DIONIČKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ALKOHOLNIH I BEZALKOHOLNIH PIĆA ZADAR

BIOGRADSKA CESTA 64 A 23000 ZADAR
OIB: 07602786563
IBAN : HR8525000091101003529 kod Addiko Bank d.d.
TELEFONI: Centrala : 023 208 808, Uprava : 023 208 800, Fax : 023 208 801 [email protected] www.maraska.hr

Zadar, 10.05.2017

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja

Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (NN109/07), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva.

Prema našem najboljem saznanju, financijski izvještaji pružaju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja društva na dan 31. prosinca 2016. godine.

Odgovorna osoba:

Stipe Bevanda Član Uprave

Sud upisa: Trgovački sud Zadar, MBS 060007362, Temeljni kapital: 69.918.310,00 kn uplaćen u cijelosti / 998.833 dionica à 70,00 kn Član Uprave: Stipe Bevanda Predsjednik Nadzornog odbora: Mirko Grbešić

======================================================================

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2016	do	31.12.2016
	Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03112322
060007362 Matični broj subjekta (MBS):
07602786563 Osobni identifikacijski broj (OIB):
Tvrtka izdavatelja: MARASKA d.d.
Poštanski broj i mjesto: 23000	ZADAR
Ulica i kućni broj: BIOGRADSKA CESTA 64 A
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.maraska.hr
Šifra i naziv općine/grada: 520 ZADAR
Šifra i naziv županije: 13 ZADARSKA			Broj zaposlenih:	150
Konsolidirani izvještaj: NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	1101
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:


Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: ŽELJKA SMOLJAN KOMAĆ (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 023/208-805			Telefaks:
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: STIPE BEVANDA, ČLAN UPRAVE (osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,			u PDF formatu

Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2016.

Obveznik: MARASKA D.D. Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	130.872.879	124.162.647
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	865.756	0
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005
3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	006
5. Nematerijalna imovina u pripremi	007 008	865.756
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	129.985.123	124.140.647
1. Zemljište	011	30.056.155	30.056.155
2. Građevinski objekti	012	29.918.323	28.796.896
3. Postrojenja i oprema	013	13.379.589	10.959.737
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	5.462.271	4.248.063
5. Biološka imovina	015	49.450.915	50.079.796
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016
7. Materijalna imovina u pripremi	017	1.717.870
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	22.000	22.000
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	22.000	22.000
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	0
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027	0
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	030 031	0 0
3. Ostala potraživanja	032	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	90.295.459	66.203.558
I. ZALIHE (036 do 042)	035	60.769.041	37.096.982
1. Sirovine i materijal	036	12.825.738	12.352.797
2. Proizvodnja u tijeku	037	14.955.022	11.527.290
3. Gotovi proizvodi	038	32.602.646	13.036.592
4. Trgovačka roba	039	385.635	180.303
5. Predujmovi za zalihe	040
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	27.880.640	28.803.613
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044		1.112.355
2. Potraživanja od kupaca	045	25.914.178	27.308.232
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	158.136	179.990
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	380.941	203.036
6. Ostala potraživanja	049	1.427.385
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	357.354	77.386
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire	054 055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	357.354	77.386
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.288.424	225.577
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	10.480.190	7.685.800
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	231.648.528	198.052.005
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061	0	0

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	45.296.307	15.253.999
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	69.918.310	69.918.310
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	0	0
1. Zakonske rezerve	066	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	067	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068	0	0
4. Statutarne rezerve	069	0	0
5. Ostale rezerve	070	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	0	0
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-29.446.929	-61.978.792
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	29.446.929	61.978.792
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	4.824.926	7.314.481
1. Dobit poslovne godine	076	4.824.926	7.314.481
2. Gubitak poslovne godine	077
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	081	0	0
3. Druga rezerviranja	082	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	40.144.716	43.356.788
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	40.144.716	43.356.788
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	146.207.505	139.403.750
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094		5.291.714
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	95.009.207	98.422.148
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	17.275.233	11.414.848
4. Obveze za predujmove	097	579.394	579.394
5. Obveze prema dobavljačima	098	27.615.448	15.747.199
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	679.282	694.023
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	5.048.941	7.254.424
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106		37.468
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	231.648.528	198.052.005
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108	0	0
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	0	0
2. Pripisano manjinskom interesu	110	0	0

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: MARASKA D.D.
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	142.739.914	143.776.240
1. Prihodi od prodaje	112	140.442.327	141.397.306
2. Ostali poslovni prihodi	113	2.297.587	2.378.934
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	132.036.445	133.765.397
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	-114.337	-1.566.205
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	77.701.129	79.601.875
a) Troškovi sirovina i materijala	117	54.810.362	57.394.620
b) Troškovi prodane robe	118	1.463.764	892.621
c) Ostali vanjski troškovi	119	21.427.003	21.314.634
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	11.001.607	12.052.390
a) Neto plaće i nadnice	121	6.958.183	7.988.473
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	2.446.124	2.508.709
c) Doprinosi na plaće	123	1.597.300	1.555.208
4. Amortizacija	124	6.180.863	6.202.083
5. Ostali troškovi	125	9.651.590	8.823.087
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130	27.615.593	28.652.167
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	484.719	1.415.076
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	394.935	1.300.661
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136	89.784	114.415
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	6.363.262	4.111.438
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138		590.507
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	6.363.262	3.520.931
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	143.224.633	145.191.316
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	138.399.707	137.876.835
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	4.824.926	7.314.481
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	4.824.926	7.314.481
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	4.824.926	7.314.481
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	4.824.926	7.314.481
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	0	0
2. Pripisana manjinskom interesu	156	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	0	0
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	0	0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	0	0
2. Pripisana manjinskom interesu	170	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: MARASKA D.D.
	AOP	Prethodna	Tekuća
Naziv pozicije	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	4.824.926	7.314.481
2. Amortizacija	002	6.180.863	6.202.083
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	5.618.227
5. Smanjenje zaliha	005	0	23.671.529
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006		2.831.859
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	16.624.016	40.019.952
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	22.967.471	27.021.416
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009		643.005
3. Povećanje zaliha	010	408.683
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	4.748.140	34.772.881
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	28.124.294	62.437.302
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	0	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	11.500.278	22.417.350
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015		325.710
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	325.710
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	3.380.463	2.401.188
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022	0
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	3.380.463	2.401.188
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	3.380.463	2.075.478
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027	0
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	29.535.407	36.217.909
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	29.535.407	36.217.909
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	12.243.953	11.370.649
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	033	1.363.400	1.417.279
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	13.607.353	12.787.928
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	15.928.054	23.429.981
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	1.047.313	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	1.062.847
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	241.111	1.288.424
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	1.047.313
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043		1.062.847
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	1.288.424	225.577

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

01.01.2016 do za razdoblje od 31.12.2016

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	69.918.310	69.918.310
2. Kapitalne rezerve	002	0	0
3. Rezerve iz dobiti	003	0	0
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-29.446.929	-61.978.792
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	4.824.926	7.314.481
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	0	0
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007	0	0
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008	0	0
9. Ostala revalorizacija	009	0	0
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	45.296.307	15.253.999
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011	0	0
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012	0	0
13. Zaštita novčanog tijeka	013	0	0
14. Promjene računovodstvenih politika	014	0	0
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015	0	0
16. Ostale promjene kapitala	016	0	0
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	0	0
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019	0	0

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

MARASKA d.d., Zadar

Godišnje izvješće za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine zajedno s Izvješćem neovisnog revizora

Stranica

Izvješće poslovodstva	1 - 6
Odgovornost za financijske izvještaje	7
Izvješće neovisnog revizora	8 - 11
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	12
Izvještaj o financijskom položaju	13 - 14
Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice	15
Izvještaj o novčanim tokovima	16
Bilješke uz financijske izvještaje	17 - 56

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Naziv:	Maraska d.d.
Sjedište:	Zadar, Biogradska cesta 64 a
OIB:	07602786563
MB:	03112322
Temeljni kapital:	69.918.310,00 HRK
Broj dionica:	998.833
NKD:	1101
Broj zaposlenih:	150

2. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

UTVRĐIVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA ZA 2016. GODINU

Financijska izvješća sastavljena su u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI"). U nastavku se prezentiraju sljedeća financijska izvješća:

-Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

-Izvještaj o financijskom položaju

-Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

-Izvještaj o novčanim tokovima

-Bilješke uz financijske izvještaje

3. GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVI O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2016. GODINI

Maraska d.d. je završila poslovnu 2016. godinu s 7.314 tisuća kuna dobiti. Ukupni prihodi iznose 142 milijuna kuna ,a ukupni rashodi 133 milijuna kuna.

Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu iznose 116 milijuna kuna, što je 2% manje nego prošle godine. Na domaćem tržištu se i dalje osjeća utjecaj višegodišnje krize i visoke razine nezaposlenosti što je utjecalo na smanjenje potrošnje općenito, te sve jači utjecaj konkurencije jeftinijih proizvoda. Prodaja jakih alkoholnih pića na domaćem tržištu u odnosu na prošlu godinu je porasla za 11%, dok su bezalkoholna pića pala za 10% u odnosu na 2015. godinu.

Prihodi od prodaje proizvoda na inozemnom tržištu rasli 17% što ukupno čini 23,8 milijuna kuna prihoda. Prodaja jakih alkoholnih pića na inozemnom tržištu je rasla 1%, dok bezalkoholna pića bilježe rast od 54% u odnosu na prethodnu godinu. Količinski gledano, prisutan je rast od 80,22% u ukupnoj isporučenoj litraži, dok su komadno isporuke uvećane za 81,70%. Od ukupne inozemne realizacije, 90,80% se odnosi na 8 velikih kupaca od kojih se ističe Mepas Bosna i Hercegovina. Mepas BiH distributer koji odnosi 48,77% ukupne realizacije u 2016.godini , dok je taj udio u prošlog godini bio 47,50%. Iz ovih pokazatelja je vidljivo da Mepas kontinuirano održava udio od cca 50% u ukupnoj inozemnoj prodaji. Tržište BiH je tradicionalno jako i veoma bitno Maraskino tržište gdje se zbog zajedničkih napora distibutera i Maraske konstantno ostvaruje uzorna prodaja.

3. GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVI O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2016. GODINI (NASTAVAK)

Tržište Crne Gore zauzima 14,05% od ukupne realizacije u inozemnoj prodaji , Slovenija 3,22% , tržište Srbije 1,4% , te Makedonija tek 0,7% u 2016.godini.

Ostala važnija inozemna tržišta su Australija sa 6,08% udjela , SAD sa 10,11% i Kanada sa 5,48%.

Marketinške aktivnosti u 2016. godini su generirale troškove veće za 22% u odnosu na prošlu godinu, prvenstveno radi lansiranja novog brenda Joy, unutar kategorije bezalkoholnih pića i pripadajuću kampanju. Uspješno je skopljen dogovor oko korištenja Disney licence na pakiranjima od 200 ml. Amarena brand linija je proširena u novu kategoriju, kategoriju džemova, lansiranjem Amarena ekstra džema od višnje maraske.

Materijalni troškovi su povećani za 3% u odnosu na prošlu godinu radi povećanja cijene inputa. Varijabilni troškovi proizvodnje su manji za 7% u odnosu na prethodnu godinu, prvenstveno radi smanjene cijene energenata i općenito smanjenja potrošnje energenata u proizvodnom procesu.

4. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Društvo je izloženo tržišnom riziku, operativnom riziku te financijskim rizicima koji su povezani sa valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti.

Tržišni rizik vezan je za nepovoljne ekonomske uvjete i smanjenju potražnju na tržištu zbog čega mogu nastati gubici. Mjere koje Društvo provodi vezano za tržišni rizik su: aktivno praćenje cijena osnovnih sirovina i energenata te usklađivanje cijena kroz mehanizme redovitog praćenja cijena konkurencije.

Operativni rizik Društvo nastoji svesti na prihvatljivu razinu redovitim kontrolama internih procesa, edukacijom zaposlenika te aktivnom praćenjem pravnih propisa.

Jedan od problema u poslovanju Društva je otežana naplata potraživanja. Kako bi osiguralo adekvatnu razinu financijskih sredstava za financiranje cijelog proizvodnog procesa, Društvo uglavnom koristi vanjske izvore financiranja.

Društvo upravlja rizikom likvidnosti tako što planira novčane priljeve i odljeve.

Maraska d.d. uspješno podmiruje obveze prema svojim zaposlenicima, državi i bankama, a prema dobavljačima uz manje poteškoće te nije značajnije izloženo riziku likvidnosti.

5. PERSPEKTIVE POSLOVANJA U 2017. GODINI

Poslovna politika Društva je usmjerena na racionalizaciju poslovanja i održavanje likvidnosti i stabilnosti poslovanja.

U 2017. godini, Maraska d.d. planira rast proizvodnje i realizacije za 10% u odnosu na prošlu godinu.

Planira se širenje i otvaranje novih inozemnih tržišta kao što su Rusija, Saudijska Arabija, Japan, Kamerun i skandinavske zemlje te povećanje prometa kod postojećih inozemnih kupaca.

U 2017. godini planira se proširenje asortimana jakih alkoholnih pića, ulaskom u premium kategorije pića Rum i Gin. Kod bezalkoholnog programa planira se investicija u proizvodni proces za liniju sirup staklo, kao i osvježenje dizajna bap linije, te priprema velikog agencijskog natječaja za redizajn cjelokupne linije bezalkoholnih pića i ATL kampanja u jesenskoj sezoni.

Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: ISO 9001; 2008, HACCP, IFS FOOD. U procesu smo uvođenja HALAL kvalitete u naše poslovanje kako bismo zadovoljili potrošače islamske vjere, te otvorili razna nova tržišta.

6. IZAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

a) Maraska d.d. (u daljnjem tekstu: Društvo) primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajedno izradili Uprava i Nadzorni odbor Društva, a usvojen je Odlukom Uprave broj 9/08 od 31.03.2008. godine i Odlukom Nadzornog odbora s 9. sjednice održane 31.03.2008. godine, te je objavljen na web stranicama Zagrebačke burze i na stranicama Društva.
b) Društvo se bez iznimke pridržava odredbi Kodeska korporativnog upravljanja.
c) Društvo primjenjuje i preporuke Kodeksa korporativnog upravljanja koji su izradile Hrvatska agencija za nadzor usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d., te je u vezi s tim Društvo popounilo godišnji upitnik koji je objavljen na web stranicama HANFA-e i Zagrebačke burze d.d.
d) Kroz svoju otvorenu i neograničenu komunikaciju sa stručnim službama Financija i kontrolinga Nadzorni odbor uspostavlja dobru i kvalitetnu unutarnju kontrolu u društvu u svrhu uspješnosti korporacijskog upravljanja, zakonitosti te transparentnosti u odvijanju svih poslvnih procesa u Društvu. Stručne službe Financija i kontrolinga redovito dostavljaju pravovremene i periodične prikaze financijskih izvještaja i srodnih dokumenata prije javnog objavljivanja tih podataka, dostavljaju podatke o svakom bitnijem odstupanju između knjigovodstvenih i stvarnih vrijednosti po pojednim stavkama.

Izvješća su sastavljena na jasan i pregledan način. Izvješća uključuju sve aspekte poslovnih aktivnosti tijekom cijele godine u odnosu na prethodne godine te izražavaju točan, potpun i pošten prikaz imovine i rashoda financijskog položaja društva kao i plan budućeg poslovanja.

Stručne službe Financija i kontrolinga Nadzornom odboru, najmanje jednom godišnje, pružaju podatke o sustavu internih računovodstvenih kontrola. Nadzorni odbor ocjenjuje metode i postupke interne kontrole i njihovu efikasnost u djelovanju poslovnog sustava te daje preporuke o njihovoj provedbi. Politike, procedure, praksa i organizacijske mjere interne kontrole provode se kako bi pružile razumno jamstvo da će se poslovni ciljevi postići, te da će se neželjeni događaji spriječiti ili ustanoviti i ispraviti. Društvo ima nezavisne vanjske revizore kao važan instrument korporacijskog upravljanja i sukladno osnovnoj funkciji vanjskih revizora da osiguraju da financijska izvješća adekvatno odražavaju stvarno stanje Društva u cjelini.

Nadzorni odbor i stručne službe Financija i kontrolinga raspravljali su sa nezavisnim revizorom o promjenama ili zadržavanju računovodstvenih politika, primjeni propisa, važnim procjenama i zaključcima u pripremi financijskih izvještaja, metodama procjena rizika, visoko rizičnim područjima djelovanjam uočenim većim nedostacima i značajnim manjkavostima u unutrađnjem nadzoru,

6. IZAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (NASTAVAK)

djelovanju vanjskih čimbenika (ekonomskih, pravnih i industrijskih) na financijske izvještaje i revizorske postupke.

Stručne službe Financija i kontrolinga dostavljali su Nadzornom odboru kvalitetne informacije o ovisnim i povezanim društvima radi utjecaja takvih podataka na konsolidirana financijska izvješća.

e) Značajni imatelji dionica u Društvu su : većinski vlasnik Društva je Saponia d.d. Osijek koja u svom vlasništvu ima 46,19 % dionica, Addiko Bank u svom vlasništvu ima 29,41 % dionica, Koestlin d.d. Bjelovar u svom vlasništvu ima 21,89% dionica. Ostali dioničari imaju u svom vlasništvu 2,4873 % dionica, a CERP (RH) ima 0,0107 % dionica. Vlastite dionice iznose 0,0027 % dionica.

Nadzorni odbor Društva imenovao je člana Uprave svojom odlukom na 39. sjednici održanoj dana 23. rujna 2014. godine.

Uprava Društva čini jedan član. Uprava djeluje u sastavu: Stipe Bevanda iz Širokog Brijega, Jare, član Uprave.

Članovi Uprave zastupaju i predstavljaju Društvo samostalno i bez ograničenja. Uprava vodi poslove Društva samostalno i sve odluke donosi prema vlastitoj prosudbi,a prema pravilima struke i sukladno propisima.

U Nadzorni odbor Maraske d.d. Zadar na Glavnoj skupštini održanoj 30. svibnja 2014. godine izabrani su: predsjednik Mirko Grbešić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Ivan Grbešić, član Zdravko Pavić.

Nadzorni odbor djeluje na sjednicama na kojima razmatra i ocjenjuje izvješća uprave o vođenju poslovanja i upravljanja Društvnom. Nadzorni odbor nadzire vođenje poslova Društva. O tome nadzoru podnosi izvješće Glavnoj skupštini.

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koje je usvojila Europska Unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva Maraska d.d., Zadar ("Društvo") za to razdoblje.

Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; te
da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.

Potpisao u ime Uprave:

Stipe Bevanda Član Uprave

MARASKA d.d.

Biogradska cesta 64 A 23000 Zadar Republika Hrvatska 5. svibnja 2017. godine

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasnicima društva Maraska d.d., Zadar

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva Maraska d.d. ("Društvo"), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2016., izvještaj dobiti ili gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, osim za učinke navedene u odjeljku "Osnova za mišljenje s rezervom'' priloženi godišnji financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na 31. prosinca 2016. i njegovu financijsku uspješnost te njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koje je usvojila Europska unija.

Osnova za mišljenje s rezervom

Aktivna vremenska razgraničenja

Kao što je navedeno u bilješci 18, Društvo ima iskazana aktivna vremenska razgraničenja u ukupnom iznosu od 6.068 tisuća kuna. Za navedena vremenska razgraničenja nismo se mogli uvjeriti u mogućnost realizacije budući da nismo dobili odgovarajuću dokumentaciju. S obzirom na navedeno, nismo bili u mogućnosti ustanoviti da li je trenutna knjigovodstvena vrijednost unaprijed plaćenih troškova i odgoñenih prihoda precijenjena i u kojem iznosu za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine.

Potraživanja od kupaca

Na dan 31. prosinca 2016. godine Društvo nije obračunalo i iskazalo godišnje odobrenja kupcima (rabate) za 2016. godinu.

Društvo je sukladno tome precijenilo svoju potraživanja za iznos od 3,176 tisuća kuna i precijenilo dobit tekuće godine za isti iznos.

Društvo upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu: MBS 030022053; uplaćen temeljni kapital: 44.900,00 kuna; članovi uprave: Branislav Vrtačnik, Eric Daniel Olcott, Marina Tonžetić, Juraj Moravek, Dražen Nimčević and John Jozef H. Ploem; poslovna banka: Zagrebačka banka d.d., Trg bana Josipa Jelačića 10, 10 000 Zagreb, ž. račun/bank account no. 2360000-1101896313; SWIFT Code: ZABAHR2X IBAN: HR2723600001101896313; Privredna banka Zagreb d.d., Radnička cesta 50, 10 000 Zagreb, ž. račun/bank account no. 2340009–1110098294; SWIFT Code: PBZGHR2X IBAN: HR3823400091110098294; Raiffeisenbank Austria d.d., Petrinjska 59, 10 000 Zagreb, ž. račun/bank account no. 2484008–1100240905; SWIFT Code: RZBHHR2X IBAN: HR1024840081100240905.

Deloitte se odnosi na Deloitte Touche Tohmatsu Limited, pravnu osobu osnovanu sukladno pravu Ujedinjenog Kraljevstva Velike Britanije i Sjeverne Irske (izvorno " UK private company limited by guarantee"), i mrežu njegovih članova, od kojih je svaki zaseban i samostalan pravni subjekt. Molimo posjetite www.deloitte.com/hr/onama za detaljni opis pravne strukture Deloitte Touche Tohmatsu Limited i njegovih tvrtki članica.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Osnova za mišljenje s rezervom (nastavak)

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Meñunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovoñe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Osim pitanja opisanih u dijelu Osnova za mišljenje s rezervom nemamo drugih ključnih revizijskih pitanja.

Isticanje pitanja

Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovati u doglednoj budućnosti. Društvo je 2016. godinu zaključilo s dobiti u iznosu od 7.314 tisuća kuna, no na dan 31. prosinca 2016. godine tekuće obveze Društva premašile su ukupni kapital Društva za 124.187 tisuća kuna. Društvo se oslanja na kontinuiranu podršku krajnjeg vlasnika koji je iskazao namjeru pružanja financijske podrške Društvu tijekom idućih godinu dana.

Prethodno spomenute okolnosti ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koja bi mogla dovesti u pitanje sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s istaknutim pitanjem.

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje Izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provoñenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvješća poslovodstva Društva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u godišnje izvješće, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuje li Izvješće poslovodstva potrebne objave navedene u članku 21. Zakona o računovodstvu te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u članku 22. Zakona o računovodstvu.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Ostale informacije (nastavak)

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvještavamo sljedeće:

1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim financijskim izvještajima.
1. Izvješće poslovodstva Društva za 2016. godinu pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu.
1. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja pripremljena je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 22., stavkom 1., točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu te uključuje informacije iz članka 22., stavka 1. točaka 2., 5., i 6. i 7. istog zakona.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije godišnjih financijskih izvještaja, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koje je usvojila Europska unija, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Nadzorni odbor odgovoran je za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi takoñer:

• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može

uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)

Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s dogañajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Meñutim, budući dogañaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenoj osnovi.
Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i dogañaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, izmeñu ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i onima u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi takoñer dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Izmeñu pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi odreñujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

Partner u reviziji odgovoran za angažman koji rezultira ovim izvješćem neovisnog revizora je Branislav Vrtačnik.

Branislav Vrtačnik Vanja Vlak

Predsjednik Uprave Ovlašteni revizor

Deloitte d.o.o. Zagreb, 5. svibnja 2017. godine

Radnička cesta 80,

10 000 Zagreb, Republika Hrvatska

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

	Bilješke	2016.	2015. (prepravljeno)

Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje	4	115.140	116.679
Ostali poslovni prihodi		2.429	2.364
Ukupno prihodi iz poslovanja		117.569	119.043
Poslovni rashodi
Promjene zaliha gotovih proizvoda i poluproizvoda		1.568	114
Troškovi materijala i usluga	5	(63.248)	(61.605)
Troškovi osoblja	6	(11.432)	(11.367)
Trošak amortizacije	10,11	(6.202)	(6.180)
Ostali troškovi poslovanja	7	(28.244)	(37.851)
Ukupno rashodi iz poslovanja		(107.558)	(116.889)
Dobit / (gubitak) iz osnovne djelatnosti		10.011	2.154
Neto financijski rashodi	8	(2.697)	(5.878)
Dobit / (gubitak) prije poreza		7.314	(3.724)
Porez na dobit	9	-	-
Dobit / (gubitak) tekuće godine		7.314	(3.724)
Ostala sveobuhvatna dobit / (gubitak)		-	-
Ukupna sveobuhvatna dobit / (gubitak)		7.314	(3.724)
Dobit / (gubitak) po dionici
- osnovna i razrijeđena (u kunama i lipama)		7,32	(3,72)

Izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

	Bilješke	31.12.2016.	31.12.2015. (prepravljeno)	1.1.2015. (prepravljeno)
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	10	124.142	128.268	131.068
Nematerijalna imovina	11	-	-	-
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	12	22	22	22
Ostala financijska imovina	13	77	358	988
Ukupno dugotrajna imovina		124.241	128.648	132.078
Kratkotrajna imovina
Zalihe	14	37.097	36.112	41.473
Potraživanja od kupaca	15	28.421	23.072	28.172
Ostala potraživanja	16	383	540	704
Novac i novčani ekvivalenti	17	226	1.288	241
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi	18	7.686	4.632	2.969
Ukupno kratkotrajna imovina		73.813	65.644	73.559
UKUPNO IMOVINA		198.052	194.292	205.637

Izvještaj o financijskom položaju (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

	Bilješke	31.12.2016.	31.12.2015. (prepravljeno)	1.1.2015. (prepravljeno)
GLAVNICA I OBVEZE
Glavnica
Dionički kapital	19	69.918	69.918	69.918
Preneseni gubitak		(54.664)	(61.978)	(58.254)
Ukupno glavnica		15.254	7.940	11.664
Dugoročne obveze
Zajmovi	20	43.357	27.386	41.929
Ukupno dugoročne obveze		43.357	27.386	41.929
Kratkoročne obveze
Zajmovi	20	109.837	125.044	110.223
Obveze prema dobavljačima	21	21.039	27.615	31.454
Ostale obveze	22	8.565	6.307	10.368
Ukupno kratkoročne obveze		139.441	158.966	152.045
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE		198.052	194.292	205.638

Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

	Dionički kapital	Preneseni gubitak	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2015. godine (prepravljeno)	69.918	(58.254)	11.664
Gubitak tekuće godine	-	(3.724)	(3.724)
Ukupni sveobuhvatni gubitak tekuće godine	-	(3.724)	(3.724)
Stanje 31. prosinca 2015. godine (prepravjeno)	69.918	(61.978)	7.940
Dobit tekuće godine	-	7.314	7.314
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine	-	7.314	7.314
Stanje 31. prosinca 2016. godine	69.918	(54.664)	15.254

Izvještaj o novčanim tokovima

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

	2016.	2015.
		(prepravljeno)
Dobit / (gubitak) tekuće godine	7.314	(3.724)
Usklađenja za:
Amortizaciju	6.202	6.180
Neto knjigovodstvena vrijednost otpisane materijalne imovine	569	-
Povećanje ispravka vrijednosti zaliha	-	6.787
Povećanje ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca	-	278
Otpis aktivnih vremenskih razgraničenja	-	2.505
Neto trošak kamata	3.670	5.770
Neto tečajne razlike	(859)	199
	16.896	17.995
Promjene u obrtnom kapitalu
Povećanje zaliha	(984)	(1.426)
Povećanje/(smanjenje) potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja	(5.191)	4.986
Smanjenje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza	(4.318)	(7.900)
Povećanje unaprijed plaćenih troškova	(3.054)	(4.167)
Novac ostvaren / (korišten) u poslovnim aktivnostima	3.349	9.488
Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme	(2.645)	(3.380)
Smanjenje financijske imovine	281	630
Neto novac korišten u investicijskim aktivnostima	(2.364)	(2.750)
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Neto plaćene kamate	(3.670)	(5.770)
Neto promjena primljenih kredita	764	278
Neto tečajne razlike	859	(199)
Neto novac korišten u financijskim aktivnostima	(2.047)	(5.691)
Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata	(1.062)	1.047
Novac i novčani ekvivalenti na početku financijske godine	1.288	241

Novac i novčani ekvivalenti na kraju financijske godine	226	1.288

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

1. OPĆENITO

Osnutak i razvoj

Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zadru kao dioničko društvo. Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2016. godine iznosi 69.918 tisuća kuna (31. prosinac 2015. godine: 69.918 tisuća kuna).

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Glavne djelatnosti

Glavna djelatnost Društva je proizvodnja i prodaja alkoholnih i bezalkoholnih pića.

Sjedište Društva nalazi se u Zadru, Biogradska cesta 64 A, u Republici Hrvatskoj. Prosječan broj zaposlenih u 2016. godini bio je 150 (2015. godine: 148).

Odnos s povezanim društvima uvršten je u Bilješku 24 uz ove financijske izvještaje.

Uprava u 2015. i 2016. godini

Stipe Bevanda član

Nadzorni odbor u 2015. i 2016. godini

Mirko Grbešić	predsjednik
Ivan Grbešić	zamjenik predsjednika
Zdravko Pavić	član

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenima u Europskoj uniji.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila Europska unija zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Financijski izvještaji Društva predstavljaju zbirne iznose imovine, obveza, kapitala i rezervi Društva na dan 31. prosinca 2016. godine te rezultate poslovanja za godinu koja je tada završila.

b) Osnova financijskog prikaza

Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

c) Izvještajna valuta

Na temelju ekonomske suštine događaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2016. godine službeni tečaj za 1 EUR bio je HRK 7,557787 (31. prosinca 2015.: HRK; 1 EUR = 7,635047 HRK).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

d) Prepravljanje prethodnih razdoblja

Društvo je u tijeku 2016. godine provelo određene ispravke koji se odnose na greške prethodnih razdoblja. Ukupni utjecaj prepravljanja na financijske izvještaje na dan 1. siječnja 2015. i 31. prosinca 2015. godine bio je kako slijedi:

	Bilješka	Prvotno iskazani	Nakon prepravka	Učinak povećanje/ (smanjenje)
Bilanca na dan 1. siječnja
2015. godine
Nekretnine postrojenja i oprema (i)	10	132.786	131.068	(1.718)
Nematerijalna imovina (i)	11	865	-	(865)
Ukupno dugotrajna imovina		133.651	131.068	(2.583)
Zalihe (v)	14	60.363	41.473	(18.890)
Potraživanja od kupaca (ii)	15	30.737	28.172	(2.565)
Ostala potraživanja (iii)	16	2.131	704	(1.427)
Ukupno kratkotrajna imovina		93.231	70.349	(22.882)
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (iv)	18	6.313	2.969	(3.344)
UKUPNO IMOVINA		226.882	201.417	(28.809)
Preneseni gubitak (i), (ii), (iii), (iv), (v)		(29.446)	(58.254)	(28.809)
Ukupno kapital		(29.446)	(58.254)	(28.809)
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE		(29.446)	(58.254)	(28.809)
	Bilješka	Prvotno iskazani	Nakon prepravka	Učinak povećanje/ (smanjenje)
Bilanca na dan 31. prosinca


2015. godine Nekretnine postrojenja i oprema (i)	10	129.986	128.268	(1.718)
Nematerijalna imovina (i)	11	865	-	(865)
Ukupno dugotrajna imovina		130.851	128.268	(2.583)
Zalihe (v)	14	60.768	36.112	(24.656)
Potraživanja od kupaca (ii)	15	25.915	23.072	(2.843)
Ostala potraživanja (iii)	16	1.967	540	(1.427)
Ukupno kratkotrajna imovina		88.650	59.724	(28.926)
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (iv)	18	10.480	4.632	(5.848)
UKUPNO IMOVINA		219.501	187.992	(37.357)

Preneseni gubitak (i), (ii), (iii), (iv), (v)		(24.621)	(61.978)	(37.357)
Ukupno kapital UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE		(24.621) (24.621)	(61.978) (61.978)	(37.357) (37.357)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

d) Prepravljanje prethodnih razdoblja (nastavak)

(i) Aktivacija i umanjenje vrijednosti imovine u pripremi

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2014. godine Društvo je imalo iskazanu materijalnu imovinu u pripremi u vrijednosti od 1.718 tisuća kuna, te nematerijalnu imovinu u pripremi u iznosu od 866 tisuća kuna. S obzirom da Društvo nije imalo plan gore navedenu imovinu u pripremi aktivirati i koristiti te od iste u budućnosti ostvarivati ekonomsku korist, potrebno je izvršiti umanjenje vrijednosti imovine u ukupnom iznosu.

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine gore navedeno je prepravljeno. Materijalna imovina je umanjena za 1.718 tisuća kuna, a nematerijalna imovina za 866 tisuća kuna na dan 1. siječnja 2015. godine, te je za iste iznose povećan preneseni gubitak na 1. siječnja 2015. godine te na 31. prosinca 2015. godine.

(ii) Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca

U financijskim izvještajima za godine završene 31. prosinca 2014. godine i 31. prosinca 2015. godine Društvo je imalo iskazana nenadoknadiva potraživanja od kupaca koja nisu bila vrijednosno usklađena. Na dan 31. prosinca 2014. godine nenadoknadiva potraživanja iznosila su 2.565 tisuća kuna, a na dan 31. prosinca 2015. godine 278 tisuća kuna.

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine gore navedeno je prepravljeno. Potraživanja od kupaca na 1. siječnja 2015. godine umanjena su za 2.565 tisuća kuna te je za isti iznos povećan preneseni gubitak. Nadalje, potraživanja od kupaca na 31. prosinca 2015. godine umanjena su za 278 tisuća kuna, te je za isti iznos uvećan trošak ispravka vrijednosti potraživanja u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, te je temeljem toga uvećan i prenesi gubitak na 31. prosinca 2015. godine.

(iii) Umanjenje vrijednosti potraživanja po avansima

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31.prosinca 2014. godine Društvo je imalo iskazana nenadoknadiva potraživanja po avansima koja nisu bila vrijednosno usklađena.

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine gore navedeno je prepravljeno. Potraživanja po avansima na 1. siječnja 2015. godine umanjena su za 1.426 tisuća kuna te je za isti iznos povećan preneseni gubitak na 1. siječnja 2015. godine te sukladno tome i preneseni gubitak na 31. prosinca 2015. godine.

(iv) Otpis aktivnih vremenskih razgraničenja

U financijskim izvještajima za godine završene 31. prosinca 2014. godine i 31. prosinca 2015. godine Društvo je imalo iskazana aktivna vremenska razgraničenja za koja je realizacija upitna, a koja nisu bila vrijednosno usklađena. Na dan 31. prosinca 2014. godine vremenska razgraničenja iznosila su 3.344 tisuća kuna, a na dan 31. prosinca 2015. godine 2.505 tisuća kuna.

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine gore navedeno je prepravljeno. Aktivna vremenska razgraničenja na 1. siječnja 2015. godine umanjena su za 3.344 tisuće kuna te je za isti iznos povećan preneseni gubitak na 1. siječnja 2015. godine te sukladno tome i preneseni gubitak na 31. prosinca 2015. godine. Aktivna vremenska razgraničenja na 31. prosinca 2015. godine umanjena su za 2.505 tisuća kuna te je za isti iznos povećan preneseni gubitak na 31. prosinca 2015. godine.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

d) Prepravljanje prethodnih razdoblja (nastavak)

(v) Zalihe gotovih proizvoda – svođenje na stvarnu cijenu

U financijskim izvještajima za godine završene 31. prosinca 2014. godine i 31. prosinca 2015. godine Društvo nije priznalo razliku između planskih i stvarnih cijena koštanja zaliha gotovih proizvoda. Zbog navedenog, na dan 1. siječnja 2015. godine zalihe gotovih proizvoda bile su precijenjene za 18.890 tisuća kuna, a na dan 31. prosinca 2015. godine za 2.611 tisuća kuna.

U financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine gore navedeno je prepravljeno. Zalihe su na dan 1. siječnja 2015. godine umanjene za 18.890 tisuća kuna te je za isti iznos povećan preneseni gubitak na 1. siječnja 2015. godine te sukladno tome i preneseni gubitak na 31. prosinca 2015. godine. Na dan 31. prosinca 2015. godine zalihe su umanjene za 2.611 tisuću kuna te je za isti iznos povećan preneseni gubitak na 31. prosinca 2015. godine.

e) Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje priznaju se prilikom isporuke robe i prijenosa vlasništva u iznosima koji su iskazani u računima, umanjenima za eventualne poreze i popuste.

Prihodi od kamata priznaju se po načelu obračunanih kamata na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni.

Bezuvjetne državne potpore vezane uz biološku imovinu mjerenu po fer vrijednosti umanjenu za procijenjene troškove do trenutka prodaje trebaju biti priznate kao prihod onda, i samo onda kad potpore dospiju. Ako su državne potpore vezane uz biološku imovinu mjerenu po fer vrijednosti umanjenu za procijenjene troškove do trenutka prodaje uvjetovane, uključujući i mogućnost da državne potpore zahtijevaju od subjekta da ne ulazi u određenu poljoprivrednu aktivnost, subjekt treba priznati potpore kao prihod onda, i samo onda kada se ispune uvjeti vezani uz potpore.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

f) Najmovi

Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao davatelj najma

Potraživanja temeljem financijskih najmova se knjiže kao potraživanja u iznosu neto ulaganja grupe u najam. Prihodi od financijskog najma se raspoređuju na obračunska razdoblja kako bi odražavali konstantnu periodičku stopu povrata na otvoreno stanje neto ulaganja grupe temeljem najmova.

Prihodi od poslovnog najma se priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma. Početni direktni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma se pripisuju knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.

Društvo kao korisnik najma

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina društva po fer vrijednosti na početku najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam.

Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka. Nepredviđene najamnine se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.

Naknade za najam koje se plaćaju u okviru poslovnih najmova priznaju se kao rashod pravocrtno tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu. Nepredviđene najamnine temeljem poslovnih najmova se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.

U slučaju stimulacije primljene s ciljem zaključenja poslovnog najma, stimulacija se priznaje kao obveza. Ukupna korist stimulacije priznaje se kao smanjenje troška najma na pravocrtnoj osnovi, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu.

g) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika

Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunate su po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum izvještavanja.

Negativne tečajne razlike odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

h) Oporezivanje

Porez na dobit za tekuću godinu određuje se na temelju rezultata za godinu usklađenog za stavke koje nisu oporezive ili ne predstavljaju porezno priznati trošak. Porez na dobit izračunava se primjenom stopa utvrđenih do datuma izvještavanja. Po potrebi se utvrđuju rezerviranja za porez na dobit. Odgođeni porezi nastaju temeljem privremene razlike u neto poreznom učinku između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i njihovih iznosa za potrebe oporezivanja.

Obveza poreza na dobit utvrđuje se na temelju iznosa poreza koji se plaćaju u skladu s poreznim zakonima i propisima na ostvareni rezultat društva.

i) Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina

Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina iskazuju se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Amortizacija ove imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za uporabu.

Amortizacija se obračunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim zemljišta i zgrada u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanje imovine primjenom pravocrtne metode, kako je prikazano:

	2016.	2015.
Nematerijalna imovina	2 godine	2 godine
Građevinski objekti	10 - 20 godina	10 - 20 godina
Postrojenja i oprema	2 - 10 godina	2 - 10 godina
Uredska oprema	4 godine	4 godine
Prijevozna sredstva	4 - 5 godina	4 - 5 godina
j) Biološka imovina

Biološka imovina se vrednuje kod početnog priznavanja i na svaki datum bilance po fer vrijednosti umanjenoj za procjenjene troškove prodaje, izuzev u slučaju kada se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi. Poljoprivredni proizvodi ubrani žetvom vrednovani su po fer vrijednosti umanjenoj za procijenjene troškove prodaje u trenutku žetve.

Za biološku imovinu koja se vrednuje po trošku, amortizacija se evidentira kao trošak razdoblja, a obračunava se koristeći funkcionalnu metodu u razdoblju od 20 godina.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

k) Umanjenja

Na svaki izvještajni datum, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdila da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društava se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja.

Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju imovine.

Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva. Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

l) Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije. Trošak proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda obuhvaća sirovine, trošak izravnog rada, ostale izravne troškove i pripadajući dio općih troškova proizvodnje (na bazi normalnog redovnog kapaciteta proizvodnje).

Zalihe sitnog inventara se vode po nabavnoj cijeni. Sitan inventar se otpisuje 100% prilikom stavljanja u uporabu.

Zalihe trgovačke robe iskazuju se po troškovima nabave sve dok su troškovi nabave niži ili jednaki neto prodajnoj vrijednosti. Troškove nabave čini neto fakturna vrijednost robe uvećana za zavisne troškove.

m) Potraživanja po osnovi prodaje (potraživanja od kupaca)

Potraživanja od kupaca iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti po osnovi procijenjenih iznosa za koje se očekuje da neće biti naplaćeni.

n) Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od stanja na računima kod banaka i novca u blagajni te ulaganja i depozita s dospijećem do tri mjeseca.

o) Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima iskazuju se po amortiziranom trošku.

p) Ulaganja

Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji je ulaganje kupuje ili prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno mjeri po fer vrijednosti.

Financijska imovina je razvrstana u sljedeće kategorije: "financijska imovina raspoloživa za prodaju" i "dani zajmovi i potraživanja". Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

p) Ulaganja (nastavak)

Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj imovine raspoložive za prodaju se priznaju u računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo grupe na primitak dividende.

Potraživanja po danim zajmovima i druga potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu su svrstana u dane zajmove i potraživanja. Zajmovi i potraživanja se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Prihodi od kamata se priznaju primjenom efektivne kamatne stope, izuzev kod kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.

r) Umanjenja vrijednosti financijske imovine

Na datum izvještavanja pregledava se financijska imovina, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indicije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine.

Dani zajmovi iskazani su na neto principu, umanjeni za vrijednosna usklađenja formirana zbog nenaplativosti.

Vrijednosna usklađenja se formiraju zbog umanjenja vrijednosti zajmova temeljem redovnih pregleda stanja, kako bi se smanjila knjigovodstvena vrijednost danih zajmova do nadoknadivog iznosa. Očekivani novčani primici i izdaci za portfelj sličnih kredita procjenjuju se temeljem postojećeg iskustva uzimajući u obzir kreditni rejting komitenata kojima su odobreni zajmovi i kašnjenja u naplati redovnih ili zateznih kamata. Vrijednosna usklađenja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Ukoliko je zajam nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene, te je poznat konačni iznos gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se u sljedećem razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, iznos smanjenja umanjenja vrijednosti se tada prihoduje u računu dobiti i gubitka.

s) Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.

Rezerviranja se preispituju na svaki izvještajni datum i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

t) Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja

Kod primjene računovodstvenih politika Društva Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

Procjene su korištene, ali ne i ograničene na razdoblja amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, ispravke vrijednosti zaliha i umanjenja vrijednosti potraživanja i rezerviranja za sudske sporove.

i. Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine

Društvo procjenjuje vijek trajanja imovine na kraju svakog godišnjeg izvještajnog perioda. Tijekom godine nije bilo promjene u vijeku trajanja imovine.

ii. Ispravak vrijednosti zaliha

Društvo na svaki izvještajni datum preispituje knjigovodstvenu vrijednost svojih zaliha i po potrebi provodi usklađenje vrijednosti.

iii. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca

Društvo procjenjuje knjigovodstvene vrijednosti potraživanja od kupaca na svaki izvještajni datum te provodi potrebna vrijednosna usklađenja.

iv. Porez na dobit

Porezni izračuni se izvode na temelju tumačenja sadašnjih poreznih zakona i propisa. Takvi izračuni koji podržavaju povrat poreza moraju biti pregledani i odobreni od strane lokalnih poreznih vlasti.

u) Objava segmentalne analize

Društvo je napravilo segmentalnu analizu svoga poslovanja te utvrdilo kako postoji samo jedan segment koji ostvaruje preko 99% ukupnih prihoda. Društvo je u bilješci 4 prikazalo segmentnu analizu svojih prihoda između prodaje u zemlji i inozemstvu. Zbog povezanosti proizvodnje, ne postoji segmentna analiza troškova, imovine i obveza.

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila ih je Europska unija:

Izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji", MSFI-ja 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" – "Investicijski subjekti: primjena izuzeća od konsolidacije", usvojene u Europskoj uniji 22. rujna 2016. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
Izmjene MSFI-ja 11 "Zajednički poslovi" "Računovodstvo stjecanja udjela u zajedničkom upravljanju", usvojeni u Europskoj uniji 24. studenoga 2015. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
Izmjene MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" "Inicijativa u vezi objavljivanja", usvojene u Europskoj uniji 18. prosinca 2015. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
Izmjene MRS-a 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema" i MRS-a 38 "Nematerijalna imovina" "Pojašnjenje prihvatljivih metoda amortizacije dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine", usvojene u Europskoj uniji 2. prosinca 2015. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
Izmjene MRS-a 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema" i MRS-a 41 "Poljoprivreda" "Plodonosne biljke" usvojene u Europskoj uniji 23. studenoga 2015. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
Izmjene MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" – "Planovi definiranih naknada: doprinosi koje uplaćuju zaposleni", usvojene u Europskoj uniji 17. prosinca 2014. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače 2015.),

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavak)

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje (nastavak)

• Izmjene MRS-a 27 "Odvojeni financijski izvještaji" "Metoda udjela u odvojenim financijskim izvještajima", usvojene u Europskoj uniji 18. prosinca 2015. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
• Izmjene raznih standarda pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2010.-2012." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, usvojene u Europskoj uniji 17. prosinca 2014. godine (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače 2015.),
• Izmjene raznih standarda pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2012.-2014." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 5, MSFI 7, MRS 19 i MRS 34), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, usvojene u Europskoj uniji 15. prosinca 2015. godine (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.),
• Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena financijskih izvještaja.)

Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi sljedeći novi standardi te izmjene postojećih standarda, koje je objavio OMRS i usvojila ih je Europska unija:

• MSFI 9 "Financijski instrumenti", usvojen u Europskoj uniji 22. prosinca 2016. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
• MSFI 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" te izmjene MSFI-ja 15 "Datum stupanja MSFI-ja 15 na snagu", usvojeni u Europskoj uniji 22. rujna 2016. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.).

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavak)

Novi standardi te izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio OMRS i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja, o čijem usvajanju Europska unija 5. svibnja 2017. godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve u cjelini):

MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ii nakon 1. siječnja 2016.) – Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije,
MSFI 16 "Najmovi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
Izmjene MSFI-ja 2 "Plaćanja temeljena na dionicama" "Klasifikacija i mjerenje platnih transakcija temeljenih na dionicama" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
Izmjene MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" "Primjena MSFI-ja 9 'Financijski instrumenti' u sprezi s MSFI-jem 4 'Ugovori i osiguranju'" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. ili ona u kojima se MSFI 9 "Financijski instrumenti" prvi puta primjenjuje),
Izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" – "Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata" te daljnje izmjene(prvobitno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka projekta istraživanja na temu primjene metode udjela),
Izmjene MSFI-ja 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" pojašnjenje MSFI-ja 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
Izmjene MRS-a 7 "Izvješće o tijeku novca" "Inicijativa u vezi s objavljivanjem" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2017.),
Izmjene MRS-a 12 "Porezi na dobit" "Priznavanje odgođene porezne imovine po osnovi nerealiziranih gubitaka" (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2017.),
Izmjene MRS-a 40 "Ulaganja u nekretnine" "Prijenos ulaganja u nekretnine" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavak)

Novi standardi te izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio OMRS i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji (nastavak)

Izmjene raznih standarda pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2014.-2016." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (izmjene MSFI-ja 12 primjenjuju se na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2017. godine, a izmjene MSFI-ja 1 i MRS-a 28 na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
Tumačenje IFRIC-a br. 22 "Transakcije i predujmovi u stranim valutama" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.)

Maraska d.d. predviđa da usvajanje navedenih standarda te izmjene postojećih standarda neće imati materijalan utjecaj na financijske izvještaje Maraska d.d. u razdoblju njihove prve primjene.

Ostaje neregulirano pitanje računovodstva zaštite financijske imovine i financijskih obveza s obzirom na to da načela računovodstva zaštite u Europskoj uniji još nisu usvojena.

Prema procjenama Društva, procjenjuje da primjena računovodstvenih standarada MSFI 9 "Financijski instrumenti " i MSFI 15 "Prihodi po ugovorima s kupcima" s datumom izvještaja o financijskom položaju neće imati materijalno značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.

4. PRIHODI OD PRODAJE

	2016.	2015.
Prihodi od prodaje na domaćem tržištu	116.449	118.959
Prihodi od prodaje u inozemstvu	23.876	20.451
Prihodi temeljem upotrebe vlastitih proizvoda i usluga	1.023	966
Rabati i super rabati	(26.208)	(23.697)
	115.140	116.679

Prihodi od prodaje na domaćem tržištu su kako slijedi:

	2016.	2015.
Sokovi	54.654	60.754
Alkoholi	57.483	51.666
Ostalo	4.312	6.539
	116.449	118.959

Prihodi od prodaje u inozemstvu su kako slijedi:

	2016.	2015.
Alkoholna pića	14.689	14.612
Bezalkoholna pića	7.532	4.899
Ostalo	1.655	940
	23.876	20.451

5. TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA

	2016.	2015.
Utrošeni materijal	54.634	51.186
Potrošena energija	2.254	2.573
Nabavna vrijednost prodane robe	883	1.423
Prijevozne usluge	877	1.407
Usluge održavanja	690	508
Nabavna vrijednost prodanog materijala, rezervnih dijelova i sirovina	12	41
Ostale usluge	2.638	1.254
Ostali materijalni troškovi	1.260	3.213
	63.248	61.605

6. TROŠKOVI OSOBLJA

	2016.	2015.
Plaće i nadnice	7.661	7.523
Porezi i doprinosi	3.470	3.478
Otpremnine, božićnice, regres	301	366
	11.432	11.367

Prosječan broj zaposlenih u 2016. godini je bio 150 (2015. godina: 148).

7. OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA

	2016.	2015.
		(prepravljeno)
Trošak najamnine	14.488	14.495
Troškovi propagande i reklame	4.140	3.974
Trošak danih rabata kupcima te usklađenja s dobavljačima	1.399	2.623
Reprezentacija	2.718	2.451
PET naknade	1.748	2.316
Otpis i ispravak vrijednosti zaliha	181	6.787
Naknade troškova radnicima	922	862
Doprinosi koji ne zavise od poslovnog rezultata	1.059	487
Ostali nematerijalni troškovi	315	391
Premije osiguranja	432	295
Manjkovi	746	99
Otpis aktivnih vremenskih razgraničenja	-	2.505
Ispravak vrijednosti potraživanja	-	278
Ostali troškovi poslovanja	96	288
	28.244	37.851

8. NETO FINANCIJSKI RASHODI

	2016.	2015.
		(prepravljeno)
Pozitivne tečajne razlike	1.316	394
Prihodi od kamata	2	1
Ostali financijski prihodi	114	90
Ukupno financijski prihodi	1.432	485
Trošak kamata	(3.672)	(5.770)
Negativne tečajne razlike	(457)	(593)
Ukupno financijski rashodi	(4.129)	(6.363)
Neto financijski rashodi	(2.697)	(5.878)

9. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit iskazan u računu dobiti i gubitka

Društvo je obveznik plaćanja poreza na dobit koji se obračunava primjenom stope od 20% (2016. godina: 20%) na oporezivu dobit tekuće godine. Međutim, zbog značajnih prenesenih poreznih gubitaka, Društvo trenutno ne plaća porez na dobit. Dobit i gubitak u računu dobiti i gubitka usklađeni su kako slijedi:

	2016.	2015.
		(prepravljeno)
Dobit / (gubitak) prije poreza	7.314	4.825
Porezno nepriznati rashodi	3.035	3.024
Porezna dobit / (gubitak) za godinu	10.349	7.849
Preneseni porezni gubitak	(18.660)	(26.509)
Porezni gubici raspoloživi za prijenos	(8.311)	(18.660)

** objašnjenje: ispravci rač.pogrešaka te ispravljeni fin.izv. za prethodnu godinu nisu imali utjecaja na izračun porezne osnovice razdoblja za koje je izmjenjeno financijsko izvješće (2014. i 2015.)

Porezni gubici raspoloživi za prijenos u buduća razdoblja su kako slijedi:

	2016.	2015.
Ne više od 5 godine	-	18.660
Ne više od 4 godine	8.311	-
	8.311	18.660

Nije priznata odgođena porezna imovina zbog neizvjesnosti glede korištenja poreznih gubitaka raspoloživih za prijenos. U skladu s poreznim propisima, porezna uprava može u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može nametnuti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata ni sa kakvim okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza temeljem obavljenih nadzora.

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

	Ze l j i š i te m de zg ra	Po j j i tro s en a op re ma	Ur ds ka e op re ma	Pr i j ev oz na ds tva sr e	B io lo š ka im ina ov ( ćn j i ) vo ac	U ku p no
N A B A V N A V R I J E D N O S T
1. i j čn j 2 0 1 5. d ine s e a g o ( l j ) p re p rav en o	1 3 2. 1 7 1	5 8. 5 9 6	4. 2 7 4	3. 2 7 7	5 1. 0 8 4	2 4 9. 4 0 2
ća Po j ve n a	2 9 8	3 1	9 5	2 3 5	2. 3 3 4	3. 3 8 0
Sm j j an en a	-	-	-	( 4 6 ) 5	-	( 4 6 ) 5
3 1. inc 2 0 1 5. d ine p ro s a g o ( l j ) p re p rav en o	1 3 2. 4 6 9	5 8. 6 2 7	4. 3 6 9	3. 3 4 4	5 3. 5 1 7	2 5 2. 3 2 6
Po ća j ve n a	3 7 0	-	4 0	-	2. 2 3 5	2. 6 4 5
Sm j j an en a		( 2 8 2 )	-	( 7 0 4 )	-	( 9 8 6 )
3 1. inc 2 0 1 6. d ine p ro s a g o	1 3 2. 8 3 9	5 8. 3 4 5	4. 4 0 9	2. 6 4 0	5 5. 7 5 2	2 5 3. 9 8 5
I S P R A V A K V R I J E D N O S T I
1. i j čn j 2 0 1 5. d ine s e a g o ( l j ) p re p rav en o	6 7. 3 7 3	4 2. 0 3 0	3. 6 9 5	2. 4 4 7	2. 7 8 9	1 1 8. 3 3 4
Am t iza i j or c a	1. 9 4 2	2. 4 6 3	2 1 6	2 8 2	1. 2 7 7	6. 1 8 0
Sm j j an en a	-	-	-	( 4 6 ) 5	-	( 4 6 ) 5
Go 3 1. inc 2 0 1 5. d ine p ro s a ( ) l j p re p rav en o	6 9. 3 1 5	4 4. 4 9 3	3. 9 1 1	2. 2 7 3	4. 0 6 6	1 2 4. 0 5 8
Am iza i j t or c a	1. 9 5 6	2. 1 7 2	1 8 3	2 8 5	1. 6 0 6	6. 2 0 2
Sm j j an en a	-	( 1 1 2 )	-	( 3 0 5 )	-	( 4 1 7 )
3 1. inc 2 0 1 6. d ine p ro s a g o	1. 2 1 7 7	4 6. 3 5 5	4. 0 9 4	2. 2 3 5	6 2 5. 7	1 2 9. 8 4 3
N E T O K N J I G O V O D S T V E N A V R I J	E D N O S T
3 1. inc 2 0 1 6. d ine p ro s a g o	6 1. 5 6 8	1 1. 7 9 2	3 1 5	3 8 7	5 0. 0 8 0	1 2 4. 1 4 2
3 1. inc 2 0 1 5. d ine p ro s a g o ( l j ) p re p rav en o	6 3. 1 5 4	1 4. 1 3 4	4 5 8	1. 0 7 1	4 9. 4 5 1	1 2 8. 2 6 8

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Fiducija i hipoteka

Nekretnine Društva su u fiducijarnom vlasništvu HETA Asset Resolution AG, HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Privredne banke Zagreb d.d. i HBOR-a. Na dan 31. prosinca 2016. godine neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina (zemljišta i zgrada) pod fiducijarnim vlasništvom HETA Asset Resolution AG, HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Privredne banke Zagreb d.d. i HBOR-a iznosila je 60.400 tisuća kuna (31. prosinca 2015.: 59.974 tisuća kuna).

Financijski najam

Na dan 31. prosinca 2016. godine Društvo ima hladnjaču, električni viličar i 3 dizel viličara, i 2 osobna automobila koje drži temeljem financijskog najma. Ukupna neto knjigovodstvena vrijednost opreme pod financijskim najmom na dan 31. prosinca 2016. godine iznosila je 305 tisuća kuna (31. prosinca 2014. godine: 6.800 tisuća kuna).

Državne potpore

Državne potpore primljene za biološku imovinu na dan 31. prosinca 2016. godine iznose 570 tisuća kuna (31. prosinca 2015. godina: 505 tisuća kuna).

11. NEMATERIJALNA IMOVINA

	Software	Imovina u pripremi	Ukupno
NABAVNA VRIJEDNOST
1. siječnja 2015. godine (prepravljeno)	1.320	866	2.186
31. prosinca 2015. godine (prepravljeno)	1.320	866	2.186
31. prosinca 2016. godine
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
1. siječnja 2015. godine (prepravljeno)	1.320	866	2.186
31. prosinca 2015. godine (prepravljeno)	1.320	866	2.186
31. prosinca 2016. godine
NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST
31. prosinca 2016. godine	-	-	-
31. prosinca 2015. godine (prepravljeno)	-	-	-

12. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

	31.12.2016.	31.12.2015.
Ulaganje u Eko Ozra d.o.o.,
Zagreb	22	22
	22	22

Društvo posjeduje 2,18% od ukupnog temeljnog kapitala Eko Ozra d.o.o., Zagreb, što predstavlja 22 tisuće kuna. Eko Ozra d.o.o. je osnovano kao društvo za zbrinjavanje PET ambalaže.

13. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA

	31.12.2016.	31.12.2015.
		(prepravljeno)

Dani krediti	77	358
	77	358

Dani krediti sastoje se od nove pozajmice koje je Društvo dalo jednom djelatniku i pozajmice povezanom društvu Mepas d.o.o. koja je u cijelosti u 2016 .g. zatvorena, ali nije usklađen početni saldo pa će se ovaj iznos otpisati u tekućoj godini. Dospijeće pozajmice djelatniku je 01.10.2017. s fiksnom kamatom od 3% godišnje.Druga pozajmica koja je dana bivšem djelatniku se neće otpisivati jer se vodi sudski spor.

14. ZALIHE

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Gotovi proizvodi i poluproizvodi	22.988	22.900	26.956
Materijal	11.338	11.472	11.151
Proizvodnja u tijeku	1.407	-	1.850
Rezervni dijelovi i sitan inventar	1.015	1.354	1.035
Trgovačka roba	349	386	481
	37.097	36.112	41.473

15. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015.
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Potraživanja od kupaca u zemlji		37.414 32.924	36.215
Potraživanja od kupaca u inozemstvu		2.153 1.294	2.825
Ispravak vrijednosti potraživanja kupaca	od (11.146)	(11.146)	(10.868)
		28.421 23.072	28.172

Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja prikazano je u slijedećoj tablici:

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015.
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Stanje 1. siječnja	11.146	10.868	8.300
Ispravak vrijednosti potraživanja	-	278	2.568
Stanje 31. prosinca	11.146	11.146	10.868

Starosna analiza potraživanja od kupaca kod kojih nije proveden ispravak vrijednosti na 31. prosinca 2016. godine prikazana je u sljedećoj tablici:

	31.12.2016.
Nedospjelo	22.645
do 60 dana	4.709
do 120 dana	445
do 365 dana	28
preko 365 dana	594
	28.421

16. OSTALA POTRAŽIVANJA

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015.
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Dani avansi	1.427	1.427	1.427
Potraživanja za povratne naknade	1.303	1.303	1.303
Potraživanja za PDV	115	298	432
Ostala potraživanja	268	242	272
Ispravak potraživanja za povratne naknade i dane avanse	(2.730)	(2.730)	(2.730)
Ispravljena vrijednost avansa	383	540	704

Kretanje ispravka vrijednosti ostalih potraživanja prikazano je u slijedećoj tablici:

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015.
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Stanje 1. siječnja	2.730	2.730	2.730
Stanje 31. prosinca	2.730	2.730	2.730

17. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

	31.12.2016.	31.12.2015.
		(prepravljeno)
Devizni računi kod banaka	213	1.268
Blagajna	13	20
	226	1.288

Društvo ima otvorene račune kod Hypo Alpe-Adria Bank d.d., Privredne banke d.d., Zagreb, Kreditne banke d.d., Zagreb, Partner banke d.d., Zagreb, Sberbank d.d., Zagreb i Zagrebačke banke d.d., Zagreb.

18. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Aktivna vremenska razgraničenja	3.505	1.776	391
Obračunati nedospjeli prihodi	3.948	2.629	2.501
Obračunati prihodi prema povezanim stranama	233	214	77
Trošarine	-	13	-
	7.686	4.632	2.969

Starosna struktura ostalih vremenskih razgraničenja i obračunatih nedospjelih prihoda na dan 31. prosinca 2016. godine prikazana je u nastavku.

	31.12.2016.
Do 1 godine	7.686
Preko 1 godine	-
	7.686

19. DIONIČKI KAPITAL

Prema izvatku iz sudskog registra Trgovačkog suda, upisani kapital iznosi 69.918 tisuća kuna (31. prosinca 2015. godine: 69.918 tisuća kuna, 1. siječnja 2015. godine: 69.918 tisuća kuna). Upisani i uplaćeni kapital podijeljen je na 998.833 dionica (2015. prosinca 2014. godine: 998.833, 1. siječnja 2015. godine: 998.833 ), svaka nominalne vrijednosti 70 kuna (31. prosinca 2015. godine: 70 kuna, 1. siječnja 2015. godine: 70 kuna). Dionice društva kotiraju na Zagrebačkoj Burzi.

Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca:

		2016.
	Broj dionica	Vlasnički udio u %	Nominalna vrijednost dionica u kunama
Saponia d.d., Osijek	461.350	46,19	32.294.500
Dalmatien Beteiligungs GmbH, Klagenfurt	293.857	29,42	20.569.990
Koestlin d.d., Bjelovar	218.690	21,89	15.308.300
Mali dioničari	24.936	2,50	1.745.520
	998.833	100,00	69.918.310
		2015.
	Broj dionica	Vlasnički udio u %	Nominalna vrijednost dionica u kunama

Saponia d.d., Osijek	461.350	46,19	32.294.500
Dalmatien Beteiligungs GmbH, Klagenfurt	293.857	29,42	20.569.990
Koestlin d.d., Bjelovar	218.690	21,89	15.308.300
Mali dioničari	24.936	2,50	1.745.520
	998.833	100,00	69.918.310

20. ZAJMOVI

	Kratkoročni dio		Dugoročni dio
	31.12.2016.	31.12.2015.	31.12.2016.	31.12.2015.
Zajam od povezanog društva	84.773	80.483	-	-
Kratkoročni zajmovi	17.435	31.802	-	-
Dugoročni zajmovi	7.629	12.759	43.357	27.386
	109.837	125.044	43.357	27.386

Bankovni zajmovi

Obveze po dugoročnim kreditima na 31. prosinca 2016. godine odnose se na tri ugovora o dugoročnim kreditima sklopljenim s HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt, Austria, jedan ugovor o dugoročnom kreditu s HYPO ALPE-ADRIA-BANK D.D. Zagreb i jedan ugovor sa KBZ u iznosu dd 16.000 tisuća kuna. Krediti s HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt, Austria su odobreni u eurima, nominalnih iznosa od 6.100 tisuća eura i 1.900 tisuća eura. Vrijednost kredita na dan 31. prosinca 2016. godine s kamatama je 2.897 tisuća eura i 892 tisuća eura,

Svrha kredita nominalnog iznosa 6.100 tisuća eura je sadnja višanja i financiranje preseljenja Društva sa stare na novu lokaciju. Kredit se otplaćuje u jednakim tromjesečnim anuitetima u iznosu od 146 tisuća eura, počevši od 1. listopada 2007. godine, a ugovorena je kamatna stopa u iznosu tromjesečnog EURIBOR-a uvećana za 2% godišnje. Kao osiguranje plaćanja kredita banka koristi hipotekarno pravo na nekretninama Društva u Zadru i na nekretnini u Sesvetama. Kao dodatno osiguranje plaćanja kredita, banka koristi hipotekarno pravo na dionice u vlasništvu Dalmatien Beteiligungs GmbH, četiri mjenice Republike Austrije i Republike Hrvatske i dvadeset zadužnica.

Svrha kredita nominalnog iznosa 1.900 tisuća eura je financiranje preseljenja Društva sa stare na novu lokaciju. Kredit se otplaćuje u jednakim tromjesečnim anuitetima u iznosu od 42 tisuća eura, počevši od 1. listopada 2007. godine, a ugovorena je kamatna stopa u iznosu tromjesečnog EURIBOR-a uvećana za 1% godišnje. Kao osiguranje plaćanja kredita banka koristi bankovnu garanciju HYPO ALPE-ADRIA.BANK d.d., Zagreb, koje su osigurane hipotekarnim pravom na nekretninama u Zadru i na nekretnini u Sesvetama. Kao dodatno osiguranje obiju garancija, koriste se mjenice, zadužnice i police osiguranja na nekretnine.

Od 31. listopada 2014. godine vjerovnik po primljenim kreditima od Hypo Alpe-Adria-Bank Interantional AG postaje HETA Asset Resolution AG.

20. ZAJMOVI (NASTAVAK)

Bankovni zajmovi (nastavak)

Dospijeće obveza po dugoročnim kreditima su kako slijedi:

	31.12.2016.	31.12.2015.
		(prepravljeno)

U roku do jedne godine	7.629	12.759
Od druge do i uključivo petu godinu	27.735	14.627
Nakon pet godina	7.993	-
	43.357	27.386

21. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015.
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Obveze prema dobavljačima u zemlji	18.692	22.997	27.073
Obveze prema dobavljačima u inozemstvu	2.347	4.618	4.381
	21.039	27.615	31.454

Prosječni broj dana podmirenja obveza prema dobavljačima iznosio je 100 dana (2015. godine: 112 dana). Obveze prema zaposlenima i pripadajući porezi i doprinosi dospijevaju u roku od 15 odnosno 30 dana nakon isteka mjeseca za koji se plaće isplaćuju. Ostale obveze se plaćaju u propisanim ili ugovorenim rokovima.

22. OSTALE OBVEZE

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015.
		(prepravljeno)	(prepravljeno)
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe	5.232	3.602	3.408
Obveze za PET ambalažu	1.259	855	4.157
Obveze za neto plaće	630	613	529
Obveze za poreze i doprinose na plaću	160	310	270
Rezerviranje troškova i odgođeni prihodi	38	-	580
Ostale obveze	1.246	927	1.424
	8.565	6.307	10.368

23. UGOVORI O OPERATIVNOM NAJMU

Ugovori o najmu

Operativni najmovi odnose se na najam automobila s rokom otplate 4 godine. Ugovor o najmu sadrži klauzulu revizije tržišnih uvjeta u slučaju da Društvo odluči iskoristiti opciju produljenja. Društvo nema opciju kupnje unajmljenog sredstva po isteku ugovora o najmu.

Plaćanja koja se priznaju kao rashod

	31.12.2016.	31.12.2015.
Minimalna plaćanja najma	367	-
	367	-

Troškovi po ugovornom najmu su prefakturirani povezanoj strani - Mepas d.o.o., stoga plaćanja koja se priznaju kao rashod Društva na 31. prosinca 2015. godine iznose 0 kuna.

Neotkazive obveze po operativnom najmu

	31.12.2016.	31.12.2015.
Ne više od jedne godine	278	144
Više od jedne, a manje od pet godina	612	528
	890	672

24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Transakcije u sklopu redovnog poslovanja

Tijekom godine transakcije između Društva i njegovih povezanih strana prikazane su kako slijedi:

Prihodi

	2016.	2015.

MEPAS d.o.o., Široki Brijeg, Bosna i Hercegovina	11.221	9.343
MEPAS d.o.o., Zadar, Hrvatska	3.267	4.474
KOESTLIN d.d., Bjelovar, Hrvatska	1.457	1.297
SAPONIA d.d., Osijek, Hrvatska	58	38
KANDIT d.d., Osijek, Hrvatska	106	21
BRODOMERKUR d.d., Split, Hrvatska	3	2
	16.112	15.175

Troškovi

	2016.	2015.

MEPAS d.o.o., Zadar, Hrvatska	9.626	9.536
BRODOMERKUR d.d., Split, Hrvatska	524	1.526
SAPONIA d.d., Osijek, Hrvatska	874	955
KOESTLIN d.d., Bjelovar, Hrvatska	662	763
KANDIT d.d., Osijek, Hrvatska	38	3
	11.724	12.783

Potraživanja

	2016.	2015.

MEPAS d.o.o., Zadar, Hrvatska	439	643
KOESTLIN d.d., Bjelovar, Hrvatska	262	315
MEPAS d.o.o., Široki Brijeg, Bosna i Hercegovina	399	135
BRODOMERKUR d.d., Split, Hrvatska	1	3
SAPONIA d.d., Osijek, Hrvatska	3	3
KANDIT d.d., Osijek, Hrvatska	38	1
	1.142	1.100

24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)

Obveze

	2016.	2015.

MEPAS d.o.o., Široki Brijeg, Bosna i Hercegovina	33.232	80.483
SAPONIA d.d., Osijek, Hrvatska	28.040	8.347
KOESTLIN d.d., Bjelovar, Hrvatska	41.781	4.746
MEPAS d.o.o., Zadar, Hrvatska	655	941
BRODOMERKUR d.d., Split, Hrvatska	8	356
KANDIT d.d., Osijek, Hrvatska	1	-
	103.717	94.873

Naknade direktorima i rukovoditeljima

Direktorima i drugim osobama na rukovodećim položajima isplaćene su slijedeće naknade:

	2016.	2015.
Bruto plaće	1.226	1.313
Doprinosi za mirovinsko osiguranje	245	263
	1.471	1.576

25. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala

Koeficijent financiranja Društva se određuje omjerom neto duga i glavnice. Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite. Glavnica uključuje sav kapital i sve pričuve.

Pokazatelj zaduženosti

Uprava prati strukturu izvora financiranja na mjesečnoj razini. Izvori financiranja redovnog poslovanja i investiranja su uglavnom iz vlastitih novčanih sredstava, kao i iz kredita.

Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:

	2016.	2015.
Dug	153.194	152.430
Manje: novac i novčani ekvivalenti	(226)	(1.288)
Neto dug	152.968	151.142
Kapital (i)	15.254	7.940
Omjer neto duga i kapitala (%)	1003%	1904%

(i) Kapital uključuje ukupni kapital, pričuve i rezultat tekuće godine

Kategorije financijskih instrumenata

	31.12.2016.	31.12.2015.	1.1.2015
		(prepravljeno)	(prepravljeno)

Zajmovi, depoziti i potraživanja (uključivo i novac i
novčane ekvivalente)	35.429	40.028	40.432
Ukupna financijska imovina	35.429	40.028	40.432

Financijske obveze	116.343	180.045	183.606
Ukupne financijske obveze	116.343	180.045	183.606

Izloženost rizicima

Izloženost kreditnom, valutnom i kamatnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane u financijskom instrumentu, što bi uzrokovalo nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Ispravci vrijednosti za sumnjiva potraživanja se redovito procjenjuju i po potrebi mijenjanju. Društvo je izloženo kreditnom riziku ako druga strana ne postupi sukladno ugovoru. Iz priznate financijske imovine proizlazi da je maksimalna izloženost Društva jednaka knjigovodstvenom iznosu imovine u bilanci.

Potraživanja od kupaca se odnose na velik broj kupaca. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja dužnika i drugih dostupnih informacija. Društvo upravlja nivoom rizika utvrđujući limite izloženosti kreditnom riziku prema jednom dužniku ili grupi dužnika. Kako postoji značajna koncentracija kreditne izloženosti, Društvo smatra da postoji izloženost ovom riziku. Od ukupnog stanja potraživanja od kupaca na kraju godine najveća su potraživanja od tri kupca od kojih je svaki član veće grupe. Ukupna potraživanja svih kupaca iz spomenutih grupa iznose 39,35% u odnosu na ukupno stanje potraživanja. Izloženost prema tri najveća kupca je redom 20%, 13% i 5%. Također osim navedena 3 najveća društva s kojima Društvo aktivno posluje, društvo je izloženo duže od godine dane prema jednom kupcu koji čini 6% potraživanja a trenutno se nalazi u predstečajnoj nagodbi te za isto nije napravljeno vrijednosno usklađenje. Osim navedenih, nema drugih kupaca koji bi pojedinačno sačinjavali 10% ukupnog stanja potraživanja na dan izvještaja.

Novac se polaže u banke visokog kreditnog rejtinga. Društvo ima politike i procedure kojima procjenjuje financijski položaj druge strane, odnosno kupaca u svrhu njihovog kreditiranja.

Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja.

Pregled vrijednosti imovine i obveza Društva na dan 31. prosinca nominiranih u stranim valutama:

	Imovina		Obveze
	2016.	2015.	2016.	2015.

EUR	1.712	955	62.612	136.092

Analiza osjetljivosti strane valute

Društvo je uglavnom izloženo riziku promjene tečaja eura i sljedeća tabela pokazuje osjetljivost Društva na 10%-tno povećanje i smanjenje tečaja. Analiza osjetljivosti uključuje stanje novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima u EUR na dan 31. prosinca, te prilagođava njihovu konverziju u kune na kraju izvještajnog razdoblja za promjenu tečajeva od 10%.

	31. prosinca 2016.
	U tisućama EUR	U tisućama HRK	Tečaj >10%	Razlika	U tisućama EUR	U tisućama HRK	Tečaj <10%	Razlika

Imovina	227	1.712	1.887	175	227	1.712	1.537	(175)
Obveze	8.284	62.612	68.870	(6.258)	8.284	62.612	56.354	6.258
Neto učinak				(6.083)				6.083

Valutni rizik (nastavak)

Analiza osjetljivosti strane valute (nastavak)

	31. prosinca 2015.
	U tisućama EUR	U tisućama HRK	Tečaj >10%	Razlika	U tisućama EUR	U tisućama HRK	Tečaj <10%	Razlika

Imovina	125	955	1.050	95	125	955	860	(95)
Obveze	17.825	136.092	149.730	(13.638)	17.825	136.092	122.454	13.638
Neto učinak				(13.543)				13.543

Analiza učinaka osjetljivosti promjene tečajeva ne pokazuje materijalno značajne iznose mogućeg gubitka u slučaju porasta tečaja, odnosno moguće dobiti u slučaju pada tečaja eura za 10%.

Rizik kamatne stope

Rizik kamatne stope je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente.

Analiza osjetljivosti na kamatne stope

Analiza je izrađena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos dugoročnih kredita po promjenljivoj kamatnoj stopi na datum izvještaja bio nepodmiren čitavu godinu. Prosječne kamatne stope koje su važile u 2015. i 2014. godini uvećane su ili umanjene za 50 baznih poena (b.p.).

2016.
U tisućama HRK	Kamata uvećana za 50 b.p.	Razlika	U tisućama HRK	Kamata umanjena za 50 b.p.	Razlika

1.189	1.404	(215)	1.189	974	215
		(215)			215

Rizik kamatne stope (nastavak)

2015.
U tisućama HRK	Kamata uvećana za 50 b.p.	Razlika	U tisućama HRK	Kamata umanjena za 50 b.p.	Razlika

1.040	1.232	(192)	1.040	848	192
		(192)			192

Upravljanje rizikom likvidnosti

Odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava, koja postavlja odgovarajući okvir za upravljanje rizikom likvidnosti, a s ciljem upravljanja kratkoročnim, srednjoročnim i dugoročnim zahtjevima financiranja i likvidnosti. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući adekvatne rezerve i kreditne linije, kontinuirano uspoređujući planirani i ostvareni tijek novca uz praćenje dospijeća potraživanja i obveza. Planirani novčani tijek izrađuje se mjesečno, te se prate u cilju boljeg upravljanja likvidnošću.

Tablice u nastavku prikazuju dospijeće ugovorene imovine Društva iskazanih u izvještaju o financijskom položaju na kraju razdoblja.

Tablice su izrađene na temelju diskontiranih novčanih odljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća, prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.

Financijska imovina

	Ponderirana prosječna kamatna stopa	Do 1 mjesec	1 - 3 mjeseca	3 - 12 mjeseci	1 - 5 godina	preko 5 godina	Ukupno
	%	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK
2016.		1.293	27.354	6.744	-		- 35.391
Beskamatna
Kamatna	4,5	-	-	-	47		- 47
		1.293	27.354	6.744	47		- 35.438
2015.
Beskamatna	-	5.924	21.279	12.787	-		- 39.990
Kamatna	6	-	-	-	38		- 38
		5.924	21.279	12.787	38		- 40.028

Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak)

Tablice u nastavku prikazuju dospijeća ugovorenih obveza iskazanih u izvještaju o financijskom položaju na kraju razdoblja.

Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama na datum dospijeća, prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.

Financijske obveze

	Ponderirana prosječna kamatna stopa	Do 1 mjesec	1 - 3 mjeseca	3 -12 mjeseci	1 - 5 godina	preko 5 godina	Ukupno
	%	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK
2016.
Beskamatna	-	13.149	3.718	6.048	-	-	22.915
Kamatna	3,36	338	5.538	19.235	61.750	8.443	95.304
		13.487	9.256	25.283	61.750	8.443	118.219
2015.
Beskamatna	-	13.621	7.205	8.329	-	-	29.155
5Kamatna	4,47	2.748	4.113	35.635	109.934	-	152.430
		16.369	11.318	43.964	109.934	-	181.585

Na dan 31. prosinca 2016. godine iskazani iznosi novca, kratkoročnih potraživanja, kratkoročnih obveza, kratkoročnih pozajmica, odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.

26. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA

Fer vrijednost financijskog instrumenta je cijena koja bi bila ostvarena prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji među tržišnim sudionicima na datum mjerenja. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je objavljena na tržištu vrijednosnica ili dobivena metodom diskontiranog tijeka novca. Na dan 31. prosinca 2016. godine iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica, odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.

Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju

U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:

1. razina dostupnih primjetljivih pokazatelja pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu i istovrsne obveze;
1. razina dostupnih primjetljivih pokazatelja pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka, a ne iz kotiranih cijena iz 1. razine, a odnose se na izravno promatranje imovine ili obveza, tj. njihovih cijena ili su dobiveni neizravno, tj. izvedeni iz cijena i;
1. razina pokazatelja pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na primjetljivim tržišnim podacima (neprimjetljivi ulazni podaci).

	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Total
31. prosinac 2016.	HRK'000	HRK'000	HRK'000	HRK'000
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	-	-	22	22
31. prosinac 2015.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	-	-	22	22

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo kretanja između razina.

Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza koji se ne mjere po fer vrijednosti, ali fer vrijednost kojih se objavljuje

Uprava smatra da knjigovodstvena vrijednost ove imovine približno odgovara fer vrijednosti.

27. POTENCIJALNE OBVEZE

Naknade za odlazak u mirovinu i ostale naknade zaposlenicima

Društvo nema nikakav poseban model mirovinskog osiguranja za svoje zaposlene ili upravu. Sukladno tome, nisu unijeta nikakva rezerviranja za te troškove.

Za zaposlenike u Republici Hrvatskoj, plaćaju se zakonski doprinosi za mirovinsko osiguranje. Ti doprinosi čine osnovu za mirovine koje Hrvatski mirovinski fond isplaćuje hrvatskim zaposlenicima nakon njihova odlaska u mirovinu.

Sudski sporovi

Protiv Društva se vodi 11 sudskih sporova čija ukupna vrijednost zajedno sa sudskim troškovima iznosi 500 tisuća kuna. U financijskim izvještajima nije izvršeno rezerviranje jer Uprava vjeruje da će se sporovi uspješno okončati te da neće nastati nikakvi gubici po Društvo.

28. PLANOVI ZA NASTAVAK POSLOVANJA

S obzirom na poslovne rezultate Društva i preneseni gubitak iz prijašnjih razdoblja, uprava Društva je već ranije poduzela korake u cilju reorganizacije i restrukturiranja poslovanja, kako bi Društvo počelo ostvarivati dovoljne prihode za financiranje svog poslovanja.

Društvo se u poslovnoj 2016. godini financiralo uglavnom vlastitim sredstvima i pozajmicama društva Mepas Široki Brijeg, BiH.

Početak plana restrukturiranja je podrazumijevao smanjenje svih troškova poslovanja, što je u najvećoj mjeri i ostvareno u 2016. godini. U narednom razdoblju naglasak će biti na daljnjoj optimizaciji troškova, racionalizaciji poslovanja te poboljšanju održavanja likvidnosti poduzeća. a nastojat će se ostvariti značajniji rast prodaje prvenstveno u izvozu. Rast prodaje trebao bi se ostvariti jednim dijelom širenjem palete proizvoda na bazi višnje maraške kako bi se na najbolji način iskoristile sirovine proizvedene na plantaži Vlačine. Uz navedeno, u 2017. godini je planirano i refinanciranje postojećih kredita novima uz znatno nižu kamatnu stopu, a s ciljem smanjenja troškova kamata. Uz sve navedeno krajnji učinci bi se trebali odraziti na pozitivan rezultat poslovanja i omogućiti financiranje poslovanja uglavnom iz vlastitih izvora bez dodatnih zaduženja.

29. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Odnosi s Agrokor Grupom

Dana 10. travnja 2017. godine, Rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu otvoren je postupak izvanredne uprave nad koncernom Agrokor kao i svim njegovim ovisnim i povezanim Društvima.

Na datum 31. prosinca 2016. godine sveukupna potraživanja Društva za isporučenu robu i usluge prema društvima koncerna iznose 24,55% ukupnih potraživanja od kupaca (odnosno 6.977 tisuća HRK), te sveukupne obveze za isporučene robu i usluge prema društvima koncerna iznose 9,94% ukupnih obveza prema dobavljačima (odnosno 2.091 tisuća kuna).

U trenutku odobravanja financijskih izvještaja proces je tek započet te su potencijalni efekti (ako ih bude) neizvjesni, ali Uprava očekuje da će uspjeti naplatiti cijeli iznos potraživanja.

30. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 5. svibnja 2017. godine.

Potpisao u ime Društva dana 5. svibnja 2017. godine:

Stipe Bevanda

Član Uprave

AI Terminal

Maraska d.d.

2147_10-k_2017-05-10_d6019f28-5424-45bb-8688-c507c792f5be.pdf

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja

BILANCA stanje na dan 31.12.2016.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

MARASKA d.d., Zadar

Stranica

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

2. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

UTVRĐIVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA ZA 2016. GODINU

3. GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVI O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2016. GODINI

3. GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVI O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2016. GODINI (NASTAVAK)

4. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA

5. PERSPEKTIVE POSLOVANJA U 2017. GODINI

6. IZAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

6. IZAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (NASTAVAK)

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Mišljenje s rezervom

Osnova za mišljenje s rezervom

Aktivna vremenska razgraničenja

Potraživanja od kupaca

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Osnova za mišljenje s rezervom (nastavak)

Ključna revizijska pitanja

Isticanje pitanja

Ostale informacije

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Ostale informacije (nastavak)

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za godišnje financijske izvještaje

Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)

Branislav Vrtačnik Vanja Vlak

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

Izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2016. godine

Izvještaj o financijskom položaju (nastavak)

Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

Izvještaj o novčanim tokovima

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

1. OPĆENITO

Osnutak i razvoj

Glavne djelatnosti

Uprava u 2015. i 2016. godini

Nadzorni odbor u 2015. i 2016. godini

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

a) Izjava o usklađenosti

b) Osnova financijskog prikaza

c) Izvještajna valuta

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

d) Prepravljanje prethodnih razdoblja

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

d) Prepravljanje prethodnih razdoblja (nastavak)

(i) Aktivacija i umanjenje vrijednosti imovine u pripremi

(ii) Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca

(iii) Umanjenje vrijednosti potraživanja po avansima

(iv) Otpis aktivnih vremenskih razgraničenja

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

d) Prepravljanje prethodnih razdoblja (nastavak)

(v) Zalihe gotovih proizvoda – svođenje na stvarnu cijenu

e) Priznavanje prihoda

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

f) Najmovi

Društvo kao davatelj najma

Društvo kao korisnik najma

g) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)