Koestlin d.d.

Interim / Quarterly Report • Jul 24, 2020

NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA PRVO POLUGODIŠTE I DRUGO TROMJESEČJE 2020. GODINE

Bjelovar, srpanj 2020.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva __________ 1
Opći podaci __________ 3
Bilanca – stanje na dan 30.06.2020. _________ 5
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 30.06.2020. ________ 9
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.06.2020. – indirektna metoda ____ 12
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.06.2020. _____ 14
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja _____ 15

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za prvo polugodište i drugo tromjesečje 2020. godine.

KOESTLIN d.d. je u prvom polugodištu 2020. godine ostvario pozitivan financijski rezultat u iznosu od 125 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine ostvaren je negativni financijski rezultat 2.291 tisuća kuna .

Ukupni poslovni prihodi iznose 79.885 tisuća kuna i manji su za 2% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 81.282 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja dobit iznosi 148 tisuća kuna, dok je za isto razdoblje prošle godine ostvaren gubitak od 2.131 tisuća kuna. Pozitivan financijski rezultat u prvom polugodištu pripisuje se smanjenim cijenama sirovina i smanjenim izdacima za prekovremene sate rada. Unatoč brojnom povećanju konkurencije i njihovih niskih cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 38.173 tisuća kuna prihoda od prodaje, što je povećanje od 12% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 85% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 30.368 tisuća kuna prihoda od prodaje što je smanjenje za 17% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Iz financijskih aktivnosti ostvarena je neznatna dobit.

Ukupni poslovni rashodi iznose 79.737 tisuća kuna manji su za 4% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, uglavnom smanjenje materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima.

Ukupna imovina Društva iznosi 209 632 tisuća kuna, manja je za 2 % u odnosu na kraju 2019., što je uglavnom posljedica smanjenja kratkotrajne imovine, te smanjenje dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Ukupna novčana sredstva na dan 30. lipnja 2020. godine iznose 2.543 tisuća kuna dok su krajem 2019. iznosila 138 tisuća kuna.

KOESTLIN d.d. ima 381 zaposlenih prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema bankama, dok prema dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC RSPO i UTZ te se i dalje radi na uvođenju novih standarda.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Epidemija virusa Covid-19 u prvoj polovici 2020. godine uzrokovala je negativna kretanja u cijelom gospodarstvu. Takav utjecaj odrazio se i na društvo KOESTLIN d.d., koje je uz izmijenjene uvjete na tržištu, uspjelo izbalansirati tržišni i poslovni rizik, kao i troškove. Zbog novonastale situacije društvo je izmijenilo određene ciljeve te je sa izmijenjenim poslovnim modelima uspjelo te ciljeve i ostvariti.

Zbog gospodarstva koje je još uvijek pod pritiskom Covid-19, rukovodstvo nije u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan, ali računajući na brz oporavak gospodarstva primijeniti će se način poslovanja koji će omogućiti brzu prilagodbu na isti.

Dugoročan učinak može utjecati i na obujam trgovine, novčane tokove te profitabilnost.

Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Bjelovar, srpanj 2020.

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 30.06.2020. iznosio je 381.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

• Krešimir Pajić Predsjednik Uprave
• Ivan Grbešić Član Uprave

Nadzorni odbor:

Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2020 do	30.06.2020.
Godina:		2020
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203	Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010	LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja:	KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000	BJELOVAR
Ulica i kućni broj:	Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa:	www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	381
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)	KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)	RN	RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
				Da Ne
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)	(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Telefon:	Čepelja Dora (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) 043492242
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo:	KPMG Croatia
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva)
	(ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 30.06.2020.

Naziv pozicije		Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	133.496.329	133.645.999
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	1.009.518	763.656
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	687.520	558.561
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	321.998	205.095
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	70.109.422	70.900.954
1. Zemljište	011	3.632.937	3.632.937
2. Građevinski objekti	012	33.203.213	32.046.834
3. Postrojenja i oprema	013	30.412.518	29.577.399
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	2.671.214	2.295.327
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	3.113.917
7. Materijalna imovina u pripremi	017	189.540	234.540
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	62.377.389	61.981.389
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	58.288.999	58.288.999
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	4.074.430	3.678.430
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	79.536.545	74.350.863
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	23.213.753	24.886.584
1. Sirovine i materijal	039	15.321.055	13.264.468
2. Proizvodnja u tijeku	040	1.149.437	1.866.357
3. Gotovi proizvodi	041	4.527.601	7.712.663
4. Trgovačka roba	042	3.516	7.676
5. Predujmovi za zalihe	043	2.212.144	2.035.420
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	41.298.712	32.006.935
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	2.723.633	2.751.001
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	36.467.490	26.899.876
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	232.613	238.035
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	1.863.561	2.106.680
6. Ostala potraživanja	052	11.415	11.343
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	14.885.885	14.914.748
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	13.770.900	13.770.900
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	1.114.985	1.143.848
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	138.195	2.542.596
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	1.485.807	1.635.620
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	214.518.681	209.632.482
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	067	136.707.218	136.741.797
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	071	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	072	4.752.240	4.842.960
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-4.752.240	-4.842.960
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	3.785.313	3.785.313

V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	081	23.533.943	21.791.252
1. Zadržana dobit	082	23.533.943	21.791.252
2. Preneseni gubitak	083	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	-1.651.971	125.299
1. Dobit poslovne godine	085	0	125.299
2. Gubitak poslovne godine	086	1.651.971	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	087	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	088	64.000	40.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089	64.000	40.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	090	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093	0	0
6. Druga rezerviranja	094	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095	14.908.093	18.135.489
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom	099	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101	14.789.832	18.095.236
7. Obveze za predujmove	102	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	103	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	105	118.261	40.253
11. Odgođena porezna obveza	106	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)		107 62.813.676	53.893.496
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	1.642.086	2.374.004
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	10.298.780	10.498.646
7. Obveze za predujmove	114	3.994.590	3.994.590
8. Obveze prema dobavljačima	115	34.791.345	28.880.713
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116	9.008.242	5.504.148
10. Obveze prema zaposlenicima	117	2.075.055	1.787.095
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	118	969.187	819.909
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119	34.391	34.391
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120	0	0

14. Ostale kratkoročne obveze	121	0	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	25.694	821.700
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123	214.518.681	209.632.482
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 30.06.2020.

Naziv pozicije	AOP oznak	Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
	a	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125	81.282.122	42.930.530	79.884.683	38.494.011
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126	10.536.963	5.733.079	11.027.413	4.126.236
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	127	66.576.874	35.454.757	60.456.793	28.117.385
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	128	2.814.258	1.370.581	3.105.283	1.426.069
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129	92.630	45.794	56.637	28.075
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130	1.261.397	326.319	5.238.557	4.796.246
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	131	83.418.929	43.336.077	79.736.281	37.594.481
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	132	-692.150	707.935	-3.954.085	359.704
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	133	61.441.216	30.830.266	60.994.799	26.229.114
a) Troškovi sirovina i materijala	134	39.369.148	20.297.379	43.741.871	18.795.358
b) Troškovi prodane robe	135	5.849.385	2.207.065	2.446.488	226.899
c) Ostali vanjski troškovi	136	16.222.683	8.325.822	14.806.440	7.206.857
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	137	14.926.813	7.529.423	15.571.062	7.428.408
a) Neto plaće i nadnice	138	9.908.829	4.997.174	10.489.965	5.000.183
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	139	2.940.418	1.479.336	2.979.270	1.452.960
c) Doprinosi na plaće	140	2.077.566	1.052.913	2.101.827	975.265
4. Amortizacija	141	3.641.597	1.849.161	3.482.686	1.732.769
5. Ostali troškovi	142	3.701.885	2.293.642	2.935.950	1.397.170
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	143	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	146	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	148	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	151	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	152	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	153	399.568	125.650	705.869	447.316
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154	281.148	128.269	334.467	172.916
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	155	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	156	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	157	260.350	124.356	265.464	131.888

4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s	159	0	0	0	0
poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	161	8	3	987	984
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162	14.790	910	68.016	40.044
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	164	6.000	3.000	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165	435.300	228.082	357.570	179.169
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	166	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168	371.787	198.418	282.189	121.025
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	169	63.513	29.664	75.381	58.144
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	171	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	172	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	173	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	174	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	175	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	176	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	177	81.563.270	43.058.799	80.219.150	38.666.927
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	178	83.854.229	43.564.159	80.093.851	37.773.650
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	179	-2.290.959	-505.360	125.299	893.277
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	180	0	0	125.299	893.277
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	181	-2.290.959	-505.360	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	182	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179- 182)	183	-2.290.959	-505.360	125.299	893.277
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	184	0	0	125.299	893.277
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	185	-2.290.959	-505.360	0	0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187- 188)	186	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	187	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	188	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	189	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	190	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	191	0	0	0	0

UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	192	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	193	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	194	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	195	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)	196	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	197	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	198	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	199	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	200	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (ne kontrolirajućem) interesu	201	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	202	-2.290.959	-505.360	125.299	893.277
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	203	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204	0	0	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	205	0	0	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	206	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	208	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	209	0	0	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211	0	0	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	212	0	0	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	213	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	214	-2.290.959	-505.360	125.299	893.277
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	216	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (ne kontrolirajućem) interesu	217	0	0	0	0

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.06.2020. – indirektna metoda

Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-2.290.959	125.299
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	3.753.026	3.498.152
a) Amortizacija	003	3.641.597	3.482.686
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-260.358	-266.451
e) Rashodi od kamata	007	371.787	281.917
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	1.462.067	3.623.451
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	1.445.617	-1.799.502
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	-4.496.752	-5.178.715
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	10.846.432	9.540.247
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	1.442.856	-1.849.555
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	-6.346.919	-4.311.479
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	2.907.684	1.823.949
4. Novčani izdaci za kamate	018	-274.405	-174.966
5. Plaćeni porez na dobit	019	-568.175	-252.615
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	2.065.104	1.396.368
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	81.832	93.432
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	81.832	93.432
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-1.673.170	-3.810.439
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0

3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-1.673.170	-3.810.439
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-1.591.338	-3.717.007
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	4.228.924	6.550.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	4.228.924	6.550.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-5.652.164	-1.420.500
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-330.774	-313.740
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	-90.720
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-5.982.938	-1.824.960
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-1.754.014	4.725.040
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	-1.280.248	2.404.401
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	1.720.748	138.195
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	440.500	2.542.596

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 30.06.2020.

						Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
	AOP				Vlastite		Revaloriza	Zadržana	Dobit /	Ukupno	Ukupno
Opis pozicije	oznaka	l emeljni (upisani)	Zakonske	Rezerve za vlastile	dionice udjeli	Ostale	cilake	dobit	gu bital	raspodje imateljima	kapital i rezerve
		kapital	rezerve	dionice	odbitna	ezerve	rezerve	prenesen qubitak	poslovne godine	kapit
					stavka)					matice 16 (3 do 6 -
			ਦੇ	6	ਸੀ ਵ	9	10	14	15	8 do 15	18 (16+17)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	04	96.259.900	4.812.995	4.659.600	4.659.600	9.967.038		3.785.313 20.859.024	2.767.762	138.452.032	138.452.032
2. Promjene računovodstvenih politika	02			0				-203		-203	-203
3. Ispravak pogreški	03	0		0	0	0		0	0		0
4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03)	04	006.852.900	4.812.995	4.659.600	4.659.600	9.967.038	3.785.313	20.858.821	2.767.762	138.451.829	138.451.829
5. Dobit/gubitak razdo bija	05			0	0			0	-1.651.971	-1.651.971	-1.651.971
6. Tecajne razlike iz preracuna inozemnog poslovanja	06			0	0			0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne	07			0	13	13		0	0
Imowine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine
raspoložive za prodaju	08			0	0			0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09			0	0	0		0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	10			B	0	0		0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobitVgubitku društava
povezanih sudjelujučim interesom	14	0		0	0	0		0	0
12. Aktuarski dobici gubici po planovima definiranih primanja	12	0		0	0	0		0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	13	0	0	0	0	0		0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	14	0	0	0	0	0		0	0
15. Povečanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim rein vestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	15	0	0	0	0	0		0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	16	0		0	0	0		0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstećajne	17	0		0	0	0		0
nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0		92.640	92.640	0		-92 640	0	-92.640	-92.640
19. Isplata udjela u do bitil dividende	19	0	0	0	0	0		0	0
20. Ostale raspodjele vlasnicima	20	0		0	0	0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	24	0		0	0	0		2.767.762	-2.767.762
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	22	0		0	0	0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne		96.259.900									138.707.218
poslovne godine (04 do 22)	23		4.812.995	4,752,240	4.752.240	9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	24
II. SVEOBURVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA	25			O					-1.651.97	-1.651.971	-1.651.97 1
(AOP 05+24) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22)	26			92.640	92.640			2.67 3.122	-2.767.162	-92.640	-92.640
Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuče poslovne godine	27	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240	9.967.038	3.785.313	23.533.943	-1.651.971	136.707.218	138.707.218
2. Promjene računovodstvenih politika	28			0
3. Ispravak pogreski	29	0	0	0	0	0		0	0		0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno)	30	96.259.900	4.812.995	4.752.240	4.752.240	9.967.038		3.785.313 23.533.943	-1.651.971	136.707.218	136.707.218
(AOP 27 do 29) 5. Dobit/gubitak razdoblja	34			0	17			0	125.299	125.299	125.299
6. Tecajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	32			0	0			0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne	33			0	0	0		0	0
imowine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	34			0	0			0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	35			0	0	0		0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	36			0	0	0		0	0
u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujučim interesom	37			0	0	0		0	0
12. Aktuarski dobici gubici po planovima de finiranih primanja	38			0	0	0		ರ	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	39	0	0	0	0	0		0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	40	D	0	0	0	0		0	0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim nvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	4-1	0		0	0	0		0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem	42	0	0	0	0	0		0	0		D
dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
predstecajne nagodbe	43	0	0	0	0	0		0	0		0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	44	0	0	90.720	90.720	0		-90.720	0	-90.720	-90.720
19. Isplata udjela u dobiti/dividende	45	0	0	O	0	0	0	0	0	0	0
20. Ostale raspodjele vlasnicima	46	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	47	0	0	0	O	0	0	-1.651.971	1.651.971	0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	48	0	0	0	0	0		0		0	0
23. Stanje na zadnji dan izvjestajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48)	49	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4,842,960	9.967.038	3.785.313	21.791.252	125,299	136.741.797	138.741.797
DODATAK IZVJESTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUCEG	50	0		0	0	0		C	0		0
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUČEG
RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)	રન	0	0	0	0	0		0	125.299	125.299	125.299
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUCEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)	52	0	0	90.720	90.720	0		-1.742.691	1.651.971	-90.720	-90.720

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 30.06.2020. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.

U Bjelovaru, 24. srpnja 2020.