Audit Report / Information • Jul 8, 2020
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
$\mathbf{I}$
| Stranica | |
|---|---|
| Izvješće poslovodstva | $1 - 5$ |
| Izjava o kodeksu korporativnog upravljanja | $6 - 8$ |
| Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje | 9 |
| Izvješće neovisnog revizora | $10 - 14$ |
| Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 15 1 |
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju | 16 ° |
| Konsolidirani izvještaj o novčanom toku | 17 |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala | 18 |
| Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje | 19 - 47 |
Grupu čine društva Brodomerkur d.d. Split i Brodomerkur energetika d.o.o. Split.
U 2019. godini ostvaren je ukupan prihod Grupe u iznosu od 307.353.531 kn (2018, 370.666.929 kn), od čega Brodomerkur d.d. 149.321.579 kn, a Brodomekur energetika d.o.o. 161.827.193 kn
Ukupni rashodi Grupe za 2019. godini iznosili su 323.597.395 kn u odnosu na 2018. godini kada su ukupni rashodi iznosili 379.405.425 kn.
Slijedom navedenog gubitak razdoblja iznosi 16.355.272 kn.
Društvo, podmiruje svoje zakonske i ugovorne obveze.
Društvo je uvršteno na kotaciju javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.
Na dan 31. prosinca 2019. godine društvo ima 484 otkupljene vlastite dionice, odnosno 0,49% (31. prosinca 2018. godine: 484 dionice, odnosno 0,49%).
Na dan 31. prosinca 2019. godine Društvo je imalo 275 dioničara. Nije bilo dodjele dionica ni značajnijih promjena vlasničke strukture.
U 2019. godini ostvaren je gubitak u poslovanju u iznosu od 16.355.272 kn. Ostvareni gubitak pokriti će se iz zadržane dobiti, rezervi Društva i dobiti budućih razdoblja.
Grupa djeluje na, uglavnom dva segmenta tržišta, Brodomerkur d.d. u segmentu građevinskog materijala, a Brodomerkur energetika d.o.o. energetike.
U 2019. godini nastavlja se trend prijašnjih godina te i dalje raste građevinski sektor gdje je najveći broj kupaca društva Brodomekrur d.d., ali radi se uglavnom o segmentu malih i srednjih poduzeća gdje Društvo nema značajnu konkurentnu poziciju, jer je tradicionalno bilo strukturirano prema velikim poduzetnicima, rezidentima, koji su uslijed posljedica recesije građevinskog sektora od 2009. uglavnom nestali sa tržišta.
Društvo u prvi plan stavlja očuvanje likvidnosti Društva i sigurnosti naplate plasmana što je dodatno utjecalo na smanjenje prodaje i uz restrukturiranje poslovanja prema povećanju konkurentnosti u segmentu malih i srednjih poduzeća te građanstva, u segmentima prodaje građevinskog materijala. odnosno roba široke potrošnje iz domene gradnje, opremanja i uređivanja objekata.
U segmentu tržišta energetskog sektora Brodomerkur energetika d.o.o. održava svoj tržišni udio u dijelu isporuka strateških materijala, sa potencijalom rasta u narednom periodu.
Ukupna imovina Grupe na dan 31. prosinca 2019. godine iznosila je 377.529.147 kn i porasla je za 19,2 % u odnosu na dan 31. prosinca 2018. godine kada je iznosila 345.698.906 kn.
Kratkotrajna imovina sa 203 mil kn smanjila se za 101 mil kn, posljedica, najvećim dijelom, prodaje potraživanja i financijske imovine od društva P.S. Immo d.o.o. Društvo Brodomerkur d.d. je provelo ispravke pogrešaka prethodnih razdoblja u iznosu od 125.833.506 kn odnosno gubitak nastao iz prodaje tražbine prema PS IMMO, društvo je sukladno MRS-u 8 i ranijim preporukama revizora knjižilo kroz glavnicu jer navedena potraživanja nisu prethodno usklađivana. Pravilno tretiranje navedene ispravke pogreške rezultirati će realnim prikazivanjem dobiti za 2019. godinu.
Smanjile su se i kratkoročne obveze za 65 mil kn te na 31.12.2019. iznose 169 mil kn. Obveze prema financijskim institucijama, sa 94 mil kn na kraju 2018. dolaze na 21 mil kn 31.12.2019.
Dugoročne obveze iznose 60 mil kn, od čega je iznos 16 mil kn ostale dugoročne obveze, obveze za dugotrajne ugovore o najmu, zbog obveze primiene MSFI 16 Najmovi, od 01.01.2019.
Kapital i rezerve sa 149 mil kn vrijednosti čine 39 % pasive, od čega je 84 mil kn formiranih revalorizacijskih rezervi gdje Grupa sukladno toč. 61. MRS-a 40 na datum promjene svrhe uporabe dijela nekretnina, koje nisu u upotrebi za poslovne aktivnosti, priznalo pozitivnu razliku koja je nastala između knjigovodstvene vrijednosti nekretnine i njezine fer vrijednosti, te ju priznalo kao revalorizacijsku rezervu u skladu s MRS 16. Sav naknadni dobitak ili gubitak koji će nastati iz promjene fer vrijednosti navedenih nekretnina društvo će priznati u računu dobitka i gubitka u razdoblju u kojemu je nastao sukladno t. 35. MRS-a 40. Te nekretnine se drže u svrhu dugoročnog porasta kapitalne vrijednosti, pa se iste reklasificiraju sukladno zahtjevima MRS-a 40 – Ulaganja u nekretnine.
Konsolidiranje troškova poslovanja će se provoditi i dalje do razine postizanja operativne profitabilnosti, uz stavljanje u funkciju imobilizirane aktive (najam, prodaja).
Unovčavanjem neaktivne imovine nastaviti će se razduživanje kao i jačanje radnog kapitala kao nužnih preduvjeta stvaranja konkurentnih pozicija i pozitivnog rezultata.
$\overline{2}$
Na kraju 2019. Grupa ima 230 radnika i to kako slijedi:
| Stručna Sprema |
Broj radnika |
Struktura u % |
|---|---|---|
| MR | 1 | 0,4 |
| VSS | 38 | 16,5 |
| VŠS | 21 | 9,1 |
| SSS | 107 | 46,6 |
| VKV | 23 | 10,0 |
| KV | 12 | 5,2 |
| NKV | 7 | 3,1 |
| NSS | 21 | 9,1 |
| Ukupno | 230 | 100 |
Smanjenje kreditnog rizika kod planiranja i realizacije prodaje u prvome je planu. S tim u svezi Grupa se nastoji maksimalno usmjeriti prema onim tržišnim nišama (kupcima) kod kojih je znatno manji rizik naplate, a to su energetika (HEP), industrija okrenuta izvozu, maloprodaja, veleprodaja prema segmentu malih i srednjih poduzeća, te radovi za javni sektor. Također vrši se procjena boniteta kupaca u suradnji sa agencijama za procjenu boniteta te se koriste instrumenti osiguranja plaćanja (garancije, zadužnice I sl.)
Rizik likvidnosti se dijelom umanjuje korištenjem okvirnih zaduženja kod poslovnih banaka koji omogućuju brzo, uz poznate uvjete, prebroditi trenutnu potrebu za likvidnim sredstvima. U istu svrhu korištene su i pozajmice od članica Mepas Grupe.
Tržišni rizici. Potražnja za prodajnim asortimanom Grupe, sve za gradnju i opremanje objekata, ovisi o konjukturi gospodarstva, prije svega turizmu i nekretninskom tržištu, koji su posljednjih godina u rastu, zahvaljujući značajno inozemnoj potražnji kako u turizmu tako i potražnji za nekretninama uz obalu.
Ponuda od strane ostalih trgovačkih kuća, konkurentski pritisak, vrlo je važan čimbenik rizika za poslovanje Grupe. Uz trgovačke kuće nacionalne pokrivenosti, domaćih i inozemnih vlasnika, dobra konjuktura omogućila je nastanak niza manjih, regionalnih ili lokalnih trgovaca, što sve stvara dodatni pritisak na profitnu maržu.
Valutni (tečajni) rizik izražen je u poslovanju Grupe uglavnom kroz uvoz koji čini 20 % prihoda, dok su bankarski krediti većinom izraženi u kn. Od ovog rizika zaštitna mjera je prodajna politika cijena koja prati promjene tečaja.
Tehnološko-razvojni rizici uključuju mogućnost praćenja tržišnih standarda prodajnih prostora kao i logistike. Dok je Grupa uspjela napraviti informacijsku transformaciju, i od 1.1.2019. koristi novi IS, na platformi Pantheon, potrebna su dodatna ulaganja da se priključi trenutnim standardima opremljenosti infrastrukture prodajnih prostora.
Osim gore navedenih, u stanovitoj mjeri postoje i upravljački i kadrovski rizici, u smislu uobičajene fluktuacije u menadžmentu i vodećim kadrovima koji nisu izraženi, dok bi nagle i veće fluktuacije mogle utjecati na rezultate Grupe.
Kodeks Korporativnog upravljanja u BRODOMERKUR d.d., Split u primjeni je od travnja 2008. godine.
Grupa Brodomerkur primjenjuje većinu odredaba Kodeksa korporativnog upravljanja, izrađenog od Zagrebačke burze I HANFA-e. Iznimka su odredbe za koje Grupa smatra da se ne trebaju primjenjivati u propisanom obliku, kao:
Grupa smatra da neprimjenjivanje nekih od odredbi Kodeksa ne narušava transparentnost poslovanja, a Grupa u okviru svog organizacijskog modela ima razvijene sustave internih kontrola
Očuvati likvidnost Grupe, oblikovati održivi model pozitivnog poslovanja uz istovremeno neodgodivo okončanje proces restrukturiranja (imovina, kadrovska struktura, razduživanje, likvidiranje neprofitnih segmenata) temelini su prioriteti Grupe.
Završna napomena: Nakon proteka poslovne 2019. godine, a do izrade ovog izvještaja pojavila se pandemija virusa COVID-19 koja bi mogla imati negativne implikacije na buduće poslovanje.
Tomislav Petrović
Predsjednik Uprave
brodomerkur d.d. SPLIT 77
Ivica Sunara Član Uprave
BRODOMERKUR d.d. Solinska 47 21000 Split Hrvatska 26. lipnja 2020. godine
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja sastavljena je primjenom odredbi iz članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima (NN 110/15).
Društvo BRODOMERKUR d.d., Split ("Matica"), kao društvo čije su dionice uvrštene u kotaciju javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi d.d., društvo je od 2008. g. primjenjivalo Kodeks korporativnog upravljanja kojega su Uprava Društva i Nadzorni odbor donijeli dana 10. travnja 2008. godine. Budući je donošenjem Zakona $\overline{O}$ izmieni Ť. dopuni Zakona o trgovačkim društvima (NN br. 137/2009) koji je stupio na snagu 1. svibnja 2010. godine propisan sadržaj Izjave o kodeksu korporativnog Upravljanja, Uprava Matice je prihvatila ovu Izjavu o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja.
Nadzorni odbor Matice nije donio odluku o osnivanju komisija koje bi sudjelovale u njegovom radu iz razloga što je sam obavljao poslove za koje je nadležan a regulirani su pozitivnim propisima RH. Uz preporuke Kodeksa, Uprava i Nadzorni odbor Matice ulažu pojačane napore u cilju uspostave adekvatnog korporativnog upravljanja i transparentnog informiranja, uvažavajući ustroj i organizaciju Matice, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti sa posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju kao i u uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola. Unutarnje kontrole se formiraju po potrebi i razmatraju se odstupanja od postupaka propisanih općim aktima Matice te, posebno propisanih ISO procedurama i radnim uputama. Unutarnje kontrole provode se putem ad hoc povjerenstava koje kontroliraju postupanje sukladno ISO procedurama, utvrđuju anomalije, provode izvanredne popise robe te predlažu Upravi donošenje odgovarajućih mjera.
Matica provodi politiku raznolikosti s obzirom na rod, dob, obrazovanje, socijalno podrijetlo etničku pripadnost odnosno zabranu diskriminacije što na strateškoj razini upravljanja započinje sa prihvaćanjem i poticanjem ovih vrijednosti do primjene na pojedine podsustave kao što su zapošljavanje, nagrađivanje i razvoj zaposlenika te pojedinačno ponašanje rukovoditelja. Vlasnička struktura Matice sa prikazom 10 najvećih dioničara:
| MEPAS d.o.o. | 92,42% | |
|---|---|---|
| $\overline{2}$ | BAHOVEC SRECKO | 2,00% |
| 3 | JADRAN KAPITAL | 1,45% |
| 4 | CBB GRADNJA d.o.o. | 0,57% |
| 5 | BRODOMERKUR d.d. | 0,49% |
| 6 | VOLARIĆ ROBERT | 0,32% |
| $\overline{7}$ | BAKIĆ NENAD | 0.30% |
| 8 | PIVAČIĆ ROZALIJA | 0,08% |
| 9 | POPIC DOMAGOJ | 0,07% |
| 10 | VUČENOVIĆ DANE | 0,05% |
Nadzorni odbor nadzire vođenje poslova Matice te, u okviru tih poslova, kontrolira poslovne knjige i dokumentaciju Matice, stanje računa te daje nalog revizoru za ispitivanje financijskih izvješća. Nadzorni odbor i Uprava potpuno surađuju u najboljem interesu Matice te zajednički raspravljaju o strateškim odrednicama poslovanja Matice.
Nadzorni odbor ima 5 članova od kojih četiri člana bira Glavna skupština Matice, a predstavnika radnika u Nadzornom odboru imenuje i opoziva Radničko vijeće.
Upravu Matice čini jedan do pet članova. Uprava koja je vodila poslove Matice u 2019. godini radila je u sastavu:
Ivica Kožul - predsjednik Uprave
Ivica Sunara - član Uprave
Upravu Matice imenuje i opoziva Nadzorni odbor Matice. Uprava vodi poslove Matice s pozornošću urednog i savjesnog gospodarstvenika te je dužna uvijek djelovati isključivo u korist Matice i svih dioničara, vodeći računa o interesima vlasnika, zaposlenika i šire zajednice.
Svi poslovi između Uprave i Matice moraju biti potvrđeni od strane Nadzornog odbora.
Uprava je obvezna pravodobno i cjelovito izvješćivati Nadzorni odbor o svim činjenicama i okolnostima koje mogu biti od utjecaja na poslovanje, financijski položaj i stanje imovine Matice, odnosno, povezanih društava- kćeri. Uprava imenuje i opoziva izvršne direktore te može predložiti Nadzornom odboru promjene sastava Uprave. Sve objave koje je Matica dužno izvršiti vrše se putem internetske stranice Ministarstvo pravosuđa RH - Sudski registar.
Glavna skupština može valjano raditi i donositi odluke ako su nazočni dioničari koji pojedinačno ili zajedno drže dionice čija nominalna vrijednost prelazi 50% iznosa temeljnog kapitala Matice.
Ova izjava se nalazi u posebnom odjeljku te čini sastavni dio godišnjeg izvješća Uprave o stanju Matice.
Tomislav Petrović
Predsjednik Uprave
brodomerkur a.d. SPLIT $77$
Ivica Sunara
Član Uprave
BRODOMERKUR d.d. Solinska 47 21000 Split Hrvatska 26. lipnja 2020. godine
8
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske ("Narodne Novine" 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/2018, 42/2020, 47/2020) Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvieštavanja (MSFI) koje je odobrio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u BRODOMERKUR Grupi, Split (Grupa), kao i rezultate njegova poslovanja.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvieštaja obuhvaćaju sljedeće:
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu ("Narodne novine" 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/2018, 42/2020, 47/2020). Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Tomislav Petrović
Predsjednik Uprave
BRODOMERKUR d.d. Solinska 47 21000 Split Hrvatska 26. lipnja 2020. godine mrodomerkur a.a. SPLIT $77$
Ivica Sunara Član Uprave
Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja BRODOMERKUR Grupe, Split (Grupa), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2019., konsolidirani račun dobiti i gubitka, konsolidirani izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima, konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Grupe na 31. prosinca 2019., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Bez kvalificiranja našeg mišljenja skrećemo pažnju na Bilješku 36., u kojoj je navedeno da su ožujku 2020. godine, zbog proglašene pandemije Covid-19, u Hrvatskoj i u svijetu uvedene mnoge miere ograničenja kretanja ljudi i roba u cilju suzbijanja pandemije, a koje značajno utječu na hrvatsko i svjetsko gospodarstvo, odnosno uzrokuju značajan pad gospodarskih aktivnosti i smanjenje likvidnosti. Navedeni pad gospodarskih aktivnosti ima značajan utjecaj i na poslovanje Grupe. Trenutno nije moguće pouzdano utvrditi trajanje i učinak navedenih mjera i pada gospodarskih aktivnosti, niti utjecaj koji će imati na poslovanje Grupe. Grupa je poduzela određene miere za očuvanje poslovanja te Uprava smatra da navedeno neće ugroziti princip neograničenosti poslovanja Grupe.
RSM Croatia je članica RSM mreže Članice RSM mreže su nezavisne računovodstvene i savjetodavne tvrtke koje posluju sukladno pravnom sustavu države u kojoj imaju sjedište RSM mreža nije zasebna pravna osoba niti spada u nadležnost bilo koje države.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
S obzirom na djelatnost Grupe, zalihe se ključna imovina kojom Grupa upravlja da bi ostvarivalo prihode. S obzirom na kompleksnost poslovanja i visinu zalihe koju Grupa posjeduje postoji rizik da su zalihe iskazani u višem iznosu od onog koji Grupa može ostvariti njihovom realizacijom.
Naši revizijski postupci obuhvaćaju testove detalja kako bi se provjerila nadoknadivost knjigovodstvene vrijednosti zaliha.
Na statistički izabranom uzorku, testirali smo je li neto utrživa vrijednost zaliha veća od knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2019. godine.
Također, pregledali smo starosnu strukturu zaliha na dan 31. prosinca 2019. godine kako bi se uvjerili postoje li nekurentne zalihe kojima vrijednost nije umanjena.
Prilikom prisustvovanja inventuri obratili smo pozornost na stanje zaliha i način postupanja s oštećenom zalihom.
S obzirom na značajnu vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme te ulaganja u nekretnine u ukupnoj aktivi Grupe, njihovo vrednovanje odredili smo također kao jedno od ključnih revizijskih pitanja.
Za nekretnine, postrojenja i opremu usporedili smo analitiku i sintetiku, testirali smo uzorak novih nabavki te prodaje i rashoda u razdoblju, ako ih je bilo, testirali smo obračun amortizacije, realnost određenog vijeka trajanja, temeljem uzorka potvrdili smo postojanje imovine, vlasništvo nad nekretninama te smo provjerili postoji li potreba za umanjenjem vrijednosti.
Za ulaganja u nekretnine usporedili smo analitiku i sintetiku, usporedili smo knjižene vrijednosti na izvještajni datum s vrijednostima iskazanima u procjeni za pojedinu nekretninu, budući da se ulaganja vode po fer vrijednosti te smo testirali vlasništvo.
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje konsolidirane financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o niima.
Naše mišljenje o godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturiečne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Uprava Matice je odgovorna za sastavljanje godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila Grupa.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišlienie.
Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe.
ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Na dan 2. rujna 2019. godine imenovala nas je Uprava Matice da obavimo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2019. godinu.
Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Grupe dvije godine, u razdoblju od 1. siječnja 2018. godine do 31. prosinca 2019. godine.
Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014.
Našom zakonskom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2019. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Grupa poštivala zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Grupe, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.
Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Grupu, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Grupu i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti.
Ako Grupa sa stanjem na datum revidirane konsolidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.
U reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2019. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 7.300.000 kuna, koji predstavlja postotak od prosječnih godišnjih prihoda u posljednje 3 godine, sukladno našoj metodologiji.
Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom izviešću poslovodstva Grupe za 2019. godinu usklađene su s priloženim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe za 2019. godinu;
Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo izviešće poslovodstva Grupe za 2019. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Grupe i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom izvješću poslovodstva Grupe.
Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Grupe za 2019. godinu je u skladu sa zahtjevima navedenim u članku 22. stavku 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu.
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Grupe za 2019. godinu, uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5. 6. i 7. Zakona o računovodstvu.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Branko Tomašković.
Split, 26. lipnja 2020. godine
RSM Croatia d.o.o. Reg.br.društva pri HRK 100001670 J. Vargovića 2, Koprivnica Branko Tomašković Direktor
RSM RSM Croatla d.o.o. revizorska tvrtka
48000 Koprivnica, Josipa Vargovića 2
Ivan Marković ovlašteni revizor reg.br. pri HRK 400016350
Thomas !
$\geq$ $\geq$
| Bilješka | 2019. | 2018. | |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 4 | 293.297.031 | 354.069.816 |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 12.793.693 | 11.249.622 |
| Poslovni prihodi | 306.090.724 | 365.319.438 | |
| Promjena vrijednosti zaliha | (2.481.095) | ||
| Trošak prodane robe | $\bf 6$ | (260.274.330) | (320.582.628) |
| Troškovi osnovne djelatnosti | 7 | (22.776.314) | (20.820.574) |
| Troškovi zaposlenih | 8 | (23.499.625) | (23.419.456) |
| Amortizacija | 13 | (4.343.330) | (3.697.403) |
| Ostali poslovni rashodi | 9 | (3.309.637) | (2.385.177) |
| Poslovni rashodi | (316.684.331) | (370.905.238) | |
| Rezultat redovnog poslovanja | (10.593.607) | (5.585.800) | |
| Financijski prihodi | 10 | 1.262.807 | 5.347.491 |
| Financijski rashodi | 11 | (6.913.064) | (8.500.187) |
| Rezultat financijskog poslovanja | (5.650.257) | (3.152.696) | |
| UKUPNI PRIHODI | 307.353.531 | 370.666.929 | |
| UKUPNI RASHODI | (323.597.395) | (379.405.425) | |
| GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | (16.243.864) | (8.738.496) | |
| Porez na dobit | 12 | (111.408) | (20.338) |
| GUBITAK TEKUĆE GODINE | (16.355.272) | (8.758.834) | |
| Sveobuhvatna dobit iz financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit Revalorizacija nekretnina, postrojenja i opreme |
1.012.212 96.534.774 |
116.832 | |
| SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA |
81.191.714 | (8.642.002) | |
| Gubitak po dionici (u kunama i | |||
| lipama) | 23 | (164, 65) | (88, 18) |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | ||
|---|---|---|---|
| Bilješka | (prepravljeno) | ||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 13 | 79.258.211 187.122.577 |
132.707.823 |
| Ulaganje u nekretnine | 14 | ||
| Financijska imovina | 15 | 7.201.116 | 7.223.382 |
| Dugoročna potraživanja | 311.079 | 255.673 | |
| Odgođena financijska imovina | 16 | 2.767.079 | 2.767.079 |
| Dugotrajna imovina | 276.660.062 | 142.953.957 | |
| Zalihe | 17 | 22.043.035 | 28.247.603 |
| Potraživanja od kupaca | 18 | 71.891.062 | 163.949.833 |
| Ostala potraživanja | 19 | 1.085.316 | 4.442.796 |
| Potraživanja za nefakturirane isporuke | 74.387 | 73.387 | |
| Financijska imovina | 20 | 465.547 | 52.466 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 21 | 1.612.430 | 2.304.957 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 23.401 | ||
| Imovina namijenjena prodaji | 22 | 3.673.907 | 3.673.907 |
| Kratkotrajna imovina | 100.869.085 | 202.744.949 | |
| AKTIVA | 377.529.147 | 345.698.906 | |
| Temeljni kapital | 23 | 188.728.900 | 188.728.900 |
| Vlastite dionice | (217.800) | (217.800) | |
| Rezerve | 102.249.640 | 13.330.382 | |
| Zadržana dobit | (125.656.454) | (125.075.984) | |
| Sveobuhvatna dobit poslovne godine | (16.355.272) | (8.758.834) | |
| Kapital | 148.749.014 | 68.006.664 | |
| Obveze s osnove pozajmica | 24 | 22.423.453 | 24.562.808 |
| Dugoročne obveze po kreditima | 25 | 630.870 | 18.222.629 |
| Dugoročna rezerviranja | 26 | 899.368 | |
| Ostale obveze | 27 | 15.680.116 | |
| Odgođena porezna obveza | 28 | 21.190.560 | |
| Dugoročne obveze | 59.924.999 | 43.684.805 | |
| Obveze prema dobavljačima | 29 | 81.250.897 | 107.452.518 |
| Obveze s osnove pozajmica | 30 | 52.176.193 | 35.772.789 |
| Obveze po kreditima | 31 | 20.046.998 | 75.710.980 |
| Obveze za primljene predujmove | 20.635 | 56.294 | |
| Obveze za neisplaćene dividende | |||
| Ostale obveze | 32 | 14.543.214 | 13.021.948 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod | |||
| budućeg razdoblja | 817.197 | 1.992.908 | |
| Krakoročne obveze | 168.855.134 | 234.007.437 | |
| PASIVA | 377.529.147 | 345.698.906 |
| 2019. | 2018. (prepravljeno) |
|
|---|---|---|
| Gubitak prije oporezivanja | (16.243.864) | (8.738.496) |
| Amortizacija | 4.343.330 | 3.697.403 |
| Smanjenje / (povećanje) zaliha | 6.204.568 | (1.819.042) |
| Smanjenje / (povećanje) potraživanja od | ||
| kupaca | 92.058.771 | 124.255.831 |
| Smanjenje ostalih kratkoročnih potraživanja (Povećanje) / smanjenje dugoročnih |
3.333.079 | 452.003 |
| potraživanja | (55.406) | 111.846 |
| Smanjenje odgođene porezne imovine | 152.549 | |
| (Smanjenje) / povećanje obveza prema dobavljačima |
(26.201.621) | 5.708.452 |
| Povećanje / (smanjenje) ostalih obveza | 15.990.012 | (6.168.169) |
| Smanjenje rezerviranja | (899.368) | (1.640.149) |
| Povećanje odgođene porezne obveze | 21.190.560 | |
| Porez na dobit | (111.408) | (20.338) |
| NETO NOVČANI TIJEK IZ REDOVITIH | ||
| AKTIVNOSTI | 99.608.653 | 115.991.890 |
| Smanjenje / (povećanje nekretnina, | ||
| postrojenja i opreme Povećanje ulaganja u nekretnine |
49.106.282 (187.122.577) |
(1.854.435) |
| Smanjenje dugotrajne financijske imovine | 22.266 | |
| (Povećanje) / smanjenje kratkotrajne | 929.043 | |
| financijske imovine | (413.081) | 33.932.071 |
| NETO NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJ. | ||
| AKTIVNOSTI | (138.407.110) | 33.006.679 |
| Smanjenje rezervi | 88.919.258 | 25.717.340 |
| Povećanje / (smanjenje) zadržane dobiti Smanjenje obveza po dugoročnim kreditima i |
8.178.364 | (145.875.852) |
| najmovima | (17.591.759) | (22.290.418) |
| Smanjenje obveza po dugoročnim | ||
| pozajmicama | (2.139.355) | |
| (Smanjenje / (povećanje) obveza po | ||
| kratkoročnim kreditima | (55.663.982) | 350.836 |
| Povećanje / (smanjenje) obveza po | ||
| kratkoročnim pozajmicama NETO NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH |
16.403.404 | (9.516.578) |
| AKTIVNOSTI | 38.105.930 | (151.614.672) |
| SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH | ||
| EKVIVALENATA | (692.527) | (2.616.103) |
| NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA | ||
| POČETKU GODINE | 2.304.957 | 4.921.060 |
| NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA | ||
| KRAJU GODINE | 1.612.430 | 2.304.957 |
Bilješke na stranicama 19 do 47 čine sastavni dio financijskih izvještaja
BRODOMERKUR Grupa, Split
Konsolidirani financijski izvještaji (svi iznosi u kunama bez lipa) KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
| Temeljni kapital |
Vlastite dionice | Rezerve | zadržana dobit (Preneseni gubitak) |
poslovne godine Dobit / (gubitak) |
UKUPNO | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2017. g. | 18.900 188.72 |
(217.800) | (12.386.958) | (11.330.962) | 32.130.830 | 196.924.010 |
| Prijenos (sa) / na | 32.130.830 | (32.130.830) | ||||
| Prijenos zadržane dobiti u rezerve | 20.042.345 | (20.042.345) | ||||
| Povećanje rezervi iz pozajmice | 5.636.699 | 5.636.699 | ||||
| Ostala povećanja rezervi rezervi - neto | 38.296 | 38.296 | ||||
| Gubitak razdoblja | (8.758.834) | (8.758.834) | ||||
| Stanje 31. prosinca 2018. g. | 188.728.900 | (217.800) | 13.330.382 | 757.523 | (8.758.834) | 193.840.171 |
| Ispravak pogreške - vrijednosno usklađenje potraživanja | (125.833.507) | (125.833.507) | ||||
| Stanje 1. siječnja 2019. g. (ispravljeno) | 188.728.900 | (217.800) | 13.330.382 | (125.075.984) | (8.758.834) | 68.006.664 |
| Prijenos (sa) / na | (8.770.394) | 8.770.394 | ||||
| Ispravak pogreške - povećanje prenesenog gubitka | (449.364) | (449.364) | ||||
| Prijenos dijela prenesenog gubitka u rezerve | (8.627.728) | 8.627.728 | ||||
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit |
1.012.212 | 1.012.212 | ||||
| Revalorizacija nekretnina, postrojenja i opreme | 96.534.774 | 96.534.774 | ||||
| Gubitak razdoblja | (16.355.272) | (16.355.272) | ||||
| Stanje 31. prosinca 2019. g. | 188.728.900 | (217.800) | 102.249.640 | (125.668.014) | (16.343.712) | 148.749.014 |
Bilješke na stranicama 19 do 47 čine sastavni dio financijskih izvještaja
$\frac{8}{3}$
| NAZIV MATICE: | BRODOMERKUR d.d. |
|---|---|
| SJEDIŠTE MATICE: | Solinska 47 (od veljače 2019.) |
| MBS MATICE: | 060001850 Trgovački sud u Splitu |
| OIB MATICE: | 33956120458 |
| TEMELJNI KAPITAL MATICE: | 188.728.900,00 kuna |
Matica je osnovana Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu 1995. godine.
Grupa obavlja sljedeće djelatnosti:
Matica kotira na Zagrebačkoj burzi.
Na dan 31. prosinca 2019. godine Grupa je imala 230 zaposlenih (31. prosinca 2018. godine: 256 zaposlenih).
Uprava Matice:
| Tomislav Petrović | - predsjednik (od 21. veljače 2020. godine) |
|---|---|
| Ivica Kožul | - predsjednik (do 20. veljače 2020. godine) |
| Ivica Sunara | - član |
| Nadzorni Odbor Matice: |
| Zdravko Pavić Ivan Grbešić Filip Grbešić |
- predsjednik - zamjenik predsjednika nadzornog odbora - član |
|---|---|
| Tončo Zovko | - član |
| Stipan Bulić | - član |
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI") koje je usvojila Europska Unija. Pripremljeni su po načelu povijesnog troška. izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani u revaloriziranim iznosima po fer vrijednosti. Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama, s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih događaja u Grupi.
Konsolidirani financijski izvještaji izrađeni su na temelju dosljednog prikazivanja i klasifikacije. Kad se prikaz ili klasifikacija stavki u konsolidiranim financijskim izvještajima dopunjuju ili mijenjaju. usporedivi iznosi se reklasificiraju osim ako reklasifikacija nije provediva.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih kliučnih računovodstvenih procjena i prosudbi, kojima se Uprava služi u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. Najznačajnije prosudbe odnose se na vrijednosno usklađenje potraživanja i zaliha. umanjenje imovine te vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Grupa smatra da nije bilo nikakvih pogrešnih prosudbi, niti su joj poznate procjene temeljem kojih bi moglo doći do značajnih usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza na izvještajni datum.
Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su na pretpostavci neograničenosti vremena poslovanja pod pretpostavkom da će Grupa nastaviti osiguravati financijsku potporu za svoje poslovanje j pravovremeno ispunjavanje obveza.
Na temelju ekonomske suštine događaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2019. godine, službeni tečaj za 1 EUR bio je 7,442580 HRK (31. prosinca 2018. g.: 1 EUR = 7,417575 HRK), a za 1 USD bio je 6,649911 (31. prosinca 2018. g.: 1 $USD = 6,469192$ HRK).
Revidirani konsolidirani financijski izvještaji Grupe uključuje financijske izvještaje matičnog društva BRODOMERKUR d.d., Split (Matica) te financijske izvještaje ovisnih društava BRODOMERKUR ENERGETIKA d.o.o., Split. BRODOMERKUR USLUŽNE DJELATNOSTI d.o.o., Split i BRODOMERKUR INŽENJERING d.o.o., Split. Sva navedena ovisna društva u 100%-tnom su vlasništvu Matice.
Financijski izvještaji ovisnog društva DINARKA d.d., Knin nisu uključeni u konsolidirane financijske izvještaje, iako je navedeno društvo u većinskom vlasništvu Matice, jer je u tijeku stečajni postupak u društvu i ono nije pod kontrolom Matice.
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
| Bilješka | 31.12.2018. (objavljeno) |
31.12.2018. (prepravljeno) |
Učinak prepravaka |
|
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 18 | 257.962.257 | 163.949.833 | (94.012.424) |
| Financijska imovina | 20 | 31.873.549 | 52.466 | (31.821.083) |
| Kratkotrajna imovina | 328.578.456 | 202.744.949 | (125.833.507) | |
| AKTIVA | 471.532.413 | 345.698.906 | (125.833.507) |
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (nastavak)
| Bilješka | 31.12.2018. (objavljeno) |
31.12.2018. (prepravljeno) |
Učinak prepravaka |
|
|---|---|---|---|---|
| Zadržana dobit / Akumulirani gubitak |
757.523 | (125.075.984) | (125.833.507) | |
| Kapital | 193.840.171 | 68.066.664 | (125.773.507) | |
| PASIVA | 471.532.413 | 345.698.906 | (125.833.507) |
Grupa je u konsolidiranim financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2018. imala iskazana potraživanja od društva P.S. IMMO d.o.o., Zadar, i to u okviru potraživanja od kupca u ukupnom iznosu od 137.451.549 kuna te u okviru danih kredita u ukupnom iznosu od 31.821.083 kune.
Za navedena potraživanja nije izvršen ispravak vrijednosti jako su postojali elementi koji su ukazivali na potrebu za djelomičnim vrijednosnim usklađenjem, jer je Uprava utvrdila da ne može sa pouzdanom točnošću procijeniti koliki je nadoknadivi iznos navedenih potraživanja.
Tijekom 2019. godine navedena potraživanja su prodana za iznos od 6 milijuna EUR-a, pa je Uprava odlučila da se potraživanja iznad tog iznosa vrijednosno usklade u prethodnim razdobljima preko zadržane dobiti/akumuliranog gubitka te da se uspredni podaci za konsolidirane financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2019. prikažu prepravljeno, kako bi bili realni i objektivni.
Navedeni prepravci na strani pasive evidentirani su direktno preko zadržane dobiti/akumuliranog gubitka u 2018. godini, jer su uvjeti za vrijednosno usklađenje nastali prije 2018. godine.
U tekućem razdoblju na snazi su sljedeći standardi, izmjene i dopune postojećih standarda te tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila ih je Europska unija:
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje (nastavak)
Usvajanje novih standarda i izmjena postojećih standarda i tumačenja nije odvelo do značajnih promjena u konsolidiranim financijskim izvještajima, osim za MSFI 16, čiji efekti su objavljeni u Bilješkama 13. i 28..
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja ne postoje novi standardi, izmjene postojećih standarda niti tumačenja koja je izdao OMRS i usvojila Europska Unija, a koji još nisu na snazi.
MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja, o čijem usvajanju Europska unija do 19. veljače 2020. godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve u cielini):
Grupa predviđa da usvajanje navedenih standarda, izmjena postojećih standarda te novih tumačenja neće imati materijalan, tj. značajan utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje Grupe u razdoblju njihove prve primjene.
Računovodstvo zaštite u portfelju financijske imovine i obveza čija načela nisu usvojena u EU i dalje je neregulirano.
Temeljne računovodstvene politike koje su prihvaćene za obradu i evidentiranje materijalno značajnih stavaka koje ključno određuju rezultat ili financijski položaj Grupe su slijedeće:
Grupa se nekretninama, postrojenjima i opremom koristi u proizvodnji, isporuci dobara i usluga, za iznajmljivanje ili za administrativne svrhe. Iskazani su u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju po trošku.
Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode koristeći vijek trajanja imovine :
| 2019. - godina | 2018. - godina | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 66,67 | 66,67 |
| Objekti Dujmovača - Centralno | ||
| skladište | 20 | 20 |
| Tehnička oprema | 5 | 5 |
| Namještaj | 10 | 10 |
| Motorna vozila | 4 | 4 |
| Oprema telekomunikacije | 4 | 4 |
| Informatička oprema | 2 |
Početni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući uvozne carine i carinu na uvoz i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i održavanje, priznaju se kao rashod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih početno procijenjenih mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog predmeta veći od 3,5 tisuća kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili rashoduju iz financijskih izvještaja kada se više ne očekuje ostvarivanje koristi njihovom uporabom.
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme direktno je priznata kao prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme uključena je u troškove.
Dugotrajna materijalna imovina namijenjena prodaji posebno se iskazuje.
Na svaki dan Izvještaja o financijskom položaju Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje nekretnine, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generira novac, a kojoj to sredstvo pripada.
Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući neto prodajnu cijenu ili vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procienu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo.
Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako predmetno sredstvo nije iskazano u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje sredstva revalorizacije.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva. pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja generira novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.
Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku nabave. Transakcijski troškovi su uključeni u početno mjerenje. Nakon početnog priznavanja Grupa mjeri ulaganja u nekretnine po fer vrijednosti. Dobit ili gubitak koji nastaje iz promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaje se u dobit ili gubitak u razdoblju u kojem je nastao. Ulaganja u nekretnine su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene.
Investicijska nekretnina se prestaje priznavati, tj. isknjižuje se prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe, kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit. odnosno svaki gubitak nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se nekretnina prestala priznavati.
Dugotrajna imovina razvrstava se u imovinu namijenjenu prodaji ako će njen knjigovodstveni iznos biti nadoknađen prvenstveno prodajom, a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra ispunjenim samo kad je predmetna imovina namijenjena prodaji trenutno dostupna za prodaju u postojećem stanju isključivo pod uvjetima koji su uobičajeni za prodaju ove vrste imovine za prodaju i ako je prodaja vrlo vjerojatna. Uprava mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji, za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu. Dugotrajna imovina svrstana u skupinu namijenjenu prodaji iskazuje se po nižoj od njezine prethodne knjigovodstvene vrijednosti i njezine fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje.
Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška, umanjeno za eventualne gubitke od umanienia.
Pridruženo društvo je subjekt u kojem Grupa ima značajan utjecaj, a koji nije ni ovisno društvo, niti udjel u zajedničkom ulaganju. Značajan utjecaj znači moć sudjelovanja u donošenju odluka u financijskim i poslovnim politikama toga subjekta, ali ne i kontrolu niti zajedničku kontrolu nad politikama.
Ulaganja u pridružena društva iskazana su po trošku stjecanja u konsolidiranim financijskim izvieštajima Grupe.
Zajednički pothvat je ugovorni sporazum temeljem kojeg Grupa i druge strane poduzimaju gospodarsku aktivnost pod zajedničkom kontrolom, odnosno kad strane koje dijele kontrolu trebaju jednoglasno donijeti strateške odluke o financijskim i poslovnim politikama koje reguliraju aktivnosti zajedničkog pothvata. Zajedničko ulaganje u okviru kojeg je osnovan zaseban subjekt u kojem svaki ulagač ima svoj udjel naziva se zajednički kontrolirani subjekt.
U konsolidiranim financijskim izvještajima, Grupa mjeri ulaganje u zajednički kontrolirane subjekte po trošku.
Zalihe materijala, rezervnih dijelova i sitnog inventara zaprimaju se po stvarnim troškovima nabave. Utrošak se iskazuje metodom prosječnih cijena.
Zalihe trgovačke robe u veleprodaji iskazuju se po troškovima nabave. Troškovi kupnje obuhvaćaju kupovnu cijenu, uvozne carine i druge pristojbe osim onih koje Grupa može vratiti od poreznih organa, troškove prijevoza i druge troškove koji se izravno mogu pripisati nabavi trgovačke robe.
Zalihe trgovačke robe u maloprodaji iskazuje se u poslovnim knjigama po prodajnoj vrijednosti. Prodajna vrijednost obuhvaća troškove kupnje, zaračunatu zaradu i porez na dodanu vrijednost.
Prodana roba se iskazuje po stvarnim troškovima nabave. Grupa vrši vrijednosno usklađenje zalihe kontinuirano tijekom godine uvažavajući tržnu cijenu predmetne zalihe.
Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.
Prihodi od poslovnog najma se priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma. Početni direktni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma se pripisuju knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.
Naknade za najam koje se plaćaju u okviru poslovnih najmova priznaju se kao rashod pravocrtno tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu. Nepredviđene najamnine temeljem poslovnih najmova se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaiu.
Grupa za sve najmove (osim za najmove navedene u nastavku):
Iskazuje imovinu s pravom uporabe i obveze po najmu u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju, koje se prvi put mjere u visini sadašnje vrijednosti budućih plaćanja najma, s imovinom s pravom uporabe usklađenom za iznos unaprijed plaćenih ili odgođenih plaćanja najma u skladu s MSFI-jem 16;
Iskazuje amortizaciju imovine s pravom uporabe i kamate na obveze po najmu u konsolidiranom izvještaju o dobiti i gubitku:
Razdvaja ukupan iznos novca uplaćenog u dio glavnice (prikazan u aktivnostima financiranja) i kamate (prikazane u poslovnim aktivnostima) u konsolidiranom izvještaju o tijeku novca.
U skladu s MSFI-jem 16, za imovinu s pravom uporabe ispituje se umanjenje vrijednosti u skladu s MRS-om 36.
Kad je riječ o kratkoročnim najmovima (razdoblje najma od 12 mjeseci ili manje) te najmovima imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala te uredski namještaj i telefoni). Grupa je odlučila pravocrtno iskazati rashode za najam, kako je to dopušteno MSFI-jem 16. Navedeni se trošak iskazuje kao ostali trošak u kosolidiranom izvještaju o dobiti i gubitku.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti beznačajan.
U konsolidiranim financijskim izvještajima, poslovne promjene izražene u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u funkcijsku valutu Grupe po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna aktiva i pasiva izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcijsku valutu po tečaju važećem na dan izvještaja o financijskom položaju. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarne imovine iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u izvještajo o sveobuhvatnoj dobiti, osim tečajnih razlika koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarne imovine raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u ostalu sveobuhvatnu dobit, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanog u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenia na datum izvieštaja o sveobuhvatnoj dobiti.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu ni na računovodstvenu dobit.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum izvještaja o financijskom položaju i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Ulaganja se priznaju, odnosno prestaju priznavati na datum trgovanja kad je kupoprodaja ulaganja definirana ugovorenim datumom isporuke u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu i prvotno se vrednuju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije.
Klasifikacija financijske imovine određuje se prilikom prvog priznavanja.
Financijska se imovina mjeri po amortiziranom trošku ako su ispunjena sljedeća dva uvjeta:
a) financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova i
b) na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Financijska se imovina mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su ispunjena sljedeća dva uvjeta:
a) financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine te
b) na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Financijska se imovina mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, osim ako se mjeri po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u skladu s iznad navedenim uvjetima.
Pri početnom priznavanju Grupa može neopozivo odlučiti da u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti prezentira naknadne promjene fer vrijednosti ulaganja u vlasnički instrument koji ulazi u područje primjene ovog standarda, a da pritom nije riječ o ulaganju koje se drži radi trgovanja ni o nepredviđenim iznosima koje je kupac priznao u okviru poslovnog spajanja na koje se primjenjuje MSFI 3.
Na svaki datum izvještavanja Grupa za svaki financijski instrument mjeri rezervacije za umanjenje vrijednosti u iznosu jednakom očekivanim kreditnim gubicima tijekom vijeka trajanja instrumenta ako se nakon početnog priznavanja kreditni rizik tog financijskog instrumenta znatno povećao.
Iskazivanje obveza u poslovnim knjigama i izvještajima obavlja se prema vrijednosti poslovne promjene, dokazane urednom ispravom, odnosno ugovorom.
Kratkoročne obveze obuhvaćaju obveze čiji je rok dospijeća unutar 12 mjeseci.
Dugoročne obveze obuhvaćaju obveze čiji je rok dospijeća dulji od 12 mjeseci.
Financijske obveze svrstane su u ostale financijske obveze.
Ostale financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije.
Ostale financijske obveze kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak nabave nekog financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijskog sredstva ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Grupa vodi politiku prihoda, tako da obračunskim sustavom računovodstva utvrđuje zarađeni prihod na dan njegove realizacije. Priznavanje prihoda u obračunskom razdoblju, smatra se:
-prodana roba s danom isporuke kupcu uz prenošenje kupcu značajnijeg rizika
-usluge u razdoblju u kojem su obavljene.
Priznavanje prihoda prilikom konsignacijske prodaje obavlja se kada konsignator proda robu krajnjem kupcu i to samo u visini provizije.
Grupa vodi politiku rashoda tako da se obračunskim sustavom računovodstva utvrđuju rashodi koji su primjereni u obračunu financijskog rezultata tekuće godine.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno povezati sa stjecanjem, izgradnjom ili izradom kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva znatno vrijeme kako bi bilo spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju, se pripisuju trošku nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju.
Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava do početka njihovog trošenja na kvalificirano sredstvo se oduzimaju od troškova posudbe čija kapitalizacija je prihvatljiva.
Svi drugi troškovi posudbe se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali.
Financijski izvještaji iskazani su na osnovu povijesnog troška, uključujući ispravke vrijednosti koje reduciraju vrijednost imovine na vrijednost za koje se procjenjuje da su ostvarive.
Fer vrijednost je definirana kao iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti ili s kojim bi se obveza mogla podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu. Politika društva je da iskazuje informacije o fer vrijednostima imovine i obveza, za koje postoje informacije o tržišnoj vrijednosti i gdje fer vrijednost značajno odstupa od iskazanih iznosa.
Kod primjene računovodstvenih politika Grupe Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
Procjene su korištene, ali ne i ograničene na razdoblja amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, ispravke vrijednosti zaliha i umanjenja vrijednosti potraživanja, priznavanje odgođene porezne imovine i rezerviranja za sudske sporove.
Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine
Grupa procjenjuje vijek trajanja imovine na kraju svakog godišnjeg izvještajnog perioda. Tijekom godine nije bilo promjene u vijeku trajanja imovine.
Grupa na svaki izvještajni datum preispituje knjigovodstvenu vrijednost svojih zaliha i po potrebi provodi usklađenje vrijednosti.
Grupa procjenjuje knjigovodstvene vrijednosti potraživanja od kupaca na svaki izvještajni datum te provodi potrebna vrijednosna usklađenja.
Porezni izračuni se izvode na temelju tumačenja sadašnjih poreznih zakona i propisa. Takvi izračuni koji podržavaju povrat poreza moraju biti pregledani i odobreni od strane lokalnih poreznih vlasti.
Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će se povezana porezna korist moći realizirati. U određivanju iznosa odgođenog poreza koji se može priznati, potrebne su značajne procjene, koje se temelje na vjerojatnom izračunu vremena i razini buduće oporezive dobiti zajedno s budućom planiranom strategijom poreza
Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) odražavaju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja, objavljeni su u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje robe na malo | 86.087.590 | 79.845.176 |
| Prihodi od robe u tranzitu | 180.673.440 | 215.459.376 |
| Prihodi od prodaje robe na veliko | 18.298.034 | 47.691.764 |
| Prihodi od inženjerskih poslova u zemlji | 3.534.921 | 8.652.807 |
| Prihodi od prodaje usluga | 3.409.870 | 937.439 |
| Prihodi od provizije (uvoz, izvoz, konsignacija) | 1.077.221 | 556.409 |
| Prihodi od prodaje na inozemnom tržištu | 215.955 | 926.845 |
| UKUPNO | 293.297.031 | 354.069.816 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Prihodi od zakupnina | 4.914.606 | 4.904.826 |
| Prihodi od popusta i odobrenja | 2.559.530 | 3.030.450 |
| Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i | ||
| opreme | 1.427.687 | |
| Naplaćena vrijednosno usklađena i otpisana | ||
| potraživanja | 1.170.393 | 2.873 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 899.368 | 1.640.149 |
| Prihodi od promjene fer vrijednosti ulaganja u | ||
| nekretnine | 671.966 | |
| Prihodi od otpisa obveza | 350.407 | 156.712 |
| Prihodi od viškova | 183.134 | 874.061 |
| Ostali prihodi | 616.602 | 640.551 |
| UKUPNO | 12.793.693 | 11.249.622 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Troškovi prodane robe na malo | 55.024.782 | 61.831.603 |
| Troškovi robe u tranzitu | 173.381.130 | 207.854.876 |
| Troškovi prodane robe na veliko | 31.462.143 | 42.622.892 |
| Ostali troškovi prodane robe | 406.275 | 8.273.257 |
| UKUPNO | 260.274.330 | 320.582.628 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Neproizvodne usluge | 4.235.758 | 3.212.325 |
| Kooperantske usluge | 3.998.483 | 3.223.853 |
| Komunalne naknade i usluge | 3.251.998 | |
| Troškovi materijala, sitnog inventara, | ||
| energije, rezervnih dijelova | 3.177.022 | 3.251,063 |
| Naknade zaposlenima | 1.744.075 | 1.067.317 |
| Rezerviranja za sudske sporove | ||
| Troškovi tekućeg održavanja | 1.447.862 | 1.331.144 |
| Troškovi prijevoza i telekomunikacija | 992.652 | 1.183.480 |
| Premije osiguranja | 465.765 | 549.114 |
| Troškovi najamnina | 283.481 | 2.879.147 |
| Reprezentacija | 285.973 | 337.962 |
| Troškovi reklame i propagande | 117.001 | 283.597 |
| Ostali rashodi | 2.776.244 | 3.501.572 |
| UKUPNO | 22.776.314 | 20.820.574 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Neto plaće i nadnice | 14.852.639 | 14.831.977 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 5.338.398 | 5.150.619 |
| Doprinosi na plaće | 3.308.588 | 3.436.860 |
| UKUPNO | 23.499.625 | 23.419.456 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Gubici po sudskim sporovima | 1.434.204 | 1.721.433 |
| Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja od | ||
| kupaca i ostalih potraživanja | 681.015 | |
| Manjkovi i otpisi trgovačke robe | 627.242 | 85.719 |
| Odobrenja i otpisi | 57.259 | 84.632 |
| Troškovi preuzetih obveza po ugovorima | 116.492 | |
| Neotpisana vrijednost prodane dugotrajne | ||
| materijalne imovine | ۰ | 5.697 |
| Ostali rashodi | 509.917 | 371.204 |
| UKUPNO | 3.309.637 | 2.385.177 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata | 1.083.581 | |
| Pozitivne tečajne razlike | 3.935.913 | |
| 179.108 | 857.843 | |
| Dobici od prodaje dionica | 118 | |
| Prihodi od dividendi i udjela u dobiti | 553.735 | |
| UKUPNO | 1.262.807 | 5.347.491 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Trošak kamata | 5.819.279 | 6.779.818 |
| Negativne tečajne razlike | 197.652 | 66.412 |
| Realizirani gubici od prodaje ulaganja | 881.711 | |
| Nerealizirani gubici iz ulaganja u dionice | 挙 | 1.016.882 |
| Vrijednosno usklađene financijske imovine | ÷ | 634.972 |
| Ostalo | 14.422 | 2.103 |
| UKUPNO | 6.913.064 | 8.500.187 |
Obveza poreza na dobit u 2019. godini u iznosu od 111.408 kuna (2018. godina: 20.338 kuna) odnosi se na obvezu društva BRODOMERKUR ENERGETIKA d.o.o., Split. Ostale članice Grupe ostvarile su gubitak u 2019. i 2018. godini.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje BRODOMERKUR Grupa, Split (svi iznosi u kunama bez lipa)
| Imovina s | UKUPNO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | Zemliista | Građevinski objekti |
Oprema | Predujmovi | korištenja pravom |
Imovina u pripremi |
MATERIJALNA IMOVINA |
| Na dan 31. prosinca 2017. | 55.935.989 | 233.406.518 | 66.699.316 | 724.900 | 356.766.723 | ||
| Povećanja | 864.000 | 91.941 | 1.278.627 | 2.234.568 | |||
| Prijenos | 225.931 | 1052.696 | (1.278.627) | ||||
| Prodaja i rashod | (864.000) | (3.185.500) | (4.049.500) | ||||
| Na dan 31. prosinca 2018. | 55.935.989 | 233.632.449 | 64.658.453 | 724.900 | 354.951.791 | ||
| Korekcija početnog stanja | (7.662) | ||||||
| Povećanja | 8.312 | 564.337 | $(7.662)$ 572.649 |
||||
| Efekt prve primjene MSFI 16 | 19.442.297 | 19.442.297 | |||||
| Reklasifikacija | (5.222.919) | 5.222.919 | |||||
| Revalorizacija | 94.974.486 | 22.750.848 | 117.725.334 | ||||
| Reklasifikacija na ulaganja u nekretnine | (131.017.965) | (107.005.490) | (238.023.455) | ||||
| Prijenos | 564.337 | (564.337 | |||||
| Promjena fer vrijednosti | |||||||
| Prodaja i rashod | (439.614) | 2.771.746) | 95.136 | (3.306.496) | |||
| Na dan 31. prosinca 2019 | 14.669.591 | 154.161.112 | 62.451.694 | 724.900 | 19.347.161 | 251.354.458 | |
| ISPRAVAK VRIJEDNOST | |||||||
| Na dan 31. prosinca 2017. | 156.481.110 | 65.734.822 | 222.215.932 | ||||
| Amortizacija za godinu | 3.325.242 | 372.162 | 3.697.404 | ||||
| spravak prethodnog razdoblja | (480.278) | (3.590) | (483.868) | ||||
| Prodaja i rashod | (3.185.500) | (3.185.500) | |||||
| Na dan 31. prosinca 2018. | 159.326.074 | 62.917.894 | 222.243.968 | ||||
| Korekcija početnog stanja | (324) | (7.338) | (7.662) | ||||
| Ostale promjene | 181.747 | 181.747 | |||||
| Amortizacija za godinu | 2.128.544 | 644.970 | 1.569.816 | 4.343.330 | |||
| Reklasifikacija na ulaganja u nekretnine | (51.572.844) | (51.572.844) | |||||
| Prodaja i rashod | (282.887) | (2.771.747) | (37.658) | (3.092.292) | |||
| Na dan 31. prosinca 2019. | 109.598.563 | 60.783.779 | 1.713.905 | 172.096.247 | |||
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST |
|||||||
| Na dan 31. prosinca 2019. | 14.669.591 | 44.562.549 | 1.667.915 | 724.900 | 17.633.256 | 79.258.211 | |
| Na dan 31. prosinca 2018. | 55.935.989 | 74.306.375 | 1.740.559 | 724.900 | 132.707.823 |
$34$
134.550.791
i.
724.900
964.494
76.925.408
55.935.989
Na dan 31. prosinca 2017.
Nekretnine Grupe založene su kao osiguranje za podmirenje obveza po kreditima (Bilješke 25. i $31.$ ).
Dio imovine nabavljen je temeljem ugovora o financijskom najmu (Bilješka 25.).
| Ulaganje u nekretnine | |
|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2018. | |
| Reklasifikacija s nekretnine, postrojenja i opreme | 186.450.611 |
| Promiena fer vrijednosti | 671.966 |
| Na dan 31. prosinca 2019. | 187.122.577 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | ||
|---|---|---|---|
| Ulaganja u ovisna društva | |||
| Ulaganja u pridružena društva Financijska ulaganja po fer vrijednosti kroz |
14.200 | 26.200 | |
| ostalu sveobuhvatnu dobit | 7.186.916 | 7.197.182 | |
| UKUPNO | 7.201.116 | 7.223.382 | |
| Ulaganja u ovisna društva | Postotak vlasništva Društva (%) |
31.12.2019. | 31.12.2018. |
| Dinarka d.d. Knin Ispravak udjela Dinarka d.d., Knin |
88,75 | 12.462.348 (12.462.348) |
12.462.348 (12.462.348) |
| UKUPNO |
Ulaganja u pridružena društva
| Postotak vlasništva Društva (%) |
31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|---|
| Visočica d.d., Gospić | 46.21 | 4.622.899 | 4.622.899 |
| Drilling d.o.o, Split | 50 | - | 12.000 |
| Glavinić grupa d.o.o., Metković | 50 | 10.000 | 10.000 |
| Martis d.o.o., Zadar Ispravak udjela Visočica d.d., |
20 | 4.200 | 4.200 |
| Gospić | (4.622.899) | (4.622.899) | |
| UKUPNO | 14.200 | 26.200 |
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
| Dionice ili udjeli | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
|---|---|---|
| Zenit-Bro d.o.o., Neum, BiH | 6.488.979 | 6.488.979 |
| Brodomerkur Soko d.d., Mostar, BiH | 2.913.113 | 2.913.113 |
| Končar-solarne ćelije d.o.o. Split | 493.205 | 493.205 |
| Projektgradnja d.o.o., Zagreb | 106.600 | 106.600 |
| Košarkaški klub Split, Split | 50.000 | 50.000 |
| Regionalna Veletržnica Benkovac d.d., Benkovac | 5.500 | 5.500 |
| P.S. Immo d.o.o., Zadar | 3.990 | |
| Konstruktor d.d., Split | 8.629.800 | 8.629.800 |
| Dalekovod d.d., Zagreb | 12.466 | 17.986 |
| Ulaganje u dionice društava u | ||
| Republici Bosni i Hercegovini | 523.371 | 524.127 |
| Ispravak udjela Brodomerkur Soko d.d., Mostar, BiH | (2.913.113) | (2.913.113) |
| Ispravak udjela Končar-solarne ćelije d.o.o. Split | (493.205) | (493.205) |
| Ispravak udjela Konstruktor d.d. Split | (8.629.800) | (8.629.800) |
| UKUPNO | 7.186.916 | 7.197.182 |
Naknadno vrednovanje iskazano je po fer vrijednosti, osim u slučajevima kada se pouzdano nije mogla utvrditi fer vrijednost, ulaganje je iskazano po metodi troška.
Podjela financijske imovine koji se vodi po trošku i koja se vodi po tržišnoj vrijednosti je kako slijedi:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Financijska imovina koja se vodi po trošku Financijska imovina koja se vodi po tržišnoj |
6.651.080 | 6.665.069 |
| vrijednosti | 535.836 | 542.113 |
| UKUPNO | 7.186.916 | 7.197.182 |
Promjena financijske imovine koja se vodi po trošku bila je kako slijedi:
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Stanje na početku godine | 6.655.069 | 7.290.041 |
| Prodaja udjela P.S. IMMO d.o.o. | (3.990) | |
| Ispravak udjela Brodomerkur Soko d.d., Mostar, | ||
| BiH | (634.972) | |
| Stanje na kraju godine | 6.651.080 | 6.655.069 |
Promjena financijske imovine koja se vodi po tržišnoj vrijednosti bila je kako slijedi:
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Stanje na početku godine | 542.113 | 836.184 |
| Rezultat promjene fer vrijednosti | 83.056 | (103.344) |
| Prodaja tijekom godine | (89.333) | (190.727) |
| Stanje na kraju godine | 535,836 | 542.113 |
Prema rješenju Kantonalno-županijskog suda u Mostaru broj 58 0 Ps010084 09Pz poništena je pretvorba društva Zenit-Bro Neum (u kojem udio Brodomerkura d.d. iznosi 51%, a po iskazanoj vrijednosti uloga u poslovnim knjigama udio Brodomerkura d.d. iznosi 11,6%), te je iznos uloga preknjižen na potraživanje od Agencije za privatizaciju BiH. Presudom Vrhovnog suda BiH broj: 58 0 Ps 010084 10 Rev od 21. travnja 2012. godine poništeno je predmetno rješenje te je ulog ponovo knjižen i stornirano potraživanje od Agencije za privatizaciju BiH.
Kantonalna agencija za privatizaciju rješenjem HNK broj 16-672/00 od 13. listopada 2000. godine utvrdila je vrijednost udjela u društvu Brodomerkur - Soko Mostar i to stranog ulagača Brodomerkura d.d. u iznosi od 159 tisuća konvertibilnih maraka (635 tisuća kuna) ili 17,44% i domaćeg ulagača Soko d.d. Mostar u iznosu od 751 tisuće konvertibilnih maraka (3.006 tisuća kuna) ili 82,56%. Pred Općinskim sudom u Mostaru pod brojem Ps-77/01-1 Brodomerkur d.d. je pokrenuo postupak radi poništenja rješenja. Općinski sud u Mostaru 25. srpnja 2005. godine broj PS-77/01-1 donio je rješenje u kojemu se oglašava apsolutno nenadležnim i tužbu odbacuje, a tužitelja upućuje da protiv ovog rješenje može izjaviti žalbu Kantonalnom sudu u Mostaru u roku 30 dana. Društvo žalbu nije podnijelo. Društvo je uskladilo vrijednost udjela prema rješenju Kantonalne agencije za privatizaciju.
Ulaganja u dionice društava u Republici Bosni i Hercegovini bila su kako slijedi:
| Tržišna vrijednost portfelja '000 |
Nabavna vrijednost portfelja '000' |
Nerealizirani gubitak '000 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BAM | kune | BAM | kune | BAM | kune | |
| 31. prosinca 2019. | 138 | 523 | 3.910 | 14.879 | (3.772) | (14.355) |
| 31. prosinca 2018. | 138 | 524 | 4.109 | 15.585 | (4.053) | (15.373) |
| 31. prosinca 2017. | 207 | 794 | 4.429 | 17.015 | (4.222) | (16.221) |
Efekt smanjenja vrijednosti iskazan je u okviru revalorizacijskih rezervi.
Odgođena financijska imovina u iznosu od 2.767.079 kune na dan 31. prosinca 2019. godine (31. prosinca 2018. godine: 2.767.079 kune) formirana je iz negativnih revalorizacijskih rezervi od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Roba na skladištu | 5.719.872 | 12.656.220 |
| Ispravak vrijednosti robe na skladištu | (1.898.329) | (3.510.020) |
| Roba u prodavaonici | 17.677.191 | 16.142.172 |
| Proizvodnja u tijeku | 442.719 | 2.923.813 |
| Sitan inventar u uporabi | 1.087.661 | 992.833 |
| Rezervni dijelovi | 35.418 | 35.418 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara u uporabi | (1.087.661) | (992.833) |
| Dani predujmovi za zalihe | 66.164 | |
| UKUPNO | 22.043.035 | 28.247.603 |
Zaliha proizvodnje u toku odnose se na nefakturirane radove u inženjerskim poslovima koje obavlja Grupa.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. (prepravljeno) |
|
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji Potraživanja od kupaca u inozemstvu Ispravak vrijednosti potraživanja od |
127.728.521 2.367 |
314.560.857 |
| kupaca | (55.839.826) | (150.611.024) |
| UKUPNO | 71.891.062 | 163.949.833 |
Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca bilo je kako slijedi:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. (prepravljeno) |
|
|---|---|---|
| Stanje na početku godine | 150.611.024 | 150.851.925 |
| Naplaćena ispravljena potraživanja | 1.163.406 | (2.873) |
| Novi ispravak | 496.322 | |
| Otpis vrijednosno usklađenih potraživanja | (96.430.926) | (238.028) |
| Stanje na kraju godine | 55.839.826 | 150.611.024 |
Grupa je tijekom 2019. godine prodala potraživanja od društva P.S. IMMO d.o.o., Zadar te je shodno novim saznanjima prepravila usporedne podatke za 2018. godinu (Bilješka 2.).
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | ||
|---|---|---|---|
| Potraživanja za manjkove | 6.421.443 | 6.421.443 | |
| Potraživanja od države i državnih institucija za ostale | |||
| poreze i doprinose | 687.554 | 707.277 | |
| Potraživanja za neisplaćene dividende i prodane udjele | 291.712 | 358.051 | |
| Potraživanja od zaposlenih | 811 | 79.655 | |
| Potraživanja stečena cesijom i asignacijom | ÷. | 1.932.597 | |
| Potraživanja za PDV | ٠ | 733.817 | |
| Potraživanja od HZZO bolovanje | Ŵ. | 223.430 | |
| Predujmovi poreza na dobit | $\overline{\phantom{a}}$ | 56.336 | |
| Ostalo | 105.239 | 351.633 | |
| Ispravak vrijednosti potraživanja za manjkove | (6.421.443) | (6.421.443) | |
| UKUPNO | 1.085.316 | 4.442.796 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. (prepravljeno) |
|
|---|---|---|
| Dani zajmovi | 167.844 | 30.074 |
| Depoziti | 297.703 | ×. |
| Mjenice | $\overline{\phantom{a}}$ | 13.765 |
| Čekovi | 8.627 | |
| UKUPNO | 465.547 | 52.466 |
Dani zajmovi dani su sljedećim društvima:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. (prepravljeno) |
|
|---|---|---|
| P.S. IMMO d.o.o., Zadar | ٠ | 31.821.083 |
| P.S. IMMO d.o.o., Zadar - ispravak vrijednosti | $\overline{\phantom{a}}$ | (31.821.083) |
| Ostali | 167.844 | 30.074 |
| UKUPNO | 167.844 | 30.074 |
Grupa je tijekom 2019. godine prodaa potraživanja od društva P.S. IMMO d.o.o., Zadar te je shodno novim saznanjima prepravila usporedne podatke za 2018. godinu (Bilješka 2.).
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Žiro računi - kunski | ||
| 1.330.300 | 1.967.917 | |
| Blagajna-kunska | 280.059 | 474 |
| Žiro računi - devizni | 2.071 | 23.771 |
| Depozit kod poslovne banke | ۰ | 312.795 |
| UKUPNO | 1.612.430 | 2.304.957 |
Imovina namijenjena prodaji odnosi se na poslovni prostor u Splitu. Imovina se vodi po knjigovodstvenoj vrijednosti jer je niža od fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje.
Upisani kapital Grupe (Matice) u iznosu od 188.728.900 kuna na dan 31. prosinca 2019. godine (31. prosinca 2018.: 188.728.900 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore sredstava i u navedenom je iznosu registriran kod nadležnog Trgovačkog suda.
Temeljni kapital Matice je podijeljen na 99.331 dionicu nominalne vrijednosti 1.900 kuna po dionici. Sve su dionice redovne izdane u jednoj seriji prilikom osnivanja društva i dioničarima daju ista prava.
Gubitak Grupe po dionici u 2019. i 2018. godini bili su kako slijedi:
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Gubitak za godinu | (16.355.272) | (8.758.834) |
| Broj dionica | 99.331 | 99.331 |
| Gubitak po dionici (u kunama i lipama) | (164, 65) | (88, 18) |
Razrijeđena dobit po dionici jednaka je osnovnoj dobiti.
Vlasnička struktura temeljnog kapitala Matice na dane 31. prosinca 2019. godine i 31. prosinca 2018. godine je bila sljedeća:
| 31. prosinca 2019. godine | 31. prosinca 2018. godine | |||
|---|---|---|---|---|
| Dioničar | broj dionica | udio u | broj dionica | udio u |
| vlasništvu (%) | vlasništvu (%) | |||
| Mepas d.o.o. Široki Brijeg | 91.800 | 92.42 | 91.800 | 92,42 |
| BAHOVEC d.o.o. | 1.982 | 2.00 | 1.982 | 2,00 |
| Jadran kapital d.d. | 1.442 | 1,45 | 1.442 | 1,45 |
| Mali dioničari | 4.107 | 4.13 | 4.107 | 4,13 |
| 99.331 | 100 | 99.331 | 100 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Saponia d.d., Osijek | 24.562.808 | 24.562.808 |
| Mepas d.o.o, Široki Brijeg | 1.858.982 | ٠ |
| Kratkoročni dio dugoročnih obveza | (4.000.000) | |
| UKUPNO | 22.423.453 | 24.562.808 |
Dugoročna pozajmica u iznosu od 24.562.808 kuna na dan 31. prosinca 2019. godine (31. prosinca 2018. godine: 24.562.808 kuna) odnosi se na pozajmicu od povezanog društva Saponia d.d., Osijek, s ugovorenim dospijećem u 7 jednakih godišnjih rata, od kojih je prva dospijela 31. prosinca 2019. godine.
Dugoročna pozajmica u iznosu od 1.858.982 kune na dan 31. prosinca 2019. godine (31. prosinca 2018. godine: 0 kuna) odnosi se na pozajmicu u iznosu od 250.000 EUR-a od povezanog društva Mepas d.o.o., Široki Brijeg, s ugovorenim dospijećem na dan 17. ožujka 2021. godine.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Zagrebačka banka d.d., Zagreb | 24.432.526 | |
| 10.566.926 | ||
| Privredna banka Zagreb d.d. - HBOR | 1.209.858 | 18.130.637 |
| Privredna banka d.d., Zagreb | 5.948.122 | 12.558.449 |
| Erste&Steiermarkische S-Leasing d.o.o. | 952.962 | 679.580 |
| Umanjenje za kratkoročni dio | (18.046.998) | (37.578.563) |
| UKUPNO | 630.870 | 18.222.629 |
Rate dugoročnih kredita koje dospjevaju na naplatu u 2019. godini u iznosu od 18.046.998 kuna (2018.: 37.578.563 kune) iskazane su u okviru obveza za kratkoročne kredite.
Povrat navedenih kredita osiguran je upisom založnog prava, odnosno upisom prava vlasništva na nekretninama.
Grupa je u 2018. godini sklopila 7 ugovora o financijskom leasingu za osobna vozila s ugovorenom nominalnom kamatnom stopom od 3.05%. Obveze su osigurane zadužnicom primatelja leasinga i zadužnicom jamca.
Obveze po kreditima dospijevaju na naplatu kako slijedi:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Dospijeće u prvoj godini | 18.046.998 | 37.578.563 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 331.175 | 17.909.401 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 268.114 | 190.201 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 31.581 | 123.026 |
| UKUPNO | 18.677.868 | 55.801.191 |
Dugoročna rezerviranja u iznosu od 899.368 kuna na dan 31. prosinca 2018. godine odnose se na rezerviranja za sudske sporove, a u potpunosti su oprihodovana u 2019. godini.
Grupa je sudužnik i solidarni jamac po kreditima drugih društava, Uprava smatra da Grupa neće u budućnosti imati odljeva sredstava po ovoj osnovi.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Obveze po operativnim najmovima (MSFI 16) | 19.012.897 | |
| Tekuće dospijeće – Bilješka 32. | (3.332.781) | |
| UKUPNO | 15,680,116 |
Odgođena porezna obveza u iznosu od 21.190.560 kuna na dan 31. prosinca 2019. godine formirana je iz revalorizacijskih rezervi.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Dobavljači u zemlji | 66.961.347 | 94.627.785 |
| Dobavljači u inozemstvu | 14.289.550 | 12.824.733 |
| UKUPNO | 81.250.897 | 107.452.518 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Saponia d.d., Osijek | 31.753.019 | 29.516.550 |
| Koestlin d.d., Bjelovar | 16.405.567 | 6.256.239 |
| BRODOMERKUR ENERGETIKA d.o.o, Split | 17.607 | |
| Tekuće dopsijeće dugoročnih pozajmica | 4.000.000 | ÷ |
| UKUPNO | 52.176.193 | 35.772.789 |
Kratkoročna pozajmice društva Saponia d.d., Osijek odobrene su s kamatnom stopom od 4,55 %. Kratkoročna pozajmice društva Koestlin d.d., Bjelovar odobrene su s kamatnom stopom od 4,55 %.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| OTP Banka d.d., Zadar | 10.132.417 | |
| Kent banka d.d., Zagreb | 2.000.000 | 28,000,000 |
| Kratkoročni dio dugoročnih kredita | 18.046.998 | 37.578.563 |
| UKUPNO | 20.046.998 | 75.710.980 |
Obveze po kratkoročnim kreditima podmiruju se u skladu s ugovorima o kreditu.
Kratkoročni dio dugoročnih kredita po kreditima je kako slijedi:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Zagrebačka banka d.d., Zagreb | 10.566.926 | 13.865.600 |
| Pripvredna banka Zagreb d.d. - HBOR | 1.209.858 | 16.920.779 |
| Privredna banka d.d., Zagreb | 5.948.122 | 6.610.327 |
| Erste&Steiermarkische S-Leasing d.o.o. | 322.092 | 181.857 |
| UKUPNO | 18.046.998 | 37.578.563 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Obveze za mjenice | 4.907.112 | 8.025.195 |
| Obveze za PDV | 2.563.872 | 2.236.973 |
| Obveze za bruto plaće i ostale obveze prema | ||
| zaposlenima | 2.077.616 | 2.016.335 |
| Ostale obveze prema državi | 337.248 | 581.686 |
| Ostalo | 1.324.585 | 161.759 |
| Tekuće dospijeće obveza po operativnom leasingu | ||
| (MSFI 16) – Bilješka 27. | 3.332.781 | |
| UKUPNO | 14.543.214 | 13.021.948 |
| 31. prosinca 2019. |
31. prosinca 2018. |
|
|---|---|---|
| '000 kuna | '000 kuna | |
| Mepas d.o.o. Zadar | 165 | 526 |
| Koestlin d.d., Bjelovar | 9 | 250 |
| Maraska d.d., Zadar | 565 | 1.162 |
| Kandit d.d., Osijek | $\bf 8$ | 8 |
| Saponia d.d., Osijek | 5 | 79 |
| Ukupno potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 752 | 2.025 |
| Saponia d.d., Osijek | 24 | $\bf 6$ |
| Maraska d.d., Zadar | 5 | $\overline{7}$ |
| Ukupno obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 29 | 13 |
| Mepas d.o.o. Zadar | 209 | 280 |
| Koestlin d.d., Bjelovar | 405 | 945 |
| Maraska d.d., Zadar | 180 | 232 |
| Saponia d.d., Osijek | 13 | 83 |
| Kandit d.d,, Osijek | 15 | 46 |
| Ukupno prihodi | 822 | 1.586 |
| Mepas d.o.o. Zadar | 259 | |
| Koestlin d.d., Bjelovar | 454 | 874 |
| Maraska d.d. Zadar | 5 | 100 |
| Kandit d.d., Osijek | 12 | |
| Saponia d.d., Osijek | 1.966 | 19 |
| Ukupno troškovi | 2.425 | 1.264 |
| 31. prosinca 2019. '000 kuna |
31. prosinca 2018. '000 kuna |
|
|---|---|---|
| Saponia d.d., Osijek | 56.011 | 54.079 |
| Mepas d.o.o., Široki Brijeg | 1.861 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Koestlin d.d., Bjelovar | 16.710 | 6.256 |
| Ukupno obveze za pozajmice i kamate | 74.582 | 60.335 |
Naknada ključnom osoblju (članovima Uprave Matice) bile su kako slijedi:
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Plaće (bruto II) | 1.304.700 | 1.568.359 |
| UKUPNO | 1.304.700 | 1.568.359 |
Grupa upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo vremenski neograničen nastavak poslovanja uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.
Struktura kapitala Grupe se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove i kredite. novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koja obuhvaća temeljni kapital, pričuve i zadržanu dobit.
| 31. prosinca 2019. |
31. prosinca 2018. |
||
|---|---|---|---|
| '000 kuna | '000 kuna | ||
| Neto dug | 93.665 | 152.951 | |
| Dugoročni krediti i pozajmice | 23.054 | 42.785 | |
| Kratkoročni krediti i pozajmice | 72.223 | 111.484 | |
| Umanjeno za novac i novčane ekvivalente | (1.612) | (2.305) | |
| Kapital | 148.749 | 193.840 | |
| Omjer duga i kapitala | 63% | 79% |
Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s fiksnim i promjenjivim kamatnim stopama, Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Većina kredita Grupe ugovorena je s fiksnom kamatnom stopom.
Kreditni rizik je rizik prestanka otplaćivanja obveze ili potencijalne obveze druge strane kojom je Grupa izvršila transakciju. Izloženost Grupe kreditnom riziku na datum izvieštaja o financijskom položaju koji proizlazi iz depozita kod banaka, proizlazi iz fer vrijednosti instrumenta, čija je pozitivna vrijednosti na taj dan prikazana u izvještaju o financijskom položaju. Rizik mogućeg neplaćanja obveza, koji postoji kod pojedinih strana u transakcijama s financijskim instrumentima s promienama fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, stalno se prati. Grupa je izložena kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnik neće biti u stanju ispunjavati obveze o dospijeću. Grupa upravlja nivoom rizika utvrđujući limite izloženosti kreditnom riziku prema jednom dužniku ili grupi dužnika. Kako ne postoji značajna koncentracija kreditne izloženosti. Grupa ne smatra da je značajno izloženo ovom riziku.
Financijska imovina koja potencijalno može dovesti Grupu u kreditni rizik je uglavnom gotovina i potraživanja od kupaca. Grupa svoju gotovinu u najvećem dijelu drži u OTP banci d.d., ali posluje i s drugim velikim bankama u Republici Hrvatskoj.
| 2019. '000 kuna |
2018. '000 kuna (prepravljeno) |
|
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) | 75.129 | 170.823 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 7.187 | 7.197 |
| Financijske obveze | ||
| Obveze po zajmovima i najmovima | 95.278 | 154.269 |
| Obveze prema dobavljačima | 81.251 | 107.453 |
Društvo je uglavnom izloženo promjenama tečaja za EUR no postoje određene transakcije u stranim valutama, koje se na datum izvještavanja preračunavaju u kune po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke. Neto tečajne razlike evidentiraju se u računu dobiti i gubitka.
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obveza izmiriti između obaviještenih i voljnih stranaka u uobičajenim tržišnim uvjetima. Stajalište Uprave je da se fer vrijednost novca i novčanih ekvivalenata, plasmana kod banaka te ostalih potraživanja ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti zbog kratkoročne prirode ovih financijskih instrumenata.
Fer vrijednost potraživanja po financijskom najmu, neto od nezarađenog budućeg prihoda izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova. Otplate su predviđene prema ugovorenim datumima. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja po financijskom najmu s promjenjivom stopom približna je njihovoj fer vrijednosti. U obzir se ne uzimaju očekivani budući gubici.
Većina uzetih kamatonosnih zajmova ima promjenjivu kamatnu stopu koja je ujedno i tržišna stopa. stoga ne postoji znatna razlika između njihove knjigovodstvene i fer vrijednosti.
Fer vrijednost financijskih instrumenata (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2019. godine, iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja i kratkoročnih obveza odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti zbog kratkoročne prirode ovih financijskih instrumenata.
Grupa nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje za isplatu primanja nakon odlaska u mirovinu. Sukladno tomu, Grupa nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu.
U ožujku 2020. godine, zbog proglašene pandemije Covid-19, u Hrvatskoj i u svijetu uvedene su mnoge mjere ograničenja kretanja ljudi i roba u cilju suzbijanja pandemije, a koje značajno utječu na hrvatsko i svjetsko gospodarstvo, odnosno uzrokuju značajan pad gospodarskih aktivnosti i smanjenje likvidnosti. Navedeni pad gospodarskih aktivnosti ima utjecaj i na poslovanje Grupe. Trenutno nije moguće pouzdano utvrditi trajanje i učinak navedenih mjera i pada gospodarskih aktivnosti, niti utjecaj koji će imati na poslovanje Grupe. Grupa je poduzela određene mjere za očuvanje poslovanja te Uprava smatra da navedeno neće ugroziti princip neograničenosti poslovanja Grupe.
Nakon datuma Bilance nije bilo drugih značajnijih događaja koji bi imali utjecaja na financijski položaj Grupe.
Financijske izvještaje na stranicama od 15 do 47 usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 26. lipnja 2020. godine.
Tomislav Petrović
Predsjednik Uprave
brodomerkuraa SPLIT
77
Ivica Sunara
Član Uprave
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.