Interfund Investments PLC

Interim / Quarterly Report • Sep 22, 2020

ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

	Σελ.
Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης	1-2
Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων	3
Συνοπτική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης	4
Συνοπτική κατάσταση μεταβολής ιδίων κεφαλαίων	5
Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών	6
Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις	7-9
Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις	10

ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

• 1. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Interfund Investments Plc σε συνεδρία του που έγινε στις 21 Σεπτεμβρίου 2020 μελέτησε και ενέκρινε τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2020.
• 1. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2020 ετοιμάστηκαν µε βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.34 – «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις».
• 1. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει κατά την εν λόγω περίοδο σε σχέση με το έτος 2019. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται ως Εταιρεία χαρτοφυλακίου επενδύσεων κλειστού τύπου και επενδύει σε μετοχικούς τίτλους, σε χρεόγραφα και σε άλλα χρηματοοικονομικά προϊόντα.
• 1. Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για την περίοδο 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2020 παρουσιάζουν μείωση σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο. H καθαρή ζημιά για την περίοδο ανήλθε στα €622,166 σε σύγκριση με το κέρδος €514,467 την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Η μείωση αυτή οφείλεται στην υποτίμηση των αξιών των χρηματοοικονομικών στοιχείων που κατέχει η Εταιρεία. Η καθαρή εσωτερική αξία της Εταιρείας κατά την περίοδο παρουσίασε μείωση.
• 1. Τα μελλοντικά αποτελέσματα της Εταιρείας είναι άμεσα συνυφασμένα με τις διεθνείς οικονομικές εξελίξεις λόγω των δραστηριοτήτων της Εταιρείας στην επένδυση και εμπορία επενδυτικών τίτλων σε χρηματιστήρια του εσωτερικού και του εξωτερικού.
• 1. Οι εργασίες της εταιρείας την εκθέτουν στους ακόλουθους κύριους χρηματοοικονομικούς κινδύνους:

(α) Κίνδυνος αγοράς

Ο κίνδυνος αγοράς περιλαμβάνει τους ακόλουθους κινδύνους:

(i) Συναλλαγματικός κίνδυνος

Η Διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα, μειώνοντας τη θέση της σε χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται σε ξένα συναλλάγματα ή πραγματοποιώντας συναλλαγές σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αντιστάθμισης συναλλαγματικού κινδύνου.

Στις 30 Ιουνίου 2020 η Εταιρεία κατείχε επενδύσεις που αποτιμώνται σε Λέβα Βουλγαρίας.

ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020 (Συνέχεια)

(ii) Κίνδυνος τιμής αγοράς

Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω επενδύσεων που κατέχονται από την Εταιρεία και ταξινομούνται στον ισολογισμό ως χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

Η διαχείριση του κινδύνου τιμής αγοράς επιτυγχάνεται κυρίως μέσω της διασποράς του χαρτοφυλακίου σε ένα ευρύ φάσμα επενδύσεων σε τίτλους εκδοτών που δραστηριοποιούνται σε διάφορους κλάδους της παγκόσμιας οικονομίας

(β) Πιστωτικός κίνδυνος

Προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα μετρητά που διατηρεί η Εταιρεία καθώς και από τα χρεωστικά υπόλοιπα και εισπρακτέα της.

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διατηρούνται σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Κύπρου και του εξωτερικού. Για σκοπούς διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου η Εταιρεία διατηρεί το μεγαλύτερο ποσοστό των καταθέσεων της σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα με ελάχιστη βαθμίδα πιστοληπτικής αξιολόγησης το 'C' (Μοody's). Στις 30 Ιουνίου 2020 η Εταιρεία διατηρούσε €5,877,725 μετρητά σε Ευρώ και Λέβα Βουλγαρίας.

INTERFUND INVESTMENTS PLC ΣΥΝOΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

	Σημ.	Περίοδος που έληξε στις		Έτος που έληξε
		30 Ιουνίου		στις 31
				Δεκεμβρίου
		2020	2019	2019
		€	€	€
Έσοδα		(588.848)	790.737	408.707
Κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες				371
Έξοδα διοίκησης		(105.157)	(183.081)	(319.796)
Κέρδος/(ζημιά) από εργασίες		(694.005)	607.656	89.282
Έσοδα Χρηματοδότησης		75.470	19.389	425.289
Έξοδα χρηματοδότησης		(3.631)	(107.411)	(3.667)
		71.839	(88.022)	510.904
(Ζημία)/Κέρδος πριν τη φορολογία		(622.166)	519.634	510.904
Φορολογία		-	(5.167)	(1.772)
Καθαρή (ζημία)/κέρδος για την περίοδο		(622.166)	514.467	509.132
Λοιπά συνολικά έσοδα		-	-	-
Συνολικό κέρδος/(ζημιά) για το έτος		(622,166)	514.467	509.132
(Ζημία)/κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	4	(1,10)	0,91	0,90

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

	Σημ.	30 Ιουνίου 2020	30 Ιουνίου 2019	31 Δεκεμβρίου 2019
Περιουσιακά στοιχεία		€	€	€
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Εισπρακτέα και προπληρωμές		9.520	7.193	-
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε δίκαιη αξία	3	2.821.682	1.401.815	1.407.819
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών		5.877.725	7.962.875	7.940.532
		8.708.927	9.371.883	9.348.351
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων		8.708.927	9.371.883	9.348.351
Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις
Κεφάλαιο και αποθεματικά
Μετοχικό κεφάλαιο	5	7.350.837	7.350.837	7.350.837
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο		2.495.574		2.495.574
Συσσωρευμένο κέρδος/(ζημία)		(1.363.277)	(735.775)	(741.111)
		8.483.134	9.110.636	9.105.300
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Άλλοι πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα		196.995	183.700	165.508
Οφειλόμενη φορολογία		28.798	77.547	77.543
		225.793	261.247	243.051
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων		8.708.927	9.371.883	9.348.351
Καθαρή εσωτερική αξία μετοχής (σεντ)		15,00	16,11	16,10

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

	Μετοχικό Κεφάλαιο €	Αποθεματικό υπέρ το άρτιο €	Συσσωρευμένα κέρδη €	Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων €
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019	7.350.837	2.495.574	(1.250.243)	8.596.168
Συνολικό κέρδος για το έτος 2019	-	-	509.132	509.132
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019	7.350.837	2.495.574	(741.111)	9.105.300

	Μετοχικό Κεφάλαιο €	Αποθεματικό υπέρ το άρτιο €	Συσσωρευμένα κέρδη €	Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων €
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020	7.350.837	2.495.574	(741.111)	9.105.300
Ζημιά για την περίοδο	-	-	(622.166)	(622.166)
Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2020	7.350.837	2.495.574	(1.363.277)	8.483.134

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ

ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020

	Περίοδος	Έτος που
	που έληξε	έληξε στις
	στις 30	31
	Ιουνίου	Δεκεμβρίου
	2019	2019
	€	€
ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κέρδος/(ζημία) πριν τη φορολογία	(622.166)	510.904
Αναπροσαρμογές για:
Πιστωτικά μερίσματα	(6,300)	(46.879)
Πιστωτικούς τόκους	(4.265)	(17.087)
	(632.731)	446.938
Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης:
Μείωση/(αύξηση) στα άλλα εισπρακτέα ποσά	(2.327)	4.454
Μείωση/(αύξηση) στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά
στοιχεία που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των	(1.402.835)	3.081.227
αποτελεσμάτων
Αύξηση στις καταθέσεις προθεσμίας	(2.511.639)	(302.061)
(Μείωση)/αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές	13.266	(171.084)
Μετρητά που προήλθαν από εργασίες	(4.536.266)	3.059.474
Έισπραξη τόκων	4.265	17.087
Έισπραξη μερισμάτων	6.300	46.879
Φορολογία που πληρώθηκε	(48.744)	(1.772)
Καθαρά μετρητά που προήλθαν από εργασίες	(38.179)	3.121.668
ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ	-	-
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ	-	-
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Καθαρή μείωση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών	(4.574.445)	3.121.668
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου	7.087.672	3.966.004
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου	2.513.227	7.087.672

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΟΥΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥΣ ΤΕΛΙΚΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΥΣ

1. ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2020 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Ολόκληρο το κείμενο των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων διατίθεται προς το κοινό στην έδρα της εταιρείας χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνση.

2. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο καταρτίζονται με βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και μεθόδους υπολογισμού που ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για το έτος 2019. Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τις πρόνοιες του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». Τα ποσά αναγράφονται σε Ευρώ.

3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

Οι επενδύσεις της εταιρείας αντιπροσωπεύουν μετοχές, δικαιώματα αγοράς και χρεόγραφα.

Οι επενδύσεις σε τίτλους εγγεγραμμένους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, στο Χρηματιστήριο Αθηνών και σε χρηματιστήρια εκτός Κύπρου και Ελλάδας παρουσιάζονται στην αγοραία αξία τους (τιμή κλεισίματος) στις 30 Ιουνίου 2020. Οι επενδύσεις σε τίτλους μη εγγεγραμμένους στο Χρηματιστήριο παρουσιάζονται στην καθαρή τους αξία (NAV) όπως αυτή καθορίζεται από το Διαχειριστή της Επένδυσης και κοινοποιείται στους επενδυτές.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΟΥΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥΣ ΤΕΛΙΚΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΥΣ (Συνέχεια)

3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Συνέχεια)

Κατά κλάδο δραστηριότητας

			30 Ιουνίου 2020			31 Δεκεμβρίου 2019
	Κόστος	Αγοραία Αξία	Ποσοστό	Κόστος	Αγοραία Αξία	Ποσοστό
	€	€	%	€	€	%
Εταιρείες εγγεγραμμένες στο ΧΑΚ
Μετοχές	470.818	342.920	12,15	457.036	470.290	33,41
	470.818	342.920	12,15	457.036	470.290	33,41
Εταιρείες εγγεγραμμένες στο ΧΑΑ
Μετοχές	152.932	38.400	1,36	152.932	38.400	2,73
	152.932	38.400	1,36	152.932	38.400	2,73
Εταιρείες εγγεγραμμένες σε χρηματιστήρια εκτός Κύπρου και Ελλάδας Επενδυτικά κεφάλαια
Μετοχές	2.038.489	1.683.655,00	59,67	-
	2.038.489	1.683.655,00	59,67
Άλλα επενδυτικά κεφάλαια Μη εισηγμένα
	900.000	756.707	26,82	900.000	899.129	63,86
	900.000	756.707	26,82	900.000	899.129	63,86
Σύνολο	3.562.239	2.821.682	100	1.509.968	1.407.819	100

4. ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ

	Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου		Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου
	2020	2019	2019
	€	€	€
(Ζημία)/Κέρδος για την περίοδο	(622,166)	514,467	509,132
Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου	56.544.902	56.544.902	56.544.902
(Ζημία)/κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	(1.10)	(0,91)	(0,90)

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΟΥΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥΣ ΤΕΛΙΚΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΥΣ (Συνέχεια)

5. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ

	Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου	Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου
	2019 €	2018 €
Εγκεκριμένο 980.769.230 μετοχές των 13 σεντ	127.500.000	127.500.000
Εκδοθέν και πλήρως καταβληθέν 56.544.902 συνήθεις μετοχές των 13 σεντ	7.350.837	7.350.837