Quarterly Report • Feb 5, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, που εκφράζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις" και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων.
Για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων για το πρώτο εξάμηνο του 2018 έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως στην κατάρτιση των ετήσιων ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων για το 2017. Τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου του 2018 έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017.
Η κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η διεξαγωγή εργασιών επενδυτικού οργανισμού κλειστού τύπου με επενδύσεις σε αξίες εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, σε αξίες του Κυπριακού Δημοσίου. σε ιδιωτικές εταιρείες, σε άλλες μετοχικές επενδυτικές εταιρείες, σε αμοιβαία κεφάλαια, σε εταιρείες διαχείρισης χαρτοφυλακίου επιχειρηματικών κεφαλαίων, καθώς και σε αξίες που είναι εισηγμένες σε ξένα χρηματιστήρια.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα και συναλλαγές, κατά τη διάρκεια της υπό αναφορά περιόδου, πέραν από τις συνήθεις εργασίες της Εταιρείας που να είχαν ουσιώδη αντίκτυπο στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας.
Η ζημιά μετά την φορολογία για το πρώτο εξάμηνο του 2018 ανήλθε σε €476.949 (30/06/2017: €21.853). Στις 30 Ιουνίου 2018 το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Εταιρείας ήταν €3.207.120 (31/12/2017 (όπως αναπροσαρμόστηκε): €3.647.045) και τα καθαρά στοιχεία ενεργητικού ήταν €3.144.713 (31/12/2017 (όπως αναπροσαρμόστηκε): €3.623.089). Αυτό οφείλεται κυρίως στη ζημιά από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων ύψους €425.114 για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018 σε σύγκριση με τη ζημιά ύψους €2.861 κατά το πρώτο εξάμηνο του 2017. Παρά τη ζημιά της τρέχοντος περιόδου η εξέλιξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα και η οικονομική της θέση, όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις, κρίνονται ικανοποιητικά.
Μετά την αφαίρεση των λειτουργικών και άλλων εξόδων, η εσωτερική αξία της Εταιρείας μειώθηκε κατά 13,19%, από €1,8115 στις 31 Δεκεμβρίου 2017 σε €1,5724 στις 30 Ιουνίου 2018.
Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε εισοδήματα, κέρδη ή ζημιές από μη επαναλαμβανόμενες δραστηριότητες ή/και από δραστηριότητες οι οποίες είναι εκτός των κύριων δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Το ασταθές περιβάλλον της αγοράς καθώς και η αυξημένη μεταβλητότητα δημιουργεί βραχυπρόθεσμες ευκαιρίες και κινδύνους.
Οι προοπτικές για το 2018 θα εξαρτηθούν κυρίως από την πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στην Κύπρο και στο εξωτερικό και τιμών αξιών στα διάφορα χρηματιστήρια όπου είναι επενδυμένο το χαρτοφυλάκιο της εταιρείας.
Η Εταιρεία εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους ο πιο σημαντικός από τους οποίους είναι ο κίνδυνος αγοράς λόγω πιθανών αρνητικών μεταβολών στις τιμές των μετοχών.
Οι προοπτικές για το 2018 θα εξαρτηθούν κυρίως από την πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στην Κύπρο και στο εξωτερικό και τιμών αξιών στα διάφορα χρηματιστήρια όπου είναι επενδυμένο το χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας και από την Επενδυτική πολιτική που θα ακολουθήσει η Εταιρεία.
Δεν υπήρξαν μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση περιόδου.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας περιγράφονται στη σημείωση 11 των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων που παρουσιάζονται στο παράρτημα $\mathbf{1}$ .
Σύμφωνα με το άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (6) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007, εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστάσεις της Καρυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ για την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018, επιβεβαιώνουμε ότι εξ' όσων γνωρίζουμε:
(α) οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες παρουσιάζονται στο παράρτημα 1.
(i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο ("ΔΛΠ") 34 "Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις", και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδάφιο (4), και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Καρυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ και ως σύνολο.
(β) Η ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης καθώς και της θέσης της Εταιρείας ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
ββας Αντωνίου
....................................
φέρθος
στόδουλ συσουλιώτης
Σύμβουλος
Karl Coles Σύμβουλος
ς τωνοικονομικών καταστάσεων Cyprus Limited
Λογιστής
Λευκωσία, 1 Φεβρουαρίου 2019
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου
2018
ô
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι | |
|---|---|
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας |
2 |
| Έκθεση ανεξάρτητων ελεγκτών | $3 - 8$ |
| Συνοπτική ενδιάμεση κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων | 9 |
| Συνοπτική ενδιάμεση κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 10 |
| Συνοπτική ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης | 11 |
| Συνοητική ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών | 12 |
| Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις | 13 - 25 |
$\mathcal{L}$ $\frac{1}{2\sqrt{2}}$
| Διοικητικό Συμβούλιο: | Σάββας Αντωνίου (Πρόεδρος) Σταύρος Μιχάλας Χριστόδουλος Χρυσουλιώτης Αιμιλία Χριστοδούλου (παραιτήθηκε στις 03/12/2018) Karl Coles (διορίστηκε στις 03/12/2018) |
|---|---|
| Γραμματέας Εταιρείας: | Brena Services Limited |
| Ανεξάρτητοι Ελεγκτές: | KPMG Limited Εσπερίδων 14 1087 Λευκωσία |
| Χρηματιστές: | CISCO Limited Global Capital Securities and Financial Services Limited |
| Διαχειριστής Επενδύσεων: | 7Q Financial Services Limited |
| Νομικοί Σύμβουλοι: | Κούσιος & Κορφιώτης |
| Εγγεγραμμένο γραφείο: | Λεωφόρος Στασίνου 8, Μέγαρο Φωτιάδη 1522 Λευκωσία Κύπρος |
| Τραπεζίτες: | Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ Συνεργατική Τράπεζα Βουλγαρίας (Cyprus Branch) |
KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές Εσπερίδων 14, 1087 Λευκωσία, Κύπρος Τ.Θ. 21121, 1502 Λευκωσία, Κύπρος T: +357 22 209000. 0: +357 22 678200
3
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Καρυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η «Εταιρεία»), οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 9 μέχρι 25 και αποτελούνται από την συνοπτική ενδιάμεση κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 30 Ιουνίου 2018, τις συνοητικές ενδιάμεσες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018, καθώς και σημειώσεις επί των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων συμπεριλαμβανομένου περίληψης σημαντικών λογιστικών πολιτικών.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης της Έταιρείας στις 30 Ιουνίου 2018 και της χρηματοοικονομικής της επίδοσης και των ταμειακών ροών της, για την έξι μηνών περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Διεθνές Λογιστικού Προτύπου («ΔΛΠ») 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις».
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου («ΔΠΕ»). Οι ευθύνες μας, με βάση αυτό το πρότυπο περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο «Ευθύνες των ελενκτών για τον έλεγχο των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσης μας. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών, που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές («Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ») και τις απαιτήσεις δεοντολογίας, που σχετίζονται με τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας, που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ. Πιστεύουμε, ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια, που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Λεμεσός T.O. 50161, 3601 T: +357 25 869000
Φ: +357 25 869000
Πάφος T.O. 60288-8101 T: +357 26 943050
0: +357 26 943062 Πόλις Χρυσοχούς TO 66014 8330
0:+357 26 322722
T.O. 40075, 6300 T: +357 24 200000
Ф: +357 24 200200
Παραλίμνι / Αγία Νάπο T.O. 33200, 5311 $T: +357.23.820080$ $@: +357$ 23 82008
ΚΡΜG Limited, ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με μετοχές εγγεγραμμένη στην Κύπρο με αριθμό εγγραφής ΗΕ 132822, το εγγεγραμμένο γραφείο της οποίας βρίσκεται στην οδό Εσπερίδων 14, 1087. Λευ ιοία, Κύπρος
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον
έλεγχο των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν
εξεταστεί στο
| Αποτίμηση επένδυσης της οποίας οι τίτλοι δεν διαπραγματεύονται σε χρηματιστήριο | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ανατρέξτε στις σημειώσεις 7 και 14 των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων | ||||
| Κύριο θέμα ελέγχου | Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου | |||
| Η αποτίμηση της επένδυσης είναι ένα κύριο θέμα ελέγχου λόγω του ύψους του ποσού καθώς και της υποκειμενικότητας και πολυπλοκότητας των υπολογισμών της εκτίμησης που έχει διενεργηθεί όσο αφορά την δίκαιη αξία της επένδυσης. |
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες στο πεδίο αυτό περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: Συμφωνία του ποσού αποτίμησης της μη εισηγμένης επένδυσης της θυγατρικής εταιρείας με την δίκαιη αξία που αναφέρεται στις μελέτες εκτιμήσεων που ετοίμασε ο ανεξάρτητος επαγγελματίας εκτιμητής, Σε συνεργασία με τους εσωτερικούς μας ειδικούς σε θέματα αποτιμήσεων αξιολογήσαμε ανάμεσα σε άλλα: Την καταλληλότητα της μεθοδολογίας των εκτιμήσεων i. του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν, Την πληρότητα και ακρίβεια της εισαγωγής δεδομένων ii. καθώς και τη λογικότητα των παραδοχών nou χρησιμοποιήθηκαν στις μελέτες εκτιμήσεων nou ετοίμασε ο ανεξάρτητος επαγγελματίας εκτιμητής, Την ανεξαρτησία, προσόντα και ικανότητες TOU iii. ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή, Αξιολόγηση της λογικής και καταλληλόλητας έκητωσης iv. για απουσία ελέγχου. Επανυπολογισμός ανάλυσης ευαισθησίας σχετικά με σημαντικές υποθέσεις για την εκτίμηση της έκτασης των επιπτώσεων στην δίκαιη αξία και αξιολόγηση της καταλληλότητας, των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις σχετικά με αυτήν την ανάλυση ευαισθησίας, Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις $\overline{\phantom{a}}$ σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων και ειδικότερα εκείνων των γνωστοποιήσεων που αφορούν στις σημαντικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν για την αποτίμηση και βασίζονται σε μη παρατηρήσιμα δεδομένα. |
$\overline{4}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sqrt{2}$
Ŷ.
| διαπραγματεύονται σε χρηματιστήριο | Αναπροσαρμογή συγκριτικών στοιχείων όσον αφορά την αποτίμηση επένδυσης της οποίας οι τίτλοι δεν |
|---|---|
| Ανατρέξτε στις σημειώσεις 4, 7 και 14 των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων | |
| Κύριο θέμα ελέγχου | Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου |
| Όπως αναφέρεται στη σημείωση 4 των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αποφάσισε να αποτίμηση αναθεωρήσει την της επένδυσης της οποίας οι τίτλοι δεν διαπραγματεύονται σε χρηματιστήριο και να αναπροσαρμόσει την παρουσίαση των συγκριτικών στοιχείων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017. παρουσίασης н αναθεώρηση της επένδυσης αποτίμησης όπως της αναλύεται στη σημείωση 4, αποτελεί διόρθωση λάθους παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017 και έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές επέκταση, Кат' καταστάσεις. η αναθεώρηση παρουσίασης της αποτίμησης της επένδυσης θεωρήθηκε κύριο θέμα ελέγχου. |
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αναθεώρηση παρουσίασης της αποτίμησης της επένδυσης περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Διασφάλιση ότι η αναθεώρηση παρουσίασης της αποτίμησης της επένδυσης της οποίας οι τίτλοι δεν διαπραγματεύονται σε χρηματιστήριο και η αναπροσαρμογή της παρουσίασης των συγκριτικών στοιχείων έχουν γίνει σύμφωνα με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα (δηλ. ΔΛΠ 1, ΔΛΠ 8). Συμφωνία του ποσού αποτίμησης του τελικού συμφέροντος σε επενδυτικά ακίνητα και ακίνητα υπό συμφωνίες ενοικιαγοράς που αφορά στο μετοχικό συμφέρον της θυγατρικής σε τίτλους που δεν διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο με την δίκαιη αξία που αναφέρεται στην μελέτη εκτίμησης που ετοίμασε ο ανεξάρτητος επαγγελματίας εκτιμητής. Συμφωνία ποσών που εισαχθήκαν στον υπολογισμό της δίκαιης αξίας όσον αφορά την μη εισηγμένη επένδυση της θυγατρικής εταιρείας με τις σχετικές ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις, Συμφωνία της προσέγγισης της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε $\blacksquare$ στον υπολογισμό της δίκαιης αξίας όσον αφορά τη μη εισηγμένη επένδυση της θυγατρικής εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017 με την ανάλογη προσέγγιση για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018. Σε συνεργασία με τους εσωτερικούς μας ειδικούς σε θέματα $\overline{a}$ αποτιμήσεων αξιολογήσαμε ανάμεσα σε άλλα: Την καταλληλότητα της μεθοδολογίας της εκτίμησης του i. ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν, Την πληρότητα και ακρίβεια της εισαγωγής δεδομένων καθώς και ii. τη λογικότητα των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην μελέτη εκτίμησης που ετοίμασε ο ανεξάρτητος επαγγελματίας εκτιμητής, Την ανεξαρτησία, προσόντα και ικανότητες του ανεξάρτητου iii. επαγγελματία εκτιμητή, Αξιολόγηση της λογικής και καταλληλόλητας έκητωσης για iv. απουσία ελέγχου. Επανυπολογισμός ανάλυσης ευαισθησίας σχετικά με σημαντικές ٠ υποθέσεις για την εκτίμηση της έκτασης των επιπτώσεων στην δίκαιη αξία και αξιολόγηση της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις σχετικά με αυτήν την ανάλυση ευαισθησίας, Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις э σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων και ειδικότερα εκείνων των γνωστοποιήσεων που αφορούν στις σημαντικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν για την αποτίμηση και βασίζονται σε μη παρατηρήσιμα δεδομένα. |
$\mathbf{r}$
$\overline{5}$
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις», και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των συνοητικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο να αξιολογήσει την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα γνωστοποιώντας, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, τα θέματα που σχετίζονται με τη δυνατότητα συνέχισης της Εταιρείας ως δρώσας οικονομικής μονάδας και την υιοθέτηση της λογιστικής βάσης της δρώσας οικονομικής μονάδας, εκτός εάν υπάρχει πρόθεση να τεθεί η Εταιρεία σε εκκαθάριση ή να παύσει τις δραστηριότητες της, ή δεν υπάρχει ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή πέρα από αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της Εταιρείας.
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση κατά πόσον οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος, και η έκδοση έκθεσης ελεγκτών που περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση συνιστά υψηλού βαθμού διασφάλιση, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, θα εντοπίζει πάντοτε ένα ουσιώδες σφάλμα όταν υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν είτε από απάτη, είτε από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη εάν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμενόταν ότι θα επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις συνοητικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις.
Στο πλαίσιο ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
Επικοινωνούμε με το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με, μεταξύ άλλων θεμάτων, το προγραμματισμένο πεδίο και χρονοδιάγραμμα του ελέγχου και σημαντικά ευρήματα από τον έλεγχο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που εντοπίσαμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στο Διοικητικό Συμβούλιο δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και γνωστοποιούμε σε αυτό όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και, όπου είναι εφαρμόσιμο, τα σχετικά μέτρα προστασίας.
Από τα θέματα που έχουμε γνωστοποιήσει στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθορίζουμε τα θέματα που ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχο των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και, ως εκ τούτου, είναι τα κύρια θέματα ελέγχου.
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για την Εταιρεία ως σώμα και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
÷.
$\overline{7}$
Επισύρουμε την προσοχή στο γεγονός ότι δεν έχουμε ελέγξει τις συνοπτικές ενδιάμεσες καταστάσεις στηροφορία την πρόσοχη στο γάγονος ότι σαν έχουμε εκεγέτ τις συνοπτικές ενοισμέσες κατάστασεις
αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών για την
περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2 συνεπώς δεν έχουμε εκφέρει γνώμη για αυτές.
Ο συνέταιρος ανάθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι ο Παναγιώτης Α. Πελετιές.
$ML$
Παγαγιώτης Α. Πελετιές FCA Έγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής
εκ[μέρους και για λογαριασμό της
KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές Εσπερίδων 14, 1087 Λευκωσία Κύπρος
18 Iavouapiou 2019
A
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
| Σημ. | $1/01/2018$ - 30/06/2018 € |
1/01/2017- 30/06/2017 € |
|
|---|---|---|---|
| Τόκοι ειπρακτέοι από δάνεια | 11 | 3.900 | |
| Ζημιά από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων | 7 | (425.114) | (2.861) |
| Σύνολο ζημιάς | (421.214) | (2.861) | |
| Διοικητικά και άλλα λειτουργικά έξοδα | (46.033) | (18.766) | |
| Αναστροφή ζημιάς απομείωσης | 35 | ||
| Άλλα έξοδα | (9.503) | ||
| Ζημιά από εργασίες | (476.715) | (21.627) | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | (234) | (226) | |
| Καθαρή ζημιά για την περίοδο | (476.949) | (21.853) | |
| $\mathbf{v}_\bullet$ Λοιπά συνολικά έσοδα |
|||
| Συνολικά έξοδα για την περίοδο | (476.949) | (21.853) | |
| Ζημιά ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της Εταιρείας (0.05) |
5 | (23,85) | (1,09) |
$\ddot{\phantom{0}}$
š
ė
高原
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | à. 帖 |
Σημ. | 30/06/2018 € |
31/12/2017 (Όπως αναπροσαρ- μόστηκε) € |
|---|---|---|---|---|
| Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα |
6 | 270.455 | 275.792 | |
| Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Επενδύσεις σε δίκαιη αξία Μετρητά στην τράπεζα |
6 $\overline{7}$ 8 |
25,414 2.909.376 1.875 |
6.734 3.334.490 30.029 |
|
| 2.936.665 | 3.371.253 | |||
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | P, | 3.207.120 | 3.647.045 | |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ||||
| Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Συσσωρευμένα κέρδη |
9 | 500,000 2.644.713 |
500.000 3.123.089 |
|
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | ÷ | 3.144.713 | 3.623.089 | |
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις |
10 | 62.149 258 |
23.698 258 |
|
| 62.407 | 23.956 | |||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 3.207.120 | 3.647.045 | ||
| Καθαρή εσωτερική αξία μετοχής (σεντ) | ۶ | 157,24 | 181,15 |
Στις 18 Ιανουαρίου 2019 το Διοικητικό Συμβούλιο της Καρυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ ενέκρινε αυτές τις συχοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για έκδοση.
Σαββας Αντωνίου Πρόεδρος
$\mathbf{M}$ Χριστόδουλος Χρυσουλιώτης Σύμβουλος
Οι σημειώσεις στις σελίδες 13 μέχρι 25 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων.
| e. | |||
|---|---|---|---|
| Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεματικό προσόδου € |
Σύνολο € |
|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2017 | 500,000 | 555.749 | 1,055,749 |
| Συνολικά έξοδα Καθαρή ζημιά για την περίοδο |
(21.853) | (21.853) | |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2017 | 500,000 | 533.896 | 1.033.896 |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2018 όπως δηλώθηκε | |||
| προηγουμένως | 500.000 | 834.421 | 1.334.421 |
| Επίδραση διόρθωσης λάθους | 500,000 | 2.288.668 3.123.089 |
2.288.668 3.623.089 |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2018 (Όπως αναπροσαρμόστηκε) Αλλαγές κατά την αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 |
(1.427) | (1.427) | |
| 500.000 | 3.121.662 | 3.621.662 | |
| Συνολικά έξοδα | |||
| Καθαρή ζημιά για την περίοδο | (476.949) | (476.949) | |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2018 | 500.000 | 2.644.713 | 3.144.713 |
×
$\bullet$
$\frac{3}{2}$
Οι σημειώσεις στις σελίδες 13 μέχρι 25 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων.
$11\,$
$\tilde{z}$
| Σημ. | $1/01/2018$ - 30/06/2018 |
1/01/2017- 30/06/2017 € |
|
|---|---|---|---|
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Ζημιά για την περιόδο Αναπροσαρμογές για: |
(476.949) | (21.853) | |
| Ζημιά από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
425.114 | 2.861 | |
| (51.835) | (18.992) | ||
| Μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως: Αύξηση στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Αύξηση/(μείωση) στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές |
(14.770) 38.451 |
(6.326) | |
| Μετρητά για εργασίες Φορολογία |
(28.154) | (25.318) | |
| Καθαρά μετρητά για εργασίες | (28.154) | (25.318) | |
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από πώληση επενδύσεων |
122.032 | ||
| Καθαρά μετρητά που προήλθαν από επενδυτικές δραστηριότητες | 122.032 | ||
| Καθαρή (μείωση)/αὐξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου |
(28.154) 30.029 |
96.714 21.812 |
|
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου. | 8 | 1.875 | 118.526 |
$\Phi$
.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 13 μέχρι 25 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων.
Οι οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018, έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Τα συγκριτικά αποτελέσματα για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2017, δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Οι συνοητικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρουσιάζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο ("ΔΛΠ") 34 "Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις".
Οι λονιστικές πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν στην ετοιμασία των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017.
Έξοδα τα οποία δεν υφίστανται ομοιόμορφα κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους αναμένονται ή αναβάλλονται στην ενδιάμεση έκθεση, μόνο εάν θα ήταν επίσης κατάλληλο τέτοια κόστα να αναμένονται ή να αναβάλλονται στο τέλος του οικονομικού έτους.
Οι συνοητικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται παράλληλα με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017.
Με εξαίρεση τα πιο κάτω, οι λογιστικές πολιτικές σε αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις παραμένουν οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017.
Οι αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές αναμένεται να εφαρμοστούν στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που θα λήξει στις 31 Δεκεμβρίου 2018.
Η Εταιρεία έχει εφαρμόσει τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9 από την 1 Ιανουαρίου 2018. Άλλα πρότυπα τα οποία εφαρμόστηκαν κατά την 1 Ιανουαρίου 2018 δεν είχαν σημαντική επίδραση στις συνοητικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας.
ΔΠΧΑ 9 "Χρηματοοικονομικά Μέσα"
Το ΔΠΧΑ καθορίζει τις απαιτήσεις για την αναγνώριση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και συμβολαίων για αγορά ή πώληση μη-χρηματοοικονομικών στοιχείων. Το πρότυπο αυτό αντικαθιστά το ΔΛΠ 39: Αναγνώριση και Επιμέτρηση.
$1 + 1$
Ο ακόλουθος πίνακας παραθέτει την επίδραση μετά την φορολογία που προκύπτει από την μετάβαση στο ΔΠΧΑ 9 στα αρχικά υπόλοιπα των αποθεματικών:
| Επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 στα αρχικά υπόλοιπα |
|
|---|---|
| Αποθεματικό προσόδου Αναγνώριση αναμενόμενης ζημιάς απομείωσης Φορολογία |
1.427 |
| Επίδραση την 1 Ιανουαρίου 2018 | .427 |
13
$z^*$
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
(i) Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων
Κατά την υιοθέτηση του προτύπου την 1 Ιανουαρίου 2018, δεν υπήρχε επίδραση απο τις μεταβολές που σχετίζονται με την ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που τηρούνται κατά την 1 Ιανουαρίου 2018 οι οποίες αναλύονται ως ακολούθως:
| Ταξινόμηση σύμφωνα με το ДЛП 39 |
Νέα ταξινόμηση σύμφωνα με το АПХА 9 |
Λογιστική αξία σύμφωνα με το AAN 39 |
Νέα λογιστική αξία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 (now ECLs) |
|
|---|---|---|---|---|
| € | ||||
| Εμπορικά εισπρακτέα | Δάνεια και απαιτήσεις | Αποσβεσμένο κόστος | 791 | 791 |
| Δάνειο εισπρακτέο από θυνατρική εταιρεία |
Δάνεια και απαιτήσεις | Αποσβεσμένο κόστος | 275.792 | 275.792 |
| Μετρητά στην τράπεζα | Δάνεια και απαιτήσεις | Αποσβεσμένο κόστος | 30.029 | 30.029 |
| 306.612 | 306.612 |
Δεν υπήρχαν αλλαγές στην κατηγοριοποίηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων.
Η προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 «Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές» (ECL), εφαρμόζεται σε όλα το χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος η σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Οι μετοχές δεν εμπίπτουν στο μοντέλο απομείωσης.
Το ΔΠΧΑ 9, αντικαθιστά το παρόν μοντέλο απομείωσης που είναι βασισμένο στις «πραγματοποιθείσες ζημιές» με ένα μοντέλο απομείωσης που είναι βασισμένο στις «αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές» (ECL) όπου οι προβλέψεις αναγνωρίζονται κατά την αρχική αναγνώριση του στοιχείου ενεργητικού αντανακλώντας τις προσδοκίες αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών κατά την αρχική αναγνώριση. Η Εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς για τέτοιες ζημιές σε κάθε ημερομηνία αναφοράς.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στο αποσβεσμένο κόστος συμπεριλαμβάνουν τα εμπορικά εισηρακτέα, δάνειο εισηρακτέο από θυγατρική εταιρεία και μετρητά στην τράπεζα.
Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, η ζημιά απομείωσης θα υπολογίζεται σε μία από τις ακόλουθες βάσεις:
Η Εταιρεία έχει επιλέξει την αναμενόμενη ζημιά απομείωσης για όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού για τα εμπορικά εισπρακτέα και την 12μηνη αναμενόμενη ζημιά απομείωσης για τα μετρητά στην τράπεζα.
Η Εταιρεία θεωρεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ως μη εισπρακτέο όταν:
Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την επιμέτρηση της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς είναι η μέγιστη περίοδος κατά την οποία η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο.
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών αντικατοπτρίζει ένα αμερόληπτο και σταθμισμένο με πιθανότητα ποσό που προσδιορίζεται με την αξιολόγηση μιας σειράς πιθανών αποτελεσμάτων και με την εξέταση εύλογων και υποστηρικτικών πληροφοριών για ιστορικά γεγονότα, τρέχουσες καταστάσεις και προβλέψεις για μελλοντικές οικονομικές συνθήκες χωρίς υπερβολικό κόστος ή προσπάθεια κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Κατά την ημερομηνία αναφοράς, η Εταιρεία αξιολογεί εάν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που ταξινομούνται στο αποσβεσμένο κόστος είναι 'πιστωτικά απομειωμένα'. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι 'πιστωτικά απομειωμένο' όταν ένα ή περισσότερα γεγονότα επηρέασαν αρνητικά τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Η απομείωση για χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στο αποσβεσμένο κόστος εκπίπτει από την μεικτή λογιστική αξία του στοιχείου.
Για τα στοιχεία ενεργητικού που εμπίπτουν στο μοντέλο απομείωσης του ΔΠΧΑ 9, οι ζημιές απομείωσης αναμένεται να αυξηθούν και να γίνουν πιο ασταθής. Η Εταιρεία καθόρισε ότι η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την αναγνώριση επιπρόσθετης ζημιάς απομείωσης την 1 Ιανουαρίου ως εξής: c
| Ζημιά απομείωσης στις 31 Δεκεμβρίου 2017, με βάση το ΔΛΠ 39 | 15.376 |
|---|---|
| Επιπρόσθετη ζημιά που αναγνωρίστηκε την 1 Ιανουαρίου 2018 σε: | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 1.412 |
| Μετρητά στην τράπεζα | |
| Ζημιά απομείωσης την 1 Ιανουαρίου 2018, με βάση το ΔΠΧΑ 9 | 16.803 |
Η Εταιρεία έχει εφαρμόσει τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9 αναδρομικά από την 1 Ιανουαρίου 2018 αναπροσαρμόζοντας την αρχική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης και το αρχικό υπόλοιπο των ίδιων κεφαλαίων την 1 Ιανουαρίου 2018. Όπως επιτρέπεται από τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 9, η Εταιρεία επέλεξε να μην αναπροσαρμόσει τις συγκριτικές πληροφορίες για το 2017. Κατά συνέπεια, η πληροφόρηση που παρουσιάζεται για το 2017 δεν αντικατοπτρίζει τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9. Οποιεσδήποτε αναπροσαρμογές στις λογιστικές αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία μετάβασης στο ΔΠΧΑ 9 αναγνωρίστηκαν στα αρχικά υπόλοιπα των αποθεματικών προσόδου της τρέχουσας περιόδου.
Εμπορικά εισπρακτέα, τα οποία ήταν ταξινομούμενα ως δόνεια και απαιτήσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 39, έχουν ταξινομηθεί στο αποσβεσμένο κόστος. Το ποσό των €8 αναγνωρίστηκε για την απομείωση των εμπορικών εισπρακτέων στο αρχικό υπόλοιπο του αποθεματικού προσόδων την 1 Ιανουαρίου 2018 κατά την μετάβαση στο ДПХА 9.
Δάνειο εισηρακτέο, το οποίο ήταν ταξινομούμενο ως δάνεια και απαιτήσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 39, έχει ταξινομηθεί στο αποσβεσμένο κόστος. Η Εταιρεία προτίθεται να κρατήσει το στοιχείο ενεργητικού μέχρι την λήξη του με σκοπό την είσηραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, και οι συμβατικές ταμειακές ροές αντιπροσωπεύουν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων. Το ποσό των €1.404 αναγνωρίστηκε γία την απομείωση του δανείου εισπρακτέου από θυγατρική εταιρεία στο αρχικό υπόλοιπο του αποθεματικού προσόδων την 1 Ιανουαρίου 2018 κατά την μετάβαση στοΔΠΧΑ 9.
Κατά την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018, η Εταρεία επανεκτίμησε τη δίκαιη αξία των επενδύσεων που της ανήκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2017 και εντόπισε διαφοροποιήσεις στην δίκαιη αξία των επενδύσεων όπως παρουσιάστηκαν στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2017. Η επίδραση της μεταβολής στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών. Εσόδων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018 4. Αναπροσαρμογή προηγούμενης χρήσης (συνέχεια)
2017 καθώς και οι επιπτώσεις στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2017 παρουσιάζονται παρακάτω: $\hat{\theta}$
| Όπως δηλώθηκε προηγουμένως € |
Επίδραση € |
Όπως αναπροσαρμό- στηκε € |
||
|---|---|---|---|---|
| Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | ||||
| Ενεργητικό Επενδύσεις σε δίκαιη αξία Άλλα |
1.045.822 312.555 |
2.288.668 | 3.334,490 312.555 |
|
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | 1.358.377 | 2.288.668 | 3.647.045 | |
| Ίδια Κεφάλαια Συσσωρευμένα κέρδη Αλλα |
834.421 500.000 |
2.288.668 | 3.123.089 500.000 |
|
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 1.334.421 | 2.288.668 | 3.623.089 | |
| Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων Τόκοι εισπρακτέοι από δάνεια Κέρδος από πώληση και επανεκτίμηση επενδύσεων Άλλα |
7.800 375.199 (104.327) |
2.288.668 | 7.800 2.663.867 (104.327) |
|
| Κέρδος για το έτος | 278.672 | 2.288.668 | 2.567.340 | |
| Καθαρή εσωτερική αξία μετοχής (σεντ) | 66,72 | 114,43 | 181,15 | |
| Κέρδος ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της Εταιρείας (σεντ) |
13,93 | 114,43 | 128,36 | |
| 5. Ζημιά ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους | ||||
| $1/01/2018$ - 30/06/2018 |
1/01/2017- 30/06/2017 |
|||
| Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους (€) | (476.949) | (21.853) | ||
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου |
2.000.000 | 2.000.000 | ||
| Ζημιά ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους (σεντ) | (23, 85) | (1,09) | ||
| 6. Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | ||||
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | |||
| Εμπορικά εισπρακτέα Πρόβλεψη επισφαλών χρεώσεων |
Tele | € 16.037 (15.383) |
€ 16,167 (15.376) |
|
| Εμπορικά εισπρακτέα - καθαρά Εισηρακτέα από θυγατρική εταιρεία (Σημ. 11.3) Προκαταβολές και προπληρωμές |
654 270.455 24.760 |
791 281.735 |
||
| Μείον μη κυκλοφορούντα εισπρακτέα ποσά | 295.869 (270.455) |
282.526 (275.792) |
||
| Κυκλοφορούντα εισπρακτέα ποσά | 25.414 | 6.734 | ||
k
Η Εταιρεία δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις σε σχέση με τα εμπορικά εισπρακτέα.
Στις 30 Ιουνίου 2018 η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε ως αναμενόμενη ζημιά απομείωσης σε εμπορικά εισπρακτέα, η οποία υπολογίστηκε με βάση το ΔΠΧΑ 9, ήταν €7 (1 Ιανουαρίου 2018: €8).
Προκαταβολές ίσες με € 24.760 αντιστοιχούν σε προκαταβολές που δόθηκαν για συμβουλευτικές υπηρεσίες σε σχέση με την προετοιμασία και την υποβολή του Ενημερωτικού Δελτίου για την νέα έκδοση μετοχών που ακολούθησε τον Αύγουστο 2018.
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
| 31/12/2017 | ||
|---|---|---|
| (όπως | ||
| αναπροσαρμό- | ||
| Μη Εισηγμένες Επενδύσεις | 30/06/2018 | OTNKE) |
| Θυγατρική | 2.909.376 | 3.334.490 |
Οι επενδύσεις σε δίκαιη αξία αφορούν την επένδυση στην Quentrol Limited, εγγεγραμένη στην Κύπρο και αντιπροσωπεύει το 100% του μετοχικού κεφαλαίου της. Η επένδυση στην Quentrol Limited παρουσιάζεται στη δίκαιη αξία της.
Η κίνηση στις συνολικές επενδύσεις ήταν ως ακολούθως:
| $1/01/2018-$ | 1/01/2017- | |
|---|---|---|
| 30/06/2018 | 30/06/2017 | |
| € | ||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 3.334.490 | 784.309 |
| Πωλήσεις | $\sim$ | (122.446) |
| Ζημιά από επανεκτίμηση και από πωλήσεις, στα αποτελέσματα | (425.114) | (2.861) |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου | 2.909.376 | 659.002 |
Η Εταιρεία, μέσω της θυγατρικής της, εκτίθεται σε διάφορες επενδύσεις καθώς και σε δανεισμό. Οι επενδύσεις οι οποίες ελέγχονται μέσω της θυγατρικής περιλαμβάνουν κυρίως:
• Μετοχικούς τίτλους που διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αξιών της Σόφιας στην Βουλγαρία.
• Μη εισηγμένη επένδυση σε επενδυτικό σχήμα μέσω του οποίου διατηρείται ποσοστό σε ιδιωτική εταιρεία στη Βουλγαρία, που δραστηριοποιείται: 7,0
k $\mathcal{L}$
Στον τομέα ενοικιαγοράς ακινήτων.
Παροχή δανείων εισπρακτέων από τρίτα μέρη.
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
Η έμμεση έκθεση της Εταιρείας στα καθαρά στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται από την θυγατρική κατά την 30η Ιουνίου 2018, συνοψίζεται ως ακολούθως: $\mathbb{R}^2$
| Δικαιη αξια 30/06/2018 |
Δικαιη αξια 31/12/2017 |
||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Στοιχεία ενεργητικού / (παθητικού) | |||
| Επενδύσεις | 4,442,382 | 4.813.796 | |
| Εισπρακτέα ποσά | ٠ | 71,871 | 74.930 |
| Μετρητά | 241 | 4.536 | |
| Πιστωτές | (680.587) | (688.115) | |
| Δάνεια πληρωτέα | (924.531) | (870.657) | |
| Καθαρή λογιστική αξία | 2.909.376 | 3.334.490 | |
| Ιστορικό κόστος επένδυσης στη θυγατρική | 3.000 | 3.000 |
Η πιο πάνω σύνοψη βασίζεται στους εξελεγμένους λογαριασμούς της θυγατρικής, αναπροσαρμοσμένους όσο αφορά το 2017 για τον αντικατοπτρισμό των επανυπολογιζόμενων δίκαιων αξιών των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Η Διεύθυνση είναι της γνώμης πως η καθαρή λογιστική θέση πιο πάνω αντικατοπτρίζει τη συνολική δίκαιη αξία της επένδυσης, όπως αναλύεται περαιτέρω στη Σημείωση 14 των οικονομικών καταστάσεων.
Τα τραπεζικά υπόλοιπα αναλύονται ως ακολούθως:
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα | 1.875 | 30.029 |
| 1.875 | 30.029 | |
Στις 30 Ιουνίου 2018 η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε ως αναμενόμενη ζημιά απομείωσης σε μετρητά στην τράπεζα, η οποία υπολογίστηκε με βάση το ΔΠΧΑ 9, ήταν €1 (1 Ιανουαρίου 2018: €15, σημείωση 3).
$\frac{1}{2}$
| 30/06/2018 Αριθμός μετοχών |
30/06/2018 € |
31/12/2017 Αριθμός μετοχών |
31/12/2017 € |
|
|---|---|---|---|---|
| Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές του €0,25 η καθεμιά |
40,000,000 | 10.000.000 | 40.000.000 | 10.000.000 |
| € | € | |||
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου |
||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 2,000,000 | 500,000 | 2,000,000 | 500.000 |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου/31 Δεκεμβρίου | 2.000.000 | 500,000 | 2.000.000 | 500.000 |
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| € | ||
| οφειλόμενα έξοδα | 18.967 | 14.454 |
| Άλλοι πιστωτές | 6,812 | 9.244 |
| Ποσά ηληρωτέα σε θυγατρικές εταιρείες (Σημ. 11.4) | 36,370 | |
| 62.149 | 23.698 |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
Σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 "Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών", τα μέρη θεωρούνται ότι συνδέονται μεταξύ τους εάν ένα μέρος έχει τη δυνατότητα να ελέγχει το άλλο μέρος ή να ασκεί σημαντική επιρροή στο άλλο μέρος κατά τη λήψη οικονομικών και επιχειρησιακών αποφάσεων. Κατά την εξέταση κάθε σχέσης πιθανών συνδεδεμένων μερών, η προσοχή κατευθύνεται στην ουσία της σχέσης και όχι μόνο στη νομική μορφή. Τα συνδεδεμένα μέρη μπορούν να συνάπτουν συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τα μέρη και οι συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών μπορούν να πραγματοποιηθούν υπό διαφορετικούς όρους και ποσά σε σχέση με συναλλαγές μεταξύ μη συνδεδεμένων μερών.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συγγενικά μέρη είναιι ως ακολούθως:
Η αμοιβή των Συμβούλων ήταν ως εξής:
| 1/01/2018- | 1/01/2017- | |
|---|---|---|
| 30/06/2018 | 30/06/2017 | |
| € | € | |
| Αμοιβή Συμβούλων | 7.200 | 7.200 |
| 7.200 | 7.200 | |
| 11.2 Τόκοι εισπρακτέοι από δάνεια σε θυγατρική εταιρεία | $1/01/2018$ - | 1/01/2017- |
| 30/06/2017 | ||
| 30/06/2018 | ||
| € | ||
| Για την περίοδο | 3.900 | |
| 3.900 | ||
| 11.3 Εισπρακτέα από θυγατρική εταιρεία (Σημ. 6) | ||
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | |
| Φύση συναλλαγών | € | € |
| Τοκοφόρο δάνειο | 270.455 | 275.792 |
| Άλλο εισπρακτέο ποσό | 5.943 | |
| 270,455 | 281.735 | |
Στις 22 Δεκέμβριου 2015, η Εταιρεία χορήγησε ποσό δανείου €260.000 στη θυγατρική εταιρεία Quentrol Ltd με επιτόκιο 3% υπολογιζόμενο κάθε έτος, περίοδο δανείου 5 χρόνια (ημερομηνία τελικής αποπληρωμής 22 Δεκεμβρίου 2020) και περίοδο χάριτος ενός έτους για το κεφάλαιο και τους τόκους. Η Εταιρεία έχει το δικαίωμα μετά την πάροδο ενός έτους όπως ζητήσει αποπληρώμη μέρους ή όλου του κεφαλαίου. Σκοπός του δανείου είναι η έναρξη και η συνέχιση της επενδυτικής δραστηριότητας της Εταιρείας. Το ποσό του δανείου στις 30 Ιουνίου 2018 είναι €270.455 (31 Δεκεμβρίου 2017: €275.792).
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
Το υπόλοιπο ποσό στις 30 Ιουνίου 2018 ύψους € - (31 Δεκεμβρίου 2017: €5.943) αντιπροσωπεύει άλλα εισπρακτέα χρηματοδοτικής φύσεως που δεν φέρουν τόκο.
Στις 30 Ιουνίου 2018 η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε ως αναμενόμενη ζημιά απομείωσης σε τοκοφόρο δάνειο από θυγατρική εταιρεία, η οποία υπολογίστηκε με βάση το ΔΠΧΑ 9, ήταν €1.384 (1 Ιανουαρίου 2018: €1.404, σημείωση 3).
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Φύση συναλλαγών | ||
| Άλλο πληρωτέο ποσό | 36.370 | |
| 36,370 |
Το υπόλοιπο ποσό στις 30 Ιουνίου 2018 ύψους € 36.370 (31 Δεκεμβρίου 2017: € - ) αντιπροσωπεύει άλλα πληρωτέα χρηματοδοτικής φύσεως που δεν φέρουν τόκο.
Τα ποσοστά συμμετοχής στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατείχαν άμεσα και έμμεσα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η σύζυγος και τα ανήλικα τέκνα τους στις 30 Ιουνίου 2018 και 31 Δεκεμβρίου 2017 ήταν τα ακόλουθα:
| 30/06/2018 $\frac{0}{\alpha}$ |
31/12/2017 % |
|
|---|---|---|
| Χριστόδουλος Χρυσουλιώτης | - | $-$ |
| Αιμιλία Χριστοδούλου | ||
| Σταύρος Μιχάλας | ||
| Σάββας Αντωνίου |
Τα πρόσωπα τα οποία κατείχαν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου στις 30 Ιουνίου 2018 και 31 Δεκεμβρίου 2017 ήταν τα ακόλουθα:
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| $\frac{0}{n}$ | % | |
| Fin Invest Company Ltd (πρώην Ital Komers 75 EOOD) | 29 | 29 |
| Eurobank EFG Bulgaria AD | 33 | 33 |
| Covotsos Textiles Limited | Q |
Οι δίκαιες αξίες του χρηματοοικονομικού ενεργητικού και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργές αγορές, όπως οι επενδύσεις που αποτιμούνται στη δίκαιη αξία τους μέσω των αποτελεσμάτων που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχει η Εταιρεία είναι η τιμή προσφοράς ή, όπου αυτό δεν εφαρμόζεται, η τιμή κλεισίματος.
Για άλλες επενδύσεις, εφαρμόζονται εναλλακτικά μοντέλα αποτίμησης ανάλογα με τις συνθήκες, με πρωταρχικό στόχο την χρήση πληροφοριών στο υψηλότερο δυνατό επίπεδο ιεραρχίας, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 7 και ΔΠΧΑ 13.
Η Διοίκηση της Εταιρείας υιοθέτησε τη μέθοδο της Τεχνικής σύγκρισης αγοράς για την εκτίμηση της δίκαιης αξίας της συμμετοχής στη θυγατρική της.
Τεχνική σύγκρισης αγοράς: το μοντέλο αποτίμησης βασίζεται σε πολλαπλάσια της αγοράς που προέρχονται από εισηγμένες τιμές εταιρειών συγκρίσιμες με την εκδότρια, προσαρμοσμένες για την επίδραση της μη εμπορεύσιμης αξίας των επενδύσεων σε μετοχές, και τα έσοδα και το ΕΒΙΤΟΑ της εκδότριας (μένεθος). Η εκτιμώμενη δίκαιη αξία προσαρμόζεται περαιτέρω λόγω έλλειψης ελέγχου και ρευστότητας.
Ως ένα βαθμό, η Διεύθυνση, καθώς και ανεξάρτητοι προσοντούχοι εκτιμητές που συμμετείχαν σε σημαντικό μέρος στη διεργασία αποτίμησης, έκαναν χρήση διαφόρων μη παρατηρήσιμων δεδομένων, ο καθορισμός των οποίων ενδέχεται να έχει σημαντικό αντίκτυπο στον καθορισμό της δίκαης αξίας της θυγατρικής.
Ένα τέτοιο δεδομένο θεωρείται η έκπτωση για απουσία ελέγχου. Η θυγατρική της Εταιρείας κατέχει διάφορες επενδύσεις στη Βουλγαρία, μία εκ των οποίων αντιπροσωπεύεται από μετοχικό συμφέρον σε επενδυτικό σχήμα με τελικό συμφέρον σε επενδυτικά ακίνητα και ακίνητα υπό συμφωνίες ενοικιανοράς. Για την αποτίμηση του προαναφερθέντος μετοχικού συμφέροντος, έχει υπολογιστεί η δίκαιη αξία του ποσοστού συμμετοχής κατ' αναλογία μείον έκπτωση για απουσία ελέγχου, αφού η Quentrol Limited δεν εξασκεί έλεγχο στο συγκεκριμένο επενδυτικό σχήμα. Το ποσοστό του 20% έχει θεωρηθεί από τη Διεύθυνση κατάλληλο με γνώμονα την φύση της επένδυσης και τη μετοχική δομή του συγκεκριμένου επενδυτικού σχήματος. Λόγω του βαθμού υποκειμενικότητας εμπεριεχομένης στο συγκεκριμένο δεδομένο, τυχόν απόκλιση της τάξης του 5% θεωρείται λογική.
Ο πίνακας που ακολουθεί τα χρήματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην δίκαιη αξία, με τη μέθοδο αποτίμησης. Τα διαφορετικά επίπεδα ορίζονται ως εξής:
· Επίπεδο 1 - τιμές χρηματιστηρίου (χωρίς διόρθωση) σε ενεργές αγορές για όμοιο ενεργητικό ή υποχρεώσεις.
· Επίπεδο 2 - πληροφορίες πέραν των τιμών χρηματιστηρίου που περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1 και που αφορούν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις, είτε άμεσα (δηλαδή τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή που πηγάζουν από τις τιμές).
· Επίπεδο 3 - πληροφορίες για το στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωση που δεν βασίζονται σε δημοσιευμένα δεδομένα αγοράς.
| 30/06/2018 Χρηματοοικονομικά στοχεία ενεργητικού |
Eninεδο 1 € |
Επίπεδο 2 € |
Eninεδο 3 € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|
| Επενδύση σε θυγατρική | 2.909.376 | 2.909.376 | ||
| Σύνολο | 2.909.376 | 2.909.376 | ||
| 31/12/2017 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού |
$E$ πίπεδο 1 € |
Επίπεδο 2 € |
Eπίπεδο 3 € |
Σύνολο € |
| Επενδύση σε θυγατρική Σύνολο |
3.334.490 3,334,490 |
3.334.490 3.334.490 |
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
Ο πίνακας που ακολουθεί περιέχει την συμφιλίωση των χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στην δίκαιη αξία και ορίζονται ως επίπεδο 3.
| Αξία επένδυσης την 1 Ιανουαρίου 2017 Πωλήσεις Επανεκτίμηση, στα αποτελέσματα Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2017 |
Σύνολο € 784.309 (122.446) (2.861) 659.002 |
|---|---|
| Αξία επένδυσης στις 31 Δεκεμβρίου 2017/ 1 Ιανουαρίου 2018 - αναπροσαρμοσμένο Επανεκτίμηση, στα αποτελέσματα |
3,334,490 (425.114) |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2018 | 2.909.376 |
Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε μεταφορές στα επίπεδα κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018, καθώς και για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2017.
Ο ακόλουθος πίνακας δείχνει τις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούνται στη μέτρηση επιπέδου 3 - δίκαιες αξίες για χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρούνται στην δίκαιη αξία στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης και τα σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν.
| Περιγραφή | Δίκαιη αξία (€) |
Μέθοδος αποτίμησης | Σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα |
Σχέση μη παρατηρήσιμων δεδομένων με δίκαιη αξία |
|---|---|---|---|---|
| Επένδυση σε μετοχές |
30/6/2018: 2.909.376 31/12/2017: 3.334.490 |
Τεχνική σύγκρισης αγοράς: το μοντέλο αποτίμησης βασίζεται σε πολλαπλάσια της αγοράς που προέρχονται από εισηγμένες τιμές εταιρειών συγκρίσιμες με την εκδότρια, προσαρμοσμένες για την |
Προσαρμοσμένο πολλαπλάσιο αγοράς (P/BV multiples) 0,4546 |
Η εκτιμώμενη δίκαιη αξία θα αυξηθεί (μειωθεί) εάν το προσαρμοσμένο πολλαπλάσιο αγοράς ήταν υψηλότερο (χαμηλότερο). |
| επίδραση της μη εμπορεύσιμης αξίας των επενδύσεων σε μετοχές, και τα έσοδα και το ΕΒΙΤDΑ της εκδότριας (μέγεθος). Η εκτιμώμενη δίκαιη αξία προσαρμόζεται |
Έκπτωση για έλλειψη ελέγχου και ρευστότητας 20% |
Η εκτιμώμενη δίκαιη αξία θα αυξηθεί (μειωθεί) εάν η έκητωση ήταν χαμηλότερη (υψηλότερη). |
||
| περαιτέρω λόγω έλλειψης ελέγχου και ρευστότητας. |
Ποσοστό απόδοσης επενδυτικών ακινήτων 10% |
Η εκτιμώμενη δίκαιη αξία θα αυξηθεί (μειωθεί) εάν το ποσοστό καφαλαιοποίησης ήταν χαμηλότερο (υψηλότερο). |
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
Για τις δίκαιες αξίες των επενδύσεων σε μετοχές, πιθανές αλλαγές κατά την ημερομηνία αναφοράς σε ένα από τα σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα, κρατώντας τα άλλα δεδομένα σταθερά, θα είχε τα ακόλουθα αποτελέσματα.
Επίδραση στα αποτελέσματα
| Αὐξηση € |
Μείωση | |
|---|---|---|
| Προσαρμοσμένο πολλαπλάσιο αγοράς (P/BV multiples) (5% κίνηση) Ποσοστό έκπτωσης για απουσία ελέγχου (5% κίνηση) Ποσοστό απόδοσης επενδυτικών ακινήτων (0,25% κίνηση) |
203,000 (254.000) (17.000) |
(203.000) 254,000 17.000 |
| 31/12/2017 | Επίδραση στα αποτελέσματα Αὐξηση |
Μείωση |
| Προσαρμοσμένο πολλαπλάσιο αγοράς (P/BV multiples) (5% κίνηση) | 218,000 | (218,000) |
| Ποσοστό έκπτωσης για απουσία ελέγχου (5% κίνηση) | (272.000) | 272,000 |
| Ποσοστό απόδοσης επενδυτικών ακινήτων (0,25% κίνηση) | (17.000) | 17.000 |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2018
Δεν υπάρχουν επενδύσεις που να αποτελούν μεγαλύτερο του 5% του ενεργητικού της Εταιρείας πέραν της επένδυσης στην Κυπριακή εταιρεία, Quentrol Limited.
| 30/6/2018 | Κλάδος/ δραστηριό- τητα |
Κατηγορία τίτλου |
Αριθμός αξιών |
Κόστος αγοράς |
Τρέχουσα aξia |
10/06/2018 гиеруптикой σύνολο |
την περίοδο 1/1/18- κεφάλαιο του εισπράχθηκαν κατά στο μετοχικό Ποσοστό στο Μερίσματα που 30/6/18 |
Συμμετοχή εκδότη |
κέρδη/(ζημιές) του περίοδο 1/1/18- 30/6/18 εκδότη για την Kaθapá |
αντιστοιχούν στην Ka Bapi στοιχεία ενεργητικού $(2017)$ nou |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Εκδότης | ω | ళీ | కి | €000 | επένδυση €000 |
|||||
| Quentrol Ltd | Επενδυτική εταιρεία |
μετοχές | 100 | 3.000 | 2.909,376 | 90,72 | ខ្ញ | (55) | 2.909 | |
| 31/12/2017 | Κλάδος/ δραστηριό- τητα |
Κατηγορία τίτλου |
Αριθμός αξιών |
Κόστος αγοράς |
31/12/2017 Τρέχουσα aĘia |
Ποσοστό στο ενεργητικού ovovo |
εισπράχθηκαν κατά το 2017 Μερίσματα που |
κεφάλαιο του στο μετοχικό Συμμετοχή εκδότη |
κέρδη/(ζημιές) του εκδότη για το έτος 2017 Kaθapa |
Καθαρή στοιχεία αντιστοιχούν στη ενεργητικού $(2017)$ nou |
| Εκδότης | o/o | నీ | €000 | επένδυση €000 |
||||||
| Quentrol Ltd | Επενδυτική εταιρεία |
Ιετοχές | 100 | 3.000 | 3.334.490 | 91,43 | ខ | (78) | 3.334 |
Τα σημαντικά γεγονότα που συνέβηκαν μετά την περίοδο αναφοράς, περιγράφονται πιο κάτω:
Η Εταιρεία έκδοσε τις πιο κάτω μετοχές.
1 Αυγούστου 2018, 7.690.000 νέες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,25 η καθεμιά
2 Αυγούστου 2018, 6.697.880 νέες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,25 η καθεμιά
16 Αυνούστου 2018, 800.000 νέες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,25 η καθεμιά
17 Αυγούστου 2018, 4.812.120 νέες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,25 η καθεμιά
Όλες οι πιο πάνω μετοχές εκδόθηκαν στη τιμή των €0,25 η καθεμιά.
Οι πιο πάνω μετοχές ενσωματώθηκαν στο ήδη μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, το οποίο ανήλθε σε 22.000.000 μετοχές.
Η διαπραγμάτευση των πιο πάνω μετοχών στο ΧΑΚ άρχισε την Παρασκευή, 31 Αυγούστου 2018.
Στις 31 Αυγούστου 2018, το ποσοστό μετοχών της Εταρείας που άνηκε στην Eurobank EFG Bulgaria AD, αυξήθηκε ото 58,99%.
2.Στις 23 Αυγούστου 2018, η Εταιρεία παραχώρησε δάνειο αξίας €4.980.000 με τόκο 4% τον χρόνο και η ημερομηνία αποπληρωμής του είναι στις 25 Αυγούστου 2023, με σκοπό την εξαγορά των υπολοίπων μετοχών της εταιρείας Advisory Services Consulting Limited and Tnv Quentrol Limited.
3.Η Κα. Αιμιλία Χριστοδούλου, που διορίστηκε ως Σύμβουλος στο Διοικητικό Συμβούλιο στις 17 Ιουνίου 2015, παραιτήθηκε στις 3 Δεκεμβρίου 2018, και την ίδια μέρα ο Koς. Karl Coles διορίστηκε στην θέση της.
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
$\mathbf{r}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$ $\label{eq:2.1} \begin{array}{ccccc} \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} \ \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} \ \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} & \mathcal{L}{\mathcal{A}} \end{array} \end{array}$ $\label{eq:2.1} \mathcal{M}{\mathcal{S}} = \mathcal{M}{\mathcal{S}}$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.