ć a kuna). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 151 GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Sirovine i materijal Utrošene sirovine i materijal /i/ 60.890 148.037 52.920 125.976 Utrošena energija i voda /ii/ 51.574 83.664 44.855 70.021 Sitan inventar 14.929 13.202 12.775 10.978 127.393 244.903 110.550 206.975 Vanjske usluge Usluge održavanja Usluge posredovanja (turističke agencije i 43.807 13.832 61.055 40.935 39.433 11.064 52.616 30.481 BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Plaće – neto /i/ 122.043 218.087 103.705 185.544 Troškovi mirovinskog osiguranja /i/ 36.138 66.349 30.087 53.978 Troškovi zdravstvenog osiguranja /i/ 24.606 46.430 21.802 39.419 Ostalo (doprinosi i porezi) /i/ 7.163 22.310 7.163 22.310 Trošak otpremnina 466 471 329 277 Trošak rezerviranja za zaposlene /ii/ 13.591 9.405 10.710 9.293 Ostali troškovi zaposlenih /iii/ 23.044 76.479 20.471 65.225 227.051 439.531 194.267 376.046 Broj zaposlenih na dan 31. prosinca 2.620 2.989 2.121 2.442 /i/ Ukupne COVID-19 potpore koje se odnose na subvencije neto plaća s pripadajućim doprinosima te otpis poreza i doprinosa zbog pada p r i h o d a u k l j u č e n e s u u t r o š k o v e z a p o s l e n i h G r u p e u i z n o s u 1 0 2 ,1 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 1 6 4 ,4 m i l . k u n a ), o d n o s n o z a D r u š t v o u i z n o s u 8 4 ,6 m i l . kuna (2020.: 141,3 mil. kuna). / i i / T r o š a k r e z e r v i r a n j a z a z a p o s l e n e o d n o s i s e n a d u g o r o č n a p r i m a n j a r a d n i k a ( o t p r e m n i n e i j u b i l a r n e n a g r a d e ) . / i i i / O s t a l e t r o š k o v e z a p o s l e n i h G r u p e i D r u š t v a n a j v e ć i m d i j e l o m č i n e n e o p o r e z i v i p r i m i c i ( s m j e š t a j i p r e h r a n a r a d n i k a , b o ž i ć n i c a , r e g r e s , n a g r a d e i s l .) u i z n o s u o d 4 0 ,6 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 7,4 m i l . k u n a ) z a G r u p u t e 3 3 ,2 m i l . k u n a z a D r u š t v o ( 2 0 2 0 .: 6,1 m i l . k u n a ) , n a k n a d e z a r a d s t u d e n a t a u i z n o s u o d 1 5 ,6 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 2,4 m i l . k u n a ) z a G r u p u t e 1 3 ,6 m i l . k u n a z a D r u š t v o ( 2 0 2 0 .: 2 m i l . k u n a ) , t r o š k o v i p r i j e v o z a u i z n o s u o d 1 7 ,3 mil. kuna (2020.: 11 mil. kuna) za Grupu te 16 mil. kuna za Društvo (2020.: 10,4 mil. kuna) i slično. D r u š t v o j e k a p i t a l i z i r a l o t r o š k o v e n e t o p l a ć a u i z n o s u 4,8 2 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 3 m i l . k u n a ) , t r o š k o v e d o p r i n o s a i p o r e z a i z p l a ć a u i z n o s u 1,9 1 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 1,4 m i l . k u n a ) t e t r o š k o v e d o p r i n o s a n a p l a ć e u i z n o s u 0,8 7 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 0,6 m i l . k u n a ) . T i j e k o m g o d i n e p r o s j e č a n b r o j z a p o s l e n i h Društva je 3.211 (2020.: 2.836). G r u p a j e k a p i t a l i z i r a l a t r o š k o v e n e t o p l a ć a u i z n o s u 5,2 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 4,6 m i l . k u n a ) , t r o š k o v e d o p r i n o s a i p o r e z a i z p l a ć a u i z n o s u 2 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 2 m i l . k u n a ) t e t r o š k o v e d o p r i n o s a n a p l a ć e u i z n o s u 0,9 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 0,9 m i l . k u n a ) . T i j e k o m g o d i n e p r o s j e č a n b r o j z a p o s l e n i h G r u p e je 3.900 (2020.: 3.364). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 152 BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Komunalne naknade, koncesije i dr. 38.689 25.624 32.959 21.697 Profesionalne usluge i druge naknade /i/ 15.543 19.261 11.872 15.324 Premije osiguranja 7.043 6.805 6.075 5.492 Otpisi nekretnina, postrojenja i opreme /ii/ 1.532 3.892 1.202 2.511 Troškovi reprezentacije 2.199 3.706 2.023 3.490 Bankarske usluge 880 1.093 574 778 Rezerviranja za započete sudske sporove 9.623 2.744 9.356 2.488 Rezerviranja za otpremnine 5.500 - 5.500 - Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr. - 28.164 - 24.828 /iii/ Vrijednosno usklađenje imovine 1.510 1.670 1.394 1.646 Članarine udrugama i dr. administrativni 1.233 1.012 1.069 877 /i/ Profesionalne usluge i druge naknade Grupe i Društva se najvećim dijelom odnose na usluge savjetovanja u iznosu od 3,5 mil. kuna (2020.: 1,6 mil. kuna) za Grupu te 3 mil. kuna za Društvo (2020.: 1,4 mil. kuna), naknade članovima nadzornog odbora u iznosu od 4,7 mil. kuna (2020.: 3 mil. kuna) za Grupu te 2,7 mil. kuna za Društvo (2020.: 1,3 mil. kuna), naknade učenicima i studentima u iznosu od 2,9 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 3 m i l . k u n a ) z a G r u p u t e 2,3 m i l . k u n a z a D r u š t v o ( 2 0 2 0 .: 2,5 m i l . k u n a ) , t r o š k o v e o d v j e t n i k a u i z n o s u o d 2 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 2,2 m i l . k u n a ) z a G r u p u t e 1,8 m i l . k u n a z a D r u š t v o ( 2 0 2 0 .: 1,9 m i l . k u n a ) , n a k n a d e z a r e v i z i j u u i z n o s u od 1 mil. kuna (2020.: 1 mil. kuna) za Grupu te 0,6 mil kuna za Društvo (2020.: 0,6 mil. kuna). /ii/ Otpisi nekretnina, postrojenja i opreme odnose se na rušenje dijela građevina radi investicija u iznosu od 2 mil. kuna (2020.: 856 tisuća kuna) za Grupu te 2 mil. kuna (2020.: 856 tisuća kuna) za Društvo i na ostale otpise u iznosu od 1,8 mil. kuna (2020.: 676 tisuća kuna) za Grupu te 449 tisuća kuna za Društvo (2020.: 346 tisuća kuna). /iii/ Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr. na Grupi i Društvu se najvećim dijelom odnose na najam turističkog zemljišta kako je objašnjeno u Bilješci 4 – Klju č ne ra č unovodstvene procjene – (f) Najmovi . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 153 troškovi Ostalo 8.484 7.934 7.996 6.435 92.236 101.905 80.020 85.566 BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI/(GUBICI) – NETO opreme /i/ /i/ Društvo je u 2020. i 2021. godini prodalo više nekretnina. Najznačajnija transakcija Društva u 2021. godini odnosi se na unos u temeljni kapital društva Imperial Riviera d.d. nekretnina (zemljišta) na području Babinog kuka u Dubrovniku površine 148.949 m 2 , procijenjene vrijednosti 352,84 mil. kuna. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 154 GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i 4.777 1.820 5.180 281.702 4.777 1.820 5.180 281.702 BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI PRIHODI/(RASHODI) GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Prihodi od kamata 514 83 508 67 Neto pozitivne tečajne razlike od financijskih aktivnosti - 8.096 - 7.475 Neto pozitivne tečajne razlike - ostale 890 3.580 825 3.312 Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a Prestanak kontrole nad ovisnim društvom /i/ - 13.316 - - Prihodi od cassa sconto 1.957 818 1.709 743 Prihod od dividendi - 4 - 4 Ostali novčani prinosi 160 225 130 225 Ukupno financijski prihodi 21.291 35.355 19.931 21.059 Rashod od kamata (66.170) (71.257) (59.591) (64.980) Neto negativne tečajne razlike od financijskih aktivnosti (41.918) - (38.603) - Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a (17.844) - (16.833) - Ukupno financijski rashodi (125.932) (71.257) (115.027) (64.980) Neto financijski rashod (104.641) (35.902) (95.096) (43.921) / i / D e t a l j n i j e o p i s a n o u B i l j e š c i 3 8 – P r e s t a n a k k o n t r o l e n a d o v i s n i m d r u š t v i m a . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 155 17.770 4.729 16.759 4.729 - 4.504 - 4.504 BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT Porez na dobit obuhvaća: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Tekući porez 48 22 - - Odgođeni porez (142.291) (7.254) (104.982) 66.518 Porezni (prihod)/rashod (142.243) (7.232) (104.982) 66.518 Usklada efektivne porezne stope: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (501.049) 101.476 (413.532) 371.124 Porez na dobit (90.065) 19.103 (74.436) 66.802 Neoporezivi prihodi (30.579) (21.484) (26.585) (15.372) Porezno nepriznati rashodi 865 1.081 759 953 Priznavanje poticaja (22.464) (5.932) (4.720) - Učinak neiskorištenih privremenih razlika - - - 14.135 Porezni (prihod)/rashod (142.243) (7.232) (104.982) 66.518 Efektivna porezna stopa - - - 17,92% H r v a t s k i p o r e z n i z a k o n n e d o z v o l j a v a p r i j e n o s p o r e z n i h g u b i t a k a i z m e đ u p o d u z e ć a u n u t a r G r u p e . U s k l a d u s p r o p i s i m a R e p u b l i k e H r v a t s k e , P o r e z n a u p r a v a m o ž e u b i l o k o j e d o b a p r e g l e d a t i k n j i g e i e v i d e n c i j e D r u š t v a u r a z d o b l j u o d t r i g o d i n e n a k o n i s t e k a g o d i n e u k o j o j j e p o r e z n a o b v e z a i s k a z a n a t e m o ž e u v e s t i d o d a t n e p o r e z n e o b v e z e i k a z n e . D r u š t v o n e m a n o v č a n i h o d l j e v a p o o s n o v i p l a ć a n j a p o r e z a . Poticaji u Dru š tvu Valamar Riviera d.d. T e m e l j e m Z a k o n a o p o t i c a n j u i n v e s t i c i j a i u n a p r e đ e n j u i n v e s t i c i j s k o g o k r u ž e n j a i z 2 0 1 2 . g o d i n e ( N N 1 1 1 / 1 2 .), i z m j e n e Z a k o n a i z 2 0 1 3 . g o d i n e ( N N 1 1 1 / 1 2 , 2 8 / 1 3 ) i U r e d b e o BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak p o t i c a n j u i n v e s t i c i j a i u n a p r e đ e n j a i n v e s t i c i j s k o g o k r u ž e n j a i z 2 0 1 3 . g o d i n e ( N N 4 0 / 1 3 ) , D r u š t v o j e u 2 0 1 4 . g o d i n i s t e k l o s t a t u s n o s i t e l j a p o t i c a j n i h m j e r a z a i n v e s t i c i j e p r e m a p r i j a v l j e n o m p r o j e k t u u V a l a m a r I s a b e l l a R e s o r t i u l a g a n j a u F a m i l y L i f e B e l l e v u e R e s o r t i V a l a m a r G i r a n d e l l a V i l l a g e u R a p c u z a r a z d o b l j e u l a g a n j a o d 1 8 . o ž u j k a 2 0 1 4 . g o d i n e d o 1 7 . o ž u j k a 2 0 1 7 . g o d i n e . T i j e k o m r a z d o b l j a n o s i t e l j a p o t i c a j n i h m j e r a D r u š t v o j e z a i z v r š e n a u l a g a n j a p r e m a p r e t h o d n o n a v e d n o j p r i j a v i o s t v a r i l o u k u p n o 1 4 5 .9 5 3 t i s u ć a k u n a p o r e z n i h p o t i c a j a k o j e j e u p o t p u n o s t i i s k o r i s t i l o s 3 1 . p r o s i n c e m 2 0 2 1 . g o d i n e . 156 B I L J E Š K A 1 2 – P O R E Z N A D O B I T / N A S T A V A K T e m e l j e m Z a k o n a o p o t i c a n j u u l a g a n j a i z 2 0 1 5 . g o d i n e ( N N 1 0 2 / 1 5 ) , i z m j e n e Z a k o n a i z 2018. (NN 102/15, 25/18, 114/18) i 2020. godine (NN 102/15, 25/18, 114/18, 32/20) i U r e d b e o p o t i c a n j u u l a g a n j a i z 2 0 1 6 . g o d i n e ( N N 3 1 / 1 6 ) , i z m j e n e U r e d b e i z 2 0 1 9 . g o d i n e ( N N 3 1 / 1 6 , 2 / 1 9 ) , D r u š t v o j e p r i j a v i l o n o v i p r o j e k t r e k o n s t r u k c i j e i r e p o z i c i o n i r a n j a s m j e š t a j n i h o b j e k a t a ( K a m p I s t r a 5 * , V a l a m a r C o l l e c t i o n M a r e a S u i t e s 5 * i V a l a m a r C o l l e c t i o n P i n e a R e s o r t 5 * ) z a r a z d o b l j e u l a g a n j a o d 2 2 . r u j n a 2 0 1 7 . g o d i n e z a k o j i j e s t e k l o s t a t u s n o s i t e l j a p o t i c a j n i h m j e r a z a i n v e s t i c i j e . D r u g i t r o g o d i š n j i i n v e s t i c i j s k i c i k l u s z a v r š e n je 21. rujna 2020. godine. T i j e k o m r a z d o b l j a n o s i t e l j a p o t i c a j n i h m j e r a D r u š t v o j e z a i z v r š e n a u l a g a n j a p r e m a p r e t h o d n o n a v e d e n o j p r i j a v i o s t v a r i l o ukupno 139.441 tisuća kuna poreznih poticaja, a d o 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . i s k o r i s t i l o 9 5 .1 4 0 t i s u ć a k u n a . Z a i z v r š e n a u l a g a n j a D r u š t v o j e iskazalo odgođenu poreznu imovinu. D r u š t v o j e i s k o r i s t i l o p o r e z n i h p o t i c a j a u 2 0 2 1 . g o d i n i u i z n o s u 4 1 .2 0 5 t i s u ć a k u n a ( 2 0 2 0 .: 0 ) t e s t a n j e o d g o đ e n e p o r e z n e imovine na dan 31. prosinca 2021. iznosi 44.301 tisuća kuna (2020.: 85.505 tisuće kuna). Poticaji u ovisnom dru š tvu Imperial Riviera d.d., Rab N a t e m e l j u p r i j a v e M i n i s t a r s t v u g o s p o d a r s t v a R H t r o g o d i š n j e g ciklusa ulaganja 2019. - 2 0 2 1 ., z a r e k o n s t r u k c i j e i r e p o z i c i o n i r a n j a s m j e š t a j n i h o b j e k a t a V a l a m a r C a r o l i n a H o t e l & V i l l a s 4 * , V a l a m a r M e t e o r H o t e l 4 * , P a d o v a C a m p i n g R e s o r t b y V a l a m a r i D a l m a c i j a S u n n y H o t e l s c i l j e m p o s t i z a n j a k a t e g o r i z a c i j e 4 * a p o o s n o v i Z a k o n a o p o t i c a n j u u l a g a n j a ( N N 1 0 2 / 1 5 , 2 5 / 1 8 , 1 1 4 / 1 8 , 3 2 / 2 0 ) , d r u š t v o I m p e r i a l R i v i e r a d.d. u s i j e č n j u 2 0 2 0 . z a p r i m i l o j e p o t v r d u o s t j e c a n j u s t a t u s a n o s i t e l j a p o t i c a j n i h m j e r a p o o s n o v i k o j e j e u n a r e d n o m desetogodišnjem razdoblju u mogućnosti koristiti porezne poticaje u iznosu do 80.000 tisuća kuna. Z a i z v r š e n a u l a g a n j a z a k l j u č n o d o 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e , d r u š t v o I m p e r i a l R i v i e r a d.d. j e u s v o j i m k n j i g a m a o s t v a r i l o p r a v o n a p o r e z n e p o t i c a j e i i s k a z a l o o d g o đ e n u p o r e z n u i m o v i n u u u k u p n o m i z n o s u 6 3 .6 8 2 t i s u ć e k u n a t e i s k o r i s t i l o 2.0 1 0 t i s u ć a k u n a . S t a n j e p o r e z n e i m o v i n e n a 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e i z n o s i 6 1 .6 7 2 t i s u ć e k u n a ( 2 0 2 0 .: 5 5 .7 4 0 tisuća kuna). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 157 BILJEŠKA 13 – ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI Osnovna Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se dobit/(gubitak) za godinu Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjeno za redovne dionice kupljene od strane Društva, a koje se drže kao vlastite dionice. Razrije đ ena Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici je ista kao i osnovna jer nije bilo konvertibilnih instrumenata n i t i o p c i j s k i h d i o n i c a t i j e k o m o b a r a z d o b l j a . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 158 GRUPA 2020. 2021. Dobit/(gubitak) koja pripada dioničarima (u tisućama kuna) (329.594) 104.375 Ponderirani prosječni broj dionica 121.887.907 121.887.907 Osnovna/razrije đ ena zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) (2,70) 0,86 BILJEŠKA 14 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA GRUPA (u tisu ć ama kuna) Zemlji š te Gra đ evinski objekti Postrojenja i oprema Namje š taj, alati i hortikultura Imovina u izgradnji Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. Nabavna vrijednost 977.452 6.708.506 1.054.139 445.889 250.218 9.436.204 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti - (3.121.239) (537.535) (241.200) - (3.899.974) Neto knjigovodstvena vrijednost 977.452 3.587.267 516.604 204.689 250.218 5.536.230 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2020. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 977.452 3.587.267 516.604 204.689 250.218 5.536.230 Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 46 694 - 68 - 808 Prijenos unutar imovine - 299.371 73.260 16.847 (389.478) - Povećanja 94 1.518 445 2 583.265 585.324 Otuđenja i otpisi (1.163) (1.540) (730) (393) - (3.826) Amortizacija - (326.846) (100.836) (43.543) - (471.225) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 976.429 3.560.464 488.743 177.670 444.005 5.647.311 Stanje na dan 31. prosinca 2020. Nabavna vrijednost 976.429 7.003.881 1.114.422 455.479 444.005 9.994.216 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti - (3.443.417) (625.679) (277.809) - (4.346.905) Neto knjigovodstvena vrijednost 976.429 3.560.464 488.743 177.670 444.005 5.647.311 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2021. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 976.429 3.560.464 488.743 177.670 444.005 5.647.311 Prijenos unutar imovine - 187.584 49.706 19.565 (256.855) - Povećanja - 403 68 27 101.427 101.925 Otuđenja i otpisi (745) (4.054) (475) (553) - (5.827) Amortizacija - (335.054) (102.935) (44.767) - (482.756) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom (3.751) (52.190) (2.865) (99) - (58.905) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 971.933 3.357.153 432.242 151.843 288.577 5.201.748 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Nabavna vrijednost 971.933 7.108.584 1.144.902 454.290 288.577 9.968.286 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti - (3.751.431) (712.660) (302.447) - (4.766.538) Neto knjigovodstvena vrijednost 971.933 3.357.153 432.242 151.843 288.577 5.201.748 Na dan 31. prosinca 2021. godine zemljište, građevinski objekti i pokretnine Grupe u iznosu od 2.319.645 tisuća kuna (2020.: 2.010.351 tisuća kuna) založeni su kao jamstvo za osiguranje povrata pozajmljenih sredstava. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 159 B I L J E Š K A 1 4 – N E K R E T N I N E , P O S T R O J E N J A I O P R E M A / N A S T A V A K DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Zemlji š te Gra đ evinski objekti Postrojenja i oprema Namje š taj, alati i hortikultura Imovina u izgradnji Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. Nabavna vrijednost 630.175 5.645.570 944.140 410.328 218.982 7.849.195 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti - (2.879.603) (502.913) (241.731) - (3.624.247) Neto knjigovodstvena vrijednost 630.175 2.765.967 441.227 168.597 218.982 4.224.948 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2020. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 630.175 2.765.967 441.227 168.597 218.982 4.224.948 Prijenos unutar imovine - 202.337 53.301 17.080 (272.718) - Povećanja - 704 13 1 420.473 421.191 Otuđenja i otpisi (1.163) (732) (597) (230) - (2.722) Amortizacija - (246.209) (84.698) (36.378) - (367.285) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 629.012 2.722.067 409.246 149.070 366.737 4.276.132 Stanje na dan 31. prosinca 2020. Nabavna vrijednost 629.012 5.843.630 987.979 422.664 366.737 8.250.022 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti - (3.121.563) (578.733) (273.594) - (3.973.890) Neto knjigovodstvena vrijednost 629.012 2.722.067 409.246 149.070 366.737 4.276.132 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2021. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 629.012 2.722.067 409.246 149.070 366.737 4.276.132 Prijenos unutar imovine - 123.731 31.855 9.606 (165.192) - Povećanja - - - - 66.435 66.435 Pripajanje ovisnog društva 25.753 - - - - 25.753 Otuđenja i otpisi (69.950) (6.347) (415) (446) - (77.158) Amortizacija - (252.756) (84.709) (36.758) - (374.223) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 584.815 2.586.695 355.977 121.472 267.980 3.916.939 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Nabavna vrijednost 584.815 5.921.565 1.007.700 418.382 267.980 8.200.442 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti - (3.334.870) (651.723) (296.910) - (4.283.503) Neto knjigovodstvena vrijednost 584.815 2.586.695 355.977 121.472 267.980 3.916.939 Na dan 31. prosinca 2021. godine zemljište, građevinski objekti i pokretnine Društva u iznosu od 1.861.945 tisuća kuna (2020.: 1.616.678 tisuća kuna) založeni su kao jamstvo za osiguranje povrata pozajmljenih sredstava. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 160 B I L J E Š K A 1 4 – N E K R E T N I N E , P O S T R O J E N J A I O P R E M A / N A S T A V A K Imovina u pripremi Grupe u iznosu od 288.576 tisuća kuna odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u hotele i apartmane u iznosu od 262.668 tisuća kuna, ulaganja u kampove u iznosu od 17.359 tisuća kuna, investicije za rekonstrukciju i izgradnju ostalih građevina u iznosu od 8.506 tisuća kuna. Od ukupne vrijednosti imovine Grupe, iznajmljena imovina po ugovorima o operativnom najmu iznosi: (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Nabavna vrijednost 115.464 124.741 Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja (80.982) (90.331) Amortizacija za godinu (3.761) (3.597) Neto knjigovodstvena vrijednost 30.722 30.813 Operativni najam se u najvećem dijelu odnosi na najam ugostiteljskih objekata i trgovine, a ostalo se odnosi na uslužne djelatnosti, sport i rekreaciju i sl. Tijekom 2021. godine Grupa je ostvarila prihod od najma u iznosu od 36.349 tisuća kuna (2020.: 24.113 tisuća kuna) od čega se na fiksni dio odnosi 30.816 tisuća kuna (2020.: 23.747 tisuća kuna), a na varijabilni 5.532 tisuća kuna (2020.: 366 tisuća kuna). Svi ugovori o najmu su obnovljivi, obično na period od 1-3 godine te ne postoji opcija kupovine. Grupa u ugovorima obvezuje zakupnike da predmete operativnog najma predaju u stanju u kojem su ih primili. Nediskontirani budući primici na 31. prosinca 2021. godine: (u tisu ć ama kuna) Do 1 godine Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Društvo 13.214 12.488 1.370 Grupa 19.170 17.497 2.163 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 161 BILJEŠKA 15 – ULAGANJA U NEKRETNINE (u tisu ć ama kuna) GRUPA DRU Š TVO Stanje na dan 31. prosinca 2020. Nabavna vrijednost 8.671 8.671 Akumulirana amortizacija (4.729) (4.729) Neto knjigovodstvena vrijednost 3.942 3.942 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2021. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 3.942 3.942 Otuđenja i otpisi (475) (475) Amortizacija za godinu (287) (287) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 3.180 3.180 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Nabavna vrijednost 7.990 7.990 Akumulirana amortizacija (4.810) (4.810) Neto knjigovodstvena vrijednost 3.180 3.180 N a d a n 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . D r u š t v o i G r u p a n e m a j u z a l o g a n a n e k r e t n i n a m a n a i m e o s i g u r a n j a p o v r a t a k r e d i t a ( 2 0 2 0 .: 0 k u n a ) . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 162 B I L J E Š K A 1 6 – N E M A T E R I J A L N A I M O V I N A GRUPA (u tisu ć ama kuna) Goodwill /i/ Licence i ostala prava Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. Nabavna vrijednost 6.568 107.285 113.853 Akumulirana amortizacija - (57.664) (57.664) Neto knjigovodstvena vrijednost 6.568 49.621 56.189 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2020. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 6.568 49.621 56.189 Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja - 8 8 Prijenos unutar imovine - 9 9 Povećanje - 10.540 10.540 Amortizacija za godinu - (20.345) (20.345) Otuđenja i otpisi - (1) (1) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 6.568 39.833 46.400 Stanje na dan 31. prosinca 2020. Nabavna vrijednost 6.568 117.361 123.929 Akumulirana amortizacija - (77.528) (77.528) Neto knjigovodstvena vrijednost 6.568 39.833 46.400 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2021. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 6.568 39.833 46.400 Povećanje - 13.431 13.431 Amortizacija za godinu - (20.280) (20.280) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom - (464) (464) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 6.568 32.520 39.087 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Nabavna vrijednost 6.568 129.567 136.134 Akumulirana amortizacija - (97.047) (97.047) Neto knjigovodstvena vrijednost 6.568 32.520 39.087 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 163 B I L J E Š K A 1 6 – N E M A T E R I J A L N A I M O V I N A / N A S T A V A K DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Goodwill /i/ Licence i ostala prava Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. Nabavna vrijednost 6.568 109.368 115.936 Akumulirana amortizacija - (61.832) (61.832) Neto knjigovodstvena vrijednost 6.568 47.536 54.104 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2020. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 6.568 47.536 54.104 Povećanje - 7.644 7.644 Amortizacija za godinu - (19.473) (19.473) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 6.568 35.707 42.275 Stanje na dan 31. prosinca 2020. Nabavna vrijednost 6.568 116.534 123.102 Akumulirana amortizacija - (80.828) (80.828) Neto knjigovodstvena vrijednost 6.568 35.707 42.275 Za godinu koja je zavr š ila 31. prosinca 2021. Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 6.568 35.707 42.275 Povećanje - 11.122 11.122 Amortizacija za godinu - (18.757) (18.757) Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 6.568 28.072 34.640 Stanje na dan 31. prosinca 2021. Nabavna vrijednost 6.568 127.443 134.011 Akumulirana amortizacija - (99.371) (99.371) Neto knjigovodstvena vrijednost 6.568 28.072 34.640 /i/ Provjera umanjenja vrijednosti goodwill-a Goodwill je alociran na jedinicu stvaranja novca za Kamp Brioni, Pula. Nadoknadivi iznos jedinice stvaranja novca utvrđuje se temeljem izračuna vrijednosti u uporabi. Detaljnije o značajnim pretpostavkama primijenjenim u određivanju nadoknadive vrijednosti nalazi se u Bilješci 4 – Klju č ne ra č unovodstvene politike – (a) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 164 BILJEŠKA 17 – ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Na po č etku godine 727.328 727.328 Stjecanje udjela ovisnih društava /i/ - 352.845 Pripajanje ovisnog društva /i/ - (115.448) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom Valamar A GmbH /i/ - (20.414) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom Valamar Obertauern GmbH /i/ - (2.507) Na kraju godine 727.328 941.804 (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Palme turizam d.o.o., Dubrovnik /i/ 115.448 - Magične stijene d.o.o., Dubrovnik 5.577 5.577 Bugenvilia d.o.o., Dubrovnik 38.542 38.542 Imperial Riviera d.d., Rab /i/ 544.840 897.685 Valamar A GmbH, Tamsweg/Beč /i/ 20.414 - Valamar Obertauern GmbH, Obertauern /i/ 2.507 - 727.328 941.804 /i/ Detaljnije objašnjeno u Bilješci 1 – Op ć i podaci . Ovisna društva Bugenvilia d.o.o. i Palme turizam d.o.o. (ovisno društvo do 7. svibnja 2021. godine kada je pripojeno Društvu) o s t v a r u j u p r i h o d e o d z a k u p a n e k r e t n i n a k o j e i z n a j m l j u j u D r u š t v u , d o k o v i s n a d r u š t v a M a g i č n e s t i j e n e d.o.o. i V a l a m a r A GmbH (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) nemaju poslovnu aktivnost. Ovisno društvo Imperial Riviera d.d. ostvaruje prihode od obavljanja svojih registriranih djelatnosti, prvenstveno od ugostiteljske djelatnosti (usluga smještaja, prehrane i pića u hotelima, t u r i s t i č k i m n a s e l j i m a i k a m p o v i m a ) . D r u š t v o V a l a m a r O b e r t a u e r n G m b H ( o v i s n o d r u š t v o d o 2 9 . s t u d e n o g 2 0 2 1 . g o d i n e ) o b a v l j a ugostiteljsku djelatnost u svom jedinom hotelu i to sezonskog tipa (u zimskom periodu). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 165 BILJEŠKA 18A - UDJEL U PRIDRUŽENOM SUBJEKTU HELIOS FAROS D.D. U 2019. godini Društvo je, sukladno Stečajnom planu, sačinjenom slijedom ponude za ulaganje i dokapitalizaciju društva Helios Faros d.d., u stečaju, koju ponudu su dana 15. svibnja 2017. godine zajednički predali Društvo i PBZ Croatia osiguranje dioničko društvo za upravljanje obveznim mirovinskim fondovima iz Zagreba, i Odluci o povećanju temeljnog kapitala društva Helios Faros d.d. u stečaju od 06. svibnja 2019. godine uplatilo 22.800.000,00 kuna te steklo 2.280.000 dionica nominalnog iznosa 10 k u n a k o j e č i n e u d i o o d 2 3 ,6 1 % . Trgovački sud u Splitu je 22. srpnja 2019. godine donio Rješenje o zaključenju stečaja nad društvom Helios Faros d.d., sa sjedištem u Starom Gradu, čime je Društvo steklo puna članska prava kao imatelj 23,61% dionica. Prema Odluci o povećanju temeljnog kapitala koju je donijela Glavna skupština društva Helios Faros d.d. dana 26. studenog 2019. godine, Društvo se obvezalo sudjelovati u daljnjem povećanju temeljnog kapitala društva Helios Faros d.d. s ukupnim iznosom od 24.391.530,00 kuna radi stjecanja daljnjih 2.439.153 dionica, od k o j e g j e u 2 0 1 9 . g o d i n i u p l a t i l o 2 5 % i z n o s a , u 2 0 2 0 . je uplatilo 17,6% iznosa, a preostali iznos je uplaćen do 31. prosinca 2021. godine. Nakon provedbe povećanja temeljnog k a p i t a l a D r u š t v o j e i m a t e l j 20% dionica, odnosno glasačkih prava društva Helios Faros d.d., a PBZ Croatia osiguranje dioničko društvo za upravljanje obveznim mirovinskim fondovima iz Zagreba je imatelj 77,73% dionica, odnosno glasačkih prava. U skladu s MRS-om 28 Društvo ima značajan utjecaj budući da je imatelj 20% glasačkih prava te sudjeluje u donošenju politika uključujući sudjelovanje u odlukama o dividendi ili drugim raspodjelama. Dana 31. siječnja 2020. godine u sudskom registru Trgovačkog suda u Splitu upisano je povećanje temeljnog kapitala društva Helios Faros d.d. s iznosa od 96.566.140,00 kuna, za iznos od 139.391.520,00 kuna, na iznos od 235.957.660,00 kuna i to izdavanjem 13.939.152 novih dionica nominalnog iznosa 10,00 kuna svaka sukladno Odluci Glavne skupštine od 26. studenoga 2019. godine. GRUPA (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Udjel po trošku stjecanja na početku razdoblja 47.668 46.024 Udio u neto dobiti/(gubitku) 31.12. (1.644) 548 Ukupno na kraju razdoblja 46.024 46.572 Uskla đ ivanje udjela i udjela u neto imovini na 31.12. Neto imovina na početku razdoblja 230.889 222.671 Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (8.218) 2.740 Neto imovina na kraju razdoblja 222.671 225.411 Udio u neto imovini na kraju razdoblja (20%) 44.534 45.082 Usklađenje za goodwill (20%) 1.490 1.490 Na kraju razdoblja 46.024 46.572 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 166 B I L J E Š K A 1 8 A - U D J E L U P R I D R U Ž E N O M S U B J E K T U H E L I O S F A R O S D.D. / N A S T A V A K Helios Faros d.d. 100% (u tisu ć ama kuna) 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Imovina: Dugotrajna imovina 157.685 201.925 Kratkotrajna imovina 6.426 36.902 164.111 238.827 Obveze: Rezerviranja 12.301 - Dugoročne obveze 930 1.020 Kratkoročne obveze 4.953 12.396 18.184 13.416 Neto sredstva 145.927 225.411 Prihodi 9.755 44.004 Rashodi 17.973 41.264 Dobit/(gubitak) prije oporezivanja Porez na dobit (8.218) - 2.740 - Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja (8.218) 2.740 Udio u dobiti/(gubitku) po metodi udjela (20%) (1.644) 548 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 167 B I L J E Š K A 1 8 B – U D J E L U P R I D R U Ž E N I M S U B J E K T I M A V A L A M A R A I V A L A M A R O B E R T A U E R N / N A S T A V A K Valamar Obertauern GmbH /i/ (u tisu ć ama kuna) 31. prosinca 2021. Udjel na početku razdoblja 3.007 Udjel u rezultatu 01.12. - 31.12.2021. (27) Ukupno udjel na kraju razdoblja 2.980 Neto imovina na kraju razdoblja 29.805 Udio u neto imovini (neposredno vlasništvo 10%) 2.980 Udio u neto imovini (posredno vlasništvo 24,54% od 90%) 6.582 Ukupno udio u neto imovini 9.562 Valamar A GmbH /i/ (u tisu ć ama kuna) 31. prosinca 2021. Udjel na početku razdoblja 27.068 Udjel u rezultatu 01.12. - 31.12.2021. /ii/ (118) Ukupno udjel na kraju razdoblja 26.950 Neto imovina na kraju razdoblja 82.998 Udio u neto imovini (24,54%) 20.368 Valamar Obertauern i Valamar A /i/ (u tisu ć ama kuna) 31. prosinca 2021. Udjel u Valamar A na kraju razdoblja 26.950 Udjel u Valamar Obertauern na kraju razdoblja 2.980 Ukupno udjel na kraju razdoblja 29.930 Udio u neto imovini Valamar A 24,54% 20.368 Udio u neto imovini Valamar Obertauern (posredno i neposredno) /i/ 9.562 Ukupno udio u neto imovini 29.930 /i/ Detaljnije objašnjeno u Bilješci 1 – Op ć i podaci . /ii/ Udio u rezultatu sastoji se od udjela u rezultatu Valamar Obertauern GmbH (umanjenog za manjinski interes 10%) i rezultatu Valamar A GmbH. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 168 B I L J E Š K A 1 8 B – U D J E L U P R I D R U Ž E N I M S U B J E K T I M A V A L A M A R A I V A L A M A R O B E R T A U E R N / N A S T A V A K Valamar Obertauern GmbH Valamar A GmbH (u tisu ć ama kuna) 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2021. Imovina: Dugotrajna imovina 77.374 146.014 Kratkotrajna imovina 9.171 5.318 86.546 151.332 Obveze: Dugoročne obveze 48.516 63.889 Kratkoročne obveze 8.225 4.445 56.741 68.334 Neto imovina 29.805 82.998 Prihodi 01.12. - 31.12.2021. 2.212 - Rashodi 01.12. - 31.12.2021. (2.565) (235) Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 01.12. - 31.12.2021. (353) (235) Porez na dobit 01.12. - 31.12.2021. 83 - Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja 01.12. - 31.12.2021. (270) (235) Manjinski interes 10% (27) - Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja 01.12. - 31.12.2021. koja pripada Valamar A (243) (235) Udio u dobiti/(gubitku) Valamar A po metodi udjela 24,54% /i/ (60) (58) /i/ Udio u dobiti sastoji se od udjela u dobiti Valamar Obertauern GmbH (umanjenog za manjinski interes 10%) i udjela u dobiti Valamar A GmbH. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 169 B I L J E Š K A 1 9 A – F I N A N C I J S K A I M O V I N A P O K A T E G O R I J A M A GRUPA (u tisu ć ama kuna) Novac, krediti i potra ž ivanja Financijska imovina Ukupno Stanje na dan 31. prosinca 2020. Sredstva na dan izvje š tavanja Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti Kupci 26.133 - 26.133 Krediti i depoziti 702 - 702 Novac i novčani ekvivalenti 665.933 - 665.933 Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti Financijska imovina - 317 317 Ukupno 692.768 317 693.085 (u tisu ć ama kuna) Novac, krediti i potra ž ivanja Financijska imovina Ukupno Stanje na dan 31. prosinca 2021. Sredstva na dan izvje š tavanja Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti Kupci 29.205 - 29.205 Krediti i depoziti 43.180 - 43.180 Novac i novčani ekvivalenti 1.115.258 - 1.115.258 Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti Financijska imovina - 391 391 Ukupno 1.187.643 391 1.188.034 Gornji iznosi financijske imovine predstavljaju maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku na d a t u m i z v j e š t a v a n j a . Knjigovodstvena vrijednost je približna njenoj fer vrijednosti s obzirom na kratkoročno dospijeće. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 170 B I L J E Š K A 1 9 A – F I N A N C I J S K A I M O V I N A P O K A T E G O R I J A M A / N A S T A V A K DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Novac, krediti i potra ž ivanja Financijska imovina Ukupno Stanje na dan 31. prosinca 2020. Sredstva na dan izvje š tavanja Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti Kupci 24.462 - 24.462 Krediti i depoziti 666 - 666 Novac i novčani ekvivalenti 522.973 - 522.973 Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti Financijska imovina - 261 261 Ukupno 548.101 261 548.363 (u tisu ć ama kuna) Novac, krediti i potra ž ivanja Financijska imovina Ukupno Stanje na dan 31. prosinca 2021. Sredstva na dan izvje š tavanja Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti Kupci 46.098 - 46.098 Krediti i depoziti 5.622 - 5.622 Novac i novčani ekvivalenti 582.141 - 582.141 Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti Financijska imovina - 359 359 Ukupno 633.861 359 634.220 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 171 B I L J E Š K A 1 9 A – F I N A N C I J S K A I M O V I N A P O K A T E G O R I J A M A / N A S T A V A K GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Obveze na datum izvje š tavanja Financijske obveze po amortiziranom tro š ku Obveze prema dobavljačima 161.691 156.644 147.224 138.066 Posudbe 3.508.641 3.112.631 3.168.553 2.827.504 3.670.332 3.269.275 3.315.778 2.965.570 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz ra č un dobiti i gubitka Derivativni financijski instrumenti 16.982 7.749 16.982 7.749 3.687.314 3.277.024 3.332.760 2.973.319 BILJEŠKA 19B – KREDITNA KVALITETA FINANCIJSKE IMOVINE GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Krediti i depoziti Krediti i depoziti 702 582 639 494 702 582 639 494 Kreditna kvaliteta ostale financijske imovine iskazana je u sljedećim bilješkama. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 172 BILJEŠKA 20 – FINANCIJSKA IMOVINA GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Vrijednosnice - kotirane /i/ 147 221 121 219 Ostalo 170 170 140 140 317 391 261 359 /i/ Ulaganja u vrijednosnice manja su od 3% vlasničkih udjela i prikazana su po fer vrijednosti. GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Stanje na dan 1. sije č nja 391 317 335 261 Promjena fer vrijednosti iskazana u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (74) 98 (74) 98 Prestanak kontrole nad ovisnim društvom - (24) - - Stanje na dan 31. prosinca 317 391 261 359 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 173 BILJEŠKA 21 – KREDITI I DEPOZITI GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Krediti i depoziti /i/ 702 43.180 667 5.622 Minus: dugoročni dio (89) (5.178) (89) (5.178) Kratkoročni dio 613 38.002 578 444 /i/ Najznačajnija stavka kredita i depozita Grupe u iznosu od 43.102 tisuće kuna odnosi se na oročene depozite. Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih i dugoročnih kredita te depozita je približna njihovoj fer vrijednosti. B I L J E Š K A 22 – ZALIHE GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Sirovine i materijal 14.260 18.890 11.937 16.911 Trgovačka roba, sitan inventar i ambalaža 16.076 7.420 15.359 6.707 30.336 26.310 27.296 23.618 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 174 BILJEŠKA 23 – KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA kupaca Potraživanja od kupaca – neto 25.375 25.289 23.650 43.673 Obračunati nefakturirani prihodi 715 3.889 769 2.398 Potraživanja za kamatu 43 27 43 27 Ukupno potra ž ivanja od kupaca 26.133 29.205 24.462 46.098 Unaprijed plaćeni troškovi i obračunati prihodi /ii/ 54.600 19.837 45.889 18.818 Potraživanja za više plaćeni PDV 4.900 8.002 3.482 2.235 Predujmovi dobavljačima 2.304 668 1.698 457 Potraživanja od zaposlenih 298 739 277 626 Potraživanja od državnih institucija 4.529 1.113 1.313 834 Ostala kratkoročna potraživanja 2.047 2.591 1.967 2.422 Ukupno ostala potra ž ivanja 68.678 32.950 54.627 25.392 Ukupno kupci i ostala potra ž ivanja 94.811 62.155 79.088 71.490 /i/ Potraživanja od kupaca u zemlji za Društvo u iznosu od 5,4 mil. kuna (2020.: 21,5 mil. kuna) odnosi se na prefakturiranje zajedničkog ulaganja u Gospodarski centar u Dubrovniku. / i i / D r u š t v o j e r a z g r a n i č i l o n a k n a d e p o k r e d i t i m a u i z n o s u 1 0 ,5 m i l . k u n a ( 2 0 2 0 .: 1 7 ,2 m i l . k u n a ) , a G r u p a 1 1 ,2 m i l . k u n a (2020.: 18 mil. k u n a ) . U 2 0 2 0 . g o d i n i D r u š t v o i Grupa su proknjižili potpore za subvencije za neto plaće i pripadajuće doprinose za koje Društvo i Grupa ispunjavaju uvjete za dobivanje potpora, ali nisu isplaćene u 2020. godini u iznosu 18,8 mil. kuna za Društvo te u iznosu 24,1 mil. kuna za Grupu. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 175 GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Potraživanja od kupaca u zemlji /i/ 29.006 23.178 27.059 21.558 Potraživanja od kupaca u inozemstvu 1.185 1.338 1.045 979 Potraživanja od kupaca – povezana društva Rezerviranje za umanjenje vrijednosti potraživanja od 1.599 (6.415) 7.294 (6.520) 492 (4.946) 27.006 (5.870) B I L J E Š K A 2 3 – K U P C I I O S T A L A P O T R A Ž I V A N J A / N A S T A V A K Kretanje rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Stanje na dan 1. sije č nja 6.254 6.415 4.969 4.946 Povećanje 1.635 3.022 1.409 2.997 Naplata (1.010) (392) (968) (380) Isknjiženje otpisanih potraživanja (464) (2.525) (464) (1.693) Stanje na dan 31. prosinca 6.415 6.520 4.946 5.870 GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Potra ž ivanja od kupaca: Nedospjeli i neispravljeni 11.750 18.091 11.606 36.972 Potraživanja koja su dospjela, a neispravljena 13.625 7.198 12.044 6.701 25.375 25.289 23.650 43.673 Na dan 31. prosinca 2021. godine dospijeća potraživanja od kupaca koja su dospjela, ali nisu ispravljena su kako slijedi: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Do jednog mjeseca 11.121 965 10.956 802 Jedan do dva mjeseca 78 281 34 155 Dva do tri mjeseca 357 303 40 132 Više od tri mjeseca do jedne godine 2.069 5.649 1.014 5.613 13.625 7.198 12.044 6.701 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 176 B I L J E Š K A 2 3 – K U P C I I O S T A L A P O T R A Ž I V A N J A / N A S T A V A K Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja po valutama je kako slijedi: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Euro 226 817 188 536 Kuna 25.149 24.472 23.462 43.137 25.375 25.289 23.650 43.673 M a k s i m a l n a i z l o ž e n o s t k r e d i t n o m r i z i k u n a d a n i z v j e š t a j a j e k n j i g o v o d s t v e n a v r i j e d n o s t n a v e d e n i h p o t r a ž i v a n j a . G r u p a k a o o s i g u r a n j e n a p l a t e k o r i s t i a v a n s n a p l a ć a n j a , b a n k a r s k e g a r a n c i j e i z a d u ž n i c e t e p o v r e m e n o z a l o g e n a n e k r e t n i n a m a . K n j i g o v o d s t v e n a v r i j e d n o s t potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja odgovara njihovoj fer vrijednosti s obzirom da su kratkoročna. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 177 BILJEŠKA 24 – DERIVATIVNI FINANCIJSKI INSTRUMENTI GRUPA I DRU Š TVO 2020. 2021. Potra ž ivanja Obveze Potra ž ivanja Obveze Fer vrijednost kamatnog swap-a - 16.982 - 7.749 Ukupno - 16.982 - 7.749 Manje dugoročno dospijeće: - (11.602) - (4.362) Fer vrijednost kamatnog swap-a - 5.380 - 3.387 Kratkoro č no dospije ć e - 5.380 - 3.387 Kamatni swap-ovi i valutni terminski ugovori Ugovorena vrijednost otvorenih kamatnih swap-ova na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 444.485 tisuća kuna (2020.: 563.830 tisuća kuna). Nema ugovorenih valutnih terminskih ugovora na dan 31. prosinca 2021. godine (2020.: 0 kuna). Na dan 31. prosinca 2021. godine, prosječna ponderirana bazna kamatna stopa fiksirana kamatnim swap ugovorom za kredite u eurima i z n o s i 0,4 9 % , d o k b a z n a v a r i j a b i l n a k a m a t n a s t o p a ( E U R I B O R ) i z n o s i - 0 ,5 7 % . D o b i c i i g u b i c i o d p r o m j e n e f e r vrijednosti po kamatnim swap u g o v o r i m a e v i d e n t i r a j u s e d i r e k t n o u i z v j e š t a j u o s v e o b u h v a t n o j d o b i t i u s a s t a v u f i n a n c i j s k i h t r o š k o v a d o o t p l a t e b a n k o v n i h p o s u d b i , s krajnjim rokom dospijeća 30. rujna 2028. godine. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 178 BILJEŠKA 25 - ODGOĐENA POREZNA IMOVINA / OBVEZA ODGOĐENA POREZNA IMOVINA gubitku zbog unutar grupne transakcije Prestanak kontrole nad ovisnim društvom (407) - - - (4.688) - - (5.095) Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku 18 - - 6.959 149 5.932 - 13.058 Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku (15.921) (1.662) - (2.826) (840) (41.205) (12.121) (74.575) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 33.260 1.882 3.265 18.488 95.521 176.677 - 329.093 DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Nekretnine, Financijska Potra ž ivanja Rezerviranja Porezni Porezni Prekora č eni Ukupno postrojenja i oprema i ostala imovina od kupaca i zalihe gubici poticaji za ulaganja tro š kovi zadu ž ivanja imovina Stanje na dan 1. sije č nja 2020. 15.338 4.566 3.682 5.986 - 80.786 - 110.359 Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku 19 1.072 - 6.708 81.468 4.720 12.121 106.108 Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku (82) (1.084) (418) (412) - - - (1.996) Stanje na dan 31. prosinca 2020. 15.275 4.554 3.264 12.282 81.468 85.506 12.121 214.471 Pripajanje ovisnog društva 16.141 - - - - - - 16.141 Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku 18 - - 6.301 - - - 6.319 Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku (15.921) (1.662) - (2.798) - (41.205) (12.121) (73.707) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 15.513 2.892 3.264 15.785 81.468 44.301 - 163.224 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 179 GRUPA (u tisu ć ama kuna) Nekretnine, Financijska Potra ž ivanja Rezerviranja Porezni Porezni Prekora č eni Ukupno postrojenja i imovina od kupaca i gubici poticaji za tro š kovi oprema i ostala zalihe ulaganja zadu ž ivanja imovina Stanje na dan 1. sije č nja 2020. 33.717 3.555 3.683 7.449 4.641 140.787 - 193.832 Ostale promjene 4 - - - 59 - - 63 Prijenos odgođene porezne imovine u dobiti i gubitku zbog unutar grupne transakcije - - - - - (160) - (160) Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku 93 1.073 - 7.568 96.603 22.463 12.121 139.921 Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku (82) (1.084) (418) (662) - - - (2.246) Stanje na dan 31. prosinca 2020. 33.732 3.544 3.265 14.355 101.303 163.090 12.121 331.410 Ostale promjene (1) - - - (11) - - (12) Prijenos odgođene porezne imovine u dobiti i 15.839 - - - (392) 48.860 - 64.307 BILJEŠKA 25 - ODGOĐENA POREZNA IMOVINA / OBVEZA / NASTAVAK O D G O Đ E N A P O R E Z N A O B V E Z A GRUPA (u tisu ć ama kuna) Financijska imovina Fer vrijednost zemlji š ta i gra đ evina Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2021. 15 58.277 58.292 Ostale promjene (5) - (5) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom - (2.075) (2.075) Povećanje/(smanjenje) u dobiti i gubitku - (4.465) (4.465) Povećanje/(smanjenje) u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 18 - 18 Stanje na dan 31. prosinca 2021. 28 51.737 51.765 DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Financijska imovina Fer vrijednost zemlji š ta i gra đ evina Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2021. (7) 13.314 13.307 Povećanje/(smanjenje) u dobiti i gubitku - (870) (870) Povećanje/(smanjenje) u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 18 - 18 Stanje na dan 31. prosinca 2021. 11 12.444 12.455 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 180 BILJEŠKA 26 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Žiro računi i tekući računi 381.428 490.033 260.239 30.769 Blagajna 15 82 - - Devizni računi 28.235 174.113 6.480 100.340 Oročeni depoziti do jednog mjeseca 256.255 451.030 256.255 451.032 665.933 1.115.258 522.974 582.141 K a m a t n e s t o p e n a n o v a c i n o v č a n e e k v i v a l e n t e i z n o s i l e s u d o n a j v i š e 0,0 2 % ( 2 0 2 0 .: d o 0,1 0 % ) . Knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenta po valutama je kako slijedi: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. HRK 401.606 511.339 280.417 51.994 EUR 261.984 602.489 240.768 529.374 CHF 429 2 429 2 Ostalo 1.913 1.428 1.360 771 665.933 1.115.258 522.974 582.141 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 181 BILJEŠKA 27 – DIONIČKI KAPITAL Odobreni, odnosno upisani dionički kapital Društva u 2021. godini iznosi 1.672.021 tisuća kuna (2020.: Vlasnička struktura kapitala na dan 31. prosinca je sljedeća: 1.6 7 2 .0 2 1 t i s u ć a k u n a ) i p o d i j e l j e n j e n a 1 2 6 .0 2 7 .5 4 2 2020. Broj dionica % redovne dionice (2020.: 126.027.542) na ime bez Goldscheider Keramik Gesellschaft M.B.H., Beč 25.017.698 19,85 nominalnog iznosa. Sve dionice su u potpunosti Wurmbock Beteiligungs GMBH, Beč 25.017.698 19,85 uplaćene. Satis d.o.o., Zagreb 6.524.904 5,18 Raiffeisenbank Austria d.d./Zbirni skrbnički račun – za SF/Skrbnik, Zagreb 5.587.788 4,43 OTP Banka d.d./AZ OMF kategorije B/Skrbnik, Split 2.895.219 2,30 Enitor d.o.o., Zagreb 2.720.950 2,16 CERP, Zagreb 2.431.271 1,93 HPB d.d./Kapitalni fond d.d./Skrbnik, Zagreb 1.699.550 1,35 OTP Banka d.d./Erste plavi OMF kategorije B /Skrbnik, Split 1.371.093 1,09 Privredna banka Zagreb d.d./Skrbnički zbirni račun klijenta/Skrbnik, Zagreb 1.327.484 1,05 Vlastite dionice 4.139.635 3,28 Ostali dioničari – distribucija javnosti 47.294.252 37,53 Ukupno 126.027.542 100,00 2021. Broj dionica % Goldscheider Keramik Gesellschaft M.B.H., Beč 25.017.698 19,85 Wurmbock Beteiligungs GMBH, Beč 25.017.698 19,85 Satis d.o.o., Zagreb 6.524.904 5,18 Raiffeisenbank Austria d.d./Zbirni skrbnički račun – za SF/Skrbnik, Zagreb 5.587.788 4,43 OTP Banka d.d./AZ OMF kategorije B/Skrbnik, Split 2.895.219 2,30 Enitor d.o.o., Zagreb 2.720.950 2,16 CERP, Zagreb 2.210.408 1,75 OTP Banka d.d./Erste plavi OMF kategorije B /Skrbnik, Split 1.566.042 1,24 HPB d.d./Kapitalni fond d.d./Skrbnik, Zagreb 1.419.657 1,13 Privredna banka Zagreb d.d./Skrbnički zbirni račun klijenta/Skrbnik, Zagreb 1.331.424 1,06 Vlastite dionice 4.139.635 3,28 Ostali dioničari – distribucija javnosti 47.596.119 37,77 Ukupno 126.027.542 100,00 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 182 B I L J E Š K A 2 7 – D I O N I Č K I K A P I T A L / N A S T A V A K U 2021. godini nije bilo promjena u dioničkom/temeljnom kapitalu Društva. K a o š t o j e p r e t h o d n o o b j a v l j e n o , t e m e l j e m O d l u k e G l a v n e s k u p š t i n e o d 2 4 . s r p n j a 2 0 1 3 . g o d i n e p o v e ć a n j e d i o n i č k i k a p i t a l i z s r e d s t a v a D r u š t v a p r e t v o r b o m r e i n v e s t i r a n e d o b i t i o s t v a r e n e u 2 0 1 2 . g o d i n i za iznos od 52.200 tisuća kuna. Raspodjela navedenog iznosa od 5 2 .2 0 0 t i s u ć a k u n a u b u d u ć i m r a z d o b l j i m a m o ž e r e z u l t i r a t i p o r e z n o m o b v e z o m , s obzirom da se temelji na poreznim olakšicama. T i j e k o m 2 0 2 1 . g o d i n e D r u š t v o n i j e s t j e c a l o n i o t p u š t a l o v l a s t i t e d i o n i c e . N a d a n 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e D r u š t v o j e i m a t e l j 4.1 3 9 .6 3 5 v l a s t i t i h d i o n i c a ( 2 0 2 0 .: 4.1 3 9 .6 3 5 ) š t o p r e d s t a v l j a 3,2 8 % ( 2 0 2 0 .: 3,2 8 % ) dioničkog kapitala Društva. BILJEŠKA 28 – REZERVE I ZADRŽANA DOBIT a) Kapitalne rezerve Kapitalne rezerve Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 5.224 tisuća kuna (2020.: 5.224 tisuće kuna). Kapitalne rezerve D r u š t v a n a d a n 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e i z n o s e 5.7 1 1 t i s u ć e k u n a ( 2 0 2 0 .: 5.7 1 1 t i s u ć a k u n a ) . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 183 B I L J E Š K A 2 8 – REZERVE I ZADRŽANA DOBIT / NASTAVAK b) Rezerve i zadr ž ana dobit GRUPA (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Zakonske rezerve 83.601 83.601 Rezerve za fer vrijednost 1 81 Ostale rezerve 161.993 163.749 Zadržana dobit 363.625 467.737 609.220 715.167 Promjene na rezervama: Zakonske rezerve Na početku godine 83.601 83.601 Na kraju godine 83.601 83.601 Rezerve za fer vrijednost Na početku godine 61 1 Promjena fer vrijednosti financijske imovine (60) 80 Na kraju godine 1 81 Ostale rezerve Na početku godine 160.851 161.993 Povrat neisplaćene dividende iz ostalih rezervi 1.142 1.756 Na kraju godine 161.993 163.749 Zadr ž ana dobit Na početku godine 690.708 363.625 Dobit/(gubitak) za godinu (329.594) 104.375 Povrat neisplaćene dividende iz zadržane dobiti 2.248 - Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 263 (263) Na kraju godine 363.625 467.737 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 184 B I L J E Š K A 2 8 – REZERVE I ZADRŽANA DOBIT / NASTAVAK b) Rezerve i zadr ž ana dobit / NASTAVAK DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Zakonske rezerve 83.601 83.601 Rezerve za fer vrijednost 1 81 Ostale rezerve 176.476 105.846 Zadržana dobit 571.832 876.438 831.910 1.065.966 Promjene na rezervama: Zakonske rezerve Na početku godine 83.601 83.601 Na kraju godine 83.601 83.601 Rezerve za fer vrijednost Na početku godine 61 1 Vrednovanje financijske imovine (60) 80 Na kraju godine 1 81 Ostale rezerve Na početku godine 175.334 176.476 Povrat neisplaćene dividende iz ostalih rezervi 1.142 1.756 Pripajanje ovisnog društva - (72.386) Na kraju godine 176.476 105.846 Zadr ž ana dobit Na početku godine 878.134 571.832 Dobit/(gubitak) za godinu (308.550) 304.606 Povrat neisplaćene dividende iz zadržane dobiti 2.248 - Na kraju godine 571.832 876.438 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 185 B I L J E Š K A 2 8 – REZERVE I ZADRŽANA DOBIT / NASTAVAK Zakonske rezerve Zakonska rezerva formira se sukladno hrvatskim propisima, koji propisuju da je Društvo dužno u zakonske rezerve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnim rezervama ne dosegnu visinu od pet posto (5%) d i o n i č k o g k a p i t a l a D r u š t v a . N a d a n 3 1 . p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e zakonske rezerve Društva i Grupe iznose 83.601 tisuća kuna, što čini 5,00% dioničkog kapitala (2020.: 83.601 tisuće kuna ili 5,00% dioničkog kapitala). Ove rezerve nisu raspodjeljive. Ostale rezerve Društvo, prema odluci Glavne skupštine, stječe vlastite dionice za koje sukladno propisima stvara rezerve. Rezerve za vlastite dionice na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 136.815 tisuća kuna. Na dan 31. prosinca 2021. godine ostale rezerve Grupe su iznosile 163.749 tisuća kuna koje čine rezerve za trezorske dionice u i z n o s u o d 1 3 6 .8 1 5 t i s u ć a k u n a , a p r e o s t a l i i z n o s č i n e učinci konsolidacije. Na dan 31. prosinca 2021. godine ostale rezerve Društva su iznosile 105.845 tisuće kuna koje čine rezerve za trezorske dionice u iznosu od 136.815 tisuća kuna i gubici iz pripajanja ovisnih društava. Društvo u 2020. i 2021. godini nije isplatilo dividendu. Rezerve za fer vrijednost Na dan 31. prosinca 2021. godine rezerve za fer vrijednost Društva i Grupe iznose 81 tisuću kuna. Ove rezerve nisu raspodjeljive, a odnose se na fer vrijednost financijske imovine. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 186 BILJEŠKA 29 – POSUDBE GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Kratkoro č ne Obveze po kreditima banaka 553.319 565.524 508.958 523.631 Dugoročni dio posudbi - oslobođenje od ispunjavanja financijskih uvjeta nakon datuma bilance /i/ 185.009 - 185.009 - Obveze za financijski leasing 38 - - - 738.366 565.524 693.967 523.631 Dugoro č ne Obveze po kreditima banaka 2.770.276 2.547.107 2.474.586 2.303.873 2.770.276 2.547.107 2.474.586 2.303.873 Ukupno posudbe 3.508.641 3.112.631 3.168.553 2.827.504 /i/ U kratkoročnim posudbama u 2020. godini iskazana je vrijednost dijela dugoročnih posudbi u iznosu od 185.009 tisuća kuna za koje s u D r u š t v o i G r u p a d o b i l i p o t v r d e o s l o b o đ e n j a o d i s p u n j a v a n j a f i n a n c i j s k i h u v j e t a z a 2 0 2 0 . g o d i n u n a k o n d a t u m a b i l a n c e , s u k l a d n o MRS-u 1. O b v e z e p o d u g o r o č n i m k r e d i t i m a o s i g u r a n e s u h i p o t e k a m a n a n e k r e t n i n a m a i pokretninama Grupe neto knjigovodstvene vrijednosti 2.3 1 9 .6 4 5 ( 2 0 2 0 .: 2.0 1 0 .3 5 1 t i s u ć a k u n a ) ( B i l j e š k a 1 4 – N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a ). K r a t k o r o č n i k r e d i t i G r u p e o s i g u r a n i s u zadužnicama neto knjigovodstvene vrijednosti 217.998 tisuća kuna (2020.: 297.614 tisuća kuna). O b v e z e p o d u g o r o č n i m k r e d i t i m a o s i g u r a n e s u h i p o t e k a m a n a n e k r e t n i n a m a i p o k r e t n i n a m a D r u š t v a n e t o k n j i g o v o d s t v e n e v r i j e d n o s t i 1.8 6 1 .9 4 5 t i s u ć a k u n a ( 2 0 2 0 .: 1.6 1 6 .6 7 8 t i s u ć a k u n a ) ( B i l j e š k a 1 4 – N e k r e t n i n e , p o s t r o j e n j a i o p r e m a ). K r a t k o r o č n i k r e d i t i D r u š t v a o s i g u r a n i su zadužnicama neto knjigovodstvene vrijednosti 217.998 tisuća kuna (2020.: 297.614 tisuća kuna). Društvo na dan 31. prosinca 2021. godine ima ugovorene neiskorištene kreditne linije s financijskim institucijama za 2021. godinu u ukupnom iznosu od 278.135 tisuća kuna, a Grupa 278.135 tisuća kuna. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 187 BILJEŠKA 29 – POSUDBE / NASTAVAK Knjigovodstvena vrijednost posudbi denominirana je u eurima. Efektivne kamatne stope na datum bilance bile su sljedeće: GRUPA 2020. 2021. Posudbe: (u tisu ć ama kuna) % (u tisu ć ama kuna) % EUR 3.409.331 0% - 3% 2.994.019 0,93% - 3% HRK 99.310 0% - 2,95% 118.612 0% - 2,95% 3.508.641 3.112.631 DRU Š TVO 2020. 2021. Posudbe: (u tisu ć ama kuna) % (u tisu ć ama kuna) % EUR 3.156.241 0,76% - 3% 2.817.273 0,93% - 3% HRK 12.312 2% - 2,05% 10.231 2,0% 3.168.553 2.827.504 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 188 BILJEŠKA 29 – POSUDBE / NASTAVAK Dospijeće dugoročnih posudbi je sljedeće: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Od 1 do 3 godine 784.381 862.999 706.497 778.346 Od 3 do 6 godina 884.057 830.510 786.304 754.378 Preko 6 godina 1.101.838 853.598 981.785 771.149 2.770.276 2.547.107 2.474.586 2.303.873 Knjigovodstvena i fer vrijednost dugoročnih kredita je kako slijedi: Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Grupa 2.770.276 2.547.107 2.716.086 2.501.401 Društvo 2.474.586 2.303.873 2.427.136 2.264.500 F e r v r i j e d n o s t i z r a č u n a t a j e n a t e m e l j u d i s k o n t i r a n i h n o v č a n i h t o k o v a p r i m j e n o m p r o s j e č n e p o n d e r i r a n e k a m a t n e s t o p e n a d u g o r o č n e posudbe Grupe od 1,97% (2020.: 1,98%). Knjigovodstveni iznosi kratkoročnog dijela dugoročnih kredita uglavnom odgovaraju njihovoj fer vrijednosti s obzirom na kratkoročno dospijeće. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 189 BILJEŠKA 30 – IMOVINA I OBVEZE S PRAVOM KORIŠTENJA Društvo i Grupa imaju sklopljene ugovore o najmu za nekretnine, motorna vozila i zemljišta koje koriste za svoje poslovanje u djelokrugu M S F I - a 1 6 N a j m o v i . R a z d o b l j e najma za većinu ugovora je između 3 do 5 godina, s izuzetkom nekoliko najmova kojima je razdoblje trajanja najma preko 10 godina. Društvo i Grupa kod određenih ugovora o najmu imaju ograničenje davanja predmeta najma u podnajam. Pravo korištenja imovine i promjene tijekom razdoblja: GRUPA (u tisu ć ama kuna) Nekretnine Zemlji š ta Motorna vozila Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. 1.760 10.070 3.694 15.524 Povećanja 134 933 173 1.240 Amortizacija (809) (2.571) (1.021) (4.401) Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) (336) (191) (172) (699) Stanje na dan 31. prosinca 2020. 749 8.241 2.674 11.664 Povećanja 6.168 3.174 - 9.342 Amortizacija (679) (2.393) (943) (4.015) Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) (254) (41) (56) (351) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 5.984 8.981 1.675 16.640 DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Nekretnine Zemlji š ta Motorna vozila Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2020. 2.240 10.241 3.358 15.839 Povećanja 950 827 173 1.950 Amortizacija (1.151) (2.679) (986) (4.816) Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) (336) (191) - (527) Stanje na dan 31. prosinca 2020. 1.703 8.198 2.545 12.446 Povećanja 6.321 3.274 - 9.595 Amortizacija (1.040) (2.381) (908) (4.329) Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) (255) (535) (56) (846) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 6.729 8.554 1.582 16.866 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 190 BILJEŠKA 30 – IMOVINA I OBVEZE S PRAVOM KORIŠTENJA / NASTAVAK Obveze za najmove i promjene tijekom razdoblja: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Stanje na dan 1. sije č nja 12.006 9.169 12.359 9.973 Povećanja 1.238 8.643 1.958 8.875 Porast kamata 305 346 340 364 Plaćanja (3.676) (3.857) (4.142) (4.196) Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) (705) (348) (542) (835) Stanje na dan 31. prosinca 9.168 13.953 9.973 14.181 Kratkoročne obveze 2.243 2.680 2.582 2.969 Dugoročne obveze 6.925 11.273 7.391 11.212 N a j m o v i u r a č u n u d o b i t i i g u b i t k a : GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Amortizacija prava korištenja imovine 4.406 4.015 4.816 4.328 Trošak kamata na obveze za najam 305 346 340 364 Troškovi vezani uz kratkoročne najmove 52 173 52 173 Varijabilni dijelovi naknada za najam 118 1.814 118 1.814 Ukupno 4.881 6.348 5.326 6.679 Troškovi amortizacije prava korištenja imovine uključeni su u stavku Amortizacija Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, dok je trošak kamata na obveze za najam uključen u Bilješku 11, stavka Rashod od kamata. Troškovi kratkoročnih najmova uključeni su u Bilješku 7, stavku Najamnine. Troškovi varijabilnih dijelova naknada za najam uključeni su u Bilješku 7, stavku Najamnine te Bilješku 9, stavku Komunalne naknade, koncesije i dr. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 191 BILJEŠKA 30 – IMOVINA I OBVEZE S PRAVOM KORIŠTENJA / NASTAVAK U 2021. godini ukupni novčani odljevi za najmove iznosili su 6.059 tisuća kuna (2020.: 4.312 tisuća kuna) za Društvo i 5.709 tisuća kuna (2020.: 3.846 tisuća kuna) za Grupu (uključujući i odljeve za kratkoročne najmove i varijabilne dijelove naknada). Nediskontirani budući novčani odljevi za najam na dan 31. prosinca 2021. godine kojima su Društvo i Grupa potencijalno izloženi, a koji nisu uzeti u obzir kod mjerenja obveza za najam (nisu uključeni u izračun sadašnje vrijednosti imovine i obveza): (u tisu ć ama kuna) GRUPA DRU Š TVO Produljenje - nije izvjesno 3.748 3.194 Varijabilna plaćanja 1.417 1.417 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 192 B I L J E Š K A 3 1 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE 2.496 10.908 1.533 9.379 nerealiziranim prihodima Obveze za predujmove 69.609 40.344 61.768 36.065 Obveze za ukalkulirane troškove 28.673 22.605 23.340 19.853 Ostale obveze 10.707 10.698 10.310 8.685 Ukupno kratkoro č ne obveze 241.390 229.319 209.237 195.893 Ukupno dobavlja č i i ostale obveze 298.999 287.365 264.893 251.810 /i/ Izdvojen zasebno dugoročni dio obveze za koncesijsku naknadu za turističko zemljište. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 193 GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Obveze prema dobavljačima 61.725 67.447 49.910 51.095 Obveze prema dobavljačima – povezana društva 84 63 220 131 Obveze po kamatama 33.727 29.168 32.895 29.002 Obveze po mjenicama 6.625 - 6.625 - Naknade za koncesije 59.529 59.966 57.575 57.838 161.690 156.644 147.225 138.066 Minus: dugoročni dio /i/ (57.609) (58.046) (55.656) (55.917) Kratkoro č ni dio 104.081 98.598 91.569 82.149 Obveza za dividendu 389 380 10 - Obveze prema zaposlenima 19.187 28.794 15.921 24.805 Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele Obveze za poreze i doprinose i druge pristojbe 6.129 16.509 4.665 14.662 Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u 121 483 121 295 BILJEŠKA 31 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE / NASTAVAK Knjigovodstvena vrijednost financijskih obveza za dobavljače, kamate i koncesije po valutama je kako slijedi: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. EUR 35.632 32.311 34.759 32.276 GBP 23 87 23 87 USD 17 107 17 107 HRK 126.018 124.139 112.426 105.596 161.690 156.644 147.224 138.066 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 194 BILJEŠKA 32 – REZERVIRANJA I OSTALI UKALKULIRANI TROŠKOVI GRUPA (u tisu ć ama kuna) Otpremnine i Pravni sporovi Bonusi Ostalo /i/ Ukupno jubilarne nagrade Stanje na dan 1. sije č nja 2021. 32.477 57.420 19.751 - 109.648 Dodatna rezerviranja 9.739 2.193 - 28.164 40.096 Iskorišteno tijekom godine (350) - - - (350) Ukinuto tijekom godine (10.809) (9.496) - - (20.305) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom (64) - - - (64) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 30.993 50.117 19.751 28.164 129.025 2021. Kratkoročni dio 1.164 - 19.751 - 20.914 Dugoročni dio 29.829 50.117 - 28.164 108.111 DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) Otpremnine i jubilarne nagrade Pravni sporovi Bonusi Ostalo /i/ Ukupno Stanje na dan 1. sije č nja 2021. 27.204 36.379 17.563 - 81.146 Dodatna rezerviranja 9.317 1.936 - 24.828 36.081 Iskorišteno tijekom godine (85) - - - (85) Ukinuto tijekom godine (10.653) (9.472) - - (20.125) Stanje na dan 31. prosinca 2021. 25.783 28.843 17.563 24.828 97.017 2021. Kratkoročni dio 818 - 17.563 - 18.381 Dugoročni dio 24.965 28.843 - 24.828 78.636 /i/ Ostala rezerviranja na Grupi i Društvu odnose se najvećim dijelom na najam turističkog zemljišta kako je objašnjeno u Bilješci 4 – Klju č ne ra č unovodstvene politike . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 195 BILJEŠKA 32 – REZERVIRANJA I OSTALI UKALKULIRANI TROŠKOVI / NASTAVAK Pravni sporovi Dru š tva R e z e r v i r a n j a za sudske sporove u najvećem dijelu odnose se na: 1. N e k r e t n i n e u D u b r o v n i k u i t o : a) na prodano građevinsko zemljište iz 1996. godine ukupne površine 10.441 m 2 , koje nije bilo uključeno u procijenjenu vrijednost prilikom pretvorbe i privatizacije društva Dubrovnik - Babin kuk d.d. Pojedini kupci su zbog nemogućnosti upisa vlasništva podnijeli tužbu Općinskom sudu u Dubrovniku sa zahtjevom raskida kupoprodajnog ugovora pa se na ime budućih isplata izvršila rezervacija prema prodajnim cijenama zemljišta iz kupoprodajnih ugovora te obračunom kamata; b) spor oko naknade štete na ime prodanog poslovnog prostora u Dubrovniku iz 1999. godine za koji prostor kupac/tužitelj i nadalje nije upisan u zemljišne knjige. 2. N e k r e t n i n e n a o t o k u K r k u i t o : a) u o d n o s u n a p r o d a n o z e m l j i š t e k o j e u d i j e l u n i j e b i l o p r o c i j e n j e n o u p o s t u p k u p r e t v o r b e i p r i v a t i z a c i j e d r u š t v a Z l a t n i o t o k d.d. p a k u p a c r e g r e s n o potražuje iznos koji je Republici Hrvatskoj platio za neprocijenjeni dio; b) u odnosu na zahtjev vlasnika nekretnina koje su manjim dijelom unutar kampa Krk, za plaćanjem naknade za koristi radi upotrebe tuđe nekretnine; c) na imovinsko-pravne zahtjeve knjižnih i/ili vanknjižnih vlasnika dijela nekretnina u kampu Bunculuka u Baški i d) spor oko nekretnine u kampu Bunculuka i zemljišta upravne zgrade Podružnice na Krku. Pravni sporovi Grupe Pravni sporovi Grupe uključuju sporove za neriješene imovinsko-pravne odnose Društva te parnične postupke društava Imperial Riviera d.d. Povećanje rezervacije za pravne sporove Grupe tijekom 2021. godine je rezultat dodatnih rezervacija izvršenih na temelju procjena pravnih savjetnika, Uprave i odjela pravnih poslova za sporove vezane za neriješene imovinsko-pravne odnose i procjenu ishoda parničnih postupaka u tijeku. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 196 BILJEŠKA 33 - KONSOLIDIRANA OVISNA DRUŠTVA Vlasni š tvo na dan 31. prosinca Zemlja 2020. 2021. Palme turizam d.o.o. /i/ Hrvatska 100,00% - Magične stijene d.o.o. Hrvatska 100,00% 100,00% Bugenvilia d.o.o. Hrvatska 100,00% 100,00% Imperial Riviera d.d. /i/ Hrvatska 43,68% 46,27% Valamar A GmbH /i/ Austrija 100,00% - Valamar Obertauern GmbH /i/ Austrija 100,00% - /i/ Detaljnije objašnjeno u Bilješci 1 – Op ć i podaci . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 197 B I L J E Š K A 3 4 – P O T E N C I J A L N E I P R E U Z E T E O B V E Z E Pravni sporovi D r u š t v o j e t u ž e n i k i t u ž i t e l j u n e k o l i k o sudskih postupaka koji proizlaze iz redovnog poslovanja. U financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine iskazana su rezerviranja za parnice za koje Društvo predviđa isplatu u iznosu 28.843 tisuća kuna. Društvo i Grupa ne očekuju druge potencijalne obveze po osnovi pravnih sporova. Revizija pretvorbe i privatizacije i vlasni š tvo nad zemlji š tem Revizija pretvorbe i privatizacije provedena je za Društvo tijekom 2002. i 2003. godine i to zasebno po društvima kako Riviere Poreč d.d. (ranijih naziva Riviera Holding d.d., Riviera Adria d.d., sada Valamar Riviera d.d.) tako i društava koje su Valamar Rivieri d.d. p r i p o j e n a : R a b a c d.d., Z l a t n i O t o k d.d. i D u b r o v n i k – Babin kuk d.d. Zajedničko svim Izvješćima o obavljenoj reviziji pretvorbe i privatizacije su konstatacije kako p o s t u p c i p r e t v o r b e i p r i v a t i z a c i j e n i s u o b a v l j e n i u p o t p u n o s t i u s k l a d u s a z a k o n s k i m odredbama i to prvenstveno u odnosu na nekretnine koje nisu procijenjene u dionički kapital, ali su u posjedu Društva, dijelom i uknjižene u zemljišnim knjigama te nekretnine koje su iskazane u kapitalu Društva, ali još nisu knjižene u zemljišnim k n j i g a m a . D r u š t v o j e , k a o i n j e g o v i p r a v n i p r e d n i c i , p r a v o d o b n o u l o ž i l o p r i g o v o r e n a Izvješća o reviziji pretvorbe i privatizacije Državnom uredu za reviziju, ali do datuma izdavanja ovih financijskih izvještaja nije stigao niti jedan odgovor Državnog ureda za reviziju glede prigovora Društva i/ili pravnih prednika Društva. Ne očekuje se da će ishod tih postupaka imati značajan utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva odnosno Grupe. Radi zaštite svojih interesa Društvo vodi nekoliko sudskih i/ili upravnih postupaka koji se prvenstveno odnose na zemljišta koja su u postupku pretvorbe i privatizacije isključena iz procjene, ali su dijelom uknjižena na Društvo, dijelom su na tim z e m l j i š t i m a i z g r a đ e n i u g o s t i t e l j s k i i d r u g i o b j e k t i i l i s u u n j i h o v o j f u n k c i j i ( u t u r i s t i č k i m n a s e l j i m a L a n t e r n a i S o l a r i s , kampovima Lanterna, Solaris, Istra, Ježevac, Krk, Škrila) te postupci u odnosu na zemljište u Dubrovniku koje je procijenjeno, ali nije uknjiženo i zemljište koje je prodano, ali nije procijenjeno. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak I s h o d i r e z u l t a t t i h p o s t u p a k a n e m o ž e s e s a s i g u r n o š ć u p r e d v i d j e t i , a l i s e o č e k i v a l o r j e š a v a n j e s u k l a d n o o d r e d b a m a Z a k o n a o t u r i s t i č k o m i o s t a l o m g r a đ e v i n s k o m z e m l j i š t u n e p r o c i j e n j e n o m u p o s t u p k u p r e t v o r b e i p r i v a t i z a c i j e ( d a l j e : Z O T Z ) , a u o d n o s u n a z e m l j i š t e u D u b r o v n i k u p u t e m n a g o d b e . N a i m e , d a n a 1. k o l o v o z a 2 0 1 0 . g o d i n e s t u p i o j e u p r i m j e n u Z O T Z s u k l a d n o i t e m e l j e m č i j i h o d r e d b i s e k o n a č n o t r e b a l o o d r e d i t i v l a s n i š t v o o d n o s n o s u v l a s n i š t v o z e m l j i š t a k o j e n i j e p r o c i j e n j e n o u p o s t u p k u p r e t v o r b e i p r i v a t i z a c i j e i u d u h u k o j i h o d r e d b i s e o č e k i v a l o o k o n č a t i sve sporove koji se vode u odnosu na n e p r o c i j e n j e n o t u r i s t i č k o z e m l j i š t e , p o g l a v i t o z e m l j i š t e n a p o d r u č j u d e s t i n a c i j a P o r e č , R a b a c i K r k . D r u š t v o j e u p r o p i s a n o m r o k u d a n a 3 1 . s i j e č n j a 2 0 1 1 . g o d i n e p o k r e n u l o p o s t u p k e p r e m a odredbama ZOTZ podnošenjem zahtjeva za koncesije na turističkom zemljištu u kampovima i turističkom zemljištu u turističkim naseljima, kao i zahtjeve za u t v r đ i v a n j e m z.k. č e s t i c a / z e m l j i š t a t l o c r t n e p o v r š i n e p r o c i j e n j e n i h g r a đ e v i n a ( h o t e l a , a p a r t m a n a i d r . p r o c i j e n j e n i h o b j e k a t a ) i d r u g e p r o p i s a n e z a h t j e v e , p o i s h o d u k o j i h p o s t u p a k a s e t r e b a l o k o n a č n o u t v r d i t i v l a s n i š t v o i / i l i s u v l a s n i š t v o D r u š t v a n a d i j e l u z e m l j i š t a k o j e n i j e p r o c i j e n j e n o u p o s t u p k u p r e t v o r b e i p r i v a t i z a c i j e . S t u p a n j e m n a s n a g u Z a k o n a o n e p r o c i j e n j e n o m g r a đ e v i n s k o m z e m l j i š t u ( d a l j e : Z N G Z ) 2. s v i b n j a 2 0 2 0 . g o d i n e , p o s t u p c i d o b i v a n j a k o n c e s i j e p o k r e n u t i p r e m a o d r e d b a m a Z O T Z s u o b u s t a v l j e n i t e ć e s e d a l j n j a p r o c j e n a i s h o d a s u d s k i h i u p r a v n i h p o s t u p a k a v e z a n i h z a n e p r o c i j e n j e n o z e m l j i š t e m o ć i p r e d v i d j e t i t e k p o r j e š a v a n j u i m o v i n s k o p r a v n i h o d n o s a i u t v r đ e n j u s t v a r n i h v l a s n i k a n a t u r i s t i č k o m z e m l j i š t u , s u k l a d n o o d r e d b a m a Z N G Z . Ne očekuje se da će ishod tih postupaka imati značajan utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva odnosno Grupe. Ugovorene obveze Ugovorene buduće obveze Društva za investicije u turističke objekte na dan 31. p r o s i n c a 2 0 2 1 . g o d i n e i z n o s e 5 4 4 .9 1 0 t i s u ć a k u n a ( 2 0 2 0 .: 5 1 5 .4 3 2 tisuća kuna). Ugovorene buduće obveze Grupe za investicije u turističke objekte na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 597.391 tisuća kuna (2020.: 535.627 tisuća kuna). D r u š t v o j e j a m a c p o k r e d i t u p o v e z a n o m d r u š t v u V a l a m a r O b e r t a u e r n G m b H . P r o c i j e n j e n i m a k s i m a l n i i z n o s j a m s t v a k o j i s e m o ž e r e a l i z i r a t i i z n o s i 4 8 ,6 4 7 t i s u ć a k u n a . K r e d i t p o v e z a n o g d r u š t v a j e o s i g u r a n h i p o t e k a m a n a n e k r e t n i n a m a d r u š t v a V a l a m a r O b e r t a u e r n G m b H . D r u š t v o p r o c j e n j u j e v r l o m a l u v j e r o j a t n o s t n a s t a n k a s t v a r n e o b v e z e p o j a m s t v u . 198 BILJEŠKA 35 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM Usklađenje dobitka s novcem generiranim poslovanjem: GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (501.049) 101.476 (413.532) 371.124 Uskla đ enje za: Amortizacija 496.444 507.336 391.987 397.597 Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i (4.777) (1.820) (5.180) (281.702) opreme i nematerijalne imovine Otpisi nekretnina, postrojenja i opreme 1.532 3.892 1.202 2.511 Rezerviranje za umanjenje vrijednosti potraživanja od 625 2.631 441 2.617 kupaca i ostalih potraživanja - neto Neto financijski rashod 110.017 63.074 100.130 57.419 Prestanak kontrole nad ovisnim društvom - (13.316) - - Gubici/(dobici) od svođenja na fer vrijednost derivativnih financijskih instrumenata - neto i 74 (9.233) 74 (9.233) financijske imovine Udio u neto dobiti/(gubitku) od društava povezanih 1.644 (404) - - BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 199 sudjelujućim interesom Povećanje rezerviranja - neto 22.152 25.063 20.421 21.539 Promjene u: - kupci i ostala potraživanja (46.516) 20.098 (41.213) 861 - zalihe (4.511) 3.782 (4.911) 3.678 - dobavljači i ostale obveze (82.313) (22.602) (58.985) (28.430) Novac generiran poslovanjem (6.678) 679.977 (9.566) 537.981 BILJEŠKA 36 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA Stranke se smatraju povezane ako jedna stranka ima sposobnost da kontrolira drugu stranku ili je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na drugu stranku pri d o n o š e n j u f i n a n c i j s k i h i l i p o s l o v n i h o d l u k a i l i s u d j e l u j e i z r a v n o i l i neizravno u upravi ili nadzoru. Povezana društva Grupe Valamar u 2020. i 2021. godini: Epic Goldscheider & W u r m b ö c k U n t e r n e h m e n s b e r a t u n g s g e s e l l s c h a f t m.b.H, Beč, Wurmböck Beteiligungs G m b H , B e č , B u g e n v i l i a d.o.o., D u b r o v n i k , S a t i s d.o.o., Z a g r e b , C a s a t i s d.o.o., Zagreb, E l a d c o I n v e s t G m b H , K r a u b a t h a n d e r M u r ( A u s t r i j a ) , I.Q.M. d.o.o., P o r e č , E n i t o r d.o.o., Zagreb (do 15. lipnja 2021. godine kada je prestao mandat članu nadzornog odbora D r u š t v a g. V i c k u F e r i ć u ) , M a g i č n e s t i j e n e d.o.o., D u b r o v n i k , P a l m e t u r i z a m d.o.o., D u b r o v n i k (do 7. svibnja 2021. godine kada je pripojeno društvu Valamar Riviera d.d.), I m p e r i a l R i v i e r a d.d., R a b , z a j e d n o s a o v i s n i m d r u š t v o m P r a o n a d.o.o., M a k a r s k a , Valamar A GmbH, Tamsweg/Beč zajedno sa ovisnim društvima WBVR Beteiligungs G m b H , B e č i C o n t i E s t a t e s AG, Zug (Švicarska), Valamar Obertauern GmbH, O b e r t a u e r n , H e l i o s F a r o s d.d., S t a r i G r a d , K a m e n o l o m P r i d r a g a d.o.o., Pridraga, Flexi Oscar d.o.o., Zagreb (od 2. ožujka 2021. godine kada je zamjenik predsjednika n a d z o r n o g o d b o r a g. M l a d e n M a r k o č p o s t a o č l a n d r u š t v a ) , D P N J E D A N d.o.o., Z a g r e b (od 20. listopada 2021. kada je zamjenik predsjednika nadzornog odbora g. Mladen M a r k o č o s n o v a o d r u š t v o ) , A g r o - k a p i t a l d.o.o., G r o ž n j a n ( o d 1 6 . l i p n j a 2 0 2 1 . k a d a j e z a p o č e o m a n d a t članu nadzornog odbora g. Borisu Galiću do 30. studenog 2021. kada je član nadzornog odbora prodao sve udjele u ovom društvu), B10 Istrian fusion d.o.o., Grožnjan (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Borisu Galiću), YES International AG, Lachen, Švicarska i yes.com AG, Lachen, Švicarska (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Danielu Goldscheideru). Povezanom osobom smatra se i Zajednički odvjetnički ured Mladen Markoč i Relja Pećina, Zagreb, te Obrt za poduku Bucolaj, Novigrad (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Ivanu Ergoviću). Ugovori o upravljanju O d 2 8 . s t u d e n o g 2 0 1 9 . g o d i n e u p r i m j e n i j e n o v i U g o v o r z a k l j u č e n i z m e đ u I m p e r i a l R i v i e r e d.d. i V a l a m a r R i v i e r e d.d. u o d n o s u n a u p r a v l j a n j e h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m o b j e k t i m a i s a d r ž a j i m a , a t e m e l j e m O d l u k e G l a v n e S k u p š t i n e I m p e r i a l R i v i e r e d.d. o d 2 9 . l i s t o p a d a 2 0 1 9 . g o d i n e ( d a l j e : U g o v o r ) . P r e d m e t U g o v o r a j e p r u ž a n j e u s l u g a u p r a v l j a n j a i o b a v l j a n j e p o s l o v n i h a k t i v n o s t i u s v e z i s h o t e l i m a , a p a r t m a n i m a , n a s e l j i m a i / i l i k a m p o v i m a t e d r u g o m n e p o k r e t n o m i l i p o k r e t n o m i m o v i n o m . U o b i č a j e n i n a z i v z a o v u v r s t u u g o v o r a j e h o t e l m a n a g e m e n t u g o v o r i l i u g o v o r o u p r a v l j a n j u h o t e l i m a . Z a p r u ž e n e u s l u g e u p r a v l j a n j a V a l a m a r R i v i e r a d.d. i m a p r a v o n a n a k n a d u z a u s l u g e u p r a v l j a n j a k o j a s e s a s t o j i o d o s n o v n e i p o t i c a j n e n a k n a d e , n a k n a d e z a s a v j e t o v a n j e u k o n c e p t u a l i z a c i j i i s t r u k t u r i r a n j u i n v e s t i c i j a za uvođenje brand(ov)a VALAMARA (CAPEX naknade), naknade za usluge rezervacijskog c e n t r a , k o j a j e u g o v o r e n a u o d r e đ e n o j v i s i n i ( p o s t o t k u ) o d u k u p n e v r i j e d n o s t i o s t v a r e n i h r e z e r v a c i j a , k a o i n a k n a d u z a i n i c i j a l n e i l i „ p r e - o p e n i n g “ u s l u g e k o j e V a l a m a r p r u ž a p r i j e o t v a r a n j a p o t p u n o o b n o v l j e n i h i t e m e l j i t o r e b r a n d i r a n i h o b j e k a t a , u z a v i s n o s t i o d v r s t e i v e l i č i n e s m j e š t a j n o g o b j e k t a . U g o v o r j e s k l o p l j e n n a r a z d o b l j e o d 2 5 g o d i n a s m o g u ć n o š ć u r a s k i d a i l i p r o d u l j e n j a . O d 1. v e l j a č e 2 0 1 9 . g o d i n e u p r i m j e n i j e U g o v o r i z m e đ u V a l a m a r R i v i e r e d.d. i V a l a m a r O b e r t a u e r n G m b H u o d n o s u n a u p r a v l j a n j e h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m o b j e k t i m a i s a d r ž a j i m a . U g o v o r j e s k l o p l j e n n a r a z d o b l j e o d 2 5 g o d i n a . O d 2. r u j n a 2 0 1 9 . g o d i n e u p r i m j e n i j e i U g o v o r i z m e đ u V a l a m a r R i v i e r e d.d. i H e l i o s F a r o s d.d. u o d n o s u n a u p r a v l j a n j e h o t e l s k o - t u r i s t i č k i m o b j e k t i m a i s a d r ž a j i m a . U g o v o r j e s k l o p l j e n n a r a z d o b l j e o d 1 0 g o d i n e . P r e d m e t o v i h u g o v o r a , k a o i k o d u g o v o r a s k l o p l j e n i m s I m p e r i a l R i v i e r a d.d., j e p r u ž a n j e u s l u g a u p r a v l j a n j a i o b a v l j a n j e p o s l o v n i h a k t i v n o s t i u s v e z i s h o t e l i m a , a p a r t m a n i m a , n a s e l j i m a i / i l i k a m p o v i m a t e d r u g o m n e p o k r e t n o m i l i p o k r e t n o m i m o v i n o m p o j e d i n o g d r u š t v a . U o b i č a j e n i n a z i v z a o v u v r s t u u g o v o r a j e h o t e l m a n a g e m e n t u g o v o r i l i u g o v o r o u p r a v l j a n j u h o t e l i m a . Z a p r u ž e n e u s l u g e u p r a v l j a n j a V a l a m a r R i v i e r a d.d. i m a p r a v o n a n a k n a d u z a u s l u g e u p r a v l j a n j a k o j a s e s a s t o j i o d o s n o v n e i p o t i c a j n e n a k n a d e , n a k n a d e z a s a v j e t o v a n j e u k o n c e p t u a l i z a c i j i i s t r u k t u r i r a n j u i n v e s t i c i j a z a u v o đ e n j e brand(ov)a VALAMARA (CAPEX naknade), naknade za usluge rezervacijskog centra, kao i n a k n a d u z a i n i c i j a l n e i l i „ p r e - o p e n i n g “ u s l u g e k o j e V a l a m a r p r u ž a p r i j e o t v a r a n j a p o t p u n o o b n o v l j e n i h i t e m e l j i t o r e b r a n d i r a n i h o b j e k a t a , u z a v i s n o s t i o d v r s t e i v e l i č i n e s m j e š t a j n o g objekta. Ugovorena je i naknada. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 200 BILJEŠKA 36 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA / NASTAVAK Transakcije s povezanim strankama su kako slijedi: GRUPA (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Prodaja dobara i usluga Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 1 1 Društva povezana sudjelujućim interesom 1.918 8.601 Kupovina usluga 1.919 8.602 Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 217 480 Društva povezana sudjelujućim interesom 18 239 235 719 Kupci i ostala potra ž ivanja Društva povezana sudjelujućim interesom 331 7.294 Obveze 331 7.294 Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 84 23 Društva povezana sudjelujućim interesom - 39 84 63 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 201 BILJEŠKA 36 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA / NASTAVAK DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. Prodaja dobara i usluga Ovisna društva /i/ 6.829 312.947 Društva povezana sudjelujućim interesom 1.918 8.601 Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 1 1 Kupovina usluga 8.748 321.549 Ovisna društva 1.136 3.830 Društva povezana sudjelujućim interesom 18 239 Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 217 430 Kupci i ostala potra ž ivanja 1.371 4.499 Ovisna društva 161 19.712 Društva povezana sudjelujućim interesom 331 7.294 Ostala potra ž ivanja 492 27.006 Ovisna društva 26 26 Dobavlja č i i ostale obveze 26 26 Ovisna društva 136 70 Društva povezana sudjelujućim interesom - 39 Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 84 22 Dani krediti 220 131 Ovisna društva 28 28 28 28 / i / D e t a l j n i j e o b j a š n j e n o u B i l j e š c i 1 0 – O s t a l i d o b i c i / ( g u b i c i ) – n e t o . BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 202 BILJEŠKA 36 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA / NASTAVAK BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak Primanja Uprave u 2021. godini za Grupu odnose se na 6 članova (2020.: 9 članova), a za Društvo 2 člana (2020.: 2 člana). N a k n a d a N a d z o r n o m o d b o r u Društva za 2021. godinu iznosila je ukupno 2.734 t i s u ć e k u n a ( 2 0 2 0 .: 1.2 9 4 t i s u ć e kuna). 203 P r i m a n j a U p r a v e GRUPA DRU Š TVO (u tisu ć ama kuna) 2020. 2021. 2020. 2021. Neto plaće 2.799 3.472 1.717 2.293 Doprinosi za mirovinsko osiguranje 593 699 263 338 Doprinosi za zdravstveno osiguranje 732 938 444 553 Ostali troškovi (doprinosi i porezi) 1.105 1.054 715 759 5.230 6.164 3.139 3.944 BILJEŠKA 37 – PRIPAJANJE OVISNOG DRUŠTVA Dana 7. svibnja 2021. godine, s pravnim učinkom 8. svibnja 2021. godine, izvršen je upis pripajanja društva Palme turizam d.o.o. društvu Valamar Riviera d.d. Upisom pripajanja pripojeno društvo Palme turizam d.o.o. je prestalo postojati, a društvo Valamar Riviera d.d. je po pripajanju univerzalni pravni slijednik pripojenog društva i preuzelo je svu imovinu, prava i obveze pripojenog društva. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe uključuje rezultate pripojenog društva za cijelu tekuću godinu. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Društva uključuje rezultate od trenutka pripajanja. Imovina i obveze u 2021. godini u trenutku pripajanja su: PALME TURIZAM d.o.o. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 204 (u tisu ć ama kuna) 7. svibnja 2021. IMOVINA Nekretnine, postrojenja i oprema (Bilješka 14) 25.753 Odgođena porezna imovina (Bilješka 25) 16.141 Kupci i ostala potraživanja 72 Novac i novčani ekvivalenti 1.110 OBVEZE Dobavljači i ostale obveze (14) Neto pripojena imovina 43.062 Manje: eliminacija udjela Dru š tva u ovisnom dru š tvu (115.448) Neto efekt na glavnicu prilikom pripajanja (72.386) B I L J E Š K A 3 8 – P R E S T A N A K K O N T R O L E N A D O V I S N I M D R U Š T V I M A Grupa je izgubila kontrolu nad ovisnim društvima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH te je u k o n s o l i d i r a n i m f i n a n c i j s k i m izvještajima prestala iskazivati imovinu i obveze navedenih društava. Prema MSFI-u 10, prihodi i troškovi društava Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH priznaju se u konsolidiranom izvještaju o s v e o b u h v a t n o j d o b i t i G r u p e d o 2 9 . s t u d e n o g 2 0 2 1 . godine. Od 1. prosinca 2021. godine Grupa ima značajan utjecaj u društvima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH te se iskazuje u konsolidiranim izvještajima po metodi udjela. Grupa nije primila naknadu za prestanak kontrole nad ovisnim društvima Valamar A GmbH i Valamar O b e r t a u e r n G m b H , z b o g r a z r i j e đ e n o g vlasništva provedenog dokapitalizacijom predmetnih društava kako je opisano u Bilješci 1 – Op ć i podaci . Dobitak od prestanka kontrole nad ovisnim društvima uključen je u financijske prihode 2021. godine. Pregled imovine i obveza u 2021. godini nad kojima je Grupa izgubila kontrolu te učinak prestanka kontrole nad ovisnim društvima prikazan je u tablici: PRESTANAK KONTROLE NAD OVISNIM DRU Š TVIMA Valamar A Gmbh i Valamar Obertauern GmbH (u tisu ć ama kunama) 29. studenog 2021. IMOVINA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 464 Nekretnine, postrojenja i oprema 58.905 Financijska imovina 24 Odgođena porezna imovina 5.095 Kratkotrajna imovina Zalihe 243 Kupci i ostala potraživanja 3.512 Krediti i depoziti 22 Novac i novčani ekvivalenti 3.203 71.468 OBVEZE Dugoro č ne obveze Posudbe (46.249) Odgođena porezna obveza (2.075) Kratkoro č ne obveze Manje: Neto imovina ovisnih društava nad kojima se gubi kontrola i tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (16.759) Dobitak od prestanka kontrole nad ovisnim dru š tvima 13.316 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 205 Posudbe (4.511) Dobavljači i ostale obveze (1.676) (54.511) Neto imovina ovisnih dru š tava nad kojima se gubi kontrola 16.957 Te č ajne razlike iz prera č una inozemnog poslovanja (198) Fer vrijednost udjela 30.075 BILJEŠKA 39 – REVIZORSKE NAKNADE Naknade za reviziju financijskih izvještaja Grupe iznosile su 898 tisuća kuna (2020.: 866 tisuća kuna), dok su naknade za ostale usluge iznosile 143 tisuće kuna (2020.: 121 tisuća kuna). Ostale usluge u 2020. i 2021. godini odnose se na usluge revizije Izvješća o primicima Uprave i Nadzornog. BILJEŠKA 40 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Dana 31. siječnja 2022. godine zaključen je pravni posao s ovisnim društvom Imperial Riviera d.d. o prijenosu tri hotela sa ukupno 947 smještajnih jedinica, i to Valamar Lacroma Dubrovnik Hotel, Club Dubrovnik Sunny Hotel by Valamar i Tirena Sunny Hotel by V a l a m a r a k v i z i c i j s k e v r i j e d n o s t i 717.766 tisuća kuna. Sagledavajući interese preuzimatelja predmetnih hotela, financiranje navedene transakcije osigurano je preuzimanjem kreditnih obveza Društva, a razlika će biti plaćena u gotovini. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 206 Valamar Riviera d.d. Stancija Kaligari 1 52440 Poreč, Hrvatska T +385 (52) 408 002 F +385 (52) 451 608 E [email protected] W www.valamar.com Odnosi s investitorima Stancija Kaligari 1 52440 Poreč, Hrvatska T +385 (52) 408 159 F +385 (52) 451 608 E [email protected] W www.valamar-riviera.com 529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:SeparateMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:SeparateMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:SeparateMember529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMember529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900DUWS1DGNEK4C682019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember529900DUWS1DGNEK4C682020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900DUWS1DGNEK4C682020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember529900DUWS1DGNEK4C682021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900DUWS1DGNEK4C682021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:SeparateMember 529900DUWS1DGNEK4C68 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:SeparateMember iso4217:HRKiso4217:HRKxbrli:shares
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.