Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Επιθυμούμε να ανακοινώσουμε ότι το Δ.Σ. της Εταιρείας ΑΙΑΝΤΑΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΛΤΔ, σε συνεδρία του που πραγματοποιήθηκε σήμερα 28 Απριλίου 2017, εξέτασε και έγκρινε τις Τελικές Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας για το Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του 2016.
Επισυνάπτεται ολόκληρο το κείμενο των Τελικών Οικονομικών Καταστάσεων για το 2016 όπως αυτές εγκρίθηκαν και υπεγράφησαν και όπως αυτές θα περιληφθούν στο τελικό έντυπο της Ετήσιας Έκθεσης και Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. Τα πιο πάνω διατίθενται στα γραφεία του Γραμματέα της Εταιρείας, Λεωφ. Μακαρίου ΙΙΙ, Αρ. 44, Πολ. ΚΡΟΝΟΣ, 1077 Λευκωσία.
Το Δ.Σ. αποφάσισε επίσης όπως η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας πραγματοποιηθεί την Δευτέρα 24 Ιουλίου 2017 στις 4:30 μ.μ. στα γραφεία του Γραμματέα της Εταιρείας, Λεωφ. Μακαρίου ΙΙΙ, Αρ. 44, Πολ. ΚΡΟΝΟΣ, 1077 Λευκωσία.
ANTEVA SECRETABLAL SERVICES LIMITED
Anteva Secretarial Services Ltd Γραμματέας.
28 Απριλίου 2017
Κοιν: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016
$\bar{\mathbf{t}}$
| Σελίδα | |
|---|---|
| Αξιωματούχοι και επαγγελματικοί σύμβουλοι | 1 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων |
$\overline{2}$ |
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου | $3 - 9$ |
| Πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τους κανονισμούς του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου |
$10 - 11$ |
| Έκθεση ανεξάρτητων ελεγκτών | $12 - 16$ |
| Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων | 17 |
| Κατάσταση συνολικών εσόδων ιθύνουσας εταιρείας | 18 |
| Ενοποιημένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια | 19 |
| Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια ιθύνουσας εταιρείας | 20 |
| Ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης | 21 |
| Κατάσταση οικονομικής θέσης ιθύνουσας εταιρείας | 22 |
| Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών | 23 |
| Κατάσταση ταμειακών ροών ιθύνουσας εταιρείας | 24 |
| Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις | $25 - 46$ |
Διοικητικό Συμβούλιο
Γραμματέας
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές
Νομικοί Σύμβουλοι
Τραπεζίτες
Εγγεγραμμένο Γραφείο
Αριθμός Εγγραφής
Ζένιος Δημητρίου, Πρόεδρος Εύρος Δημητριάδης Ανδρέας Παπαπαρασκευάς Ανδρέας Λοΐζου
Anteva Secretarial Services Limited
Α.Ε. Χαραλάμπους & Σια Ελεγκτές Λτδ
Καλλής & Καλλής Δ.Ε.Π.Ε. Γιώργος Α. Γεωργίου
Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ
6 Θαλασσινές Εσπερίδες Περβόλια Λάρνακα
HE 106583
Σύμφωνα με το Άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 ("Νόμος"), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και των ξεχωριστών οικονομικών καταστάσεων της Αίαντας Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016 με βάση τη γνώση μας, που είναι προϊόν επιμελούς και ευσυνείδητης εργασίας, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Άλλοι Υπεύθυνοι... $H \cap$ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ζένιος Δημητρίου Πρόεδρος
ANTEVA SECRETAR SERVICES LTD Anteva Secretarial Services Limited Γραμματέας
Ανδρέας Λοΐζου
Εύρος Δημητριάδης
Εκτελεστικός Διοικητικός Σύμβουλος
Ανδρέας Παπαπαρασκευάς
Λευκωσία, 28 Απριλίου 2017
Το Διοικητικό Συμβούλιο παρουσιάζει την ετήσια έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Η κύρια δραστηριότητα του Συγκροτήματος, η οποία δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η διεξαγωγή των εργασιών εταιρείας επενδύσεων και οι επενδύσεις στον τομέα των ακινήτων. Κύριος επενδυτικός στόχος της Εταιρείας είναι τα μεσοπρόθεσμα έως μακροπρόθεσμα κεφαλαιουχικά κέρδη, με τη δημιουργία χαρτοφυλακίου με αξίες που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και εξωτερικού και που θα χαρακτηρίζεται από την ευρεία διασπορά των επενδύσεων του.
Οι τίτλοι της Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) στην κατηγορία "Ειδική Κατηγορία Χρηματοοικονομικά" και από το 2016 στην Εναλλακτική Αγορά.
Τα οικονομικά αποτελέσματα για το έτος και η οικονομική κατάσταση του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2016 παρουσιάζονται στις σελίδες 14 και 18 αντίστοιχα των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Κατά το έτος 2016 το Συγκρότημα αναγνώρισε πλεόνασμα από την επανεκτίμηση του χαρτοφυλακίου του ύψους €14.730 σε σύγκριση με έλλειμμα ύψους €64.626 το 2015. Τα εισοδήματα του Συγκροτήματος από επενδύσεις το 2016 ανήλθαν σε €42.048 σε σύγκριση με €39,305 το 2015. Τα έξοδα διοίκησης μειώθηκαν το 2016 σε €95,083 σε σύγκριση με €98.148 το 2015. Τα έξοδα χρηματοδότησης μειώθηκαν σε €16,995 σε σύγκριση με €29.764 το 2015.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος αυξήθηκαν σε €13,461,477 σε σύγκριση με €13.378.197 στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
Η καθαρή εσωτερική αξία της Εταιρείας είναι ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου 2016 | 31 Δεκεμβρίου 2015 | |
|---|---|---|
| Καθαρή Εσωτερική Αξία (σεντ) | 16.57 | 16,48 |
| Η τιμή της μετοχής στο χρηματιστήριο κατά το έτος 2016 είναι ως ακολούθως: | ||
| 31 Δεκεμβρίου 2016 | 31 Δεκεμβρίου 2015 | |
| Τιμή μετοχής (σεντ) | 0.05 | 0,60 |
| Δεν υπήρξαν κέρδη ή ζημίες από μη επαναλαμβανόμενες δραστηριότητες του Συγκροτήματος. |
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προτείνει την πληρωμή μερίσματος.
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους οι πιο σημαντικοί από τους οποίους είναι ο κίνδυνος τιμής αγοράς λόγω πιθανών αρνητικών μεταβολών στις τιμές των αξιών χρηματιστηριακών τίτλων και ακινήτων, καθώς επίσης και ο συναλλαγματικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Επιπρόσθετα δυνατόν να υπάρξουν δυσμενείς επιπτώσεις από τις πολύ σοβαρές εξελίξεις με τις αποφάσεις του Eurogroup που αφορούν την Κυπριακή Οικονομία και οι οποίες δεν μπορούν να εκτιμηθούν ορθά στο παρών στάδιο. Ενδεχομένως το χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας και η κτηματική της περιουσία να επηρεαστούν αρνητικά. Λεπτομέρειες για τη διαχείριση όλων των κινδύνων που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα παρουσιάζονται στη σημείωση 21 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβλέπει οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος στο προβλεπόμενο μέλλον.
Η Εταιρεία καταχώρησε την Αγωγή με αριθμό 1321/2009 εναντίον του Γενικού Εισαγγελέα και απαιτεί γενικές και ειδικές αποζημιώσεις για ζημιές που υπέστη λόγω παραβάσεως των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων τα οποία διασφαλίζονται από τα αρ. 23, 25, 26, 28 και 35 του Συντάγματος και από το αρ. 1 τους Πρωτοκόλλου 1 της Ευρωπαϊκής Σύμβασης για την Προάσπιση των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων και Θεμελιωδών Ελευθεριών λόγω θέσπισης του περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου (Τροποποιητικού) (Αρ.8) Νόμου του 2000 (Ν.137 (1) / 2000) και των Νόμων 82(1)/2001 και 120(1)/2001.
Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από τα άτομα που αναφέρονται στη σελίδα 1 και ήταν όλοι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2016 και κατά την διάρκεια του έτους. Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε άλλες αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων ή στην αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά το υπό εξέταση έτος. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του καταστατικού της Εταιρείας, οι κ.κ Εύρος Δημητριάδης και Ανδρέας Σ. Παπαπαρασκευάς απογωρούν εκ περιτροπής και αφού είναι επανεκλέξιμοι, προσφέρονται για επανεκλογή,
Για το έτος 2016, οι Σύμβουλοι έχουν να λαμβάνουν το ποσό των €7,350. (2015: €7.520), ως αμοιβή για τις υπηρεσίες τους ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Τα ποσά που αναφέρονται πιο πάνω αναλύονται ανά μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ως ακολούθως:
| 2016 $\epsilon$ |
2015 € |
|
|---|---|---|
| Ζένιος Δημητρίου | 1.880 | 1.880 |
| Εύρος Δημητριάδης | 1.880 | 1.880 |
| Ανδρέας Παπαπαρασκευάς | 1.880 | 1.880 |
| Ανδρέας Λοΐζου | 1.710 | 1.880 |
| ---------- | --------- | |
| 7,350 | 7.520 | |
| --------------------------------------- | ===== |
Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την διάρκεια της υπό εξέτασης χρήσεως. Δεν υπάρχουν περιορισμοί στην μεταβίβαση ή στην κατοχή τίτλων της Εταιρείας, ούτε απαιτείται έγκριση από την Εταιρεία αναφορικά με οποιαδήποτε μεταβίβαση τίτλων. Δεν υπάρχουν γνωστές στην Εταιρεία συμφωνίες μεταξύ μετόχων για τυχόν περιορισμούς στα δικαιώματα ψήφου. Δεν προβλέπεται σύστημα συμμετοχής εργαζομένων στο κεφάλαιο της Εταιρείας, ούτε η Εταιρεία έχει συνάψει συμφωνία με οποιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, που να προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης του.
Η κατά κυριότητα συμμετοχή στο κεφάλαιο της Εταιρείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των συζύγων, ανηλίκων τέκνων τους και εταιρειών στις οποίες κατέχουν, άμεσα ή έμμεσα, τουλάχιστον 20% του δικαιώματος ψήφου) και του Γραμματέα, στις 31 Δεκεμβρίου 2016 και στις 23 Απριλίου 2017 ήταν ως ακολούθως:
| 31.12.2016 | 23.04.2017 | |
|---|---|---|
| $\frac{0}{0}$ | $^{0}/_{0}$ | |
| Ζένιος Δημητρίου | 0,06 | 0,06 |
| Ανδρέας Παπαπαρασκευάς | om. | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Ανδρέας Λοΐζου | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Ευριπίδης Δημητριάδης | 0,05 | 0,06 |
Της 31 Δεκεμβρίου 2016 και της 23 Απριλίου 2017 οι ακόλουθοι μέτοχοι κατείχαν κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, πέντε τουλάχιστον τοις εκατόν της ονομαστικής αξίας του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας:
| 31.12.2016 $\frac{0}{0}$ |
22,04,2017 $\%$ |
|
|---|---|---|
| Suphire Securities and Financial Services Limited | 20.81 | 20.81 |
| Leria Limited | 8.81 | 8.81 |
| Ισχύς Επενδυτική Δημόσια Λιμιτεδ | 5,80 | 5,80 |
| Regallia Holdings & Investments Public Limited | 5,41 | 5,41 |
| Mediterranean Catering Limited | 5,19 | 5,19 |
| Ierax Limited | 5.61 | 5.61 |
Το Συγκρότημα κατά τη διάρκεια του έτους 2016 είχε κέρδος ύψους €47.280 και παρόλο που είχε στις 31 Δεκεμβρίου 2016 συσσωρευμένες ζημιές €3.590.949, το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνει ότι το Συγκρότημα είναι ικανό να συνεχίσει να λειτουργεί ως δρώσα οικονομική μονάδα (going concern) για τους επόμενους δώδεκα μήνες, αφού το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού του υπερβαίνει σημαντικά το σύνολο των τρεχουσών υποχρεώσεών του.
Το Συγκρότημα δεν διατηρεί οποιαδήποτε υποκαταστήματα.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2016 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε συμβάσεις της Εταιρείας στις οποίες τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τα συνδεδεμένα πρόσωπα είχαν ουσιώδες συμφέρον.
Δεν υπήρχαν οποιαδήποτε ουσιώδη γεγονότα μετά την χρήση αναφοράς.
Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της Εταιρείας κ.κ. Α.Ε. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΥΣ & ΣΙΑ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΤΔ εκδήλωσαν επιθυμία να εξακολουθήσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Η Εταιρεία έγει τίτλους εισηγμένους στην Αγορά Επενδυτικών Εταιρειών και από το 2015 στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου («ΧΑΚ»). Το ΧΑΚ έχει καθιερώσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ο «Κώδικας»). Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τον εν λόγω Κώδικα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πιστεύει ότι η υιοθέτηση των προνοιών του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι δαπανηρή και εκ των πραγμάτων αδύνατη λόγω του μικρού αριθμού μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ενώ τα επιπλέον κόστα θεωρούνται υπερβολικά για το μέγεθος της Εταιρείας και των δραστηριοτήτων της. Κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας στις 17/12/2013 εγκρίθηκε ψήφισμα σύμφωνα με το οποίο η Εταιρεία παύει να υιοθετεί τις πρόνοιες του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η Εταιρεία έχει Εκτελεστικό Σύμβουλο, προς ικανοποίηση της διάταξης Α.2.2 του Κώδικα για την Ισορροπία του Διοικητικού Συμβουλίου. Λαμβάνοντας υπόψη τα μικρά της μεγέθη η Εταιρεία θεωρεί ότι επιτυγχάνεται αποτελεσματική διεύθυνση, καθοδήγηση και έλεγχος από το υπάρχον Διοικητικό Συμβούλιο.
Αναφορικά με τους διορισμούς στο Διοικητικό Συμβούλιο, σημειώνεται ότι, δεν κρίνεται αναγκαία η υιοθέτηση διατάξεων σε σγέση με τη δημιουργία Επιτροπής Διορισμών για το διορισμό νέων Διοικητικών Συμβούλων. Η Εναλλαγή των Διοικητικών Συμβούλων (αρχή Α.5. του Κώδικα), επιτυγχάνεται επί τη βάση των Κανονισμών του Καταστατικού της Εταιρείας.
Οι διαδικασίες που επιζητούνται στο Μέρος Β του Κώδικα σε σχέση με την Αμοιβή Συμβούλων στοχεύουν, κυριότερα, στην ανάπτυξη πολιτικής και διαφάνειας σε σχέση με τις αμοιβές των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων. Η Εταιρεία, ως αναφέρθηκε ανωτέρω, έχει Εκτελεστικό Διοικητικό Σύμβουλο, αλλά δεν υφίσταται ανάγκη για την υιοθέτηση ειδικών διατάξεων σε σχέση με την ανάπτυξη πολιτικής για αμοιβές Εκτελεστικών Συμβούλων, αφού η αμοιβή του Εκτελεστικού Διοικητικού Σύμβουλου ανέρχεται στα ίδια επίπεδα με την αμοιβή των υπόλοιπων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, η αμοιβή των συμβούλων καθορίζεται από καιρό σε καιρό από την Εταιρεία σε γενική συνέλευση. Σημειώνεται τέλος ότι οι αμοιβές των Διοικητικών Συμβούλων της Εταιρείας είναι μικρές, παραμένουν επί σειρά ετών αμετάβλητες και γνωστοποιούνται σαφώς στην Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας.
Η υποβολή ισορροπημένης, λεπτομερούς και κατανοητής αξιολόγησης της θέσης και των προοπτικών της Εταιρείας επιτυγχάνεται επαρκώς, με τη σύνταξη, υποβολή και δημοσιοποίηση της προβλεπόμενης στο Μέρος ΙΙ των περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμων του 2007 και 2009 περιοδικής πληροφόρησης και των ανακοινώσεων και γενικά της πληροφόρησης που απαιτείται από τη νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας. Η Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας που συντάσσεται επί τη βάση των Νόμων περί Διαφάνειας, της περί Εταιρειών νομοθεσίας και των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, διασφαλίζει ότι οι μέτοχοι έχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας τυγχάνει τακτικής ενημέρωσης από την Anteva Secretarial Services Limited που παρέχει γραμματειακές και άλλες υπηρεσίες υποστήριξης στην Εταιρεία.
Η Εταιρεία δεν κρίνει αναγκαία τη δημιουργία Επιτροπής Ελέγχου. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία δεν έχει εργοδοτούμενους και οι κύριες εργασίες της διεξάγονται μέσω συμφωνιών με τρίτες εταιρείες επομένως δεν υπόκειται σε λειτουργικούς κινδύνους (operational risks), αλλά μόνον σε χρηματοοικονομικούς (financial) και κινδύνους μη συμμόρφωσης (compliance risks). Κατ' επέκταση, το Διοικητικό Συμβούλιο εξασκεί αποτελεσματικό έλεγγο και εξετάζει τους γρηματοοικονομικούς κινδύνους (τα αποτελέσματα του οποίου κοινοποιούνται στους μετόχους στην Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας) και έχει διορίσει πρόσωπο που γνωρίζει καλά την χρηματιστηριακή νομοθεσία και τις ρυθμιστικής φύσεως αποφάσεις του ΧΑΚ και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ως Λειτουργό Συμμόρφωσης για χρηματιστηριακά θέματα, σύμφωνα με τους σχετικούς Κανονισμούς του Χ.Α.Κ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο χρησιμοποιεί τις Γενικές Συνελεύσεις για την επικοινωνία με τους επενδυτές και την ενθάρρυνση της συμμετοχής τους σε αυτές. Νοείται ότι οι μέτοχοι της Εταιρείας μπορούν να επικοινωνούν οποτεδήποτε κατά τη διάρκεια του έτους με το Γραμματέα της Εταιρείας, ο οποίος τους παρέχει οποιεσδήποτε περαιτέρω πληροφορίες χρειάζονται. Η ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων και η διασφάλιση των δικαιωμάτων της μειοψηφίας, επιτυγχάνεται επί τη βάση της περί Εταιρειών νομοθεσίας και νομολογίας, που διέπει τις εταιρικές λειτουργίες και πρακτικές της Εταιρείας.
Άρθρο 5(δ) της Οδηγίας: Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταζης, ετοιμασίας και κατάρτισης της περιοδικής πληροφόρησης του Μέρους II του Νόμου.
Η περιοδική πληροφόρηση του Μέρους ΙΙ του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ως τροποποιήθηκε το 2009 (ο 'Νόμος') αναφέρεται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση, στην εξαμηνιαία οικονομική έκθεση, στις ενδιάμεσες καταστάσεις διαχείρισης του πρώτου και δευτέρου εξαμήνου και στην ένδειξη αποτελέσματος, πληροφόρηση την οποία οι εκδότες τίτλων εισηγμένων σε οργανωμένη αγορά οφείλουν να συντάσσουν και να δημοσιοποιούν σύμφωνα με τις πρόνοιες και τα χρονοδιαγράμματα που καθορίζονται στο Μέρος II του Νόμου.
Ως αναφέρθηκε ανωτέρω, η Εταιρεία δεν έχει εργοδοτούμενους. Περαιτέρω, η Εταιρεία δεν έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου και οι λειτουργίες ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων επαφίενται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, που υποβοηθείται από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Σε σχέση με την σύννομη σύνταξη, ετοιμασία και κατάρτιση της περιοδικής πληροφόρησης του Μέρους II του Νόμου, η Εταιρεία υποβοηθείται από τους συμβούλους και εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας, Α. Ε. Χαραλάμπους & Σία Ελεγκτές Λτδ, την Anteva Secretarial Services Limited μέσω των γραμματειακών, υποστηρικτικών και υπηρεσιών λογιστηρίου που παρέχει στην Εταιρεία στο πλαίσιο ειδικής συμφωνίας και το Λειτουργό Συμμόρφωσης της Εταιρείας.
Επομένως, τα κύρια χαρακτηριστικά της διαδικασίας σύνταξης, ετοιμασίας και κατάρτισης της περιοδικής πληροφόρησης του Μέρους ΙΙ του Νόμου, είναι τα ακόλουθα:
Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση, που περιλαμβάνει τους τελικούς ελεγμένους λογαριασμούς για το προηγούμενο έτος, $\bullet$ προετοιμάζεται με τη βοήθεια των συμβούλων και εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας, Α. Ε. Χαραλάμπους & Σία Ελεγκτές Λτδ, επιφορτισμένων με την παροχή βοήθειας και έλεγχο των ετησίων λογαριασμών της Εταιρείας και εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Με αυτό τον τρόπο διασφαλίζεται ότι τα στοιχεία και η πληροφόρηση που συμπεριλαμβάνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχουν τύχει αποτελεσματικού ελέγχου σύμφωνα με το Μέρος ΙΙ του Νόμου, και συνάδουν με τις σχετικές διατάξεις του περί Εταιρειών Νόμου και τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου.
Λεπτομέρειες σε σχέση με το συγκεκριμένο Άρθρο αναφέρονται στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στις σελίδες 4 μέχρι 5.
Δεν υπάρχουν οποιοιδήποτε τίτλοι της Εταιρείας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Δεν υπάρχουν οποιοιδήποτε περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου.
Με βάση την παράγραφο 83 του Καταστατικού της Εταιρείας, ο αριθμός των Διοικητικών Συμβούλων δεν μπορεί να είναι μικρότερος των πέντε και μεγαλύτερος των δεκαπέντε. Η Εταιρεία μπορεί με σύνηθες ψήφισμα να αυξάνει ή μειώνει τον αριθμό των Συμβούλων. Η παράγραφος 100 του Καταστατικού της Εταιρείας διασφαλίζει την εναλλαγή των Συμβούλων, αφού προνοεί ότι σε κάθε Ετήσια Γενική Συνέλευση το ένα τρίτο του τότε αριθμού των Συμβούλων, ή αν ο συνολικός αριθμός των Συμβούλων δεν είναι τρεις ή πολλαπλάσιο του τρία, τότε ο πλησιέστερος αριθμός προς το ένα τρίτο, απογωρούν από το αξίωμα του Σύμβουλου.
Σύμφωνα της παραγράφου 101 του Καταστατικού της Εταιρείας, η ετήσια αποχώρηση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται εκ περιτροπής, με πρώτους εκείνους που για τη μακρύτερη περίοδο από την προηγούμενη εκλογή τους κατείχαν το αξίωμα του Συμβούλου. Ο οποιοσδήποτε Διοικητικός Σύμβουλος αποχωρεί δικαιούται, αν ο ίδιος το επιθυμεί, να διεκδικήσει επανεκλογή του σύμφωνα με την παράγραφο 102 του Καταστατικού.
Η παράγραφος 97 του Καταστατικού της Εταιρείας προνοεί ότι το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εξουσία να διορίζει, σε οποιοδήποτε χρόνο, οποιοδήποτε πρόσωπο ως Σύμβουλο είτε για να συμπληρωθεί κενή θέση, είτε επιπρόσθετα προς τους ήδη υπάρχοντες Συμβούλους. Κάθε Σύμβουλος που διορίζεται με αυτό τον τρόπο θα κατέχει τη θέση του μέχρι την αμέσως επόμενη ετήσια γενική συνέλευση οπότε και θα είναι επανεκλέξιμος.
Σύμφωνα του περί Εταιρειών Νόμου η Εταιρεία μπορεί, με ειδικό ψήφισμα, να αλλάζει το Καταστατικό της. Ειδικό νήφισμα μπορεί να εγκριθεί με πλειοψηφία όχι λιγότερη των τριών τετάρτων των παρόντων μελών, που δικαιούνται να ψηφίσουν σε γενική συνέλευση, για την οποία έχει δοθεί κατάλληλη ειδοποίηση είκοσι μίας τουλάχιστον ημερών που ορίζει την πρόθεση ότι το ψήφισμα θα προταθεί ως ειδικό ψήφισμα.
Οι εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθορίζονται στο Καταστατικό της Εταιρείας, στα σχετικά ψηφίσματα που κατά καιρούς μπορεί να εγκρίνονται από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, και στην περί Εταιρειών νομοθεσία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχουν οποιεσδήποτε εξουσίες όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή επαναγοράς μετοχών της Εταιρείας εκτός εάν ειδικό ψήφισμα εγκριθεί προς τούτο από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Άρθρο 5(ι) της Οδηγίας Δεν εφαρμόζεται.
Η Εταιρεία δεν έχει όργανα διοίκησης, διαχείρισης και εποπτείας ή επιτροπές, πέραν του Διοικητικού της Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα των σχετικών προνοιών του Καταστατικού της Εταιρείας και της περί Εταιρειών νομοθεσίας.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου
ANTEVASECRETARIAL SERVICES LTD
Anteva Secretarial Services Ltd Γραμματέας
Λευκωσία, 28 Απριλίου 2017
Το άμεσο και έμμεσο συμφέρον των διοικητικών συμβούλων στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2016 και 23 Απριλίου 2017 είναι ως ακολούθως:
| 31.12.2016 | 22.04.2017 | |
|---|---|---|
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{0}$ | |
| Ζένιος Δημητρίου | 0.06 | 0.06 |
| Ευριπίδης Δημητριάδης | 0.05 | 0,05 |
| Ανδρέας Παπαπαρασκευάς | $\blacksquare$ | ×. |
| Ανδρέας Λοΐζου | ٠ |
$\alpha$
Οι ακόλουθοι μέτοχοι κατείχαν κατά κυριότητα ποσοστό πέραν του 5% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με δικαίωμα ψήφου σε Γενική Συνέλευση. Τα ποσοστά τους κατά την 23 Απριλίου 2017 ήταν:
| $70^{\circ}$ |
|---|
| 20,81 |
| 8.81 |
| 5.80 |
| 5.41 |
| 5,19 |
| 5.61 |
ΙΙΙ. Επενδύσεις πέραν του 5% του ενεργητικού του Συγκροτήματος και οι δέκα μεγαλύτερες επενδύσεις
| Κλάδος | Κατηγορία Tirlov |
Αριθμός Ačιών |
Ayopás Κόστος |
Αγοραία Ačia |
Еугруптикой Пос. О. |
Αναφοράς $E\tau$ OC |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Εκδότης | $\overline{\mathsf{L}}$ | $\overline{\mathsf{U}}$ | ◀ | 의 | $\Box$ | ◀ | ||||||
| $\overline{ }$ | Χρεώστες | $\Delta$ E | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | 5.969.953 | 40,84% | $\Delta$ E | AVE | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | 24.285 |
| $\mathbf{c}$ | Εκδοτικός Οίκος Δίας Λίμιτεδ | Μη εισηγμένη | Μετοχές | 1.375.552 | 2.774.806 | 2.751.104 | 18,82% | 2014 | 14,04% | $-1,01$ | 1.422.094 | |
| $\tilde{\mathcal{E}}$ | Ακίνητη περιουσία | A/E | $\Delta$ E | AE | ΔE | 2.287.501 | 15,65% | NE | A/E | A/E | $\Delta$ E | |
| 4 | Suphire (Venture Capital) Limited | Μη εισηγμένη | Μετοχές | 4.788.273 | 6.142.112 | 1.628.013 | 11,14% | 2000 | 14,09% | $-3,43$ | 7.794.274 | |
| m | Koroni Paradise A.E. | Κτηματική εταιρεία Μη εισηγμένη |
Μετοχές | 37.500 | 1.163.122 | 1.163.122 | 7,96% | $\Delta/E$ | 50,00% | $\Delta$ E | ΔE | |
| $\circ$ | Μετρητά και μετατρέψιμα σε μετρητά |
A/E | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | 163.327 | 1,12% | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | |
| 1 | Άλλα μη Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού |
$\Delta/E$ | $\Delta/E$ | A/E | 139.641 | 131.880 | 0,90% | $\Delta/E$ | $\Delta$ E | $\Delta/E$ | $\Delta$ E | |
| 8 | Harvest Capital Management Limited |
Χρηματοοικονομικός | Μετοχές | 1.843.650 | 944.879 | 130.899 | 0,90% | 2015 | 13,17% | $-0,02$ | 114.663 | $\mathbf{I}$ |
| $\circ$ | Blue Island | Καταναλωτικών Αγαθών |
Μετοχές | 500.000 | 632.265 | 130.000 | 0,89% | 2016 | 3,24% | 0,91 | 438.672 | 8000 |
| $\overline{10}$ | Masouras Bros Shipping Limited | Μη εισηγμένη | Μετοχές | 161.000 | 11.948.130 151.305 |
14.479.587 123.788 |
99,05% 0,85% |
2014 | 1,74% | 0,13 | 19.030 | ï |
| Γ-Καθαρά περιουσιακά στοιχεία του εκδότη που αντιστοιχούν στην επένδυση Α-Ποσοστό που κατέχει η Εταιρεία στον Εκδότη Β-Καθαρό κέρδος του εκδότη € εκ Δ-Μερίσματα / Τόκοι |
I | |||||||||||
| Οι επενδύσεις στις εταιρείες Εκδοτικός Οίκος Δίας Λίμιτεδ, Suphire (Venture Capital) Limited, Koroni Paradise, σε ακίνητη περιουσία και χρεώστες αποτελούν επενδύσεις πέραν του 5% του | ενεργητικού του Συγκροτήματος. | |||||||||||
| Καθαρή Εσωτερική Αξία Μετοχής - 31/12/2016 (σεντ) | 16,58 | |||||||||||
| Καθαρή Εσωτερική Αξία Μετοχής - 31/12/2016 (σεντ) - Diluted | $\Delta/E$ |
$\overline{1}$
Έκθεση επί του Ελέγχου των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Προς τα Μέλη της ΑΙΑΝΤΑΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ
Έγουμε ελέγξει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΑΙΑΝΤΑΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ (η Έταιρεία') και των θυγατρικών της (μαζί με την Εταιρεία, 'το Συγκρότημα'), όπως παρουσιάζονται στις σελίδες 17 μέγρι 46 οι οποίες αποτελούνται από την ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2016, και τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις.
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις συνέπειες τυχόν αναπροσαρμογών που θα μπορούσαν να καταστούν αναγκαίες σχετικά με τα θέματα που αναφέρονται στην παράγραφο "Βάση για γνώμη με επιφύλαξη" οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2016, και της χρηματοοικονομικής του επίδοσης και των ταμειακών ροών του για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία δεν έχει συμπεριλάβει στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της, όπως απαιτείται από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ.113 και από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο ΔΛΠ28 "Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες", τις οικονομικές καταστάσεις της συνδεδεμένης εταιρείας Koroni Paradise A.E και Art Aeri Limited. Κατά τη γνώμη μας, η παρουσίαση ενοποιημένης πληροφόρησης είναι αναγκαία για κατάλληλη κατανόηση της οικονομικής κατάστασης, της χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 12 των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προέβη σε δική του εκτίμηση αναφορικά με την αξία μετοχών δημόσιων εταιρειών μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Λόγω του ότι δεν υπήρχαν εξελεγμένες οικονομικές καταστάσεις για τις εν λόγω εταιρείες, δεν μπορέσαμε να εφαρμόσουμε πρακτικές εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες για να βεβαιωθούμε ότι οι εν λόγω μετογές αποτιμήθηκαν στη δίκαιη αξία τους. Επίσης δεν μπορέσαμε να ικανοποιηθούμε για την εκτίμηση της αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (μετοχών) στην εύλογη αξία στο συνολικό ποσό των 6227.408 για το λόγο ότι οι εν λόγω μετοχές δεν εμπορεύονται και για το λόγο ότι δεν υπήρχαν ανεξάρτητες εκθέσεις εκτιμήσεων που θα μπορούσαμε να χρησιμοποιήσουμε για το ότι οι εν λόγω μετοχές αποτιμήθηκαν στη δίκαιη αξία τους.
Δεν μπορούμε να εκφέρουμε γνώμη κατά πόσο το εισπρακτέο ποσό Ευρώ 4.881.308 από την εταιρεία Suphire (Venture Capital) Limited που αναφέρεται στη σημείωση 13 των οικονομικών καταστάσεων είναι εξολοκλήρου εισπράξιμο, Επίσης δεν μπορούμε να εκφέρουμε γνώμη κατά πόσο τα εισπρακτέα ποσά αξιας Ευρώ 2.580.163 από τις συγγενικές εταιρείες Koroni Paradise A.E.Oakspring Limited και Art Aeri Limited που αναφέρονται στη σημείωση 20 των οικονομικών καταστάσεων είναι εξολοκλήρου εισπράξιμα.
Δεν μπορούμε να εκφέρουμε γνώμη ως προς την πληρότητα των φορολογικών υποχρεώσεων της εταιρείας. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 7 η εταιρεία δεν έχει τύχει φορολογικού ελέγχου από το τμήμα φορολογίας και ως εκ τούτου πιθανόν αναπροσαρμογές θα επηρεάσουν τις φορολογικές οφειλές της εταιρείας.
Ο έλεγχός μας έχει διενεργηθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ). Οι ευθύνες μας, με βάση αυτά τα πρότυπα περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο Ευθύνη του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων της έκθεσής μας. Είμαστε ανεξάρτητοι από το Συγκρότημα, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών, που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές (Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ) και τις απαιτήσεις δεοντολογίας, που σχετίζονται με τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας, που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη με επιωύλαξη.
Strovolos, CYPRUS Floor, P.C. 2051 Office $101 - 102$ 1st Nicosia 259 Strovolou Ave. Tel. +357 22.49.50.50 - Fax. +357 22.49.50.52 - E-mail: [email protected] - www.aecharalambous.com
Επισύρουμε την προσοχή στη σημείωση 22 των οικονομικών καταστάσεων όπου γίνεται αναφορά στη σημαντική αβεβαιότητα της Κυπριακής οικονομίας και τις πρόσφατες εξελίξεις στο τραπεζικό σύστημα της Κύπρου. Οι δυσμενείς αυτές οικονομικές εξελίξεις μπορεί να επηρεάσουν αρνητικά τις εργασίες, κερδοφορία και ρευστότητα της Εταιρείας, οι οποίες ωστόσο δεν μπορούν να καθοριστούν με βεβαιότητα στο παρών στάδιο. Η γνώμη μας δεν έχει επιφύλαξη σε σχέση με αυτό το θέμα.
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν εξεταστεί στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων, ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με αυτά τα θέματα.
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις συνέπειες τυχόν αναπροσαρμογών που θα μπορούσαν να καταστούν αναγκαίες σχετικά με τα θέματα που αναφερονται στην παράγραφο "Βάση για γνώμη με επιφύλαξη" διαπιστώσαμε ότι δεν υπάρχουν τέτοια θέματα για αναφορά.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες αποτελούνται από τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην έκθεση διαχείρισης, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτή επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφέρουμε οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σχετικά με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε τις άλλες πληροφορίες, έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά πόσο αυτές δεν συνάδουν ουσιωδώς με τις οικονομικές καταστάσεις ή με τη γνώση που έχουμε αποκτήσει κατά τη διάρκεια του ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε πραγματοποιήσει, συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα επί αυτού,
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο να αξιολογήσει την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα, γνωστοποιώντας όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, θέματα που σχετίζονται με τη συνέχιση της δραστηριότητας του Συγκροτήματος και την υιοθέτηση της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός εάν το Διοικητικό Συμβούλιο προτίθεται, είτε να θέσει το Συγκρότημα σε εκκαθάριση ή να παύσει τις δραστηριότητες, ή όταν δεν έχει ρεαλιστικές εναλλακτικές επιλογές από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς του Συγκροτήματος.
A.E.CHARALAMBOUS & CO AUDITORS LTD Certified Public Accountants $(CY)$
Οι στόγοι μας, είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση για το κατά πόσον οι οικονομικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος και η έκδοση έκθεσης ελεγκτή, η οποία να περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση συνιστά υψηλού βαθμούδιασφάλιση, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος όπως αυτός πραγματοποιήθηκε με βάση τα ΔΠΕ πάντοτε θα εντοπίζει ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν, είτε από απάτη, είτε από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη εάν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμενόταν, ότι θα επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λήφθηκαν με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
Ως μέρος ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στο Διοικητικό Συμβούλιο θέματα σχετικά με το προβλεπόμενο πεδίο και χρονοδιάγραμμα του ελέγχου και σημαντικά ευρήματα από τον έλεγχο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που εντοπίσαμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στο Διοικητικό Συμβούλιο δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτό όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και, όπου είναι εφαρμόσιμο, τα σχετικά μέτρα προστασίας.
Από τα θέματα που κοινοποιήθηκαν στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθορίζουμε τα θέματα που έχουν τη μεγαλύτερη σημασία στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και, ως εκ τούτου, είναι τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε αυτά τα θέματα στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νομοθεσίες ή κανονισμοί αποκλείουν δημοσιοποίηση σχετικά με το θέμα ή, όταν σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώνουμε ότι ένα θέμα δεν θα έπρεπε να κοινοποιηθεί με την έκθεσή μας διότι οι αρνητικές επιπτώσεις μιας τέτοιας δημοσιοποίησης εύλογα αναμένεται ότι θα υπερτερούν τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος από μια τέτοια δημοσιοποίηση.
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 έως 2016, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 έως 2016 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
συνέτμιρος ανάθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι ο κ. Ιωάννης Ιωάννου
Ιωάννης Ιωάννου Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της Α.Ε. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΥΣ & ΣΙΑ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΤΔ Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές
Λευκωσία, 28 Απριλίου 2017
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | $\epsilon$ | |
| Εισοδήματα | |||
| Ενοίκια εισπρακτέα Μερίσματα (μικτά) Τόκοι εισπρακτέοι |
7.140 8.000 26.908 42.048 |
12.097 27.208 39.305 |
|
| (Ζημιά) από εκποίηση επενδύσεων Διαγραφή τόκων και εξόδων πληρωτέων Πλεόνασμα / (Έλλειμμα) από επανεκτίμηση αξίας επενδύσεων στο τέλος του έτους |
$\overline{4}$ | (887.281) 14.730 |
(81.588) 275.571 64.626 |
| Κέρδος ευλογών αξιών σε χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμούνται σ' εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
990.799 |
||
| 160.296 | 297.914 | ||
| Έξοδα διοίκησης | (95.083) | (98.148) | |
| Κέρδος από εργασίες | 65.213 | 199.766 | |
| Μερίδιο αποτελεσμάτων συνδεδεμένων εταιρειών Έξοδα χρηματοδότησης |
5 | (16.995) | (1) (29.764) |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 6 | 48.218 | 170.001 |
| Φορολογία | 7 | (938) | (904) |
| Κέρδος μετά τη φορολογία | 47.280 ------- |
169.097 | |
| Λοιπά συνολικά έσοδα Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση - Κέρδη εύλογης αξίας |
36.000 | 24.000 | |
| Συνολικά έσοδα για το έτος | 83.280 | 193.097 | |
| Κέρδος ανά μετοχή των | 18 | Σεντ 0,05 $= 1.1$ |
σεντ 0,21 $=$ $=$ $=$ |
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | € | |
| Εισοδήματα από επενδύσεις | |||
| Μερίσματα (μικτά) | 8.000 | 12.097 | |
| Τόκοι εισπρακτέοι | 34.108 | 34.408 | |
| ----------- | |||
| 42.108 | 46.505 | ||
| Κέρδος από πώληση επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες | 9.997 | ||
| (Ζημιά) από εκποίηση επενδύσεων | $\overline{4}$ | (81.588) | |
| Διαγραφή τόκων και εξόδων πληρωτέων | 275.571 | ||
| Πλεόνασμα από επανεκτίμηση αξίας επενδύσεων στο τέλος του έτους | 14.730 | 49.169 | |
| Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | |||
| διαθέσιμων προς πώληση | (887, 281) | ||
| Κέρδος εύλογων αξιών σε χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
|||
| 990,799 | |||
| 160,356 | 299.654 | ||
| Έξοδα διοίκησης | (82.974) | (88.425) | |
| ---------- | ----------- | ||
| Κέρδος από εργασίες | 77,382 | 211.229 | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | |||
| 5 | (16,996) | (31.502) | |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 6 | 60,386 | 179.727 |
| Φορολογία | 7 | (778) | (904) |
| -------------- | |||
| Κέρδος μετά τη φορολογία | 59,608 | 178.823 | |
| Λοιπά συνολικά έσοδα | ======= | ||
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση - | |||
| Κέρδη εύλογης αξίας | 36.000 | 24,000 | |
| Συνολικά έσοδα για το έτος | 95,608 | 202.823 | |
| Υπόλοιπο 31 Λεκεμβρίου 2016 |
17.052.426 $=$ ======== |
(4.261.468) | (767.501) | 1.438.020 | 13.461.477 | 13.461.477 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Κέρδος μετά τη φορολογία |
47.280 | 47.280 | 47.280 | ||||
| Έλλειμμα από επανεκτίμηση των διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων |
36.000 | 36.000 | 36.000 | ||||
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 |
17.052.426 | (4.308.748) | (803.501) | 1.438.020 | 13.378.197 | 13.378.197 | |
| φορολογία Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2014 |
17.052.426 | ----------- (4.308.748) |
(803.501) ======== |
1.438.020 ======= |
13.378.197 --------- |
13.378.197 | |
| θυγατρικές εταιρείες Κέρδος μετά τη |
169.097 | 169.097 | 169.097 | ||||
| συνδεδεμένη εταιρεία Κέρδος συγκροτήματος από πώληση επενδύσεων σε |
672.975 | 672.975 | 672.975 | ||||
| των διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων Μετατροπή θυγατρικής σε |
48.003 | 48.003 | (48.003) | ||||
| Ιανουαρίου 2015 Έλλειμμα από επανεκτίμηση |
24.000 | 24.000 | 24.000 | ||||
| Υπόλοιπο 1 | Μετοχικό Κεφάλαιο € 17.052.426 |
Λογαριασμός αποτελεσμάτων € (5.198.823) |
Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση κεφαλαίου € (827.501) |
Αποθεματικό Από Πώληση / Ακύρωση εξαγορασθέντος ιδίου μετοχικού € 1.438.020 |
Σύνολο € 12.464.122 |
Mn Ελέγχουσες Συμμετοχές € 48.003 |
Σύνολο 12.512.125 |
Το αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση και το αποθεματικό από πώληση/ακύρωση $(\alpha)$ εξαγορασθέντος ιδίου μετοχικού κεφαλαίου δεν είναι διαθέσιμα για διανομή.
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου $(\beta)$ Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά, θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους το οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 Πλεόνασμα από επανεκτίμηση των διαθέσιμων τρος πώληση επενδύσεων |
Μετοχικό Κεφάλαιο € 17.052.426 |
Λογαριασμός αποτελεσμάτων € (4.177.514) |
Αποθεματικό επανεκτίμησης διαθέσιμων προς πώληση κεφαλαίου € (827.501) 24.000 |
Αποθεματικό Από Πώληση / Ακύρωση επενδύσεων εξαγορασθέντος ιδίου μετοχικού € 1.438.020 |
Σύνολο € 13.485.431 24.000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Κέρδος μετά τη φορολογία |
178.823 | 178.823 | |||
| Υπόλοιπο 31 | 17.052.426 | (3.998.691) | (803.501) | 1.438.020 | 13.688.254 |
| Δεκεμβρίου 2015 | |||||
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 Πλεόνασμα από |
17.052.426 | (3.998.691) | (803.501) | 1.438.020 | 13.688.254 |
| επανεκτίμηση των διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων |
36.000 | 36.000 | |||
| Κέρδος μετά τη | 59.608 | 59.608 | |||
| φορολογία | |||||
| Υπόλοιπο 31 | 17.052.426 | (3.939.083) | (767.501) | 1.438.020 | 13.783.862 |
| Δεκεμβρίου 2016 | ======= |
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| ENEPTHTIKO | Σημ. | € | $\epsilon$ |
| Μη κυκλοφορούν ενεργητικό | |||
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 16 8 |
2.287.501 | 2.228.281 |
| Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Επένδυση σε συνδεδεμένες εταιρείες Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση |
10 11 |
1.163.372 131.500 --------------------------------------- |
1.163.372 95.500 ------------------- |
| 3.582.373 | 3.487.153 ______ |
||
| Κυκλοφορούν ενεργητικό | -------------------- | ||
| Επενδύσεις που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων Άλλες επενδύσεις Εισπρακτέα ποσά Μετρητά και ταμειακά ισοδύναμα |
12 12 13 14 |
4.771.276 131.880 6,132.953 327 ---------------- |
5.069.352 117.150 6.020.485 169.280 -------------- |
| 11.036.436 | 11.376.267 | ||
| Σύνολο ενεργητικού | 14.618.809 $= 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1$ |
-------------- 14.863.420 $= 1000000000000000000000000000000000000$ |
|
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της ιθύνουσας εταιρείας |
|||
| Μετοχικό κεφάλαιο που εκδόθηκε Αποθεματικά |
15 | 17.052.426 670,519 |
17.052.426 634,519 |
| Συσσωρευμένες ζημιές | (4,261.468) | (4.308, 748) | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | ---------------------- 13.461.477 --------------- |
----------------- 13.378.197 ------------------ |
|
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Τραπεζικό δάνειο Έκτακτη εισφορά για την άμυνα πάνω |
17 | 38.733 | 429.220 |
| σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος | 614.128 | 614.128 | |
| Φορολογία Άλλοι πιστωτές και έξοδα πληρωτέα |
182.009 322.462 |
182.009 259.866 |
|
| Σύνολο υποχρεώσεων | --------------------------------------- 1.157.332 |
1.485.223 |
|
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 14.618.809 | 14.863.420 | |
οι οικογομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 28 Απριλίου 2017.
Ζένιος Δημητρίου
Ζένιος Δημητρίου
) Διοικητικοί σύμβουλοι $\mathbb{Z}$ $\left( \begin{matrix} 1 \ 0 \ 0 \end{matrix} \right)$ .....................................
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | € | |
| ENEPTHTIKO | |||
| Μη κυκλοφορούν ενεργητικό | |||
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 16 | 1.102.121 | 1.102.121 |
| Επένδυση σε εξαρτημένες εταιρείες | 9 | 9.468 | 9.468 |
| Επένδυση σε συνδεδεμένες εταιρείες | 10 | 1.163.372 | 1.163.372 |
| Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση | 11 | 131.500 ------------- |
95.500 ------------- |
| 2.406.461 -------------- |
2.370.461 ------------- |
||
| Κυκλοφορούν ενεργητικό | |||
| Επενδύσεις που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία | |||
| μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων | 12 | 4.771.276 | 5.069.352 |
| Άλλες επενδύσεις | 12 | 131.880 | 117.150 |
| Εισπρακτέα ποσά | 13 | 7.624.472 | 7.442.020 |
| Μετρητά και ταμειακά ισοδύναμα | 14 | 320 --------------- |
169.255 ---------------- |
| 12.527.948 | 12.797.777 ------------- |
||
| Σύνολο ενεργητικού | --------------- 14.934.409 |
15.168.238 ANGLOS COMPANY |
|
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ========= | ||
| Κυκλοφορούν ενεργητικό | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο που εκδόθηκε | 15 | 17.052.426 | 17.052.426 |
| Άλλα Αποθεματικά | 670.519 | 634.519 | |
| Συσσωρευμένες ζημιές | (3.939.083) ----------------- |
(3.998.691) ---------------- |
|
| 13.783.862 =========== |
13.688.254 | ||
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Τραπεζικό δάνειο | 17 | 38.733 | 429.220 |
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα πάνω | 614.128 | 614.128 | |
| σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος | 182.009 | 182.009 | |
| Φορολογία Άλλοι πιστωτές και έξοδα πληρωτέα |
315.677 | 254.627 | |
| -------------- | ------------- | ||
| 1.150.547 --------------- |
1.479.984 ------------- |
||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 14.934.409 | 15.168.238 | |
| ========= |
Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 28 Απριλίου 2017.
1 . . . . . . . . . . $\begin{pmatrix} 0 \ 0 \ 0 \end{pmatrix}$ $\begin{pmatrix} 0 \ 0 \ 0 \end{pmatrix}$ $\begin{pmatrix} 0 \ 0 \ 0 \end{pmatrix}$ Ζένιος Δημητρίου Εύρος Δημητριάδης
| Σημ. | 2016 € |
2015 € |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 48.218 | 170.001 | |
| Αναπροσαρμογή για: | |||
| Αποσβέσεις | 8,279 | ||
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | (8.000) | (12.097) | |
| Τόκους εισπρακτέους | (26.908) | (27.208) | |
| Μερίδιο ζημιάς συνδεδεμένης εταιρείας Μη πραγματοποιηθέν συναλλαγματικό κέρδος |
(1.742) | ||
| Ζημιά από εκποίηση από επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες | |||
| Τόκους πληρωτέους | 31.431 | ||
| Ζημιά από επενδύσεις που εκποιήθηκαν εντός του έτους | 887.281 | 81.588 | |
| (Πλεόνασμα) / Έλλειμμα από επανεκτίμηση | |||
| αξίας επενδύσεων στο τέλος του έτους | (992, 762) | (63.117) | |
| (Ζημιά) / Κέρδος από εργασίες πριν τις μεταβολές | |||
| στα στοιχεία του κεφαλαίου κίνησης | (83, 892) | 178.857 | |
| Μείωση / (Αύξηση) εισπρακτέων ποσών | (112, 468) | (463.725) | |
| Αύξηση / (Μείωση) πιστωτών και εξόδων πληρωτέων | 62.599 | (402.236) | |
| ---------- | ------------ | ||
| Εισροή /(Εκροή) μετρητών σε εργασίες | (133,761) | (687.104) | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (938) | (76.311) | |
| (134, 699) | ------------ (763.415) |
||
| Καθαρή εισροή /(εκροή) μετρητών σε εργασίες | |||
| Απόδοση από επενδύσεις | |||
| Πώληση επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία | (81.588) | ||
| Τόκοι που εισπράχτηκαν | 26.908 | 27.208 | |
| Είσπραξη από πώληση συνδεδεμένης εταιρείας | |||
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | 8.000 | 12.097 | |
| Πληρωμή για αγορά άλλων επενδύσεων | (117.150) | ||
| Μείωση αποθεματικών από πώληση επενδύσεων σε θυγατρικές | 745.882 | ||
| εταιρείες | |||
| Πληρωμή για αγορά επενδύσεων σε ακίνητα | (16.500) | ||
| ---------- | |||
| Καθαρή εισροή μετρητών από απόδοση επενδύσεων | 34.908 --------- |
569.949 ---------- |
|
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||
| Μη πραγματοποιηθέν συναλλαγματικό κέρδος | 50.442 | 1.742 | |
| Πληρωμές τόκων και δανείων | (389.002) | (291.990) | |
| ------------ | ----------- | ||
| Καθαρή εκροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (338, 560) | (290.248) | |
| ------------- | ----------- | ||
| Αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών | (168, 953) | (483.714) | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | |||
| 1 Ιανουαρίου | 169.280 | 652.994 | |
| ------------- | |||
| 31 Δεκεμβρίου | 14 | .327 | 169.280 |
| Σημ. | 2016 € |
2015 € |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 30.386 | 179.727 | |
| Αναπροσαρμογή για: | |||
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | (8.000) | (12.097) | |
| Τόκους εισπρακτέους Τόκους πληρωτέους |
(34.108) 16.886 |
(34.408) 31.431 |
|
| Ζημιά από πώληση επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες | (9.997) | ||
| Ζημιά από πώληση άλλων επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία | 887.281 | 81.588 | |
| (Πλεόνασμα) από επανεκτίμηση αξίας επενδύσεων στο τέλος του έτους | (990.799) | (49.169) | |
| Κέρδη εύλογων αξιών σε άλλες επενδύσεις | (14.730) | ||
| (Ζημιά) /Κέρδος /από εργασίες πριν τις μεταβολές | (113.084) | 187.075 | |
| στα στοιχεία του κεφαλαίου κίνησης | |||
| Μείωση επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία | |||
| μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων | 1.317.390 (182.452) |
73.021 (191.900) |
|
| (Αύξηση) / Μείωση εισπρακτέων ποσών (Μείωση) πιστωτών και εξόδων πληρωτέων |
61.050 | (19.546) | |
| ----------- | |||
| Εισροή μετρητών σε εργασίες | 1.082.904 | 48.650 | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (778) ----------- |
(66.998) ----------- |
|
| Καθαρή (εκροή) μετρητών σε εργασίες | 1.082.126 | (18.348) ---------- |
|
| Απόδοση από επενδύσεις Πώληση επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία |
(887.281) | (81.588) | |
| Πληρωμή για αγορά άλλων επενδύσεων | (139.639) | ||
| Είσπραξη από πώληση συνδεδεμένης εταιρείας | 9.997 | ||
| Τόκοι που εισπράχτηκαν | 34.108 | 34.408 | |
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | 8.000 ---------- |
12.097 ----------- |
|
| Καθαρή (εκροή) μετρητών από απόδοση επενδύσεων | (845.173) | (164.725) | |
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||
| Πληρωμές τόκων και δανείων | (405.888) ------------ |
(291.990) | |
| (Μείωση) μετρητών και αντίστοιχων μετρητών | (168.935) | (475.063) | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | |||
| 1 Ιανουαρίου | 169.255 |
644.318 -------- |
|
| 31 Δεκεμβρίου | 14 | 320 | 169.255 |
Η εταιρεία Αίαντας Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ συστάθηκε στην Κύπρο στις 19 Νοεμβρίου 1999 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης. Στις 8 Δεκεμβρίου 1999 η Εταιρεία, με ειδικό ψήφισμα που εγκρίθηκε σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της, μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113. Η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου στην κατηγορία "Ειδική Κατηγορία" Χρηματοοικονομικά και από το 2015 στην Εναλλακτική Αγορά.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η διεξαγωγή των εργασιών ή επιχειρήσεων επενδυτικού οργανισμού καθώς επίσης και οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον τομέα ανάπτυξης ακινήτων. Στις 4 Ιουλίου 2006, η εταιρεία Caraiman Investments S.R.L., Ρουμανική εταιρεία, έγινε θυγατρική εταιρεία. Η κύρια δραστηριότητα της εν λόγω θυγατρικής εταιρείας είναι η αγοραπωλησία ακίνητης περιουσίας στη Ρουμανία. Από τις 22 Σεπτεμβρίου 2006, η εταιρεία Oakspring Limited έγινε θυγατρική εταιρεία. Η κύρια δραστηριότητα της εν λόγω θυγατρικής εταιρείας είναι η ιδιοκτησία ακίνητης περιουσίας. Από τις 29 Ιανουαρίου 2007 η εταιρεία K.S. Catering Limited έγινε 100% θυγατρική εταιρεία και στις 03/12/2015 πωλήθηκε το 80%. Η εν λόγω εταιρεία είναι αδρανής. Από τις 3 Ιουνίου 2009 η εταιρεία Mediterranean Catering Ltd έγινε θυγατρική εταιρεία αλλά η πώληση του 80% μεριδίου της K.S. Catering Limited καθιστά την Mediterranean Catering Ltd μη θυγατρική από τις 03/12/2015. Στις 14/12/2012 η εταιρεία απέκτησε το 25% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Art Aeri Ltd. Η εταιρεία αυτή θα ασχολείται με αγοραπωλησίες έργων τέχνης και παλαιών αντικειμένων (antiques).
Η Εταιρεία είναι φορολογικός κάτοικος Κύπρου σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Φορολογίας του Εισοδήματος Nóuov 118(I)/2002.
Η Εταιρεία καταχώρησε την Αγωγή με αριθμό 1321/2009 εναντίον του Γενικού Εισαγγελέα και απαιτεί γενικές και ειδικές αποζημιώσεις για ζημιές που υπέστη λόγω παραβάσεως των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων τα οποία διασφαλίζονται από τα αρ. 23, 25, 26, 28 και 35 του Συντάγματος και από το αρ.1 του Πρωτοκόλλου 1 της Ευρωπαϊκής Σύμβασης για την Προάσπιση των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων και Θεμελιωδών Ελευθεριών λόγω θέσπισης του περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου (Τροποποιητικού) (Αρ.8) Νόμου του 2000 (Ν.137 (Ι)/2000) και των Νόμων 82(Ι)/2001 και 120(Ι)/2001.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις εξαρτημένες εταιρείες Oakspring Limited και Caraiman Investments S.R.L., (μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα").
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός από την παράλειψη παρουσίασης ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για την συνδεδεμένη εταιρεία Koroni Paradise A.E και Art Aeri Limited., έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Επιπρόσθετα, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός από την πιο πάνω αναφερόμενη παράλειψη, συμμορφώνονται με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονιστικών Αποφάσεων και των περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως τροποποιήθηκε για να συμπεριλάβει την επανεκτίμηση σε δίκαιη αξία των επενδύσεων.
Για εισηγμένες αξίες ως δίκαιη αξία θεωρείται η τιμή πλειοδότησης (bid price) των Χρηματιστηρίων στα οποία τυνγάνουν διαπραγμάτευσης οι επενδύσεις. Για τις μη εισηγμένες αξίες η δίκαιη αξία καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο βάσει αναγνωρισμένων μοντέλων εκτίμησης, όπως αναπροσαρμόζονται ανάλογα με τις ειδικές συνθήκες του κάθε εκδότη. Στις περιπτώσεις όπου η δίκαιη αξία δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα ως δίκαιη αξία θεωρείται η τιμή κτήσης.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης απαιτεί από τη Διεύθυνση την άσκηση κρίσης, να κάνει εκτιμήσεις και παραδοχές οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και των υπό αναφορά ποσών ενεργητικού και υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες οι οποίοι πιστεύεται να είναι λογικοί υπό τις περιστάσεις, και τα αποτελέσματα των οποίων διαμορφώνουν τη βάση στην οποία ασκείται η κρίση σχετικά με τις λογιστικές αξίες ενεργητικού και υποχρεώσεων οι οποίες δεν είναι άμεσα εμφανείς από άλλες πηγές. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις.
Οι εκτιμήσεις και υποστηρίζουσες παραδοχές αναθεωρούνται σε συνεχή βάση. Αναθεωρήσεις σε λογιστικές εκτιμήσεις αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία η εκτίμηση αναθεωρείται αν η αναθεώρηση επηρεάζει μόνο αυτή την περίοδο, ή στην περίοδο της αναθεώρησης και μελλοντικές περιόδους αν η αναθεώρηση επηρεάζει τόσο την τρέγουσα όσο και μελλοντικές περιόδους.
Συγκεκριμένα, πληροφορίες για σημαντικές εκτιμήσεις, αβεβαιότητες και σημαντικές κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών οι οποίες έχουν την πιο σημαντική επίδραση στα ποσά που αναγνωρίστηκαν στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στις πιο κάτω σημειώσεις:
Επενδύσεις - εκτίμηση επενδύσεων
Κατά τη χρήση 2016 η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές χρήσεις που αργίζουν την 1 Ιανουαρίου 2016. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας, με εξαίρεση τον πιο κάτω:
Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 1 «Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων» (αναθεωρημένη). Ως αποτέλεσμα της υιοθέτησης του αναθεωρημένου προτύπου, η Εταιρεία παρουσιάζει στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων όλες τις αλλαγές που προκύπτουν από συναλλαγές με τους μετόχους, ενώ όλες οι αλλαγές στα ίδια κεφάλαια που προκύπτουν από συναλλαγές με μη μετόχους της Εταιρείας παρουσιάζονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Η παρουσίαση των συγκριτικών πληροφοριών έχει αναπροσαρμοστεί προς συμμόρφωση με το αναθεωρημένο πρότυπο. Η αλλαγή επηρέασε μόνο την παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων.
Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, εκτός όπου δηλώνεται διαφορετικά. Εφαρμόστηκαν ομοιόμορφες λογιστικές αρχές στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων όλων των εταιρειών του Συγκροτήματος.
Εξαρτημένες εταιρείες είναι οι εταιρείες εκείνες στις οποίες το Συγκρότημα κατέχει περισσότερο από το 50% των μετοχών με δικαίωμα ψήφου ή έχει τη δύναμη με οποιοδήποτε άλλο τρόπο να ελέγχει τη λειτουργία τους. Έλεγχος υπάργει όταν η Εταιρεία έχει τη δυνατότητα, άμεσα ή έμμεσα, να καθορίζει την οικονομική και επιχειρησιακή πολιτική μίας εταιρείας έτσι ώστε να εξασφαλίζει οφέλη από τις δραστηριότητές της. Οι οικονομικές καταστάσεις των εξαρτημένων εταιρειών περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος αρχίζει ουσιαστικά να εξασκείται μέχρι την ημερομηνία που ο έλεγχος ουσιαστικά τερματίζεται.
Συνδεδεμένες εταιρείες είναι οι εταιρείες στις οποίες το Συγκρότημα εξασκεί σημαντική επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, πάνω στην οικονομική και επιχειρησιακή πολιτική τους και κατέχει μερίδιο συμμετοχής μεταξύ 20% έως 50% των Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν το μερίδιο του μετοχών με δικαίωμα ψήφου. Συγκροτήματος στα αναγνωρισμένα κέρδη και ζημιές των συνδεδεμένων εταιρειών με βάση τη μέθοδο του καθαρού συμφέροντος, από την ημερομηνία κατά την οποία αρχίζει να εξασκείται η σημαντική επιρροή μέχρι την ημερομηνία που η εν λόγω επιρροή τερματίζεται.
Το μερίδιο στο καθαρό ενεργητικό των συνδεδεμένων εταιρειών πλέον εμπορική εύνοια από την εξαγορά των συνδεδεμένων εταιρειών περιλαμβάνονται στις "Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες" ενώ το μερίδιο στο κέρδος ή τη ζημία των συνδεδεμένων εταιρειών μετά τη φορολογία περιλαμβάνεται στα "Αποτελέσματα συνδεδεμένων εταιρειών".
Τα υπόλοιπα και συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Συγκροτήματος, περιλαμβανομένων και των μη πραγματοποιηθέντων κερδών που προκύπτουν από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος, απαλείφονται κατά την ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη που προκύπτουν από συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες απαλείφονται έναντι της επένδυσης στη συνδεδεμένη εταιρεία στην έκταση του συμφέροντος του Συγκροτήματος στην εν λόγω εταιρεία. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται με τον ίδιο τρόπο όπως τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη μόνο που απαλείφονται στο βαθμό που δεν υπάρχει ένδειξη μείωσης της αξίας της επένδυσης.
Τα εισοδήματα του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται ως εξής:
$(i)$ Μερίσματα εισπρακτέα
Μερίσματα από επενδύσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων την ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα αποκτά το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος (η οποία για εισηγμένες επενδύσεις είναι η ημερομηνία κατά την οποία η μετοχή διαπραγματεύεται χωρίς μέρισμα). Φόροι που έχουν παρακρατηθεί μεταφέρονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων, εκτός όπου αυτοί είναι εισπράξιμοι και μεταφέρονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης έναντι της φορολογίας.
Το κέρδος ή η ζημία από την εκποίηση επενδύσεων, το οποίο αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ των καθαρών εισπράξεων και της λογιστικής αξίας των επενδύσεων που εκποιούνται, μαζί με οποιοδήποτε ποσό που αναγνωρίστηκε στο αποθεματικό επανεκτίμησης και το οποίο αφορά την επένδυση που εκποιήθηκε μεταφέρεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Η διαφορά μεταξύ της δίκαιης αξίας των επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων στις 31 Δεκεμβρίου και της μέσης τιμής κόστους αντιπροσωπεύει μη πραγματοποιηθέν κέρδος ή μη πραγματοποιηθείσα ζημία και αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε ποσά που χρεώθηκαν ή πιστώθηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων τα προηγούμενα έτη.
Η διαφορά μεταξύ της δίκαιης αξίας των επενδύσεων που είναι διαθέσιμες προς πώληση στις 31 Δεκεμβρίου και της λογιστικής τους αξίας αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια.
Οι τόκοι αυτοί αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων βάσει της αρχής των δεδουλευμένων εσόδων
Το έσοδο από ενοίκια αναγνωρίζεται σύμφωνα με την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων ανάλογα με την ουσία των σχετικών συμφωνιών.
Το καθαρό κόστος χρηματοδότησης περιλαμβάνει τραπεζικούς και άλλους τόκους εισπρακτέους, μείον τραπεζικούς και άλλους τόκους πληρωτέους και έξοδα χρηματοδότησης καθώς και κέρδη/ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές. Οι τόκοι εισπρακτέοι και πληρωτέοι αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων με βάση την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων και εξόδων.
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής.
Χοηματοοικονομικά στοιγεία ενεργητικού και παθητικού που παρουσιάζονται σε ξένο συνάλλαγμα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την τιμή συναλλάγματος που ισχύει την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Μη γοηματοοικονομικά στοιγεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία παρουσιάζονται στη δίκαιή τους αξία μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την τιμή συναλλάγματος που ισχύει την ημερομηνία καθορισμού της δίκαιης αξίας. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν μεταφέρονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων και παρουσιάζονται ξεχωριστά όταν κρίνονται σημαντικές. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση παρουσιάζονται στα ίδια κεφάλαια.
Η φορολογία περιλαμβάνει πρόβλεψη για εταιρικό φόρο στα κέρδη του έτους και έκτακτη εισφορά για την άμυνα με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Επίσης περιλαμβάνει φόρους προηγούμενων ετών και πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία.
Η πρόβλεψη για φορολογία αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές γρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είγαν θεσπιστεί μέγρι την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.
Γίνεται πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία για όλες τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και της φορολογικής τους βάσης. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται με βάση ενεργούς συντελεστές που ίσχυαν στο τέλος του έτους. Τυχόν χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας που προκύπτουν από αφαιρετέες προσωρινές διαφορές αναγνωρίζονται μόνο στις περιπτώσεις που θεωρείται πιθανόν ότι στο μέλλον θα υπάρχουν εταιρικά φορολογικά κέρδη. Η αναστροφή της πρόβλεψης για αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων ή στα ίδια κεφάλαια ανάλογα με το που είχε αναγνωριστεί η αρχική πρόβλεψη.
Το Συγκρότημα παρουσιάζει το βασικό κέρδος/ζημιά ανά μετοχή για τις συνήθεις μετοχές. Το βασικό κέρδος/ζημιά ανά μετογή υπολογίζεται διαιρώντας το κέρδος για το έτος που αναλογεί στους μετόγους της Εταιρείας δια το μέσο όρο συνήθων μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους.
Το ποσό που καταβάλλεται για αγορά ιδίων μετοχών αναγνωρίζεται ως αλλαγή στο συμφέρον μετόχων και ταξινομείται ως μετοχικό κεφάλαιο που εξαγοράστηκε. Το πλεόνασμα/έλλειμμα που προκύπτει από την ακύρωση των εξαγορασθέντων ιδίων μετοχών μεταφέρεται στο αποθεματικό κεφαλαίου της Εταιρείας.
Στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, οι επενδύσεις σε εξαρτημένες εταιρείες (βλέπε λογιστική αρχή α(i)) παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον διαγραφές για να αναγνωριστεί μείωση, εκτός από προσωρινή, στην αξία της επένδυσης.
Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες (βλέπε λογιστική αρχή α(ii)) παρουσιάζονται στην τιμή κόστους μείον ζημίες λόγω μόνιμης μείωσης της αξίας τους.
Εμπορική εύνοια που προκύπτει από εξαγορά αντιπροσωπεύει το πλεόνασμα του κόστους αγοράς πάνω από τη δίκαιη αξία των καθαρών στοιχείων ενεργητικού που αποκτήθηκαν. Η εμπορική εύνοια αναφέρεται σε τιμή κτήσης μείον μόνιμες μειώσεις στην αξία της. Η εμπορική εύνοια κατανέμεται στις επικερδείς μονάδες και δεν αποσβένεται αλλά εξετάζεται ετήσια για οποιαδήποτε μείωση της αξίας της. Αναφορικά με συνδεδεμένες εταιρείες, η λογιστική αξία της εμπορικής εύνοιας περιλαμβάνεται στη λογιστική αξία της επένδυσης στη συνδεδεμένη εταιρεία.
Η αρνητική εμπορική εύνοια που προκύπτει κατά την κτήση αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν ακίνητα τα οποία κατέχονται με σκοπό την απόκτηση εισοδήματος από ενοίκια ή/και την ανατίμηση κεφαλαίου.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στην τιμή κτήσης τους και στη συνέχεια αναπροσαρμόζονται στη δίκαιη αξία τους η οποία προσδιορίζεται στην εκτιμημένη αξία τους. Η διαφορά που προκύπτει μεταξύ της εκτιμημένης αξίας και της λογιστικής τους αξίας μεταφέρεται στο αποθεματικό επανεκτίμησης.
Τα γρηματοοικονομικά μέσα του Συγκροτήματος και της Εταιρείας αποτελούνται από επενδύσεις σε κινητές αξίες, εμπορικές και άλλες απαιτήσεις, ποσά οφειλόμενα από/σε εξαρτημένες και άλλες συγγενικές εταιρείες, μετρητά και αντίστοιχα μετρητών και εμπορικούς και άλλους πληρωτέους λογαριασμούς.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Συγκροτήματος, την ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα γίνεται συμβαλλόμενο μέρος στις πρόνοιες του μέσου. Το Συγκρότημα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην κατάσταση οικονομικής θέσης όταν τα συμβατικά δικαιώματα στη ροή μετρητών που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά. περιουσιακά στοιχεία λήξουν ή όταν το Συγκρότημα μεταβιβάσει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Το Συγκρότημα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην κατάσταση οικονομικής θέσης όταν η υποχρέωση που αναφερόταν στη σύμβαση εξοφληθεί, ακυρωθεί ή λήξει.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στη τιμή κτήσης τους, η οποία είναι η δίκαιη αξία του αντιτίμου που δόθηκε ή εισπράχτηκε για αυτά και ακολούθως αναγνωρίζονται όπως αναφέρεται πιο κάτω.
Τα έξοδα της συναλλαγής περιλαμβάνονται στην αρχική τιμή κτήσης εκτός για τις επενδύσεις που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων. Στη συνέχεια τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στη δίκαιη αξία τους ή όπου αυτή δεν εφαρμόζεται στην τιμή κτήσης τους.
Έσοδα και έξοδα που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Το Συγκρότημα αναγνωρίζει τα χρηματοοικονομικά του μέσα, τα οποία αφορούν επενδύσεις στις ακόλουθες Η ταξινόμηση των επενδύσεων εξαρτάται από το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν οι κατηνορίες. Η Διεύθυνση αποφασίζει την κατάλληλη ταξινόμηση των επενδύσεων κατά την αρχική επενδύσεις. αναγνώριση και επαναξιολογεί αυτό τον καθορισμό σε κάθε ημερομηνία κατάστασης οικονομικής θέσης.
(α) Επενδύσεις που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων Επενδύσεις που κατέγονται για εμπορία
Περιλαμβάνει επενδύσεις σε αξίες που αγοράστηκαν με σκοπό την άμεση απόδοση κέρδους από βραχυπρόθεσμες διακυμάνεις των τιμών ή περιλαμβάνονται σε χαρτοφυλάκιο το οποίο έχει ως χαρακτηριστικό τη βραχυπρόθεσμη κερδοφορία.
Οι επενδύσεις αυτές αναγνωρίζονται αρχικά στην τιμή κτήσης (η οποία θεωρείται και η δίκαιή τους αξία), και ακολούθως αναπροσαρμόζονται στη δίκαιη αξία τους. Τυχόν πλεόνασμα ή έλλειμμα που προκύπτει από την αποτίμηση αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Κατά την αναγνώριση τα έξοδα συναλλανής αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Περιλαμβάνει επενδύσεις οι οποίες πρόκειται να κρατηθούν για μια αόριστη χρονική περίοδο και μπορεί να διατεθούν προς πώληση για να ικανοποιήσουν ανάγκες ρευστότητας, αυξομειώσεις επιτοκίων, ισοτιμιών συναλλάγματος ή αλλαγές στις τιμές αξιών. Τα στοιχεία αυτά κατατάσσονται ως μη κυκλοφορούν ενεργητικό.
Οι επενδύσεις αυτές αναγνωρίζονται αρχικά στην τιμή κτήσης τους (η οποία θεωρείται και η δίκαιή τους αξία) συμπεριλαμβανομένων των εξόδων συναλλαγής και ακολούθως αναπροσαρμόζονται στη δίκαιη αξία τους. Τυχόν πλεόνασμα ή έλλειμμα που προκύπτει από την αναπροσαρμογή στη δίκαιη αξία μεταφέρεται στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων.
Όλες οι αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της εμπορικής συναλλαγής, η οποία είναι η ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει την επένδυση.
Τα πιο πάνω ποσά παρουσιάζονται σε τιμή κόστους πλέον δεδουλευμένους τόκους.
(iii) Εμπορικές και άλλες απαιτήσεις
Οι εμπορικές και άλλες απαιτήσεις παρουσιάζονται αρχικά στη δίκαιή τους αξία. Ακολούθως αναφέρονται στο αποσβεσμένο κόστος με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Για συγκεκριμένους επισφαλείς χρεώστες γίνεται πρόβλεψη για απομείωση στην αξία τους, η οποία μεταφέρεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στην τράπεζα. Τα τραπεζικά παρατραβήγματα που είναι πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της διαχείρισης μετρητών του Συγκροτήματος περιλαμβάνονται στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για τους σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών.
Οι εμπορικοί και άλλοι πληρωτέοι λογαριασμοί παρουσιάζονται αρχικά στη δίκαιη τους αξία. Ακολούθως αναφέρονται στο αποσβεσμένο κόστος με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο εκτιμάται σε κάθε ημερομηνία κατάστασης οικονομικής θέσης έτσι ώστε να εξακριβωθεί αν υπάρχουν αντικειμενικά στοιχεία για την αποτίμησή του. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο θεωρείται ότι αποτιμάται αν υπάρχουν αντικειμενικά στοιχεία που να αποδεικνύουν ότι ένα ή περισσότερα γεγονότα είχαν αρνητική επίδραση στις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές αυτού του περιουσιακού στοιχείου.
Το Συγκρότημα και η Εταιρεία ακολουθεί τις οδηγίες του ΔΑΠ 39 για να αποφασίσει πότε μια επένδυση έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Αυτή η απόφαση απαιτεί την άσκηση σημαντικής κριτικής. Στην άσκηση της κριτικής αυτής, το Συγκρότημα και η Εταιρεία εκτιμά, μαζί με άλλους παράγοντες, τη διάρκεια και την έκταση που η δίκαιη αξία μιας επένδυσης είναι χαμηλότερη του κόστους και τη χρηματοοικονομική βιωσιμότητα και βραχυπρόθεσμο επιχειρηματικό μέλλον της επένδυσης συμπεριλαμβανομένων παραγόντων όπως η επίδοση της βιομηχανίας και του επιχειρηματικού κλάδου, οι αλλαγές στην τεχνολογία και στις λειτουργικές και χρηματοδοτικές ταμειακές ροές.
Ζημία από απομείωση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της τρέχουσας δίκαιης αξίας. Όλες οι ζημίες από απομείωση παρουσιάζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Οποιαδήποτε συσσωρευμένη ζημία αναφορικά με επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση η οποία παρουσιάζεται στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων μεταφέρεται κατά την απομείωση στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Για την αποτίμηση των μη εισηγμένων επενδύσεων το Συγκρότημα χρησιμοποιεί διάφορες μεθόδους αποτίμησης. Οι μέθοδοι αυτές στηρίζονται πάνω σε κάποιες υποθέσεις που γίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος με βάση τα δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.
Ζημία από απομείωση αναστρέφεται αν η αναστροφή μπορεί να σχετιστεί αντικειμενικά με ένα γεγονός που προκύπτει μετά την αναγνώριση της ζημίας από απομείωση. Για επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση η αναστροφή αναγνωρίζεται μέσω του αποθεματικού επανεκτίμησης επενδύσεων.
Η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού του Συγκροτήματος εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία οικονομικής θέσης για να εξακριβωθεί κατά πόσον υπάρχει ένδειξη απομείωσης στην αξία των στοιχείων ενεργητικού. Στις περιπτώσεις όπου υπάρχει ένδειξη για απομείωση αξίας εκτιμάται η ανακτήσιμη αξία των στοιχείων ενεργητικού. Η ανακτήσιμη αξία ενός στοιχείου ενεργητικού είναι η μεγαλύτερη της καθαρής εισπράξιμης τιμής στο πλαίσιο μιας συνήθους εμπορικής συναλλαγής και της παρούσας αξίας των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών από την συνεχή χρήση του στοιχείου και της πώλησης του στο τέλος της ωφέλιμης ζωής του. Η απομείωση αξίας αναγνωρίζεται όταν η λογιστική αξία ενός στοιχείου ενεργητικού υπερβαίνει την ανακτήσιμη του αξία. Η απομείωση αξίας αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση συνολικών εσόδων του έτους.
Πρόβλεψη αναγνωρίζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης, όταν το Συγκρότημα έχει μια παρούσα υποχρέωση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος όπου είναι πιθανό ότι μελλοντικά θα απαιτηθεί εκροή οικονομικών πόρων για να διευθετηθεί η υποχρέωση αυτή και μπορεί να γίνει βάσιμος υπολογισμός του ύψους της. Η χρέωση γίνεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων.
Το Συγκρότημα δεν ετοιμάζει ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα διότι τα εισοδήματα της Εταιρείας που απορρέουν από εργασίες στο εξωτερικό καθώς και τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της Εταιρείας που βρίσκονται στο εξωτερικό δεν είναι σημαντικά.
Το Συγκρότημα δεν ετοιμάζει ανάλυση κατά δραστηριότητα διότι μόνο ο τομέας "αγοραπωλησίες αξιών για ίδιο όφελος" υπερβαίνει το 10% του συνολικού εισοδήματος ή στοιχείων ενεργητικού της Εταιρείας.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Κύκλος εργασιών | 401,593 | 60.751 |
| Κόστος πωλήσεων | (1, 288, 874) | (142.339) |
| (Ζημιά) από εκποίηση επενδύσεων | (887.281) | (81.588) |
Ο κύκλος εργασιών αντιπροσωπεύει τη συνολική αξία των εκποιήσεων μετοχών και άλλων αξιών κατά τη διάρκεια του έτους μετά την αφαίρεση των προμηθειών και των δικαιωμάτων συναλλαγών του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
Το κόστος πωλήσεων αντιπροσωπεύει το πραγματικό κόστος των επενδύσεων που εκποιήθηκαν.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| € | € | € | € | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | ||||
| Τόκοι τραπεζών | 15.914 | 29.010 | 15.914 | 29.010 |
| Έξοδα τραπεζών | 110 | 75 | 110 | 71 |
| Μη πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική ζημιά | $\overline{a}$ | (1.742) | $\overline{a}$ | ۰ |
| Άλλοι τόκοι | 971 | 2.421 | 971 | 2.421 |
| -------- | ||||
| 16.995 | 29.764 | 16.995 | 31.502 | |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| € | € | € | € | ||
| Η ζημιά πριν τη φορολογία αναφέρεται μετά τη | |||||
| χρέωση για : | |||||
| Αμοιβή μελών διοικητικού συμβουλίου | |||||
| Ως εκτελεστικοί διοικητικοί σύμβουλοι | 1.880 | 1.880 | 1.880 | 1.880 | |
| Ως διοικητικοί σύμβουλοι | 5.640 | 5.640 | 5.640 | 5.640 | |
| Αμοιβή ελεγκτών | 9.367 | 9.367 | 8.330 | 8.330 | |
| Λογιστικά δικαιώματα, αμοιβή γραμματέα και | |||||
| ενοίκιο γραφείου και εξοπλισμού | 51.237 | 51.237 | 51.237 | 51.237 | |
| house thousand between private between | printed business painting descent second | stated power books power provided and | Roman Society Minney Avenue Austral |
Το Συγκρότημα δεν απασχολούσε άμεσα προσωπικό κατά τα έτη που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2016 και 2015.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| € | € | € | $\epsilon$ | ||
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα | 778 | 904 | 778 | 904 | |
| Εταιρικός φόρος | |||||
| Έτους | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| Αναβαλλόμενη φορολογία | |||||
| € | $\epsilon$ | € | € | ||
| Η σχέση μεταξύ της φορολογικής επιβάρυνσης και του λογιστικού κέρδους / (ζημιάς) εξηγείται πιο |
|||||
| κάτω: | |||||
| Κέρδος / (Ζημιά) πριν τη φορολογία | 48.218 | 170.001 | 60.386 | 179.727 | |
| Εταιρικός φόρος υπολογισμένος με τα εφαρμόσιμα | |||||
| ποσοστά φορολογίας | 6.027 | 21.250 | 7.548 | 22.466 | |
| Επίδραση φορολογικών αναπροσαρμογών | |||||
| σχετικά με: | 20.196 | 11.451 | 12.897 | 13.515 | |
| Έξοδα που δεν εκπίπτονται | (26.223) | (36.335) | (3.164) | (37.585) | |
| Εισοδήματα που δεν φορολογούνται | 938 | 904 | 778 | 904 | |
| Αμυντική εισφορά έτους | |||||
| Φορολογική επίδραση κέρδος έτους | 3.634 | 8.513 | 1.604 | ||
| Φορολογική επιβάρυνση έτους | 938 | 904 | 778 | 904 | |
| $=$ $=$ $=$ | ===== | ===== | ===== |
Η Εταιρεία υπόκειται σε εταιρικό φόρο προς 12,5% πάνω στο φορολογητέο της εισόδημα και έκτακτη εισφορά για την άμυνα με συντελεστή 30% (2013:15% και από 29/04/2013 30%) πάνω σε τόκους εισπρακτέους από μη συνήθεις δραστηριότητες. Σε τέτοιες περιπτώσεις το σύνολο των τόκων αυτών εξαιρούνται από τον εταιρικό φόρο.
Τα κέρδη από εκποίηση τίτλων απαλλάσσονται από τη φορολογία.
Δεν λογίζεται αναβαλλόμενη φορολογία στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας λόγω του ότι τα κέρδη ή ζημιές από εκποίηση τίτλων απαλλάσσονται της φορολογίας.
Η εταιρεία κατά την διάρκεια των ετών απέκοψε άμυνα από μερίσματα που δεν καταβλήθηκε στο τμήμα φορολογίας και πιθανόν προστίμαρα ανέρχονται κατά προσέγγιση στο ποσό των €300.000.Η εταιρεία δεν έχει τύχει φορολογικού ελέγχου από το τμήμα φορολογίας και ως εκ τούτου πιθανόν αναπροσαρμογές θα επηρεάσουν τις φορολογικές οφειλές της εταιρείας.
| Εξοπλισμός κουζίνας |
Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός |
Σύνολο | |
|---|---|---|---|
| € | € | € | |
| Κόστος | |||
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 | 56.637 | 125.808 | 182.445 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015/1 Ιανουαρίου 2016 | 56.637 | 125.808 | 182.445 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | 56.637 | 125.808 | 182.445 |
| --------- | |||
| Αποσβέσεις | |||
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 | 56.637 | 125.808 | 182.445 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2015/1 Ιανουαρίου 2016 | 56.637 | 125.808 | 182.445 |
| --------- | --------------------------------------- | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | 56.637 | 125.808 | 182.445 |
| Καθαρή λογιστική αξία | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2016 | |||
| Χώρα | Δραστηριότητα | Ποσοστό | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| συμμετοχής | ||||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{0}$ | € | € | |||
| Mediterranean Catering Ltd | ||||||
| 1.067.000 συνήθεις μετογές του |
||||||
| $€1,71$ σε τιμή κτήσης | Κύπρος Κατοχή επενδύσεων | 14.23 | 14.23 | $\overline{\phantom{a}}$ |
Η πιο πάνω επένδυση αποκτήθηκε στις 3 Ιουνίου 2009 από την εξαρτημένη εταιρεία του Συγκροτήματος K.S. Catering Limited. Μετά την πώληση του 80% της K.S Catering Ltd, η Mediterranean Catering Ltd δεν είναι πλέον εξαρτημένη εταιρεία του συγκροτήματος
| Ποσοστό συμμετοχής | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Χώρα | Δραστηριότητα | 2016 | 2015 | 2015 | 2014 | |
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{0}$ | $\epsilon$ | € | |||
| Oakspring Limited $5.000$ (2009: 5.000) συνήθεις μετοχές του €1,71 σε τιμή κτήσης |
Κύπρος | Ιδιοκτησία ακίνητης περιουσίας |
100 | 100 | 8.543 | 8.543 |
| Caraiman Investments S.R.L. 100 (2009: 100) συνήθεις μετοχές |
Ιδιοκτησία ακίνητης |
|||||
| των 10 RON, σε τιμή κτήσης | Ρουμανία | περιουσίας | 99 | 100 | 924 | 924 |
| K.S. Catering Limited 5.000 (2009: 5.000) συνήθεις |
||||||
| μετοχές του $\epsilon$ 1,71 σε τιμή κτήσης | Κύπρος | Αδρανής | 20 | 100 | ||
| 9.468 | 9.468 |
=====
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ποσοστό | Λογιστική αξία | Σε τιμή κτήσης | ||||
| συμμετοχής | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| $\frac{0}{0}$ | € | € | € | € | ||
| Art Aeri Ltd | 25 | 250 | 250 | 250 | 250 | |
| Koroni Paradise A.E. | 50 | 1.163.122 | .163.122 | 1.163.122 | .163.122 | |
| 1.163.372 | 1.163.372 | 1.163.372 | 1.163.372 | |||
| COLUMN 2010 IS NOT THE OWNER WHEN PERSON WITH THE REAL PROPERTY. security and security security exciting security between modern security |
Second accounts houses housest houses attends downed | provide laurence (experience increased particles descende movement in 1980) | senior income business money comme moves and adverse |
Η κύρια δραστηριότητα της συνδεδεμένης εταιρείας Koroni Paradise A.E. είναι η επένδυση σε ακίνητη περιουσία και της συνδεδεμένης εταιρείας Art Aeri Ltd είναι οι αγοραπωλησίες έργων τέχνης και παλαιών αντικειμένων (antiques).
Η συνδεδεμένη εταιρεία Koroni Paradise A.Ε και Art Aeri Limited. δεν ενοποιήθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος με βάση τη μέθοδο του καθαρού συμφέροντος επειδή μέχρι την ημερομηνία αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν ετοιμαστεί εξελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της εν λόγω εταιρείας.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου | 95.500 | 71.500 |
| Πλεόνασμα από επανεκτίμηση | 36.000 | 24.00 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 131.500 | 95.500 |
| Οι διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις αποτελούνται από τις ακόλουθες επενδύσεις: | ||
| 2016 | 2015 | |
| € | € | |
| Μετοχές σε εισηγμένες δημόσιες εταιρείες | ||
| Regallia Holdings & Investments Public Limited | ||
| 1.500.000 συνήθεις μετοχές των €0,001 | ||
| πληρωμένες εξολοκλήρου | 1.500 | 1.500 |
| Blue Island Holdings Public Limited | ||
| 500.000 συνήθεις μετοχές των $\epsilon$ 0,26 | ||
| πληρωμένες εξολοκλήρου | 130.000 | 94.000 |
| ----------- | ||
| 131.500 | 95.500 | |
| ====== | $=$ = $=$ $=$ $=$ |
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος κατά κλάδο έχουν ως ακολούθως:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Αγοραία | Αγοραία | |||||
| Κόστος | αξία | Ποσοστό | Κόστος | αξία | Ποσοστό | |
| € | € | $\frac{0}{0}$ | € | € | $\frac{0}{0}$ | |
| Εταιρείες εισηγμένες στο ΧΑΚ | ||||||
| Καταναλωτικά αγαθά | ||||||
| Χρηματοοικονομικά | 2.922.702 | 227.408 | 4,77% | 3.176.877 | 469.822 | 9,27 |
| Βιομηχανίες | 5.336 | 1.540 | 0,03 | |||
| Υπηρεσίες καταναλωτών | 495.424 | 4.385 | 0.09% | 1.524.787 | 58.491 | 1,15 |
| Τηλεπικοινωνίες | 194 | 42 | 194 | 58 | ||
| $0.00\%$ | ||||||
| 3.418.320 | 231.835 | 4.707.194 | 529.911 | |||
| Εταιρείες μη εισηγμένες στο ΧΑΚ | 17.410.751 | 4.539.441 | 95,14% | 17.410.751 | 4.539.441 | 89,55 |
| 20.829.070 | 4.771.276 | 100.00 | 22.117.945 | 5.069.352 | 100,00 | |
| Σύνολο | ||||||
| Αλλά Χρηματοοικονομικά στοιχεία | 139.641 | 131.880 | 139.641 | 117.150 | ||
| 20.968.711 | 4.903.156 | 22.257.586 | 5.186.502 | |||
Μετοχές δημόσιας εταιρείας μη εισηγμένης στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου αγοραίας αξίας €2.751.104 (2015: €2.751.104) δεν ήταν στις 31 Δεκεμβρίου 2016 εγγεγραμμένες στο όνομα της Εταιρείας αλλά κατέχονταν προς όφελος της Εταιρείας από τρίτο φυσικό πρόσωπο με βάση έγγραφο καταπιστεύματος. Οι εν λόγω μετοχές είναι παγοποιημένες δυνάμει προσωρινού δικαστικού διατάγματος και δεν μπορούν στο παρόν στάδιο να μεταβιβαστούν στ'όνομα της Εταιρείας.
Η αγοραία αξία μετοχών σε δημόσιες εταιρείες μη εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ύψους €1.788.337 (2015: Ε1.788.337), που περιλαμβάνεται πιο πάνω, καθορίστηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με βάση μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις των εν λόγω εταιρειών επειδή κατά την ημερομηνία ετοιμασίας των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Συγκροτήματος δεν υπήρχαν εξελεγμένες οικονομικές καταστάσεις για τις εν λόγω εταιρείες.
Μετοχές και χρεόγραφα δημόσιων εταιρειών εισηγμένων στο ΧΑΚ αγοραίας αξίας στις 31 Δεκεμβρίου 2016 €390.260 είναι ενεγυριασμένες προς όφελος τράπεζας για εξασφάλιση τραπεζικού δανείου.
Οι επενδύσεις της εταιρείας κατά κλάδο έχουν ως ακολούθως:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Αγοραία | Αγοραία | |||||
| Κόστος | αξία | Ποσοστό | Κόστος | αξία | Ποσοστό | |
| € | € | $\frac{0}{0}$ | € | € | $\frac{0}{0}$ | |
| Εταιρείες εισηγμένες στο ΧΑΚ | ||||||
| Καταναλωτικά αγαθά | ||||||
| Χρηματοοικονομικά | 2.922.702 | 227.408 | 4.77% | 3.176.877 | 469.822 | 9,27 |
| Βιομηχανίες | 5.336 | 1.540 | 0,03 | |||
| Υπηρεσίες καταναλωτών | 495.424 | 4.385 | 0,09% | 1.524.787 | 58.491 | 1,15 |
| Τηλεπικοινωνίες | 194 | 42 | 194 | 58 | ||
| 0,00% | ||||||
| 3.418.320 | 231.835 | 4.707.194 | 529.911 | |||
| Εταιρείες μη εισηγμένες στο ΧΑΚ | 17.410.751 | 4.539.441 | 95,14% | 17.410.751 | 4.539.441 | 89,55 |
| Σύνολο | 20.829.071 | 4.771.276 | 100,00 | 22.117.945 | 5.069.352 | 100,00 |
| Αλλά Χρηματοοικονομικά στοιχεία | 139,641 | 131.880 | 139.641 | 117.150 | ||
| 20.968.712 | 4,903,156 | 22.257.586 | 5.186.502 |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 2015 |
2016 | 2015 | |||
| € | € | $\epsilon$ | € | ||
| Κυκλοφορούν ενεργητικό | |||||
| Suphire (Venture Capital) Limited | 4.881.308 | 4.856.992 | 4.881.308 | 4.856.992 | |
| Suphire Securities & Financial Services | |||||
| Limited | 14.194 | 14.194 | |||
| Koroni Paradise A.E. | 348.904 | 348.904 | 348.904 | 348.904 | |
| Oakspring Limited | 636.717 | 636.387 | |||
| Caraiman Investments S.R.L. | 1.058.872 | 1.049.872 | |||
| K.S. Catering Limited | 358.715 | 358.715 | 358.715 | 358.715 | |
| Leria Ltd | |||||
| Art Aeri Ltd | 176.956 | 176.956 | 176.955 | 176.956 | |
| Διάφορα άλλα εισπρακτέα ποσά | |||||
| και προπληρωμές | 367.070 | 264.724 | 163.001 | ||
| 6.132.953 | 6.020.485 | 7.624.472 | 7.442.020 | ||
Το εισπρακτέο ποσό από τη Suphire (Venture Capital) Limited αντιπροσωπεύει υπόλοιπο, πλέον τόκους, από την πώληση προς την εταιρεία αυτή 152.068 μετοχών της δημόσιας εταιρείας Universal Life Insurance Company Limited για το συνολικό ποσό των €6.128.545. Η συναλλαγή αυτή κατέστη αναγκαία προς διευκόλυνση της Εταιρείας επειδή οι μετοχές της Universal Life Insurance Company Limited έπαυσαν να διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και συνέγιση της κατοχής τους από την Εταιρεία θα είχε ως αποτέλεσμα τη μη συμμόρφωσή της με τους Κανονισμούς του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
Με βάση συμφωνία που συνομολογήθηκε στις 4 Φεβρουαρίου 2000 μεταξύ της Εταιρείας και της Suphire (Venture Capital) Limited το οφειλόμενο ποσό ήταν εισπρακτέο σε πρώτη ζήτηση το αργότερο μέσα σε περίοδο τριών ετών και έφερε τόκο 8% ετήσια για το έτος 2000 και 5% για τα επόμενα έτη. Λόγω αδυναμίας στην εφαρμογή της εν λόγω συμφωνίας και βάσει νομικών γνωματεύσεων συνομολογήθηκε στις 18 Απριλίου 2003 νέα συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και της Suphire (Venture Capital) Limited η οποία προέβλεπε τα ακόλουθα:
Λόγω μη τήρησης των προνοιών της πιο πάνω συμφωνίας η Εταιρεία καταχώρησε εναντίον της Suphire (Venture Capital) Limited νομική αγωγή ενώπιον του Επαρχιακού Δικαστηρίου Λευκωσίας απαιτώντας την εξόφληση ολόκληρου του οφειλόμενου ποσού και με βάση δικαστική απόφαση ημερομηνίας 19 Δεκεμβρίου 2007 ολόκληρο το ποσό πλέον τόκοι προς 5.5% ετησίως, κατέστη άμεσα εισπρακτέο.
Το εισπρακτέο ποσό από τη Suphire (Venture Capital) Limited είναι εξασφαλισμένο με εγγραφή Δικαστικής Απόφασης (memo) πάνω σε ακίνητη περιουσία της εταιρείας και σε ακίνητη περιουσία μετόχων της.
Το σύνολο των τόκων που λογίστηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων του έτους αναφορικά με το εισπρακτέο ποσό από την εταιρεία Suphire (Venture Capital) Limited ανέρχεται σε € 24. 315 (2015 €24.194).
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι της γνώμης ότι το εν λόγω ποσό είναι εξολοκλήρου εισπράξιμο.
Το εισπρακτέο ποσό από την εταιρεία Caraiman Investments S.R.L. φέρει τόκο 1% ετησίως. Το σύνολο των τόκων που λογίστηκαν στο λογαριασμό αποτελεσμάτων του έτους αναφορικά με το εν λόγω εισπρακτέο ποσό ανέργεται σε €7.200. $(2015; \text{ } \in 7.200)$ .
Τα άλλα εισπρακτέα ποσά δεν φέρουν τόκο.
Εισπρακτέο ποσό ύψους €183,151 (2014: €250,652) που συμπεριλαμβάνεται στα διάφορα άλλα εισπρακτέα ποσά πιο πάνω είναι εξασφαλισμένο με υποθήκες προς όφελος εξαρτημένης εταιρείας πάνω σε ακίνητη περιουσία των οφειλετών. Κατά την διάρκεια του έτους ποσό €67,500 έχει μεταφερθεί στις επενδύσεις σε ακίνητα.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||
| € | € | € | € | |||
| Μετρητά στις τράπεζες και στο ταμείο | 327 | 6.280 $\tilde{\phantom{a}}$ |
320 | 6.255 | ||
| Συναλλαγματικές εισπρακτέες | 163.000 | 163.000 | ||||
| 327 | 169.280 | 320 | 169.255 | |||
| ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | ||||||
| 2016 | 2015 | |||||
| Εγκεκριμένο | € | € | ||||
| 100.000.000 μετοχές των $\epsilon$ 0,21 | × | 21.000.000 | 21.000.000 | |||
| Εκδόθηκε και πληρώθηκε | ||||||
| 81.202.030 συνήθεις μετοχές των $\epsilon$ 0,21 | v Tovello | a their | 17.052.426 | 17.052.426 | ||
$\frac{a}{2}$ , and a set of $a = \frac{a}{2}$ , and $\frac{a}{2} = \frac{a}{2}$
$\sim$ $\sim$
$\bar{\nu}$
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
15.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| € | € | € | ||
| Διαμερίσματα Ακροπόλεως (καθαρή αξία) | 38.970 | |||
| Οικόπεδο στην Λευκωσία Ακροπόλεως | 20.250 | |||
| Χωράφι στην Ευρύχου, αρ. εγγρ.10374 | 141.815 | 141.815 | - | |
| Δύο διαμερίσματα στις Πάνω Πλάτρες | 228.710 | 228,710 | ۰ | |
| Γη στη Cernica Ρουμανίας | 537.834 | 537.834 | - | |
| Γη στη Frumusani Ρουμανίας | 217.802 | 217.802 | ||
| Οικόπεδο στην Λευκωσία αρ.εγγρ. 1019 | 1.102.120 | 1.102.120 | 1.102.121 | 1.102.121 |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | 2.287.501 | 2.228.281 | 1.102.121 | 1.102.121 |
| THE STORY COURT COMPANY IS NOT THE OWNER. _ |
Where there is not a property the con- | send between between themely substitute through sharehold | ______ ______ |
Η ακίνητη περιουσία αναφέρεται σε τιμή κτήσης μείον αποσβέσεις. Η αγοραία αξία της δεν είναι χαμηλότερη από την τιμή κτήσης.
Τα πιο πάνω διαμερίσματα και το οικόπεδο δεν είχαν μέχρι την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μεταβιβαστεί στ' όνομα της εξαρτημένης και της ίδιας της εταιρείας αντίστοιχα.
| 2016 | 2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| € | $\epsilon$ | ||||||
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | 38.733 | 429,220 | |||||
| Κατάσταση όρων αποπληρωμής | |||||||
| 31 Δεκεμβρίου 2016 | 31 Δεκεμβρίου 2015 | ||||||
| Ονομαστικό | Έτος | Ονομαστική | Λογιστική | Ονομαστική | Λογιστική | ||
| Νόμισμα | επιτόκιο | λήξης | αξία | αξία | αξία | αξία | |
| € | € | € | € | ||||
| Εξασφαλισμένο | |||||||
| τραπεζικό | Ευρώ | Βασικό $+$ |
2009 | 1.144.763 | 38,733 | 1.144.763 | 429,220 |
| δάνειο | 1,5% | ||||||
| Το πιο πάνω τραπεζικό δάνειο είναι αποπληρωτέο ως ακολούθως: | |||||||
| 2016 | 2015 | ||||||
| € | € | ||||||
| Μεταξύ ενός και δύο ετών | 38.733 | 429.220 | |||||
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | |||||||
| Πέραν των πέντε ετών | |||||||
| 38,733 | 429.220 |
Το πιο πάνω δάνειο ήταν αποπληρωτέο μέχρι τις 20 Δεκεμβρίου 2009 σε τριμηνιαίες δόσεις των €128.145 εκάστη και φέρει τόκο προς 6% ετήσια με κεφαλαιοποίηση των τόκων κάθε εξάμηνο. Το υπόλοιπο ποσό του δανείου που εκκρεμεί, θα αποπληρωθεί εντός των επόμενων δύο ετών. Το δάνειο είναι εξασφαλισμένο με ενεχυρίαση μετοχών που κατέχει η εταιρεία σε εισηγμένες δημόσιες εταιρείες. Η αγοραία αξία των εν λόγω μετοχών ανερχόταν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 σε €390.260 (31 Δεκεμβρίου 2014 €366.980).
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$
| ------------- | Το Συγκρότημα | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| € | € | |||
| Κέρδος έτους μετά τη φορολογία | 47.280 | 169.097 | ||
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους |
81.202.030 ___ _______ |
81.202.030 | ||
| σεντ | σεντ | |||
| 0.05 | 0.21 |
Δεν υπάρχει διαφορά μεταξύ της βασικής και πλήρως κατανεμημένης ζημιάς ανά μετοχή για το τρέχον ή προηγούμενο έτος.
Με βάση συμφωνία που υπογράφτηκε στις 15 Απριλίου 2005, η εταιρεία Laiki (Financial Services) Limited παρέχει κατ' αποκλειστικότητα στην Εταιρεία υπηρεσίες χρηματιστή με αμοιβή 0,25% ανά χρηματιστηριακή πράξη. Στις 11 Δεκεμβρίου 2015 η Laiki Financial Services Limited διαλύθηκε χωρίς εκκαθάριση λόγω σχεδίου αναδιάρθρωσης και συγχώνευσης με την εταιρεία CISCO. Με βάση την εξέλιξη αυτή η ισχύουσα σύμβαση μεταφέρθηκε στην εταιρεία CISCO. Για το υπό επισκόπηση έτος η εν λόγω αμοιβή ανήλθε σε €282 (2014: €14).
Επίσης, με βάση συμφωνία που υπογράφτηκε την 1 Απριλίου 2010 μεταξύ της Εταιρείας και της εταιρείας Anteva Secretarial Services Limited, η εν λόγω εταιρεία παρέχει στην Εταιρεία υπηρεσίες γραμματέα και/ή γραφείου και/ή λογιστικές με αμοιβή €51.237 ετησίως, περιλαμβανομένου φόρου προστιθέμενης αξίας προς 19% (2015: €51.237).
Δεν υπάργουν οποιεσδήποτε άλλες συμβάσεις με τα Όργανα Διοίκησης της Εταιρείας.
Η Εταιρεία έχει συγγενική σχέση με το Διοικητικό Συμβούλιο και τους αξιωματούχους της, τους κύριους μετόχους της, τις εξαρτημένες και τις συνδεδεμένες εταιρείες της. Οι συγγενικές αυτές εταιρείες είναι οι ακόλουθες:
Εξαρτημένες εταιρείες:
Συνδεδεμένες εταιρείες:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Caraiman Investments S.R.L. | 1.058.872 | 1.049.872 |
| Koroni Paradise A.E. | 348.904 | 348.904 |
| Oakspring Limited | 636.717 | 636.387 |
| K.S. Catering Limited | 358.715 | 358.715 |
| Art Aeri Limited | 176.955 | 176.956 |
| 2.580.163 | 2.570.834 | |
| states and the control of the control and control of the control of the control of | Colorado como el como de la colorado como el como de la colora |
Το εισπρακτέο ποσό από την Caraiman Investments S.R.L. φέρει τόκο 1% ετησίως. Τα υπόλοιπα ποσά δεν φέρουν τόκο.
Λεπτομέρειες των συναλλαγών και των υπολοίπων μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος και άλλων συγγενικών εταιρειών δίνονται στις σημειώσεις 9 και 10 των οικονομικών καταστάσεων.
Το Συγκρότημα εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατέγει:
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη συνολική ευθύνη για την υιοθέτηση και επίβλεψη του πλαισίου διαχείρισης των γρηματοοικονομικών κινδύνων του Συγκροτήματος.
Οι αρχές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων του Συγκροτήματος υιοθετούνται για να εντοπίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα, να τίθενται κατάλληλα όρια κινδύνων και ελέγχων, να παρακολουθούνται οι κίνδυνοι και να τηρούνται τα όρια αυτά. Οι αρχές και τα συστήματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων αναθεωρούνται συχνά για να αντανακλούν τις αλλαγές στις συνθήκες αγοράς και στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος.
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλομένων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Το εισπρακτέο ποσό από τη Suphire (Venture Capital) Limited (σημ.13) αντιπροσωπεύει το 81.76% (2015: 80.67%) των συνολικών εισπρακτέων ποσών και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι της γνώμης ότι το ποσό αυτό είναι εξολοκλήρου εισπρακτέο. Τα τραπεζικά υπόλοιπα κρατούνται σε χρηματοοικονομικούς οργανισμούς με υψηλή πιστωτική αξιοπιστία και το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες που περιορίζουν την έκθεσή της σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με κάθε χρηματοοικονομικό οργανισμό.
Πιο κάτω παρουσιάζονται τα εισπρακτέα ποσά τα οποία έχουν ταξινομηθεί κατά χρονολογική σειρά.
| Εντός ενός έτους | Πέραν του | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 μήνες | $6 \mu$ nvec | $9 \mu$ nv $\epsilon$ c | 12 μήνες | Σύνολο | ενός έτους | |
| € | ||||||
| Μη εξασφαλισμένοι χρεώστες και προπληρωμές |
۰. | Ξ | - | 884,575 | ||
| Εξασφαλισμένοι χρεώστες και προπληρωμές |
- | - | 204.070 | 204.070 | 4.881.308 |
| Εντός ενός έτους | Πέραν του | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 μήνες | 6 μήνες | $9 \mu$ nv $\epsilon$ c | 12 μήνες | Σύνολο | ενός έτους | ||
| € | |||||||
| Μη εξασφαλισμένοι | |||||||
| χρεώστες και προπληρωμές | - | $\overline{\phantom{a}}$ | - | ۰ | 898.769 | ||
| Εξασφαλισμένοι χρεώστες | |||||||
| και προπληρωμές | - | - | 264.724 | 264.724 | 4.856.992 |
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως η διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.
Τιο κάτω παρουσιάζονται οι συμβατικές λήξεις των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, περιλαμβανομένων των εκτιμημένων πληρωμών τόκου:
| Συμβατικές | Μεταξύ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Λογιστική αξία € |
ταμειακές ροές |
Εντός 3 μηνών € |
3 και 12 μηνών € |
1-2 έτη € |
2-5 étn € |
Πέραν των 5 ετών € |
|
| Εξασφαλισμένο | |||||||
| τραπεζικό δάνειο | 38.733 | 38,733 | ÷. | 38.733 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ |
| κσι Έξοδα Πιστωτές πληρωτέα |
322.462 | 322.462 | ÷ | $\blacksquare$ | 322.462 | $\overline{\phantom{a}}$ | ä, |
| Συμβατικές | Μεταξύ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Λογιστική | ταμειακές | Εντός 3 | 3 και 12 | Πέραν των | |||
| αξία | pośc | unvóv | μηνών | 1-2 έτη | $2-5$ $\epsilon$ τη | 5 ετών | |
| € | € | € | € | ||||
| Εξασφαλισμένο | |||||||
| τραπεζικό δάνειο | 429.220 | 429,220 | ۰. | 390.487 | 38.733 | COL | |
| Έξοδα Πιστωτές κσι |
259.866 | 259.866 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 259.866 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| πληρωτέα |
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω επενδύσεων που κατέχονται από την Εταιρεία και ταξινομούνται στον ισολογισμό είτε ως διαθέσιμες προς πώληση είτε σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Το Συγκρότημα δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών αγαθών. Η διαχείριση του κινδύνου τιμής αγοράς επιτυγχάνεται κυρίως μέσω της διασποράς του χαρτοφυλακίου της Εταιρείας. Η διασπορά του χαρτοφυλακίου γίνεται σύμφωνα με τα όρια που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2016, εάν οι τιμές αγοράς των επενδύσεων που ταξινομούνται στον ισολογισμό είτε ως διαθέσιμες προς πώληση είτε σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αποδυναμωνόνταν/ενδυναμωνόνταν κατά 5%, με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές, η ζημία για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €245,139 ψηλότερη/γαμηλότερη ως αποτέλεσμα κερδών/ζημιών δίκαιης αξίας λόγω αποτίμησης των γρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιγείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και τα ίδια κεφάλαια θα ήταν κατά €245,139 ψηλότερα/γαμηλότερα.
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία. Η διεύθυνση παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων η ανάλυση των τοκοφόρων γρηματοοικομικών μέσων σε σχέση με τα επιτόκια ήταν:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Χρηματοοικομικά μέσα σταθερού επιτοκίου | 38.733 | 429.220 |
Η αύξηση των επιτοκίων που ίσχυαν στις 31 Δεκεμβρίου 2016 κατά 1% θα είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα όπως παρουσιάζεται πιο κάτω. Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι οι άλλοι παράνοντες και συνκεκριμένα οι τιμές συναλλάγματος παραμένουν σταθερές. Σε περίπτωση μείωσης των επιτοκίων κατά 1% θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
| Ίδια κεφάλαια | Αποτελέσματα | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 2016 |
2016 | 2015 | |||
| € | ₽ | € | € | ||
| Εξασφαλισμένο τραπεζικό | |||||
| δάνειο | (387) | (4.292) | (387) | (4.292) |
Η Κυπριακή οικονομία έχει επηρεαστεί αρνητικά τα τελευταία χρόνια από τη διεθνή πιστωτική κρίση και την αστάθεια των χρηματαγορών. Κατά τη διάρκεια του 2016 υπήρξε σημαντική μείωση της διαθέσιμης ρευστότητας για δανεισμό από τα Κυπριακά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, λόγω κυρίως της χρηματοοικονομικής αστάθειας σε σχέση με την κρίση του Ελληνικού δημοσίου χρέους, περιλαμβανομένης της απομείωσης των Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου, και των επιπτώσεών της στην Κυπριακή οικονομία. Επιπλέον, η δυνατότητα της Κυπριακής Δημοκρατίας να αντλήσει δανεισμό από τις διεθνείς χρηματαγορές έχει περιοριστεί σημαντικά μετά από τις μειώσεις στην πιστοληπτική της αξιολόγηση. Η Κυπριακή Κυβέρνηση εισήλθε σε διαπραγματεύσεις με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο, για οικονομική στήριξη.
Οι διαπραγματεύσεις της Κυπριακής Κυβέρνησης με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (η 'Τρόικα'), για οικονομική στήριξη, κατέληξαν σε επίτευξη συμφωνίας και λήψη απόφασης από το Eurogroup στις 25 Μαρτίου 2013 σχετικά με τα βασικά στοιχεία που είναι απαραίτητα για ένα μελλοντικό πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής που περιλαμβάνει την παροχή οικονομικής βοήθειας προς την Κυπριακή Δημοκρατία μέχρι €10 δισεκατομμύρια. Το πρόγραμμα στοχεύει να αντιμετωπίσει τις ασυνήθιστες οικονομικές προκλήσεις που αντιμετωπίζει η Κύπρος, και να αποκαταστήσει τη βιωσιμότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα, με σκοπό την αποκατάσταση της βιώσιμης οικονομικής ανάπτυξης και την εξυγίανση των δημοσίων οικονομικών τα επόμενα χρόνια.
Η απόφαση του Eurogroup για την Κύπρο περιλαμβάνει σχέδια για την αναδιάρθρωση του χρηματοπιστωτικού τομέα και διασφαλίζει τις καταθέσεις κάτω από €100.000 σύμφωνα με νομοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Επιπλέον, οι Κυπριακές αρχές επιβεβαίωσαν τη δέσμευση τους να εντείνουν τις προσπάθειες τους στους τομείς της δημοσιονομικής εξυγίανσης, των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων και των ιδιωτικοποιήσεων. Μετά από σχετικό αίτημα του Eurogroup οι Κυπριακές αρχές και η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, σε συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο, οριστικοποίησαν το σχετικό Μνημόνιο (Memorandum of Understanding) τον Απρίλιο του 2013, το οποίο ακολούθως εγκρίθηκε επίσημα από το Διοικητικό Συμβούλιο του Ευρωπαϊκού Μηχανισμού Σταθερότητας και επικυρώθηκε από κράτη μέλη της ευρωζώνης μέσω έγκρισης από τα εθνικά κοινοβούλια (ή άλλης ισοδύναμης έγκρισης).
Στις 12 Απριλίου 2013 το Eurogroup χαιρέτισε τη συμφωνία που έχει επιτευχθεί μεταξύ της Κύπρου και των θεσμικών οργάνων της Τρόικας σχετικά με το πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής για την Κύπρο και δήλωσε ότι τα απαραίτητα στοιχεία τέθηκαν σε εφαρμογή για να ξεκινήσουν οι σχετικές εθνικές διαδικασίες που απαιτούνται για την επίσημη έγκριση της συμφωνίας οικονομικής στήριξης από τον Ευρωπαϊκό Μηχανισμό Σταθερότητας.
Η αβέβαιη οικονομική κατάσταση στην Κύπρο, η περιορισμένη διαθεσιμότητα ρευστότητας για δανειοδότηση, η ζημιά απομείωσης επί των τραπεζικών καταθέσεων και η επιβολή των πιο πάνω περιοριστικών μέτρων σε συνδυασμό με την τρέχουσα αστάθεια στο τραπεζικό σύστημα και την αναμενόμενη οικονομική ύφεση, θα μπορούσαν να επηρεάσουν:
Η εταιρεία κατά την διάρκεια των ετών απέκοψε άμυνα από μερίσματα που δεν καταβλήθηκε στο τμήμα φορολογίας και πιθανόν προστίμαρα ανέργονται κατά προσέγγιση στο ποσό των €300.000.Η εταιρεία δεν έγει τύγει φορολογικού ελέγγου από το τμήμα φορολογίας και ως εκ τούτου πιθανόν αναπροσαρμογές θα επηρεάσουν τις φορολογικές οφειλές της εταιρείας.
Η Εταιρεία δεν είχε άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Η Εταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2016, εκτός όπου διαφορετικά αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.