Audit Report / Information • Apr 28, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2016
| Διοικητικό Συμβούλιο και Άλλες Εταιρικές Πληροφορίες | |
|---|---|
| Έκθεση Διαχείρισης. | $2 - 3$ |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας |
4 |
| Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή | $5 - 9$ |
| Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων | 10 |
| Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης | 11 |
| Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης | 12 |
| Κατάσταση Ταμειακών Ροών | 13 |
| Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις | $14 - 35$ |
Διοικητικό Συμβούλιο:
Βάσος Γ. Χατζηθεοδοσίου Αντώνιος Σ. Λούπης Δημήτρης Π. Ιωάννου Έλενα Χατζηθεοδοσίου Συμεών Μάτσης Αλκιβιάδης Γρηγοριάδης
Γραμματέας Εταιρείας:
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές:
Νομικοί Σύμβουλοι:
Εγγεγραμμένο γραφείο:
Τραπεζίτες:
Αριθμός εγγραφής:
Alfo Secretarial Ltd
Costas Tsielepis & Co Ltd Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές
Κώστας Τσιρίδης & Σία Δ.Ε.Π.Ε.
1 Γ. Κατσουνωτού Salamis House 3036 Λεμεσός
Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ Κυπριακή Τράπεζα Αναπτύξεως Λτδ Aegean Baltic Bank S.A EFG Private Bank Ltd RCB Bank Ltd Ancoria Bank Ltd
95066
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Η Εταιρεία είναι η Ιθύνουσα Εταιρεία του Συγκροτήματος Salamis και παρέχει επίσης δάνεια σε θυνατρικές και άλλες συγγενικές εταιρείες.
Κατά την διάρκεια του έτους δεν έχει γίνει οποιαδήποτε αλλαγή στην δομή του Συγκροτήματος. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να πραγματοποιήσει οποιαδήποτε εξαγορά ή συγχώνευση.
Η εξέλιξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση, όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις, θεωρούνται ικανοποιητικά.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει η Εταιρεία περιγράφονται στη σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων.
Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 10.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος και το καθαρό κέρδος για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά.
Στις 7 Δεκεμβρίου 2015, το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε την πληρωμή ενδιάμεσου μερίσματος 5 σεντς ανά μετοχή, ύψους €1,826,547.
Στις 7 Ιουνίου 2016, η Ετήσια Γενική Συνέλευση ενέκρινε τελικό μέρισμα 1,5 σεντς ανά μετοχή, ύψους €547,937.
Δεν υπήρξαν μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2016 και κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης, παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, στην προσεχή Ετήσια Γενική Συνέλευση, αποχωρούν εκ περιτροπής ο κ. Βάσος Γ. Χατζηθεοδοσίου και η κ. Έλενα Χατζηθεοδοσίου. Όλοι οι σύμβουλοι που αποχωρούν είναι επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στη ανάθεση ευθυνών και αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οποιαδήποτε σημαντικά γεγονότα συνέβηκαν μετά την περίοδο αναφοράς, περιγράφονται στη σημείωση 25 των οικονομικών καταστάσεων.
Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, Costas Tsielepis & Co Ltd, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να εξακολουθήσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους, θα
κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου,
VII
Alfo Secretarial Ltd Γραμματέας
Λεμεσός, 27 Απριλίου 2017
÷,
$\alpha$
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 (Ν 190 (Ι)/2007) (ο 'Νόμος'), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστάσεις της Salamis Tours (Holdings) Public Ltd (η Έταιρεία") για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
(α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 10 μέχρι 35:
(i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 9, εδάφιο (4) του Νόμου, και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημίων της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο και
(β) η έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης καθώς και της θέσης της Εταιρείας ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Βάσος Γ. Χατζηθεοδοσίου - Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
Αντώνιος Σ. Λούπης - Διοικητικός Σύμβουλος
Δημήτρης Π. Ιωάννου - Διοικητικός Σύμβουλος
Έλενα Χατζηθεοδοσίου - Διοικητικός Σύμβουλο
Συμεών Μάτσης - Διοικητικός Σύμβουλος
Αλκιβιάδης Γρηγοριάδης - Διοικητικός Σύμβουλος
Ανδρέας Ανδρέου (Οικονομικός Σύμβουλος
Λεμεσός, 27 Απριλίου 2017
Έχουμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας Salamis Tours (Holdings) Public Ltd (η 'Εταιρεία'), οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 10 μέχρι 35 και αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2016, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2016, και της χρηματοοικονομικής της επίδοσης και των ταμειακών ροών της για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ). Οι ευθύνες μας, με βάση αυτά τα πρότυπα, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνη των Ελεγκτών για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές (Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ), και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν εξεταστεί στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων, ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με αυτά τα θέματα.
Η Εταιρεία έχει σημαντικά εισπρακτέα ποσά χρηματοδοτικής φύσης από θυγατρικές και συγγενικές εταιρείες τα οποία δεν έτυχαν οποιασδήποτε απομείωση πέραν των προβλέψεων για απομείωση που έγιναν σε προηγούμενα οικονομικά έτη. Η πρόβλεψη για απομείωση είναι ένα κύριο θέμα ελέγχου λόγω του μεγέθους των εισπρακτέων ποσών και της υποκειμενικότητας που εμπεριέχει ο τρόπος υπολογισμού της πρόβλεψης αναφορικά με την χρονική στιγμή της αναγνώρισης της απομείωσης όσο και της πολυπλοκότητας του υπολογισμού της.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες που εφαρμόστηκαν για την εξέταση του πιο πάνω θέματος περιλάμβαναν τα ακόλουθα:
Αξιολόγηση της καταλληλότητας της μεθοδολογίας της Εταιρείας σχετικά με την απομείωση εισπρακτέων ποσών από θυγατρικές και συγγενικές εταιρείες.
Αξιολόγηση της διαδικασίας εξέτασης της ανακτησιμότητας των εισπρακτέων ποσών αναφορικά με τον υπολογισμό και την επάρκεια των προβλέψεων απομείωσης που εφαρμόστηκε από την Εταιρεία.
205, 28th October Str., Louloupis Court, 1st Floor, 3035 Limassol, Cyprus | P.O. Box 51631, 3507 Limassol, Cyprus T: +357 25871000 | F: +357 25373737 | E: [email protected] | www.tsielepis.com.cy
Εξέταση των οικονομικών καταστάσεων και άλλων οικονομικών δεδομένων των θυγατρικών και συγγενικών εταιρειών για επιβεβαίωση της ικανότητας τους να τακτοποιήσουν τις οφειλές τους προς την Εταιρεία.
Επισκόπηση της καταλληλότητας και επάρκειας των λογιστικών αρχών και γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Επιθεώρηση και επιβεβαίωση εισπράξεων από οφειλέτες μετά το τέλος του οικονομικού έτους 2016.
Η ανακτησιμότητα της λογιστικής αξίας των πιο πάνω επενδύσεων αποτελεί ένα κύριο θέμα ελέγχου λόγω του μεγέθους των αναγραφόμενων αξιών στον ισολογισμό και της υποκειμενικότητας που εμπεριέχεται στην εκτίμηση κατά πόσον οι επενδύσεις της Εταιρείας χρήζουν οποιασδήποτε απομείωσης πέραν των προβλέψεων για απομείωση που έγιναν σε προηγούμενα οικονομικά έτη.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες που εφαρμόστηκαν για την εξέταση του πιο πάνω θέματος περιλάμβαναν τα ακόλουθα:
Αξιολόγηση της καταλληλότητας της αποτίμησης των επενδύσεων από την Εταιρεία, λαμβάνοντας υπόψη σε πιο στάδιο ανάπτυξης στο κύκλο ζωής τους βρίσκονται οι εταιρείες τις οποίες αφορούν οι επενδύσεις.
Αξιολόγηση της διαδικασίας εξέτασης από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανακτησιμότητας της λογιστικής αξίας των επενδύσεων σχετικά με τον υπολογισμό και την επάρκεια των προβλέψεων αποτίμησης όπου θεωρήθηκε avaykaio.
Εξέταση των οικονομικών καταστάσεων και άλλων οικονομικών δεδομένων των εταιρειών για τις οποίες αφορούν οι επενδύσεις, με σκοπό την επιβεβαίωση της κερδοφορίας τους και την καθαρή οικονομική τους θέση που λήφθηκε υπόψη από την διεύθυνση της Εταιρείας στην εξέταση της ανακτησιμότητας των επενδύσεων.
Επισκόπηση της καταλληλότητας και επάρκειας των λογιστικών αρχών και γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες αποτελούνται από τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην έκθεση διαχείρισης, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτή επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφέρουμε οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σχετικά με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε τις άλλες πληροφορίες, έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά πόσο αυτές δεν συνάδουν ουσιωδώς με τις οικονομικές καταστάσεις ή με τη γνώση που έχουμε αποκτήσει κατά τη διάρκεια του ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε πραγματοποιήσει, συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα επί αυτού.
Costas Tsielepis & Co Ltd 205, 28th October Str., Louloupis Court, 1st Floor, 3035 Limassol, &yprus | P.O. Box 51631, 3507 Limassol, Cyprus T: +357 25871000 | F: +357 25373737 | E: [email protected] | www.tsielepis.com.cy
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμενων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο να αξιολογήσει την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα, γνωστοποιώντας όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, θέματα που σχετίζονται με τη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας και την υιοθέτηση της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός εάν το Διοικητικό Συμβούλιο προτίθεται, είτε να θέσει την Εταιρεία σε εκκαθάριση ή να παύσει τις δραστηριότητες, ή όταν δεν έχει ρεαλιστικές εναλλακτικές επιλογές από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.
Οι στόχοι μας, είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση για το κατά πόσον οι οικονομικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος και η έκδοση έκθεσης ελεγκτή, η οποία να περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση συνιστά υψηλού βαθμού διασφάλιση, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος όπως αυτός πραγματοποιήθηκε με βάση τα ΔΠΕ πάντοτε θα εντοπίζει ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν, είτε από απάτη, είτε από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη εάν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμενόταν, ότι θα επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που ληφθηκαν με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
Ως μέρος ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους για ουσιώδη σφάλματα στις οικονομικές καταστάσεις που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζουμε και εφαρμόζουμε ελεγκτικές διαδικασίες οι οποίες
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και λαμβάνουμε ελεγκτικά τεκμήρια τα οποία είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν τη βάση της γνώμης μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ενός ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι μεγαλύτερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθ' ότι η απάτη μπορεί να περιλαμβάνει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς δηλώσεις ή την παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που είναι σχετικές με τον έλεγχο, προκειμένου να σχεδιάσουμε ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας.
Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Συμπεραίνουμε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και, με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν, κατά πόσον υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα που να σχετίζεται με γεγονότα ή συνθήκες που να υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, που ενδέχεται να φανερώσει σημαντική αμφιβολία ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Εάν συμπεράνουμε, ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση μας να επισύρουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις, ή εάν τέτοιες γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να τροποποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματα μας βασίζονται στα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, δομή και περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, και κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις αντικατοπτρίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και γεγονότα με τρόπο που να επιτυγχάνεται η αληθινή και δίκαιη εικόνα.
205, 28th October Str., Louloupis Court, 1st Floor, 3035 Limassol, Cyprus | P.O. Box 51631, 3507 Limassol, Cyprus T: +357 25871000 | F: +357 25373737 | E: [email protected] | www.tsielepis.com.cy
Registration No. HE195250 | Licensed Statutory Auditors, ICPAC Certificate No. E165/A George Tsielepis, BSc, FCA, Alexis Tsielepis, BSc, FCA, Antonis Christodoulides, BSc, FCCA, Costas Constantinou Nicolas Papapanayiotou, BSc, MBA, FCCA
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στο Διοικητικό Συμβούλιο θέματα σχετικά με το προβλεπόμενο πεδίο και χρονοδιάγραμμα του ελέγχου και σημαντικά ευρήματα από τον έλεγχο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που εντοπίσαμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στο Διοικητικό Συμβούλιο δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτό όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και, όπου είναι εφαρμόσιμο, τα σχετικά μέτρα προστασίας.
Από τα θέματα που κοινοποιήθηκαν στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθορίζουμε τα θέματα που έχουν τη μεγαλύτερη σημασία στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και, ως εκ τούτου, είναι τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε αυτά τα θέματα στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νομοθεσίες ή κανονισμοί αποκλείουν δημοσιοποίηση σχετικά με το θέμα ή, όταν σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώνουμε ότι ένα θέμα δεν θα έπρεπε να κοινοποιηθεί με την έκθεσή μας διότι οι αρνητικές επιπτώσεις μιας τέτοιας δημοσιοποίησης εύλογα αναμένεται ότι θα υπερτερούν τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος από μια τέτοια δημοσιοποίηση.
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 έως 2016, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας.
Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία, στην έκταση που φαίνεται από την εξέταση από εμάς αυτών των βιβλίων.
Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία.
Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν, οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο της Κύπρου, Κεφ. 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο.
Κατά τη γνώμη μας, η Έκθεση Διαχείρισης, έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση αυτή συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις.
Κατά τη γνώμη μας, και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος της Εταιρείας που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων, δεν εντοπίσαμε οποιεσδήποτε ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης.
Costas Tsielepis & Co Ltd
205, 28th October Str., Louloupis Court, 1st Floor, 3035 Limassol, Eyprus | P.O. Box 51631, 3507 Limassol, Cyprus T: +357 25871000 | F: +357 25373737 | E: [email protected] | www.tsielepis.com.cy
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και Ενοποιημένων λογαριασμών Νόμων του 2009 έως 2016 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Έχουμε εκδώσει ξεχωριστή έκθεση επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Ο συνέταιρος αγόθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι ο κ. Αντώνης Χριστοδουλίδης.
Αντώνης Χριστοδουλίδης Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της Costas Tsielepis & Co Ltd Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές 205, 28ης Οκτωβρίου Λουλουπής Κώρτ, 1ος όροφος, 3035 Λεμεσός Κύπρος
Λεμεσός, 27 Απριλίου 2017
Costas Tsielepis & Co Ltd 205, 28th October Str., Louloupis Court, 1st Floor, 3035 Limassol, Cyprus | P.O. Box 51631, 3507 Limassol, Cyprus T: +357 25871000 | F: +357 25373737 | E: [email protected] | www.tsielepis.com.cy
| Σημ. | 2016 € |
2015 € |
|
|---|---|---|---|
| Εισοδήματα | 5 | 150,652 | 261,701 |
| Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοίκησης |
6 | 3,124,965 (306,408) |
3,555,771 (309, 443) |
| Κέρδος από εργασίες | 7 | 2,969,209 | 3,508,029 |
| Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης | 9 | 67,098 | 301,468 |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 3,036,307 | 3,809,497 | |
| Φορολογία | 10 | (15,067) | (10, 193) |
| Καθαρό κέρδος για το έτος | 3,021,240 | 3,799,304 | |
| . |
Λοιπά συνολικά έσοδα
Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιόδους:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση - Κέρδη 7,710 $8,196$ εύλογης αξίας 8,196 7,710 Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος 3,029,436 3,807,014 Συνολικά έσοδα για το έτος
Οι σημειώσεις στις σελίδες 14 μέχρι 35 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | Σημ. | 2016 € |
2015 € |
|---|---|---|---|
| Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση Εισπρακτέα ποσά |
12 13 14 15 |
1,930 4,610,495 2,131,183 341,720 |
2,044 3,560,495 1,744,514 341,720 |
| Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Εισπρακτέα ποσά Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο |
15 16 |
7,085,328 6,530,280 6,200,046 12,730,326 |
5,648,773 6,930,683 5,391,675 12,322,358 |
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | 19,815,654 | 17,971,131 | |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικό εύλογης αξίας - χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση Συσσωρευμένα κέρδη |
17 18 18 |
15,707,529 937,067 32,588 3,046,064 |
15,707,529 937,067 24,392 549,657 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 19,723,248 | 17,218,645 | |
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Πληρωτέο μέρισμα |
19 20 21 |
62,170 4,969 25,267 92,406 |
59,512 5,234 687,740 752,486 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 19,815,654 | 17,971,131 |
Στις 27 Απριλίου 2017 το Διοικητικό Συμβούλιο της Salamis Tours (Holdings) Public Ltd ενέκρινε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις για έκδρση.
Ó ............................ ........
Βάσος Γ. Χατζηθεοδοσίου Σύμβουλος
Αντώνης Σ. Λούπης
Σύμβουλος
Οι σημειώσεις στις σελίδες 14 μέχρι 35 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 | Σημ. | κεφάλαιο € 15,707,529 |
Άλλα Μετοχικό αποθεματικά (Σημ. 18) € 953,749 |
Συσσωρευμένα κέρδη (1,400,086) |
Σύνολο 15,261,192 |
|---|---|---|---|---|---|
| Συνολικά έσοδα | 3,799,304 | 3,799,304 | |||
| Καθαρό κέρδος για το έτος | 7,710 | 7,710 | |||
| Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος Συνολικά έσοδα για το έτος |
7,710 | 3,799,304 | 3,807,014 | ||
| Συναλλαγές με μετόχους Μερίσματα |
11 | (1,826,457) | (1,826,457) | ||
| Αμυντική εισφορά σε λογιζόμενη διανομή | 11 | (23, 104) | (23, 104) | ||
| μερίσματος Συνολικές συναλλαγές με ιδιοκτήτες |
(1,849,561) | (1,849,561) | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015/ 1 Iavouapiou 2016 |
15,707,529 | 961,459 | 549,657 | 17,218,645 | |
| Συνολικά ἑσοδα | 3,021,240 | 3,021,240 | |||
| Καθαρό κέρδος για το έτος Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος |
8,196 | 8,196 | |||
| Συνολικά έσοδα για το έτος | 8,196 | 3,021,240 | 3,029,436 | ||
| Συναλλαγές με μετόχους | |||||
| Μερίσματα | 11 | (524,833) | (524, 833) | ||
| Συνολικές συναλλαγές με ιδιοκτήτες | (524, 833) | (524, 833) | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | 15,707,529 | 969,655 | 3,046,064 | 19,723,248 |
Το αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο δεν είναι διαθέσιμο για διανομή.
Το αποθεματικό εύλογης αξίας επενδύσεων αντιπροσωπεύει συσσωρευμένα κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή της αξίας των διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που έχουν αναγνωρισθεί στα λοιπά συνολικά έσοδα, μετά την αφαίρεση των ποσών που καταχωρούνται στα αποτελέσματα, εάν τα συγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού έχουν πωληθεί ή έχουν απομειωθεί.
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 17% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι, κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου και λογίζονται κάτοικοι (domiciled) Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων.
Η πιο πάνω πρόνοια δεν εφαρμόζεται στα κέρδη πλοιοκτητριών κυπριακών εταιρειών που προέρχονται από άμεσα ή έμμεσα από ναυτιλιακές δραστηριότητες και εταιρειών που παρέχουν υπηρεσίες διαχείρισης πλοίων και διατηρούν γραφεία στην Κύπρο.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 14 μέχρι 35 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
31 Δεκεμβρίου 2016
| Σημ. | 2016 € |
2015 € |
|
|---|---|---|---|
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |||
| Κέρδος πριν τη φορολογία Αναπροσαρμογές για: |
3,036,307 | 3,809,497 | |
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 12 | 2,264 | 4,861 |
| Μη πραγματοποιηθέν συναλλαγματικό κέρδος | (79, 899) | (302, 829) | |
| Πιστωτικά μερίσματα | 6 | (3,078,861) | (3,525,691) |
| Πιστωτικούς τόκους | 6 | (56, 356) | (159,781) 712 |
| Χρεωστικούς τόκους | 9 | 395 | |
| (176, 150) | (173, 231) | ||
| Μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως: | 400,403 | (343,090) | |
| Μείωση/(αύξηση) στα εισπρακτέα ποσά Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές |
2,658 | 3,747 | |
| 226,911 | (512, 574) | ||
| Μετρητά που προήλθαν από/(για) εργασίες Είσπραξη τόκων |
10,252 | 129,701 | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (15, 332) | (4,869) | |
| Καθαρά μετρητά που προήλθαν από/(για) εργασίες | 221,831 | (387, 742) | |
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |||
| Πληρωμή για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 12 | (2, 150) | |
| Πληρωμή για αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση |
14 | (386, 374) | |
| Πληρωμή για αγορά επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες | 13 | (1,050,000) | (550) |
| Είσπραξη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | |||
| διαθέσιμων προς πώληση | 7,901 | ||
| Είσπραξη τόκων | 46,104 | 30,080 | |
| Είσπραξη μερισμάτων | 3,078,861 | 3,525,691 | |
| Καθαρά μετρητά που προήλθαν από επενδυτικές δραστηριότητες | 1,694,342 | 3,555,221 | |
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |||
| Πληρωμή τόκων | (395) | (712) | |
| Πληρωμή μερισμάτων | (1, 187, 306) | (1, 138, 717) | |
| Πληρωμή αμυντικής εισφοράς σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος | (23, 104) | ||
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (1, 187, 701) | (1, 162, 533) | |
| Καθαρή αύξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 728,472 | 2,004,946 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους | 5,391,675 | 3,083,900 | |
| Επίδραση μεταβολών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε μετρητά και | |||
| αντίστοιχα μετρητών | 79,899 | 302,829 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους | 16 | 6,200,046 | 5,391,675 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 14 μέχρι 35 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
H Eταιρεία Salamis Tours (Holdings) Public Ltd (η 'Εταιρεία') συστάθηκε στην Κύπρο στις 2 Ιουνίου 1998 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Στις 22 Ιουνίου 1998 η Εταιρεία μετατράπηκε σε Δημόσια Εταιρεία σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113, και των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών. Το εγγεγραμμένο γραφείο της είναι στην Γ. Κατσουνωτού 1, Salamis House, 3607 Λεμεσός.
Η Εταιρεία είναι η Ιθύνουσα Εταιρεία του Συγκροτήματος Salamis και παρέχει επίσης δάνεια σε θυγατρικές και άλλες συγγενικές εταιρείες.
Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται πιο κάτω. Αυτές οι πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά.
Η Εταιρεία ετοίμασε αυτές τις ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας για συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμου της Κύπρου.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113 και των Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί με την εκτίμηση σε δίκαιη αξία της των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση.
Η Εταιρεία ετοίμασε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για την Εταιρεία και τις θυγατρικές της (το 'Συγκρότημα'). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις μπορούν να ληφθούν από το εγγεγραμμένο γραφείο της εταιρείας.
Οι χρήστες αυτών των ξεχωριστών οικονομικών καταστάσεων της μητρικής εταιρείας πρέπει να τις διαβάσουν μαζί με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016 ώστε να λάβουν καλύτερη κατανόηση της οικονομικής κατάστασης, της χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Κατά το τρέχον έτος, η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2016. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές μεταβολές στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας.
Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων πρότυπα και Διερμηνείες που δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή. Μερικά από αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και άλλα ακόμη. Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας.
Η Εταιρεία στο τέλος του οικονομικού της έτους έχει θυγατρικές εταιρείες και με βάση το άρθρο 142(1)(β) του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, πρέπει να ετοιμάσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις τις οποίες να υποβάλει ενώπιον της Εταιρείας σε γενική συνέλευση. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας Salamis Tours (Holdings) Public Ltd και όλων των θυγατρικών της που αναφέρονται στη σημείωση 13 των οικονομικών καταστάσεων.
Ακολουθήθηκαν ομοιόμορφες λογιστικές πολιτικές για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων όλων των εταιρειών του Συγκροτήματος. Όλα τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος απαλείφθηκαν πλήρως κατά την ενοποίηση.
Θυγατρικές εταιρείες είναι αυτές που ελέγχονται από την Εταιρεία. Ο έλεγχος υπάρχει όταν η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη ή έχει δικαιώματα σε κυμαινόμενες αποδόσεις στο πλαίσιο της συμμετοχής της στην εκδότρια και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει τις αποδόσεις αυτές μέσω της εξουσίας του επί της εκδότριας.
Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον πρόβλεψη για μόνιμη μείωση της αξίας τους, η οποία αναγνωρίζεται ως έξοδο της περιόδου κατά την οποία εντοπίζεται η μείωση.
Κέρδη ή ζημιές από την εκποίηση επενδύσεων σε θυγατρικές αντιπροσωπεύουν τη διαφορά μεταξύ των καθαρών εισπράξεων και της λογιστικής αξίας των επενδύσεων που εκποιούνται και μεταφέρονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Το εισόδημα αποτελείται από την αξία τιμολόγησης για υπηρεσίες μετά την αφαίρεση του φόρου προστιθέμενης αξίας. Τα έσοδα της Εταιρείας αναγνωρίζονται ως εξής:
Οι πωλήσεις υπηρεσιών αναγνωρίζονται στη λογιστική περίοδο που προσφέρονται οι υπηρεσίες με αναφορά στη συμπλήρωση της συγκεκριμένης συναλλαγής υπολογισμένη με βάση την πραγματική υπηρεσία που προσφέρθηκε ως αναλογία των συνολικών υπηρεσιών που θα προσφερθούν.
Πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται κατ' αναλογία χρόνου χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Τα μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιηθεί το δικαίωμα είσπραξής τους.
Η Εταιρεία και οι υπάλληλοι της συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Επιπρόσθετα η Εταιρεία λειτουργεί ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών τα στοιχεία ενεργητικού του οποίου τηρούνται σε ξεχωριστό ταμείο υπό τη διαχείριση επιτρόπων. Το σχέδιο χρηματοδοτείται με πληρωμές από τους υπαλλήλους και από την Εταιρεία. Οι συνεισφορές της Εταιρείας διαγράφονται στην περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στις παροχές προσωπικού. Η Εταιρεία δεν έχει οποιαδήποτε νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για να πληρώσει επιπλέον συνεισφορές εάν το σχέδιο δεν κατέχει αρκετά στοιχεία ενεργητικού για να πληρώσει σε όλους τους υπαλλήλους τα ωφελήματα που αναλογούν στις υπηρεσίες τους κατά τη διάρκεια του τρέχοντος και προηγούμενων ετών.
Χρεώστες ανεπίδεκτοι εισπράξεων διαγράφονται και επιπλέον γίνεται πρόβλεψη για συγκεκριμένους επισφαλείς απαιτήσεις, όπου θεωρείται αναγκαίο. Δε γίνεται οποιαδήποτε γενική πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Οι εμπορικοί χρεώστες αναφέρονται μετά από το συμψηφισμό της ειδικής πρόνοιας για επισφαλείς απαιτήσεις, όταν υπάρχει.
Χρεωστικοί τόκοι και άλλα έξοδα δανεισμού διαγράφονται στα αποτελέσματα όπως πραγματοποιούνται.
Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία ('το νόμισμα λειτουργίας'). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας.
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από μη χρηματικά στοιχεία, όπως μετοχικοί τίτλοι που ταξινομήθηκαν ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση, καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά έσοδα και στη συνέχεια συμπεριλαμβάνονται στο αποθεματικό εύλογης αξίας στα ίδια κεφάλαια. Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από χρεωστικούς τίτλους που ταξινομήθηκαν ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση, συμπεριλαμβάνονται στα αποτελέσματα.
Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και στοιχεία ενεργητικού υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπισθεί ή ουσιαστικά θεσπισθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς.
Η διανομή τελικών μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται στις οικονομικές καταστάσεις στην περίοδο που τα μερίσματα εγκρίνονται από τους μετόχους. Τα ενδιάμεσα μερίσματα αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στην περίοδο που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Τα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις οποιεσδήποτε συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο ώστε να διαγραφεί το κόστος του κάθε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης χρήσης του. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι τα ακόλουθα:
| Προγράμματα ηλεκτρονικού υπολογιστή | |
|---|---|
| Ηλεκτρονικοί υπολογιστές | |
| Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός |
Η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη χρήση αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο.
Όπου η λογιστική αξία ενός στοιχείου ενεργητικού είναι μεγαλύτερη από το υπολογιζόμενο ποσό ανάκτησης, αυτή μειώνεται αμέσως στο ποσό της ανάκτησης.
Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στα αποτελέσματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στην αξία του στοιχείου ενεργητικού όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία μεγαλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του στοιχείου ενεργητικού. Οι σημαντικές ανακαινίσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της υπόλοιπης ωφέλιμης ζωής του σχετικού στοιχείου ενεργητικού.
Ένα στοιχείο των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν δεν αναμένεται να προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη συνεχή χρήση του στοιχείου ενεργητικού. Το κέρδος ή ζημιά που προκύπτει κατά την πώληση ή την απόσυρση ενός στοιχείου των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού καθορίζεται ως η διαφορά μεταξύ των εισπράξεων των πωλήσεων και τη λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με ξεχωριστά λογισμικά προγράμματα που ανήκουν στην Εταιρεία και που αναμένεται ότι θα δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τις δαπάνες για περισσότερο από ένα έτος αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού. Μετέπειτα, τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και μείον οποιαδήποτε συσσωρευμένη απομείωση στην αξία. Δαπάνες που βελτιώνουν ή επεκτείνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων πέραν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στα αποτελέσματα στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο σε περίοδο που δεν υπερβαίνει τα τρία έτη. Η απόσβεση αρχίζει όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέσιμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στα έξοδα διοίκησης.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας, από τη στιγμή που η Εταιρεία καθίσταται ένα μέρος εκ των συμβαλλόμενων του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα δάνεια που δημιουργούνται από την Εταιρεία με την παροχή χρημάτων απευθείας στο δανειζόμενο ταξινομούνται ως δάνεια και παρουσιάζονται σε αποσβεσθείσα τιμή κτήσης. Αυτή η τιμή είναι η εύλογη αξία των χρημάτων που δόθηκαν για να δημιουργήσουν τα δάνεια όπως προσδιορίζεται από τις τιμές της ανοράς την ημερομηνία που δημιουργείται το δάνειο. Όλα τα δάνεια αναγνωρίζονται όταν παραχωρούνται τα χρήματα στο δανειζόμενο.
Γίνεται πρόβλεψη για απομείωση στην αξία του δανείου όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι η Εταιρεία δεν θα είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που της οφείλουν σύμφωνα με τους αρχικούς συμβατικούς όρους των δανείων. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και του ανακτήσιμου ποσού, το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων ταμειακών ροών συμπεριλαμβανομένων και των ανακτήσιμων ποσών από εγγυήσεις και εξασφαλίσεις προεξοφλημένα με το αρχικό επιτόκιο των δανείων.
Η Εταιρεία ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού της σε μετοχές και ομόλογα στις ακόλουθες κατηγορίες: χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη και χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση. Η ταξινόμηση των επενδύσεων εξαρτάται από το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. Η Διεύθυνση αποφασίζει την κατάλληλη ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά την αρχική αναγνώριση.
Η κατηγορία αυτή αναλύεται σε δύο υποκατηγορίες: χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού προς εμπορία και αυτά που ορίστηκαν σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση. Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ταξινομείται στην υποκατηγορία προς εμπορία αν αγοράστηκε κυρίως για σκοπούς πώλησης σε βραχυπρόθεσμη βάση. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που ορίστηκαν σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση είναι εκείνα η απόδοση των οποίων αξιολογείται με βάση τη δίκαιη αξία, σύμφωνα με τη στοιχειοθετημένη επενδυτική στρατηγική της Εταιρείας. Πληροφορίες με βάση τη δίκαιη αξία σχετικά με αυτά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού παρέχονται εσωτερικά στα βασικά διοικητικά στελέχη της Εταιρείας. Τα στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία αυτή ταξινομούνται ως κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού αν είναι προς εμπορία ή αναμένεται να πωληθούν μέσα σε δώδεκα μήνες από την ημερομηνία αναφοράς. Κατά τη διάρκεια του έτους η Εταιρεία δεν κατείχε οποιεσδήποτε επενδύσεις σε αυτή την κατηγορία.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται μέχρι τη λήξη είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με σταθερές ή προσδιορίσιμες πληρωμές και με σταθερή λήξη, τα οποία η Διεύθυνση της Εταιρείας έχει τη θετική πρόθεση και δυνατότητα να κρατήσει μέχρι τη λήξη τους, που δεν πληρούν τον ορισμό των δανείων και εισπρακτέων. Κατά τη διάρκεια του έτους η Εταιρεία δεν κατείχε οποιεσδήποτε επενδύσεις σε αυτή την κατηγορία.
Χρηματορικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση είναι μη παράγωγα, τα οποία είτε ορίζονται στην κατηγορία αυτή ή δεν έχουν ταξινομηθεί σε οποιαδήποτε άλλη κατηγορία. Περιλαμβάνονται στα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού, εκτός εάν η Διεύθυνση προτίθεται να πωλήσει τις επενδύσεις μέσα σε δώδεκα μήνες από την ημερομηνία αναφοράς.
Αγορές και πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με βάση συμβόλαιο κανονικής παράδοσης αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή, που είναι η ημερομηνία κατά την οποία η Εταιρεία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το στοιχείο ενεργητικού. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αναγνωρίζονται αρχικά σε εύλογη αξία, πλέον το κόστος συναλλαγής για όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν παρουσιάζονται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, αναγνωρίζονται αρχικά σε εύλογη αξία και τα έξοδα συναλλαγών χρεώνονται στα αποτελέσματα. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαγράφονται όταν το δικαίωμα να εισπραχθούν χρηματικές ροές από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού έχει λήξει ή έχει μεταφερθεί και η Εταιρεία έχει ουσιαστικά μεταφέρει όλα τα ρίσκα και οφέλη ιδιοκτησίας. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση και χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, παρουσιάζονται μετέπειτα σε εύλογη αξία. Τα δάνεια και εισπρακτέα και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται μέχρι τη λήξη παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Κέρδη ή ζημιές που προέρχονται από μεταβολές στην εύλογη αξία της κατηγορίας 'χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη μέσω των αποτελεσμάτων παρουσιάζονται στα αποτελέσματα στην περίοδο κατά την οποία προκύπτουν. Μερίσματα που εισπράττονται από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν αποδειχθεί το δικαίωμα της Εταιρείας να εισπράξει.
Η εύλογη αξία των επενδύσεων που διαπραγματεύονται σε μια ενεργή αγορά βασίζεται στη χρηματιστηριακή τιμή πλειοδότησης. Εάν η αγορά για ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού δεν είναι ενεργή όπως επίσης και για μη εισηγμένες μετοχές, η Εταιρεία προσδιορίζει την εύλογη αξία χρησιμοποιώντας μεθόδους αποτίμησης. Οι μέθοδοι αποτίμησης περιλαμβάνουν τη χρήση πρόσφατων συναλλαγών που έγιναν σε καθαρά εμπορική βάση, αναφορά σε παρόμοιους τίτλους και μεθόδους προεξοφλημένων ταμειακών ροών κάνοντας μέγιστη χρήση δεδομένων της αγοράς και ελάχιστη χρήση εσωτερικών δεδομένων της Εταιρείας. Για μετοχές όπου η εύλογη αξία δεν μπορεί να υπολογιστεί με αξιοπιστία, αναγνωρίζονται σε κόστος μείον οποιαδήποτε απομείωση στην αξία.
Μεταβολές στην εύλογη αξία των χρηματικών τίτλων που παρουσιάζονται σε ένα ξένο νόμισμα και ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση αναλύονται ανάμεσα σε συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από μεταβολές στο αποσβεσμένο κόστος του τίτλου και άλλες μεταβολές στη λογιστική αξία του τίτλου. Οι συναλλαγματικές διαφορές σε χρηματικούς τίτλους αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα, ενώ συναλλαγματικές διαφορές σε μη χρηματικούς τίτλους αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά έσοδα. Μεταβολές στην εύλογη αξία των χρηματικών και μη χρηματικών τίτλων που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση, αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά έσοδα.
Όταν τίτλοι που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση πωληθούν ή υποστούν απομείωση στην αξία, οι συσσωρευμένες αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία που αναγνωρίστηκαν στα άλλα συνολικά έσοδα, περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα ως κέρδη και ζημιές από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση.
Ο τόκος στους τίτλους που είναι διαθέσιμοι προς πώληση ο οποίος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Τα μερίσματα από μετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν αποδειχθεί το δικαίωμα της Εταιρείας να εισπράξει.
Η Εταιρεία αξιολογεί σε κάθε ημερομηνία αναφοράς κατά πόσον υπάρχουν αντικειμενικά στοιχεία ότι ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Στην περίπτωση μετοχικών τίτλων που ταξινομήθηκαν ως διαθέσιμοι προς πώληση, μια σημαντική ή παρατεταμένη μείωση στην εύλογη αξία της μετοχής κάτω από το κόστος της λαμβάνεται υπόψη ως ένδειξη πιθανής απομείωσης στην αξία. Αν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση η συσσωρευμένη ζημιά η οποία προσδιορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης και της παρούσας εύλογης αξίας, μείον ζημιές απομείωσης του στοιχείου ενεργητικού που προηγουμένως αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα, μεταφέρεται από τα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, εάν σε μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της απομείωσης μειώνεται και η μείωση μπορεί να συνδεθεί αντικειμενικά με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης. Η απομείωσης που αναγνωρίστηκε προηγουμένως αναστρέφεται μέσω των αποτελεσμάτων στο βαθμό που η λογιστική αξία της επένδυσης, κατά την ημερομηνία της αναστροφής, δεν υπερβαίνει αυτό που το αποσβεσμένο κόστος που θα υφίστατο αν η απομείωση δεν είχε αναγνωριστεί.
Όσον αφορά τις μετοχές διαθέσιμες προς πώληση, οι ζημιές απομείωσης που έχουν αναγνωριστεί στα αποτελέσματα προηγουμένως δεν αντιστρέφονται μέσω των αποτελεσμάτων. Οποιαδήποτε αύξηση στην εύλογη αξία τους μετά την μία ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα και θα συσσωρεύεται κάτω από τον τίτλο του αποθεματικού επανεκτίμησης επενδύσεων. Όσον αφορά τις διαθέσιμες προς πώληση χρεογράφων, η ζημιά απομείωσης της ανατρέπεται στη συνέχεια μέσω των αποτελεσμάτων εάν η αὐξηση στην εὐλογη αξία της επενδυσης μπορεί να συνδεθεί αντικειμενικά με γεγονός που επήλθε μετά την αναγνώριση της ζημιάς απομείωσης.
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της αντιπαροχής που εισπράχθηκε από την Εταιρεία και την ονομαστική αξία του εκδοθέντος μετοχικού κεφαλαίου μεταφέρεται στο αποθεματικό υπέρ το άρτιο.
Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, συναλλαγματικό κίνδυνο και κίνδυνο διαχείρισης κεφαλαίου που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα που κατέχει. Η πολιτική που εφαρμόζει η Εταιρεία στη διαχείριση των κινδύνων, ώστε να τους ελέγχει, εξηγείται πιο κάτω:
Ο κίνδυνος τιμής αγοράς είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να διακυμαίνεται εξαιτίας μεταβολών στις τιμές της αγοράς. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση της Εταιρείας υπόκεινται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω αβεβαιότητας ως προς τις μελλοντικές τιμές των επενδύσεων. Η Εταιρεία διαχειρίζεται τον κίνδυνο της τιμής αγοράς μέσω διασποράς του χαρτοφυλακίου επενδύσεων.
Η αύξηση της τιμής των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού κατά 5% στις 31 Δεκεμβρίου 2016 θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση στα ίδια κεφάλαια κατά €107.000 χιλιάδες και στα αποτελέσματα κατά €107.000 χιλιάδες (2015: €87.000). Σε περίπτωση μείωσης 5% θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Τα τραπεζικά υπόλοιπα και τα δάνεια εισπρακτέα σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτουν την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων, η ανάλυση των τοκοφόρων χρηματοοικονομικών μέσων σε σχέση με τα επιτόκια ήταν:
| 2016 | 2015 € |
|
|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά μέσα σταθερού επιτοκίου Εισπρακτέα από θυγατρικές και συνδεδεμένες - τοκοφόρα |
341,720 | 4,636,639 |
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών |
6,199,350 | 5,391,465 |
| 6,541,070 | 10,028,104 |
Η αύξηση των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες στις 31 Δεκεμβρίου 2016 θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα όπως παρουσιάζεται πιο κάτω. Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι άλλοι παράγοντες και συγκεκριμένα οι τιμές συναλλάγματος παραμένουν σταθεροί. Σε περίπτωση μείωσης των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
| Ίδια κεφάλαια | Αποτελέσματα | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα των μετρητών Εισπρακτέα από θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες |
€ | € | € | |
| 61,994 | 53,915 | 61,994 | 53,915 | |
| 3,417 | 46,366 | 3,417 | 46,366 | |
| 65,411 | 100,281 | 65,411 | 100,281 |
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η Εταιρεία έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Η Εταιρεία παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων και ενεργεί ανάλογα.
Εκτός όπως αναφέρεται πιο κάτω, η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αντιπροσωπεύει τη μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο.
| 2016 | 2015 € |
|
|---|---|---|
| Εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες | 412,393 | 341,720 |
| Εισπρακτέα από θυγατρικές εταιρείες | 6,424,298 | 6,888,553 |
| Άλλα εισπρακτέα | 35,309 | 42,130 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 6,200,045 | 5,391,675 |
| 13,072,045 | 12,664,078 |
Η πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα, μπορεί να καθοριστεί με αναφορά σε εξωτερικές πιστωτικές αξιολογήσεις (αν υπάρχουν) ή σε ιστορικές πληροφορίες σχετικά με τα ποσοστά αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τα συμβαλλόμενα μέρη:
| 2016 € |
2015 € |
|
|---|---|---|
| Εμπορικά εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα. | ||
| Συμβαλλόμενα μέρη χωρίς εξωτερική πιστωτική αξιολόγηση Ομάδα 1 |
6,424,298 | 6,888,553 |
| 6,424,298 | 6,888,553 | |
| Σύνολο εμπορικών εισπρακτέων που δεν είναι ληξιπρόθεσμα | 6,424,298 | 6,888,553 |
| Άλλα εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα. Ουάδα 1 |
412,393 | 341,720 |
| Φ.Π.Α και φόροι επιστρεπτέοι Προπληρωμές |
33,948 1,361 |
37,357 4,773 |
| 447,702 | 383,850 | |
| Μετρητά στην τράπεζα και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις (1) A |
2,147,771 | |
| B 3 | 251,476 | |
| Caa 2 | 2,789,583 | 2,109,774 |
| Caa3 Non-rated |
1,010,519 | 3,281,691 |
| 6,199,349 | 5,391,465 |
Το υπόλοιπο του στοιχείου της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης 'Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών' είναι μετρητά στο ταμείο.
Ομάδα 1 - εταιρείες εντός του συγκροτήματος, εταιρείες υπό κοινή διεύθυνση και συνδεδεμένες εταιρείες.
Κανένα από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία δεν είναι ληξιπρόθεσμα δεν έχει τύχει επαναδιαπραγμάτευσης.
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως η διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων στοιχείων ενεργητικού με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την αναμενόμενη χρονολογική λήξη των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. Οι πίνακες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις συμβατικές μη-προεξοφλημένες ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και βάσει της ενωρίτερης ημερομηνίας κατά την οποία η Εταιρεία μπορεί να υποχρεωθεί να πληρώσει.
| 31 Δεκεμβρίου 2016 | Εντός | ||
|---|---|---|---|
| Λογιστική αξία | 6 μηνών | ||
| € | € | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 62,170 | 62,170 | |
| Μερίσματα Πληρωτέα | 25,267 | 25,267 | |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 4,969 | 4,969 | |
| 92,406 | 92,406 | ||
| 31 Δεκεμβρίου 2015 | Εντός | Πέραν των | |
| Λογιστική αξία | 6 μηνών | 5 ετών | |
| € | € | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 59,512 | 59,512 | |
| Μερίσματα Πληρωτέα | 687,740 | 687,740 | |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 5,234 | 5,234 | |
| 752,486 | 752,486 | ||
Ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να κυμαίνεται λόγω μεταβολών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει όταν μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και τα αναγνωρισμένα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις είναι σε νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας. Η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από συναλλαγές σε διάφορα νομίσματα κυρίως Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Η έκθεση της Εταιρείας στο συναλλαγματικό κίνδυνο ήταν ως ακολούθως:
| Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών € |
|---|
| 2,353,825 |
| 2,353,825 |
| 2,353,825 |
| Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών € |
| 2,365,711 |
| 2,365,711 |
| 2,365,711 |
Η ενδυνάμωση κατά 10% του Ευρώ έναντι των πιο κάτω ξένων νομισμάτων στις 31 Δεκεμβρίου 2016 θα είχε ως αποτέλεσμα την μείωση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα κατά €213.984 (2015: €213.920). Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι άλλοι παράγοντες και συγκεκριμένα τα επιτόκια παραμένουν σταθερά. Σε περίπτωση αποδυνάμωσης κατά 10% του Ευρώ έναντι των πιο κάτω ξένων νομισμάτων στις 31 Δεκεμβρίου 2016 θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
Το κεφάλαιο περιλαμβάνει μετοχές και αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο.
Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα κεφάλαιά της, ούτως ώστε, να διασφαλίζει ότι θα συνεχίσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα και ταυτόχρονα θα έχει τη μέγιστη δυνατή απόδοση για τους μετόχους μέσω της βέλτιστης αναλογίας ιδίων κεφαλαίων και δανεισμού. Η γενική στρατηγική της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος.
Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες, όπως και τα ποσά που παρουσιάζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργές αγορές, όπως οι εμπορικές και διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχει η Εταιρεία είναι η τιμή πλειοδότησης. Η κατάλληλη χρηματιστηριακή τιμή για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις είναι η τρέχουσα τιμή ζήτησης.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών της Εταιρείας. Επίσης, απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς.
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά σύμφωνα με τις περιστάσεις.
Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδη αναπροσαρμογή στη λογιστική αξία στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω:
Η Εταιρεία εξετάζει αν υπάρχουν ενδείξεις αναφορικά με την πιθανότητα είσπραξης των οφειλόμενων ποσών από τους εμπορικούς και άλλους χρεώστες. Οι ενδείξεις στις οποίες βασίζεται η πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις είναι το ιστορικό αποπληρωμής και η οικονομική κατάσταση του χρεώστη. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό και δημιουργείται ανάλογη πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Η αναθεώρηση του πιστωτικού κινδύνου είναι συνεχής και η μεθοδολογία και οι υποθέσεις για υπολογισμό της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων εξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα και αναπροσαρμόζονται ανάλογα.
Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλομενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας.
Η Εταιρεία αξιολογεί περιοδικά τη δυνατότητα ανάκτησης των επενδύσεων σε θυγατρικές όποτε υπάρχουν δείκτες απομείωσης. Οι δείκτες απομείωσης αξίας περιλαμβάνουν παράγοντες, όπως μείωση των εσόδων, των κερδών ή των ταμειακών ροών ή δυσμενείς μεταβολές στην οικονομική ή πολιτική σταθερότητα μιας συγκεκριμένης χώρας, που μπορεί να δείχνουν ότι η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Αν τα γεγονότα και οι συνθήκες δείχνουν ότι η αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές μπορεί να έχει απομειωθεί, οι αναγνωρίσιμες μελλοντικές ταμειακές ροές που συνδέονται με τις εν λόγω θυγατρικές συγκρίνονται με τις λογιστικές αξίες τους για να καθορίσουν εάν η υποτίμηση στην εύλογη αξία τους είναι απαραίτητη.
Η Εταιρεία ακολουθεί τις οδηγίες του ΔΛΠ 39 για να αποφασίσει πότε μια επένδυση έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Αυτή η απόφαση απαιτεί άσκηση σημαντικής κρίσης. Στην άσκηση της κρίσης αυτής, η Εταιρεία εκτιμά, μαζί με άλλους παράγοντες, τη διάρκεια και την έκταση που η εύλογη αξία μιας επένδυσης είναι χαμηλότερη του κόστους, και την χρηματοοικονομική βιωσιμότητα και βραχυπρόθεσμο επιχειρηματικό μέλλον της επενδυσης συμπεριλαμβανομένων παραγόντων όπως η επίδοση της βιομηχανίας και του επιχειρηματικού κλάδου, οι μεταβολές στην τεχνολογία και στις λειτουργικές και χρηματοδοτικές ταμειακές ροές.
Για την αποτίμηση των μη εισηγμένων επενδύσεων η Εταιρεία χρησιμοποιεί διάφορες μεθόδους αποτίμησης. Οι μέθοδοι αυτοί στηρίζονται πάνω σε κάποιες υποθέσεις που γίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με βάση τα δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
| Παροχή υπηρεσιών (Σημ. 23.2) | 2016 € 140,400 10,252 |
2015 € 132,000 129,701 |
|---|---|---|
| Πιστωτικοί τόκοι δανείων (Σημ. 23.3) | 150,652 | 261,701 |
| 6. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης | ||
| 2016 € |
2015 € |
|
| Πιστωτικοί τόκοι Πιστωτικά μερίσματα (Σημ. 23.4) |
46,104 3,078,861 |
30,080 3,525,691 |
| 3,124,965 | 3,555,771 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Το κέρδος από εργασίες αναφέρεται μετά τη χρέωση των πιο κάτω κονδυλίων: | ||
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 12) | 2,264 | 4,861 |
| Δικαιώματα συμβούλων | 27,000 | 23,800 |
| Κόστος προσωπικού συμπεριλαμβανομένων και των Συμβούλων υπό την | ||
| εκτελεστική τους ιδιότητα (Σημ. 8) | 109,493 | 109,429 |
| Αμοιβή ελεγκτών - τρέχοντος έτους | 14,850 | 14,200 |
| Αμοιβή ελεγκτών - προηγουμένων ετών | 1,850 | (1,082) |
....
$2015$
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Μισθοί | 98,848 | 98,848 |
| Κοινωνικές επιβαρύνσεις | 5,241 | 5,229 |
| Έκτακτη εισφορά | 1,193 | 1,141 |
| Ταμείο κοινωνικής συνοχής | 1,977 | 1,977 |
| Εισφορές ταμείου προνοίας | 2,234 | 2,234 |
| 109,493 | 109,429 |
Η Εταιρεία λειτουργεί σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών, το Ταμείο Προνοίας Υπαλλήλων της Salamis Tours (Holdings) Public Ltd, που χρηματοδοτείται ξεχωριστά και ετοιμάζει ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις, από το ouopolo or nutry von german und obligation and contract several servers consecuting various conservation or υπηρεσίας τους.
$\frac{1}{2}$
| 2016 € |
2015 € |
|
|---|---|---|
| Συναλλαγματικό κέρδος | 79,899 | 302,829 |
| Έσοδα χρηματοδότησης | 79,899 | 302,829 |
| Τόκοι πληρωτέοι Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης |
(395) (12, 406) |
(712) (649) |
| Έξοδα χρηματοδότησης | (12, 801) | (1, 361) |
| Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης | 67,098 | 301,468 |
| 10. Φορολογία |
| 2016 | 2015 € |
|
|---|---|---|
| Εταιρικός φόρος - τρέχοντος έτους Φορολογία εξωτερικού επί τόκων εισπρακτέων |
1,250 ۰ |
1,250 1,606 7,337 |
| Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους Χρέωση έτους |
13,817 15,067 |
10,193 |
Ο φόρος επί των κερδών της Εταιρείας πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Κέρδος πριν τη φορολογία | € 3,036,307 |
€ 3,809,497 |
| Φόρος υπολογιζόμενος με τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εσόδου που δεν υπόκεινται σε φορολογία Φορολογική επίδραση συμψηφισμού ζημιάς εταιρειών Συγκροτήματος Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους Φορολογία εξωτερικού πέραν του ποσού που διεκδικείται ως πίστωση στη φορολογία του έτους |
379,538 37,380 (400,891) (14, 777) 13,817 |
476,187 21,714 (482,903) (13, 748) 7,337 1,606 |
| Χρέωση φορολογίας | 15,067 | 10,193 |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο.
Η Εταιρεία για το τρέχον έτος παρουσίασε φορολογικό κέρδος ύψους €128,212 το οποίο συμψηφίσθηκε μερικώς με φορολογικές ζημιές που εκχωρήθηκαν στην Εταιρεία από άλλες εταιρείες του Συγκροτήματος συνολικού ύψους €118,212. $\cdot$
| 2016 | 2015 € |
|
|---|---|---|
| Ενδιάμεσο μέρισμα που πληρώθηκε Τελικό μέρισμα που πληρώθηκε Αμυντική εισφορά σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος |
$\blacksquare$ 524,833 |
1,826,457 |
| 23,104 | ||
| 524,833 | 1,849,561 |
Στις 7 Δεκεμβρίου 2015, το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε την πληρωμή ενδιάμεσου μερίσματος 5 σεντς ανά μετοχή, ύψους €1,826,547.
Στις 7 Ιουνίου 2016, η Ετήσια Γενική Συνέλευση ενέκρινε τελικό μέρισμα 1,5 σεντς ανά μετοχή, ύψους €547,937. Το τελικό μέρισμα που πληρώθηκε το 2016 παρουσιάζεται μετά από την αφαίρεση ποσού ύψους €23.104, το οποίο αφορά αμυντική εισφορά σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος.
Τα μερίσματα που πληρώνονται σε φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου και λογίζονται κάτοικοι (domiciled) Κύπρου υπόκεινται σε ειδική παρακράτηση εισφοράς για την άμυνα με ποσοστό 17%, εκτός από τα μερίσματα τα οποία προέρχονται από τα κέρδη ναυτιλιακών η πλοιοδιαχειριστικών δραστηριοτήτων.
| Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και λογιστικά εξοπλισμός προγράμματα |
Έπιπλα, σκεύη και |
Σύνολο | |
|---|---|---|---|
| € | € | € | |
| Κόστος Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 |
21,597 | 15,493 | 37,090 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015/ 1 Ιανουαρίου 2016 Προσθήκες |
21,597 2,150 |
15,493 | 37,090 2,150 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | 23,747 | 15,493 | 39,240 |
| Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 Επιβάρυνση για το έτος |
14,962 4,831 |
15,223 30 |
30,185 4,861 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015/ 1 Ιανουαρίου 2016 Επιβάρυνση για το έτος |
19,793 2,234 |
15,253 30 |
35,046 2,264 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | 22,027 | 15,283 | 37,310 |
| Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 |
1,720 | 210 | 1,930 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | 1,804 | 240 | 2,044 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 3,560,495 | 3,559,945 |
| Προσθήκες | 1,050,000 | 550 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 4,610,495 | 3,560,495 |
Κατά την διάρκεια του έτους η θυγατρική εταιρεία Salamis Tours Ltd προχώρησε σε αύξηση κεφαλαίου που παραχωρήθηκε εξ' ολοκλήρου στην μητρική εταιρεία.
Λεπτομέρειες των θυγατρικών είναι ως ακολούθως:
| Ovoua ' | Χώρα συστάσεως | Κύριες | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|---|
| δραστηριότητες | Συμμετοχή | Συμμετοχή | ||
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{9}{6}$ | |||
| Salamis Tours Ltd | Κύπρος | Τουρισμός | 100 | 100 |
| Salamis Lines Ltd | Κύπρος | Διαχείριση πλοίων | 100 | 100 |
| Alios Shipping Co. Ltd | Κύπρος | Ιδιοκτησία και | 100 | 100 |
| εκμετάλλευση | ||||
| πλοίου "Alios" | ||||
| Alasa Shipping Co. Ltd | Κύπρος | Ιδιοκτησία και | 55 | 55 |
| εκμετάλλευση | ||||
| πλοίου "Alasa" | ||||
| Mana Shipping Co. Ltd | Κύπρος | Ιδιοκτησία και | 100 | 100 |
| εκμετάλλευση | ||||
| πλοίου "Filoxenia" | ||||
| Cyprus International Roads Ltd | Κύπρος | Διεθνείς | 100 | 100 |
| μεταφορές | ||||
| Salamis Shipping Services Ltd | Κύπρος | Εκπροσώπευση | 100 | 100 |
| πλοίων και | ||||
| εκτελωνίσεις | ||||
| Σάλαμις Ναυτιλιακή Α.Ε | Ελλάδα | Εκπροσώπευση | 94 | 94 |
| πλοίων και διεθνείς | ||||
| μεταφορές | ||||
| Nostos Shipping Co. Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| The Concentive Travel Art Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| Pantrans Navigation Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| Salamis Aviation Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| Salamis Hotels Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| Air Salamis Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| Salamis Lines (Hellas) Ltd | Κύπρος | Αδρανής | 100 | 100 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 1,744,514 | 1,736,804 |
| Προσθήκες | 386,374 | |
| Πωλήσεις | (7,901) | |
| Ποσό επανεκτίμησης που μεταφέρεται στα ίδια κεφάλαια (Σημ. 18) | 8,196 | 7,710 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 2,131,183 | 1,744,514 |
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση, που αποτελούνται κυρίως από εμπορεύσιμες μετοχές, επανεκτιμούνται κάθε χρόνο σε εύλογες αξίες στις τιμές κλεισίματος στις 31 Δεκεμβρίου. Για επενδύσεις που εμπορεύονται σε αγορές με έντονη κίνηση, η εύλογη αξία καθορίζεται σύμφωνα με τις επίσημες τιμές πλειοδότησης του Χρηματιστηρίου. Για άλλες επενδύσεις, η εύλογη αξία υπολογίζεται σύμφωνα με τις τρέχουσες τιμές αγοράς παρόμοιων τίτλων ή σύμφωνα με την προεξόφληση των ταμειακών ροών των πραγματικών στοιχείων ενεργητικού. Για μετοχές όπου η εύλογη αξία δεν μπορεί να υπολογιστεί με αξιοπιστία, αναγνωρίζονται σε κόστος μείον οποιαδήποτε απομείωση στην αξία.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση ταξινομούνται ως μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού, εκτός αν αναμένεται να ρευστοποιηθούν εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς ή εκτός αν θα χρειαστεί να πωληθούν για άντληση λειτουργικού κεφαλαίου.
Τα πιο πάνω χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αντιπροσωπεύουν 1.000.000 συνήθεις μετοχές στην Muskita Tourist Enterprises Ltd, που αντιστοιχεί σε ποσοστό συμμετοχής 9,52% στο μετοχικό της κεφάλαιο, 762.100 συνήθεις μετοχές στην Aias Investment Public Ltd, 205.224 μετοχές στην Amathus Public Ltd, επένδυση ύψους €75,000 στην εταιρεία HMC Home Med Care Ltd (συμμετοχή 18,47%), επένδυση ύψους €61.374 σε κοινοπραξία αναφορικά με την ανάπτυξη μαρίνας στην Πάφο (συμμετοχή 5%) και επένδυση ύψους €250.000 στο The Active Cyprus Banking Sector Fund.
| 2016 | 2015 € |
|
|---|---|---|
| Εισπρακτέα από θυγατρικές εταιρείες (Σημ. 23.5) Εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες (Σημ. 23.6) Προκαταβολές και προπληρωμές Επιστρεπτέος Φόρος Προστιθέμενης Αξίας |
6,424,298 412,393 1,361 33,948 |
6,888,553 341,720 4,773 37,357 |
| Μείον μη κυκλοφορούντα εισπρακτέα ποσά Κυκλοφορούντα εισπρακτέα ποσά |
6,872,000 (341,720) 6,530,280 |
7,272,403 (341,720) 6,930,683 |
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών περιλαμβάνουν
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Μετρητά στο ταμείο | 696 | 210 |
| Μετρητά στην τράπεζα | 266,667 | 1,406,525 |
| Καταθέσεις προθεσμίας | 5,932,683 | 3,984,940 |
| 6,200,046 | 5,391,675 |
Οι τραπεζικές καταθέσεις περιλαμβάνουν ποσό ύψους €1.268.500 το οποίο είναι δεσμευμένο ως εξασφάλιση για έκδοση τραπεζικής εγγυητικής (βλέπε Σημ.24 και 25).
| 2016 Αριθμός μετοχών |
2016 € |
2015 Αριθμός μετοχών |
2015 € |
|
|---|---|---|---|---|
| Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές του €0,43 η καθεμιά |
60,000,000 | 25,800,000 | 60,000,000 | 25,800,000 |
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' | u Dr | |||
| ολοκλήρου Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου |
36,529,136 | 15,707,529 | 36,529,136 | 15,707,529 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 36,529,136 | 15,707,529 | 36,529,136 | 15,707,529 |
| Αποθεματικό εύλογης αξίας - |
|||
|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 Μεταβολή εύλογης αξίας (Σημ. 14) |
Αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο € 937,067 |
χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση € 16,682 7,710 |
Σύνολο € 953,749 7,710 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015/ 1 Ιανουαρίου 2016 Μεταβολή εύλογης αξίας (Σημ. 14) |
937,067 | 24,392 8,196 |
961,459 8,196 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | 937,067 | 32,588 | 969,655 |
Το αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο δεν είναι διαθέσιμο για διανομή.
Το αποθεματικό εύλογης αξίας επενδύσεων αντιπροσωπεύει συσσωρευμένα κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή της αξίας των διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που έχουν αναγνωρισθεί στα λοιπά συνολικά έσοδα, μετά την αφαίρεση των ποσών που καταχωρούνται στα αποτελέσματα, εάν τα συγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού έχουν πωληθεί η έχουν απομειωθεί.
| 2016 | 2015 € |
|
|---|---|---|
| Εμπορικοί πιστωτές Οφειλόμενα έξοδα |
4,453 | 3,050 |
| 57,717 | 56,462 | |
| 62,170 | 59,512 |
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
| 2016 | 2015 |
|---|---|
| € | € |
| (100) | 525 |
| 5,069 | 4,709 |
| 4,969 | 5,234 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 687,740 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Μερίσματα για το έτος | 524,833 | 1,826,457 |
| Πληρωμές | (1, 187, 306) | (1, 138, 717) |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 25,267 | 687,740 |
Τα τελευταία χρόνια η Κυπριακή οικονομία επηρεάστηκε αρνητικά από την κρίση στον Κυπριακό τραπεζικό τομέα και τη δυσκολία της Κυπριακής Δημοκρατίας να αντλήσει δανεισμό από τις διεθνείς χρηματαγορές. Ως αποτέλεσμα, η Κυπριακή Δημοκρατία εισήλθε σε διαπραγματεύσεις με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (η «Τρόικα»), για οικονομική στήριξη προς την Κύπρο ύψους €10 δισεκατομμυρίων, οι οποίες κατέληξαν σε επίτευξη συμφωνίας και λήψη απόφασης από το Eurogroup στις 25 Μαρτίου 2013. Η απόφαση συμπεριλάμβανε την αναδιάρθρωση των δύο μεγαλυτέρων τραπεζών στην Κύπρο μέσω «Διασωσης με Ίδια Μέσα» διασφαλίζοντας τις καταθέσεις κάτω από €100.000.
Από το Μάρτιο του 2013 η Τρόικα έχει ήδη προβεί σε αρκετές αξιολογήσεις του Κυπριακού προγράμματος με πολύ θετικά αποτελέσματα, με αποτέλεσμα την έγκριση της εκταμίευσης όλων των μέχρι σήμερα προγραμματισμένων δόσεων της οικονομικής βοήθειας προς την Κύπρο.
Παρά το δυσμενές εξωτερικό οικονομικό περιβάλλον σε αρκετές ευρωπαϊκές και διεθνείς οικονομίες, η Κυπριακή οικονομία παρουσιάζει σημάδια σταθεροποίησης με αποτέλεσμα όλοι οι κύριοι διεθνείς οίκοι πιστοληπτικής αξιολόγησης, να αναβαθμίσουν την πιστοληπτική ικανότητα της Κυπριακής Δημοκρατίας και τις μελλοντικές προοπτικές της. Αυτό βοήθησε πολύ την Κυπριακή Δημοκρατία να αντλήσει σημαντικά κεφάλαια από τις διεθνείς χρηματαγορές κατά τη διάρκεια των τελευταίων μηνών. Επιπρόσθετα, οι Κυπριακές τράπεζες προχώρησαν σε ανακεφαλαιοποίηση και αναδιοργάνωση των δραστηριοτήτων τους, με αποτέλεσμα όλοι οι περιορισμοί στις καταθέσεις και τη διακίνηση κεφαλαίων που επιβλήθηκαν το 2013 να αρθούν πλήρως.
Μετά την παρέλευση τεσσάρων έτων από την πιο πάνω ημερομηνία, η κυπριακή οικονομία επέστρεψε σε θετικούς ρυθμούς ανάπτυξης, η οποία σε συνδυασμό με την θετική αξιολόγηση της Τρόικας οδήγησε στην έξοδο από το Μνημόνιο Συναντίληψης.
Ωστόσο η αβέβαιη οικονομική κατάσταση που παραμένει στην Κύπρο, η περιορισμένη διαθεσιμότητα ρευστότητας για δανειοδότηση και τα πολύ ψηλά ποσοστά μη εξυπηρετούμενων δανείων σε συνδυασμό με τα ψηλά ποσοστά ανεργίας, πιθανόν να επηρεάσουν:
Την ικανότητα της Εταιρείας να λάβει νέα δάνεια ή να αναχρηματοδοτήσει υφιστάμενο δανεισμό με όρους και προϋποθέσεις παρόμοιες με εκείνες που εφαρμόστηκαν σε προηγούμενες συναλλαγές της
Την ικανότητα των εμπορικών και άλλων χρεωστών της Εταιρείας να αποπληρώσουν τα οφειλόμενα προς την Εταιρεία ποσά
.
Την ικανότητα της Εταιρείας να έχει ικανοποιητικό κύκλο εργασιών και να προσφέρει τις υπηρεσίες της σε πελάτες.
Τις αναμενόμενες ταμειακές ροές της Διεύθυνσης της Εταιρείας αναφορικά με την αξιολόγηση απομείωσης για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Η Διεύθυνση της Εταιρείας έχει αξιολογήσει:
Η Διεύθυνση της Εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η Διεύθυνση της Εταιρείας έχει συμπεράνει ότι δεν χρειάζονται προβλέψεις ή χρεώσεις απομείωσης. Η Διεύθυνση της Εταιρείας εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και την ομαλή διεξαγωγή των εργασιών της στο παρών επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Η Εταιρεία ελέγχεται από τον κ. Βάσο Γ. Χατζηθεοδοσίου, ο οποίος κατέχει το 44,60% των μετοχών της Εταιρείας.
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη:
Η αμοιβή των Συμβούλων και άλλων σημαντικών μελών της Διεύθυνσης ήταν ως εξής:
| Δικαιώματα συμβούλων Αμοιβή Συμβούλων υπό εκτελεστική ιδιότητα Ταμείο προνοίας διευθυντών |
2016 € 27,000 98,848 2,234 |
2015 € 23,800 98,848 2,234 |
|---|---|---|
| 128,082 | 124,882 | |
| 23.2 Δικαιώματα διαχείρισης εισπρακτέα (Σημ.5) | 2016 | 2015 |
| Salamis Tours Ltd Salamis Shipping Services Ltd Cyprus International Roads Ltd Salamis Lines Ltd |
€ 27,600 44,400 44,400 24,000 |
€ 27,600 42,000 42,000 20,400 |
| 140,400 | 132,000 | |
| 23.3 Τόκοι εισπρακτέοι από συγγενικές εταιρείες (Σημ.5) | 2016 | 2015 |
| Muskita Tourist Enterprises Ltd - συγγενική Salamis Tours Ltd - θυγατρική |
€ 10,252 |
€ 11,960 117,741 |
| 10,252 | 129,701 |
| zur ricpiopulu cionpunicu uno outformes ciuipeies (milito) | |||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Ovoua ' | Φύση συναλλαγών | € | |
| Salamis Shipping Services Ltd | Мєріоната | 300,000 | |
| Alios Shipping Co. Ltd | Мєріоната | 2,500,000 | 3,500,000 |
| Σάλαμις Ναυτιλιακή Α.Ε | Мєріоната | 96,480 | 25,691 |
| Muskita Tourist Enterprises Ltd | Мєріоната | 112,381 | |
| Cyprus International Roads Ltd | Мєріоната | 70,000 | |
| 3.078.861 | 3.525.691 |
| $ -$ | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| 'Opoi | € | € | |
| Salamis Tours Ltd | Χρηματοδοτικές | 4,527,500 | 4,294,919 |
| The Concentive Travel Art Ltd | Χρηματοδοτικές | 8,708 | 8,179 |
| Salamis Aviation Ltd | Χρηματοδοτικές | 7,262 | 6,734 |
| Salamis Hotels Ltd $\mathcal{C}^{\mathcal{A}}$ |
Χρηματοδοτικές | 5,377 | 4,849 |
| Air Salamis Ltd | Χρηματοδοτικές | 6,133 | 5,604 |
| Mana Shipping Co. Ltd | Χρηματοδοτικές | 984,479 | 1,434,129 |
| Alasa Shipping Co. Ltd | Χρηματοδοτικές | 879,714 | 879,714 |
| Pantrans Navigation Ltd | Χρηματοδοτικές | 1,400 | 1,050 |
| Alios Shipping Co. Ltd | Μέρισμα | 250,000 | |
| Salamis Lines (Hellas) Ltd | Χρηματοδοτικές | 2,985 | 2,635 |
| Nostos Shipping Co. Ltd | Χρηματοδοτικές | 740 | 740 |
| 6,424,298 | 6.888.553 |
Τα πιο πάνω εισπρακτέα ποσά δεν φέρουν τόκο για το έτος 2016 εκτός από το υπόλοιπο με την Salamis Tours Ltd για το οποίο χρεώθηκε τόκος 3,5% ετησίως για το 2015.
| 2016 | ZU 15 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Muskita Tourist Enterprises Ltd- Δάνειο | 341,720 | 341,720 |
| Muskita Tourist Enterprises Ltd- Μέρισμα εισπρακτέο | 70,673 | |
| 412,393 | 341,720 |
$2015$
$\sim$
Το δάνειο προς τη συνδεδεμένη εταιρεία δεν είναι εξασφαλισμένο, παραχωρήθηκε με τόκο 3,00% ετησίως (2015: 3,50% ετησίως) και είναι αποπληρωτέο το έτος 2023. Η Εταιρεία κατέχει το 9,52% στο μετοχικό κεφάλαιο της πιο πάνω συγγενικής εταιρείας. Επίσης ο διοικητικός σύμβουλος της Εταιρείας κ. Βάσος Χατζηθεοδοσίου είναι και σύμβουλος στην πιο πάνω εταιρεία.
Η Εταιρεία παρέχει απεριόριστες τραπεζικές εγγυήσεις για εξασφάλιση πιστωτικών διευκολύνσεων που είχαν λάβει θυγατρικές εταιρείες του Συγκροτήματος. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων δεν έχει εγερθεί οποιαδήποτε απαίτηση με βάση τις εγγυήσεις αυτές.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2016 υπάρχει εκδομένη τραπεζική εγγυητική ύψους €1.268.500 προς όφελος της Κοινοπραξίας Poseidon Grand Marine of Paphos, αναφορικά με την προσκόμιση αποδεικτικών στοιχείων εκ μέρους της Κοινοπραξίας, σε σχέση με τη χρηματοδότηση εκτέλεσης της μαρίνας Πάφου. Το πιο πάνω ποσό αφορά το μερίδιο συνεισφοράς της εταιρείας (5%) στην κοινοπραξία στην οποία συμμετέχει.
Στις 12 Απριλίου 2017 το Υπουργείο Εμπορείου, Βιομηχανίας και Τουρισμού με επιστολή του, ενημέρωσε την
κοινοπραξία, στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει για την ανάπτυξη μαρίνας, ότι η αρχική απόφαση του για ανάθεση του έργου στην κοινοπραξία για δημιουργία μαρίνας ακυρώνεται.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.