Quarterly Report • May 29, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
29 Maiou 2017
Γενικό Διευθυντή Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Λεωφόρος Βύρωνος 71-73 Τ.Θ. 25427, 1096 Λευκωσία
DEM/KN/17/094
Αδότιμε κύριε,
Δια της παρούσας θα θέλαμε να σας κοινοποιήσουμε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ κατά τη συνεδρία του, ημερομηνίας 26 Μαΐου 2017, εξέτασε και ενέκρινε τις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Συγκροτήματος για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2017 μέχρι 31 Μαρτίου 2017.
Η Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων και η Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης θα δημοσιευτούν στον ημερήσιο τύπο. Το επενδυτικό κοινό μπορεί να προμηθευτεί αντίτυπο των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων όπως αυτές έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, από το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας στη διεύθυνση Λεωφ. Λεμεσού 13, 5ος όροφος, 2112 Αγλαντζιά, Τηλ.: 22818222.
Με εκτίμηση,
Κώστας Παφίτης Οικονομικός Διευθυντής
Κοινοποίηση: Πρόεδρο Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου
Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λτδ Λεωφόρος Λεμεσού 13, Demetra Tower, 5ος Όροφος 2112 Αγλαντζιά, Λευκωσία, Κύπρος Τ.Θ. 23582, 1684 Λευκωσία, Κύπρος
Tn): +357 22818222 Φαξ +357 22818223 E-mail: [email protected]
×.
$\overline{\phantom{a}}$
| Σελίδα | |
|---|---|
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας | 1 |
| Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης | $2 - 3$ |
| και Λοιπών Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Συνολικών Εσόδων |
4 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης | 5 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια | 6 |
| Ενδιάμεση Συνοιπική Ενοποιημένη Κατάσταση των Ταμειακών Ροών | 7 |
| Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις | 8 – 19 |
| Κατάσταση Επενδύσεων με αξία πέραν του 5% του Ενεργητικού του Συγκροτήματος και οι 10 μεγαλύτερες επενδύσεις |
20 |
Σύμφωνα με το άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε
Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ("Νόμος"), εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι
(α) οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 4 μέχρι 20
Μέλη Διοικητικού Σύμβουλίου . . . . . . $\overline{\cdots}$ والمعسب American e
Αντώνιος-Ανδρέας-Άντης Σκορδής, Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος
Λευτέρης Χριστοφόρου, Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος
Δρ. Νέαρχος Ιωάννου, Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος
Νικόλας Χατζηνιάννης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Δημήτριος Φιλιππίδης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Βαρνάβας Ειρήναρχος, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Δρ. Νίκος Μιχαηλάς, Διευθύνων Σύμβουλος
ура́нтанката — ко́отас Пафітпс
Λευκωσία, 26 Μαΐου 2017
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ (η "Eraipela"), σε συνεδρίαση που έγινε στις 26 Μαΐου 2017, μελέτησε και ενέκρινε τις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2017. Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2017, μαζί με την ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης, ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και
τις πρόνοιες του άρθρου 10, εδάφιο (6) του Νόμου.
Για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Κατά το πρώτο τρίμηνο του 2017, το Συγκρότημα κατέγραψε κέρδος που ανήλθε στα €2.653.961 (κέρδος 1,33 σεντ ανά μετοχή), σε σχέση με ζημιά ύψους €2.443.099 (ζημιά 1,22 σεντ ανά μετοχή) την αντίστοιχη περίοδο του 2016. Το κέρδος προκύπτει κατά κύριο λόγο από το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων του Συγκροτήματος και συγκεκριμένα από τις επενδύσεις σε TITAOUS στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Ως εκ τούτου, η καθαρή εσωτερική αξία της μετοχής της Εταιρείας αυξήθηκε από 58,30 σεντ στις 31 Δεκεμβρίου 2016 σε 59,62 σεντ στις 31 Μαρτίου 2017, σημειώνοντας άνοδο της τάξης του 2,3%.
Συγκεκριμένα, όσον αφορά το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων του Συγκροτήματος, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατέγραψαν κέρδος ύψους €2.624.531 σε σχέση με ζημιά ύψους €2.506.504 το αντίστοιχο τρίμηνο του 2016. Οι τόκοι εισπρακτέοι και τα άλλα χρηματοδοτικά έσοδα ανήλθαν σε £254.002 σε σχέση με £269.928, σημειώνοντας μείωση της τάξης του 5,9%. Η μείωση αυτή οφείλεται κατά κύριο λόγο στη μείωση των τόκων από καταθέσεις, ως επακόλουθο της πτώσης των επιτοκίων.
Όσον αφορά το χαρτοφυλάκιο του Συγκροτήματος που είναι επενδυμένο στον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων, το κέρδος από πώληση, επανεκτίμηση και εκμετάλλευση γης και ακινήτων ανήλθε σε €245.862 σε σχέση με €296.318, καταγράφοντας πτώση της τάξης του 17,0%. Το ποσό αυτό αφορά κατά κύριο λόγο εισοδήματα από ενοίκια.
Τα λειτουργικά έξοδα κατέγραψαν μείωση της τάξης του 5,3% και ανήλθαν σε €421.436 σε σχέση με €444.933 που ήταν την αντίστοιχη περίοδο του 2016.
Τέλος, στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος, αναγνωρίστηκε το μερίδιο της ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες ύψους €22.102.
Στις 31 Μαρτίου 2017, τα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος ανέρχονταν σε €121.406.599.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι για τις εταιρείες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά τη διάρκεια της περιόδου σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016 και είναι ο κίνδυνος τιμής αγοράς, ο κίνδυνος επιτοκίου, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας, ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο λειτουργικός κίνδυνος, ο κίνδυνος συμμόρφωσης, ο κίνδυνος από την κυριότητα μετοχικών τίτλων, ο κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου, ο νομικός κίνδυνος και ο κίνδυνος από την οικονομική κρίση.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά τη διάρκεια της περιόδου σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016 και συνέχισαν να είναι η διαχείριση χαρτοφυλακίου επενδύσεων καθώς επίσης και οι επενδύσεις στον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων.
Η συνεχιζόμενη οικονομική κρίση επηρεάζει σημαντικά τις χρηματαγορές, τον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων και γενικά
όλους τους τομείς της οικονομίας. Οι δυσμενείς οικονομικές εξελίξεις των τελευταίων χρόνων στην Κύπρο, αποτελέσματα και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος, σε βαθμό που δεν μπορεί να προσδιοριστεί. Το βάθος και η διάρκεια της οικονομικής αυτής κρίσης δεν είναι δυνατό να προβλεφθούν. Ως εκ τούτου, το Διοικητικό Συμβούλιο, κάτω από τις συγκεκριμένες συνθήκες, δεν είναι σε θέση να διατυπώσει ασφαλή πρόβλεψη για τα αποτελέσματα της Eταιρείας και του Συγκροτήματος για το έτος 2017, τα οποία θα εξαρτηθούν από την πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στην
Κύπρο και στο εξωτερικό, καθώς επίσης και από την πορεία των κτηματαγορών στις χώρες στις οποίες το επενδύσει σε ακίνητα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβλέπει οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος στο προβλεπόμενο μέλλον.
Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρήσης.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις Μαρτίου 2017 και κατά την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Δεν υπήρξαν σημαντικές αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων και στην αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας της κατάστασης οικονομικής θέσης που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Λευκωσία, 26 Μαΐου 2017
για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2017 μέχρι 31 Μαρτίου 2017
| 31 Mapriou | Τρίμηνο που έληξε στις | ||
|---|---|---|---|
| $\Sigma$ nµ. | 2017 c |
2016 € |
|
| Εισοδήματα | |||
| Τόκοι εισπρακτέοι και άλλα χρηματοδοτικά έσοδα | 254,002 | 269.928 | |
| κέρδος από πώληση, επανεκτίμηση και εκμετάλλευση γης και ακινήτων | 245.862 | 296.318 | |
| Κέρδος / (ζημιά) από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | 4 | 2.624.531 | (2.506.504) |
| 3.124.395 | (1.940.258) | ||
| Λειτουργικά έξοδα | (421.436) | (444.933) | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (1.504) | (1.044) | |
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | $\mathbf{9}$ | (22.102) | (26.296) |
| Κέρδος / (ζημιά) πριν τη φορολογία | 2.679.353 | (2.412.531) | |
| Φορολογία | 5 | (25.392) | (30.568) |
| Καθαρό κέρδος / (καθαρή ζημιά) για την περίοδο | 2.653.961 | (2.443.099) | |
| Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που μπορεί να επανακατηγοριοποιηθούν στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους |
|||
| Κέρδος από επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση | 10 | 2.613 | 4.162 |
| Συνολικά έσοδα / (έξοδα) για την περίοδο | 2.656.574 | (2.438.937) | |
| Καθαρό κέρδος / (καθαρή ζημιά) αποδιδόμενα σε: | |||
| Μετόχους Εταιρείας | 2.653.961 | (2.443.099) | |
| Κέρδος / (ζημιά) ανά μετοχή - σεντ | 6 | 1,33 | (1, 22) |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
31 Mapriou 31 Δεκεμβρίου 2016 2017 Σημ. Ø. € ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.454.365 Εμηράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία $\overline{z}$ 1.431.902 $\mathbf{R}$ 31.548.648 31.480.246 Ακίνητα για επένδυση 267.326 269.939 Χοηματορικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 10 10.625.560 17 10.729.209 Εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες 1.752.167 1.752.167 Αναβαλλομένη φορολογία Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 45.579.664 45.731.865 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 8.170.832 $11$ 8.170.832 Αποθέματα 475,364 713.789 $12$ Δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά Χρηματορικονομικά περιουσιακά στοιχεία που 33.590.741 13 36.150.861 αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 14 30.094.417 29,830,338 Τραπεζικές καταθέσεις Μετρητό και αντίστοιχα μετρητών 14 783.260 975.465 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 75.674.734 73.281.165 121.406.599 118.860.829 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τδια κεωάλαια 15 140,000,000 140.000.000 Μετοχικό κεφάλαιο $(20.752.869)$ $(23.409.443)$ Αποθεματικά
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 119.247.131 | 116.590.557 | |
|---|---|---|---|
| Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Αναβαλλόμενη φορολογία | 9.720 | 9,720 | |
| Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων | 9.720 | 9.720 | |
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Πρόνοια για ζημιές συνδεδεμένων εταιρειών | 9 | 1,613,000 | 1.590.898 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 16 | 517.097 | 631.151 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 19.651 | 38,503 | |
| Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων | 2.149.748 | 2.260.552 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 121.406.599 | 118.860.829 | |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή - σεντ | 59,62 | 58,30 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
AHMHTPA
Y.
$\ddot{\phantom{1}}$
Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια
για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2017 μέχρι 31 Μαρτίου 2017
| $\bullet$ espalaro 3 Nerox |
V HELQLDOLIA'S kspakalou AnoBauernico peuXant |
Q Proboby συναλλαγματικών AnoBaµamko |
AnoBapameo Vestingeorg ETIEVOUOCEN προς πώληση Ù |
Enunes Shunda Zuoouapuudvec |
$\pmb{\omega}$ ceogalaisv Zůvolo Iōlev |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Iavouaplou 2016 Ynóλoino |
140.000.000 | 860.144 | 319.767 | (52.225) | (15.700.663) | 125.427.023 |
| Ζημά περιόδου | ı | (2.443.099) | (2.443.099) | |||
| Noiná auvoluida éasoa періобоц |
ı | ı | 4.162 | ň | 4.162 | |
| 31 Mapriou 2016 Ynóλoiro |
140.000.000 | 860.144 | 319.767 | (48.063) | (18.143.762) | 122.988.086 |
| 1 Iavouaplou 2017 YnôAonio |
140.000.000 | 860.144 | 319.437 | (32.674) | (24.556.350) | 116.590.557 |
| Κέρδος περιόδου | ١ | 2.653.961 | 2.653.961 | |||
| Norná auvoluká éssőa DEPIDOOU |
Ľ | D | D | 2.613 | ı | 2.613 |
| 31 Mapriou 2017 YnóAoino |
140.000.000 | 860.144 | 319.437 | (30.061) | (21.902.389) | 119.247.131 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 20 αποτελούν αναπόσποστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοιπτικών ενοποιημένων οικονομικών κατασπάσεων.
| Τρίμηνο που έληξε στις 31 Mapriou |
|||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| Σημ. | c | € | |
| Ροή μετρητών από εργασίες | 2.679.353 | (2.412.531) | |
| Κέρδος / (ζημιά) πριν τη φορολογία Αναπροσαρμογές για: |
|||
| Αποσβέσεις εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 23.763 | 23.356 | |
| (Κέρδος) / ζημιά από διάθεση και επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών | |||
| περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
4 | (2.624.531) | 2.506.504 |
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 22.102 | 26.296 |
| Καθαρή ροή μετρητών πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης | 100,687 | 143.625 | |
| Μείωση στα αποθέματα | 231.299 | ||
| Μείωση στα δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά | 238.425 | 316.827 | |
| Καθαρές αγοραπωλησίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
64.411 | (269.000) | |
| Αύξηση στα εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες | (103.649) | (96.281) | |
| Αύξηση στις τραπεζικές καταθέσεις | (264.079) | (494.953) | |
| Μείωση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές | (114.054) | (50.960) | |
| Μετρητά για εργασίες | (78.259) | (219.443) | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (44.244) | (57.888) | |
| Καθαρά μετρητά για εργασίες | (122.503) | (277.331) | |
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες | |||
| Αγορά εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | $\overline{z}$ | (1.300) | (17.989) |
| Αγορά ακινήτων για επένδυση | 8 | (68.402) | (248.581) |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | (69.702) | (266.570) | |
| Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (192.205) | (543.901) | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου | 14 | 975.465 | 1.237.799 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου | 14 | 783.260 | 693.898 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 20 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των εξαρτημένων εταιρειών της (το "Συγκρότημα"). Αυτές οι οικονομικές
καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 26 Μαΐου 2017 προς ανακοίνωση.
Η Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ συστάθηκε στην Κύπρο ως δημόσια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 στις 30 Δεκεμβρίου 1999.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισαν να είναι η διαχείριση χαρτοφυλακίου επενδύσεων καθώς επίσης και οι επενδύσεις στον τομέα ανάπτυξης γης και ακινήτων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2017 ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσματων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης σταταιρισμού και παθητικού που αποπηρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, των χρηματοοικονομικών στοιχείων
προσαρμοσμένη έτσι που να περιλαμβάνει την επανεκτίμηση των ακινήτων για επένδυση, των χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση, και των εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και γνωστοποιήσεις που απαπούνται για τις επήσιες οικονομικές καταστάσεις και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Αυτές οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Ergipslac.
Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων συνάδουν με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016, εκτός από τα νέα και αναθεωρημένα Πρότυπα που υιοθετήθηκαν την 1 Ιανουαρίου 2017.
Στην τρέχουσα χρήση, το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2017. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ιθύνουσας εταιρείας Δήμητρα Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ και όλων των εξαρτημένων της, που όλες μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα.
Οι εξαρτημένες εταιρείες είναι οι νομικές οντότητες στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί έλεγχο. Το Συγκρότημα ελέγχει μία οντότητα όταν α) έχει εξουσία επί της οντότητας, β) είναι εκτεθειμένο ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην οντότητα και γ) έχει τη δυνατότητα χρήσης της εξουσίας του για επηρεασμό των αποδόσεών του. Οι
εξαρτημένες εταιρείες ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συγκρ εξαιρούνται της ενοποίησης από την ημερομηνία που ο έλεγχος παύει να υφίσταται.
Το Συγκρότημα επανεκτιμά τον έλεγχο επί μιας οντότητας στην οποία έχει επενδύσει όταν τα γεγονότα και οι περιστάσεις υποδεικνύουν ότι υπάρχουν αλλαγές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία ελέγχου που αναφέρονται πιο πάνω.
Αναλύση κατά τομέα ομάστημιστητές του Συγκροτήματος χωρίζονται σε δύο κύριους τομείς: (α) Διαχείριση
Τια σκοπούς διεύθυνσης, οι δραστηριότητες του Συγκροτήματος χωρίζονται σε δύο κύριους τομείς; (α) Διαχείριση
Χαρτοφυλακί
Οι πιο πάνω τομείς δε διαφέρουν από τους τομείς που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
| Επενδύσεις c |
Toutag ανάπτυξης YNG KGI GKIVNTOOV С |
AAA01 τομείς С |
Σύνολο | |
|---|---|---|---|---|
| Καθαρά συνολικά εισοδήματα | 2.878,533 | 245.862 | $\qquad \qquad =$ | 3.124.395 |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (378) | (1.046) | (80) | (1.504) |
| Λειτουργικά έξοδα | (98.705) | (260.605) | (62.126) | (421.436) |
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | ٠ | (22.102) | (22.102) | |
| Κέρδος / (ζημιά) πριν τη φορολογία - ως η | 2.779.450 | (15.789) | (84.308) | 2.679.353 |
| κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων |
Τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2016
| Επενδύσεις | I ONEGC ανάπτυξης VNC KOL ακινήτων |
AAAOI τομείς c |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|
| Καθαρά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) | (2.236.576) | 296.318 | ٠ | (1.940.258) |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (286) | (569) | (189) | (1.044) |
| Λειτουργικά έξοδα | (112.093) | (267.478) | (65.362) | (444.933) |
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | ۰ | (26.296) | (26.296) | |
| Κέρδος / (ζημιά) πριν τη φορολογία - ως η κατάσταση λοναριασμού αποτελεσμάτων |
(2.348.955) | 28.271 | (91.847) | (2.412.531) |
$\mathbf{R}$ and $\mathbf{R}$
| 31 Mapriou 2017 |
31 Δεκεμβρίου 2016 |
|
|---|---|---|
| € | ||
| Ενεργητικό κατά τομέα | ||
| Επενδύσεις | 67.375.835 | 64,961,668 |
| Τομέας ανάπτυξης γης και ακίνητων | 42,412.225 | 42.374.450 |
| Άλλοι τομείς | 11.618.539 | 11.524.711 |
| Σύνολο ενεργητικού - ως η κατάσταση οικονομικής θέσης | 121.406.599 | 118.860.829 |
| Τρίμηνο που έληξε στις | 31 Mapriou |
|---|---|
| 2017 | 2016 |
| 2.624.531 | (2.506.504) |
Η φορολογία αποτελείται από τα πιο κάτω:
| Τρίμηνο που έληξε σπς 31 Mapriou |
||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Εταιρικός φόρος περιόδου | 19.191 | 23.775 |
| Έκτακτη αμυντική εισφορά περιόδου | 6.201 | 6.793 |
| Χρέωση περιόδου | 25,392 | 30.568 |
Ένινε πρόβλεψη για εταιρική φορολογία βάσει της αναμενόμενης ετήσιας φορολογίας.
Οι Κυπριακές εταιρείες του Συγκροτήματος υπόκεινται σε εταιρικό φόρο με συντελεστή 12,5% στο σύνολο των φορολογητέων κερδών τους. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις, τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
Το Συγκρότημα, το οποίο απαρτίζεται από την Εταιρεία και τις Κυπριακές εξαρτημένες εταιρείες της, δικαιούται να μεταφέρει φορολογικές ζημιές μεταξύ των Κυπριακών εταιρειών και να τις συμψηφίζει με κέρδη άλλων Κυπριακών εταιρειών του ιδίου Συγκροτήματος.
Το κέρδος / (η ζημιά) ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το κέρδος / (τη ζημιά) για την περίοδο που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό των εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
| Τρίμηνο που έληξε στις 31 Mapriou |
||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Κέρδος / (ζημιά) για την περίοδο | 2.653.961 | (2.443.099) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου |
200,000,000 | 200,000,000 |
| Κέρδος / (ζημιά) ανά μετοχή (σεντ) | 1,33 | (1, 22) |
Η Εταιρεία δεν έχει δικαιώματα αγοράς μετοχών που μπορούν να εξασκηθούν. Ως αποτέλεσμα, δεν υπολογίζεται πλήρως κατανεμημένο κέρδος / (κατανεμημένη ζημιά) ανά μετοχή.
Οι συνολικές κεφαλαιουχικές δαπάνες του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 31 Μαρτίου 2017 ανήλθαν σε €1.300 (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016: €97.832).
| 31 Mapriou 2017 |
31 Δεκεμβρίου 2016 |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 31,480,246 | 31.427.940 |
| Προσθήκες περιόδου/έτους | 68.402 | 584.745 |
| Αναπροσορμογή εύλογης αξίας περιόδου/έτους | 532,439) | |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 31.548.648 | 31.480.246 |
Το έλλειμμα ή το πλεόνασμα από την επανεκτίμηση ακινήτων για επένδυση συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
Τα ακίνητα που περιλαμβάνονται στα ακίνητα για επένδυση επανεκτιμήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2016 βάσει εκτιμήσεων που εν προσωπιστικές ενα της συντρικής της επιτροπής με τους προσωπιστικός στης 31 Δεκεμβρίου 2010 ρασει εκτιμήσεων
έγιναν από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμήτες με βάση την υψηλότερη και βέλτιστη χρήση τους. Για σκοπούς ετ
Οι εκτιμητές είναι κάτοχοι αναγνωρισμένων σχετικών επαγγελματικών προσόντων και έχουν πρόσφατη πείρα στην εκτίμηση ch στην προϊόνητα στις περιοχές και στον κλάδο των συγκεκριμένων ακινήτων και είναι μέλη του Royal Institution of
επενδύσεων σε ακίνητα στις περιοχές και στον κλάδο των συγκεκριμένων ακινήτων και είναι μέλη του Royal Inst αναφέρονται πιο κάτω βασίζονται στα Διεθνή Πρότυπα Εκτιμήσεων που εκδίδονται από το Royal Institution of Chartered Surveyors (R.I.C.S).
Οι εκτιμητές χρησιμοποίησαν κυρίως συνδυασμό δύο μεθόδων για τις εκτιμήσεις τους:
α) Τιμές αγοράς (συγκριτική μέθοδος), όπως αναπροσαρμόστηκαν, όπου κρίθηκε απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φυσική
κατάσταση, στην τοποθεσία ή στην κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου.
β) Μελλοντικές ταμειακές ροές από ενοίκια (
στοιχεία, όπως τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρόμοιων ακινήτων.
Οι εκπιμήσεις εύλογης αξίας κατηγοριοποιήθηκαν στο Επίπεδο 3 επειδή οι εκπιμήσεις βασίστηκαν σε μεγάλο βαθμό στην
τεχνογνωσία και εμπειρία των εκπιμητών λόγω του περιορισμένου αριθμού πωλήσεων παρόμοιων ακινήτων, τόσο στη αυτές τις εκτιμήσεις είναι αυξημένος.
Επιπρόσθετες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις σχετικά με την εύλογη αξία των ακινήτων για επένδυση παρατίθενται πιο κάτω:
| 31 Mapriou 2017 |
31 Δεκεμβρίου 2016 |
|
|---|---|---|
| c | ||
| Γραφεία και άλλα εμπορικά ακίνητα στην Κύπρο | 22.234.723 | 22.217.171 |
| Οικόπεδα στην Κύπρο | 5.088.850 | 5.038.000 |
| Οικόπεδα στη Βουλγαρία | 3.556.075 | 3.556.075 |
| Οικόπεδα στη Ρουμανία | 669,000 | 669.000 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 31.548.648 | 31,480,246 |
Για την εκτίμηση της αξίας των οικοπέδων χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τους περιορισμούς
που εξηγήθηκαν πιο πάνω. Για την εκτίμηση της αξίας των γραφείων και των άλλων εμπορικών ακινήτων χρ
Για τον υπολογισμό της αξίας βάσει της μεθόδου της επένδυσης, χρησιμοποιήθηκαν τα ενοίκια που εισπράττονταν κατά την 31
Δεκεμβρίου 2016, και ποσοστό απόδοσης (yield) 4,5% - 7,5%. Στις περιπτώσεις όπου τα εν λόγω γραφεία κ περιοχής.
Ακίνητα για επένδυση αξίας €1.446.000 τα onoia δεν είχαν μεταβιβαστεί στο Συγκρότημα στις 31 Δεκεμβρίου 2016 αφού δεν είχαν ακόμη εκδοθεί οι εν λόγω τίτλοι ιδιοκτησίας, μεταβιβάστηκαν στο Συγκρότημα τον Μάρτιο του 2017.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, τα έσοδα από ενοίκια που έλαβε το Συγκρότημα από τις επενδύσεις σε ακίνητα, το σύνολο των οποίων τελεί υπό καθεστώς λειτουργικής μίσθωσης, ανήλθαν σε €246.508 (τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2016: €266.724).
Οποιαδήποτε αύξηση/μείωση στις εκτιμημένες αξίες ανά τετραγωνικό μέτρο (για τα ακίνητα που εκτιμήθηκαν βάσει της
συγκριτικής μεθόδου) ή οποιεσδήποτε αυξήσεις/μειώσεις των μισχώσεων ή της αναμενόμενης απόδοσής τους (για ακ εκτιμήθηκαν με βάση τις μελλοντικές ταμειακές ροές από ενοίκια) θα διαφοροποιούσε την εύλογη αξία των ακινήτων.
| 31 Mapriou 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Υπόλοιπο στην αρχή και στο τέλος της περιόδου/του έτους |
Στα αποτελέσματα για την περίοδο αναγνωρίστηκε ζημιά από τη συμμετοχή στη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures
Limited ύψους €22.102 (τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2016: €26.296). Το συνολικό ποσό της ζημιάς, που α
| 31 Μαρτίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Εταιρικά ομόλογα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 269.939 | 267.326 |
Για την αποτίμηση των ομολόγων χρησιμοποιήθηκαν γενικά αποδεκτά μοντέλα αποτίμησης βασισμένα στην ανάλυση προεξοφλημένων ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας δημοσιοποιημένες τρέχουσες συναλλαγές της αγοράς και τιμές για παρόμοια μέσα. Χρησιμοποιήθηκε επίσης η παραδοχή ότι τα εν λόγω ομόλογα θα αποπληρωθούν στις 30 Μαΐου 2018, τελευταία αξίας των πιο πάνω ομολόγων κατηγοριοποιήθηκαν στο Επίπεδο 3.
Πμερομηνία κατά την οποία ο εκδότης τους έχει το δικαίωμα εξαγοράς τους στην ονομαστική τους αξία. Οι εκτιμήσεις εύλογης
Κατά τη διάρκεια της περιόδου αναγνωρίστηκε μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων μη πραγματοποιηθέν κέρδος ύψους €2.613 (τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2016: €4.162).
Αν το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των ταμειακών ροών των εταιρικών χρεογράφων στις 31 Μαρτίου 2017 ήταν 20% ψηλότερο από τους υπολογισμούς της Εταιρείας, η λογιστική αξία των εν λόγω χρεογράφων θα ήταν κατά €6.757 χαμηλότερη. Αντίθετα, αν το προεξοφλητικό επιτόκιο ήταν 20% χαμηλότερο από τους υπολογισμούς της Εταιρείας, η λογιστική αξία των εν λόγω χρεογράφων θα ήταν κατά €7.091 ψηλότερη. Οποιαδήποτε διαφοροποίηση της αξίας των ομολόγων θα αναγνωριζόταν στα λοιπά συνολικά έσοδα του έτους.
| 31 Μαρτίου 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|
| 2017 | 2016 |
| Γη και κτίρια υπό ανάπτυξή και προς πώληση 8,170,832 |
8.170.832 |
Τα αποθέματα παρουσιάζονται στο χαμηλότερο της τιμής κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους όπως
υπολογίστηκε από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές στις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Στις 31 Μαρτίου 2017, αποθέματα αξίας €1.021.324 (31 Δεκεμβρίου 2016: €1.021.324) δεν είχαν μεταβιβαστεί στο Συγκρότημα
αφού δεν είχαν ακόμη εκδοθεί οι εν λόγω τίτλοι ιδιοκτησίας, όμως έχουν κατατεθεί όλα τα απαραίτητα α στο κτηματολόγιο.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν πωλήθηκαν ή αγοράστηκαν οποιαδήποτε αποθέματα. Κατά τη διάρκεια της αντίστοιχης
περιόδου του 2016, το Συγκρότημα πώλησε οποθέματα με τρέχουσα λογιστική αξία €231.299 για το ποσό των €285.
Επιπρόσθετες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις σχετικά με τα αποθέματα παρατίθενται πιο κάτω:
| 31 Mapriou 2017 c |
31 Δεκεμβρίου 2016 |
|
|---|---|---|
| Ακίνητα στην Κύπρο | 1.021.324 | 1.021.324 |
| Οικόπεδα στη Βουλγαρία | 855,508 | 855,508 |
| Οικόπεδα στη Ρουμανία | 6,294,000 | 6.294.000 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 8.170.832 | 8.170.832 |
| 31 Mapriou | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| £ | € | |
| Τόκοι εισπρακτέοι | 303,360 | 514.133 |
| Άλλα εισπρακτέα και προπληρωμές | 172.004 | 199.656 |
| 475,364 | 713.789 | |
| Τα δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά αναλύονται ως ακολούθως: | ||
| 31 Mapriou | 31 Δεκεμβρίου | |
| 2017 | 2016 | |
| c |
Τα πιο πάνω ποσά παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση των προβλέψεων νια επισφαλείς απαιτήσεις.
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της
κατάστασης οικονομικής θέσης.
713.789
475.364
| 31 Mapriou 2017 |
31 Δεκεμβρίου 2016 |
|
|---|---|---|
| c | ||
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 33,590,741 | 41.368.958 |
| Προσθήκες περιόδου/έτους | $\blacksquare$ | 338.052 |
| Πωλήσεις περιόδου/έτους | (511.391) | (127.894) |
| Αλλαγές στην εύλογη αξία | 3.071.511 | (7.988.375) |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 36.150.861 | 33.590.741 |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναλύονται ως ακολούθως:
| 31 Mapriou | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| c | ||
| Μετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 27.607.153 | 25,272,253 |
| Εταιρικά χρεόγραφα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 7.032 | 7.032 |
| Μη εισηγμένοι τίτλοι | 914.500 | 914.500 |
| Σύνολο επενδύσεων στην Κύπρο | 28.528.685 | 26.193.785 |
| Σύνθετα και άλλα προϊόντα | 7.622.176 | 7.391.511 |
| Μετοχικοί τίτλοι σε ξένα χρηματιστήρια | 5.445 | |
| Σύνολο επενδύσεων εξωτερικού | 7.622.176 | 7.396.956 |
| Σύνολο επενδύσεων | 36.150.861 | 33.590.741 |
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση των πιο πάνω χρηματοοικονομικών μέσων που έχουν καταχωρηθεί, μετά την αρχική αναγνώριση, στην εύλογη αξία, ομαδοποιημένα σε επίπεδα 1 - 3 με βάση τον βαθμό στον οποίο η εύλογη αξία έχει υπολογιστεί.
| 31 Mapriou 2017 |
31 AEKELIBOIOU 2016 |
||
|---|---|---|---|
| Eninado 1 | 25,469,999 | 22.699.835 | |
| Eningo 2 | 7.622.176 | 7.391.511 | |
| Епіпебо 3 | 3.058.686 | 3.499.395 | |
| Σύνολο επενδύσεων | 36,150.861 | 33,590.741 |
Για την αποτίμηση των τίτλων που είναι εισηγμένοι σε χρηματιστήρια αξίας €25.469.999 (31 Δεκεμβρίου 2016: €22.699.835) χρησιμοποιήθηκαν οι τιμές προσφοράς από την ενεργή αγορά (Επίπεδο 1). Για την αποτίμηση των τίτλων που είναι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου για τους οποίους δεν υπήρχε ενεργή αγορά στις 31 Μαρτίου 2017 αξίας €2.144.186 (31
Δεκεμβρίου 2016: €2.584.895) χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος του πολλαπλασιαστή "Αξία της επιχείρησης / ΚΠΦΤΑ" (E σε μη εισηγμένες εταιρείες χρησιμοποιήθηκαν πρόσφατες τιμές έκδοσης από τις εταιρείες προς τρίτα μέρη (Επίπεδο 3).
Αν ο δείκτης συγκρίσιμων εταιρειών που χρησιμοποιήθηκε για τους τιτλους εισηγμένους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου για τους οποίους δεν υπήρχε ενεργή αγορά στις 31 Μαρτίου 2017 ήταν 20% ψηλότερος από τους υπολογισμούς της Εταιρείας, η λογιστική αξία των εν λόγω τίτλων θα ήταν κατά €177.574 ψηλότερη. Αντίθετα, αν ο δείκτης συγκρίσιμων εταιρειών ήταν 20% χαμηλότερος από τους υπολογισμούς της Εταιρείας, η λογιστική αξία των εν λόγω τίτλων θα ήταν κατά €177.574 χαμηλότερη. Οποιαδήποτε διαφοροποίηση της αξίας των τίτλων αυτών θα αναγγώριζόταν στο λογαριασμό αποτελεσμάτων του έτους.
Αν οι πρόσφατες τιμές έκδοσης των μετοχών σε ιδιωτικές εταιρείες ήταν κατά 20% χαμηλότερες, και ως εκ τούτου και η τιμή αποτίμησής τους, τότε το κέρδος για την περίοδο θα ήταν κατά €182.900 χαμηλότερο. Αντίθετα, αν ήταν κατά 20% ψηλότερες, τότε το κέρδος για την περίοδο θα ήταν κατά €182.900 ψηλότερο.
| 31 Mapriou | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| С | € | |
| Υπόλοιπα με Συνεργατικές Πιστωτικές Εταιρείες και Ταμιευτήρια | 478.977 | 703.493 |
| Υπόλοιπα με Εμπορικές Τράπεζες | 248.691 | 216.365 |
| Μετρητά υπό διαχείριση με διευθυντές επενδύσεων | 55.592 | 55,607 |
| Ολικό μετρητών και αντίστοιχων μετρητών | 783.260 | 975.465 |
| Τραπεζικές καταθέσεις σε Συνεργατικές Πιστωτικές Εταιρείες και Ταμιευτήρια | 26.627.853 | 29.364.332 |
| Τραπεζικές καταθέσεις σε Εμπορικές Τράπεζες | 3.466.564 | 466,006 |
| Ολικό τραπεζικών καταθέσεων | 30.094.417 | 29,830,338 |
| Ολικό μετρητών και τραπεζικών καταθέσεων | 30.877.677 | 30,805,803 |
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα που περιλαμβάνονται στην κατάσταση ταμειακών ροών αποτελούνται από άμεσα ρευστοποιήσιμες καταθέσεις εντός 3 μηνών και φέρουν τόκο 0,01%-1,60% (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016; 0,01%-1,60%) επισίως.
Οι τραπεζικές καταθέσεις αντιπροσωπεύουν λογαριασμούς προθεσμίας πέραν των τριών μηνών και φέρουν τόκο 0,30%-6,50% (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016: 0,30%-6,50%) επισίως.
Τραπεζικά υπόλοιπο της Εταιρείας ύψους €7.000.000 (31 Δεκεμβρίου 2016: €7.000.000) έχουν δεσμευτεί ως εγγύηση για τη συμμετοχή του Συγκροτήματος στα έργα αφαλάτωσης στα onola συμμετέχει η συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Ltd $(\Sigma \eta \mu. 18).$
Στις 31 Μαρτίου 2017, το Συγκρότημα είχε υψηλό κίνδυνο συγκέντρωσης (καταθέσεις πέραν του 5% του ολικού ενεργητικού) με τα πιο κάτω χρηματοπιστωτικά ιδρύματα:
| 31 Mapriou 2017 |
31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2016 | ||
| Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού Λίμπεδ | 12.376.505 | 12.911.796 |
| Συνεργατική Πιστωτική Εταιρεία Στροβόλου Λίμιτεδ | 7.353.010 | 7.209.702 |
| 31 Mapriou 2017 | 31 Δεκεμβρίου 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Αριθμός Μετοχών |
Αριθμός Μετοχών |
|||
| Εγκεκριμένο | ||||
| Μετοχές των €0,70 η καθεμιά | 607.142.857 | 425.000.000 | 607.142.857 | 425,000,000 |
| Εκδόθηκε και πληρώθηκε εξολοκλήρου | ||||
| Μετοχές των €0,70 η καθεμιά | 200,000,000 | 140,000,000 | 200,000,000 | 140,000,000 |
| 31 Mapriou | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Εμπορικοί πιστωτές | 63,802 | |
| Άλλοι πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα | 517.097 | 567.349 |
| 517.097 | 631.151 |
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.
Η αμοιβή και τα άλλα ωφελήματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:
| Τρίμηνο που έληξε στις | ||
|---|---|---|
| 31 Mapriou | ||
| 2017 | 2016 | |
| € | ||
| Αμοιβή και ωφελήματα μη Εκτελεστικών Συμβούλων | ||
| Αμοιβή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου | 5.250 | 5.250 |
| Δικαιώματα μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για συμμετοχή στις επιτροπές | 5.100 | 6.900 |
| Επίδομα για κάλυψη εξόδων παραστάσεων | 18,462 | 18.462 |
| 28.812 | 30.612 | |
| Αμοιβή και ωφελήματα Εκτελεστικού Συμβούλου | ||
| Μισθός | 28.624 | 28.624 |
| Συνεισφορά στο ταμείο προνοίας | 2.862 | 2.862 |
| Άλλες συνεισφορές εργοδότη | 5.226 | 7.230 |
| 36.712 | 38.716 |
Πέραν των πιο πάνω, κατά τη διάρκεια της περιόδου, πληρώθηκε ποσό €6.920 (περίοδος που έληξε στις 31 Μαρτίου 2016: €8.485) για άλλα έξοδα και ωφελήματα μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
| Τριμηνο που εληξε στις | ||
|---|---|---|
| 31 Mapriou | ||
| 2017 | 2016 | |
| c | ||
| Mio Bol | 18.215 | 18.215 |
| Συνεισφορά στο ταμείο προνοίας | 1.822 | 1.822 |
| Άλλες συνεισφορές εργοδότη | 5.798 | 5.951 |
| 25,835 | 25,988 |
Στα άλλα διευθυντικά στελέχη περιλαμβάνεται ένα μέλος της διευθυντικής ομάδας της Εταιρείας.
| 31 Μαρτίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Αποπληρωτέα πέραν του ενός έτους | 10.729.209 | 10.625.560 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2016, η Εταιρεία διαβεβαίωσε τη συνδεδεμένη εταιρεία ότι δεν θα ζητήσει αποπληρωμή των
δανείων τους επόμενους δώδεκα μήνες. Ως αποτέλεσμα, τα δάνεια είχαν ταξινομηθεί ως μη κυκλοφορούντα
περιουσιακά στο
Στα αποτελέσματα για την περίοδο αναγνωρίστηκε ζημιά από τη συμμετοχή στη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya
Ventures Limited ύψους €22.102. Στο συνολικό ποσό της πρόνοιας ύψους €1.613.000 (31 Δεκεμβρίου 2016:
€1.590.898) που συνδεδεμένη εταιρεία κατά τη διάρκεια των ετών 2013 μέχρι 2016.
| Τόκοι που χρεώθηκαν | 103,649 | 94.281 |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| 31 Mapriou | ||
| ι ριμηνο που εληςε στις |
. - - - - - - - - - - - - - - - - - - -Verendrya Ventures Ltd (Σημ. 9).
Επιπρόσθετα, στις 31 Μαρτίου 2017, η Εταιρεία κατείχε 7.615.937 μετοχές στη Logicom Public Ltd με εύλογη αξία
€6.542.090. Η επένδυση αυτή περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 31 Μαρτίου 2017, η Εταιρεία αγόρασε από τη Logicom Public Ltd
εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και υπηρεσίες ύψους €4.396.
Η Logicom Public Ltd συμμετέχει, μέσω της εξαρτημένης της εταιρείας Logicom Services Ltd, στο μετοχικό κεφάλαιο
της Eraipelaς κατά την 31™ Μαρτίου 2017 με ποσοστό 7,42%.
Τραπεζικά υπόλοιπα ύψους €7.000.000 (31 Δεκεμβρίου 2016: €7.000.000) είναι δεσμευμένα σε σχέση με τη συμμετοχή στα έργα αφαλάτωσης στην Επισκοπή και στη Λάρνακα μέσω της συνδεδεμένης εταιρείας Verendrya Ventures Limited (Σημ. 14). Επιπρόσθετα, η Εταιρεία έχει δεσμευτεί, αν αυτό καταστεί αναγκαίο στο μέλλον, να παρέχει οικονομική στήριξη προς την πιο πάνω συνδεδεμένη εταιρεία που θα της επιτρέπει να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα, με βάση το ποσοστό συμμετοχής της. Παρόμοιες δεομεύσεις έχουν δοθεί από την Εταιρεία σε αριθμό θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναμένει ότι το Συγκρότημα δε θα υποστεί οποιαδήποτε οικονομική ζημιά από τις πιο πάνω δεσμεύσεις.
Κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής, δεν υπήρχαν ουσιώδεις νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος που να χρήζουν αναφοράς καθώς το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί απομακρυσμένη την πιθανότητα να προκύψει οποιαδήποτε οικονομική ζημιά από την τελική έκβαση των νομικών αγωγών που εκκρεμούν εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις εναντίον της Εταιρείας ή του Συγκροτήματος.
Στις 31 Μαρτίου 2017, οι ανειλημμένες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος ανέρχονται σε €35.599 (31 Δεκεμβρίου 2016: €49.600) και αφορούν επιδιόρθωση και ανακοίνιση ακινήτων για επένδυση των θυγατρικών εταιρειών.
Στις 15 Ιουλίου 2014, η Εταιρεία σύναψε συμφωνία διαχείρισης επενδύσεων των κεφαλαίων της που είναι επενδυμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου με την Argus Stockbrokers Ltd η onola είναι αόριστης διάρκειας. Το κάθε ένα εκ των δύο μερών έχει το δικαίωμα να τερματίσει τη συμφωνία ανά πάσα στιγμή, αφού δώσει σχετική γραπτή προειδοποίηση στο άλλο μέρος τουλάχιστο δεκαπέντε ημερών. Για τις υπηρεσίες που ο Διευθυντής Επενδύσεων προσφέρει στην Εταιρεία, δυνάμει της Συμφωνίας Διαχείρισης, η Εταιρεία καταβάλλει Δικαίωμα Διεύθυνσης ύψους 0,30% ετησίως πάνω στην αξία του Χαρτοφυλακίου, πλέον ΦΠΑ, το οποίο υπολογίζεται κάθε τρίμηνο. Το ύψος της προμήθειας που καταβάλλεται από την Εταιρεία για τις χρηματιστηριακές συναλλαγές στο Χρηματιστήριο Αξιών Κυπρου ανέρχεται στο 0,30% επί της ολικής αξίας των χρηματιστηριακών συναλλαγών, μη συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων του Χρηματιστηρίου και του τέλους συναλλαγών.
Τον Μάρτιο του 2016 η Κύπρος κατάφερε να ολοκληρώσει με επιτυχία το πρόγραμμα προσαρμογής στα πλαίσια του τριετούς μνημονίου συναντίληψης που συμφωνήθηκε με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (συλλογικά αναφέρονται η "Τρόικα") με το οποίο η Κυπριακή Δημοκρατία διασφάλιζε τη χρηματοδότηση των οικονομικών της αναγκών για την τριεπία 2013 - 2015 μέχρι του ποσού των €10 δις από το οποίο χρειάστηκε να αντλήσει μόνο €7 δις.
Οι διεθνείς οίκοι αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας έχουν αναβαθμίσει την πιστοληπτική ικανότητα της χώρας. Τον Ιουλιο του 2016, η Κυπριακή κυβέρνηση αντλησε χρηματοδότηση από τις διεθνείς αγορές για τρίτη φορά από την έναρξη του προγράμματος οικονομικής προσαρμογής, μέσω της έκδοσης επταετούς ομολόγου ύψους €1 δις με απόδοση 3,8%. Οι κίνδυνοι για τις προοπτικές ανάπτυξης της οικονομίας σχετίζονται με τα υψηλά επίπεδα των μη εξυπηρετούμενων δανείων, την απώλεια δυναμικής στον τομέα των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων με συναφείς κινδύνους για τα δημόσια οικονομικά και την επιστροφή του πληθώρισμού.
Η αβέβαιη οικονομική κατάσταση που περιγράφεται πιο πάνω, πιθανόν να επηρεάσει:
Η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση των εταιρειών του Συγκροτήματος.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος έχει καταλήξει στο ότι δεν χρειάζονται άλλες προβλέψεις πέραν αυτών που έχουν ήδη αναγνωριστεί στις οικονομικές καταστάσεις και δεν χρειάζεται οποιαδήποτε χρέωση απομείωσης σε άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και του Συγκροτήματος και την ομαλή διεξαγωγή των εργασιών τους στο παρόν επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των ενδιάμεσων συνοιπικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ä
h.
και οι 10 μεγαλύτερες επενδύσεις στις 31 Μαρτίου 2017
| EIGEOTTIC ÷, |
Maployerra | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DAVE | Treasure | sydias | Continued of the | Chilli)/Ghing | Evepyrinus existm | |||||||
| Tpicowon | Tplycoure | Column | one street and | conscient And | TOU ENTIOTORIE | |||||||
| Korryyopia | April pix | Körroc | ł | ł | Evep/acol | conpamics | TOM ENDOWN | TO ETOC 2016 | فتتاب كالإنبومم | |||
| Στοιχείο ενεργήτικού | KAddoc | Tirkou | Thiaw | U Aroping |
U | U | \$ | ψ | F | S C OOO |
ಕ್ಷ್ಮಿ ಒ |
|
| Επενδύσεις οταν τομέα Ανόιπυξης | Avormulign Frys & | |||||||||||
| The & Alcostron | Aktyrinov | |||||||||||
| WANGS ETHINOLOGISS | 4 | 51.117.992 | 29.665.727 | 246.508 | ||||||||
| -2m Poularvia - ZITY KUTPO |
Aller, energiboer, | ₹, | 30.602.885 | 6.963.000 | ||||||||
| -Em Boulvppio | AAASC ETHENOLOGIC | 4Ë | 7.048.029 | 4,411,584 | 41.040.311 | 33,80 | ä | ٣, | ٣E, ä |
|||
| Τροπεζιαές καπαθέσεις και μετρητά | ă | ž | ٣, | 30.877.677 | 30.877.677 | 30.877.677 | 25,43 | 148,489 | ĄF | 4Ë | ||
| N | χοιπατοσικονομικά | Meroyles | 19.954.056 | 43.544.347 | 16.960.948 | 10,05 | (62.661) | 56.631 | ||||
| m | Hellenic Bank Public Company Ltd | A5dypago-HBCS1 | 23.441 | 23.441 | 7.032 | 16,967.980 | 13,98 | t, | 1,47 | |||
| Επαιρικό χρεόγραφα | ¥ | 10.278.983 | 9.960.709 | 9.960.709 | 8,Z | 103.649 | ă | å, | ž | |||
| Επενδύσεις σε άλλα έργα | DAYS PLAK | AVAC ENDADORES | 7.399.002 | 6.542.090 | 6.542.090 | ត្ត ភ |
10,28 | 11.658 | 8.633 | |||
| ın | Logicom Public Ltd | Texvolovia | Merroyers | 7.615.937 | 3.013.231 | $\frac{2}{3}$ | ı | ž | ٣Ë | A E | ||
| Ø | Allianz Euro High Yield Bond IT | ٣, | Equity Fund | 1,853 | 2.000.000 | 3.013.231 | 4Ë | 붛 | ۵Ë | |||
| N | Allanz RCM European Equity Dividend IT | S) | Equity Pund | 672 | 1.000.000 | 1.923.969 | 1,923.969 | 33 | ŧ | |||
| œ | A. Tsoklass Hotels Public Ltd | Ympanist | ផ្ទ | ¢ | 6,20 | 9.818 | 10.468 | |||||
| κατοναλωτών | METOXAS | 15.565.000 | 9.576.230 | 1.587.630 | 1.587.630 | 4Ë | ₹¥ | |||||
| ø | Allianz Europe Equity Growth AT | ٣E | Equity Fund | 6.270 | 1.000.000 | 1.553.047 | 1.553.047 | 1,28 | ž | |||
| g | ABP (Andreau & Paraskevaldes) Ent. Plc | 18.500.000 | 15.990.570 | 1.350.500 | 1.350.500 | 1,11 | 10,12 | (2.395) | 3.461 | |||
| Co. Ltd | Κατανολωτικά ογαθά | METOWER | 210,459.158 | 114.817.144 | 114.817.144 | GYAS | ||||||
| OATAO |
Ka8aph Echerspush elija and perapti ann; 31 Maprice 2017: CD,5962
Η πλήρως κατονομημένη εσωτερική σέλα δεν εφαρμόζεται.
Η αγοροία σέρι των εκπγγιώναν επενδύσεων υπολογίζεται με βάση την τιμή πλειοδότησης (bid price) στις 31 Μαρτίου 2017.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.