Quarterly Report • Nov 28, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
28 Nosußolou 2016
Κον Νώντα Κλ. Μεταξά Γενικό Διευθυντή Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Λεωφόρος Βύρωνος 71-73 Τ.Θ. 25427, 1096 Λευκωσία
DEM/KN/16/222
Αξιότιμε κύριε,
Δια της παρούσας θα θέλαμε να σας κοινοποιήσουμε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ κατά τη συνεδρία του, ημερομηνίας 28 Νοεμβρίου 2016, εξέτασε και ενέκρινε τις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Συγκροτήματος για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2016 μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2016,
Η Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων και η Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης θα δημοσιευτούν στον ημερήσιο τύπο. Το επενδυτικό κοινό μπορεί να προμηθευτεί αντίτυπο των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων όπως αυτές έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, από το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας στη διεύθυνση Λεωφ. Λεμεσού 13, 5ος όροφος, 2112 Αγλαντζιά, Τηλ.: 22818222.
Με εκτίμηση,
Κώστας Παφίτης Οικονομικός Διευθυντής
Κοινοποίηση: Πρόεδρο Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου
Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λτδ Λεωφόρος Λεμεσού 13, Demetra Tower, 5ος Όροφος 212 Αγλαντζιά, Λευκωσία, Κύπρος Τ.Θ. 23582, 1684 Λευκωσία, Κύπρος
Tn): +357 228/8222 Φαξ: +357 22818223 E-mail: [email protected]
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας | |
|---|---|
| Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης - Επεξηγηματική Σημείωση | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων |
3 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης | 4 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια | 5 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση των Ταμειακών Ροών | 6 |
| Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις | $7 - 18$ |
| Κατάσταση Επενδύσεων με αξία πέραν του 5% του Ενεργητικού του Συγκροτήματος και οι 10 μεγαλύτερες επενδύσεις |
19 |
Σύμφωνα με το άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Συμφωνα με το αρορό το, ευαφιά (3)(γ) και (7) του περι των προσποσεύεων Διαφανειάς (Kivities, Asies, προς Διαπραγμοτεύοι) σε
Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ("Νόμος"), εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλ μηνών που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
$\sqrt{2}$
| Αντώνιος-Ανδρέας-Άντης Σκορδής, Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος |
|---|
| Λευτέρης Χριστοφόρου, Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος |
| Δρ. Νέαρχος Ιωάννου, Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος |
| Δημήτριος Φιλιππίδης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Βαρνάβας Ειρήναρχος, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| τγκόλας Χατζηγιάννης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Δρ. Νίκος Μιχαηλάς, Διευθύνων Σύμβουλος |
| Οικόνομικός Διευθυντής |
| Most Community Κώστας Παφίτης |
Λευκωσία, 28 Νοεμβρίου 2016
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία"), σε συνεδρίαση που έγινε στις 28 Νοεμβρίου 2016, μελέτησε και ενέκρινε τις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για την περίοδο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2016. Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτηματος.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, μαζί με την ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης, ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και τις πρόνοιες του άρθρου 10, εδάφιο (6) του Νόμου.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά τη διάρκεια της περιόδου σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και συνέχισαν να είναι η διαχείριση χαρτοφυλακίου επενδύσεων καθώς επίσης και οι επενδύσεις στον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων.
Για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
Κατά το πρώτο εννεάμηνο του 2016, το Συγκρότημα κατέγραψε ζημιά που ανήλθε στα €7.547.702 (3,77 σεντ ανά μετοχή), σε σχέση με ζημιά ύψους €7.819.210 (3,91 σεντ ανά μετοχή) την αντίστοιχη περίοδο του 2015. Η ζημιά προκύπτει από το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων του Συγκροτήματος και συγκεκριμένα από τις επενδύσεις σε τίτλους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και κυρίως από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα, με τη μη πραγματοποιηθείσα ζημιά από τη συγκεκριμένη επένδυση να ανέρχεται σε €8,9 εκατομμύρια. Ως εκ τούτου, η καθαρή εσωτερική αξία της μετοχής της Εταιρείας μειώθηκε από 62,71 σεντ στις 31 Δεκεμβρίου 2015 σε 58,95 σεντ στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, σημειώνοντας πτώση της τάξης του 6%.
Συγκεκριμένα, όσον αφορά το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων του Συγκροτήματος, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατέγραψαν ζημιά ύψους €7.784.673 σε σχέση με ζημιά ύψους €10.769.484 το αντίστοιχο εννεάμηνο του 2015. Τα εισοδήματα του Συγκροτήματος από μερίσματα ανήλθαν στις €380.797 σε σχέση με €304.637, καταγράφοντας 25% άνοδο. Οι τόκοι
εισπρακτέοι και τα άλλα χρηματοδοτικά έσοδα ανήλθαν στις €798.404 σε σχέση με €1.094.289, σημειώνοντας πτώση τη του 27%. Η μείωση αυτή οφείλεται κατά κύριο λόγο στη μείωση των τόκων από καταθέσεις, ως επακόλουθο της πτώσης των επιτοκίων, και στη μείωση των τόκων από εταιρικά ομόλογα.
Όσον αφορά το χαρτοφυλάκιο του Συγκροτήματος που είναι επενδυμένο στον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων, το κέρδος από πώληση, επανεκτίμηση και εκμετάλλευση γης και ακινήτων ανήλθε στις €764.278 σε σχέση με €749.457, καταγράφοντας άνοδο της τάξης του 2%. Το ποσό αυτό αφορά κατά κύριο λόγο εισοδήματα από ενοίκια.
Τα λειτουργικά έξοδα κατέγραψαν μείωση της τάξης του 6% και ανήλθαν σε €1.060.955 σε σχέση με €1.132.137 το αντίστοιχο εννεάμηνο του 2015.
Τέλος, στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος, αναγνωρίστηκε το μερίδιο της ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες ύψους €566.099.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν αναμένεται να αλλάξουν κατά το υπόλοιπο του 2016.
Η συνεχιζόμενη οικονομική κρίση επηρεάζει σημαντικά τις χρηματαγορές, τον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων και γενικά όλους τους τομείς της οικονομίας. Οι δυσμενείς οικονομικές εξελίξεις των τελευταίων χρόνων στην Κύπρο, με την αβεβαιότητα που επικρατεί στο τραπεζικό σύστημα και στην οικονομία γενικότερα, αναμένεται να επηρεάσουν τα μελλοντικά οικονομικά αποτελέσματα και τη χρηματοοικονομική θέση του Συγκροτήματος, σε βαθμό που δεν μπορεί να προσδιοριστεί. Το βάθος και η διάρκεια της οικονομικής αυτής κρίσης δεν είναι δυνατό να προβλεφθούν. Ως εκ τούτου, το Διοικητικό Συμβούλιο, κάτω από τις συγκεκριμένες συνθήκες, δεν είναι σε θέση να διατυπώσει ασφαλή πρόβλεψη για τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος 2016, τα οποία θα εξαρτηθούν από την πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στην Κύπρο και στο εξωτερικό, καθώς επίσης και από την πορεία των κτηματαγορών στις χώρες στις οποίες το Συγκρότημα έχει επενδύσει σε ακίνητα.
Λευκωσία, 28 Νοεμβρίου 2016
για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2016 μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2016
| Εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου |
|||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Σημ. | € | € | |
| Εισοδήματα | |||
| Μερίσματα εισπρακτέα | 380.797 | 304.637 | |
| Τόκοι εισπρακτέοι και άλλα χρηματοδοτικά έσοδα | 798,404 | 1.094.289 | |
| Κέρδος από πώληση, επανεκτίμηση και εκμετάλλευση γης και ακινήτων | 764.278 | 749.457 | |
| Ζημιά από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | 4 | (7.784.673) | (10.769.484) |
| (5.841.194) | (8.621.101) | ||
| (1.060.955) | (1.132.137) | ||
| Λειτουργικά έξοδα Μείωση προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις |
2.166.199 | ||
| (1.954) | (6.780) | ||
| Χρηματοδοτικά έξοδα | |||
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 566.099) | (130.561) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (7.470.202) | (7.724.380) | |
| Φο ρολογία | 5 | (77.500) | (94.830) |
| Καθαρή ζημιά για την περίοδο | (7.547.702) | (7.819.210) | |
| λοιπά συνολικά έξοδα | |||
| Ποσά που μπορεί να επανακατηγοριοποιηθούν στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους |
|||
| Κέρδος από επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση | 10 | 14.185 | 17.132 |
| Συνολικά έξοδα για την περίοδο | (7.533.517) | (7.802.078) | |
| Καθαρή ζημιά αποδιδόμενη σε: | |||
| Μετόχους Εταιρείας | (7.547.702) | (7.819.210) | |
| 6 | (3, 77) | (3, 91) | |
| 7 πυιά ανά μετοχή - σεντ |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
||
|---|---|---|---|
| $\Sigma$ nu. | c. | €. | |
| ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | |||
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Εμηράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία | $\overline{z}$ | 1.409.421 | 1.413.918 |
| Ακίνητα για επένδυση | 8 | 31.950.754 | 31.427.940 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση | 10 | 261.960 | 247.775 |
| Εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες | 17 | 10.505.508 | 9.550.750 |
| Τραπεζικές καταθέσεις | 14 | 1.000.000 | |
| Αναβαλλομένη φορολογία | 1.704.613 | 1.704.613 | |
| Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων | 45,832.256 | 45.344.996 | |
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Αποθέματα | 11 | 9,467.158 | 10.285.498 |
| Δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά | 12 | 555,223 | 1.031.686 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που | |||
| αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 13 | 33.919.134 | 41.368.958 |
| Τραπεζικές καταθέσεις | 14 | 29.846.489 | 28.066.829 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 14 | 672.559 | 1.237.799 |
| Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων | 74,460,563 | 81.990.770 | |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 120.292.819 | 127.335.766 | |
| ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Τδια κεφάλαια | 140,000.000 | ||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 15 | 140.000.000 | |
| Αποθεματικά | (22.106.494) | (14.572.977) | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 117,893.506 | 125.427.023 | |
| Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Αναβαλλόμενη φορολογία | 23,340 | 23.340 | |
| Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων | 23,340 | 23.340 | |
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Πρόνοια για ζημιές συνδεδεμένων εταιρειών | 9 | 1.582.187 | 1.016.088 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 16 | 558,030 | 601.625 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 235.756 | 267.690 | |
| Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων | 2,375.973 | 1.885.403 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 120.292.819 | 127.335.766 | |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή - σεντ | 58,95 | 62,71 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων.
AHMHTPA DEMETRA INVESTMENTS
Ενδιάμεση Συνοιπική Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια
για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2016 μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2016
| Q KEQICAGIO Метохико |
HELGLIDOLING repolatou πειοχικού AnoBapanko |
Q συναλ/ικών διαφορών AnoBapamko |
AnoBaugmiro επενδύσεων Valluogense προς πόληση |
Colling Zuccegorguidvec |
Q KEQOLAD KOV valgi Züvollo |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| YndAoino | (101.379) | (31.673.699) | 139.404.833 | |||
| 1 Iavouaplou 2015 | 000.000 170. |
860.144 | 319.767 | |||
| Ζημιά περιόδου | ı | (7.819.210) | (7.819.210) | |||
| Noiria συνολικά έσοδα περιόδου |
I | I. | 17.132 | ı | 17.132 | |
| 30 Zermsußpiou 2015 YnóAoino |
000.000 5 |
860.144 | 319.767 | (84.247) | (39.492.909) | 131.602.755 |
| 1 Iavouaplou 2016 Ynóλoino |
140.000.000 | 860.144 | 319.767 | (52.225) | (15.700.663) | 125.427.023 |
| Ζημά περιόδου | Π | Г | (7.547.702) | (7.547.702) | ||
| Λοιπό συνολικά έσοδα Περιόδου |
Ľ | I | ļ, | 14.185 | 14.185 | |
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 YndAoino |
140.000.000 | 860.144 | 319.767 | (38.040) | (23.248.365) | 117.893.506 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοιπτικών ενοποιημένων οικονομικών καποστάσεων.
| 30 Σεπτεμβρίου | Εννέα μήνες που έληξαν στις | ||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Σημ. | c | € | |
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (7.470.202) | (7.724.380) | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Αποσβέσεις εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 70.772 | 66.492 | |
| Ζημιά από διάθεση εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 3.732 | ||
| Ζημιά από διάθεση και επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω |
7.784.673 | 10.769.484 | |
| των αποτελεσμάτων | 4 | ||
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 566.099 | 130.561 |
| Καθαρή ροή μετρητών πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης | 951,342 | 3.245.889 | |
| Μείωση / (αύξηση) στα αποθέματα | 818.340 | (2.077.962) | |
| Μείωση / (αύξηση) στα δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά | 476.463 | (78.076) | |
| Καθαρές αγοραπωλησίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
(334.849) | (107.022) | |
| Αύξηση στα εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες | (954.758) | (892.440) | |
| Αύξηση στις τραπεζικές καταθέσεις | (779.660) | (22.288.924) | |
| (Μείωση) / αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές | (43.595) | 92.119 | |
| Μετρητά από / (για) εργασίες | 133,283 | (22.106.416) | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (109.434) | (176.729) | |
| Καθαρά μετρητά από / (για) εργασίες | 23.849 | (22.283.145) | |
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες | |||
| Αγορά εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 7 | (66.275) | (29.329) |
| Αγορά ακινήτων για επένδυση | 8 | (522.814) | (581.266) |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | (589.069) | (610.595) | |
| Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (565.240) | (22.893.740) | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου | 14 | 1.237.799 | 24.068.729 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου | 14 | 672.559 | 1.174.989 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Δήμητρα στουμείος συνοπιτικός συναιτικός συνταγράφεις και των ιστικός συμπερισμένων της (το "Συγκρότημα"). Αυτές οι οικονομικές
Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των εξαρτημένων εταιρειών της (το "Συγκρότημα"). Αυτές
Η Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ συστάθηκε στην Κύπρο ως δημόσια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 στις 30 Δεκεμβρίου 1999.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισαν να είναι η διαχείριση χαρτοφυλακίου επενδύσεων καθώς επίσης και οι επενδύσεις στον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2016 ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας (going concern), παρουσιάζονται σε Ευρώ, και ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόσ ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση, και των εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και γνωστοποιήσεις The distribution of the statement of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the cont οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
Αυτές οι ενδιάμεσες συνοιπικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Ergioelac.
Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων συνάδουν με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εκτός από τα νέα και αναθεωρημένα Πρότυπα που υιοθετήθηκαν την 1 Ιανουαρίου 2016.
Στην τρέχουσα χρήση, το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2016. H uioestnon autri čev sixe onarozu su un anarozofice on primarke svononinske onkovolinke kataorace ton Συγκροτήματος.
Οι ενδιάμεσες συνοιπικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ιθύνουσας εταιρείας Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ και όλων των εξαρτημένων της, που όλες μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα.
Οι εξαρτημένες εταιρείες είναι οι νομικές οντότητες στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί έλεγχο. Το Συγκρότημα ελέγχει μία οντότητα όταν α) έχει εξουσία επί της οντότητας, β) είναι εκτεθειμένο ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην οντότητα και γ) έχει τη δυνατότητα χρήσης της εξουσίας του για επηρεασμό των αποδόσεών του. Οι εξαρτημένες εταιρείες ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συγκρότημα, ενώ εξαιρούνται της ενοποίησης από την ημερομηνία που ο έλεγχος παύει να υφίσταται.
Το Συγκρότημα επανεκτιμά τον έλεγχο επί μιας οντότητας στην οποία έχει επενδύσει όταν τα γεγονότα και οι περιστάσεις υποδεικνύουν ότι υπάρχουν αλλαγές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία ελέγχου που αναφέρονται πιο πάνω.
εταιουση ενιτα το μεινουμένου της του Συγκροτήματος χωρίζονται σε δύο κύριους τομείς: (α) Διαχείριση
Για σκοπούς διεύθυνσης, οι δραστηριότητες του Συγκροτήματος χωρίζονται αε δύο κύριους τομείς χωρίζονται με βάση
Χαρτοφυλ
Οι πιο πάνω τομείς δε διαφέρουν από τους τομείς που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
| SAARD RUARC HOO eviléna o Hê ao ean abbbloo waxa | Επενδύσεις c |
Τομέας ανάπτυξης YNG KAI ακινήτων |
AAA01 TOUSIC |
Σύνολο c |
|---|---|---|---|---|
| Καθαρά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) | (6.605, 472) | 764.278 | ÷ | (5.841.194) |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (1.820) | (54) | (80) | (1.954) |
| Λειτουργικά έξοδα | (259.543) | (686.840) | (114.572) | (1.060.955) |
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | $\sim$ | (566.099) | (566.099) | |
| (Ζημιά) /κέρδος πριν τη φορολογία - ως η | ||||
| κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων | (6,866.835) | 77.384 | (680.751) | (7.470.202) |
Εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου 2015
| $\sim$ and the subset of $\sim$ and $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | Επενδύσεις c |
Τομέας ανάπτυξης VNG KAI ακινήτων С |
AAAoi τομείς С |
Σύνολο c |
|---|---|---|---|---|
| Καθαρά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) | (9.525.141) | 904.040 | $\sim$ | (8.621.101) |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (2.405) | (3.795) | (580) | (6.780) |
| Λειτουργικά έξοδα | (287.780) | (720.077) | (124.280) | (1.132.137) |
| Μείωση προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις | 27 | 2.166.172 | 2.166.199 | |
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | $\blacksquare$ | (130.561) | (130.561) | |
| (Ζημιά) /κέρδος πριν τη φορολογία - ως η | ||||
| κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων | (9.815.299) | 2.346.340 | (255.421) | (7.724.380) |
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| € | ||
| Ενεργητικό κατά τομέα | ||
| Επενδύσεις | 64,826,351 | 72.614.846 |
| Τομέας ανάπτυξης γης και ακίνητων | 44.074.813 | 44.550.915 |
| Αλλοι τομείς | 11,391.655 | 10.170.005 |
| Σύνολο ενεργητικού - ως η κατάσταση οικονομικής θέσης | 120,292.819 | 127.335.766 |
| Εννέα μήνες που έληξαν στις | 30 Σεπτεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Ζημιά από διάθεση και επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
(7,784.673) | (10.769.484) |
Η φορολογία αποτελείται από τα πιο κάτω:
| Εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου |
||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Εταιρικός φόρος περιόδου | 57,600 | 77.031 |
| Εταιρικός φόρος προηγούμενων περιόδων | ۰ | (3.438) |
| Έκτακτη αμυντική εισφορά περιόδου | 19.900 | 21.237 |
| Yeswan neologou | 77,500 | 94.830 |
Έγινε πρόβλεψη για εταιρική φορολογία βάσει της αναμενόμενης ετήσιας φορολογίας.
Οι Κυπριακές εταιρείες του Συγκροτήματος υπόκεινται σε εταιρικό φόρο με συντελεστή 12,5% στο σύνολο των φορολογητέων κερδών τους. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις, τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
Το Συγκρότημα, το οποίο απαρτίζεται από την Εταιρεία και τις Κυπριακές εξαρτημένες εταιρείες της, δικαιούται να μεταφέρει φορολογικές ζημιές μεταξύ των Κυπριακών εταιρειών και να τις συμψηφίζει με κέρδη άλλων Κυπριακών εταιρειών του ιδίου Συγκροτήματος.
Η ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας τη ζημιά για την περίοδο που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό των εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
| Εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου |
||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Ζημιά για την περίοδο | (7.547.702) | (7.819, 210) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου |
200.000.000 | 200.000.000 |
| Znuid avd ustovn (OEVT) | (3, 77) | (3, 91) |
Η Εταιρεία δεν έχει δικαιώματα αγοράς μετοχών που μπορούν να εξασκηθούν. Ως αποτέλεσμα, δεν υπολογίζεται πλήρως κατανεμημένη ζημιά ανά μετοχή.
Οι συνολικές κεφαλαιουχικές δαπάνες του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2016 ανήλθαν σε €66.275 (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015: €34.480).
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 31,427,940 | 32.146.077 |
| Προσθήκες περιόδου/έτους | 522.814 | 587.345 |
| Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας περιόδου/έτους | (1.305.482) | |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιοδου/του έτους | 31.950.754 | 31.427.940 |
Το έλλειμμα ή πλεόνασμα από την επανεκτίμηση ακινήτων για επένδυση συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
Τα ακίνητα που περιλαμβάνονται στα ακίνητα για επένδυση επανεκτιμήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 με βάση εκτιμήσεις που εγιναν από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές με βάση την αγοραία αξία για την υφιστάμενη χρήση τους. Για σκοπούς
Ετοιμασίας των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν έχει γίνει οποιαδήποτε επανεκτίμηση στ Σεπτεμβρίου 2016.
Οι εκτιμητές είναι κάτοχοι αναγνωρισμένων σχετικών επαγγελματικών προσόντων και έχουν πρόσφατη πείρα στην εκτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα στις περιοχές και στον κλάδο των συγκεκριμένων ακινήτων και είναι μέλη του Royal Institution of Chartered Surveyors (R.I.C.S). Or μέθοδοι εκτιμήσεων που αναφέρονται πιο κάτω βασίζονται στα Διεθνή Πρότυπα Εκτιμήσεων που εκδίδονται από το Royal Institution of Chartered Surveyors (R.I.C.S).
Οι εκτιμητές χρησιμοποίησαν συνδυασμό δύο μεθόδων για τις εκτιμήσεις τους:
α) Τιμές αγοράς (συγκριτική μέθοδος), όπως αναπροσαρμόστηκαν, όπου κρίθηκε απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φυσική
κατάσταση, στην τοποθεσία ή στην κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου.
β) Μελλοντικές ταμειακές ροές από ενοίκια ( στοιχεία, όπως τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρόμοιων ακινήτων.
Οι εκτιμήσεις εύλογης αξίας κατηγοριοποιήθηκαν στο Επίπεδο 3 επειδή οι εκτιμήσεις βασίστηκαν σε μεγάλο βαθμό στην
τεχνογνωσία και εμπειρία των εκτιμητών λόγω του περιορισμένου αριθμού πωλήσεων παρόμοιων ακινήτων, τόσο στη
Επιπρόσθετες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις σχετικά με την εύλογη αξία των ακινήτων για επένδυση παρατίθενται πιο κάτω:
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| c | ||
| Γραφεία και άλλα εμπορικά ακίνητα στην Κύπρο | 22.433.642 | 21.910.828 |
| Οικόπεδα στην Κύπρο | 5.287.000 | 5.287.000 |
| Οικόπεδα στη Βουλγαρία | 3,633.612 | 3.633.612 |
| Οικόπεδα στη Ρουμανία | 596.500 | 596.500 |
| Vnákovno στο τέλος της περιόδου/ΤΟυ έτους | 31.950.754 | 31.427.940 |
Για την εκτίμηση της αξίας των οικοπέδων χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τους περιορισμούς
που εξηγήθηκαν πιο πάνω. Για την εκτίμηση της αξίας των γραφείων και των άλλων εμπορικών ακινήτων χρ περιοχής.
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, ακίνητα για επένδυση αξίας €1.486.000 (31 Δεκεμβρίου 2015: €1.486.000) δεν είχαν μεταβιβαστεί
στο Συγκρότημα αφού δεν είχαν ακόμη εκδοθεί οι εν λόγω τίτλοι ιδιοκτησίας, όμως έχουν κατατεθεί όλα
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, τα έσοδα από ενοίκια που έλαβε το Συγκρότημα από τις επενδύσεις σε ακίνητα, το σύνολο των onolωv τελεί υπό καθεστώς λειτουργικής μίσθωσης, ανήλθαν σε €782.688 (εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου 2015: €784.511).
συγκριτικής μεθόδου) ή οποιεσδήποτε αυξήσεις/μειώσεις των μισθώσεων ή της αναμενόμενης απόδοσής τους (για ακίνητα που
Οποιαδήποτε αύξηση/μείωση στις εκτιμημένες αξίες ανά τετραγωνικό μέτρο (για τα ακίνητα που εκτιμήθηκαν συγκριτικής μεσουσία, η οποιευσιμίστε αυσισείς μειωνείς των μισοωσεων ή της αναμένωσης αποσούης τους (για του
εκτιμήθηκαν με βάση τις μελλοντικές ταμειακές ροές από ενοίκια) θα διαφοροποιούσε την εύλογη αξία των ακινήτων
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Υπόλοιπο στην αρχή και στο τέλος της περιόδου/του έτους |
Στα αποτελέσματα για την περίοδο αναγνωρίστηκε ζημιά από τη συμμετοχή στη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures
Limited ύψους €566.099 (εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου 2015: €130.561). Το συνολικό ποσό της ζ
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Εταιρικά ομόλογα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 261.960 | 247.775 |
Για την αποτίμηση των ομολόγων χρησιμοποιήθηκαν γενικά αποδεκτά μοντέλα αποτίμησης βασισμένα στην ανάλυση προεξοφλημένων ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας δημοσιοποιημένες τρέχουσες συναλλαγές της αγοράς και τιμές για παρόμοια μέσα. Χρησιμοποιήθηκε επίσης η παραδοχή ότι τα εν λόγω ομόλογα θα αποπληρωθούν στις 30 Μαΐου 2018, τελευταία neou. Appopulario chiefis que proposant ou la contratta de chiefis de chiefis de la constitución de la construction αξίας των πιο πάνω ομολόγων κατηγοριοποιήθηκαν στο Επίπεδο 3.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου αναγνωρίστηκε μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων μη πραγματοποιηθέν κἐρδος ύψους €14.185
(εννέα μἠνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου 2015: €17.132).
..................................... των εταιρικών ομολόγων στις 30 Σεπτεμβρίου 2016 θα διαφοροποιούσε την εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων. Οποιαδήποτε διαφοροποίηση της αξίας των ομολόγων θα αναγνωριζόταν στα λοιπά συνολικά έσοδα της περιόδου.
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Γη και κτίρια υπό ανάπτυξη και προς πώληση | 9.467.158 | 10.285.498 |
Τα αποθέματα παρουσιάζονται στο χαμηλότερο της τιμής κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους.
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, αποθέματα αξίας €1.561.884 (31 Δεκεμβρίου 2015: €2.380.224) δεν είχαν μεταβιβαστεί στο
Συγκρότημα αφού δεν είχαν ακόμη εκδοθεί οι εν λόγω τίτλοι ιδιοκτησίας, όμως έχουν κατατεθεί όλα τα απαραίτητ
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, το Συγκρότημα πώλησε αποθέματα με τρέχουσα λογιστική αξία €818.340 για το ποσό των
€885.000, πραγματοποιώντας κέρδος ύψους €66.660.
Επιπρόσθετες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις σχετικά με τα αποθέματα παρατίθενται πιο κάτω:
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| c | ||
| Ακίνητα στην Κύπρο | 1,561,884 | 2.380.224 |
| Οικόπεδα στη Βουλγαρία | 984.274 | 984.274 |
| Οικόπεδα στη Ρουμανία | 6.921.000 | 6.921.000 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 9.467.158 | 10,285,498 |
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| Τόκοι εισπρακτέοι | 351.735 | 650.777 |
| Άλλα εισπρακτέα και προπληρωμές | 203,488 | 380.909 |
| 555.223 | 1.031.686 |
Τα πιο πάνω ποσά είναι εισπρακτέα εντός ενός έτους και παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση των προβλέψεων για επισφαλείς anamhasic.
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| c | ||
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 41.368.958 | 56.690.754 |
| Προσθήκες περιόδου/έτους | 338,052 | 113,250 |
| Πωλήσεις περιόδου/έτους | (2.516) | (865.601) |
| Αλλαγές στην εύλογη αξία | (7.785.360) | (14.569.445) |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 33.919.134 | 41.368.958 |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναλύονται ως aro ou Boc:
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 AEKEUBOIOU | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| c | € | |
| Μετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 25.734.089 | 33.496.116 |
| Εταιρικά χρεόγραφα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 7.032 | 7.056 |
| Μη εισηγμένοι ππλοι | 914.500 | 693.848 |
| Σύνολο επενδύσεων στην Κύπρο | 26.655.621 | 34,197,020 |
| Σύνθετα και άλλα προϊόντα | 7.257.990 | 7.166.180 |
| Μετοχικοί τίτλοι σε ξένα χρηματιστήρια | 5.523 | 5.758 |
| Σύνολο επενδύσεων εξωτερικού | 7.263.513 | 7.171.938 |
| Σύνολο επενδύσεων | 33.919.134 | 41.368.958 |
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση των πιο πάνω χρηματοοικονομικών μέσων που έχουν καταχωρηθεί, μετά την αρχική αναγνώριση, στην εύλογη αξία, ομαδοποιημένα σε επίπεδα 1 - 3 με βάση τον βαθμό στον οποίο η εύλογη αξία έχει uno Aoviorel. $\overline{a}$ .
| _____ | 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|---|---|---|
| Епіпебо 1 | 25.746.644 | 33,508,930 |
| En Inc5 o 2 | 7.257.990 | 7.166.180 |
| Епіпебо 3 | 914,500 | 693.848 |
| Σύνολο επενδύσεων | 33.919.134 | 41.368.958 |
Για την αποτίμηση των τίτλων που είναι εισηγμένοι σε χρηματιστήρια χρησιμοποιήθηκαν οι τιμές προσφοράς από την ενεργή αγορά (Enlneso 1). Για τα σύνθετα και άλλα προϊόντα, ο υπολογισμός της αξίας καθορίζεται με βάση τις εύλογες αξίες των επενδύσεων που περιλαμβάνονται στα συγκεκριμένα ταμεία (funds) κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (Επίπεδο 2). Για την anorlμηση των τίτλων σε μη εισηγμένες εταιρείες χρησιμοποιήθηκαν πρόσφατες τιμές έκδοσης από τις εταιρείες προς τρίτα μέρη (Епіпебо 3).
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, πραγματοποιήθηκε επιπλέον επένδυση σε μη εισηγμένη εταιρεία ύψους €269.000. Επιπλέον, επένδυση σε μη εισηγμένη εταιρεία με αξία €48.348 μεταφέρθηκε στις επενδύσεις σε εισηγμένες εταιρείες καθότι η συγκεκριμένη εταιρεία εισήχθηκε στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου.
Αν οι πρόσφατες τιμές έκδοσης των μετοχών σε ιδιωτικές εταιρείες ήταν κατά 20% χαμηλότερες, και ως εκ τούτου και η τιμή αποτίμησής τους, τότε τα αποτελέσματα για την περίοδο θα ήταν κατά ε183 χιλιάδες μειωμένα. Αντίθετα, αν ήταν κατά 20% ψηλότερες, τότε τα αποτελέσματα για την περίοδο θα ήταν κατά €183 χιλιάδες βελτιωμένα.
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| £ | € | |
| Υπόλοιπα με Συνεργατικές Πιστωτικές Εταιρείες και Ταμιευτήρια | 383,600 | 941,934 |
| Υπόλοιπα με Εμπορικές Τράπεζες | 237.532 | 258.525 |
| Μετρητά υπό διαχείριση με διευθυντές επενδύσεων | 51.427 | 37,340 |
| Ολικό μετρητών και αντίστοιχων μετρητών | 672.559 | 1.237.799 |
| Τραπεζικές καταθέσεις σε Συνεργατικές Πιστωτικές Εταιρείες και Ταμιευτήρια | 29.417.206 | 28.588.153 |
| Τραπεζικές καταθέσεις σε Εμπορικές Τράπεζες | 429.283 | 478.676 |
| Ολικό τραπεζικών καταθέσεων | 29.846.489 | 29.066.829 |
| Ολικό μετρητών και τραπεζικών καταθέσεων. | 30,519,048 | 30,304,628 |
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα που περιλαμβάνονται στην κατάσταση ταμειακών ροών αποτελούνται από άμεσα peugronomingues karabecers evros a unvolv kar gépouv roko 0,02%-1,60% (éros nou éληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015: 0,01%-3,20%) επισίως.
Οι τραπεζικές καταθέσεις αντιπροσωπεύουν λογαριασμούς προθεσμίας πέραν των τριών μηνών και φέρουν τόκο 0,55%-6,50% (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015: 1,10%-6,50%) ετησίως. Στις τραπεζικές καταθέσεις περιλαμβάνεται κατάθεση ύψους €1.000.000 με ημερομηνία λήξης 23 Ιανουαρίου 2017 και φέρει επιτόκιο 6,50%.
Τραπεζικά υπόλοιπα της Εταιρείας ύψους €7.000.000 (31 Δεκεμβρίου 2015: €7.200.000) έχουν δεσμευτεί ως εγγύηση για τη συμμετοχή του Συγκροτήματος οτα έργα αφαλάτωσης στα onola συμμετέχει η συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Ltd (Σnu. 18).
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, το Συγκρότημα είχε υψηλό κίνδυνο συγκέντρωσης (καταθέσεις πέραν του 5% του ολικού ενεργητικού) με τα πιο κάτω χρηματοπιστωτικά ιδρύματα:
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού Λίμπεδ | 12.838.553 | 12,587.231 |
| Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Στροβόλου Λίμιτεδ | 7.209.592 | 7.094.164 |
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 | 31 Δεκεμβρίου 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Αριθμός Μετοχών |
c | Αριθμός Μετοχών |
||
| Εγκεκριμένο Μετοχές των €0,70 η καθεμιά |
607.142.857 | 425.000.000 | 607.142.857 | 425,000,000 |
| Εκδόθηκε και πληρώθηκε εξολοκλήρου Μετοχές των €0,70 η καθεμιά |
200.000.000 | 140.000.000 | 200,000,000 | 140,000.000 |
| 30 Σεπτεμβρίου 2016 |
31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| Εμπορικοί πιστωτές | 63.802 | 63.802 |
| Άλλοι πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα | 494.228 | 537.823 |
| 558.030 | 601.625 |
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.
ALLAND
| Η αμοιβή και άλλα ωφελήματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλιού έχουν ως ακολούθως: | Εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου |
|
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| c | € | |
| Αμοιβή και ωφελήματα μη Εκτελεστικών Συμβούλων | ||
| Αμοιβή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου | 15.167 | 15.750 |
| Δικαιώματα μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για συμμετοχή στις επιτροπές | 19,800 | 16,800 |
| Επίδομα για κάλυψη εξόδων παραστάσεων | 55,385 | 55.385 |
| 90.352 | 87.935 | |
| Αμοιβή και ωφελήματα Εκτελεστικού Συμβούλου | ||
| Μισθός | 85,873 | 87.220 |
| Συνεισφορά στο ταμείο προνοίας | 8.587 | 8.722 |
| Άλλες συνεισφορές εργοδότη | 14,030 | 14.924 |
| 108.490 | 110,866 |
Πέραν των πιο πάνω, κατά τη διάρκεια της περιόδου, πληρώθηκε ποσό €16.307 (εννέα μήνες που έληξαν στις 30 Σεπτεμβρίου 2015: €14.951) για άλλα έξοδα και ωφελήματα μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
| . | Εννεα μηνες που εληςαν στις | |
|---|---|---|
| 30 Σεπτεμβρίου 2015 2016 |
||
| Miaeol | 54,647 | 55.503 |
| Συνεισφορά στο ταμείο προνοίας | 5.465 | 5.550 |
| Άλλες συνεισφορές εργοδότη | 10.314 | 9.854 |
| 70,426 | 70,907 |
Στα άλλα διευθυντικά στελέχη περιλαμβάνεται ένα μέλος της διευθυντικής ομάδας της Εταιρείας.
| Αποπληρωτέα πέραν του ενός έτους | 10,505.508 | 9.550.750 |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| 30 Σεπτεμβριου | 31 DEKENDDION |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, η Εταιρεία διαβεβαίωσε τη συνδεδεμένη εταιρεία ότι δεν θα ζητήσει αποπληρωμή των
δανείων τους επόμενους δώδεκα μήνες. Ως αποτέλεσμα, τα δάνεια επαναταξινομήθηκαν από κυκλοφορούντα σε μη
κυκλοφορού
Στα αποτελέσματα για την περίοδο αναγνωρίστηκε ζημιά από τη συμμετοχή στη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya
Ventures Limited ύψους €566.099. Στο συνολικό ποσό της πρόνοιας ύψους €1.582.187 (31 Δεκεμβρίου 2015:
€1.016.088) π
| Τόκοι που χρεώθηκαν | 284.758 | 252.441 |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| 30 Σεπτεμβρίου | ||
| . -- |
Εννεα μηνες που εληςαν στις |
, -----------, -----------------------Verendrya Ventures Ltd (Σημ. 9).
Επιπρόσθετα, στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, η Eraipela κατείχε 7.615.937 μετοχές στη Logicom Public Ltd με εύλογη αξία
€5.376.852. Η επένδυση αυτή περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, η Εταιρεία αγόρασε από τη Logicom Public Ltd εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και υπηρεσίες ύψους €23.657.
Η Logicom Public Ltd συμμετέχει, μέσω της εξαρτημένης της εταιρείας Logicom Services Ltd, στο μετοχικό κεφάλαιο
της Εταιρείας κατά την 305 Σεπτεμβρίου 2016 με ποσοστό 7,42%.
$\mathbf{r} \cdot \mathbf{r} = \mathbf{r} \cdot \mathbf{r}$
was a communications
The Contract Contract Administration
$-1$
Τραπεζικά υπόλοιπα ύψους €7.000.000 (31 Δεκεμβρίου 2015: €7.200.000) είναι δεσμευμένα σε σχέση με τη συμμετοχή στα έργα αφαλάτωσης στην Επισκοπή και στη Λάρνακα μέσω της συνδεδεμένης εταιρείας Verendrya Ventures Limited (Σημ. 14). Επιπρόσθετα, η Eταιρεία έχει δεσμευτεί, αν αυτό καταστεί αναγκαίο στο μέλλον, να παρέχει οικονομική στήριξη προς την πιο πάνω συνδεδεμένη εταιρεία που θα της επιτρέπει να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα, με βάση το ποσοστό συμμετοχής της. Παρόμοιες δεσμεύσεις έχουν δοθεί από την Εταιρεία σε αριθμό θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναμένει ότι το Συγκρότημα δε θα υποστεί οποιαδήποτε οικονομική ζημιά από τις πιο πάνω δεσμεύσεις.
Κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής, δεν υπήρχαν ουσιώδεις νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος nou va χρήζουν αναφοράς καθώς το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι δε θα προκύψει οποιαδήποτε οικονομική ζημιά από την τελική έκβαση των νομικών αγωγών που εκκρεμούν εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις εναντίον της Εταιρείας ή του Συγκροτήματος.
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2016, οι ανειλημμένες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος ανέρχονται σε €117.049 (31 Δεκεμβρίου 2015: επιστρέπει στο προσφαλή του πρόσφαιρη και ανακαίνιση ακινήτων για επένδυση των θυγατρικών εταιρειών.
Στις 15 Ιουλίου 2014, η Εταιρεία σύναψε συμφωνία διαχείρισης επενδύσεων των κεφαλαίων της που είναι επενδυμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου με την Argus Stockbrokers Ltd η οποία είναι αδριστης διάρκειας. Το κάθε ένα εκ των δύο μερών έχει το δικαίωμα να τερματίσει τη συμφωνία ανά πάσα στιγμή, αφού δώσει σχετική γραπτή προειδοποίηση στο άλλο μέρος τουλάχιστο δεκαπέντε ημερών. Για τις υπηρεσίες που ο Διευθυντής Επενδύσεων προσφέρει στην Εταιρεία, δυνάμει της Συμφωνίας Διαχείρισης, η Εταιρεία καταβάλλει Δικαίωμα Διεύθυνσης ύψους 0,30% ετησίως πάνω στην αξία του Χαρτοφυλακίου, πλέον ΦΠΑ, το οποίο υπολογίζεται κάθε τρίμηνο. Το ύψος της προμήθειας που καταβάλλεται από την Eraipela για τις χρηματιστηριακές συναλλαγές στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ανέρχεται στο 0,30% επί της ολικής αξίας των χρηματιστηριακών συναλλαγών, μη συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων του Χρηματιστηρίου και του τέλους συναλλαγών.
Τα τελευταία χρόνια η Κυπριακή οικονομία επηρεάστηκε αρνητικά από την κρίση στον Κυπριακό τραπεζικό τομέα και τη δυσκολία της Κυπριακής Δημοκρατίας να αντλήσει δανεισμό από τις διεθνείς χρηματαγορές. Ως αποτέλεσμα, η Κυπριακή Δημοκρατία εισήλθε σε διαπραγματεύσεις με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Tauslo στοιρίου σε στοιρότηση με την παραποιητή προγραμματική περιστολή του προστολή του προστολήθηκο τομοσφατικό ταμε
(η «Τρόικα»), για οικονομική στήριξη προς την Κύπρο ύψους €10 δισεκατομμυρίων, οι οποίες κατέληξαν σε επίτευ
Παρά το δυσμενές εξωτερικό οικονομικό περιβάλλον σε αρκετές ευρωπαϊκές και διεθνείς οικονομίες, οι θετικοί ρυθμοί ανάπτυξης και τα σημάδια σταθεροποίησης της Κυπριακής οικονομίας συνέβαλαν στην αναβάθμιση της πιστοληπτικής της ικανότητας και των μελλοντικών προοπτικών της από όλους τους κύριους διεθνείς οίκους πιστοληπτικής αξιολόγησης. Η αναβάθμιση αυτή βοήθησε σημαντικά την Κυπριακή Δημοκρατία στο να αντλήσει σημαντικά κεφάλαια από τις διεθνείς χρηματαγορές. Επιπρόσθετα, οι Κυπριακές τράπεζες προχώρησαν σε ανακεφαλαιοποίηση και αναδιοργάνωση των δραστηριοτήτων τους, με αποτέλεσμα όλοι οι περιορισμοί στις καταθέσεις και τη διακίνηση κεφαλαίων που επιβλήθηκαν το 2013 να αρθούν πλήρως.
Η επίτευξη καλύτερων από το αναμενόμενο ρυθμών ανάπτυξης της οικονομίας, η δημοσιονομική εξυγίανση, η σταθεροποίηση και η επαναφορά της εμπιστοσύνης προς το χρηματοπιστωτικό σύστημα, είχαν καταλυτικό ρόλο στην ολοκλήρωση του προγράμματος νωρίτερα από το αρχικά προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα, έχοντας χρησιμοποιήσει μόνο τα €7,25 δισεκατομμύρια
από το σύνολο των €10 δισεκατομμυρίων που προνοούσε το Οικονομικό Πρόγραμμα Προσαρμογής (το "Πρόγραμμα") Μάρτιο του 2016, η απόφαση της Κυπριακής κυβέρνησης να εξέλθει από το Προγραμμα, πριν από το χρονοδιάγραμμα λήξης, UΠΟΟΤηρίχθηκε από το Eurogroup και έγινε αποδεχτή από το Διεθνές Νομισματικό Tapelo. Παράλληλα, το Eurogroup τόνισε την ανάγκη για περαιτέρω μεταρρυθμίσεις ώστε να ενισχυθεί περεταίρω η Κυπριακή οικονομία. Μέχρι την εξόφληση του ποσού που έλαβε η Κυπριακή οικονομία, η Κύπρος θα παραμείνει υπό την εποπτεία της Τρόικας, η οποία θα πραγματοποιεί εξαμηνιαίους EVEN SOLO KOI QUO KOINER AND ANNO BE ANNO DE CONTROL AUNT DESCRIPTION HELD ON THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE
Οι μακροπρόθεσμες προοπτικές της Κύπρου είναι υποσχόμενες, ενώ για το 2016, αναμένεται θετική ανάπτυξη της Κυπριακής οικονομίας. Ωστόσο η αβέβαιη οικονομική κατάσταση που παραμένει στην Κύπρο, τα πολύ ψηλά ποσοστά μη εξυπηρετούμενων δανείων σε συνδυασμό με τα ψηλά ποσοστά ανεργίας, πιθανόν να επηρεάσουν:
Μια σημαντική αβεβαιότητα για το Συγκρότημα σε σχέση με τις πιο πάνω εξελίξεις, σχετίζεται με την ικανότητα της Κυπριακής Anjournal of the company of the company of the company of the company of the material intervals in company Tous συμφωνίες. Η τήρηση των συμφωνηθέντων θα επιτρέψει στη Verendrya Ventures Ltd να αποπληρώσει τις υποχρεώσεις της npoc την Εταιρεία ύψους €10.505.508, και να μην προκαλέσει οποιεσδήποτε περαιτέρω υποχρεώσεις στο Συγκρότημα από τις εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που παραχώρησε σε σχέση με αυτή την επένδυση (Σημ. 18). Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εκτιμά ότι το Πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής της Κύπρου βρίσκεται σε καλό δρόμο, και αναμένει ότι η Κυπριακή Κυβέρνηση θα τηρήσει τις υποχρεώσεις της προς τη Verendrya Ventures Ltd.
Η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν avikruno στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποιες επιπτώσεις, αν υπάρχουν, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματορικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματορικονομική θέση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος έχει καταλήξει στο ότι δεν χρειάζονται άλλες προβλέψεις πέραν αυτών που έχουν ήδη αναγνωριστεί στις οικονομικές καταστάσεις και δεν χρειάζεται οποιαδήποτε χρέωση απομείωσης σε άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και του Συγκροτήματος και την ομαλή διεξαγωγή των εργασιών τους στο παρών επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Magdayaara, | Nooperb | Kolkupå | Kolkapå | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OAMP | Mocre | gvolesa | Sulting and ring | cipal/(Chines) | Evepyrnieb en5örn | |||||||
| Tpidgeword | Tpigevou | OALKO | REEL TO HOP | στο κεφάλειο | exilorin yıc | TOW ENTIRE MOTOR | ||||||
| Exildring | Kampopla | Aproving | Köones | 륯 | Evep/nod | escripturios | TOM ENDOWN | To troc 2015 | Bongary Allie | |||
| διακητικό στην πρώ | KAddoc | Tirkow | Thr.New | Arophy | 불 | F | u | \$ | eso C | ន ប |
||
| V | U | |||||||||||
| H | Επενδύσεις οταν τομέα Ανάπτυξης | Avdamuliyi Fiya & | ||||||||||
| The & Ascimition | Accorpory | |||||||||||
| AAAEC ENEVOLORISC | 4Ë | 51.530.219 | 30.594.749 | 782.688 | ||||||||
| -2m Poupovia -ETTY KÜTIPO |
Allum, emergiusser, | 4Ë | 30.602.885 | 7.517.500 | ă | A | ||||||
| -Em Boulvpplo | AAASC ETEVOOREIS | ĄF | 7.048.029 | 4.617.885 | 42.730.134 | 35,52 | ă | ă | ||||
| ž | NE. | ä | 30.519.048 | 30.519.048 | 30.519.048 | 25,37 | 507.224 | ă | ä | |||
| N | Τραπεζικές καπαθέσεις και μετρητά | Меторос | 19.954.056 | 43.544.347 | 16,621.729 | 10,06 | 12.995 | ENE.N3 | ||||
| m | Hellenic Bank Public Company Ltd | χουλαιοοποιωτή | AEIOYOOOO-HBCS1 | 23.441 | 23.441 | 7.032 | 16.628.761 | 13,83 | 1,47 | |||
| Επαγιιά χρείγγραφα | 10.260.983 | 9.767.820 | 9.767.820 | 8,12 | 284.758 | 5 | ž | ₫ | ||||
| 4 | Επενδύσεις σε άλλο έργα | BAAD BOYD | AAASC Enevolvers | ă | 4,47 | 380.797 | 10,28 | 10.482 | 7.465 | |||
| In | Logicom Public Ltd | Texvoloyla | METOXAS | 7.615.937 | 7.399.002 | 5.376.852 | 5.376.852 | ă | ă, | |||
| ю | Allanz Euro High Yield Bond IT | 뿡 | Equity Fund | 1.853 | 2,000.000 | 2.928.361 | 2.928.361 | 2,43 | ă | |||
| r | ABP (Andreou & Paraskavaldes) Ent. Pk: | Kanavavlumida aya8a | Meroyer | 18.500.000 | 15.990.570 | 1.850.000 | 1,850.000 | 1,54 | ı | 10,12 | (1.054) | 3.919 |
| Co. Ltd | ٣, | Equity Fund | 672 | 1.000.000 | 1.760.108 | 1.760.108 | \$7.1 | इ | ă | ă | ||
| o œ |
Allanz RCM European Equity Dividend IT Allianz Europe Equity Growth AT |
ä | Equity Fund | 6.270 | 1.000.000 | 1.426.260 | 1.426.260 | 119 | ă | ₹, | ä | |
| g | A. Tsoldcas Hotels Public Ltd | κατανολωτών Ympeoleg |
Meroyer, | 15.565.000 | 9.576.230 | 1.167.375 | 1.167.375 | 0,97 | 6,20 | (1.265) | 9.732 | |
| CALLICO | 210,494.754 | 114.154.719 | 114.154.719 | S4,90 | ||||||||
KaBaph Exercipish atja ava karoza) orre 30 Zemaplodow 2016: CO,5995
Η πλήρως κατανεμημένη εσωτερική αξία δεν εφαρμόζεται.
Η αγοροία αξίο των εισηγμένων επενδύσεων ιπαλογίζεται με βάση την τιμή πλειοδότησης (bid price) σης 30 Σεπτεμβρίου 2016.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.