Management Reports • Apr 8, 2021
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
VODOPRIVREDA ZAGREB d.d.
Petrovaradinska 110 10000, Zagreb OIB: 55860335630; ID: HR55860335630; Mat. Br: 03275329
ZAGREB, VELJAČA 2021. GODINE
IBAN: HR7024020061100047250 E-mail adresa: [email protected] Internet stranica: www.vzg.hr Centrala 5631-200; Uprava: 5631-272, 5631-268; fax: 5631-350 Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631-230;5631-352
| SADRŽAJ: | Stranica |
|---|---|
| Izvješće poslovodstva za 2020.g. | $1 - 16$ |
| Pismo o odgovornosti Uprave za financijske izvještaje za 2020.g. | 1 |
| Izvješće neovisnog revizora o godišnjim financijskim izvještajima za 2020.godinu | $1 - 7$ |
| Godišnji financijski izvještaji u prilogu: | |
| Prilog 1: Račun dobiti i gubitka za 2020.g. | $1 - 2$ |
| Prilog 2: Izvještaj o financijskom položaju (bilanca) 31.12.2020. g. | $1 - 3$ |
| Prilog 3: Izvještaj o novčanom tijeku za 2020.g. | $\mathbf{1}$ |
| Prilog 4: Izvještaj o promjenama kapitala za 2020.g. | 1 |
| Prilog 5: Bilješke uz financijske izvještaje za 2020.g. | $1 - 30$ |
| Prilog 6: Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za 2020.g. | $1 - 2$ |
IBAN: HR7024020061100047250 E-mail adresa: [email protected] Internet stranica: www.vzg.hr Centrala 5631-200; Uprava: 5631-272, 5631-268; fax: 5631-350 Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631-230;5631-352
Zagreb, veljača 2021. godine
IBAN: HR7024020061100047250 E-mail adresa: [email protected] Internet stranica: www.vzg.hr Centrala 5631-200; Uprava: 5631-272, 5631-268; fax: 5631-350 Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631-230;5631-352
$\mathbf{1}$
| Strana | |
|---|---|
| 1. Uvodne napomene | 3 |
| 2. Ostvarenje planiranih poslovnih ciljeva Društva za razdoblje siječanj - prosinac 2020. |
6 |
| 2.1. Značajni poslovni događaji u provedbi Plana poslovanja i programa radova za siječanj - prosinac 2020. i uzroci bitnih odstupanja od planiranog |
6 |
| 2.2. Aktivnosti na provođenju mjera štednje i racionalizacije poslovanja i učinci | 6 |
| 3. Stanje kvalitete usluga, zaposlenosti i fizičkog opsega usluga | $\tau$ |
| 3.1. Stanje kvalitete usluga | $\tau$ |
| 3.2. Broj zaposlenih | 8 |
| 3.3 Fizički opseg usluga | 9 |
| 4. Financijski rezultati poslovanja za razdoblje siječanj – prosinac 2020. | 10 |
| 4.1. Račun dobiti i gubitka 4.2. Bilanca |
10 12 |
| 5. Investicije | 14 |
| 6. Ključni pokazatelji uspjeha - ekonomski, socijalni i ekološki aspekt poslovanja | 15 |
| 7. Zaključne ocjene s prijedlogom mjera za daljnje poslovanje | 16 |
Provođenjem odredbi Zakona o vodama i usklađivanjem akata sa Zakonom o trgovačkim društvima statusno smo od početka 1996. godine postali trgovačko društvo s ograničenom odgovornošću.
Sukladno članku 122. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama (NN 150/05) Društvo se moralo privatizirati, te je u provođenju procesa privatizacije Odlukom Skupštine Društva 18.12.2006. godine Društvo preoblikovano u dioničko društvo.
Nastavno na prethodnu odluku Zagrebački holding d.o.o., kao jedini dioničar Društva, donio je Odluku o stavljanju van snage Izjave Društva, te usvojio Statut čime je promijenjen pravno - ustrojbeni oblik Društva u dioničko društvo.
Dana 18.07.2007. godine jedini dioničar Društva prestaje biti Zagrebački holding d.o.o., a postaje Grad Zagreb.
Vodoprivreda Zagreb d.d. je sukladno zakonskim odredbama tijekom druge polovice 2007. godine započela proces privatizacije.
| broj dionica | postotak udjela | |
|---|---|---|
| 1. Večković Goran | 228.701 | 57,8332 % |
| 2. Grad Zagreb | 149.134 | 37,7126% |
| 3. Mali dioničari | 17.614 | 4,4542% |
Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d., Petrovaradinska 110, Zagreb je sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima pravno organizirano kao dioničko društvo i kao takvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu, reg. uložak br. 1-12995.
Temeljni kapital društva iznosi 39.544.900,00 kuna i prenesen je u dioničku glavnicu koja se dijeli na 395.449 redovnih dionica po nominalnoj vrijednosti jedne dionice u iznosu od 100,00 kuna.
Društvo je privatizirano prema odredbama općeg Zakona o privatizaciji, nije donesen poseban zakon o privatizaciji vodnoga gospodarstva, ali je prema odredbama Zakona o vodama koji je u ovome slučaju lex specijalis bilo nužno privatizirati sva trgovačka društva koja su bila u vlasništvu Županije odnosno Grada Zagreba.
Društvo je temeljem Rješenja Ministarstva regionalnoga razvoja, šumarstva i vodnoga gospodarstva nakon što je u provedenom postupku dokazano da ispunjava sve posebne uvjete ishodilo Rješenje kojim ispunjava sve uvjete za obavljanje djelatnosti:
$\overline{3}$
Društvo je temeljem obveze iz predmetnog Rješenja izvršilo upis djelatnosti u registar Trgovačkog suda i to slijedeće djelatnosti:
promet gnojivima i poboljšivačima tla, L.
gospodarenje ribama slatkih (kopnenih) voda,
Organizacija Društva je uređena posebnim pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji prema kojemu je Društvo organizirano prema slijedećim makroorganizacijskim oblicima:
Prava i obveze svakoga radnika uređena su pojedinačnim ugovorima o radu na temelju Zakona o radu i Pravilnika o radu.
Organi Društva su Glavna Skupština, Nadzorni odbor, Revizijski odbor i Uprava Društva.
Glavna Skupština je organ u kome dioničari ostvaruju svoja prava u stvarima Društva.
Nadzorni odbor Društva je organ nadzora i kontrole rada Uprave Društva u poslovima vođenja Društva. Prati zakonitost rada Uprave Društva.
Nadzorni odbor se prema statutarnim odredbama sastoji od 5 članova od kojih je jedan predstavnik radnika.
Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja.
Uprava Društva je organ vođenja poslova Društva i zastupanja.
Upravu društva od 02.07.2015. godine čini direktor - predsjednik Uprave, koji zastupa Društvo pojedinačno i samostalno.
Plan poslovanja s programom radova za 2020. godinu predvidio je ostvarenje ukupnog prihoda od 85.372.632 kn, od čega su planirani poslovni prihodi u visini 73.470.032 kn i financijski prihodi 11.902.500 kn. Ukupni prihod ostvaren je u iznosu od 90.447.028 kn što je za 5,9 % više od plana za 2020. godinu, a u odnosu na 2019. za 14,5 % više. Poslovni prihodi u iznosu od 69.829.918 kn manji su za 5 % u odnosu na plan, a za 4,2 % veći u usporedbi sa 2019. godinom. Financijski prihodi u iznosu od 20.617.110 kn veći su za 73,2% u odnosu na plan i za 72,7 % u usporedbi sa 2019. godinom.
Ukupni rashodi planom poslovanja i programom radova bili su predviđeni u iznosu od 80.765.457 kn, od čega su planirani poslovni rashodi u iznosu od 80.752.957 kn i financijski rashodi u iznosu od 12.500 kn. Ukupni rashodi u 2020. godini iznose 86.206.039 kn što je za 6,7 % više od planiranih, i za 12,1 % više od istog razdoblja 2019. godine. Poslovni rashodi iznose 86.198.201 kn što je za 6,7% više od planiranih, i za 12,1 % više od protekle 2019. godine.
Financijski rashodi iznose 7.738 kn.
Kao ukupni rezultat poslovanja za 2020. godinu je ostvaren dobitak od 4.240.989 kn.
Planom poslovania Vodoprivrede Zagreb d.d. u 2020. godini predviđene aktivnosti bile su usmjerene u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije Društva. Provođenje i rad na procesu restrukturiranja Društva u narednom razdoblju ostvarit će se dodatna kvalitativna poboljšanja poslovanja.
Vodoprivreda Zagreb d.d. kontinuirano je svake godine pa tako i 2020. provodila mjere, postupke i aktivnosti redovne prosudbe sustava upravljanja kvalitetom (SUK) i sustavom upravljanja okolišem (SUO) ISO 9001: 2015 i ISO 14001:2015, te 17021-HAA. Program 2020. nastavno je bio usmjeren na aktivnosti racionalizacije, optimalizacije i ekonomičnosti energetske učinkovitosti:
b) Funkcioniranje procesa primjenom SUK- a i SUO
operativni planovi redovnih aktivnosti i intervencija su ažurirani u pogledu referentnih, pravnih, tehničkih i općih propisa;
provedena je redovna kontrola sustava napajanja i distribucije energentima (dizelska goriva, plin, električna energija), kao i infrastrukturnih fluida (sanitarna voda i odvodnja fekalnih i otpadnih voda kao i zbrinjavanje istih sukladno pozitivnim propisima upravljanja okolišem;
Kako bi se povećala kvaliteta u davanju i primanju informacija, radilo se na unapređenju kompatibilnog poslovnog sustava ORACLO.
Konkretni pokazatelji unapređenja kvaliteta usluga:
| R. | Stanje | Plan | Fluktuacija u razdoblju Stanje 31.12.2020. siječanj-prosinac 2020. |
Indeksi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| br. | OPIS | 31.12.2019. | 31.12.2020. | Došlo | Otišlo | Broj | Udjel % | 7/3 | 7/4 |
| $\overline{1}$ | $\overline{2}$ | $\overline{3}$ | $\overline{4}$ | $\overline{5}$ | $6\overline{6}$ | $\overline{7}$ | 8 | $\overline{9}$ | 10 |
| 1. | Broj zaposlenih na neodređeno vrijeme od toga: |
260 | 256 | 9 | 20 | 249 | 98,0 | 95,8 | 97,3 |
| 1.1. Muškarci | 236 | 232 | 9 | 19 | 226 | 89,0 | 95,8 | 97,4 | |
| 1.2. Žene | 24 | 24 | 23 | 9,1 | 95,8 | 95,8 | |||
| $\overline{2}$ . | Broj zaposlenih na određeno vrijeme od toga: |
$\overline{2}$ | $\overline{2}$ | 3 | 5 | 2,0 | 250,0 | 250,0 | |
| 2.1. Muškarci | 1 | 1 | 3 | 4 | 1,6 | 400,0 | 400,0 | ||
| 2.2. Žene | 1 | 0.4 | 100,0 | 100,0 | |||||
| 3. | UKUPNO (1+2), od toga: |
262 | 258 | 12 | 20 | 254 | 100,0 | 96,9 | 98,4 |
| 3.1 Muškarci | 237 | 233 | 12 | 19 | 230 | 90,6 | 97,0 | 98,7 | |
| 3.2. Žene | 25 | 25 | $\overline{1}$ | 24 | 9,4 | 96,0 | 96,0 | ||
| 4. 5. |
Od ukupno došlih: 4.1. Novozaposleni 4.2. Prijelaz iz određenog na neodređeno vrijeme 4.3. Prijelaz iz druge poslovno-organizacijske jedinice 4.4. Druge promjene Od ukupno otišlih: 5.1. Prirodni odljev 5.2. Osobno uvjetovani otkaz ugovora o radu 5.3. Podjela s osnivanjem društva / ustanove 5.4. Izvanredni otkaz zbog nevjerodostojnosti svjedodžbe / diplome 5.5. Prijelaz u drugu poslovno-organizacijsku jedinicu 5.6. Druge promjene |
12 12 |
20 10 10 1 |
| Godine starosti | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPIS | Ukupno | do 19 godina |
$20 - 24$ | 25-34 | 35-44 | 45-54 | 55-64 | 65 i više | |||
| Ukupno | 254 | 12 | 30 | 57 | 86 | 68 |
Iz tabelarnog prikaza vidljivo je da sa 31.12.2020. godine u Društvu ima zaposlenih 254 radnika. Većinu kvalifikacijske strukture čine radnici srednje stručne spreme i NK radnici.
VODOPRIVREDA ZAGREB D.D.
| R. | Jedinica | Ostvareno | Plan Ostvareno |
Indeksi | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| br. | Vrsta usluge | mjere | I.-XII.2019. | I. - XII. 2020. | I. - XII. 2020. | 6/4 | 6/5 |
| $\overline{\mathbf{1}}$ | $\overline{2}$ | $\overline{3}$ | 4 | 5 | $6\overline{6}$ | $\overline{7}$ | $\overline{8}$ |
| 1. | Sječa šiblja | m2 | 174.484 | 350.000 | 170.472 | 97,7 | 48,7 |
| 2. | Sječa stabala | kom | 30.187 | 35.000 | 26.445 | 87,6 | 75,6 |
| 3. | Vađenje panjeva | kom | 30.208 | 40.000 | 27.300 | 90,4 | 68,3 |
| 4. | Utovar i odvoz panjeva | kom | 5.308 | 8.000 | 5.308 | 100,0 | 66,4 |
| 5. | Zakašanje panjeva | kom | 24.756 | 25.000 | 21.848 | 88,3 | 87,4 |
| 6. | Košnja trave | m2 | 34.719.624 | 35.500.000 | 34.644.300 | 99,8 | 97,6 |
| 7. | Zatravljivanje površina | m2 | 592.526 | 600.000 | 592.527 | 100,0 | 98,8 |
| 8. | Iskopi (svi), tehničko čišćenje | m3 | 195.917 | 550.000 | 189.584 | 96,8 | 34,5 |
| 9. | Utovar svih materijala (zemlja, šljunak, kam. Mat.) | m3 | 166.284 | 300.000 | 158.395 | 95,3 | 52,8 |
| 10. | Prijevozi materijala | m3 | 353.098 | 500.000 | 346.605 | 98,2 | 69,3 |
| 11. | Razastiranje - ugradnja materijala | m3 | 321.515 | 450.000 | 311.610 | 96,9 | 69,2 |
| 12. | Obloge (vodotoci) i opločenja s bet. Podlogom | m2 | 3.913 | 60.000 | 3.190 | 81,5 | 5,3 |
| 13. | Preventivne mjere i kontrola objekata | sat | 690 | 800 | 675 | 97.8 | 84,4 |
| 14. | Doprema i ugradnja betona | m 3 | 8.371 | 20.000 | 6.791 | 81,1 | 34,0 |
| 15. | Armatura i bravarski radovi | kg | 334.048 | 550.000 | 307.950 | 92,2 | 56,0 |
| 16. | Izrada i doprema oplate | m2 | 3.057 | 8.500 | 2.815 | 92,1 | 33,1 |
| 17. | Izrada nasipa, brana i retencija | m3 | 454.103 | 850.000 | 454.103 | 100,0 | 53,4 |
| 18. | Cjevovodi - razni | m | 1.940 | 3.500 | 1.434 | 73,9 | 41,0 |
Radovi redovnog održavanja koji se financiraju od strane Hrvatskih voda obuhvaćaju održavanje 96 otvorenih vodotoka u dužini 2100 km, 74 km melioracijskih kanala i 19 brana i retencija. Količine navedene u godišnjim planovima uvijek su u pravilu rezultat procjene i mogućnosti fizičkog ostvarenja, kako u protekloj kalendarskoj godini, tako i mogućnostima u slijedećoj godini.
| VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. | - iznosi u kunama, bez lipa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| R. | Ostvareno | Plan | Ostvareno | Indeksi | ||
| br. | Elementi | I. - XII. 2019. | I. - XII. 2020. | I. - XII. 2020. | 5/3 | 5/4 |
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ |
| I. Ukupni prihodi $(1. + 2.)$ | 78.963.734 | 85.372.532 | 90.447.028 | 114,5 | 105,9 | |
| 1. Poslovni prihodi - ukupno, od toga: | 67.028.469 | 73.470.032 | 69.829.918 | 104,2 | 95,0 | |
| 1) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu (gospodarstvo i građani ukupno) |
64.894.234 | 72.490.032 | 67.769.222 | 104,4 | 93,5 | |
| 2) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga povezanim društvima |
||||||
| 3) Prihodi ostvareni između podružnica | ||||||
| 4) Prihodi iz Proračuna Grada Zagreba, u tome: | ||||||
| a) od prodaje (za ugovorene redovne i ostale programe radova) |
||||||
| b) zakupnine | ||||||
| c) subvencije i potpore | ||||||
| 5) Drugi nespomenuti poslovni prihodi: | 2.134.235 | 980.000 | 2.060.696 | 96,6 | 210,3 | |
| a) prihodi od zakupnina na tržištu | 365.296 | 359.796 | 98,5 | |||
| b) prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu |
||||||
| c) odgođeni prihodi temeljem MRS-a 20 (besplatno ustupljena dugotrajna imovina) |
||||||
| d) naplaćena otpisana potraživanja | ||||||
| e) prihodi od ukidanja rezerviranja | 582.947 | 150.000 | 480.807 | 82,5 | 320,5 | |
| f) prihodi od revalorizacije | ||||||
| g) svi drugi nespomenuti poslovni prihodi | 1.185.992 | 830.000 | 1.220.093 | 102,9 | 147,0 | |
| 2. Financijski prihodi | 11.935.265 | 11.902.500 | 20.617.110 | 172,7 | 173,2 | |
| II. Ukupni rashodi $(3. + 4.)$ | 76.893.359 | 80.765.457 | 86.206.039 | 112,1 | 106,7 | |
| 3. Poslovni rashodi - ukupno, od toga: | 76.884.063 | 80.752.957 | 86.198.201 | 112,1 | 106,7 | |
| 1) Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda |
||||||
| 2) Materijalni troškovi, u tome: | 39.489.288 | 42.993.320 | 35.454.866 | 89,8 | 82,5 | |
| a) troškovi sirovina i materijala | 13.798.357 | 18.645.600 | 14.334.770 | 103,9 | 76,9 | |
| b) troškovi prodane robe | 168.113 | 60.120 | 35,8 | |||
| c) ostali vanjski troškovi | 25.522.818 | 24.347.720 | 21.059.976 | 82,5 | 86,5 | |
| 3) Troškovi za zaposlene, u tome: | 31.968.482 | 32.565.900 | 32.476.350 | 101,6 | 99,7 | |
| a) troškovi osoblja | 29.435.150 | 29.910.000 | 29.698.550 | 100,9 | 99,3 | |
| b) naknade troškova radnicima i izdaci za ostala materijalna prava radnika |
2.533.332 | 2.655.900 | 2.777.800 | 109,7 | 104,6 | |
| 4) Amortizacija | 2.273.660 | 2.434.000 | 2.215.954 | 97,5 | 91,0 | |
| 5) Vrijednosno usklađivanje dugotrajne i kratkotrajne imovine |
611.574 | |||||
| 6) Rezerviranja | 1.141.933 | 920.000 | 13.626.014 1.193,2 | 1.481,1 | ||
| 7) Svi drugi nespomenuti poslovni rashodi | 2.010.700 | 1.839.737 | 1.813.443 | 90,2 | 98,6 | |
| 4. Financijski rashodi | 9.296 | 12.500 | 7.838 | 84,3 | 62,7 | |
| III. Dobit prije oporezivanja | 2.070.375 | 4.607.075 | 4.240.989 | 204,8 | 92,1 | |
| IV. Gubitak prije oporezivanja | ||||||
| V. Porez na dobit | ||||||
| VI. Dobit razdoblja | 2.070.375 | 4.607.075 | 4.240.989 | 204,8 | 92,1 | |
| VII. Gubitak razdoblja |
Ukupni prihodi ostvareni u 2020. godine u iznosu od 90.447.7028 kn veći su u odnosu na isto razdoblje 2019. g. za 14,5 %.
a) Poslovni prihodi ostvareni su u iznosu 69.829.918 kn i veći su od prethodne godine za 4.2 %, a većinom se odnose se na prihode od prodaje $(67.769.222 \text{ km})$ i to:
* prihod ostvaren na temelju ugovora sa Hrvatskim vodama u visini 30.835.794 kn i čini 44,2% od ukupnih poslovnih prihoda, a odnosi se na prihod ostvaren temeljem Okvirnog sporazuma o uslugama preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava i leda na branjenom području br. 14. središnji dio područja maloga sliva "Zagrebačko prisavlje", što uključuje gradove: Zagreb, Samobor i Svetu Nedjelju, te općinu Stupnik. * prihodi ostvareni na tržištu putem javnog nadmetanja iznose 36.416.208 kn, od čega je prihod od Hrvatskih voda 21.626.655 kn, prihod od Grada 8.335.990 kn, prihod od zimske službe 3.427.122 kn (Grad 1.715.908 kn), a prihodi od drugih 3.026.441 kn.
Ostali poslovni prihodi iznose 2.060.696 kn i sastoje se od prihoda od naplate šteta, prihoda od ukidanja rezerviranja, prihoda od zakupnina, odnosno najma i drugih prihoda.
b) Financijski prihodi iznose 20.617.110 kn i za 72,7 % su veći u odnosu na 2019. godinu, a odnose se najvećim dijelom na prihod od udjela u dobiti društva Zagrebačke otpadne vode, upravljanje i pogon, d.o.o., u iznosu od 13.390.688 kn.
Ukupni rashodi ostvareni u 2020. godine iznose 86.206.039 kn i za 12,1% su veći u odnosu na isto razdoblje 2019. g.
a) Poslovni rashodi iznose 86.198.201 kn i za 12,1% su veći od protekle 2019. g.
* materijalni troškovi u 2020. godine iznose 35.454.866 kn i u odnosu na 2019. g. su manji za 10,2 %, odnose se na troškove utrošenih sirovina i materijala i na ostale vanjske troškove usluga, a najveći dio čine:
| - troškovi utrošenih sirovina i materijala | 6.958.126 kn |
|---|---|
| - troškovi utrošene energije | 4.864.391 kn |
| - vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga | 16.781.310 kn |
| - troškovi prijevoznih usluga | 2.131.824 kn |
* troškovi za zaposlene iznose 32.476.350 kn i za 1,6 % su veći od 2019. godine, od čega troškovi osoblja iznose 29.698.550 kn, a naknade troškova radnicima i izdaci za ostala materijalna prava radnika iznose 2.777.800 kn.
* troškovi amortizacije iznose 2.215.954 kn i za 2,5 % su manji od prethodne godine. * troškovi rezerviranja za jubilarne i otpremnine, za započete sudske sporove i za neiskorištene godišnje odmore iznose 13.626.014 kn.
* ostali poslovni rashodi iznose 1.813.443 kn, a odnose se na troškove osiguranja, komunalne naknade, bankarske usluge, upravne i sudske troškove i drugo.
b) Financijski rashodi iznose 7.838 kn.
| -iznosi u kunama, bez lipa | -Iznosi u kunama, bez lipa -udjeli u % |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. | Stanje na dan | |||||
| Redni | Naziv pozicije | 31.12.2019. | 31.12.2020. | Indeksi | ||
| broj | Iznos | Udjel | Iznos | Udjel | 5/3 | |
| $\mathbf{1}$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ |
| AKTIVA | ||||||
| 1. | Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital ı. |
|||||
| 2. | II. Dugotrajna imovina: | 20.313 | 0,0 | 14.192 | 0,0 | 69,9 |
| 3. | Nematerijalna imovina | 56.278.180 | 60.6 | 54.484.264 | 52,8 | 96,8 |
| 4. | Materijalna imovina | 5.276.858 | 5,7 | 5.276.858 | 5,1 | 100,0 |
| 5. | Dugotrajna financijska imovina | 86.028 | 0,1 | 69.153 | 0, 1 | 80,4 |
| 6. | Potraživanja | |||||
| 7. | Odgođena porezna imovina | 61.661.379 | 66,4 | 59.844.467 | 58,0 | 97,1 |
| 8. | Ukupno dugotrajna imovina (II.) | |||||
| 9. | III. Kratkotrajna imovina: | 1,8 | 1.001.321 | 1,0 | 60,4 | |
| 10. | Zalihe | 1.657.555 10.421.185 |
11,2 | 9.766.183 | 9,5 | 93,7 |
| 11. | Potraživanja od kupaca | |||||
| 12. | Potraživanja od povezanih društava Ostala potraživanja (zaposleni, država i sva ostala |
|||||
| 13. | nespomenuta potraživanja) | 275.171 | 0,3 | 255.953 | 0,2 | 93,0 |
| 14. | Kratkotrajna financijska imovina | 9.000 | 0,0 | 9.000 | 0,0 | 100,0 |
| 15. | Novac u banci i blagajni | 16.858.479 | 18,2 | 32.325.646 | 31,3 | 191,7 |
| 16. | Ukupno kratkotrajna imovina (III.) | 29.221.390 | 31,5 | 43.358.103 | 42,0 | 148,4 |
| 17. | IV. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 1.986.634 | 2,1 | |||
| UKUPNO AKTIVA (I. + II. + III. + IV.) | 92.869.403 | 90,0 | 103.202.570 | 100,0 | 111,1 | |
| Izvanbilančni zapisi | ||||||
| PASIVA | ||||||
| 1. | Kapital i rezerve ı. |
|||||
| 2. | Temeljni (upisani) kapital | 39.544.900 | 42,6 | 39.544.900 | 38,3 | 100,0 |
| 3. | Rezerve (kapitalne, iz dobiti, fer vrijednosti) | 2.088.304 | 2,2 | 2.088.304 | 2,0 | 100,0 |
| 4. | Revalorizacijske rezerve | |||||
| 5. | Zadržana dobit (preneseni gubitak) | 34.965.878 | 37,7 | 37.036.253 | 35,9 | 105,9 |
| 6. | Dobit (gubitak) poslovne godine | 2.070.375 | 2,2 | 4.240.989 | 4,1 | 204,8 |
| 7. | Manjinski interes | |||||
| 8. | Ukupno kapital i rezerve (I.) | 78,669.457 | 84,7 | 82.910.446 | 80,3 | 105,4 |
| 9. | II. Rezerviranja | 1.527.108 | 1,6 | 14.145.747 | 13,7 | 926,3 |
| 10. | III. Dugoročne obveze | |||||
| 11. | Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | |||||
| 12. | Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | |||||
| 13. | Obveze za predujmove | |||||
| 14. | Obveze prema dobavljačima | |||||
| 15. | Obveze po vrijednosnim papirima | |||||
| 16. | Odgođena porezna obveza | |||||
| 17. | Sve ostale nespomenute dugoročne obveze | |||||
| 18. | Ukupno dugoročne obveze (III.) | |||||
| 19. | IV. Kratkoročne obveze | |||||
| 20. | Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | |||||
| 21. | Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | |||||
| 22. | Obveze za zajmove, depozite i slično | |||||
| 23. | Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | |||||
| 24. | Obveze za predujmove | 1.107.218 | 1,2 | 34.509 | 0,0 | 3,1 |
| 25. | Obveze prema dobavljačima | 7.519.904 | 8,1 | 2.318.908 | 2,2 | 30,8 |
| 26. | Obveze prema zaposlenicima | 1.872.170 | 2,0 | 1.754.697 | 1,7 | 93,7 |
| 27. | Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 1.263.685 | 1,4 | 1.510.070 | 1,5 | 119,5 |
| 28. | Sve ostale nespomenute kratkoročne obveze | |||||
| 29. | Ukupno kratkoročne obveze (IV.) | 11.762.977 | 12,7 | 5.618.184 | 5,4 | 47,8 |
| 30. | V. Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 909.861 | 1,0 | 528.193 | 0,5 | 58,1 |
| UKUPNO PASIVA (I. + II. + III. + IV. + V.) | 92.869.403 | 90,0 | 103.202.570 | 100,0 | 111,1 | |
| Izvanbilančni zapisi |
Ukupna imovina Društva prema stanju na dan 31.12.2020. iznosi 103.202.570 kn, što je za 11.1% više u odnosu na proteklu 2019. godinu.
Dugotrajna imovina iznosi 59.844.467 kn i približno je jednaka kao i protekle $a)$ 2019. godine.
Kratkotrajna imovina iznosi 43.358.103 kn i za 48,4% je veća od prethodne $\mathbf{b}$ godine, najviše zbog više novčanih sredstava na računu, a sastoji se od:
* zalihe u iznosu od 1.001.321 kn
* potraživanja u iznosu od 10.031.136 kn, koja se sastoje od:
| - potraživanja od Hrvatskih voda | - za usluge | 2.976.403 kn |
|---|---|---|
| $-$ za ustege $(10\%)$ | 3.360.487 kn | |
| - potraživanja od Grada Zagreba | 2.619.388 kn | |
| - ostala potraživanja (od kupaca, , od države i dr.) | 1.074.858 kn | |
* kratkotrajna financijska imovina iznosi 9.000 kn, a odnosi se za dane depozite.
novčana sredstva na žiro računu i blagajni prema stanju na dan 31.12.2020. $\mathbf{c}$ godine iznose 32.325.646 kn.
Ukupna pasiva (izvori imovine) Društva iskazana sa stanjem 31.12.2020. g. iznosi 103.202.570 kn što je za 11.1% više u odnosu na stanje prethodne 2019. godine.
| - obveze prema dobavljačima | 2.318.908 kn |
|---|---|
| - obveze za predujmove | 34.509 kn |
| - obveze prema zaposlenima za plaće | 1.754.697 kn |
| - obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 1.510.070 kn |
Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja iznosi 528.193 kn. $d$
| $11180000001010$ at angle trajling three contact pressure training con- - iznosi u kunama, bez lipa VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. - udjeli u % |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R. br. |
Namjena investicija | Ostvareno I. - XII. 2019. |
Plan I. - XII. 2020. |
Ostvareno I. - XII. 2020. |
Indeksi | ||||
| Iznos | udjel | udjel Iznos |
udjel | 7/3 | 7/5 | ||||
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | Iznos $\overline{7}$ |
8 | $\overline{9}$ | 10 | |
| Građevinski objekti, od toga najviše: | 1.106.306 | 45,1 | 100.000 | 4,1 | |||||
| 1.1. | - legalizacija objekata | 1.106.306 | 45,1 | ||||||
| 1.2. | - kontejneri | 100,000 | 4,1 | ||||||
| 1.3. | |||||||||
| 2. | Oprema, od toga najviše: | 151.270 | 6,2 | 160,000 | 6,5 | 195.096 | 8,0 | 129,0 | 121,9 |
| 2.1. | - uredska, za obavlj. uredskih posl. | 27.735 | 1,1 | 30,000 | 1,2 | 22.624 | 0,9 | ||
| 2.2. | - sitna mehanizacija, alati, uređaji | 123.535 | 5,0 | 100,000 | 4,1 | 146.957 | 6,0 | ||
| 2.3. | - ostala oprema | 30,000 | 1,2 | 25.515 | 1,0 | ||||
| 3. | Sve druge investicije, od toga najviše: | 1.192.992 | 48.7 | 3.130.000 | 127,7 | 220.821 | 9,0 | 18,5 | 7,1 |
| 3.1. | - transportna sredstva | 600,000 | 24,5 | 216.402 | 8,8 | ||||
| 3.2. | - građevinski strojevi | 1.170.000 | 47,7 | 2.400.000 | 97,9 | ||||
| 3.3. | - ostalo | 22.992 | 0,9 | 130,000 | 5,3 | 4.419 | 0,2 | ||
| Ukupno (1+2+3) | 2.450.568 | 100,0 | 3.390.000 | 100,0 | 415.917 | 100,0 | 17,0 | 12,3 |
| VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. | - iznosi u kunama, bez lipa | - udjel u % | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R. br. |
Izvori financiranja | Ostvareno I. - XII. 2019. |
Plan I. - XII. 2020. |
Ostvareno I. - XII. 2020. |
Indeksi | ||||
| investicija | Iznos | udjel | Iznos | udjel | Iznos | udjel | 7/3 | 7/5 | |
| 1 | $\overline{2}$ | $\overline{3}$ | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ | 8 | $\overline{9}$ | 10 |
| 1. | Osigurani izvori financiranja investicija, u tome: |
||||||||
| 1 | Vlastita sredstva | 2.450.568 | 100,0 | 3,390,000 | 138,3 | 415.917 | 17,0 | 17,0 | 12.3 |
| 2. | Tuđa sredstva, od toga: | ||||||||
| 2.1. Kredit banke | |||||||||
| 2.2. Financijski leasing | |||||||||
| 2.3. Proračun Grada Zagreba | |||||||||
| 2.4. Naknada za razvoj javne vodoopskrbe i javne odvodnje 2.5. Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost |
|||||||||
| 2.6. Fondovi EU | |||||||||
| 2.7. Hrvatske vode | |||||||||
| 2.8. Proračuni jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave |
|||||||||
| 2.9. Sva druga nespomenuta tuđa sredstva | |||||||||
| Ukupno osigurani izvori financiranja investicija (I.) |
2.450.568 | 3.390.000 | 415.917 | ||||||
| Ш. | Neosigurani izvori financiranja investicija (II.) | ||||||||
| Ш. | Ukupno (I.+II.) | 2.450.568 | 100,0 | 3.390.000 | 100,0 | 415.917 | 100,0 | 17,0 | 12,3 |
| VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. | |
|---|---|
| Ostvareno | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| R. | Željena | Indeks | ||||
| Br. | Ključni pokazatelji uspjeha | razina | L. - XII. 2019. II. - XII. 2020. | 5/4 | ||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | 3 | $\overline{4}$ | 5 | 6 | |
| a) Ekonomski aspekt poslovanja | ||||||
| 1. Pokazatelj opće ekonomičnosti | Minimalno | 102.7 | 104.9 | 102.14216 | ||
| (Ukupni prihodi / Ukupni rashodi x 100) | (postotni odnos) | >100 | ||||
| 2. Pokazatelj proizvodnosti | Kontinuirano | 303.707 | 354.694 | 116,78822 | ||
| (Ukupni prihodi / prosječan broj zaposlenih) | (iznosi u kunama, bez lipa) | povećanje | ||||
| 3. Pokazatelj rentabilnosti | Minimalno | 2,6 | 4.7 | 180.76923 | ||
| (Bruto dobit / Ukupni prihod x 100) | (%) | $> 1\%$ | ||||
| 4. Operativna dobit | Kontinuirano povećanje |
$-9.855.594$ | $-16.368.283$ | 166,08114 | ||
| (EBIT = Poslovni prihodi - Poslovni rashodi) | (iznosi u kunama, bez lipa) | > 0 | ||||
| 5. Pokazatelj samofinanciranja - financijske stabilnosti: udjel vlastitog | 31.12.2019. | 31.12.2020. | ||||
| kapitala u izvorima financiranja imovine | >30% | 86,4 | 94,0 | 108,7963 | ||
| (Kapital i rezerve te rezerviranja / Pasiva x 100) | (%) | |||||
| 6. Pokazatelj likvidnosti - koeficijent opće likvidnosti | Optimum: | 31.12.2019. | 31.12.2020. | |||
| (Kratkotrajna imovina / Kratkoročne obveze x 100) | (koeficijent) | koeficijent 2,00 | 248,4 | 771,7 | 310,66828 | |
| b) Socijalni aspekt poslovanja | ||||||
| 7. Prosječna mjesečna isplaćena neto-plaća po zaposlenom za razdoblje | I. - XII. 2019. I. - XII. 2020. | |||||
| siječanj - prosinac 2019. / siječanj - prosinac 2018. - ukupno | (iznosi u kunama, bez lipa) | 5.819 | 5.935,0 | 102,0 | ||
| 7.1. Prosiečna miesečna neto-plaća za muškarce | (iznosi u kunama, bez lipa) | 5.802 | 5.915,0 | 101,9 | ||
| 7.2. Prosječna mjesečna neto-plaća za žene | (iznosi u kunama, bez lipa) | 6.021 | 6.160,0 | 102,3 | ||
| 8. Udjel troškova za zaposlene u ukupnim operativnim troškovima | < 50% (Smanjenje rashoda |
|||||
| (Troškovi osoblja + nakanade troškova radnicima i izdaci za ostala materijalna prava / Poslovni rashodi x 100) |
osoblja sukladno (%) uvietima i rezultatima) |
41,6 | 46,5 | 111.8 | ||
| c) Ekološki aspekt poslovanja | ||||||
| 9 Udiel troškova utrošene energije u ukupnim operativnim troškovima | Kontinuirano | 6,9 | 6,9 | |||
| (Troškovi utrošene energije / Poslovni rashodi x 100) | (%) | smanjenje |
Pokazatelji govore o znatnom povećanju proizvodnosti, rentabilnosti i likvidnosti Društva.
d) Prijedlog mjera za buduće pozitivno poslovanje mora biti usmjeren na aktivnosti koje treba poduzeti u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije Društva, a to je:
nastojati ugovoriti daljnje poslove s Hrvatskim vodama, Gradom Zagrebom i ZG Holdingom i ostalim kupcima javnim natječajima, te tako kontinuirano povećavati prihode.
ograničiti rast ukupnih rashoda kroz kontrolu i racionalizaciju svih troškova poslovanja.
Zagreb, veljača 2021. godina
Uprava je odgovorna za pripremu financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz financijskog stanja Društva, rezultata njegova poslovanja i novčanog toka u skladu s primijenjenim računovodstvenim politikama te za održavanje adekvatne računovodstvene evidencije kako bi omogućio pripremu takvih financijskih izvještaja u svakom trenutku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji bi mu u razumnoj mjeri omogućili očuvanje imovine Društva i otkrivanje i sprečavanje prijevara ili drugih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primijenjenim računovodstvenim standardima te ih potom treba konzistentno primjenjivati, imati razumne i oprezne prosudbe i procjene i pripremati financijske izvještaje u skladu s načelom neograničenog vremena poslovanja osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati neprikladna.
Uprava je odgovorna za sastavljanje i javnu objavu godišnjih financijskih izvještaja Društva.
Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na dan 24.02.2021. godine, što se potvrđuje potpisom.
Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjih financijskih izvještaja Nadzornom odboru, nakon čega Nadzorni odbor iste treba odobriti za podnošenje Godišnjoj skupštini na prihvat.
Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na dan 24.02.2021. za podnošenje Nadzornom odboru, što se potvrđuje potpisom.
U Zagrebu, 24.02.2021.
Vodoprivreda Zagreb d.d. Petrovaradinska 110 10000 Zagreb
za porezno savjetovanje i reviziju
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2020., izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2020., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored naših raspoloživih resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
| Ključno revizijsko pitanje | Naši postupci tijekom revizije | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dugotrajna materijalna imovina | |||||
| Provjerit ćemo vrednovanje dugotrajne imovine, zaloga i prava nad imovinom te evidentiranu revalorizaciju. Na dan 31.12.2020. dugotrajna materijalna imovina iznosi 54.484.264 kn (veza bilješka 18.) |
dugotrajne vrednovanje Provjerili smo ispravnost potvrdili imovine i materijalne evidentiranja i prava vlasništva nad dugotrajnom materijalnom imovinom. Testirali smo pozicije nabave, rashodovanja i amortizacije. Posebnu pozornost obratili smo na usklađenost dugotrajne materijalne imovine sa |
||||
| Rezerviranja za sudske sporove | |||||
| Provjera rezerviranja za sudske sporove | Zatražili smo pisma odvjetnika o svim sudskim postupcima u tijeku i analizirali rezerviranja za sporove. |
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.
Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo ništa za izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od strane Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po pretpostavci vremenski neograničenog poslovanja, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava namjerava ili likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja koji je ustanovilo Društvo.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
za porezno savjetovanje i reviziju
Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki
Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji su kumulativno
jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.
U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu izabrali smo ukupne prihode kao osnovu za izračun značajnosti. Dobit nakon oporezivanja nije se pokazala kao stabilna baza za izbor značajnosti zbog velikih godišnjih fluktuacija. Značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu iznosi 440.000 kn koji predstavlja približno 0,5 % ukupnih prihoda.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Dragan Rudan.
U Zagrebu, 24.02.2021.
Ilica 213
10 000 Zagreb
Republika Hrvatska
Mr. sc. Dragan Rudan
Direktor, ovlašteni revizor
UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju ZAGREB, Ilica 213
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
za razdoblje 01.01.2020. do 31.12.2020.
Obrazac POD-RDG
| _________ Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB, DD |
||
|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Rbr. bilješke |
Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|---|
| $\mathbb{Z}$ | 3 | $\overline{4}$ | $5\overline{5}$ | |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) | 125 | 67.028.469 | 69.829.918 | |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 126 | |||
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 127 | 64.894.234 | 67.769.222 | |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 128 | |||
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 129 | |||
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 130 | 2.134.235 | 2.060.696 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) | 131 | 76.884.063 | 86.198.201 | |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 132 | |||
| 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) | 133 | 39.489.288 | 35.454.866 | |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 134 | 13.798.357 | 14.334.770 | |
| b) Troškovi prodane robe | 135 | 168.113 | 60.120 21.059.976 |
|
| c) Ostali vanjski troškovi | 136 | 25.522.818 | 29.698.550 | |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) | 137 | 29.435.150 | ||
| a) Neto plaće i nadnice | 138 | 19.731.181 | 20.041.512 6.080.653 |
|
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 139 | 6.114.623 | 3.576.385 | |
| c) Doprinosi na plaće | 140 | 3.589.346 | 2.215.954 | |
| 4. Amortizacija | 141 | 2.273.660 | 4.546.221 | |
| 5. Ostali troškovi | 142 | 4.412.335 | 611.574 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) | 143 | |||
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 144 | 611.574 | ||
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 145 | 13.626.014 | ||
| 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) | 146 | 1.141.933 255.657 |
161.472 | |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 147 | |||
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 148 | 12.937.974 | ||
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 149 | |||
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 150 | |||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 151 | 886.276 | 526.568 | |
| f) Druga rezerviranja | 152 | 131.697 | 45.022 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 153 | 11.935.265 | 20.617.110 | |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) | 154 | |||
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 155 | |||
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
156 | 11.932.129 | 20.563.688 | |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
157 | |||
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 158 | |||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
159 | |||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 160 | |||
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 161 | 2.781 | 51.123 | |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 162 | 355 | 2.299 | |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 163 | |||
| 10. Ostali financijski prihodi | 164 | |||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) | 165 | 9.296 | 7.838 | |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 166 | |||
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 167 | |||
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 168 | 9.277 | 6.570 | |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 169 | 19 | 1.268 | |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 170 | |||
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 171 | |||
| 7. Ostali financijski rashodi | 172 |
| UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM V. INTERESOM |
173 | ||
|---|---|---|---|
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 174 | ||
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
175 | ||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 176 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) | 177 | 78.963.734 | 90.447.028 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) | 178 | 76.893.359 | 86.206.039 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) | 179 | 2.070.375 | 4.240.989 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) | 180 | 2.070.375 | 4.240.989 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) | 181 | ||
| XII. POREZ NA DOBIT | 182 | ||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) | 183 | 2.070.375 | 4.240.989 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) | 184 | 2.070.375 | 4.240.989 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) | 185 | $\mathbf{0}$ | |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | |||
| OPOREZIVANJA (AOP 187-188) | 186 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 187 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 188 | ||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 189 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189) | 190 | $\Omega$ | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186) | 191 | $\Omega$ | |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186) | 192 | $\Omega$ | |
| 193 | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192) | 194 | ||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) | 195 | ||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189) | 196 | ||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195) | 197 | 0 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 192-195) | 198 | $\Omega$ | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192) | |||
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | 199 | $\mathbf{0}$ | |
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201) | 200 | ||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | |||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 201 | ||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 202 | 2.070.375 | 4.240.989 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211) |
203 | $\Omega$ | $\mathbf 0$ |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 204 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
205 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
206 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 207 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 208 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
209 | ||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 210 | ||
| 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 211 | ||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 212 | ||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212) | 213 | 0 | 0 |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213) | 214 | 2.070.375 | 4.240.989 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217) | 215 | 0 | 0 |
| 216 | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice PRIVREDA |
|||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu ھا |
217 |
E ZAGREB O $\overline{\mathcal{U}}$ KARADINSKA
P
stanje na dan 31.12.2020.
Obrazac POD-BIL
| Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB, DD | ||||
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Rbr. bilješke |
Prethodna godina (neto) |
Tekuća godina (neto) |
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | $5\overline{5}$ | |
| AKTIVA | ||||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | |||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 61.661.379 | 59.844.467 | |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 20.313 | 14.192 | |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | |||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava |
005 | 20.313 | 14.192 | |
| 3. Goodwill | 006 | |||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | |||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | |||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | |||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 56.278.180 | 54.484.264 | |
| 1. Zemljište | 011 | 49.816.605 | 49.004.703 | |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.030.371 | 1.856.343 | |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 213.958 | 242.816 | |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 3.174.117 | 2.155.213 | |
| 5. Biološka imovina | 015 | |||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 14.084 | 14.084 | |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | |||
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | |||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 29.045 | 1.211.105 | |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 5.276.858 | 5.276.858 | |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | |||
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | |||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | |||
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
024 | |||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
025 | |||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
026 | |||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | |||
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | |||
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 5.276.858 | 5.276.858 | |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | |||
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 86.028 | 69.153 | |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | |||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | |||
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | |||
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 86.028 | 69.153 | |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | |||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 29.221.390 | 43.358.103 | |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 1.657.555 | 1.001.321 | |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 1.657.555 | 1.001.321 | |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | |||
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | |||
| 4. Trgovačka roba | 042 | |||
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | |||
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 |
stanje na dan 31.12.2020.
Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB, DD
ĪĪ.
Obrazac POD-BIL
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Rbr. bilješke |
Prethodna godina (neto) |
Tekuca godina (neto) |
|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | $3\phantom{.0}$ | 4 | $5\overline{5}$ |
| 7. Biološka imovina | 045 | |||
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 10.696.356 | 10.022.136 | |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | |||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 3.695.033 | 2.619.388 | |
| 049 | 6.726.152 | 7.146.795 | ||
| 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
050 | 9.698 | 4.786 | |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 107.675 | 156.413 | |
| 052 | 157.798 | 94.754 | ||
| 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) |
053 | 9.000 | 9.000 | |
| 054 | ||||
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 055 | |||
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 056 | |||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | ||||
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
057 | |||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
058 | |||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
059 | |||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | |||
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 9.000 | 9.000 | |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | |||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 16.858.479 | 32.325.646 | |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
064 | 1.986.634 | ||
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 92.869.403 | 103.202.570 | |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | |||
| PASIVA | ||||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) | 067 | 78.669.457 | 82.910.446 | |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 39.544.900 | 39.544.900 | |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | |||
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 2.088.304 | 2.088.304 | |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 2.088.304 | 2.088.304 | |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | |||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | |||
| 4. Statutarne rezerve | 074 | |||
| 5. Ostale rezerve | 075 | |||
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | |||
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | 077 | 0 | 0 | |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 078 | |||
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | |||
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | |||
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 081 | 34.965.878 | 37.036.253 | |
| 1. Zadržana dobit | 082 | 34.965.878 | 37.036.253 | |
| 2. Preneseni gubitak | 083 | |||
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) | 084 | 2.070.375 | 4.240.989 | |
| 1. Dobit poslovne godine | 085 | 2.070.375 | 4.240.989 | |
| 2. Gubitak poslovne godine | 086 | |||
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 087 | |||
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 088 | 1.527.108 | 14.145.747 | |
stanje na dan 31.12.2020.
Obrazac POD-BIL
| UUVEZIIIN. JJUUUJJJUJU, TODOI INTTIE | AOP | Rbr. | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | oznaka | bilješke | (neto) | (neto) |
| $\overline{2}$ | 3 | $\overline{A}$ | $5\phantom{.}$ | |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 089 | 840.009 | 813.443 | |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 090 | |||
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 091 | 687.099 | 13.332.304 | |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 092 | |||
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 093 | |||
| 6. Druga rezerviranja | 094 | |||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) | 095 | 0 | 0 | |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 096 | |||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 097 | |||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 098 | |||
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
099 | |||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 100 | |||
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 101 | |||
| 7. Obveze za predujmove | 102 | |||
| 8. Obveze prema dobavljačima | 103 | |||
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 104 | |||
| 10. Ostale dugoročne obveze | 105 | |||
| 11. Odgođena porezna obveza | 106 | |||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 107 | 11.762.977 | 5.618.184 | |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 108 | |||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 109 | |||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 110 | 129.080 | 50.304 | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
111 | |||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 112 | |||
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 113 | |||
| 7. Obveze za predujmove | 114 | 1.107.218 | 34.509 | |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 115 | 7.390.824 | 2.268.604 | |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 116 | |||
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 117 | 1.872.170 | 1.754.697 | |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 118 | 1.263.685 | 1.510.070 | |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 119 | |||
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 120 | |||
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 121 | |||
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
122 | 909.861 | 528.193 | |
| F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) | 123 | 92.869.403 | 103.202.570 | |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 124 |
u razdoblju 01.01.2020. do 31.12.2020.
Obrazac POD-NTD
| Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB, DD | ||||
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Rbr. bilješke |
Prethodna godina | Tekuća godina |
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | $5\overline{)}$ | |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | ||||
| 1. Novčani primici od kupaca | 001 | 73.520.738 | 75.723.565 | |
| 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. | 002 | |||
| 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta | 003 | 63.759 | 128.285 | |
| 4. Novčani primici s osnove povrata poreza | 004 | |||
| 5. Novčani izdaci dobavljačima | 005 | -40.860.077 | -43.790.733 | |
| 6. Novčani izdaci za zaposlene | 006 | $-31.819.964$ | $-33.111.708$ | |
| 7. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta | 007 | $-676.599$ | $-563.173$ | |
| 8. Ostali novčani primici i izdaci | 008 | $-3.820.838$ | $-3.088.374$ | |
| I. Novac iz poslovanja (AOP 001 do 008) | 009 | $-3.592.981$ | $-4.702.138$ | |
| 9. Novčani izdaci za kamate | 010 | $-9.080$ | $-6.556$ | |
| 10. Plaćeni porez na dobit | 011 | |||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 009 do 011) | 012 | $-3.602.061$ | $-4.708.694$ | |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | ||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 013 | 112.380 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 014 | |||
| 3. Novčani primici od kamata | 015 | 2.781 | 2.650 | |
| 4. Novčani primici od dividendi | 016 | 10.032.129 | 20.563.688 | |
| 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 017 | |||
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 018 | |||
| II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 013 do 018) | 019 | 10.147.290 | 20.566.338 | |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 020 | $-1.695.469$ | $-412.243$ | |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 021 | |||
| 3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga | 022 | |||
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 023 | |||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 024 | |||
| III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 020 do 024) | 025 | $-1.695.469$ | $-412.243$ | |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 019 + 025) | 026 | 8.451.821 | 20.154.095 | |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | ||||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 027 | |||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | 028 | |||
| instrumenata | ||||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 029 | 22.489 | 21.766 | |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 030 | |||
| IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 027 do 030) | 031 | 22.489 | 21.766 | |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
032 | |||
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 033 | |||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 034 | |||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala |
035 | |||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 036 | |||
| V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 032 do 036) | 037 | $\overline{0}$ | $\overline{0}$ | |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 031+037) | 038 | 22.489 | 21.766 | |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 039 | |||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA $(AOP 012 + 026 + 038 + 039)$ |
040 | 4.872.249 | 15.467.167 | |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 041 | 11.986.230 | 16.858.479 |
ZAGREB O
Ukupno
kapital i
rezerve
$(4 - 16)$
76.599.082
76.599.082
2.070.375
78.669.457
2.070.375
$\mathbf 0$ $\overline{\mathbf{0}}$
$\mathbf 0$
$\overline{\mathbf{0}}$
$\overline{0}$
$\mathbf 0$
Dobit /
gubitak
poslovne
godine
$16$
3.441.040
3.441.040
2.070.375
$-3.268.988$
$-172.052$
2.070.375
2.070.375
$\mathbf 0$
| Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temelini (upisani) kapital |
Zakonske rezerve |
Revalorizacijske rezerve |
Zadržana dobit / preneseni qubitak |
||
| $\overline{2}$ | $\overline{A}$ | $6\overline{6}$ | 11 | 15 | |||
| Prethodno razdoblje | |||||||
| 1. Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja |
01 | 39.544.900 | 1.916.252 | $\mathbf{0}$ | 31.696.890 | ||
| 2. Promjene računovodstvenih politika |
02 | ||||||
| 3. Ispravak pogreški | 03 | ||||||
| 4. Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) |
04 | 39.544.900 | 1.916.252 | $\Omega$ | 31.696.890 | ||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | ||||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
06 | ||||||
| 20. Ostale raspodjele vlasnicima | 20 | 3.268.988 | |||||
| 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
21 | 172.052 | |||||
| 23. Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja (04 do 22) |
23 | 39.544.900 | 2.088.304 | $\overline{0}$ | 34.965.878 | ||
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) |
24 | 0 | $\mathbf{O}$ | 0 | $\overline{0}$ | ||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24) |
25 | $\Omega$ | $\Omega$ | $\overline{0}$ | $\overline{0}$ | ||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) |
26 | $\mathbf 0$ | 172.052 | 0 | 3.268.988 |
| PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) |
26 | $\Omega$ | 172.052 | 0 | 3.268.988 | $-3.441.040$ | $\Omega$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tekuće razdoblje | |||||||
| 1. Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja |
27 | 39.544.900 | 2.088.304 | 0 | 34.965.878 | 2.070.375 | 78.669.457 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika |
28 | $\Omega$ | |||||
| 3. Ispravak pogreški | 29 | $\Omega$ | |||||
| 4. Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja (AOP 27 do 29) |
30 | 39.544.900 | 2.088.304 | 0 | 34.965.878 | 2.070.375 | 78.669.457 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 31 | 4.240.989 | 2.420.989 | ||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
33 | 0 | |||||
| 19. Isplata udjela u dobiti/dividende | 45 | $\mathbf{0}$ | |||||
| 20. Ostale raspodjele vlasnicima | 46 | 2.070.375 | $-2.070.375$ | $\Omega$ | |||
| 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
47 | 0 | |||||
| 23. Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja (AOP 30 do 48) |
49 | 39.544.900 | 2.088.304 | $\mathbf{0}$ | 37.036.253 | 4.240.989 | 82.910.446 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) |
50 | $\Omega$ | 0 | $\mathbf{O}$ | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG PAZDORL JA (AOP 31 + 50) |
51 | $\mathbf{0}$ | 0 | $\mathbf 0$ | $\mathbf{0}$ | 4.240.989 | 4.240.989 |
PORI $II.S$ GUBI $R$ III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA $\overline{0}$ 2.070.375 $-2.070.375$ $\overline{\mathbf{0}}$ $\mathbf 0$ $\overline{\mathbf{0}}$ 52 PRIZNATE DIREKTNO U WREDA KAPITALU (AOP 41 do 48)
NGR CONTROL ZAGREB $\overline{\mathcal{E}}$ O ROVARADINSKA
Vodoprivreda Zagreb dioničko društvo, Zagreb, Petrovaradinska 110, ("Društvo") bavi se iskorištenjem i upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagađivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost vodnog održavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni režim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva.
Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2020. godine iznosi 254 djelatnika (31. prosinca 2019. godine iznosio je 262 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2019.g. | 2020.g. | |
| VSS | 14 | 16 |
| VŠS | 12 | 12 |
| SSS | 135 | 137 |
| VK | 2 | 3 |
| KV | 21 | 13 |
| PKV | 18 | 16 |
| NSS | 5 | 5 |
| NKV | 55 | 52 |
| Ukupno | 262 | 254 |
Članovi Nadzornog odbora Društva u 2020.godini bili su: Marijan Oljica, predsjednik Goran Večković, zamjenik Marcela Večković, član Miroslav Štritof, član Tihomir Bosak, član
Članovi revizijskog odbora Društva u 2020. godini bili su: Miroslav Štritof, predsjednik Marcela Večković, član Goran Večković, član
Robert Laginja, predsjednik uprave, zastupa društvo pojedinačno i samostalno.
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješci 10. uz financijske izvještaje.
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
Financijski izvještaji Društva za 2020. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/2015, 134/2015, 120/2016), Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (N.N.RH 38/08, 12/09, 130/10 i 95/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.
Prihod je bruto priljev ekonomskih koristi tijekom razdoblja koji proizlazi iz redovnih aktivnosti Društva, i koji ima za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koja se odnose na unose sudionika u kapitalu.
Sukladno MSFI 15 Društvo priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) Društvo ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu. Imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom.
Društvo koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja:
Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom.
Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.
Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Na 31. prosinca 2020. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,54 kn za 1 euro (31. prosinca 2019. godine 7,44 kn) i 6,14 kn za 1 usd (31. prosinca 2019. godine 6,65 kn).
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblie kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.
Imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
| Stopa amortizacije | |
|---|---|
| $(od - do %)$ | |
| Koncesije, patenti, licencije, software i dr. | 25 |
| Građevinski objekti | 5 |
| Postrojenja i oprema | $10 - 50$ |
| Alati, pogonski inventar i transportna | $10 - 25$ |
| sredstva |
Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju zemljište ili zgrade, ili dio zgrade ili oboje koje društvo koristi kako bi ostvarilo prihode od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti imovine ili oboje.
Ulaganja u nekretnine se na početku mjeri po trošku nabave. Trošak kupnje ulaganja obuhvaća trošak kupnje i sve povezane direktne troškove (naknade za pravne usluge, porez na promet nekretnina i sl.).
Ulaganja u nekretnine treba prestati priznavati prilikom otuđenja ili kod konačnog povlačenja ulaganja u nekretnine iz uporabe i bez očekivanja buduće ekonomske koristi od otuđenja. Prihodi ili rashodi od otuđenja priznaju se u računu dobiti ili gubitka po neto osnovi u razdoblju u kojem su nastali u okviru ostalih poslovnih prihoda ili rashoda.
Ulaganja u nekretnine se nakon početnog priznavanja mjeri po modelu troška nabave koji obuhvaća mjerenje ulaganja u nekretnine po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja. Ulaganje po ovom modelu se amortizira i vrednuje se na isti način kao i dugotrajna materijalna imovina.
Troškovi zamjene pojedine stavke ulaganja u nekretnine priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje su sadržane u toj stavci imovine pritjecati u Društvo te se njihova vrijednost može pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja ulaganja u nekretnine priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.
Amortizacija se obračunava linearnom metodom na sva ulaganja u nekretnine osim ulaganja u nekretnine u pripremi (u slučaju kad se radi nadogradnja ili drugi radovi na ulaganjima u nekretnine), korištenjem stopa amortizacije koje su određene kako bi se trošak nabave, otpisao tijekom korisnog vijeka upotrebe. Ulaganja u nekretnine u formi zemljišta se ne amortiziraju.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.
Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.
Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška.
Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima stvarni značajan utjecaj iskazana su po metodi udjela. U slučajevima gdje Društvo nema značajan utjecaj, bez obzira na formalnu veličinu udjela, ulaganja u takva društva iskazana po metodi troška.
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode.
Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od
potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.
Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva.
Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.
Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u bilanci / izvještaju o financijskom položaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.
Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine).
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojila ih je Europska unija:
izmjene MSFI-ja 3 "Poslovne kombinacije" - izdana je definicija poslovanja kako bi se navedena razlikovala od preuzimanja skupine imovine, usvojen u Europskoj uniji 21. travnja 2020. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.).
Društvo je konzistentno primijenilo računovodstvene politike na sva razdoblja koja su prezentirana u financijskim izvještajima. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalno značajnih promjena financijskih izvještaja.
Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još 2.18. nisu na snazi
Na datum na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja bili su usvojeni, ali ne i na snazi sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija:
Društvo je odlučilo ne primjenjivati ove izmjene postojećih standarda prije njihovog stupanja na snagu. Društvo predviđa da primjene izmjena postojećih standarda neće imati materijal utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju početne primjene.
MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio OMRS, izuzev sljedećih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do izdavanja ovih financijskih izvještaja godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je objavio OMRS):
9
Društvo predviđa da usvajanje novih računovodstvenih standarda (koji su navedeni u financijskim izvještajima), te izmjena i dopuna postojećih standarda neće materijalno utjecati na njihove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vierojatan priljev gospodarskih koristi.
Događaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
| 2019.g. | 2020.g. | ||
|---|---|---|---|
| u kn | u kn | ||
| Prihod od prodaje u zemlji nepovezanim društvima | 57.901.119 | 57.666.181 | |
| Prihod od prodaje društvima u kojima postoje sudjelujući interesi | 6.822.506 | 10.103.041 | |
| Prihodi od prodaje robe u tranzitu | 170.609 | ||
| Ukupno prihodi od prodaje | 64.894.234 | 67.769.222 |
Prihodi od prodaje u zemlji od nepovezanih društava najvećim se dijelom, u iznosu od 30.835.794 kn, odnose na prihod od Hrvatskih voda ostvaren temeljem Okvirnog sporazuma za radove preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava, od 14.11.2018. g. za četverogodišnje razdoblje (2019-2022), što čini 44% ukupnih prihoda od prodaje.
| 2019.g. | 2020.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Prihod od prodaje dugotrajne imovine | 89.904 | O |
| Prihod od ukidanja rezerviranja | 582.947 | 480.807 |
| Prihod od naknade šteta | 128.162 | 171.360 |
| Prihodi od restorana | 114.002 | 96.956 |
| Prihodi od zakupnina odnosno najma | 365.297 | 359.796 |
| Ostali prihodi | 853.923 | 951.777 |
| Ukupno | 2.134.235 | 2.060.696 |
| 2019.g. | 2020.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Trošak sirovina i materijala | 7.152.005 | 6.958.126 |
| Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme | 1.093.820 | 1.339.564 |
| Trošak ambalaže i sitnog inventara | 257.307 | 1.172.689 |
| Trošak energije | 5.295.225 | 4.864.391 |
| Ukupno | 13.798.357 | 14.334.770 |
Troškovi sirovina i materijala te rezervnih dijelova evidentirani su temeljem izdatnica po mjestima troškova (radnim nalozima).
Troškovi prodane robe u 2020. su iznosili 60.120 kuna te se odnose na prodanu robu u tranzitu.
| 2019.g. | 2020.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično | 2.177.793 | 2.363.599 |
| Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga | 21.497.491 | 16.781.310 |
| Usluge održavanja (servisne usluge) | 915.763 | 851.080 |
| Usluge najma i zakupnina | 100.391 | 127.721 |
| Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste | 172.122 | 182.961 |
| Intelektualne i osobne usluge | 98.047 | 244.699 |
| Usluge obrade podataka i održavanja računalnih programa | 40.190 | 38.501 |
| Komunalne usluge | 62.495 | 83.681 |
| Usluge reprezentacije | 275.450 | 217.228 |
| Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva | 68.721 | 60.209 |
| Ostali vanjski troškovi | 114.355 | 108.987 |
| Ukupno | 25.522.818 | 21.059.976 |
| 2019.g. | 2020.g. u kn |
|
|---|---|---|
| u kn | ||
| Neto plaće | 19.731.181 | 20.041.512 |
| Porez, prirez, doprinosi iz plaće | 6.114.623 | 6.080.653 |
| Doprinosi na plaće | 3.589.346 | 3.576.385 |
| Ukupno | 29.435.150 | 29.698.550 |
Porez, prirez i doprinosi su obračunani po propisanim stopama, ispravno evidentirani u knjigovodstvu i plaćeni na propisane račune.
| 2019.g. u kn |
2020.g. u kn |
|
|---|---|---|
| Amortizacija nematerijalne imovine | 3.830 | 6.121 |
| Amortizacija materijalne imovine | 2.269.830 | 2.209.833 |
| Ukupno | 2.273.660 | 2.215.954 |
Amortizacija je obračunana po stopama koje su sukladne stopama propisanima Zakonom o porezu na dobit.
| 2019.g. | 2020.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Dnevnice za službena putovanja i naknade troškova prijevoza na | ||
| posao | 1.204.733 | 1.345.802 |
| Nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore | 980.211 | 1.262.497 |
| Nadoknade članovima Nadzornog odbora | 378.006 | 376.287 |
| Premije osiguranja | 676.906 | 544.928 |
| Bankovne usluge i troškovi platnog prometa | 160.391 | 173.037 |
| Troškovi obrazovanja i stručnog . usavršavanja | 29.031 | 12.630 |
| Nagrade učenicima i stipendije | 8.936 | 864 |
| Troškovi stručne literature i dnevnog, tjednog tiska | 21.107 | 15.076 |
| Komunalne i ostale naknade | 619.199 | 566.581 |
| Ostali troškovi | 333.815 | 248.519 |
| Ukupno | 4.412.335 | 4.546.221 |
| 2019.g. u kn |
2020.g. u kn |
|
|---|---|---|
| Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine | 611.574 | |
| Ukupno | 611.574 |
Troškovi rezerviranja iskazani u iznosu od 13.626.014 kn odnose se na rezerviranje za otpremnine i jubilarne nagrade u iznosu 161.472 kn, rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u iznosu 526.568 kn, te na rezerviranja po započetim sudskim sporovima u iznosu 12.937.974.
$\frac{1}{2}$
| 2019.g. | 2020.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Kazne, penali, naknade šteta i sl. | 3.281 | 2.250 |
| Naknadno utvrđeni troškovi | 50.046 | 10.225 |
| Usluge sponzorstva i donacija | 78.238 | 32.542 |
| Ostali poslovni rashodi | 132 | |
| Ukupno | 131.697 | 45.022 |
| 2019.g. | 2020.g. | |
|---|---|---|
| I) lz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | u kn | u kn |
| Prihod od kamata | 2.781 | 51.123 |
| Prihod od tečajnih razlika | 355 | 2.299 |
| Ukupno: | 3.136 | 53.422 |
| II) lz odnosa s poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | ||
|---|---|---|
| Prihod od dividende i udjela u dobiti | 11.932.129 | 20.563.688 |
| Sveukupno (I+II) | 11.935.265 | $\frac{1}{20.617.110}$ |
| 2019.g. u kn |
2020.g. u kn |
|
|---|---|---|
| Iz odnosa s poduzetnicima s kojima postoje sudjelujući interesi | ||
| Rashod od kamata | $\Omega$ | 0 |
| Ukupno: | 0 | 0 |
| Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | ||
| Rashod od kamata | 9.277 | 6.570 |
| Rashod od tečajnih razlika | 19 | 1.268 |
| Nerealizirani gubici financijske imovine | 0 | 0 |
| Ukupno: | 9.296 | 7.838 |
| Sveukupno: | 9.296 | 7.838 |
Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi: $16.1.$
| 2019. godina | 2020. godina | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Računovodstvena dobit (i gubitak) | 2.070.375 | 4.240.989 |
| Porezno nepriznati rashodi | 651.230 | 1.172.911 |
| Porezne olakšice | (12.128.626) | (20.751.726) |
| Gubitak/dobitak nakon povećanja i smanjenja | (9.407.021) | (15.337.826) |
| Preneseni porezni gubitak | (13.220.238) | (19.517.338) |
| Porezni gubitak za prijenos | (22.627.259) | (34.855.164) |
Važeća stopa poreza na dobit za 2020.godinu je 18%.
Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja 16.2. oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na dan 31. prosinca 2020. godine ukupni neto preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 34.855.164 kn (2019. godine 22.627.259 kn).
Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
| 2019. godina u kn |
2020. godina u kn |
|
|---|---|---|
| Dobit tekuće godine | 2.070.375 | 4.240.989 |
| Ponderirani prosječni broj dionica | 395.449 | 395.449 |
| Zarada po dionici | 5,24 | 10,72 |
| Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava |
|
|---|---|
| u kn | |
| Nabavna vrijednost | |
| 31. prosinca 2018. godine | 497.236 |
| Povećanja u 2019.godini | 22.992 |
| Smanjenja | (10.800) |
| 31. prosinca 2019. godine | 509.428 |
| Ispravak vrijednosti | |
| 31. prosinca 2018. godine | 496.085 |
| Amortizacija za 2019. godinu | 3.830 |
| Ispravak vrijednosti rashodovane imovine | (10.800) |
| 31. prosinca 2019. godine | 489.115 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |
| 31. prosinca 2018. godine | 1.151 |
| 31. prosinca 2019. godine | 20.313 |
| Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava u kn |
|
|---|---|
| Nabavna vrijednost | |
| 31. prosinca 2019. godine | 509.428 |
| Povećanja u 2020.godini | |
| Smanjenja | |
| 31. prosinca 2020. godine | 509.428 |
| Ispravak vrijednosti | |
| 31. prosinca 2019. godine | 496.085 |
| Amortizacija za 2020. godinu | 6.121 |
| Ispravak vrijednosti rashodovane imovine | |
| 31. prosinca 2020. godine | 495.236 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |
| 31. prosinca 2019. godine | 20.313 |
| 31. prosinca 2020. godine | 14.192 |
Društvo evidentira dugotrajnu nematerijalnu imovinu sukladno MRS-u 38 - Nematerijalna imovina.
17
| Alati, pogonski | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zemljište | Građevinski | Postrojenja | inventar i | Ulaganje u | |||
| u kn | objekti | i oprema | transportna | Predujmovi | nekretnine | Ukupno | |
| sredstva | |||||||
| Nabavna vrijednost | |||||||
| 31. prosinca 2018. godine | 49.816.605 | 23.498.580 | 2.446.708 | 84.366.479 | 14.084 | 160.142.456 | |
| Povećanja | 1.106.306 | 71.217 | 1.250.055 | 175.056 | 2.602.634 | ||
| Smanjenje | (54.999) | (2.538.282) | (2.593.281) | ||||
| Prijenos | (175.056) | (175.056) | |||||
| 31. prosinca 2019. godine | 49.816.605 | 24.429.830 | 2.462.924 | 83.078.252 | 14.084 | 175.056 | 159.976.751 |
| Ispravak vrijednosti | |||||||
| 31. prosinca 2018. godine | 20.931.672 | 2.253.481 | 80.836.869 | 104.022.022 | |||
| Amortizacija za 2019. godinu | 613.798 | 50.484 | 1.605.548 | 146.011 | 2.415.841 | ||
| Ispravak vrij. rashodovane imovine | (54.999) | (2.538.282) | (2.593.281) | ||||
| Prijenos | (146.011) | (146.011) | |||||
| 31. prosinca 2019. godine | 21.399.459 | 2.248.966 | 79.904.135 | c | 146.011 | 103.698.571 | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||||
| 31. prosinca 2018. godine | 49.816.605 | 2.566.908 | 193.227 | 3.529.610 | 14.084 | 56.120.434 | |
| 31. prosinca 2019. godine | 49.816.605 | 3.030.371 | 213.958 | 3.174.117 | 14.084 | 29.045 | 56.278.180 |
Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb
$\frac{8}{10}$
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.g. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
| Alati, pogonski | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| u kn | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
transportna inventar i |
Predujmovi | nekretnine Ulaganje u |
Ukupno |
| sredstva | |||||||
| Nabavna vrijednost | |||||||
| 31. prosinca 2019. godine | 49.816.605 | 24.429.830 | 2.462.924 | 83.078.252 | 14.084 | 175.056 | 159.976.750 |
| Povećanja | 88.083 | 327.834 | 4.080.778 | 4.496.695 | |||
| Smanjenje | |||||||
| Prijenos | (811.902) | (3.268.876) | I | ı | (4.080.778) | ||
| 31. prosinca 2020. godine | 49.004.703 | 21.160.954 | 2.551.007 | 83.406.086 | $\bullet$ | 4.255.834 | 160.392.667 |
| Ispravak vrijednosti | |||||||
| 31. prosinca 2019. godine | 21.399.459 | 2.248.966 | 79.904.135 | 146.011 | 103.698.570 | ||
| Amortizacija za 2020. godinu | 631.674 | 59.225 | 1.346.738 | 2.898.718 | 4.936.355 | ||
| Ispravak vrij. rashodovane imovine | I | ||||||
| Prijenos | (2.726.522) | (2.726.522) | |||||
| 31. prosinca 2020. godine | 19.304.611 | 2.308.191 | 81.250.873 | 3.044.728 | 105.908.403 | ||
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||||
| 31. prosinca 2019. godine | 49.816.605 | 3.030.371 | 213.958 | 3.174.117 | 14.084 | 29.045 | 56.278.180 |
| 31. prosinca 2020. godine | 49.004.703 | 1.856.343 | 242.816 | 2.155.213 | 14.084 | 1.211.105 | 54.484.264 |
19.1. Zemljište (Remetinec), nabavne vrijednosti 2.434.048 kn, opterećeno je založnim pravom u korist Erste banke d.d., temeljem ugovora o okvirnom iznosu zaduženja.
U 2019 godini dio ulaganja u nekretnine prikazan na poziciji
Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb
19
| 2019.g. | 2020.g. | ||
|---|---|---|---|
| Prihodi/rashodi od najma | u kn | u kn | |
| Prihodi od najma | 365.296 | 359.796 | |
| Rashodi od najma | (232.461) | (276.912) | |
| amortizacija $\bullet$ |
(172.196) | (172.196) | |
| režije $\bullet$ |
(60.265) | (104.716) | |
| Dobit | 132.835 | 82.884 |
| 31. prosinca | 31. prosinca |
|---|---|
| 2019.g. | 2020.g. |
| u kn | u kn |
| Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb | ||
|---|---|---|
| Udjel 38% (2018.g. udjel 38%) | 7.630 | 7.630 |
| Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb (udjel 3%) | 5.269.228 | 5.269.228 |
| Ukupno (19.1. + 19.2.) | 5.276.858 | 5.276.858 |
| Sveukupno: | 5.276.858 | 5.276.858 |
|---|---|---|
| Ukupno dionice i obveznice RH (19.2.) | ||
| Minus: Ispravak vrijednosti | (229.197) | (229.197) |
| Ukupno dionice i obveznice RH (19.2.) | 229.197 | 229.197 |
| Obveznice RH s naslova stare devizne štednje | 229.197 | 229.197 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2019.g. | 2020.g. | |
| u kn | u kn | |
| Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | ||
| Potraživanja za prodane stanove | 105.808 | 86.112 |
| Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 26) | (19.780) | (16.959) |
| Minus: Ispravak vrijednosti | ||
| Ukupno | 86.028 | 69.153 |
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Zalihe | ||
| Sirovine i materijal | 868.684 | 748.512 |
| Rezervni dijelovi | 1.553.405 | 1.620.346 |
| Sitan inventar i ambalaža | 1.690.381 | 2.643.413 |
| Dugotrajna imovina namjenjena prodaji | 529.662 | 529.662 |
| Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, | (2.454.915) | (4.010.950) |
| rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaže | ||
| Minus: Ispravak vrijednosti dugotrajne imovine namjenjene | (529.662) | (529.662) |
| prodaji | ||
| Ukupno: | 1.657.555 | 1.001.321 |
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Društva u kojima postoje sudjelujući interesi | ||
| Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno uređenje, | ||
| izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet | 1.811.770 | 2.619.388 |
| Grad Zagreb, Gradski ured za mjesnu samoupravu | 1.866.513 | |
| Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb | 16.750 | |
| Ukupno | 3.695.033 | 2.619.388 |
Na dan 31.12.2020. godine potraživanja od društva u kojemu postoje sudjelujući interesi su dospjela u iznosu od 1.068.281 kn.
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 6.726.152 | 7.146.795 |
| Potraživanja od kupaca povezanih sudjelujućim interesom | 3.695.033 | 2.619.388 |
| Minus: Ispravak vrijednosti | 0 | |
| Ukupno | 10.421.185 | 9.766.183 |
| Nedospjelo | Dospjelo | Ukupno | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $<$ od | 30 | 30-60 | 60-90 | 90-120 | >od 120 dana | |||
| dana | dana | dana | dana | |||||
| u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | ||
| 31. prosinca 2019. | 6.625.741 | 1.758.556 | 625 | 2.036.263 | 10.421.185 | |||
| 31. prosinca 2020. | 5.144.702 | 1.040.060 | 38.965 | 91.131 | 3.451.325 | 9.766.183 |
Dospjela potraživnja iznad 120 dana odnose se većinom na ustege kupca zbog garancije za dobro izvedeni posao.
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Potraživanja od državnih institucija za refundacije (HZZO) | 91.193 | 131.479 |
| Potraživanja za porez na dodanu vrijednost | $\Omega$ | |
| Potraživanje za odgođeni porez na dodanu vrijednost po | ||
| građevinskim situacijama | 16.482 | 24.934 |
| Ukupno | 107.675 | 156.413 |
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Potraživanja za predujmove | 37.475 | 15.437 |
| Plus: Tekuće dospijeće dugoročnih potraživanja za stanove | ||
| prodane na kredit (vidi Bilješku 19) | 19.780 | 16.959 |
| Ostala potraživanja | 100.543 | 62.358 |
| Potraživanja od zaposlenih | 9.698 | 4.786 |
| Ukupno | 167.496 | 99.540 |
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
||
|---|---|---|---|
| u kn | u kn | ||
| Dani depoziti temeljem Ugovora o garancijama | 9.000 | 9.000 | |
| - ostali | 9.000 | 9.000 | |
| Ukupno | 9.000 | 9.000 |
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Stanje na žiro računima | 16.809.686 | 32.279.562 |
| Stanje na deviznim računima | 44.203 | 5.927 |
| Novac u blagajni – kune | 4.590 | 40.157 |
| Ukupno | 16.858.479 | 32.325.646 |
Stanje novca na žiro računima odgovara stanju po zadnjim izvodima poslovnih banaka iz 2020. godine.
Stanje novca u blagajni odgovara stanju po zadnjem blagajničkom izvještaju.
Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 0 kn (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 1.986.634 kn) odnose se na ukalkulirane prihode.
Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 39.544.900 kn (31. prosinca 2019. godine u istom iznosu) i sastoji se od 395.449 redovnih dionica nominalne vrijednosti od 100 kn. Na 31. prosinca 2020. godine vlasnička struktura Društva je kako slijedi:
| 31. prosinca 2019.g. | 31. prosinca 2020.g. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dioničar | Broj | Udio u | Broj | Udio u | |
| dionica | vlasništvu % | dionica | vlasništvu % | ||
| Goran Večković | 218.503 | 55,2544 | 228.701 | 57,8332 | |
| Grad Zagreb | 148.926 | 37,6600 | 149.134 | 37,7126 | |
| Mali dioničari | 28.020 | 7,0856 | 17.614 | 4,4542 | |
| Ukupno | 395.449 | 100,00 | 395.449 | 100,00 |
| 2.088.304 | 2.088.304 |
|---|---|
| 31.12.2019. (kn) 31.12.2020.(kn) |
Zakonske rezerve Društva iznose 5% temeljnog kapitala društva, sukladno Zakonu o trgovačkim društvima.
Društvo na dan 31.12.2020. godine ima zadržanu dobit u iznosu 37.036.253 kn (31. prosinca 2019.godine 34.965.878 kn).
Dobit tekuće godine u iznosu 4.240.989 kn je rezultat razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda tekuće godine kako je niže prikazano (2019. godine dobitak u iznosu od 2.070.375 kn).
| 2019.g. (kn) | 2020.g.(kn) | |
|---|---|---|
| Ukupni prihodi | 78.963.734 | 90.447.028 |
| Ukupni rashodi | 76.893.359 | 86.206.039 |
| Dobit (gubitak) prije oporezivanja | 2.070.375 | 4.240.989 |
| Porez na dobit | ||
| Dobit (gubitak) razdoblja | 2.070.375 | 4.240.989 |
| Rezerviranja za | Rezerviranja za | ||
|---|---|---|---|
| mirovine, otpremnine | započete sudske | ||
| i slične obveze | sporove | Ukupno | |
| u kn | u kn | u kn | |
| 31. prosinca 2019. godine | 840.009 | 687.099 | 1.527.108 |
| Dodatna rezerviranja | 161.472 | 12.937.974 | 13.099.446 |
| Ukinuće rezerviranja | (188.038) | (292.769) | (480.807) |
| 31. prosinca 2020. godine | 813.443 | 13.332.304 | 14.145.747 |
| 31. prosinca 2019.g. u kn |
31. prosinca 2020.g. u kn |
||
|---|---|---|---|
| Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno uređenje, | 129.080 | 50.304 | |
| izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet Ukupno |
129.080 | 50.304 |
Obveze za predujmove u iznosu od 34.509 kn se odnose na primljeni predujam kupca Hrvatske vode za dovršetak radova na rekonstrukciji nasipa Samoborski otok.
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Dobavljači u zemlji | 7.390.256 | 2.268.604 |
| Dobavljači u zemlji povezani sudjelujućim interesom | 129.080 | 50.304 |
| Obveze za nefakturiranu robu | 568 | 0 |
| Ukupno | 7.519.904 | 2.318.908 |
| Nedospjelo | Dospjelo | Ukupno | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 <od< td=""> | 30-60 | 60-90 | 90-120 | >od 120 dana | </od<> | 30-60 | 60-90 | 90-120 | >od 120 dana | |||
| dana | dana | dana | dana | |||||||||
| u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | ||||||
| 31. prosinca 2019. | 5.925.505 | 749.457 | 290.323 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 554.619 | 7.519.904 | |||||
| 31. prosinca 2020. | 1.663.765 | 50.510 | 5.306 | 1.883 | $\blacksquare$ | 597.444 | 2.318.908 |
| 31. prosinca 2019.g. |
31. prosinca 2020.g. u kn |
||
|---|---|---|---|
| u kn | |||
| Obveze za neto plaće za prosinac | 1.654.138 | 1.623.238 | |
| Ostale obveze | 218.032 | 131.459 | |
| Ukupno | 1.872.170 | 1.754.697 |
| 31.12.2019.g. | 31.12.2020.g. | ||
|---|---|---|---|
| (kn) | (kn) | ||
| - otpremnine | 84.279 | 8.000 | |
| - naknade za prijevoz na posao i s posla | 82.350 | 79.023 | |
| - obveze za naknadu bolovanja | 28.203 | 42.936 | |
| - ostalo | 23.200 | 1.500 | |
| Ukupno | 218.032 | 131.459 |
| 31. prosinca 2019.g. (kn) |
31. prosinca 2020.g. (kn) |
|
|---|---|---|
| Obveze za poreze i prirez iz plaće | 97.631 | 81.141 |
| Obveze za doprinose iz i na plaću, za šume | 682.563 | 674.936 |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 483.491 | 753.993 |
| Ukupno | 1.263.685 | 1.510.070 |
Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 528.193 kn (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 909.861) odnose se:
-ostalo 1.624 kn
Transakcije s povezanim stranama dane su u Bilješkama 3,12,13,14,19,22,23,34 i 35.
Izvještaj o novčanom tijeku za 2020. godinu izrađen je temeljem tzv. direktne metode. Društvo je u izvještajnom razdoblju imalo povećanje novčanih sredstava u iznosu 15.467.167 kn koje je rezultat:
| 2019.g.(kn) | 2020.g.(kn) | |
|---|---|---|
| Smanjenja/povećanje od poslovnih aktivnosti | (3.602.061) | (4.708.694) |
| Povećanja/smanjenja od investicijskih aktivnosti | 8.451.821 | 20.154.095 |
| Povećanje/smanjenja od financijskih aktivnosti | 22.489 | 21.766 |
| Ukupno povećanje/smanjenje novca i novčanih | ||
| ekvivalenata | 4.872.249 | 15.467.167 |
| Opis | Temeljni (upisani) kapital |
Zakonske rezerve |
Revalorizacijs ke rezerve |
Zadržana dobit/ preneseni gubitak |
Dobit/ gubitak poslovne godine |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2019. | 39.544.900 | 1.916.252 | $\Omega$ | 31.696.890 | 3.441.040 | 76.599.082 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
$\overline{a}$ | 2.070.375 | 2.070.375 | |||
| Ostale raspodjele vlasnicima |
- | 3.268.988 | (3.268.988) | |||
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
172.052 | (172.052) | 0 | |||
| Stanje 31.12.2019. | 39.544.900 | 2.088.304 | $\Omega$ | 34.965.878 | 2.070.375 | 78.669.457 |
| Opis | Temeljni (upisani) kapital |
Zakonske rezerve |
Revalorizacijske rezerve |
Zadržana dobit/ preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2020. |
39.544.900 | 2.088.304 | 0 | 34.965.878 | 2.070.375 | 78.669.457 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
- | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 4.240.989 | 4.240.989 | |
| Ostale raspodjele vlasnicima |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 2.070.375 | (2.070.375) | $\Omega$ | |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
- | $\Omega$ | ||||
| Stanje 31.12.2020. |
39.544.900 | 2.088.304 | 0 | 37.036.253 | 4.240.989 | 82.910.446 |
Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i međunarodna tržišta.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva.
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva.
Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu.
Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.
Službena valuta Društva je hrvatska kuna ("kn"). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva.
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.
Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.
Nakon datuma Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2020. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
Društvo je odmah reagiralo i prilagodilo poslovanje svim uvjetima COVID-19 pandemije zbog čega se poslovanje normalno odvijalo i nije bilo negativnih posljedica uzrokovanih pandemijom.
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 24. veljače 2021. godine.
Predsjednik uprave:
REDA Robert Laginja, dipl.ing.
Temeljem članka 272.p., a u vezi čl. 250.a.st.4 Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Društvo) daje slijedeću:
Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički Izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza.
Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Detaljna obrazloženja vezana uz manja odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo je iznijelo u Godišnjem upitniku Kodeksa korporativnog upravljanja.
Društvo zagrebačkoj burzi dostavlja popunjen godišnji upitnik o korporativnom upravljanju, a Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga dostavlja podatke za izradu godišnjeg izvještaja o korporativnom upravljanju izdavatelja koji su uvršteni na uređeno tržište Zagrebačke burze. Upravu Društva predstavlja jedan član - predsjednik Uprave Društva
| R. br. |
lme i prezime | Datum imenovanja |
OIB | Adresa stanovanja |
Pošt. Broj |
Miesto |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ROBERT LAGINJA |
26.04.2017. | 82507310323 | Syetice 4 | 10 000 | Zagreb |
Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor na vrijeme od četiri godine.
Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Društvo zastupa samostalno predsjednik Uprave Društva.
Uprava je pratila da poslovne i druge knjige i poslovna dokumentacija budu u skladu sa Zakonom, sastavljala knjigovodstvene dokumente, realno procjenjivala imovinu i obveze, sastavljala financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim propisima.
Nadzorni odbor je sukladno zahtjevima Kodeksa proveo unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvješća. Na sjednicama NO raspravljalo se i odlučivalo o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvješće NO o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini.
| R. br. |
Ime i prezime | Datum imenovanja |
OIB | Adresa stanovanja |
Pošt. Broj |
Mjesto |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MARIJAN OLJICA |
19.09.2012. | 00195969651 | Makančeva 5 | 10 000 | Zagreb | |
| 2. | GORAN VEČKOVIĆ |
24.10.2013. | 08579101882 | Velikogorička 100 |
10415 | Novo Čiče |
| 3. | MARCELA VEČKOVIĆ |
24.10.2013. | 57698414733 | Kolodvorska 57 |
10410 | Velika Gorica |
| 4. | MIROSLAV ŠTRITOF |
07.06.2016. | 89324912705 | Dekanići 15 | 10 110 | Zagreb |
| 5. | TIHOMIR BOSAK |
19.01.2015. | 14973537358 | Kašinci 8 | 10 257 | Brezovica |
Nadzorni odbor je sastavljen od pet članova:
Pravo glasa dioničara nije ograničeno Statutom Društva na određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa; svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini.
Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja.
| R. br. |
Ime i prezime | Datum imenovanja |
OIB | Adresa stanovanja |
Mjesto | Funkcija |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | MIROSLAV ŠTRITOF |
29.05.2018. | 89324912705 | Dekanići 15 | Zagreb | Predsjednik |
| 2. | MARCELA VEČKOVIĆ |
29.05.2018 | 57698414733 | Kolodvorska | Velika Gorica |
Član |
| 3. | GORAN VEČKOVIĆ |
16.04.2020 | 08579101882 | Velikogorička 100 |
N. Čiče | Član |
Četiri najveća dioničara sa stanjem na dan 31.12.2020.:
| Vlasnički račun | Ime/Tvrtka | OIB | Broj dionica | Udio% |
|---|---|---|---|---|
| 9722416 | VEČKOVIĆ GORAN |
08579101882 | 228.701 | 57,8332 % |
| 9146644 | GRAD ZAGREB |
61817894937 | 149.134 | 37,7126 % |
| 5685745 | PRIBANIĆ IVAN |
68399487716 | 478 | $0,1209\%$ |
| MALI DIONIČARI |
17.136 | 4,3333% |
Sukladno odredbama čl. 250 st. 4. I čl. 272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2020. godinu.
Zagreb, 24.02.2021.
Predsjednik Uprave Društva Robert Laginja, dipl. ing $\overline{2}$
Vaš broj:
Naš broj: 02-46/2
U Zagrebu, 05. ožujka 2021.
Nadzorni odbor Vodoprivrede Zagreb d.d., na svojoj 12. sjednici održanoj telefonskim putem dana 05. ožujka 2021. godine donio je slijedeću
Prihvaća se Financijsko i Godišnje izvješće društva Vodoprivreda Zagreb d.d. za 2020. godinu, te se isto upućuje Skupštini Društva.
Izvješće iz točke 1. sastavni je dio ove Odluke i nalazi se u prilogu.
REDA Marijan Oljica, mag. polit. ZAGREB
IBAN: HR7024020061100047250 E-mail adresa: [email protected] Internet stranica: www.vzg.hr Centrala 5631-200; Uprava: 5631-272, 5631-268; fax: 5631-350 Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631-230;5631-352
Vaš broj:
$\bigcirc$
Naš broj: 02-46/6
U Zagrebu, 05. ožujka 2021.
Nadzorni odbor Vodoprivrede Zagreb d.d. na svojoj 12. sjednici održanoj telefonskim putem dana 05. ožujka 2021. godine, utvrđuje
IBAN: HR7024020061100047250 E-mail adresa: [email protected] Internet stranica: www.vzg.hr Centrala 5631-200; Uprava: 5631-272, 5631-268; fax: 5631-350 Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631-230; 5631-352
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.