Koestlin d.d.

Quarterly Report • Oct 30, 2019

DEVETOMJESEČNI IZVJEŠTAJ ZA 2019. GODINU

Bjelovar, listopad 2019.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva___________ 1
Opći podaci ___________ 3
Bilanca_______________ 5
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.09.2019. – indirektna metoda _____ 12
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.09.2019. ______ 14
Bilješke uz financijske izvještaje za razdoblje od 01.01. do 30.09.2019. _____ 15
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja ______ 16

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za prvih devet mjeseci i treće tromjesečje 2019. godine.

KOESTLIN d.d. je u prvih devet mjeseci 2019. godine ostvario negativan financijski rezultat u iznosu od 1 221 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine dobit prije oporezivanja je iznosila 4 176 tisuća kuna.

Ukupni poslovni prihodi iznose 133 015 tisuća kuna i veći su za 3% u odnosu na isto razdoblje prošle godine razdoblje kada su iznosili 129 028 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja gubitak iznosi 1 083 tisuća kuna, što je uglavnom posljedica pada prodaje na inozemnim tržištima za 12 %.

Unatoč brojnim pritiscima na snižavanje cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 53 669 tisuća kuna prihoda od prodaje. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje preko 85% inozemnih prihoda su: Bosna i Hercegovina, Poljska, Slovenija, te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 58 383 tisuća kuna prihoda od prodaje iz osnovne djelatnosti.

Iz financijskih aktivnosti ostvaren je gubitak u iznosu od 138 tisuća kuna.

Ukupni poslovni rashodi iznose 134 099 tisuća kuna i veći su za 7% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, što je posljedica povećanja materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima.

Ukupna novčana sredstva na dan 30. rujna 2019. godine iznose 108 tisuća kuna, dok su krajem 2018. iznosila 1 721 tisuću kuna.

Ukupna imovina Društva iznosi 216 571 tisuću kuna i manja je za 0,05% u odnosu na kraj 2018.

Koestlin d.d. ima zaposlenih 442 zaposlenika prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, dok prema bankama i dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika Društva usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC, GS1 GTC, RSPO i UTZ, te će i dalje raditi na uvođenju svih potrebnih standarda kako bi poboljšali poslovanje i postali konkurentniji na tržištu.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Bjelovar, listopad 2019.

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 30.09.2019. iznosio je 442.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

Krešimir Pajić	Predsjednik Uprave
Ivan Grbešić	Član Uprave

Nadzorni odbor:

Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2019	30.09.2019 do
Godina:		2019
Kvartal:		3
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203	Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010		7478000010RQEO8S3R65 LEI:
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja:	KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000		BJELOVAR
Ulica i kućni broj:	Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa: Broj zaposlenih	www.koestlin.hr
(krajem	442
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)	KN	KD
Revidirano: Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)	RN Sjedište:	RD MB:
				Da
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)		Ne
Osoba za kontakt:	Čepelja Dora	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)	(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon:	043492242
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo:	Deloitte d.o.o. (tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:	(ime i prezime)

Bilanca stanje na dan 30.09.2019.

Obveznik: KOESTLIN d.d.
Naziv pozicije	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	138.424.924	132.614.555
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	760.194	902.856
1. Izdaci za razvoj	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	609.594	902.856
3. Goodwill	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	150.600	0
6. Ostala nematerijalna imovina	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	75.178.341	69.819.310
1. Zemljište	3.882.620	3.632.937
2. Građevinski objekti	35.853.833	33.781.644
3. Postrojenja i oprema	20.311.269	18.307.005
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	2.614.226	3.015.054
5. Biološka imovina	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	2.125.020	0
7. Materijalna imovina u pripremi	10.391.373	11.082.670
8. Ostala materijalna imovina	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	62.486.389	61.892.389
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	58.288.999	58.288.999
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	4.183.430	3.589.430
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0

2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	0	0
4. Ostala potraživanja	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	76.520.957	82.461.258
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	22.562.626	24.747.273
1. Sirovine i materijal	15.000.360	16.596.403
2. Proizvodnja u tijeku	1.272.084	1.402.542
3. Gotovi proizvodi	4.978.811	4.115.461
4. Trgovačka roba	4.583	7.058
5. Predujmovi za zalihe	1.306.788	2.625.809
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	0	0
7. Biološka imovina	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	47.353.275	41.670.045
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	10.000.107	1.895.780
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	34.049.797	37.035.402
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	235.060	242.545
5. Potraživanja od države i drugih institucija	3.057.010	2.485.017
6. Ostala potraživanja	11.301	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	4.884.307	15.936.319
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	3.770.900	14.453.900
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	375.000
9. Ostala financijska imovina	1.113.407	1.107.419
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.720.749	107.621
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	1.732.931	1.495.613
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	216.678.812	216.571.426
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	138.452.032	137.181.946
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	4.659.600	4.708.080

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	-4.659.600	-4.708.080
4. Statutarne rezerve	0	0
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	20.859.024	23.578.103
1. Zadržana dobit	20.859.024	23.578.103
2. Preneseni gubitak	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	2.767.762	-1.221.403
1. Dobit poslovne godine	2.767.762	0
2. Gubitak poslovne godine	0	1.221.403
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	80.000	24.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	80.000	24.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	20.191.515	16.147.596
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	20.191.515	16.147.596
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	0	0
11. Odgođena porezna obveza	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	57.248.015	62.530.178
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	2.342.982	1.735.685
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar	0	0
grupe
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	6.057.248	10.258.655
7. Obveze za predujmove	0	2.631.076
8. Obveze prema dobavljačima	36.088.906	36.850.210

9. Obveze po vrijednosnim papirima	6.600.000	7.943.182
10. Obveze prema zaposlenicima	1.947.330	2.101.769
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	1.696.971	894.406
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	34.391	34.391
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	2.480.187	80.804
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	707.250	687.706
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	216.678.812	216.571.426
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju

od 01.01. do 30.09.2019.

Isto razdoblje prethodne godine Naziv pozicije Kumulativ Tromjesečje			Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje
1	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	129.028.001	46.187.773	133.015.154	51.318.659
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	18.312.060	7.152.333	17.433.827	6.896.864
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	103.334.428	35.551.900	108.828.275	41.837.029
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	4.480.417	1.761.920	4.487.665	1.673.407
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	112.500	40.066	129.536	36.907
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	2.788.596	1.681.554	2.135.851	874.452
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	124.857.213	44.143.208	134.098.977	50.525.520
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	-587.967	758.395	606.320	1.422.649
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	92.677.461	32.579.754	99.532.674	37.838.606
a) Troškovi sirovina i materijala	67.809.234	23.860.727	61.692.756	22.324.362
b) Troškovi prodane robe	3.042.625	1.223.591	12.291.593	6.441.444
c) Ostali vanjski troškovi	21.825.602	7.495.436	25.548.325	9.072.800
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	22.024.757	7.520.206	22.618.203	7.691.390
a) Neto plaće i nadnice	14.530.432	4.955.808	15.011.240	5.102.411
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	4.293.552	1.470.832	4.465.478	1.525.059
c) Doprinosi na plaće	3.200.773	1.093.566	3.141.485	1.063.920
4. Amortizacija	4.762.846	1.648.477	5.425.737	1.774.136
5. Ostali troškovi	5.283.530	1.508.327	5.420.905	1.703.170
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	696.586	128.049	495.138	95.569
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	650.155	211.117	546.711	175.997
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	581.495	194.693	420.677	160.327

4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	35	5	11	3
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	59.625	13.419	117.023	12.667
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	9.000	3.000	9.000	3.000
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	644.984	168.244	684.291	248.752
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	506.334	141.858	586.102	214.076
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	138.650	26.386	98.189	34.676
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	129.678.15 6	46.398.890	133.561.86 5	51.494.656
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	125.502.19 7	44.311.452	134.783.26 8	50.774.272
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177- 178)	4.175.959	2.087.438	-1.221.403	720.384
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	4.175.959	2.087.438	0	720.384
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	0	0	-1.221.403	0
XII. POREZ NA DOBIT	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	4.175.959	2.087.438	-1.221.403	720.384
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	4.175.959	2.087.438	0	720.384
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	0	0	-1.221.403	0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	0	0	0	0

1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)		0 0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)		0 0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	4.175.959	2.087.438	-1.221.403	720.384
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	0	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	0	0	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0	0	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	0	0	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	4.175.959	2.087.438	-1.221.403	720.384
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	0	0	0	0

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.09.2019. – indirektna metoda

Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	4.175.959	-1.221.403
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	4.687.386	5.591.006
a) Amortizacija	4.762.846	5.425.737
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-581.530	-420.688
e) Rashodi od kamata	506.070	585.957
f) Rezerviranja	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	8.863.345	4.369.603
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	-4.203.266	-2.899.769
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	-4.123.702	-1.879.654
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	-1.372.613	5.118.722
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	-966.694	-865.629
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	2.259.743	-5.273.208
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	4.660.079	1.469.834
4. Novčani izdaci za kamate	-405.885	-399.823
5. Plaćeni porez na dobit	-985.756	-1.255.938
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	3.268.438	-185.927
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	600.000
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	0
4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)		0 600.000
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-4.951.924	-2.033.661
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0 0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	-4.951.924 -2.033.661
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	-4.951.924	-1.433.661
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	9.980.094	8.855.094
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	9.980.094	8.855.094
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	-9.577.023	-8.125.916
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	-518.083	-674.238
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	-113.850	-48.480
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	-10.208.956	-8.848.634
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	-228.862	6.460
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	-1.912.348	-1.613.128
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	2.753.551	1.720.749
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	841.203	107.621

Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.09.2019.

						Raspodjeljivo Imateljima kapitala matic
				Vlastite					Ukupno
Opla pozicije	Tomoljni (uploani)	Zakonske	Re Ze rv	conice	Ostale	Revaloriza	Zadržan: dobit	Dobit / gu bitak	aspodjelji	Ukupno ka pital I
	kapital	re ze rve	dion le	u dje ll (odbitn:	e zerve	cijske re zerve	prenesen	poslovne	mateljima	rezerve
				stavka)			gu bitak	godine	ka pita la
									matice
						10	14	15	6 (3 do )	18 (16.17)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine						96.259.900 4.559.660 4.545.750 4.545.750 9.967.038 3.785.313 15.701.781 5.524.428			135.798.120	135.798.120
2. Promjene računovodstvenih policika		0		0	0	O		O	0
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine		0	0	0	0	0			0
(prepravljeno) (AOP 01 do 03)						96.259.900 4.559.660 4.545.750 4.545.750 9.967.038 3.785.31 31 15.701.781 5.524.428			135,798,120	135,798,120
5. Dobit/gubitak razdoblja			O		0	O	0	4.175.959	4.175.959	4.175.959
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	0	0	O	O	0	0	0		O
7. Promje ne revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0		O	0	0	0	0	O	O
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja	0		0	0	O	0	O	O	O
financijske imovine raspoložive za prodaju		0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	O	0	D	D	O	O	O	O	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto	0	0	0	0	0	0	O	0	O
ulaganja 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/ gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom	0	O	0	0	O	0	O	0	0
12. Aktuarski dobici/qubici po planovima definiranih primanja	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0	O	0	0	O	O	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	O	0	0	0	O	O	0	0	0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiraniem dobiti i u postuoku predstečaine	0	O	0	0	0	0	0	0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem	0	0	0	O	0	0	0	0	●
do biti
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečaine nagodbe	0	0	0	0	O	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dio nica/u dje la	0	O	113.850	113.850	O	0	-113.850	0	-113.850	-113.850
19. Isplata udjela u dobiti/dividende	O	O	O	0	0	O	O	0	O
20. Ostale raspodjele vlasnicima	O	0	0	0	O	O	0	0	O
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	O	253.335	0	O	0		0 5.271.093	-5.524.428	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	0	O	0	0	0	0		0	0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22)						96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.3131 20.859.024 4.175.959			139.860.229	139.860.229
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG					0	0
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
RAZDOBLJA (AOP 05+24)	0				O	O		0 4.175.959	4.175.959	4.175.959
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG	O	253.335	113.850	113.850	0		0 5.157.243	-5.524.428	-113.850	-113.850
RAZDOBLJA Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine
2. Promjene računovodstvenih politika
3. Ispravak pogreški					O	O	-203	96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.859.024 2.767.762	138.452.032 -203
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	O		0	O	O	O		O	O	-203 0
(prepravljeno) (AOP 27 do 29)	96.259.900					4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.858.821 2.767.762			138.451.829
5. Dobit/gubitak razdoblja	0	0	O	D	O	O	0	-1.221.403	-1.221.403
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	O	0	O	O	O	0	O	0
7. Promje ne revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	O	O	0	0	O	O	O	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja	O	0	0	O	O	O	0	0	0
financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Dobrak III guditak s osnove ucinkovice zastire novcanog
	O	O	O	0	O	O	O	O	0	138.452.032 138.451.829 -1.221.403 O O
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite ne to ulaganja	O	O	0	O	O	O	O	O	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/ gubitku društava	0	0	0	0	0	O	0	0	0
povezanih sudjelujućim interesom	0	O	O	O	O	0	O	O	0
12. Aktuarski dobici gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	O	O	O	O	O	O	O	0	O
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	O	O	0	O	O	0	O	0	0	O
15. Povecanje/smanjenje teme jnog (upisanog) kapitala (osim
reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne	0	O	0	O	0	O	0	0	O	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	O	O	0	0	O	0		0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	0	O	O	O	0	O	0	0	0	O
predstećajne nagodbe	0	O	48.480	48.480	0	0	-48.480	0	-48.480	-48.480
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti dividende	O	O	0	0	O	O	0	0	0	O
20. Ostale raspodjele vlasnicima	O	O	0	0	0	0	O	0	0
	O	0	0	0	O		0 2.767.762	-2.767.762	0	O
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	O	0	O	0	0	0		0	0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće									137.181.946
poslovne qodine (AOP 30 do 48)						96.259.900 4.812.995 4.708.080 4.708.080 9.967.038 3.785.3131 23.578.103 -1.221.403
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFL-a
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUČEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40)					O	O		O	O
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUČEG	O			O	O	O
RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)								-1.221.403	-1.221.403	-1.221.403
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUČEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)			48.480	48.480			0 2.719.282 -2.767.762		-48.480	O 137.181.946 -48.480

Bilješke uz financijske izvještaje za razdoblje od 01.01.-30.09.2019.

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila EU, te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani devetomjesečni financijski izvještaji pružaju cjelovit i istinit prikaz financijskog položaja Društva, te rezultat njegova poslovanja i novčanih tijekova u skladu s primijenjenim

standardima. U financijskim izvještajima za razdoblje 01.01.-30.09.2019. godine primjenjivane su iste računovodstvene politike kao i kod financijskih izvještaja za 2018. godinu uz iznimku početnog priznavanja i primjene MSFI 16 Najmovi.

Primjena MSFI 16 Najmovi utjecala je na početno priznavanje nematerijalne imovine s pravom korištenja u iznosu od 270 tisuća kuna, te korekciju obveza po najmovima.

Godišnji financijski izvještaji za 2018. godinu, kao i tromjesečni financijski izvještaji za 2019. dostupni su na internetskim stranicama društva KOESTLIN d.d. i Zagrebačke burze d.d. Dostavljeni su i Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga te Financijskoj agenciji (FINA) u svrhu statistike i javne objave.

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila EU, te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaji za razdoblje 01.01. - 30.09.2019. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultat njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primijenjenim računovodstvenim standardima.

U Bjelovaru, 30. listopada 2019.