DEVETOMJESEČNI IZVJEŠTAJ ZA 2020. GODINU

Bjelovar, listopad 2020.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva__________	1
Opći podaci __________	4
Bilanca – stanje na dan 30.09.2020. _________	6
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 30.09.2020. _______	10
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.09.2020. – indirektna metoda	____ 13
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.09.2020._____	15
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja _____	16

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za prvih devet mjeseci i treće tromjesečje 2020. godine.

KOESTLIN d.d. je u prvih devet mjeseci 2020. godine ostvario pozitivan financijski rezultat u iznosu od 1.040 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine ostvaren je negativni financijski rezultat 1.221 tisuća kuna .

Ukupni poslovni prihodi iznose 120.637 tisuća kuna i manji su za 9% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 133.015 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja dobit iznosi 1.109 tisuća kuna, dok je za isto razdoblje prošle godine ostvaren gubitak od 1.084 tisuća kuna. Pozitivan financijski rezultat u prvom polugodištu pripisuje se smanjenim cijenama sirovina i smanjenim izdacima za prekovremene sate rada. Unatoč brojnom povećanju konkurencije i njihovih niskih cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 56.016 tisuća kuna prihoda od prodaje, što je povećanje od 4% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 89% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 49.118 tisuća kuna prihoda od prodaje što je smanjenje za 16% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Iz financijskih aktivnosti ostvaren je neznatan gubitak.

Ukupni poslovni rashodi iznose 119.529 tisuća kuna manji su za 11% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, uglavnom smanjenje materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima. Do smanjenja materijalnih troškova došlo je zbog manje kupovne moći na tržištu. Utjecaj COVID-a 19 na ekonomsko stanje odrazio se na sva ekonomska polja pa tako i na smanjenu potražnju za proizvodima KOESTLIN-a d.d.

Ukupna imovina Društva iznosi 207.237 tisuća kuna, manja je za 3 % u odnosu na kraju 2019., što je uglavnom posljedica smanjenja kratkotrajne imovine, te smanjenje dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Ukupna novčana sredstva na dan 30. rujna 2020. godine iznose 1.610 tisuća kuna dok su krajem 2019. iznosila 138 tisuća kuna.

KOESTLIN d.d. ima 373 zaposlenih prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema bankama, dok prema dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC, RSPO i UTZ te se i dalje radi na uvođenju novih standarda.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Epidemija virusa Covid-19 u prvih devet mjeseci 2020. godine uzrokovala je negativna kretanja u cijelom gospodarstvu. Takav utjecaj odrazio se i na društvo KOESTLIN d.d., koje je uz izmijenjene uvjete na tržištu, uspjelo izbalansirati tržišni i poslovni rizik, kao i troškove. Zbog novonastale situacije društvo je izmijenilo određene ciljeve te je sa izmijenjenim poslovnim modelima uspjelo te ciljeve i ostvariti.

Zbog gospodarstva koje je još uvijek pod pritiskom Covid-19, rukovodstvo nije u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan, ali računajući na brz oporavak gospodarstva primijeniti će se način poslovanja koji će omogućiti brzu prilagodbu na isti.

Dugoročan učinak može utjecati i na obujam trgovine, novčane tokove te profitabilnost.

Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Bjelovar, listopad 2020.

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 30.09.2020. iznosio je 373.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

Krešimir Pajić Predsjednik Uprave
Ivan Grbešić Član Uprave

Nadzorni odbor:

Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE

Razdoblje izvještavanja:		01.01.2020	d o	30.09.2020
Godina:	2020
Kvartal:	3
	Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203	Oznaka matične države članice		HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010		LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000		BJELOVAR
	Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Internet adresa: www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	373
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:





					Da
Knjigovodstveni servis:	Ne (Da/Ne)				Ne
Osoba za kontakt: Čepelja Dora				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 043492242
	Adresa e-pošte: [email protected]
Revizorsko društvo: KPMG Croatia
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva) (ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 30.09.2020.

Obveznik: KOESTLIN d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	133.496.329	132.345.865
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	1.009.518	670.758
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	687.520	497.808
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	321.998	172.950
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	70.109.422	70.089.718
1. Zemljište	011	3.632.937	3.632.937
2. Građevinski objekti	012	33.203.213	31.468.645
3. Postrojenja i oprema	013	30.412.518	32.285.811
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	2.671.214	2.177.552
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	335.233
7. Materijalna imovina u pripremi	017	189.540	189.540
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	62.377.389	61.585.389
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	58.288.999	58.288.999
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	4.074.430	3.282.430
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0

4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	79.536.545	72.831.054
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	23.213.753	23.358.670
1. Sirovine i materijal	039	15.321.055	14.876.975
2. Proizvodnja u tijeku	040	1.149.437	1.200.864
3. Gotovi proizvodi	041	4.527.601	4.911.269
4. Trgovačka roba	042	3.516	10.892
5. Predujmovi za zalihe	043	2.212.144	2.358.670
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	41.298.712	34.091.213
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	2.723.633	3.319.722
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	36.467.490	29.223.589
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	232.613	240.256
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	1.863.561	1.296.345
6. Ostala potraživanja	052	11.415	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	14.885.885	13.770.900
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar	055	0	0
grupe
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	13.770.900	13.770.900
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	1.114.985	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	138.195	1.610.271
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	1.485.807	2.060.499
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	214.518.681	207.237.418
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do	067	136.707.218	137.656.537
070+076+077+081+084+087)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	071	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	072	4.752.240	4.842.960
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-4.752.240	-4.842.960
4. Statutarne rezerve	074	0	0

5. Ostale rezerve	075	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	3.785.313	3.785.313
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	081	23.533.943	21.791.252
1. Zadržana dobit	082	23.533.943	21.791.252
2. Preneseni gubitak	083	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	-1.651.971	1.040.039
1. Dobit poslovne godine	085	0	1.040.039
2. Gubitak poslovne godine	086	1.651.971	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	087	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	088	64.000	32.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089	64.000	32.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	090	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093	0	0
6. Druga rezerviranja	094	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095	14.908.093	18.081.068
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar	097	0	0
grupe
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	099	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101	14.789.832	18.062.479
7. Obveze za predujmove	102	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	103	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	105	118.261	18.589
11. Odgođena porezna obveza	106	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	62.813.676	50.682.235
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	1.642.086	2.910.066
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	10.298.780	7.876.835
7. Obveze za predujmove	114	3.994.590	3.994.590
8. Obveze prema dobavljačima	115	34.791.345	27.195.686
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116	9.008.242	6.238.348
10. Obveze prema zaposlenicima	117	2.075.055	1.655.127

11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	118	969.187	777.192
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119	34.391	34.391
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	121	0	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	25.694	785.578
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123	214.518.681	207.237.418
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 30.09.2020.

Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne godine Kumulativ Tromjesečje		Tekuće razdoblje
			Kumulativ	Tromjesečje
1	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	133.015.154	51.318.659	120.637.377	39.871.049
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	17.433.827	6.896.864	17.828.177	6.800.764
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	108.828.275	41.837.029	91.960.496	30.665.477
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda,
robe i usluga	4.487.665	1.673.407	4.751.240	1.645.957
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129.536	36.907	83.630	26.993
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	2.135.851	874.452	6.013.834	731.858
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	134.098.977	50.525.520	119.528.702	39.463.380
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	606.320	1.422.649	-502.741	3.570.387
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	99.532.674	37.838.606	87.243.600	25.853.928
a) Troškovi sirovina i materijala	61.692.756	22.324.362	61.932.234	18.188.599
b) Troškovi prodane robe	12.291.593	6.441.444	2.973.742	527.065
c) Ostali vanjski troškovi	25.548.325	9.072.800	22.337.624	7.138.264
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	22.618.203	7.691.390	22.481.318	6.910.256
a) Neto plaće i nadnice	15.011.240	5.102.411	15.110.381	4.620.416
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	4.465.478	1.525.059	4.337.059	1.357.789
c) Doprinosi na plaće	3.141.485	1.063.920	3.033.878	932.051
4. Amortizacija	5.425.737	1.774.136	5.189.542	1.712.541
5. Ostali troškovi	5.420.905	1.703.170	4.130.785	1.170.136
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične	0	0	0	0
obveze b) Rezerviranja za porezne obveze
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0 0	0 0	0 0	0 0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	495.138	95.569	986.198	246.132
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	546.711	175.997	495.619	161.152
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	420.677	160.327	395.970	130.505

4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	11	3	1.178	191
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	117.023	12.667	98.471	30.456
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	9.000	3.000	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	684.291	248.752	564.255	194.560
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	586.102	214.076	440.434	146.120
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	98.189	34.676	123.821	48.440
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH
SUDJELUJUĆIM INTERESOM	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	133.561.865	51.494.656	121.132.996	40.032.201
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	134.783.268	50.774.272	120.092.957	39.657.940
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	-1.221.403	720.384	1.040.039	374.261
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	0	720.384	1.040.039	374.261
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	-1.221.403	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179- 182)	-1.221.403	720.384	1.040.039	374.261
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	0	720.384	1.040.039	374.261
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	-1.221.403	0	0	0
	PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	0	0	0	0

2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-
195)	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem)
interesu	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	-1.221.403	720.384	1.040.039	374.261
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA	0	0	0	0
(AOP 204 do 211)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	0	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne
materijalne i	0	0	0	0
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja
financijske	0	0	0	0
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite	0	0	0	0
novčanih tokova
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
društava povezanih	0	0	0	0
sudjelujućim interesom
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja	0	0	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0	0	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	0	0	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	-1.221.403	720.384	1.040.039	374.261
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani
izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA (AOP 216+217)	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem)
interesu	0	0	0	0

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.09.2020. – indirektna metoda

Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	3	4
1. Dobit prije oporezivanja	-1.221.403	1.040.039
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	5.591.006	5.232.555
a) Amortizacija	5.425.737	5.189.542
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-420.688	-397.148
e) Rashodi od kamata	585.957	440.161
f) Rezerviranja	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	4.369.603	6.272.594
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	-2.899.769	-4.209.273
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	-1.879.654	-6.327.678
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	5.118.722	6.647.813
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	-865.629	1.609
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	-5.273.208	-4.531.017
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	1.469.834	2.063.321
4. Novčani izdaci za kamate	-399.823	-294.285
5. Plaćeni porez na dobit	-1.255.938	-252.615
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	-185.927	1.516.421
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	600.000	93.432
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	0
4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	600.000	93.432
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-2.033.661	-4.812.266
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	0	0

3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	-2.033.661	-4.812.266
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	-1.433.661	-4.718.834
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	8.855.094	7.550.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	8.855.094	7.550.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	-8.125.916	-2.458.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	-674.238	-326.791
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	-48.480	-90.720
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	-8.848.634	-2.875.511
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	6.460	4.674.489
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	-1.613.128	1.472.076
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	1.720.749	138.195
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	107.621	1.610.271

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 30.09.2020.

16 (3 do 6 - 7 1 2 3 5 6 7 9 10 14 15 18 (16+17) + 8 do 15) Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 01 96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.859.024 2.767.762 138.452.032 138.452.032 02 0 0 0 0 0 0 -203 0 -203 -203 3. Ispravak pogreški 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.858.821 2.767.762 138.451.829 138.451.829 (AOP 01 do 03) 05 0 0 0 0 0 0 0 -1.651.971 -1.651.971 -1.651.971 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 07 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 18 0 0 92.640 92.640 0 0 -92.640 0 -92.640 19. Isplata udjela u dobiti/dividende 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20. Ostale raspodjele vlasnicima 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 2.767.762 -2.767.762 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne 23 96.259.900 4.812.995 4.752.240 4.752.240 9.967.038 3.785.313 23.533.943 -1.651.971 136.707.218 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) 24 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0 -1.651.971 -1.651.971 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA 26 0 0 92.640 92.640 0 0 2.675.122 -2.767.762 -92.640 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 27 96.259.900 4.812.995 4.752.240 4.752.240 9.967.038 3.785.313 23.533.943 -1.651.971 136.707.218 2. Promjene računovodstvenih politika 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 30 96.259.900 4.812.995 4.752.240 4.752.240 9.967.038 3.785.313 23.533.943 -1.651.971 136.707.218 5. Dobit/gubitak razdoblja 31 0 0 0 0 0 0 0 1.040.039 1.040.039 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 44 0 0 90.720 90.720 0 0 -90.720 0 -90.720 19. Isplata udjela u dobiti/dividende 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 -1.651.971 1.651.971 0 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine 49 96.259.900 4.812.995 4.842.960 4.842.960 9.967.038 3.785.313 21.791.252 1.040.039 137.656.537 (AOP 30 do 48) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 0 0 0 0 0 0 0 1.040.039 1.040.039 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA 52 0 0 90.720 90.720 0 0 -1.742.691 1.651.971 -90.720 PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)	Opis pozicije	Ukupno raspodjeljivo imateljima
		kapitala matice


	2. Promjene računovodstvenih politika
	4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno)
0	5. Dobit/gubitak razdoblja
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -92.640 0 0 0 0 136.707.218 0 -1.651.971 -92.640 136.707.218 0 0 136.707.218 1.040.039 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -90.720 0 0 0 0 137.656.537 0 1.040.039 -90.720	6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
	nematerijalne imovine
	financijske imovine raspoložive za prodaju
	9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
	u inozemstvu
	povezanih sudjelujućim interesom


	reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe
	dobiti
	predstečajne nagodbe


	21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu
	22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
	godine (04 do 22)
	I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
	II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24)
	PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22)
	Tekuće razdoblje

	3. Ispravak pogreški
	27 do 29)
	6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
	7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
	8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
	9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
	u inozemstvu





	reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe)
	dobiti
	predstečajne nagodbe

	20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu
	22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe


	I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40)
	II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 30.09.2020. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.

U Bjelovaru, 28. listopada 2020.

AI Terminal

Koestlin d.d.

2138_10-q_2020-10-30_693802d8-7ac9-4c54-9a22-e6e21f8f16b3.pdf