Quarterly Report • Feb 18, 2009
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Hoved- og nøgletal. 1 |
|---|
| Årsberetning 3 |
| Forretningsgrundlag 8 |
| Selskabsledelse og risikoforhold . 9 |
| Resultatopgørelse 13 |
| Balance pr. 31. december 14 |
| Pengestrømsopgørelse 15 |
| Egenkapitalopgørelse 16 |
| Noter 17 |
| Anvendt regnskabspraksis . 26 |
| Ledelsens påtegning. 29 |
| Revisionspåtegninger 30 |
| Ledelse og revision 32 |
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse Netto renteindtægter ............ |
184.176 | 157.980 | 141.450 | 132.016 | 133.562 |
| Netto rente- og gebyrindtægter..... Kursreguleringer ............... Driftsudgifter .................. heraf udgifter til personale og |
245.580 -24.921 176.461 |
230.478 15.031 157.129 |
208.232 28.498 145.021 |
187.190 30.033 134.488 |
174.046 15.512 122.623 |
| administration................. heraf betaling til Det Private Beredskab Nedskrivninger på udlån og |
165.711 5.502 |
151.715 0 |
140.758 0 |
129.506 0 |
116.914 0 |
| tilgodehavender ................ heraf nedskrivninger i Det Private |
30.728 | -9.141 | -13.838 | 4.696 | 12.022 |
| Beredskab / Roskilde Bank ....... Resultat af kapitalandele i associerede |
5.947 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| og tilknyttede virksomheder ....... Årets resultat før skat............ Årets resultat.................. |
2.973 20.522 17.766 |
73 102.269 79.659 |
76 107.721 83.292 |
60 79.228 59.876 |
-17 55.666 41.777 |
| Balance | |||||
| Aktiver Kassebeholdninger og tilgodehavender |
|||||
| hos kreditinstitutter mv. .......... Udlån ....................... Obligationer og aktier mv........ Aktiver tilknyttet puljeordninger .... Øvrige aktiver ................. |
638.363 4.235.007 671.638 749.905 223.820 |
245.718 4.301.945 781.872 825.910 161.973 |
215.968 3.535.614 798.327 732.116 140.678 |
252.818 2.820.627 702.537 570.403 90.296 |
132.894 2.351.315 437.960 437.888 80.210 |
| Aktiver i alt ................... | 6.518.733 | 6.317.418 | 5.422.703 | 4.436.681 | 3.440.267 |
| Passiver Gæld til kreditinstitutter og |
|||||
| centralbanker.................. Indlån og anden gæld............ Indlån i puljeordninger ........... Øvrige gældsforpligtelser ......... Udstedte obligationer ............ Efterstillede kapitalindskud ........ Egenkapital ................... |
1.035.970 3.390.111 782.551 196.203 300.000 225.659 588.239 |
798.931 3.386.518 859.272 113.625 300.000 225.659 633.413 |
835.691 2.913.448 766.386 116.415 0 225.659 565.104 |
359.519 2.621.164 582.296 158.660 0 225.717 489.325 |
224.441 2.159.024 446.992 135.032 0 50.000 424.778 |
| Passiver i alt .................. | 6.518.733 | 6.317.418 | 5.422.703 | 4.436.681 | 3.440.267 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Eventual forpligtelser ............ | 1.390.640 | 2.251.373 | 2.328.346 | 2.254.159 | 1.479.594 |
Årets resultat Mio. kr.
Indtjening pr. omkostningskrone Kr.
| 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nøgletal | |||||
| Solvens og kapital Solvensprocent * ............... pct. Kernekapitalprocent *............ pct. |
13,0 9,5 |
12,3 9,4 |
13,1 9,5 |
13,4 10,2 |
11,8 12,0 |
| Indtjening Egenkapitalforrentning før skat ..... pct. Egenkapitalforrentning efter skat.... pct. Indtjening pr. omkostningskrone .... kr. Basisindtjening pr. omkostningskrone. kr. Basisindtjening pr. omkostningskrone excl. udgift Det Private Beredskab ... kr. |
3,4 2,9 1,10 1,41 1,46 |
17,1 13,3 1,69 1,50 1,50 |
20,4 15,8 1,82 1,45 1,45 |
17,3 13,1 1,57 1,40 1,40 |
13,6 10,2 1,41 1,43 1,43 |
| Markedsrisiko Renterisiko ................... pct. Valutaposition - indikator 1 ........ pct. Valutarisiko - indikator 2.......... pct. |
2,3 2,2 0,0 |
1,8 4,3 0,0 |
1,8 3,6 0,0 |
2,3 2,5 0,0 |
1,8 1,2 0,0 |
| Likviditet Udlån plus nedskrivning ifht. indlån ....................... pct. Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet................... pct. |
104,1 100,5 |
103,0 44,9 |
98,1 60,0 |
91,4 61,9 |
95,9 104,5 |
| Kreditrisiko Summen af store engagementer .... pct. Andel af tilgodehavende med |
72,7 | 97,2 | 57,6 | 47,2 | 68,4 |
| nedsat rente .................. pct. Akkumuleret nedskrivnings procent ...................... pct. Årets nedskrivningsprocent ........ pct. Årets udlånsvækst .............. pct. Udlån i forhold til egenkapitalen .... pct. |
0,5 2,0 0,5 -1,6 7,2 |
0,1 1,3 -0,1 21,7 6,8 |
0,1 1,5 -0,2 25,3 6,3 |
0,4 2,1 0,1 20,0 5,8 |
0,7 3,3 0,3 10,5 5,5 |
| Aktieafkast Årets resultat pr. aktie ** ......... kr. Indre værdi pr. aktie ** .......... kr. Udbytte pr. aktie ** ............. kr. Børskurs/årets resultat pr. aktie .... Børskurs/indre værdi pr. aktie ..... Børskurs **................... kr. |
7 230 0,0 22,8 0,65 150 |
28 235 3,5 13,5 1,64 385 |
30 209 3,5 11,8 1,69 352 |
21 181 2,5 13,2 1,56 282 |
15 154 2,0 14,1 1,36 210 |
* som følge af implementering af BASEL II i 2007 er beregningen af solvensgraden og kernekapitalgraden ændret. Sammenligningstal for 2004 - 2006 er ikke tilpasset denne ændring.
** Der er gennemført et aktiesplit i forholdet 1:2 i 2008 ved nedsættelse af stykstørrelsen fra 20 kr. til 10 kr.. Sammenligningstal er tilpasset.
Årets resultat på 17,8 mio. kr. er markant lavere end forventet ved årets start, og anses af bankens ledelse for utilfredsstillende.
Før kursreguleringer og skat udgør overskuddet 45,4 mio. kr., og ligger dermed lidt under den forventede ramme på 50 til 60 mio. kr., som banken nedjusterede til efter 3. kvartal 2008.
Årsagen hertil er udelukkende bankens bidrag til den såkaldte Bankpakke I samt tab i forbindelse hermed.
Bankens samlede betaling hertil blev i 2008 på 11,5 mio. kr., eller 7 mio. kr. mere end forventet. De 11,5 mio. kr. er sammensat af en betalt garantiprovision til Staten på 5,5 mio. kr. (for 3 mdr.), samt nedskrivninger på 6 mio. kr.. Nedskrivningerne er ligeligt fordelt på Det Private Beredskab samt på sektorløsningen til Roskilde Bank.
Resultatet før skat forrenter den gennemsnitlige egenkapital med 3,4 % og udgør pr. aktie (á 10 kr.) 7,6 kr..
Hovedårsagen til det realiserede resultat er de voldsomme følgevirkninger, som den internationale finanskrise har medført på det danske finansmarked, og på den økonomiske udvikling i Danmark.
Specielt udviklingen i andet halvår, og i særdeleshed i årets sidste kvartal, har haft en markant indvirkning på bankens realiserede resultat i 2008.
Finanskrisen og den negative udvikling i samfundsøkonomien har medført en meget lav forbrugertillid, et lavt privatforbrug samt en manglende investeringslyst hos erhvervsvirksomhederne. Hertil kommer de meget betydelige rentesvingninger uroen om den danske krone medførte, samt følgevirkningerne på det danske obligations- og aktiemarked.
For banken har denne udvikling medført
På trods af disse negative påvirkninger har banken for året som helhed realiseret et tilfredsstillende resultat på basisindtjeningen.
En af årsagerne hertil er en fortsat god kundetilgang til bankens afdelinger på Djursland og i Århus.
Til trods for den hårde konkurrence om kunderne, er der stadig en del kunder med sund fornuft i økonomien, der ønsker at skifte pengeinstitut, og en del af disse har valgt at blive kunde i Djurslands Bank.
En anden årsag er, at en stigende andel af bankens kunder har valgt at samle deres finansielle forretninger i banken.
Samlet set er det gennemsnitlige indlån derfor steget med 226 mio. kr., - en stigning på 5,5%. Stigningen er mindre end forventet. Årsagen er, at banken af likviditetsmæssige årsager ikke har haft behov for og ikke har ønsket at deltage i markedets til tider meget høje prissætning på indlån.
Den store usikkerhed omkring den økonomiske udvikling for såvel private som erhvervsvirksomhederne, samt de store tab på investeringer i værdipapirer, har medført mindre indbetalinger på pensionsopsparing svarende et fald på ca. 12% i forhold til 2007.
På udlånsområdet har den gennemsnitlige vækst været på 522 mio. kr., - en stigning på 14%. Stigningen har været som budgetteret og dermed på et tilfredsstillende niveau.
Imidlertid er udlånsvæksten i løbet af året gået i stå, og ved udgangen af 2008 er udlånet derfor på et lidt lavere niveau end ved årets start.
En del af erhvervsvirksomhedernes låneefterspørgsel har fortsat været rettet mod investeringer i bl.a. produktionsudvidelser, men en stigende andel kan relateres til virksomhedernes driftsfinansiering.
På privatkundeområdet har låneefterspørgslen primært været indenfor boligfinansiering.
Den gennemsnitlige rentemarginal for året har været 0,12%-point højere end i 2007. Hovedårsagen hertil er de meget svingende markedsrenter. Bankens balance mellem indlån og udlån har medført, at banken i nogen udstrækning har kunnet drage fordel af rentesvingningerne. Hertil kommer, at banken har øget risikotillæggene på en del af udlånsporteføljen.
På trods af nedgangen i antallet af ejendomshandler har banken realiseret en stigning i indtjeningen fra realkreditområdet.
Hovedårsagen hertil er en stadig stigende portefølje af formidlede realkreditlån til såvel privatsom erhvervskunder, og dermed indtjeningen herfra.
Aktivitetsniveauet på et andet af bankens meget vigtige forretningsområder – værdipapirhandel, kapitalforvaltning og formuepleje – har igennem året været på et meget lavt niveau i forhold til tidligere år, og bankens indtjening herfra er faldet med ca. 30%.
Generelt set har banken en god bonitet i kreditporteføljen grundet en langsigtet fokusering på kreditkvaliteten samt spredningen på private kunder contra erhvervsvirksomheder, sektorer og brancher samt geografisk spredning.
Den voldsomme ændring i samfundskonjunkturerne medfører imidlertid, at nogle af bankens private og erhvervskunder vil få problemer med at servicere deres gæld, hvilket vil påvirke bankens nedskrivninger på udlån.
I øvrigt henvises til særskilt afsnit om styringen af kreditrisici.
På trods af bankens relativt forsigtige risikoprofil på egne dispositioner på investeringsområdet, er årets negative kursregulering af værdipapirer og valuta blevet et samlet og utilfredsstillende kurstab på 24,9 mio. kr..
Årsagen hertil er de betydelige kursfald på såvel obligations- som aktiemarkedet.
For god ordens skyld skal det oplyses, at banken ikke har haft nogen form for værdipapirer, som kan relateres til de såkaldte "subprime-lån".
Nettorenteindtægter er steget med 26,2 mio. kr.. Stigningen er en kombination af en gns. forøgelse af forretningsomfanget og en stigning i rentemarginalen.
En anden årsag til stigningen i nettorenteindtægterne er et højere direkte renteafkast af bankens obligationsbeholdning forårsaget af en højere obligationsrente.
Den markant lavere aktivitet på områderne værdipapirhandel og formuepleje er hovedårsagen til det markante fald i provisions- og gebyrindtægterne på netto 11,5 mio. kr.
Totalt set er bankens samlede indtægter forøget med 14,5 mio. kr. i forhold til 2007, - svarende til en stigning på 6,4%.
De samlede kursreguleringer af værdipapirer og valuta udgør et kurstab på 24,9 mio. kr.. Kurstabet er ligeligt fordelt på obligationsbeholdningen med 14,8 mio. kr. og aktiebeholdningen med 14,5 mio. kr., medens valutahandlen har bidraget positivt med 4,9 mio. kr.
I kursreguleringen af bankens aktiebeholdning indgår en kursgevinst på godt 17 mio. kr. fra slutafregningen af bankens salg af aktier i Totalkredit. Salget til Nykredit blev foretaget i 2003 og er endeligt afsluttet i 2008.
De samlede driftsudgifter er steget med 19,3 mio. kr. eller 12,3%. De væsentligste årsager hertil er
Herudover er der almindelige prisstigninger på bankens øvrige driftsudgifter.
Det gennemsnitlige antal medarbejdere, omregnet til heltidsansatte, har udgjort 200, – en stigning på 10 i forhold til 2007. Antallet af medarbejdere har været lidt større end budgetteret. Udviklingen er en kombination af behovet for en fortsat tilgang af nye unge medarbejdere til banken, med en lav afgang fra banken.
Uden den pålagte betaling på 5,5 mio. kr. til Bankpakke I ville omkostningsstigningen have været på 13,8 mio. kr. (+8,8%).
Som omtalt i bankens årsrapport for 2007, har banken indgået en bonusaftale med bankens medarbejdere. Da forudsætningerne om en fortsat forbedring af bankens basisindtjening pr. omkostningskrone ikke er realiseret, udbetales der ikke bonus.
Grundet den samfundsmæssige økonomiske udvikling, samt bankens fortsatte betaling til Bankpakke I / Det Private Beredskab, er der ikke indgået bonusaftaler med bankens ansatte for 2009.
Beløbet til tab og nedskrivninger af udlån i 2008 udgjorde 30,7 mio. kr. mod en tilbageførsel i 2007 på 9,1 mio. kr.
Hovedårsagerne til den markante ændring er
sektorhjælpen til Roskilde Bank samt Bankpakke I/ Det Private Beredskab
Stigningen i de individuelt nedskrevne udlån er sammensat af tilbageførsler af nedskrivninger på enkeltengagementer samt nye nedskrivninger på enkeltengagementer, hvor der er registreret objektive indikatorer for værdiforringelse.
De gruppevise nedskrivninger har i regnskabsårene 2005 og 2006 været baseret på et kvalificeret skøn, idet banken ikke havde en beregningsmodel som opfyldte de gældende krav herfor.
Banken har i et samarbejde i data-centralen Bankdata igennem 2007 og 2008 arbejdet med at opbygge en ratingmodel til anvendelse for de gruppevise nedskrivninger af udlånsporteføljen, og det var forventet at modellen kunne anvendes for regnskabsåret 2008.
Arbejdet hermed forventes imidlertid nu først implementeret i 2009 for så vidt angår bankens portefølje af udlån til private kunder, og i 2010 for så vidt angår porteføljen af erhvervsudlån.
Beregningen af de gruppevise nedskrivninger er i regnskabsåret 2008 – i lighed med 2007 - derfor foretaget på grundlag af en standardmodel udviklet af brancheorganisationen Lokale Pengeinstitutter på basis af en segmentinddeling af bankens kunder.
Forudsætningerne i standardmodellen er sammenholdt med udviklingen i bankens primære markedsområde samt udviklingen i bankens historisk konstaterede tab, og på de områder, hvorpå der kan konstateres signifikante afvigelser fra standardmodellen, er der korrigeret herfor.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder hvor virkningen heraf endnu ikke er medtaget i standardmodellens datagrundlag.
Hensættelserne på garantier er i 2008 reduceret væsentligt med 11,3 mio. kr. grundet en positiv udvikling i tabsrisikoen på individuelle garantistillelser.
De samlede nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier udgør ultimo året 109 mio. kr. svarende til 2,0 % af bankens udlåns- og garantiportefølje.
Den 1. januar 2008 solgte banken ejerandelen på 50% i Erhvervsparken A/S, Grenaa.
Gevinsten ved salget på 2,9 mio. kr. fremgår af regnskabsposten "Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder"
Efter skat på 2,8 mio. kr. udgør årets resultat 17,8 mio. kr..
Ifølge den gennemførte lovgivning om finansiel stabilitet (Bankpakke I) er der indført et 2-årigt forbud for pengeinstitutter mod udbetaling af udbytte.
På bankens generalforsamling vil bestyrelsen derfor foreslå, at årets resultat på 17,8 mio. kr. henlægges til reserverne.
Efter den foreslåede overskudsfordeling udgør bankens egenkapital 588,2 mio. kr., - et fald på 7,1%. Årsagen hertil er en stigning i beholdningen af egne aktier. Yderligere oplysninger herom fremgår af noterne samt egenkapitalforklaringen.
Bankens basiskapital udgør 725 mio. kr., og solvensprocenten er ultimo året på 13,0% mod lovens minimumskrav på 8%.
Bankens eget beregnede solvensbehov er mindre end 8%, og Finanstilsynet har ikke stillet krav overfor banken om en højere solvensprocent end lovens krav.
Solvensprocenten på 13,0% er sammensat af en kernekapital på 9,5% og supplerende kapital på 3,5%.
Den supplerende kapital er yderligere beskrevet under noterne.
Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet ved hjælp af bl.a. stress-tests. For yderligere oplysninger og uddybning heraf, henvises til www.djurslandsbank.dk hvor den samlede risikorapportering for banken fremgår.
I den løbende vurdering af kapitalbehovet vil banken i 1. halvår 2009 vurdere behovet for at benytte mulighederne i Statens tilbud om at indskyde ansvarlig kapital i form af hybrid kernekapital.
Bankens generalforsamling besluttede den 12. marts 2008
Bankens bestyrelse er i henhold til bankens vedtægter bemyndiget til i perioden indtil 1. marts 2013 at udvide aktiekapitalen med indtil 27 mio. kr. til i alt 54 mio. kr. i én eller flere emissioner.
I løbet af 2008 har banken fået 650 nye aktionærer, og bankens aktiekapital på nom. 27 mio. kr. ejes nu af 15.500 aktionærer. Investeringsforeningen Sparinvest, har overfor banken anmeldt at eje over 5% af aktiekapitalen.
Banken har valgt at betale garantiprovisionen til Staten for Bankpakke I med egne aktier for 4. kvartal 2008 og 1. kvartal 2009. Samlet vil denne betaling med aktier udgøre ca. 2,7% af bankens aktiekapital.
Bankens bestyrelse vil efterfølgende kvartalsvist vurdere hvorledes betalingen skal erlægges.
Bankens balance er steget med 201 mio. kr., og udgør 6.518,7 mio. kr. ultimo året.
Forøgelsen svarer til en stigning på 3%.
De ikke-balanceførte poster er reduceret med 860,7 mio. kr. svarende til et fald på 38,2 % i forhold til 2007.
Faldet er hovedsageligt forårsaget af en ændret samarbejdsmodel med Totalkredit om formidling af realkreditlån til privatmarkedet.
De tidligere stillede tabsgarantier på ca. 800 mio. kr. overfor Totalkredit er afløst af en modregningsret for realiserede tab i den løbende provision, som banken modtager for formidlede realkreditlån.
Som en følge af væksten i forretningsomfanget og for at styrke bankens likviditet, har banken i juni måned 2008 optaget et lån i Den Nordiske Investeringsbank på knap 125 mio. kr. Lånet har en gns. løbetid på 6 år, og er anvendt til refinansiering af allerede ydede lån til miljøinvesteringer indenfor specielt landbrug og transport.
Bankens likviditetssituation har igennem 2008 været på et meget tilfredsstillende niveau, og banken har derfor ikke ønsket og haft behov for at deltage i en overbudspolitik på indlån og likviditet generelt.
Ved udgangen af 2008 havde banken en likviditetsoverdækning på over 100%, eller det dobbelte af lovens krav.
Banken vil løbende vurdere mulighederne for yderligere styrkelse af likviditeten med de nye muligheder, som er indeholdt i den netop vedtagne Krisepakke / Bankpakke II.
Herudover vil de garanterede likviditetslines banken har fra øvrige finansvirksomheder løbende søgt tilpasset bankens vækst og behov.
For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises til særskilt afsnit herom.
Bankens samlede renterisiko har i år 2008 udgjort mellem 1,9% og 3,1% af bankens kernekapital ved årets start.
Ultimo året udgør renterisikoen 2,3% af kernekapitalen efter konsolidering.
Valutakursrisikoen (indikator 1) har igennem året maksimalt udgjort 4,2% af bankens kernekapital ved årets start.
Bankens pensionspuljer er i 2008 blevet ramt at de markante kursfald på såvel obligations- som aktiemarkederne.
Afkastene blev på 4,14% i Sikkerpuljen og - 14,97% i Mixpuljen.
For første gang i pensionspuljernes 20-årige historie har en af puljerne givet et negativt afkast. Et negativt afkast kan aldrig være tilfredsstillende, men med baggrund i en lang investeringshorisont samt den helt ekstraordinære markedssituation på de globale finansmarkeder, vurderes afkastet som acceptabelt.
På bankens generalforsamling i marts måned 2008 udtrådte el-installatør Ole Birk Nielsen af bankens bestyrelse.
Til erstatning herfor blev statsaut. ejendomsmægler Mikael Lykke Sørensen nyvalgt til bestyrelsen.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med gældende lovgivning samt regler og vejledninger på området.
Der er herudover ikke indtruffet forhold, som har indflydelse på bankens årsrapport eller på bankens økonomiske forhold.
I 2008 har banken udsendt efterfølgende fondsbørsmeddelelser.
21.01.2008 Beholdning af egne aktier 20.02.2008 Årsrapport for 2007 21.02.2008 Indkaldelse til generalforsamling 21.02.2008 Forslag til vedtægtsændringer 06.03.2008 Totalkredit - kursavance 08.05.2008 Kvartalsrapport 1. kvartal 2008 20.06.2008 Kapitalnedsættelse - nedsættelse af aktiestørrelse 18.07.2008 Fremrykkelse af halvårsrapport 2008 18.07.2008 Halvårsrapport 2008 08.09.2008 Beholdning af egne aktier 07.10.2008 Tilslutning til den nye statsgaranti 21.10.2008 Kvartalsrapport for 1-3. kvartal 2008 05.12.2008 Ændring af forventet årsresultat 2008 10.12.2008 Finanskalender for 2009
Banken forventer, at den økonomiske vækst i samfundsøkonomien i 2009 vil forblive på et ekstraordinært lavt og måske negativt niveau.
Den manglende vækst i samfundsøkonomien vil reducere erhvervslivets investeringslyst markant og dermed reducere efterspørgslen efter arbejdskraft. Den nuværende og historisk set lave arbejdsløshed forventes derfor at stige betydeligt.
Den stigende arbejdsløshed, samt risikoen herfor, påvirker forbrugertilliden i nedadgående retning og dermed også låneefterspørgslen fra de private kunder.
Med baggrund heri forventer banken ingen vækst i låneefterspørgslen.
Den forventede tilbageholdenhed i privatforbruget forventes at forøge opsparingen, og banken forventer derfor en mindre vækst i indlånene.
Forøgelsen af bankens forretningsomfang forventes derfor dels at komme fra nuværende kunder, der samler flere af deres finansielle forretninger i banken, - dels fra den forventede fortsatte tilgang af nye kunder til banken.
Banken vil i løbet af 1. halvår 2009 opstarte markedsføringen af bankens nyetablerede afdeling Plusbank i Grenaa for kunder udenfor bankens naturlige geografiske markedsområde.
Herudover vil banken i 2009 ikke etablere yderligere filialer.
Som en konsekvens af den svækkede samfundsøkonomi og den deraf forøgede kreditrisiko samt pengeinstitutternes markante betalinger til Bankpakke 1 / Det Private Beredskab, forventes en stigende rentemarginal.
Bankens betaling til Bankpakke I forventes i 2009 at blive på 22 mio. kr.. Hertil kommer de evt. yderligere tab som Det Private Beredskab måtte få i forbindelse med overtagelsen af nødlidende pengeinstitutter.
Banken risikoprofil på egne dispositioner på valuta- og investeringsområdet vil fortsat være på et forsigtigt niveau, og bankens hidtidige afbalancerede vækst i forretningsomfanget vil blive fastholdt.
Grundet den forventede udvikling i samfundsøkonomien forventes tab og nedskrivninger af udlån at blive på samme niveau som i 2008.
På baggrund af disse forudsætninger forventes et resultat for 2009 - eksklusiv kursreguleringer og skat - i niveauet 30 til 40 mio. kr..
Bankens delårsrapportering for regnskabsåret 2009 fremgår af den udsendte finanskalender på Københavns Fondsbørs hvortil der henvises.
Djurslands Bank opstod i 1965 ved en sammenlægning af områdets 3 mindre banker med rødder helt tilbage til 1906.
Siden etableringen er bankens filialnet på Djursland løbende blevet udvidet.
I Århus-området blev den første filial åbnet i 1995, og siden er antallet forøget til 5.
Senest har banken i 2003 etableret et Finanscenter i centrum af Århus.
Bankens vision er, med Østjylland som markedsområde, at være en stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien.
I bankens strategi indgår derfor en fortsat udbygning af banken indenfor bankens naturlige markedsområde.
Fundamentet for bankens overordnede mål er, at banken til enhver tid skal være en konkurrencedygtig, professionel og lokalorienteret virksomhed. En konstant udvikling, optimal udnyttelse af ressourcer, en forsvarlig risikostyring og en kontrolleret vækst er derfor nøgleord i styringen af banken.
Bankens værdigrundlag er nærmere beskrevet på bagsiden af årsrapporten.
Djurslands Bank er en full-service bank for private kunder, små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige institutioner i bankens markedsområde.
Udover bankprodukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit-, investerings-, pensions-, forsikrings- og leasingprodukter.
Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretningsområder er
Banken rådgiver og servicerer ca. 32.000 private kunder samt ca. 2.950 erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner, samt 1.800 foreningskunder.
Fordeling af udlånsporteføljen
Erhvervslån Boligkreditter/-lån Øvrige udlån til private
Kundegrundlaget er stadigt stigende indenfor de ønskede kundesegmenter, hvor den sunde fornuft i økonomien samt ønsket om et helkundeforhold er det bærende.
Bankens kundekoncepter, som omfatter den aktive, segmenterede kunderådgivning og målrettede kundepakker, understøtter det forretningsmæssige mål, at de kunder som samler deres finansielle forretninger i banken får kontante fordele af det.
Herved sikrer vi os det bedste udgangspunkt for at yde en kvalificeret og helhedsorienteret rådgivning af kunden.
I banken prioriterer vi nærhedsprincippet og den personlige dialog med kunderne højt.
Banken lægger vægt på at have et godt kendskab til kunden og kundens økonomiske situation og hertil er kundens individuelle behov og ønsker fundamentet i bankens rådgivning og servicering.
Bankens lokale afdelinger er omdrejningspunktet for den personlige og individuelle rådgivning. Vi kalder det Aktiv kunderådgivning, og vi har et mål om at blive Danmarks bedste på området.
Som et supplement hertil tilbydes bankens kunder alle relevante former for selvbetjenings- produkter. Ca. halvdelen af bankens erhvervs- og privatkunder har elektronisk adgang til banken via NetBank eller NetBank Erhverv.
Systematiske og løbende undersøgelser blandt bankens kunder, samt øvrige markedsundersøgelser, er grundlaget for bankens forretningsudvikling, - herunder produktsortimentet, filialnettet samt forretningspolitikkerne.
Ledelsen i Djurslands Bank forholder sig løbende til udviklingen i God selskabsledelse (Corporate Governance), samt de anbefalinger som Finansrådet har hertil, herunder om ekstern revision.
På www.djurslandsbank.dk kan bankens aktionærer og andre interessenter få yderligere oplysninger om Djurslands Banks holdning til det fulde sæt af anbefalingerne om God selskabsledelse.
Banken lever op til langt de fleste af anbefalingerne, og for de anbefalinger som banken ikke lever op til, har bankens ledelse redegjort nærmere for baggrunden herfor i overensstemmelse med det såkaldte "følg eller forklar" princip.
Oplysningsforpligtelserne for børsnoterede virksomheder omfatter også det enkelte selskabs holdning og vurdering af God selskabsledelse, og i de efterfølgende afsnit er derfor medtaget et uddrag af bankens væsentligste områder omfattet af reglerne.
Banken ejes af 15.500 aktionærer, hvoraf udelukkende 1 aktionær ejer over 5% af aktiekapitalen. Der henvises til årsberetningen på side 5.
Et af bankens overordnede mål er, at bankens aktionærer skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen i banken.
Bankens ledelse vil realisere dette mål ved at udvikle banken i en fortsat dialog med bankens primære interessenter
Informationen til bankens aktionærer vil løbende blive udbygget på www.djurslandsbank.dk, og bankens ledelse vil herudover udbygge informationsniveauet i de løbende orienteringer og rapporteringer fra banken.
Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede på generalforsamlinger i 1990 at indføre ejerbegrænsninger i bankens vedtægter i form af et ejerloft på 10% af aktiekapitalen.
Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen for en dominerende indflydelse på bankens udvikling.
Forandringer i vedtægterne kan ikke vedtages, medmindre mindst to tredjedele såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede, stemmeberettigede aktiekapital stemmer for.
Forandringer i vedtægterne, der foreslås af andre end bestyrelsen eller repræsentantskabet, kan ikke vedtages, medmindre der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst ni tiendedele af aktiekapitalen.
Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbegrænsninger på generalforsamlingen:
| 1- 50 stk. aktier | = 1 stemme | |
|---|---|---|
| 51-100 stk. aktier | = 2 stemmer | |
| 101-200 stk. aktier | = 3 stemmer | |
| 201-400 stk. aktier | = 4 stemmer | |
| 401-800 stk. aktier | = 5 stemmer | |
| 801 | stk. aktier og derover = 6 stemmer |
Ingen aktionærer eller fuldmægtige kan afgive mere end i alt 6 stemmer.
Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse, at vedtægternes ejer- og stemmerets-begrænsninger er det bedste fundament for at realisere bankens vision samt de overordnede mål for banken.
Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt ved at ophæve de indførte begrænsninger harmonerer efter ledelsens opfattelse ikke med kundernes, medarbejdernes og lokalsamfundets interesse.
Bankens bestyrelse består af 6 medlemmer valgt af bankens repræsentantskab på 50 medlemmer. Herudover har bankens medarbejdere valgt 3 medlemmer.
Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen fremgår af side 32 i årsrapporten.
De 6 aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en 2-årig periode og således, at 3 er på valg hvert år. Der henvises til note 33.
Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende. Det er bestyrelsens vurdering, at det nuværende antal er passende for ledelsen af banken.
I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på 67 år for valg til repræsentantskabet, og dermed også for valg til bestyrelsen.
Bestyrelsens opgaver og ansvar, samt fordelingen af samme mellem bestyrelsen og direktionen, er fastsat i en instruks udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets krav og vejledninger på området.
Der afholdes bestyrelsesmøde med 3-4 ugers mellemrum, og i øvrigt så ofte der er behov herfor. Bestyrelsens og direktionens øvrige ledelseserhverv fremgår nedenfor.
Bestyrelsens og direktionens honorar og aflønning fremgår af note 6 i årsrapporten.
Honoraret til bestyrelsen er et fast årligt beløb som pristalsreguleres. Bestyrelsen aflønnes ikke med aktieoptioner.
Ansættelses- og fratrædelses-vilkårerne for direktionen vurderes at følge den almindelige praksis på området, og vilkårene vurderes løbende.
Direktionen kan af banken opsiges med 12 måneders varsel og med 24 måneders varsel i tilfælde af fusion med andet selskab.
Direktionen er på lige fod med øvrige medarbejdere omfattet af en ordning om medarbejderaktier, men er herudover ikke incitamentsaflønnet. Der er ikke afgivet pensionstilsagn overfor direktionen.
Bestyrelsens og direktionens ledelseserhverv i øvrige danske aktieselskaber:
Direktør Ole Fast
Bestyrelsesformand i Grenaa Bowlingcenter A/S, Kolind Midtpunkt A/S og KØ Beton A/S. Bestyrelsesmedlem og direktør i Peolia I A/S, Peolia II A/S og Djurslands Bowlinghus A/S. Bestyrelsesmedlem i Perstrup Beton Industri A/S og Hedensted lagerhoteller A/S.
Bestyrelsesnæstformand og direktør i AUTO-G Dansk Grossist Union A/S.
Bestyrelsesformand i J.A.D.-Autodele A/S.
Bestyrelsesmedlem og direktør i Auto-Generation A/S, Erik Nymann Holding A/S, Nymann Autoparts A/S, Nymann Ejendomme A/S, Nymann Kemi A/S, N.K Specialværktøj A/S, Detailgruppen A/S, Kolind Midtpunkt A/S og Hedensted lagerhoteller A/S.
Bestyrelsesmedlem i S. Burchardt Nielsen Autodele A/S og Sydjysk Reservedele A/S.
Autoforhandler Poul Erik Sørensen
Bestyrelsesformand og direktør i Havblink Holding A/S under stiftelse.
Bestyrelsesformand i Grenaa Bil-Center A/S, Grenaa Bil-Center af 2002 A/S og Bil-Center Grenaa A/S.
Bestyrelsesmedlem i HSM-Industries A/S
Bankdirektør Ole Bak
Bestyrelsesmedlem i Letpension Drift A/S og Letpension IT A/S.
I banken lægger vi stor vægt på de menneskelige værdier, og organiseringen er funderet i et teamorienteret arbejdsmiljø.
Til måling af arbejdsmiljøet - og som fundament for videreudviklingen - gennemføres tilbagevendende trivselsundersøgelser.
Den senest gennemførte undersøgelse i 2007 viste en generel tilfredshedsscore på 8,25 på en skala fra 1-10, hvilket er et højt og tilfredsstillende niveau sammenlignet med arbejdspladser i og udenfor den finansielle branche.
Da trivsel og motivation er fundamentet for bankens udvikling arbejdes der fortsat målrettet med at forøge medarbejdertrivslen.
Den personlige og faglige udvikling af bankens medarbejdere er et meget væsentligt element for gennemførelsen af bankens forretningsstrategi og videre udvikling.
Banken arbejder med systematisk kompetenceudvikling, der skal sikre bankens kunder rådgivning på et højt niveau samt udvikle engagerede og tilfredse medarbejdere.
Banken er også sit sociale ansvar bevidst.
Fleksible og individuelle ansættelsesaftaler herunder senioraftaler - er således et helt naturlig element i bankens personalepolitik.
For at sikre gennemførelsen af bankens forretningsstrategi og politikker har banken i 2008 udarbejdet et sæt værdier for hvorledes god ledelse gennemføres i banken.
På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgivning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå.
I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat rammer for risikostyringen af banken samt for afrapporteringen heraf.
Via den periodiske rapportering fra bankens direktion, interne og eksterne revision samt den løbende kontrol fra Finanstilsynet har bestyrelsen fuld opmærksomhed på risikostyringen af banken.
Risikostyringen af alle betydende områder evalueres og tilpasses løbende.
Den samlede risikorapportering for banken fremgår af www.djurslandsbank.dk hvortil der henvises.
Bestyrelsen vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til dækning af bankens samlede risici, og dermed størrelsen af solvensbehovet under samtidig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen.
I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer, herunder størrelsen, typen og fordelingen af bankens basiskapital.
Som redskab til beregning af den tilstrækkelige basiskapital og solvensbehov anvendes bl.a. stresstests indeholdende alle relevante risikoområder, ligesom banken arbejder med 5 års planer for fremskaffelse af yderligere ansvarlig kapital.
Banken skal som minimum overholde alle gældende regler og tilsynskrav, herunder solvenskravet på 8%, og som Finanstilsynet ikke har fastsat højere for banken.
Banken har indtil videre undladt at få udarbejdet en rating af et internationalt rating-bureau. Bankens bestyrelse har derfor fastsat et eget mål for solvensen på 11%, hvilket er 3% point højere end lovkravet, for til enhver tid at kunne opnå den
Ved opgørelsen af kapitaldækningen anvender banken standardmetoden.
billigst mulige kapitalfremskaffelse.
Kreditstyringen og risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside.
Bankens kreditorganisation er bygget op på at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer.
Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til kunderådgiverne og lederne i filialerne, således at de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt.
Beføjelser til den enkelte medarbejder er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov.
Til at udvikle, styre og overvåge bankens kreditpolitikker og -risici har banken en central kreditafdeling.
Herudover bevilger kreditafdelingen de engagementer der ud fra fastlagte regler overstiger filialernes beføjelser, samt behandler, vurderer og indstiller de engagementer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen.
Banken påtager sig kreditrisici på grundlag af en fastlagt kreditpolitik.
I bankens kreditpolitik lægges der afgørende vægt på risikospredningen.
Spredningen på
indgår som en del af kreditstyringen og således, at ingen enkeltengagementer - eller brancher - udgør nogen risiko for bankens eksistens.
Fundamentet i bankens kreditpolitik er, at alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk sundt grundlag.
Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskundernes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften.
For privatkunder er balancen mellem nettoindkomst, udgifter og formue afgørende.
Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes endvidere en kreditsegmentering på grundlag af faktuelle økonomiske oplysninger om den enkelte erhvervs- og privatkunde.
For privatkunderne suppleres kreditsegmenteringen fra og med 2009 med en finansiel adfærdsscore.
Den samlede kreditrating indgår som det bærende element i det igangværende arbejde med at opbygge en model for vurderingen af de fremtidige tab og dermed nedskrivninger og hensættelser på udlåns- og garantiporteføljen.
For at begrænse bankens risiko for tab vurderes det i hvert enkelt kreditsag, om sikkerhedsstillelse er nødvendig.
Når kreditrisikoen ikke er minimal, et det som hovedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet.
Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sikkerhed. Heri indgår også markedsmæssige ændringer og forringelse som følge af alder.
Nedskrivninger på udlån foretages på grundlag af en opdeling af porteføljen i
Alle engagementer på 0,5 mio. kr. og derover vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder. Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen vurderes på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 11 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, 1 gruppe af privatkunder og 9 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er i 2008 foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Djurslands Bank har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der udtrykker den procentvise værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i, at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Et andet væsentligt område i risikostyringen, er styringen af bankens markedsrisiko.
Markedsrisikoen er de ændringer, som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generelle og individuelle kursudsving på værdipapirer.
Også på dette område er politikken, at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske situation.
Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre mellem 0 og 3% af bankens kernekapital efter fradrag.
Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt at udgøre 0,1% af bankens kernekapital efter fradrag og opgjort efter valutakursindikator 2.
Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens kernekapital efter fradrag.
Afhængig af om der investeres i danske, udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle grænser herfor.
Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici.
Likviditetsstyringen skal sikre en tilstrækkelig likviditet til at kunne afvikle bankens til enhver tid værende betalingsforpligtelser.
Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik, at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område.
Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens kunder.
Herudover anvendes optagelse af obligationslån i form af seniorkapital med en løbetid på op til 3 år. Til den daglige likviditetsfremskaffelse og placering anvendes usikrede lån på engrosmarkedet.
Herudover har banken indgået flerårige aftaler om garanterede lines på likviditetsområdet på 200 mio. kr.
De garanterede lines tilpasses løbende til bankens behov på kortere og længere sigt, og udnyttes som hovedregel ikke i den daglige likviditetsdisponering.
IT sikkerheden overvåges og vurderes løbende. Den væsentligste samarbejdspartner på IT området er Bankdata, hvortil hovedparten af drifts- og udviklingsaktiviteterne er outsourcet. Ansvars- og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken er klart defineret og beskrevet, ligesom der løbende foretages en evaluering af om Bankdata lever op til bankens IT sikkerhedspolitik.
De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab banken kan påføres som følge af operationelle fejl og hændelser, der skyldes mennesker, processer, systemer eller eksterne begivenheder. Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige adfærd, systemnedbrud, brud på politikker, manglende overholdelse af forretningsgange, love og regler m.m..
For at minimere de operationelle risici har banken rent organisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen af disse.
Herudover foretager bankens interne revision en løbende revision for at opnå størst mulig sikkerhed for, at politikker, forretningsgange, regler og procedurer overholdes.
Efter indstilling fra bankens bestyrelse og direktion vælger bankens generalforsamling revisionen for det kommende år samt en suppleant herfor.
På grundlag af gældende lovgivning udarbejder den valgte revision grundlaget for revisionen af banken, herunder ansvars- og opgavefordelingen mellem revisionen og ledelsen, revisionens tilrettelæggelse og udførelse samt rapporteringen til bestyrelsen om det udførte arbejde.
Ud over den valgte revision, har bankens bestyrelse ansat en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling.
Arbejdsfordelingen mellem den valgte og den interne revision aftales årligt.
Den interne revision rapporterer minimum halvårligt til bestyrelsen.
I forbindelse med revisionen af årsrapporten gennemgår revisionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne samt fremlægger deres samlede vurdering af banken.
Med virkning fra generalforsamlingen den 11. marts 2009, hvor nærværende årsrapport fremlægges til godkendelse, etablerer banken et revisionsudvalg bestående af den samlede bestyrelse. Revisionsudvalget skal overvåge processen med udarbejdelsen af bankens årsrapport.
I henhold til gældende lovgivning herom, skal mindst et medlem af bestyrelsen derfor have særlige kompetencer indenfor området.
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Note | |||
| Renteindtægter................................. | 2 | 366.342 | 292.864 |
| Renteudgifter .................................. | 3 | 182.166 | 134.884 |
| Netto renteindtægter ......................... | 184.176 | 157.980 | |
| Udbytte af aktier m.v. ............................ | 2.279 | 1.854 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter ..................... | 4 | 65.560 | 76.553 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter ................. | 6.435 | 5.909 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter ................ | 245.580 | 230.478 | |
| Kursreguleringer ................................ | 5 | -24.921 | 15.031 |
| Andre driftsindtægter ............................ | 4.079 | 4.675 | |
| Udgifter til personale og administration ................ | 6 | 165.711 | 151.715 |
| Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver ........ | 5.248 | 5.414 | |
| Andre driftsudgifter .............................. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. ........ |
5.502 30.728 |
0 -9.141 |
|
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede | |||
| virksomheder .................................. | 7 | 2.973 | 73 |
| Resultat før skat ............................. | 20.522 | 102.269 | |
| Skat ........................................ | 9 | 2.756 | 22.610 |
| Årets resultat ............................... |
17.766 | 79.659 | |
| Forslag til resultatdisponering |
|||
| Henlagt til nettoopskrivninger....................... | 99 | 73 | |
| Henlagt til udbytte for regnskabsåret ................. | 0 | 9.800 | |
| Henlagt til overført overskud ....................... | 17.667 | 69.786 | |
| I alt anvendt ................................ | 17.766 | 79.659 |
(1.000 kr.)
| Note | |||
|---|---|---|---|
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos | |||
| centralbanker .................................... | 76.230 | 59.538 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ....... | 11 | 562.133 | 186.180 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris ...... | 12 | 4.235.007 | 4.301.945 |
| Obligationer til dagsværdi ........................... | 514.044 | 591.010 | |
| Aktier m.v. ...................................... | 157.594 | 190.862 | |
| Kapitalandele i associerede virksomheder ................ | 13 | 0 | 250 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder ................. | 13 | 1.511 | 1.412 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 14 | 749.905 | 825.910 |
| Grunde og bygninger, i alt | 77.245 | 76.325 | |
| Investeringsejendomme............................ | 16 | 2.865 | 2.565 |
| Domicilejendomme ............................... | 17 | 74.380 | 73.760 |
| Øvrige materielle aktiver ............................ | 18 | 13.762 | 10.567 |
| Aktuelle skatteaktiver | 5.393 | 1.337 | |
| Udskudte skatteaktiver ............................. | 19, 20 | 18.392 | 10.216 |
| Andre aktiver .................................... | 103.925 | 61.866 | |
| Periodeafgrænsede poster ........................... | 3.592 | 0 | |
| Aktiver i alt.................................... | 6.518.733 | 6.317.418 | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker ................ | 21 | 1.035.970 | 798.931 |
| Indlån og anden gæld .............................. | 22 | 3.390.111 | 3.386.518 |
| Indlån i puljeordninger.............................. | 782.551 | 859.272 | |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris .............. | 23 | 300.000 | 300.000 |
| Aktuelle skatteforpligtelser ........................... | 0 | 0 | |
| Andre passiver ................................... | 181.333 | 89.183 | |
| Periodeafgrænsningsposter........................... | 6.252 | 4.173 | |
| Gæld i alt ..................................... | 5.696.217 | 5.438.077 | |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser ......... | 24 | 5.278 | 5.591 |
| Hensættelser til tab på garantier....................... | 3.000 | 14.263 | |
| Andre hensatte forpligtelser .......................... | 340 | 415 | |
| Hensatte forpligtelser i alt....................... | 8.618 | 20.269 | |
| Efterstillede kapitalindskud........................... | 25 | 225.659 | 225.659 |
| Efterstillede kapitalindskud i alt.................. | 225.659 | 225.659 | |
| Aktiekapital...................................... | 27.000 | 28.000 | |
| Overkurs ved emission.............................. | 5.274 | 5.274 | |
| Opskrivningshenlæggelser ........................... Andre reserver ................................... |
2.468 1.511 |
2.468 | |
| Overført overskud ................................. | 551.986 | 1.412 586.459 |
|
| Foreslået udbytte ................................. | 0 | 9.800 | |
| Egenkapital i alt................................ | 588.239 | 633.413 | |
| Passiver i alt................................... | 6.518.733 | 6.317.418 |
2008
2007
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Kapitalfremskaffelse | Note | ||
| Drift | |||
| Årets resultat ........................................ | 20.522 | 102.269 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. .............. | 30.728 | -9.141 | |
| Årets værdiregulering til dagsværdi på investeringsejendomme .... | 16 | -300 | -36 |
| Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver.............. | 5.248 | 5.414 | |
| Urealiseret kursregulering af kapitalandele i tilknyttet virksomhed .. | 7 | -99 | -73 |
| Realiseret kursregulering ved salg af associeret virksomhed ....... | 7 | -2.874 | 0 |
| Betalt selskabsskat .................................... | -10.483 | -33.268 | |
| 42.742 | 65.165 | ||
| Ændring i udlån før nedskrivninger......................... | 36.210 | -757.190 | |
| Ændring i puljeaktiver .................................. | 76.005 | -93.794 | |
| Ændring i obligationsbeholdning........................... | 76.966 | 40.904 | |
| Ændring i aktiebeholdning ............................... | 33.268 | -24.449 | |
| Ændring i andre aktivposter.............................. | -45.651 | -5.384 | |
| Ændring i gæld til kreditinstutter, netto...................... | -138.914 | -42.275 | |
| Ændring i indlån ...................................... | -73.128 | 565.956 | |
| Ændring i udstedte obligationer ........................... | 0 | 300.000 | |
| Ændring i andre gældsforpligtelser og hensatte forpligtelser ....... | 82.578 | 3.848 | |
| Pengestrømme vedrørende driften ...................... | 90.076 | 52.781 | |
| Køb af materielle anlægsaktiver ........................... 16, 17, 18 | -9.063 | -18.940 | |
| Salgprovenue ved afståelse af associeret virksomhed ........... | 3.124 | 0 | |
| Pengestrømme vedrørende investeringer................. | -5.939 | -18.940 | |
| Udloddet udbytte ..................................... | -9.800 | -9.800 | |
| Køb/salg og kursregulering af egne aktier .................... | -53.140 | 450 | |
| Skat på egne aktier.................................... | -4.505 | -256 | |
| Pengestrømme vedrørende finansiering .................. | -67.445 | -9.606 | |
| Ændring i kassebeholdningen mv. ...................... | 16.692 | 24.235 | |
| Kassebeholdning mv. ultimo.............................. | 76.230 | 59.538 | |
| Kassebeholdning mv. primo .............................. | 59.538 | 35.303 | |
| Ændring i kassebeholdningen mv. ...................... | 16.692 | 24.235 |
| Aktie kapital t.kr. |
Over kurs ved emis sion |
Opskriv nings hen læggel ser t.kr. |
Andre reser ver |
Fore slået udbytte t.kr. |
Overført overskud t.kr. |
Total t.kr. |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2007 Udbetalt udbytte ............ |
28.000 | 5.274 | 2.468 | 1.339 | 9.800 -9.800 |
518.223 | 565.104 -9.800 |
| Udloddet medarbejderaktier .... | -2.200 | -2.200 | |||||
| Køb og salg af egne aktier, netto. | -1.600 | -1.600 | |||||
| Afsat til medarbejderaktier ..... | 2.250 | 2.250 | |||||
| Periodens resultat ........... | 73 | 9.800 | 69.786 | 79.659 | |||
| Egenkapital 31.12.2007 ..... | 28.000 | 5.274 | 2.468 | 1.412 | 9.800 | 586.459 | 633.413 |
| Udbetalt udbytte ............ | -9.800 | -9.800 | |||||
| Udloddet medarbejderaktier .... | -2.250 | -2.250 | |||||
| Nedsættelse af aktiekapitalen ... | -1.000 | 1.000 | 0 | ||||
| Køb og salg af egne aktier, netto. | -56.392 | -56.392 | |||||
| Afsat til Det Private Beredskab .. | 5.502 | 5.502 | |||||
| Periodens resultat ........... | 99 | 0 | 17.667 | 17.766 | |||
| Egenkapital 31.12.2008 ..... | 27.000 | 5.274 | 2.468 | 1.511 | 0 | 551.986 | 588.239 |
Antal aktier 2.700.000
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Egne aktier | ||
| Beholdning af egne aktier optaget til.................................. | 0 | 0 |
| Antal egne aktier................................................ | 144.823 | 49.589 |
| Børskurs...................................................... | 150 | 769 |
| Børsværdi udgør ................................................ | 21.723 | 38.134 |
| Andel af egne aktier (pct.) ......................................... | 5,4 | 3,5 |
| Aktiesplit i forholdet 1:2 er foretaget i juni 2008 jf. nedenfor | ||
| Antal aktier | ||
| Antal pr. 31.12.2007, enhedsstørrelse 20 kr. ............................ | 1.400.000 | |
| Kapitalnedsættelse juni 2008 ....................................... | -50.000 | |
| Antal efter kapitalnedsættelse ...................................... | 1.350.000 | |
| Aktiesplit ved nedsættelse af enhedsstørrelse fra 20 kr. til 10 kr. ............. |
1.350.000 | |
| Antal pr. 31.12.2008, enhedsstørrelse 10 kr. ............................ | 2.700.000 |
Følgende aktionærer har meddelt, at de ejer over 5% af bankens aktier: Investeringsforeningen Sparinvest.
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| 1 | Solvensopgørelse Solvensprocent ifølge FIL § 124, stk. 1 (8-procent kravet)........... Kernekapital efter fradrag. Opgjort i procent af vægtede poster i alt.... |
13,0% 9,5% |
12,3% 9,4% |
| Egenkapital ............................................ Heraf opskrivningshenlæggelse .............................. |
588.239 -2.468 |
633.413 -2.468 |
|
| Heraf foreslået udbytte .................................... Aktiverede skatteaktiver ................................... |
0 -18.392 |
-9.800 -10.216 |
|
| Kernekapital før fradrag af kapitalandele ....................... Halvdelen af summen af kapitalandele over 10% af basiskapitalen..... Kernekapital efter fradrag .................................. |
567.379 -35.101 532.278 |
610.929 -63.008 547.921 |
|
| Ansvarlig lånekapital...................................... Opskrivningshenlæggelse .................................. Basiskapital før fradrag .................................... |
225.659 2.468 760.405 |
225.659 2.468 776.048 |
|
| Halvdelen af summen af kapitalandele over 10% af basiskapitalen..... Basiskapital efter fradrag .................................. |
-35.101 725.304 |
-63.008 713.040 |
|
| Vægtede poster med kredit-, modparts-, og udvandings | |||
| og leveringsrisiko ........................................ Vægtede poster med markedsrisiko ........................... Vægtede poster i alt ...................................... |
5.329.580 267.244 |
5.472.630 330.198 |
|
| De vægtede poster for 2007 er korrigeret med 392 mio. kr Solvens opgørelsen er som følge heraf korrigeret. |
5.596.824 | 5.802.828 | |
| Kapitalkrav ifølge FIL § 124, stk. 1, litra 1 ...................... | 447.746 | 464.226 | |
| Kapitalkrav ifølge FIL § 124, stk. 1, litra 2 ...................... | 37.283 | 37.283 | |
| 2 | Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ............. Udlån og andre tilgodehavender ............................. Obligationer ............................................ Afledte finansielle instrumenter i alt........................... |
10.929 307.762 32.075 15.389 |
8.966 244.828 27.318 11.671 |
| heraf Valutakontrakter ....................................... Rentekontrakter ....................................... Øvrige renteindtægter..................................... |
1.405 14.984 187 |
1.841 9.830 81 |
|
| Renteindtægter i alt ...................................... | 366.342 | 292.864 | |
| Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger ...... | 0 | 0 | |
| 3 | Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker............................. Indlån og anden gæld..................................... Udstedte obligationer ..................................... Efterstillede kapitalindskud ................................. Øvrige renteudgifter ...................................... |
29.177 121.178 16.927 14.719 165 |
11.734 97.081 13.033 12.518 518 |
| Renteudgifter i alt........................................ | 182.166 | 134.884 | |
| Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger .... | 0 | 0 |
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | ||
| Værdipapirhandel og depoter................................ | 26.674 | 39.049 | |
| Betalingsformidling ....................................... | 8.414 | 8.482 | |
| Lånesagsgebyrer ........................................ | 11.732 | 11.778 | |
| Garantiprovision ......................................... | 15.660 | 14.234 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner .............................. |
3.080 | 3.010 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter i alt .......................... | 65.560 | 76.553 | |
| Afgivne gebyr- og provisionsudgifter er ikke fratrukket i ovenstående | |||
| 5 | Kursreguleringer | ||
| Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi.................... | 5.957 | -4.715 | |
| Obligationer ............................................ | -14.834 | 2.161 | |
| Aktier ................................................ | -14.523 | 9.776 | |
| Investeringsejendomme ................................... | 300 | 50 | |
| Valuta ................................................ | 4.926 | 3.665 | |
| Rente- og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter ...... |
-5.849 | 4.822 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger.............................. | -150.839 | 1.387 | |
| Indlån i puljeordninger .................................... | 149.941 | -2.115 | |
| Kursreguleringer i alt ..................................... | -24.921 | 15.031 | |
| 6 | Udgifter til personale og administration Lønninger og vederlag til direktionen, bestyrelse og repræsentantskab Direktion, løn mv. ...................................... Direktion, pension ..................................... Bestyrelse............................................ Repræsentantskab...................................... |
1.786 309 746 142 |
1.667 300 717 139 |
| I alt ................................................ Personaleudgifter |
2.983 | 2.823 | |
| Lønninger ............................................ | 81.640 | 75.695 | |
| Pensioner ............................................ | 9.492 | 8.419 | |
| Udgifter til social sikring.................................. | 768 | 772 | |
| Afgifter.............................................. | 7.519 | 6.977 | |
| I alt ................................................ | 99.419 | 91.863 | |
| Øvrige administrationsudgifter ............................... | 63.309 | 57.029 | |
| Udgifter til personale og administration i alt ..................... | 165.711 | 151.715 | |
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til | |||
| heltidsbeskæftigede efter ATP-metoden ........................ | 200,0 | 189,9 | |
| 7 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | ||
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder ............... | 99 | 73 | |
| Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder .............. |
2.874 | 0 | |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i alt . | 2.973 | 73 |
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| 8 | Nedskrivninger på udlån Individuelle nedskrivninger: |
||
| Nedskrivninger primo ..................................... | 68.077 | 58.768 | |
| Årets nedskrivninger...................................... | 85.047 | 32.196 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår ....... Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat................ |
-48.032 -1.739 |
-19.523 -3.364 |
|
| Individuelle nedskrivninger ultimo ............................ | 103.353 | 68.077 | |
| Gruppevise nedskrivninger: Nedskrivninger primo ..................................... |
1.913 | 14.362 | |
| Årets nedskrivninger...................................... | 3.918 | 0 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår ....... | 0 | -12.449 | |
| Gruppevise nedskrivninger ultimo ............................ | 5.831 | 1.913 | |
| Akkumuleret nedskrivning på udlån .......................... Heraf nedskrevet på Det Private Beredskab t.kr. 2.947 i 2008 |
109.184 | 69.990 | |
| 9 | Skat | ||
| Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst ................... Ændring i udskudt skat.................................... |
8.625 -5.885 |
24.960 -1.608 |
|
| Ændret selskabsskatteprocent ............................... | 0 | -89 | |
| Reguleringer vedrørende tidligere år .......................... | 16 | -653 | |
| Skat af årets resultat ..................................... | 2.756 | 22.610 | |
| Effektiv skatteprocent | |||
| Den aktuelle skatteprocent ................................. | 25,0% | 25,0% | |
| Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter ..... | -11,5% | -1,7% | |
| Reguleringer vedrørende tidligere år .......................... | 0,1% | -0,7% | |
| Andet ................................................ | -0,2% | -0,5% | |
| Effektiv skatteprocent..................................... | 13,4% | 22,1% | |
| De ikke-skattepligtige indtægter stammer hovedsageligt fra positive kursre guleringer på anlægsaktier |
|||
| 10 Revisionshonorar | |||
| Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed, | |||
| der udfører den lovpligtige revision ........................... | 492 | 406 | |
| Heraf andre ydelser end revision ............................. Banken har intern revisionsafdeling |
196 | 190 | |
| 11 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker .................. |
499.842 | 149.876 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter .......................... | 62.291 | 36.304 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt .......... | 562.133 | 186.180 | |
| Fordelt efter restløbetid | |||
| Til og med 3 måneder..................................... | 519.100 | 171.271 | |
| Over 5 år.............................................. | 43.033 | 14.909 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt .......... | 562.133 | 186.180 |
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| 12 Udlån og andre tilgodehavender | ||
| Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris ................. | 4.235.007 | 4.301.945 |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt .......................... | 4.235.007 | 4.301.945 |
| Fordelt efter restløbetid | ||
| På anfordring ........................................... | 446.008 | 572.149 |
| Til og med 3 måneder..................................... | 320.050 | 334.277 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år ........................... | 1.513.917 | 1.390.385 |
| Over 1 år og til og med 5 år ................................ | 1.032.931 | 1.234.658 |
| Over 5 år.............................................. | 922.101 | 770.476 |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt .......................... | 4.235.007 | 4.301.945 |
| Værdi af udlån hvor der er indtruffet objektiv indikation for | ||
| værdiforringelse | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning ...................... Nedskrivning ........................................... |
4.344.191 -109.184 |
4.371.935 -69.990 |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt .......................... | 4.235.007 | 4.301.945 |
| Gruppering på sektorer og brancher | ||
| Offentlige myndigheder.................................... | 3,2 | 2,4 |
| Erhverv | ||
| Landbrug, jagt og skovbrug ............................... | 14,4 | 13,3 |
| Fiskeri ............................................... Fremstillingsvirksomhed, råstofudvinding mv.................. |
0,4 3,5 |
0,3 2,7 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed .............................. | 5,1 | 4,5 |
| Handel, restaurations- og hotelvirksomhed..................... | 6,5 | 6,0 |
| Transport, post og telefon ................................. | 2,5 | 2,4 |
| Kredit og finansieringsvirksomhed ........................... | 1,1 | 2,6 |
| Ejendomsadministration og -handel, forretningsservice ............ | 13,6 | 11,7 |
| Øvrige erhverv......................................... | 7,7 | 6,7 |
| I alt erhverv............................................ Private................................................ |
54,8 42,0 |
50,2 47,4 |
| Total ................................................. | 100,0 | 100,0 |
| 13 Kapitalandele i associerede virksomheder | ||
| Erhvervsparken A/S, Grenaa | ||
| Ejerandel ............................................. |
0% | 50% |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||
| Djurs-Invest ApS, Grenaa | ||
| Ejerandel ............................................. |
100% | 100% |
| Egenkapital ............................................ | 1.511 | 1.412 |
| Resultat............................................... | 99 | 73 |
| Som følge af selskabets bagatelagtige aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab. |
||
| 14 Aktiver tilknyttet puljeordninger Obligationer ............................................ |
629.231 | 583.787 |
| Aktier mv. ............................................. | 120.674 | 242.123 |
Aktiver i alt ...........................................
749.905
825.910
| (1.000 kr.) | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|---|
| 15 Mellemværender med tilknyttede og associerede virksomheder m.v. |
Tilknyttede virksomheder |
Associerede virksomheder |
||
| 0 | 0 | 0 | 31.401 | |
| Udlån............................ | ||||
| Indlån ........................... | 610 | 602 | 0 | 3.500 |
| 16 Investeringsejendomme | ||||
| Dagsværdi primo ........................................ | 2.565 | 2.479 | ||
| Årets tilgang ........................................... Årets værdiregulering til dagsværdi ........................... |
0 300 |
50 36 |
||
| Dagsværdi ultimo ........................................ | 2.865 | 2.565 | ||
| Der har ikke medvirket eksterne eksperter ved måling af investerings ejendomme |
||||
| 17 Domicilejendomme Omvurderet værdi primo................................... |
73.760 | 64.503 | ||
| Tilgang i årets løb........................................ | 1.508 | 12.157 | ||
| Afgang i årets løb........................................ | 0 | -500 | ||
| Afskrivning............................................. Værdiændring, som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen .... |
-888 0 |
-900 -1.500 |
||
| Omvurderet værdi ultimo .................................. | 74.380 | 73.760 | ||
| I 2007 medvirkede eksterne eksperter ved vurdering på 3 af bankens domicilejendomme, den bogførte værdi pr. 31/12 2007 af disse 3 ejen domme udgjorde t.kr. 27.779. Der er ikke anvendt eksterne eksperter i 2008. |
||||
| 18 Øvrige materielle aktiver | ||||
| Samlet kostpris primo..................................... Tilgang ............................................... |
23.673 7.555 |
16.940 6.733 |
||
| Afgang................................................ | -324 | 0 | ||
| Samlet kostpris ultimo .................................... | 30.904 | 23.673 | ||
| Af- og nedskrivninger primo ................................ | 13.106 | 10.022 | ||
| Årets afskrivninger ....................................... | 4.360 | 3.084 | ||
| Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver ................ | -324 | 0 | ||
| Af- og nedskrivninger ultimo ................................ | 17.142 | 13.106 | ||
| Bogført værdi ultimo.................................... | 13.762 | 10.567 | ||
| 19 Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser | ||||
| Udskudt skat primo ...................................... Ændring i selskabsskatteprocenten ........................... |
10.216 0 |
8.707 -933 |
||
| Ændring i årets udskudte skat, egne aktier...................... | 2.291 | 834 | ||
| Ændring i årets udskudte skat, excl. egne aktier .................. | 5.885 | 1.608 | ||
| Udskudt skat ultimo ...................................... | 18.392 | 10.216 |
1.000 kr.)
| 31/12 2008 | 31/12 2008 | 31/12 2007 | 31/12 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| 20 Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser |
Udskudte skatte aktiver |
Udskudte skattefor pligtelser |
Udskudte skatte aktiver |
Udskudte skattefor pligtelser |
| Materielle aktiver ................... | 0 | 415 | 0 | 134 |
| Periodiserede gebyr- og provisionsindtægter | 3.045 | 0 | 3.124 | 0 |
| Egne kapitalandele .................. | 11.638 | 0 | 9.347 | 0 |
| Hensættelser ...................... | 1.319 | 0 | 1.398 | 0 |
| Øvrige ........................... | 7.880 | 5.075 | 1.493 | 5.012 |
| Udskudt skat i alt ................... | 23.882 | 5.490 | 15.362 | 5.146 |
Udskudt skat vedrørende unoterede anlægsaktier udgør t.kr. 1.560. Da det er bankens hensigt af besidde anlægsaktierne i mere end 3 år og skatteforpligtelsen derfor ikke forventes at blive aktuel, er beløbet ikke afsat i balancen.
| 21 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Gæld til kreditinstitutter ................................... | 1.035.970 | 798.931 |
| Fordelt efter restløbetid Anfordringsgæld......................................... Til og med 3 måneder..................................... Over 1 år og til og med 5 år ................................ Over 5 år ............................................. |
311.370 600.000 74.760 49.840 |
302.065 496.866 0 0 |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt ................... | 1.035.970 | 798.931 |
| 22 Indlån og anden gæld Anfordring ............................................. Indlån med opsigelsesvarsel ................................ Tidsindskud ............................................ Særlige indlånsformer..................................... |
2.337.563 156.554 565.789 330.205 |
2.611.664 171.160 309.623 294.071 |
| Indlån i alt............................................. | 3.390.111 | 3.386.518 |
| På anfordring ........................................... Til og med 3 måneder..................................... Over 3 måneder og til og med 1 år ........................... Over 1 år og til og med 5 år ................................ Over 5 år.............................................. |
2.548.154 475.406 112.321 47.450 206.780 |
2.702.614 426.566 38.992 40.798 177.548 |
| Indlån i alt............................................. | 3.390.111 | 3.386.518 |
| 23 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Over 1 år til og med 5 år .................................. Udstedte obligationer i alt .................................. |
300.000 300.000 |
300.000 300.000 |
| 24 Hensættelse til pensioner | ||
| Nutidsværdi af forpligtelser til tidligere direktionsmedlemmer......... Hensættelse til pensioner i alt ............................... |
5.278 5.278 |
5.591 5.591 |
| Årets udgift til tidligere direktionsmedlemmer .................... | 676 | 616 |
| (1.000 kr.) | 2007 | 2007 |
|---|---|---|
| 25 Efterstillede kapitalindskud Variabel forrentet lån i DKK, (pt. 8,0%) forfald 2012, kan indfries fra 2009 Variabel forrentet lån i DKK, (pt. 7,6%) forfald 2013, kan indfries fra 2010 Variabel forrentet lån i DKK, (pt. 7,2%) forfald 2014, kan indfries fra 2011 |
50.000 75.000 100.659 |
50.000 75.000 100.659 |
| Efterstillede kapitalindskud i alt .............................. | 225.659 | 225.659 |
| Der kan oplyses følgende om efterstillede kapitalindskud optaget i året: Omkostninger ved optagelse ................................ |
0 | 0 |
| Ved opgørelse af basiskapitalen kan medregnes i alt ............... | 225.659 | 225.659 |
| 26 Egenkapital - aktier..................................... Aktiernes antal i 1.000 stk. à kr. 10 (2007 enhedsstørrelse kr. 20) Aktiernes pålydende værdi udgør 27.000 (1.000 kr.) Der er foretaget en kapitalnedsættelse på 50.000 stk. a 20 kr. i 2008 med efterfølgende aktiesplit i forholdet 1:2, ny pålydende værdi kr. 10. |
2.700 | 1.400 |
| Antal af egne aktier primo (stk.) ............................. Nedsættelse af aktiekapital ................................. Aktiesplit i forholdet 1:2 ................................... Køb .................................................. Salg ................................................. Antal af egne aktier ultimo (stk.) ............................. |
49.589 -50.000 46.670 302.040 -203.476 144.823 |
48.427 0 0 131.464 -130.302 49.589 |
| Heraf afsat til incitamentsordning, der udbetales året efter .......... | 0 | 3.409 |
| Pålydende værdi af egne aktier primo ......................... Køb / salg / nedsættelse / split netto .......................... Pålydende værdi af egne aktier ultimo ........................ |
992 456 1.448 |
969 23 992 |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo (%)................... Køb / salg / nedsættelse / split netto .......................... |
3,5% 1,9% |
3,5% 0,0% |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo (%) .................. | 5,4% | 3,5% |
| Egne aktier er købt og solgt som led i bankens almindelige bankforret ninger/medarbejderaktieordninger. |
||
| 27 Eventualforpligtelser Finansgarantier ......................................... Tabsgarantier for realkreditudlån ............................. Tinglysnings- og konverteringsgarantier ....................... Øvrige garantier ......................................... |
763.381 189.392 123.477 314.390 |
728.143 938.394 246.917 337.919 |
| Garantier m.v. i alt ....................................... | 1.390.640 | 2.251.373 |
| Banken har tilmeldt sig statsgarantiordningen for indlån via medlemsskabet af Det Private Beredskab. Bankens Andel af den samlede betaling af garan tiprovision til staten på ialt 15 mia. kr., er beregnet til at udgøre 22 mio. kr. årligt i de 2 år garantien løber. Bankens andel af den samlede garantiforpligtelse overfor Det Private Beredskab på 20 mia. kr. er beregnet til 58 mio. kr., der indgår i posten "Eventualforpligtelser. Der er i 2008 hensat 3 mio. kr. på garantien. |
||
| 28 Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter Positiv markedsværdi efter netting |
| (1.000 kr.) | 2007 | 2007 |
|---|---|---|
| 29 Valutarisiko Valutaindikator 1 i procent af kernekapital efter fradrag (valutaposition) . Valutaindikator 2 i procent af kernekapital efter fradrag (valutarisiko)... |
2,2% 0,0% |
4,3% 0,0% |
| 30 Renterisiko Renterisiko på gældsinstrumenter m.v. i alt ..................... |
12.381 | 9.762 |
| Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko | ||
| DKK ................................................. NZD ................................................. Øvrige valutaer ......................................... |
12.338 41 2 |
9.719 0 33 |
| Renterisikoen på fastforrentede udlån 306,4 mio. kr. er afdækket med fastforrentede renteswaps på nom. 303,2 mio. kr. Kursregulering til markedsværdi af udlån og swaps er ikke foretaget. |
||
| 31 Afledte finansielle instrumenter Banken anvender valuta- og renteterminskontrakter, samt rente- og valutaswaps. Renteswapperne er indgået med henblik på afdækning af bankens portefølje af fastrentelån. De resterende finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af kundernes forretninger i forholdet 1:1. |
||
| 32 Nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter Nærtstående parter omfatter bestyrelse og direktion. Der er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note 6 nævnte. |
||
| Lån m.v. til direktion, bestyrelse og repræsentantskab Størrelsen af lån til samt pant, kautioner eller garantier stiftet for medlemmerne i bankens |
||
| Direktion ........................................... Bestyrelse .......................................... Repræsentantskab .................................... |
300 19.502 318.318 |
550 22.015 260.575 |
| Rentesatserne på til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller Direktion ........................................... Bestyrelse .......................................... Udsvinget skyldes at udlånene varierer fra valutalån i CHF til lån i DKK. |
8,3% 4,1-11,3% |
6,8-9,8% 3,8-9,5% |
| Sikkerhedsstillelse for engagementer med direktion og bestyrelse Direktion ........................................... Bestyrelse .......................................... |
180 1.217 |
180 4.276 |
| Indvalgt i bestyrelsen | Genvalgt | På valg | |
|---|---|---|---|
| Erik Nymann | 1990 | 1992, efterfølgende hvert 2. år | 2010 |
| Ole Fast | 1994 | 1995, efterfølgende hvert 2. år | 2009 |
| Jakob Arendt | 1995 | 1997, efterfølgende hvert 2. år | 2009 |
| Helle Bærentsen | 2006 | 2010 | |
| Tina Klausen | 1998 | 2002, efterfølgende hvert 4. år | 2010 |
| Mikael Lykke Sørensen 2008 | 2010 | ||
| Jan B. Poulsen | 2002 | 2006 | 2010 |
| Poul Erik Sørensen | 2002 | 2004, efterfølgende hvert 2. år | 2010 |
| Uffe Vithen | 2006 | 2007 | 2009 |
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen) samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle virksomheder.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på egenkapitalen.
Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet.
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er banken påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.
For nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører.
Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effektive rente for det pågældende udlån.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale udgifter, pensioner mv. til bankens personale.
Udgifter til incitamentsprogrammer indregnes i resultatopgørelsen i det regnskabsår udgiften kan henføres til. Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres med dagsværdien opgjort på tildelingstidspunktet.
Årets skat, som består af aktuel skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto skat.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres.
Djurslands Bank A/S er sambeskattet med det 100 % ejede datterselskab Djurs-Invest ApS. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Gælden består af kreditinstitutters anfordringsgæld og tidsindskud i Djurslands Bank.
Udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv., med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.
Alle engagementer på 0,5 mio. kr. og derover vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder.
Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen foretages på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 11 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og 9 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen, Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Banken har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivninger og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdien. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen. Illikvide og unoterede kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris.
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode.
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter skat. Nettoopskrivning af kapitalandele overføres til opskrivningshenlæggelser i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Grunde og bygninger omfatter de to poster "Investeringsejendomme" og "Domicilejendomme". De ejendomme hvori der er bankdrift er kategoriseret som domicilejendomme, medens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi opgjort til seneste offentlige ejendomsvurdering iht. bilag 8 i regnskabsbekendtgørelsen. Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmetoden fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab ved nedskrivninger. Afkast og afkastprocent er afhængig af beliggenhed og stand mv.. Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid, som er sat til 50 år. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen medens stigninger i den omvurderede værdi indregnes direkte på egenkapitalen under posten "opskrivningshenlæggelser" medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
I 2008 er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på bankens ejendomme.
Øvrige materielle aktiver og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en forventet levetid på 3-8 år. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en scrapværdi.
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Som følge af bankpakke I kan udbyttebetaling ikke vedtages før efter 30. september 2010.
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris. Der foretages modregning af egen beholdning af egne udstedte obligationer.
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på virksomhedens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Pensionsforpligtelser hensættes på et statistisk aktuarmæssigt grundlag.
Garantier måles dog ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder samt aktiviteter vedrørende køb, forbedringer og salg af materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital, efterstillede kapitalindskud og omkostinnger forbundet hermed, køb af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdningen og anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2008 for Djurslands Bank A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl.. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at ledelseberetningen indeholder en retvisende gennemgang af udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af bankens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Grenaa, den 18. februar 2009
Martin Ring Andersen Økonomichef /
Grenaa, den 18. februar 2009
Formand Næstformand
Erik Nymann Ole Fast Jakob Arendt
Helle Bærentsen Tina Klausen Mikael Lykke Sørensen
Jan B. Poulsen Poul Erik Sørensen Uffe Vithen
Vi har revideret årsrapporten for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 2008. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed samt i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. og efter danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at revisionen planlægges og udføres med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko har vi stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsrapporten, herunder undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen har endvidere omfattet stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten.
Vi har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod selskabets rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008, i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, samt i øvrigt i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Grenaa, den 18. februar 2009
Jens Reckweg Revisionschef
Vi har revideret årsrapporten for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2008, omfattende hoved- og nøgletal, årsberetning, forretningsgrundlag, selskabsledelse og risikostyring, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter, anvendt regnskabspraksis og ledelsespåtegning. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for bankens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2008 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed samt med danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Århus, den 18. februar 2009
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Jakob Nyborg Kristian Winkler statsaut. revisor statsaut. revisor
Formand Karen Margrethe Olesen Sekretær, Karlby
Næstformand Poul Erik Sørensen Autoforhandler, Grenaa
Karsten Allermann Konstruktør, Grenaa
Kaj Dahl Andersen Blikkenslagermester, Auning
Preben Andersen Gårdejer, Nimtofte
Jakob Arendt Gårdejer, Gjesing
Carsten Bach Murermester, Ryomgård
Jens Blach Proprietær, Trustrup
Berit Kornbak Boisen Advokat, Beder
Finn Brødløs Direktør, Rønde
Ole Fast Direktør, Grenaa
Jan Haugaard Direktør, Egå
Bestyrelse
Formand Erik Nymann Grosserer, Kolind
Næstformand Ole Fast Direktør, Grenaa Peter Høegh Bygmester, Kolind
Mads Høgh Direktør, Århus
Wivi Hoijer Skoleinspektør, Allingåbro
Aage Højbjerg Dyrlæge, Grenaa
Bo Ibsen Gårdejer, Pederstrup
Gert Jakobsen Vognmand, Rodskov
Charles Jensen Fiskeskipper, Bønnerup
Hans Ulrik Jensen Murermester, Auning
Werner Kaihøj Afdelingschef, Højberg
Jens Kjærgaard Direktør, Ebeltoft
Hans Jørgen Laursen Borgersevicechef, Grenaa
Lars Martinussen Møbelhandler, Auning
Lars Meilvang Advokat, Auning
Jakob Arendt Gårdejer, Gjesing
Helle Bærentsen Kunderådgiver, Egå*
Tina Klausen Afdelingsleder, Grenaa*
Ole Bak Bankdirektør
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Århus Niels Munk Direktør, Horsens
Torben Munkholt VVS-installatør, Tranbjerg
Karsten Møller Købmand, Kolind
Solveig Skov Nielsen Registreret revisor, Hornslet
Erik Nymann Grosserer, Kolind
Erik Pedersen Entreprenør, Ørsted
Finn Pedersen Boghandler, Kolind
Kaj Pedersen Inspektør, Grenaa
Peter Pedersen Gårdejer, Nimtofte
Leo Holm Petersen Direktør, Allingåbro
Gitte D. Rasmussen Materialist, Hornslet
Niels Jørgen Rasmussen Materialist, Hornslet
Niels Ejnar Rytter Gårdejer, Allelev
Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, Ebeltoft
Jan B. Poulsen Bankassistent, Grenaa*
Jørn Schmidt Brugsuddeler, Kolind
Margit Schumacher Farmakonom, Voldby
Jens Bering Steffensen El-installatør, Auning
Lars Gravco Stehouwer Entreprenør, Lystrup
Peder Svenstrup Skohandler, Grenaa
Ejner Søby Finanschef, Vivild
Eigil Sørensen Slagtermester, Lystrup
Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmælger, Ebeltoft
Kristian Juul Thorsen Direktør, Nimtofte
Ole Tåsti Tømrermester, Allingåbro
Uffe Vithen Forretningsfører, Egå
Uffe Vithen Forretningsfører, Egå
Poul Erik Sørensen Autoforhandler, Grenaa
* (Arbejdstagerrepræsentant)
Allingåbro afdeling Leder: Peter Møller
Auning afdeling Leder: Linda Brøsted
Bønnerup afdeling Leder: Sam Scherer Petersen
Ebeltoft afdeling Leder: Hanne Brasch
Fjellerup afdeling Leder: Sam Scherer Petersen
Grenaa afdeling Leder: Peter Sørensen
Hornslet afdeling Leder: Claus Lindgaard
Kolind afdeling Leder: Jens Daugaard
Lystrup afdeling Leder: Bent Brauer
Nimtofte afdeling Leder: Claus R. Jensen Pindstrup afdeling Leder: Claus R. Jensen
Risskov afdeling Leder: Peter Bredal
Ryomgård afdeling Leder: Claus R. Jensen
Rønde afdeling Leder: Jakob Skovgaard
Tilst afdeling Leder: Rane Johansen
Tranbjerg afdeling Leder: Dag Kristiansen
Vivild afdeling Leder: Olga Overgaard Jensen
Ørsted afdeling Leder: Tove Hjort Jensen
Finanscenter Århus Leder: Anders Juel
Torvet 5, Grenaa [email protected]
Vicedirektør Lars Møller Kristensen
Kredit- og underdirektør Mogens P. Nielsen
Økonomichef Martin Ring Andersen
Finanschef Peter Fritz Nielsen
Revisionschef Jens Reckweg
| Team - trivsel - tryghed | Vi vil være en attraktiv arbejdsplads nu og i fremtiden. Vi lægger derfor stor vægt på personlig og faglig udvikling. Den enkelte medarbejders trivsel er væsentlig, så vi i fællesskab kan skabe stærke resultater. Vi møder udfordringer med et smil og bidrager alle til en god og positiv stemning. |
|---|---|
| Aktiv kunderådgivning | Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning. Vi afdækker kundernes behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger. Vi afholder altid planlagte og forberedte møder og giver vores kunder mere, end de forventer. |
| Engageret og effektiv | Vi er proaktive og yder en indsats, der gør en forskel. Hver enkelt medarbejder kan tage selvstændige beslutninger og dermed give hurtige svar. Vi er initiativrige og ser mulighederne. Gennem coaching og sparring finder vi utraditionelle veje og realiserer nye mål. |
| Sund fornuft i økonomien | Vi er en bank for kunder med sund fornuft i økonomien. Vi giver altid opdateret og kvalificeret rådgivning og finder økonomisk holdbare løsninger for vores kunder. At være kunde i Djurslands Bank skal altid være lig med økonomisk kvalitet. |
| Lokal og synlig | Vi er lokalbanken på Djursland og i Århus. Vi er aktive i lokalsam fundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger. Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virksomhed, der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament. |
Torvet 5 · 8500 Grenaa · Telefon 86 30 30 55 CVR. nr. 40 71 38 16
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.