Annual Report • Apr 30, 2021
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Godišnje izvješće Uprave na dan 31. prosinca 2020. godine 5-24 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja | 25-34 | |||||
| Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu | ||||||
| i prihvaćanje financijskih izvještaja i Godišnjeg izvješća | 35 |
|||||
| Nefinancijski izvještaj37-67 | ||||||
| Uvod | 38 | |||||
| Poslovanje i položaj | 39 | |||||
| O Društvu | 39 | |||||
| Organizacijska struktura Društva |
40-42 | |||||
| Djelatnost Društva | 42 | |||||
| Tržište osiguranja u 2020. godini | 43-45 | |||||
| Poslovni rezultat Društva u 2020. godini |
45-47 | |||||
| Strateški ciljevi Društva |
48-50 | |||||
| Upravljanje rizicima51-53 | ||||||
| Ljudski potencijali | 54 | |||||
| Upravljanja rizicima | 54 | |||||
| Ljudska prava zaposlenika |
55 | |||||
| Edukacije zaposlenika | 56 | |||||
| Stanje zaposlenika u Društvu tijekom 2020. godine | 56-61 | |||||
| Ekologija i društveno odgovorno ponašanje | 62 | |||||
| Briga za okoliš i održivi razvoj | 62 | |||||
| Društveno odgovorno poslovanje |
63 | |||||
| Prigovori potrošača | 65 | |||||
| Antikorupcija i sukob interesa |
66 | |||||
| Izvješće neovisnog revizora68-76 | ||||||
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 77 | |||||
| Izvještaj o financijskom položaju78-79 | ||||||
| Izvještaj o promjenama na kapitalu | 80-81 | |||||
| Izvještaj o novčanom tijeku | 82 | |||||
| Bilješke uz financijske izvještaje 83-174 |
||||||
| Prilog 1 - Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e 175-183 |
||||||
| Prilog 2 - Usklade revidiranih financijskih izvještaja i | ||||||
| dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e184-186 |
Prošla poslovna 2020. godina donijela je određenu nestabilnost na tržištu neživotnih osiguranja uslijed pandemije COVID-19, no unatoč tome ostvaren je rast tržišta neživotnih osiguranja za 4,67%. S druge strane, tržište životnih osiguranja je ostvarilo značajniji pad od 13,68%. Ukupno tržište osiguranja palo je za 0,66% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Prema podacima Hrvatskog ureda za osiguranje, u 2020. godini društva za osiguranje zaračunala su ukupnu bruto premiju u skupini neživotnih osiguranja u iznosu od 7.827.617.237 kn, što predstavlja rast od 4,67% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
U 2020. godini u strukturi zaračunate bruto premije na tržištu osiguranja neživota u RH, premija osiguranja cestovnih vozila - kasko i premija osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila predstavljaju najznačajniji udio, čak 49,83%. U odnosu na isto razdoblje prošle godine premija osiguranja cestovnih vozila - kasko i premija osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila je povećana u apsolutnom iznosu od 346,23 milijuna kuna, dok je u relativnom iznosu povećana za 9,74%. Zaračunata bruto premija osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila je u 2020. godini zabilježila rast od 12,94%, u usporedbi s istim razdobljem 2019. godine.
U odnosu na isto razdoblje 2019. godine, udio zaračunate bruto premije osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u ukupnim zaračunatim premijama neživotnih osiguranja bilježi rast s 30,74% na 33,16%, dok je udio zaračunate bruto premije osiguranja cestovnih vozila - kasko u ukupnim zaračunatim premijama neživotnih osiguranja zabilježio pad sa 16,79% na 16,67%.
Značajni događaj koji je obilježio proteklo poslovno razdoblje svakako je i pravno shvaćanje Građanskog odjela Vrhovnog suda Republike Hrvatske od 15. lipnja 2020. godine, kojim su za 50% povećani Orijentacijski kriteriji i iznosi za utvrđivanje visine pravične novčane naknade nematerijalne štete VSRH od 29. studenoga 2002. godine, a uz pomoć kojih sudovi određuju visinu pravične novčane naknade neimovinske štete u sudskim postupcima.
Društvo je tijekom 2020. godine provelo analizu utjecaja izmijenjenih Orijentacijskih kriterija VSRH na sudske postupke u tijeku te je prilikom određivanja pretpostavki potrebnih za izračun pričuve šteta na kraju promatranog poslovnog razdoblja uzelo u obzir navedeno pravno shvaćanje.
U svom poslovanju i funkcioniranju Društvo od 2010. godine primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg je donijela HANFA, te se isti primjenjuje i u 2020. godini.
S obzirom na strukturu portfelja Društva u kojem dominira osiguranje od autoodgovornosti te auto kasko osiguranje, Društvo ne očekuje negativan utjecaj na tehnički rezultat kao neposredni utjecaj pandemije bolesti COVID-19. Ostale vrste osiguranja koje Društvo distribuira, a za koje bi se moglo očekivati povećanje opsega osigurateljnih obveza zbog pandemije, nemaju materijalno značajan udio u portfelju Društva pa samim tim i nemaju značajan utjecaj na negativan tehnički rezultat kao neposredni utjecaj pandemije bolesti COVID-19. Međutim, zbog novonastale situacije Društvo smatra da će isto dovesti do posrednog utjecaja kroz smanjenje gospodarske aktivnosti općenito, dio čega je i ugovaranje osigurateljnih proizvoda, pri čemu Društvo očekuje najveću neizvjesnost u ugovaranju osigurateljnih proizvoda izravno povezanih sa sezonskim poslovima u turizmu. I u sljedećem razdoblju fokus poslovanja Adriatic osiguranja d.d. bit će na osiguranju motornih vozila, prvenstveno osiguranju od odgovornosti za upotrebu motornih vozila i osiguranju cestovnih vozila, tako da u 2021. godini očekujemo da će to biti dvije najzastupljenije skupine osiguranja u ukupnom portfelju.
Društvo je u 2017. godini kupnjom steklo udjele u društvu Tehnomobil nekretnine d.o.o. i u 2018. godini udjele u društvu Autocentar Vrbovec d.o.o. Navedenim kupnjama Društvo je steklo 100%-tne udjele u vlasništvu.
Reviziju poslovanja za 2020. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o., Trg J. F. Kennedyja 6b, Zagreb.
Temeljni kapital Društva iznosi 50.000.000 kuna i podijeljen je na 125.000 dionica nominalnog iznosa 400 kuna. Sve dionice su redovne i glase na ime, a svaka dionica daje pravo na 1 glas u Skupštini Društva. Izdane su u nematerijaliziranom obliku i u potpunosti uplaćene i vode se u registru dionica kod Središnje depozitarne agencije. Dionice su u travnju 2007. godine uvrštene na Zagrebačku burzu i njima se počelo trgovati.
Tijekom 2020. godine dionicom se trgovalo po prosječnoj cijeni od 3.697,27 kuna, što je 9,24 puta veća cijena od nominalne vrijednosti dionice. Najniža cijena dionice iznosila je 3.000,00 kuna, a najviša 4.180,00 kuna.
Kretanja cijene dionica u 2020. godini
Dioničarska struktura se mijenjala u odnosu na isto razdoblje prošle godine i sastoji se od 376 dioničara na dan 31. 12. 2020. godine (na dan 31. 12. 2019. godine broj dioničara je bio 391).
Adriatic osiguranje d.d. je i u 2020. godini kreiralo svoje ciljeve prema općem stanju na tržištu, imajući u vidu preokret negativnih trendova tržišta neživotnih osiguranja koji su se događali tijekom 2020. godine.
Društvo je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu od 68.214.934 kn, te je u odnosu na isto razdoblje 2019. godine zabilježeno povećanje neto dobiti za 14,25%.
U promatranom razdoblju nije bilo statutarnih promjena vezanih za spajanje i pripajanje.
Naplata prihoda kreće se u okvirima koji su karakteristični za ovu djelatnost, te je Društvo uspješno realizira kroz kvalitetno razvijen sustav odnosa sa svojim osiguranicima i adekvatne alate prodaje.
Zaračunata bruto premija Društva u 2020. godini bilježi povećanje od 33,10% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Tijekom 2020. godine zaključeno je 1.232.144 polica osiguranja, od čega se 57,03% polica osiguranja odnosi na obvezno osiguranje od autoodgovornosti.
Društvo je koncem 2020. godine s ukupnom zaračunatom bruto premijom u iznosu od 1.001.811.351 kunu zauzelo treće mjesto po tržišnom udjelu neživotnih osiguranja.
Koncem 2018. godine Društvo je započelo s rebrandingom, u sklopu kojeg je došlo do promjene imena Društva, pa je i u 2020. godini nastavilo poslovati pod nazivom Adriatic osiguranje d.d. te će i u budućnosti poslovati pod istim nazivom. Društvo je tijekom 2019. godine napravilo novi iskorak u poslovanju te je svoje osigurateljne proizvode ponudilo i na europskom tržištu. Svoj europski poslovni put Adriatic osiguranje je započelo na tržištu Republike Italije. Sjedište Podružnice Italije je u Trstu, gdje je Društvo kupilo poslovnu zgradu na prestižnoj lokaciji u centru Trsta. Tijekom 2019. godine kupljena je nekretnina u Udinama, gdje je otvoren i ured.
Kupovinom još jedne nekretnine u Trstu, Adriatic osiguranje je u 2020. godini povećalo vrijednost ulaganja u Republici Italiji za 32,7 milijuna kuna. U Republici Italiji u 2020. godini Društvo je ostvarilo zaračunatu bruto premiju u iznosu od 201.263.246 milijuna kuna, što čini 20,09% ukupne zaračunate bruto premije Društva.
| u 000 Kn | 1. 1. - 31. 12. 2019. | 1. 1. - 31. 12. 2020. | Index |
|---|---|---|---|
| Neživot | Zaračunata bruto premija | Zaračunata bruto premija | Zaračunata bruto premija |
| Autoodgovornost | 373.438 | 571.382 | 153,01 |
| Imovina | 82.760 | 101.596 | 122,76 |
| AutoKasko | 140.320 | 149.655 | 106,65 |
| Osobe [neživot] | 82.409 | 82.582 | 100,21 |
| Transport | 8.710 | 19.917 | 228,67 |
| Odgovornost | 36.381 | 41.604 | 114,36 |
| Zdravstveno | 1.243 | 1.239 | 0,00 |
| Ostalo | 27.409 | 33.835 | 123,44 |
| Ukupno | 752.670 | 1.001.812 | 133,10 |
Proširenjem poslovanja na tržištu osiguranja Republike Italije na kojem se želi nametnuti kao ozbiljan sudionik, primarni ciljevi Društva su rast, razvoj i stabilno poslovanje.
Najznačajniju realizaciju bruto zaračunate premije Društvo je imalo u skupini osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila (57,03% ukupne zaračunate bruto premije), dok se na drugom mjestu u ukupnom udjelu realizirane bruto premije nalazi osiguranje cestovnih vozila – kasko, čiji udjel iznosi 14,94% ukupne zaračunate bruto premije.
U strukturi ukupnih prihoda koji su u 2020. godini iznosili 904.220.108 kuna udio zaračunate bruto premije čini 110,79%. Preostali udio prihoda čine financijski prihodi od plasmana zajmova, ulaganja u depozite, obveznice, nekretnine i ostale financijske instrumente.
Upravljajući ulagačkom politikom, Društvo se vodi konzervativnim pristupom i načelima sigurnosti, isplativosti, likvidnosti i disperzije, a kao rezultat navedenog pravca ulagačke politike Društvo je najveći dio slobodnih novčanih sredstava plasiralo u nekretnine.
Ukupni rashodi Društva u 2020. godini iznosili su 836.005.174 kune. U okviru rashoda, najznačajniji udio čine troškovi za likvidirane štete i poslovni rashodi.
| Pozicije | 2019. | 2020. | INDEX 20./19. |
|---|---|---|---|
| Ukupna aktiva po zaposlenom | 2.738.693 | 2.986.297 | 109,0 |
| Zaračunata premija po zaposlenom | 920.134 | 1.175.835 | 127,8 |
| Neto dobit po zaposlenom | 72.989 | 80.064 | 109,7 |
| Neto dobit po dionici | 477,64 | 545,72 | 114,3 |
| Ukupna rentabilnost dionice | 11,89% | 14,76% | 124,1 |
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koje je usvojila Europska Unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje.
Društvo će sukladno odredbama članka 21.a i 24. Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18) sastaviti nefinancijsko izvješće te ga objaviti na internetskim stranicama društva www.adriatic-osiguranje.hr do kraja lipnja 2021. godine.
Svoje poslovanje Adriatic osiguranje d.d. obavlja preko Direkcije i podružnica koje imaju niz poslovnica i zastupstva, te prodajnih mjesta na cijelom teritoriju Republike Hrvatske. U 2019. godini Društvo je otvorilo prvu podružnicu na području Republike Italije, u Trstu.
Direkcija i podružnice se nalaze na sljedećim lokacijama:
Najznačajniju realizaciju bruto zaračunate premije Društvo je imalo u skupini osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Pored teritorijalne podjele na podružnice, Društvo je vertikalno podijeljeno na četiri sektora sukladno četirima osnovnim funkcijama ili skupinama poslova: Sektor prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijskoračunovodstveni sektor i Sektor informatike.
Uprava ima četiri člana, s tim da dva člana Društvo zastupaju skupno.
Nadzorni odbor imao je pet članova u 2020. godini te djeluje u sastavu kako je navedeno::
Nadzorni odbor je redovito održavao sjednice na kojima je davao suglasnosti Upravi na određene poslovne odluke za koje je prema Statutu predviđena suglasnost Nadzornog odbora.
| ADRIATIC OSIGURANJE d.d. | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIKAZ KRETANJA BROJA ZAPOSLENIKA PO SEKTORIMA | ||||||||||||||||||
| 31. 12. 2020. c/a 31. 12. 2019. (po sektorima) | ||||||||||||||||||
| Sektor | ||||||||||||||||||
| Šifra Tvrtka |
Svega | Prodaja | Štete | Financije | Informatika | Zaj. službe | ||||||||||||
| 19 | 20 | 20-19 | 19 | 20 | 20-19 | 19 | 20 | 20-19 | 19 | 20 | 20-19 | 19 | 20 | 20-19 | 19 | 20 | 20-19 | |
| ADRIATIC | 819 852 | 33 | 603 635 | 32 | 84 | 95 | 11 | 35 | 34 | -1 | 22 | 24 | 2 | 75 | 64 | -11 | ||
| Ukupno | 819 852 | 33 | 603 635 | 32 | 84 | 95 | 11 | 35 | 34 | -1 | 22 | 24 | 2 | 75 | 64 | -11 |
| ADRIATIC OSIGURANJE d.d. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRIKAZ BROJA ZAPOSLENIKA PO STRUČNOJ SPREMI | ||||||||||
| Prosinac, 2020. (po podružnicama) | ||||||||||
| Šifra | Podružnica | Uk. | Dr., Mr. | VSS | VŠS | VKV | SSS | KV | PKV, NSS | NKV |
| 80 | Split | 89 | 0 | 32 | 14 | 0 | 43 | 0 | 0 | 0 |
| 81 | Šibenik | 89 | 3 | 26 | 11 | 1 | 45 | 1 | 0 | 2 |
| 82 | Zagreb | 204 | 2 | 54 | 41 | 1 | 102 | 1 | 2 | 1 |
| 83 | Osijek | 100 | 3 | 26 | 13 | 0 | 55 | 1 | 1 | 1 |
| 84 | Rijeka | 81 | 3 | 15 | 12 | 1 | 49 | 0 | 1 | 0 |
| 85 | Koprivnica | 79 | 1 | 9 | 9 | 0 | 58 | 0 | 2 | 0 |
| 86 | Pula | 80 | 1 | 10 | 10 | 0 | 55 | 0 | 2 | 1 |
| 87 | Sisak | 37 | 0 | 4 | 1 | 1 | 29 | 2 | 1 | 0 |
| 88 | Dubrovnik | 32 | 0 | 10 | 2 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 |
| 89 | Direkcija | 61 | 0 | 36 | 14 | 1 | 9 | 1 | 0 | 0 |
| UKUPNO | 817 | 13 | 222 | 127 | 5 | 465 | 6 | 9 | 5 |
Prikaz broja zaposlenika po stručnoj spremi po Podružnicama na 31. 12. 2020. godine
Na tržištu osiguranja u Republici Hrvatskoj u 2020. godini poslovalo je 18 društava za osiguranje.
Ukupna zaračunata bruto premija društava za osiguranje u 2020. godini iznosila je 10,48 milijardi kuna, što predstavlja pad od 0,66% u odnosu na isto razdoblje 2019. godine.
| 2019. | 2020. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| R. BR. | DRUŠTVO | PREMIJA | R. BR. | DRUŠTVO | PREMIJA |
| 1. | CROATIA OSIGURANJE D.D. | 2.710.032.536 | 1. | CROATIA OSIGURANJE D.D. | 2.706.913.588 |
| 2. | ALLIANZ ZAGREB D.D | 1.364.362.667 | 2. | EUROHERC OSIGURANJE D.D. | 1.341.591.231 |
| 3. | EUROHERC OSIGURANJE D.D. | 1.278.988.609 | 3. | ALLIANZ HRVATSKA D.D. | 1.146.156.449 |
| 4. | WIENER OSIGURANJE VIENNA INSURANCE GROUP D.D |
927.411.489 | 4. | ADRIATIC OSIGURANJE D.D. | 1.001.811.351 |
| 5. | GENERALI OSIGURANJE D.D. | 804.614.311 | 5. | WIENER OSIGURANJE VIENNA INSURANCE GROUP D.D. |
980.380.231 |
| 6. | ADRIATIC OSIGURANJE D.D. | 752.669.773 | 6. | GENERALI OSIGURANJE D.D. | 754.196.644 |
| 7. | UNIQA OSIGURANJE D.D. | 634.825.915 | 7. | UNIQA OSIGURANJE D.D. | 575.305.123 |
| 8. | TRIGLAV OSIGURANJE D.D. | 488.311.100 | 8. | TRIGLAV OSIGURANJE D.D. | 549.475.355 |
| 9. | GRAWE HRVATSKA D.D | 451.396.928 | 9. | GRAWE HRVATSKA D.D | 434.032.694 |
| 10. | AGRAM LIFE OSIGURANJE D.D. | 387.366.612 | 10. | AGRAM LIFE OSIGURANJE D.D. | 388.161.919 |
| 11. | MERKUR OSIGURANJE D.D. | 271.049.346 | 11. | MERKUR OSIGURANJE D.D. | 247.843.879 |
| 12. | HOK OSIGURANJE D.D. | 234.531.264 | 12. | HOK OSIGURANJE D.D. | 233.443.489 |
| 13. | IZVOR OSIGURANJE D.D. | 68.582.965 | 13. | WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE D.D . |
44.911.965 |
| 14. | ERGO OSIGURANJE D.D | 63.163.008 | 14. | OTP OSIGURANJE D.D. | 33.219.726 |
| 15. | WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE D.D . |
49.624.037 | 15. | IZVOR OSIGURANJE D.D. | 24.547.426 |
| 16. | OTP OSIGURANJE D.D. | 45.566.078 | 16. | HRVATSKO KREDITNO OSIGURANJE D.D. |
13.079.304 |
| 17. | HRVATSKO KREDITNO OSIGURANJE D.D. |
12.009.225 | 17. | ERGO OSIGURANJE D.D. | 0 |
| 18. | ERGO ŽIVOTNO OSIGURANJE D.D. | 648.488 | 18. | ERGO ŽIVOTNO OSIGURANJE D.D. | 0 |
| 19. | CROATIA OSIGURANJE KREDITA D.D. |
0 | 19. | 0 | |
| 20. | ERSTE OSIGURANJE D.D. | 0 | 20. | 0 | |
| SVEUKUPNO | 10.545.154.348 | SVEUKUPNO | 10.475.070.373 |
Rang ljestvica društava za osiguranje u RH - 2019./2020.
| 2019. | 2020. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| R. BR. | DRUŠTVO | PREMIJA | R. BR. | DRUŠTVO | PREMIJA | |
| 1. | CROATIA OSIGURANJE D.D. | 2.192.625.055 | 1. | CROATIA OSIGURANJE D.D. | 2.253.315.394 | |
| 2. | EUROHERC OSIGURANJE D.D. | 1.278.988.609 | 2. | EUROHERC OSIGURANJE D.D. | 1.341.591.231 | |
| 3. | ALLIANZ ZAGREB D.D | 800.923.502 | 3. | ADRIATIC OSIGURANJE D.D. | 1.001.811.351 | |
| 4. | ADRIATIC OSIGURANJE D.D. | 752.669.773 | 4. | ALLIANZ HRVATSKA D.D. | 766.289.341 | |
| 5. | GENERALI OSIGURANJE D.D. | 571.582.763 | 5. | GENERALI OSIGURANJE D.D. | 559.946.459 | |
| 6. | UNIQA OSIGURANJE D.D. | 439.772.134 | 6. | TRIGLAV OSIGURANJE D.D. | 489.415.650 | |
| TRIGLAV OSIGURANJE D.D. | 428.661.534 | 7. | WIENER OSIGURANJE VIENNA | |||
| 7. | INSURANCE GROUP D.D. | 459.168.697 | ||||
| 8. | TRIGLAV OSIGURANJE D.D. | 382.636.553 | 8. | UNIQA OSIGURANJE D.D. | 398.752.405 | |
| 9. | WIENER OSIGURANJE VIENNA | 234.531.264 | 9. | HOK OSIGURANJE D.D. | 233.443.489 | |
| INSURANCE GROUP D.D | ||||||
| 10. | HOK OSIGURANJE D.D. | 153.054.026 | 10. | GRAWE HRVATSKA D.D | 175.025.725 | |
| 11. | GRAWE HRVATSKA D.D | 70.065.737 | 11. | AGRAM LIFE OSIGURANJE D.D. | 80.069.365 | |
| 12. | AGRAM LIFE OSIGURANJE D.D. | 68.582.965 | 12. | MERKUR OSIGURANJE D.D. | 31.161.401 | |
| 13. | IZVOR OSIGURANJE D.D. | 63.163.008 | 13. | IZVOR OSIGURANJE D.D. | 24.547.426 | |
| HRVATSKO KREDITNO | ||||||
| 14. | ERGO OSIGURANJE D.D | 28.806.386 | 14. | OSIGURANJE D.D. | 13.079.304 | |
| 15. | MERKUR OSIGURANJE D.D. | 12.009.225 | 15. | ERGO OSIGURANJE D.D. | 0 | |
| 16. | HRVATSKO KREDITNO OSIGURANJE D.D. |
0 | 16. | ERGO ŽIVOTNO OSIGURANJE D.D. | 0 | |
| SVEUKUPNO | 7.478.072.535 | SVEUKUPNO | 7.478.072.535 |
Sa zaračunatom premijom od 1.001,8 milijardi kuna i tržišnim udjelom od 12,8%, Društvo danas drži treće mjesto na tržištu neživotnih osiguranja u RH.
| Vrste osiguranja | Zaračunata bruto premija u kn 2019. |
Udio u % | Zaračunata bruto premija u kn 2020. |
Udio u % | Indeks 20./19. |
|---|---|---|---|---|---|
| Osiguranje od nezgode | 82.408.579 | 10,95% | 82.581.906 | 8,24% | 100,21 |
| Zdravstveno osiguranje | 1.243.154 | 0,17% | 1.238.821 | 0,12% | 99,65 |
| Osiguranje cestovnih vozila | 140.320.361 | 18,64% | 149.655.495 | 14,94% | 106,65 |
| Osiguranje tračnih vozila | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00 |
| Osiguranje zračnih letjelica | 712.329 | 0,09% | 3.168.194 | 0,32% | 444,77 |
| Osiguranje plovila | 5.416.089 | 0,72% | 14.154.306 | 1,41% | 261,34 |
| Osiguranje robe u prijevozu | 2.581.683 | 0,34% | 2.594.947 | 0,26% | 100,51 |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta |
30.372.694 | 4,04% | 34.527.469 | 3,45% | 113,68 |
| Ostala osiguranja imovine | 52.387.266 | 6,96% | 67.068.620 | 6,69% | 128,02 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila |
373.438.222 | 49,62% | 571.382.346 | 57,03% | 153,01 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica |
135.837 | 0,02% | 503.785 | 0,05% | 370,87 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila |
2.960.527 | 0,39% | 3.065.163 | 0,31% | 103,53 |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 33.284.207 | 4,42% | 38.035.526 | 3,80% | 114,27 |
| Osiguranje kredita | 0 | 0,00% | 180.000 | 0,02% | 0,00 |
| Osiguranje jamstava | 291.031 | 0,04% | 239.419 | 0,02% | 82,27 |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | 15.319.537 | 2,04% | 15.402.479 | 1,54% | 100,54 |
| Osiguranje troškova pravne zaštite | 0 | 0,00% | 100 | 0,00% | 0,00 |
| Osiguranje pomoći (asistencija) | 11.798.258 | 1,57% | 18.012.775 | 1,80% | 152,67 |
| UKUPNO (neživotna osiguranja) | 752.669.773 | 100,00% | 1.001.811.351 | 100,00% | 133,10 |
Vidljiv je rast premije po gotovo svim vrstama osiguranja osim premija zdravstvenog osiguranja i premija osiguranja jamstava. Najznačajniji rast zabilježen je na premiji osiguranja zračnih letjelica.
| Pozicije | 2019. | 2020. | Index 20./19. |
|---|---|---|---|
| Zaračunate bruto premije | 752.669.773 | 1.001.811.351 | 133,10 |
| Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije |
-1.902.223 | -4.752.199 | 249,82 |
| Premije predane u reosiguranje | -22.844.801 | -47.599.827 | 208,36 |
| Promjena bruto pričuva za prijenosne premije | -45.215.199 | -138.404.882 | 306,10 |
| Promjena pričuva za prijenosne premije, udio reosiguratelja |
1.405.655 | 12.064.697 | 858,30 |
| Zarađene premije (prihodovane) | 684.113.204 | 823.119.140 | 120,32 |
| Prihodi od ulaganja | 69.112.569 | 60.237.473 | 87,16 |
| Prihodi od provizija i naknada | 2.229.357 | 3.141.129 | 140,90 |
| Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja |
5.206.860 | 6.972.871 | 133,92 |
| Ostali prihodi | 4.321.734 | 3.382.716 | 78,27 |
| UKUPNI PRIHOD | 765.064.599 | 904.220.108 | 118,19 |
| Izdaci za osigurane slučajeve, neto | -305.813.302 | -341.382.463 | 111,63 |
| Likvidirane štete | -306.784.351 | -297.960.006 | 97,12 |
| Promjena pričuva šteta | 971.049 | -43.422.457 | -4.471,71 |
| Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja |
219.803 | 0 | 0,00 |
| Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja |
-7.296 | 9.893 | -135,59 |
| Troškovi pribave | -164.851.094 | -199.580.403 | 121,07 |
| Amortizacija | -19.642.492 | -21.590.932 | 109,92 |
| Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće | -109.307.494 | -131.426.449 | 120,24 |
| Ostali troškovi uprave | -40.838.199 | -38.289.405 | 93,76 |
| Troškovi ulaganja | -30.238.833 | -34.024.705 | 112,52 |
| Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja | -20.192.837 | -43.821.616 | 217,02 |
| Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja | -977.780 | -2.328.381 | 238,13 |
| UKUPNI RASHODI | -705.359.344 | -836.005.174 | 118,52 |
| BRUTO DOBIT | 73.334.200 | 84.418.869 | 115,12 |
| Porez na dobit | -13.709.820 | -23.570.714 | 171,93 |
| Odgođeni porezni trošak (prihod) | 80.875 | 7.366.779 | 9.108,87 |
| DOBIT obračunskog razdoblja | 59.705.255 | 68.214.934 | 114,25 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 1. 1. do 31. 12. 2019. i 2020. godine
U 2020. godini prihod od zaračunate bruto premije osiguranja ostvaren je u iznosu od 1.001.811.351 kune, što je rast za 33,10% u odnosu na 2019. godinu, dok su zarađene premije (premije umanjene za premiju predanu u reosiguranje, ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja i za promjene prijenosnih premija) ostvarene u iznosu od 823.119.140 kuna i veće su za 20,32% nego u 2019. godini.
Ostvareni ukupni prihodi u 2020. godini iznose 904.220.108 kuna i veći su za 18,19% nego u 2019. godini.
Tijekom 2020. godine po osiguranim slučajevima Adriatic osiguranje d.d. ukupno je isplatilo 297,96 milijuna kuna, što je za 8,8 milijuna kuna ili 2,88% manje nego u istom razdoblju prethodne godine.
Prosječna vrijednost likvidirane štete u 2020. godini iznosi 9.287 kuna, dok je u istom razdoblju 2019. godine iznosila 9.225 kuna, što predstavlja povećanje prosječne vrijednosti isplaćene štete za 0,67%.
| ŠTETE | 2019. | 2020. | Indeks 20./19. | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | BROJ PRIJAVLJENIH ŠTETA | 39.696 | 38.882 | 97,95 |
| 2. | BROJ LIKVIDIRANIH ŠTETA | 33.681 | 32.525 | 96,57 |
| 3. | UKUPNO U OBRADI | 53.089 | 53.116 | 100,05 |
| 4. | POSTOTAK RIJEŠENOSTI ŠTETA | 73,19% | 73,17% | 99,98 |
| 5. | POSTOTAK OTKLONA | 9,75% | 11,94% | 122,51 |
| 6. | UDIO PLAĆENIH ŠTETA U PREMIJI | 41,28% | 30,15% | 73,04 |
| 7. | BROJ ŠTETA U PRIČUVI | 14.234 | 14.249 | 100,11 |
| 8. | PROSJEČNA VISINA PLAĆENE ŠTETE | 9.225 kn | 9.287 kn | 100,67 |
U okviru ostalih rashoda najznačajnije povećanje je ostvareno u skupini troškova od pribave, troškova amortizacije, troškova plaća, poreza i doprinosa iz i na plaće. Spomenuti troškovi povećani su u odnosu na 2019. godinu za 58,8 milijuna kuna, odnosno za 20,01%. Na ukupnoj razini, rashodi su povećani za 130,65 milijuna kuna, odnosno za 18,52% u odnosu na 2019. godinu.
Kao rezultat odnosa prihoda i rashoda Društvo je u 2020. godini ostvarilo bruto dobit iz poslovanja u iznosu 84.418.869 kuna. Bruto dobit je povećana u odnosu na 2019. godinu za 15,12%, dok je neto dobit iz poslovanja povećana za 14,25%.
| Opis pozicije | 2019. | 2020. | INDEKS 19./18. |
|---|---|---|---|
| NEMATERIJALNA IMOVINA | 14.650.958 | 14.493.070 | 98,92 |
| NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA | 344.077.178 | 351.388.157 | 102,12 |
| ULAGANJA | 1.646.862.321 | 1.696.558.794 | 103,02 |
| UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA | 16.595.059 | 27.094.300 | 163,27 |
| ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA | 13.752.013 | 20.969.891 | 152,49 |
| POTRAŽIVANJA | 159.527.707 | 352.143.308 | 220,74 |
| NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 28.681.319 | 53.632.553 | 186,99 |
| OSTALO | |||
| PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA |
16.103.994 | 28.044.618 | 174,15 |
| UKUPNA AKTIVA | 2.240.250.549 | 2.544.324.692 | 113,57 |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | 60.113.645 | 47.045.796 | 78,26 |
Aktiva
| NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA | 2019. | 2020. | INDEKS 20./19. |
|---|---|---|---|
| Zemljišta i građevinski objekti koji služe Društvu za provođenje djelatnosti |
318.745.943 | 320.337.952 | 100,50 |
| Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe Društvu za provođenje djelatnosti |
442.703.194 | 505.741.448 | 114,24 |
| Ostalo (oprema, namještaj, vozila) | 25.331.236 | 31.050.206 | 122,58 |
| UKUPNO | 786.780.373 | 857.129.606 | 108,94 |
| FINANCIJSKA ULAGANJA | 2019. | 2020. | INDEKS 20./19. |
|---|---|---|---|
| Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate | 88.982.733 | 94.626.375 | 106,34 |
| Vlasnički financijski instrumenti | 408.707.585 | 432.875.359 | 105,91 |
| Dužnički financijski instrumenti | 123.286.886 | 109.137.380 | 88,52 |
| Udjeli u investicijskim fondovima | 7.955.041 | 8.148.774 | 102,44 |
| Depoziti kod kreditnih institucija | 50.025.184 | 114.529.988 | 228,94 |
| Zajmovi | 475.418.081 | 375.915.852 | 79,07 |
| Ostalo | 49.783.617 | 55.583.617 | 111,65 |
| UKUPNO | 1.204.159.127 | 1.190.817.346 | 98,89 |
Financijska ulaganja
Ulaganje u vlasničke financijske dokumente povećano je za 5,91%, dok su ulaganja u dužničke financijske instrumente smanjena za 11,48%. Ulaganje u udjele u investicijskim fondovima je povećano za 2,44%. Zajmovi su smanjeni za 20,93%, dok su depoziti kod kreditnih institucija povećani za 128,94%.
| Opis pozicije | 2019. | 2020. | INDEKS 20./19. |
|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE | 1.084.154.615 | 1.166.495.613 | 107,59 |
| TEHNIČKE PRIČUVE | 884.605.081 | 1.064.857.071 | 120,38 |
| DUGOROČNE OBVEZE | 161.633.971 | 179.328.384 | 110,95 |
| KRATKOROČNE OBVEZE | 109.856.882 | 133.643.624 | 121,65 |
| UKUPNA PASIVA | 2.240.250.549 | 2.544.324.692 | 113,57 |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | 60.113.645 | 47.045.796 | 78,26 |
| KAPITAL, PRIČUVE, OBVEZE | 2019. | 2020. | INDEKS 20./19. |
|---|---|---|---|
| Upisani kapital | 50.000.000 | 50.000.000 | 100,00 |
| Revalorizacijske pričuve | 409.936.532 | 420.544.323 | 102,59 |
| Zakonske pričuve | 91.154.569 | 91.154.569 | 100,00 |
| Ostale pričuve | 47.606.966 | 47.606.966 | 100,00 |
| Zadržana dobit | 425.751.293 | 488.974.820 | 114,85 |
| Dobit financijske godine | 59.705.255 | 68.214.934 | 114,25 |
| UKUPNO KAPITAL I PRIČUVE | 1.084.154.615 | 1.166.495.613 | 107,59 |
| Obveze po dugoročnim kreditima | 60.896.016 | 57.826.488 | 94,96 |
| TEHNIČKE PRIČUVE | 2019. | 2020. | INDEKS 20./19. |
|---|---|---|---|
| Prijenosne premije | 379.387.898 | 505.728.082 | 133,30 |
| Bruto prijenosne premije | 386.711.855 | 525.116.737 | 135,79 |
| Udio reosiguranja (-) | -7.323.957 | -19.388.654 | 264,73 |
| Pričuva šteta | 488.622.125 | 532.034.688 | 108,88 |
| Pričuve za štete, bruto | 497.608.684 | 539.465.685 | 108,41 |
| Udio reosiguranja (-) | -9.271.102 | -7.705.646 | 83,11 |
| Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu, bruto iznos | 284.543 | 274.649 | 96,52 |
| Pričuve za kolebanje šteta, bruto iznos | 0 | 0 | 0,00 |
| UKUPNO | 868.010.022 | 1.037.762.771 | 119,56 |
Tehničke pričuve
| ŠTETE | 2019. | 2020. | INDEKS 20./19. |
|---|---|---|---|
| BROJ PRIJAVLJENIH ŠTETA | 39.696 | 38.882 | 97,95 |
| BROJ LIKVIDIRANIH ŠTETA | 33.681 | 32.525 | 96,57 |
| UKUPNO U OBRADI | 53.089 | 53.116 | 100,05 |
| POSTOTAK RIJEŠENOSTI ŠTETA | 73,19% | 73,17% | 99,98 |
| POSTOTAK OTKLONA | 9,75% | 11,94% | 122,51 |
| UDIO PLAĆENIH ŠTETA U PREMIJI | 41,28% | 30,15% | 73,04 |
| BROJ ŠTETA U PRIČUVI | 14.234 | 14.249 | 100,11 |
| PROSJEČNA VISINA PLAĆENE ŠTETE | 9.225 kn | 9.287 kn | 100,67 |
Pokazatelji uspješnosti poslovanja
Temeljni posao društva za osiguranje je preuzimanje rizika i upravljanje rizicima na način da se ispunjavaju ugovori iz osiguranja (tj. namiruju ugovoreni iznosi za pokriće šteta po osiguranim slučajevima) kao i da se ispunjavaju ostale poslovne obveze Društva (prema zaposlenicima, prema vlasnicima Društva i dr.).
U provođenju svoje djelatnosti društvo za osiguranje izloženo je velikom broju raznih rizika u vanjskom i unutarnjem okruženju koje literatura klasificira kao niz poslovnih rizika, koji se moraju prepoznati, nadzirati i pratiti te se njima mora upravljati.
Društvo je uspostavilo politike upravljanja pojedinim rizicima, te definiralo procese praćenja pojedinih rizika unutar poslovnih procesa Društva s jasno i precizno određenim razinama vjerojatnosti nastanka rizika.
Upravljanje rizicima Društva opisano je u bilješci 38 Financijski instrumenti i upravljanje rizicima.
Zaključivanjem ugovora o osiguranju tj. preuzimanjem rizika na sebe, Društvo za osiguranje izlaže se nizu rizika koje osiguranik za određenu premijsku naknadu prenosi na Društvo. Rizik pribave može se prije svega generirati iz neadekvatnosti premije, ili nedovoljne usitnjenosti i raspršenosti portfelja rizika. Neadekvatnost premije može biti u obliku podcijenjenosti premije, ali i njene precijenjenosti. U uvjetima zaoštrene tržišne utakmice, rastuće gospodarske krize, pada standarda, nedovoljne razine platežne moći kupaca i sl., rizik podcijenjenosti premije je izrazit. Dominaciji rizika pribave pogoduju propusti u internim procedurama nadzora, nedovoljna educiranost prodajnog osoblja, nepoštivanje društvenih i poslovnih normi, nepridržavanje moralnih zasada s pobudom što bržeg i što lakšeg ostvarenja vlastitog interesa, bez obzira na kasnije posljedice za Društvo ili osiguranika.
S druge pak strane postoji i rizik pribave koji se iskazuje u precijenjenoj premiji, čime se Društvo dovodi u položaj tržišne nekonkurentnosti, pa time i zaostajanja na tržištu. Riziku pribave Društvo će pridavati maksimalnu pozornost i njime upravljati na način stalnog identificiranja, praćenja i izvješćivanja, mjerenja i vrednovanja. Rizikom pribave upravljat će se uz pridržavanje sljedećih načela:
Neodgovarajući, nedostatni ili posve krivi interni procesi, greške ljudskog čimbenika, neodgovarajući učinci sustava, posljedice negativnih čimbenika iz okruženja i sl., predstavljaju široku skupinu operativnih rizika. Stoga će se interni procesi pratiti i usmjeravati sustavno, temeljem sveobuhvatnih izvješća i analiza učinaka, stalnim mjerenjem produktivnosti svakoga zaposlenika, učinka svake mjere, odluke ili primjene novih aplikacija. Provjera učinaka svih poslovnih procesa provodit će se na dnevnoj, mjesečnoj, kvartalnoj i godišnjoj razini, a počevši od pojedinog radnog mjesta, operativne funkcije tima, podružnice, sektora te čitavog Društva. U tom pogledu Društvo će raditi na sustavnom educiranju svih zaposlenika, pri čemu će rukovodno osoblje morati odgovoriti standardima koji vrijede za međunarodno certificiranu kvalitetu upravljanja.
Posebno će se pratiti i upravljati sljedećim operativnim rizicima:
❙ Rizik ljudskog čimbenika ocjenjuje se kao pokretač svih rizika poslovanja, bilo tako da potiče rizike koji bi se bez prisutnosti negativnih učinaka ljudskog čimbenika mogli izbjeći, bilo tako da ne izgrađuje dostatne mehanizme zaštite za slučaj pojave rizika prouzročenih neovisno od volje ljudskoga čimbenika, npr. više sile, nesreće i sl. Rizik ljudskog čimbenika naročito je moguć u slučaju nedovoljno educiranih zaposlenika, nepostojanja jasnih uputa i smjernica te mogućnosti provjere postupanja po istima. Društvo će ustrajati u promicanju odgovornog pristupa poslovanju, temeljenom na zakonitostima, poslovnim kodeksima te, u konačnici, na moralnom postupanju u svakom postupku.
❙ Rizik informacijske tehnologije u Društvu u operativnom smislu je minimaliziran, prvenstveno stoga što je Društvo opredijeljeno na razvoj i primjenu vlastitih informatičkih rješenja. Informatičke alate kreiraju inženjeri koji poznaju osiguravateljski posao i procese od izdavanja ponude i zaključenja police, do praćenja naplate i likvidacije štete po svakoj pojedinačnoj polici. Zahvaljujući vlastitim rješenjima Društvo na svim razinama, ovisno o ovlaštenjima pristupa podacima, može raspolagati svim podacima koji se odnose na izdane ponude, zaključene police i njihov odnos prema tarifnom sustavu, naplati potraživanja po izdanim policama kao i sve pokazatelje vezane za prijavu, obradu i status štete
Izloženost osiguravatelja investicijskim rizicima određuje visina i struktura investicijskog portfelja. Rizici proizlaze prvenstveno iz obveze društva za osiguranje da nakon preuzimanja obveze pokrića rizika formira i pričuve za pokriće obveza prema osiguranicima. Sukladno zakonskim propisima, imovina za pokriće tehničkih pričuva Društva će se ulagati u imovinu koja omogućuje i stjecanje prinosa od ulaganja. Društvo se neće izlagati riziku ulaganja u samo jednu vrstu imovine, npr. financijsku imovinu, udjele u fondovima ili vrijednosnice. Koliko god u pojedinim razdobljima može biti atraktivna po svojim prinosima, ta vrsta imovine izložena je i nizu dodatnih rizika financijske imovine, odnosno kamatnom i valutnom riziku te riziku gubitka vrijednosti, čemu smo upravo svjedoci. Društvo će investicijski rizik nadzirati i upravljati optimizirajući investicijski portfelj njegovom diversifikacijom s težnjom stalne maksimalizacije prinosa od imovine uz istodobno minimiziranje rizika, odnosno najmanju nepredvidivost promjene (volatilnost) financijske imovine.
Upravljanje investicijskim rizikom Društvo će provoditi temeljem vlastitih nalaza istraživanja tržišta ili se oslanjajući na rezultate specijaliziranih profesionalnih istraživanja, savjetovati se s investicijskim kućama, rejting agencijama i financijskim posrednicima u svim segmentima poslovanja.
Može se javiti preuzimanjem rizika iznad samopridržaja kada Društvo prenosi višak rizika na reosiguratelja, a može se ostvariti zbog neispunjenja ugovorne obveze reosiguratelja prema Društvu.
Kontrolu i ograničavanje navedenog rizika provodit ćemo kao i do sada, odabirom i njegovanjem što boljih poslovnih odnosa s prvenstveno europskim reosigurateljima visokog kreditnog rejtinga. Također, ovaj se rizik u Društvu smanjuje i disperzijom reosiguravateljnog pokrića na više partnera, i time se opasnost od utjecaja nesolventnosti bilo kojeg reosiguravatelja svodi na što manju mjeru
Ovaj rizik se definira kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Najveću izloženost kreditnom riziku predstavlja knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata, depozita kod banaka, zajmova klijentima te potraživanja od osiguranja.
Društvo kontinuirano prati izloženost kreditnom riziku. Za sve osiguranike prati se kreditna sposobnost i prikupljaju se instrumenti osiguranja prije plaćanja po odobrenim kreditima ili njihovoj prolongaciji. Instrumenti osiguranja su u skladu s propisanim Zakonom o osiguranju.
Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju.
Društvo ima portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima.
Na kraju se može utvrditi da je poslovna godina uspješno završena. Poslovanje Društva u 2020. godini vodila je Uprava prema pravilima struke, u skladu sa zakonom, dobrim gospodarskim običajima i normativnim aktima Društva, u interesu i na korist dioničara i zaposlenika Društva.
Uprava je prema organima Društva izvršavala sve zakonom i općim aktima Društva utvrđene obveze.
Zahvaljujemo na dosadašnjem povjerenju i nadamo se da će Adriatic osiguranje d.d. i dalje uspješno poslovati.
Sukladno odredbama članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima, Upravni odbor i Nadzorni odbor Društva primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza.
Sastavni dio ove izjave čini Godišnji upitnik za poslovnu 2019. godinu, dostupan i na internetskoj stranici Društva, koji odražava praksu korporativnog upravljanja u Društvu u odnosu na preporuke sadržane u Kodeksu, s obrazloženjima vezanim uz određena odstupanja.
Društvo kontinuirano unaprjeđuje korporativno upravljanje, imajući u vidu ustroj i organizaciju Društva, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Društva, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola.
U vlasničkom kapitalu Društva sudjeluje 376 dioničara. Prvih deset najvećih dioničara posjeduje 55,64% dionica.
| Redni broj | Dioničar | % udio u temeljnom kapitalu |
|---|---|---|
| 1. | Dubravko Grgić | 15,00 |
| 2. | Agram life osiguranje d.d. | 10,00 |
| 3. | Euroherc osiguranje d.d. | 9,66 |
| 4. | Mladenka Grgić | 4,41 |
| 5. | Zlatko Lerota | 3,60 |
| 6. | Radoslav Pavlović | 2,75 |
| 7. | Intermod d.o.o. | 2,72 |
| 8. | Zdenko Milas | 2,70 |
| 9. | Husnija Kurtović | 2,55 |
| 10. | Mate Erkapić | 2,25 |
U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa nije ograničeno niti postoje ograničenja za ostvarenje prava glasa.
Glavna skupština je dana 13. 7. 2020. donijela odluku o zadržavanju neto dobiti u zadržanoj dobiti i neisplati dividende.
Adriatic osiguranje d.d. i društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. i Autocentar Vrbovec d.o.o. u godišnjem financijskom izvješću za 2020. godine iskazuju se kao Grupa. Matično društvo Grupe predstavlja društvo Adriatic osiguranje d.d., a ovisna društva su društvo Tehnomobil nekretnine d.o.o. i društvo Autocentar Vrbovec d.o.o. s obzirom da su ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu Adriatic osiguranje d.d.
U skladu sa Statutom Društva Uprava se sastoji od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku o broju članova donosi Nadzorni odbor. Članove i predsjednika Uprave odlukom imenuje Nadzorni odbor na najviše pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje Društva i koja je dobila prethodnu suglasnost za imenovanje od Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji valjan razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku. Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donesenom ako je za nju glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini na odlučivanje.
Nadzorni odbor ima pet članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje Društva.
Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o osiguranju, Statutom Društva i Poslovnikom o radu Nadzornog odbora.
Tijekom 2020. godine, Nadzorni odbor djelovao je u sastavu od pet člana i to:
Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave u vođenju poslova Uprave te zastupanju i predstavljanju Društva utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o osiguranju, Statutom Društva i Poslovnikom o radu Uprave Društva.
Tijekom 2020. godine Uprava je djelovala u sastavu od četiri člana i to:
Upravljanje ljudskim potencijalima u kontekstu raznolikosti se odnosi na upravljanje nejednakom skupinom ljudi s ciljem postizanja organizacijskih ciljeva.
Prilikom zapošljavanja novih djelatnika i odabira višeg poslovodstva Društvo ne provodi diskriminaciju po spolu, starosti niti po bilo kojoj drugoj osnovi uzimajući pri tome iskustvo i znanje kandidata kako bi se ostvarili ciljevi Društva.
Organizacijska struktura Društva vertikalno je podijeljena na četiri sektora: Sektor Prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijsko-računovodstveni sektor i Sektor informatike.
Uz preporuke navedenih kodeksa, a u skladu s propisanom regulativom, aktivno se radi na stalnom unaprjeđivanju korporativnog upravljanja u Društvu, imajući u vidu ustroj i organizaciju Društva, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Društva, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola.
Kroz kontinuirano unaprjeđenje u upravljanju ljudskim resursima omogućuje se podrška viziji, misiji i korporativnim vrijednostima Društva. To se prvenstveno reflektira kroz akviziciju novih kvalitetnih kadrova, ali i kroz pomoć poslovnim jedinicama u identifikaciji i zadržavanju postojećih izvrsnih zaposlenika.
Društvo naglasak stavlja na povećanje iskorištenosti znanja i vještina svih zaposlenika kroz kontrolu i sustavni nadzor radne uspješnosti prilagođen posebnostima svakog poslovnog područja.
U svrhu ostvarenja razvojnih i strategijskih ciljeva poslovanja, Društvo kontinuirano ulaže napore na osiguranje adekvatnog broja i strukture zaposlenih, njihovih znanja, vještina i motivacija.
| Broj zaposlenika na dan | 31. 12. 2017. | 31. 12. 2018. | 31. 12. 2019. | 31. 12. 2020. |
|---|---|---|---|---|
| Broj na temelju sati rada | 711 | 707 | 725 | 762 |
| Broj na kraju razdoblja | 755 | 749 | 773 | 817 |
Pregled kretanja broja zaposlenih u Društvu za period od 2017. do 2020. godine
| Stručna sprema | 31. 12. 2017. | 31. 12. 2018. | 31. 12. 2019. | 31. 12. 2020. |
|---|---|---|---|---|
| MR.SC./DR.SC. | 23 | 28 | 26 | 13 |
| VSS | 201 | 205 | 209 | 213 |
| VŠS | 74 | 70 | 81 | 116 |
| SSS | 431 | 421 | 432 | 449 |
| VKV, KV, PKV, NKV | 26 | 25 | 25 | 26 |
| Ukupan broj zaposlenika | 778 | 755 | 749 | 817 |
U kvalifikacijskoj strukturi dominantan udio imaju zaposlenici sa srednjom stručnom spremom
DA
DA
DA
DA
Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnose se na razdoblje od jedne poslovne godine na koje se odnose i godišnji financijski izvještaji
DA
Upravno vijeće HANF-e je na sjednici održanoj 26.03.2020. donijelo odluku kojom zabranjuje isplatu dividende do 30.04.2021. Navedena odluka se odnosi na sva osiguravajuća društva Republike Hrvatske uslijed izvanrednih tržišnih okolnosti, a u cilju održavanja stabilnosti financijskog sustava.
NE. Nema isplate dividende.
NE
NE. Nije bilo zahtjeva od strane dioničara.
NE
DA
NE. Nije bilo pobijanja odluka.
Goran Jurišić, predsjednik Uprave Danijela Šaban, članica Uprave Nino Pavić, član Uprave Jerko Grizelj, član Uprave
Dr. sc. Davor Bubalo, predsjednik NO od 09. veljače 2018. godine Ante Jažo, predsjednik NO do 09. veljače 2018. godine od 09. veljače 2018. postao član NO
Nenad Volarević, zamjenik predsjednika NO
Zdenko Milas, član NO
Mirko Grgić, član NO
DA
Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio unutarnja pravila rada? (ako ne, objasniti)
Je li nadzorni odbor odnosno neizvršni direktori upravnog odbora društva sastavljen većinom od neovisnih članova? (ako ne, objasniti)
DA
NE. Nema potrebe.
NE
Visina naknada Nadzornog odbora određena je odlukom Glavne skupštine u fiksnom iznosu.
DA
NE. Nema takvih poslova.
NE. Nema takvih poslova
Je li komisija radila na osiguranju učinkovitosti sustava unutarnje revizije, osobito putem izrade preporuka prilikom odabira, imenovanja, ponovnog imenovanja i smjene rukovoditelja odjela za unutarnju reviziju i glede sredstava koja mu stoje na raspolaganju, i procjene postupanja rukovodećeg povodom nalaza i preporuka unutarnje revizije? (ako ne, objasniti)
Ako u društvu funkcija unutarnje revizije ne postoji, je li komisija izvršila procjenu potrebe za uspostavom takve funkcije? (ako ne, objasniti)
U Društvu postoji funkcija unutarnje revizije.
NE
Isto je propisano zakonskom regulativom.
Je li dokumentacija relevantna za rad nadzornog odbora odnosno upravnog odbora na vrijeme dostavljena svim članovima? (ako ne, objasniti)
Jesu li u zapisnicima sa sjednica nadzornog odbora odnosno upravnog odbora zabilježene sve donesene odluke s rezultatima glasovanja? (ako ne, objasniti)
Podaci o naknadama i drugima primanjima svakog pojedinog člana Uprave odnosno izvršnih direktora objavljena je u agregiranim iznosima u bilješkama u Godišnjem izvješću za 2020. godinu koji je pripremljen sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, a koje je dostupno na internet stranici Društva i Zagrebačke burze.
NE
Nije bilo takvih isplata tijekom 2020. godine.
DA
DA
NE
NE
DA
DA
Jesu li godišnji, polugodišnji i tromjesečni izvještaji dostupni dioničarima?
Je li društvo izradilo kalendar važnih događanja?
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva Adriatic osiguranje d.d. (dalje u tekstu: Društvo) je dužna pobrinuti se da se za svaku financijsku godinu sastavljaju konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija, koji pružaju istinit i objektivan pregled stanja u Grupi i Društvu kao i njihove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava očekuje da će Grupa i Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.
Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj Godišnjeg izvješća sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18) te za pripremu i sadržaj Dopunskih izvještaja propisanih Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga.
Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva na dan 26. travnja 2021. godine.
U ime i za Adriatic osiguranje d.d.:
GORAN JURIŠIĆ
predsjednik Uprave
NINO PAVIĆ član Uprave
JERKO GRIZELJ član Uprave
DANIJELA ŠABAN članica Uprave
Adriatic osiguranje d.d., Listopadska 2, 10000 Zagreb, Hrvatska 26. travnja 2021. godine
Sukladno Direktivi 2014/95/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 22. listopada 2014. godine te Zakonu o računovodstvu (NN 78/15, 134/15 i 120/16) članak 21.a veliki poduzetnici koji su subjekti od javnog interesa i koji na datum bilance prelaze kriterij prosječnog broja od 500 radnika tijekom prethodne poslovne godine trebaju objaviti nefinancijsko izvješće.
Nefinancijsko izvješće treba sadržavati informacije u mjeri nužnoj za razumijevanje razvoja, poslovnih rezultata i položaja poduzetnika te učinka njegovih aktivnosti koje se odnose najmanje na okolišna, socijalna i kadrovska pitanja, poštivanje ljudskih prava, borbu protiv korupcije i pitanja u vezi s podmićivanjem. Društva također trebaju objaviti opis politika poduzeća u vezi s tim pitanjima, uključujući postupke temeljite analize koji se provode te rezultate tih mjera.1
Pitanja koja treba uključivati u nefinancijsko izvješće specifična su za okolnosti trgovačkog društva, uzimajući u obzir konkretne situacije i sektorska pitanja. Trgovačko društvo procjenjuje koje su informacije materijalne na temelju svoje analize važnosti tih informacija za razumijevanje njegova razvoja, poslovnih rezultata, položaja i učinka.
U pogledu okolišnih pitanja nefinancijsko izvješće trebalo bi sadržavati pojedinosti o aktualnim i predvidljivim učincima poslovanja poduzeća na okoliš te prema potrebi na zdravlje i sigurnost, uporabu obnovljivih i/ili neobnovljivih izvora energije, emisiju stakleničkih plinova, uporabu vode i onečišćenje zraka. U pogledu socijalnih i kadrovskih pitanja informacije u izvješću mogu se odnositi na mjere poduzete radi jamčenja jednakosti spolova, provedbe temeljnih konvencija Međunarodne organizacije rada, uvjeta rada, socijalnog dijaloga, poštovanja prava radnika na informacije i savjetovanje, poštovanja prava sindikata, zdravlja i sigurnosti na poslu te dijaloga s lokalnim zajednicama i/ili na mjere poduzete radi osiguravanja zaštite i razvoja tih zajednica. U pogledu ljudskih prava te borbe protiv korupcije i podmićivanja, nefinancijske informacije mogu obuhvaćati podatke o sprečavanju kršenja ljudskih prava i/ili važećim instrumentima za borbu protiv korupcije i podmićivanja.2
1 Zakon o računovodstvu (NN 78/15, 134/15 i 120/16), članak 21.a., stavak 1.
2 Direktiva 2014/95/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 22. listopada 2014. godine, točka 7.
Adriatic osiguranje d.d. Zagreb (u daljnjem tekstu: Adriatic, Društvo) osnovano je 1991. godine u Splitu privatnim kapitalom hrvatskih građana. Rješenjem broj Tt-95/618-4 od 25. ožujka 1996. godine u registarski uložak je upisano usklađenje općih akata Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima. Temeljni kapital Društva iznosi 50.000.000 kn i podijeljen je na 125.000 dionica nominalnog iznosa 400 kn. Sve dionice su redovne i glase na ime, a svaka dionica daje pravo na 1 glas u Skupštini Društva. Izdane su u nematerijaliziranom obliku i u potpunosti uplaćene, a vode se u registru dionica kod Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. Dionice su u travnju 2007. godine uvrštene na Zagrebačku burzu i njima se trenutno trguje na Redovitom tržištu.
Tijekom 2020. godine dionicom Društva trgovalo se po prosječnoj cijeni od 3.697,27 kn, a što je 9,24% puta veća cijena od nominalne vrijednosti dionice. Kretanje cijene dionice tijekom 2020. godine bilo je stabilno. Najniža cijena iznosila je 3.000,00 kn, a najviša 4.180,00 kn.
Vlasničku strukturu Društva u pretežitom dijelu čine domaće fizičke i pravne osobe te domaće financijske institucije i trgovačka društva, za razliku od većine drugih društava za osiguranje u RH koja pripadaju međunarodnim financijskim grupacijama. Društvo stoga ima potpunu slobodu i samostalnost poslovati prema standardima hrvatskog osigurateljnog sustava te na takav način ima priliku biti značajan čimbenik u razvoju domaćeg gospodarstva. Prema veličini premijskog prihoda, Adriatic osiguranje d.d. danas pripada skupini vodećih hrvatskih društava za osiguranje.
Društvo je 2020. godinu završilo s ostvarenim premijskim prihodom od 1.001,81 mlrd. Kn, zauzevši pritom četvrtu (4.) poziciju na ukupnom tržištu osiguranja odnosno treću (3.) poziciju na tržištu neživotnih osiguranja u Republici Hrvatskoj. Gledajući tržište neživotnih osiguranja EU, Društvo se nalazi na trećoj (3.) poziciji u odnosu na ostale članice Hrvatskog ureda za osiguranje koje pružaju usluge osiguranja na tržištu EU.
Društvo je u 2020. godini nagrađeno Zlatnom kunom kao najbolji osiguravatelj na tržištu Republike Hrvatske za 2019. godinu.
Prema HANFA-inom godišnjem izvještaju o korporativnom upravljanju, Društvo je osvojilo prvo mjesto za najvišu razinu usklađenosti s Kodeksom korporativnog upravljanja na redovitom tržištu Zagrebačke burze za 2019. godinu.
Društvo djeluje na području Republika Hrvatske i Italije s Direkcijom u Zagrebu te deset podružnica sa sjedištima svojih poslovnih područja u Splitu, Šibeniku, Zagrebu, Osijeku, Rijeci, Koprivnici, Puli, Sisku, Dubrovniku i Trstu. Društvo primjenjuje centralizirani pristup planiranja, upravljanja i kontrole poslovanja putem sektorskog pristupa, dok se na razini podružnica, kao samostalnih organizacijskih jedinica, provodi operativno djelovanje.
Organizacijska struktura Društva kombinacija je funkcionalne i teritorijalne organizacijske strukture, a sve u svrhu bržeg i lakšeg koordiniranja poslovnih aktivnosti. Društvo operativno djeluje kroz četiri organizacijske cjeline odnosno sektore koji imaju jasno definirane, pregledne i dosljedne linije ovlasti i odgovornosti:
Sektore vode direktori Sektora, a pojedine stručne skupine poslova u sektoru vode izvršni direktori Sektora. Svi sektori imaju svoju organizacijsku strukturu koja se proteže po vertikali do podružnica. Na čelu podružnice je direktor, a sukladno sektorskoj podjeli organizirani su odjeli unutar podružnice s direktorom ili šefom odjela na čelu.
Kroz prikazanu organizacijsku strukturu Društvo u potpunosti udovoljava zahtjevima za djelotvornim i pouzdanim sustavom upravljanja, većom efikasnosti poslovanja, jasnijom organizacijom i kvalitetnijim upravljanjem rizicima kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u svom poslovanju. Pored Sektora, pri Direkciji djeluju stručne službe koje obuhvaćaju poslove zaprimanja pritužbi potrošača i marketinga.
Sukladno regulatornim zahtjevima solventnosti i odredbama Zakona o osiguranju (NN 30/2015, 112/2018) Društvo je u okviru sustava upravljanja u svoju organizacijsku strukturu integriralo sljedeće ključne funkcije: funkciju upravljanja rizicima, funkciju praćenja usklađenosti, funkciju interne revizije, aktuarsku funkciju i funkciju za praćenje i kontrolu distribucije osiguranja.
Za nositelje ključnih funkcija imenovane su osobe koje svojim stručnim kvalifikacijama, znanjem i iskustvom ispunjavaju uvjete i kriterije propisane Zakonom o osiguranju i Pravilnikom HANFA-e o uvjetima za obavljanje ključne funkcije u društvu za osiguranje.
Sukladno izdanoj dozvoli nadležnog tijela (u daljnjem tekstu: Agencija, HANFA) Društvo danas obavlja sljedeće poslove neživotnog osiguranja:
Temeljni posao društva za osiguranje je preuzimanje rizika i upravljanje rizicima na način da se namiruju ugovoreni iznosi za pokriće šteta po osiguranim slučajevima. Pored osigurateljnih rizika, značajni rizici za Društvo proizlazi iz njegove investicijske poslovne funkcije koju je dužno obavljati zbog osiguranja i ispunjenja svojih obveza. Rizici koje je Društvo dužno uzeti u obzir su:
Struktura svjetske premije osiguranja pokazuje kako je najveće svjetsko tržište osiguranja postalo europsko s udjelom od 31,50% u ukupnoj svjetskoj premiji, Azija zauzima 31,48%, Sjeverna Amerika 30,76%, dok 6,26% otpada na Južnu Ameriku, Oceaniju i Afriku.
Udio hrvatske industrije osiguranja u ukupnoj svjetskoj premiji u 2018. iznosio je 0,03% i po visini premije osiguranja Republika Hrvatska je 64. zemlja na svijetu. S druge strane, hrvatsko tržište osiguranja ima udjel od 0,11% u europskom tržištu osiguranja.
Prema udjelu pojedinog posrednika u imovini financijskog sustava, najzastupljenije financijske institucije u Republici Hrvatskoj su kreditne institucije, među kojima se ističu banke. Osim poslovnih banaka na tržištu su i stambene štedionice, koje potiču namjensku štednju i kreditiraju stambeno zbrinjavanje. Zajedno s kreditnim institucijama važniji financijski posrednici – mjereno udjelom u ukupnoj financijskoj imovini sustava – jesu obvezni i dobrovoljni mirovinski fondovi, a ostali financijski posrednici obuhvaćaju osiguravajuća društva, investicijske i novčane fondove te društva za leasing i faktoring. Akumulirana imovina društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj za prvo polugodište 2020. godine iznosila je 46.613 milijuna kuna što ih čini trećim po veličini segmentom financijske industrije.
Društva za osiguranje kao dio financijskog sustava važne su financijske institucije te institucionalni investitori. Važnost društava za osiguranje u financijskom sustavu prikazuje se udjelom aktive društava za osiguranje u aktivi svih financijskih institucija i udjelom osiguranja u štednji sektora stanovništva, kao sektora koji raspolaže viškovima financijskih sredstava.
Hrvatski financijski sustav je bankocentričan i karakterizira ga dominantna pozicija banaka sa 68% udjela u ukupnoj aktivi svih financijskih institucija. Društva za osiguranje zauzimaju udio od 7% i uz obvezne mirovinske fondove s udjelom od 17% najznačajniji su institucionalni investitori u financijskom sustavu Republike Hrvatske.
| Financijski posrednik | Imovina | Udio |
|---|---|---|
| Poslovne banke | 449.607 | 67,96% |
| Obvezni mirovinski fondovi | 112.917 | 17,07% |
| Društva za osiguranje | 46.613 | 7,05% |
| Leasing društva | 20.746 | 3,14% |
| UCITS investicijski fondovi | 16.551 | 2,50% |
| Dobrovoljni mirovinski fondovi | 6.148 | 0,93% |
| Stambene štedionice | 5.270 | 0,80% |
| Alternativni investicijski fondovi | 2.534 | 0,38% |
| Mirovinsko osiguravajuće društvo | 812 | 0,12% |
| Faktoring društva | 370 | 0,06% |
| SVEUKUPNO | 661.568 | 100,00% |
Imovina osiguratelja u financijskom sektoru bilježi kontinuiran rast kroz godine. Aktiva hrvatskih osiguratelja u 2010. godini iznosila je 28,9 milijardi kuna ili 5,9% ukupne imovine financijskih institucija, dok je na prvom polugodištu 2020. godine iznosila 46,6 milijardi kuna ili 7% ukupne imovine financijskih institucija.
Struktura financijske imovine sektora stanovništva ukazuje na potrebu poticanja i razvoja dugoročne dobrovoljne namjenske štednje. Ukoliko se izuzme imovina obveznih mirovinskih fondova, dobrovoljna mirovinska štednja i uopće dugoročna namjenska štednja stanovništva je podzastupljena. Ključnu ulogu u ovom dijelu štednje, kao i svugdje u svijetu, u budućnosti bi trebala imati društva za osiguranje.
| Valuta i depoziti | 49,66% |
|---|---|
| Osiguranje, mirovine i standardizirane garancije |
27,20% |
| Vlasnički kapital i dionice investicijskih fondova |
19,62% |
| Ostala potraživanja | 3,17% |
| Dužnički vrijednosni papiri | 0,35% |
Na kraju 2020. godine na tržištu osiguranja poslovalo je ukupno 18 društava za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Od ukupnog broja osiguranja, 3 društva su obavljala isključivo poslove životnih osiguranja, 6 društava isključivo poslove neživotnih osiguranja, dok je preostalih 9 društava obavljalo poslove životnih i neživotnih osiguranja.
U društvima za osiguranje na kraju 2020. bilo je zaposleno 8.944 djelatnika (2019.: 8.773). Ukupno u financijskom sektoru bilo je u tom razdoblju zaposleno 37.627 zaposlenika, a zaposleni u društvima za osiguranje činili su 24% zaposlenih. Društva za osiguranje i broj zaposlenih djelatnika predstavljaju važnog sudionika financijskog i gospodarskog sektora.
Prema kumulativnim podacima Hrvatskog ureda za osiguranje za IV. kvartal 2020. godine društva za osiguranje zaračunala su ukupnu bruto premiju u iznosu od 10.475.070.373 kn, što predstavlja pad od 0,66% u odnosu na prosinac 2019. godine. U skupini neživotnih osiguranja koja čine 74,73% ukupne premije, zaračunata bruto premija iznosi 7.827.617.237 kn i veća je za 4,67% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rast premije prati i rast broja osiguranja te kraj 2020. godine bilježi 9.615.813 polica neživotnog osiguranja.
U neživotnim osiguranjima najveći dio otpada na osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila s 33,16 %. U 2020. godini premija osiguranja od Odgovornosti za upotrebu motornih vozila iznosila je 2.596 mil. Kn, dok je kasko premija iznosila 1.305 mil. kn.
Prosječna premija u obveznom osiguranju vlasnika odnosno korisnika motornih vozila od automobilske odgovornosti za štete nanesene trećim osobama iznosi 1.027 kn te je veća za 9,97% u odnosu na isto razdoblje 2019. godine kada je iznosila 934 kn.
U strukturi premijskog prihoda društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj na kraju 2020. nije bilo značajnijih promjena u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U 2020. godini vodeću poziciju je preuzelo osiguranje od automobilske odgovornosti, čiji je udio 24,78% i u porastu je u odnosu na prethodnu godinu. Udio životnog osiguranja je 21,11% i niži je u odnosu na prethodnu godinu (u 2019. 21,80%). Treću poziciju i dalje drži kasko osiguranje cestovnih vozila s 12,46%, zatim slijede ostala osiguranja imovine s 7,87% i osiguranje od požara i elementarnih šteta s 6,95%. Ostale vrste osiguranja imaju niži udjel, a istaknuto je zdravstveno s 6,08% te osiguranje od nezgode s 4,89% udjela u ukupnom premijskom prihodu.
Učešće premije osiguranja u BDP-u u 2019. godini u Hrvatskoj iznosilo je 2,85%, dok je prosjek EU-a 7,19%.
Građanin Hrvatske tako godišnje na osiguranje troši oko 342 eura, od čega se u prosjeku 256 eura odnosi na neživotno osiguranje, a 86 eura na životno osiguranje. Penetracija osiguranja u Hrvatskoj još uvijek je daleko od razine EU. U EU u prosjeku građani godišnje troše na osiguranje 2.170 eura.
Hrvati za osiguranje zdravlja izdvoje prosječno 21 euro, a građanin Europske unije 232 eura, za osiguranje imovine izdvoje iznos od 51 euro naspram građanina Europske unije koji u prosjeku izdvoji 174 eura. Za motorna vozila po stanovniku u Hrvatskoj godišnje se izdvoji 127 eura, a prosjek građanina Europske unije je 238 eura.
S obzirom na rast bruto premije i broj osiguranja, iznos likvidiranih šteta je u konstantnom porastu. Iznos likvidiranih šteta društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj u 2020. je iznosio 6.548.717.079 kn što je za 8,83 % više nego u 2019. godini.
Struktura likvidiranih šteta u 2020. godini nije se značajnije promijenila u odnosu na 2019. godinu. U ukupnoj strukturi likvidiranih šteta po iznosu prednjače životna osiguranja koja čine 37,24%, osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila s 19,41%, osiguranje cestovnih vozila s 11,49%, osiguranje od požara i elementarnih šteta kao i zdravstveno osiguranje sa 7,86%, ostala osiguranja imovine bilježe udio od 7%, dok sve ostale vrste osiguranja bilježe manje udjele od 5% u ukupnoj strukturi likvidiranih šteta.
| Pozicije | 2019. | 2020. | Index 20./19. |
|---|---|---|---|
| Ukupna aktiva po zaposlenom | 2.738.693 | 2.986.297 | 109,0 |
| Zaračunata premija po zaposlenom | 920.134 | 1.175.835 | 127,8 |
| Neto dobit po zaposlenom | 72.989 | 80.064 | 109,7 |
| Neto dobit po dionici | 477,64 | 545,72 | 114,3 |
| Ukupna rentabilnost dionice | 11,89% | 14,76% | 124,1 |
Društvo je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu 68.214.934 kn, te je u odnosu na isto razdoblje 2019. godine zabilježeno povećanje neto dobiti za 14,25%.
Prošla poslovna 2020. godina donijela je određenu nestabilnost na tržištu neživotnih osiguranja uslijed pandemije COVID-19, no unatoč tome ostvaren je rast tržišta neživotnih osiguranja za 4,67%. S druge strane, tržište životnih osiguranja je ostvarilo značajniji pad od 13,68%. Ukupno tržište osiguranja palo je za 0,66% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
U 2020. godini u strukturi zaračunate bruto premije na tržištu osiguranja neživota u RH, osiguranje cestovnih vozila – kasko osiguranje, osiguranje od nezgode, premija osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila i asistencija predstavljaju najznačajniji udio, čak 57,66 %. U odnosu na isto razdoblje prošle godine udio navedene premije je povećan za 1,98%.
U 2020. godini Društvo je ostvarilo prihod od zaračunate bruto premije osiguranja u iznosu od 1.001.811.351 kn što predstavlja rast od 33,10% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rast bruto zaračunate premije u apsolutnom iznosu za 249.141.578 kn generiran je najvećim dijelom premijama:
Ovakav porast prethodno navedenih premija osiguranja rezultat je kontinuiranog napora Društva da pospješi prodajne aktivnosti kroz ulaganja u zaposlenike Društva, kao i brze prilagodbe svim promjenama na tržištu osiguranja, što je u konačnici rezultiralo ostvarenju povećanog premijskog prihoda. Strateški iskorak na tržište Republike Italije rezultirao je pozitivnim promjenama u vidu povećanja ukupno zaračunate bruto premije osiguranja koje je Društvo ostvarilo u 2020. godini, a koje je iznosilo 201,263 mil. kn premijskog prihoda.
U skupini bruto zaračunate premije, Društvo najznačajniju premiju ostvaruje preuzimanjem sljedećih rizika:
U odnosu na 2019. godinu prethodno navedeni najznačajniji preuzeti rizici u ukupnoj bruto zaračunatoj premiji bilježe pad i to u osiguranju od cestovnih vozila (-3,70 p.p.), osiguranju od nezgode (-2,71 p.p.), dok je s druge strane udio osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila ostvarilo rast za 7,41 p.p.
Tijekom 2020. godine zaključeno je 1.232.144 polica osiguranja od čega se 57,03% polica osiguranja odnosi na obvezno osiguranje od autoodgovornosti.
Kako je već navedeno, prihod od zaračunate bruto premije osiguranja porastao je za 33,10% dok su zarađene premije (Premije umanjene za premiju predanu u reosiguranje, ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja i za promjene prijenosnih premija) ostvarene u iznosu od 823.119.140 kn i veće su za 20,32% nego u 2019. godini. Ostvareni ukupni prihodi u 2020. godini iznose 904.220.108 kuna i veći su za 18,19% nego u 2019. godini.
Sa zaračunatom premijom od 1.001,8 milijardi kuna i tržišnim udjelom od 12,8%, Društvo danas drži treće mjesto na tržištu neživotnih osiguranja u RH.
Društvo je u 2017. godini kupnjom steklo udjele u društvu Tehnomobil nekretnine d.o.o. i u 2018. udjele u društvu Autocentar Vrbovec d.o.o. Navedenim kupnjama Društvo je steklo 100%-tne udjele u vlasništvu.
Koncem 2018. godine Društvo je započelo s rebrandingom, u sklopu kojeg je došlo do promjene imena Društva, pa je i u 2020. godini nastavilo poslovati pod nazivom Adriatic osiguranje d.d. te će i u budućnosti poslovati pod istim nazivom. Društvo je tijekom 2019. godine napravilo novi iskorak u poslovanju te je svoje osigurateljne proizvode ponudilo i na europskom tržištu. Svoj europski poslovni put Adriatic osiguranje je započelo na tržištu Republike Italije. Sjedište Podružnice Italije je u Trstu, gdje je Društvo kupilo poslovnu zgradu na prestižnoj lokaciji u centru grada. Tijekom 2019. godine kupljena je nekretnina u Udinama, gdje je otvoren i ured.
U 2020. godini Društvo je kupilo još jednu nekretninu u Trstu, te je povećalo vrijednost ulaganja u Republici Italiji za 32,7 mil. kuna. Društvo je u Republici Italiji u 2020. godini ostvarilo zaračunatu bruto premiju u iznosu od 201.263.246 mil. kuna, što čini 20,09% ukupne zaračunate bruto premije Društva.
Proširenjem poslovanja na tržištu osiguranja Republike Italije na kojem se želi nametnuti kao ozbiljan sudionik, primarni ciljevi Društva su rast, razvoj i stabilno poslovanje.
U strukturi ukupnih prihoda koji su u 2020. godini iznosili 904.220.108 kuna udio zaračunate bruto premije čini 110,79%. Preostali udio prihoda čine financijski prihodi od plasmana zajmova, ulaganja u depozite, obveznice, nekretnine i ostale financijske instrumente. Upravljajući ulagačkom politikom, Društvo se vodi konzervativnim pristupom i načelima sigurnosti, isplativosti, likvidnosti i disperzije. Kao rezultat navedenog pravca ulagačke politike, Društvo je najveći dio slobodnih novčanih sredstava plasirao u nekretnine.
Ukupni rashodi Društva u 2020. godini iznosili su 836.005.174 kune. U okviru rashoda, najznačajniji udio čine troškovi za likvidirane štete i poslovni rashodi.
Tijekom 2020. godine po osiguranim slučajevima Adriatic osiguranje d.d. ukupno je isplatilo 297,96 milijuna kuna, što je za 8,8 milijuna kuna ili 2,88% manje nego u istom razdoblju prethodne godine.
Prosječna vrijednost likvidirane štete u 2020. godini iznosi 9.287 kuna, dok je u istom razdoblju 2019. godine iznosila 9.225 kuna, što predstavlja povećanje prosječne vrijednosti isplaćene štete za 0,67%.
Promjene na pričuvama za štete su se povećale za 44.393.506 kuna u odnosu na 2019. godinu.
U okviru ostalih rashoda najznačajnije povećanje je ostvareno u skupini troškova od pribave, troškova amortizacije, troškova plaća, poreza i doprinosa iz i na plaće. Spomenuti troškovi povećani su u odnosu na 2019. godinu za 58,8 mil. kn, odnosno za 20,01%. Na ukupnoj razini, rashodi su povećani za 130,65 mil. kuna odnosno za 18,52% u odnosu na 2019. godinu
Društvo je na koncu 2020. godine ostvarilo pozitivan rezultat od ulaganja u ukupnom iznosu od 164.426.857 kn što predstavlja rast od 45% u odnosu na prethodno razdoblje.
Najveći učinak na povećanje rezultata od ulaganja u odnosu na prethodno razdoblje su nerealizirani dobici od ulaganja u vlasničke vrijednosne papire i nerealizirani dobici od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte i ulaganja u nekretnine. Značajno povećanje nerealiziranih prihoda iz ulaganja u vlasničke vrijednosne papire proizlazi iz promjene metode vrednovanja za potrebe Solventnosti II bilance ulaganja u vlasničke vrijednosne papire društava iz Rješenja od 15. prosinca 2017. U 2020. godini Društvo je ulaganja u vlasničke vrijednosne papire društava iz Rješenja vrednovalo sukladno članku 13. Delegirane uredbe Komisije 2015/35. Od ukupno ostvarenog rezultata od ulaganja za 2020. godinu, 48.477.744 kn čine realizirani prihodi i troškovi od ulaganja, dok se 115.949.235 kn odnosi na nerealizirane prihode i troškove od ulaganja. Od ukupno realiziranog rezultata od ulaganja u 2020. godini 38,7% se odnosi na prinos od ulaganja ostvaren kroz ulaganja u zajmove, 39,3 % prinosa je ostvareno kroz ulaganja u nekretnine, 10,8% ostvarenog prinosa je ostvareno kroz ulaganja u vlasničke vrijednosne papire (dionice i poslovni udjeli) i 9,8% ostvarenog prinosa se odnosi na ulaganja u državne i korporativne obveznice.
Prosječni sveukupni prinos na ulaganjima Društvo je u 2020. godini ostvarilo na razini od 7,9%. Društvo je najbolji sveukupni prinos od 18,6% ostvarilo na ulaganjima u vlasničke vrijednosne papire, zatim prinos od 10,1% na ulaganjima u korporativne obveznice i prinos od 4,4% na ulaganjima u zajmove. Najniži prinosi ostvareni su na ulaganjima u depozite gdje je u 2020. godini ostvaren prinos od 0,7%. Ulaganja u nekretnine s prinosom od 3,5%, ulaganja u državne obveznice s prinosom od 1,1%, ulaganja u investicijske fondove s prinosom od 2,4%, te ulaganja u zajmove ostvarila su manje prinose od prosječnog prinosa cjelokupnih ulaganja Društva
Društvo će i u narednim razdobljima težiti povećanju tržišnog udjela kao i rastu profita. Društvo će provoditi potrebne aktivnosti s ciljem jačanja konkurentnosti Društva u globalnoj tržišnoj utakmici, stvaranju imidža po kojem će ga osiguranici prepoznati i razlikovati od drugih. Društvo provodi strategiju imidža koja ga usmjerava ka izvrsnosti jačanju odnosa sa svim njegovim ključnim segmentima, prvenstveno s osiguranicima, poslovnim partnerima i zaposlenicima. Također, Društvo provodi politiku maksimiziranja profita uz uvjet stabilnosti i razvoja te usklađenosti s interesima Društva. Uzimajući u obzir postojeće potencijale, Društvo odlučuje o korištenju osigurateljnog proizvoda za provođenje dugoročne strategije rasta i razvoja kao i postizanja zacrtanih ciljeva, i to prije svega zadovoljenja potreba i interesa osiguranika, povećanja ulaganja, tržišnog udjela, profita i stabilnosti kao i vlastite reputacije.
Društvo je 2016. godine ažuriralo svoju strategiju poslovanja iz 2014. godine za nadolazeće petogodišnje razdoblje u Strategiji poslovanja Adriatic osiguranja d.d., 2016. – 2020.
Niže izdvajamo glavne strateške ciljeve Društva:
Mogućnost ostvarenja pozitivnog financijskog rezultata u postojećim tržišnim uvjetima ostaje prvenstveno u području racionalizacije poslovanja i smanjenja rashoda, te dodatne produktivnosti u radu i optimizacije poslova po radnim mjestima. U uvjetima pada tržišta osiguranja od automobilske odgovornosti, najznačajnijeg proizvoda u strukturi portfelja, posebna će se pozornost posvetiti upravljanju troškovima, vodeći računa da troškovi prate kretanje premije.
Jedan od glavnih ciljeva Društva je zadržati i povećati tržišni udio u ukupno zaračunatoj bruto premiji RH ali i pozicionirati se kao ozbiljan konkurent na tržištu osiguranja Republike Italije. Planovi prodaje postavljeni su na temelju novih Uvjeta kao i novog cjenika osiguranja od automobilske odgovornosti, međutim ostvarenje istih u mnogome će ovisiti i o kretanju ukupnog tržišta, kao i o postupcima konkurencije. Treba iskoristiti mogućnosti za pozicioniranje u područjima gdje Društvo nije dovoljno prisutno te kontinuiranim praćenjem potreba klijenata i razvojem novih proizvoda biti korak ispred konkurencije. Kvalitetan rad ostalih sektora, prvenstveno sektora šteta, dodatno može i treba utjecati na zadovoljstvo osiguranika i pozitivan imidž Društva. Razvoj novih tehnoloških rješenja će stvoriti dodatne konkurentske prednosti.
Kvalitetni i kontinuirani odnosi s klijentima jedan su od bitnih preduvjeta za daljnji razvoj Društva, stoga se posebna pozornost posvećuje zadovoljstvu osiguranika i oni su u fokusu svih aktivnosti Društva. Dobro pozicioniranje Adriatica na osiguravateljnom tržištu u RH posljedica je dobre poslovne politike i korektnosti u svim sferama poslovanja, te biranih marketinških i PR akcija kojima se nastoji upoznati osiguranike s novostima iz svih segmenata djelatnosti, te društveno korisnim akcijama biti uz njih upravo u onim segmentima koji su im najpotrebniji (npr. Sigurnost djece u prometu). Ovakve i slične akcije razvijat će se i u budućnosti.
Stručna osposobljenost i motiviranost djelatnika bitan je preduvjet za ostvarenje zacrtanih poslovnih ciljeva. Praćenje suvremenih tendencija ogleda se i kroz ovaj segment, zbog čega je Društvo organiziralo poseban sustav školovanja i usavršavanja vlastitih djelatnika, kako bi spremno i stručno odgovorili svim izazovima tržišta, te kako bi rad djelatnika bio ispravno vrednovan.
Stalni cilj Društva je održati odnosno povećati učinkovitost u rješavanju šteta iznad 75%, bez obzira na prevladavajući udio automobilske odgovornosti u strukturi portfelja. Boljom organizacijom u Sektoru šteta i korištenjem novih tehnologija, cilj je aktivnu obradu i likvidaciju šteta podići na viši nivo te smanjiti troškove obrade, podići kvalitetu uslužnog servisa oštećenima, postići transparentnost u isplatama naknada i povećati zadovoljstvo oštećenih, nastojati što veći broj šteta riješiti u mirnom postupku, cilju smanjenja broja tužbi oštećenima predlagati postupak mirenja pri Centru za mirenje HUO, postupak obrade i likvidacije šteta potpuno uskladiti s internim pravilnicima i striktno se pridržavati zakonom propisanih rokova za rješavanje šteta.
Strateška odrednica Društva je razvoj informatičkih rješenja temeljenih na vlastitom iskustvu koje ima za cilj ostvarivanje maksimalne podrške i konkurentske prednosti u tržišnoj utakmici. Integracija razvojnih rješenja sa sustavima IP telefonije, DMS sustavima i ostalim pridonijet će ubrzanju poslovanja. Primjenom principa ulaska podataka samo na jednom mjestu radit će se dodatno na kvaliteti unosa podataka što je podloga za izradu BI alata koji će pridonijeti kvalitetnijim poslovnim odlukama.
Plan je dignuti sustav poslovne inteligencije i skladišta podataka na višu razinu s ciljem uvođenja u praksu alata statističke analize i prediktivne analitike koji bi se primijenili u poslovanju i to ne samo u segmentu izvještavanja već i u segmentu transakcijskih baza podataka, odnosno programa koji ih koriste, kao što su program za obradu šteta s posebnim naglaskom na predviđanje prevara, aplikacija Neo za izradu polica s posebnim naglaskom na predviđanje odlaska osiguranika, itd.
Konstantan razvoj poslovanja Društva neupitno mora počivati na kvalitetnoj ICT infrastrukturi. Ispod su pobrojani važniji projekti vezani uz IT infrastrukturu koji su se događali u prethodnom periodu:
U prethodnom periodu Društvo je završilo migraciju starog aplikativnog rješenja za baratanje digitalnim dokumentima na vlastito rješenje, bazirano na novoj tehnologiji (Oracle APEX).
Tijekom 2020. godine napravljena je nadogradnja ovog projekta te je omogućeno fotografiranje i ubacivanje fotografija u digitalnu arhivu putem mobilnog uređaja. Ovo je funkcionalnost koja se koristi u procesu obrade štete, kao i u procesu preuzimanja rizika.
Tijekom pandemije COVID-19 Društvo je osiguralo preduvjete da se proces naplate osiguranja može odraditi na daljinu. Sustav omogućava da se tijekom ugovaranja police ugovaratelju osiguranja može poslati poveznica putem koje je moguće na siguran način izvršiti uplatu ponude ili police bez potrebe odlaska na prodajno mjesto ili u banku.
Uslijed velike količine poslovne komunikacije koja se odvija putem elektroničke pošte, Društvo je imalo potrebu reorganizirati postojeći način komunikacije s vanjskim partnerima. Instalirana je komunikacijska platformu OTRS kroz koju je optimizirana i djelomično automatizirana komunikacija s vanjskim partnerima kroz jasne strukture i optimizirane procese. Time je postignuta smanjena mogućnost pogreške operatera kao i jednostavnija raspodjela zadataka. Platforma je integrirana s vlastitim programom, a kreirana su i prilagođena izvješća kroz koja se prati učinkovitost djelatnika.
Instalirane su dvije instance programa, jedna za potrebe poslovanja u Republici Hrvatskoj i druga za potrebe poslovanja u Republici Italiji.
U prethodnom periodu Društvo je nadogradilo postojeće programsko rješenje kako bi se zadovoljile poslovne potrebe svih Sektora za rad u Podružnici Italija.
Poslovni procesi i regulativa na talijanskom tržištu su u nekim dijelovima bitno drugačiji nego na hrvatskom tržištu
te su određeni dijelovi programa doživjeli značajne izmjene.
Tijekom 2020. godine nastavljen je rad na svim dijelovima programa koji se koriste za poslovanje u Republici Italiji.
Omogućena je prodaja novih osigurateljnih proizvoda – automobilski kasko.
Naglasak je također bio na integraciji programa s vanjskim sustavima, kao što su prodajne platforme agencija i brokera s kojima surađujemo, kao i s pružateljima usluga telematskog nadzora vozila (putem ugrađenih crnih kutija).
Kako bi bilo u stanju sustavno nadzirati kvalitetu rada agencija i brokera s kojima surađuje, Društvo je izradilo Portal na kojem su prikazani glavni pokazatelji kvalitete rada pojedinačnih partnera, ali i cijelog Društva. Portal je napravljen primarno za potrebe poslovanja u Republici Italiji, ali je u planu isti prilagoditi i iskoristiti za analizu poslovanja u Republici Hrvatskoj.
Primjeri pokazatelja koji se prate su: frekvencija šteta, kvota šteta, prosječna premija, prosječni popust, dospjeli dug i udio polica juga. Sve pokazatelje je moguće dobiti na raznim razinama (agencija/broker, regija, kategorije bonusnih razreda, kategorije starosti, godine izdavanja police).
Također, Društvo redovno preuzima statističke podatke regulatora (IVASS) te iste učitava i uspoređuje s podacima Društva, po svim relevantnim kategorijama. Na taj se način provjeravaju odstupanja u odnosu na tržište, što je dodatna podloga za potencijalne korekcije cjenika.
Društvo je u ovom periodu nastavilo raditi na migraciji postojećeg aplikativnog rješenja na web tehnologiju.
Tijekom 2020. godine na novu tehnologiju je u potpunosti prebačen program za izradu polica u Republici Italiji. Osim prodajne aplikacije, i novi dijelovi back office programa su također kreirani koristeći novu tehnologiju.
Pri kraju je i projekt migracije programa za izradu polica automobilskog kaska u Republici Hrvatskoj. Nakon toga migracija će se nastaviti na programima za izradu ostalih vrsta osiguranja u Republici Hrvatskoj.
Društvo kontinuirano radi na poboljšanju i primjeni internih procedura u svim sektorima, ne samo radi ispunjenja zahtjeva regulatora, već iz razloga potpunog nadzora poslovanja i unaprjeđenja svih poslovnih procesa.
Cilj Društva je voditi opreznu i konzervativnu politiku ulaganja u realnu i čvrstu imovinu sukladno zakonskim mogućnostima i ograničenjima, uzimajući u obzir račun isplativosti, dostupnosti i unovčivosti imovine kako bi Društvo uvijek bilo u stanju ispunjavati sve svoje obveze.
Društvo radi na aktivnoj realizaciji procesa provođenja okvira Solventnosti II i koordinaciji svih organizacijskih cjelina unutar Društva s ciljem da Društvo ispuni sve zahtjeve koje pred njega stavlja provođenje okvira Solventnosti II.
Društvo je uspostavilo i provodi djelotvoran i pouzdan sustav upravljanja. Ustrojilo je učinkovite ključne funkcije (funkciju upravljanja rizicima, funkciju praćenja usklađenosti, funkciju unutarnje revizije te aktuarsku funkciju) kao i sustav upravljanja rizicima koji obuhvaća strategije, procese i postupke izvješćivanja nužne za identificiranje, mjerenje, praćenje, upravljanje rizicima te kontinuirano izvještavanje o rizicima kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u svom poslovanju.
U provođenju svoje djelatnosti društvo za osiguranje izloženo je velikom broju raznih rizika u vanjskom i unutarnjem okruženju koje literatura klasificira kao niz poslovnih rizika, koji se moraju prepoznati, nadzirati i pratiti te njima upravljati.
U skladu sa Zakonom o osiguranju (NN br. 30/15, 112/18, 63/20, 133/20) i Pravilnikom o sustavu upravljanja rizicima, Društvo je uskladilo svoje poslovanje, strategiju, organizaciju te donijelo politike i procedure u skladu s odredbama spomenutog zakona i pravilnika.
Vodeći se veličinom imovine Društva, dobiti koju ostvaruje, kao i etičkim načelima i pravnim propisima Društvo je propisalo i usvojilo Strategiju upravljanja rizicima, procedure i politike upravljanja pojedinim rizikom, koje definiraju strogo i efikasno upravljanje rizicima u Društvu, kao i njihovu kontrolu, a u svrhu stabilnosti Društva, te postizanja rastućeg i pozitivnog financijskog rezultata.
Društvo je donijelo sljedeće politike i interne akte vezane za upravljanje rizicima:
Društvo je identificiralo rizike kojima je u svom poslovanju izloženo, sukladno tome specificiralo je pojedine događaje koji mogu uzrokovati rizičan događaj, odredilo sposobnost nosivosti pojedine vrsta rizika te jasno definiralo uloge i odgovornosti u procesu upravljanja rizicima, trenutne i planirane mjere, kao i načine i rokove izvještavanja o istom.
U okviru politika upravljanja rizicima Društvo je svoje poslovanje definiralo pojedinačnim poslovnim procesima kako bi moglo identificirati, analizirati, pratiti i uvoditi kontrole u upravljanju rizika kojima je Društvo izloženo ili može biti izloženo. Na temelju zakonskih i podzakonskih propisa, internih procedura i pravilnika te službenih odluka i okružnica Društva vezanih uz pojedini proces, Društvo je definiralo sljedeće poslovne procese:
proces ulaganja u depozite kod banaka, udjele u investicijskim fondovima, dužničke i vlasničke vrijednosnice.
Unutar svakog poslovnog procesa Društvo je definiralo njegove procesne korake, identificiralo potencijalne rizike kojima Društvo jeste ili može biti izloženo u pojedinom poslovnom procesu te je propisalo preventivne i detektivne kontrole odnosno mjere kojima identificirani rizik ograničava.
Društvo se u postupku upravljanja rizicima vodi sljedećim načelima:
Svako preuzimanje rizika mora biti unutar granica sposobnosti Društva da ih preuzme.
Sustav je sveobuhvatan ako je obuhvatio sve relevantne aktivnosti s aspekta sustava upravljanja rizicima i sve organizacijske jedinice Društva.
Protok informacija u Društvu mora ići u oba smjera. Rukovodeće razine moraju imati pristup informacijama koje se odnose na donošenje poslovnih odluka i odluka u svezi upravljanja rizikom, a kod zaposlenika mora postojati dovoljno razvijena svijest te dovoljna razina znanja kako bi identificirali pojedini rizik.
Važno je jasno odvojiti odgovornosti i zadatke za ograničavanje i sprečavanje sukoba interesa.
Zaposleni trebaju imati posebne vještine i iskustvo kako bi mogli ispunjavati svoje zadatke i kako bi zadaci bili uspješno izvršeni. Kontinuiranim usavršavanjem postiže se poboljšanje osobnih poslovnih vještina potrebnih za uspješno savladavanje sve složenijih zahtjeva profesionalne karijere.
Organizacijska struktura Društva uspostavljena je jasnim razgraničenjem ovlasti i odgovornosti u upravljanju rizicima i kroz sustav unutarnjih kontrola. Organizacijska struktura Društva podijeljena je od upravljačke razine do izvršne razine, čime je osigurana operativna i organizacijska razdvojenost funkcija ugovaranja poslova od funkcija pozadinskih poslova i od funkcije kontrole rizika.
Nadzorni odbor je upoznat s prirodom i ukupnom razinom rizika kojima je Društvo izloženo u svom poslovanju. Nadzorni odbor Društva je također upoznat sa strategijom, svim politikama upravljanja rizicima i organizacijskom strukturom Društva.
Uprava Društva osigurava uspostavljanje djelotvornog procesa upravljanja rizicima kroz organizacijski ustroj, uspostavu razgraničenja ovlasti i odgovornosti, osiguranje odgovarajuće razine dostupnih kompetencija, uspostavu sustava unutarnjih kontrola, osiguranje redovitog revidiranja usvojenih internih akata i uspostavu organizacijske kulture. Uprava je odgovorna za odobravanje pojedinačnih politika upravljanja rizicima. Član Uprave nadležan za proces upravljanja rizicima nadležan je i za provedbu Strategije upravljanja rizicima.
Viši menadžment Društva (direktori sektora) odgovoran je Upravi, osobito za provođenje Strategije upravljanja rizicima, politika i ostalih internih akata kao i za održavanje i unaprjeđivanje učinkovitosti unutarnjih kontrola ugrađenih u sustav upravljanja rizicima u svrhu ispunjenja poslovnih ciljeva. Unutar organizacijske strukture Društva nalazi se risk menadžer, čija je funkcija upravljanje i kontrola rizika. Menadžer upravljanja rizicima odgovoran je za redovito, pravovremeno i točno izvještavanje Uprave Društva. Odjel rizika Društva odgovoran je za provedbu Strategije u poslovnim procesima kao i za razvoj politika i ostalih internih akata vezanih za upravljanje rizicima. Odjel rizika usko surađuje s osobljem iz Sektora financija i računovodstva, prodaje, šteta i informatike, koji su zaduženi za identificiranje rizika i praćenje kontrola unutar pojedinih sektora Društva.
Menadžer upravljanja rizicima kontinuirano prati podatke o identificiranim rizicima, provodi analizu podataka, razvija u suradnji sa Sektorom informatike softversku podlogu za automatsko praćenje, te polugodišnje podnosi izvještaj Upravi Društva o izloženosti Društva pojedinim rizicima. Izvještaj sadrži osnovne podatke za svaku pojedinu vrstu rizika:
Uprava se izvještava o aktuarskim nalazima po potrebi, a najmanje jednom godišnje imenovani ovlašteni aktuar daje izvješće uz program planiranog reosiguranja te dostavlja mišljenje uz godišnje izvješće te izvješće o saznanjima glede nadzora koji je u protekloj poslovnoj godini obavljao temeljem stavaka 1. i 2. članka 68. Zakona o osiguranju.
Društvo se vodi načelom da je menadžment ljudskih potencijala osnovica za ostvarivanje konkurentskih prednosti, uz pomoć ljudi odnosno zaposlenika kao glavnog čimbenika u poslovanju. Društvo je prepoznalo da je zaposlenik od ključne važnosti za opći uspjeh društva. Također, Društvo je svjesno da svaki zaposlenik ima privatne i individualne poslovne ciljeve te da uspješan i zadovoljan zaposlenik pridonosi uspjehu Društva. Svaka osoba želi da se njezin rad cijeni i da kroz to i ona sama bude cijenjena i poštovana, a svaki zadovoljni zaposlenik želi da tvrtka u kojoj radi bude uspješna i da na taj način budu cijenjeni i kao kolektiv i kao pojedinci. Čovjek je postao središte rada i središte razvoja i rasta. Element ljudskog potencijala zasigurno je ključ koji doprinosi boljoj kvaliteti i produktivnosti rada.
U poslovnom svijetu postoje određena pravila ponašanja odnosno poslovna kultura koja je vrlo važan, ponekad i odlučujući čimbenik u ostvarivanju uspjeha. Poslovna kultura definira se kao sustav ponašanja, znanja i vještina, vrijednosti i simbola koji su općeprihvaćeni u poslovnom svijetu i koji se prenose komunikacijom. Poslovna kultura podrazumijeva poslovni bonton te etičko ponašanje u smislu integriteta, poštenja, iskrenosti i profesionalizma.
U svrhu ujedinjenja pristupa svih zaposlenika i u cilju razvijanja više poslovne kulture kod svih zaposlenika Društvo je donijelo Poslovni kodeks koji se bavi najvrjednijim i najosjetljivijim dijelovima poslovnog ponašanja: poslovnom etikom, odnosima sa strankama i komitentima te međusobnim odnosom zaposlenika kao temeljnim pretpostavkama kvalitete rada. Njihovo poznavanje od velike je važnosti za svakog pojedinca i za kolektiv kao cjelinu, jer poštivanje tih pravila ima za cilj postizanje skladnih međuljudskih odnosa i maksimalno zadovoljstvo stranaka i poslovnih partnera.
Društvo je svjesno da posluje kao dio gospodarskog i društvenog okruženja, i da kao sastavni dio te cjeline mora štititi prava i interese svojih osiguranika, dužnika, dioničara, kao i interese zaposlenika te osigurati transparentnost i regularnost svog poslovanja. Ugled Društva ovisi o ponašanju njezinih zaposlenika i svaki zaposlenik ima važnu ulogu u očuvanju reputacije i dobrog ugleda Društva u kojem je zaposlen i pritom se uvijek mora voditi najvišim etičkim standardima.
Društvo je provelo i provodi razne aktivnosti te je donijelo nekoliko različitih politika i pravilnika u svrhu minimiziranja rizika koji mogu proizaći iz ljudskih potencijala, poput rizika osobne sigurnosti zaposlenika pa sve do rizika (ne) ispunjenja zacrtanih poslovnih ciljeva.
Svi zaposlenici po zaposlenju upoznaju se s kulturom i očekivanim standardima ponašanja u Društvu te prolaze edukacije kojima je cilj upoznati ih s osnovama osigurateljskog posla. Društvo je također donijelo dokument "Sustav, plan i program osposobljavanja zaposlenika za rad na siguran način", nastavno na zahtjeve propisane Zakonom o zaštiti na radu, koji služi osposobljavanju zaposlenika za rad te osposobljenju i obavještavanju zaposlenika o vrstama opasnosti i štetnosti kojima su izloženi tijekom radnog procesa.
Dodatno, izuzetna se pažnja poklanja dobrobiti zaposlenika u pogledu njihovog zdravlja i zadovoljstva radnim uvjetima kroz omogućavanje i dostupnost preventivnih liječničkih pregleda, korištenja restorana s prehranom, nadoknade troškova prijevoza na posao i s posla, popusta za korištenje medicinskih usluga u raznim medicinskim ustanovama i sl. Također, svim zaposlenicima se osiguravaju radni uvjeti na vrlo visokoj razini u pogledu izgleda i kvalitete radnih prostorija te korištenja suvremene opreme za obavljanje djelatnosti. Prosječan broj dana godišnjeg odmora po djelatniku u 2020. godini bio je 24 dana.
Društvo je uspostavilo interne procedure i pravila koja se bave pitanjem odgovornog ponašanja zaposlenika na radnom mjestu. Djelatnost Društva u svojoj osnovi temelji se velikim dijelom na radu s ljudima i strankama te je podložna najosjetljivijim mjerenjima. Rizik ugleda odnosi se na mogućnost negativne javne percepcije Društva ili naknadno utvrđivanje problema koji za rezultat mogu imati negativne posljedice na brand i korporativni ugled. Društvo dobro upravlja rizikom ugleda nizom mjera, te iz tog razloga ne dolazi do značajnih manifestacija samog rizika. Mjere koje se provode u očuvanju dobrog ugleda podrazumijevaju poznavanje i razumijevanje tržišta i djelovanje sukladno zakonskim propisima i dobrim poslovnim običajima, edukaciju djelatnika na svim razinama, njegovanje dobrih odnosa s lokalnom zajednicom i sveukupnom javnošću, razvijanje korporativnih vrijednosti kod djelatnika, internu kontrolu, brižan odnos s osiguranicima, planirano upravljanje informacijama putem odnosa s javnošću te planirane marketinške aktivnosti.
Glavna načela Društva osnova su svih poslovnih procesa i pravilnika, a centralni dokument je Poslovni kodeks. Poslovni kodeks podrobnije pojašnjava etički kodeks Društva, kako bi se zaposlenici trebali odnositi s klijentima, tržištem i kolegama, kako postupati s povjerljivim informacijama, kako održavati radne prostorije te kako se ponašati tijekom, ali i van radnog vremena. Ugled Društva važan je za sve zaposlenike i dionike. Zbog toga se zaposlenicima prenosi da je neprimjereno da izvan radnog vremena i prostora Društva iznose neistinite i zlonamjerne informacije koje stvaraju ružnu sliku o Društvu, zaposlenicima ili poslovnim partnerima.
Svi su zaposlenici ravnopravni, neovisno o dobi, spolu, vjeri, nacionalnosti ili socijalnom statusu. Svi zaposlenici Društva upoznati su da razlike treba prihvaćati tolerantno i da ne treba zadirati u intimu i privatnost drugih.
Društvo ne tolerira zlostavljanje i nasilje bilo koje vrste. Pritom se misli na seksualno i psihološko te svako drugo zlostavljanje i ponašanje koje izražava neprijateljski stav, nepoštivanje, ponižavanje, prijetnju i sl.
Zaposlenik je dužan obratiti se nadređenom ako ima određenih problema. Ako se problem ne može riješiti s neposrednim nadređenim, zaposleniku je na raspolaganju razgovor s osobom iz viših menadžerskih struktura.
U odnosu nadređeni-podređeni emocije moraju biti uvijek iza poslovnih interesa, a poslovni interesi ispred osobnih. Od zaposlenika se očekuje da korektno prihvaća primjedbe na svoj rad. S druge strane, od nadređenih se očekuje i da pohvale zaposlenike koji to zaslužuju. Nepravednost nadređenog prema zaposleniku je opasna i štetna pojava, isto kao i isključivost. Nadređeni mora biti spreman prihvatiti kritiku i sugestiju podređenog zaposlenika kad je argumentirana i korisna, i pritom ne smije biti zlopamtilo i osvetoljubiv. Osim što takav način komuniciranja osigurava da se svaku osobu poštuje istovremeno se omogućava i veća motivacija, sigurnost, povjerenje i privrženost kod zaposlenika.
Protiv Društva tijekom 2020. godine nije pokrenut niti jedan radni spor, a s danom 31. 12. 2020. ukupno su se vodila 3 radna spora, s tim da niti jedan radni spor nije povezan s mobbingom ili zlostavljanjem na radnom mjestu.
Ponašanje u skladu sa svim navedenim načelima i načelima propisanim Poslovnim kodeksom, profesionalna je i osobna odgovornost svih zaposlenika. Od zaposlenika se očekuje i da uz pridržavanje navedenih pravila ponašanja prate poštuju li se ona u njihovom radnom okruženju. Ako zaposlenici uoče događaje i situacije protivne načelima, o tome imaju obvezu obavijestiti svog nadređenog. Nadležni voditelji pojedinih organizacijskih struktura imaju obvezu, pri uočavanju nepoštivanja načela od strane svojih podređenih zaposlenika, reagirati i upozoriti svoje zaposlenike. Poslovni kodeks je objavljen u dokumentima poslovne politike Društva, kao i u tiskanom obliku, čime je u svakom trenutku dostupan svim zaposlenicima.
S obzirom na stav Društva prema zaposlenicima i razumijevanju značajnosti potencijala koji oni predstavljaju, Društvo velik značaj pridodaje edukaciji zaposlenika. Društvo je također prepoznalo veliku bazu znanja koju posjeduje interno te od 2017. godine edukaciju provodimo kroz e-learning seminare.
Nakon što je krajem 2019. godine u suradnji s Upravom i stručnim službama Društva implementiran sustav edukacije e-learning koji zadovoljava sve propisane module, njihovo propisano minimalno trajanje, čime se postiže zakonska obveza od minimalnih 15 sati edukacije godišnje (sukladno Pravilniku HANFA-e o stručnosti i primjerenosti distributera (re)osiguranja i upisu u registar), i u 2020. godini se nastavilo s edukacijom putem e-learninga kroz propisane module:
Svi djelatnici Društva koji se bave poslovima distribucije (re)osiguranja su odslušali navedene module te završili potrebnu edukaciju.
Društvo je na dan 31. 12. 2020. godine imalo 852 zaposlenika (2019.: 817) od kojih je njih 708, odnosno 83% bilo zaposleno na neodređeno vrijeme (2019.: 697, odnosno 85% ). Društvo se vodi time da zaposlenicima treba ponuditi sigurnost i prilike kako bi isti mogli nesmetano graditi dugoročnu karijeru te se razvijati u profesionalnom smislu u svom području rada. Iz dolje navedenog prikaza vidljivo je da postoji kontinuiranost u održavanju jednake razine (istih) zaposlenika.
Osim niže navedenih značajnijih vrsta radnog odnosa, Društvo je tijekom 2019. i 2020. godine zapošljavalo 8 osoba s invaliditetom s ugovorom na neodređeno vrijeme.
Prikaz kretanja broja zaposlenika po najznačajnijim vrstama radnog odnosa
Prilikom zapošljavanja Društvo sve kandidate smatra ravnopravnima neovisno o dobi, spolu, vjeru, nacionalnoj pripadnosti ili socijalnom statusu.
| Prikaz broja zaposlenika po dobnoj strukturi i spolu | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prosinac, 2020. (po sektorima) | |||||||||||||||||||||
| Ukupno Dobne skupine |
|||||||||||||||||||||
| Sektor | Broj zaposlenih | < 25 | 25-30 | 31-35 | 36-40 | 41-45 | 46-50 | 51-55 | 56-60 | >60 | |||||||||||
| M | Ž | Uk. | M | Ž | M | Ž | M | Ž | 3 | 4 | M | Ž | M | Ž | M | Ž | M | Ž | M | Ž | |
| Zajedničke službe | 19 | 45 | 64 | 1 | 1 | 0 | 2 | 1 | 2 | 54 | 92 | 7 | 8 | 0 | 8 | 2 | 12 | 3 | 8 | 2 | 0 |
| Prodaja osiguranja | 260 375 | 635 | 13 | 23 | 24 | 33 | 36 40 | 5 | 5 | 68 71 24 56 20 36 10 18 11 | 6 | ||||||||||
| Procjena i likvidacija šteta | 50 | 45 | 95 | 4 | 2 | 9 | 6 | 5 | 5 | 1 | 4 | 10 12 | 6 | 5 | 5 | 3 | 5 | 6 | 1 | 1 | |
| Financije i računovodstvo | 2 | 32 | 34 | 0 | 0 | 0 | 4 | 1 | 4 | 5 | 0 | 0 | 3 | 0 | 5 | 0 | 3 | 0 | 9 | 0 | 0 |
| Informatika | 22 | 2 | 24 | 1 | 0 | 0 | 2 | 3 | 0 | 4 | 0 | 6 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Ukupno | 353 499 852 | 19 | 26 | 33 | 47 | 46 | 51 68 105 91 94 35 74 27 54 19 41 15 7 |
Struktura zaposlenika po dobnoj strukturi i spolu, po sektorima
Na 31. 12. 2020. godine u ukupnoj strukturi zaposlenika 59% činile su žene, a 41% muškarci.
Što se tiče zastupljenosti spolova po sektorima Društva, Sektor procjene i likvidacije šteta ima gotovo jednak broj ženskih i muških zaposlenika. Sektor Prodaje bilježi 59% zaposlenih žena i 41% zaposlenih muškaraca. U zajedničkim službama 70% zaposlenih čine žene. U Sektoru financija i računovodstva zaposleno je 94% žena, dok s druge strane Sektor informatike bilježi 92% zaposlenih muškaraca.
U strukturi višeg menadžmenta u Sektoru informatike i Sektoru procjene i likvidacije šteta dominiraju muškarci, dok u Sektoru financija i računovodstva dominiraju žene, sukladno strukturi samih sektora. U Sektoru prodaje osiguranja 80% višeg menadžmenta čine muškarci, kao i 67% u zajedničkim službama.
Struktura višeg menadžmenta po spolu i sektoru
Na dan 31. 12. 2020. godine 46% zaposlenika bilo je mlađe od 40 godina, dok se čak 66% zaposlenika nalazi u starosnoj skupini između 31 i 50 godina. Društvo će se i dalje voditi tim kontinuitetom zapošljavanja, a u svrhu lakšeg praćenja noviteta na tržištu intenzivirat će se edukacijski procesi svih zaposlenika.
| Prikaz broja zaposlenika po stručnoj spremi i spolu | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prosinac, 2020. (po sektorima) | |||||||||||||||||||||
| Ukupno | Dobne skupine | ||||||||||||||||||||
| Sektor | Broj zaposlenih | VSS-Dr. | VSS-Mr. | VSS | VŠS | VKV | SSS | KV | PKV, NSS | NKV | |||||||||||
| M | Ž | Uk. | M | Ž | M | Ž | 13 | 9 | M | Ž | M | Ž | M | Ž | M | Ž | M | Ž | M | Ž | |
| Zajedničke službe | 19 | 45 | 64 | 1 | 0 | 0 | 1 | 11 | 9 | 1 | 4 | 2 | 0 | 3 | 23 | 1 | 2 | 0 | 3 | 0 | 3 |
| Prodaja osiguranja | 260 375 | 635 | 0 | 0 | 5 | 3 | 57 | 69 | 39 54 | 2 | 1 | 151 243 | 2 | 1 | 3 | 3 | 1 | 1 | |||
| Procjena i likvidacija šteta | 50 | 45 | 95 | 0 | 0 | 1 | 1 | 31 | 22 | 8 | 6 | 0 | 0 | 10 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Financije i računovodstvo | 2 | 32 | 34 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2 | 10 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Informatika | 22 | 2 | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 2 | 8 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ukupno | 353 499 852 | 1 | 0 | 6 | 6 | 110 112 56 71 | 4 | 1 169 296 | 3 | 3 | 3 | 6 | 1 | 4 |
Od ukupnog broja zaposlenika, 28% ima visoku stručnu spremu, 15% višu stručnu spremu, a 58% srednju stručnu spremu. Od zaposlenika sa srednjom stručnom spremom, 85% ih je zaposleno u Sektoru prodaje osiguranja i čine 62% zaposlenika navedenog sektora. Ostatak Sektora čine zaposlenici s visokom stručnom spremom, njih 21% i višom stručnom spremom, njih 15%.
Stručna sprema
Broj zaposlenih po stručnoj spremi
Struktura zaposlenika po spolu i stručnoj spremi
Društvo svake godine obnavlja vozni park te kod kupnje novih vozila preferira osobna vozila koja imaju smanjenu potrošnju CO2 i smanjenu potrošnju goriva. Tijekom 2020. godine Društvo je novim vozilima zamijenilo 46 rabljenih osobnih vozila. Društvo planira i tijekom 2020. godine nastaviti mijenjati vlastiti vozni park novim vozilima te će na taj način u roku od dvije godine biti obnovljeno 80% voznog parka.
Tijekom 2020. godine Društvo je digitaliziralo oko 2,7 mil. dokumenata. Rezultat navedene digitalizacije je znatno smanjena potrošnja papira kroz smanjeno printanje i kopiranje, a ujedno je smanjen i otpad povezan s printanjem (toneri). Kod zaposlenika se razvija svijest o uštedi energenata kao i poboljšanju u smanjenju nastajanja otpada, prvenstveno u području uštede uredskog materijala. Digitalizacija je poboljšala i poslovne procese te su smanjeni troškovi arhiviranja i pojednostavljen je i ubrzan proces ugovaranja polica osiguranja.
Društvo će i u budućim razdobljima intenzivno provoditi aktivnosti u ovom području. Društvo je i tijekom 2020. godine nastavilo te povećalo slanje i primanje e-računa čime se dodatno povećao broj digitaliziranih dokumenata.
Društvo i dalje ulaže u energetsku učinkovitost i u smanjenje potrošnje električne energije. Istodobno se vodi računa o kvaliteti radnih uvjeta zaposlenika. Društvo je tijekom 2019. godine završilo projekte zamjene i modernizacije dizala u svrhu uštede električne energije. U proteklim godinama Društvo je promijenilo postojeću rasvjetu LED rasvjetom te samo time ostvarilo uštedu od 340.760 kWh u posljednjih 6 godina.
U suradnji s tvrtkama za zbrinjavanje i recikliranje otpada u 2020. godini Društvo je zbrinulo sav informatički otpad.
I dalje se aktivno provode planovi po pitanju rada i održavanja objekata za odvodnju otpadnih voda te plan mjera za slučaj izvanrednih i iznenadnih onečišćenja voda na lokacijama Društva.
Društvo također svojim partnerima i potencijalnim partnerima nudi proizvod SOLAR na temu "čiste" energije: paket osiguranja (imovinski rizici, odgovornost i šomaž) za prvenstveno male/privatne proizvođače solarne energije, a dodatno Društvo nudi i poseban paket osiguranja za vjetroparkove.
Društvo kontinuirano radi na razvijanju i poboljšavanju poslovnih procesa s ciljem smanjenja negativnih utjecaja na okoliš
Adriatic osiguranje je financijska institucija od javnog interesa svjesna svoje uloge i ukupnog utjecaja na hrvatsko društvo. Korporativne vrijednosti koje Društvo ugrađuje u svakodnevno poslovanje uključuju ne samo poslovni uspjeh već i brigu za ljude, okoliš kao i ukupno poboljšanje kvalitete zajednice u kojoj djeluje. Izražavajući društvenu odgovornost i dobrovoljnost kroz opredijeljenost koja prelazi zakonom propisane zahtjeve, Društvo nastoji povećati standarde društvenog razvoja, zaštite okoliša te poštivanje ljudskih prava. Društvo provodi društveno odgovorno poslovanje kroz cjelokupan raspon svog poslovanja. Ispravan odnos prema zaposlenicima i drugim dionicima, odgovornost u svim poslovnim procesima te njihov pozitivan utjecaj na zajednicu i okoliš svakodnevni su zadaci Društva.
Adriatic osiguranje nastoji doprinijeti i pokazati odgovornost prema društvenoj zajednici između ostalog i putem sponzorstava i donacija kojima podržava znanost i obrazovanje, udruge, pojedince, kao i kulturne i sportske događaje. Na ovaj način, Društvo podržava humanitarne, socijalne i zdravstvene institucije, djecu i druge socijalno osjetljive grupe našeg društva.
Društvo je tijekom 2020. godine doniralo i sponzoriralo više od 290 raznih institucija kao što su dječji vrtići, dječje plesne udruge, obrazovne institucije, sportske udruge, vjerske zajednice, kulturne institucije, vatrogasna društava, ekološke udruge i slično, s ukupno više od 4,8 milijuna kuna:
Društvo je u 2020. godini doniralo sredstva za sanaciju objekta "Fisher", oštećenog u potresu 22. ožujka 2020. godine.
❙ Udruga roditelja djece oboljele i liječene od malignih bolesti "Moje dijete" Udruga je osnovana u lipnju 2004. godine, a njezin je dobrotvorni rad usmjeren isključivo na zaštitu i pomoć djeci oboljeloj od malignih bolesti i pomoći njihovim obiteljima s područja Osječko-baranjske županije. Jedan aspekt pružanja pomoći roditeljima je i održavanje stana u Zagrebu koji je Udruga dobila na korištenje. Društvo je donacijom pomoglo u podmirivanju troškova vezanih za održivost stana.
❙ Glazbena udruga ŠIBENIK KONCERT
Glazbena udruga Šibenik koncert utemeljitelj je i organizator festivala "Večeri dalmatinske šansone" koji se održava u Šibeniku, gradu pjesme, bogate kulturno povijesne baštine, nositelju titule prvog grada kulture u Republici Hrvatskoj. Društvo je donacijom pomoglo zatvaranju zahtjevne financijske produkcije s preko dvije stotine izvođača te brojnih gostiju i sudionika festivala koji je uz nove mlade izvođače i autore postao jedan od najkvalitetnijih hrvatskih festivala.
Neke od navedenih sponzorstva odnosi se na:
KK Zabok je hrvatski košarkaški klub iz Zaboka. Trenutačno nastupa u A-1 hrvatskoj košarkaškoj ligi. Najzapaženiji rezultat košarkaškog kluba Zabok zabilježen je u sezoni 2009./2010. kada Zabok ulazi u natjecanje s najjačim momčadima hrvatske košarke kao što su KK Zadar, KK Cibona, KK Zagreb i KK Cedevita. Adriatic osiguranje je prepoznalo entuzijazam, trud i zalaganje igrača ovog kluba te potpisivanjem sponzorskog ugovora odlučilo zajedno s klubom krenuti u nove pobjede.
Društvo je 2019. godine potpisivanjem sponzorskog ugovora postalo generalni sponzor najtrofejnijeg vaterpolskog kluba iz Dubrovnika, a tom je prilikom javnosti predstavljeno novo ime kluba – VK Jug Adriatic osiguranje. Društvo je prepoznalo vrhunske sportaše i odlične domaće i međunarodne rezultate najuspješnijeg sportskog društva u Hrvatskoj sa željom da kroz buduću, dugogodišnju suradnju bude njihova podrška i vjetar u leđa te im pruži oslonac u ostvarenju još boljih sportskih rezultata. Suradnja Društva i vaterpolskog kluba osigurava daljnje uspješno djelovanje VK Jug Adriatic osiguranja, ali i uključivanje mladih u sport kroz rad s novim generacijama talenata. Uz to, Društvo ovakvim sponzorskim djelovanje potiče promociju kako sporta tako i naše zemlje u inozemstvu.
❙ HNK Hajduk
Društvo je prepoznalo brand Hajduka kao platformu u koju želi ulagati i s kojom želi surađivati, s nadom da je sponzorstvo samo prva stepenica u budućoj zajedničkoj višegodišnjoj suradnji koja će se razvijati na obostrano zadovoljstvo. Najveći dio sponzorskog ugovora bit će namijenjen ulaganju u budućnost kluba, odnosno Akademiju HNK Hajduk "Luka Kaliterna".
Sponzorskim ugovorom, pored poslovne suradnje i kontinuiranog ulaganja Adriatic osiguranja u sport, Društvo želi vratiti zajednici u kojoj živi i radi, a posebno onoj u kojoj ostvaruje dio uspjeha.
Sukladno Zakonu o zaštiti potrošača Društvo je dužno svojim strankama odnosno potrošačima omogućiti podnošenje pisanih prigovora, bilo u prodajnom prostoru ili putem pošte, telefaks uređaja ili elektroničke pošte, te na njih odgovoriti u roku od 15 dana od dana zaprimanja. Društvo je o tome informiralo i educiralo sve zaposlene te priredilo letak za prodajna mjesta koji treba biti istaknut na vidljivom mjestu i obrazac prigovora koji također treba stajati na svakom prodajnom mjestu ukoliko potrošač želi odmah podnijeti prigovor.
Svaki zaprimljeni prigovor bez odlaganja se dostavlja u sjedište podružnice gdje se urudžbira. Pisani odgovor upućuje se preporučenom poštom s povratnicom, telefaks uređajem s opcijom ispisa potvrde o slanju ili elektroničkom poštom s uključenom opcijom potvrde isporuke e-maila.
| 1. | Broj ukupno primljenih pritužbi | 27 |
|---|---|---|
| 2. | Broj odbijenih i odbačenih pritužbi, broj djelomično osnovanih pritužbi i broj osnovanih pritužbi |
17 odbijenih pritužbi |
| 3. | Broj riješenih pritužbi i broj pritužbi čiji je postupak u tijeku | 10 riješenih pritužbi |
| 4. | Rezultati analize uzroka pritužbi | Bolja komunikacija između ugovaratelja i djelatnika |
| 5. | Poduzete aktivnosti i mjere za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti zbog kojih su pritužbe podnesene |
Edukacija djelatnika |
| 6. | Pritužbe razvrstane prema kategorijama | Distribucija osiguranja - 4 Rješavanje zahtjeva za isplatu osigurnine - 1 Ugovorne odredbe u uvjetima osiguranja - 6 Provizije, naknade, premije i otkupna vrijednost - 8 Upravljanje poslovnim procesima - 0 Ostali razlozi - 8 |
Iz kretanja udjela novih tužbi u ukupnom broju prijavljenih šteta u razdoblju 2014. – 2020. godine vidljivo je uspješno zalaganje Društva za poboljšanje zadovoljstva svojih klijenata koji su prijavili štetu. Udio tužbi je s 3,7% posto ukupnih prijavljenih šteta pao na vrlo niskih 1,4% u 2020. godini.
| Godina | Udio tužbi u prijavljenim štetama |
|---|---|
| 2014. | 2,80% |
| 2015. | 2,20% |
| 2016. | 1,90% |
| 2017. | 1,50% |
| 2018. | 1,50% |
| 2019. | 1,30% |
| 2020. | 1,40% |
Društvo od svojih zaposlenika očekuje da se pri obavljanju svog posla maksimalno koriste sposobnošću nepristranog prosuđivanja u svim segmentima koji se tiču poslovanja Društva. Da bi se održala neovisnost u prosuđivanju i djelovanju, zaposlenici moraju izbjegavati sukob interesa ili moguće pojavljivanje sukoba zbog ekonomskog ili osobnog interesa. Prigodna razmjena poslovnih darova, čašćenje ručkom ili večerom uobičajena je praksa koja ima za cilj stvoriti atmosferu dobre volje i uspostaviti povjerenje među poslovnim partnerima. Zaposlenici mogu darovati i primati poslovne darove, ali moraju biti dovoljno skromni kako ne bi utjecali na poslovne odluke primatelja. Zdrav razum i dobra prosudba moraju se koristiti pri određivanju što je prihvatljivo, a što ne.
Od zaposlenika se traži maksimalno pošteno postupanje i svi odnosi s osobama s kojima zaposlenici dolaze u kontakt, bez obzira na to radi li se o klijentima, konkurenciji ili kolegama, trebaju se temeljiti na uzajamnom poštovanju i povjerenju, poštovanju načela struke, dobrih poslovnih običaja i poslovnog morala. Načela slobodnog i lojalnog tržišnog natjecanja moraju se poštovati.
U svojem radu zaposlenici Društva prikupljaju, obrađuju i koristite podatke potrebne za sklapanje ugovora, obradu šteta i sl. Svi podaci o osiguranicima, dobavljačima, ostalim klijentima i partnerima tvrtke, stečeni u radu s njima, smatraju se poslovnom tajnom, čak i kad prestane ugovorni odnos (osim onih koje smo po Zakonu dužni dati – bonus, malus i sl.). U slučaju određenih problema s klijentom i njegovim statusom u Društvu, ili njegovim financijskim transakcijama, zaposlenici moraju, vodeći računa o interesu Društva, kao prvi korak iskazati spremnost na razgovor o iskazanim problemima.
Poslovne odluke i radnje svakog zaposlenika moraju biti u skladu sa zakonima i propisima.
Zaposlenici su dužni odnositi se pošteno prema klijentima, dobavljačima i konkurenciji. Nikoga se ne bi smjelo iskorištavati putem manipulacije, tajenja, zloporabe povjerljivih informacija, lažnog predstavljanja bitnih činjenica ili nekim drugim nepoštenim činom.
Zaposlenici su dužni biti iskreni prema klijentima, odnositi im se s poštovanjem i dostojanstvom, te obećavati samo ono što je moguće izvršiti, a o uslugama/proizvodima Društva govoriti točno i vjerodostojno. Zaposlenicima nije dozvoljeno obmanjivati klijente, lažno predstavljati usluge/proizvode Društva ili konkurencije, ili koristiti neke druge nepoštene metode za "diskvalificiranje" konkurencije.
Zaposlenici smiju konkurirati za posao samo iskreno i pošteno te im nije dozvoljeno raspravljati s konkurentima o osjetljivim tržišnim podacima (cijene, strategija i sl.). Komunikacija vezana uz ponude, pripreme za natječaj i pregovore kod sklapanja ugovora uvijek mora biti iskrena, a svi odnosi s poslovnim partnerima trebaju biti u najboljem interesu tvrtke i njezinih klijenata.
Trgovanje za vlastiti ili tuđi račun i slične pojave nisu primjerene s obzirom da mogu biti uzrokom niza problema zaposlenika i radne okoline.
Zaposlenicima nije dopušteno nuditi niti davati novčane naknade izvan zakonskih okvira. Svako nedolično ponašanje šteti ugledu Društva. Također, neprimjereno je od stranaka tražiti ili primati sve što nije vezano uz davanje usluga. Neovisno o tome koliko zaposlenik poznaje stranku i koliko su ti odnosi srdačni i prijateljski, usluga i komunikacija sa strankom mora se obavljati na najvećoj mogućoj profesionalnoj razini i distanci.
U Zagrebu, 26. travnja 2021. godine.
Uprava Društva:
GORAN JURIŠIĆ predsjednik Uprave
DANIJELA ŠABAN članica Uprave
JERKO GRIZELJ član Uprave
NINO PAVIĆ član Uprave
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva Adriatic osiguranje d.d. (,,Društvo") je dužna pobrinuti se da se za svaku financijsku godinu sastavljaju konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija, koji pružaju istinit i objektivan pregled stanja u Grupi i Društvu kao i njihove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava očekuje da će Grupa i Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.
Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj godišnjeg izvješća sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18) te za pripremu i sadržaj Dopunskih izvještaja propisanih Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga.
Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva na dan 26. travnja 2021. godine.
U ime i za Adriatic osiguranje d.d.:
Goran Jurišić Predsjednik Uprave
;��
Jerko Grizelj
Adriatic osiguranje d.d.
Listopadska 2 10000 Zagreb Hrvatska
Nino Pavić Član Uprave c,,t!: LJ..<--e__,
Danijela Šaban Članica Uprave .,,
t-
,t
Obavili smo reviziju odvojenih godišnjih financijskih izvještaja Društva Adriatic osiguranje d.d. ("Društvo") i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva i njegovih ovisnih društava (zajedno: "Grupa"), koji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane izvještaje o financijskom položaju Društve i Grupe na 31. prosinca 2020., odvojene i konsolidirane izvještaje o računu dobiti i gubitka i sveobuhvatnoj dobiti, odvojene i konsolidirane izvještaje o novčanom toku i odvojene i konsolidirane izvještaje o promjenama u kapitalu i rezervama Društva i Grupe za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2020. godine, njihovu financijsku uspješnost i njihove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI).
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora.
| Na dan 31. prosinca 2020. godine ulaganja u nekretnine u godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima iznosila su 505.741 tisuće kuna (na 31. prosinca 2019. godine u iznosu od 442.703 tisuća kuna). |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje | ||||||||
| Procjena fer vrijednosti nekretnina za Društvo i Grupu predstavlja zahtjevan proces s obzirom na kompleksnost metode procjene vrijednosti. |
Naše revizijske procedure koje se odnose na vrednovanje ulaganja u nekretnine od strane Uprave Društva uključuju: |
||||||||
| Društvo i Grupa kod naknadnog mjerenja ulaganja u nekretnine primjenjuje model fer vrijednosti. Prilikom naknadnog mjerenja dobici ili gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti ulaganja u nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Procjene se izrađuju svake godine u skladu s računovodstvenim standardom. Uprava Društva procijenila je fer vrijednost ulaganja u nekretnine na dan 31.prosinca 2020. godine u iznosu od 505.741 tisuća kuna za Društvo i Grupu s povećanjem dobiti koja je evidentirana u računu dobiti i gubitka u iznosu 7.824 tisuća kuna za godinu koja je završila 31.prosinca 2020. (31. prosinca 2019.:10.392 tisuća kuna). |
- Ocjenu sposobnosti, nadležnosti te objektivnosti neovisnog procjenitelja; - Ocjenu da je visina budućih najmova razumna i da takvi iznosi predstavljaju realistične prihode od najma u budućim periodima; - Procjenu korištenih metodologija te prikladnost korištenih glavnih pretpostavki u skladu sa našim poznavanjem industrije i korištenjem internih revizijskih stručnjaka za procjene; - Na temelju uzorka, provjeru točnosti i značajnosti korištenih podatka; |
||||||||
| Za potrebe procjene vrijednosti ulaganja u nekretnine pribavljene su studije neovisnog procjenitelja za cjelokupni portfelj koje Društvo posjeduje. Procjene vrijednosti nekretnina ovisne su o određenim ključnim pretpostavkama, visini zakupnine na tržištu, stopi kapitalizacije i tržišnoj vrijednosti zemljišta. Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Za dodatne informacije vidjeti bilješke 2, 3, 7 i 18 u financijskim izvještajima. |
- Uspoređivanje neovisne procjene s evidentiranim vrijednostima; te - Preispitivanje stopu kapitalizacije u skladu s trenutno raspoloživim informacijama. Pregledali smo i informacije objavljene u financijskim izvještajima vezano za dodatne informacije o vrednovanju nekretnina. |
Na dan 31. prosinca 2020. godine vrijednost danih zajmova u godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima iznosila ja 375.916 tisuće kuna (na 31. prosinca 2019. godine u iznosu od 475.418 tisuća kuna).
Na dan 31.prosinca 2020. godine, 16% (400.975 tisuća kuna) (31.prosinca 2019.: 17%, 383.289 tisuća kuna) ukupne imovine Društva i Grupe koje su vrednovane prema fer vrijednosti su klasificirane na razini 3, tj. koje su izračunate korištenjem inputa koji nisu javno dostupni. Financijski instrumenti razine 3 su pretežito sastavljeni od dionica koje ne kotiraju i dionica koje kotiraju na burzi ali bez značajnog trgovanja.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vrednovanje financijskih instrumenata Društva (dionice dioničkih društava i društava koja kotiraju na burzi bez značajnog trgovanja) je bilo ključna točka fokusa revizije zbog kompleksnosti kod vrednovanja pojedinih instrumenata, koje je vršio vanjski procjenitelj za Društvo, te značajnosti prosudbi i procjena Uprave Društva vezano za odabir društva sličnih značajki koja su korištena u benchmark analizi te odabir prosječnih ponderiranih kamatnih stopa. Točnije, određivanje cijena za financijske instrumente u čijem izračunu su korišteni inputi koji nisu javno dostupni. Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Za dodatne informacije vidjeti bilješke 2, 3 i 19 u financijskim izvještajima. |
Naše revizijske procedure koje se odnose na vrednovanje nelikvidnih financijskih instrumenata od strane Uprave Društva uključuju: • Procjenu ključne kontrolne aktivnosti Društva pri procesu vrednovanju i potvrđivanja, uključujući i vrednovanje revalorizacijskih rezervi. • Za dionice koje su nelikvidne pri trgovanju provjerili smo prikladnosti korištenih metodologija vrednovanja. • Za uzorak financijskih instrumenata sa značajnim vrijednostima, a gdje parametri procjene nisu dostupni, koristili smo interne stručnjake kako bi kritički procijenili pretpostavke korištene pri vrednovanju te podatke korištene od strane Uprave Društva. |
|||||
| Također, pregledali smo i informacije objavljene u financijskim izvještajima Društva da bismo ocijenili njihovu dostatnost u smislu razumljivosti i procijenili smo da objave u financijskim izvještajima prikladno iskazuju izloženost Društva riziku vrednovanja financijskih instrumenta. Procijenili smo politiku hijerarhije fer vrijednosti sa zahtjevima međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 13 – mjerenje fer vrijednosti. |
Na dan 31. prosinca 2020. godine vrijednost tehničkih pričuva u godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima iznosila je 1.064.857 tisuće kuna (na 31. prosinca 2019. godine u iznosu od 884.605 tisuća kuna).
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje |
|---|---|
| Tehničke pričuve Društva, koje uključuju pričuve za prijavljene, a neisplaćene štete i pričuve za ne istekle rizike, odražavaju neizvjesnost koja je sastavni dio osiguravateljne industrije. |
Prilikom revizije tehničkih pričuva, napravili smo potvrdu dizajna i implementacije kontrola, test detalja i analitičke procedure na tehničkim pričuvama Društva. Također smo usporedili aktuarske metode i pretpostavke koje koristi Uprava |
| Izračun tehničkih pričuva je zahtjevan jer uključuje visoku razinu procjene i kompleksne matematičke i statističke izračune. Kod pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete, Odjel šteta određuje iznos pričuve nakon obrade svih dostupnih informacija. |
s priznatim aktuarskim procedurama. Naše procedure uključuju pregled pretpostavki koje je koristio nezavisni kvalificirani ovlašteni aktuar, provjeru ulaznih podataka za izračun tehničkih pričuva, razumijevanje donesenih zaključaka, |
| Podaci o štetama se agregiraju i promatraju na skupnoj razini kako bi se odredio ukupan iznos gubitaka koji će nastati za sve police po vrsti osiguranja. Modeli pričuva šteta uzimaju u obzir iskustvo, razvoj šteta, tržišne uvjete, kao i |
ocjenu konzistentnosti metodologije u usporedbi s prethodnim godinama te ocjenu jesu li promjene u aktuarskim modelima u skladu s našim očekivanjima proizašlima iz razvoja u samom poslovanju i na tržištu. |
| pretpostavke koje su osjetljive na pravne, ekonomske i razne druge faktore nesigurnosti kako bi se procijenili gubici. Pričuva za neistekle rizike se računa uzimajući u obzir knjižene premije, prirodu rizika i općeprihvaćene metode vrednovanja. |
Angažirali smo neovisnog ovlaštenog aktuara kako bismo analizirali i kritički preispitali kalkulaciju pričuva koje su najviše podložne neizvjesnosti i koje su najznačajnije. Usporedili smo neovisnu analizu i onu koju je provela Uprava te smo dobili objašnjenja značajnih razlika, ukoliko ih je bilo. |
| Uprava provjerava štete i premije, ulazne pretpostavke za modele i odgovorni su za imenovanje ovlaštenog neovisnog aktuara koji ima zadatak pregledati procijenjene pričuve kako bi se osiguralo da su adekvatne. |
Pregledali smo i informacije objavljene u financijskim izvještajima Društva da bismo ocijenili njihovu dostatnost u smislu razumljivosti same transakcije korisnicima financijskih izvještaja. |
| Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima |
|
| Za dodatne informacije vidjeti bilješke 2 i 28 u financijskim izvještajima. |
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva, ali ne uključuju godišnje odvojene i konsolidirane financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja.
Naše mišljenje o godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.
U vezi s našom revizijom godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti. Uprava je odgovorna za sastavljanje Izvješća Uprave kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća. Vezano za Izvješće Uprave te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu ("Zakon o računovodstvu"). Ove procedure uključuju razmatranje:
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu sa MSFI i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Dana 13. srpnja 2020. imenovala nas je Glavna Skupština Društva da obavimo reviziju godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja za 2020. godinu.
Angažirani smo za obavljanje zakonske revizije godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja Društva prvi put za 2019. godinu što predstavlja angažman od dvije godine.
U reviziji odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu odredili smo značajnosti za godišnje odvojene i konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi:
što predstavlja približno 1, 5% bruto premija Društva odnosno Grupe za 2020. godinu.
Odabrali smo bruto premiju kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Društva, a ujedno se radi i o općeprihvaćenom mjerilu.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537 /2014.
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Na temelju Pravilnika o obliku i sadržaju financijskih i dodatnih izvještaja društva za osiguranje, odnosno društva za reosiguranje (NN 37/16, "Pravilnik") Uprava Društva izradila je obrasce koji su prikazani u dodatku ovim financijskim izvještajima na stranicama od 134 do 143, a sadrže izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o financijskom položaju, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama, izvještaj o novčanim tokovima te bilješke o uskladi. Za ove obrasce i pripadajuće usklade odgovara Uprava Društva te ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja koji su prikazani na stranicama od 34 do 132 već su propisani Pravilnikom.
Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je !van Čajko, ovlašteni revizor.
U Zagrebu, 26. travnja 2021. godine
BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb
)___
!van Cajko, čla Uprave
IBDO CROATIA BDO Croatia d.o.o. � pru.!anje revizorskih, konzalting 1rai!unovod.stvcnih usluga 2.agrcb, J. F. Kennedy 6/tJ 2
!van Cajko, ovlaš
| Bilješke | Grupa 2020. HRK'000 |
Grupa 2019. HRK'000 |
Društvo 2020. HRK'000 |
Društvo 2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zarađene premije | |||||
| Zaračunata bruto premija | 1.001.811 | 752.670 | 1.001.811 | 752.670 | |
| Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije | (4.752) | (1.902) | (4.752) | (1.902) | |
| Bruto premije predane u reosiguranje | (47.600) | (22.845) | (47.600) | (22.845) | |
| Neto zaračunate premije | 949.459 | 727.923 | 949.459 | 727.923 | |
| Promjena bruto pričuva prijenosnih premija | (138.405) | (45.216) | (138.405) | (45.216) | |
| Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja |
12.065 | 1.406 | 12.065 | 1.406 | |
| Neto zarađene premije | 5 | 823.119 | 684.113 | 823.119 | 684.113 |
| Prihodi od provizija i naknada | 6 | 3.141 | 2.229 | 3.141 | 2.229 |
| Neto prihodi od ulaganja | 7 | 26.363 | 39.678 | 25.927 | 39.229 |
| Ostali poslovni prihodi | 8 | 20.521 | 19.287 | 10.276 | 9.488 |
| Neto prihodi | 50.025 | 61.194 | 39.344 | 50.946 | |
| Izdaci za osigurane slučajeve | (308.402) | (311.952) | (308.402) | (311.952) | |
| Izdaci za osigurane slučajeve, udio reosiguranja | 10.635 | 5.320 | 10.635 | 5.320 | |
| Promjena pričuva za štete | (41.847) | 1.061 | (41.847) | 1.061 | |
| Promjena pričuva za štete, udio reosiguranja | (1.565) | 122 | (1.565) | 122 | |
| Izdaci za osigurane slučajeve | 9 | (341.179) | (305.449) | (341.179) | (305.449) |
| Troškovi pribave | 10 | (293.703) | (240.312) | (293.703) | (240.312) |
| Administrativni troškovi | 11 | (94.981) | (92.225) | (94.981) | (92.225) |
| Ostali poslovni troškovi | 12 | (58.718) | (32.535) | (48.353) | (23.273) |
| Neto tečajne razlike | 13 | 172 | (466) | 172 | (466) |
| Dobit prije poreza | 84.735 | 74.320 | 84.419 | 73.334 | |
| Tekući porezni trošak | 14 | (23.571) | (13.710) | (23.571) | (13.710) |
| Odgođeni porezni prihod | 14 | 7.367 | 81 | 7.367 | 81 |
| Dobit poslije poreza | 68.531 | 60.691 | 68.215 | 59.705 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||||
| Stavke koje se kasnije ne prenose u dobit ili gubitak: |
|||||
| Neto dobici iz revalorizacije zemljišta i građevina za obavljanje djelatnosti |
7.947 | 15.686 | 7.947 | 15.686 | |
| Neto (gubitak) / dobitak od ukidanja revalorizacijske pričuve zemljišta i građevina |
(7.174) | (337) | (7.174) | (337) | |
| 773 | 15.349 | 773 | 15.349 | ||
| Stavke koje se kasnije mogu uračunati u dobit ili gubitak: |
|||||
| Neto (gubitak)/dobit od povećanja fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
13.401 | 34.782 | 13.401 | 34.782 | |
| Neto dobit/(gubitak) od ukidanja revalorizacijske pričuve financijske imovine raspoložive za prodaju |
(48) | (2.413) | (48) | (2.413) | |
| 13.353 | 32.369 | 13.353 | 32.369 | ||
| Ukupna sveobuhvatna dobit | 82.657 | 108.409 | 82.341 | 107.423 | |
| Zarada po dionici (u kunama) | 548,25 | 485,53 | 545,72 | 477,64 |
| AKTIVA | Bilješke | Grupa 31.12.2020. HRK'000 |
Grupa 31.12.2019. HRK'000 |
Društvo 31.12.2020. HRK'000 |
Društvo 31.12.2019. HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Goodwill | 15 | 34.632 | 35.119 | 13.892 | 14.379 |
| Nematerijalna imovina | 16 | 601 | 272 | 601 | 272 |
| Nematerijalna imovina | 35.233 | 35.391 | 14.493 | 14.651 | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 17 | 358.673 | 352.940 | 330.875 | 325.071 |
| Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 | 17 | 20.513 | 19.006 | 20.513 | 19.006 |
| Ulaganja u nekretnine | 18 | 505.741 | 442.703 | 505.741 | 442.703 |
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 19 | 656.272 | 634.616 | 700.372 | 678.716 |
| Zajmovi i potraživanja za dane depozite | 20 | 490.446 | 525.443 | 490.446 | 525.443 |
| Ulaganja | 1.652.459 | 1.602.762 | 1.696.559 | 1.646.862 | |
| Odgođena i tekuća porezna imovina | 14 | 20.970 | 13.752 | 20.970 | 13.752 |
| Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama | 21 | 27.094 | 16.595 | 27.094 | 16.595 |
| Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja | 22 | 154.033 | 82.405 | 154.033 | 82.405 |
| Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja | 22 | - | 325 | - | 325 |
| Ostala potraživanja - kratkoročna | 23 | 123.465 | 77.822 | 121.700 | 76.798 |
| Ostala potraživanja - dugoročna | 23 | 69.131 | - | 69.131 | - |
| Potraživanja | 346.629 | 160.552 | 344.864 | 159.528 | |
| Zalihe | 761 | 677 | - | - | |
| Novac u banci i blagajni | 24 | 54.392 | 29.605 | 53.633 | 28.681 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 28.045 | 16.129 | 28.045 | 16.104 | |
| UKUPNA AKTIVA | 2.544.769 | 2.247.409 | 2.537.046 | 2.240.250 |
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | ||
|---|---|---|---|---|---|
| PASIVA | Bilješke | 31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
| Upisani kapital | 25 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
| Revalorizacijske rezerve | 26 | 420.544 | 409.937 | 420.544 | 409.937 |
| Ostale rezerve | 27 | 138.762 | 138.762 | 138.762 | 138.762 |
| Zadržana dobit | 488.975 | 425.751 | 488.975 | 425.751 | |
| Dobit tekućeg razdoblja | 68.531 | 60.691 | 68.215 | 59.705 | |
| Kapital i rezerve | 1.166.812 | 1.085.141 | 1.166.496 | 1.084.155 | |
| Prijenosne premije, bruto iznos Pričuva šteta, bruto iznos |
525.117 539.740 |
386.712 497.893 |
525.117 539.740 |
386.712 497.893 |
|
| Tehničke pričuve | 28 | 1.064.857 | 884.605 | 1.064.857 | 884.605 |
| Odgođena i tekuća porezna obveza | 14 | 106.362 | 94.581 | 101.767 | 89.986 |
| Financijske obveze | 29 | 80.157 | 88.532 | 80.157 | 88.532 |
| Obveze za imovinu s pravom uporabe–MSFI 16 | 29 | 19.554 | 19.465 | 19.554 | 19.465 |
| Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja |
30 | 44.332 | 28.587 | 44.332 | 28.587 |
| Obveze proizašle iz poslova reosiguranja | 31 | 7.794 | 3.418 | 7.794 | 3.418 |
| Ostale obveze | 32 | 42.445 | 32.328 | 39.633 | 30.750 |
| Ostale obveze | 94.571 | 64.333 | 91.759 | 62.755 | |
| Odgođeno plaćanje troškova | 33 | 12.456 | 10.752 | 12.456 | 10.752 |
| UKUPNA PASIVA | 2.544.769 | 2.247.409 | 2.537.046 | 2.240.250 |
| Upisani kapital |
Revalorizacijske pričuve - dionice |
Revalorizacijske pričuve - nekretnine |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Dobit tekućeg razdoblja |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Stanje na 31. prosinca 2018. | 50.000 | 96.889 | 268.430 | 138.762 | 360.576 | 61.407 | 976.064 |
| Neto dobit od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i nekretnina tijekom godine |
- | 34.782 | 15.686 | - | - | - | 50.468 |
| Realizacija revalorizacijskih pričuva | - | (2.413) | (337) | - | - | - | (2.750) |
| Neto dobit tekućeg razdoblja | - | - | - | - | - | 60.691 | 60.691 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | 32.369 | 15.349 | - | - | 60.691 | 108.409 |
| Prijenos (amortizacija revalorizacije) | - | - | (3.100) | - | - | - | (3.100) |
| Raspored dobiti za 2019. godinu | - | - | - | 65.175 | (61.407) | 3.768 | |
| Izglasana isplata dividendi za 2019. godinu | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na 31. prosinca 2019. | 50.000 | 129.258 | 280.679 | 138.762 | 425.751 | 60.691 | 1.085.141 |
| Neto dobit od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i revalorizacije nekretnina tijekom godine |
- | 13.401 | 7.947 | - | - | - | 21.348 |
| Realizacija revalorizacijskih pričuva | - | (48) | (7.174) | - | - | - | (7.222) |
| Neto dobit tekućeg razdoblja | - | - | - | - | - | 68.531 | 68.531 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | 13.353 | 773 | - | - | 68.531 | 82.657 |
| Prijenos (amortizacija revalorizacije) | - | - | (3.519) | - | - | - | (3.519) |
| Raspored dobiti za 2020. godinu | - | - | - | - | 63.224 | (60.691) | 2.533 |
| Izglasana isplata dividendi za 2020. godinu | - | - | - | - | - | - | |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | 50.000 | 142.611 | 277.933 | 138.762 | 488.975 | 68.531 | 1.166.812 |
| Upisani kapital |
Revalorizacijske pričuve- dionice |
Revalorizacijske pričuve -nekretnine |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Dobit tekućeg razdoblja |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Stanje na 31. prosinca 2018. | 50.000 | 96.889 | 268.430 | 138.762 | 360.576 | 61.395 | 976.052 |
| Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i nekretnina tijekom godine |
- | 34.782 | 15.686 | - | - | - | 50.468 |
| Realizacija revalorizacijskih pričuva | - | (2.413) | (337) | - | - | - | (2.750) |
| Neto dobit tekućeg razdoblja | - | - | - | - | 59.705 | 59.705 | |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | 32.369 | 15.349 | - | - | 59.705 | 107.423 |
| Prijenos (amortizacija revalorizacije) | - | - | (3.100) | - | 3.780 | - | 680 |
| Raspored dobiti za 2019. godinu | - | - | - | - | 61.395 | (61.395) | - |
| Izglasana isplata dividendi za 2019. godinu | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na 31. prosinca 2019. | 50.000 | 129.258 | 280.679 | 138.762 | 425.751 | 59.705 | 1.084.155 |
| Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i revalorizacije nekretnina tijekom godine |
- | 13.401 | 7.947 | - | - | - | 21.348 |
| Realizacija revalorizacijskih pričuva | - | (48) | (7.174) | - | - | - | (7.222) |
| Neto dobit tekućeg razdoblja | - | - | - | - | - | 68.215 | 68.215 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | 13.353 | 773 | - | - | 68.215 | 82.341 |
| Prijenos (amortizacija revalorizacije) | - | - | (3.519) | - | - | - | (3.519) |
| Raspored dobiti za 2020. godinu | - | - | - | - | 63.224 | (59.705) | 3.519 |
| Izglasana isplata dividendi za 2020. godinu | - | - | - | - | - | - | |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | 50.000 | 142.611 | 277.933 | 138.762 | 488.975 | 68.215 | 1.166.496 |
| Grupa 2020. HRK'000 |
Grupa 2019. HRK'000 |
Društvo 2020. HRK'000 |
Društvo 2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 151.795 | 75.043 | 151.831 | 74.352 |
| Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza | 181.005 | 9.783 | 180.574 | 8.669 |
| Dobit prije poreza | 84.735 | 74.320 | 84.419 | 73.334 |
| Usklađenja: | 96.270 | (64.537) | 96.155 | (64.665) |
| Amortizacija nekretnina i opreme | 21.432 | 19.457 | 21.233 | 19.739 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 363 | 405 | 363 | 405 |
| (Prihod)/gubitak od svođenja na fer vrijednost | (19.894) | (56.249) | (19.894) | (56.249) |
| Troškovi kamata | 2.671 | 2.763 | 2.671 | 2.763 |
| Prihodi od kamata | (23.384) | (22.729) | (23.384) | (22.729) |
| Udjeli u dobiti pridruženih društava | - | - | ||
| Dobici od prodaje materijalne imovine | (3.216) | (4.016) | (3.216) | (4.016) |
| Usklađenje zajmova i potraživanja | - | - | - | - |
| Ostala usklađenja | 118.298 | (4.169) | 118.382 | (4.579) |
| Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza | (15.092) | 79.767 | (14.625) | 80.190 |
| Povećanje (-)/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju | 20.863 | 47.160 | 20.863 | 47.160 |
| Povećanje (-)/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja | (63.674) | (19.323) | (63.674) | (19.323) |
| Povećanje (-)/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama | (10.499) | (1.528) | (10.499) | (1.528) |
| Povećanje (-)/smanjenje potraživanja | (177.596) | (14.274) | (176.856) | (14.274) |
| Povećanje (-)/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja | (11.916) | 3.231 | (11.941) | 3.243 |
| Povećanje/smanjenje (-) tehničkih pričuva | 180.252 | 44.154 | 180.252 | 44.154 |
| Povećanje/smanjenje (-) poreznih obveza | 19.876 | 2.637 | 20.731 | 2.637 |
| Povećanje/smanjenje (-) financijskih obveza | (2.454) | 16.701 | (2.454) | 16.701 |
| Povećanje/smanjenje (-) ostalih obveza | 21.073 | 4.435 | 19.970 | 4.695 |
| Povećanje/smanjenje (-) odgođenog plaćanja troškova | 8.983 | (3.276) | 8.983 | (3.276) |
| Plaćeni porez na dobit | (14.118) | (14.508) | (14.118) | (14.508) |
| NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI | (117.575) | (45.187) | (117.447) | (44.694) |
| Primici od prodaje materijalne imovine | 1.104 | 1.665 | 1.104 | 1.665 |
| Izdaci za nabavu materijalne imovine | (8.512) | (26.931) | (8.384) | (26.438) |
| Izdaci za nabavu nematerijalne imovine | (688) | (334) | (688) | (334) |
| Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
58 | 352 | 58 | 352 |
| Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
(69.637) | (24.717) | (69.637) | (24.717) |
| Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela | 4.620 | 77.741 | 4.620 | 77.741 |
| Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele | (14.125) | (73.139) | (14.125) | (73.139) |
| Primici od dividendi i udjela u dobiti | (2.137) | 6.274 | (2.137) | 6.274 |
| Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova | 27.742 | 50.983 | 27.742 | 50.983 |
| Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove | (56.000) | (57.082) | (56.000) | (57.082) |
| NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (9.274) | (26.055) | (9.274) | (26.055) |
| Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova | 58.568 | 39.999 | 58.568 | 39.999 |
| Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova |
(67.842) | (54.025) | (67.842) | (54.025) |
| Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) | - | (12.029) | - | (12.029) |
| ČISTI NOVČANI TOK | 24.946 | 3.801 | 25.110 | 3.603 |
| Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 24.946 | 3.801 | 25.110 | 3.603 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 29.671 | 25.870 | 28.747 | 25.144 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (bilješka 24) | 54.618 | 29.671 | 53.857 | 28.747 |
Adriatic osiguranje d.d. (u nastavku "Društvo") registrirano je dioničko društvo 1991. godine u Splitu. Društvo se preselilo 1. siječnja 2007. godine u Zagreb. Adresa Društva je Listopadska 2, Zagreb, Republika Hrvatska.
Društvo pruža usluge neživotnog osiguranja, specijalizirajući se za osiguranje motornih vozila. Društvo je zapošljavalo 852 zaposlenika na 31. prosinca 2020. godine (31. prosinca 2019. godine: 817 zaposlena).
Adriatic osiguranje d.d. i društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. i Autocentar Vrbovec d.o.o. u godišnjem financijskom izvješću za 2019. godine iskazuju se kao Grupa. Matično društvo Grupe predstavlja društvo Adriatic osiguranje d.d, a ovisna društva su društvo Tehnomobil nekretnine d.o.o. i društvo Autocentar Vrbovec d.o.o. obzirom da su ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu društva Adriatic osiguranje d.d.
Tehnomobil nekretnine d.o.o. su u izvještajnom razdoblju ostvarile neto dobit u iznosu od 171.905 kuna. Ukupni prihodi u 2020. godini su iznosili 196.825 kn, rashodi su iznosili 1.478 kn. Iznos temeljnog kapitala je 20.000 kn dok je ukupna imovina za 2020. godinu iznosila 25.946.605 kuna.
Autocentar Vrbovec d.o.o. je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu od 318.709 kuna. Ukupni prihodi u 2020. godini su iznosili 10.761.936 kn, rashodi su iznosili 9.532.012 kn. Iznos temeljnog kapitala je 300.000 kn dok je ukupna imovina za 2020. godinu iznosila 5.146.602 kuna.
Goran Jurišić, član Uprave od 1. listopada 2013. godine, predsjednik Uprave od 1. lipnja 2015. godine, predsjednik Uprave od 29. srpnja 2019. godine
Danijela Šaban, članica Uprave od 5. svibnja 2012. godine, članica Uprave od 21. lipnja 2016. godine
Nino Pavić, član Uprave od 20.kolovoza 2015. godine, član Uprave od 21. kolovoza 2020. godine
Jerko Grizelj, član Uprave od 23. kolovoza 2019. godine
Davor Bubalo, predsjednik nadzornog odbora od 9.veljače 2018. godine
Nenad Volarević, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine
Ante Jažo, predsjednik Nadzornog odbora do 9. veljače 2018. godine, član Nadzornog odbora od 9. veljače 2018. godine
Mirko Grgić, član Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine
Zdenko Milas, član Nadzornog odbora od 29. lipnja 2015. godine
Financijski izvještaji sastoje se od konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja društva te su sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI"), koji su usvojeni u Europskoj uniji.
Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata, nekretnina te ulaganja u nekretnine koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.
Financijski izvještaji prikazani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK").
Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenih evidencija Društva i uključuju usklađenja i reklasifikacije koje su potrebne u svrhu fer prikaza u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI).
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-ima zahtijeva korištenje određenih računovodstvenih pretpostavki. Također zahtijeva od Uprave da koriste svoje pretpostavke i procjene prilikom primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja zahtijevaju veću razinu procjenjivanja kompleksnija su područja u kojima su korištene procjene i pretpostavke važne za financijske izvještaje izražene su u bilješkama uz financijske izvještaje.
Konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju Društvo i njegova ovisna društva (zajedno "Grupa").
Grupa priznaje poslovna spajanja koristeći metodu stjecanja kada je kontrola stvarno prenesena na Grupu. Naknada za stjecanje u pravilu se mjeri po fer vrijednosti, kao i stečena neto imovina koju je moguće posebno prepoznati. Goodwill koji nastaje kod stjecanja se jednom godišnje provjerava radi umanjenja vrijednosti. Negativni goodwill koji nastaje u slučaju povoljne kupnje se priznaje odmah u računu dobiti i gubitka. Transakcijski se troškovi priznaju u trenutku nastanka u računu dobiti i gubitka, osim kada se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira. Prenesena naknada ne uključuje iznose vezane za podmirenje odnosa koji su postojali prije datuma stjecanja. Takvi iznosi u pravilu se priznaju u računu dobiti i gubitka.
Svaka potencijalna naknada mjeri se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je obveza plaćanja potencijalne naknade, koja zadovoljava definiciju financijskog instrumenta, klasificirana kao vlasnički instrument, onda se ne mjeri ponovo i namira se priznaje u kapitalu. U protivnom, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju se kroz dobit ili gubitak.
Ovisna društva su sva društva pod kontrolom Grupe. Grupa kontrolira drugo društvo, kada je izložena, ili ima prava na, promjenjive povrate svojeg ulaganja i ima mogućnost utjecati na povrate kroz svoju kontrolu drugog društva. Financijski izvještaji ovisnih društava se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma kada je kontrola prenesena na Grupu i isključuju od datuma prestanka kontrole.
Adriatic osiguranje d.d. U odvojenim financijskim izvještajima Društva, ulaganje u ovisna društva je iskazano po trošku umanjenom za odgovarajuće umanjenje vrijednosti, ukoliko je to potrebno.
Kada Grupa izgubi kontrolu, Grupa prestaje priznavati imovinu i obveze ovisnih društava, udjele manjinskih dioničara i ostale elemente kapitala i rezervi koji se odnose na ovisna društva. Eventualni višak ili manjak koji proizlazi iz prestanka kontrole priznaje se kroz dobit ili gubitak. Ako Grupa zadržava udio u bivšem ovisnom društvu, taj se udio iskazuje po fer vrijednosti na dan prestanka kontrole. Nakon toga, isti se iskazuje kao ulaganje koje se vrednuje po metodi udjela ili u skladu s Grupnom računovodstvenom politikom za financijske instrumente, ovisno o razini zadržanog utjecaja.
Stanja i transakcije među članicama Grupe te svi nerealizirani prihodi i rashodi iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani dobici iz transakcija između Grupe i njezinih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženom društvu. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, jednako kao i nerealizirani dobici, ali samo ukoliko ne postoje indikatori umanjenja vrijednosti.
Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i tumačenja koje objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila ih je Europska unija su na snazi u tekućem izvještajnom razdoblju:
S obzirom na stupanjen na snagu MSFI 17 koje su omogućile kasniju primjenu MSFI 9, Društvo nije primjenilo MSFI 9. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva.
Menadžment Društva usvojio je sljedeće izmijenjene standarde koji su stupili na snagu od 1. siječnja 2020. godine, ali nisu imali značajnog utjecaja na financijske izvještaje Društva:
Objavljeno je nekoliko novih standarda i smjernica koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine:
Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i smjernica na svoje financijske izvještaje. Ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja utjecati na financijske izvještaje Društva.
Zaračunata bruto premija podrazumijeva sve iznose premija ugovorene do kraja obračunskog razdoblja za police izdane do kraja obračunskog razdoblja, bez obzira odnose li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično na kasnija obračunska razdoblja. Zarađene premije uključuju bruto zaračunatu premiju umanjenu za premiju predanu u reosiguranje i promjena pričuva za prijenosne premije. Premije iz reosiguranja ustupljene po poslovima neživotnog osiguranja se obračunavaju u istom obračunskom razdoblju kao i premije koje se odnose na povezane direktne poslove osiguranja.
Pričuva za prijenosne premije oblikuje se za one ugovore kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon isteka obračunskog razdoblja budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Obračun bruto prijenosne premije radi se za svaki pojedinačni ugovor na način utvrđen Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva prijenosnih premija. Prijenosna premija neto od reosiguranja je bruto prijenosna premija umanjena za ugovoreni reosigurateljni dio sukladno važećim ugovorima o reosiguranju. Promjene pričuva prijenosnih premija u odnosu na prethodno razdoblje iskazuju se u zarađenoj premiji.
Sukladno Međunarodnom standardu financijskog izvještavanja ("MSFI") 4, koji se primjenjuje na ugovore o osiguranju, osiguratelj je na svaki izvještajni datum dužan procijeniti adekvatnost priznatih obveza iz poslova osiguranja primjenom sadašnjih procjena o budućim novčanim tokovima po svojim ugovorima o osiguranju.
Ako procjena pokaže da su knjigovodstveni iznosi obveza iz poslova osiguranja (umanjeni za razgraničene troškove pribave) neadekvatni u odnosu na procijenjene buduće novčane tokove, cijeli iznos razlike se priznaje u dobit i gubitak.
MSFI ne propisuje daljnje zahtjeve ako osiguravatelj primijeni test adekvatnosti obveza koji je u skladu s utvrđenim minimalnim zahtjevima. Minimalni uvjeti su:
Pretpostavke, metodologije i rezultati testiranja adekvatnosti obveza moraju biti ispravno dokumentirani.
Grupa je provela testiranje adekvatnosti obveza na 31. prosinca 2020. godine, te nije formirala pričuvu za neistekle rizike u 2020. godini. Dostatnost prijenosne premije je izračunata projiciranjem prosječne kvote šteta posljednjih sedam godina, kvote troškova (uključujući troškove pribave osim troškova provizije) tekuće godine i otvorene kvote provizije u tekućoj godini i reosiguranja u prijenosnoj premiji.
Troškovi pribave obuhvaćaju troškove nastale zaključivanjem ugovora o osiguranju, koji uključuju sve direktne troškove osiguranja. Neposredni troškovi pribave su troškovi provizije za sklapanje ugovora o osiguranju obračunani u skladu s ugovorima o zastupanju. Troškovi provizija iz poslova neživotnog osiguranja se priznaju po načelu nastanka. Ostali troškovi pribave su troškovi ispostavljanja dokumenata o osiguranju ili uključivanja ugovora o osiguranju u portfelj, kao i posredni troškovi poput troškova reklame ili administrativni troškovi vezani s obradom ponuda i izdavanjem police, troškovi promidžbe i troškovi poslovnog najma. Ovi troškovi pribave su troškovi razdoblja i ne razgraničavaju se.
Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, umanjene za udio reosiguratelja u štetama, te umanjene ili uvećane za promjene pričuva šteta (neto od reosiguranja) u odnosu na prethodno razdoblje. Štete po osnovi neživotnog osiguranja uvećavaju se za troškove obrade šteta. Pričuve za otvorene (nelikvidirane) štete, koje se temelje na procjeni štetnog slučaja i primjenom statističkih metoda se utvrđuju za procijenjene troškove likvidacije svih nastalih i do datuma izvještaja neisplaćenih šteta, bez obzira da li su prijavljene ili ne, zajedno s pripadajućim internim i eksternim troškovima likvidacije šteta. Pričuve se, ako je to primjenjivo, iskazuju umanjene za realno procijenjene iznose povrata temeljem spašavanja i subrogacije.
Uprava smatra da su pričuve šteta realno i objektivno iskazane imajući u vidu trenutačno dostupne informacije, a konačni iznos obveze ovisi o budućim informacijama i događajima, koji mogu dovesti do usklađenja iznosa pričuve, a koja će biti iskazana u financijskim izvještajima razdoblja u kojima su provedena. Korištene metode i procjene se redovito preispituju.
Pričuve šteta neto od reosiguranja su bruto pričuve šteta umanjene za reosigurateljni dio u skladu s odredbama ugovora o reosiguranju i ovisno o primijenjenoj metodi obračuna pričuve šteta.
Bruto troškovi poslovanja se sastoje od troškova pribave polica i administrativnih troškova. Troškovi pribave se sastoje od provizija koje se isplaćuju vanjskim prodajnim agentima, ostalih troškova povezanih s prodajom te troškova nuđenja polica i obrasca polica.
Administrativni troškovi se sastoje od troškova osoblja, amortizacije materijalne imovine, troškova energije, promidžbe, poslovnog najma, troškova usluga i ostalih troškova.
Plaćanja temeljem poslovnog najma se priznaju u računu dobiti i gubitka pravocrtno tijekom razdoblja najma.
Provizije za poslove reosiguranja u neživotnom osiguranju se priznaju u računu dobiti i gubitka po načelu nastanka.
Prihodi od kamata se priznaju u računu dobiti i gubitka po obračunskoj osnovi, uzimajući u obzir efektivan prinos na predmetno sredstvo.
Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja primjenom važećeg tečaja na taj datum. Nemonetarna sredstva i obveze u stranoj valuti iskazani po fer vrijednosti preračunavaju se po tečaju važećem na datum procjene fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja.
Na dan 31. prosinca tečaj kune je bio kako slijedi:
| 31. prosinca 2020. godine | EUR 1 = HRK 7,536898 |
|---|---|
| 31. prosinca 2019. godine | EUR 1 = HRK 7,44258 |
Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum izvještaja.
Odgođeni porezi se priznaju temeljem razlike između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti i obračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođena porezna imovina se općenito priznaje po svim oporezivim privremenim razlikama, a odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje odbitnih privremenih razlika. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz goodwilla ili početnim priznavanjem (osim u slučaju poslovnog spajanja) ostale imovine i ostalih obveza u transakciji koja ne utječe ni na oporezivu niti na računovodstvenu dobit.
Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je Grupa u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima, se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine provjerava se na svaki datum izvještaja i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze se obračunavaju po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na datum izvještaja na snazi ili u postupku donošenja. Mjerenje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Grupa na izvještajni datum očekuje ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza.
Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u tom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u tom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti odredive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška poslovnog spajanja.
Zemljišta i zgrade koji se koriste u proizvodnji ili isporuci robe ili usluga, ili u administrativne svrhe su u izvještaju o financijskom položaju iskazani u revaloriziranim iznosima, koji predstavljaju njihovu revaloriziranu vrijednost na datum revalorizacije umanjenu za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznosi ne razlikuju značajno od iznosa koji bi bili utvrđeni korištenjem fer vrijednosti na datum izvještaja.
Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada knjiži se u korist pričuve iz revalorizacije nekretnina, izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo revalorizacijom istog sredstva koje je prethodno priznato u računu dobiti i gubitka, u tom slučaju se povećanje evidentira u računu dobiti i gubitka do iznosa prethodno iskazanog smanjenja. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti račun dobiti i gubitka u iznosu razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva.
Amortizacija revaloriziranih zgrada tereti račun dobiti i gubitka. Prilikom kasnije prodaje ili rashodovanja revalorizirane nekretnine, višak proizišao iz revalorizacije i iskazan u revalorizacijskoj pričuvi se prenosi izravno na zadržanu dobit. Prijenos iz revalorizacijske pričuve na zadržanu dobit se provodi samo ako se neko sredstvo prestaje priznavati. Zgrade se amortiziraju u periodu od 50 godina.
Nekretnine u izgradnji namijenjene proizvodnji, zakupu ili za administrativne ili još neutvrđene svrhe se iskazuju po trošku nabave umanjenom za priznate gubitke od umanjenja. Trošak nabave obuhvaća trošak honorara za profesionalne usluge te kod kvalificirane imovine troškove posudbe kapitalizirane u skladu s računovodstvenom politikom Grupe. Amortizacija ove imovine, koja se obračunava na istoj osnovi kao i za ostale nekretnine, započinje kad je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu.
Namještaj i oprema su iskazani po trošku umanjenom za amortizaciju i akumulirane gubitke.
Amortizacija se obračunava na način da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim zemljišta u vlasništvu i nekretnina u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne metode amortizacije. Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. Zemljište se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku:
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| Zgrade | 50 godina | 50 godina |
| Postrojenje i oprema | 5 godina | 5 godina |
| Namještaj, alati i oprema | 10 godina | 10 godina |
| Ostalo | 4 -8 godina | 4 -8 godina |
Imovina u posjedu temeljem financijskog najma se amortizira tijekom očekivanog vijeka uporabe na istoj osnovi kao i imovina u vlasništvu ili tijekom razdoblja predmetnog najma ako je kraće.
Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrđuje kao razlika između priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u računu dobiti i gubitka.
Zasebno stečena nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka uporabe. Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno.
Goodwill predstavlja višak troška stjecanja iznad udjela Grupe u neto fer vrijednosti odredive imovine, odredivih nastalih i nepredvidivih obveza ovisnog društva. Goodwill se početno priznaje kao sredstvo po trošku i kasnije mjeri po trošku ispravljenom za kumulirane gubitke od umanjenja njegove vrijednosti. U trenutku pripajanja ovisnog društva društvu stjecatelja vrijednost goodwilla utvrđena u trenutku stjecanja se evidentira u financijskom izvještaju društva stjecatelja.
Radi testiranja na umanjenje goodwill se raspoređuje na svaku jedinicu Grupe koja stvara novac od koje se očekuju koristi od sinergija koje proizlaze iz spajanja. Jedinice koje stvaraju novac na koje je goodwill raspoređen testiraju se na umanjenje jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem umanjenju jedinice koja stvara novac. Ako je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostalu imovinu jedinice koja stvara novac na temelju knjigovodstvenog iznosa svakog sredstva u jedinici koja stvara novac. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla više se ne poništava u idućim razdobljima.
Ulaganja u nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili porasta vrijednosti kapitala, se početno vrednuju po nabavnoj vrijednosti, koja obuhvaća transakcijske troškove, a nakon toga po fer vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti ulaganja u nekretnine se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali.
Na svaki dan izvještaja, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdila da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina Grupe se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju imovine.
Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene.
Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u tom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao uvećanje uslijed revalorizacije.
Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove kao i Imovinu s pravom uporabe – MSFI 16.
Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na početku najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u izvještaju o financijskom položaju kao obveza za financijski najam. Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka, osim ako se ne mogu izravno pripisati kvalificiranom sredstvu, u tom slučaju se kapitaliziraju u skladu s općom politikom Grupe koja regulira kapitaliziranje troškova posudbe. Nepredviđene najamnine se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.
Troškovi po najmovima koji su klasificirani po MSFI 16 se priznaju kao dio troška imovine s pravom uporabe kada za njega nastane obveza. Na datum početka najma obveza po najmu se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma. Plaćanje najma se diskontira po graničnoj kamatnoj stopi zaduživanja.
U slučaju stimulacije primljene s ciljem zaključenja poslovnog najma, stimulacija se priznaje kao obveza. Ukupna korist stimulacije priznaje se kao smanjenje troška najma na pravocrtnoj osnovi, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu.
Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji se ulaganje kupuje ili prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno mjeri po fer vrijednosti.
Financijska imovina je razvrstana u sljedeće kategorije: financijska imovina "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "financijska imovina raspoloživa za prodaju" te "dani zajmovi i potraživanja". Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.
Metoda efektivne kamate je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje tijekom relevantnog razdoblja. Efektivna kamatna stopa jest stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi, uključujući sve naknade po plaćenim ili primljenim bodovima koje su sastavni dio efektivne kamatne stope, zatim troškove transakcije i druge premije i diskonte, diskontiraju tijekom očekivanog vijeka financijskog sredstva ili kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Prihodi od dužničkih instrumenata osim financijske imovine određene za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, priznaju se po osnovi efektivne kamate.
Financijska imovina se svrstava u kategoriju imovine kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka (tj. po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) ako se drži radi trgovanja ili ako je određena za iskazivanje na taj način.
Financijsko sredstvo se svrstava u kategoriju imovine namijenjene trgovanju ako je:
Financijska imovina po fer vrijednosti kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka se iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit ili svaki gubitak priznaje u računu dobiti i gubitka. Neto dobit ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu.
Vrijednosnice raspoložive za prodaju se evidentiraju po fer vrijednosti. Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Kamate koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajne razlike po monetarnoj imovini se priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u račun dobiti i gubitka razdoblja.
Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj imovine raspoložive za prodaju se priznaju u računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo Grupe na primitak dividende.
Fer vrijednost monetarne imovine raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u kojoj je imovina denominirana i zatim preračunava po spot tečaju na datum izvještaja. Promjena fer vrijednosti koja je povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u glavnici.
Potraživanja od kupaca, potraživanja po danim zajmovima i druga potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu su svrstana u dane zajmove i potraživanja. Zajmovi i potraživanja se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Prihodi od kamata se priznaju primjenom efektivne kamatne stope, izuzev kod kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.
Financijska imovina, osim imovine po fer vrijednosti s iskazivanjem promjena fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka se na svaki dan izvještaja podvrgava procjeni postojanja pokazatelja o eventualnom umanjenju. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz, kao posljedica jednog ili više događaja nakon početnog priznavanja financijskog sredstva, da je bilo utjecaja na buduće procijenjene novčane tokove od ulaganja.
Kod neuvrštenih dionica koje su svrstane u kategoriju imovine raspoložive za prodaju, značajan ili dugotrajniji pad fer vrijednosti vrijednosnog papira ispod nabavne vrijednosti se smatra objektivnim dokazom umanjenja.
Kod sve ostale financijske imovine, uključujući otkupive zapise svrstane u kategoriju imovine raspoložive za prodaju i potraživanja temeljem financijskog najma, objektivan dokaz umanjenja može uključiti:
Kod određenih kategorija financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, imovina kod koje je procijenjeno da nije pojedinačno umanjena se kasnije podvrgava procjeni umanjenja na kolektivnoj osnovi.
Kod financijske imovine iskazane po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvenog iznosa sredstva i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorne efektivne kamatne stope na financijsko sredstvo.
Knjigovodstveni iznos financijskog sredstva se izravno umanjuje za gubitke zbog umanjenja kod sve financijske imovine, izuzev potraživanja od kupaca, kod kojih se knjigovodstveni iznos umanjuje kroz konto ispravka vrijednosti. Za potraživanja od kupaca koja se smatraju nenaplativim provodi se ispravak vrijednosti potraživanja. U trenutku naplate navedenih potraživanja evidentira se zatvaranje ispravka vrijednosti, a promjene knjigovodstvenog iznosa na kontu ispravka vrijednosti se priznaju u računu dobiti i gubitka.
Izuzev glavničkih instrumenata koji se vode po fer vrijednosti uz iskazivanje promjena fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ako se u idućim razdobljima iznos gubitka zbog umanjenja smanji i smanjenje se objektivno može povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, prethodno priznati gubici zbog umanjenja se poništavaju kroz račun dobiti ili gubitka do knjigovodstvenog iznosa ulaganja na datum poništenja umanjenja koji nije veći od amortiziranog troška koji bi bio da umanjenje nije bilo priznato.
Glede vlasničkih udjela (dionica) koji se vode po fer vrijednosti uz iskazivanje promjena fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, gubici zbog umanjenja prethodno priznati u računu dobiti i gubitka se ne poništavaju kroz račun dobiti i gubitka. Svako povećanje fer vrijednosti nakon gubitka zbog umanjenja se priznaje izravno u glavnici.
Grupa prestaje priznavati financijsko sredstvo samo ako je isteklo ugovorno pravo na novčane tokove po osnovi sredstva, ako financijsko sredstvo prenese i ako svi rizici i sve nagrade povezane s vlasništvom nad tim sredstvom većim dijelom prelaze na drugi subjekt. Ako Grupa ne prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom i ako i dalje ima kontrolu nad prenesenim sredstvom, priznaje svoj zadržani udjel u sredstvu te povezanu obvezu u iznosima koje eventualno mora platiti. Ako Grupa zadrži većim dijelom sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad prenesenim financijskim sredstvom, to sredstvo nastavlja priznavati zajedno s priznavanjem posudbe za koju je dan kolateral, a koja je dobivena za prihode koje je primila.
Novac i novčani ekvivalenti se odnose na sredstva na kunskim i deviznim računima poslovnih banaka, blagajni i čekove. Devizni iznosi se preračunavaju u kune na datum izvještaja na osnovu srednjeg tečaja Hrvatske Narodne Banke.
Potraživanja za premije i ostala potraživanja se iskazuju po trošku ispravljenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Postupak procjenjivanja uključuje prosudbe zasnovane na zadnjim raspoloživim pouzdanim informacijama. Ako se procijeni da potraživanje nije uopće moguće naplatiti izvršiti će se definitivni otpis. Otpis potraživanja provodi se samo na temelju odluke Uprave. Vrijednosno usklađenje putem ispravka vrijednosti se provodi kada postoje objektivni razlozi da Grupa neće moći naplatiti potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Uprava donosi odluku o ispravku sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne strukture potraživanja po grupama osiguranika, na temelju pregleda značajnih pojedinačnih iznosa te uvida u financijsko stanje pojedinih osiguranika. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja se iskazuju u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih osigurateljnih rashoda.
Dužnički i glavnički instrumenti se razvrstavaju ili kao financijske obveze ili u glavnicu, u skladu sa suštinom ugovornog sporazuma.
Glavnički instrument je ugovor koji pruža dokaz o ostatku udjela u imovini subjekta nakon oduzimanja svih njegovih obveza. Glavnički instrumenti koje je izdala Grupa se evidentiraju u iznosu ostvarenih prihoda umanjenih za direktne troškove izdavanja.
Financijske obveze se klasificiraju ili kao financijske obveze po fer vrijednosti kroz iskazivanje promjena fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka ili kao ostale financijske obveze.
Ostale financijske obveze, uključujući obveze po zajmovima i kreditima, se početno mjere po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Ostale financijske obveze se kasnije mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate pri čemu se rashodi od kamata priznaju po osnovi efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamate je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i rashodi od kamata raspoređuju tijekom relevantnog razdoblja. Efektivna kamatna stopa jest stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi diskontiraju tijekom očekivanog vijeka financijske obveze ili kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Grupa prestaje priznavati financijske obveze onda, i samo onda kad su obveze Društva podmirene, poništene ili su istekle.
Grupa procjenjuje i radi pretpostavke koje utječu na vrijednosti imovine i obveza za slijedeću financijsku godinu. Procjene i pretpostavke se kontinuirano ponovo procjenjuju i bazirane su na načelu iskustva i ostalih faktora, uključujući realna očekivanja budućih događaja.
Utvrđivanje da li je došlo do umanjenja vrijednosti goodwilla zahtijeva procjenu vrijednosti u uporabi jedinica koje stvaraju novac na koje je goodwill raspoređen. Kod izračunavanja vrijednosti u uporabi, Uprava treba procijeniti buduće novčane tokove koji se očekuju iz jedinice koja stvara novac te odgovarajuću diskontnu stopu za izračunavanje sadašnje vrijednosti. Pretpostavke korištene prilikom testa umanjenja vrijednosti navedene su u bilješci 15 uz financijske izvještaje.
Grupa provjerava procijenjeni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svakog godišnjeg izvještajnog razdoblja. Tijekom godine vijek uporabe nekretnina, postrojenja i oprema nije promijenjen.
Izračun premija za prijenosne premije i ostale tehničke pričuve se bazira na statičkim metodama uzimajući u obzir relativne pretpostavke. Grupa nije bitno mijenjala svoje pretpostavke pri računanju premije i ostalih tehničkih pričuva.
Grupa koristi primjerenu metodu vrednovanja financijskih instrumenata koji ne kotiraju na aktivnom tržištu, pri čemu se koriste modeli i tehnike procjene vrijednosti. Procjenitelj se koristi prosječnim vrijednostima prilikom izračuna indikativne vrijednosti primjenom koeficijenata kapitalizacije usporedivih poduzeća, odnosno korištena je prilagođena (peer) skupina. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješci 19 uz financijske izvještaje.
Grupa je revalorizirala svoje zemljište i građevinske objekte temeljem neovisne procjene. Društvo je također izvršilo neovisnu procjenu ulaganja u nekretnine. Procjene su izvršene temeljem uvida na licu mjesta u zatečeno stanje nekretnina kao i kontrole i pregleda/izmjere lokacije i gabarita nekretnine, zatim uvida u dostavljenu i dostupnu dokumentaciju te dobivene podatke od stranke/vlasnika koji se koriste u dobroj vjeri za slučaj da nije moguće provjeriti iste ili utvrditi točnost podataka. Procjene vrijednosti nekretnina su se vršile primjenom jedne ili više priznatih metoda, a svaka pojedina nekretnina se zasebno analizira te se prema raspoloživim podacima i realnom stanju odabire metoda ili metode kojima će se vrednovati. Korištene metode su troškovna, usporedna i metoda kapitalizacije. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješkama 17 i 18 uz financijske izvještaje.
Izračun prijenosnih premija i ostalih tehničkih pričuva bazira se na statičkim metodama uzimajući u obzir relativne pretpostavke. Grupa nije bitno mijenjala svoje pretpostavke pri računanju prijenosne premije i ostalih tehničkih pričuva. Detalji izračuna prijenosnih premija i ostalih tehničkih pričuva nalaze se u bilješci 29.
Grupa klasificira sve nekretnine koje ne služe obavljanju vlastite djelatnosti nego se drže s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine i/ili porasta tržišne vrijednosti kao ulaganja u nekretnine.
Grupa ima nekretninu koju koristi za više namjena (engl. "dual-use"), (dio nekretnine se koristi za vlastite svrhe, a dio kao ulaganje u nekretnine). Dio "dual-use" imovine klasificira se kao ulaganje u nekretnine samo ako se navedeni dio može prodati ili dati u financijski najam zasebno.
Potraživanja iz poslova osiguranja procjenjuju se na svaki datum izvještavanja da bi se vidjelo postoje li naznake umanjenja vrijednosti, na osnovi procjene vjerojatnosti da će se nadoknaditi knjigovodstvena vrijednost imovine. Svako se potraživanje zasebno procjenjuje na osnovi očekivanog datuma i iznosa naplate te eventualnih instrumenata osiguranja. Uprava smatra da su potraživanja iz poslova osiguranja nadoknadiva.
Grupa određuje da se financijski instrumenti klasificirani kao raspoloživi za prodaju umanjuju uslijed značajnih ili dugoročnih smanjenja tržišnih vrijednosti. Ocjena značajnosti i dugoročnosti zahtjeva procjenu. Umanjenje je potrebno ukoliko postoje dokazi o propadanju financijske situacije ulagača, industrije i djelovanju sektora, promjene u tehnologiji, i operativnim i financijskim novčanim tokovima. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješci 19 uz financijske izvještaje.
Društvo je o svojim poslovnim segmentima prikazalo ograničene informacije. Primarni izvještajni format za segmente, a to su poslovni segmenti, temelji se na strukturi izvještavanja za interne potrebe. Društvo ima sljedeće glavne poslovne segmente, koji su utvrđeni po teritorijalnom području i obuhvaćaju direkciju. Segmentalna analiza ne obuhvaća promjene po tehničkim pričuvama, umanjenje vrijednosti goodwilla te rezerviranja za sudske sporove, trošak amortizacije, promjene vrijednosti nekretnina. Segmentalno izvještavanje prikazuje se samo na razini Društva. Segmentalnim prikazom poslovanja Grupe, pozicija Neto dobit prije poreza i amortizacije bila bi uvećana za 449 tisuća kuna prihoda od ulaganja.
| DRUŠTVO 2020. | Direkcija HRK'000 |
Split HRK'000 |
Šibenik HRK'000 |
Zagreb HRK'000 |
Osijek HRK'000 |
Rijeka HRK'000 |
Koprivnica HRK'000 |
Pula HRK'000 |
Sisak HRK'000 |
Dubrovnik HRK'000 |
Italija HRK'000 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zaračunata bruto premija |
872 | 86.455 | 70.584 | 290.535 | 100.998 | 67.100 | 51.307 | 61.242 | 32.406 | 39.049 | 201.263 | 1.001.811 |
| Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije |
1 | (674) | (776) | (1.250) | 253 | (1.107) | (222) | (264) | (51) | (662) | - | (4.752) |
| Bruto premije predane u reosiguranje |
(370) | (5.940) | (2.594) | (19.510) | (3.902) | (1.849) | (1.799) | (1.799) | (1.015) | (8.822) | - | (47.600) |
| Neto zaračunane premije |
503 | 79.841 | 67.214 | 269.775 | 97.349 | 64.144 | 49.286 | 59.179 | 31.340 | 29.565 | 201.263 | 949.459 |
| Prihodi od ulaganja i ostali poslovni prihodi |
67.934 | 2.285 | 1.058 | 9.450 | 1.343 | 1.024 | 1.045 | 931 | 661 | 557 | 1.600 | 87.888 |
| Neto prihodi Štete |
68.437 (33.437) |
82.126 (28.621) |
68.272 (15.491) |
279.225 (105.097) |
98.692 (30.974) |
65.168 (20.613) |
50.331 (17.840) |
60.110 (16.391) |
32.001 (6.000) |
30.122 (10.520) |
202.863 (17.085) |
1.037.347 (302.069) |
| Troškovi pribave | (3.787) | (10.374) | (5.251) | (28.980) | (11.791) | (7.626) | (5.757) | (5.611) | (4.625) | (4.243) | (14.927) | (102.972) |
| Administrativni i ostali poslovni troškovi |
(78.293) | (24.228) | (24.350) | (65.049) | (36.405) | (20.842) | (16.531) | (21.206) | (11.894) | (7.049) | (30.102) | (335.949) |
| Troškovi ulaganja | (9.004) | (118) | (133) | (391) | (144) | (56) | (147) | (46) | (129) | (154) | (185) | (10.507) |
| Neto dobit prije poreza | ||||||||||||
| i amortizacije | (56.084) | 18.785 | 23.047 | 79.708 | 19.378 | 16.031 | 10.056 | 16.856 | 9.353 | 8.156 | 140.564 | 285.850 |
Segmentalna analiza ne obuhvaća promjene po tehničkim pričuvama, umanjenje vrijednosti goodwilla, te rezerviranja za sudske sporove, trošak amortizacije, promjene vrijednosti nekretnina.
| DRUŠTVO 2019. | Direkcija HRK'000 |
Split HRK'000 |
Šibenik HRK'000 |
Zagreb HRK'000 |
Osijek HRK'000 |
Rijeka HRK'000 |
Koprivnica HRK'000 |
Pula HRK'000 |
Sisak HRK'000 |
Dubrovnik HRK'000 |
Italija HRK'000 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zaračunata bruto premija |
304 | 86.238 | 67.163 | 276.029 | 85.922 | 62.379 | 43.351 | 56.878 | 31.017 | 32.311 | 11.078 | 752.670 |
| Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije |
15 | 337 | 613 | (1.531) | (750) | (687) | 106 | 307 | (214) | (98) | - | (1.902) |
| Bruto premije predane u reosiguranje |
- | (4.772) | (1.586) | (10.453) | (2.211) | (738) | (663) | (816) | (383) | (1.137) | (86) | (22.845) |
| Neto zaračunane premije |
319 | 81.803 | 66.190 | 264.045 | 82.961 | 60.954 | 42.794 | 56.369 | 30.420 | 31.076 | 10.992 | 727.923 |
| Prihodi od ulaganja i ostali poslovni prihodi |
76.912 | 2.359 | 1.280 | 7.663 | 1.359 | 1.055 | 1.275 | 879 | 482 | 582 | 375 | 94.221 |
| Neto prihodi Štete |
77.231 (33.063) |
84.162 (46.092) |
67.470 (20.818) |
271.708 (106.843) |
84.320 (32.986) |
62.009 (21.603) |
44.069 (15.530) |
57.248 (14.282) |
30.902 (8.811) |
31.658 (10.668) |
11.367 (6) |
822.144 (310.702) |
| Troškovi pribave | (4.809) | (8.264) | (4.777) | (24.877) | (9.132) | (6.717) | (3.807) | (4.612) | (4.011) | (2.489) | (170) | (73.665) |
| Administrativni i ostali poslovni troškovi |
(76.709) | (22.963) | (21.862) | (64.169) | (27.617) | (20.426) | (16.117) | (19.166) | (11.375) | (7.499) | (3.587) | (291.490) |
| Troškovi ulaganja | (4.996) | (123) | (145) | (375) | (170) | (57) | (110) | (59) | (108) | (48) | - | (6.191) |
| Neto dobit prije poreza | ||||||||||||
| i amortizacije | (42.346) | 6.720 | 19.868 | 75.444 | 14.415 | 13.206 | 8.505 | 19.129 | 6.597 | 10.954 | 7.604 | 140.096 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Svi ugovori sklopljeni su u Republici Hrvatskoj i Republici Italiji. Analiza premija prema strukturi poslovanja je kako slijedi:
| 2020. | Zaračunata bruto premija |
Bruto premije predane u reosiguranje |
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija |
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja |
Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije |
Zarađene premije |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje od automobilske odgovornosti |
571.383 | (7.196) | (113.789) | 46 | (2.563) | 447.881 |
| Osiguranje cestovnih vozila - kasko |
149.656 | - | (4.744) | (2) | (1.377) | 143.533 |
| Imovina | 101.595 | (9.415) | (10.613) | 3.241 | (239) | 84.569 |
| Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje |
83.821 | (16.041) | (2.605) | 7.328 | (135) | 72.368 |
| Ostalo | 95.356 | (14.948) | (6.654) | 1.452 | (438) | 74.768 |
| 1.001.811 | (47.600) | (138.405) | 12.065 | (4.752) | 823.119 |
| 2019. | Zaračunata bruto premija |
Bruto premije predane u reosiguranje |
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija |
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja |
Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije |
Zarađene premije |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje od automobilske odgovornosti |
373.438 | (831) | (17.892) | (1) | (1.490) | 353.224 |
| Osiguranje cestovnih vozila - kasko |
140.321 | (8) | (14.534) | 2 | 64 | 125.845 |
| Imovina | 82.760 | (9.472) | (8.392) | 1.514 | (771) | 65.639 |
| Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje |
83.652 | (6.051) | (779) | (535) | (243) | 76.044 |
| Ostalo | 72.499 | (6.483) | (3.617) | 426 | 536 | 63.361 |
| 752.670 | (22.845) | (45.216) | 1.406 | (1.902) | 684.113 |
U 2020. godini prihodi od provizija i naknada Grupe i Društva iznose 3.141 tisuća kuna (2019.: 2.229 tisuća kuna) i odnose se na prihode od provizija po reosiguranju.
| Prihodi od ulaganja | Grupa | Grupa | Društvo | Društvo |
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Prihod od kamata | 23.386 | 23.261 | 23.386 | 23.261 |
| Prihod od najma nekretnina | 17.466 | 17.111 | 17.030 | 16.662 |
| Prihodi od najma - Jahte i ostala plovila | 1.320 | 1.320 | 1.320 | 1.320 |
| Prihod od dividendi Realizirani dobici od prodaje financijskih |
5.224 | 10.273 | 5.224 | 10.273 |
| instrumenata | 264 | 2.951 | 264 | 2.951 |
| 47.660 | 54.916 | 47.224 | 54.467 |
| Trošak od ulaganja | Grupa 2020. |
Grupa 2019. |
Društvo 2020. |
Društvo 2019. |
|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Neto prihod/trošak od povećanja/ (smanjenja) vrijednosti ulaganja u nekretnine |
7.824 | 10.392 | 7.824 | 10.392 |
| Ispravak vrijednosti zajmova (i) | (205) | (351) | (205) | (351) |
| Trošak kamata | (3.675) | (3.986) | (3.675) | (3.986) |
| Umanjenje goodwilla (bilješka 15) | (487) | (41) | (487) | (41) |
| Rashodi od prodaje imovine | (67) | (272) | (67) | (272) |
| Troškovi osiguranja fin. ulaganja | (21.159) | (20.512) | (21.159) | (20.512) |
| Ostali troškovi | (3.528) | (469) | (3.528) | (469) |
| (21.297) | (15.238) | (21.297) | (15.238) | |
| 26.363 | 39.678 | 25.927 | 39.229 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata | 2020. | 2019. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Prihodi od kamata na zajmove | 18.751 | 18.014 |
| Prihod od kamata na obveznice | 3.974 | 4.240 |
| Prihodi od kamata na depozite u bankama | 659 | 477 |
| Ostalo (sredstva na računu, zatezne kamate) | 2 | 530 |
| 23.386 | 23.261 |
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| Prihod od dividendi | 2020. | 2019. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Agram banka d.d. | - | 2.516 |
| Adriatic osiguranje d.d. BiH | 1.214 | - |
| Agram d.d. Ljubuški | 153 | 1.495 |
| Euro Daus d.d. | - | 401 |
| Autoservisni centar d.d. | 107 | 158 |
| Autoslavonija d.d. | 154 | 154 |
| Autocentar Agram d.d. | 209 | 131 |
| Agraminvest d.o.o. BiH | - | 138 |
| Euroherc osiguranje d.d. | - | 4.227 |
| Hrvatski Telekom d.d. | 18 | - |
| Agramnekretnine d.d. BiH | 2.149 | - |
| Autocentar Vrbovec d.o.o. | 730 | 1.053 |
| 4.734 | 10.273 |
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| Trošak kamata | 2020. | 2019. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Zatezne kamate | 4 | 14 |
| Troškovi kamata na zajmove trgovačkih društava | 2.792 | 2.858 |
| Troškovi kamata na bankovne zajmove | 879 | 1.113 |
| 3.675 | 3.986 |
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Prihodovanje dugoročnih rezervacija (bilješka 33) | 1.133 | 4.435 | 1.133 | 4.435 |
| Prihodi od otkupa polica i prihodi od refundacija | 6.847 | 1.945 | 6.847 | 1.945 |
| Prihodovana pričuva šteta | 65 | 15 | 65 | 15 |
| Premija iz prethodne godine – dodatak polici | 420 | 329 | 420 | 329 |
| Ostali prihodi | 12.056 | 12.563 | 1.811 | 2.764 |
| 20.521 | 19.287 | 10.276 | 9.488 |
Od ostalih prihoda u 2020. godini 443 tisuće kuna odnosi se na naplate otpisanih i ispravljenih potraživanja (2019: 1.255 tisuća kuna).
| 2020. | Bruto likvidirane štete |
Udio reosiguravatelja u bruto likvidiranim štetama |
Promjena bruto pričuva za štete |
Promjena bruto pričuva za štete, udio reosiguravatelja |
Izdaci za osigurane slučajeve, neto od osiguravatelja |
|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje od automobilske odgovornosti |
168.124 | - | 35.116 | (179) | 203.061 |
| Osiguranje cestovnih vozila – kasko |
70.216 | - | (2.413) | - | 67.803 |
| Imovina | 47.725 | (9.437) | 11.366 | 1.789 | 51.443 |
| Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje |
5.621 | - | (1.299) | - | 4.322 |
| Ostalo | 16.716 | (1.198) | (923) | (45) | 14.550 |
| 308.402 | (10.635) | 41.847 | 1.565 | 341.179 |
| 2019. | Bruto likvidirane štete |
Udio reosiguravatelja u bruto likvidiranim štetama |
Promjena bruto pričuva za štete |
Promjena bruto pričuva za štete, udio reosiguravatelja |
Izdaci za osigurane slučajeve, neto od osiguravatelja |
|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje od automobilske odgovornosti |
169.921 | (71) | (28) | 57 | 169.879 |
| Osiguranje cestovnih vozila – kasko |
71.866 | - | 10.682 | - | 82.548 |
| Imovina | 34.228 | (4.754) | 7.064 | (3.422) | 33.116 |
| Osiguranje od nezgode i zdravstveno osiguranje |
8.805 | - | (614) | - | 8.191 |
| Ostalo | 27.132 | (495) | (18.165) | 3.243 | 11.715 |
| 311.952 | (5.320) | (1.061) | (122) | 305.449 |
Društvo je u 2020. godini likvidiralo ukupno 155.537 zahtjeva za isplatom šteta (2019.: 116.684), dok se u pričuvi na dan 31. prosinca 2020. godine nalazi 14.249 zahtjeva za isplatom šteta (2019.: 14.234).
Društvo je tijekom 2020.g. provelo analizu utjecaja izmijenjenih Orijentacijskih kriterija VSRH na sudske postupke u tijeku te je prilikom određivanja pretpostavki potrebnih za izračun pričuve šteta na kraju promatranog poslovnog razdoblja uzelo u obzir navedeno pravno shvaćanje.
Zahtjevi za isplatom šteta se odnose na police osiguranja od automobilske odgovornosti u omjeru od 10%, zatim na police osiguranja cestovnih vozila u omjeru od 6%, te ostale skupine osiguranja u omjeru od 84%.
U nastavku su prikazane kvote šteta, kvote troškova i kombinirana kvota po vrstama osiguranja izračunate sukladno Uputi za popunjavanje financijskih izvještaja Društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje.
| Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
|
|---|---|---|---|
| 2020. | Kvota šteta | Kvota troškova |
Kombinirana kvota |
| Osiguranje od nezgode | 5,36% | 76,22% | 81,58% |
| Zdravstveno osiguranje | 3,41% | 27,55% | 30,97% |
| Osiguranje cestovnih vozila | 47,27% | 36,43% | 83,69% |
| Osiguranje zračnih letjelica | - | 51,56% | 51,56% |
| Osiguranje plovila | 21,21% | 37,23% | 58,45% |
| Osiguranje robe u prijevozu | 4,14% | 33,55% | 37,68% |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta | 103,70% | 52,66% | 156,37% |
| Ostala osiguranja imovine | 44,32% | 68,72% | 113,05% |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila | 44,69% | 48,47% | 93,15% |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica | 48,59 | 37,33% | 85,93% |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila | 3,08% | 45,71% | 48,79% |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 5,70% | 45,98% | 51,68% |
| Osiguranje kredita | (131,70%) | 68,39 | (63,32%) |
| Osiguranje jamstava | (2,28%) | 40,85% | 38,58% |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | (0,08%) | 25,85% | 25,77% |
| Osiguranje troškova pravne zaštite | - | 37,11% | 37,11% |
| Putno osiguranje | 65,17% | 34,53% | 99,71% |
| Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
|
|---|---|---|---|
| 2019. | Kvota šteta | Kvota troškova |
Kombinirana kvota |
| Osiguranje od nezgode | 9,93% | 88,94% | 98,87% |
| Zdravstveno osiguranje | 9,03% | 103,57% | 112,60% |
| Osiguranje cestovnih vozila | 65,61% | 33,50% | 99,11% |
| Osiguranje zračnih letjelica | 2,37% | 209,27% | 211,64% |
| Osiguranje plovila | 37,78% | 43,98% | 81,77% |
| Osiguranje robe u prijevozu | 0,12% | 33,30% | 33,41% |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta | 50,31% | 54,90% | 105,21% |
| Ostala osiguranja imovine | 59,97% | 51,10% | 111,08% |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila | 48,01% | 47,71% | 95,73% |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica | (267,08%) | 111,31% | (155,77%) |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila | 0,78% | 50,34% | 51,13% |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 3,02% | 34,57% | 37,59% |
| Osiguranje kredita | (1.354,27%) | - | (1.354,27%) |
| Osiguranje jamstava | 88,02% | 35,85% | 123,87% |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | 1,43% | 26,84% | 28,27% |
| Putno osiguranje | 56,89% | 37,12% | 94,02% |
Gore navedene kvote izračunate su prema Pravilniku o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun tehničkih pričuva prema računovodstvenim propisima (NN 10/16, 42/17 i 59/17) Hrvatske agencije za nadzor financijskih institucija kako slijedi:
Kvota šteta = (likvidirane štete, bruto iznos + promjena pričuva za štete, bruto iznos + promjena ostalih tehničkih pričuva, bruto iznos) / (zaračunate bruto premije+ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + promjena bruto pričuva prijenosnih premija*(-100)
Kvota troškova = (poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto + ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja + ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja) / (zaračunate bruto premije + ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + promjena bruto pričuva prijenosnih premija) * (-100)
Kombinirana kvota = kvota šteta + kvota troškova
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Provizije agentima | 47.791 | 27.133 |
| Ostali troškovi pribave | 245.912 | 213.179 |
| 293.703 | 240.312 |
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Troškovi plaća zaposlenih u prodaji | 94.123 | 75.460 |
| Troškovi medijske promocije | 55.182 | 46.532 |
| Troškovi osiguranja | 12.314 | 10.877 |
| Troškovi najamnina | 16.991 | 15.874 |
| Materijalni troškovi | 5.330 | 10.620 |
| Reprezentacija | 5.819 | 6.866 |
| Bankovne naknade i naknade za platni promet | 5.620 | 5.168 |
| Troškovi energije | 4.950 | 5.544 |
| Ostali troškovi zaposlenih koji ne uključuju bruto i neto plaće |
12.789 | 6.169 |
| Održavanje ostale materijalne imovine | 4.885 | 5.045 |
| Troškovi telekomunikacija | 2.308 | 2.274 |
| Troškovi poštarina | 1.509 | 1.537 |
| Leasing vozila | 682 | 586 |
| Zdravstvene usluge zaposlenicima | 1.063 | 977 |
| Troškovi savjetovanja (i) | 8.057 | 2.818 |
| Održavanje vozila | 1.122 | 914 |
| Troškovi najma opreme | 322 | 316 |
| Ostali troškovi (usluge) (ii) | 12.846 | 15.602 |
| 245.912 | 213.179 |
Troškovi pribave prema vrsti osiguranja za 2020. godinu su prikazani ispod:
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| Provizija | Ostali troškovi pribave |
|
| Osiguranje od nezgode | 2.263 | 52.300 |
| Zdravstveno osiguranje | 24 | 230 |
| Osiguranje cestovnih vozila | 6.465 | 31.218 |
| Osiguranje zračnih letjelica | 253 | 582 |
| Osiguranje plovila | 713 | 2.768 |
| Osiguranje robe u prijevozu | 129 | 491 |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta | 2.582 | 8.111 |
| Ostala osiguranja imovine | 5.695 | 15.008 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila | 26.528 | 118.996 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica | 37 | 36 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila | 124 | 791 |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 1.948 | 9.898 |
| Osiguranje kredita | - | 33 |
| Osiguranje jamstava | 16 | 51 |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | 36 | 2.835 |
| Putno osiguranje | 978 | 2.564 |
| 47.791 | 245.912 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Troškovi pribave prema vrsti osiguranja za 2019. godinu su prikazani ispod:
| Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| Provizija | Ostali troškovi pribave |
|
| Osiguranje od nezgode | 2.227 | 59.201 |
| Zdravstveno osiguranje | 6 | 907 |
| Osiguranje cestovnih vozila | 5.212 | 22.583 |
| Osiguranje zračnih letjelica | 6 | 128 |
| Osiguranje plovila | 160 | 1.108 |
| Osiguranje robe u prijevozu | 136 | 478 |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta | 1.534 | 8.976 |
| Ostala osiguranja imovine | 4.240 | 11.788 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila | 11.783 | 94.916 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica | 2 | 26 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila | 90 | 739 |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 1.270 | 6.858 |
| Osiguranje jamstava | 13 | 59 |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | 74 | 2.777 |
| Putno osiguranje | 380 | 2.635 |
| 27.133 | 213.179 |
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | ||
|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | ||
| HRK'000 | HRK'000 | ||
| Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće | 37.304 | 33.847 | |
| Amortizacija | 19.388 | 17.540 | |
| Ostali administrativni troškovi | 38.289 | 40.838 | |
| 94.981 | 92.225 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Ostali administrativni troškovi:
| Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
|
|---|---|---|
| 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Troškovi osiguranja | 4.880 | 4.871 |
| Troškovi najamnina | 6.734 | 7.109 |
| Materijalni troškovi | 2.113 | 4.756 |
| Reprezentacija | 2.306 | 3.075 |
| Bankovne naknade i naknade za platni promet | 2.227 | 2.314 |
| Troškovi energije | 1.962 | 2.483 |
| Ostali troškovi zaposlenih koji ne uključuju bruto i neto plaće | 5.069 | 2.763 |
| Održavanje ostale materijalne imovine | 1.936 | 2.259 |
| Troškovi telekomunikacija | 915 | 1.018 |
| Troškovi poštarina | 598 | 688 |
| Leasing vozila | 270 | 262 |
| Zdravstvene usluge zaposlenicima | 421 | 437 |
| Troškovi savjetovanja | 3.193 | 1.262 |
| Održavanje vozila | 445 | 409 |
| Troškovi najma opreme | 127 | 142 |
| Ostali troškovi (usluge) | 5.093 | 6.990 |
| 38.289 | 40.838 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Administrativni troškovi prema vrsti osiguranja za 2020. godinu su prikazani ispod:
| Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
|
|---|---|---|---|
| Amortizacija | Plaće, porezi i doprinosi |
Ostali troškovi uprave |
|
| Osiguranje od nezgode | 97 | 3.601 | 3.085 |
| Zdravstveno osiguranje | - | 54 | 40 |
| Osiguranje cestovnih vozila | 679 | 6.484 | 5.516 |
| Osiguranje zračnih letjelica | 1 | 138 | 100 |
| Osiguranje plovila | 20 | 617 | 462 |
| Osiguranje robe u prijevozu | 3 | 113 | 84 |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta | 486 | 1.506 | 1.491 |
| Ostala osiguranja imovine | 664 | 2.925 | 2.812 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila | 16.970 | 18.816 | 21.282 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica | 2 | 22 | 17 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila | 91 | 134 | 140 |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 137 | 1.659 | 2.292 |
| Osiguranje kredita | - | 8 | 6 |
| Osiguranje jamstava | 2 | 10 | 9 |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | 3 | 672 | 488 |
| Putno osiguranje | 233 | 545 | 465 |
| 19.388 | 37.304 | 38.289 |
Administrativni troškovi prema vrsti osiguranja za 2019. godinu su prikazani ispod:
| Grupa i Društvo |
Grupa i Društvo |
Grupa i društvo |
|
|---|---|---|---|
| Amortizacija | Plaće, porezi i doprinosi |
Ostali troškovi uprave |
|
| Osiguranje od nezgode | 125 | 3.706 | 7.053 |
| Zdravstveno osiguranje | - | 56 | 354 |
| Osiguranje cestovnih vozila | 677 | 6.310 | 6.267 |
| Osiguranje zračnih letjelica | - | 32 | 27 |
| Osiguranje plovila | 17 | 244 | 217 |
| Osiguranje robe u prijevozu | 5 | 116 | 102 |
| Osiguranje od požara i elementarnih šteta | 430 | 1.366 | 2.442 |
| Ostala osiguranja imovine | 612 | 2.356 | 2.681 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila |
15.341 | 16.792 | 18.826 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica |
1 | 6 | 5 |
| Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila | 89 | 133 | 151 |
| Ostala osiguranja od odgovornosti | 136 | 1.497 | 1.580 |
| Osiguranje jamstava | 2 | 13 | 12 |
| Osiguranje raznih financijskih gubitaka | 11 | 689 | 593 |
| Putno osiguranje | 94 | 531 | 528 |
| 17.540 | 33.847 | 40.838 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Naknada HZZO | 6.779 | 6.980 | 6.779 | 6.980 |
| Trošak ispravka – dodatak polici | 18.175 | 5.153 | 18.175 | 5.153 |
| Rezerviranja (bilješka 34) | 2.328 | 978 | 2.328 | 978 |
| Garancijski fond i pričuve za štete Hrvatskog | ||||
| ureda za osiguranje /i/ | 11.940 | 3.075 | 11.940 | 3.075 |
| Povrati premije | 4.192 | 2.465 | 4.192 | 2.465 |
| Amortizacija | 2.401 | 2.260 | 2.203 | 2.103 |
| Naknade regulatornim tijelima | 1.565 | 1.408 | 1.565 | 1.408 |
| Ostalo /ii/ | 11.338 | 10.216 | 1.171 | 1.111 |
| 58.718 | 32.535 | 48.353 | 23.273 |
/i/ Osiguravajuća društva u Republici Hrvatskoj uplaćuju u garancijski fond Hrvatskog ureda za osiguranje mjesečnu naknadu za nadoknadu šteta uzrokovanih neosiguranim i nepoznatim vozilima. Mjesečna naknada se utvrđuje prema udjelu premije na tržištu svakog osiguravajućeg društva izraženom u postotku. Sredstva garancijskog fonda Hrvatskog ureda za osiguranje se koriste za isplatu šteta uzrokovanih neosiguranim i nepoznatim vozilima.
/ii/ Na poziciji Ostalo su prikazani svi troškovi koji su došli iz konsolidacije, a najznačajniji su troškovi zakupa, trošak plaće i troškovi članarina.
| Grupa i Društvo | Grupa i Društvo | |
|---|---|---|
| 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Neto tečajne razlike – financijska imovina | 424 | 138 |
| Neto tečajne razlike – obveze i potraživanja po ino štetama | (113) | (112) |
| Negativne tečajne razlike – usklađenje kredita s deviznom klauzulom | (139) | (492) |
| 172 | (466) |
Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18% i 24% (2019.: 18% i 24%).
Ukupni trošak poreza na dobit je usklađen sa računovodstvenom dobiti kako slijedi:
| Grupa 2020. HRK'000 |
Grupa 2019. HRK'000 |
Društvo 2020. HRK'000 |
Društvo 2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dobit prije poreza | 84.735 | 74.320 | 84.419 | 73.334 |
| Porez na dobit po stopi od 18%; 24% | 14.232 | 13.230 | 14.175 | 13.053 |
| Porezno ne priznati troškovi po stopi od 18% i 24% Porezno priznati prihodi po stopi od |
9.799 | 2.286 | 9.799 | 2.286 |
| 18% i 24% | (460) | (1.806) | (403) | (1.629) |
| Tekući porez na dobit | 23.571 | 13.710 | 23.571 | 13.710 |
| Učinak ukidanja/priznavanja odgođene porezne imovine |
7.367 | 81 | 7.367 | 81 |
| Odgođeni porez na dobit | 7.367 | 81 | 7.367 | 81 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Odgođena i tekuća porezna obveza su bile kako slijedi:
| Grupa 2020. HRK'000 |
Grupa 2019. HRK'000 |
Društvo 2020. HRK'000 |
Društvo 2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Porez na revalorizaciju nekretnina | 65.605 | 66.207 | 61.010 | 61.612 |
| Porez na revalorizaciju financijske imovine | 31.304 | 28.374 | 31.304 | 28.374 |
| Odgođena porezna obveza | 96.909 | 94.581 | 92.314 | 89.986 |
| Porez na dobit | 9.453 | - | 9.453 | - |
| Porez na dobit | 9.453 | - | 9.453 | - |
| 106.362 | 94.581 | 101.767 | 89.986 |
Kretanje odgođene porezne obveze je bilo kako slijedi:
| Početno stanje |
Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj |
Prijenos u RDG |
Prijenos u zadržanu |
Završno stanje | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | HRK'000 | dobiti HRK'000 |
HRK'000 | dobit HRK'000 |
HRK'000 |
| Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju |
28.374 | 2.944 | (14) | - | 31.304 |
| Revalorizacija nekretnina |
66.207 | 1.675 | (1.505) | (772) | 65.605 |
| 94.581 | 4.619 | (1.519) | (772) | 96.909 | |
| 2019. Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju |
21.269 | 7.635 | (530) | - | 28.374 |
| Revalorizacija nekretnina |
63.518 | 3.443 | (74) | (772) | 66.207 |
| 84.787 | 11.078 | (604) | (680) | 94.581 |
| Početno stanje |
Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti |
Prijenos u RDG |
Prijenos u zadržanu dobit |
Završno stanje |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju |
28.374 | 2.944 | (14) | - | 31.304 |
| Revalorizacija nekretnina |
61.612 | 1.675 | (1.505) | (772) | 61.010 |
| 89.986 | 4.619 | (1.519) | (772) | 92.314 | |
| 2019. Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju |
21.269 | 7.635 | (530) | - | 28.374 |
| Revalorizacija nekretnina |
58.923 | 3.443 | (74) | (680) | 61.612 |
| 80.192 | 11.078 | (604) | (680) | 89.986 |
Kretanje odgođene porezne imovine je bilo kako slijedi:
| 2020. | Početno stanje HRK'000 |
Priznato u RDG HRK'000 |
Završno stanje HRK'000 |
|---|---|---|---|
| Ispravak vrijednosti udjela raspoloživih za prodaju |
9.921 | - | 9.921 |
| Tekuća porezna imovina | - | 7.374 | 7.374 |
| Porez na gubitak | 649 | (7) | 642 |
| Ispravak vrijednosti zajmova | 3.033 | - | 3.033 |
| 13.603 | 7.367 | 20.970 | |
| 2019. | |||
| Ispravak vrijednosti udjela raspoloživih za prodaju |
9.921 | - | 9.921 |
| Tekuća porezna imovina | - | 798 | 798 |
| Ispravak vrijednosti zajmova | 2.952 | 81 | 3.033 |
| 12.873 | 879 | 13.752 |
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| Trošak | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Stanje na početku godine | 69.796 | 69.796 | 49.058 | 49.058 |
| Povećanje | - | - | - | - |
| Stanje na kraju godine | 69.796 | 69.796 | 49.058 | 49.058 |
| Akumulirano umanjenje vrijednosti | ||||
| Stanje na početku godine | 34.679 | 34.637 | 34.679 | 34.637 |
| Umanjenje vrijednosti | 487 | 42 | 487 | 42 |
| Stanje na kraju godine | 35.166 | 34.679 | 35.166 | 34.679 |
| Knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje na početku godine | 35.119 | 35.159 | 14.379 | 14.420 |
| Stanje na kraju godine | 34.632 | 35.119 | 13.892 | 14.379 |
Društvo je kupilo Atlas d.d. na osnovu kojeg je generiran goodwill. Društvo je pripojilo navedeno društvo te nastavilo priznavati goodwill po jedinicama koje generiraju novac, a odnose se na kupljeno društvo.
Tijekom financijske godine Grupa i Društvo je procijenilo nadoknadivu vrijednost goodwilla i utvrdilo umanjenje vrijednosti goodwilla u visini od 487 tisuća kuna (2019.: 42 tisuće kuna). Procjena nadoknadive vrijednosti jedinice koja generira novac utvrđena je na osnovu vrijednosti u upotrebi.
Diskontni faktor korišten prilikom utvrđivanja neto sadašnje vrijednosti budućih prihoda na dan 31. prosinca 2020. godine iznosio je 5,68% (2019.: 5,25%).
Društvo je dana 21. prosinca 2018. godine kupilo 100% udio u Autocentru Vrbovec d.o.o. za naknadu od 16,1 milijuna kuna. Razlika između neto imovine kupljenog Društva i naknade za stjecanje prikazana je kao goodwill Grupe. Grupa je u 2018. godini priznala goodwill po kupnji Autocentra Vrbovec d.o.o. u iznosu 13.973 tisuće kuna.
Društvo je dana 8. svibnja 2017. godine kupilo 100% udio u Tehnomobile nekretnine d.o.o. za naknadu od 28 milijuna kuna. Razlika između neto imovine kupljenog Društva i naknade za stjecanje prikazana je kao goodwill Grupe.
| GRUPA I DRUŠTVO |
|
|---|---|
| Software | |
| Trošak | HRK'000 |
| Stanje na 1. siječnja 2019. godine | 2.948 |
| Povećanje | 539 |
| Smanjenje | (205) |
| Stanje na 31. prosinca 2019. godine | 3.282 |
| Povećanje | 688 |
| Smanjenje | - |
| Stanje na 31. prosinca 2020. godine | 3.970 |
| Akumulirana amortizacija | |
| Stanje na 1. siječnja 2019. godine | 2.605 |
| Trošak za godinu | 496 |
| Smanjenje | (91) |
| Stanje na 31. prosinca 2019. godine | 3.010 |
| Trošak za godinu | 359 |
| Smanjenje | - |
| Stanje na 31. prosinca 2020. godine | 3.369 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |
| Stanje na 31. prosinca 2019. godine | 272 |
| Stanje na 31. prosinca 2020. godine | 601 |
| Zemljište | Zgrade | Postrojenja i oprema i ulaganja u tuđu imovinu |
Ostala materijalna imovina |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Trošak ili revalorizacija | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Stanje na 1. siječnja 2019. | 60.965 | 322.983 | 76.355 | 1.407 | 461.710 |
| Povećanja | 5.868 | 11.311 | 12.884 | 406 | 30.469 |
| Povećanja - MSFI 16 | - | 15.923 | 9.157 | - | 25.080 |
| Smanjenja | - | - | (7.841) | (103) | (7.944) |
| Revalorizacija | 1.920 | 17.104 | - | 104 | 19.128 |
| Stanje na 31. prosinca 2019. | 68.753 | 367.321 | 90.555 | 1.814 | 528.443 |
| Povećanja | - | 1.259 | 7.230 | 79 | 8.568 |
| Povećanja - MSFI 16 | - | 2.565 | 6.238 | - | 8.803 |
| Smanjenja | (43) | (407) | (2.065) | (158) | (2.673) |
| Smanjenja - MSFI 16 | - | (2.230) | (120) | - | (2.350) |
| Revalorizacija | 621 | 8.956 | - | 19 | 9.596 |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | 69.331 | 377.464 | 101.838 | 1.754 | 550.387 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Stanje na 1. siječnja 2019. | - | 81.724 | 61.014 | 107 | 142.846 |
| Trošak za godinu | - | 6.479 | 4.347 | 8 | 10.834 |
| Trošak za godinu – MSFI 16 | - | 3.894 | 2.179 | - | 6.073 |
| Smanjenja | - | - | (3.412) | - | (3.412) |
| Povećanje | - | - | 157 | - | 157 |
| Stanje na 31. prosinca 2019. | - | 92.097 | 64.285 | 115 | 156.498 |
| Trošak za godinu | - | 7.455 | 4.630 | 10 | 12.095 |
| Trošak za godinu – MSFI 16 | - | 1.877 | 2.879 | - | 4.756 |
| Smanjenja | - | (195) | (2.151) | - | (2.346) |
| Povećanje | - | - | 198 | - | 198 |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | - | 101.234 | 69.841 | 125 | 171.201 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na 31. prosinca 2019. | 68.753 | 275.224 | 26.270 | 1.699 | 371.946 |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | 69.331 | 276.230 | 31.997 | 1.629 | 379.187 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Zemljište | Zgrade | Postrojenja i oprema i ulaganja u tuđu imovinu |
Ostala materijalna imovina |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Trošak ili revalorizacija | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Stanje na 1. siječnja 2019. | 35.373 | 322.983 | 69.322 | 367 | 428.045 |
| Povećanja | 5.868 | 11.311 | 12.797 | - | 29.976 |
| Povećanja - MSFI 16 | - | 15.923 | 9.157 | - | 25.080 |
| Smanjenja | - | - | (7.506) | - | (7.506) |
| Revalorizacija | 1.920 | 17.104 | - | 104 | 19.128 |
| Stanje na 31. prosinca 2019. | 43.161 | 367.321 | 83.770 | 471 | 494.723 |
| Povećanja | - | 1.259 | 7.182 | - | 8.441 |
| Povećanja - MSFI 16 | - | 2.565 | 6.238 | - | 8.803 |
| Smanjenja | (43) | (407) | (1.242) | - | (1.692) |
| Smanjenja - MSFI 16 | - | (2.230) | (120) | - | (2.350) |
| Revalorizacija | 621 | 8.956 | - | 19 | 9.596 |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | 43.739 | 377.464 | 95.828 | 490 | 517.521 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Stanje na 1. siječnja 2019. | - | 81.724 | 54.886 | 103 | 136.713 |
| Trošak za godinu | - | 6.479 | 4.347 | 8 | 10.834 |
| Trošak za godinu – MSFI 16 | - | 3.894 | 2.179 | - | 6.073 |
| Smanjenja | - | - | (2.974) | - | (2.974) |
| Stanje na 31. prosinca 2019. | - | 92.097 | 58.438 | 111 | 150.646 |
| Trošak za godinu | - | 7.455 | 4.630 | 10 | 12.095 |
| Trošak za godinu – MSFI 16 | - | 1.877 | 2.879 | - | 4.756 |
| Smanjenja | - | (195) | (1.169) | - | (1.364) |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | - | 101.234 | 64.778 | 121 | 166.133 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na 31. prosinca 2019. | 43.161 | 275.224 | 25.332 | 360 | 344.077 |
| Stanje na 31. prosinca 2020. | 43.739 | 276.230 | 31.050 | 369 | 351.388 |
Fer vrijednosti zemljišta i zgrada neto knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 319.969 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine: 318.385 tisuća kuna), Društvo je temeljilo na procjenama ovlaštenog procjenitelja i stalnog sudskog vještaka g. Mladena Rukavine i Borić vještačenja j.d.o.o.
Na razini Grupe fer vrijednosti zemljišta i zgrada neto knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. iznosi 345.561 tisuća kuna. Povećana fer vrijednost Grupe u odnosu na Društvo za 25.592 tisuća kuna odnosi se na zemljište pridruženog društva Tehnomobil nekretnine d.o.o.
Za izračun tržišnih vrijednosti nekretnina procjenitelj je koristio prihodovnu, troškovnu i usporednu metodu. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Međutim, procijenjene fer vrijednosti ne moraju nužno ukazivati na iznose koje bi Grupa mogla realizirati u stvarnoj transakciji. Društvo je u 2020. godini sklopilo 7 ugovora financijskog leasinga za vozila koji su sklopljeni na četiri godine ukupne vrijednosti 1.187.860 kuna na 31.12.2020.
| 2020. | 2019. | ||
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | ||
| Zgrade | 368.248 | 321.003 | |
| Zemljište | 108.232 | 96.218 | |
| Investicije u tijeku | 12.471 | 8.667 | |
| Oprema | 16.790 | 16.815 | |
| 505.741 | 442.703 |
| 2020. | 2019. | ||
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | ||
| Stanje na početku godine | 442.703 | 425.818 | |
| Povećanja | 67.709 | 7.446 | |
| Smanjenja | (12.646) | (966) | |
| Revalorizacija, neto | 7.975 | 10.405 | |
| Stanje na kraju godine | 505.741 | 442.703 |
Fer vrijednosti ulaganja u nekretnine Grupa je temeljila na procjenama ovlaštenog procjenitelja i stalnog sudskog vještaka g. Mladena Rukavine te Borić vještačenja j.d.o.o. koje su provedene korištenjem poznatih tržišnih podataka, ali i odgovarajućih metoda procjene. Za izračun tržišnih vrijednosti nekretnina procjenitelji su koristili prihodovnu, troškovnu i usporednu metodu. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Međutim procijenjene fer vrijednosti ne moraju nužno ukazivati na iznose koje bi Grupa mogla realizirati u stvarnoj transakciji.
Na dan 31. prosinca 2020. godine na nekretninama Grupe sadašnje vrijednosti u iznosu od 5.222 tisuće kuna (2019: 5.064 tisuća kuna) ili 1,06% (2019: 1,18%) ukupnih ulaganja u nekretnine upis vlasništva je u tijeku.
Procjena tržišne vrijednosti nekretnine izrađuje se od strane procjenitelja koji posjeduje sva ovlaštenja za obavljane iste, a sve temeljem dugogodišnjeg iskustva prema dobivenoj dokumentaciji, podacima od naručitelja te uvida u stanje nekretnine na predmetnoj lokaciji. Izračun se radi prema metodama definiranim za potrebe utvrđivanja vrijednosti nekretnina - troškovnom metodom, usporednom metodom i/ili dohodovnom metodom, ovisno o vrsti nekretnine. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine.
Sve nekretnine na 31. prosinca 2019. i 31. prosinca 2020. godine klasificirane su u razini 3. Nije bilo reklasifikacija između razina u ovoj godini.
| Grupa 31.12.2020. HRK'000 |
Grupa 31.12.2019. HRK'000 |
Društvo 31.12.2020. HRK'000 |
Društvo 31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vrijednosnice | 538.986 | 503.374 | 583.086 | 547.474 |
| Obveznice | 109.137 | 123.287 | 109.137 | 123.287 |
| Investicijski fondovi | 8.149 | 7.955 | 8.149 | 7.955 |
| 656.272 | 634.616 | 700.372 | 678.716 |
| Vrijednosnice | Kotacija | 31.12.2020. | Vlasništvo | 31.12.2019. | Vlasništvo |
|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | % | HRK'000 | % | ||
| Agram banka d.d. | Kotira | 74.645 | 19,98 | 73.960 | 19,98 |
| Euroherc osiguranje d.d. | Ne kotira | 204.715 | 9,90 | 195.115 | 9,90 |
| Zvijezda d.d. | Kotira | - | 2,65 | - | 2,65 |
| Ledo d.d. | Kotira | - | 0,21 | - | 0,21 |
| PIK-VINKOVCI d.d. | Kotira | - | 6,85 | - | 6,85 |
| HPB d.d. | Kotira | 1.021 | 0,11 | 1.952 | 0,16 |
| Hrvatski telekom d.d. | Kotira | 410 | 0,003 | - | - |
| Medora ljetovališta i hoteli d.d. | Kotira | 40.540 | 22,59 | 34.897 | 21,45 |
| Agram Life osiguranje d.d. | Ne kotira | 66.223 | 12,49 | 57.937 | 12,49 |
| Po fer vrijednosti | 387.554 | 363.861 | |||
| Agram Invest d.o.o., BIH | Ne kotira | 30.863 | 12,95 | 30.863 | 13,44 |
| Specijalna bolnica Agram | Ne kotira | 5.500 | 10,00 | 5.500 | 10,00 |
| Agramnekretnine d.d., Mostar | Kotira | 12.985 | 19,74 | 12.985 | 19,74 |
| Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo |
Kotira | 9.810 | 19,87 | 9.810 | 19,87 |
| Nava banka d.d. | Kotira | - | 0,36 | - | 0,36 |
| Euro Daus d.d. | Ne kotira | 33.978 | 19,96 | 33.978 | 19,96 |
| Auto Dubrovnik d.d. | Ne kotira | 3.192 | 19,74 | 3.192 | 19,74 |
| Autocentar Agram d.d. | Ne kotira | 6.602 | 19,50 | 6.602 | 19,50 |
| Autoservisni centar d.d. | Ne kotira | 5.994 | 19,41 | 5.994 | 19,41 |
| Autoslavonija d.d. | Ne kotira | 5.680 | 19,88 | 5.680 | 19,88 |
| Agram leasing d.o.o. | Ne kotira | 1.420 | 9,90 | 1.420 | 9,90 |
| Agram Yachting d.o.o. | Ne kotira | 12.000 | 17,14 | 12.000 | 17,14 |
| Agram d.d., Ljubuški | Kotira | 9.986 | 39,52 | 9.986 | 39,52 |
| Tehnomobil nekretnine d.o.o. | Ne kotira | 28.000 | 100,00 | 28.000 | 100,00 |
| Autocentar Vrbovec d.o.o. | Ne kotira | 16.100 | 100,00 | 16.100 | 100,00 |
| Hipotekarna banka d.d. Podgorica |
Ne kotira | 1.504 | 0,36 | 1.503 | 0,36 |
| Samoborka d.d. | Ne kotira | 6.118 | 3,03 | - | - |
| Global Rent d.o.o. | Ne kotira | 5.800 | 10,10 | - | - |
| Po trošku | 195.532 | 183.613 | |||
| Ukupno | 583.086 | 547.474 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Nerealizirani dobici/(gubici) utvrđeni prilikom vrednovanja dionica u 2020. godini su evidentirani na poziciji revalorizacijskih pričuva u kapitalu te su iznosili:
| Broj | Kumulativ nerealizirane dobiti/(gubitka) |
Fer vrijednost | |
|---|---|---|---|
| dionica | HRK'000 | HRK'000 | |
| Agram banka d.d. | 387.143 | - | 74.645 |
| Euroherc osiguranje d.d. | 30.192 | - | 204.715 |
| Ledo d.d. | 659 | - | - |
| Zvijezda d.d. | 2.653 | - | - |
| PIK-VINKOVCI d.d. | 21.725 | - | - |
| Agram Life osiguranje d.d. | 20.354 | - | 66.223 |
| Medora ljetovališta i hoteli d.d. | 1.783.552 | - | 40.540 |
| HPB d.d. | 2.195 | 281 | 1.021 |
| Hrvatski telekom d.d. | 2.269 | (3) | 410 |
| 278 | 387.554 |
| Broj | Kumulativ nerealizirane dobiti/(gubitka) |
Fer vrijednost | |
|---|---|---|---|
| dionica | HRK'000 | HRK'000 | |
| Agram banka d.d. | 387.143 | 6.636 | 73.960 |
| Euroherc osiguranje d.d. | 30.192 | 33.501 | 195.115 |
| Ledo d.d. | 659 | - | - |
| Zvijezda d.d. | 2.653 | - | - |
| PIK-VINKOVCI d.d. | 21.725 | - | - |
| Agram Life osiguranje d.d. | 20.354 | (1.616) | 57.937 |
| Medora ljetovališta i hoteli d.d. | 1.057.202 | 3.095 | 34.897 |
| HPB d.d. | 3.253 | 488 | 1.952 |
| 42.104 | 363.861 |
Društvo je fer vrijednost ulaganja u 2020. godini u Agram banku d.d., Euroherc osiguranje d.d., Agram Life osiguranje d.d. i Medoru ljetovališta i hoteli d.d. utvrdilo na osnovu procjene.
Za Agram banku d.d., Euroherc osiguranje d.d. i Agram Life osiguranje d.d. su napravljene procjene ponderiranjem metoda usporedivih poduzeća, diskontiranja slobodnih novčanih tokova i neto imovine sa sljedećim pretpostavkama:
Za vrednovanje dionica Euroherc osiguranja d.d., korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana društva neživotnog osiguranja te je napravljena prilagodba usporedivih društava na način da su odabrana osiguravajuća društva ona koja predstavljaju približno rizični profil društva Euroherc osiguranje d.d. Društvo je također koristilo diskont na nelikvidnost u visini od 10,90% (2019: 10,90%). Metoda diskoniranih novčanih tokova temeljena je osvrtom na default rizik, procjenu premije rizika ulaganja u dionice, procjenu beta koeficijenta, procjenu nerizične kamatne stope, utemeljenje diskontne stope, utemeljenje diskonta za nelikvidnost te izračun procijenjene vrijednosti. Diskontna stopa kojom su slobodni novčani tokovi imateljima kapitala svedeni na sadašnju vrijednost iznosi 7,67% (2019: 6,95%) te očekivana stopa rasta iznosi 1,04% (2019: 1,20%). Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2020. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2019: 10,90%). Prilikom procjene fer vrijednosti društva Medora ljetovališta i hoteli d.d. korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana hotelska poduzeća u Republici Hrvatskoj. Prilikom utvrđivanja fer vrijednosti se koristio i diskontni faktor na nelikvidnost u visini od 10,90% (2019: 10,90%).
U slučaju korporativnog portfelja, Grupa za svoje dionice koje drži po metodi troška stjecanja provelo testiranje umanjenja vrijednosti.
Za ostatak dionica koje se drže po trošku stjecanja procjena umanjenja vrijednosti računala se sljedećim metodama procjena:
Ukupna vrijednost udjela članica koncerna Agrokor d.d. na 31. prosinca 2020. godine je 0 kuna (2019.: 0 kuna).
| 31.12.2020. | Broj udjela | 31.12.2019. | Broj udjela | |
|---|---|---|---|---|
| Investicijski fondovi | HRK'000 | 31.12.2020. | HRK'000 | 31.12.2019. |
| APRIVATE | 8.149 | 1.365 | 7.955 | 1.365 |
| 8.149 | 7.955 |
Ulaganja u investicijske fondove vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti udjela prema izračunu društva za upravljanje.
| Obveznice | Nominalna vrijednost |
Efektivna kamatna stopa |
Dospijeće | Valuta | 31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRRHMFO203E0 | 500 | 6,50% | 05.03.2020. | EUR | - | 3.843 |
| HRRHMFO227E9 | 736 | 6,50% | 22.07.2022. | EUR | 6.277 | 6.547 |
| HRRHMFO257A4 | 6.500 | 4,50% | 09.07.2025. | HRK | 7.911 | 8.102 |
| HRRHMFO217A8 | 9.400 | 2,75% | 08.07.2021. | HRK | 9.669 | 9.910 |
| HRHPDGO212A1 | 6.539 | 0,00% | 22.02.2021. | HRK | - | 5.821 |
| HRKBZ0O227A8 | 6.500 | 6,00% | 31.07.2022. | HRK | 6.702 | 6.728 |
| HRRHMFO327A5 | 200 | 3,25% | 07.07.2032. | EUR | 251 | 255 |
| HRRHMFO282A2 | 11.130 | 2,88% | 07.02.2028. | HRK | 13.122 | 13.306 |
| HRRHMFO26CA5 | 2.500 | 4,25% | 14.12.2026. | HRK | 3.075 | 3.161 |
| BAERLMK00008 | 225 | 6,00% | 22.09.2020. | BAM | - | 877 |
| HRRHMFO222A8 | 12.950 | 2,25% | 07.02.2022. | HRK | 13.432 | 13.616 |
| HRRHMFO23BA4 | 15.600 | 1,75% | 27.11.2023. | HRK | 16.320 | 16.516 |
| XS1117298916 | 1.850 | 3,00% | 11.03.2025. | EUR | 15.989 | 15.939 |
| HRNEXEO229E0 | 500 | 7,00% | 26.09.2022. | EUR | - | 3.790 |
| HRRHMFO24BA2 | 6.900 | 0,25% | 27.11.2024. | HRK | 6.905 | 6.898 |
| HRSMBKO24CE3 | 356 | 5,90% | 12.12.2024. | EUR | 2.692 | 2.986 |
| HREHZSO24CA3 | 7.000 | 3,00% | 31.12.2024. | HRK | 6.792 | 4.992 |
| 109.137 | 123.287 |
Ulaganja u obveznice vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti.
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | ||
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | ||
| Zajmovi | 375.916 | 475.418 | |
| Opća rezervacija za zajmove | (4.603) | (5.736) | |
| Depoziti | 114.530 | 50.025 | |
| 485.843 | 519.707 |
| Zajmovi | Datum | Kamatna | 31.12.2020. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Valuta | ugovora | stopa | Dospijeće | HRK'000 | |
| Kratkoročni | |||||
| Agram Invest d.d. | HRK | 30.09.2019. | 2,25% | Na opoziv | 939 |
| Agram Invest d.d. | HRK | 23.11.2020. | 2,00% | 25.01.2021. | 1.500 |
| Stanovi Jadran d.d. | HRK | 04.12.2020. | 3,00% | 03.06.2021. | 3.500 |
| Fizičke osobe | HRK | - | - | - | 4.288 |
| 10.227 | |||||
| Dugoročni | |||||
| Krivić d.o.o. | HRK | 05.01.2017. | 3,84% | 31.08.2025. | 11.976 |
| Medora hoteli i ljetovališta d.d. | HRK | 09.06.2017. | 5,58% | 31.12.2030. | 4.566 |
| Autocentar Agram d.d. | HRK | 01.06.2017. | 4,30% | 31.05.2024. | 1.699 |
| Euro Daus d.d. | HRK | 01.07.2017. | 4,05% | 30.06.2037. | 47.665 |
| Euro Daus d.d. | HRK | 01.07.2017. | 4,05% | 30.06.2037. | 42.221 |
| Auto-Dubrovnik d.d. | HRK | 29.03.2012. | 4,25% | 31.12.2023. | 5.233 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 08.07.2017. | 4,05% | 31.07.2037. | 61.962 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 08.07.2017. | 4,05% | 31.07.2037. | 35.454 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 08.07.2017. | 4,05% | 31.07.2037. | 59.701 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 25.01.2018. | 4,05% | 31.08.2038. | 27.598 |
| Auto-Dubrovnik d.d. | HRK | 07.12.2018. | 4,05% | 31.12.2029. | 5.454 |
| Euro Daus d.d. | HRK | 28.02.2018. | 4,05% | 31.12.2038. | 13.977 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 21.06.2019. | 4,05% | 31.10.2023. | 12.607 |
| Agram d.d., Ljubuški | HRK | 18.12.2009. | 5,90% | 31.12.2023. | 642 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 28.01.2020. | 4,05% | 31.10.2025. | 19.504 |
| Agram leasing d.o.o. | HRK | 28.02.2020. | 3,59% | 31.01.2023. | 8.244 |
| Konzum d.d. | EUR | 29.09.2015. | 7,50% | 31.12.2017. | 7.186 |
| 365.689 | |||||
| 375.916 |
Zajam Konzuma d.d. osiguran je kolateralom na nekretninu te je Grupa upisana u teretovnici nekretnine.
| Zajmovi | Datum | Kamatna | 31.12.2019. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Valuta | ugovora | stopa | Dospijeće | HRK'000 | |
| Kratkoročni | |||||
| Agram Invest d.d. | HRK | 30.09.2019. | 2,25% | Na opoziv | 12.500 |
| Fizičke osobe | HRK | - | - | - | 12.500 4.099 |
| 16.599 | |||||
| Dugoročni | |||||
| Krivić d.o.o. | HRK | 05.01.2017. | 3,84% | 31.08.2025. | 12.796 |
| Agram leasing d.o.o. | HRK | 15.03.2017. | 3,59% | 31.12.2022. | 100.264 |
| Medora hoteli i ljetovališta d.d. | HRK | 09.06.2017. | 5,58% | 31.12.2030. | 4.358 |
| Autocentar Agram d.d. | HRK | 01.06.2017. | 4,30% | 31.05.2024. | 2.118 |
| Euro Daus d.d. | HRK | 01.07.2017. | 4,05% | 30.06.2037. | 51.287 |
| Euro Daus d.d. | HRK | 01.07.2017. | 4,05% | 30.06.2037. | 42.449 |
| Auto-Dubrovnik d.d. | HRK | 29.03.2012. | 4,25% | 31.12.2023. | 7.392 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 08.07.2017. | 4,05% | 31.07.2037. | 62.374 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 08.07.2017. | 4,05% | 31.07.2037. | 37.422 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 08.07.2017. | 4,05% | 31.07.2037. | 63.015 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 25.01.2018. | 4,05% | 31.08.2038. | 29.018 |
| Auto-Dubrovnik d.d. | HRK | 07.12.2018. | 4,05% | 31.12.2029. | 6.131 |
| Euro Daus d.d. | HRK | 28.02.2018. | 4,05% | 31.12.2038. | 14.680 |
| Agram Tis d.o.o. | HRK | 21.06.2019. | 4,05% | 31.10.2023. | 17.514 |
| Agram d.d., Ljubuški | HRK | 18.12.2009. | 5,90% | 31.12.2023. | 815 |
| Konzum d.d. | EUR | 29.09.2015. | 7,50% | 31.12.2017. | 7.186 |
| 458.819 |
475.418
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Kretanje vrijednosnog usklađenja zajmova tijekom godine:
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Početno stanje | 25.691 | 25.694 |
| Ispravak vrijednosti tijekom godine | - | - |
| Otpisi | - | (3) |
| Naplaćeni iznosi | (2) | - |
| Završno stanje | 25.689 | 25.691 |
Knjigovodstvena vrijednost zajmova osiguranih nekretninom iznose 300.996 tisuća kuna (2019.: 314.823), zajmovi osigurani vrijednosnim papirima 10.653 tisuće kuna (2019.: 8.249) te ostali kolaterizirani zajmovi iznose 64.267 tisuća kuna (2019.: 152.346).
| Depoziti | 2020. | 2019. |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Depoziti u bankama u kunama | 114.530 | 50.025 |
| 114.530 | 50.025 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Pregled depozita na dan 31. prosinca 2020. godine je kako slijedi:
| Kamatna | 31.12.2020. | |||
|---|---|---|---|---|
| Banka | Valuta | Dospijeće | stopa | HRK'000 |
| Kratkoročni | ||||
| KentBank d.d. | HRK | 12.02.2021. | 0,85% | 5.037 |
| Partner banka d.d. | HRK | 17.05.2021. | 0,90% | 1.006 |
| OTP banka d.d. | HRK | 30.06.2021. | 0,06% | 10.003 |
| OTP banka d.d. | HRK | 23.12.2021. | 0,05% | 10.000 |
| OTP banka d.d. | EUR | 29.12.2021. | 0,001% | 9.798 |
| Partner banka d.d. | EUR | 30.12.2021. | 0,40% | 7.537 |
| 43.381 |
| 71.149 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Agram banka d.d. | HRK | 30.04.2030. | 0,50% | 12.205 |
| Agram banka d.d. | EUR | 27.06.2025. | 1,50% | 11.320 |
| Addiko bank d.d. | EUR | 31.12.2024. | 0,01% | 7.537 |
| Partner banka d.d. | EUR | 30.12.2024. | 0,50% | 7.537 |
| Agram banka d.d. | EUR | 25.09.2024. | 0,60% | 7.541 |
| Agram banka d.d. | EUR | 16.08.2024. | 0,60% | 9.803 |
| KentBank d.d. | HRK | 01.09.2023. | 1,30% | 5.086 |
| KentBank d.d. | HRK | 18.08.2023. | 1,05% | 5.019 |
| KentBank d.d. | HRK | 26.07.2023. | 1,40% | 5.101 |
| Dugoročni |
114.530
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Pregled depozita na dan 31. prosinca 2019. godine je kako slijedi:
| Kamatna | 31.12.2019. | |||
|---|---|---|---|---|
| Banka | Valuta | Dospijeće | stopa | HRK'000 |
| Kratkoročni | ||||
| KentBank d.d. | HRK | 12.02.2020. | 0,85% | 5.037 |
| Erste &Steiremärkische Bank d.d. | HRK | 26.03.2020. | 0,06% | 6.419 |
| Agram banka d.d. | HRK | 16.04.2020. | 0,01% | 274 |
| Agram banka d.d. | HRK | 15.05.2020. | 2,10% | 12.222 |
| Partner banka d.d. | HRK | 17.05.2020. | 1,10% | 1.007 |
| OTP banka d.d. | HRK | 23.10.2020. | 0,07% | 5.001 |
| 29.960 | ||||
| Dugoročni | ||||
|---|---|---|---|---|
| KentBank d.d. | HRK | 26.07.2023. | 1,40% | 5.030 |
| Agram banka d.d. | HRK | 28.07.2023. | 1,60% | 5.007 |
| Agram banka d.d. | HRK | 29.08.2023. | 1,60% | 5.007 |
| KentBank d.d. | HRK | 01.09.2023. | 1,30% | 5.021 |
| 20.065 | ||||
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Pričuva šteta, udio reosiguranja | 7.706 | 9.271 |
| Prijenosne premije, udio reosiguranja | 19.388 | 7.324 |
| 27.094 | 16.595 |
50.025
| 31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|
| Bruto iznos | ||
| Potraživanja po premijama u zemlji | 147.155 | 89.013 |
| Utužena potraživanja po premijama | 18.605 | 17.126 |
| Potraživanja po premijama od društava u stečaju | 7.158 | 7.193 |
| Potraživanja po premiji po ugovorima o poslovnoj suradnji | 5.331 | 5.661 |
| Potraživanja po premijama od društava u predstečajnom postupku | 3.846 | 3.682 |
| Potraživanja za tehničke preglede | 427 | 438 |
| Potraživanja od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju | 12.677 | 52 |
| 195.199 | 123.166 | |
| Vrijednosno usklađenje | ||
| Usklađenja po utuženim premijama | (18.605) | (17.126) |
| Usklađenje po nenaplaćenim premijama | (11.557) | (12.760) |
| Usklađenja po potraživanjima od društava u stečaju | (7.158) | (7.193) |
| Usklađenja po potraživanjima od društava u predstečajnom postupku |
(3.846) | (3.682) |
| (41.166) | (40.761) | |
| 154.033 | 82.405 | |
| Potraživanja od suosiguranja | - | 325 |
| Ukupno potraživanja po premijama | 154.033 | 82.730 |
Pregled potraživanja po premijama po kategorijama dospjelosti na 31. prosinca:
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | ||
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | ||
| Nedospjelo | 115.703 | 56.130 | |
| Dospjelo do 30 dana | 18.299 | 11.343 | |
| Dospjelo od 31 do 60 dana | 4.185 | 4.588 | |
| Dospjelo od 61 do 90 dana | 8.333 | 3.991 | |
| Dospjelo od 91 do 180 dana | 7.513 | 6.678 | |
| 154.033 | 82.730 | ||
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Kretanje vrijednosnog usklađenja premije tijekom godine:
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Početno stanje | 40.761 | 43.713 |
| Ispravak vrijednosti tijekom godine (bilješka 5) | 24.520 | 20.281 |
| Otpisi radi zastare | (3.958) | (4.045) |
| Naplaćeni iznosi (bilješka 5) | (20.157) | (19.189) |
| Završno stanje | 41.166 | 40.761 |
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Potraživanja iz drugih poslova osiguranja | 36.771 | 38.453 | 36.771 | 38.453 |
| Potraživanja za prinose na ulaganja | 10.714 | 8.303 | 10.714 | 8.303 |
| Ostala potraživanja - kratkoročna | 75.980 | 31.066 | 74.215 | 30.042 |
| Ostala potraživanja - dugoročna | 69.131 | - | 69.131 | - |
| 192.596 | 77.822 | 190.831 | 76.798 |
| Grupa 31.12.2020. HRK'000 |
Grupa 31.12.2019. HRK'000 |
Društvo 31.12.2020. HRK'000 |
Društvo 31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja iz drugih poslova osiguranja: Potraživanja po kreditnim karticama |
36.151 | 37.496 | 36.151 | 37.496 |
| Potraživanja od stranih osiguravatelja kuća | 564 | 812 | 564 | 812 |
| Potraživanja od Hrvatskog ureda za osiguranje | 56 | 145 | 56 | 145 |
| 36.771 | 38.453 | 36.771 | 38.453 |
| Grupa 31.12.2020. HRK'000 |
Grupa 31.12.2019. HRK'000 |
Društvo 31.12.2020. HRK'000 |
Društvo 31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ostala potraživanja - kratkoročna | ||||
| Potraživanja za dane predujmove | 1.325 | 612 | 1.325 | 612 |
| Jamčevine po ugovorima | 3.277 | 2.710 | 3.277 | 2.710 |
| Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme | 1.252 | 372 | 1.252 | 372 |
| Potraživanja od prodaje dionica i udjela | 205 | 205 | 205 | 205 |
| Potraživanja za kapitalnu pričuvu | 10.456 | 13.405 | 10.456 | 13.405 |
| Ostalo (HZZO, cesije) | 59.465 | 13.762 | 57.700 | 12.738 |
| 75.980 | 31.066 | 74.215 | 30.042 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Ostala potraživanja - dugoročna | ||||
| Potraživanja iz ustupa tražbine | 69.131 | - | 69.131 | - |
| 69.131 | - | 69.131 | - |
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Bankovni računi | 54.323 | 29.507 | 53.564 | 28.593 |
| Blagajna | 69 | 98 | 69 | 88 |
| 54.392 | 29.605 | 53.633 | 28.681 |
U svrhu prikaza izvještaja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose:
| Grupa 31.12.2020. |
Grupa 31.12.2019. |
Društvo 31.12.2020. |
Društvo 31.12.2019. |
|
|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Novac u banci i blagajni | 43.653 | 28.570 | 42.894 | 27.646 |
| Novčana sredstava po sudskim depozitima | 10.739 | 1.035 | 10.739 | 1.035 |
| Kreditne kartice i čekovi poslani na naplatu | 225 | 92 | 225 | 66 |
| 54.617 | 29.671 | 53.858 | 28.747 |
Temeljni kapital Društva činilo je 125 tisuća običnih dionica s nominalnom vrijednošću od 400 kuna. Ukupna vrijednost temeljnog kapitala iznosila je 50.000 tisuća kuna (2019.: 50.000 tisuća kuna).
Struktura dioničara na 31. prosinca po broju dionica i učešću u temeljnom kapitalu:
| 2020. | 2019. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Broj dionica | Udio u kapitalu % |
Broj dionica | Udio u kapitalu % |
||
| Grgić Dubravko | 18.750 | 15,00 | 18.750 | 15,00 | |
| Agram Life osiguranje d.d. | 12.499 | 10,00 | 12.499 | 10,00 | |
| Euroherc osiguranje d.d. | 12.069 | 9,66 | 12.069 | 9,66 | |
| Grgić Mladenka | 5.515 | 4,41 | 5.515 | 4,41 | |
| Lerota Zlatko | 4.500 | 3,60 | 4.500 | 3,60 | |
| Pavlović Radoslav | 3.434 | 2,74 | 4.234 | 3,39 | |
| Intermod d.o.o. | 3.400 | 2,72 | 3.400 | 2,72 | |
| Milas Zdenko | 3.375 | 2,70 | 3.375 | 2,70 | |
| Kurtović Husnija | 3.187 | 2,55 | 3.187 | 2,55 | |
| Erkapić Mate | 2.812 | 2,25 | 2.812 | 2,25 | |
| Krivić Niko | 2.812 | 2,25 | 2.812 | 2,25 | |
| Čeko Ankica | 2.812 | 2,25 | 2.812 | 2,25 | |
| Krile Mirjana | 2.812 | 2,25 | 2.812 | 2,25 | |
| Rajić Milenko | 2.812 | 2,25 | 2.812 | 2,25 | |
| Planinić Hrvoje | 2.812 | 2,25 | 2.812 | 2,25 | |
| Ostali | 41.399 | 33,12 | 40.599 | 32,48 | |
| Ukupno | 125.000 | 100,00 | 125.000 | 100,00 |
| Grupa 31.12.2020. HRK'000 |
Grupa 31.12.2019. HRK'000 |
Društvo 31.12.2020. HRK'000 |
Društvo 31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dobit poslije poreza (u tisućama kuna) | 68.531 | 60.691 | 68.215 | 59.705 |
| Dobit raspoređen dioničarima (u tisućama kuna) Broj običnih dionica za izračun osnovne zarade po |
68.531 | 60.691 | 68.215 | 59.705 |
| dionici | 125.000 | 125.000 | 125.000 | 125.000 |
| Zarada po dionici (u kunama i lipama) | 548,25 | 485,53 | 545,72 | 477.64 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Kretanje revalorizacijske pričuve po vrijednosnicama raspoloživim za prodaju je kako slijedi:
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Početno stanje | 129.258 | 96.889 |
| Povećanje fer vrijednosti | 18.429 | 38.385 |
| Smanjenje fer vrijednosti | (5.076) | (3.684) |
| Realizacija financijskih instrumenata | - | (2.332) |
| Konačno stanje | 142.611 | 129.258 |
Kretanje revalorizacijske pričuve po nekretninama je kako slijedi:
| 31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|
| Početno stanje | 280.679 | 268.430 |
| Povećanje fer vrijednosti | 7.947 | 15.686 |
| Smanjenje fer vrijednosti | (7.174) | (337) |
| Prijenos na zadržanu dobit | (3.519) | (3.100) |
| Konačno stanje | 277.933 | 280.679 |
| 420.544 | 409.937 |
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Zakonske rezerve | 91.155 | 91.155 |
| Ostale rezerve | 47.607 | 47.607 |
| 138.762 | 138.762 |
Zakonske rezerve odnose se na rezerve utvrđene Zakonom o osiguranju, formirane prije 1. siječnja 2006. godine te predstavljaju izdvajanja od 1/3 neto dobiti svake poslovne godine zaključno s 31. prosincem 2005. godine.
Društvo je utvrdilo ostale rezerve u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima te iste može iskoristiti za isplatu dividendi ili pokrivanje gubitaka u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima.
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Pričuve za nezarađene premije | ||
| Bruto iznos | 525.117 | 386.712 |
| Reosiguranje | (19.389) | (7.324) |
| Pričuve za nezarađene premije, manje reosiguranje | 505.728 | 379.388 |
| Nepodmireni izdaci za osigurane slučajeve | ||
| Bruto iznos | 539.740 | 497.893 |
| Reosiguranje | (7.705) | (9.271) |
| Nepodmireni izdaci za osigurane slučajeve, manje reosiguranje |
532.035 | 488.622 |
| Ukupne tehničke pričuve, bruto | 1.064.857 | 884.605 |
| Ukupne tehničke pričuve, neto od reosiguranja | 1.037.763 | 868.010 |
| Bruto pričuve šteta na 1. siječnja 2020. |
Plaćanja 2020. godine |
Bruto pričuve šteta na 31. prosinca 2020. |
|
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje imovine | 27.075 | 46.582 | 38.442 |
| Osiguranje od odgovornosti | 8.149 | 3.039 | 7.346 |
| Kasko osiguranje | 45.591 | 73.792 | 43.215 |
| Osiguranje od odgovornosti za uporabu vozila |
405.800 | 172.131 | 440.916 |
| Osiguranje od nezgode | 10.866 | 5.720 | 9.603 |
| Zdravstveno osiguranje | 74 | 76 | 38 |
| Osiguranje prijevoza i kredita | 338 | 11.204 | 180 |
| 497.893 | 312.544 | 539.740 |
| Bruto pričuve šteta na 1. siječnja 2019. |
Plaćanja 2019. godine |
Bruto pričuve šteta na 31. prosinca 2019. |
|
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje imovine | 20.011 | 34.141 | 27.075 |
| Osiguranje od odgovornosti | 11.822 | 4.527 | 8.149 |
| Kasko osiguranje | 35.854 | 74.573 | 45.591 |
| Osiguranje od odgovornosti za uporabu vozila |
405.827 | 174.611 | 405.800 |
| Osiguranje od nezgode | 10.006 | 7.176 | 10.866 |
| Zdravstveno osiguranje | 1.548 | 1.548 | 74 |
| Osiguranje prijevoza i kredita | 13.885 | 19.948 | 338 |
| 498.954 | 316.524 | 497.893 |
a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija:
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Na dan 1. siječnja | 379.388 | 335.578 |
| Premije policirane tijekom godine | 1.001.811 | 752.670 |
| Umanjeno za zarađene premije tijekom godine | (875.471) | (708.860) |
| Na dan 31. prosinca | 505.728 | 379.388 |
b) Analiza kretanja pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete:
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Na dan 1. siječnja | 281.540 | 295.076 |
| Štete nastale u tekućoj godini | 415.049 | 297.385 |
| Promjene u štetama iz prethodne godine | (43.413) | 1.184 |
| Likvidirane štete | (308.595) | (312.105) |
| Na dan 31. prosinca | 344.581 | 281.540 |
c) Analiza kretanja pričuva za nastale, a neprijavljene štete:
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Na dan 1. siječnja | 216.068 | 203.381 |
| Uvećanja priznata tijekom godine | - | 12.687 |
| Smanjenja priznata tijekom godine | (21.184) | - |
| Na dan 31. prosinca | 194.884 | 216.068 |
| Prije 2014. '000 kn |
2014. '000 kn |
2015. '000 kn |
2016. '000 kn |
2017. '000 kn |
2018. '000 kn |
2019. '000 kn |
2020. '000 kn |
Ukupno '000 kn |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Procjena kumulativnih šteta na kraju godine nastanka štete |
- | 200.403 | 200.831 | 201.218 | 201.583 | 264.270 | 287.972 | 311.508 | |
| Jednu godinu kasnije | - | 177.950 | 178.329 | 178.683 | 180.302 | 182.887 | 185.145 | ||
| Dvije godine kasnije | - | 139.778 | 140.036 | 140.531 | 154.088 | 176.028 | |||
| Tri godine kasnije | - | 120.672 | 120.904 | 125.986 | 150.361 | ||||
| Četiri godine kasnije | - | 121.762 | 111.428 | 122.158 | |||||
| Pet godina kasnije | - | 107.962 | 109.804 | ||||||
| Šest godina kasnije | - | 106.028 | |||||||
| Procjena kumulativnih šteta | - | 106.028 | 109.804 | 122.158 | 150.361 | 176.028 | 185.145 | 311.508 | 1.161.032 |
| Kumulativne isplate | - | 95.266 | 96.598 | 103.818 | 123.186 | 135.335 | 128.006 | 72.636 | 754.845 |
| Pričuva za prethodne godine | 118.439 | - | - | - | - | - | - | - | 118.439 |
| Troškovi obrade šteta | 3.350 | 304 | 374 | 519 | 769 | 1.151 | 1.616 | 6.756 | 14.839 |
| Vrijednost priznata u izvještaju o financijskom položaju tekuće godine |
121.789 | 11.066 | 13.580 | 18.859 | 27.944 | 41.845 | 58.755 | 245.628 | 539.466 |
e) Analiza kretanja pričuva šteta na dan 31. prosinca 2019. godine
| Prije 2013. '000 kn |
2013. '000 kn |
2014. '000 kn |
2015. '000 kn |
2016. '000 kn |
2017. '000 kn |
2018. '000 kn |
2019. '000 kn |
Ukupno '000 kn |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Procjena kumulativnih šteta na kraju godine nastanka štete |
- | 199.948 | 200.403 | 200.831 | 201.218 | 201.583 | 264.270 | 287.972 | |
| Jednu godinu kasnije | - | 177.531 | 177.950 | 178.329 | 178.683 | 180.302 | 182.887 | ||
| Dvije godine kasnije | - | 139.504 | 139.778 | 140.036 | 140.531 | 154.088 | |||
| Tri godine kasnije | - | 120.452 | 120.672 | 120.904 | 125.986 | ||||
| Četiri godine kasnije | - | 121.390 | 121.762 | 111.428 | |||||
| Pet godina kasnije | - | 127.851 | 107.962 | ||||||
| Šest godina kasnije | - | 117.721 | |||||||
| Procjena kumulativnih šteta | - | 117.721 | 107.962 | 111.428 | 125.986 | 154.088 | 182.887 | 287.972 | 1.083.313 |
| Kumulativne isplate | - | 105.081 | 94.179 | 94.022 | 102.072 | 117.654 | 125.371 | 79.740 | 718.118 |
| Pričuva za prethodne godine | 114.855 | - | - | - | - | - | - | - | 114.855 |
| Troškovi obrade šteta | 3.039 | 334 | 365 | 461 | 633 | 964 | 1.522 | 5.510 | 12.827 |
| Vrijednost priznata u izvještaju o financijskom položaju tekuće godine |
117.894 | 12.975 | 14.148 | 17.866 | 24.547 | 37.399 | 59.038 | 213.742 | 497.609 |
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Dugoročni kredit | 57.696 | 60.896 |
| Kratkoročne pozajmice | 22.334 | 27.636 |
| Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 | 19.554 | 19.465 |
| Ostale financijske obveze | 127 | - |
| 99.711 | 107.997 |
| Pregled dugoročnih pozajmica: | Valuta | Dospijeće | Kamatna | 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| stopa | HRK'000 | HRK'000 | ||||
| Agram banka d.d. | HRK | 27.12.2023. | 1,60% | 30.000 | 30.000 | |
| OTP banka d.d. | EUR | 13.07.2026. | 1,85% | 8.516 | 9.915 | |
| OTP banka d.d. | EUR | 12.01.2026. | 1,85% | 17.801 | 20.981 | |
| Financijski leasing | EUR | 12.01.2026. | 1,85% | 1.379 | - | |
| 57.696 | 60.896 |
Pregled kratkoročnih pozajmica:
| Valuta | Dospijeće | Kamatna31.12.2020. | 31.12.2019. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| stopa | HRK'000 | HRK'000 | |||
| Agram Life osiguranje d.d. | EUR | 31.12.2021. | 5,90% | 22.334 | 27.636 |
| 22.334 | 27.636 |
| 31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|
| Obveze za pričuve šteta od nepoznatih i neosiguranih vozila | 24.762 | 19.221 |
| Obveze za provizije zastupnicima | 5.090 | 3.203 |
| Povrat premije osiguranicima | 708 | 367 |
| Obveze za isplatu šteta | 1.878 | 2.288 |
| Neraspoređene premije | 1.273 | 1.925 |
| Doprinos HZZO | 6.566 | 1.223 |
| Predujmovi iz osiguranja | 197 | 127 |
| Ostalo | 3.858 | 233 |
| 44.332 | 28.587 |
Društvo je potpisalo ugovore o reosiguranju sa sljedećim stranim osiguravajućim društvima: Swiss Re, Sava Re, Hannover RE, MAPFRE Re, Aspen RE, SCOR Global P&C, QBE RE, XL Re, VIG Re, Polish Re, Korean Re. Reosiguranje se odnosi na osiguranje ostale imovine i zelenu kartu.
Društvo je osiguralo da posluje s reosiguravateljima najvišeg kreditnog rejtinga.
Društvo je tijekom 2020. godine poslovalo s reosiguravateljima, čiji kreditni rejting redovno prati. Obveze proizašle iz poslova reosiguranja i suosiguranja na dan 31.12.2020. godine iznose 7.794 tisuća kuna (na 31.12.2019. iznosile su 3.418 tisuća kuna).
| Grupa 2020. HRK'000 |
Grupa 2019. HRK'000 |
Društvo 2020. HRK'000 |
Društvo 2019. HRK'000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Obveze za dividende | 133 | 133 | 133 | 133 |
| Obveze prema dobavljačima | 12.125 | 13.899 | 10.557 | 12.797 |
| Obveze za plaće | 12.799 | 10.178 | 12.471 | 9.901 |
| Nedospjele obveze po porezu na premiju osiguranja |
13.171 | 5.370 | 13.171 | 5.370 |
| Obveze za porez i prirez na dohodak od kapitala | - | - | - | - |
| Ostalo | 4.217 | 2.748 | 3.301 | 2.549 |
| 42.445 | 32.328 | 39.633 | 30.750 |
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | ||
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | ||
| Rezerviranja za troškove | 11.769 | 10.571 | |
| Odgođeni prihodi | 687 | 181 | |
| 12.456 | 10.752 |
Rezerviranja za troškove odnose se na rezerviranja za ostale sudske sporove u iznosu od 1.579 tisuća kuna, na rezerviranja za otpremnine i godišnje odmore u iznosu od 5.587 tisuća kuna te na rezerviranja za zajmove u iznosu od 4.603 tisuća kuna.
Kretanje rezerviranja za troškove je kako slijedi:
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| 10.571 | 14.028 | |
| 2.331 | 978 | |
| (1.133) | (4.435) | |
| 11.769 | 10.571 | |
Na dan izvještaja Društvo je imalo poslovne najmove za najam poslovnih prostora, opreme i vozila. Najmovi su u prosjeku na pet godina. Dospijeće otvorenih preuzetih obveza je kako slijedi:
| GRUPA I DRUŠTVO | 31.12.2020. HRK'000 |
31.12.2019. HRK'000 |
|---|---|---|
| U roku od godine dana | 20.715 | 16.693 |
| U drugoj do uključujući petu godinu | 73.776 | 60.995 |
| Nakn pete godine | 18.117 | - |
| U roku od godine dana – klasifikacija sukladno MSFI 16 | 6.327 | 6.464 |
| U drugoj do uključujući petu godinu – klasifikacija sukladno MSFI 16 | 12.064 | 11.539 |
| Nakn pete godine – klasifikacija sukladno MSFI 16 | 1.163 | - |
| 132.162 | 95.691 |
Solventnost II, zakonodavni i regulatorni okvir ukupnog poslovanja društava za osiguranje i reosiguranje u Europskoj Uniji stupio je na snagu 1. siječnja 2018. godine. Novi režim Solventnost II temeljito je izmijenio izračun solventnog kapitala, vrednovanje imovine i obveza te uveo niz novih zahtjeva u upravljanju rizicima. U cilju sustavnog upravljanja rizicima Društvo je izradilo i usvojilo politike upravljanja rizicima, procjene vlastitih rizika i solventnosti društva (ORSA) i upravljanja rizicima za svaku kategoriju rizika.
Temeljni ciljevi Solventnost II su zaštita osiguranika, postavljanje granice solventnosti koja će predstavljati ukupnu izloženost svim rizicima, anticipiranje tržišnih promjena, utemeljenost na principima, a ne na strogim pravilima te održavanje financijske stabilnosti. Ostvarenje ciljeva Solventnost II prvenstveno je provedivo kroz proces upravljanja rizicima. Proces upravljanja rizicima podrazumijeva preciznu identifikaciju, procjenu, mjerenje i kontrolu rizika kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u budućnosti radi efikasnog upravljanja istima, a sve u cilju zaštite osiguranika, ostvarenja planiranih financijskih rezultata i povećanja ekonomske i tržišne vrijednosti imovine i kapitala Društva.
Osnovne karakteristike upravljanja sustavom rizika u organizaciji predstavljaju ujedno i njegove prednosti:
Poslovanje Društva podliježe regulatornim zahtjevima koje propisuje i čiju provedbu nadzire Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga. Takvi propisi ne samo da propisuju odobravanje i praćenje aktivnosti, nego i nameću restriktivne odredbe u cilju minimiziranja rizika insolventnosti društava za osiguranje u ispunjenju nepredviđenih obveza kada nastanu. U 2020. godini, Društvo je ispunjavalo sve ove zahtjeve.
Solventnost se izračunava sukladno pravilima propisanim od Europskog nadzornog tijela za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje (EIOPA). Solventnost II uvodi ekonomsko/tržišno vrednovanje imovine i obveza temeljeno na ukupnom pristupu cjelokupnim bilančnim pozicijama, što znači da se tržišno vrednuju svi rizici kojima su izložene bilančne pozicije.
ORSA je jedan od zahtjeva Solventnosti II zakonodavstva. ORSA je definirana kao niz procesa koji tvore alat za donošenje odluka i strateških analiza. Namjera i zadatak joj je identifikacija, procjena, praćenje, upravljanje i izvještavanje o kratkoročnim i dugoročnim rizicima kojima je osiguravajuće društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u budućnosti, kao i određivanje vlastitog kapitala (engl. "OwnFunds") potrebnog da bi društvo u svakom trenutku bilo solventno tj. osiguralo pokriće svih potreba i obveza.
U skladu sa zakonskim propisima, ORSA uključuje sljedeća tri ključna elementa:
Cilj Društva je održavanje raspoloživog kapitala na razini koja je znatno iznad minimalnih zahtjeva i konzistentan s rizičnim profilom, rizičnim apetitom i strategijom upravljanja kapitalom.
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Pričuve za izdatke po štetama (bilješka 28) | 532.035 | 488.622 |
| Pričuve za nezarađene premije (bilješka 28) | 505.728 | 379.388 |
| Tehničke pričuve, neto od reosiguranja | 1.037.763 | 868.010 |
| 2020. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| Imovina za pokriće tehničke pričuve | 1.836.988 | 1.617.851 |
| Ukupne tehničke pričuve (bilješka 28) | 1.037.763 | 868.010 |
Na dan 31. prosinca 2020. godine, Društvo ima višak imovine za pokriće tehničke pričuve u iznosu od 799.225 tisuća kuna.
Na temelju Rješenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga broj KLASA: UP/I 974-08/17-01/07 URBROJ: 326-01-660-662-17-47 od 15.12.2017. godine, Društvo je sudjelujuće društvo u grupi povezanih društava, a pored Društva, sudjelujuća društva su Euroherc osiguranje d.d. HR i Agram Life osiguranje d.d. HR.
Povezana društva temeljem navedenog Rješenja su:
| Udjel Društva u | |
|---|---|
| pravnom subjektu | |
| Adriatic osiguranje d.d. BiH | 19,87% |
| Agram d.d. Ljubuški BiH | 39,52% |
| Agram Invest d.d. HR | 0% |
| Agram Brokeri d.d. HR | 0% |
| Agram Yachting d.o.o. HR | 17,14% |
| Agram Life osiguranje d.d. HR | 12,49% |
| Agraminvest d.o.o. Mostar BiH | 12,95% |
| Agram nekretnine d.d. Mostar BiH | 19,74% |
| Auto Dubrovnik d.d. HR | 19,74% |
| Autocentar Agram d.d. HR | 19,50% |
| Autoservisni centar d.d. Varaždin HR | 19,41% |
| Autoslavonija d.d. HR | 19,88% |
| Euro Daus d.d. HR | 19,96% |
| Agram Tis d.o.o. HR | 0% |
| Euroherc osiguranje d.d. HR | 9,90% |
| Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo BiH | 0% |
| Euroleasing d.o.o. HR | 9,90% |
| Agram banka d.d. HR | 19,98% |
| Specijalna bolnica Agram HR | 10% |
| Strukturiranje d.o.o. HR | 0% |
Uz navedena Društva povezanim Društvima smatra se i MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d.
Navedeno Rješenje stupilo je na snagu 4. siječnja 2021. godine, te Društvo postupa u skladu s istim.
U nastavku se daje pregled imovine, potraživanja, obveza, prihoda i rashoda sukladno Rješenju Agencije:
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Potraživanja | Obveze | Prihodi | Rashodi | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020. | 31.12.2020. | 2020. | 2020. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Uprava | - | 200 | - | 1.859 |
| Nadzorni odbor | - | - | - | 609 |
| Adriatic osiguranje d.d. BiH | 46 | 2.086 | (2.244) | 93 |
| Agram d.d., Ljubuški | 642 | - | 192 | 8 |
| Agram Invest d.d. | 2.439 | - | 536 | 226 |
| Agram Brokeri d.d. | - | 14 | 81 | 255 |
| Agram Yachting d.o.o. | 1.297 | - | 1.320 | 828 |
| Agram Life osiguranje d.d. | 6.813 | 24.329 | (1.729) | 14.611 |
| Agraminvest d.o.o. Mostar | 170 | - | - | - |
| Agramnekretnine d.d. Mostar | 1.893 | - | 2.222 | 38 |
| Auto Dubrovnik d.d. | 24.641 | 9 | 472 | 227 |
| Autocentar Agram d.d. | 2.010 | 8 | 395 | 831 |
| Autoservisni centar d.d. Varaždin | 1.397 | 19 | 127 | 396 |
| Autoslavonija d.d. | 154 | 38 | 164 | 454 |
| Euro Daus d.d. | 108.392 | 5 | 12.915 | 8.533 |
| Agram Tis d.o.o. | 220.023 | 585 | 15.878 | 21.944 |
| Euroherc osiguranje d.d. | 4.274 | 9 | 33.257 | 25.683 |
| Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo | - | 634 | (4.840) | 8 |
| Agram leasing d.o.o. | 22.237 | (3) | 4.237 | 8.443 |
| Agram banka d.d. | 80.487 | 30.141 | 2.023 | 2.841 |
| Specijalna bolnica Agram | - | 4 | 54 | 20 |
| Strukturiranja d.o.o. | - | 16 | 1 | 202 |
| Medora hoteli i ljetovališta d.d. | 4.566 | 11 | 926 | 48 |
| 481.481 | 58.105 | 65.987 | 88.157 |
Društvo je u 2020. godini imalo 158 tisuća kuna (2019: 143 tisuće kn) troška zakupa prema Tehnomobil nekreninama d.o.o. S Autocentrom Vrbovec Društvo je ostvarilo 112 tisuća kuna (2019: 110 tisuća kn) troškova s osnove zakupa i održavanja vozila.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Potraživanja | Obveze | Prihodi | Rashodi | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019. | 31.12.2019. | 2019. | 2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Uprava | - | 139 | - | 1.581 |
| Nadzorni odbor | - | 27 | - | 705 |
| Adriatic osiguranje d.d. BiH | 510 | 2.041 | (3.346) | 40 |
| Agram d.d., Ljubuški | 815 | - | 1.544 | - |
| Agram Invest d.d. | 12.500 | - | 131 | - |
| Agram Brokeri d.d. | - | 12 | 83 | 281 |
| Agram Yachting d.o.o. | - | 58 | 1.320 | 1.504 |
| Agram Life osiguranje d.d. | 4.992 | 27.985 | 4.273 | 11.017 |
| Agraminvest d.o.o. Mostar | 170 | - | 139 | - |
| Agram nekretnine d.d. Mostar | 877 | - | 64 | 19 |
| Auto Dubrovnik d.d. | 23.523 | 9 | 575 | 110 |
| Automehanika servisi d.d. | 2.253 | 57 | 339 | 489 |
| Autoservisni centar d.d. Varaždin | 1.291 | 95 | 180 | 395 |
| Autoslavonija d.d. | - | 7 | 164 | 449 |
| Euro Daus d.d. | 114.790 | 633 | 14.379 | 6.987 |
| EuroagramTis d.o.o. | 211.878 | 134 | 14.548 | 19.250 |
| Euroherc osiguranje d.d. | 8.488 | 52 | 36.407 | 24.797 |
| Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo | - | 601 | (4.743) | 4 |
| Euroleasing d.o.o. | 113.761 | - | 3.705 | 1.743 |
| Agram banka d.d. | 49.808 | 30.151 | 4.274 | 3.216 |
| Specijalna bolnica Agram | 7 | - | 30 | - |
| Strukturiranja d.o.o. | - | 63 | 37 | 198 |
| Medora hoteli i ljetovališta d.d. | 10.179 | - | 716 | - |
| 555.842 | 62.064 | 74.819 | 72.785 |
Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 2 uz financijske izvještaje.
| Grupa | Grupa | Društvo | Društvo | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020. | 31.12.2019. | 31.12.2020. | 31.12.2019. | |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Financijska imovina | ||||
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 605.745 | 589.733 | 605.745 | 589.733 |
| Zajmovi i potraživanja za dane depozite | 490.446 | 525.443 | 490.446 | 525.443 |
| Novac u banci i blagajni | 54.392 | 29.605 | 53.633 | 28.681 |
| Financijske obveze | 80.157 | 88.532 | 80.157 | 88.532 |
| Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 | 19.554 | 19.465 | 19.554 | 19.465 |
Grupa nema značajnu imovinu i obveze u stranim valutama. Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti su kako slijedi:
| 31.12.2020. | HRK HRK'000 |
EUR HRK'000 |
BAM HRK'000 |
Ostalo HRK'000 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ulaganja raspoloživa za | |||||
| prodaju | 572.639 | 33.106 | - | - | 605.745 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | |||||
| depozite | 422.188 | 68.258 | - | - | 490.446 |
| Ostala potraživanja | 353.607 | 301 | - | 353.908 | |
| Novac | 19.676 | 34.237 | - | 479 | 54.392 |
| Monetarna imovina | 1.368.110 | 135.902 | - | 479 | 1.504.491 |
| Financijske obveze | 30.000 | 50.157 | - | - | 80.157 |
| Obveze za imovinu s pravom | |||||
| uporabe-MSFI 16 | 8.511 | 11.043 | - | - | 19.554 |
| Ostale obveze | 86.693 | 7.878 | - | - | 94.571 |
| Monetarne obveze | 125.204 | 69.078 | - | - | 194.282 |
GRUPA
| HRK | EUR | BAM | Ostalo | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Ulaganja raspoloživa za | |||||
| prodaju | 547.796 | 41.060 | 877 | - | 589.733 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | |||||
| depozite | 518.257 | 7.186 | - | - | 525.443 |
| Ostala potraživanja | 159.914 | 638 | - | 160.552 | |
| Novac | 22.178 | 7.415 | - | 12 | 29.605 |
| Monetarna imovina | 1.248.145 | 56.299 | 877 | 12 | 1.305.333 |
| Financijske obveze | 30.000 | 58.532 | - | - | 88.532 |
| Obveze za imovinu s pravom | |||||
| uporabe-MSFI 16 | 6.813 | 12.652 | 19.465 | ||
| Ostale obveze | 60.837 | 3.496 | - | - | 64.333 |
| Monetarne obveze | 97.650 | 74.680 | - | - | 172.330 |
| 31.12.2020. | HRK | EUR | BAM | Ostalo | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 572.639 | 33.106 | - | - | 605.745 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | |||||
| depozite | 422.188 | 68.258 | - | - | 490.446 |
| Ostala potraživanja | 351.842 | 301 | - | 352.143 | |
| Novac | 18.917 | 34.237 | - | 479 | 53.633 |
| Monetarna imovina | 1.365.586 | 135.902 | - | 479 | 1.501.967 |
| Financijske obveze | 30.000 | 50.157 | - | - | 80.157 |
| Obveze za imovinu s pravom |
|||||
| uporabe-MSFI 16 | 8.511 | 11.043 | - | - | 19.554 |
| Ostale obveze | 83.881 | 7.878 | - | - | 91.759 |
| Monetarne obveze | 122.392 | 69.078 | - | - | 191.470 |
| 31.12.2019. | HRK | EUR | BAM | Ostalo | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 547.796 | 41.060 | 877 | - | 589.733 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | |||||
| depozite | 518.257 | 7.186 | - | - | 525.443 |
| Ostala potraživanja | 158.889 | 638 | - | 159.528 | |
| Novac | 21.255 | 7.415 | - | 12 | 28.681 |
| Monetarna imovina | 1.246.197 | 56.299 | 877 | 12 | 1.303.385 |
| Financijske obveze Obveze za imovinu s pravom |
30.000 | 58.532 | - | - | 88.532 |
| uporabe-MSFI 16 | 6.813 | 12.652 | -- | 19.465 | |
| Ostale obveze | 59.260 | 3.496 | - | - | 62.756 |
| Monetarne obveze | 96.073 | 74.680 | - | - | 170.753 |
Vrijednost imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti Grupe sačinjava 5,36% ukupne imovine odnosno 2,66% ukupnih obveza (u 2019.: 2,55% i 2,76%) pa promjene valutnih tečajeva ne mogu značajno utjecati na poslovanje Grupe. Grupa je za godinu zaključno s 31. prosincem 2020. priznala pozitivne neto tečajne razlike u iznosu 172 tisuće kuna (u 2019.: negativne, 466 tisuća kuna) te pokazuje da promjene valutnih tečajeva nemaju značajan utjecaj na poslovanje Grupe.
Grupa nema značajnu izloženost kamatnom riziku. Knjigovodstveni iznosi kamatonosne aktive i kamatonosnih obveza Grupe su kako slijedi:
| 31.12.2020. | do 1 godina |
1 – 5 godina |
> 5 godina |
Beskamatno | Ukupno | Fiksna kamatna stopa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'00 | HRK'00 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| 0 | 0 | |||||
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 9.669 | 83.020 | 16.448 | 496.608 | 605.745 | 109.137 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | ||||||
| depozite | 53.608 | 118.849 | 317.989 | - | 490.446 | 490.446 |
| Novac | 54.392 | - | - | - | 54.932 | - |
| Kamatonosna imovina | 117.669 | 201.869 | 334.437 | 496.608 | 1.150.583 | 599.583 |
| Obveze po zajmovima Obveze za imovinu s pravom |
22.334 | 30.000 | 27.823 | - | 80.157 | 80.157 |
| uporabe – MSFI 16 | 6.327 | 12.064 | 1.163 | 19.554 | 19.554 | |
| Kamatonosne obveze | 28.661 | 42.064 | 28.986 | - | 99.711 | 99.711 |
| 31.12.2019. | do 1 godina |
1 – 5 godina |
> 5 godina |
Beskamatno | Ukupno | Fiksna kamatna stopa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'00 | HRK'00 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| 0 | 0 | |||||
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 4.720 | 77.804 | 40.763 | 466.446 | 589.733 | 123.287 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | ||||||
| depozite | 59.875 | 148.169 | 317.399 | - | 525.443 | 525.443 |
| Novac | 29.605 | - | - | - | 29.605 | - |
| Kamatonosna imovina | 94.200 | 225.973 | 358.162 | 466.446 | 1.144.781 | 648.730 |
| Obveze po zajmovima | 27.636 | 30.000 | 30.896 | - | 88.532 | 88.532 |
| Obveze za imovinu s pravom | ||||||
| uporabe – MSFI 16 | 6.464 | 11.539 | 1.462 | 19.465 | 19.465 | |
| Kamatonosne obveze | 34.100 | 41.539 | 32.358 | - | 107.997 | 107.997 |
Promjene kamatnih stopa ne mogu značajno utjecati na poslovanje Grupe, budući da ne postoje obveze po zajmovima s varijabilnom kamatnom stopom.
| 31.12.2020. | do 1 godina |
1 – 5 godina |
> 5 godina |
Beskamatno | Ukupno | Fiksna kamatna stopa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'00 | HRK'00 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| 0 | 0 | |||||
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 9.669 | 83.020 | 16.448 | 496.608 | 605.745 | 109.137 |
| Zajmovi i potraživanja za dane | ||||||
| depozite | 53.608 | 118.849 | 317.989 | - | 490.446 | 490.446 |
| Novac | 53.633 | - | - | - | 53.633 | - |
| Kamatonosna imovina | 116.910 | 201.869 | 334.437 | 496.608 | 1.149.824 | 599.583 |
| Obveze po zajmovima | 22.334 | 30.000 | 27.823 | - | 80.157 | 80.157 |
| Obveze za imovinu s pravom | ||||||
| uporabe – MSFI 16 | 6.327 | 12.064 | 1.163 | 19.554 | 19.554 | |
| Kamatonosne obveze | 28.661 | 42.064 | 28.986 | - | 99.711 | 99.711 |
| 31.12.2019. | do 1 godina |
1 – 5 godina |
> 5 godina |
Beskamatno | Ukupno | Fiksna kamatna stopa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'00 | HRK'00 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| 0 | 0 | |||||
| Ulaganja raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja za dane |
4.720 | 77.804 | 40.763 | 466.446 | 589.733 | 123.287 |
| depozite | 59.875 | 148.169 | 317.399 | - | 525.443 | 525.443 |
| Novac | 28.681 | - | - | - | 28.681 | - |
| Kamatonosna imovina | 93.276 | 225.973 | 358.162 | 466.446 | 1.143.857 | 648.730 |
| Obveze po zajmovima | 27.636 | 30.000 | 30.896 | - | 88.532 | 88.532 |
| Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 |
6.464 | 11.539 | 1.462 | 19.465 | 19.465 | |
| Kamatonosne obveze | 34.100 | 41.539 | 32.358 | - | 107.997 | 107.997 |
Grupa je izložena rizicima promjene cijene budući da glavnički instrumenti sačinjavaju znatan dio imovine Društva. Određen broj glavničkih instrumenata svrstan u kategoriju raspoloživo za prodaju ne kotira na tržištu i priznaje se po trošku. Grupa je procijenila utjecaj promjene cijena vrijednosnih papira na njegovo poslovanje. Da cijene glavnice porastu / padnu 5%, Grupa bi svoje revalorizacijske pričuve uvećala / umanjila za 24.836 tisuća kuna (2019.: 24.179 tisuća kuna).
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente. Provodi se kontinuirana procjena kreditne sposobnosti po potraživanjima i po potrebi se pribavlja osigurateljno pokriće za kreditna jamstva.
Odluku o ulaganju donosi Uprava Društva na temelju prijedloga Direktora Sektora financija ili Izvršnog direktora.
Društvo ulaže sredstva u dužničke vrijednosne papire na sljedeći način:
Grupa ulaže u dionice i udjele (vlasničke vrijednosne papire) na sljedeće načine:
Društvo ulaže u fondove na temelju Odluka Uprave kojima se određuje strategija ulaganja sredstava, uvjeti.
Depoziti bankama nominiraju se kao:
Povrat zajmova i plaćanje obveza po zajmovima osiguravaju se jednim od sljedećih osnovnih instrumenata:
Grupa odobrava zajmove pravnim i fizičkim osobama, a zajam se odobrava na temelju odgovarajuće odluke Uprave.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupa i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, koje obračunava u skladu sa Zakonom o osiguranju kako bi pokrila sve svoje potencijalne obveze temeljem šteta. Grupa također ima značajne iznose kratkoročnih kredita koji mu omogućuju dostatna sredstva kroz dulji ili kraći rok. Aktuarski izračun tehničkih pričuva se obavlja kvartalno, kako bi se osiguralo postojanje dostatnih iznosa pričuva. Grupa također treba osigurati dostatna investicijska sredstva kako bi pokrilo svoje pričuve u skladu sa Zakonom o osiguranju.
| 2020. | Manje od 1 godine |
Od 1 do 5 godina |
Od 5 do 10 godina |
Od 10 do 15 godina |
Od 15 do 20 godina |
Više od 20 godina |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Kapital i rezerve | - | - | - | - | - | 1.166.812 | 1.166.812 |
| Financijske obveze | 28.661 | 42.064 | 28.986 | - | - | - | 99.711 |
| Osigurateljne obveze – tehničke pričuve |
695.677 | 195.426 | 89.906 | 46.385 | 22.585 | 14.878 | 1.064.857 |
| Porezna obveza | - | - | - | - | - | 106.362 | 106.362 |
| Ostale obveze | 94.571 | 19.735 | - | - | - | - | 114.306 |
| Ukupno | 818.909 | 257.225 | 118.892 | 46.385 | 22.585 | 1.288.052 | 2.552.048 |
| 2019. | Manje od 1 godine |
Od 1 do 5 godina |
Od 5 do 10 godina |
Od 10 do 15 godina |
Od 15 do 20 godina |
Više od 20 godina |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Kapital i rezerve | - | - | - | - | - | 1.085.141 | 1.085.141 |
| Financijske obveze | 34.100 | 41.539 | 32.358 | - | - | - | 107.997 |
| Osigurateljne obveze – tehničke pričuve |
544.558 | 176.573 | 82.826 | 44.601 | 21.633 | 14.414 | 884.605 |
| Porezna obveza | - | - | - | - | - | 94.581 | 94.581 |
| Ostale obveze | 64.333 | 10.752 | - | - | - | - | 75.085 |
| Ukupno | 642.991 | 228.864 | 115.184 | 44.601 | 21.633 | 1.194.136 | 2.247.409 |
| Manje od 1 godine |
Od 1 do 5 godina |
Od 5 do 10 godina |
Od 10 do 15 godina |
Od 15 do 20 godina |
Više od 20 godina |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| - | - | - | - | - | 1.166.496 | 1.166.496 |
| - | - | - | 99.711 | |||
| 695.677 | 195.426 | 89.906 | 46.385 | 22.585 | 14.878 | 1.064.857 |
| - | - | - | - | - | 101.767 | 101.767 |
| 91.759 | 19.735 | - | - | - | - | 111.494 |
| 816.097 | 257.225 | 118.892 | 46.385 | 22.585 | 1.283.141 | 2.544.325 |
| 28.661 | 42.064 | 28.986 |
| 2019. | Manje od 1 godine |
Od 1 do 5 godina |
Od 5 do 10 godina |
Od 10 do 15 godina |
Od 15 do 20 godina |
Više od 20 godina |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Kapital i rezerve | - | - | - | - | - | 1.084.155 | 1.084.155 |
| Financijske obveze | 34.100 | 41.539 | 32.358 | - | - | - | 107.997 |
| Osigurateljne obveze – tehničke pričuve |
544.558 | 176.573 | 82.826 | 44.601 | 21.633 | 14.414 | 884.605 |
| Porezna obveza | - | - | - | - | - | 89.986 | 89.986 |
| Ostale obveze | 62.755 | 10.752 | - | - | - | - | 73.507 |
| Ukupno | 641.413 | 228.864 | 115.184 | 44.601 | 21.633 | 1.188.555 | 2.240.250 |
Ročna usklađenost imovine za pokriće tehničkih pričuva s obvezama iz tehničkih pričuva je kako slijedi:
| 2020. | Manje od 1 godine |
Od 1 do 5 godina |
Od 5 do 10 godina HRK'00 |
Od 10 do 15 godina HRK'00 |
Od 15 do 20 godina |
Više od 20 godina HRK'00 |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | 0 | 0 | HRK'000 | 0 | HRK'000 | |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
600.904 | 64.376 | 251 | - | - | - | 665.531 |
| Zajmovi i depoziti Nekretnine |
207.354 - |
161.941 - |
57.852 - |
69.249 - |
115.687 - |
- 505.741 |
612.083 505.741 |
| Novac i novčani ekvivalenti |
54.392 | - | - | - | - | - | 54.392 |
| Imovina za pokriće tehničkih pričuva |
862.650 | 226.317 | 58.103 | 69.249 | 115.687 | 505.741 | 1.837.747 |
| Traženo pokriće tehničke pričuve |
674.497 | 190.146 | 89.560 | 46.213 | 22.508 | 14.839 | 1.037.763 |
| Razlika | 191.153 | 36.171 | (31.457) | 23.036 | 93.179 | 490.902 | 799.984 |
| 2019. | Manje od 1 godine HRK'000 |
Od 1 do 5 godina HRK'000 |
Od 5 do 10 godina HRK'00 0 |
Od 10 do 15 godina HRK'00 0 |
Od 15 do 20 godina HRK'000 |
Više od 20 godina HRK'00 0 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
560.149 | 69.156 | 1.264 | 255 | - | - | 630.824 |
| Zajmovi i depoziti | 152.194 | 181.313 | 60.255 | 64.715 | 130.420 | - | 588.897 |
| Nekretnine | - | - | - | - | - | 369.449 | 369.449 |
| Novac i novčani ekvivalenti |
29.605 | - | - | - | - | - | 29.605 |
| Imovina za pokriće tehničkih pričuva |
741.948 | 250.469 | 61.519 | 64.970 | 130.420 | 369.449 | 1.618.775 |
| Traženo pokriće tehničke pričuve |
532.673 | 172.428 | 82.524 | 44.442 | 21.562 | 14.380 | 868.010 |
| Razlika | 209.275 | 78.041 | (21.005) | 20.528 | 108.858 | 355.069 | 750.765 |
Ročna usklađenost imovine za pokriće tehničkih pričuva s obvezama iz tehničkih pričuva (nastavak)
| 2020. | Manje od 1 godine |
Od 1 do 5 godina |
Od 5 do 10 godina |
Od 10 do 15 godina |
Od 15 do 20 godina |
Više od 20 godina |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
600.904 | 64.376 | 251 | - | - | - | 665.531 |
| Zajmovi i depoziti | 207.354 | 161.941 | 57.852 | 69.249 | 115.687 | - | 612.083 |
| Nekretnine | - | - | - | - | - | 505.741 | 505.741 |
| Novac i novčani ekvivalenti |
53.633 | - | - | - | - | - | 53.633 |
| Imovina za pokriće tehničkih pričuva |
861.891 | 226.317 | 58.103 | 69.249 | 115.687 | 505.741 | 1.836.988 |
| Traženo pokriće tehničke pričuve |
674.497 | 190.146 | 89.560 | 46.213 | 22.508 | 14.839 | 1.037.763 |
| Razlika | 187.394 | 36.171 | (31.457) | 23.036 | 93.179 | 490.902 | 799.225 |
| 2019. | Manje od 1 godine HRK'000 |
Od 1 do 5 godina HRK'000 |
Od 5 do 10 godina HRK'000 |
Od 10 do 15 godina HRK'000 |
Od 15 do 20 godina HRK'000 |
Više od 20 godina HRK'000 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
560.149 | 69.156 | 1.264 | 255 | - | - | 630.824 |
| Zajmovi i depoziti Nekretnine Novac i novčani |
152.194 - |
181.313 - |
60.255 - |
64.715 - |
130.420 - |
- 369.449 |
588.897 369.449 |
| ekvivalenti | 28.681 | - | - | - | - | - | 28.681 |
| Imovina za pokriće tehničkih pričuva |
741.024 | 250.469 | 61.519 | 64.970 | 130.420 | 369.449 | 1.617.851 |
| Traženo pokriće tehničke pričuve |
532.673 | 172.428 | 82.524 | 44.442 | 21.562 | 14.380 | 868.010 |
| Razlika | 208.351 | 78.041 | (21.005) | 20.528 | 108.858 | 355.069 | 749.841 |
Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak)
Pričuva za prijavljene, a ne isplaćene štete ili nastale, a ne prijavljene štete uvećana za troškove obrade šteta je kako slijedi:
| Bruto pričuva |
Udio reosiguranja |
Neto od reosiguranja |
|
|---|---|---|---|
| 31.12.2019. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete | 344.581 | (7.706) | 336.875 |
| Pričuva za nastale, a neprijavljene štete | 194.884 | - | 194.884 |
| Bruto pričuva |
Udio reosiguranja |
Neto od reosiguranja |
|
| 31.12.2019. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete | 281.540 | (9.271) | 272.269 |
| Bruto pričuva |
Udio reosiguranja |
Neto od reosiguranja |
|
|---|---|---|---|
| 31.12.2018. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete | 295.076 | (9.149) | 285.928 |
| Pričuva za nastale, a neprijavljene štete | 203.381 | - | 203.381 |
Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotiranih tržišnih cijena ili metodama vrednovanja ako relevantne i pouzdane tržišne cijene nisu dostupne. Uprava vjeruje da vrijednost imovine i obveza Grupe koji se vode po amortiziranom trošku odražava fer vrijednost te imovine i obveza.
Fer vrijednost predstavlja cijenu koja bi bila ostvarena prodajom imovine, odnosno predstavlja cijenu koja bi bila plaćena za prijenos obveza, u urednoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja (izlazna cijena).
U idućoj tablici je analizirana imovina koja je nakon prvog priznavanja svedena na fer vrijednost, razvrstana u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer vrijednosti:
• 3. razina pokazatelja – pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima (nedostupni ulazni podaci).
| 31.12.2020. | 1. razina | 2. razina | 3. razina | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Zemljišta i građevinski objekti | - | - | 345.561 | 345.561 |
| Ulaganja u nekretnine | - | - | 505.741 | 505.741 |
| Vrijednosnice | 1.431 | - | 386.123 | 387.554 |
| Investicijski fondovi | - | - | 8.149 | 8.149 |
| Obveznice | 102.434 | - | 6.703 | 109.137 |
| Ukupno | 103.865 | - | 1.252.277 | 1.356.142 |
| 1. razina | 2. razina | 3. razina | Ukupno | |
| 31.12.2019. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 |
| Zemljišta i građevinski objekti | - | - | 343.977 | 343.977 |
| Ulaganja u nekretnine | - | - | 442.703 | 442.703 |
| Vrijednosnice | 1.952 | - | 361.908 | 363.860 |
| Investicijski fondovi | - | - | 7.955 | 7.955 |
| Obveznice | 109.861 | - | 13.426 | 123.287 |
| 31.12.2020. | 1. razina HRK'000 |
2. razina HRK'000 |
3. razina HRK'000 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|
| Zemljišta i građevinski objekti | - | - | 319.969 | 319.969 |
| Ulaganja u nekretnine | - | - | 505.741 | 505.741 |
| Vrijednosnice | 1.431 | - | 386.123 | 387.554 |
| Investicijski fondovi | - | - | 8.149 | 8.149 |
| Obveznice | 102.434 | - | 6.703 | 109.137 |
| Ukupno | 103.865 | - | 1.226.685 | 1.330.550 |
Ukupno 111.813 - 1.169.969 1.281.782
| 31.12.2019. | 1. razina | 3. razina | Ukupno | ||
|---|---|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | ||
| Zemljišta i građevinski objekti | - | - | 318.385 | 318.385 | |
| Ulaganja u nekretnine | - | - | 442.703 | 442.703 | |
| Vrijednosnice | 1.952 | - | 361.908 | 363.860 | |
| Investicijski fondovi | - | - | 7.955 | 7.955 | |
| Obveznice | 109.861 | - | 13.426 | 123.287 | |
| Ukupno | 111.813 | - | 1.138.025 | 1.249.838 |
| 31.12.2020. | 1. razina HRK'000 |
2. razina HRK'000 |
3. razina HRK'000 |
Ukupno HRK'000 |
|---|---|---|---|---|
| Agram banka d.d. | - | - | 74.645 | 74.645 |
| Euroherc osiguranje d.d. | - | - | 204.715 | 204.715 |
| HPB d.d. | 1.021 | - | - | 1.021 |
| Hrvatski telekom d.d. | 410 | - | - | 410 |
| Agram Life osiguranje d.d. | - | - | 66.223 | 66.223 |
| Medora ljetovališta i hoteli d.d. | - | - | 40.540 | 40.540 |
| Ukupno | 1.431 | - | 386.123 | 387.554 |
| 1. razina | 2. razina | 3. razina | Ukupno | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019. | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Agram banka d.d. | - | - | 73.960 | 73.960 | |
| Euroherc osiguranje d.d. | - | - | 195.115 | 195.115 | |
| HPB d.d. | 1.952 | - | - | 1.952 | |
| Agram Life osiguranje d.d. | - | - | 57.937 | 57.937 | |
| Medora ljetovališta i hoteli d.d. | - | - | 34.896 | 34.896 | |
| Ukupno | 1.952 | - | 361.908 | 363.860 |
Grupa i Društvo imaju ulaganja u 3. razinu vrijednosnica koja na 31. prosinca 2020. godine iznosi 386 milijuna kuna (2019. godine: 362 milijuna kuna) koje se vrednuju metodom diskontiranih novčanih tokova. Kada bi korištena diskontna stopa bila 1% niža ukupna sveobuhvatna dobit bila bi viša za 23 milijuna kuna (2019. godine: 21 milijuna kuna). Kada bi korištena diskontna stopa bila 1% viša ukupna sveobuhvatna dobit bila bi niža za 19 milijuna kuna (2019. godine: 17 milijuna kuna).
Neka financijska imovina Društva mjeri se po fer vrijednosti na kraju svakog izvještajnog razdoblja. U idućoj tablici prikazane su informacije o načinu utvrđivanja fer vrijednosti stavki financijske imovine i financijskih obveza, zajedno s metodama vrednovanja i korištenim ulaznim parametrima.
| Financijska imovina i financijske obveze |
Fer vrijednost na dan | Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci |
Značajni nedostupni ulazni podaci |
Nedostupni ulazni podaci u odnosu na |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2020. |
31. prosinca 2019. |
fer vrijednost | |||||
| Raspoloživo za prodaju –Vlasničke vrijednosnice |
386.123 | 361.908 | 3. razina | Procjena fer vrijednosti izračunata na temelju peer grupe diskontiranih za diskontnu stopu izvedenu iz CAPM modela primjenom inputa razine tri u određenoj mjeri uz analizu osjetljivosti efekata promjena u nevidljivim inputima te za one vrijednosnice po trošku, sukladno metodi diskontirani novčanih tokova |
Aktivno tržište |
Aktivno tržište |
|
| Raspoloživo za prodaju – Vlasničke vrijednosnice |
1.431 | 1.952 | 1. razina | Kotirana cijena na aktivnom tržištu – zaključna cijena zadnjeg radnog dana u mjesecu |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
|
| Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice |
102.434 | 109.861 | 1. razina | Kotirana cijena na aktivnom tržištu – bid cijena u 15,30 sati zadnjeg radnog dana u mjesecu |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
|
| Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice |
6.703 | 13.426 | 3. razina | Vrednovanje po trošku stjecanja usklađena po efektivnoj kamatnoj stopi |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
|
| Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima |
- | - | 1. razina | Kotirana otkupna cijena od strane fonda |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
|
| Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima |
8.149 | 7.955 | 3. razina | Kotirana otkupna cijena od strane fonda |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene.
| Financijska imovina i financijske obveze |
Fer vrijednost na dan 31. prosinca 2019. |
31. prosinca 2019. |
Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci |
Značajni nedostupni ulazni podaci |
Nedostupni ulazni podaci u odnosu na fer vrijednost |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspoloživo za prodaju –Vlasničke vrijednosnice |
386.123 | 361.908 | 3. razina | Procjena fer vrijednosti izračunata na temelju peer grupe diskontiranih za diskontnu stopu izvedenu iz CAPM modela primjenom inputa razine tri u određenoj mjeri uz analizu osjetljivosti efekata promjena u nevidljivim inputima te za one vrijednosnice po trošku, sukladno metodi diskontirani novčanih tokova |
Aktivno tržište |
Aktivno tržište |
| Raspoloživo za prodaju – Vlasničke vrijednosnice |
1.431 | 1.952 | 1. razina | Kotirana cijena na aktivnom tržištu – zaključna cijena zadnjeg radnog dana u mjesecu |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice |
102.434 | 109.861 | 1. razina | Kotirana cijena na aktivnom tržištu – bid cijena u 15,30 sati zadnjeg radnog dana u mjesecu |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Raspoloživo za prodaju – Dužničke vrijednosnice |
6.703 | 13.426 | 3. razina | Vrednovanje po trošku stjecanja usklađena po efektivnoj kamatnoj stopi |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima |
- | - | 1. razina | Kotirana otkupna cijena od strane fonda |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Raspoloživo za prodaju – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima |
8.149 | 7.955 | 3. razina | Kotirana otkupna cijena od strane fonda |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene.
Grupa je izložena aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda iz svih vrsta neživotnih osiguranja (motornih vozila, nezgode, osiguranja imovine, odgovornosti, pomorskih, zračnih i transportnih osiguranja).
Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na preuzete obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.
Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da će troškovi i štete koji će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti.
Rizik pribave također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve.
Grupa upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanje reosiguranjem.
Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i bazira se na velikom portfelju sličnih rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Obzirom na prirodu osiguranja neživota, pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove.
Grupa reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu osnovu. Društvo kupuje proporcionalne i neproporcionalne ugovore o reosiguranju.
Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su prikazana nakon umanjenja za nenaplative iznose. Grupa prati financijsko stanje reosiguratelja te oprezno ulazi u ugovore o reosiguranju. Kontrolu i ograničavanje navedenog rizika Grupa provodi odabirom i njegovanjem što boljih poslovnih odnosa s prvenstveno europskim reosigurateljima visokog kreditnog rejtinga. Ovaj se rizik u Grupi smanjuje i disperzijom reosigurateljnog pokrića na više partnera. Time se kreditni rizik reosiguratelja svodi na što manju mjeru.
Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Grupa izložena je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Grupe. Takva koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja.
Koncentracija rizika može proizaći iz rijetkih događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u situacijama kad je Grupa izložena neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu prouzrokovati velike pojedinačne gubitke ili imati značajan utjecaj koji se širi na velik broj ugovora.
Rizici koje pribavlja Grupa primarno su locirani u Republici Hrvatskoj. Grupa nema značajnih koncentracija izloženosti prema bilo kojoj skupini osiguranika mjereno po društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima.
Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Grupa koristi da izračuna ove rizike uključuju:
Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog osigurateljnog rizika prikazana je u nastavku uz pozivanje na knjigovodstvenu vrijednost šteta i naknada (bruto i neto od reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju:
| 2020. | Bruto nastale štete |
Udio reosiguranja |
Neto nastale štete |
|---|---|---|---|
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje od automobilske odgovornosti |
168.229 | 34.937 | 203.166 |
| Osiguranje cestovnih vozila (kasko) | 70.260 | (2.413) | 67.847 |
| Imovina | 47.755 | 3.718 | 51.473 |
| Osobna osiguranja | 5.624 | (1.299) | 4.325 |
| Ostalo | 16.727 | (2.165) | 14.562 |
| Ukupno | 308.595 | 32.778 | 341.373 |
| 2019. | Bruto nastale štete |
Udio reosiguranja |
Neto nastale štete |
| HRK'000 | HRK'000 | HRK'000 | |
| Osiguranje od automobilske odgovornosti |
170.023 | (43) | 169.980 |
| Osiguranje cestovnih vozila (kasko) | 71.892 | 10.682 | 82.574 |
| Imovina | 34.240 | (1.113) | 33.127 |
| Osobna osiguranja | 8.809 | (614) | 8.195 |
| Ostalo | 27.141 | (15.417) | 11.724 |
| Ukupno |
Za štete "dugog repa", razina pričuva u velikoj mjeri ovisi o procijeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog podmirenja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito koristeći matematičke metode koje projiciraju opažene faktore razvoja ili se baziraju na osnovi aktuarskih prosudbi.
Glavni izvor neizvjesnosti iz poslova osiguranja proizlazi iz neizvjesnosti nastanka štetnih događaja i neizvjesnosti vezanih uz njihove iznose.
Obzirom da u neživotnim osiguranjima ne postoji proizvod kojim se garantira neograničeno pokriće, maksimalni iznos za koji osiguratelj može biti obvezan po pojedinoj polici uslijed nastanka jednog štetnog događaja uvijek je ograničen ugovorenim iznosom osiguranja. Izuzetak predstavlja osiguranje automobilske odgovornosti za štete u zemljama sustava zelene karte koje imaju nelimitirano pokriće. Ovaj rizik Grupa transferira putem reosiguranja viška štete iznad 1,5 milijuna EUR-a.
Na datum izvještaja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima obrade šteta, umanjeno za već isplaćene iznose.
Obveza za prijavljene štete (''RBNS'') je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti štete, dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno pregledavaju i rezerva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije.
Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (''IBNR'') je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti, nego pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuje ovlašteni aktuar koristeći statističke i aktuarske metode kao što je metoda ulančanih ljestvica, gdje se povijesni podaci ekstrapoliraju kako bi se procijenili konačni troškovi šteta. Ključna metoda je metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili dosad nastali i neprijavljeni udjeli šteta u konačnom trošku šteta.
U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi, uzeti u obzir kroz prilagodbu metoda. Takvi razlozi uključuju:
Pričuve šteta se inicijalno procjenjuju u bruto iznosu te se radi poseban izračun kako bi se procijenio udio reosiguranja.
Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće:
Za štete "dugog repa", razina pričuva u velikoj mjeri ovisi o procijeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog podmirenja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na osnovi aktuarskih prosudbi.
Osim rentnih šteta, pričuve neživota se ne diskontiraju.
Pričuva za obveze za rente iz ugovora o osiguranju autoodgovornosti određena je aktuarskim metodama temeljem Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2010.-2012. odvojeno za žene i muškarce, diskontirano sa stopom od 1,48% godišnje.
Test adekvatnosti obveza ograničen je na neistekli dio postojećih ugovora o osiguranju. Očekivana vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještaja uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama (prijenosna premija). Očekivani iznosi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja.
Test se provodi po pojedinim vrstama osiguranja.
U neživotnim osiguranjima, varijable koje bi imale najveći utjecaj na osigurateljne obveze odnose se na sudske štete iz osiguranja automobilske odgovornosti. Obveze vezane za sudske štete su osjetljive na promjene regulatornih, pravnih, političkih, ekonomskih i društvenih trendova. Uprava vjeruje da nije praktično kvantificirati osjetljivost pričuva za poslove neživotnih osiguranja na promjene u ovim varijablama.
Protiv Grupe se vodi još nekoliko sporova sa značajno manjim tužbenim zahtjevima za koje Grupa na 31. prosinca 2020. godine ima rezervirana sredstva u ukupnom iznosu od 1.579 tisuća kuna.
Na dan 31. prosinca 2019. godine, Grupa je izdala garancije u iznosu od 1.993 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine: 9.484 tisuća kuna). Garancije se najvećim dijelom odnose na garanciju banke za HUO-Garancijski fond i garancije banaka za natječaje za osiguranje vozila i imovine kao jamstvo za ozbiljnost ponude.
Na dan 31. prosinca 2020. godine Grupa nije imala potencijalne obveze za odobrene neiskorištene zajmove.
Izvanredne okolnosti koje su nastale zbog pojave epidemije COVID-19 nemaju utjecaja na financijske izvještaje sa stanjem na dan 31. prosinca 2020. godine.
Društvo očekuje u 2021. godini blago smanjenje ugovaranja putnog i zdravstvenog osiguranja. Također se očekuje i stagnacija ugovaranja obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti zbog očekivanog pada prodaje u automobilskoj industriji uzrokovanog krizom i recesijom. Nakon potresa koji je 22.03.2020. godine zadesio Zagreb kao i potresa koji se dogodio 29.12.2020. u Sisačko-moslavačkoj županiji, Društvo očekuje porast ugovaranja polica imovine sa zaštitom od potresa za 70%.
Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 26. travnja 2021. godine.
U ime i za Adriatic osiguranje d.d.:
Goran Jurišić Predsjednik Uprave
�.,<t Jerko Grizelj
Člaryjprav\$ /f4//
Nino Pavić
Član Uprave A di'"�
Danijela Šaban Članica Uprave .,, 1
·-
| 048 | 1 | Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti |
-2.102.524 | -2.102.524 | -2.203.212 | -2.203.212 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 049 | 2 | Kamate | -3.985.514 | -3.985.514 | -3.674.735 | -3.674.735 | |
| 050 | 3 | Umjanjenje vrijednosti ulaganja | |||||
| 051 | 4 | Realizirani gubici od ulaganja | |||||
| 052 | 5 | Nerealizirani gubici od ulaganja | -3.144.431 | -3.144.431 | -1.666.317 | -1.666.317 | |
| 053 | 6 | Neto negativne tečajne razlike | -1.463.559 | -1.463.559 | -3.237.366 | -3.237.366 | |
| 054 | 7 | Ostali troškovi ulaganja | -21.645.329 | -21.645.329 | -25.446.286 | -25.446.286 | |
| 055 | 056+057 | XII | Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja | -20.192.837 | -20.192.837 | -43.821.616 | -43.821.616 |
| 056 | 1 | Troškovi za preventivnu djelatnost | -1.021.118 | -1.021.118 | -526.696 | -526.696 | |
| 057 | 2 | Ostali tehnički troškovi osiguranja | -19.171.720 | -19.171.720 | -43.294.921 | -43.294.921 | |
| 058 | XIII | Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja |
-977.780 | -977.780 | -2.328.381 | -2.328.381 | |
| 059 | 001+007+015+01 6+017+018+025+ 032+035+038+04 7+055+058 |
XIV | Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) |
73.334.200 | 73.334.200 | 84.418.869 | 84.418.869 |
| 060 | 061+062 | XV | Porez na dobit ili gubitak | -13.628.946 | -13.628.946 | -16.203.935 | -16.203.935 |
| 061 | 1 | Tekući porezni trošak | -13.709.820 | -13.709.820 | -23.570.714 | -23.570.714 | |
| 062 | 2 | Odgođeni porezni trošak (prihod) | 80.875 | 80.875 | 7.366.779 | 7.366.779 | |
| 063 | 059+060 | XVI | Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) |
59.705.255 | 59.705.255 | 68.214.934 | 68.214.934 |
| 064 | 1 | Pripisano imateljima kapitala matice | |||||
| 065 | 2 | Pripisano nekontrolirajućem interesu | |||||
| 066 | 001+007+015+01 6+017+062 |
XVII | UKUPNI PRIHODI | 765.064.599 | 765.064.599 | 904.220.108 | 904.220.108 |
| 067 | 018+025+032+03 5+038+047+055+ 058+061 |
XVIII UKUPNI RASHODI | -705.359.344 | -705.359.344 | -836.005.174 | -836.005.174 | |
| 068 | 069+070+071+07 2+073+074+075+ 076 |
XIX | Ostala sveobuhvatna dobit | 47.717.461 | 47.717.461 | 14.126.064 | 14.126.064 |
| 069 | 1 | Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijakih izvještaja inozemnog poslovanja |
|||||
| 070 | 2 | Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju |
39.474.225 | 39.474.225 | 16.284.514 | 16.284.514 | |
| 071 | 3 | Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata koji služe društvu za ob |
18.717.800 | 18.717.800 | 942.394 | 942.394 | |
| 072 | 4 | Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge materijalne (osim zemljišta i nekretnina) i nematerij |
|||||
| 073 | 5 | Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka | |||||
| 074 | 6 | Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama |
|||||
| 075 | 7 | Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava |
|||||
| 076 | 8 | Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit | -10.474.565 | -10.474.565 | -3.100.843 | -3.100.843 | |
| 077 | 063+068 | XX | Ukupna sveobuhvatna dobit | 107.422.715 | 107.422.715 | 82.340.998 | 82.340.998 |
| 078 | 1 | Pripisano imateljima kapitala matice | |||||
| 079 | 2 | Pripisano nekontrolirajućem interesu | |||||
| 080 | XXI | Reklasifikacijske usklade | |||||
| AKTIVA | u kunama | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Broj | Elementi | Oznaka | Opis pozicije | Prethodna godina | Tekuća godina | ||||
| pozicije | zbroja | pozicije | Život | Neživot | Ukupno | Život | Neživot | Ukupno | |
| 001 | 002+003 | I | NEMATERIJALNA IMOVINA | 14.650.958 | 14.650.958 | 14.493.070 | 14.493.070 | ||
| 002 | 1 | Goodwill | 14.379.016 | 14.379.016 | 13.892.488 | 13.892.488 | |||
| 003 | 2 | Ostala nematerijalna imovina | 271.941 | 271.941 | 600.582 | 600.582 | |||
| 004 | 005+006+007 | II | MATERIJALNA IMOVINA | 344.077.178 | 344.077.178 | 351.388.157 | 351.388.157 | ||
| 005 | 1 | Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti |
318.745.943 | 318.745.943 | 320.337.952 | 320.337.952 | |||
| 006 | 2 | Oprema | 25.331.236 | 25.331.236 | 31.050.206 | 31.050.206 | |||
| 007 | 3 | Ostala materijalna imovina i zalihe | |||||||
| 008 | 009+010+014+03 3 |
III | ULAGANJA | 1.646.862.321 | 1.646.862.321 | 1.696.558.794 | 1.696.558.794 | ||
| 009 | A | Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
442.703.194 | 442.703.194 | 505.741.448 | 505.741.448 | |||
| 010 | 011+012+013 | B | Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
88.982.733 | 88.982.733 | 94.626.375 | 94.626.375 | ||
| 011 | 1 | Dionice i udjeli u podružnicama | |||||||
| 012 | 2 | Dionice i udjeli u pridruženim društvima | 88.982.733 | 88.982.733 | 94.626.375 | 94.626.375 | |||
| 013 | 3 | Dionice i udjeli u zajedničkim pothvatima | |||||||
| 014 | 015+018+023+02 9 |
C | Financijska imovina | 1.115.176.394 | 1.115.176.394 | 1.096.190.971 | 1.096.190.971 | ||
| 015 | 016+017 | 1 | Financijska imovina koja se drži do dospijeća | ||||||
| 016 | 1.1 | Dužnički financijski instrumenti | |||||||
| 017 | 1.2 | Ostalo | |||||||
| 018 | 019+020+021+02 2 |
2 | Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 589.733.129 | 589.733.129 | 605.745.130 | 605.745.130 | ||
| 019 | 2.1 | Vlasnički financijski instrumenti | 408.707.585 | 408.707.585 | 432.875.359 | 432.875.359 | |||
| 020 | 2.2 | Dužnički financijski instrumenti | 123.286.886 | 123.286.886 | 109.137.380 | 109.137.380 | |||
| 021 | 2.3 | Udjeli u investicijskim fondovima | 7.955.041 | 7.955.041 | 8.148.774 | 8.148.774 | |||
| 022 | 2.4 | Ostalo | 49.783.617 | 49.783.617 | 55.583.617 | 55.583.617 | |||
| 023 | 024+025+026+02 7+028 |
3 | Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
||||||
| 024 | 3.1 | Vlasnički financijski instrumenti | |||||||
| 025 | 3.2 | Dužnički financijski instrumenti | |||||||
| 026 | 3.3 | Izvedeni financijski instrumenti | |||||||
| 027 | 3.4 | Udjeli u investicijskim fondovima | |||||||
| 028 | 3.5 | Ostalo | |||||||
| 029 | 030+031+032 | 4 | Zajmovi i potraživanja | 525.443.265 | 525.443.265 | 490.445.840 | 490.445.840 | ||
| 030 | 4.1 | Depoziti kod kreditnih institucija | 50.025.184 | 50.025.184 | 114.529.988 | 114.529.988 | |||
| 031 | 4.2 | Zajmovi | 475.418.081 | 475.418.081 | 375.915.852 | 375.915.852 | |||
| 032 | 4.3 | Ostalo | |||||||
| 033 | D | Depoziti kod cedenta | |||||||
| 034 | IV | ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK UGOVARATELJA ŽIVOTNOG OSIGURANJA |
| 035 | 036+037+038+03 9 +043+044+045 |
V | UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA |
16.595.059 | 16.595.059 | 27.094.300 | 27.094.300 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 036 | 1 | Pričuve za prijenosne premije, udio reosiguranja | 7.323.957 | 7.323.957 | 19.388.654 | 19.388.654 | |
| 037 | 2 | Matematičke pričuve, udio reosiguranja | |||||
| 038 | 3 | Pričuve šteta, udio reosiguranja | 9.271.102 | 9.271.102 | 7.705.646 | 7.705.646 | |
| 039 | 4 | Pričuve za bonuse i popuste, udio reosiguranja | |||||
| 040 | 5 | Pričuve za kolebanje šteta, udio reosiguranja | |||||
| 041 | 6 | Druge tehničke pričuve, udio reosiguranja | |||||
| 042 | 7 | Posebne pričuve za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja, udio re |
|||||
| 043 | 044+045 | VI | ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA | 13.752.013 | 13.752.013 | 20.969.891 | 20.969.891 |
| 044 | 1 | Odgođena porezna imovina | 12.954.191 | 12.954.191 | 13.595.891 | 13.595.891 | |
| 045 | 2 | Tekuća porezna imovina | 797.822 | 797.822 | 7.374.000 | 7.374.000 | |
| 046 | 047+050+051 | VII | POTRAŽIVANJA | 159.527.707 | 159.527.707 | 352.143.308 | 352.143.308 |
| 047 | 048+049 | 1 | Potraživanja iz poslova osiguranja | 82.405.134 | 82.405.134 | 154.033.177 | 154.033.177 |
| 048 | 1.1 | Od ugovaratelja osiguranja | 82.353.187 | 82.353.187 | 141.355.924 | 141.355.924 | |
| 049 | 1.2 | Od zastupnika odnosno posrednika u osiguranju | 51.947 | 51.947 | 12.677.253 | 12.677.253 | |
| 050 | 2 | Potraživanja iz poslova reosiguranja | 324.753 | 324.753 | |||
| 051 | 052+053+054 | 3 | Ostala potraživanja | 76.797.820 | 76.797.820 | 198.110.131 | 198.110.131 |
| 052 | 3.1 | Potraživanja iz drugih poslova osiguranja | 38.452.434 | 38.452.434 | 36.771.312 | 36.771.312 | |
| 053 | 3.1 | Potraživanja za prihode iz ulaganja | 8.303.320 | 8.303.320 | 10.714.170 | 10.714.170 | |
| 054 | 3.2 | Ostala potraživanja | 30.042.066 | 30.042.066 | 150.624.648 | 150.624.648 | |
| 055 | 056+060+061 | VIII | OSTALA IMOVINA | 28.681.319 | 28.681.319 | 53.632.553 | 53.632.553 |
| 056 | 060+061+062 | 1 | Novac u banci i blagajni | 28.681.319 | 28.681.319 | 53.632.553 | 53.632.553 |
| 057 | 1.1 | Sredstva na poslovnom računu | 28.593.784 | 28.593.784 | 53.563.304 | 53.563.304 | |
| 058 | 1.2 | Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve |
|||||
| 059 | 1.3 | Novčana sredstva u blagajni | 87.535 | 87.535 | 69.249 | 69.249 | |
| 060 | 2 | Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja |
|||||
| 061 | 3 | Ostalo | |||||
| 062 | 063+064+065 | IX | PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA |
16.103.994 | 16.103.994 | 28.044.618 | 28.044.618 |
| 063 | 1 | Razgraničene kamate i najamnine | 177.951 | 177.951 | 10.034.472 | 10.034.472 | |
| 064 | 2 | Razgraničeni troškovi pribave | |||||
| 065 | 3 | Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda |
15.926.042 | 15.926.042 | 18.010.146 | 18.010.146 | |
| 066 | 001+004+008 +034+035+043 +046+055+062 |
X | UKUPNA AKTIVA | 2.240.250.549 | 2.240.250.549 | 2.544.324.692 | 2.544.324.692 |
| 067 | XI | IZVANBILANČNI ZAPISI | 60.113.645 | 60.113.645 | 47.045.796 | 47.045.796 |
| PASIVA | u kunama | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Broj | Elementi | Oznaka pozicije |
Opis pozicije | Prethodna godina | |||||
| pozicije | zbroja | Život | Neživot | Ukupno | Život | Neživot | Ukupno | ||
| 068 | 069+072+073+07 7+081+084 |
XII | KAPITAL I REZERVE | 1.084.154.615 | 1.084.154.615 | 1.166.495.613 | 1.166.495.613 | ||
| 069 | 070+071 | 1 | Upisani kapital | 50.000.000 | 50.000.000 | 50.000.000 | 50.000.000 | ||
| 070 | 1.1 | Uplaćeni kapital - redovne dionice | 50.000.000 | 50.000.000 | 50.000.000 | 50.000.000 | |||
| 071 | 1.2 | Uplaćeni kapital - povlaštene dionice | |||||||
| 072 | 2 | Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) | |||||||
| 073 | 074+075+076 | 3 | Revalorizacijske rezerve | 409.936.532 | 409.936.532 | 420.544.323 | 420.544.323 | ||
| 074 | 3.1 | Zemljišta i građevinskih objekata | 280.678.339 | 280.678.339 | 277.932.829 | 277.932.829 | |||
| 075 | 3.2 | Financijske imovine raspoložive za prodaju | 129.258.193 | 129.258.193 | 142.611.495 | 142.611.495 | |||
| 076 | 3.3 | Ostale revalorizacijske rezerve | |||||||
| 077 | 078+079+080 | 4 | Rezerve | 138.761.535 | 138.761.535 | 138.761.535 | 138.761.535 | ||
| 078 | 4.1 | Zakonske rezerve | 91.154.569 | 91.154.569 | 91.154.569 | 91.154.569 | |||
| 079 | 4.2 | Statutarna rezerva | |||||||
| 080 | 4.3. | Ostale rezerve | 47.606.966 | 47.606.966 | 47.606.966 | 47.606.966 | |||
| 081 | 082+083 | 5 | Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 425.751.293 | 425.751.293 | 488.974.820 | 488.974.820 | ||
| 082 | 5.1 | Zadržana dobit | 425.751.293 | 425.751.293 | 488.974.820 | 488.974.820 | |||
| 083 | 5.2 | Preneseni gubitak (-) | |||||||
| 084 | 085+086 | 6 | Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja | 59.705.255 | 59.705.255 | 68.214.934 | 68.214.934 | ||
| 085 | 6.1 | Dobit tekućeg obračunskog razdoblja | 59.705.255 | 59.705.255 | 68.214.934 | 68.214.934 | |||
| 086 | 6.2 | Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - ) | |||||||
| 087 | XIII | OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) |
|||||||
| 088 | XIV | MANJINSKI INTERES | |||||||
| 089 | 090+091+092+09 3+094+095 |
XV | TEHNIČKE PRIČUVE | 884.605.081 | 884.605.081 | 1.064.857.071 | 1.064.857.071 | ||
| 090 | 1 | Pričuve za prijenosne premije, bruto iznos | 386.711.855 | 386.711.855 | 525.116.737 | 525.116.737 | |||
| 091 | 2 | Matematičke pričuve, bruto iznos | |||||||
| 092 | 3 | Pričuve šteta, bruto iznos | 497.608.684 | 497.608.684 | 539.465.685 | 539.465.685 | |||
| 093 | 4 | Pričuve za bonuse i popuste, bruto iznos | 284.543 | 284.543 | 274.649 | 274.649 | |||
| 094 | 5 | Pričuve za kolebanje šteta, bruto iznos | |||||||
| 095 | 6 | Druge tehničke pričuve, bruto iznos | |||||||
| 096 | XVI | POSEBNE PRIČUVE ZA ŽIVOTNA OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA SNOSI RIZIK ULAGANJA, bruto i |
| 097 | 098+099 | XVII | OSTALE PRIČUVE | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 098 | 1 | Pričuve za mirovine i slične obveze | |||||
| 099 | 2 | Ostale pričuve | |||||
| 100 | 101+102 | XVIII ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA | 89.986.068 | 89.986.068 | 101.767.167 | 101.767.167 | |
| 101 | 1 | Odgođena porezna obveza | 89.986.068 | 89.986.068 | 92.314.607 | 92.314.607 | |
| 102 | 2 | Tekuća porezna obveza | 9.452.560 | 9.452.560 | |||
| 103 | XIX | DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE |
|||||
| 104 | 105+106+107 | XX | FINANCIJSKE OBVEZE | 107.996.895 | 107.996.895 | 99.711.177 | 99.711.177 |
| 105 | 1 | Obveze po zajmovima | 88.532.008 | 88.532.008 | 80.029.837 | 80.029.837 | |
| 106 | 2 | Obveze po izdanim financijskim instrumentima | |||||
| 107 | 3 | Ostale financijske obveze | 19.464.887 | 19.464.887 | 19.681.340 | 19.681.340 | |
| 108 | 109+110+111+11 2 |
XXI | OSTALE OBVEZE | 62.756.003 | 62.756.003 | 91.758.936 | 91.758.936 |
| 109 | 1 | Obveze proizašle iz poslova izravnog osiguranja | 28.587.143 | 28.587.143 | 44.331.870 | 44.331.870 | |
| 110 | 2 | Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja |
3.417.641 | 3.417.641 | 7.794.371 | 7.794.371 | |
| 111 | 3 | Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje | |||||
| 112 | 4 | Ostale obveze | 30.751.219 | 30.751.219 | 39.632.694 | 39.632.694 | |
| 113 | 114+115 | XXII | ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA |
10.751.886 | 10.751.886 | 19.734.728 | 19.734.728 |
| 114 | 1 | Razgraničena provizija reosiguranja | |||||
| 115 | 2 | Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja |
10.751.886 | 10.751.886 | 19.734.728 | 19.734.728 | |
| 116 | 068+087+088+08 9+096+097+100+ 103+104+108+11 3 |
XXIII UKUPNA PASIVA | 2.240.250.549 | 2.240.250.549 | 2.544.324.692 | 2.544.324.692 | |
| 117 | XXIV IZVANBILANČNI ZAPISI | 60.113.645 | 60.113.645 | 47.045.796 | 47.045.796 |
| u kunama | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Broj | pozicije Elementi zbroja | Oznaka Opis pozicije pozicije |
Tekuće poslovno razdoblje |
Isto razdoblje prethodne godine |
|
| 001 | 002+013+031 | I | NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 151.830.640 | 74.352.216 |
| 002 | 003+004 | 1 | Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza | 180.574.208 | 8.669.448 |
| 003 | 1.1 | Dobit/gubitak prije poreza | 84.418.869 | 73.334.200 | |
| 004 | 005+006+007 +008+009+010 +011+012 |
1.2 | Usklađenja: | 96.155.339 | -64.664.752 |
| 005 | 1.2.1 | Amortizacija nekretnina i opreme | 21.233.325 | 19.739.434 | |
| 006 | 1.2.2 | Amortizacija nematerijalne imovine | 363.215 | 404.685 | |
| 007 | 1.2.3 | Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost | -19.893.917 | -56.248.717 | |
| 008 | 1.2.4 | Troškovi kamata | 2.670.637 | 2.763.428 | |
| 009 | 1.2.5 | Prihodi od kamata | -23.383.751 | -22.729.081 | |
| 010 | 1.2.6 | Udjeli u dobiti pridruženih društava | |||
| 011 | 1.2.7 | Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) |
-3.215.599 | -4.015.669 | |
| 012 | 1.2.8 | Ostala usklađenja | 118.381.429 | -4.578.832 | |
| 013 | 014+015+…+030 | 2 | Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza | -14.625.414 | 80.190.410 |
| 014 | 2.1 | Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju | 20.863.139 | 47.160.172 | |
| 015 | 2.2 | Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
|||
| 016 | 2.3 | Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja | -63.674.209 | -19.323.349 | |
| 017 | 2.4 | Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje |
|||
| 018 | 2.5 | Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja |
|||
| 019 | 2.6 | Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama | -10.499.241 | -1.528.138 | |
| 020 | 2.7 | Povećanje/smanjenje porezne imovine | |||
| 021 | 2.8 | Povećanje/smanjenje potraživanja | -176.856.482 | -14.273.717 | |
| 022 | 2.9 | Povećanje/smanjenje ostale imovine | |||
| 023 | 2.10 | Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda |
-11.940.625 | 3.243.246 | |
| 024 | 2.11 | Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva | 180.251.990 | 44.154.127 | |
| 025 | 2.12 | Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja |
|||
| 026 | 2.13 | Povećanje/smanjenje poreznih obveza | 20.730.889 | 2.637.137 | |
| 027 | 2.14 | Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje |
|||
| 028 | 2.15 | Povećanje/smanjenje financijskih obveza | -2.454.184 | 16.701.459 | |
| 029 | 2.16 | Povećanje/smanjenje ostalih obveza | 19.970.468 | 4.695.197 | |
| 030 | 2.17 | Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja |
8.982.842 | -3.275.723 | |
| 031 | 3 | Plaćeni porez na dobit | -14.118.154 | -14.507.642 |
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine
| 032 | 033+034+…+046 | II | NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI | -117.446.549 | -44.693.977 |
|---|---|---|---|---|---|
| 033 | 1 | Primici od prodaje materijalne imovine | 1.104.419 | 1.665.029 | |
| 034 | 2 | Izdaci za nabavu materijalne imovine | -8.383.887 | -26.437.967 | |
| 035 | 3 | Primici od prodaje nematerijalne imovine | |||
| 036 | 4 | Izdaci za nabavu nematerijalne imovine | -688.175 | -333.800 | |
| 037 | 5 | Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
58.204 | 351.856 | |
| 038 | 6 | Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
-69.637.100 | -24.716.527 | |
| 039 | 7 | Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima |
|||
| 040 | 8 | Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća | |||
| 041 | 9 | Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća | |||
| 042 | 10 | Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela | 4.619.857 | 77.740.884 | |
| 043 | 11 | Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele | -14.124.668 | -73.138.943 | |
| 044 | 12 | Primici od dividendi i udjela u dobiti | -2.137.155 | 6.273.933 | |
| 045 | 13 | Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova | 27.741.956 | 50.983.291 | |
| 046 | 14 | Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove | -56.000.000 | -57.081.733 | |
| 047 | 048+049+050 +051+052 |
III | NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | -9.273.521 | -26.054.855 |
| 048 | 1 | Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala | |||
| 049 | 2 | Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova | 58.568.229 | 39.999.183 | |
| 050 | 3 | Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova | -67.841.750 | -54.024.766 | |
| 051 | 4 | Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | |||
| 052 | 5 | Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) | -12.029.272 | ||
| 053 | 001+032+047 | ČISTI NOVČANI TOK | 25.110.570 | 3.603.384 | |
| 054 | IV | UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE |
|||
| 055 | 053+054 | V | NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA |
25.110.570 | 3.603.384 |
| 056 | 1 | Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 28.747.462 | 25.144.079 | |
| 057 | 055+056 | 2 | Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 53.858.032 | 28.747.462 |
| u kunama | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uplaćeni kapital | Raspodjeljivo vlasnicima matice Rezerve |
Raspodjeljivo | ||||||||
| Redni broj |
Opis pozicije | (redovne i | Premije na emitirane |
Revalorizacijsk | (zakonske, | Zadržana dobit ili preneseni |
Dobit/gubitak | Ukupno kapital i | nekontrolirajućim | Ukupno kapital i rezerve |
| povlaštene dionice) |
dionice | e rezerve | statutarne, ostale) |
gubitak | tekuće godine | rezerve | interesima | |||
| I. | Stanje na 01. siječnja prethodne godine | 50.000.000 | 365.319.122 | 138.761.535 | 360.576.202 | 61.394.541 | 976.051.400 | 976.051.400 | ||
| 1. | Promjena računovodstvenih politika | |||||||||
| 2. | Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | |||||||||
| II. | Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno) | 50.000.000 | 365.319.122 | 138.761.535 | 360.576.202 | 61.394.541 | 976.051.400 | 976.051.400 | ||
| III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine | 47.717.461 | 59.705.255 | 107.422.716 | 107.422.716 | ||||||
| 1. | Dobit ili gubitak razdoblja | 59.705.255 | 59.705.255 | 59.705.255 | ||||||
| 2. | Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine | 47.717.461 | 47.717.461 | 47.717.461 | ||||||
| 2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) |
15.348.596 | 15.348.596 | 15.348.596 | |||||||
| 2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju |
34.781.775 | 34.781.775 | 34.781.775 | |||||||
| 2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju |
-2.412.910 | -2.412.910 | -2.412.910 | |||||||
| 2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala | ||||||||||
| IV. Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) | -3.100.051 | 65.175.091 | -61.394.541 | 680.499 | 680.499 | |||||
| 1. | Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | |||||||||
| 2. | Ostale uplate vlasnika | |||||||||
| 3. | Isplata udjela u dobiti/dividenda | |||||||||
| 4. | Ostale raspodjele vlasnicima | -3.100.051 | 65.175.091 | -61.394.541 | 680.499 | 680.499 | ||||
| V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini |
50.000.000 | 409.936.532 | 138.761.535 | 425.751.293 | 59.705.255 | 1.084.154.615 | 1.084.154.615 | |||
| VI. Stanje na 01. siječnja tekuće godine | 50.000.000 | 409.936.532 | 138.761.535 | 425.751.293 | 59.705.255 | 1.084.154.615 | 1.084.154.615 | |||
| 1. | Promjena računovodstvenih politika | |||||||||
| 2. | Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | |||||||||
| VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) | 50.000.000 | 409.936.532 | 138.761.535 | 425.751.293 | 59.705.255 | 1.084.154.615 | 1.084.154.615 | |||
| VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine | 14.126.064 | 68.214.934 | 82.340.998 | 82.340.998 | ||||||
| 1. | Dobit ili gubitak razdoblja | 68.214.934 | 68.214.934 | 68.214.934 | ||||||
| 2. | Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine | 14.126.064 | 14.126.064 | 14.126.064 | ||||||
| 2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) |
772.763 | 772.763 | 772.763 | |||||||
| 2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju |
13.401.633 | 13.401.633 | 13.401.633 | |||||||
| 2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju |
-48.332 | -48.332 | -48.332 | |||||||
| 2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala | ||||||||||
| IX. Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) | -3.518.273 | 63.223.527 | -59.705.255 | |||||||
| 1. | Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | |||||||||
| 2. | Ostale uplate vlasnika | |||||||||
| 3. | Isplata udjela u dobiti/dividenda | |||||||||
| 4. | Ostale transakcije s vlasnicima | -3.518.273 | 63.223.527 | -59.705.255 | ||||||
| X. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini |
50.000.000 | 420.544.323 | 138.761.535 | 488.974.820 | 68.214.934 | 1.166.495.613 | 1.166.495.613 |
| Revidirani financijski izvještaj | HRK'000 | HANFA | HRK'000 | Razlika Objašnjenje | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zaračunata bruto premija | 1.001.811 Zaračunate bruto premije | 1.001.811 | - | ||
| Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak premije |
(4.752) Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije |
(4.752) | - | ||
| Bruto premije predane u reosiguranje | (47.600) Premije predane u reosiguranje i suosiguranje | (47.600) | - | ||
| Neto zaračunate premije | 949.459 Neto zaračunate premije | 949.459 | - | ||
| Promjena bruto pričuva prijenosnih premija |
(138.405) Promjena bruto pričuva za prijenosne premije |
(138.405) | - | ||
| Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja |
12.065 Promjena pričuva za prijenosne premije, udio reosiguratelja (+/-) |
12.065 | - | ||
| Neto zarađene premije | 823.119 Neto zarađene premije | 823.119 | - | ||
| Prihodi od provizija i naknada | 3.141 Prihodi od provizija i naknada | 3.141 | - | ||
| Neto prihodi od ulaganja | 25.927 Neto prihodi od ulaganja | 24.010 | 1.917 | a) | |
| Ostali poslovni prihodi | 10.276 Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja |
10.355 | (79) | b) | |
| Neto prihodi | 39.344 Neto prihodi | 37.506 | 1.838 | ||
| Izdaci za osigurane slučajeve | (308.402) Bruto iznos | (308.595) | 193 | c) | |
| Izdaci za osigurane slučajeve, udio reosiguranja |
10.635 Udio reosiguratelja | 10.635 | - | ||
| Promjena pričuva za štete | (41.847) Bruto iznos | (41.857) | 10 | d) | |
| Promjena pričuva za štete, udio reosiguranja |
(1.565) Udio reosiguratelja | (1.565) | - | ||
| Izdaci za osigurane slučajeve | (341.179) Izdaci za osigurane slučajeve | (341.382) | 203 | ||
| Promjene matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja |
- Promjene matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja |
- | - | d) | |
| Izdaci za povrate (bonusi i popusti), neto od reosiguranja |
Izdaci za povrate (bonusi i popusti), neto od reosiguranja |
10 | 10 | d) | |
| Troškovi pribave | (293.703) Troškovi pribave | (293.703) | - | ||
| Administrativni troškovi | (94.981) Administrativni troškovi | (94.981) | - | ||
| Ostali poslovni troškovi | (48.353) Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja i ostali troškovi |
(46.150) | (2.203) | ||
| Neto tečajne razlike | 172 Neto tečajne razlike | 172 | a) b) c) | ||
| Dobit prije poreza | 84.419 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza |
84.419 | - | ||
| Trošak poreza | (23.571) Tekući porezni trošak | (23.571) | - | ||
| Odgođeni porezni trošak (prihod) | 7.367 Odgođeni porezni trošak (prihod) | 7.367 | - | ||
| Dobit poslije poreza | 68.215 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza |
68.215 | - | ||
| - | |||||
| Ostala sveobuhvatna dobit | Ostala sveobuhvatna dobit | - | |||
| Dobit iz revalorizacijskih pričuva po vrijednosnicama raspoloživih za prodaju |
16.285 Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju |
16.285 | - | ||
| Dobit iz revalorizacijskih pričuva po nekretninama, postrojenjima i opremi |
942 | Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata koji služe društvu za ob |
942 | - | |
| Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit |
(3.101) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit | (3.101) | |||
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 82.341 Ukupno sveobuhvatna dobit | 82.341 | - |
| Revidirani financijski izvještaj | HRK'000 | HANFA | HRK'000 | Razlika Objašnjenje | |
|---|---|---|---|---|---|
| Goodwill | 13.892 Goodwill | 13.892 | - | ||
| Ostala nematerijalna imovina | 601 Ostala nematerijalna imovina | 601 | - | ||
| Nematerijalna imovina | 14.493 Nematerijalna imovina | 14.493 | - | ||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 330.875 Nekretnine, postrojenja i oprema | 330.875 | - | ||
| Imovina s pravom uporabe - MSFI 16 | 20.513 Imovina s pravom uporabe - MSFI 16 | 20.513 | - | ||
| Ulaganja u nekretnine | 505.741 Ulaganja u nekretnine | 505.741 | - | ||
| Ulaganja raspoloživa za prodaju | 700.372 Ulaganja raspoloživa za prodaju | 700.372 | - | ||
| Zajmovi i potraživanja za dane depozite | 490.446 Zajmovi i potraživanja za dane depozite | 490.446 | - | ||
| Ulaganja | 1.696.559 Ulaganja | 1.696.559 | - | ||
| Odgođena porezna imovina | 20.970 Odgođena porezna imovina | 20.970 | - | ||
| Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama | 27.094 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama | 27.094 | - | ||
| Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja |
154.033 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja |
154.033 | - | ||
| Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja |
- Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja | - | - | ||
| Ostala potraživanja - kratkoročna | 121.700 Ostala potraživanja - kratkoročna | 125.174 | (3.474) | a) | |
| Ostala potraživanja - dugoročna | 69.131 Ostala potraživanja - dugoročna | 72.936 | (3.805) | ||
| Potraživanja | 344.864 Potraživanja | 352.143 | (7.279) | a) | |
| Novac u banci i blagajni | 53.633 Novac u banci i blagajni | 53.633 | - | ||
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 28.045 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 28.045 | - | ||
| UKUPNA AKTIVA | 2.537.046 UKUPNA AKTIVA | 2.544.325 | (7.279) | ||
| Upisani kapital | 50.000 Upisani kapital | 50.000 | |||
| Revalorizacijske rezerve | 420.544 Revalorizacijske rezerve | 420.544 | |||
| Ostale rezerve | 138.762 Ostale rezerve | 138.762 | |||
| Zadržana dobit | 488.975 Zadržana dobit | 488.975 | |||
| Dobit tekućeg razdoblja | 68.215 Dobit tekućeg razdoblja | 68.215 | |||
| Kapital i rezerve | 1.166.496 Kapital i rezerve | 1.166.496 | |||
| Prijenosne premije, bruto iznos | 525.117 Prijenosne premije, bruto iznos | 525.117 | |||
| Pričuva šteta, bruto iznos | 539.740 Pričuva šteta, bruto iznos | 539.740 | |||
| Tehničke pričuve | 1.064.857 Tehničke pričuve | 1.064.857 | |||
| Odgođena i tekuća porezna obveza | 101.767 Odgođena i tekuća porezna obveza | 101.767 | |||
| Financijske obveze | 80.157 Financijske obveze | 80.157 | |||
| Obveze za imovinu s pravom uporabe - MSFI 16 |
19.554 Obveze za imovinu s pravom uporabe - MSFI 16 |
19.554 | |||
| Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja |
44.332 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja |
44.332 | |||
| Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja |
7.794 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja |
7.794 | |||
| Ostale obveze | 39.633 Ostale obveze | 39.633 | |||
| Ostale obveze | 91.759 Ostale obveze | 91.759 | |||
| Odgođeno plaćanje troškova | 12.456 Odgođeno plaćanje troškova | 19.735 | (7.279) | b) | |
| UKUPNA PASIVA | 2.537.046 UKUPNA PASIVA | 2.544.325 | (7.279) | b) |
www.adriatic-osiguranje.hr
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.