Koestlin d.d.

Interim / Quarterly Report • Jul 30, 2019

NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA PRVO POLUGODIŠTE I DRUGO TROMJESEČJE 2019. GODINE

Bjelovar, srpanj 2019.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva _____________ 1
Opći podaci __________________ 3
Bilanca – stanje na dan 30.06.2019. __________ 5
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 30.06.2019. ________ 9
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.06.2019. – indirektna metoda __ 13
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.06.2019 ________ 15
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja __________ 16

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za Koestlin d.d. za prvo polugodište i drugo tromjesečje 2019. godine.

U prvom polugodištu 2019. godine, KOESTLIN d.d. ostvario je negativan financijski rezultat u iznosu od 2 291 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine dobit prije oporezivanja je iznosila 1 730 tisuća kuna.

Ukupni poslovni prihodi iznose 81 282 tisuća kuna i manji su za 1% u odnosu na prošlogodišnje razdoblje kada su iznosili 82 223 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja gubitak iznosi 2 137 tisuća kuna, što je posljedica pada realizacije na domaćem tržištu za 4%, te na inozemnim za 19 %.

Unatoč brojnim pritiscima na snižavanje cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 34 189 tisuća kuna prihoda od prodaje. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje preko 85% inozemnih prihoda su: Bosna i Hercegovina, Poljska, Slovenija, te Velika Britanija.

Iz financijskih aktivnosti ostvaren je gubitak u iznosu od 154 tisuće kuna.

Ukupni poslovni rashodi iznose 83 419 tisuća kuna i veći su za 4% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, što je posljedica povećanja materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima.

Ukupna imovina Društva iznosi 213 954 tisuću kuna i manja je za 1,3% u odnosu na kraj 2018. godine što je uglavnom posljedica smanjenja ulaganja u dugotrajnu imovinu i potraživanja od kupaca.

Koestlin d.d. ima zaposlenih 446 zaposlenika prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, dok prema bankama i dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika Društva usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC, GS1 GTC, RSPO i UTZ, te će i dalje raditi na uvođenju svih potrebnih standarada kako bi poboljšali poslovanje i postali konkurentniji.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Bjelovar, srpanj 2019.

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 30.06.2019. iznosio je 446.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

• Krešimir Pajić Predsjednik Uprave
• Ivan Grbešić Član Uprave

Nadzorni odbor:

Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora, od 08.09.2018.
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika, od 08.09.2018.

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2019	do	30.06.2019
Godina:		2019
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203		Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010		LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja:	KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000		BJELOVAR
Ulica i kućni broj:	Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Internet adresa:	www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	446
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis:		(Da/Ne)			Da Ne
Osoba za kontakt:	Ne Čepelja Dora			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon:	043492242	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Adresa e-pošte:	racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo:
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva) (ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 30.06.2019.

Naziv pozicije	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	138.424.924	131.929.374
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	760.194	1.000.040
1. Izdaci za razvoj	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	609.594	755.474
3. Goodwill	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	150.600	0
6. Ostala nematerijalna imovina	0	244.566
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	75.178.341	68.838.945
1. Zemljište	3.882.620	3.882.620
2. Građevinski objekti	35.853.833	34.750.594
3. Postrojenja i oprema	20.311.269	18.988.226
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	2.614.226	3.070.946
5. Biološka imovina	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	2.125.020	0
7. Materijalna imovina u pripremi	10.391.373	8.146.559
8. Ostala materijalna imovina	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	62.486.389	62.090.389
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	58.288.999	58.288.999
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	4.183.430	3.787.430
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	0	0

IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	0	0
4. Ostala potraživanja	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	76.520.957	77.511.107
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	22.562.626	25.329.315
1. Sirovine i materijal	15.000.360	15.545.672
2. Proizvodnja u tijeku	1.272.084	1.304.454
3. Gotovi proizvodi	4.978.811	5.547.017
4. Trgovačka roba	4.583	301.551
5. Predujmovi za zalihe	1.306.788	2.630.621
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	0	0
7. Biološka imovina	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	47.353.275	36.173.664
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	10.000.107	1.609.936
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	34.049.797	31.593.536
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	235.060	245.502
5. Potraživanja od države i drugih institucija	3.057.010	2.713.389
6. Ostala potraživanja	11.301	11.301
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	4.884.307	15.567.628
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	3.770.900	14.453.900
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	0
9. Ostala financijska imovina	1.113.407	1.113.728
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.720.749	440.500
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	1.732.931	4.513.607
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	216.678.812	213.954.088
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0
PASIVA

A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	138.452.032	136.160.869
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	96.259.900	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	4.659.600	4.659.600
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	-4.659.600	-4.659.600
4. Statutarne rezerve	0	0
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	20.859.024	23.626.582
1. Zadržana dobit	20.859.024	23.626.582
2. Preneseni gubitak	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	2.767.762	-2.290.959
1. Dobit poslovne godine	2.767.762	0
2. Gubitak poslovne godine	0	2.290.959
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	80.000	40.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	80.000	40.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	20.191.515	17.429.140
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	20.191.515	17.429.140
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	0	0

11. Odgođena porezna obveza	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	57.248.015	59.884.318
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	2.342.982	1.278.609
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	6.057.248	9.982.454
7. Obveze za predujmove	0	3.021.121
8. Obveze prema dobavljačima	36.088.906	34.329.696
9. Obveze po vrijednosnim papirima	6.600.000	6.185.444
10. Obveze prema zaposlenicima	1.947.330	2.229.418
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	1.696.971	342.245
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	34.391	34.391
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	2.480.187	2.480.940
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	707.250	439.761
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	216.678.812	213.954.088
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 30.06.2019.

Isto razdoblje prethodne godine			Tekuće razdoblje
Naziv pozicije	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	82.223.027	41.206.833	81.282.122	42.930.530
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	11.340.348	5.582.491	10.536.963	5.733.079
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	67.095.404	33.779.684	66.576.874	35.454.757
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	2.718.496	1.306.184	2.814.258	1.370.581
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	71.337	39.622	92.630	45.794
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	997.442	498.852	1.261.397	326.319
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	80.444.380	41.029.777	83.418.929	43.336.077
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	-1.129.303	938.773	-692.150	707.935
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	59.910.292	29.061.395	61.441.216	30.830.266
a) Troškovi sirovina i materijala	43.942.286	20.878.598	39.369.148	20.297.379
b) Troškovi prodane robe	1.818.870	975.751	5.849.385	2.207.065
c) Ostali vanjski troškovi	14.149.136	7.207.046	16.222.683	8.325.822
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	14.504.551	7.268.047	14.926.813	7.529.423
a) Neto plaće i nadnice	9.574.624	4.793.122	9.908.829	4.997.174
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	2.822.720	1.413.761	2.940.418	1.479.336
c) Doprinosi na plaće	2.107.207	1.061.164	2.077.566	1.052.913
4. Amortizacija	3.085.912	1.545.665	3.641.597	1.849.161
5. Ostali troškovi	3.505.198	1.903.890	3.701.885	2.293.642
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	567.730	312.007	399.568	125.650
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	439.039	224.745	281.148	128.269

1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava
povezanih	0	0	0	0
sudjelujućim interesima
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih
ulaganja i zajmova	386.803	193.686	260.350	124.356
poduzetnicima unutar grupe
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s	0	0	0	0
poduzetnicima unutar grupe
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz
odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih
ulaganja i zajmova	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	30	27	8	3
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	46.206	28.032	14.790	910
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske
imovine	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	6.000	3.000	6.000	3.000
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	487.216	258.413	435.300	228.082
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s	0	0	0	0
poduzetnicima unutar grupe
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima	0	0	0	0
unutar grupe
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	374.952	194.321	371.787	198.418
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	112.264	64.092	63.513	29.664
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske	0	0	0	0
imovine
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine	0	0	0	0
(neto)
7. Ostali financijski rashodi	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH
POTHVATA	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA
POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	0	0	0	0
INTERESOM
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH	0	0	0	0
POTHVATA
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	82.662.066	41.431.578	81.563.270	43.058.799
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	80.931.596	41.288.190	83.854.229	43.564.159
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
(AOP 177-178)	1.730.470	143.388	-2.290.959	-505.360
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	1.730.470	143.388	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	0	0	-2.290.959	-505.360
XII. POREZ NA DOBIT	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-
182)	1.730.470	143.388	-2.290.959	-505.360
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	1.730.470	143.388	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	0	0	-2.290.959	-505.360

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192- 195)	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	1.730.740	143.388	-2.290.959	-505.360
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	0	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	0	0	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0	0	0	0

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	0	0	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	1.730.740	143.388	-2.290.959	-505.360
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani
izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	0	0	0	0

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 30.06.2019. – indirektna metoda

Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	1.730.470	-2.290.959
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	3.063.292	3.753.026
a) Amortizacija	3.085.912	3.641.597
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-386.832	-260.358
e) Rashodi od kamata	364.212	371.787
f) Rezerviranja	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	4.793.762	1.462.067
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	-3.664.659	1.445.617
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	1.965.843	-4.496.752
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	-2.249.273	10.846.432
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	-1.786.305	1.442.856
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	-1.594.924	-6.346.919
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	1.129.103	2.907.684
4. Novčani izdaci za kamate	-303.225	-274.405
5. Plaćeni porez na dobit	-654.351	-568.175
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	171.527	2.065.104
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	81.832
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	0
4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	0	81.832
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-3.152.190	-1.673.170
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	-3.152.190	-1.673.170
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	-3.152.190	-1.591.338
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	5.643.310	4.228.924
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	5.643.310	4.228.924
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	-4.514.422	-5.652.164
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	-406.366	-330.775
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	-113.850	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	-5.034.638	-5.982.939
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	608.672	-1.754.015
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	-2.371.991	-1.280.249
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	2.753.551	1.720.749
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	381.560	440.500

Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.06.2019.

Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.06.2019. Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Ukupno raspodjelji Vlastite dionice i Zadržana dobit / Dobit / gubitak Temeljni (upisani) Rezerve za vlastite Revaloriza Opis pozicije Zakonske rezerve Ostale rezerve vo udjeli (odbitna cijske rezerve preneseni gubitak poslovne godine imateljima kapitala kapital dionice stavka) matice Prethodno razdoblje 96.259.900 4.559.660 4.545.750 4.545.750 9.967.038 3.785.313 15.701.781 5.524.428 135.798.120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96.259.900 4.559.660 4.545.750 4.545.750 9.967.038 3.785.313 15.701.781 5.524.428 135.798.120 do 03) 0 0 0 0 0 0 0 1.730.470 1.730.470 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava 0 0 0 0 0 0 0 0 0 povezanih sudjelujućim interesom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku 0 0 0 0 0 0 0 0 0 predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 0 0 113.850 113.850 0 0 -113.850 0 -113.850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20. Ostale raspodjele vlasnicima 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253.335 0 0 0 0 5.271.093 -5.524.428 0 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.859.024 1.730.470 137.414.740 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) 0 0 0 0 0 0 0 1.730.470 1.730.470 RAZDOBLJA (AOP 05+24) 0 253.335 113.850 113.850 0 0 5.157.243 -5.524.428 -113.850 Tekuće razdoblje 96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.859.023 2.767.762 138.452.031 2. Promjene računovodstvenih politika 0 0 0 0 0 0 -203 0 -203 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 20.858.820 2.767.762 138.451.828 0 0 0 0 0 0 0 -2.290.959 -2.290.959 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 nematerijalne imovine 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 u inozemstvu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 dobiti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 predstečajne nagodbe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.767.762 -2.767.762 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96.259.900 4.812.995 4.659.600 4.659.600 9.967.038 3.785.313 23.626.582 -2.290.959 136.160.869 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) 0 0
Ukupno kapital i rezerve 135.798.120 0 0 135.798.120 1.730.470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -113.850 0 0 0 0 137.414.740 0 1.730.470 -113.850 138.452.031 -203 0 138.451.828 -2.290.959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136.160.869 0
	1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika
	3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01
	5. Dobit/gubitak razdoblja
	7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
	financijske imovine raspoložive za prodaju
	10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
	12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
	13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
	16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem
	19. Isplata udjela u dobiti/dividende
	21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu
	23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22)
	I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
	II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
	III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22)
	1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine
	3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do
	29) 5. Dobit/gubitak razdoblja
	7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
	8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
	10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
	11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
	13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
	15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim
	17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
	18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti/dividende
	20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu
	22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP
	30 do 48)
	II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG	0	0	0	0	0	-2.290.959	-2.290.959	-2.290.959
RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) 0 0 0 0 0 0 2.767.762 -2.767.762 0 0 PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)	III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 30.06.2019. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.

U Bjelovaru, 30. srpnja 2019.