Annual Report • Feb 7, 2008
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kontaktperson: Ole Madsen 96 34 40 21
Til OMX Den Nordiske Børs
7. Februar 2008
Spar Nord Bank fik for 2007 et overskud på 833 mio. kr. før skat. Resultatet forrenter primo egenkapitalen med 24 pct. og betegnes af ledelsen som tilfredsstillende.
Basisindtjeningen før nedskrivninger voksede 4 pct. til 703 mio. kr. efter et år, hvor Spar Nord realiserede tilfredsstillende vækst i forretningsomfanget, bl.a. som et resultat af den fortsatte geografiske ekspansion. I 2007 blev der etableret 5 nye lokale banker uden for Nordjylland, i Slagelse, Køge, Ikast, Randers og Esbjerg.
Blandt de øvrige hovedtræk fra årsrapporten kan nævnes:
For 2008 forventes en basisindtjening før nedskrivninger på 675-775 mio. kr.
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen 30. april, at der for 2007 udbetales et uændret udbytte på 3 kr. pr. aktie.
På generalforsamlingen skal der vælges 3 medlemmer til bestyrelsen. På valg er Torben Fristrup, Carsten Normann og Niels Kristian Kirketerp. Bestyrelsen indstiller alle 3 til genvalg.
Såfremt du har spørgsmål, er du velkommen til at kontakte adm. direktør Lasse Nyby på telefon 96 34 40 11. I øvrigt henvises til årsrapporten for yderligere oplysninger.
Spar Nord Bank A/S
Venlig hilsen Spar Nord
Ole Madsen Kommunikationschef Skelagervej 15 Postboks 162 9100 Aalborg
Reg. nr. 9380 Tlf.: 96 34 40 00 Fax: 96 34 45 60 Telex 6 96 62 spano dk Swift spno dk 22
CVR-nr. 13 73 75 84
www.sparnord.dk [email protected]
SIDE
2007 blev et godt år for Spar Nord - med endnu et tilfredsstillende resultat. Konjunkturerne er stadig gunstige, og Spar Nord oplever fortsat markant geografisk og volumenmæssig vækst. I 2007 etablerede vi 5 nye lokale banker, og i løbet af året kunne vi byde velkommen til 10.000 nye kunder og næsten 9.000 nye aktionærer.
Væksten medfører, at vores basisindtjening før tab og nedskrivninger vokser til et nyt rekordniveau, og de gode konjunkturer samt vores kunders sunde økonomi betyder, at vi fortsat kan indtægtsføre på den regnskabspost, der hedder "nedskrivninger på udlån". Ikke helt så meget som i 2006, men stadig på et usædvanligt pænt niveau.
Alt i alt står 2007 som et tilfredsstillende vidnesbyrd om at vi, over en årrække, har hævet indtjeningsniveauet ganske markant. Hvor vores resultater tidligere svingede en del fra år til år, formår vi nu at levere gode præstationer. Ser vi på basisdriften - før nedskrivninger og engangsindtægter - er der altså med 703 mio. kr. tale om ny rekord.
Ser man nærmere på de bagvedliggende betingelser for 2007-resultatet, bliver det endnu mere tilfredsstillende. Efter et par år med yderst gunstige forhold for bankdrift blev 2007 - særligt 2. halvår - nemlig anderledes udfordrende. En udvikling, der startede som isolerede forhold på det amerikanske boligmarked, bredte sig i løbet af efteråret til en global likviditets- og kreditkrise.
Selv om Spar Nord intet har at gøre med det, der fik navnet subprime-krisen, og selv om vi ikke har spekuleret i de særligt risikable amerikanske boliglån, kom situationen alligevel til at berøre os. Heldigvis traf vi i årets løb en række beslutninger, bl.a. vores rating hos Moody's, som gjorde, at vi kom igennem udfordringerne med pæn likviditetsmæssig overdækning.
Når vi også i 2007 valgte at videreføre den vækststrategi, vi indledte i 2001, skyldes det, at vores erfaringer og beregninger viser, at strategien fortsat rummer stort potentiale på aktivitets- og indtægtssiden. Samtidig viser erfaringerne, at det i forbindelse med den geografiske ekspansion har været muligt at realisere stordriftsfordele i bankens centrale supportfunktioner. Indtil vi har realiseret målet om tilstedeværelse i alle større danske byer, vil vi således fortsat etablere nye lokale banker, når mulighederne byder sig. I 2008 forventer vi at etablere 1-2 lokale banker.
Med etableringen af 5 nye lokale banker og fortsat vækst i de eksisterende enheder kunne vi i løbet af 2007 byde velkommen til hele 213 nye kolleger. Netto blev vi 103 flere. Det er med stor tilfredshed, vi kan konstatere, at vores særlige strategi med stor decentral beslutningskraft fortsat appellerer til så mange kvalificerede medarbejdere. Ikke mindst set i lyset af den hårde konkurrence på arbejdsmarkedet og i den finansielle sektor.
Ser vi ind i 2008, er udsigterne stadig positive. Selv om det er tænkeligt, at vi har set toppen af højkonjunkturen, er Spar Nord godt rustet til de kommende år. Vi har en solid egenkapital og en fornuftig geografisk og kreditmæssig spredning. Hertil kommer, at vi med vores rating og det EMTN-program for obligationsudstedelse, vi netop nu er ved at etablere, står fornuftigt på likviditetssiden. Endelig er vi overbevist om, at de store investeringer, vi har foretaget de forløbne år, vil sikre fortsat vækst i volumen og indtjening.
Venlig hilsen
Torben Fristrup Lasse Nyby
Bestyrelsesformand Adm. direktør
| HOVEDTAL | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTATOPLYSNINGER | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Mio. kr. | |||||
| Netto renteindtægter | 858,3 | 862,4 | 890,4 | 1.010,7 | 1.149,7 |
| Netto gebyrindtægter | 282,1 | 299,0 | 392,1 | 470,3 | 482,9 |
| Udbytte af aktier mv. | 25,4 | 24,8 | 11,0 | 17,1 | 13,7 |
| Kursreguleringer | 80,8 | 126,5 | 204,5 | 191,5 | 168,2 |
| Andre driftsindtægter | 24,9 | 55,8 | 73,7 | 61,4 | 75,6 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | -10,1 | 33,5 | 49,2 | 84,0 | 99,1 |
| Basisindtægter | 1.261,4 | 1.402,0 | 1.620,9 | 1.835,0 | 1.989,2 |
| Driftsomkostninger og afskrivninger | 925,2 | 1.031,6 | 1.161,8 | 1.286,3 | |
| 845,4 | |||||
| Basisindtjening før nedskrivninger | 416,0 | 476,8 | 589,3 | 673,2 | 702,9 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | 224,8 | 170,8 | 33,9 | -172,5 | -111,3 |
| Basisindtjening | 191,2 | 306,0 | 555,4 | 845,7 | 814,2 |
| Beholdningsindtjening *) | 21,0 | 58,0 | 58,1 | 35,2 | 18,8 |
| Totalkredit (aktiesalg) | 101,0 | 44,3 | 0,0 | 152,3 | 0,0 |
| Resultat før skat | 313,2 | 408,3 | 613,5 | 1.033,2 | 833,0 |
| Skat | 76,3 | 84,6 | 134,2 | 204,6 | 152,7 |
Mio. kr.
| Samlede aktiver | 32.401 | 36.677 | 45.962 | 58.565 | 63.394 |
|---|---|---|---|---|---|
| Udlån | 17.837 | 19.611 | 27.134 | 34.318 | 40.939 |
| - bankudlån | 17.837 | 19.509 | 27.134 | 32.409 | 40.506 |
| - reverseforretninger | 0 | 102 | 0 | 1.909 | 433 |
| Indlån | 17.541 | 20.658 | 22.289 | 26.259 | 31.416 |
| - bankindlån | 17.541 | 20.557 | 22.134 | 25.722 | 31.416 |
| - repoforretninger | 0 | 101 | 155 | 537 | 0 |
| Garantier mv. | 3.808 | 4.714 | 6.394 | 7.017 | 4.048 |
| Egenkapital | 2.067 | 2.361 | 3.039 | 3.649 | 4.138 |
| Efterstillede kapitalindskud | 1.055 | 1.087 | 1.693 | 1.458 | 1.770 |
| Risikovægtede aktiver | 22.511 | 25.619 | 31.665 | 38.289 | 43.656 |
| Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital), efter fradrag | 2.024 | 2.176 | 3.137 | 3.727 | 4.098 |
| Nedskrevet på udlån og garantidebitorer | 658 | 694 | 688 | 525 | 444 |
| Udlån med rentestop | 181 | 91 | 41 | 48 | 27 |
*) Definition og specifikation af beholdningsindtjeningen fremgår af note 2.
**) Som balancetal for 2004 anvendes åbningsbalance pr. 01.01.05.
| NØGLETAL | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Solvens | ||||||
| Solvensprocent | 11,2 | 10,2 | 12,3 | 10,8 | 11,1 | |
| Kernekapitalprocent, inkl. hybrid kapital | 9,0 | 8,5 | 9,9 | 9,7 | 9,4 | |
| Kernekapitalprocent, ekskl. hybrid kapital | 9,0 | 8,5 | 8,8 | 8,8 | 8,6 | |
| Indtjening | ||||||
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 15,7 | 18,0 | 24,3 | 30,9 | 21,4 |
| Egenkapitalforrentning efter skat | pct. | 11,8 | 14,2 | 19,0 | 24,8 | 17,5 |
| Omkostningsandel af basisindtægter | 0,67 | 0,66 | 0,64 | 0,63 | 0,65 | |
| Omkostningsandel af basisindtægter - inkl. nedskrivninger | 0,85 | 0,78 | 0,66 | 0,54 | 0,59 | |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,49 | 1,52 | 1,57 | 1,58 | 1,55 | |
| Markedsrisiko | ||||||
| Renterisiko | pct. | 5,4 | 4,4 | 2,3 | 1,0 | 2,1 |
| Valutaposition | pct. | 6,0 | 14,1 | 4,9 | 6,7 | 5,7 |
| Valutarisiko | pct. | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,1 | 0,1 |
| Kreditrisiko | ||||||
| Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån | pct. | 105,4 | 98,3 | 124,7 | 132,6 | 131,7 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 8,6 | 8,3 | 8,9 | 9,4 | 9,9 | |
| Årets udlånsvækst | pct. | 5,9 | 10,0 | 38,4 | 26,5 | 19,3 |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet | pct. | 67,4 | 108,8 | 47,8 | 34,3 | 91,9 |
| Summen af store engagementer | pct. | 64,1 | 47,7 | 103,2 | 80,9 | 65,0 |
| Nedskrivningsprocent | 1,0 | 0,7 | 0,1 | -0,4 | -0,2 | |
| Spar Nord Bank | ||||||
| Antal ansatte (ultimo, heltid) | 1.115 | 1.114 | 1.198 | 1.313 | 1.416 | |
| Antal afdelinger | 68 | 69 | 71 | 77 | 82 | |
| SPAR NORD BANK-AKTIEN Kr. pr. aktie a 10 kr. |
||||||
| Kurs ultimo | 50 | 73 | 93 | 137 | 116 | |
| Indre værdi | 40 | 46 | 54 | 65 | 75 | |
| Årets resultat | 4,6 | 6,1 | 8,8 | 14,5 | 11,9 | |
| Udbytte | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| Afkast | pct. | 49 | 48 | 32 | 50 | -13 |
| Price earning | 11 | 12 | 11 | 9 | 10 |
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS. Der er ikke foretaget tilpasning af hoved- og nøgletal for 2003 og kun delvist for 2004.
Finanstilsynets opstilling og nøgletalssystem fremgår af note 54. Nøgletalsdefinitioner fremgår af note 56.
I 1999 begyndte Carsten Bay som trainee i Spar Nord. Allerede før traineeforløbet var afsluttet, blev han tilbudt et fast job som obligationsrådgiver i banken. I dag, ni år senere, er Carsten Bay direktør i Spar Nord Kapitalforvaltning. Vejen til direktørjobbet er blandt andet gået via Spar Nords ambitiøse karriereuddannelse 'Pitstop', der forsøger at bryde rammerne for faglig og personlig udvikling.
Der er sket meget. Jeg vil sige, at vi er gået fra en lidt gammeldags spejderkultur til en mere ambitiøs teamtankegang, der har mere fokus på de resultater vi ønsker at opnå. Vi gør ikke nødvendigvis, som 'vi plejer', og mit indtryk er, at det giver en mere dynamisk hverdag - både for os, men også for kunderne.
Kulturen ændrer sig naturligvis hele tiden, men samtidig har vi også en fælles Spar Nord-kultur i banken, der er svær at sætte ord på. Men det handler umiddelbart om 'nærhed' og 'respekt'. Tag nu eksempelvis princippet om at være 'direktør for eget skrivebord', dét er da om noget udtryk for bankens respekt for medarbejderne. Jeg tror på, at vi alle gør en forskel, og det er noget af det, jeg sætter pris på i min hverdag.
Sammen med 20 kollegaer afsluttede du i 2007 bankens interne karriereuddannelse 'Pitstop', hvad tog du med derfra?
Da jeg for efterhånden tre år siden besluttede mig for at søge ind på Pitstop-uddannelsen, var jeg i en situation, hvor jeg synes, at jeg havde styr på det faglige, men havde lyst til at arbejde mere med mig selv og mine personlige kompetencer. Og det blev lige præcis dét, jeg havde håbet på - og mere til. At søge ind på Pitstop har været en af de bedste beslutninger, jeg har truffet i min karriere.
Min primære rolle er så afgjort at få det bedste frem i hver enkelt medarbejder. Det er min altoverskyggende opgave. Som leder bliver jeg aldrig bedre end det hold af kollegaer, jeg har 'bag mig'. Det, tror jeg, er vigtigt at huske på, hvis man skal have succes som leder.
GENNEM LOKALE FRIHEDSGRADER VIL VI SKABE DANMARKS MEST ATTRAKTIVE BANKKÆDE. DET VIL VI FOR KUNDER, MEDARBEJDERE OG AKTIONÆRER
Spar Nords virksomhedsvision - citeret ovenfor - opstiller det overordnede og langsigtede mål for bankens virke. Spar Nord vil være landsdækkende og samtidig, via en unik forretningsmodel med decentral beslutningskraft, være den mest attraktive bank for både kunder, medarbejdere og aktionærer.
SAMMEN MED DIG SKABER VI ØKONOMISK FRIHED Hvor virksomhedsvisionen udtrykker det overordnede mål for bankens udvikling, formulerer kundemissionen Spar Nords løfte til kunderne: Sammen med dig skaber vi økonomisk frihed.
Det, Spar Nord ønsker at tilbyde, er meget enkelt: Banken arbejder for, at den enkelte kunde og den enkelte familie kan få større økonomisk råderum i dagligdagen. Konkret sker dette ved at indgå i et samspil med kunden, hvor der tages udgangspunkt i kundens forhold og økonomiske formåen. Nøgleordene for den rådgivning, Spar Nord ønsker at give kunderne, er lokalkendskab og kompetencer.
Spar Nord er på kædeplan forenet omkring tre fælles kerneværdier, nærværende, ambitiøs og uhøjtidelig. Værdierne er tænkt som et sæt af ledetråde til den daglige omgang med kunder og andre interessenter.
Kerneværdien nærværende udtrykker Spar Nords ønske om at være tæt på kunderne i dobbelt forstand. Fysisk nærværende, fordi der aldrig er langt til den lokale bank, fordi det er ude hos kunderne, forretningerne laves, og fordi banken og medarbejderne er aktivt involveret i lokalområdet. Mentalt nærværende i den forstand, at bankens medarbejdere virkelig er til stede i dialogen med kunderne.
Ambitiøs udtrykker kravet om og viljen til at skabe konstante topresultater og optimale løsninger til kunderne. Spar Nord har bevæget sig markant de seneste år, og med værdien ambitiøs pointeres det bl.a., at den positive ud-
vikling skal fortsætte, således at Spar Nord kan holde sig helt fremme i feltet i de kommende år.
Den tredje værdi, uhøjtidelig, er indbegrebet af Spar Nords kundebetjening. Det ligetil, tvangsfrie og det muntre er nogle af de karakteristika, som Spar Nord ønsker skal præge dialogen med kunder og andre interessenter. Den udtalte forudsætning for, at dette kan ske, er, at medarbejderne samtidig har fagligt overskud og professionalisme.
Siden 2001 har Spar Nords virke taget udgangspunkt i "Lokalstrategien". Bag navnet gemmer sig en strategi om at skabe vækst ved at åbne nye lokale banker uden for bankens traditionelle kerneområde, Nordjylland. Spar Nord har som mål at blive landsdækkende over en årrække gennem etableringer i alle danske byer med mere end 25.000 indbyggere. Siden strategien blev vedtaget, har Spar Nord udvidet kæden af lokale banker uden for Nordjylland med 17.
Fra 20 bankområder med 65 lokale banker er Spar Nord således vokset til 31 bankområder med 82 lokale banker. 15 af de nyetablerede lokale banker har Spar Nord selv etableret. De to sidste - i Skive og Jebjerg - blev en del af Spar Nord kæden i forbindelse med sammenlægningen med Sparekassen Midt Vest i 2006.
Nogle af målene med vækststrategien var at reducere den forretnings- og risikomæssige koncentration og at udnytte det potentiale, der ligger i Spar Nords særlige tilgang til detailbankdrift i et større geografisk område. Det har i hele ekspansionsperioden været ledelsens ønske at få størst
mulig sikkerhed for, at ekspansionen forløber rentabelt. Dette sikres dels gennem kreditovervågning (se "Kreditrisiko"), dels gennem kravet om, at alle nye lokale banker skal være i stand til at dække egne omkostninger inden for 3 år. Erfaringerne viser imidlertid, at dette i praksis sker langt hurtigere.
Samtidig med Lokalstrategien blev det besluttet, at Spar Nord ville mindske afhængigheden af store enkeltengagementer. Konkret blev det besluttet, at intet kundeengagement fremover må overstige 10 pct. af bankens egenkapital, ultimo 2007 altså 414 mio. kr.
VISION OG STRATEGI
Når Spar Nord har valgt geografisk ekspansion og fokus på detailbankaktiviteter som vejen til fremtidig resultatskabelse, er det ud fra en overbevisning om, at banken, selv på et endog meget velforsynet marked, har fundet en særlig tilgang til bankdrift, som vil appellere til mange. Den bagvedliggende filosofi - Spar Nords forretningsmodel - kan opsummeres i begrebet "udefra og ind".
Med "udefra og ind", og med brugen af betegnelsen "lokale banker" i stedet for "filialer", ønsker Spar Nord at markere, at banken består af lokale enheder med en høj grad af selvbestemmelse. De lokale banker fungerer således som en kæde af individuelle forretninger med decentral
beslutningskompetence på kundebetjeningsområdet og i relation til markedsbearbejdning, filialplacering og medarbejderforhold. Det er op til den lokale ledelse at beslutte, hvem og hvor mange, der skal ansættes, om der skal være hovedfokus på privat-, investerings- eller erhvervskunder, og hvordan resultaterne i øvrigt skal skabes.
Konkret indebærer forretningsmodellen "udefra og ind", at det er kundernes krav til de kundevendte enheder, der styrer forretningen i disse enheder. På baggrund af kundernes krav og ønsker, er det op til de kundevendte enheder at formulere relevante krav og ønsker til de centrale supportfunktioner.
Populært sagt er det altså de lokale banker, der ejer hovedsædet - ikke omvendt.
Dermed har Spar Nord, ved at lade sig inspirere af detailhandlens franchise- og kædetankegang, skabt en unik model på det danske bankmarked. Sammen med Lokalstrategien er der indført en ny incitamentsstruktur, der ligeledes skal fremme den decentrale udvikling og bringe visionen om Danmarks mest attraktive bankkæde inden for rækkevidde.
Ud over Spar Nords Lokale Banker, som er den største forretningsenhed, består bankkæden af to øvrige indtje-
Grundstenen til det, der i dag er den moderne finansielle virksomhed Spar Nord, blev lagt i 1824. Aalborg Byes og Omegns Sparekasse, som det nye pengeinstitut hed, blev grundlagt af købmanden Jacob Kjellerup og havde som mål "At blive et middel til velstand". I 1967 fusionerede Aalborg Byes og Omegns Sparekasse med Landbosparekassen og blev til Sparekassen Nordjylland. I de følgende år sluttede flere lokale pengeinstitutter sig til, og i 1990 blev Sparekassen Nordjylland omdannet til børsnoteret aktieselskab. I 1998 blev navnet ændret til Spar Nord Bank.
Selv om der er sket meget på 184 år, er målet stadig fundamentalt det samme - som det udtrykkes i Spar Nords kundemission fra 2005: "Sammen med dig skaber vi økonomisk frihed".
Med en handelsskoleeksamen og et par års erhvervserfaring på CV'et blev Brian Volder Gulbæk i 2004 ansat som elev i Spar Nord Nørresundby. I dag er Brian Volder Gulbæk godt i gang med at skabe sin egen karriere. Han er medlem af bankens Ungdomsråd og er netop tiltrådt en stilling som privatkunderådgiver i Spar Nord Storvorde.
Ja, allerede seks måneder inden min elevtid udløb, blev jeg tilbudt en fast stilling efter elevtiden i Spar Nord Nørresundby - og det tilbud tog jeg naturligvis imod. Siden har jeg mødt udfordringerne, når jeg har haft brug for dem, og er lige skiftet til en ny stilling i organisationen som privatkunderådgiver i Spar Nord Storvorde.
Mulighederne er stort set ubegrænset. Jeg har selv mulighed for at tilrettelægge min uddannelsesplan og søge nye udfordringer. Lige nu læser jeg på akademiuddannelsen, hvor jeg sammen med de tidligere elever har fag som erhvervsjura, samfundsøkonomi og finansiering.
Det essentielle er at lytte til og forstå kundens situation. Det er den, jeg skal tage udgangspunkt i for at gøre rådgivningen nærværende. Men samtidig er det også min opgave at se mulighederne for kunden, om det så gælder et billån, indboforsikringen, pension, investering og så videre.
Jeg har følt en stor frihed i mit arbejde fra dag ét. Jeg kan selv planlægge min arbejdsdag - om jeg vil gøre det ene før det andet. Naturligvis følger der et ansvar med det at være 'direktør', men jeg synes kun, det gør ejerskabet det større.
I Ungdomsrådet arbejder vi blandt andet på at opbygge et større sammenhold blandt bankens yngste medarbejdere. Efterhånden som Spar Nord åbner nye lokale banker, stiger behovet også for at samle de unge i banken, så vi kan bygge videre på hinandens erfaringer og sørge for, at Spar Nord også i fremtiden er en attraktiv arbejdsplads for unge. Og det arbejde føler jeg egentligt en stor forpligtigelse overfor.
Spar Nord Bank koncernen fik i 2007 et overskud før skat på 833 mio. kr. Ledelsen anser resultatet for at være tilfredsstillende, selv om det er 200 mio. kr. eller 19 pct. lavere end i 2006, hvor der imidlertid var store indtægter fra salg af aktier i Totalkredit og større tilbageførsler fra nedskrivningskontoen.
Baggrunden for det tilfredsstillende resultat er endnu et år med markant forretningsmæssig vækst. Spar Nord ekspanderer fortsat ved at etablere nye lokale banker i hele landet - i 2007 blev det til 5 - og de nye lokale banker, der er etableret de foregående år, begynder nu for alvor at tegne sig for en væsentlig andel af bankens samlede kundeantal og forretningsvolumen.
Samtidig blev 2007 et år, hvor de gunstige konjunkturer fortsatte - en udvikling, der slår igennem i Spar Nords resultater, dels i form af højt aktivitetsniveau, dels i form af endnu et år med en nettoindtægtsførsel på nedskrivninger på udlån.
2007-resultatet forrenter primo egenkapitalen, eksklusive udbytte med 24,0 pct. før skat.
Efter skat blev overskuddet på 680 mio. kr.
På baggrund af det tilfredsstillende resultat har bestyrelsen valgt at indstille til generalforsamlingen 30. april, at der for 2007 udbetales et udbytte på 3 kr. pr. aktie, svarende til 171,2 mio. kr. eller 25 pct. af nettoresultatet.
36,0
24,0
Koncernens indtægter på kunderelaterede forretninger, basisindtægterne, realiseres i 2007 på 1.989 mio. kr. - en vækst på 8 pct. i forhold til 2006. Væksten drives af forretningsområderne Spar Nords Lokale Banker og Finans Nord A/S.
Nettorenteindtægterne realiseres på 1.150 mio. kr. - en vækst på 14 pct. i forhold til 2006. Nettorenteindtægterne udgør 58 pct. af årets samlede basisindtægter (2006: 55 pct.). Væksten i nettorenteindtægter skyldes først og fremmest den forsatte volumenvækst. I forhold til 2006 er udlånet således vokset med 19 pct. Hertil kommer, at rentemarginalen ikke længere indsnævres i samme tempo, som det har været tilfældet de seneste år. I forhold til ultimo 2006 var rentemarginalen 0,21 procentpoint lavere ultimo 2007 - et fald som altså mere end opvejes af den øgede volumen.
Nettogebyrindtægterne realiseres på 483 mio. kr. - en vækst på 3 pct. i forhold til 2006. Nettogebyrindtægterne udgør 24 pct. af de samlede basisindtægter (2006: 26 pct.). Lige som det er tilfældet med nettorenteindtægterne, kan væksten også på gebyrsiden alene henføres til den øgede volumen - ikke højere priser for kunderne.
Væksten i nettogebyrindtægter er bredt funderet, idet samtlige gebyrtyper med undtagelse af gebyrer fra værdipapirhandel realiseres højere end i 2006.
Gebyrerne fra kapitalforvaltning realiseres 3 pct. højere end i 2006 på 163 mio. kr. Blandt gebyrindtægterne fra kapitalforvaltning indgår indtjening fra investeringsforeninger samt salgsprovision fra en række egenudviklede valutaprodukter.
Trods afmatningen på ejendomsmarkedet er der fortsat stor aktivitet på området for lån og låneomlægninger, hvor der i 2007 også realiseres en vækst i gebyrindtjeningen på 3 pct. til 92 mio. kr.
I modsat retning trækker en stagnation - i 3. kvartal en nedgang - i kundernes handel med værdipapirer. Samlet realiseres gebyrer på værdipapirhandel 9 pct. lavere end i 2006 på 119 mio. kr.
Kursreguleringer realiseres på 168 mio. kr. - 12 pct. lavere end i 2006. Reduktionen skyldes først og fremmest lavere indtjening på egne positioner, mens der har været vækst i indtjeningen på kundernes rente- og valutaforretninger. Kursreguleringerne på anlægsaktier realiseres på samme niveau som i 2006.
Andre driftsindtægter realiseres 23 pct. over sidste års niveau på 76 mio. kr. Til væksten bidrager især Finans Nords indtægter fra operationelle leasingaktiver.
Resultatet af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder blev på 99 mio. kr. - 18 pct. højere end sidste års niveau. Væksten er et resultat af fremgang i Nørresundby Bank samt Linde Partners Asset Management SA.
Omkostningsvæksten er trods den fortsatte ekspansion reduceret lidt i forhold til de foregående år og realiseres i 2007 på 11 pct.
De samlede omkostninger er således på 1.286 mio. kr. mod 1.162 mio. kr. i 2006. Baggrunden for den fortsat høje omkostningsvækst er bl.a. etableringen af 5 nye lokale banker i lø-
Personaleomkostningerne realiseres 84 mio. kr. højere end i 2006 - en direkte konsekvens af, at medarbejderantallet i løbet af året er vokset med 103. På trods af den omkostningsvækst, dette naturligt medfører, finder ledelsen det tilfredsstillende, at banken selv på et arbejdsmarked præget af meget hård konkurrence har været i stand til at tiltrække så mange kvalificerede medarbejdere.
Blandt de andre væsentlige omkostningsposter er det ikke mindst større lov- og sektordrevne IT-projekter, der bidrager til væksten. 2007 har således været præget af arbejdet med projekter som Mifid, Basel II m.fl, der sammen med den generelle vækst i aktivitetsniveau har medført øgede IT-omkostninger i størrelsesordenen 26 mio. kr.
I den modsatte retning trækker en reduktion i lokaleomkostningerne på 6 mio. kr., som skyldes, at de planlagte moderniseringsprojekter nu er gennemført, således at alle lokale banker nu fremtræder i ønsket, tidssvarende stand.
Endelig betyder det gode 2007-resultat, at der i regnskabet er udgiftsført 52 mio. kr. til resultatafhængig aflønning. Heraf er 33 mio. kr. til bonusprogrammerne for medarbejderne, mens 19 mio. kr. vedrører ledelsesincitamentsprogrammet.
Som et resultat af de fortsat gunstige konjunkturer har Spar Nord også i 2007 kunnet nettoindtægtsføre et betydeligt beløb på regnskabsposten "nedskrivninger på udlån mv.". Bag nettoindtægten på 111 mio. kr. ligger dels betydelige tilbageførsler af nedskrivninger, dels større end forventede tilbagebetalinger på allerede afskrevne fordringer. Boniteten i bankens udlånsportefølje er således den bedste, der endnu er målt.
De samlede nedskrivninger på udlån og garantier udgjorde 444 mio. kr. ultimo 2007 mod 525 mio. kr. ultimo 2006. Nedskrivningerne svarer til 1,0 pct. af koncernens samlede udlån og garantier. Koncernens udlån med rentestop udgør 27 mio. kr. - det laveste niveau i mange år. Cover ratioen kan således opgøres til 16,5.
Koncernens basisindtjening før nedskrivninger udgør rekordhøje 703 mio. kr. - en vækst på 4 pct. i forhold til 2006.
Basisindtjeningen realiseres på 814 mio. kr. - 4 pct. lavere end i 2006. Set i lyset af faldet i tilbageførte nedskrivninger finder ledelsen basisindtjeningen tilfredsstillende.
Beholdningsindtjeningen, som omfatter koncernens egenbeholdning af aktier, obligationer og afledte finansielle instrumenter samt unoterede aktieinvesteringer via Erhvervsinvest Nord A/S og Erhvervsinvest K/S, realiseres i 2007 på 19 mio. kr. - et fald på 47 pct. i forhold til 2006.
Der er realiseret et tab på egenbeholdningen på 20 mio. kr. I et andet halvår præget af uro på de finansielle mar-
keder er der realiseret en negativ indtjening på 41 mio. kr. efter fundingomkostninger. Resultatet er fordelt med tab på 11 mio. kr. på renterelaterede produkter og et tab på 30 mio. kr. på aktier.
Tabet på renterelaterede produkter skyldes primært de ændrede markedsforhold for kreditobligationer, herunder strukturerede kreditprodukter. Af bankens obligationsbeholdning på 8,3 mia. kr. (ultimo 2007) udgjorde strukturerede kreditprodukter 174 mio. kr. Heraf er 68 mio. kr. sikret ved hovedstolsgaranti fra store internationale banker, ligesom ingen af produkterne indeholder eksponering mod det amerikanske ejendomsmarked.
I positiv retning trækker en vækst i indtjeningen fra Erhvervsinvest Nord A/S og Erhvervsinvest K/S på 133 pct. til i alt 39 mio. kr.
Resultatet før skat udgør herefter 833 mio. kr. mod 1.033 mio. kr. i 2006.
Resultatet forrenter primo egenkapitalen, eksklusive udbytte med 24 pct.
Efter beregnet skat på 153 mio. kr. udgør resultatet 680 mio. kr. Skatten udgør 18,3 pct. af årets resultat før skat, hvilket er noget lavere end selskabsskatteprocenten på 25 pct. Den lave skatteprocent kan hovedsageligt henføres til ikke skattepligtige kursreguleringer og resultatandele af kapitalandele i associerede virksomheder. Herudover har nedsættelsen af selskabsskatteprocenten medført en indtægt under skat på 21 mio. kr. som følge af reduktion af udskudt skatteforpligtelse primo.
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån og garantier) er ultimo 2007 på 76,4 mia. kr. - 13 pct. højere end samme tidspunkt ultimo 2006.
Af det samlede forretningsomfang på 76,4 mia. kr. tegner erhvervskunderne sig for 59 pct. og privatkunderne for 41 pct.
Det samlede udlån er det seneste år steget med 19 pct. til 40,9 mia. kr. Udlånsfremgangen, der fordeler sig med 1 mia. kr. på privatkundeområdet og 5,6 mia. kr. på erhvervsområdet er bredt funderet og relaterer sig langt overvejende til kunder og kundegrupper med en høj kreditbonitet. Dette betyder, at boniteten i bankens udlånsportefølje blev yderligere forbedret i løbet af 2007 og ved årets udgang var på et historisk højt niveau. Ledelsen finder det meget tilfredsstillende, at de seneste års udlånsvækst ikke er sket på bekostning af kvaliteten i udlånet.
Af udlånsstigningen på erhvervssiden på 5,6 mia. kr. kan 1,4 mia. kr. henføres til Finans Nord.
Spar Nords lokale bankers samlede udlån på 31,3 mia. kr. er ultimo 2007 fordelt med 24,2 mia. kr. i Nordjylland og 7,1 mia. kr. uden for Nordjylland. Tendensen er, at en stadig større del af de lokale bankers udlån ligger i de nye områder uden for Nordjylland - en udvikling ledelsen finder meget tilfredsstillende, idet den bl.a. bidrager til en mere diversificeret krediteksponering.
Indlånet er steget med 20 pct. til 31,4 mia. kr. - den største stigning i mange år.
I modsat retning, mod reduktion af forretningsomfanget, trækker bortfaldet af garantierne til Totalkredit i forbindelse med Spar Nords overgang til den såkaldte "modregningsmodel" (se afsnittet "Solvens").
Ved udgangen af 2007 har Spar Nord i alt 235.000 kunder - over 10.000 flere end året før. Det samlede kundeantal fordeler sig på 213.000 privatkunder og 22.000 erhvervskunder.
Når Spar Nord har kunnet realisere 3 år i træk med uafbrudt nettokundevækst, skyldes det dels, at den geografiske ekspansion nu for alvor begynder at slå igennem, dels at banken oplever en usædvanligt høj loyalitet blandt de eksisterende kunder, ikke mindst kunderne i loyalitetsprogrammet Stjernekonceptet. I 2007 voksede antallet af Stjernekunder med 13.500, således at Spar Nord ved årets
Ud af årets samlede nettokundevækst på over 10.000 kunder kan 8.500 tilskrives de nye lokale banker uden for Nordjylland.
Parallelt med kundetilgangen fortsætter også aktionærantallet med at stige. Ved udgangen af 2007 havde Spar Nord Bank A/S således 106.000 aktionærer - en fremgang på 9.000 i 2007.
Spar Nord videreførte i 2007 den vækststrategi, der blev vedtaget i 2001. Siden dengang har Spar Nord etableret 17 nye lokale banker uden for Nordjylland samt leasingselskabet SN Finans Nord AB i Sverige. I løbet af 2007 blev det til 5 nyetableringer, i Slagelse, Køge, Ikast, Randers og Esbjerg. Sidst på året valgte Spar Nord at lukke den lille deltidsåbne afdeling i Ingstrup og samle kræfterne i hovedafdelingen Brønderslev. Med årets etableringer og den ene lukning har Spar Nord 82 lokale banker, hvoraf 19 er placeret uden for Nordjylland.
Økonomien i ekspansionsstrategien viser, at 380 mio. kr. af bankens omkostninger siden 2001 kan relateres til den geografiske vækst. Særligt i 2006 og 2007, hvor der i alt er etableret 12 nye enheder, er der blevet investeret kraftigt i ekspansionen.
Ser man på forretningsvolumen, begynder de nye lokale banker uden for Nordjylland nu for alvor at vise sig i det samlede regnskab. Ultimo 2007 kan 11 mia. kr. af de lokale bankers samlede forretningsomfang på 58 mia. kr. således henføres til afdelinger uden for Nordjylland.
Når Spar Nord for andet år i træk har valgt at gå videre end det formulerede mål om "1-2 nye lokale banker om året", er det bl.a. fordi banken har kunnet tiltrække de rigtige medarbejdere til nyetableringerne, samt det store resultatmæssige potentiale, ledelsen ser i ekspansionsstrategien.
Beregninger baseret på en "generisk" ny lokal bank - med udgangspunkt i de 4 første etableringer - viser, at der selv uden yderligere nyetableringer kan forventes et stort indtjeningspotentiale i de kommende år. Samtidig viser erfaringerne, at det i forbindelse med den geografiske ekspansion har været muligt at realisere stordriftsfordele i bankens centrale supportfunktioner.
Indtil målet om tilstedeværelse i alle større danske byer er opnået, vil Spar Nord således fortsat etablere nye lokale banker, når mulighederne byder sig. I 2008 forventes etableret 1-2 lokale banker.
Basiskapitalen efter fradrag er i årets løb forøget med 703 mio. kr. til 4.856 mio. kr. ultimo 2007. Der er i årets løb omregnet til DKK optaget 464 mio. kr. som supplerende kapital, og indfriet 150 mio. kr. Netto er den supplerende kapital således forøget med 314 mio. kr.
Stigningen i de risikovægtede poster fra 38,3 mia. kr. ultimo 2006 til 43,7 mia. kr. ultimo 2007 kan henføres til den høje udlånsvækst. Udviklingen i de risikovægtede poster er endvidere påvirket af, at banken fra 1. juli 2007 overgik til den såkaldte modregningsmodel, hvorved de tidligere Totalkreditgarantier bortfaldt.
Solvensprocenten er opgjort til 11,1 ultimo 2007 mod 10,8 ultimo 2006. Isoleret set har bortfaldet af de nævnte Totalkreditgarantier påvirket solvensprocenten opad med 0,4 procentpoint. Kernekapitalprocenten inkl. hybrid kernekapital var ultimo 2007 på 9,4. Ekskl. hybrid kernekapital udgjorde kernekapitalprocenten 8,6 ultimo 2007.
Bankens langsigtede målsætninger vedrørende kapitalgrundlag og solvens er uændrede. Banken er således pænt over de interne mål om, at solvensprocenten som minimum skal udgøre 10, og kernekapitalprocenten ekskl. hybrid kernekapital minimum 7,5.
Spar Nord har valgt standardmetoden for opgørelse af kapitalkravene til dækning af kredit- og markedsrisici i henhold til Basel II-reglerne, der trådte i kraft den 1. januar 2007, mens kapitalkravet til dækning af de operationelle risici vil blive opgjort efter basisindikatormetoden.
Spar Nord har valgt at benytte overgangsperioden, således at solvensen først opgøres efter det nye Basel II-regelsæt fra og med 1. januar 2008. Overgangen til de nye kapitaldækningsregler forventes samlet set at give en solvensforbedring på 0,8 - 1,2 pct.-point.
Som et led i Basel II reglerne skal banken opfylde en række oplysningskrav om bankens risici. Visse af disse oplysninger er en integreret del af afsnittet Risici. Samtlige oplysninger i henhold til oplysningskravene, de såkaldte søjle III krav, fremgår af bankens hjemmeside, www.sparnord. dk/presse.
Spar Nord har ultimo 2007 en tilfredsstillende likviditet og en overdækning i forhold til lovens krav på 92 pct. Den tilfredsstillende situation er et resultat af flere dispositioner i løbet af året:
Der er i løbet af året optaget ny seniorfunding for i alt 4,6 mia. kr. Sammen med en vækst i indlån på 5,2 mia. kr. gør disse dispositioner Spar Nord i stand til at funde
udlånsvæksten og overholde bankens interne strategiske likviditetsmål om, at kontant indlån, seniorfunding, ansvarlig lånekapital samt egenkapital skal overstige det samlede udlån.
Fra februar 2008 forventes en del af Spar Nords likviditetsberedskab at udgøres af et EMTN-program, som sikrer muligheden for udstedelse af børsnoterede obligationer. Dette kommer i naturlig forlængelse af, at banken i 2007 valgte at blive ratet af Moody's.
Spar Nord Bank blev i august 2007 for første gang rated hos Moody's. Bankens første rating, som siden har været uændret, blev A1 for langfristet gæld, P-1 for kortfristet gæld og C for finansiel styrke.
Når Spar Nord i 2007 valgte at gennemføre ratingprocessen hos Moody's, skyldtes det først og fremmest, som nævnt ovenfor, at bankens forretningsmæssige vækst har skabt et øget behov for funding i markedet. Et behov som Moody's rating forventes at kunne bidrage til at afhjælpe i form af en mere diversificeret fundingbase, bl.a. via lån i obligationsmarkedet.
Ved indgangen til 2007 var det Spar Nords forventning, at årets basisindtjening ville blive i størrelsesordenen 600- 700 mio. kr. Den realiserede basisindtjening i 2007 blev altså 814 mio. kr. Forventningerne blev da også opjusteret to gange i løbet af året. Første gang efter halvårsregnskabet, til 700-750 mio. kr., og anden gang, efter 3. kvartal til 775-825 mio. kr. Den realiserede basisindtjening ligger i den øvre del af det udmeldte interval fra 3. kvartal.
Forklaringen på, at basisindtjeningen endnu en gang overgår forventningerne ved årets begyndelse, er dels den større end forventede udlånsvækst og dermed større end forventede nettorenteindtægter, dels de fortsat store tilbageførsler fra nedskrivningskontoen.
Generalforsamlingen holdes 30. april 2008 i Aalborg. Inden da afholdes i løbet af marts og april 40 aktionærmøder i de lokale aktionærkredse. Læs mere herom i afsnittet "Interessenter".
På baggrund af 2007-resultat - og i overensstemmelse med bankens udbyttepolitik - har bestyrelsen besluttet at indstille til generalforsamlingen, at der for 2007 udbetales et udbytte på 3 kr. pr. aktie.
På generalforsamlingen skal der vælges 3 medlemmer til bestyrelsen. På valg er bestyrelsesmedlemmerne Carsten Normann, Niels Kristian Kirketerp og Torben Fristrup. Bestyrelsen indstiller alle 3 til genvalg.
På trods af mere usikre konjunkturudsigter samt en forventet afdæmpning af væksten i dansk økonomi ventes fortsat vækst i nettorenteindtægter som følge af fortsat forretningsmæssig vækst, blandt andet som en konsekvens af den geografiske ekspansion.
Forretningsomfanget forventes fortsat at stige - via øget markedsandel samt større forretningsomfang med eksisterende kunder. Rentemarginalen forventes at være svagt vigende på grund af større konkurrence på indlån. Samtidig forventes fundingomkostningerne på grund af markedssituationen at være stigende.
Gebyrindtjeningen ventes at være nogenlunde uændret, sammenlignet med 2007, dog med større usikkerhed på indtjeningen på værdipapirhandel.
Den samlede omkostningsvækst ventes at være lidt under 2007, 10 pct. Væksten er især en konsekvens af øgede personaleomkostninger på grund af ekspansionen samt øgede IT-omkostninger på grund af øget volumen samt en række større udviklingsprojekter. Banken har bl.a. indledt et projekt som i løbet af de kommende år forventes at gøre Spar Nord til IRB Bank efter Basel-reglerne.
Spar Nords geografiske ekspansion ventes at fortsætte i 2008. Der er endnu ikke truffet konkrete beslutninger om nye lokale banker, men det ventes, at der i løbet af året etableres 1-2 nye lokale banker.
Samlet forventer ledelsen en basisindtjening før nedskrivninger i niveauet 675-775 mio. kr. mod 703 mio. kr. i 2007.
Der forventes i 2008 ikke et positivt bidrag fra posten nedskrivninger på udlån. Med baggrund i den gode kreditbonitet forventes dog alene meget beskedne nedskrivninger i 2008.
Spar Nords bestyrelse bakker op om arbejdet for god corporate governance og dialogen herom med bankens interessenter og har valgt at følge hovedparten af Fondsbørsens anbefalinger. Nedenfor gennemgås de områder, hvor bestyrelsen har valgt at afvige helt eller delvist fra Nørby-udvalgets anbefalinger, efter "følg eller forklar" princippet. Bestyrelsens samlede stillingtagen kan findes på sparnord.dk/ir/corporategovernance
Spar Nord fokuserer i sin selskabsledelse på at skabe en god investorpleje og et højt informationsniveau til aktionærerne. Banken afholder hvert år ca. 40 aktionærmøder, hvor mere end 20.000 aktionærer møder op for at høre om og diskutere bankens udvikling. Spar Nord fremmer endvidere kommunikationen med aktionærerne via sparnord.dk/ir og aktionærmagasinet Spar Nord Nyt, som udkommer 4 gange årligt til samtlige aktionærer.
Modsat Nørby-udvalgets anbefalinger har Spar Nord valgt ikke at offentliggøre aktiebogen. Beslutningen skyldes dels Spar Nords aktionærantal og -struktur, dels at bestyrelsen finder, at investeringsdispositioner er en privat sag.
Spar Nord følger generelt anbefalingerne for forberedelse af generalforsamlingen, herunder indkaldelse og afgivelse af fuldmagter. Aktionærer med færre end 20.000 aktier vælger delegerede på de årlige aktionærmøder, som repræsenterer aktionærkredsens samlede aktiekapital på generalforsamlingen. Der vælges 8 delegerede i hver kreds. I tilfælde af forfald fra en af de delegerede gives fuldmagt til en af de fremmødte delegerede fra samme område.
Aktionærer med 20.000 eller flere aktier kan selv møde som delegerede på generalforsamlingen. I forhold til disse aktionærer er Spar Nords vedtægter og praksis i tråd med Nørby-udvalgets anbefalinger.
Delegeretmodellen medfører, at samtlige aktionærers stemmer kan være repræsenteret på generalforsamlingen.
I tråd med Fondsbørsens anbefalinger prioriterer Spar Nord den gode dialog med bankens interessenter højt. Hvert år gennemføres omfattende kundeundersøgelser, dels én større årlig undersøgelse, dels mindre, målrettede undersøgelser blandt kunder, som netop har været i kontakt med banken. Resultaterne offentliggøres i hovedtræk i årsrapporten.
Endvidere gennemføres undersøgelser af medarbejdernes tilfredshed, udvikling mv. Resultaterne fra disse undersøgelser offentliggøres også i årsrapporten og anvendes i øvrigt - lige som kundeundersøgelsen - som internt styringsværktøj.
Dialogen med aktionærerne sker i overensstemmelse med bankens delegeretmodel: Der afholdes 4 årlige møder mellem direktion, bestyrelse og formændene for de lokale bankråd, 2 årlige møder med samtlige bankrådsmedlemmer, lige som bankens direktion hvert år deltager i de lokale aktionærmøder.
Spar Nord finder, at ikke-finansiel rapportering af forskellig art er af afgørende betydning for aktionærer og øvrige interessenters vurdering af selskabet. I bankens årsrapport, og i dialogen med analytikere og investorer, gøres der derfor rede for bankens forhold til de vigtigste interessenter.
Ud over de lokale aktionærmøder, hvor samtlige navnenoterede aktionærer indbydes, afholder Spar Nords ledelse jævnligt møder med investorer og analytikere. På bankens hjemmeside sparnord.dk/presse findes alle oplysninger af betydning for aktionærernes og finansmarkedernes vurdering af selskabet og dets aktiviteter samt forretningsmæssige mål, strategier og resultater.
På hjemmesiden findes bl.a. de præsentationer, som bankens ledelse holder for analytikere og investorer, ligesom generalforsamlingen og præsentationen af halvårsregnskabet kan ses på webcast.
Spar Nords bestyrelse består af 9 medlemmer - 6 aktionærvalgte og 3 medarbejdervalgte. Bankens direktion indgår ikke i bestyrelsen, men deltager i bestyrelsens møder. Det er bestyrelsens overbevisning, at den valgte størrelse og sammensætning er hensigtsmæssig for at opnå en konstruktiv debat og effektiv beslutningsproces.
Rekruttering af nye medlemmer sker gennem en formel, grundig og gennemsigtig proces, baseret på dialog mellem bestyrelsen og de lokale bankråd. Alle kandidater præsenteres på aktionærmøder forud for generalforsamlingen. Spar Nords bestyrelse finder, at denne procedure udgør en fyldestgørende information om de indstillede kandidater og offentliggør derfor ikke en årlig profil.
Bestyrelsens medlemmer vælges for to år ad gangen, og aldersgrænsen for bestyrelsesmedlemmer er 70 år. Valgperioden er forskudt, således at tre bestyrelsesmedlemmer er på valg hvert år. Når Spar Nord har valgt denne praksis og ikke, som Nørby-udvalget anbefaler, har en valgperiode på 1 år, skal det ses som en bestræbelse på at sikre større kontinuitet i bestyrelsens arbejde.
Spar Nords bestyrelse afholder hvert år 10 ordinære møder, et strategiseminar samt 4 møder med formændene for de lokale bankråd. Bestyrelsen finder det vigtigt, at samtlige medlemmer har de nødvendige tidsmæssige ressourcer til at kunne yde en dedikeret indsats i bestyrelsesarbejdet. De af bestyrelsens nuværende medlemmer, der varetager direktionshverv i andre selskaber har alle et antal ledelseshverv (bestyrelsesposter), som bestyrelsen finder foreneligt med hvervet i Spar Nord.
Bestyrelsens og direktionens honorar og aflønning fremgår af årsrapportens noteoplysninger. Bestyrelsen honoreres med et fast årligt beløb og deltager ikke i bonus- eller optionsprogrammer. På den baggrund finder bestyrelsen ikke anledning til at behandle vederlæggelse som et selvstændigt punkt på generalforsamlingen.
Direktionens ansættelsesforhold, herunder fratrædelsesvilkår, vurderes at følge almindelig praksis på området og evalueres løbende. Bestyrelsen vurderer, at det samlede vederlag ligger på et konkurrencedygtigt og rimeligt niveau, der afspejler direktionens indsats og værdiskabelse.
Ud over den faste gage og en bonusordning deltager direktionen i et incitamentsprogram, som omfatter ca. 50 personer fra ledergruppen i Spar Nord koncernen.
Incitamentsprogrammet er baseret på optioner, som tildeles over tre gange efter offentliggørelse af årsregnskaberne for 2005, 2006 og 2007. Tildelingen sker på baggrund af den enkelte deltagers målopfyldelse i forhold til fastsatte mål på områderne økonomi, kunder, effektivitet og kompetence. Det er en forudsætning for tildeling, at de økonomiske mål er opfyldt. Indløsningskursen er sat til markedskursen på tildelingstidspunktet.
For perioden 2008-10 forventes etableret et nyt ledelsesincitamentsprogram, som vil blive fremlagt til godkendelse på generalforsamlingen.
Spar Nords bestyrelse ønsker ikke at give oplysninger om vederlæggelse af enkeltpersoner. Bestyrelsen finder, at dette er en overskridelse af privatlivets grænser, og finder i øvrigt, at årsrapportens oplysninger om den samlede vederlæggelse af bestyrelse og direktion er fyldestgørende.
Spar Nords primære kundegruppe er privatkunder og lokalområdernes virksomheder. Dog med den væsentlige bemærkning, at det er en lokal beslutning, præcist hvilket markedsmæssigt fokus, der skal lægges i et bestemt bankområde, og hvilke forretningsmæssige nicher, der eventuelt skal dyrkes. Det betyder i praksis, at nogle bankområder retter hovedfokus mod erhvervssegmentet, mens andre satser mere på investering og formuepleje og atter andre på bolig. Tendensen er dog, at alle bankområder løbende udvikler sig til afbalancerede fullservice-enheder med produkter og kunder i alle segmenter.
Ved udgangen af 2007 havde Spar Nord i alt 235.000 kunder - over 10.000 flere end året før. Det samlede kundeantal fordelte sig på 213.000 privatkunder og 22.000 erhvervskunder.
Når Spar Nord har kunnet realisere tre år i træk med uafbrudt nettokundevækst, skyldes det dels, at den geografiske ekspansion nu for alvor begynder at slå igennem, dels at banken oplever en meget høj loyalitet blandt de eksisterende kunder. Særligt loyale er kunderne i bankens loyalitetsprogram Stjernekonceptet. Princippet bag Stjernekonceptet er "noget for noget": Til gengæld for at samle bankforretningerne i Spar Nord opnår kunderne en række økonomiske fordele med bl.a. lavere priser, lavere udlånsrenter og højere indlånsrenter samt tilbud om oplevelser og rabatter.
I 2007 voksede antallet af Stjernekunder med 13.500, således at Spar Nord ved årets udgang havde flere end 76.000 private Stjernekunder. Den største stigning sås i alders-
gruppen 13-24 år, hvor Spar Nord i 2007 fik over 6.000 nye Stjernekunder. Den meget tilfredsstillende vækst skal ses i lyset af styrkelsen af Stjernekonceptet - med store fordele til de unge.
Ud af årets samlede nettovækst på over 10.000 kunder kan 8.500 tilskrives de nye lokale banker uden for Nordjylland. Når væksten i de nye lokale banker udgør en stadig større del af bankens samlede kundevækst, skyldes det dels, at ekspansionshastigheden er blevet øget, dels at de seneste års erfaringer har vist, at der i de veletablerede lokale banker i Nordjylland ofte er mere potentiale i at udvikle forretningerne med de eksisterende kunder end i at fokusere på nettovækst i antal.
På kædeniveau er det bankens mål at hæve såvel det samlede kundeantal som forretningsomfanget med de nuværende kunder. Derfor er det af høj prioritet, at banken opretholder og løbende forbedrer sit image i forhold til omverdenen.
Den positive kundeudvikling i Spar Nord ses også i markedsandelen, hvor der er en vækst såvel i Nordjylland som i resten af landet. Markedsandelen for privatkunder på landsplan er således steget fra 3,7 pct. til 3,9 i 2007 og er for erhvervskunder steget fra 3,5 pct. til 3,9 pct.
Den væsentligste af alle forudsætninger for at drive en succesfuld bank er evnen til at tiltrække og fastholde de rigtige medarbejdere. Begge dele gik godt for Spar Nord i 2007. Ved årets udgang havde banken således 1.416 medarbejdere (omregnet til heltid) - 103 eller 8 pct. flere end året før. I alt kunne banken byde velkommen til 213 nye medarbejdere - heraf 20 elever - mens 110 fratrådte. De seneste tre år er medarbejderantallet således vokset med 302 netto.
Baggrunden for den markante vækst i medarbejderantallet er først og fremmest Spar Nords geografiske ekspansion. Af de 103 nye medarbejdere i 2007 er 74 således ansat i kundevendte forretningsenheder uden for Nordjylland. I alt er 234 medarbejdere ansat uden for Nordjylland.
Når det er lykkedes at tiltrække så mange nye medarbejdere i de kundevendte enheder, skyldes det - efter de nye medarbejderes egne udsagn - ikke mindst Spar Nords særlige forretningsmodel med udtalt lokalt selvstyre. Medarbejderne oplever det som meget motiverende at få indflydelse på langt flere aspekter af dagligdagen, at blive "direktør for eget skrivebord", som det hedder i Spar Nord.
| UDVIKLINGEN I MEDARBEJDERFORDELINGEN Antal medarbejdere (ultimo, heltid) |
2006 | 2007 | Udvikling fra 2006 til 2007 |
|---|---|---|---|
| Spar Nords Lokale Banker | 853 | 933 | 80 |
| Handels- og Udlandsområdet | 67 | 66 | -1 |
| Finans Nord A/S | 74 | 88 | 14 |
| Forretningssupport | 222 | 230 | 8 |
| Øvrige | 97 | 99 | 2 |
| Koncern | 1.313 | 1.416 | 103 |
| Spar Nords Lokale Banker i Nordjylland | 693 | 699 | 6 |
| Spar Nords Lokale Banker uden for Nordjylland | 160 | 234 | 74 |
| Kundevendte | 994 | 1.087 | 93 |
| Ikke kundevendte | 319 | 329 | 10 |
Selv om den finansielle sektor er præget af meget hård konkurrence om at tiltrække og fastholde kvalificerede medarbejdere, har Spar Nord altså indtil nu formået at sikre en både høj loyalitet blandt de eksisterende medarbejdere og god appel til nye medarbejdere. Banken har således ikke haft ubesatte stillinger i større antal og længere tid.
Den demografiske udvikling gør imidlertid, at også Spar Nord må vise rettidig omhu og adressere de fremtidige udfordringer på medarbejderområdet. Finanssektoren som helhed, og også Spar Nord, er præget af en relativt høj gennemsnitsalder. På trods af de seneste års store
25. august stod i fremtidens tegn, da godt 1.000 Spar Nord-medarbejdere samledes en hel dag i Fredericia. Formålet med medarbejderkonferencen var at tage næste skridt i bankens strategiske arbejde - og sætte kursen mod 2010.
| NØGLETAL FOR MEDARBEJDERE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Nyansættelser/fratrædelser | 60/66 | 74/75 | 131/47 | 181/66 213/110 | ||
| Gennemsnitlig anciennitet | 14,5 | 14,9 | 14,3 | 13,3 | 12,5 | |
| Gennemsnitsalder | 43,4 | 43,7 | 43,5 | 43,3 | 43,5 | |
| Kvindelige ledere - antal/pct. | - | - | 32/19 | 34/19 | 38/21 | |
| Kønsford. - kvinder/mænd, pct. | 55/45 | 55/45 | 54/46 | 54/46 | 55/45 | |
| Sygefravær: SNB/Sektoren, pct. | 2,2/2,6 | 2,0/2,5 | 2,3/2,7 | 2,2/2,8 | 2,2/- |
indtag af elever og nyuddannede tegner der sig således en udfordring, når den store "efterkrigsgeneration" nu nærmer sig pensionsalderen.
Blandt andet på den baggrund blev der i 2007 indledt en stor og struktureret indsats for at beskrive og systematisere Spar Nords tilbud til nuværende og potentielle medarbejdere, bankens såkaldte employer brand. Ud af processen er kommet en samlet strategi for 4 udvalgte strategiske målgrupper. Arbejdet består nu i at implementere en lang række konkrete tiltag i organisationen.
Et af de vigtigste indsatsområder i arbejdet for at tiltrække og fastholde medarbejdere er medarbejdernes personlige og faglige udvikling. Samlet er der på koncernniveau i 2007 investeret ca. 10 mio. kr. og 5.000 arbejdsdage på uddannelses- og udviklingstiltag.
I juni kunne det første hold af deltagere på bankens nye ledelsesakademi Pitstop afslutte deres 2-årige forløb med en certificering i ledelse og forretningsskab. Næste Pitstop-forløb er planlagt til start i 2008.
Inden for NLP, et mangeårigt fokusområde i Spar Nord, blev der i 2007 uddannet et nyt hold Business Practitioners. Et nyt hold på det højeste niveau, NLP Business Master, starter uddannelsen i 2008.
På området for specifikke faglige kompetencer har 2007 været præget af en massiv indsats for at geare organisationen til de nye udfordringer i forhold til bl.a. Mifid, ny arvelov mv.
I den konstante bestræbelse på at være en attraktiv arbejdsplads lancerede Spar Nord i 2007 en ny serie af lønpakker til medarbejderne. Efter pc- og bredbåndsordning i 2005 og medarbejderobligationer i 2006 fik medarbejderne i 2007 tilbudt bl.a. aviser, sundhedsordning, pc'er og medarbejderobligationer. I alt har 1.283 medarbejdere valgt at tage imod en eller flere af pakkerne.
Samtidig blev der i 2007 endnu en gang uddelt gratis aktier til samtlige medarbejdere. En ordning, Spar Nord indførte i 2004 for at skabe direkte sammenhæng mellem bankens overordnede målsætninger og medarbejdernes incitamenter. På baggrund af det gode 2006-resultat blev det i 2007 til gratisaktier for 8.000 kr. til hver medarbejder.
Spar Nord oplevede i 2007 endnu et år med rekordtilgang af nye aktionærer. Antallet af navnenoterede aktionærer steg således fra 97.043 ultimo 2006 til 105.887 ultimo 2007. Især i gruppen af aktionærer med 1-99 aktier har der været en stor stigning med 8.467 netto.
Over halvdelen af aktiekapitalen ejes af aktionærer, som hver især har under 10.000 aktier. Blandt disse aktionærer er flertallet også kunder i banken. Ledelsen finder det tilfredsstillende, at så mange af bankens kunder også vælger at investere i Spar Nord.
Banken har to aktionærer, der har meddelt, at de besidder mere end 5 pct. af aktiekapitalen. Spar Nord Fonden, Aalborg, er fortsat den absolut største aktionær med en ejerandel på 30,1 pct. Næststørst er Nykredit Realkredit A/S, København, med en ejerandel på 7,5 pct.
Spar Nord Bank ophævede stemme- og ejerretsbegrænsninger i 2003 og indførte samtidig en delegeretmodel.
| AKTIEFORDELING PRIMO 2008 | |||
|---|---|---|---|
| Aktiefordeling | Antal navnenoterede aktionærer |
Aktionærernes samlede aktie besiddelse i stk. |
Pct. |
| 1 - 99 aktier | 44.661 | 1.765.844 | 3,1 |
| 100 - 999 aktier | 55.965 | 18.879.746 | 33,1 |
| 1.000 - 9.999 aktier | 5.149 | 8.143.157 | 14,3 |
| 10.000 - 19.999 aktier | 57 | 702.175 | 1,2 |
| 20.000 eller flere aktier | 55 | 25.133.483 | 44,0 |
| Egne aktier | 1.924.313 | 3,4 | |
| Ikke navnenoterede aktier | 520.092 | 0,9 | |
| I alt | 105.887 | 57.068.810 | 100,0 |
Essensen i modellen er, at aktionærer med færre end 20.000 aktier på lokale aktionærmøder vælger delegerede til Spar Nord Bank A/S' generalforsamling. De delegerede repræsenterer på generalforsamlingen aktionærkredsens samlede aktiekapital, med undtagelse af den del, der relaterer sig til aktionærer med 20.000 eller flere aktier (storaktionærer). De delegerede udgør desuden, sammen med en medarbejdervalgt repræsentant, det lokale bankråd. Spar Nord Bank A/S er opdelt i 31 aktionærkredse, svarende til antallet af bankområder (inkl. Storkundeområdet). Aktionærer med 20.000 aktier eller flere kan selv møde på generalforsamlingen som delegerede.
I april rundede Spar Nord en milepæl, da banken kunne byde velkommen til aktionær nr. 100.000 - Lisbeth Fuglsang fra Frederikshavn. Det runde tal blev fejret på årets generalforsamling, hvor Lisbeth Fuglsang modtog et aktiegavekort på 100 Spar Nord-aktier til en værdi af godt 14.000 kr. af bestyrelsesformand Torben Fristrup. Siden generalforsamlingen i april er antallet af Spar Nord-aktionærer steget til over 106.000.
Antallet af aktionærmøder var i 2007 udvidet fra 32 til 36 bl.a. efter Spar Nords nyetableringer i Silkeborg og Næstved og som følge af de nye lokale banker Spar Nord Skive og Spar Nord Jebjerg.
Samtidig havde banken i løbet af 2006 fået godt 8.000 nye aktionærer; en tilgang, der dels kan forklares med den forsatte vækst i kundeantallet, dels formentlig aktiesplittet i 2006, der har gjort det billigere at være aktionær.
Knap 23 pct. eller godt 22.000 af Spar Nords aktionærer deltog på årets 36 aktionærmøder - en stigning på hele 1.500 deltagere i forhold til 2006 og ny rekord i banken.
Aktionærmøderne afholdes hvert år i marts/april i de lokale aktionærkredse. I 2007 blev der afholdt 36, hvor der i alt deltog 22.000 aktionærer. På møderne vælges de 8 bankrådsmedlemmer (halvdelen er på valg hvert år), som dels er delegerede på generalforsamlingen, dels fungerer som en "bestyrelse" i den lokale bank. Endvidere giver direktøren for bankområdet en orientering om den lokale udvikling, og et direktionsmedlem aflægger beretning om hele banken.
Efter 5 år med næsten uafbrudte kursstigninger, bød 2007 på et kursfald til Spar Nord-aktien. Særligt i et 2. halvår præget af uro på aktiemarkederne - som ikke mindst ramte finansaktierne - faldt kursen. Fra kurs 137 ultimo 2006 faldt kursen i løbet af 2007 til 116, og årets afkast blev således negativt, -13 pct.
Set over den seneste fem år periode har det gennemsnitlige afkast på Spar Nord-aktien været 31 pct. p.a.
Generalforsamlingen holdes 30. april på Hotel Hvide Hus i Aalborg.
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udbetales et udbytte på 3 kr. pr. aktie, dvs. samme høje niveau som de to foregående år.
Spar Nord Fonden blev etableret i 1990 i forbindelse med omdannelsen af Spar Nord til aktieselskab. Fonden har til formål at videreføre Spar Nord og uddele midler til almene formål.
Spar Nord Fondens bestyrelse består af 9 medlemmer. I henhold til lovgivningen skal flertallet udgøres af medlemmer fra bankens bestyrelse - i dette tilfælde altså 5 medlemmer. De øvrige 4 bestyrelsesmedlemmer vælges af og blandt formændene for de lokale bankråd.
I Fondens politik for sit ejerskab af banken hedder det:
"Så længe banken leverer et konkurrencedygtigt afkast til aktionærerne, er det Fondens politik - over for bankens kunder, medarbejdere og det omgivende samfund - at forsvare bankens selvstændighed."
| 7. februar | Årsrapport 2007 |
|---|---|
| 30. april | Generalforsamling |
| 30. april | 1. kvartals rapport |
| 20. august | Halvårsrapport |
| 29. oktober | 3. kvartals rapport |
Spar Nord har siden 1990 hvert år undersøgt og offentliggjort data om udviklingen i medarbejder- og kundetilfredshed - det såkaldte Kvalitetsregnskab. Hensigten er, at Kvalitetsregnskabet dels skal danne grundlag for en bredere rapportering end den rent finansielle, dels fungere som et internt ledelses- og feedbackværktøj.
Siden 1998 har Kvalitetsregnskabet været en integreret del af den målsætning og opfølgning, der sker i samtlige bankens forretningsområder. I alle organisatoriske enheder er der således blevet budgetteret på centrale udsagn i Kvalitetsregnskabet, fx kundetilfredshed, loyalitet, andel "ildsjæle" blandt medarbejderne mv.
Data i Kvalitetsregnskabet er baseret på interviews med ca. 3.000 kunder og 800 ikke-kunder. De kvalitative interview fokuserer på, hvad kunderne finder vigtigt i relationen til deres bank, og hvor tilfredse de aktuelt er med de pågældende forhold.
Blandt privatkunderne har undersøgelserne i en årrække vist, at de vigtigste parametre for tilfredshed og loyalitet er bankens image, tilfredsheden med produkter og services samt kvaliteten og omfanget af den personlige betjening.
Det glædelige resultat af Kvalitetsregnskabet 2007 er, at Spar Nord går frem på samtlige de tre nøgleparametre og således også på den generelle kundetilfredshed og -loyalitet. Særligt blandt de unge kunder er der fremgang - formentlig en konsekvens af, at vilkårene i bankens loy-
alitetsprogram, Stjernekonceptet, de seneste år er blevet forbedret meget for netop denne målgruppe.
En anden sammenhæng, som gennem en årrække er blevet mere og mere markant i målingerne, er den direkte forbindelse mellem antallet og frekvensen af kundemøder og kundernes loyalitet. Jo oftere en kunde er i rådgivningsmæssig kontakt med banken, desto mere loyal er kunden.
Også på dette område byder Kvalitetsregnskabet på glædelige resultater, idet der er klar fremgang i andelen af kunder, som har oplevet et kundemøde inden for det seneste år. Én forklaring på, at kundemøder får en stadigt større indflydelse på kundernes tilfredshed, kunne være, at produkter og services bliver stadig flere og mere komplekse, og at en kompetent rådgivning således bliver mere og mere vigtig.
Et af de helt store fokusområder de seneste år har været udvikling og implementering af forbedrede funktioner til bankens netbank. Set i det lys er det meget tilfredsstillende, at kundernes tilfredshed med netop netbanken er klart stigende i Kvalitetsregnskabet 2007. Vigtigheden af kundernes tilfredshed med netbanken understreges af, at netbanken har ca. 15.000 besøgende hver dag - og dermed uden konkurrence er den enhed i banken, som flest kunder er i berøring med.
Fra og med 2008 er det besluttet, at kundernes tilfredshed med netbanken skal være et af de kerneområder i Kvalitetsregnskabet, som budgetteres i bankens overordnede udviklingsplan. Dette sker i bestræbelsen på at kunne fastholde den positive udvikling - og den stadige forbedring af netbankens kvalitet - i de kommende år.
De vigtigste parametre for erhvervskundernes tilfredshed har i en årrække vist sig at være i god tråd med de, man ser blandt privatkunderne: Bankens image, tilfredshed med produkter og services, personlig betjening samt oplevet værdi for pengene. Ud over disse fokuserer målingen i Kvalitetsregnskabet også på erhvervskundernes loyalitet.
I lighed med privatkundeundersøgelsen viser undersøgelsen blandt erhvervskunderne fremgang på de væsentlige områder. Blandt de underliggende udsagn er det blandt andet "Vi er positive over for en udvidelse af vores engagement med Spar Nord" samt tilfredshed med netbanken, som udvikler sig positivt.
Medarbejderundersøgelsen viser, at hele 80 pct. af de ansatte scorer højt på både tilfredshed og loyalitet, og dermed er såkaldte ildsjæle. Dermed fortsætter de senere års meget positive udvikling på området.
I en tid, hvor der er stor konkurrence om de kvalificerede medarbejdere, finder ledelsen det glædeligt, at Spar Nord er i stand til at holde et så højt niveau for medarbejderloyalitet og -tilfredshed. Resultatet underbygges af, at Spar Nord sammenlignet med de væsentligste konkurrenter har en forholdsmæssigt lav personaleafgang og et lavt sygefravær (se "Medarbejdere").
For de kommende år er det besluttet, at Kvalitetsregnskabets kundeundersøgelse skal gennemføres hyppigere. Efter hver rådgivningsoplevelse med banken vil kunderne således modtage en invitation til at give feedback på denne oplevelse. Målet med at gennemføre kundeundersøgelserne kontinuerligt er at gøre Kvalitetsregnskabet til et endnu stærkere ledelses- og feedbackværktøj.
Den interne opfølgning på område-, afdelings- og rådgiverniveau vil fremover ske kvartalsvis, mens de overordnede resultater som hidtil vil blive kommunikeret i årsrapporten.
Torben Larsen er én af de fem nye lokale bankdirektører, Spar Nord fik i 2007. Siden vedtagelsen af lokalstrategien i 2002 har Spar Nord åbnet 17 lokale banker uden for Nordjylland. I 2007 åbnede Spar Nord således i Ikast, Slagelse, Køge, Randers og Esbjerg. Alle er åbnet efter den samme forretningsmodel med fokus på lokal selvbestemmelse og centrale stordriftsfordele.
Jeg var på et sted i min 'bankkarriere', hvor jeg havde brug for nye udfordringer. Efter at have været direktør i en af byens større banker i en årrække havde jeg brug for nogle nye rammer og brug for at arbejde et sted, hvor der måske var lidt mere albuerum til at gøre tingene på en anderledes måde. Jeg ved, at jeg arbejder bedst, når vi arbejder ud fra devisen om at følge med i stedet for at følge op. Og det vidste jeg, at jeg kunne få lov til i Spar Nord.
Randers kender jeg ud og ind. Så det er i Randers, at min 'markedsværdi' er højest. Forstået på den måde at skulle jeg være direktør i Hobro eller Århus, ville jeg ikke have den samme værdi for kunderne.
Jeg husker stadig den lørdag i august, hvor vi slog stillingerne op. Dagen efter havde vi allerede modtaget de første mange ansøgninger. Så selv om der de seneste måneder har været mange attraktive jobs i den finansielle sektor, har det ikke været svært at finde kompetente medarbejdere. Jeg tror, vi modtog over 100 ansøgninger. Derfor kan jeg også roligt sige, at det er byens bedste hold - på 12 kvinder og mænd - vi har i dag i Spar Nord Randers.
Det samme som tiltalte mig. Det at skabe noget. Og det, at der findes en bank, der formår at koble det lokale med seriøse kompetencer og produkter. Husk på, at det 'at være lokal' gør det ikke alene, der skal stadig fyldes noget indhold i rådgivningen. Det miks har vi i Spar Nord.
Meget. Det er ikke en spurt det her, det er et maratonløb. Og mellemtiderne ser ret gode ud.
Spar Nords Lokale Banker er den største organisatoriske enhed i banken. Forretningsområdet omfatter 82 lokale banker fordelt på 31 bankområder: 16 i Nordjylland - inkl. Storkundeområdet - med 63 lokale banker og 15 i resten af landet med 19 lokale banker. Det overordnede ansvar for Spar Nords Lokale Banker deles af bankdirektør Lars Møller og bankdirektør John Lundsgaard. Forretningsområdet har i alt 933 medarbejdere.
I Spar Nords Lokale Banker har de seneste år været præget af geografisk og forretningsmæssig vækst. En vækst, der fortsatte i 2007 med etableringen af hele 5 nye lokale banker. Først på året åbnede Spar Nord Slagelse og Spar Nord Køge, begge som selvstændige bankområder. Med de to etableringer er Spar Nord repræsenteret med lokale banker i 4 byer på Sjælland.
I Jylland blev der i foråret etableret en ny lokal bank i Ikast, som en del af Bankområde Herning. Etableringen af Spar Nord Ikast blev initieret af den lokale ledelse i Spar Nord Herning på baggrund af en vurdering af markedssituationen i området.
I november og december blev det til yderligere to etableringer, i Randers og Esbjerg. Spar Nord Randers og Spar Nord Esbjerg, begge selvstændige bankområder, er fra starten bemandet med kompetente hold af kendte lokale bankfolk, og begge har fået en meget tilfredsstillende modtagelse i lokalområderne.
Når Spar Nord for andet år i træk har valgt at gå videre end det formulerede mål om 1-2 nye lokale banker hvert år, er det fordi banken har kunnet tiltrække de rigtige medarbejdere til nyetableringerne, og fordi der er et stort resultatmæssigt potentiale i ekspansionsstrategien. De hidtidige erfaringer viser således, at en nyetableret lokal bank allerede efter 1 år dækker egne omkostninger og efter 2 1/2 år begynder at bidrage positivt til bankens resultat.
Samtidig viser erfaringerne, at det i forbindelse med den geografiske ekspansion har været muligt at realisere stordriftsfordele i bankens centrale supportfunktioner. Indtil målet om tilstedeværelse i alle større danske byer er op-
nået, vil Spar Nord således fortsat etablere nye lokale banker, når mulighederne byder sig.
Sammen med nyetableringerne er der i 2007 gennemført en række tilpasninger af den eksisterende organisation. Først og fremmest er Storkundeområdet, som tidligere var et selvstændigt forretningsområde, nu en del af forretningsområdet Spar Nords Lokale Banker. Dette er sket for at skabe et endnu bedre samarbejde og endnu større synergier mellem de lokale banker og den centralt placerede kompetenceenhed Storkundeområdet, og for at bringe indsatsen i bedre tråd med Spar Nords lokalstrategi.
Omkring årsskiftet blev der gennemført yderligere to justeringer af organisationen: Bankområderne Aars og Løgstør blev lagt sammen til Bankområde Vesthimmerland, og det blev besluttet at lukke den deltidsåbne afdeling i Ingstrup.
Ikke mindst som en konsekvens af den geografiske ekspansion, og den nettokundevækst, ekspansionen bidrager til, vinder Spar Nords lokale banker fortsat markedsandele. I løbet af 2007 blev det således til over 10.000 nye kunder netto.
Samtidig med den generelle kundevækst bød året på fortsat fremgang for bankens loyalitetsprogram, Stjernekonceptet. I 2007 voksede antallet af Stjernekunder med 13.500 til over 76.000. Betingelsen for at blive Stjernekunde er dels et helkundeforhold, dels at kunderne enten anvender Spar Nords netbank eller ejer et vist antal aktier.
I det hele taget var 2007 på privatkundeområdet præget af et fortsat højt aktivitetsniveau. Der blev solgt investeringsbeviser i BankInvest og Valueinvest for netto 618 mio. kr. Hertil kommer salg af investeringsbeviser i Sparinvest på 235 mio. kr. De samlede depotværdier var ultimo 2007 på 22,9 mia. kr.
Det samlede årlige indskud på kundernes pensionsopsparinger voksede i forhold til 2006 med 5,4 pct. til 890 mio. kr. På boligområdet, hvor Spar Nord samarbejder med
STADIG FLERE SER FORDELENE ...
At det er attraktivt at være fordelskunde i Spar Nord blev påvist i december, da banken fejrede Stjernekunde nr. 75.000. Sandra og Jesper Poulsen, der er nye kunder i Spar Nord Slagelse, fik overrakt et diplom af den lokale direktør Christian Borup Andersen. Med æren og diplomet følger også tre år uden rentetilskrivning på familiens Stjernekredit i banken.
Totalkredit og DLR Kredit, fortsatte den høje aktivitet. I løbet af 1. halvår rundede Spar Nords Lokale Banker således 20 mia. kr. i formidlede Totalkreditlån. Mod årets afslutning var der dog tendenser til en afmatning. Det samlede nettoudlån formidlet til private kunder via Totalkredit er 19,4 mia. kr., heraf er 2,4 mia. kr. formidlet i 2007.
Også på erhvervssiden var der stor interesse for bankens
| SPAR NORDS LOKALE BANKER - FAKTA | ||
|---|---|---|
| Resultatopgørelse | 2006 Mio. kr. |
2007 |
| Renteindtægter | 1.187,7 | 1.515,8 |
| Renteudgifter | 342,5 | 579,1 |
| Nettorenteindtægter | 845,2 | 936,7 |
| Nettogebyrindtægter | 435,7 | 466,0 |
| Udbytte af aktier mv. | 0,0 | 0,0 |
| Kursreguleringer | 69,5 | 91,8 |
| Andre driftsindtægter | 32,4 | 26,5 |
| Resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virks. | 4,1 | 0,0 |
| Basisindtægter | 1.386,9 | 1.521,0 |
| Driftsomkostninger | 900,2 | 1.007,6 |
| Basisindtjening før nedskrivninger på udlån mv. | 486,7 | 513,4 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -170,0 | -112,6 |
| Basisindtjening | 656,7 | 626,0 |
| Balancetal, ultimo | Mio. kr. | |
| Udlån | 25.513,1 | 31.321,2 |
| Indlån | 19.805,6 | 23.937,6 |
| Risikovægtede poster | 27.377,5 | 31.345,5 |
| Allokeret kapital, 8. pct. | 2.190,2 | 2.507,6 |
| Nøgletal | ||
| Egenkapitalforrentning, pct. | 33,4 | 27,1 |
| Omkostningsandel i pct. af basisindtægter | 0,65 | 0,66 |
| Medarbejderantal (ultimo, heltid) | 853 | 933 |
| Storkundeområdet er i 2007 sammenlagt med Spar Nords Lokale Banker og sammenligningstallene for 2006 er tilpasset. |
Stjernekoncept - et tilbud, som særligt henvender sig til mindre og mellemstore virksomheder. Lige som på privatområdet er betingelsen for, at en virksomhed kan blive Stjernekunde, at virksomheden samler sine forretninger i Spar Nord, bruger Spar Nords netbank og ejer et vist antal aktier i Spar Nord.
Lige som på privatområdet forløb samarbejdet med eksterne samarbejdspartnere også på erhvervssiden meget tilfredsstillende. Det samlede nettoudlån formidlet til erhvervskunder gennem Nykredit og DLR er således 3,5 mia. kr., heraf 0,6 mia. kr. formidlet i 2007.
Ud over ejendomsforretninger var det især handel med værdipapirer samt rente- og valutaforretninger, som viste vækst i 2007.
Økonomisk blev 2007 endnu et meget tilfredsstillende år for Spar Nords Lokale Banker. Basisindtjeningen før nedskrivninger på udlån voksede fra 487 mio. kr. til 513 mio. kr., og forrentningen af forretningsområdets allokerede kapital blev på 27 pct.
De lokale banker uden for Nordjylland fortsætter den positive udvikling og tegner sig i 2007 for 19 pct. af de samlede basisindtægter og 8 pct. af den samlede basisindtjening før nedskrivninger på udlån.
Når det realiserede resultat blev så godt, skyldes det ud over den forretningsmæssige vækst også, at konjunkturerne fortsat er gunstige, og at det endnu en gang har været muligt at indtægtsføre på regnskabsposten "nedskrivninger på udlån mv.". Indtægten i 2007 blev på 113 mio. kr. mod 170 mio. kr. i 2006.
Som en naturlig konsekvens af den markante geografiske og volumenmæssige vækst er også medarbejderantallet vokset i 2007. Ved årets udgang havde Spar Nords Lokale Banker således 933 medarbejdere - 80 flere end ved årets start og 66 pct. af det samlede medarbejderantal i Spar Nord. 234 af medarbejderne i Spar Nords Lokale Banker, 25 pct., er ansat i lokale banker uden for Nordjylland.
På trods af hård konkurrence om de kvalificerede medarbejdere, oplever Spar Nord fortsat ingen problemer med at rekruttere til nystartede og etablerede lokale banker. Et forhold, der ifølge de nytilkomne selv ikke mindst skyldes den særlige forretningsmodel med udstrakt lokal frihed og beslutningskompetence. Selv med nu 31 bankområder fastholder Spar Nord således princippet om, at alle direktører skal have direkte direktionsreference.
2008 vil byde på fortsat geografisk og forretningsmæssig vækst. Det er således besluttet i bestyrelsen, at ekspansionsstrategien skal videreføres i det tempo, der kan findes de rette folk - og at den geografiske ekspansion forsætter, indtil målet om tilstedeværelse i alle større byer er indfriet. I 2008 forventes etableret 1-2 lokale banker. Samtidig kan der blive tale om flere organisatoriske tilpasninger, sammenlægninger af bankområder mv., hvis markedssituationen gør det fornuftigt.
På produktsiden byder 2008 på en væsentlig nyhed, idet lanceringen af pensions- og livsforsikringsprodukterne fra det nye selskab letpension ventes at ske i 2. halvår. Med pensions- og livsforsikring i produktpaletten er Spar Nords Lokale Banker i den situation, at der kan leveres produkter og services til ethvert finansielt behov.
Aktivitets- og indtjeningsmæssigt forventes 2008 at blive endnu et godt år for Spar Nords Lokale Banker. De nyetablerede lokale banker bidrager stadig mere til det samlede forretningsomfang og resultat, og de eksisterende lokale banker vil fortsætte arbejdet med effektivitet, forbedret kundebetjening og -loyalitet.
Handels- og Udlandsområdet består af 5 afdelinger: Markets, Aktieafdelingen, Renter og valuta, Kapitalforvaltning og Udlandsafdelingen. Området har i alt 66 medarbejdere.
Handels- og Udlandsområdets ansvarsområder er udenlandske forhold, handel med og rådgivning om værdipapirer, valuta, finansielle instrumenter samt kapitalforvaltning. Derudover er området ansvarlig for at etablere og udbygge det forretningsmæssige samarbejde med pengeinstitutter i ind- og udland.
2007 var et begivenhedsrigt og udfordrende år for Handels- og Udlandsområdet. Året var præget af stor aktivitet både på de indre og ydre linjer. Såvel på en gros-området, hvor Spar Nord fungerer som underleverandør for ca. 50 mindre og mellemstore danske pengeinstitutter, som på de direkte kunderelaterede forretninger var der vækst i både forretningsomfang og indtjening. I modsat retning trækker en mindre indtjening i Markets og Aktieafdelingen.
På udviklingssiden var 2007 præget af arbejdet med at implementere det såkaldte Mifid-direktiv om kundebeskyttelse ved handel med værdipapirer. Mifid fordrer en om-
fattende system- og rådgivningsmæssig understøttelse og har således været ganske ressourcekrævende. Bankens Mifid-projekt er imidlertid forløbet tilfredsstillende, og det er Spar Nords overbevisning, at Mifid overordnet set vil være et aktiv for kunderne.
Samlet realiserede Handels- og Udlandsområdet i 2007 en basisindtjening på 141 mio. kr. - 16 pct. lavere end i 2006. På baggrund af markedsudviklingen betegnes resultatet som tilfredsstillende.
Hertil kommer den omsætning og indtjening, som Handels- og Udlandsområdet genererer i bankens øvrige forretningsområder, især Spar Nords Lokale Banker. Denne omsætning og indtjening, som i 2007 har været rekordhøj, henføres direkte til de pågældende forretningsområder.
I Markets har udfordringen i 2007 først og fremmest været arbejdet med mellemlang likviditet og dag-til-dag funding. Markedet var særligt i 2. halvår præget af en høj volatilitet og en rentekurve, hvor den korte rente var på niveau med - til tider endog over - den lange rente. Disse forhold medførte, at der kom større fokus på spreads. Et fokus, der betød, at afdelingen trods udfordringerne formåede at realisere en tilfredsstillende indtjening.
I Aktieafdelingen var året naturligt præget af uroen på markederne. På det danske aktiemarked, hvor afdelingen har sit hovedfokus, bød 2007 ganske vist på en lille stigning i det toneangivende index, men med store forskelle
| HANDELS- OG UDLANDSOMRÅDET - FAKTA | ||
|---|---|---|
| Resultatopgørelse Mio. kr. |
2006 | 2007 |
| Renteindtægter | 586,8 | 837,1 |
| Renteudgifter | 490,6 | 715,8 |
| Nettorenteindtægter | 96,2 | 121,3 |
| Nettogebyrindtægter | 30,0 | 9,8 |
| Udbytte af aktier mv. | 1,8 | 1,2 |
| Kursreguleringer | 78,3 | 51,1 |
| Andre driftsindtægter | 6,8 | 7,2 |
| Resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virks. | 0,0 | 0,0 |
| Basisindtægter | 213,1 | 190,6 |
| Driftsomkostninger | 44,9 | 49,2 |
| Basisindtjening før nedskrivninger på udlån mv. | 168,2 | 141,4 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | 0,0 | 0,0 |
| Basisindtjening | 168,2 | 141,4 |
| Balancetal, ultimo Mio. kr. |
||
| Risikovægtede poster | 4.308,3 | 4.599,2 |
| Allokeret kapital, 8. pct. | 344,7 | 367,9 |
| Nøgletal | ||
| Egenkapitalforrentning, pct. | 50,0 | 38,0 |
| Omkostningsandel i pct. af basisindtægter | 0,21 | 0,26 |
| Medarbejderantal (ultimo, heltid) | 67 | 66 |
fra aktie til aktie, som vanskeliggjorde Spar Nords rolle som market-maker. Samlet realiserede Aktieafdelingen et nulresultat på handelsbeholdningen. På de kunderelaterede forretninger var resultatet mere tilfredsstillende efter et år med højt aktivitetsniveau.
Renter og valuta realiserede en rekordomsætning efter et år med stor aktivitet, både på en gros-området og på de direkte kunderelaterede forretninger. Hertil kommer, at afdelingen med sin indsats - rådgivning og produktudvikling - genererer væsentlig aktivitet og indtjening i de lokale banker. Tendensen er, at stadig flere kundegrupper, og stadig flere kunder, interesserer sig for rente- og valutaforretninger. Bl.a. swap-forretninger har vist stor volumenmæssig fremgang. Endvidere har afdelingen sat fokus på råvarefutures. Endelig har Renter og valuta haft salgsmæssig succes med en række selvudviklede, såkaldt garanterede produkter - en produkttype, der for alvor har vundet indpas blandt kunderne på et vanskeligt marked med stor volatilitet.
Kapitalforvaltning har oplevet fortsat vækst i assets under management til nu 13 mia. kr. Resultaterne har for så vidt angår pensionspuljer og aktiemandater været tilfredsstillende, mens performance som kapitalforvalter for to selvstændige investeringsselskaber - Spar Nord Formueinvest samt KapitalPleje - ikke har været tilfredsstillende.
Udlandsafdelingen realiserede i 2007 sit bedste resultat nogensinde. Særligt på en gros-niveau, hvor Udlandsafdelingen leverer udlandslån, trade finance-ydelser mv. til kunder i andre pengeinstitutter, var aktivitetsniveauet højt. Hertil kommer, at afdelingen bidrager til aktivitet og indtjening i de lokale banker.
For 2008 forventer Handels- og Udlandsområdet fortsatte udfordringer på aktiemarkedet og risiko for en forværring af det makroøkonomiske klima. Produkt- og rådgivningsmæssigt vil der i 2008, bl.a. på grund af det vanskeligere investeringsklima, komme endnu større fokus på derivathandel. Samtidig forventes der fortsat vækst i aktivitet og indtjening på rente- og valutaområdet. En vækst, som på de indre linjer faciliteres af, at banken i løbet af året breder et nyt system for elektronisk afvikling af valutahandel ud i afdelingsnettet.
Den centrale kompetenceenhed Forretningssupport leverer koncepter, processer, systemer og andre ydelser til Spar Nordkædens øvrige forretningsområder. Herudover fungerer Forretningssupport som underleverandør af ydelser til selvstændige pengeinstitutter. Forretningssupport består af Procesafdelingen, Konceptafdelingen, HR, IT, Back Office, Spar Nord Produktion samt Spar Nord Direkte. Forretningsområdet har i alt 230 medarbejdere.
Opgaven for de 7 enheder i Forretningssupport er at fremstille de produkter og levere de ydelser, der efterspørges fra Spar Nord-kædens kundevendte enheder. Samtidig med disse "udefra og ind" opgaver arbejder Forretningssupport med en lang række lov- og sektordrevne udviklingsprojekter.
Et af de store fokusområder i Forretningssupport i 2007 var det fortsatte arbejde med procesforbedringer og effektivitet. Særligt i Spar Nord Produktion er der, bl.a. med inspiration fra LEAN-tankegangen, realiseret væsentlige gevinster. Gennem de seneste år er det således lykkedes at opnå årlige effektiviseringer på 15-16 pct. For kunderne betyder det langt kortere sagsbehandlingstid - ofte dag-tildag levering - i forbindelse med bl.a. bolig-, pensions- og forsikringssager. For medarbejderne har procesforbedringerne ført til en markant reduktion af både overarbejde og stress.
Inspireret af de positive erfaringer fra Spar Nord Produktion er der i hele Forretningssupport indført en ny arbejdsmodel for tværgående projektarbejde, "Hurtigt gennemløb", som ligeledes har bidraget til væsentlige effektiviseringer.
I lighed med foregående år var også 2007 præget af et stort antal store lov- og sektordrevne udviklingsprojekter. Tiltag, der starter som EU-direktiver og dansk lovgivning, og ender i Forretningssupport som system- og produktudvikling, undervisning mv.
Fra 1. januar 2008 er alle facader i Spar Nords lokale banker overvåget af videokameraer. Forhåbningen er, at overvågningen kan minimere risikoen for røverier yderligere. "Populært sagt får vi lov til at kigge ind i røverens omklædningsrum, hvilket forhåbentligt kan have en præventiv virkning," siger Inge Møller, HR-direktør i Spar Nord.
"Gennemføres røveriet alligevel, kan billedmaterialet fra bankens videokameraer vise sig at være vigtigt i politiets efterforskning. Og det er klart, at en hurtig opklaring også er i bankens interesse. Jo hurtigere røveriet opklares, jo mindre er den psykiske belastning, vores medarbejdere bliver udsat for - det viser al erfaring."
I 2007 var det især Mifid-direktivet om handel med værdipapirer samt de nye kapitaldækningsregler Basel II, som affødte store udviklings- og implementeringsopgaver i Forretningssupport. I forbindelse med implementeringen af Mifid - en opgave, som har været ganske krævende både økonomisk og personalemæssigt - har samtlige rådgivere i banken været igennem et omfattende undervisningsforløb. Samtidig er der udviklet en lang række nye systemer, forretningsgange mv.
Målet for Forretningssupport er, at alle større lov- og sektordrevne initiativer skal resultere i mærkbare kundefordele.
En anden af årets store tværgående opgaver for Forretningssupport (Spar Nord Direkte, IT- og Konceptafdelingen) har været de løbende forbedringer af Spar Nords netbank.
| FORRETNINGSSUPPORT - FAKTA | |||
|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | Mio. kr. | 2006 | 2007 |
| Renteindtægter | 7,3 | 0,9 | |
| Renteudgifter | 4,4 | 2,6 | |
| Nettorenteindtægter | 2,9 | -1,7 | |
| Nettogebyrindtægter | 21,3 | 17,0 | |
| Udbytte af aktier mv. | 0,0 | 0,0 | |
| Kursreguleringer | 4,1 | 4,4 | |
| Andre driftsindtægter | -23,3 | -22,3 | |
| Resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virks. | 0,0 | 0,0 | |
| Basisindtægter | 5,0 | -2,6 | |
| Driftsomkostninger | 4,6 | -5,3 | |
| Basisindtjening før nedskrivninger på udlån mv. | 0,4 | 2,7 | |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -2,1 | 0,0 | |
| Basisindtjening | 2,5 | 2,7 | |
| Nøgletal | |||
| Medarbejderantal (ultimo, heltid) | 222 | 230 | |
I månedsvise leverancer er der således blevet implementeret en lang række nye komponenter. Hovedfokus har ligget på forbedringer af netbankens investeringsfunktioner samt nye sikkerhedskomponenter. Arbejdet med at udvikle nye funktioner til netbanken fortsætter i 2008.
På området for produkter og koncepter byder 2008 på implementeringen af livsforsikrings- og pensionsprodukterne fra letpension. Dette vil medføre en del opgaver i forbindelse med systemintegration, uddannelse mv.
Parallelt hermed vil der fortsat blive arbejdet med procesforbedringer og effektivitet. På baggrund af de positive erfaringer fra Spar Nord Produktion - og i tråd med bankens erklærede mål om fortsat effektivisering - vil LEAN-tankegangen blive udrullet i stadig flere dele af organisationen.
En anden stor opgave for Forretningssupport bliver arbejdet med Spar Nords employer brand. I løbet af 2007 er det strategiske forarbejde gjort, og i 2008 begynder arbejdet med at implementere en lang række konkrete værktøjer, internt og eksternt.
Finans Nord A/S er et finansieringsselskab i Spar Nord koncernen. Finans Nord har specialiseret sig i erhvervsfinansiering via leasing af anlægsaktiver, låne- og købekontraktsfinansiering mod pant/rettigheder i finansielle aktiver samt operationel leasing af firmabiler og andet materiel. Finans Nord har sine kernekompetencer inden for områderne transport, maskinstationer, entreprenørvirksomhed, industri samt landbrug, hvor selskabet er markedsledende i Danmark.
Finans Nord har hovedsæde i Aalborg og regionskontorer i Kolding og Roskilde. Hertil kommer datterselskabet SN Finans Nord AB, som blev etableret i 2006 og opererer på det svenske marked med hovedkontor i Malmø.
Finans Nord ledes af adm. direktør Gert Tougaard og har i alt 88 medarbejdere.
2007 var er et rekordår i Finans Nord. Et år præget af de gode konjunkturer og gunstige betingelser for leasingbranchen og et år, Finans Nord realiserede vækst på alle områder og dermed øgede sin markedsandel.
Væksten er bredt funderet, og viser sig på tværs af forretningsområderne landbrug, transport, industri og entreprenør i form af kundetilgang og øget forretningsvolumen. Samtidig er der tale om geografisk vækst, med øgede aktiviteter i Sverige, og stor vækst i omfanget af det samarbejde, Finans Nord har med Spar Nord Bank og andre pengeinstitutter.
Når 2007 blev så godt, både for Finans Nord og for branchen som helhed, skyldes det ikke mindst, at aktivitetsniveauet i erhvervslivet var usædvanligt højt. Samtidig er
tendensen, at flere og flere virksomheder lægger vægt på de lave etableringsomkostninger, fleksibiliteten og muligheden for effektiv risikostyring, som leasing giver.
I løbet af 2007 blev der indgået nye aftaler for 3,7 mia. kr. - også en rekord og en vækst på 32 pct. i forhold til 2006. Den samlede balance voksede med 1,5 mia. kr. til nu 6,4 mia. kr.
Af de 3,7 mia. kr. i nysalg kan 394 mio. kr. (493 mio. s.kr.) henføres til aktiviteterne i Sverige - et meget tilfredsstillende resultat af det første år efter etableringen.
Samtidig med den store vækst i aktivitetsniveau og volumen var 2007 præget af meget lave nedskrivninger på 1,2 mio. kr. Samlet resulterer denne udvikling i en vækst i Finans Nords basisindtjening fra 75 mio. kr. i 2006 til 116 mio. kr. i 2007. Den rekordhøje basisindtjening forrenter den allokerede kapital med 28 pct.
Med den store vækst i volumen og markedsandel bød 2007 også på vækst i medarbejderantallet. Ved årets udgang havde Finans Nord således 88 medarbejdere - 14 flere end et år tidligere. Heraf var 8 ansat i Sverige.
I 2008 forventes fortsat vækst på alle forretningsområder med kundetilgang og øget volumen. Blandt de største vækstområder er leasing af person- og varebiler - et forretningsområde, som Finans Nord har satset meget på de seneste år.
| FINANS NORD - FAKTA | |||
|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | Mio. kr. | 2006 | 2007 |
| Renteindtægter | 226,4 | 343,4 | |
| Renteudgifter | 111,6 | 182,5 | |
| Nettorenteindtægter | 114,8 | 160,9 | |
| Nettogebyrindtægter | -1,2 | 3,1 | |
| Udbytte af aktier mv. | 0,0 | 0,0 | |
| Kursreguleringer | 0,7 | -0,5 | |
| Andre driftsindtægter | 42,7 | 53,5 | |
| Resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virks. | 0,0 | 0,0 | |
| Basisindtægter | 157,0 | 217,0 | |
| Driftsomkostninger | 81,2 | 99,7 | |
| Basisindtjening før nedskrivninger på udlåm mv. | 75,8 | 117,3 | |
| Nedskrivninger på udlån mv. | 1,2 | 1,2 | |
| Basisindtjening | 74,6 | 116,1 | |
| Balancetal, ultimo | Mio. kr. | ||
| Udlån | 4.698,0 | 6.143,9 | |
| Risikovægtede poster | 3.780,2 | 5.530,8 | |
| Allokeret kapital, 8. pct. | 327,9 | 468,0 | |
| Nøgletal | |||
| Egenkapitalforrentning, pct. | 25,5 | 28,4 | |
| Omkostninger i pct. af basisindtægter | 0,52 | 0,46 | |
| Medarbejderantal (ultimo, heltid) | 74 | 88 |
Konjunkturerne i Danmark og Sverige ventes fortsat at være gunstige for leasingaktiviteter, dog ventes situationen med usædvanligt lave nedskrivninger ikke at kunne opretholdes på længere sigt. Trods dette ventes den fortsatte vækst i omsætning og indtjening at bidrage til et år med stort set uændret og tilfredsstillende basisindtjening.
I det svenske datterselskab SN Finans Nord AB forventes fortsat stor vækst i forretningsomfanget og vækst i antallet af medarbejdere. I løbet af 2008 forventer selskabet at etablere en afdeling i Stockholm.
Kreditrisiko er risikoen for tab som følge af debitorers misligholdelse af forpligtelser over for banken. Spar Nords samlede kreditrisiko styres med udgangspunkt i bankens kreditpolitik, som bl.a. skal sikre et afbalanceret forhold mellem indtjening og risiko, samt at risikotagning altid er forudkalkuleret.
Det er Spar Nords indstilling, at al kreditgivning skal være baseret på indsigt i kundernes økonomiske forhold, og at kreditværdighed - kundens evne og vilje til at opfylde nuværende og fremtidige forpligtelser - er et væsentligt parameter i alle kundeforhold. Spar Nord lægger vægt på at skabe langvarige kunderelationer og ønsker ikke at bruge risikovillighed som konkurrenceparameter. Banken ønsker kun at indgå i forretninger, der er i overensstemmelse med god forretningsskik, og som ikke belaster bankens omdømme og professionelle image.
Spar Nord har fastsat en intern øvre engagementsgrænse for kundeengagementer på 10 pct. af bankens egenkapital. Ved opgørelse af engagementsstørrelse reduceres for de særligt sikre krav, der fremgår af Finanstilsynets Bekendtgørelse om store engagementer. Engagementer med samhandelspartnere i den finansielle sektor er ikke omfattet af bankens øvre grænse på 10 pct.
Den daglige styring af bankens kreditrisiko varetages af kunderådgiverne i samarbejde med de enkelte direktører. Kommer engagementer op på større beløb, end der kan bevilges decentralt, overgår bevillingen til enten Kreditkontoret, direktionen eller bestyrelsen.
Den overordnede overvågning af bankens samlede kreditrisiko varetages af Bonitetsafdelingen. Denne afdeling overvåger udviklingen i alle engagementers kreditbonitet. Der gennemføres en løbende og systematisk bonitetskontrol af hele bankens engagementsportefølje.
Spar Nord har de senere år udviklet IT-værktøjer til styring og overvågning af kreditrisikoen. Overvågningen foregår bl.a. via bankens kreditanalysesystem, hvori de væsentlig-
ste data omkring kreditengagementer og kundernes økonomi er registreret. Målet hermed er bl.a. at afdække faretegn i engagementer på et tidligt tidspunkt og samtidig overvåge porteføljer og organisatoriske enheder.
Som et led i kreditproceduren scores privatkunder og rates erhvervskunder på baggrund af risikoanalyser. Ratingsystemet og kreditscoringen er indført i hele banken, og anvendes i den decentrale kreditgivning, således at der kan bevilges større udvidelser til de bedste risikogrupper end til de ringeste. Systemerne anvendes desuden i overtræksstyringen og er vejledende ved prissætningen.
Konklusionen på gennemgangen af bankens kreditrisiko er, at udlånsaktiviteterne i 2007 har resulteret i en meget tilfredsstillende bonitetsfremgang.
Denne fremgang, som er en fortsættelse af tidligere års positive udvikling, kan udover de positive konjunkturer, tilskrives en meget målrettet og afvejet kreditpolitik.
På privatkundesiden er andelen af bankens udlån til de mest kreditværdige kunder steget fra 56,4 pct. til 63,7 pct. over de seneste 2 år, og på erhvervssiden er bankens andel af udlån til de mest kreditværdige kunder steget fra 37,0 pct. til 55,9 pct. over de seneste 2 år.
Bonitetsfremgangen er realiseret i en periode, hvor banken har åbnet nye bankområder, og hvor det samlede udlån til privat- og erhvervskunderne er steget med ca. 35 pct.
Udviklingen i 2007 har vist yderligere et skridt i retning af målsætningen om at Spar Nords krediteksponeringer skal være med lav risiko og primært til privatkunder og små og mellemstore erhvervskunder.
At banken ultimo 2007 har en kreditportefølje med den historisk bedste bonitet er en konsekvens af en meget bevidst strategi. Der arbejdes løbende med overvågningen af porteføljen og alle nye privatkundeengagementer over 100.000 kr. og erhvervskundeengagementer over 300.000 kr., gennemgås af den centrale bonitetsafdeling.
Der sker løbende bonitetsmarkering af engagementer som udviser faretegn. Disse engagementer tilstræbes normaliseret eller afviklet. Banken har de seneste år også realiseret en markant overvægt i afgivne nedskrivningsengagementer i forhold til modtagne nedskrivningsengagementer i Finanstilsynets overførselsstatistik.
I risikoovervågningen opdeles koncernens engagementer i efterstående hovedkundegrupper.
Privatkunderne opdeles på baggrund af adfærdsdata i 7 risikogrupper (1 er bedst) samt en OBS-gruppe. Erhvervskunderne inddeles på baggrund af økonomiske nøgletal i 8 ratinggrupper. Modellerne er endnu ikke udtømmende, og det er således endnu ikke alle privat- og erhvervskunder, som er omfattet af scoring- og ratingsystemet.
Spar Nord anvender i dag kreditmodeller primært på privatkundeporteføljen. Banken har, som en naturlig udvikling og i overensstemmelse med bankens strategi, besluttet at udvide anvendelsen af kreditmodeller. Målet er at ansøge Finanstilsynet om godkendelse af brugen af IRB-modellerne i forhold til kapitalberegningen samt yderligere forbedre og effektivisere den forretningsmæssige kreditbehandling og kreditrisikostyringen i banken.
Den kreditmæssige eksponering mod privatkunder udgør 14,6 mia. kr., svarende til 32,1 pct. af koncernens samlede krediteksponering. Når andelen falder sammenlignet med tidligere år, er det fordi, at overgangen til den såkaldte modregningsmodel i Totalkreditsamarbejdet betyder, at garantier på 3,1 mia. kr. bortfalder.
Modellen, som anvendes til scoring af privatkunderne, baserer sig på kundernes historiske adfærd og beregner sandsynligheden for, at en kunde vil misligeholde sine forpligtelser inden for det kommende år. Modellen baserer sig på de 10-20 variable, som bedst beskriver de historiske erfaringer for ovenstående sandsynligheder.
Privatkundernes fordeling på risikogrupper fremgår af tabellen nedenfor.
Som det fremgår af tabellen, er stadigt flere af bankens privatkunder omfattet af scoringsmodellen. Samtidig bemærkes det, at der fra 2006 til 2007 er sket en fortsat forbedring af kreditporteføljens bonitet - en fortsat bevægelse mod de bedste scoringsgrupper.
Bankens eksponering mod erhvervskunder udgør 20,4 mia. kr., svarende til 44,9 pct. af koncernens samlede krediteksponering. Modellen, som anvendes til erhvervskunder, baserer sig primært på regnskabsdata, indtjening, solvens, afdækning mv.
Erhvervskundernes fordeling på ratinggrupper fremgår af tabellen nedenfor.
Sammenlignet med situationen for et år siden er også erhvervskundernes bonitet markant forbedret.
Spar Nord har samarbejde med andre aktører på det finansielle marked, herunder investeringsselskaber, investeringsforeninger samt formidling af udlandslån til mindre pengeinstitutters kunder.
Forretningsområdet er præget af, at der stort set alene laves forretninger, som risikomæssigt er afdækket med garantier eller sikkerheder fra samarbejdspartnerne.
Den samlede eksponering mod finansielle kunder udgør ca. 4,2 mia. kr. svarende til ca. 9,1 pct. af koncernens samlede krediteksponering.
Finans Nords samlede krediteksponering udgør ca. 6,2 mia. kr. svarende til 13,6 pct. af koncernens samlede krediteksponering.
Lige som i Spar Nord Bank tager kreditbehandlingen i Finans Nord udgangspunkt i en vurdering af kundens økonomiske forhold - kundens evne og vilje til at opfylde nuværende og fremtidige forpligtelser.
Det specielle ved Finans Nord, sammenlignet med Spar Nord Bank, er at Finans Nord altid har sikkerhed i aktiverne, enten i form af ejerskab eller pant. Finans Nords engagementsportefølje fordeler sig således på 95 pct. leasing og 5 pct. købekontraktfinansiering.
Det er ledelsens vurdering, at Finans Nord såvel branchemæssigt som geografisk har en veldiversificeret kreditportefølje (se i øvrigt afsnittet "Finans Nord").
Spar Nord anvender primært Totalkredit til formidling af realkreditudlån til privatkunderne. Indtil efteråret 2007 har det været praksis at Spar Nord stillede garanti for en del af lånene. Denne praksis er nu ændret, og derfor vil forretningsområdet stort set falde bort.
Alle signifikante og bonitetsmarkerede udlån gennemgås individuelt, og øvrige lån gennemgås gruppevis. Alle ikke individuelt nedskrevne udlån placeres i grupper med ensartede kreditrisici. Hvis der ved gennemgangen findes objektive indikationer på værdiforringelse fra begivenheder, som er indtruffet, og disse har en indflydelse på de fremtidige betalinger fra lånene, foretages der en nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af udlånene og nutidsværdien af de fremtidige betalinger fra udlånet.
Et engagement behøver i princippet ikke at være misligholdt, før der foretages nedskrivning. Når der foretages nedskrivning, medfører dette en skærpet bevillingspraksis.
Nedskrivning af porteføljer foretages, når objektive indikationer viser, at de fremtidige tab overstiger det tab, som var forventet ved låneetableringen. Det betyder, at ud over objektive indikationer for gruppen er det primært kunder, der flytter til grupper med større kreditrisiko, som giver anledning til gruppevise nedskrivninger. Det er de historiske tabserfaringer, der danner grundlag for beregningen af porteføljenedskrivningerne. Porteføljer med nedskrivninger indgår i en strammere porteføljestyring.
Ratingen og scoringen er de primære kilder til porteføljeopdelingen, men bonitetsmarkerede kunder uden individuel nedskrivning indgår også som en gruppe.
Engagementer, hvorpå banken har nulstillet renten, vurderes særligt nøje, og hvis tab vurderes uundgåeligt, afskrives engagementet helt eller delvist. Eventuelle renteindtægter på den del af engagementerne, som er nedskrevet, indregnes i posten "Nedskrivninger på udlån mv.".
Koncernen ønsker at reducere risikoen på de enkelte forretninger ved at modtage de sikkerheder i form af pant i fysiske aktiver, værdipapirer samt garantier mv., der er mulighed for. De mest anvendte sikkerheder er pant i fast ejendom, værdipapirer samt rullende materiel i Finans Nord.
| KONCERNENS KREDITEKSPONERING | |||
|---|---|---|---|
| FORDELT PÅ BLANCOANDELE | Andel i pct. |
Andel i pct. |
Andel i pct. |
| Mio. kr. | 2005 | 2006 | 2007 |
| Blancoandel mindre end 10 pct. | 35,1 | 38,6 | 30,3 |
| Blancoandel fra 10 - 50 pct. | 17,3 | 19,0 | 19,8 |
| Blancoandel fra 50 - 75 pct. | 9,6 | 9,6 | 11,5 |
| Blancoandel større end 75 pct. | 38,0 | 32,8 | 38,4 |
| Gennemsnitlig blancoandel - i pct. | 47,5 | 43,0 | 50,0 |
Koncernen overvåger løbende værdien af de stillede sikkerheder. Hvis risikoen på en modpart forøges, vurderes sikkerhederne særlig kritisk. Værdien vurderes ud fra en tvangsrealisationspris på den stillede sikkerhed med fradrag af eventuelle omkostninger ved realiseringen.
Når blancoandelen stiger fra 2006 til 2007, skyldes det, at de ændrede betingelser for samarbejdet med Totalkredit fører til en reduktion i bankens samlede garantier på 3 mia. kr. Hertil kommer reduktionen af en reverseforretning på 1,5 mia.kr. samt en reduktion i trækket på kundernes investeringskreditter.
Koncernens udlån og garantier udgjorde før modregning af nedskrivninger 45,4 mia. kr. ultimo 2007 - fordelt på 70.612 engagementer (udlån, kreditter og afgivne garantier mv.). Ledelsen vurderer, at der er en meget tilfredsstillende spredning af porteføljen.
| KONCERNENS UDLÅN OG GARANTIER FORDELT PÅ | Sektorens | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ENGAGEMENTSSTØRRELSE | Antal | Antal | Fordelt i pct. |
Fordelt i pct. |
fordeling 2006 * |
| Mio. kr. | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | i pct. |
| 0 - 0,1 | 32.562 | 34.027 | 1,7 | 1,6 | 2,3 |
| 0,1 - 0,5 | 23.869 | 23.524 | 15,0 | 10,8 | 11,0 |
| 0,5 - 1,0 | 5.035 | 5.555 | 9,6 | 7,7 | 8,6 |
| 1,0 - 5,0 | 5.411 | 6.050 | 21,4 | 23,6 | 16,0 |
| 5,0 - 10,0 | 863 | 800 | 10,3 | 10,8 | 3,8 |
| 10,0 - 20,0 | 356 | 340 | 9,4 | 10,6 | 4,2 |
| 20,0 - 50,0 | 137 | 211 | 8,3 | 11,6 | 6,5 |
| 50,0 - 100,0 | 58 | 59 | 8,8 | 7,4 | 5,3 |
| 100,0 - | 32 | 46 | 15,5 | 15,9 | 42,3 |
| I alt | 68.323 | 70.612 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
| KONCERNENS UDLÅN OG GARANTIER FORDELT PÅ | Sektorens | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BRANCHER | Koncernens | Koncernens | engagement | |||
| engagement 2007 |
nedskrivninger 2007 |
2006 * i pct. |
||||
| Landbrug, fiskeri mv. | 12,6 | 7,9 | 2,8 | |||
| Fremstillingsvirksomhed | 4,3 | 16,3 | 8,5 | |||
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 4,9 | 7,4 | 1,8 | |||
| Engros og detail | 9,1 | 19,8 | 5,3 | |||
| Transportvirksomhed | 6,0 | 2,9 | 2,6 | |||
| Finansiering, tjenesteydelser mv. | 30,7 | 14,4 | 52,5 | |||
| Erhverv i alt | 67,6 | 68,7 | 73,5 | |||
| Privatkunder | 32,4 | 31,3 | 26,5 | |||
| I alt | 100,0 | 100,0 | 100,0 | |||
| *) Finanstilsynet statistisk materiale + egne beregninger. |
Ledelsen vurderer endvidere, at der er en tilfredsstillende spredning af porteføljen på brancher. Spar Nords relativt større andel af udlån til landbrug mv. og transportbranchen, i forhold til banksektoren generelt, kan dels henføres til Nordjyllands erhvervsstruktur, dels at datterselskabet Finans Nord A/S har specialiseret sig i leasing af transportmateriel og landbrugsudstyr.
Driftspåvirkningen fra nedskrivninger udgjorde en indtægt på 113,4 mio. kr. i 2007. Årets tab blev på 51,4 mio. kr., og heraf var 32,7 mio. kr. dækket af nedskrivninger fra tidligere år.
De samlede nedskrivninger på udlån og garantier udgjorde 444,0 mio. kr. ultimo 2007, hvilket svarer til 1,0 pct. af de samlede udlån og garantier.
Som et led i handel med og beholdninger af værdipapirer, valuta og afledte finansielle instrumenter samt betalingsformidling mv. opstår der eksponeringer mod finansielle modparter i form af afviklingsrisiko eller kreditrisiko.
Afviklingsrisiko er risikoen for, at banken ikke modtager betaling eller værdipapirer i forbindelse med afvikling af værdipapir- eller valutahandler, der modsvarer de værdipapirer eller betalinger, som banken har afleveret.
| KONCERNENS TAB OG NEDSKRIVNINGER | |||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2005 | 2006 | 2007 |
| Tab, inkl. dækket af nedskrivninger mv. | 121,9 | 94,7 | 51,4 |
| Dækket af nedskrivninger mv. | -73,1 | -43,0 | -32,7 |
| Tab ikke dækket af nedskrivninger mv. | 48,8 | 51,7 | 18,7 |
| Nye nedskrivninger mv., brutto | 229,4 | 261,1 | 225,1 |
| Tilbageførelse af nedskrivninger mv. | -168,8 | -386,0 | -275,4 |
| Indtægtsførte renter på nedskrevne lån | -31,1 | -39,2 | -35,3 |
| Nye nedskrivninger mv., netto | 29,5 | -164,1 | -85,6 |
| Indbetalinger på tidligere tab | -43,8 | -57,3 | -52,1 |
| Driftspåvirkning | 34,5 | -169,7 | -119,0 |
| Tab og nedskr. mv. på kreditinst. samt øvrige tab | 0,1 | 0,6 | 5,6 |
| Driftspåvirkning i alt | 34,6 | -169,1 | -113,4 |
| KONCERNENS UDVIKLING I TAB OG NEDSKRIVNINGER | |||
|---|---|---|---|
| SAMT UDLÅN MED RENTESTOP | |||
| Mio. kr. | 2005 | 2006 | 2007 |
| Udlån og garantier, brutto, ultimo | 34.216 | 41.860 | 45.431 |
| Årets tab og nedskrivninger | 34 | -169 | -113 |
| - i pct. af udlån og garantier | 0,1 | -0,4 | -0,3 |
| Nedskrivningssaldo | 688 | 525 | 444 |
| - i forhold til udlån og garantier | 2,0 | 1,3 | 1,0 |
| Udlån med rentestop, ultimo | 41 | 48 | 27 |
| - i pct. af udlån og garantier | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Nedskrivningssaldo i pct. af | |||
| udlån med rentestop | 1.673 | 1.105 | 1.648 |
Spar Nords ledelse bevilger lines på afviklingsrisiko og kreditrisiko mod finansielle modparter, idet der tages udgangspunkt i den enkelte partners risikoprofil, rating, størrelse og soliditet. Risici og lines på finansielle modparter følges konstant.
Godt 75 pct. af Spar Nords finansielle kreditrisiko vedrører pengeinstitutter med rating på A eller højere. Den resterende del fordeler sig på danske pengeinstitutter uden rating - Spar Nords mangeårige og nære samarbejdspartnere på en gros-niveau - samt transaktionskonti. Cirka 17 procentpoint af risikoen for modparter uden rating er mod danske pengeinstitutter, som bruger Spar Nord som en gros-bank inden for områderne fonds, valuta, betaling og likviditet.
Overordnet vurderer ledelsen, at Spar Nords kreditrisiko mod finansielle modparter er på et endog meget moderat niveau.
Spar Nords obligationsbeholdning er den største kilde til finansiel kreditrisiko. Likvide danske realkreditobligationer med meget høj rating AAA eller AA1 udgør den største del af bankens risiko.
Den anden store kilde til finansiel kreditrisiko er bankens mellemværender med kreditinstitutter og centralbanker.
Her er bankens risiko typisk mod centralbanker med en AAA rating eller mod danske pengeinstitutter, som bankens Handels- og Udlandsområde har et kundeforhold til. Spar Nord har et indgående kendskab til disse pengeinstitutter.
Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Markedsrisici er en konsekvens af bankens åbne positioner i de finansielle markeder og kan opdeles i renterisiko, aktierisiko, valutarisiko, råvarerisiko og likviditetsrisiko. Markedsrisici styres og afdækkes af Spar Nords Handelsog Udlandsområde.
Spar Nords bestyrelse fastlægger de overordnede politikker, rammer og principper for risikostyring. Politikkerne vedrører identifikation og beregning af forskellige former for markedsrisiko, rammerne angiver specifikke grænser for, hvor stor en risiko banken ønsker at påtage sig, og endeligt fastslår principperne, hvilke metoder de forskellige
risikomål opgøres efter. Bestyrelsen modtager løbende rapportering om udviklingen i risici og udnyttelsen af tildelte risikorammer.
Til styring af markedsrisici er der lavet et instrukshierarki med tre niveauer. På første niveau definerer bestyrelsen rammerne for Spar Nord koncernen til bankens direktion. På næste niveau videredelegerer direktionen til koncernens øvrige enheder, hvoraf Handels- og Udlandsområdet er markant største enhed. På tredje og sidste niveau tildeles direktørerne i Handels- og Udlandsområdet de rammer, som de kan operere indenfor.
Middle Office funktionen i Økonomiafdelingen har ansvaret for at opgøre, overvåge, kontrollere og rapportere markedsrisici til bestyrelse og direktion. Markedsrisiciene styres og overvåges gennem et integreret risikostyringssystem. Der følges løbende op på alle markedsrisikotyperne på alle instruksbelagte enheder og instruksoverskridelser rapporteres videre op i hierakiet. Alle handler afvikles af Back Office i henhold til Finanstilsynets retningslinjer for funktionsadskillelse.
Afdelingen Markets består af en Proprietary trading funktion, der fungerer som Market Makere og samtidigt er positionstagende, og en Treasury funktion, der disponerer over bankens egenbeholdning. Begge enheder i Markets har egen instruks. Mens investeringsfilosofien i Treasury er langsigtet og afspejler bankens overordnede makroøkonomiske forventninger, så er tidshorisonten i Proprietary trading funktionen mere kortsigtet.
Renterisiko opstår både i rentebærende fordringer (primært obligationer) og i finansielle derivater. Ved opgørelsen af nettorenterisikoen omregnes alle positioner i forskellige valutaer til danske kroner, og negative positioner modregnes i positive. Bankens renterisiko vurderes løbende og fastsættes ud fra forventninger til den makroøkonomiske- og konjunkturmæssige situation.
I 2007 har renterisikoen for koncernen set over året været på et højere niveau end ultimo 2006. Påvirkningen af koncernens resultat ved en ændring i renten på 1 pct.-point kan pr. 31. december 2007 opgøres til 51,8 mio. kr. I 2006 var renterisikoen 15,3 mio. kr. Der har som i 2006 været nogen usikkerhed omkring renteudviklingen, hvorfor der er større udsving, som det fremgår af kurven.
Tallene er uden pensionspulje 4, som ellers indgår i koncernens renterisiko, da koncernen har givet kunderne en underskudsgaranti.
Set i forhold til egenkapitalen har bankens renterisiko ligget i intervallet 0,2 til 1,5 pct. af egenkapitalen. Dette må betegnes som beskedent.
Vurderes bankens renterisiko fordelt på varighed og valuta pr. 31. december 2007, fremgår det, at stigningen i den samlede renterisiko siden 2006 er et udtryk for
| RENTERISIKO FORDELT EFTER VARIGHED OG VALUTA - ULTIMO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Under | 3 mdr. | |||||
| 1.000 kr. | 3 mdr. | til 1 år | 1 - 3 år | 3 - 7 år | Over 7 år | I alt |
| DKK | 7.335 | 23.528 | 8.335 | 24.592 | 58.362 122.152 | |
| EUR | -3.171 -13.074 | 6.922 -24.372 -26.451 | -60.146 | |||
| USD | -1.692 | 1.595 | -2.685 | -534 | 0 | -3.316 |
| GBP | -145 | 73 | -491 | 0 | 0 | -563 |
| NOK | 5.998 -10.525 | -3.977 | -6.793 | 3.001 | -12.296 | |
| CHF | -846 | 293 | 231 | -1.071 | 57 | -1.336 |
| JPY | -130 | 49 | 88 | 108 | 0 | 115 |
| SEK | 8.166 | -5.623 | 3.913 | -334 | 0 | 6.122 |
| Øvrige | 342 | 362 | 377 | -31 | 1 | 1.051 |
| I alt | 15.857 | -3.322 | 12.713 | -8.435 | 34.970 | 51.783 |
forøget risiko i danske kroner kombineret med en reduktion af afdækningen i EUR.
Bruttorenterisikoen, som er et udtryk for den samlede renterisiko Spar Nord er eksponeret for, såfremt alle rentekurver bevæger sig i en for Spar Nord ugunstig retning, har over 2007 ligget i et forholdsvist snævert bånd.
Spar Nord investerer en del af sine aktiver i aktier, der generelt er udsat for større risici og volatilitet end obligationer.
Bankens samlede beholdning af aktier udgør ultimo 2007 i alt 1.563,4 mio. kr.
Heraf udgør aktier i associerede selskaber, bl.a. Nørresundby Bank, hvor ejerandelen er på 50,2 pct., i alt 887,6 mio. kr.
Aktier i strategiske samarbejdspartnere i finanssektoren udgør 426,6 mio. kr.
| KONCERNENS AKTIEBEHOLDNING - | |
|---|---|
| EKSKLUSIVE PULJEORDNINGER | |
| Ultimo | |
| Mio. kr. | 2007 |
| Koncernens bogførte aktiebeholdning | 1.563,3 |
| Fratrukket aktier i associerede og tilknyttede virksomheder | 887,6 |
| Fratrukket aktier i strategiske samarbejdspartnere i finanssektoren mv. | 426,6 |
| Koncernens reelle aktiebeholdning | 249,1 |
| Heraf: | |
| Børsnoterede aktier | 209,8 |
| Unoterede aktier i Erhvervsinvest Nord A/S | 39,3 |
Den reelle aktiebeholdning af børsnoterede aktier, andele i investeringsforeninger samt unoterede ventureaktier erhvervet gennem det 100 pct. ejede datterselskab Erhvervsinvest Nord A/S udgør ultimo 2007 i alt 249,1 mio. kr.
Erhvervsinvest Nord A/S har ultimo 2007 en samlet portefølje af unoterede aktier på 39,3 mio. kr. fordelt på 14 selskaber. Den nuværende portefølje af investeringer i Erhvervsinvest Nord A/S plejes aktivt med henblik på løbende frasalg. Fremtidige Private Equity investeringer foretages i Vækst-Invest Nordjylland A/S og Erhvervsinvest II K/S, der er ejet sammen med bl.a. Nykredit og Vækstfonden.
Knækket i kurven midt i 2007 er ikke et udtryk for en reduktion af bankens handelsbeholdning af aktier, men for et ændret opgørelsesprincip, hvor der blev åbnet mulighed for at modregne solgte positioner i købte.
Spar Nord påtager sig ikke større risici i valutamarkedet for egen regning, men bankens omsætning på valutamar-
kedet har en fortsat stigende tendens, hvilket medfører en vækst i den samlede valutarisiko.
Banken opgør valutarisici i form af en valutaindikator, der opgøres på baggrund af summerne for henholdsvis alle de valutaer, banken er kort i (lånt), og alle de valutaer, som banken er lang i (placeret). Valutaindikatoren beregnes ved at tage den største af de to summer, som sættes i forhold til bankens kernekapital efter fradrag.
| VALUTARISICI - | |
|---|---|
| INKLUSIVE VALUTAOPTIONER | |
| Valutaindikator* | |
| Ultimo 2006 | 6,7 |
| Ultimo 2007 | 5,8 |
| * Valutaindikatoren er opgjort efter Finanstilsynets retningslinier og er angivet som procent af kernekapital efter fradrag. |
Banken påtager sig kun i meget begrænset omfang råvarerisiko på egne bøger. Når det sker, er det ofte i forbindelse med afdækningsforretninger for bankens kunder.
| KONCERNENS POSTER MED MARKEDSRISIKO | ||
|---|---|---|
| Mio. kr. | 2006 | 2007 |
| Poster med positionsrisiko, gældsinstrumenter | 3.899 | 3.623 |
| Poster med positionsrisiko, aktier mv. | 341 | 338 |
| Poster med modpartsrisiko i handelsbeholdningen | 358 | 552 |
| Poster med afviklingsrisiko | 0 | 0 |
| Poster med leveringsrisiko | 17 | 6 |
| Poster med råvarerisiko | 0 | 0 |
| Poster med valutarisiko | 249 | 235 |
| Poster med markedsrisiko i alt | 4.864 | 4.754 |
Som det fremgår af tabellen er gældsinstrumenter i form af obligationer og derivater den største kilde til koncernens samlede poster med markedsrisiko. Der er ikke sket nogen særlig ændring i 2007 i forhold til 2006, hvilket også afspejler, at bankens bruttorenterisiko i 2007 har ligget forholdsvis stabil.
Likviditetsrisiko er risikoen for, at betalingsforpligtelser på grund af et utilstrækkeligt likviditetsberedskab ikke kan honoreres.
Målet med Spar Nords likviditetsstyring er således at sikre forsvarlig likviditet til rettidig honorering af bankens betalingsforpligtelser, og til rimelige finansieringsomkostninger. Arbejdet foregår på tre niveauer.
Første niveau er det langsigtede interne likviditetsmål, som angiver Spar Nords ønske om, at kontant indlån, seniorlån, ansvarlig lånekapital og egenkapital skal overstige udlånet. Dette mål skal sikre, at kundeudlån er finansieret med langsigtede passiver.
Spar Nord arbejder desuden med at sikre en jævn forfaldsstruktur på bankens seniorgæld.
Spar Nord har ultimo 2007 en meget tilfredsstillende likviditet og en overdækning i forhold til lovens krav på 92 pct. Den tilfredsstillende situation er et resultat af flere dispositioner i løbet af året:
Der er i løbet af året optaget ny seniorfunding for i alt 4,6 mia. kr. Sammen med en vækst i indlån på 5,2 mia. kr. gør disse dispositioner Spar Nord i stand til at funde udlånsvæksten og overholde bankens interne strategiske likviditetsmål om, at kontant indlån, seniorfunding, ansvarlig lånekapital samt egenkapital skal overstige det samlede udlån.
Fra februar 2008 forventes, at en del af Spar Nords likviditetsberedskab vil udgøres af et EMTN-program, som sikrer muligheden for udstedelse af børsnoterede obligationer. Etableringen af EMTN-programmet kommer i naturlig forlængelse af, at banken i 2007 valgte at blive ratet af Moody's.
Andet niveau er målet om, at Spar Nord skal have en fri likviditet i form af ubelånte børsnoterede fondsaktiver, an-
fordringsindskud i kreditinstitutter, indskudsbeviser eller kontantbeholdning, som sikrer, at banken lever op til likviditetskravet i Lov om finansiel virksomhed §152, samt at Spar Nord har en tilstrækkelig likviditetsreserve.
På tredje niveau har Spar Nord i mange år arbejdet med en fast model til styring af bankens korte likviditet. Modellen har sit udspring i en model udarbejdet af Finanstilsynet. Modellen viser udviklingen i bankens likviditet, når al funding på pengemarkedet forfalder og ikke bliver fornyet. Spar Nords bestyrelse fastsætter det tidsrum, som Spar Nord efter modellen skal have positiv likviditet.
Endelig har Spar Nord, i henhold til §71 i Lov om finansiel virksomhed, udarbejdet en likviditetsplan.
Operationel risiko er risikoen for direkte eller indirekte tab som følge af utilstrækkelige eller fejlslagne interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne hændelser. Operationel risiko omfatter også forretnings- og omdømmerisiko. Som definitionen indikerer, forbindes operationel risiko ofte med bestemte og enkeltstående begivenheder.
Operationel risiko styres på tværs af koncernen gennem et system af omfattende forretningsgange og kontrolforanstaltninger, udarbejdet med henblik på et optimalt procesmiljø. Operationelle risici søges bl.a. minimeret ved at adskille udførelsen af aktiviteter fra kontrollen af disse.
Intern Revision foretager revision for at opnå en høj grad af sikkerhed for, at principper og procedurer løbende overholdes. Intern revision er oprettet af bankens bestyrelse som en selvstændig stabsfunktion i henhold til Finanstilsynets bekendtgørelse om gennemførelse af revision i finansielle virksomheder
Spar Nord har i 2007 oprettet en selvstændig compliancefunktion, der har ansvar for at overvåge overholdelsen af finansiel lovgivning, branchestandarder og bankens interne retningslinjer på alle områder. Funktionens formål er at bistå ledelsen i arbejdet med at identificere og minimere risici ved at udvikle og gennemføre risikoanalyser, rådgive ledelse og medarbejdere samt kontrollere og vurdere, hvorvidt bankens procedurer er tilstrækkelige og betryggende. Compliance-funktionen ledes af Compliancechefen og bemandes med repræsentanter fra et bredt udsnit af bankens forretningsområder. Der foreligger en bestyrelsesgodkendt årsplan for funktionens virke.
På baggrund af den regelmæssige rapportering, som bankens bestyrelse og direktion modtager, er det ledelsens opfattelse, at banken har et tilfredsstillende niveau for foranstaltninger, der skal imødegå risikoen for at blive ramt af besvigelser.
Informationer og informationssystemer er af vital betydning for Spar Nord, og IT-sikkerheden har derfor vital betydning for virksomhedens troværdighed og forsatte eksistens. Bankens ledelse forholder sig løbende til IT-sikkerheden.
Spar Nords arbejde med IT-sikkerhed tager udgangspunkt i lovgivningsmæssige forhold samt hensyn til den løbende drift. Drift af IT-installationer i Spar Nord og hos leverandører skal ske efter dokumenterede driftsplaner og vejledninger. Driften skal være sikker og stabil, hvilket skal sikres gennem størst mulig automatisering og løbende kapacitetstilpasning. Hos leverandører skal dette sikres ved skriftlige aftaler.
Arbejdet med IT-sikkerhed inkluderer også udarbejdelse af nødplaner og beredskabsplaner, der tager sigte på, at en fortsat drift vil kunne sikres på et tilfredsstillende niveau på trods af eventulle ekstraordinære begivenheder.
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2007 for Spar Nord Bank A/S.
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards, som er godkendt af EU, og årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 2007.
Ledelsesberetningen anses endvidere at indeholde en retvisende gennemgang af udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer som koncernen henholdsvis moderselskabet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Aalborg, den 7. februar 2008
DIREKTIONEN
Lasse Nyby
Adm. direktør
John Lundsgaard Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
BESTYRELSEN
Torben Fristrup
Bestyrelsesformand
Erling Kjær Næstformand for bestyrelsen
Niels Kristian Kirketerp
Jan Høholt Jensen Medarbejdervalgt
Per Nikolaj Bukh
Carsten Normann
Per Søndergaard Pedersen
Trine Bruun Haals Medarbejdervalgt
Ole Skov Medarbejdervalgt
Vi har revideret årsrapporten for Spar nord Bank A/S for regnskabsåret 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømopgørelse og noter for såvel koncernen som moderselskabet. Koncernregnskabet aflægges efter International Financial Reporting Standards som er godkendt af EU, og årsregnskabet for moderselskabet aflægges efter Lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Ledelsesberetningens afsnit om Interessenter samt de anførte oplysninger fra kvalitetsregnskabet er ikke omfattet af vores revision.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. samt finansielle koncerner og efter danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko har vi stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsrapporten, herunder undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen har endvidere omfattet stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten.
Vi har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod koncernens og moderselskabets rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 2007 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU for så vidt angår koncernregnskabet, i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed for så vidt angår årsregnskabet for moderselskabet, samt i øvrigt i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Aalborg, den 7. februar 2008
SPAR NORD BANK A/S - INTERN REVISION
Margit Nicolajsen Revisionschef
Vi har revideret årsrapporten for Spar Nord Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter for såvel koncernen som moderselskabet. Koncernregnskabet aflægges efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet for moderselskabet aflægges efter Lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Ledelsesberetningens afsnit om Interessenter samt de anførte oplysninger fra kvalitetsregnskabet er ikke omfattet af vor revision.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU (koncernregnskabet), lov om finansiel virksomhed (årsregnskabet for moderselskabet) samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU for så vidt angår koncernregnskabet, i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed for så vidt angår årsregnskabet for moderselskabet samt i øvrigt i overensstemmelse med danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Aalborg, den 7. februar 2008
BDO SCANREVISION Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Morten Ovesen statsaut. revisor
KPMG C.JESPERSEN Statsautoriseret Revisionsinteressentskab
Torben Bender
statsaut. revisor
SIDE
| Spar Nord Bank A/S koncernen 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2006 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2006 1.000 kr. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 3 | Renteindtægter | 2.835.379 | 2.025.172 | 2.677.338 | 1.909.620 |
| 4 | Renteudgifter | 1.687.008 | 1.001.654 | 1.688.821 | 1.003.056 |
| Nettorenteindtægter | 1.148.371 | 1.023.518 | 988.517 | 906.564 | |
| 5 | Udbytte af aktier mv. | 16.111 | 20.517 | 16.111 | 20.471 |
| 6+8 | Gebyrer og provisionsindtægter | 558.548 | 536.929 | 555.463 | 538.140 |
| 7+8 | Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 75.692 | 66.608 | 75.692 | 66.598 |
| Nettorente- og gebyrindtægter | 1.647.338 | 1.514.356 | 1.484.399 | 1.398.577 | |
| 9 | Kursreguleringer | 164.686 | 331.177 | 150.232 | 338.771 |
| 11 | Andre driftsindtægter | 77.384 | 81.844 | 30.321 | 25.705 |
| 12+13+14 | Udgifter til personale og administration | 1.216.622 | 1.101.502 | 1.148.140 | 1.044.578 |
| 15 | Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 73.522 | 68.731 | 46.743 | 45.391 |
| Andre driftsudgifter | 1.369 | 89 | 3.708 | 2.158 | |
| 32+49 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. | -113.398 | -169.080 | -112.414 | -173.648 |
| 16 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 121.753 | 107.044 | 246.109 | 166.909 |
| Resultat før skat | 833.046 | 1.033.179 | 824.884 | 1.011.483 | |
| 17 | Skat | 152.776 | 204.626 | 144.614 | 182.930 |
| Årets resultat | 680.270 | 828.553 | 680.270 | 828.553 |
| Årets resultat | 680.270 | 828.553 |
|---|---|---|
| I alt til disposition | 680.270 | 828.553 |
| Anvendt til udbytte - 3 kr. pr. aktie (2006; 3 kr. pr aktie) | 171.206 | 171.206 |
| Reserver for nettoopskrivning efter indre værdis metode | 246.109 | 166.909 |
| Overført resultat | 262.955 | 490.438 |
| I alt anvendt | 680.270 | 828.553 |
| 43 | INDTJENING PR. AKTIE | ||
|---|---|---|---|
| Indtjening pr. aktie | 12,3 | 14,8 | |
| Udvandet indtjening pr. aktie | 12,0 | 14,5 |
Note
| Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bank A/S | Bank A/S | Bank A/S | Bank A/S | ||
| koncernen 31.12.07 |
koncernen 31.12.06 |
moderselskab 31.12.07 |
moderselskab 31.12.06 |
||
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
| AKTIVER | |||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 398.379 | 407.585 | 398.379 | 407.585 | |
| 18 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 5.378.973 | 8.127.351 | 5.356.309 | 8.116.236 |
| 19 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 40.938.787 | 34.318.191 | 39.789.086 | 33.551.588 |
| 20 | Obligationer til dagsværdi | 8.259.406 | 8.420.827 | 8.259.406 | 8.420.827 |
| 21 | Aktier mv. | 675.745 | 632.467 | 636.426 | 597.224 |
| 22 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 887.612 | 738.587 | 859.857 | 719.251 |
| 23 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 482.297 | 379.273 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 4.029.172 | 3.556.032 | 4.029.172 | 3.556.032 | |
| 24 | Immaterielle aktiver | 57.571 | 52.152 | 32.071 | 26.652 |
| Investeringsejendomme | 16.328 | 14.173 | 16.328 | 14.173 | |
| Domicilejendomme | 429.563 | 405.838 | 429.563 | 405.838 | |
| 25 | Grunde og bygninger i alt | 445.891 | 420.011 | 445.891 | 420.011 |
| 26 | Øvrige materielle aktiver | 271.995 | 211.124 | 134.980 | 100.614 |
| Aktuelle skatteaktiver | 28.880 | 0 | 37.393 | 0 | |
| 33 | Udskudte skatteaktiver | 0 | 0 | 55.615 | 52.830 |
| 27 | Aktiver i midlertidig besiddelse | 15.350 | 12.446 | 8.013 | 8.614 |
| 28 | Andre aktiver | 1.946.131 | 1.616.297 | 1.913.356 | 1.591.317 |
| Periodeafgrænsningsposter | 59.740 | 52.216 | 59.038 | 51.411 | |
| Aktiver i alt | 63.393.632 | 58.565.286 | 62.497.289 | 57.999.465 | |
| PASSIVER | |||||
| GÆLD | |||||
| 29 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 20.960.984 | 21.962.456 | 20.830.452 | 21.962.456 |
| 30 | Indlån og anden gæld | 27.386.887 | 22.702.789 | 27.440.082 | 22.756.066 |
| Indlån i puljeordninger | 4.029.172 | 3.556.032 | 4.029.172 | 3.556.032 | |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 2.170.969 | 1.576.630 | 2.170.969 | 1.576.630 | |
| Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi | 87.814 | 1.089.524 | 87.814 | 1.089.524 | |
| Aktuelle skatteforpligtelser | 0 | 53.078 | 0 | 49.613 | |
| Midlertidigt overtagne forpligtelser | 5.104 | 5.217 | 5.104 | 5.217 | |
| 31 | Andre passiver | 2.478.782 | 2.187.659 | 1.996.473 | 1.836.695 |
| Periodeafgrænsningsposter | 130.872 | 108.121 | 8.182 | 8.982 | |
| Gæld i alt | 57.250.584 | 53.241.506 | 56.568.248 | 52.841.215 | |
| 32 | HENSATTE FORPLIGTELSER | ||||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 3.858 | 3.516 | 3.733 | 3.516 | |
| 33 | Hensættelser til udskudt skat | 213.882 | 165.530 | 0 | 0 |
| Hensættelser til tab på garantier | 5.003 | 26.811 | 5.003 | 26.811 | |
| Andre hensatte forpligtelser | 11.562 | 21.161 | 11.562 | 21.161 | |
| Hensatte forpligtelser i alt | 234.305 | 217.018 | 20.298 | 51.488 | |
| EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD | |||||
| 34 | Efterstillede kapitalindskud | 1.770.370 | 1.458.147 | 1.770.370 | 1.458.147 |
| FORPLIGTELSER I ALT | 59.255.259 | 54.916.671 | 58.358.916 | 54.350.850 | |
| EGENKAPITAL | |||||
| Aktiekapital | 570.688 | 570.688 | 570.688 | 570.688 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 45.662 | 37.393 | 45.662 | 37.393 | |
| Akkumulerede værdiændringer i alt | 45.662 | 37.393 | 45.662 | 37.393 | |
| Lovpligtige reserver | 441.481 | 285.275 | 765.224 | 541.085 | |
| Lovpligtige reserver i alt | 441.481 | 285.275 | 765.224 | 541.085 | |
| Overført overskud | 3.080.542 | 2.755.259 | 2.756.799 | 2.499.449 | |
| Egenkapital i alt | 4.138.373 | 3.648.615 | 4.138.373 | 3.648.615 | |
| Passiver i alt | 63.393.632 | 58.565.286 | 62.497.289 | 57.999.465 | |
| IKKE-BALANCEFØRTE POSTER | |||||
| 39 | Garantier mv. | 4.048.242 | 7.016.713 | 4.530.309 | 7.914.602 |
| 40 | Andre forpligtelser | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke-balanceførte poster i alt | 4.048.242 | 7.016.713 | 4.530.309 | 7.914.602 |
| Egenkapital ultimo, koncern | 570.688 | 46.994 | -1.332 | 441.481 | 171.206 | 2.909.336 | 4.138.373 | 3.648.615 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige bevægelser i alt | 0 | 0 | 0 | -15.293 | -171.206 | -57.154 | -243.653 | -220.517 |
| Opløsning af opskrivningshenlæggelser, ejendomme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.297 |
| Kapitaludvidelse, emissionsomkostninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -957 |
| Skat på egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.199 | 15.199 | 16.950 |
| Tilgang ved salg af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 481.421 | 481.421 | 860.400 |
| Afgang ved køb af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -573.065 | -573.065 | -930.321 |
| Modtaget udbytte af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.998 | 3.998 | 2.320 |
| Modtaget udbytte | 0 | 0 | 0 | -15.293 | 0 | 15.293 | 0 | 0 |
| Udbetalt udbytte | 0 | 0 | 0 | 0 | -171.206 | 0 | -171.206 | -171.206 |
| Totalindkomst i året | 0 | 9.601 | -1.332 | 135.076 | 171.206 | 418.860 | 733.411 | 830.189 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 121.753 | 171.206 | 387.311 | 680.270 | 828.553 |
| Nettogevinster/tab indregnet direkte på egenkapital | 0 | 9.601 | -1.332 | 13.323 | 0 | 31.549 | 53.141 | 1.636 |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.549 | 31.549 | 17.995 |
| tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 0 | 13.323 | 0 | 0 | 13.323 | -8.759 |
| Øvrige kapitalbevægelser i associerede og | ||||||||
| Udskudt skat vedr. opskrivninger på ejendomme | 0 | -745 | 0 | 0 | 0 | -745 | -13.608 | |
| Nettoopskrivninger på ejendomme | 0 | 10.346 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.346 | 6.008 |
| Omregning af udenlandsk enhed | 0 | 0 | -1.332 | 0 | 0 | 0 | -1.332 | 0 |
| Reguleret egenkapital | 570.688 | 37.393 | 0 | 321.698 | 171.206 | 2.547.630 | 3.648.615 | 3.038.943 |
| Reklassifikation 01.01.07 *) | 0 | 0 | 36.423 | -36.423 | 0 | 0 | ||
| Egenkapital primo | 570.688 | 37.393 | 0 | 285.275 | 171.206 | 2.584.053 | 3.648.615 | 3.038.943 |
| KONCERNEN | ||||||||
| EGENKAPITAL | Aktiekapital 1.000 kr. |
Opskrivnings henlæggelse 1.000 kr. |
omregnings- reserve 1.000 kr. |
Lovpligtige reserver 1.000 kr. |
Foreslået udbytte 1.000 kr. |
Overført overskud 1.000 kr. |
31.12.07 I alt 1.000 kr. |
31.12.06 I alt 1.000 kr. |
| Valuta |
*) Som følge af datterselskabet Erhvervsinvest Nord A/S' overgang til indregning og måling af kapitalandele i associerede virksomheder efter IAS 39 opløses henlæggelsen på egenkapitalen i koncernregnskabet.
| Egenkapital ultimo, moderselskab | 570.688 | 46.994 | -1.332 | 765.224 | 171.206 | 2.585.593 | 4.138.373 | 3.648.615 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige bevægelser i alt | 0 | 0 | 0 | -35.293 | -171.206 | -37.154 | -243.653 | -220.517 |
| Opløsning af opskrivningshenlæggelser, ejendomme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.297 |
| Kapitaludvidelse, emissionsomkostninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -957 |
| Skat på egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.199 | 15.199 | 16.950 |
| Tilgang ved salg af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 481.421 | 481.421 | 860.400 |
| Afgang ved køb af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -573.065 | -573.065 | -930.321 |
| Modtaget udbytte af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.998 | 3.998 | 2.320 |
| Modtaget udbytte | 0 | 0 | 0 | -35.293 | 0 | 35.293 | 0 | 0 |
| Udbetalt udbytte | 0 | 0 | 0 | 0 | -171.206 | 0 | -171.206 | -171.206 |
| Totalindkomst i året | 0 | 9.601 | -1.332 | 259.432 | 171.206 | 294.504 | 733.411 | 830.189 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 246.109 | 171.206 | 262.955 | 680.270 | 828.553 |
| Nettogevinster/tab indregnet direkte på egenkapital | 0 | 9.601 | -1.332 | 13.323 | 0 | 31.549 | 53.141 | 1.636 |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.549 | 31.549 | 17.995 |
| tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 0 | 13.323 | 0 | 0 | 13.323 | -8.759 |
| Øvrige kapitalbevægelser i associerede og | ||||||||
| Udskudt skat vedr. opskrivninger på ejendomme | 0 | -745 | 0 | 0 | 0 | 0 | -745 | -13.608 |
| Nettoopskrivninger på ejendomme | 0 | 10.346 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.346 | 6.008 |
| Omregning af udenlandsk enhed | 0 | 0 | -1.332 | 0 | 0 | 0 | -1.332 | 0 |
| Egenkapital primo | 570.688 | 37.393 | 0 | 541.085 | 171.206 | 2.328.243 | 3.648.615 | 3.038.943 |
| MODERSELSKAB |
Aktiekapitalen er fordelt på 57.068.810 aktier a 10 kr.
| Spar Nord Bank A/S koncernen 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2006 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2006 1.000 kr. |
|
|---|---|---|---|---|
| BEHOLDNING AF EGNE AKTIER | ||||
| Antal aktier, stk. | 1.924.313 | 1.259.649 | 1.924.313 | 1.259.649 |
| Nominel værdi | 19.243 | 12.596 | 19.243 | 12.596 |
| Dagsværdi | 223.220 | 171.942 | 223.220 | 171.942 |
| Procent af aktiekapital | 3,4 | 2,2 | 3,4 | 2,2 |
| BEHOLDNING AF EGNE AKTIER, DAGSVÆRDI | ||||
| Beholdning primo | 171.942 | 73.370 | 171.942 | 73.370 |
| Køb af egne aktier | 573.065 | 930.321 | 573.065 | 930.321 |
| Salg af egne aktier | 481.421 | 860.400 | 481.421 | 860.400 |
| Afgang i forbindelse med aktiebaseret vederlæggelse | 10.216 | 9.236 | 10.216 | 9.236 |
| Kursregulering | -30.150 | 37.887 | -30.150 | 37.887 |
| Beholdning ultimo | 223.220 | 171.942 | 223.220 | 171.942 |
| EGNE AKTIER STILLET TIL SIKKERHED | ||||
| Antal aktier, stk. | 1.504.100 | 1.366.928 | 1.504.100 | 1.366.928 |
| Nominel værdi. | 15.041 | 13.669 | 15.041 | 13.669 |
| Dagsværdi | 174.476 | 185.586 | 174.476 | 185.586 |
| Procent af aktiekapital | 2,6 | 2,4 | 2,6 | 2,4 |
Beholdningen af egne aktier anvendes til handel med kunder og aktionærer samt til afdækning af bankens programmer for aktiebaseret vederlæggelse.
| Egenkapital | 4.138.373 | 3.648.615 | 4.138.373 | 3.648.615 |
|---|---|---|---|---|
| Foreslået udbytte | 171.206 | 171.206 | 171.206 | 171.206 |
| Immaterielle aktiver i bankkoncernen | 57.571 | 52.152 | 32.071 | 26.652 |
| Øvrige | 141.852 | 37.393 | 198.973 | 90.223 |
| Kernekapital efter fradrag | 3.767.744 | 3.387.864 | 3.736.123 | 3.360.534 |
| Hybrid kernekapital | 330.617 | 338.939 | 330.617 | 338.939 |
| Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag | 4.098.361 | 3.726.803 | 4.066.740 | 3.699.473 |
| Efterstillede kapitalindskud (ekskl. hybrid kernekapital) | 1.439.753 | 1.119.208 | 1.439.753 | 1.119.208 |
| Opskrivningshenlæggelser mv. | 45.662 | 37.393 | 45.662 | 37.393 |
| Øvrige fradrag | 727.928 | 730.520 | 729.434 | 733.525 |
| Basiskapital efter fradrag | 4.855.848 | 4.152.884 | 4.822.721 | 4.122.549 |
| Risikovægtede poster | 43.655.511 | 38.288.898 | 43.477.387 | 38.216.234 |
| Kernekapitalprocent (ekskl. hybrid kernekapital) | 8,6 | 8,8 | 8,6 | 8,8 |
| Kernekapitalprocent (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag i procent af vægtede poster | 9,4 | 9,7 | 9,4 | 9,7 |
| Solvensprocent | 11,1 | 10,8 | 11,1 | 10,8 |
Note
| Spar Nord Bank A/S koncernen 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2006 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2006 1.000 kr. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| PENGESTRØM FRA DRIFT | |||||
| Resultat før skat | 833.046 | 1.033.179 | 824.884 | 1.011.483 | |
| 15 | Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 73.522 | 68.731 | 46.743 | 45.391 |
| Gevinst og tab ved salg af materielle og immaterielle aktiver | -465 | 0 | -465 | 0 | |
| 32+49 | Regulering af nedskrivninger på udlån mv. | -81.390 | -161.910 | -77.925 | -160.481 |
| 32 | Hensættelser til forpligtelser | -31.065 | 60.589 | -31.190 | 382 |
| 16 | Resultat af kapitalandele | -121.753 | -107.044 | -246.109 | -166.909 |
| Udgiftsført til aktiebaseret vederlæggelse | 31.549 | 17.995 | 31.549 | 17.995 | |
| Betalt selskabsskat | -170.405 | -125.672 | -218.427 | -166.243 | |
| Pengestrøm fra drift i alt | 533.039 | 785.868 | 329.060 | 581.618 | |
| DRIFTSKAPITAL | |||||
| 18+29 | Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto | -574.866 | 6.543.542 | -705.460 | 6.544.423 |
| 19 | Ændring i udlån | -6.538.345 | -7.022.637 | -6.159.573 | -6.892.380 |
| 20 | Ændring i obligationsbeholdning | 161.421 | -585.073 | 161.421 | -585.073 |
| 21 | Ændring i aktiebeholdning | -44.953 | 48.737 | -39.202 | 43.466 |
| Ændring i udstedte obligationer | 594.339 | 1.577 | 594.339 | 1.577 | |
| Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto | -1.029.026 | 879.587 | -1.174.035 | 896.204 | |
| 30 | Ændring i indlån | 4.684.098 | 3.304.263 | 4.684.016 | 3.274.172 |
| Driftskapital i alt | -2.747.332 | 3.169.996 | -2.638.494 | 3.282.389 | |
| Pengestrøm fra drift i alt | -2.214.293 | 3.955.864 | -2.309.434 | 3.864.007 | |
| INVESTERINGER | |||||
| 22+23 | Nettoinvestering i associerede og tilknyttede virksomheder | -38.686 | -27.798 | -20.824 | -59.171 |
| 24 | Nettoinvestering i immaterielle aktiver | -7.877 | -9.578 | -7.877 | -9.578 |
| 25+26+27 | Nettoinvestering i materielle aktiver | -149.907 | -164.556 | -93.118 | -109.820 |
| Nettoinvestering i egne kapitalandele | -91.644 | -80.529 | -91.644 | -80.529 | |
| 22+23 | Udbytte fra associerede og tilknyttede virksomheder | 26.413 | 15.859 | 35.293 | 73.821 |
| Investeringer i alt | -261.701 | -266.602 | -178.170 | -185.277 | |
| FINANSIERING | |||||
| 34 | Efterstillede kapitalindskud | 312.223 | -234.625 | 312.223 | -234.625 |
| Kapitaludvidelse/emissionsomkostninger | 0 | -957 | 0 | -957 | |
| Betalt udbytte, eksklusiv udbytte af egne aktier | -167.208 | -168.886 | -167.208 | -168.886 | |
| Finansiering i alt | 145.015 | -404.468 | 145.015 | -404.468 | |
| Årets likviditetsændring | -2.330.979 | 3.284.794 | -2.342.589 | 3.274.262 | |
| Likvider primo | 7.256.219 | 3.971.425 | 7.245.985 | 3.971.723 | |
| Årets likviditetsændring | -2.330.979 | 3.284.794 | -2.342.589 | 3.274.262 | |
| Likvider ultimo | 4.925.240 | 7.256.219 | 4.903.396 | 7.245.985 | |
| Likvider ultimo | |||||
| Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 1.162.500 | 843.913 | 1.140.656 | 833.679 | |
| 18 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald | 3.762.740 | 6.412.306 | 3.762.740 | 6.412.306 |
| I alt | 4.925.240 | 7.256.219 | 4.903.396 | 7.245.985 |
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber, jf. Københavns Fondsbørs' oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede selskaber, Lov om finansiel virksomhed og IFRS-bekendtgørelsen for finansielle virksomheder udstedt i henhold til Lov om finansiel virksomhed.
Årsrapporten præsenteres i DKK afrundet til nærmeste 1.000 DKK.
Den anvendte regnskabspraksis, som er beskrevet nedenfor, er anvendt konsistent i regnskabsåret og for sammenligningstallene.
Der anvendes de regnskabsstandarder, der er trådt i kraft 31. december 2007.
IMPLEMENTERING AF NYE REGNSKABSSTANDARDER Spar Nord Bank A/S har i koncernregnskabet for 2007 implementeret IFRS 7 Finansielle instrumenter: Oplysninger og IFRIC 7-10 samt førtidsimplementeret IFRIC 11. IFRS 7 erstatter IAS 30 og væsentlige dele af IAS 32.
De nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag har ikke påvirket indregning og måling, og den anvendte regnskabspraksis er således uændret i forhold til sidste år. De nye standarder medfører alene ændringer i noteoplysninger. Sammenligningstal i noterne er tilpasset.
De nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag har ingen effekt på resultat pr. aktie og udvandet resultat pr. aktie.
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser indebærer skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen.
Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen omfatter bl.a. vurdering af:
Ledelsens anvendte skøn og vurderinger er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede fremtidige begivenheder eller omstændigheder kan opstå. At foretage skøn og vurderinger er derfor i sagens natur vanskeligt, og når disse desuden involverer kundeforhold og øvrige modparter vil de være forbundet med usikkerhed.
Test af værdiforringelse af individuelle udlån indebærer skøn over forhold, hvorom der er høj grad af usikkerhed. Vurderingen indebærer skøn over den mest sandsynlige fremtidige pengestrøm, som kunden kan generere.
Ved test for værdiforringelse af en samlet gruppe af udlån er det væsentlige aspekt at identificere de begivenheder, der giver objektivt bevis for, at der har været tab på gruppen af lån. Vurderingen af nutidsværdien af de pengestrømme, der genereres af kunderne i gruppen, indeholder usikkerhed, når der anvendes historiske data og erfaringsbaserede vurderinger i forbindelse med at forudsætningerne justeres på baggrund af de historiske data for at afspejle den aktuelle situation.
Der henvises til note 19, udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris.
Ved den årlige nedskrivningstest af goodwill foretages skøn over, hvorledes de dele af virksomheden, som goodwill knytter sig til, vil være i stand til at generere tilstrækkelig positive nettopengestrømme i fremtiden til at understøtte værdien af goodwill og øvrige nettoaktiver i virksomheden. Der må skønnes over forventede fremtidige pengestrømme mange år ud i fremtiden, hvilket i sagens natur medfører en vis usikkerhed. Usikkerheden er afspejlet i den valgte diskonteringsrente.
Der henvises endvidere til note 24, immaterielle aktiver.
DAGSVÆRDI AF INVESTERINGS- OG DOMICILEJENDOMME Afkastmetoden anvendes til måling af ejendomme til dagsværdi.
De fremtidige pengestrømme er baseret på Spar Nord Bank A/S' bedste estimering af det fremtidige ordinære resultat og afkastkrav for hver enkelt ejendom under hensyntagen til faktorer såsom beliggenhed og vedligeholdelse. Der er indhentet ekstern vurdering, der understøtter denne estimering. En række af disse forudsætninger og skøn har væsentlig påvirkning på beregningerne og omfatter parametre såsom inflation, udvikling i husleje, omkostninger og forrentningskrav (afkastprocent). Ændring i disse parametre, som følge af ændringen i markedsforholdene, påvirker de forventede afkast og dermed investerings- og domicilejendommenes dagsværdi.
Der henvises til note 25, investeringsejendomme og domicilejendomme.
Spar Nord Bank måler en række finansielle instrumenter til dagsværdi, herunder alle afledte finansielle instrumenter samt aktier og obligationer.
Vurderinger udøves i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien af finansielle instrumenter på følgende områder:
I disse situationer er beslutningerne baseret på professionel vurdering i overensstemmelse med koncernens regnskabs- og værdiansættelsesprincipper. Alle sådanne beslutninger godkendes af de relevante koncernfunktioner.
Spar Nord Bank har som led i sin drift erhvervet nogle strategiske kapitalandele. Strategiske kapitalandele måles til dagsværdi på baggrund af tilgængelige oplysninger om handler med den pågældende virksomheds kapitalandele eller alternativt en værdiansættelsesmodel baseret på anerkendte metoder og aktuelle markedsdata, herunder inddragelse af en vurdering af den forventede fremtidige indtjening og pengestrømme. Værdiansættelsen vil ligeledes være påvirket af medejerskab, samhandel og aktionæroverenskomster mv. Såfremt en pålidelig dagsværdi ikke kan fastlægges, sker værdiansættelse til kostpris med fradrag af eventuelle nedskrivninger.
Aktieinvesteringer indregnes og måles forskelligt afhængigt af klassifikation. Det er forbundet med skøn at afgøre, hvorvidt forudsætningerne for den foretagne klassifikation er overholdt. Særligt skillelinien mellem associerede virksomheder (betydelig indflydelse) og andre investeringer samt om, hvorvidt kriterierne for anvendelse af fair value optionen er overholdt har væsentlig betydning.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Spar Nord Bank A/S og de tilknyttede virksomheder, hvori koncernen har bestemmende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutninger. Der er bestemmende indflydelse, når Spar Nord Bank A/S direkte eller indirekte besidder over halvdelen af stemmerettighederne i en virksomhed eller på anden måde har bestemmende indflydelse på de ledelsesmæssige eller driftsmæssige beslutninger.
Associerede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyttede virksomheder, men i hvilke koncernen besidder kapitalandele og udøver en betydelig, men ikke bestemmende indflydelse. Betydelig indflydelse opnås typisk ved direkte eller indirekte at eje eller råde over mere end 20 pct. af stemmerettighederne men mindre end 50 pct.
Ved vurdering af om koncernen har bestemmende eller betydelig indflydelse tages højde for de stemmerettigheder, der på balancedagen kan udnyttes.
Følgende virksomheder indgår i konsolideringen:
Ikke konsoliderede virksomheder:
• Beluni Inc. (selskabet er i likvidation)
Tilkøbte virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Frasolgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet.
Sammenligningstal korrigeres ikke for tilkøbte, frasolgte eller afviklede virksomheder. Ophørte aktiviteter præsenteres dog særskilt.
Ved tilkøb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de tilkøbte virksomheders identificerede aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på anskaffelsestidspunktet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne, identificerede aktiver og forpligtelser (goodwill) indregnes under immaterielle aktiver. Der foretages ikke systematiske afskrivninger på goodwill, men der foretages i stedet periodiske nedskrivningstests.
Fortjeneste eller tab ved frasalg eller afvikling af tilknyttede og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem salgssummen eller afviklingsprovenuet og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet samt afholdte og forventede omkostninger ved frasalg eller afvikling.
Koncernregnskabet udarbejdes ved sammenlægning af regnskabsposter med ensartet karakter. Der foretages eliminering af koncerninterne indtægter og udgifter, gevinster og tab samt mellemværender. De regnskaber, der benyttes til konsolidering, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
Koncernregnskabet præsenteres i danske kroner, som er Spar Nord Bank A/S' funktionelle valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes efter valutakursen på transaktionstidspunktet. Valutadifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for mellemværenders opståen indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer. For illikvide valutaer anvendes skønnede kurser.
Ved indregning i koncernregnskabet af virksomheder i anden valuta end DKK omregnes resultatopgørelsen til transaktionsdagens kurs, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurs. Kursregulering, opstået ved omregning af disse virksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurs samt ved omregning af resultatopgørelser fra transaktionsdagens kurs til balancedagens valutakurs, indregnes direkte i egenkapitalen under en særskilt reserve for valutakursregulering.
Koncernen modregner tilgodehavender og forpligtelser, når koncernen har en juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettoafregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Finansielle aktiver klassificeres på indregningstidspunktet i følgende kategorier:
Finansielle forpligtelser klassificeres på indregningstidspunktet i følgende kategorier:
Spar Nord har ingen hold til udløb investeringer.
Afledte finansielle instrumenter samt uafviklede spotforretninger indregnes og måles til dagsværdi på handelsdagen, og værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen.
Positiv markedsværdi indregnes i andre aktiver og negativ markedsværdi i andre passiver. Ved opgørelse af dagsværdi anvendes noteret bud-/udbudskurs ved værdiansættelse af noterede instrumenter, mens der for unoterede instrumenter anvendes en værdiansættelsesmodel baseret på anerkendte metoder og aktuelle markedsdata. For unoterede afledte finansielle instrumenter indregnes gevinst eller tab ikke ved første indregning ("day 1-profit").
Renter fra fonds- og valutaterminsforretninger samt rente- og valutaswaps indregnes netto under renteindtægter. Positive dagsværdier indregnes under "Andre aktiver". Negative markedsværdier indregnes under "Andre passiver".
Dagsværdien for afledte finansielle instrumenter, hvor der ikke foreligger et aktivt marked, fastsættes for simple produkter som rente- og valutaswaps efter almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper. Parametrene til værdiansættelsen er alle markedsbaserede, såsom rentekurver samt tillæg for illikviditet og kreditrisiko. Tillæggene findes i videst mulig omfang fra eksterne kilder.
For mere komplekse finansielle instrumenter, der indeholder et optionselement og som er unoterede, dvs. OTC-produkter, anvendes internt udviklede modeller, som typisk er baseret på værdiansættelsesteknikker og -metoder generelt accepteret inden for sektoren. Spar Nord har på balancedagen swaptioner, rentecaps og -floors samt valutaoptioner, som er værdiansat ud fra mere komplekse modeller. Parametrene til værdiansættelse er i videst mulige omfang markedsbaserede.
Resultatet af værdiansættelsesmodeller er ofte udtryk for et skøn over en værdi, som ikke ud fra markedsobservationer kan fastsættes entydigt. Værdiansættelsen bliver derfor i visse tilfælde gennemført ved at inddrage risikofaktorer (likviditets- og modpartsrisiko) som yderligere parametre.
Visse kontrakter indebærer betingelser, der svarer til afledte finansielle instrumenter. Sådanne indbyggede finansielle instrumenter indregnes særskilt og måles løbende til dagsværdi, såfremt de adskiller sig væsentligt fra den pågældende kontrakt, medmindre den samlede kontrakt er indregnet og løbende måles til dagsværdi.
Obligationer og aktier mv. værdiansættes efter følgende metoder:
Beholdningen af børsnoterede aktier måles til noteret kurs ultimo regnskabsåret. Aktier, der indgår i koncernens handelsbeholdning, indregnes på afregningsdagen til dagsværdi. Aktier der ikke indgår i koncernens handelsbeholdning måles til dagsværdi med værdiændringer i resultatopgørelsen ved anvendelse af muligheden herfor i IAS 39 (fair value optionen).
Fair value optionen giver mulighed for regnskabsmæssigt at behandle værdipapirer uden for handelsbeholdningen til dagsværdi på samme måde, som var de en del af handelsbeholdningen. En forudsætning er, at disse aktiver styres på dagsværdibasis og medfører således en værdiregulering over resultatopgørelsen.
Tilsvarende anvendes afregningsdagen ved salg af værdipapirer. Unoterede investeringsforeningsandele måles til den af investeringsforeningen beregnede kurs.
Beholdningen af børsnoterede obligationer måles som udgangspunkt til noteret kurs ultimo regnskabsåret. For illikvide og unoterede obligationer, hvor der ikke findes en aktuel noteret kurs, anvendes beregnede kurser. Ved beregning af kurser anvendes kvoterede rentekurver tillagt et tillæg, der afspejler illikviditeten og kreditrisikoen, hvortil anvendes værdiansættelsesmodeller baseret på gængs markedspraksis. Tillæggene findes i videst muligt omfang fra ekstern kilde. Dagsværdien opgøres således ud fra en værdiansættelsesmodel baseret på tilbagediskontering af cash flow efter anerkendte metoder og aktuelle markedsdata.
Ved fastsættelse af dagsværdi tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler mv. eller alternativt en værdiansættelsesmodel baseret på anerkendte metoder og aktuelle markedsdata. Såfremt en pålidelig dagsværdi ikke kan fastlægges, sker måling til kostpris med fradrag af eventuelle nedskrivninger.
Solgte værdipapirer, hvor der samtidig med salget er indgået aftale om tilbagekøb, indregnes på afregningsdagen i balancen, som om værdipapirerne fortsat var i behold. Det modtagne beløb opføres som gældsforpligtelse, og forskellen mellem salgs- og købskurs indregnes i resultatopgørelsen over løbetiden som renter. Afkastet af værdipapirerne indregnes i resultatopgørelsen.
Købte værdipapirer, hvor der samtidig med købet er indgået aftale om tilbagesalg, indregnes ikke i balancen, og afkastet af de købte værdipapirer indgår ikke i resultatopgørelsen. Det betalte købsvederlag indregnes som tilgodehavende, og forskellen mellem købs- og salgskurs indregnes i resultatopgørelsen over løbetiden som renter.
Koncernen anvender afledte finansielle instrumenter til sikring af renterisici på fastforrentede aktiver og forpligtelser, som måles til amortiseret kostpris. Sådanne sikringsinstrumenter måles til dagsværdi og værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen. Når kriterierne i IAS 39 for anvendelse af regnskabsmæssig sikring er opfyldt, reguleres den regnskabsmæssige værdi af de sikrede aktiver og forpligtelser for dagsværdiændringer vedrørende de sikrede risici (dagsværdisikring). Såfremt kriterierne for sikring ikke længere er opfyldt, amortiseres den akkumulerede værdiregulering af den sikrede post over den resterende løbetid.
For sikringsforhold, hvor kriterierne for anvendelse af regnskabsmæssig dagsværdisikring ikke er opfyldt, sker der ingen værdiregulering af det sikrede, hvorfor effekten af sikringen ikke regnskabsmæssigt afspejles i resultatopgørelsen.
Renteindtægter og -udgifter vedrørende rentebærende finansielle instrumenter til amortiseret kostpris indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode baseret på kostprisen på det finansielle instrument.
Renter indeholder amortisering af gebyrer, der er en integreret del af et finansielt instruments effektive afkast, herunder stiftelsesprovisioner, og amortisering af en eventuel yderligere forskel mellem kostpris og og indfrielseskurs.
Renteindtægter og -udgifter omfatter renter på dagsværdiansatte finansielle instrumenter bortset fra renter vedrørende aktiver og indlån i puljer, som indregnes under kursreguleringer. Indtægtsførsel af renter på udlån med individuel nedskrivning for værdiforringelse sker på baggrund af den nedskrevne værdi.
Gebyrer og provisioner vedrørende udlån og tilgodehavender indregnes som en del af den regnskabsmæssige værdi af udlån og tilgodehavender og indregnes i resultatopgørelsen over lånenes løbetid som en del af den effektive rente. Provisioner vedrørende garantier indtægtsføres over garantiernes løbetid. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder fonds- og depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres, når transaktionen er gennemført.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit indregnes efter modregningsmodellen. Efter modregningsmodellen indregnes vederlag på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at serviceringen foregår og ret til vederlaget dermed opnås. Totalkredit kan kun modregne konstaterede tab i realkreditlånets første 8 år i de fremtidige løbende provisionsindtægter. Modregning indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed.
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursreguleringer af poster i handelsbeholdningen samt andre aktier til dagsværdi (dagsværdioptionen). Herudover indregnes resultateffekten af regnskabsmæssig sikring af dagsværdi ligeledes under kursreguleringer.
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til koncernens aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af overtagne, investerings- og domicilejendomme, salg af leasingaktiver mv.
Andre driftsindtægter indeholder også leasingindtægter fra operationel leasing og lejeindtægter fra ejendomme fratrukket driftsomkostninger.
Fortjeneste og tab ved salg opgøres som salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.
Udgifter til personale og administration omfatter lønninger, bonus, omkostninger vedrørende medarbejderobligationer og tildelte egenkapitalafregnede aktieoptioner (ledelsesincitamentsprogrammer), pensionsomkostninger mv.
Dagsværdien af tildelte egenkapitalafregnede aktieoptioner (ledelsesincitamentsprogrammer) på tildelingstidspunktet indregnes i resultatopgørelsen som en personaleudgift over den periode, hvor medarbejderen leverer de ydelser, der modsvarer de tildelte optioner. Modposten hertil indregnes direkte på egenkapitalen. I forbindelse med indregning over serviceperioden skønnes over antallet af tildelte aktieoptioner, ligesom dagsværdien opgøres ud fra en optionsmodel. I forbindelse med endelig opgørelse af tildeling reguleres tidligere udgiftsførte beløb baseret på den faktiske tildeling af optioner. For en nærmere beskrivelse at optionsmodel henvises til note 13, aktiebaseret vederlæggelse.
Værdien af medarbejderaktier, tildelt som led i et bonusprogram, måles til værdien på tildelingstidspunktet og indregnes i resultatopgørelsen som en personaleudgift over den periode, hvor medarbejderen leverer de modsvarende serviceydelser. Modposten hertil indregnes direkte på egenkapitalen.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter skat.
Spar Nord Bank A/S er sambeskattet med danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Selskaber, der anvender skattemæssige underskud i andre selskaber, betaler sambeskatningsbidrag til moderselskabet svarende til skatteværdien af de udnyttede underskud, mens selskaber, hvis skattemæssige underskud anvendes af andre selskaber, modtager sambeskatningsbidrag fra moderselskabet svarende til skatteværdien af de udnyttede underskud (fuld fordeling). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.
Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.
I det omfang der opnås fradrag ved opgørelsen af skattepligtig indkomst i Danmark, som følge af aktiebaserede vederlagsordninger, indregnes skatteeffekten af ordningerne under skat af årets resultat.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Værdiansættelse af Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker foretages som anført under Udlån og tilgodehavender.
Udlån og tilgodehavender, herunder pantebreve, indregnes ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner, der knytter sig til etableringen. Udlån og tilgodehavender måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab.
Udlån og tilgodehavender overvåges løbende for vurdering af om der er indtruffet en objektiv indikation på værdiforringelse, og om en test for værdiforringelse viser et tab.
Nedskrivninger vurderes ud fra en individuel vurdering af engagementer, når der på individuelt niveau er en objektiv indikation på værdiforringelse.
Der foreligger objektiv indikation på værdiforringelse af udlån, hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
Nedskrivningen opgøres som forskellen mellem amortiseret kostpris og den tilbagediskonterede værdi af de forventede betalingsstrømme, herunder realisationsværdi af eventuel sikkerhed. En eventuel efterfølgende forøgelse af den tilbagediskonterede værdi af de forventede betalingsstrømme medfører hel eller delvis tilbageførsel af den foretagne nedskrivning. Til beregning af tilbagediskonteret værdi anvendes for fastforrentede udlån den oprindeligt fastsatte effektive rente og for variabelt forrentede udlån den aktuelt fastsatte effektive rente.
Individuelt vurderede udlån, der ikke er nedskrevet, samt øvrige udlån, inddeles i grupper for vurdering af nedskrivningsbehovet. En porteføljemæssig vurdering foretages på grupper af udlån, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Porteføljenedskrivningen skal blandt andet dække en forværring af betalingsmønsteret fra den pågældende portefølje og ændring i forhold, der erfaringsmæssigt har sammenhæng med omfanget af betalingssvigt i den pågældende gruppe af udlån og tilgodehavender.
På privatkundeområdet baseres porteføljevurderingen på en adfærdsscoring i syv risikogrupper. På erhvervsområdet baseres porteføljevurderingen ud fra ni ratinggrupper, som blandt andet har baggrund i regnskabsmæssige nøgletal.
Beregningen af gruppevise nedskrivninger bygger på bruttovandringer, således at de samlede gruppevise nedskrivninger ved en bruttotilgang udgøres af summen af de enkelte låntageres forværring i ratingsklasserne uden hensyntagen til, at andre låntagere i perioden har fået en bedre rating.
De gruppevise nedskrivninger i Spar Nord Bank A/S beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af udlånene og nutidsværdien af forventede fremtidige betalinger. De forventede fremtidige betalinger beregnes ved opstilling af forventede fremtidige betalingsrækker og tilbagediskontering heraf. Som diskonteringsfaktor anvendes det vejede gennemsnit af den aftalte effektive rentesats på de enkelte udlån.
Finans Nord A/S anvender en segmenteringsmodel til beregning af gruppevise nedskrivninger. Udlånene opdeles i 7 segmenter/brancher. Nedskrivningsbehovet vurderes ud fra følgende faktorer: konjunkturforhold, historiske tabsrater, restancer, brugtpriser på materiel samt udviklingen i blanco andele. Alle forhold vurderes for de enkelte segmenter.
Nedskrivninger på udlån føres på en nedskrivningskonto, som modregnes i udlån. Ændringen i nedskrivningskontoen indgår i resultatopgørelsen under Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. Indtræffer der efterfølgende begivenheder, der viser, at værdiforringelsen ikke var af varig karakter, tilbageføres nedskrivningen via Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Udlån, som vurderes ikke at kunne inddrives, afskrives. Afskrivningen fragår nedskrivningskontoen. Udlån afskrives, når de sædvanlige inddrivelsesprocedurer er gennemført i form af:
Der indtægtsføres ikke renter af nedskrevne udlån.
Leasingkontrakter klassificeres som finansielle leasingkontrakter, når alle væsentlige risici og afkast forbundet med ejendomsretten til et aktiv overdrages til leasingtager. Alle andre leasingkontrakter klassificeres som operationelle leasingkontrakter.
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingaftaler, hvor koncernen er leasinggiver, indregnes under udlån til nettoinvesteringen i leasingkontrakterne med fradrag af afskrivninger (afdrag), som beregnes efter annuitetsprincippet over leasingperioden.
Indtægter fra leasingaktiverne indregnes på baggrund af den aftalte effektive rente i leasingkontrakterne, og indgår i resultatopgørelsen under renteindtægter. Fortjeneste og tab fra salg af leasingaktiver føres som "Andre driftsindtægter".
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes til forholdsmæssig andel af indre værdi på balancedagen med tillæg af regnskabsmæssig værdi af erhvervet goodwill. Goodwill opgøres og måles som omtalt oven for under Koncernregnskab.
Andel af årets resultat efter skat indregnes i resultatopgørelsen for moderselskabet under "Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder". Ved køb eller afhændelse af tilknyttede virksomheder eller associerede virksomheder indgår virksomhedens resultat i resultatopgørelsen fra henholdsvis til overtagelsestidspunktet.
Fortjeneste eller tab ved salg opgøres som forskellen mellem netto salgssum og regnskabsmæssig værdi på overdragelsestidspunktet, inklusiv regnskabsmæssig værdi af goodwill, og indregnes under "Andre driftsindtægter/udgifter".
Aktiver, der indgår i pensionspuljer og kunders indskud i pensionspuljer, præsenteres i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og -indskud præsenteres samlet under kursreguleringer og specificeres i "Noter til resultatoplysninger".
Erhvervet goodwill indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger for værdiforringelse. Der foretages ikke systematisk afskrivning. Den regnskabsmæssige behandling af virksomhedssammenslutninger før 1. januar 2004 er ikke omarbejdet i forbindelse med overgang til IFRS.
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill testes for værdiforringelse sammen med de øvrige langfristede aktiver i den pengestrømsfrembringende enhed, hvortil goodwill er allokeret, og nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi er højere. Genindvindingsværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede fremtidige nettopengestrømme fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til.
Erhvervet software indregnes til kostpris, tillagt installationsudgifter, og amortiseres lineært over den forventede brugstid, der ikke overstiger 5 år.
Egenudviklet software indregnes, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og analyser viser, at koncernens fremtidige indtjening ved ibrugtagning modsvarer de tilhørende udviklingsomkostninger.
Udviklingsomkostninger, der er indregnet som aktiv, amortiseres lineært over den forventede brugstid, der ikke overstiger 5 år. Udgifter i planlægningsfasen medregnes ikke, men udgiftsføres i takt med afholdelse.
Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle aktiver vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra virksomheden eller aktivet.
Ejendomme indregnes ved erhvervelsen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Dagsværdi opgøres ud fra aktuelle markedsdata på baggrund af en afkastmodel, hvori indgår ejendommmens lejeindtægt, driftsomkostninger herunder administration og vedligeholdelse. Ud fra det beregnede driftsafkast og individuelt fastsatte afkastprocent beregnes ejendommens dagsværdi. Dagsværdien af den enkelte ejendom revurderes årligt med udgangspunkt i det aktuelle udlejningsmarked og renteniveau.
Domicilejendomme er ejendomme, som koncernen selv benytter til administration, filial eller øvrig servicevirksomhed. For domicilejendomme foretages systematisk afskrivning af den regnskabsmæssige værdi over den forventede brugstid på 50 år på bygninger. På særlige installationer i bygninger afskrives lineært over brugstiden på 20 år. Ved opgørelse af afskrivninger tages hensyn til forventet scrapværdi. Opskrivninger af domicilejendomme henlægges til en særlig reserve under egenkapitalen "Opskrivningshenlæggelser", mens af- og nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under "Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver".
Udgifter til indretning af lejede lokaler indregnes under domicilejendomme til kostpris og afskrives over lejeperioden, dog maksimalt 10 år.
Investeringsejendomme er ejendomme, som besiddes for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster, herunder ejendomme udlejet under operationelle leasingaftaler samt overtagne ejendomme. Der foretages ikke afskrivning på investeringsejendomme. Ændringer i dagsværdier samt lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen under "Andre driftsindtægter".
Driftsmidler og IT-udstyr indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Driftsmidler og IT-udstyr afskrives lineært over brugstiden på 3-5 år. Afskrivningsgrundlaget for et materielt aktiv er forskellen mellem købsprisen for aktivet og restværdien (scrapværdien) ved brugstidens ophør, og der foretages løbende en vurdering af restværdien.
Leasingaktiver fra operationel leasing, hvor koncernen er leasinggiver, indregnes som øvrige materielle aktiver. Leasingydelser fra operationel leasing indregnes i resultatopgørelsen under "Andre driftsindtægter".
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter aktiver overtaget som følge af afvikling af kundeengagementer, hvor det er hensigten at afvikle aktiverne hurtigst muligt. Overtagne aktiver indregnes til dagsværdi ved overtagelsen og måles efterfølgende til forventet realisationsværdi.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på aktiver og forpligtelser.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning er gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændringen i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Andre aktiver omfatter blandt andet tilgodehavende renter og provisioner samt positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter.
Indlån, udstedte obligationer og gæld til kreditinstitutter mv. indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris ved anvendelse af "den effektive rentes metode", således at forskellen mellem nettoprovenu og nominel værdi indregnes i resultatopgørelsen under renteudgifter over låneperioden. Øvrige forpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Andre passiver omfatter blandt andet skyldige renter, negativ markedsværdi af finansielle instrumenter samt skyldige personaleydelser.
Hensatte forpligtelser omfatter hovedsageligt garantiforpligtelser og hensættelser til tab på uigenkaldelige kredittilsagn og retssager mv. Der indregnes en hensættelse vedrørende en garanti eller et uigenkaldeligt kredittilsagn, hvis det er sandsynligt, at garantien eller kredittilsagnet vil blive effektueret, og forpligtelsens størrelse kan opgøres pålideligt. Hensatte forpligtelser baseres på ledelsens bedste skøn over forpligtelsernes størrelse. Ved målingen af hensatte forpligtelser foretages tilbagediskontering hvor det er væsentligt.
Valutaomregningsreserve omfatter omregningsdifferencer opstået ved omregning af resultat og nettoinvestering i udenlandske enheder fra deres funktionelle valuta til danske kroner. Derudover indgår valutakursregulering af finansielle forpligtelser, som afdækker nettoinvesteringen i udenlandske enheder.
Ved hel eller delvis realisation af nettoinvesteringen i udenlandsk enhed indregnes omregningsdifferencen vedrørende den pågældende enhed i resultatopgørelsen.
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af koncernens domicilejendomme efter indregning af udskudt skat. Reserven opløses når ejendommene nedskrives, sælges eller udgår.
Lovpligtige reserver omfatter værdireguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder efter indre værdis metode. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet, andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede og associerede virksomheder samt ved hel eller delvis realisation af kapitalandelene.
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som foreslås udbetalt for året, indgår under egenkapitalen indtil vedtagelsen.
Egne aktier og egne obligationer indregnes ikke som aktiver. Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes direkte i overført resultat i egenkapitalen. Provenu ved salg af egne aktier i forbindelse med udnyttelse af aktieoptioner eller medarbejderaktier føres direkte over egenkapitalen.
Beholdning af egne obligationer indregnes direkte i udstedte obligationer. Ved anskaffelse af egne obligationer indregnes tab eller gevinst som forskellen mellem anskaffelsessum og regnskabsmæssig værdi af forpligtelsen.
Pengestrømsopgørelse viser pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktiviteter opgøres efter den indirekte metode som resultat før skat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital.
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver, virksomheder samt værdipapirer. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter omfatter betalt udbytte samt bevægelser i egenkapital og efterstillede kapitalindskud. Likvider omfatter kassebeholdning, anfordringstilgodehavender hos centralbanker samt tilgodehavender fra kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 måneders forfald.
Regnskaberne for forretningsområderne, der er koncernens eneste væsentlige segmenteringsform, tager udgangspunkt i koncernregnskabet og den enkelte kundes tilhørsforhold.
Transaktioner mellem segmenter afregnes på markedsvilkår. Centralt afholdte omkostninger, såsom løn, husleje, afskrivninger mv., fordeles til de enkelte segmenter udfra en vurdering af den forholdsmæssige andel af det samlede aktivitetsniveau (aktivitetsbaserede fordelingsnøgler, ABC). Segmentaktiver og -forpligtelser er de driftsaktiver og driftsmæssige forpligtelser, der anvendes i et segments drift henholdsvis er opstået i forbindelse med segmentets drift, og som direkte er tilknyttet eller på rimelig måde kan allokeres til segmentet. I det enkelte segment indgår en beregnet egenkapitalandel. Under "Beholdningsindtjening mv.", som er en organisatorisk afgrænset aktivitet, er indtægter fra bankens egenbeholdning, avance fra salg af aktier i Totalkredit samt indtjening fra Erhvervsinvest Nord A/S og Erhvervsinvest K/S placeret. Under "Stabe og ikke allokeret" er resterende indtægter og omkostninger placeret sammen med bankens stabsfunktioner.
Følgende vedtagne standarder er ikke trådt i kraft for 2007:
• IFRS 8 Segmenter vedrørende oplysninger om segmenter gælder for regnskabsår, der påbegyndes 1. januar 2009 eller senere. Standarden har ikke betyd ning for indregning og måling i årsrapporten. (IFRS 8 er godkendt af EU november 2007)
| Spar Nords | Handels | Beholdnings- indtjening | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lokale Banker |
og Udlands- området | Finans Nord A/S |
Forretnings support |
Stabe og ikke allokeret | mv. *) | Elimine ringer |
I alt | |
| Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | |
| FORRETNINGSSEGMENTER 2007 | ||||||||
| RESULTATOPGØRELSE | ||||||||
| Renteindtægter | 1.515,8 | 837,1 | 343,4 | 0,9 | 313,0 | 9,5 | -184,3 | 2.835,4 |
| Renteudgifter | 579,1 | 715,8 | 182,5 | 2,6 | 380,5 | 10,8 | -184,3 | 1.687,0 |
| Nettorenteindtægter | 936,7 | 121,3 | 160,9 | -1,7 | -67,5 | -1,3 | 0,0 | 1.148,4 |
| Nettogebyrindtægter | 466,0 | 9,8 | 3,1 | 17,0 | -13,0 | -0,1 | 0,0 | 482,8 |
| Udbytte af aktier mv. | 0,0 | 1,2 | 0,0 | 0,0 | 12,5 | 2,4 | 0,0 | 16,1 |
| Kursreguleringer | 91,8 | 51,1 | -0,5 | 4,4 | 21,4 | -3,5 | 0,0 | 164,7 |
| Andre driftsindtægter | 26,5 | 7,2 | 53,5 | -22,3 | 18,9 | 1,8 | -8,2 | 77,4 |
| Resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virksomheder | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 99,1 | 22,7 | 0,0 | 121,8 |
| Indtægter i alt | 1.521,0 | 190,6 | 217,0 | -2,6 | 71,4 | 22,0 | -8,2 | 2.011,2 |
| Driftsomkostninger | 1.007,6 | 49,2 | 99,7 | -5,3 | 143,3 | 5,3 | -8,2 | 1.291,6 |
| Resultat før nedskrivninger på udlån mv. | 513,4 | 141,4 | 117,3 | 2,7 | -71,9 | 16,7 | 0,0 | 719,6 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -112,6 | 0,0 | 1,2 | 0,0 | 0,1 | -2,1 | 0,0 | -113,4 |
| Resultat før skat | 626,0 | 141,4 | 116,1 | 2,7 | -72,0 | 18,8 | 0,0 | 833,0 |
| BALANCE | ||||||||
| Aktiver | ||||||||
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 31.321,2 | 8.418,6 | 6.143,9 | 0,1 | 28,2 | 30,3 | -5.003,5 | 40.938,8 |
| Øvrige aktiver | 4.492,2 | 11.258,2 | 238,8 | 279,5 | 3.800,2 | 2.517,4 | -131,5 | 22.454,8 |
| Aktiver i alt | 63.393,6 | |||||||
| Passiver | ||||||||
| Indlån og anden gæld | 23.937,6 | 3.402,5 | 0,0 | 99,3 | 0,0 | 0,7 | -53,2 | 27.386,9 |
| Egenkapital (allokeret kapital) | 2.507,6 | 367,9 | 468,0 | 14,8 | 656,9 | 123,2 | 0,0 | 4.138,4 |
| Øvrige passiver | 4.048,9 | 15.584,7 | 6.020,9 | 102,2 | 11.193,4 | 0,0 | -5.081,8 | 31.868,3 |
| Passiver i alt | 63.393,6 | |||||||
| Renteindtægter, interne | 36,4 | -241,9 | 4,1 | 1,0 | 293,9 | -93,5 | 0,0 | 0,0 |
| Anlægsinvesteringer | -38,0 | -0,9 | -56,8 | -33,6 | -28,5 | 0,0 | 0,0 | -157,8 |
| Øvrige - ikke kontante driftsposter | 0,0 | 0,0 | 47,4 | 0,0 | -339,8 | 0,3 | 0,0 | -292,1 |
| Af- og nedskrivninger på immat. og mat. aktiver | 12,4 | 0,3 | 26,8 | 21,2 | 12,8 | 0,0 | 0,0 | 73,5 |
| Nedskrivninger og tilbageførte nedskrivninger | -78,0 | 0,0 | -1,3 | 0,0 | 0,0 | -2,1 | 0,0 | -81,4 |
| NØGLETAL | ||||||||
| Egenkapitalforrentning p.a., pct. **) | 27,1 | 38,0 | 28,4 | - | - | - | - | |
| Omkostninger i pct. af indtægter | 0,66 | 0,26 | 0,46 | - | - | - | - | |
| Risikovægtede poster, ultimo | 31.345,5 | 4.599,2 | 5.530,8 | 184,9 | 455,3 | 1.539,8 | 0,0 | 43.655,5 |
| Medarbejderantal (ultimo, heltid) | 933 | 66 | 88 | 230 | 99 | 0 | 0 | 1.416 |
*) Beholdningsindtjening mv. består af indtjening fra bankens egenbeholdning af værdipapirer, Erhvervsinvest Nord A/S og selskaber, hvorfra der foretages investering i unoterede aktier.
**) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital (8 pct.) baseret på gns. risikovægtede poster.
Pr. 1. juli 2007 er Storkundeområdet sammenlagt med Spar Nords Lokale Banker, der vises samlet for hele året.
Sekundært segment - Geografiske segmenter
I overensstemmelse med gældende regler viser den sekundære segmentrapportering Spar Nords aktiviteter opdelt i de geografiske områder, hvor koncernen driver virksomhed. Spar Nord driver kun i begrænset omfang virksomhed uden for Danmark, og derfor er der i overensstemmelse med IAS 14 ikke afgivet nogen oplysninger vedrørende det sekundære segment.
| Spar Nords Lokale |
Handels | Finans | Forretnings | Beholdnings- indtjening | Elimine | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banker | og Udlands- området | Nord A/S | support | Stabe og ikke allokeret | mv. *) | ringer | I alt | |
| Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | Mio. kr. | |
| FORRETNINGSSEGMENTER 2006 | ||||||||
| RESULTATOPGØRELSE | ||||||||
| Renteindtægter | 1.187,7 | 586,8 | 226,4 | 7,3 | 112,6 | 17,4 | -113,0 | 2.025,2 |
| Renteudgifter | 342,5 | 490,6 | 111,6 | 4,4 | 161,0 | 4,6 | -113,0 | 1.001,7 |
| Nettorenteindtægter | 845,2 | 96,2 | 114,8 | 2,9 | -48,4 | 12,8 | 0,0 | 1.023,5 |
| Nettogebyrindtægter | 435,7 | 30,0 | -1,2 | 21,3 | -15,5 | 0,0 | 0,0 | 470,3 |
| Udbytte af aktier mv. | 0,0 | 1,8 | 0,0 | 0,0 | 15,3 | 3,4 | 0,0 | 20,5 |
| Kursreguleringer | 69,5 | 78,3 | 0,7 | 4,1 | 38,9 | 139,7 | 0,0 | 331,2 |
| Andre driftsindtægter | 32,4 | 6,8 | 42,7 | -23,3 | 9,9 | 20,4 | -7,1 | 81,8 |
| Resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virksomheder | 4,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 79,9 | 23,0 | 0,0 | 107,0 |
| Indtægter i alt | 1.386,9 | 213,1 | 157,0 | 5,0 | 80,1 | 199,3 | -7,1 | 2.034,3 |
| Driftsomkostninger | 900,2 | 44,9 | 81,2 | 4,6 | 138,0 | 8,4 | -7,1 | 1.170,2 |
| Resultat før nedskrivninger på udlån mv. | 486,7 | 168,2 | 75,8 | 0,4 | -57,9 | 190,9 | 0,0 | 864,1 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -170,0 | 0,0 | 1,2 | -2,1 | -1,6 | 3,4 | 0,0 | -169,1 |
| Resultat før skat | 656,7 | 168,2 | 74,6 | 2,5 | -56,3 | 187,5 | 0,0 | 1.033,2 |
| BALANCE | ||||||||
| Aktiver | ||||||||
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 25.513,1 | 7.868,0 | 4.698,0 | 133,8 | 7,9 | 44,2 | -3.946,8 | 34.318,2 |
| Øvrige aktiver | 3.699,1 | 13.630,3 | 176,7 | 309,7 | 3.896,6 | 2.653,4 | -118,7 | 24.247,1 |
| Aktiver i alt | 58.565,3 | |||||||
| Passiver | ||||||||
| Indlån og anden gæld | 19.805,6 | 2.739,6 | 0,0 | 209,9 | 0,0 | 1,0 | -53,3 | 22.702,8 |
| Egenkapital (allokeret kapital) | 2.190,2 | 344,7 | 327,9 | 31,2 | 606,0 | 148,6 | 0,0 | 3.648,6 |
| Øvrige passiver | 3.261,7 | 19.834,2 | 4.619,8 | 237,5 | 8.272,9 | 0,0 | -4.012,2 | 32.213,9 |
| Passiver i alt | 58.565,3 | |||||||
| Renteindtægter, interne | 76,7 | -121,8 | 1,1 | 1,6 | 125,1 | -82,7 | 0,0 | 0,0 |
| Anlægsinvesteringer | -13,9 | -0,5 | -43,1 | -35,8 | -80,8 | 0,0 | 0,0 | -174,1 |
| Øvrige - ikke kontante driftsposter | 0,0 | 0,0 | 42,2 | 0,0 | -196,3 | 0,0 | 0,0 | -154,1 |
| Af- og nedskrivninger på immat. og mat. aktiver | 3,9 | 0,8 | 23,3 | 31,3 | 9,4 | 0,0 | 0,0 | 68,7 |
| Nedskrivninger og tilbageførte nedskrivninger | -158,6 | 0,0 | -4,1 | -2,4 | 0,5 | 2,7 | 0,0 | -161,9 |
| NØGLETAL | ||||||||
| Egenkapitalforrentning p.a., pct. **) | 33,4 | 50,0 | 25,5 | - | - | - | - | |
| Omkostninger i pct. af indtægter | 0,65 | 0,21 | 0,52 | - | - | - | - | |
| Risikovægtede poster, ultimo | 27.377,5 | 4.308,3 | 3.780,2 | 390,5 | 574,4 | 1.858,0 | 0,0 | 38.288,9 |
| Medarbejderantal (ultimo, heltid) | 853 | 67 | 74 | 222 | 97 | 0 | 0 | 1.313 |
*) Beholdningsindtjening mv. består af indtjening fra bankens egenbeholdning af værdipapirer, Salg af aktier i Totalkredit, Erhvervsinvest Nord A/S og selskaber, hvorfra der foretages investering i unoterede aktier.
**) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital (8 pct.) baseret på gns. risikovægtede poster.
Pr. 1. juli 2007 er Storkundeområdet sammenlagt med Spar Nords Lokale Banker, der vises samlet for hele året. 2006-tallene er tilrettet.
Sekundært segment - Geografiske segmenter
I overensstemmelse med gældende regler viser den sekundære segmentrapportering Spar Nords aktiviteter opdelt i de geografiske områder, hvor koncernen driver virksomhed. Spar Nord driver kun i begrænset omfang virksomhed uden for Danmark, og derfor er der i overensstemmelse med IAS 14 ikke afgivet nogen oplysninger vedrørende det sekundære segment.
| Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 2007 1.000 kr. |
2006 1.000 kr. |
2007 1.000 kr. |
2006 1.000 kr. |
||
| 3 RENTEINDTÆGTER |
|||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 207.047 | 146.120 | 206.701 | 146.085 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 2.166.218 | 1.517.226 | 2.009.372 | 1.401.778 | |
| Obligationer | 330.707 | 309.619 | 330.706 | 309.619 | |
| Valutakontrakter | 113.400 | 50.763 | 113.400 | 50.763 | |
| Rentekontrakter | 16.588 | 1.338 | 16.588 | 1.338 | |
| Aktiekontrakter | 127 | 35 | 127 | 35 | |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 130.115 | 52.136 | 130.115 | 52.136 | |
| Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt |
1.292 2.835.379 |
71 2.025.172 |
444 2.677.338 |
2 1.909.620 |
|
| Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger ført under | |||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 21.431 | 23.777 | 21.431 | 23.777 | |
| Udlån | 3.324 | 20.070 | 3.324 | 20.070 | |
| 4 RENTEUDGIFTER |
|||||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 775.349 | 467.872 | 775.349 | 467.872 | |
| Indlån og anden gæld | 720.628 | 428.904 | 722.797 | 431.025 | |
| Udstedte obligationer | 101.139 | 23.636 | 101.139 | 23.636 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 89.313 | 79.123 | 89.313 | 79.123 | |
| Øvrige renteudgifter | 579 | 2.119 | 223 | 1.400 | |
| Renteudgifter i alt | 1.687.008 | 1.001.654 | 1.688.821 | 1.003.056 | |
| Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger ført under | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 47.871 | 40.681 | 47.871 | 40.681 | |
| Indlån og anden gæld | 336 | 17.574 | 336 | 17.574 | |
| UDBYTTE AF AKTIER MV. | |||||
| 5 Aktier mv. i handelsbeholdning |
3.639 | 8.246 | 3.639 | 8.200 | |
| Andre aktier til dagsværdi (dagsværdioptionen) | 12.472 | 12.271 | 12.472 | 12.271 | |
| Udbytte af aktier mv. i alt | 16.111 | 20.517 | 16.111 | 20.471 | |
| 6 | GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER | ||||
| Værdipapirhandel og depoter | 161.844 | 166.009 | 161.844 | 166.009 | |
| Kapitalforvaltning | 188.311 | 171.293 | 188.311 | 171.293 | |
| Betalingsformidling | 46.286 | 43.705 | 46.286 | 43.705 | |
| Lånesagsgebyrer | 91.788 | 89.329 | 91.788 | 89.329 | |
| - heraf kreditforeninger | 56.330 | 51.732 | 56.330 | 51.732 | |
| Garantiprovision | 31.327 | 30.186 | 31.327 | 33.533 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 38.992 | 36.407 | 35.907 | 34.271 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter i alt | 558.548 | 536.929 | 555.463 | 538.140 | |
| 7 | AFGIVNE GEBYRER OG PROVISIONSUDGIFTER | ||||
| Værdipapirhandel og depoter | 42.682 | 35.617 | 42.682 | 35.617 | |
| Kapitalforvaltning | 25.528 | 13.153 | 25.528 | 13.153 | |
| Garantiprovision | 910 | 5.296 | 910 | 5.381 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 6.572 | 12.542 | 6.572 | 12.447 | |
| Gebyrer og provisionsudgifter i alt | 75.692 | 66.608 | 75.692 | 66.598 | |
| 8 | NETTOGEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER | ||||
| Værdipapirhandel og depoter | 119.162 | 130.392 | 119.162 | 130.392 | |
| Kapitalforvaltning | 162.783 | 158.140 | 162.783 | 158.140 | |
| Betalingsformidling | 46.286 | 43.705 | 46.286 | 43.705 | |
| Lånesagsgebyrer | 91.788 | 89.329 | 91.788 | 89.329 | |
| - heraf kreditforeninger | 56.330 | 51.732 | 56.330 | 51.732 | |
| Garantiprovision | 30.417 | 24.890 | 30.417 | 28.152 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 32.420 | 23.865 | 29.335 | 21.824 | |
| Nettogebyrer og provisionsindtægter i alt | 482.856 | 470.321 | 479.771 | 471.542 |
| Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
||
|---|---|---|---|---|---|
| koncernen | koncernen | moderselskab | moderselskab | ||
| 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | ||
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
| 9 | KURSREGULERINGER | ||||
| Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi | -4.905 | -10.370 | -4.905 | -10.370 | |
| Obligationer | -73.225 | -96.511 | -73.225 | -96.511 | |
| Aktier mv. | 30.625 | 201.744 | 15.651 | 210.028 | |
| Valuta | 207.358 | 32.034 | 207.878 | 31.344 | |
| Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt | |||||
| afledte finansielle instrumenter | -3.529 | 171.112 | -3.529 | 171.112 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 17.646 | 240.820 | 17.646 | 240.820 | |
| Indlån i puljeordninger | -17.646 | -240.820 | -17.646 | -240.820 | |
| Øvrige aktiver | 2 | 36 | 2 | 36 | |
| Øvrige forpligtelser | 8.360 | 33.132 | 8.360 | 33.132 | |
| Kursreguleringer i alt | 164.686 | 331.177 | 150.232 | 338.771 | |
| Handelsbeholdning | 125.763 | 171.897 | 111.309 | 179.491 | |
| Andre aktier til dagsværdi (dagsværdioptionen) | 38.923 | 159.280 | 38.923 | 159.280 | |
| Kursreguleringer i alt | 164.686 | 331.177 | 150.232 | 338.771 | |
| Nettoindtægter fra finansielle poster i alt | 2.025.172 | 1.001.654 | 1.023.518 | 331.177 | 20.517 | 20.497 | 1.395.709 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I alt | 361.754 | 0 | 361.754 | 298.010 | 20.517 | 20.497 | 700.778 |
| Øvrige finansielle investeringsaktiver | 0 | 0 | 0 | 159.280 | 12.272 | 0 | 171.552 |
| Handelsbeholdning | 361.754 | 0 | 361.754 | 138.730 | 8.245 | 20.497 | 529.226 |
| Finansielle poster til dagsværdi | |||||||
| I alt | 1.663.418 | 1.001.654 | 661.764 | 33.167 | 0 | 0 | 694.931 |
| Andre finansielle instrumenter | 71 | 2.119 | -2.048 | 35 | 0 | 0 | -2.013 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 79.123 | -79.123 | 33.132 | 0 | 0 | -45.991 |
| Andre udstedte obligationer | 0 | 23.636 | -23.636 | 0 | 0 | 0 | -23.636 |
| Repo- og reverseforretninger | 25.848 | 58.255 | -32.407 | 0 | 0 | 0 | -32.407 |
| Bankudlån og indlån | 1.515.156 | 411.330 | 1.103.826 | 0 | 0 | 0 | 1.103.826 |
| Finansielle poster til amortiseret kostpris Tilgodehavender og gæld til kreditinstitutter og centralbanker |
122.343 | 427.191 | -304.848 | 0 | 0 | 0 | -304.848 |
| 2006 | |||||||
| Rente indtægter 1.000 kr. |
Rente udgifter 1.000 kr. |
Netto renter 1.000 kr. |
Kurs reguleringer 1.000 kr. |
Udbytte 1.000 kr. |
Andre drifts- indtægter 1.000 kr. |
I alt Mio. kr. |
|
| Nettoindtægter fra finansielle poster i alt | 2.835.379 | 1.687.008 | 1.148.371 | 164.686 | 16.111 | 3.400 | 1.332.568 |
| I alt | 460.821 | 0 | 460.821 | 156.325 | 16.111 | 3.400 | 636.657 |
| Øvrige finansielle investeringsaktiver | 0 | 0 | 0 | 38.923 | 12.472 | 0 | 51.395 |
| Finansielle poster til dagsværdi Handelsbeholdning |
460.821 | 0 | 460.821 | 117.402 | 3.639 | 3.400 | 585.262 |
| I alt | 2.374.558 | 1.687.008 | 687.550 | 8.361 | 0 | 0 | 695.911 |
| Andre finansielle instrumenter | 1.292 | 579 | 713 | 2 | 0 | 0 | 715 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 89.313 | -89.313 | 8.359 | 0 | 0 | -80.954 |
| Andre udstedte obligationer | 0 | 101.139 | -101.139 | 0 | 0 | 0 | -101.139 |
| Repo- og reverseforretninger | 24.755 | 48.208 | -23.453 | 0 | 0 | 0 | -23.453 |
| Bankudlån og indlån | 2.162.894 | 720.291 | 1.442.603 | 0 | 0 | 0 | 1.442.603 |
| Finansielle poster til amortiseret kostpris Tilgodehavender og gæld til kreditinstitutter og centralbanker |
185.617 | 727.478 | -541.861 | 0 | 0 | 0 | -541.861 |
| 2007 | |||||||
| FINANSIELLE POSTER SPAR NORD KONCERNEN | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
| Rente indtægter |
Rente udgifter |
Netto renter |
Kurs reguleringer |
Udbytte | Andre drifts indtægter |
I alt |
Spar Nord Bank har ikke Hold til udløb investeringer.
| Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| koncernen | koncernen | moderselskab | moderselskab | |||
| 2007 1.000 kr. |
2006 1.000 kr. |
2007 1.000 kr. |
2006 1.000 kr. |
|||
| 11 ANDRE DRIFTSINDTÆGTER |
||||||
| Gevinst ved salg af aktier og kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 3.400 | 20.497 | 1.586 | 11 | ||
| Gevinst ved salg af investerings- og domicilejendomme | ||||||
| samt midlertidigt overtagne ejendomme | 446 | 2.001 | 446 | 2.001 | ||
| Gevinst ved salg af driftsmidler | 305 | 162 | 305 | 162 | ||
| Gevinst ved salg af leasingaktiver mv. | 17.326 | 12.085 | 0 | 0 | ||
| Leasingindtægter fra operationel leasing Andre indtægter |
32.843 17.824 |
27.189 14.400 |
0 21.771 |
0 17.443 |
||
| Ejendommenes drift | ||||||
| Lejeindtægter | 7.395 | 7.537 | 8.368 | 8.115 | ||
| Driftsudgifter | 1.352 | 1.162 | 1.352 | 1.162 | ||
| Vedligeholdelse | 329 | 390 | 329 | 390 | ||
| Renteudgifter, netto | 474 | 475 | 474 | 475 | ||
| Andre driftsindtægter i alt | 77.384 | 81.844 | 30.321 | 25.705 | ||
| 12 UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION |
||||||
| Personaleudgifter | 772.469 | 689.213 | 720.468 | 648.590 | ||
| Administrationsudgifter | 444.153 | 412.289 | 427.672 | 395.988 | ||
| I alt | 1.216.622 | 1.101.502 | 1.148.140 | 1.044.578 | ||
| Personaleudgifter | ||||||
| Lønninger Pensioner |
659.286 70.536 |
585.618 63.323 |
615.460 66.192 |
551.262 59.794 |
||
| Udgifter til social sikring | 42.647 | 40.272 | 38.816 | 37.534 | ||
| I alt | 772.469 | 689.213 | 720.468 | 648.590 | ||
| Heraf udgør lønninger og vederlag til direktion og bestyrelse | ||||||
| Lønninger | ||||||
| Direktion /* | 11.008 | 9.028 | 11.008 | 9.028 | ||
| Bestyrelse | 1.980 | 2.043 | 1.980 | 2.043 | ||
| Pensioner | 860 | 837 | 860 | 837 | ||
| Lønninger og vederlag til direktion og bestyrelse i alt | 13.848 | 11.908 | 13.848 | 11.908 | ||
| Direktionens aflønning er sammensat af tre elementer | ||||||
| Grundløn og pension | 7.108 | 7.145 | 7.108 | 7.145 | ||
| Bonus | 1.650 | 1.350 | 1.650 | 1.350 | ||
| Aktieoptionsprogram | 3.110 | 1.370 | 3.110 | 1.370 | ||
| * Opsigelsesregler |
||||||
| Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse på 2 års løn. | ||||||
| ** Pensionsforpligtelse | Direktionen er som de øvrige medarb. omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger. | |||||
| Øvrige administrationsudgifter | ||||||
| IT-udgifter | 177.911 | 152.340 | 176.060 | 150.760 | ||
| Marketingudgifter | 74.143 | 68.622 | 72.566 | 67.353 | ||
| Lokaleudgifter | 52.079 | 58.225 | 50.786 | 56.237 | ||
| Telefon og porto | 27.720 | 27.705 | 26.462 | 26.375 | ||
| Øvrige kontorudgifter | 14.256 | 12.802 | 13.075 | 11.785 | ||
| Øvrige administrationsudgifter | 98.044 | 92.595 | 88.723 | 83.478 | ||
| I alt | 444.153 | 412.289 | 427.672 | 395.988 | ||
| for nedennævnte ledelsesmedlemmer | Størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelser stiftet | |||||
| Lån mv. | Rentesatser 2007 | Rentesatser 2006 | ||||
| Direktion | 4,50 - 5,70 | 4,00 | 1.681 | 891 | 1.681 | 891 |
| Bestyrelse | 3,51 - 8,75 *) | 3,75 - 10,25 | 173.090 | 104.659 | 173.090 | 104.659 |
| *) Rentesatserne vedrører lån i forskellige valutaer |
||||||
| Sikkerhedsstillelser | ||||||
| Direktion | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bestyrelse | 93.116 | 63.713 | 93.116 | 63.713 |
|---|---|---|---|---|
| Antal beskæftigede | ||||
| Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede | 1.351,6 | 1.258,5 | 1.272,5 | 1.189,3 |
Spar Nord Bank A/S etablerede i 2005 et aktieoptionsprogram for direktionen (3 personer) samt ledende direktører (53 personer). Aktieoptionsprogrammet omfatter i alt 2.125.800 stk. aktieoptioner pr. 31. december 2007. Hver aktieoption giver optionsejeren ret til at købe én eksisterende aktie af nom. 10 kr. i Spar Nord Bank A/S. De udestående optioner svarer til 3,7 pct. (2006: 2,3 pct.) af aktiekapitalen, såfremt samtlige aktieoptioner udnyttes.
Aktieoptionsprogrammet løb frem til 2007 med en årlig tildeling på maksimalt 885.000 optioner. Antallet af aktieoptioner, som tildeles hver af ovennævnte personer, fastsættes årligt af bestyrelsen.
Optionerne er udstedt til en exercisekurs, der svarer til et simpelt gennemsnit af "kurs alle handler" fem dage før og fem dage efter offentliggørelse af årsrapport for den pågældende tildelingsperiode. Ved fratrædelse i incitamentsprogrammets løbetid vil der ske en forholdsmæssig tildeling af optioner. Tildelte optioner berøres ikke af deltagerens fratræden. De tildelte optioner kan som hovedregel ikke overdrages. Der gælder særlige bestemmelser ved død.
Optionerne kan udnyttes, når der er forløbet mindst 3 år og højst 5 år fra de respektive tildelingstidspunkter. Optionerne kan alene udnyttes i en periode på 6 uger efter offentliggørelse af hel- eller delårsrapporter.
Optionerne kan udelukkende afregnes i aktier. En andel af Spar Nords beholdning af egne aktier er reserveret til afregning af tildelte optioner.
| Aktieoptioner | Antal | Antal | Antal | Gennem snitlig udnyttelses |
Dagsværdi | Dagsværdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koncernens direktion |
Øvrige direktører |
I alt | kurs kr. |
pr. option 1) kr. |
i alt 1) Mio. kr. |
|
| Udestående ved årets begyndelse 2005 | 0 | 0 | 0 | |||
| Tildelt | 118.140 | 581.730 | 699.870 | 93,3 | 16,1 | 11,3 |
| Bortfaldet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udnyttet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udløbet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udestående ved årets slutning 2005 | 118.140 | 581.730 | 699.870 | |||
| Tildelt | 94.500 | 504.000 | 598.500 | 92,5 | 11,6 | 7,0 |
| Regulering i 2007 ved endelig tildeling vedrørende 2006 | 14.337 | 105.093 | 119.430 | 1,3 | ||
| Bortfaldet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udnyttet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udløbet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udestående ved årets slutning 2006 | 226.977 | 1.190.823 | 1.417.800 | |||
| Tildelt | 108.000 | 600.000 | 708.000 | 139,1 | 27,2 | 19,2 |
| Bortfaldet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udnyttet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udløbet | 0 | 0 | 0 | |||
| Udestående ved årets slutning 2007 | 334.977 | 1.790.823 | 2.125.800 | |||
| Antal optioner der kan udnyttes ved årets slutning 2005 | ||||||
| 0 | 0 | 0 | ||||
| Antal optioner der kan udnyttes ved årets slutning 2006 | ||||||
| 0 | 0 | 0 | ||||
| Antal optioner der kan udnyttes ved årets slutning 2007 | ||||||
| 1) På tildelingstidspunktet | 0 | 0 | 0 |
Den gennemsnitlige aktiekurs for udnyttede optioner på udnyttelsestidspunktet er ikke aktuel.
For udestående optioner pr. 31. december 2007 udgør den gennemsnitlige restløbetid 3,0 år (2006: 3,5 år), og udnyttelseskurserne ligger i intervallet 92,5-139,1 kr. pr. option (2006: 92,5-93,3 kr. pr. option). I 2007 udgør den i resultatopgørelsen indregnede omkostning vedrørende aktieoptioner 19,2 mio. kr., heraf udgør de 1,3 mio. kr. regulering ved endelig tildeling for 2006 (2006: 7,0 mio. kr.).
Dagsværdien af aktieoptionerne på tildelingstidspunktet opgøres ud fra en udbyttekorrigeret Black & Scholes model med følgende forudsætninger:
| 2007 | 2006 | |
|---|---|---|
| Aktiekurs (kr.) | 139,1 | 92,5 |
| Udnyttelseskurs (kr.) | 139,1 | 92,5 |
| Forventet volatilitet, pct. | 22,3 | 13,5 |
| Forventet løbetid, år | 4 | 4 |
| Forventet udbytte pr. aktie, kr. | 3 | 3 |
| Risikofri rente | 4,19 | 4,03 |
Volatiliteten er estimeret med udgangspunkt i den historiske volatilitet det seneste 4,0 år (2006: 1,0 år).
Ingen andre særlige forhold ved tildelingen er søgt indregnet i opgørelsen af dagsværdien, f.eks. krav om ansættelse eller optionernes manglende omsættelighed, selv om disse forhold ville reducere dagsværdien.
Spar Nord Bank koncernen etablerede i 2000 et bonusprogram for alle medarbejdere i form af tildeling af "gratisaktier" under visse resultatmæssige forudsætninger. Ved fuld tildeling kan medarbejderne opnå bonus i form af aktier for i alt 8.000 kr., som er bundet i 7 år. Aktierne kan således ikke gøres til genstand for overdragelse, udlæg, pantsætning eller på anden måde disponeres over i bindingsperioden. Aktierne frigives dog i tilfælde af medarbejderaktionærens død.
Pr. ultimo 2007 er der ud fra ledelsens skøn afsat bonus til medarbejderaktier for i alt 10,8 mio. kr. (2006: 10,1 mio.kr.), som er udgiftsført i optjeningsåret under lønninger. Der registreres en tilsvarende stigning i egenkapitalen, da forpligtelserne indfries ved levering af aktier i Spar Nord Bank A/S. Bonusprogrammet omfatter 97.655 stk. aktier pr. 31. december 2007 (2006: 74.978 stk.).
| Spar Nord Bank A/S koncernen 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2006 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2006 1.000 kr. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 14 | REVISIONSHONORAR | ||||
| Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder, | |||||
| der udfører den lovpligtige revision | 2.523 | 2.494 | 1.903 | 2.122 | |
| Heraf andre ydelser end revision | 1.057 | 1.147 | 862 | 1.038 | |
| 15 | AF- OG NEDSKRIVNINGER PÅ IMMATERIELLE | ||||
| OG MATERIELLE AKTIVER | |||||
| Immaterielle aktiver | |||||
| Øvrige immaterielle aktiver, afskrivninger | 2.458 | 2.278 | 2.458 | 2.278 | |
| Materielle aktiver | |||||
| Domicilejendomme, afskrivninger | 9.989 | 8.564 | 9.989 | 8.564 | |
| Domicilejendomme, nedskrivninger | -163 | 3.119 | -163 | 3.119 | |
| Investeringsejendomme, afskrivninger | 96 | 148 | 96 | 148 | |
| Midlertidigt overtagne ejendomme, afskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige materielle aktiver, afskrivninger | 61.142 | 54.622 | 34.363 | 31.282 | |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver i alt | 73.522 | 68.731 | 46.743 | 45.391 | |
| 16 | RESULTAT AF KAPITALANDELE I ASSOCIEREDE | ||||
| OG TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER | ||||
|---|---|---|---|---|
| Resultat af kapitalinteresser i associerede virksomheder | 121.753 | 107.044 | 121.753 | 103.536 |
| Resultat af kapitalinteresser i tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 124.356 | 63.373 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i alt | 121.753 | 107.044 | 246.109 | 166.909 |
| Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bank A/S | Bank A/S | Bank A/S | Bank A/S | ||
| koncernen 31.12.07 |
koncernen 31.12.06 |
moderselskab 31.12.07 |
moderselskab 31.12.06 |
||
| 17 SKAT |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | |
| Årets skat kan opdeles således | |||||
| Skat af årets resultat | 152.776 | 204.626 | 144.614 | 182.930 | |
| Skat af egenkapitalbevægelser | 14.454 | 3.342 | 14.454 | 3.342 | |
| Skat i alt | 167.230 | 207.968 | 159.068 | 186.272 | |
| Aktuel skat | 102.665 | 131.965 | 144.474 | 198.022 | |
| Udskudt skat | 76.469 | 74.157 | 1.936 | -14.908 | |
| Efterregulering af tidligere års beregnede skat | -5.157 | -1.496 | -3.991 | -184 | |
| Nedsættelse af dansk selskabsskat fra 28 pct. til 25 pct. | -21.201 | 0 | 2.195 | 0 | |
| Skat i alt | 152.776 | 204.626 | 144.614 | 182.930 | |
| Aktuel skatteprocent i Danmark | pct. | 25,0 | 28,0 | 25,0 | 28,0 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | pct. | -4,0 | -2,8 | -7,8 | -4,6 |
| Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter | pct. | 0,4 | -5,3 | 0,5 | -5,3 |
| Regulering tidligere års skatter | pct. | -0,6 | -0,1 | -0,5 | 0,0 |
| Ændring af udskudt skat som følge af nedsættelse af dansk selskabsskat | |||||
| pct. | -2,5 | 0,0 | 0,3 | 0,0 | |
| 17,5 | 18,1 | ||||
| fra 28 pct. til 25 pct. Effektiv skatteprocent i alt Dansk selskabsskat blev i 2007 nedsat fra 28 pct. til 25 pct. |
pct. | 18,3 | 19,8 | ||
| 18 TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker |
2.398.867 | 1.698.543 | 2.398.867 | 1.698.543 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 2.980.106 | 6.428.808 | 2.957.442 | 6.417.693 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt | 5.378.973 | 8.127.351 | 5.356.309 | 8.116.236 | |
| Heraf efterstillede tilgodehavender | 110.000 | 125.000 | 110.000 | 125.000 | |
| Fordelt efter restløbetid | |||||
| Anfordringstilgodehavender | 764.121 | 436.328 | 742.277 | 426.094 | |
| Til og med 3 måneder | 3.762.740 | 6.412.306 | 3.762.740 | 6.412.306 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 251.374 | 286.309 | 251.279 | 286.207 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 504.213 | 816.806 | 503.836 | 816.401 | |
| Over 5 år | 96.525 | 175.602 | 96.177 | 175.228 | |
| I alt | 5.378.973 | 8.127.351 | 5.356.309 | 8.116.236 | |
| Heraf udgør ægte købs- og tilbagesalgsforretninger | |||||
| Reverseforretninger | 156.836 | 2.162.320 | 156.836 | 2.162.320 | |
| 19 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS |
|||||
| Udlånskontrakter med adgang til variabel udnyttelse | 22.625.583 | 17.847.543 | 26.620.829 | 20.855.256 | |
| Leasingskontrakter | 5.668.418 | 4.266.937 | 0 | 0 | |
| Pantebreve Øvrige udlån |
28.704 12.616.082 |
38.159 12.165.552 |
28.704 13.139.553 |
38.159 12.658.173 |
| I alt | 40.938.787 | 34.318.191 | 39.789.086 | 33.551.588 |
|---|---|---|---|---|
| Over 5 år | 6.742.864 | 6.065.566 | 6.243.786 | 5.271.859 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 10.780.637 | 9.118.052 | 10.181.882 | 6.291.127 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 9.836.496 | 8.348.145 | 9.929.506 | 11.256.154 |
| Til og med 3 måneder | 5.731.569 | 5.483.793 | 5.586.691 | 5.287.107 |
| Anfordringstilgodehavender | 7.847.221 | 5.302.635 | 7.847.221 | 5.445.341 |
| Fordelt efter restløbetid | ||||
| Heraf efterstillede tilgodehavender | 10.274 | 16.440 | 10.274 | 9.525 |
433.303 1.908.581 433.303 1.908.581
Heraf udgør ægte købs- og tilbagesalgsforretninger
Reverseforretninger
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr.
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr.
| Leasingaktiver fra finansiel leasing, hvor koncernen er leasinggiver omfatter landbrugs udstyr, person- og lastbiler, industrimaskiner, entreprenørmateriel, it-udstyr mv. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Leasingkontrakterne indgås for 0 til 8 år med individuelt aftalte leasingydelser. Aftalerne kan opsiges eller fornys i leasingperioden. |
||||||
| Leasingydelser fordelt på kontraktuel restløbetid *) | ||||||
| Bruttoinvesteringer i finansielle leasingkontrakter | ||||||
| Op til 1 år | 385.768 | 370.441 | 0 | 0 | ||
| 1 - 5 år | 4.241.995 | 3.154.687 | 0 | 0 | ||
| Over 5 år | 1.040.655 | 741.809 | 0 | 0 | ||
| I alt | 5.668.418 | 4.266.937 | 0 | 0 | ||
| Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Nettoinvestering i finansiel leasing | 5.668.418 | 4.266.937 | 0 | 0 | ||
| Nettoinvestering i finansiel leasing | ||||||
| Op til 1 år | 385.768 | 370.441 | 0 | 0 | ||
| 1 - 5 år | 4.241.995 | 3.154.687 | 0 | 0 | ||
| Over 5 år | 1.040.655 | 741.809 | 0 | 0 | ||
| I alt | 5.668.418 | 4.266.937 | 0 | 0 | ||
| *) Koncernens leasingkontrakter er finansiel leasing og indregnes i balancen under udlån. | ||||||
| Akkumulerede nedskrivninger på uerholdelige tilgodehavendende minimumleasingsydelser | 7.799 | 10.794 | 0 | 0 | ||
| Leasingydelser er indregnet i resultatopgørelsen, under linjen "Renteindtægter" | 314.834 | 205.925 | 0 | 0 | ||
| Den gennemsnitlige restløbetid for leasingkontrakterne udgør | 2,4 år | 3,0 år | ||||
| Udlån fordelt på sektorer og brancher i pct. | ||||||
| Offentlige myndigheder | 2 | 2 | 2 | 2 | ||
| Erhverv | ||||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 12 | 12 | 9 | 9 | ||
| Fiskeri | 0 | 1 | 0 | 1 | ||
| Fremstillingsvirksomheder, råstofudvinding, el-, gas-, vand- og varmeværker | 4 | 4 | 3 | 3 | ||
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 5 | 4 | 2 | 2 | ||
| Handel, restaurations- og hotelvirksomhed | 9 | 9 | 8 | 8 | ||
| Transport, post og telefon | 6 | 5 | 1 | 1 | ||
| Kredit- og finansieringsvirksomhed samt forsikringsvirksomhed | 4 | 6 | 18 | 16 | ||
| Ejendomsadministration og -handel, forretningsservice | 14 | 12 | 14 | 12 | ||
| Øvrige erhverv | 11 | 11 | 10 | 11 | ||
| Erhverv i alt | 65 | 64 | 65 | 63 | ||
| Private | 33 | 34 | 33 | 35 | ||
| Kreditrisici i alt | 100 | 100 | 100 | 100 |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr.
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr.
| Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 20 | OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI | ||||
| Realkreditobligationer | 5.400.279 | 5.400.086 | 5.400.279 | 5.400.086 | |
| Statsobligationer | 220.328 | 194.163 | 220.328 | 194.163 | |
| Øvrige obligationer | 2.638.799 | 2.826.578 | 2.638.799 | 2.826.578 | |
| Obligationer til dagsværdi | 8.259.406 | 8.420.827 | 8.259.406 | 8.420.827 | |
| Andre | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Obligationer til dagsværdi i alt | 8.259.406 | 8.420.827 | 8.259.406 | 8.420.827 | |
| Heraf efterstillede tilgodehavender | 13.827 | 13.427 | 13.827 | 13.427 | |
| Alle obligationer indgår i bankens handelsbeholdning. | |||||
| 21 | AKTIER MV. | ||||
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Københavns Fondsbørs | 184.662 | 194.793 | 184.662 | 194.793 | |
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på andre børser | 17.912 | 17.329 | 17.912 | 17.329 | |
| Unoterede aktier optaget til dagsværdi | 472.079 | 419.355 | 432.760 | 384.112 | |
| Øvrige kapitalandele | 1.092 | 990 | 1.092 | 990 | |
| Aktier mv. i alt | 675.745 | 632.467 | 636.426 | 597.224 | |
| Øvrige aktier til dagsværdi efter dagsværdioptionen | |||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 190.861 | 196.794 | 190.861 | 196.794 | |
| Overført til kapitalandele i associerede virksomheder | 0 | 11.159 | 0 | 11.159 | |
| Tilgang | 33.155 | 51.860 | 33.155 | 51.860 | |
| Afgang | 1.032 | 46.634 | 1.032 | 46.634 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 222.984 | 190.861 | 222.984 | 190.861 | |
| Op- og nedskrivninger primo | 167.909 | 202.178 | 167.909 | 202.178 | |
| Overført til kapitalandele i associerede virksomheder | 0 | 17.434 | 0 | 17.434 | |
| Årets op- og nedskrivninger | 38.880 | 159.145 | 38.880 | 159.145 | |
| Tilbageførte op- og nedskrivninger | 3.159 | 175.980 | 3.159 | 175.980 | |
| Op- og nedskrivninger ultimo | 203.630 | 167.909 | 203.630 | 167.909 | |
| Bogført beholdning ultimo | 426.614 | 358.770 | 426.614 | 358.770 | |
| heraf kreditinstitutter | 175.240 | 152.164 | 175.240 | 152.164 | |
| Handelsbeholdning | 249.131 | 273.697 | 209.812 | 238.454 | |
| Andre aktier til dagsværdi (fair value optionen) | 426.614 | 358.770 | 426.614 | 358.770 | |
| Aktier i alt | 675.745 | 632.467 | 636.426 | 597.224 |
Værdipapirer, der ikke indgår i koncernens handelsbeholdning, måles til dagværdi med værdiændringer i resultatopgørelsen ved anvendelse af muligheden herfor i IAS 39 (Dagsværdioptionen).
Værdipapirerne indgår i en portefølje, der styres og hvis afkast måles baseret på dagsværdier i overensstemmelse med en dokumenteret risikostyrings- og investeringsstrategi. Herudover indeholder ledelsesrapporteringen oplysninger om porteføljen opgjort til dagsværdi.
| 22 KAPITALANDELE I ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDER |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
|---|---|---|---|---|
| Samlet anskaffelsespris primo | 438.761 | 424.581 | 393.892 | 347.736 |
| Overført fra aktier til dagsværdi efter dagsværdioptionen | 0 | 11.159 | 0 | 11.159 |
| Reklassifikation goodwill | 0 | -10.889 | 0 | 0 |
| Tilgang | 25.027 | 34.997 | 20.824 | 34.997 |
| Afgang | 7.558 | 21.087 | 0 | 0 |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 456.230 | 438.761 | 414.716 | 393.892 |
| Op- og nedskrivninger primo | 299.826 | 190.603 | 325.359 | 225.953 |
| Overført fra aktier til dagsværdi efter dagsværdioptionen | 0 | 17.434 | 0 | 17.434 |
| Reklassifikation goodwill | 0 | 10.889 | 0 | 0 |
| Resultat | 121.753 | 107.044 | 121.753 | 103.536 |
| Andre reguleringer til resultatopgørelsen (kursreguleringer) | 15.600 | 0 | 0 | 0 |
| Udbytte | 26.413 | 15.859 | 15.293 | 13.821 |
| Andre kapitalbevægelser indregnet i egenkapitalen | 13.322 | -8.760 | 13.322 | -7.743 |
| Tilbageførte op- og nedskrivninger | 7.294 | -1.525 | 0 | 0 |
| Op- og nedskrivninger ultimo | 431.382 | 299.826 | 445.141 | 325.359 |
| Bogført beholdning ultimo | 887.612 | 738.587 | 859.857 | 719.251 |
| heraf kreditinstitutter | 585.252 | 501.651 | 585.252 | 501.651 |
| Værdien af beholdningen af noterede aktier til de officielle ultimokurser | 855.007 | 808.791 | 855.007 | 808.791 |
Kapitalandele i associerede virksomheder mv. indregnes til forholdsmæssig andel af indre værdi på balancedagen korrigeret for goodwil ved erhvervelsen. Hvor regnskabsmæssig værdi vurderes at være højere end markedsværdien foretages nedskrivning. I forbindelse med erhvervelse af yderligere ejerandele af Linde Partners i 2006 er kapitalandelen reklassificeret fra aktier til kapitalandele i associerede virksomheder.
| Andel | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDER 2007 |
Omsætning 1.000 kr. |
Årets resultat 1.000 kr. |
Aktiver 1.000 kr. |
Forpligtelser 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncern Ejerandel Pct. |
Spar Nord Bank A/S moderselsk. Ejerandel Pct. |
Spar Nord Bank A/S koncern Egenkapital 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncern Årets resultat 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselsk. Egenkapital 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselsk. Årets resultat 1.000 kr. |
| Active Sportswear Int. Holding ApS, Brønderslev (1) | - | 2.411 | 62.040 | 45.702 | 28,67 | 0,00 | 4.684 | 691 | 0 | 0 |
| Brynje A/S, Sæby (1) | - | 1.848 | 47.424 | 26.882 | 29,00 | 0,00 | 5.957 | 536 | 0 | 0 |
| Core Property Management, København | - | 2.545 | 15.354 | 3.809 | 22,22 | 22,22 | 2.565 | 565 | 2.565 | 565 |
| Erhvervsinvest Management A/S, Aalborg | 5.882 | 1.057 | 8.722 | 2.368 | 25,00 | 25,00 | 1.589 | 264 | 1.589 | 264 |
| Fjerritslev Gruppen ApS, Fjerritslev (1) | - | 25.782 | 36.721 | 7 | 33,33 | 0,00 | 12.237 | 8.593 | 0 | 0 |
| Inwido-akademi, Farsø | - | - | 500 | - | 33,20 | 33,20 | 166 | - | 166 | - |
| JSNFA Holding A/S, Aalborg | - | 91 | 6.556 | 1.975 | 25,00 | 25,00 | 1.145 | 23 | 1.145 | 23 |
| KM Holding A/S, Skive (1) | - | -11.105 | 81.777 | 85.476 | 20,44 | 0,00 | -756 | -2.270 | 0 | 0 |
| Linde Partners Asset Management S.A., Luxembourg | - | 35.452 | 63.630 | 18.320 | 25,00 | 25,00 | 11.317 | 8.855 | 11.317 | 8.855 |
| NOVI Management A/S, Aalborg | - | - | - | - | 32,00 | 32,00 | - | - | - | - |
| Nørresundby Bank A/S, Nørresundby (2) | 331.581 | 187.612 8.493.605 7.445.290 | 50,24 | 50,24 | 526.673 | 94.256 | 526.673 | 94.256 | ||
| SDC af 1993 Holding A/S, Ballerup | 1.080.819 | 25.338 1.107.241 | 455.195 | 21,76 | 21,76 | 141.885 | 5.514 | 141.885 | 5.514 | |
| Weiss A/S, Hadsund (1) | - | 694 | 46.666 | 37.392 | 25,10 | 0,00 | 2.328 | 174 | 0 | 0 |
| Øvrige betydende kapitalandele | ||||||||||
| Erhvervsinvest K/S, Aalborg | - | 38.545 | 164.171 | 89 | 21,98 | 21,98 | 36.065 | 8.472 | 36.065 | 8.472 |
| Nørager Industrihuse I/S, Nørager | 86 | 79 | 1.036 | 58 | 33,33 | 33,33 | 326 | 26 | 326 | 26 |
1 Ejet af Erhvervsinvest Nord A/S, Aalborg. 2 Stemmeretten i Nørresundby Bank A/S er begrænset. Betydelig indflydelse vurderes at foreligge på anden vis.
Andel
| 2006 |
|---|
| ------ |
| 2006 | Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S koncern |
Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S moderselsk. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omsætning 1.000 kr. |
Årets resultat 1.000 kr. |
Aktiver | 1.000 kr. Forpligtelser 1.000 kr. |
koncern Ejerandel Pct. |
moderselsk. Ejerandel Pct. |
koncern Egenkapital 1.000 kr. |
Årets resultat 1.000 kr. |
moderselsk. Egenkapital 1.000 kr. |
Årets resultat 1.000 kr. |
|
| Active Sportswear Int. Holding ApS, Brønderslev (1) | - | 2.453 | 59.052 | 41.429 | 28,67 | 0,00 | 5.053 | 703 | 0 | 0 |
| Brynje A/S, Sæby (1) | - | -3.578 | 49.666 | 30.972 | 29,00 | 0,00 | 5.421 | -1.038 | 0 | 0 |
| Core Property Management, København | - | 0 | 9.000 | 0 | 22,22 | 22,22 | 2.000 | 0 | 2.000 | 0 |
| Erhvervsinvest Management A/S, Aalborg | 6.973 | 2.283 | 11.850 | 6.553 | 25,00 | 25,00 | 1.324 | 571 | 1.324 | 571 |
| Fjerritslev Gruppen ApS, Fjerritslev (1) | - | 1.546 | 15.735 | 7 | 33,33 | 0,00 | 5.242 | 515 | 0 | 0 |
| Inwido-akademi, Farsø | - | - | 500 | 0 | 33,20 | 33,20 | 166 | - | 166 | - |
| JSNFA Holding A/S, Aalborg | - | 1.917 | 7.213 | 2.723 | 25,00 | 25,00 | 1.123 | 480 | 1.123 | 480 |
| KM Holding A/S, Skive (1) | - | -1.441 | 73.177 | 65.818 | 25,57 | 0,00 | 1.882 | -368 | 0 | 0 |
| Linde Partners Asset Management S.A., Luxembourg | - | 16.074 | 52.705 | 27.504 | 25,00 | 25,00 | 6.295 | 4.015 | 6.295 | 4.015 |
| Medana Aalborg ApS, Aalborg (1) | 0 | -274 | 1.330 | 283 | 25,00 | 0,00 | 262 | -69 | 0 | 0 |
| Nørresundby Bank A/S, Nørresundby (3) | 305.916 | 105.223 6.941.338 6.062.297 | 50,24 | 50,24 | 441.630 | 52.864 | 441.630 | 52.864 | ||
| ON-AIR A/S (1/2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 24,19 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SDC af 1993 Holding A/S, Ballerup | 626.401 | 38.859 1.150.610 | 532.716 | 21,76 | 21,76 | 134.454 | 8.456 | 134.454 | 8.456 | |
| Weiss A/S, Hadsund (1) | - | -1.923 | 30.783 | 22.210 | 26,00 | 0,00 | 2.229 | -500 | 0 | 0 |
| Øvrige betydende kapitalandele | ||||||||||
| Erhvervsinvest K/S, Aalborg | - | -4.775 | 80.066 | 3.059 | 21,98 | 21,98 | 16.926 | -1.050 | 16.926 | -1.050 |
| Nørager Industrihuse I/S, Nørager | 83 | 17 | 1.046 | 58 | 33,33 | 33,33 | 329 | 6 | 329 | 6 |
1 Ejet af Erhvervsinvest Nord A/S, Aalborg.
2 Selskabet er under konkursbehandling.
3 Stemmeretten i Nørresundby Bank A/S er begrænset. Betydelig indflydelse vurderes at foreligge på anden vis.
| Spar Nord Bank A/S koncernen 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2006 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2007 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2006 1.000 kr. |
|
|---|---|---|---|---|
| 23 KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER |
||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 3.662 | 8.105 | 163.548 | 167.991 |
| Tilgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang | 0 | 4.443 | 0 | 4.443 |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 3.662 | 3.662 | 163.548 | 163.548 |
| Op- og nedskrivninger primo | -3.662 | -3.685 | 215.725 | 213.346 |
| Resultat | 0 | 0 | 124.356 | 63.373 |
| Udbytte | 0 | 0 | 20.000 | 60.000 |
| Andre kapitalbevægelser | 0 | 0 | -1.332 | -1.017 |
| Tilbageførte op- og nedskrivninger | 0 | 23 | 0 | 23 |
| Op- og nedskrivninger ultimo | -3.662 | -3.662 | 318.749 | 215.725 |
| Bogført beholdning ultimo | 0 | 0 | 482.297 | 379.273 |
| Selskabs kapital ultimo 1.000 kr. |
Egen kapital ultimo 1.000 kr. |
Årets resultat 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2007 Pct. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 2006 Pct. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2007 Pct. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 2006 Pct. |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER | |||||||
| Konsoliderede virksomheder | |||||||
| Erhvervsinvest Nord A/S, Aalborg | 30.000 | 120.507 | 16.184 | - | - | 100,00 | 100,00 |
| Finans Nord A/S, Aalborg | 10.000 | 364.888 | 108.172 | - | - | 100,00 | 100,00 |
| SN Finans Nord AB, Sverige | 36.512 | 33.064 | -2.109 | - | - | 100,00 | 100,00 |
| Finans Nord Cross Border A/S, Aalborg | 500 | 852 | 278 | - | - | 100,00 | 100,00 |
| Sparekassen Nordjyllands | |||||||
| Investeringsselskab af 10.10.91 A/S | 12.000 | 10.945 | -1.679 | - | - | 100,00 | 100,00 |
| (Datterselskab af Erhvervsinvest Nord A/S, Aalborg) | |||||||
| Ikke konsoliderede virksomheder | |||||||
| Beluni Inc., USA (1) | 0 | 0 | 0 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| 1 Selskabet er i likvidation |
| Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 |
|
|---|---|---|---|---|
| IMMATERIELLE AKTIVER 24 |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
| Goodwill | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 48.624 | 41.596 | 19.623 | 12.595 |
| Tilgang | 0 | 7.178 | 0 | 7.178 |
| Afgang | 0 | 150 | 0 | 150 |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 48.624 | 48.624 | 19.623 | 19.623 |
| Af- og nedskrivninger primo | 5.247 | 5.247 | 1.746 | 1.746 |
| Årets nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilbageførsel af nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 5.247 | 5.247 | 1.746 | 1.746 |
| Bogført beholdning ultimo | 43.377 | 43.377 | 17.877 | 17.877 |
| Øvrige immaterielle aktiver | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 14.091 | 11.549 | 14.091 | 11.549 |
| Tilgang | 7.877 | 2.550 | 7.877 | 2.550 |
| Afgang | 0 | 8 | 0 | 8 |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 21.968 | 14.091 | 21.968 | 14.091 |
| Af- og nedskrivninger primo | 5.316 | 3.046 | 5.316 | 3.046 |
| Årets afskrivninger | 2.458 | 2.278 | 2.458 | 2.278 |
| Tilbageførsel af nedskrivninger | 0 | 8 | 0 | 8 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 7.774 | 5.316 | 7.774 | 5.316 |
| Bogført beholdning ultimo | 14.194 | 8.775 | 14.194 | 8.775 |
Goodwill testes minimum en gang årligt for værdiforringelse og hyppigere, hvis der er indikationer på værdiforringelse. Nedskrivningstesten tager udgangspunkt i den lavest identificerbare pengefrembringende enhed, der er forretningsområdet Spar Nords Lokale Banker og Finans Nord A/S.
Seneste test er foretaget ultimo 2007, hvor genindvindingsværdien baseres på en opgjort kapitalværdi, der er beregnet ud fra forventede nettopengestrømme på basis af foreliggende budget for 2008-2010, kombineret med forsigtige vækstskøn på 5-10 pct. i terminalperioden (> 3 år). De heraf afledte pengestrømme tilbagediskonteres med en rente på 14,3 pct. før skat (10,8 pct. efter skat).
| 25 | GRUNDE OG BYGNINGER | Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
|---|---|---|---|---|---|
| Investeringsejendomme | |||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 15.910 | 8.500 | 15.910 | 8.500 | |
| Tilgang | 2.251 | 13.702 | 2.251 | 13.702 | |
| Afgang | 0 | 6.292 | 0 | 6.292 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 18.161 | 15.910 | 18.161 | 15.910 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 1.737 | 2.878 | 1.737 | 2.878 | |
| Årets afskrivninger | 96 | 148 | 96 | 148 | |
| Positive værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen | |||||
| Årets tilbageførte afskrivninger ved afgang | 0 | 616 | 0 | 616 | |
| Årets tilbageførte nedskrivninger ved afgang | 0 | 673 | 0 | 673 | |
| Negative værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen | |||||
| Årets tilbageførte opskrivninger ved afgang | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Andre ændringer | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 1.833 | 1.737 | 1.833 | 1.737 | |
| Dagsværdi ultimo | 16.328 | 14.173 | 16.328 | 14.173 | |
| Seneste offentlige ejendomsvurdering | 21.109 | 12.765 | 21.109 | 12.765 | |
| Domicilejendomme | |||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 458.884 | 414.950 | 458.884 | 414.950 | |
| Reklassifikation indretning lejede lokaler | 0 | -14.531 | 0 | -14.531 | |
| Tilgang | 24.829 | 60.157 | 24.829 | 60.157 | |
| Afgang | 2.156 | 1.692 | 2.156 | 1.692 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 481.557 | 458.884 | 481.557 | 458.884 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 53.046 | 50.429 | 53.046 | 50.429 | |
| Reklassifikation indretning lejede lokaler | 0 | -1.720 | 0 | -1.720 | |
| Årets afskrivninger | 9.989 | 9.910 | 9.989 | 9.910 | |
| Positive værdiændringer indregnet direkte på egenkapitalen | |||||
| Årets opskrivninger | 10.346 | 8.352 | 10.346 | 8.352 | |
| Negative værdiændringer indregnet direkte på egenkapitalen | |||||
| Årets tilbageførte opskrivninger ved afgang | 34 | 47 | 34 | 47 | |
| Positive værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen | |||||
| Årets tilbageførte afskrivninger ved afgang | 391 | 327 | 391 | 327 | |
| Årets tilbageførte nedskrivninger ved afgang | 175 | 60 | 175 | 60 | |
| Årets opskrivninger (tbf. tidligere nedskrivninger) | 1.123 | 0 | 1.123 | 0 | |
| Negative værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen | |||||
| Årets nedskrivninger | 960 | 3.119 | 960 | 3.119 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 51.994 | 53.046 | 51.994 | 53.046 | |
| Dagsværdi ultimo | 429.563 | 405.838 | 429.563 | 405.838 | |
| Seneste offentlige ejendomsvurdering | 415.576 | 367.775 | 415.576 | 367.775 | |
| 26 | ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 460.569 | 361.615 | 307.802 | 242.445 | |
| Reklassifikation indretning lejede lokaler | 0 | 14.531 | 0 | 14.531 | |
| Tilgang | 141.269 | 110.314 | 69.619 | 51.028 | |
| Afgang | 39.725 | 25.891 | 1.800 | 202 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 562.113 | 460.569 | 375.621 | 307.802 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 249.445 | 210.225 | 207.188 | 177.656 | |
| Reklassifikation indretning lejede lokaler | 0 | 1.720 | 0 | 1.720 | |
| Årets af- og nedskrivninger | 61.142 | 50.670 | 34.362 | 27.906 | |
| Årets tilbageførte af- og nedskrivninger | 20.469 | 13.170 | 909 | 94 | |
| Årets opskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Årets tilbageførte opskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 290.118 | 249.445 | 240.641 | 207.188 | |
| Dagsværdi ultimo | 271.995 | 211.124 | 134.980 | 100.614 |
Ultimo 2007 indgår en række fuldt afskrevne aktiver i bankens og i koncernens drift. Disse aktivers oprindelige anskaffelsesum udgør 77,4 mio. kr. (2006: 77,6 mio. kr.) i moderselskabet og 80,0 mio. kr. (2006: 79,5 mio. kr.) i koncernen.
| Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bank A/S koncernen |
Bank A/S koncernen |
Bank A/S moderselskab |
Bank A/S moderselskab |
||
| 31.12.07 | 31.12.06 | 31.12.07 | 31.12.06 | ||
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
| Leasing | |||||
| Leasingaktiviteterne fra operationel leasing er indregnet med | 132.682 | 106.585 | 0 | 0 | |
| Leasingkontrakterne indgås for 0-8 år med individuelt aftalte leasingydelser. | |||||
| Aftalerne kan opsiges og/eller fornys i leasingperioden. | |||||
| Operationelle leasingaktiver | |||||
| Op til 1 år | 23.250 | 18.719 | 0 | 0 | |
| 1 - 5 år | 107.628 | 87.866 | 0 | 0 | |
| Over 5 år | 1.804 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | 132.682 | 106.585 | 0 | 0 | |
| Leasingydelser fra operationel leasing indregnes i resultatopgørelsen | |||||
| under "Andre driftsindtægter". | 32.843 | 27.189 | 0 | 0 | |
| Den gennemsnitlige restløbetid for leasingkontrakterne udgør | 1,3 år | 1,6 år | |||
| 27 | AKTIVER I MIDLERTIDIG BESIDDELSE | ||||
| Samlet anskaffelsessum primo | 27.312 | 44.211 | 23.480 | 35.213 | |
| Tilgang | 7.337 | 4.604 | 0 | 771 | |
| Afgang | 4.433 | 21.503 | 601 | 12.504 | |
| Samlet anskaffelsessum ultimo | 30.216 | 27.312 | 22.879 | 23.480 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 14.866 | 14.915 | 14.866 | 14.915 | |
| Årets nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Negative værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen | |||||
| Årets tilbageførte nedskrivninger ved omvurdering | 0 | 49 | 0 | 49 | |
| Årets tilbageførte nedskrivninger ved afgang | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 14.866 | 14.866 | 14.866 | 14.866 | |
| Dagsværdi ultimo | 15.350 | 12.446 | 8.013 | 8.614 | |
| Seneste offentlige ejendomsvurdering | 18.494 | 19.209 | 18.494 | 19.209 | |
| Midlertidigt overtagne aktiver omfatter overtagne ejendomme | |||||
| i forbindelse med nødlidende engagementer i banken. I koncernen indgår | |||||
| herudover aktiver tilbagetaget i forbindelse med finansielle leasingaftaler. | |||||
| 28 | ANDRE AKTIVER | ||||
| Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter mv. | 1.568.302 | 1.025.946 | 1.568.302 | 1.267.790 | |
| Forskellige debitorer | 4.724 | 22.100 | 6.325 | 17.557 | |
| Tilgodehavender renter og provision | 301.488 | 517.068 | 313.319 | 280.143 | |
| Øvrige aktiver | 71.617 | 51.183 | 25.410 | 25.827 | |
| Andre aktiver i alt | 1.946.131 | 1.616.297 | 1.913.356 | 1.591.317 | |
| 29 | GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER | ||||
| Gæld til centralbanker | 2.104.204 | 6.193.301 | 2.104.204 | 6.193.301 | |
| Gæld til kreditinstitutter | 18.856.780 | 15.769.155 | 18.726.248 | 15.769.155 | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt | 20.960.984 | 21.962.456 | 20.830.452 | 21.962.456 | |
| Fordelt efter restløbetid | |||||
| Anfordringsgæld | 3.766.717 | 968.016 | 3.755.855 | 968.016 | |
| Til og med 3 måneder | 11.039.271 | 16.418.071 | 10.999.811 | 16.418.071 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 1.225.701 | 1.280.526 | 1.185.576 | 1.280.526 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 4.929.295 | 3.295.843 | 4.889.210 | 3.295.843 | |
| Over 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | 20.960.984 | 21.962.456 | 20.830.452 | 21.962.456 | |
| Heraf udgør ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | |||||
| Repoforretninger | 1.130.582 | 1.621.385 | 1.130.582 | 1.621.385 | |
| Prioritetsgæld i faste ejendomme | 5.104 | 5.277 | 5.104 | 5.277 | |
| De behæftede ejendommes bogførte værdi udgør | 7.950 | 11.935 | 7.950 | 11.935 | |
| Andre passiver i alt | 2.478.782 | 2.187.659 | 1.996.473 | 1.836.695 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige passiver | 548.724 | 452.549 | 311.954 | 247.483 | |
| Skyldige renter og provision | 251.311 | 248.327 | 250.925 | 248.226 | |
| Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter mv. | 1.227.456 | 1.092.373 | 1.227.456 | 1.092.373 | |
| Forskellige kreditorer | 451.291 | 394.410 | 206.138 | 248.613 | |
| 31 | ANDRE PASSIVER | ||||
| Repoforretninger | 0 | 537.203 | 0 | 537.203 | |
| Heraf udgør ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | |||||
| I alt | 27.386.887 | 22.702.789 | 27.440.082 | 22.756.066 | |
| Over 5 år | 1.992.579 | 1.710.122 | 1.992.579 | 1.710.122 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 1.333.385 | 511.910 | 1.333.385 | 511.910 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 1.310.941 | 878.893 | 1.310.941 | 878.893 | |
| Til og med 3 måneder | 5.297.066 | 2.587.394 | 5.297.066 | 2.587.394 | |
| Med opsigelsesvarsel | |||||
| På anfordring | 17.452.916 | 17.014.470 | 17.506.111 | 17.067.747 | |
| Fordelt efter restløbetid | |||||
| Indlån og anden gæld i alt | 27.386.887 | 22.702.789 | 27.440.082 | 22.756.066 | |
| Særlige indlånsformer | 2.130.449 | 1.806.862 | 2.130.449 | 1.806.862 | |
| Tidsindskud | 7.581.970 | 3.769.552 | 7.581.970 | 3.769.552 | |
| Med opsigelsesvarsel | 221.552 | 111.905 | 221.552 | 111.905 | |
| På anfordring | 17.452.916 | 17.014.470 | 17.506.111 | 17.067.747 | |
| 30 | INDLÅN OG ANDEN GÆLD | ||||
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
| koncernen 31.12.07 |
koncernen 31.12.06 |
moderselskab 31.12.07 |
moderselskab 31.12.06 |
||
| Bank A/S | Bank A/S | Bank A/S | Bank A/S | ||
| Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord |
Alle medarbejdere i koncernen er i 2007 og 2008 blevet tilbudt at konvertere op til 10 pct. af den reducerede årsløn til medarbejderobligationer i perioden fra 01.12.07 til 30.11.08 samt for 2008 i perioden 01.12.08 til 30.11.09.
Medarbejderobligationerne udstedes december 2008 og 2009 med en bindingsperiode frem til primo 2014 og 2015.
Medarbejdernes opsparede beløb via lønreduktion til udstedelse af medarbejderobligationer i 2007 indgår i Øvrige passiver med 2,5 mio. kr. (2006: 2,3 mio. kr.)
| Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.07 1.000 kr. |
31.12.06 1.000 kr. |
31.12.07 1.000 kr. |
31.12.06 1.000 kr. |
|
| HENSATTE FORPLIGTELSER | ||||
| Hensættelse til pensioner og lignende forpligtelser | 3.733 | 3.516 | 3.733 | 3.516 |
| Hensættelser til udskudt skat (se særskilt note 33) | 213.882 | 165.530 | 0 | 0 |
| Hensættelser til tab på garantier | 5.003 | 26.811 | 5.003 | 26.811 |
| Hensættelser til tab i forbindelse med retssager | 360 | 1.360 | 360 | 1.360 |
| Andre hensættelser til forpligtelser | 6.204 | 19.801 | 6.079 | 19.801 |
| Hensættelser til uudnyttet maksimum | 5.123 | 0 | 5.123 | 0 |
| Hensættelser til forpligtelser i alt | 234.305 | 217.018 | 20.298 | 51.488 |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | ||||
| Primo | 3.516 | 3.674 | 3.516 | 3.674 |
| Yderligere hensættelser til pension | 636 | 251 | 636 | 251 |
| Afregnet pension | -419 | -409 | -419 | -409 |
| Ultimo | 3.733 | 3.516 | 3.733 | 3.516 |
| Hensættelser til tab på garantier | ||||
| Primo | 26.811 | 28.000 | 26.811 | 28.000 |
| Reklassifikation til hensættelser til uudnyttet maksimum | -18.495 | 0 | -18.495 | 0 |
| Nyhensat i året Tilbageført |
0 3.313 |
0 1.816 |
0 3.313 |
0 1.816 |
| Anden til- og afgang | 0 | 627 | 0 | 627 |
| Hensættelser til tab på garantier, ultimo | 5.003 | 26.811 | 5.003 | 26.811 |
| Hensættelser til tab på garantier indregnet i resultatopgørelsen | ||||
| Nyhensat i året | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilbageførte hensættelser | 3.313 | 1.816 | 3.313 | 1.816 |
| Indregnet i resultatopgørelsen | -3.313 | -1.816 | -3.313 | -1.816 |
| Hensættelser til tab i forbindelse med retssager | ||||
| Primo | 1.360 | 3.587 | 1.360 | 3.587 |
| Ændring i hensættelser | 0 | -1.579 | 0 | -1.579 |
| Anvendt til dækning | -1.000 | -648 | -1.000 | -648 |
| Ultimo | 360 | 1.360 | 360 | 1.360 |
| Andre hensættelser til forpligtelser | ||||
| Primo | 19.801 | 15.846 | 19.801 | 15.846 |
| Ændring i hensættelser | 4.070 | 5.224 | 3.945 | 5.224 |
| Anvendt til dækning Ultimo |
-17.667 6.204 |
-1.269 19.801 |
-17.667 6.079 |
-1.269 19.801 |
| Hensættelser til uudnyttet maksimum | ||||
| Primo | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reklassifikation fra hensættelse til tab og garantier | 18.495 | 0 | 18.495 | 0 |
| Nyhensat i året | 5.123 | 0 | 5.123 | 0 |
| Tilbageført | -18.495 | 0 | -18.495 | 0 |
| Ultimo | 5.123 | 0 | 5.123 | 0 |
| Hensættelser til uudnyttet maksimum indregnet i resultatopgørelsen | ||||
| Nyhensat i året | 5.123 | 0 | 5.123 | 0 |
| Tilbageførte hensættelser | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Indregnet i resultatopgørelsen | 5.123 | 0 | 5.123 | 0 |
| Fordelt efter restløbetid | ||||
| Til og med 3 måneder | 10.287 | 126 | 10.287 | 126 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 993 | 27.278 | 993 | 27.278 |
| Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år |
4.259 218.766 |
2.366 187.248 |
4.202 4.816 |
2.366 21.718 |
| I alt | 234.305 | 217.018 | 20.298 | 51.488 |
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser er opgjort og indregnet ud fra en aktuarmæssig beregning.
Hensættelser til retssager er hensat ud fra en vurdering af risikoen i de enkelte tilfælde. Hensættelsen vedrører en suspensionserklæring.
Andre hensættelser til forpligtelser udgøres primært for 2007 af hensættelser til personaleydelser i form af jubilæumsgodtgørelser mv.
| Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | |
| 33 UDSKUDT SKAT |
||||
| Hensættelser til udskudt skat | ||||
| Primo | 165.530 | 105.322 | -52.830 | -23.973 |
| Ændring i hensættelse til udskudt skat | 48.352 | 60.208 | -2.785 | -28.857 |
| Ultimo | 213.882 | 165.530 | -55.615 | -52.830 |
| Udskudte skatteaktiver | 0 | 0 | 55.615 | 52.830 |
| Hensættelse til udskudt skat | 213.882 | 165.530 | 0 | 0 |
| Udskudt skat, netto (forpligtelse) | 213.882 | 165.530 | -55.615 | -52.830 |
| Ændringer i udskudt skat i 2007 | Indregnet i | Indregnet i | ||
|---|---|---|---|---|
| Primo | årets resultat | egenkapitalen | Ultimo | |
| Immaterielle aktiver | 4.408 | 1.729 | 0 | 6.137 |
| Materielle aktiver | 48.907 | 9.731 | 745 | 59.383 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 176.520 | 48.025 | 0 | 224.545 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | -2.382 | 2.619 | 0 | 237 |
| Hensættelser til forpligtelser | -1.986 | 422 | 0 | -1.564 |
| Andet | -59.937 | -7.258 | -7.661 | -74.856 |
| I alt | 165.530 | 55.268 | -6.916 | 213.882 |
| Ændringer i udskudt skat i 2006 | Indregnet i | Indregnet i | ||
|---|---|---|---|---|
| Primo | årets resultat | egenkapitalen | Ultimo | |
| Immaterielle aktiver | 2.992 | 1.416 | 0 | 4.408 |
| Materielle aktiver | 7.089 | 28.210 | 13.608 | 48.907 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 114.424 | 62.096 | 0 | 176.520 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | -2.176 | -206 | 0 | -2.382 |
| Hensættelser til forpligtelser | -2.681 | 695 | 0 | -1.986 |
| Andet | -14.326 | -18.054 | -27.557 | -59.937 |
| I alt | 105.322 | 74.157 | -13.949 | 165.530 |
| I alt | -52.830 | 4.131 | -6.916 | -55.615 |
|---|---|---|---|---|
| Andet | -59.937 | -6.428 | -7.661 | -74.026 |
| Hensættelser til forpligtelser | -1.986 | 422 | 0 | -1.564 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | -2.382 | 2.619 | 0 | 237 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | -11.049 | 286 | 0 | -10.763 |
| Materielle aktiver | 17.953 | 5.666 | 745 | 24.364 |
| Immaterielle aktiver | 4.571 | 1.566 | 0 | 6.137 |
| Primo | årets resultat | egenkapitalen | Ultimo | |
| Ændringer i udskudt skat i 2007 | Indregnet i | Indregnet i |
Ændringer i udskudt skat i 2006 Immaterielle aktiver Materielle aktiver Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Hensættelser til forpligtelser Andet I alt Indregnet i Indregnet i Primo årets resultat egenkapitalen Ultimo 3.715 856 0 4.571 1.245 3.100 13.608 17.953 -9.108 -1.941 0 -11.049 -2.176 -206 0 -2.382 -2.681 695 0 -1.986 -14.968 -17.412 -27.557 -59.937 -23.973 -14.908 -13.949 -52.830
35
Efterstillede kapitalindskud er gældsforpligtelser i form af ansvarlig lånekapital og hybrid kernekapital, som i tilfælde af bankens likvidation eller konkurs først fyldestgøres efter de almindelige kreditorkrav. Hybrid kernekapital er efterstillet ansvarlig lånekapital. Førtidsindfrielse af efterstillede kapitalindskud skal godkendes af Finanstilsynet. Efterstillede kapitalindskud medregnes i basiskapitalen mv. i henhold til Lov om finansiel virksomhed.
| Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom. DKK mio. | 150,0 | rentesats 4,100 pct. | modtaget 2004 | udløb 12.03.10 | 0 | 149.680 | 0 | 149.680 |
| Nom. DKK mio. | 100,0 | rentesats 6,587 pct. | modtaget 2003 | udløb 06.06.11 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
| Nom. EUR mio. | 10,0 | rentesats 7,080 pct. | modtaget 2001 | udløb 17.05.12 | 75.197 | 76.360 | 75.197 | 76.360 |
| Nom. EUR mio. | 2,5 | rentesats 7,080 pct. | modtaget 2001 | udløb 17.05.12 | 18.800 | 19.090 | 18.800 | 19.090 |
| Nom. EUR mio. | 5,0 | rentesats 7,080 pct. | modtaget 2001 | udløb 17.05.12 | 37.599 | 38.181 | 37.599 | 38.181 |
| Nom. DKK mio. | 155,0 | rentesats 6,072 pct. | modtaget 2004 | udløb 29.10.12 | 155.000 | 155.000 | 155.000 | 155.000 |
| Nom. DKK mio. | 200,0 | rentesats 5,698 pct. | modtaget 2006 | udløb 16.11.14 | 200.000 | 200.000 | 200.000 | 200.000 |
| Nom. NOK mio. | 220,0 | rentesats 6,330 pct. | modtaget 2006 *) udløb 20.02.15 | 205.594 | 135.261 | 205.594 | 135.261 | |
| Nom. EUR mio. | 40,0 | rentesats 5,563 pct. | modtaget 2007 | udløb 28.03.15 | 297.767 | 0 | 297.767 | 0 |
| Nom. EUR mio. | 33,5 | rentesats 5,498 pct. | modtaget 2005 | udløb 29.10.15 | 249.796 | 248.233 | 249.796 | 248.233 |
| Nom. DKK mio. | 100,0 | rentesats 5,712 pct. | modtaget 2007 | udløb 03.12.15 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 |
| Beholdning af egne obligationer | 0 | -2.597 | 0 | -2.597 | ||||
| Supplerende kapitalindskud i alt | 1.439.753 | 1.119.208 | 1.439.753 | 1.119.208 | ||||
| *) Forhøjet med 70 mio. NOK i 2007 HYBRID KERNEKAPITAL Nom. DKK mio. |
350,0 | rentesats 5,250 pct. | modtaget 2005 | udløb 16.03.15 | 330.617 | 338.939 | 330.617 | 338.939 |
| Efterstillede kapitalindskud i alt | 1.770.370 | 1.458.147 | 1.770.370 | 1.458.147 | ||||
| Renter til efterstillede kapitalindskud | 88.733 | 77.922 | 88.733 | 77.922 | ||||
| Omkostninger ved optagelse af efterstillede kapitalindskud | 580 | 1.291 | 580 | 1.291 | ||||
| ved opgørelsen af basiskapitalen | Efterstillede kapitalindskud, der kan medregnes | 1.770.370 | 1.458.147 | 1.770.370 | 1.458.147 | |||
| AKTIVER STILLET SOM SIKKERHED | ||||||||
| Ved udgangen af året er der deponeret værdipapirer hos Nationalbanken, | ||||||||
| The Royal Bank of Scotland samt udenlandske clearingscentraler for | 6.406.387 | 8.171.077 | 6.406.387 | 8.171.077 | ||||
| Obligationer solgt som led i ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | 1.102.088 | 2.112.174 | 1.102.088 | 2.112.174 | ||||
| Aktier solgt som led i ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | 57 | 0 | 57 | 0 |
Solgte obligationer og aktier, hvor der samtidig med salget er indgået aftale om tilbagekøb (repoforretninger), forbliver i balancen og det modtagne beløb indregnes som gældsforpligtelse. Modparten har ret til at sælge eller genbelåne de modtagne værdipapirer.
| MODTAGNE SIKKERHEDER 36 I forbindelse med reverseforretninger og aftaler om værdipapirlån modtages sikkerhedsstillelse, som i henhold til aftalevilkårene kan sælges eller genpantsættes. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
|---|---|---|---|---|
| Reverseforretninger | ||||
| Modtagen sikkerhedsstillelse, som kan genpantsættes eller sælges heraf genpantsat eller solgt |
588.874 85.258 |
3.951.196 1.176.408 |
588.874 85.258 |
3.951.196 1.176.408 |
| Aftaler om værdipapirlån | ||||
| Modtagen sikkerhedsstillelse, som kan genpantsættes eller sælges | 4.235 | 0 | 4.235 | 0 |
| heraf genpantsat eller solgt | 3.607 | 0 | 3.607 | 0 |
| 37 REGNSKABSMÆSSIG SIKRING |
Bogført | Nominel | ||
| værdi | Købspris | Dagsværdi | værdi | |
| 2007 | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
| Aktiver | ||||
| Udlån | 73.612 | 75.000 | 73.612 | 75.000 |
| Renterisikoafdækkede finansielle instrumenter | ||||
| Derivater (swapkontrakter) | 1.364 | - | 1.364 | 75.000 |
| Passiver | ||||
| Efterstillede kapitalindskud | 464.015 | 480.491 | 464.015 | 480.491 |
| Renterisikoafdækkede finansielle instrumenter Derivater (swapkontrakter) |
-17.269 | - | -17.269 | 480.491 |
| 2006 | ||||
| Aktiver | ||||
| Udlån | 76.927 | 75.000 | 76.927 | 75.000 |
| Renterisikoafdækkede finansielle instrumenter | ||||
| Derivater (swapkontrakter) | -1.927 | - | -1.927 | 75.000 |
| Passiver | ||||
| Efterstillede kapitalindskud Renterisikoafdækkede finansielle instrumenter |
759.671 | 766.380 | 759.671 | 766.245 |
| Derivater (swapkontrakter) | -6.709 | - | -6.709 | 766.245 |
| Gæld til kreditinstitutter | 1.175.088 | 1.196.200 | 1.175.088 | 1.176.630 |
| Renterisikoafdækkede finansielle instrumenter | ||||
| Derivater (swapkontrakter) | -21.112 | - | -21.112 | 1.176.630 |
| Spar Nord Bank foretager afdækning af renterisikoen på udvalgte fastforrentede | ||||
| aktiver og forpligtelser. Effektiviteten af afdækningen måles løbende. | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord |
| Bank A/S Koncernen |
Bank A/S koncernen |
Bank A/S moderselskab |
Bank A/S moderselskab |
|
| 31.12.07 | 31.12.06 | 31.12.07 | 31.12.06 | |
| I nedenstående tabel vises værdireguleringen af sikrede aktiver og forpligtelser samt sikrende derivater, som er indregnet under kursreguleringer. |
1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. |
| Sikring af fastforrentede aktiver | ||||
| Sikrede udlån | -3.266 | 3.461 | -3.266 | 3.461 |
| Sikrende derivater | 3.291 | -2.752 | 3.291 | -2.752 |
| Resultateffekt | 25 | 709 | 25 | 709 |
| Sikring af fastforrentede forpligtelser | ||||
| Sikrede indlån | 11.002 | -9.809 | 11.002 | -9.809 |
| Sikrende derivater Resultateffekt |
-11.414 -412 |
10.329 520 |
-11.414 -412 |
10.329 520 |
| Garantier mv. i alt | 4.048.242 | 7.016.713 | 4.530.309 | 7.914.602 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige garantier | 431.557 | 391.611 | 431.557 | 391.611 | |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 855.840 | 966.899 | 855.840 | 966.899 | |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 419.649 | 3.378.146 | 419.649 | 3.378.146 | |
| Finansgarantier | 2.341.196 | 2.280.057 | 2.823.263 | 3.177.946 | |
| 39 | GARANTIER MV. | ||||
| 38 | KONCERNGÆLD Samlet gæld i koncernbalancen, som forfalder efter mere end 5 år |
3.376.353 | 2.582.247 | ||
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
| 31.12.07 | 31.12.06 | 31.12.07 | 31.12.06 | ||
| Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
Banken har indgået huslejekontrakter med udlejere af fast ejendom i en række af bankens filialer. Huslejeforpligtelsen indtil lovligt opsigelsesvarsel udgør 107,2 mio. kr. (2006: 80,4 mio. kr.).
Spar Nord Bank koncernen har herudover ikke nogen eventualforpligtelser.
Spar Nord Bank koncernen er ikke part i nogen retssager, der vurderes at kunne medføre væsentlige tab.
Mulig regulering af salgssum vedrørende salg af aktier i Totalkredit
I forbindelse med aftale om salg af aktier i Totalkredit blev det aftalt, at såfremt markedsandelelen af lån formidlet gennem sælgende pengeinstitutter afviger +/- 2 pct. fra 23,75 pct. den 1. april 2010, vil pengeinstitutterne i 2012 skulle modtage/betale 33,57 kr. pr. aktie pr. procent som en regulering af salgssummen.
Spar Nord koncernen har i alt solgt 244.542 stk. aktier i Totalkredit. Ved indregning af salget af aktier i Totalkredit er lagt til grund, at der ikke sker en sådan efterregulering af salgssummen. Det er ledelsens vurdering, at det er sandsynligt, at der kan forventes en positiv efterregulering af salgssummen, der skal oplyses som et eventualaktiv, idet kriteriet for indregning som tilgodehavende endnu ikke vurderes at være opfyldt.
For hver procent som markedsandelen overstiger 25,75 pct. vil Spar Nord modtage 8.253.000 kr. som tilbagediskonteret til 31.12.07 med en rente på 8 pct. udgør 5.726.000 kr. Yderligere oplysninger om den mulige økonomiske indvirkning er undladt, idet der pågår drøftelser med køber om opgørelsesmetoden.
Et andet leasingselskab fører en sag mod de danske momsmyndigheder omkring, hvorvidt salg af leasingaktiver skal medregnes som omsætning ved opgørelse af den delvise momsfradragsret. Sagen verserer i Højesteret, som har forelagt sagen for EF-domstolen. Såfremt leasingselskabet får medhold i Højesteret, vil det medføre en momsindtægt for Spar Nord koncernen på ca. 25 mio. kr. for perioden frem til 31.12.07.
| INDTJENING PR. AKTIE | |||
|---|---|---|---|
| Årets resultat | 680.270 | 828.553 | |
| Gennemsnitligt antal aktier | 57.068.810 | 57.068.810 | |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 1.924.313 | 1.259.649 | |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb | 55.144.497 | 55.809.161 | |
| Antal udvandede aktier vedrørende aktiebaseret vederlæggelse | 1.515.455 | 1.373.348 | |
| Gennemsnitligt antal udestående aktier (udvandet) | 56.659.952 | 57.182.509 | |
| Indtjening pr. aktie | 12,3 | 14,8 | |
| Udvandet indtjening pr. aktie | 12,0 | 14,5 |
Den udstedte aktiekapital er opdelt i aktier á 10 kr. Banken har kun én aktieklasse.
Ved beregningen af udvandet indtjening pr. aktie er udeholdt 708.000 aktieoptioner (2006: 0), der er out-of-the-money, men som potentielt kan udvande indtjening pr. aktie i fremtiden.
| Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.07 1.000 kr. |
31.12.06 1.000 kr. |
31.12.07 1.000 kr. |
31.12.06 1.000 kr. |
|
| 44 SOLVENSOPLYSNINGER |
||||
| Kernekapital (inkl. hybrid kapital) efter fradrag | 4.098.361 | 3.726.803 | 4.066.740 | 3.699.473 |
| Medregnet supplerende kapital | 1.485.415 | 1.156.601 | 1.485.415 | 1.156.601 |
| Fradrag i basiskapital | -727.928 | -730.520 | -729.434 | -733.525 |
| Basiskapital efter fradrag | 4.855.848 | 4.152.884 | 4.822.721 | 4.122.549 |
| Vægtede poster uden for handelsbeholdningen | 38.900.790 | 33.420.251 | 38.781.644 | 33.400.373 |
| Vægtede poster med markedsrisiko mv. | 4.754.721 | 4.868.647 | 4.695.743 | 4.815.861 |
| Vægtede poster i alt | 43.655.511 | 38.288.898 | 43.477.387 | 38.216.234 |
| Solvensprocent ifølge FiL § 124, stk. 1 | 11,1 | 10,8 | 11,1 | 10,8 |
| Kernekapitalprocent (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag i procent af vægtede poster i alt | 9,4 | 9,7 | 9,4 | 9,7 |
Der er i 2007 ikke erhvervet tilknyttede virksomheder.
Spar Nord Bank A/S har pr. 01.07.06 erhvervet nettoaktiverne i Sparekassen Midt Vest.
| Samlet købspris | 19.590 |
|---|---|
| Erhvervet goodwill | 7.178 |
| Dagsværdi af nettoaktiver | 12.412 |
| 1.000 kr. |
Der er i regnskabsåret 2006 afholdt 3.413 t.kr. i erhvervelsesomkostninger.
I 2006 er resultatet indregnet for perioden 01.07.06 til 31.12.06 og udgør 325 t.kr.
Spar Nord Bank A/S har overtaget og indregnet nettoaktiverne pr. 01.07.06. Såfremt nettoaktiverne i stedet var overtaget primo regnskabsåret 2006 skønnes koncernens resultat og samlede indtægter at være 1.836 t.kr. hhv. 5.736 t.kr. højere.
Sparekassen Midt Vest driver detailbank i Skiveområdet.
Goodwill repræsenterer værdien af de overtagne nettoaktivers forventede indtjeningsevne, der ikke pålideligt kan henføres til enkelte aktiver, herunder værdien af medarbejderstabe, virksomhedens respektive know how og placering i samfundet samt forventede synergier ved sammenlægningen med Spar Nord-koncernen.
| Dagsværdi på | Regnskabs- | |
|---|---|---|
| overtagelses- | mæssig værdi | |
| tidspunktet | før overtagelsen | |
| 1.000 kr. | 1.000 kr. | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 30.465 | 30.465 |
| Udlån til amortiseret kostpris | 118.862 | 118.862 |
| Materielle anlægsaktiver | 6.303 | 5.198 |
| Øvrige aktiver | 9.075 | 9.075 |
| Aktiver i alt | 164.705 | 163.600 |
| Gæld til kreditinstitutter | 654 | 654 |
| Indlån | 146.910 | 146.910 |
| Øvrige forpligtelser | 4.729 | 4.729 |
| Passiver i alt | 152.293 | 152.293 |
| Erhvervede nettoaktiver | 12.412 | 11.307 |
De opgjorte regnskabstal er opgjort umiddelbart før overtagelsestidspunktet, og er opgjort i henhold til Sparekassen Midt Vests anvendte regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er lig den i Spar Nord Bank A/S anvendte.
| NÆRTSTÅENDE PARTER Koncernen |
Parter med betydelig indflydelse |
Associerede virksomheder |
Tilknyttede *) virksomheder |
Bestyrelse | Direktion | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | ||
| Aktiver | |||||||||||
| Lån og lånetilsagn | 0 | 0 | 12.397 | 572.949 | 0 | 0 | 173.090 | 104.659 | 1.681 | 891 | |
| I alt | 0 | 0 | 12.397 | 572.949 | 0 | 0 | 173.090 | 104.659 | 1.681 | 891 | |
| Passiver | |||||||||||
| Indlån | 50.344 | 22.347 | 66.687 | 269.147 | 0 | 288 | 14.328 | 8.561 | 1.380 | 2.609 | |
| I alt | 50.344 | 22.347 | 66.687 | 269.147 | 0 | 288 | 14.328 | 8.561 | 1.380 | 2.609 | |
| Ikke-balanceførte | |||||||||||
| Modtagne garantier | 0 | 50.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afgivne garantier | 0 | 0 | 3.394 | 8.864 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 93.116 | 63.713 | 0 | 0 | |
| Afgivne sikkerheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | 0 | 50.000 | 3.394 | 8.864 | 0 | 0 | 93.116 | 63.713 | 0 | 0 | |
| Resultatopgørelse | |||||||||||
| Renteindtægter | 0 | 0 | 368 | 76 | 0 | 0 | 1.215 | 932 | 15 | 9 | |
| Renteudgifter | 1.644 | 622 | 4.113 | 976 | 0 | 0 | 399 | 141 | 48 | 23 | |
| Modtagne gebyrer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afgivne gebyrer | 708 | 1.496 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Modtaget udbytte | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige indtægter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige udgifter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | -2.352 | -2.118 | -3.745 | -900 | 0 | 0 | 816 | 791 | -33 | -14 |
*) Ikke konsoliderede tilknyttede virksomheder (Beluni Inc.)
| Moderselskab | Parter med betydelig indflydelse |
Associerede virksomheder |
Tilknyttede *) virksomheder |
Bestyrelse | Direktion | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | ||
| Aktiver | |||||||||||
| Lån og lånetilsagn | 0 | 0 | 4.897 | 572.750 5.356.027 3.945.555 | 173.090 | 104.659 | 1.681 | 891 | |||
| I alt | 0 | 0 | 4.897 | 572.750 5.356.027 3.945.555 | 173.090 | 104.659 | 1.681 | 891 | |||
| Passiver | |||||||||||
| Indlån | 50.344 | 22.347 | 62.180 | 260.451 | 53.175 | 53.563 | 14.328 | 8.561 | 1.380 | 2.609 | |
| I alt | 50.344 | 22.347 | 62.180 | 260.451 | 53.175 | 53.563 | 14.328 | 8.561 | 1.380 | 2.609 | |
| Ikke-balanceførte | |||||||||||
| Modtagne garantier | 0 | 50.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afgivne garantier | 0 | 0 | 250 | 0 | 490.147 | 906.293 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 93.116 | 63.713 | 0 | 0 | |
| Afgivne sikkerheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | 0 | 50.000 | 250 | 0 | 490.147 | 906.293 | 93.116 | 63.713 | 0 | 0 | |
| Resultatopgørelse | |||||||||||
| Renteindtægter | 0 | 0 | 77 | 76 | 173.289 | 110.878 | 1.215 | 932 | 15 | 9 | |
| Renteudgifter | 1.644 | 622 | 3.923 | 794 | 2.150 | 2.121 | 399 | 141 | 48 | 23 | |
| Modtagne gebyrer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.347 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afgivne gebyrer | 708 | 1.496 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Modtaget udbytte | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.000 | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige indtægter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.968 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige udgifter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | -2.352 | -2.118 | -3.846 | -718 | 191.139 | 175.982 | 816 | 791 | -33 | -14 |
Parter med betydelig indflydelser omfatter parter med en ejerandel over 20 pct. af Spar Nord Bank A/S jf. omtale i ledelsesberetningens afsnit om interessenter, aktionærer.
En fortegnelse over tilknyttede og associerede virksomheder fremgår af note 22 og 23.
Der har i årets løb ikke været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion eller ledende medarbejdere, bortset fra lønninger og vederlag mv., fondshandel, samt lån og sikkerhedsstillelse. Nærmere oplysning om bestyrelsens, direktionens samt ledende medarbejderes aflønning fremgår af note 12 og 13. direktionens og bestyrelsens aktiebeholdninger fremgår af afsnittet "Øvrige oplysninger".
Transaktioner mellem nærtstående parter, herunder kreditfaciliteter, sker på markedsbaserede vilkår eller omkostningsdækkende basis.
| 47 DAGSVÆRDI AF FINANSIELLE INSTRUMENTER Koncernen |
2007 Regnskabs |
2007 | 2006 Regnskabs |
2006 |
|---|---|---|---|---|
| mæssig værdi 1.000 kr. |
Dagsværdi 1.000 kr. |
mæssig værdi 1.000 kr. |
Dagsværdi 1.000 kr. |
|
| Finansielle aktiver | ||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 398.379 | 398.379 | 407.585 | 407.585 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 5.378.973 | 5.378.973 | 8.127.351 | 8.127.351 |
| Udlån og andre tilgodehavender | 40.938.787 | 40.982.302 | 34.318.191 | 34.363.591 |
| Obligationer | 8.259.406 | 8.259.406 | 8.420.827 | 8.420.827 |
| Aktier mv. | 675.745 | 675.745 | 632.467 | 632.467 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 4.029.172 | 4.029.172 | 3.556.032 | 3.556.032 |
| Afledte finansielle instrumenter | 822.074 | 822.074 | 689.245 | 689.245 |
| I alt | 60.502.536 | 60.546.051 | 56.151.698 | 56.197.098 |
| Finansielle passiver | ||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 20.960.984 | 20.998.092 | 21.962.456 | 21.992.187 |
| Indlån | 27.386.887 | 27.386.887 | 22.702.789 | 22.702.789 |
| Indlån i puljeordninger | 4.029.172 | 4.029.172 | 3.556.032 | 3.556.032 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 2.170.969 | 2.170.969 | 1.576.630 | 1.576.630 |
| Efterstillede kapitalindskud | 1.770.370 | 1.801.647 | 1.458.147 | 1.488.529 |
| Afledte finansielle instrumenter | 657.453 | 657.453 | 599.615 | 599.615 |
| I alt | 56.975.835 | 57.044.220 | 51.855.669 | 51.915.782 |
Spar Nord Bank koncernen er eksponeret over for forskellige risikotyper.
De vigtigste risikotyper for koncernen er
De efterfølgende noter til årsrapporten indeholder de kvantitative oplysninger vedrørende koncernens kredit-, markeds- og likviditetsrisici. Øvrige oplysninger om Spar Nord Bank koncernens risikostyring findes i årsrapportens ledelsesberetnings risici-afsnit. Der henvises endvidere til bankens hjemmeside www.sparnord.dk/presse.
Kreditrisiciene styres med udgangspunkt i Spar Nords kreditpolitik, som sikrer, at der sker en afbalancering mellem indtjening og risiko, samt at risikotagning altid er forudkalkuleret. Den daglige styring af bankens kreditrisiko varetages af kunderådgiverne i samarbejde med de enkelte direktører. I engagementer på større beløb, end der kan bevilges decentralt, overgår bevillingen enten til kreditkontoret, direktionen eller bestyrelsen.
Den overordnede overvågning af bankens samlede kreditrisiko varetages af Bonitetsafdelingen. Denne afdeling overvåger udviklingen i alle engagementers kreditbonitet. Der gennemføres en løbende og systematisk bonitetskontrol af hele bankens engagementsportefølje.
Der henvises i øvrigt til Ledelsesberetningens kreditrisiko-afsnit.
| Krediteksponering Koncernens krediteksponering er sammensat af følgende balanceposter og ikke balanceførte poster |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
|
|---|---|---|---|
| Balanceførte poster | |||
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 40.938.787 | 34.318.191 | |
| Ikke balanceførte poster | |||
| Garantier | 4.048.242 | 7.016.713 | |
| Uigenkaldelige kredittilsagn | 0 | 0 | |
| Krediteksponering udlån og garantier alt | 44.987.029 | 41.334.904 | |
| Handelsaktiviteter | |||
| Aktier i handelsbeholdning | 249.131 | 273.697 | |
| Andre aktier til dagsværdi (Fair Value Optionen) | 426.614 | 358.770 | |
| Obligationer til dagsværdi | 8.259.406 | 8.420.827 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 5.378.973 | 8.127.351 | |
| Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | |||
| Banker | 651.818 | 449.703 | |
| Kunder | 388.908 | 206.352 | |
| Øvrige | 527.576 | 369.891 | |
| Krediteksponering handelsaktiviteter i alt | 15.882.426 | 18.206.591 |
Branchefordeling af koncernens udlån og garantier
| Erhverv | |||
|---|---|---|---|
| Landbrug, fiskeri mv. | 5.701.011 | 5.151.947 | |
| Fremstillingsvirksomheder | 1.885.694 | 1.684.515 | |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 2.197.115 | 1.621.840 | |
| Engros og detail mv. | 4.044.102 | 3.725.107 | |
| Transportvirksomhed | 2.744.624 | 2.111.849 | |
| Finansiering, tjenesteydelser mv. | 13.828.638 | 12.685.355 | |
| Erhverv i alt | 30.401.184 | 26.980.613 | |
| Private kunder i alt | 14.585.845 | 14.354.291 | |
| Udlån og garantier i alt | 44.987.029 | 41.334.904 |
Spar Nord Bank har udviklet metoder og IT-værktøjer til styring og overvågning af kreditrisikoen. Overvågningen foregår bl.a. via bankens kreditanalysesystem, hvori de væsentligste data omkring kreditengagementer og kundernes økonomi er registreret. Målet hermed er bl.a. at afdække faresignaler i engagementer på et tidligt tidspunkt og samtidig overvåge porteføljer og organisatoriske enheder.
Ratingsystemet og kreditscoringen er indført i hele banken, og anvendes desuden i den decentrale kreditgivning, således at der kan bevilges større udvidelser til de bedste risikogrupper end til den ringeste. Systemerne anvendes desuden i overtræksstyringen og er vejledende ved prisssætning.
Privatkunder opdeles i syv grupper via adfærdsscoring, og erhverv opdeles i ni ratinggrupper med baggrund i regnskabsmæssige nøgletal mv.
Finans Nord, som udgør 13,6 pct. af den samlede krediteksponering, foretager en rating af kunderne på baggrund af virksomhedens officielle årsrapport og nøgletal. Kundernes rating er et væsentligt element i bevillingsretten i Finans Nord og er dermed med til at sikre en ensartet kreditvurdering af kunderne. Der sker ikke en løbende vurdering af kundernes rating, idet Finans Nord primært lægger vægt på en aktivbaseret risikovurdering af de enkelte engagementer.
Spar Nord Banks identifikation af risikokoncentrationer i kreditporteføljen indgår som paramenter i kreditrisikostyringen.
Banken har fastsat en intern øvre engagementsgrænse for engagementer med én kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder på 10 pct. af Bankens egenkapital. Ved opgørelse af engagementsstørrelse reduceres for de særligt sikre krav, der fremgår af Lov om finansiel virksomhed § 145 om store engagementer. Spar Nord koncernen har ikke haft kundeengagementer, der overstiger denne grænse. Engagementer med samhandelspartnere i den finansielle sektor medregnes ikke til bankens øvre grænse på 10 pct.
Af nedenstående tabel fremgår krediteksponeringer, som brutto udgør 10 pct. eller mere af basiskapitalen, jf. Lov om finansiel virksomhed § 145.
| Krediteksponering | 2007 | 2007 | 2007 Engagement |
2006 | 2006 | 2006 Engagement |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antal koncerner stk. |
Samlet engagement 1.000 kr. |
ekskl. særligt sikre krav 1.000 kr. |
Antal koncerner stk. |
Samlet engagement 1.000 kr. |
ekskl. særligt sikre krav 1.000 kr. |
|
| Engagementer > 10 pct. af basiskapital | 17 | 24.227 | 5.351 | 15 | 22.443 | 5.032 |
Alene 5 af disse engagementer overstiger netto 10 pct. af basiskapitalen i 2007. Der er i alle tilfælde tale om krediteksponeringer mod samhandelspartnere i den finansielle sektor.
Koncernen ønsker at reducere risikoen på de enkelte forretninger ved at modtage de sikkerheder i form af pant i fysiske aktiver, værdipapirer samt garantier mv., der er mulighed for. De mest anvendte sikkerheder er pant i fast ejendom og værdipapirer.
Koncernen overvåger løbende værdien af de stillede sikkerheder. Hvis risikoen på en modpart forøges, vurderes sikkerhederne særlig kritisk. Værdien vurderes ud fra en tvangsrealisationspris på den stillede sikkerhed med fradrag af eventuelle omkostninger ved realiseringen.
| Spar Nord Bank A/S |
Spar Nord Bank A/S |
||
|---|---|---|---|
| moderselskab | moderselskab | ||
| 2007 1.000 kr. |
2006 1.000 kr. |
||
| Krediteksponering | 39.315.899 | 37.519.377 | |
| Sikkerhedsværdi | 17.278.246 | 19.358.983 | |
| Blanco i alt | 22.037.653 | 18.160.394 | |
| Typer af sikkerhed | |||
| Ejendomme | 6.815.845 | 8.378.423 | |
| Depot/værdipapirer | 6.091.400 | 7.117.519 | |
| Garantier/kautioner | 1.801.838 | 1.823.878 | |
| Køretøjer | 490.495 | 503.126 | |
| Kontanter | 1.273.592 | 713.427 | |
| Andre sikkerheder | 805.076 | 822.610 | |
| I alt | 17.278.246 | 19.358.983 |
Finans Nord, som udgør 13,6 pct. (2006: 11,3 pct) af den samlede krediteksponering, har sine kernekompetencer inden for finansiering af transportmateriel, entreprenørmateriel, landbrugsmaskiner, industrimaskiner mv.
Finans Nords sikkerhed består væsentligst af ejerskab til eller ejendomsforbehold i denne type aktiver aktiver. Typisk er denne sikkerhed i øvrigt suppleret med udbetaling eller depositum, ligesom kaution fra selskabers indehaverkreds er sædvanlig.
Endvidere har Finans Nord via samarbejdsaftaler med en række pengeinstiutter ydet finansiering mod hel eller delvis garanti fra de respektive pengeinstitutter. Bankgarantierne udgør 651 mio. kr. (2006: 397 mio. kr.)
| Koncernens krediteksponering fordelt på blancoandele | Spar Nord Bank A/S koncernen |
Spar Nord Bank A/S koncernen |
|---|---|---|
| Blancoandel | 2007 1.000 kr. |
2006 1.000 kr. |
| < 10 pct | 30,3 | 38,6 |
| 10 - 50 pct | 19,8 | 19,0 |
| 50 - 75 pct | 11,5 | 9,6 |
| > 75 pct | 38,4 | 32,8 |
| Gennemsnitlig blancoandel | 50,0 | 43,0 |
Note
| Nedskrivningskonto | Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
|---|---|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger på udlån | ||||
| Individuelle nedskrivninger, primo | 443.486 | 600.267 | 405.124 | 560.476 |
| Nyhensatte individuelle nedskrivninger | 184.068 | 263.956 | 168.326 | 241.691 |
| Tilbageførte individuelle nedskrivninger | 272.111 | 416.931 | 257.211 | 395.434 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 32.669 | 43.062 | 26.770 | 39.492 |
| Anden til- og afgang | 18.495 | 0 | 18.495 | 0 |
| Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån | 35.323 | 39.256 | 33.729 | 37.883 |
| Individuelle nedskrivninger, ultimo | 376.592 | 443.486 | 341.693 | 405.124 |
| Gruppevise nedskrivninger på udlån | ||||
| Gruppevise nedskrivninger, primo | 55.071 | 60.200 | 55.071 | 60.200 |
| Nyhensatte gruppevise nedskrivninger | 7.312 | 0 | 7.312 | 0 |
| Tilbageførte gruppevise nedskrivninger | 0 | 5.129 | 0 | 5.129 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Anden til- og afgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gruppevise nedskrivninger, ultimo | 62.383 | 55.071 | 62.383 | 55.071 |
| Nedskrivninger på udlån i alt Nedskrivninger på udlån, primo |
498.557 | 660.467 | 460.195 | 620.676 |
| Nyhensatte nedskrivninger | 191.380 | 263.956 | 175.638 | 241.691 |
| Tilbageførte nedskrivninger | 272.111 | 422.060 | 257.211 | 400.563 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 32.669 | 43.062 | 26.770 | 39.492 |
| Anden tilgang | 18.495 | 0 | 18.495 | 0 |
| Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån | 35.323 | 39.256 | 33.729 | 37.883 |
| Nedskrivninger, ultimo | 438.975 | 498.557 | 404.076 | 460.195 |
| Nedskrivninger indregnet i resultatopgørelsen | ||||
| Nyhensat i året | 191.380 | 261.057 | 175.638 | 238.792 |
| Tilbageførte nedskrivninger | 272.111 | 383.957 | 257.211 | 363.833 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 19.245 | 52.211 | 17.250 | 47.430 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 48.599 | 96.575 | 44.778 | 94.221 |
| Indregnet i resultatopgørelsen | -110.085 | -167.264 | -109.101 | -171.832 |
| Nedskrivninger, øvrige kreditrisici | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgodehavender med standset renteberegning udgør | 26.936 | 47.540 | 19.925 | 36.178 |
| Nedskrevne fordringer renteberegnes alene på den nedskrevne saldo | ||||
| Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån | 35.323 | 39.256 | 33.729 | 37.883 |
| Nedskrivningskontoen for garantier er indeholdt i note 32. | ||||
| Udlån, tilgodehavender (inkl. porteføljer) og garantier med objektiv indikation for værdiforringelse (OIV) der er delvist nedskrevet |
||||
| Summen af udlån, tilgodeh. og garantier med OIV, hvorpå der er foretaget nedskrivninger | 2.921.632 | 2.844.703 | 2.801.131 | 2.714.180 |
| Nedskrivninger på udlån, tilgodeh. og garantier med OIV | 443.978 | 525.368 | 409.079 | 487.005 |
| Regnskabsmæssig værdi af udlån og tilgodehavender med OIV efter nedskrivninger | 2.477.654 | 2.319.335 | 2.392.052 | 2.227.175 |
Note
| Nedskrivningskontoen for udlån, tilgodehavender og garantier | Kredit | Kredit | ||
|---|---|---|---|---|
| fordelt på værdiforringede krediteksponeringer | eksponering før | eksponering før | ||
| nedskrivning | Nedskrivning | nedskrivning | Nedskrivning | |
| Spar Nord Bank koncernen | 2007 | 2007 | 2006 | 2006 |
| Individuelle nedskrivninger på udlån, tilgodehavender og garantier | ||||
| Konkurs | 12.899 | 7.264 | 21.260 | 8.172 |
| Inkasso og betalingsstandsning | 5.304 | 3.310 | 16.900 | 10.351 |
| Finansielle vanskeligheder i øvrigt Individuelle nedskrivninger på udlån, tilgodehavender og garantier i alt |
712.229 730.432 |
371.021 381.595 |
789.412 827.572 |
451.774 470.297 |
| Gruppevise nedskrivninger | 2.191.200 | 62.383 | 2.017.131 | 55.071 |
| Moderselskab | ||||
| Individuelle nedskrivninger på udlån, tilgodehavender og garantier | ||||
| Konkurs | 8.400 | 4.364 | 9.982 | 5.272 |
| Inkasso og betalingsstandsning | 5.158 | 3.109 | 10.359 | 10.150 |
| Finansielle vanskeligheder i øvrigt | 596.373 | 339.223 | 676.708 | 416.512 |
| Individuelle nedskrivninger på udlån, tilgodehavender og garantier i alt | 609.931 | 346.696 | 697.049 | 431.934 |
| Gruppevise nedskrivninger | 2.191.200 | 62.383 | 2.017.131 | 55.071 |
| 2007 | 2006 | |||
| Restancebeløb på udlån mv. | 1.000 kr. | 1.000 kr. | ||
| 0 - 30 dage | 195.464 | 191.689 | ||
| 31 - 60 dage | 46.011 | 23.238 | ||
| 61 - 90 dage | 16.321 | 16.819 | ||
| > 90 dage | 63.924 | 33.607 | ||
| I alt | 321.720 | 265.353 |
Markedsrisiciene er et udtryk for risikoen for tab som følge af ændringer i markedsforholdene, der afstedkommer ændringer i markedsværdien i koncernens aktiver og forpligtelser.
NOK CHF JPY
Renterisikoen er et udtryk for det forventede tab på rentepositioner, som følge af en ændring i renten på 1 pct.-point.
Da Spar Nord Bank er eksponeret over for førtidsindfrielseselementet i danske realkreditobligationer, benyttes avancerede risikostyringsmodeller, som tilgodeser udsteders ret til førtidsindfrielse til kurs 100. Det traditionelle varighedsbegreb justeres derfor for at give et mere retvisende billede.
| Renterisiko - opdelt på valuta og varighed | Under 3 mdr. 3 mdr. -> 1 år | 1 - 3 år | 3 - 7 år | > 7 år | I alt | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2007 | ||||||
| DKK | 2.025.172 1.517.876 7.335 |
23.528 | 8.335 | 24.592 | 58.362 | 122.152 |
| EUR | -3.171 | -13.074 | 6.922 | -24.372 | -26.451 | -60.146 |
| USD | -1.692 | 1.595 | -2.685 | -534 | 0 | -3.316 |
| GBP | -145 | 73 | -491 | 0 | 0 | -563 |
| NOK | 5.998 | -10.525 | -3.977 | -6.793 | 3.001 | -12.296 |
| CHF | -846 | 293 | 231 | -1.071 | 57 | -1.336 |
| JPY | -130 | 49 | 88 | 108 | 0 | 115 |
| SEK | 8.166 | -5.623 | 3.913 | -334 | 0 | 6.122 |
| Øvrige | 342 | 362 | 377 | -31 | 1 | 1.051 |
| I alt | 15.857 | -3.322 | 12.713 | -8.435 | 34.970 | 51.783 |
| 2006 | ||||||
| DKK | -17.517 | 26.796 | 14.870 | 46.348 | 21.220 | 91.717 |
| EUR | 4.453 | -482 | -10.893 | -40.834 | -39.106 | -86.862 |
| USD | -1.820 | 3.573 | -712 | 6.150 | 0 | 7.191 |
| GBP | -2.577 | 6.389 | 1.989 | -1.391 | 0 | 4.410 |
Øvrige I alt 860 -6.029 6.202 -305 0 728 -16.642 29.982 9.777 10.006 -17.784 15.339
-256 -2.443 -1.841 -106 68 -4.578 -1.745 1.904 101 144 34 438 1.960 274 61 0 0 2.295
Rentestrukturanalysen udtrykker Spar Nords renterisikoeksponering i forskellige valutaer og i forskellige løbetidsintervaller. Tallene er inklusiv såvel handels- som anlægsbeholdning.
| Valutarisiko | Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S koncernen 31.12.06 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.07 1.000 kr. |
Spar Nord Bank A/S moderselskab 31.12.06 1.000 kr. |
|---|---|---|---|---|
| Aktiver i fremmed valuta i alt | 15.031.983 | 10.932.062 | 14.719.371 | 10.794.304 |
| Passiver i fremmed valuta i alt | 16.351.405 | 10.694.978 | 16.071.201 | 10.552.576 |
| Valutakursindikator 1 | 235.461 | 248.725 | 235.461 | 248.725 |
| Valutakursindikator 1 i pct. af kernekapital efter fradrag | 5,7 | 6,7 | 5,8 | 6,7 |
| Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord | Spar Nord |
|---|---|---|---|
| Bank A/S moderselskab |
|||
| 31.12.07 | 31.12.06 | 31.12.07 | 31.12.06 |
| 1.000 kr. | |||
| -1.465.324 | -87.119 | -1.345.293 | -34.739 |
| -342.866 | -1.728.430 | -249.885 | -1.680.051 |
| -157.076 | -318.048 | -157.076 | -316.179 |
| -233.551 | -66.357 | -233.070 | -66.098 |
| -924.607 | -186.013 | -489.726 | -179.732 |
| -155.477 | -1.694.565 | -155.477 | -1.694.565 |
| -12.271 | -289.635 | -12.271 | -289.635 |
| -552.037 | -111.171 | -552.037 | -111.171 |
| -3.843.209 | -4.481.338 | -3.194.835 | -4.372.170 |
| Bank A/S koncernen 1.000 kr. |
Bank A/S koncernen 1.000 kr. |
Bank A/S moderselskab 1.000 kr. |
Valutarisikoen er udtryk for det tab som Spar Nord får, såfremt valutakursen udvikler sig negativt med 2 pct. i forhold til bankens eksponering.
Aktierisiko
| Aktier der indgår i handelsbeholdningen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nettobeholdning | 234.054 | 230.139 | 194.735 | 194.948 |
| Korte positioner | 25.160 | 7.654 | 25.160 | 7.654 |
| Bruttobeholdning | 259.214 | 237.793 | 219.895 | 202.602 |
En beskrivelse af sammensætningen af aktier der indgår i handelsbeholdningen fremgår af Ledelsesberetningens markedsrisiko-afsnit.
Likviditetsstyringen er baseret på en løbende overvågning af likviditetsrisikoen, herunder via det interne strategiske mål om, at summen af indlån, kernekapital, supplerende kapital samt seniorfunding skal overstige bankens udlån.
Der henvises i øvrigt til ledelsesberetningens markedsrisiko-afsnit.
| Likviditet | |||
|---|---|---|---|
| Indlån og anden gæld, inklusive puljer | 31.416.059 | 26.258.821 | |
| - Puljer |
4.029.172 | 3.556.032 | |
| Bankindlån | 27.386.887 | 22.702.789 | |
| Seniorlån | 5.300.717 | 2.385.920 | |
| Udstedte obligationer | 2.170.969 | 1.576.630 | |
| Kredittilsagn | 1.106.380 | 0 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 1.770.370 | 1.458.147 | |
| Egenkapital | 4.138.374 | 3.648.616 | |
| Likviditetsfremskaffelse | 41.873.697 | 31.772.102 | |
| Udlån | 40.938.787 | 34.318.190 | |
| - Reverseforretninger |
0 | 0 | |
| Bankudlån | 40.938.787 | 34.318.190 | |
934.910 -2.546.088
Likviditetsmål (> 0)
Forfaldsprofil på indlån og anden gæld henvises til note 30.
Bankens mål for kapitalstyringen er:
Banken vurderer i året at have opfyldt alle lovgivningsmæssige krav til bankens kapital.
Solvensprocenten, dvs. bankens basiskapital i forhold til de risikovægtede vægtede poster, skal udgøre 8 pct. iht. Lov om finansiel Virksomhed. Bankens interne målsætninger er:
at solvensprocenten skal minimum være 10.
at kernekapitalprocenten ekskl. hybrid kernekapital skal minimum være 7,5.
Kapitalstyringen sker ud fra de opgørelsesmetoder og nøgletal, som er udviklet af Basel-komiteen, og som er indarbejdet i kapitel 10 i Lov om finansiel Virksomhed og i Kapitaldækningsbekendtgørelsen. Ledelsen overvåger løbende bankens kapitalforhold. Opgørelsen ved udgangen af hvert kvartal af bankens kernekapital, basiskapital, risikovægtede poster og nøgletal for solvens, herunder opgørelsen af bankens individuelle solvensbehov, indberettes til Finanstilsynet i overenstemmelse med gældende regler (overgangsordning i 2007 i forhold til Basel II-regelsættet).
Bankens kernekapital består af aktiekapital, foreslået udbytte og overført resultat. Supplerende kapital i form af efterstillede kapitalindskud medregnes ved opgørelsen af bankens basiskapital. Ved opgørelsen af såvel kernekapital inkl. og ekskl. hybrid kernekapital samt basiskapital foretages en række fradrag, som primært omfatter foreslået udbytte, immaterielle aktiver og kapitalandele i andre kreditinstitutter samt ansvarlig lånekapital ydet til andre kreditinstitutter.
Risikovægtede poster er den beregnede risiko forbundet med bankens forretningsområder. Opgørelsen af de risikovægtede poster sker ved at aktiverne, poster med markedsrisiko og eksponeringer i form af garantier vægtes efter nogle standardvægte som afhænger af de enkelte posters art og modpart, ligesom der også tages højde for eventuel sikkerhedsstillelse.
| puljer puljer 31.12.07 RESULTATOPLYSNINGER 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Renteindtægter/terminspræmie af Kontantindestående 11.838 320 12.158 1.234 25 1.259 Indeksobligationer Øvrige obligationer 98.434 2.483 100.917 Renteindtægter i alt 111.506 2.828 114.334 Udbytte af Aktier mv. 20.677 234 20.911 Udbytte i alt 20.677 234 20.911 Kursreguleringer af -3.136 -64 -3.200 Indeksobligationer Øvrige obligationer mv. -26.889 -662 -27.551 Aktier mv. -2.366 -190 -2.556 -858 -8 -866 Investeringsforeningsandele Valuta -27.016 -272 -27.288 Afledte finansielle instrumenter 457 14 471 Kursreguleringer i alt -59.808 -1.182 -60.990 Gebyrer og provisionsudgifter 55.746 862 56.608 Puljernes resultat 16.629 1.018 17.647 |
PULJEORDNINGER | Pensions | Øvrige | Spar Nord Bank A/S moderselskab |
Spar Nord Bank A/S moderselskab |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.06 1.000 kr. |
|||||
| 1.610 | |||||
| 1.377 | |||||
| 73.530 | |||||
| 76.517 | |||||
| 20.282 | |||||
| 20.282 | |||||
| 777 | |||||
| -32.225 | |||||
| 269.736 | |||||
| 0 | |||||
| -46.641 | |||||
| 3.512 | |||||
| 195.159 | |||||
| 51.138 | |||||
| 240.820 |
| AKTIVER | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kontantindestående | 287.094 | 5.742 | 292.836 | 256.509 |
| Indeksobligationer | 26.481 | 530 | 27.011 | 31.105 |
| Øvrige obligationer | 2.125.152 | 42.503 | 2.167.655 | 1.851.851 |
| Øvrige aktier mv. | 1.453.808 | 29.076 | 1.482.884 | 1.387.563 |
| Investeringsforeningsandele | 22.389 | 448 | 22.837 | 0 |
| Andre aktiver | 35.244 | 705 | 35.949 | 29.004 |
| Aktiver i alt | 3.950.168 | 79.004 | 4.029.172 | 3.556.032 |
| PASSIVER | ||||
| Samlet indlån 1) | 3.910.910 | 78.219 | 3.989.129 | 3.296.383 |
| Andre passiver | 39.258 | 785 | 40.043 | 259.649 |
| Passiver i alt | 3.950.168 | 79.004 | 4.029.172 | 3.556.032 |
| NOTER | ||||
| 1. Gennemsnitligt indlån | 3.611.907 | 72.239 | 3.684.146 | 3.048.371 |
| Note | ||
|---|---|---|
| 54 | HOVED- OG NØGLETAL | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finanstilsynets opstilling og nøgletalssystem | |||||||
| SPAR NORD BANK KONCERNEN | |||||||
| HOVEDTAL | |||||||
| Mio. kr. | |||||||
| RESULTATOPGØRELSE | |||||||
| Netto rente- og gebyrindtægter | 1.171,2 | 1.195,3 | 1.324,7 | 1.493,8 | 1.631,2 | ||
| Kursreguleringer | 187,7 | 180,8 | 221,6 | 331,2 | 164,7 | ||
| Udgifter til personale og administration | 836,8 | 862,4 | 964,3 | 1.101,5 | 1.216,6 | ||
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. | 223,9 | 171,5 | 34,3 | -169,1 | -113,4 | ||
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 17,2 | 48,6 | 62,0 | 107,0 | 121,8 | ||
| Årets resultat | 236,9 | 323,7 | 479,3 | 828,6 | 680,3 | ||
| BALANCE *) | |||||||
| Udlån | 17.837 | 19.611 | 27.134 | 34.318 | 40.939 | ||
| Egenkapital | 2.067 | 2.361 | 3.039 | 3.649 | 4.138 | ||
| Aktiver i alt | 32.401 | 36.677 | 45.962 | 58.565 | 63.394 | ||
| *) Som balancetal for 2004 anvendes åbningsbalance pr. 01.01.2005 | |||||||
| NØGLETAL | |||||||
| Solvens | |||||||
| Solvensprocent | 11,2 | 10,2 | 12,3 | 10,8 | 11,1 | ||
| Kernekapitalprocent | 9,0 | 8,5 | 9,9 | 9,7 | 9,4 | ||
| Indtjening | |||||||
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 15,7 | 18,0 | 24,3 | 30,9 | 21,4 | |
| Egenkapitalforrentning efter skat | pct. | 11,8 | 14,2 | 19,0 | 24,8 | 17,5 | |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,28 | 1,37 | 1,57 | 2,03 | 1,71 | ||
| Markedsrisiko | |||||||
| Renterisiko | pct. | 5,4 | 4,4 | 2,3 | 1,0 | 2,1 | |
| Valutaposition | pct. | 6,0 | 14,1 | 4,9 | 6,7 | 5,7 | |
| Valutarisiko | pct. | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,1 | 0,1 | |
| Kreditrisiko | |||||||
| Udlån i forhold til indlån | pct. | 101,7 | 94,9 | 121,7 | 130,7 | 130,3 | |
| Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån | pct. | 105,4 | 98,3 | 124,7 | 132,6 | 131,7 | |
| Udlån i forhold til egenkapital | 8,6 | 8,3 | 8,9 | 9,4 | 9,9 | ||
| Årets udlånsvækst | pct. | 5,9 | 10,0 | 38,4 | 26,5 | 19,3 | |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet | pct. | 67,4 | 108,8 | 47,8 | 34,3 | 91,9 | |
| Summen af store engagementer | pct. | 64,1 | 47,7 | 103,2 | 80,9 | 65,0 | |
| Årets nedskrivningsprocent | 1,0 | 0,7 | 0,1 | -0,4 | -0,2 | ||
| SPAR NORD BANK-AKTIEN | |||||||
| Kr. pr. aktie a 10 kr. | |||||||
| Årets resultat pr. aktie | kr. | 4,6 | 6,1 | 8,8 | 14,5 | 11,9 | |
| Indre værdi pr. aktie | kr. | 40 | 46 | 54 | 65 | 75 | |
| Udbytte pr. aktie | kr. | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| Børskurs/årets resultat pr. aktie | 11,1 | 12,0 | 10,6 | 9,4 | 9,7 | ||
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 1,3 | 1,6 | 1,7 | 2,1 | 1,6 |
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS. Der er ikke foretaget tilpasning af hoved- og nøgletal for 2003 og kun delvist for 2004.
Nøgletalsdefinitioner fremgår af note 56.
| HOVED- OG NØGLETAL Finanstilsynets opstilling og nøgletalssystem |
2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPAR NORD BANK MODERSELSKAB | ||||||
| HOVEDTAL Mio. kr. |
||||||
| RESULTATOPGØRELSE | ||||||
| Netto rente- og gebyrindtægter | 1.066,6 | 1.096,4 | 1.226,0 | 1.378,1 | 1.468,3 | |
| Kursreguleringer Udgifter til personale og administration |
200,9 794,9 |
186,7 821,3 |
226,2 914,9 |
338,8 1.044,6 |
150,2 1.148,1 |
|
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. | 199,2 | 144,6 | 28,1 | -173,6 | -112,4 | |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 33,7 | 68,9 | 98,4 | 166,9 | 246,1 | |
| Årets resultat | 236,9 | 323,7 | 479,3 | 828,6 | 680,3 | |
| BALANCE *) Udlån |
17.347 | 19.114 | 26.499 | 33.552 | 39.789 | |
| Egenkapital | 2.067 | 2.361 | 3.039 | 3.649 | 4.138 | |
| Aktiver i alt | 32.087 | 36.289 | 45.516 | 57.999 | 62.497 | |
| *) Som balancetal for 2004 anvendes åbningsbalance pr. 01.01.2005 | ||||||
| NØGLETAL | ||||||
| Solvens Solvensprocent |
11,4 | 10,4 | 12,3 | 10,8 | 11,1 | |
| Kernekapitalprocent | 9,1 | 8,7 | 9,9 | 9,7 | 9,4 | |
| Indtjening | ||||||
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 15,3 | 17,3 | 22,6 | 30,2 | 21,2 |
| Egenkapitalforrentning efter skat Indtjening pr. omkostningskrone |
pct. | 11,8 1,29 |
14,2 1,38 |
19,0 1,61 |
24,8 2,10 |
17,5 1,76 |
| Markedsrisiko | ||||||
| Renterisiko | pct. | 5,3 | 4,4 | 2,2 | 0,9 | 1,9 |
| Valutaposition | pct. | 6,0 | 13,9 | 4,9 | 6,7 | 5,8 |
| Valutarisiko | pct. | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,1 | 0,1 |
| Kreditrisiko | ||||||
| Udlån i forhold til indlån | pct. | 98,6 | 92,3 | 118,4 | 127,5 | 126,4 |
| Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån | pct. | 101,9 | 95,4 | 121,2 | 129,3 | 127,7 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 8,4 | 8,1 | 8,7 | 9,2 | 9,6 | |
| Årets udlånsvækst Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet |
pct. pct. |
5,3 54,0 |
10,2 107,0 |
38,6 46,8 |
26,6 32,5 |
18,6 90,0 |
| Summen af store engagementer | pct. | 63,5 | 47,1 | 103,1 | 81,5 | 65,5 |
| Årets nedskrivningsprocent | 0,9 | 0,6 | 0,2 | -0,4 | -0,3 | |
| SPAR NORD BANK-AKTIEN | ||||||
| Kr. pr. aktie a 10 kr. | ||||||
| Årets resultat pr. aktie | kr. | 4,6 | 6,1 | 8,8 | 14,5 | 11,9 |
| Indre værdi pr. aktie | kr. | 40 | 46 | 54 | 65 | 75 |
| Udbytte pr. aktie | kr. | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Børskurs/årets resultat pr. aktie | 11,1 | 12,0 | 10,6 | 9,4 | 9,7 | |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 1,3 | 1,6 | 1,7 | 2,1 | 1,6 |
Koncernen har i 2005 ændret regnskabspraksis i forbindelse med overgang til IFRS. Der er ikke foretaget tilpasning af hoved- og nøgletal for 2003 og kun delvist for 2004.
Nøgletalsdefinitioner fremgår af note 56.
| 55 HOVED- OG NØGLETAL FOR KONCERNEN - KVARTALSVISE | 4. kvartal 2006 |
1. kvartal 2007 |
2. kvartal 2007 |
3. kvartal 2007 |
4. kvartal 2007 |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTATOPLYSNINGER | |||||
| Mio. kr. | |||||
| Nettorenteindtægter | 256,7 | 272,1 | 272,0 | 306,0 | 299,6 |
| Nettogebyrindtægter | 130,4 | 130,3 | 128,3 | 111,1 | 113,2 |
| Udbytte af aktier mv. | 0,0 | 0,1 | 13,6 | 0,0 | 0,0 |
| Kursreguleringer | 72,1 | 53,3 | 22,6 | 22,2 | 70,1 |
| Andre driftsindtægter | 18,3 | 17,0 | 18,3 | 16,0 | 24,3 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 17,3 | 32,9 | 20,1 | 34,2 | 11,9 |
| Basisindtægter | 494,8 | 505,7 | 474,9 | 489,5 | 519,1 |
| Driftsomkostninger og afskrivninger | 308,3 | 309,7 | 317,2 | 316,9 | 342,5 |
| Basisindtjening før nedskrivninger | 186,5 | 196,0 | 157,7 | 172,6 | 176,6 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -141,2 | -34,9 | -43,2 | -29,9 | -3,3 |
| Basisindtjening | 327,7 | 230,9 | 200,9 | 202,5 | 179,9 |
| Beholdningsindtjening | 18,1 | 11,4 | 21,9 | -13,5 | -1,0 |
| Resultat før skat | 345,8 | 242,3 | 222,8 | 189,0 | 178,9 |
| Skat | 76,7 | 58,2 | 41,1 | 28,0 | 25,4 |
| Resultat efter skat | 269,1 | 184,1 | 181,7 | 161,0 | 153,5 |
Mio. kr.
| Aktiver i alt | 58.565 | 56.494 | 57.590 | 62.020 | 63.394 |
|---|---|---|---|---|---|
| Udlån | 34.318 | 35.558 | 36.206 | 38.229 | 40.939 |
| - bankudlån | 32.409 | 35.558 | 36.206 | 38.229 | 40.506 |
| - reverseforretninger | 1.909 | 0 | 0 | 0 | 433 |
| Indlån | 26.259 | 25.698 | 27.047 | 28.328 | 31.416 |
| - bankindlån | 25.722 | 25.698 | 27.047 | 28.328 | 31.416 |
| - repoforretninger | 537 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garantier mv. | 7.017 | 6.863 | 7.475 | 3.921 | 4.048 |
| Egenkapital | 3.649 | 3.846 | 3.849 | 4.008 | 4.138 |
| Efterstillede kapitalindskud | 1.458 | 1.675 | 1.663 | 1.676 | 1.770 |
| Risikovægtede aktiver | 38.289 | 40.694 | 41.845 | 42.147 | 43.656 |
| Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital), efter fradrag | 3.727 | 3.813 | 3.911 | 4.040 | 4.098 |
| Nedskrevet på udlån og garantidebitorer | 525 | 485 | 470 | 446 | 444 |
| Udlån med rentestop | 48 | 37 | 31 | 29 | 27 |
| Forretningsomfang | 67.594 | 68.119 | 70.728 | 70.478 | 76.403 |
Nøgletalsdefinitioner fremgår af note 56.
| NØGLETAL | 4. kvartal | 1. kvartal | 2. kvartal | 3. kvartal | 4. kvartal | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | ||
| Solvens | ||||||
| Solvensprocent | 10,8 | 11,1 | 11,0 | 11,2 | 11,1 | |
| Kernekapitalprocent, inkl. hybrid kapital | 9,7 | 9,4 | 9,3 | 9,6 | 9,4 | |
| Kernekapitalprocent, ekskl. hybrid kapital | 8,8 | 8,5 | 8,6 | 8,8 | 8,6 | |
| Indtjening | ||||||
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 10,3 | 6,5 | 5,9 | 4,9 | 4,6 |
| Egenkapitalforrentning efter skat | pct. | 8,0 | 4,9 | 4,8 | 4,2 | 3,9 |
| Omkostningsandel af basisindtægter | kr. | 0,62 | 0,61 | 0,67 | 0,65 | 0,66 |
| Omkostningsandel af basisindtægter - inkl. nedskrivninger | kr. | 0,34 | 0,54 | 0,58 | 0,59 | 0,65 |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,60 | 1,63 | 1,50 | 1,54 | 1,52 | |
| Markedsrisiko | ||||||
| Renterisiko | pct. | 1,0 | 0,8 | 1,1 | 2,0 | 2,1 |
| Valutaposition | pct. | 6,7 | 8,5 | 6,0 | 5,3 | 5,7 |
| Valutarisiko | pct. | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Kreditrisiko | ||||||
| Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån | pct. | 132,6 | 140,2 | 135,6 | 136,5 | 131,7 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 9,4 | 9,2 | 9,4 | 9,5 | 9,9 | |
| Årets udlånsvækst | pct. | 7,2 | 3,6 | 1,8 | 5,6 | 7,1 |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet | pct. | 34,3 | 53,9 | 53,3 | 80,1 | 91,9 |
| Summen af store engagementer | pct. | 80,9 | 101,3 | 113,0 | 87,8 | 65,0 |
| Nedskrivningsprocent | -0,3 | -0,1 | -0,1 | -0,1 | 0,0 | |
| Spar Nord Bank | ||||||
| Antal ansatte (ultimo, heltid) | 1.313 | 1.314 | 1.336 | 1.377 | 1.416 | |
| Antal afdelinger | 77 | 77 | 80 | 80 | 82 | |
| SPAR NORD BANK-AKTIEN | ||||||
| Kr. pr. aktie a 10 kr. | ||||||
| Kurs ultimo | 136,5 | 138,5 | 133,5 | 121,0 | 116,0 | |
| Indre værdi | 65 | 69 | 69 | 72 | 75 | |
| Indtjening efter skat | 4,7 | 3,2 | 3,2 | 2,8 | 2,7 | |
| Udbytte | 3 | - | - | - | 3 | |
| Afkast | pct. | 50 | - | - | - | -13 |
| Price earning | 9 | - | - | - | 10 | |
SOLVENSPROCENT Basiskapital i pct. af risikovægtede aktiver.
KERNEKAPITALPROCENT Kernekapital efter fradrag i pct. af risikovægtede aktiver.
Resultat før skat i pct. af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
EGENKAPITALFORRENTNING EFTER SKAT Resultat efter skat i pct. af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
INDTJENING PR. OMKOSTNINGSKRONE (Finanstilsynets definition) Netto rente- og gebyrindtægter, Kursreguleringer, Andre driftsindtægter og Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i pct. af Udgifter til personale og administration, Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, Andre driftsudgifter og Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender.
INDTJENING PR. OMKOSTNINGSKRONE Basisindtægter i pct. af driftsomkostninger og afskrivninger.
RENTERISIKO Renterisiko i pct. af kernekapital efter fradrag.
VALUTAPOSITION Valutaindikator 1 i pct. af kernekapital efter fradrag.
VALUTARISIKO Valutaindikator 2 i pct. af kernekapital efter fradrag.
UDLÅN PLUS NEDSKRIVNINGER HERPÅ I FORHOLD TIL INDLÅN Udlån + nedskrivninger i pct. af indlån.
UDLÅN I FORHOLD TIL INDLÅN Udlån i pct. af indlån.
Kassebeholdning, Anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank, Fuldt ud sikre og likvide anfordringstilgodehavender i kreditinstitutter og forsikringsselskaber, Ubelånte indlånsbeviser udstedt af Danmarks Nationalbank og Sikre letsælgelige (børsnoterede) ubelånte værdipapirer i pct. af 10 pct. af Reducerede gælds- og garantiforpligtelser.
SUMMEN AF STORE ENGAGEMENTER Summen af store engagementer i pct. af basiskapital.
Tilgodehavender med nedsat rente (før nedskrivninger)i pct. af udlån + garantier + nedskrivninger.
ÅRETS NEDSKRIVNINGSPROCENT Årets nedskrivninger i pct. af udlån + garantier + nedskrivninger.
ÅRETS UDLÅNSVÆKST Udlånsvækst fra primo året til ultimo året i pct.
UDLÅN I FORHOLD TIL EGENKAPITAL Udlån/egenkapital.
ÅRETS RESULTAT PR. AKTIE Årets resultat efter skat/gennemsnitlig antal aktier. Gennemsnitlig antal aktier beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
INDRE VÆRDI PR. AKTIE Egenkapital/aktiekapital, ekskl. egne aktier.
UDBYTTE PR. AKTIE Foreslået udbytte/aktiekapital.
BØRSKURS I FORHOLD TIL ÅRETS RESULTAT PR. AKTIE Børskurs/årets resultat pr. aktie.
BØRSKURS I FORHOLD TIL INDRE VÆRDI Børskurs/indre værdi pr. aktie.
OMKOSTNINGSANDEL AF BASISINDTÆGTER Driftsomkostninger og afskrivninger/Basisindtægter.
OMKOSTNINGSANDEL AF BASISINDTÆGTER - INKL. NEDSKRIVNINGER Driftsomkostninger og afskrivninger + Nedskrivninger på udlån mv./Basisindtægter.
AFKAST, PCT. Ultimokurs - ultimokurs året før + udbytte året før i pct. af ultimokurs året før.
PRICE EARNING Ultimokurs/Indtjening efter skat (se Egenkapitalforrentning efter skat).
Årets resultat efter skat/genemsnitligt antal aktier i omløb eksklusive egne aktier. Gennemsnitligt antal aktier beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
Årets resultat efter skat/genemsnitligt antal aktier i omløb inklusive udvandingseffekt af aktieoptioner og betingede aktier.
Adm. direktør Torben Fristrup Formand
Ejendomsmægler Erling Kjær Næstformand
Professor Per Nikolaj Bukh
Gårdejer Nils Kristian Kirketerp
Direktør Carsten Normann
Direktør Per Søndergaard Pedersen
Ekspeditionssekretær
Trine Bruun Haals Medarbejdervalgt
Fuldmægtig Jan Høholt Jensen Medarbejdervalgt
Kontorchef
Ole Skov Medarbejdervalgt
Adm. direktør Lasse Nyby
Bankdirektør John Lundsgaard
Bankdirektør Lars Møller
ESBJERG Endnu ikke valgt
FREDERIKSHAVN Direktør Kaj Christiansen
HERNING Post- og brevchef Torben Christensen
HIRTSHALS Auktionsmester Knud Damgaard
HJALLERUP Kontorchef Ole Mortensen
HJØRRING Advokat Troels Bidstrup Hansen
HORSENS Advokat Anne Koch
KOLDING Direktør Otto Skak
KØBENHAVN Direktør Carsten Hansen
KØGE Endnu ikke valgt
LILLEBÆLT Advokat Søren Frandsen
MARIAGERFJORD Farvehandler Ivan Østergaard
NÆSTVED Regionschef Jens Kjær Nielsen
NØRRESUNDBY Advokat Bjarne Damm Johansen
ODENSE Statsaut. ejendomsmægler Henrik Therkelsen
RANDERS Endnu ikke valgt
SILKEBORG Direktør Hans Sejling Clausen
SKAGEN Tømrermester Thomas Dyrnesli Nielsen
SKIVE Kommunaldirektør Hans Erik Nielsen
SLAGELSE Endnu ikke valgt
STORKUNDEOMRÅDET Statsaut. revisor Hans Østergaard
STØVRING Landmand Karl Kristian Andersen
SÆBY Advokat Erling Mortensen TERNDRUP Gårdejer Søren Sømod Flou
VEJGAARD Direktør
Kai Max-Jakobsen
VEJLE Advokat Erik Svanvig
VESTHIMMERLAND Direktør Ebba Pedersen
AABYBRO Indkøbschef
Christian Jensen
AALBORG Redaktionschef Jørgen Pyndt
ÅRHUS Advokat Torben Korsager
Som udviklingskonsulent er Jette Uhrenholt en vigtig sparringspartner for Spar Nords lokale banker. Udgangspunktet for arbejdet er bankens hovedsæde i Aalborg, hvor hun har overblikket over organisationens sammensætning - og de muligheder og udfordringer den giver. Med andre ord er det Spar Nord-organisationens sammenhængskraft, der står øverst på Jette Uhrenholts arbejdsagenda.
Det er det, fordi jeg oplever en stor fleksibilitet i de rammer, der omgiver min arbejdsdag. I vores nye strategiplan, Plan 101, er det døbt 'direktør for eget skrivebord'. Men jeg synes ikke, at 'direktør-princippet' gør Spar Nord til et unikt sted at arbejde. Det, der gør Spar Nord til en unik arbejdsplads, er, at vi ikke bare nøjes med at sige det, vi gør det også. Og det sætter jeg stor pris på.
Samspillet mellem centralt og lokalt, nyt og gammelt er afgørende for vores succes. Plan 101 er et godt eksempel på, at vi arbejder ud fra den samme målsætning, men med et lokalt perspektiv. På den måde giver det mest mening for medarbejderne. Om det så er i en 'gammel' Spar Nord-afdeling, der har eksisteret i flere år, eller om det er en ny afdeling, der har haft åbent i blot få måneder. Det er klart, at vi med 17 nye banker på fem år står i en situation, hvor der sker meget i organisationen. I HR-arbejdet fokuserer vi derfor meget på sammenhængskraften i organisationen og forsøger at skabe en rød tråd i organisationen ved at arbejde med lokale netværk og skabe grundlaget for videndeling.
Det giver en intern dynamik i afdelingen, fordi vi skal 'sælge' vores idéer til de lokale banker. På den måde ser jeg det faktisk som en konkurrencefordel, at vi hele tiden skal forholde os til, hvad vores kunder ønsker og får brug for i fremtiden.
Et eksempel kan være, når jeg holder jobsamtaler med potentielle jobkandidater. I de situationer gør jeg meget ud af ikke at være for formel. Min erfaring siger mig, at det giver det bedste resultat.
Torben Fristrup (født 1951) Formand for bestyrelsen siden 2004. Medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2003.
Adm. direktør CUBIC-Modulsystem A/S Skjoldborgsgade 21 9700 Brønderslev
Andre nuværende direktionsposter: CUBIC-Holding Brønderslev A/S
Bestyrelsesformand: CUBIK-Imek A/S CUBIC-Cabinet System A/S CUBIC Svenska AB
Cubic-Modulsystem A/S CUBIC-Holding Brønderslev A/S Aalborg Træ- og Finer A/S Aalborg Træindustri af 1992 A/S Sjørring Maskinfabrik A/S A/S Peder Nielsens Beslagfabrik
Erling Kjær (født 1954) Næstformand for bestyrelsen siden 1995. Medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 1989.
Ejendomsmægler Skagen Mægleren Smøgen 5 9990 Skagen
Medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2007.
Professor Institut for Erhvervsstudier Aalborg Universitet Fibigerstræde 4 9220 Aalborg Øst
Jurist- & Økonomforbundets Forlag A/S Jurist- & Økonomforbundets Forlagsfond
Niels K. Kirketerp (født 1947) Medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2005.
Gårdejer Kirketerp Aalborgvej 5 9500 Hobro
Kost- og Ernæringsfagliges Personforsikringsselskab A/S Jordemødrenes Personforsikringsselskab A/S Kost- og Ernæringsfagliges Ejendomsaktieselskab Jordemødrenes Ejendomsaktieselskab Pensionskassen for Jordemødre
Hobro/Arden Fjordgolfbane A/S Ergoterapeuternes og Fysioterapeuternes Personforsikringsselskab A/S Pensionskassernes Administration A/S PKA A/S Amtsrådsforeningen
Carsten Normann (født 1962) Medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2004.
Alpevej 11 7120 Vejle Ø
Bestyrelsesmedlem: Dansk Erhverv
Pedersen (født 1954) Medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2002.
Bestyrelsesformand: NOWACO Group A/S Aalborg Boldspilklub A/S Celenia Software A/S PL Holding Aalborg A/S Business Institute Aalborg A/S J.A. Plastindustri A/S TBP Invest Aalborg A/S Lindgaard A/S JMI A/S OBLECTO A/S
Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2004.
Pensionsrådgiver Spar Nord Bank A/S.
Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2004.
Fuldmægtig Spar Nord Bank A/S, tillidsmand.
Ole Skov (født 1959) Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen for Spar Nord Bank A/S siden 2000.
Kontorchef Spar Nord Bank A/S, fællestillidsmand.
Lasse Nyby (født 1960) Adm. direktør
Adm. direktør for Spar Nord Bank A/S siden 2000. Medlem af direktionen siden 1995.
Bestyrelsesformand: JSNFA Holding A/S Erhvervsinvest Nord A/S Finans Nord A/S
Bestyrelsesmedlem: Erhvervsinvest Management A/S Sparekassen Nordjyllands Investeringsselskab af 10.10.91 A/S SN Finans Nord AB Nykredit Holding A/S Vækst-Invest Nordjylland A/S
John Lundsgaard (født 1964) Bankdirektør
Medlem af direktionen siden 2000. Vicedirektør for Spar Nord Bank A/S 1995-2000.
Bestyrelsesmedlem: Skandinavisk Data Center A/S SDC af 1993 Holding A/S Høgsberg Assurance Service A/S letpension A/S letpension it A/S let-p drift A/S letpension holding A/S Inwido Academy A/S
Lars Møller (født 1957) Bankdirektør
Medlem af direktionen siden 2000. Vicedirektør for Spar Nord Bank A/S 1997-2000.
Bestyrelsesmedlem: BI Holding A/S DLR Kredit A/S Erhvervsinvest Nord A/S Sparekassen Nordjyllands Investeringsselskab af 10.10.91 A/S
Kim Christensen (født 1961) Direktør for Kreditkontoret i Spar Nord Bank A/S siden 1997.
Bestyrelsesmedlem: Finans Nord A/S Erhvervsinvest Nord A/S Sparekassen Nordjyllands Investeringsselskab af 10.10.91 A/S
Jan Gerhardt (født 1958)
Direktør for Handelsog Udlandsområdet i Spar Nord Bank A/S siden 2000.
Bestyrelsesformand: Linde Partners Asset Management S.A. Core Property Management A/S
Bestyrelsesmedlem: Spar Nord FormueInvest A/S Kapitalpleje A/S
Bente Jakobsen har været med fra dag ét i Spar Nord Kolding. Her godt to år efter åbningen er hun ansvarlig for erhvervskundeområdet, hvor hun sammen med sine tre kollegaer i erhvervsafdelingen rådgiver lokalområdets driftige erhvervsvirksomheder - og kunderne er, ifølge Bente Jakobsen, lige så forskellige, som de er mange.
Det var helt klart tanken om at starte noget nyt. Jeg kom fra en af de større banker i byen, hvor jeg på daværende tidspunkt havde været i 16 år. Jeg manglede nye impulser og besluttede mig for at tage springet. Det er jo ikke hver dag, der kommer nyt 'bank-blod' til byen.
At det var godt, jeg gjorde det. Når jeg tænker tilbage, var mit kendskab til Spar Nord egentligt meget begrænset. Det der dog tiltalte mig var det, jeg hørte om den udstrakte lokale selvbestemmelse, det ansvar der fulgte med og tanken om at være 'byens hold'. Og det bedste af det hele er, at jobbet til fulde lever op til mine forventninger.
Jeg er lokal. Jeg bor i byen - det samme gør mine kollegaer. Vi interesserer os for vores by og vores kunder. Vi ved, hvad de laver, hvad de tænker, og hvilke muligheder de har. Men jeg ser ikke nødvendigvis det 'at være lokal' som afgrænset til Kolding og omegn. Vi gør os umage for at være dér, hvor vores kunder er.
Styrken ligger i koblingen af de lokale og centrale kompetencer i organisationen. Der hvor de lokale rådgivningskompetencer, vi har i Spar Nord Kolding, ikke rækker, kan vi trække på bankens centrale specialkompetencer. Det gælder eksempelvis, hvis en virksomhed har specielle ønsker til finansiering, investering eller måske komplicerede skattespørgsmål. Det er dét samspil, der gør, at vi møder erhvervskunderne i øjenhøjde. Og vi ved, at det lokale erhvervsliv sætter pris på vores alsidighed.
Vores værdier - nærværende, uhøjtidelig og ambitiøs - er ikke bare tre ord på et stykke papir. Jeg har i høj grad opfattelsen af, at vi er vores værdier. Både i Spar Nord Kolding, men også i resten af organisationen. Pengesager er naturligvis en alvorlig ting, men derfor kan vi godt gøre det nærværende, uhøjtideligt og ambitiøst. Både for kundernes, men også for vores egen skyld.
Årsrapport 2007
DIREKTION Adm. direktør Lasse Nyby Bankdirektør John Lundsgaard Bankdirektør Lars Møller
INTERN REVISION Revisionschef Margit Nicolajsen
LEDELSESSEKRETARIATET Direktør Ole Søholm Jensen
KREDITKONTORET Direktør Kim Christensen
ØKONOMIAFDELINGEN Direktør Thorkild H. Mathiasen
FORRETNINGSSUPPORT Bankdirektør John Lundsgaard
BACK OFFICE Direktør Jørgen Märtens
IT-AFDELINGEN Direktør Carsten Henriksen
KONCEPTAFDELINGEN Direktør Peter Jølck
HR-AFDELINGEN Direktør Inge Møller
PROCESAFDELINGEN Direktør Michael Skriver
SPAR NORD PRODUKTION Direktør John Eriksen
SPAR NORD DIREKTE Direktør Poul Maylann Pedersen
HANDELS- OG UDLANDSOMRÅDET Direktør Jan Gerhardt
UDLANDSAFDELINGEN Direktør Hanne Balling
AKTIER Direktør Peter H. Møller
KAPITALFORVALTNING Direktør Carsten Bay
RENTER OG VALUTA Direktør Peter Kristensen
MARKETS Direktør Peter Kristensen SPAR NORDS LOKALE BANKER
Bankdirektør Lars Møller Bankdirektør John Lundsgaard
BANKOMRÅDE BRØNDERSLEV Direktør Annette Drivsholm Brønderslev
BANKOMRÅDE ESBJERG Direktør Rene L. Madsen Esbjerg
BANKOMRÅDE FREDERIKSHAVN Direktør Ole Vejling Frederikshavn Bangsbo Hånbæk Strandby Aalbæk
BANKOMRÅDE HERNING Direktør Jesper Boje Skovhuus Herning Ikast
BANKOMRÅDE HIRTSHALS Direktør John S. Kristensen Hirtshals Bindslev Tornby
BANKOMRÅDE HJALLERUP Direktør Jan Gudiksen Hjallerup Dronninglund
BANKOMRÅDE HJØRRING Direktør Ole Peter Christensen Hjørring Bispensgade Sindal Tårs
BANKOMRÅDE HORSENS Direktør Jan Rasmussen Horsens
BANKOMRÅDE KOLDING Direktør Ole Hermansen Kolding
BANKOMRÅDE KØBENHAVN Direktør Kaj Sunddal København
BANKOMRÅDE KØGE Direktør Jesper Køster Køge
BANKOMRÅDE LILLEBÆLT Direktør Christian Jungmark Fredericia Middelfart
BANKOMRÅDE MARIAGERFJORD Direktør Frank Kristensen Hobro Hadsund Arden Øster Hurup
BANKOMRÅDE NÆSTVED Direktør Bjarne Elmelund Nielsen Næstved
BANKOMRÅDE NØRRESUNDBY Direktør Erik Dahl Christiansen Nørresundby Lindholm Vadum Vester Hassing Gandrup Vodskov
BANKOMRÅDE ODENSE Direktør Ebbe Junker Møller Odense
BANKOMRÅDE RANDERS Direktør Torben Larsen Randers
BANKOMRÅDE SILKEBORG Direktør Niels Jacob Jacobsen Silkeborg
BANKOMRÅDE SKAGEN Direktør Allan Kastor Andersen Skagen
BANKOMRÅDE SKIVE Direktør Lars Thomasen Skive Jebjerg
BANKOMRÅDE SLAGELSE Direktør Christian Borup Andersen Slagelse
STORKUNDEOMRÅDET Direktør Gunnar Klug Storkundeafdelingen Private Banking
BANKOMRÅDE STØVRING
Direktør Hans Peder Hansen Støvring Frejlev Nibe Svenstrup Øster Hornum
BANKOMRÅDE SÆBY Direktør Steffen Nørgaard Sæby Dybvad Østervrå
BANKOMRÅDE TERNDRUP Direktør Anders Jensen Terndrup Bælum Klarup Kongerslev Skørping Storvorde
| Direktør Kaj Sondrup Bach |
|---|
| Vejgaard |
| Færø Plads |
| Gistrup |
| Gug |
| Sauersvej |
| Aalborg Øst |
BANKOMRÅDE VEJLE Direktør Denny Joe Andersen Vejle
BANKOMRÅDE VESTHIMMERLAND Direktør Leif Ørsnæs Christensen Løgstør Hornum Aars Farsø Gedsted Vegger
BANKOMRÅDE AABYBRO Direktør Jørn Rytter Aabybro Biersted
BANKOMRÅDE AALBORG Direktør Henrik Schou Østeraa Hasseris Skipperen Spar Nord Bolig Vesterbro Vestre Aalborg Storcenter
BANKOMRÅDE ÅRHUS Direktør Hans Jørgen Østergaard Århus Veri Centret
FINANS NORD A/S Adm. direktør Gert Tougaard
REGION AALBORG Direktør Hans Jørgen Stenz
REGION ROSKILDE Direktør Anders Hansen
REGION KOLDING Direktør Tommy Svendsen
REGION MALMØ Direktør Pierre Skoog
| LEDELSENS AKTIEBEHOLDNINGER* | ||
|---|---|---|
| Bestyrelsens og Direktionens | Antal aktier |
Antal aktier |
| beholdninger af Spar Nord Bank-aktier | 11.01.07 | 31.12.07 |
| Torben Fristrup | 3.200 | 3.200 |
| Erling Kjær | 13.700 | 14.475 |
| Per Nikolaj Bukh | - | 100 |
| Trine Bruun Haals | 2.002 | 2.110 |
| Jan Høholt Jensen | 3.076 | 3.130 |
| Niels Kristian Kirketerp | 7.090 | 7.090 |
| Carsten Normann | 0 | 2.300 |
| Ole Skov | 1.506 | 860 |
| Per Søndergaard Pedersen | 10.380 | 10.380 |
| Lasse Nyby | 22.380 | 22.380 |
| John Lundsgaard | 23.770 | 23.770 |
| Lars Møller | 25.000 | 25.000 |
* Beholdningerne indbefatter husstandens beholdninger.
Årsrapport 2007
© • SPAR NORD BANK • ØRVAD KOMMUNIKATION • 2008
SPAR NORD BANK A/S SKELAGERVEJ 15 POSTBOKS 162 9100 AALBORG
TELEFON 96 34 40 00
TELEFAX 96 34 45 60
WEB WWW.SPARNORD.DK
E-MAIL [email protected]
CVR-NR. 13 73 75 84
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.