Annual Report • Apr 30, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Stranica | |
|---|---|
| Izjava o odgovornosti izvršnih direktora | 3 |
| Izvješće izvršnih direktora o rezultatima poslovanja | 4 |
| Izvješće neovisnog revizora | 12 |
| Financijski izvještaji | 13 |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 14 |
| Bilanca | 15 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 16 |
| Izvještaj o novčanom toku | 17 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 18 |
Arenaturist d.d. iz Pule (u daljnjem tekstu: Društvo) jedna je od najvećih turističkih tvrtki u Hrvatskoj koja svoju turističku djelatnost obavlja na jugu istarskog poluotoka, a prisutna je na turističkom tržištu već punih četrdeset godina.
Društvo je već više od dvadeset godina dioničko društvo sa registriranim sjedištem u Puli, Smareglina ulica 3, Hrvatska.
Društvo je bilo društveno poduzeće, koje je transformirano u dioničko društvo temeljem rješenja o pretvorbi, izdanog 1994. godine od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju.
Dionice Društva uvrštene su u kotaciju redovitog tržišta na Zagrebačkoj burzi.
Prema strukturi vlasništva na dan 31. prosinca 2015. godine, W2005/Dvadeset Osam d.o.o. posjeduje 74,15% dionica Društva.
Centar za restrukturiranje i prodaju (pravni slijednik Agencije za upravljanje državnom imovinom) posjeduje 1,95% dionica Društva, vlastite dionice iznose 0,01%, dok ostalih 4.498 dioničara posjeduju preostalih 23,89% dionica Društva.
Od 2008. godine Društvom upravlja PPHE Hotel Group, kompanija koja upravlja s 38 hotela i turističkih naselja, kapaciteta više od 8.300 soba na području Europe, Bliskog istoka i Afrike. Osnovna aktivnost PPHE je upravljanje i davanje franšize luksuznim i lifestyle hotelima.
Aktivnosti PPHE Hotel Grupe usmjerene su unapređenju poslovanja Društva i uvođenju brenda Park Plaza u smještajne objekte Arenaturista.
Osnovna djelatnost Društva je pružanje turističkih i ugostiteljskih usluga. Osim odmorišnog turizma u ljetnim mjesecima, umjerena klima i bogatstvo sportskih terena: teniskih i nogometnih igrališta, terena za mini golf, atletske i biciklističke staze, otvoreni i zatvoreni bazeni, saune i slični sadržaji omogućuju cjelogodišnju sportsku aktivnost. Kongresni turizam je zahvaljujući odličnim prometnim vezama (blizina zračne luke) i hotelima s pripadajućom infrastrukturom značajan segment turističke ponude Arenaturista.
Turistički objekti Arenaturista smješteni su na prestižnim lokacijama u Puli, Medulinu, Premanturi i Banjolama, prekrasnim turističkim središtima iznimnih prirodnih i kulturno-povijesnih vrijednosti. U svojim smještajnim jedinicama raspoređenim u hotele, apartmane, samostojeće vile, turistička naselja, kampove i njihovim pripadajućim ugostiteljskim i drugim sadržajima te strukturom zaposlenih, Društvo je u mogućnosti pružiti kvalitetan turistički proizvod.
Smještajni kapaciteti Društva sastoje se od šest hotela s 1.395 soba, dva turistička naselja s 579 apartmana i osam kampova s 5.658 smještajnih jedinica, koji dnevno mogu ugostiti više od 21.000 gostiju. U ukupnoj ponudi smještaja Društva prevladavaju kampovi s udjelom od 74%, dok preostalih 26% dijele hoteli i turistička naselja.
Društvo ima Upravni odbor i izvršne direktore.
Upravni odbor predstavlja Društvo prema dioničarima te obavlja i ostale zadaće propisane Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva
Članovi Upravnog odbora do 25. rujna 2015. godine bili su:
| Boris Ivesha | predsjednik |
|---|---|
| Heather Mulahasani | prvi zamjenik predsjednika |
| Ana Estrada | drugi zamjenik predsjednika |
| Chen Moravsky | član |
| Erik Honing | član |
| Stanko Zenzerović | član i predstavnik radnika |
| Marielle Stijger | član |
| Šime Vidulin | član |
| Marcus Hubertus Gertrudis Vennekens | član |
| Abraham Thomas | član |
| Michael Furth | član |
Na redovnoj Glavnoj skupštini Društva održanoj 27. kolovoza 2015., donesena je odluka o izmjeni Statuta Društva prema kojoj se mijenja članak 18, stavak 1 te članak 27, stavak 3 Statuta. Članak 18, stavak 1 Statuta propisivao je da se Upravni odbor sastoji od jedanaest (11) članova. Promijenjeni članak 18, stavak 1 sada propisuje da se Upravni odbor sastoji od sedam (7) članova.
Članak 27, stavak 3 Statuta propisivao je da Upravni odbor može donositi odluke ako najmanje šest njegovih članova /kvorum/ sudjeluje u odlučivanju.
Promijenjeni članak 27, stavak 3 sada propisuje da Upravni odbor može donositi odluke ako najmanje četiri njegovih članova /kvorum/ sudjeluje u njegovom odlučivanju.
U skladu sa člankom 21. Statuta Društva za članove Upravnog odbora Društva, s mandatom od jedne godine koji počinje teći 26. rujna 2015. godine, izabrani su:
| predsjednik |
|---|
| prvi zamjenik predsjednika |
| drugi zamjenik predsjednika |
| član |
| član |
| član |
| član i predstavnik radnika |
Mandat članova upravnog odbora traje do 26. rujna 2016. godine.
Izvršni direktori vode poslovanje Društva i zastupaju Društvo samo zajedno i skupno.
Odlukom Upravnog odbora o imenovanju izvršnih direktora i glavnog izvršnog direktora od 28. kolovoza 2014. na razdoblje do 18. rujna 2016. imenovani su sljedeći izvršni direktori:
| Igor Štoković | glavni izvršni direktor |
|---|---|
| Milena Perković | izvršni direktor |
| Reuel Israel Gavriel Slonim | izvršni direktor |
| Abraham Thomas | izvršni direktor |
Mandat izvršnog direktora Abrahama Thomasa prestao je dana 1. travnja 2015. godine zbog odlaska u mirovinu. Mandat glavnog izvršnog direktora Igora Štokovića prestao je njegovom smrću, dana 9. travnja 2015. godine. Za glavnog izvršnog direktora Društva, odlukom Upravnog odbora imenovan je dosadašnji izvršni direktor Reuel Slonim s mandatom koji počinje 9. travnja 2015. godine, a završava 18. rujna 2016. godine.
Revizijski odbor, pomoćno tijelo Upravnog odbora, sastoji se od tri člana: Arnoud Duin, predsjednik Damir Veizović, član Abraham Thomas, član.
Glavna skupština imenovala je PricewaterhouseCoopers d.o.o. iz Zagreba za revizora Društva za 2015. godinu.
Glavna skupština ima obveze i prava u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva.
U kolovozu 2015. održana je redovna godišnja skupština koja je donijela odluke u skladu sa zakonskim odredbama i Statutom Društva.
Odluke Glavne skupštine odnose se na financijske izvještaje za 2014. godinu, razrješnicu Upravnog odbora za 2014. godinu, odluku o izmjeni Statuta Društva, odluku o izboru članova Upravnog odbora za novi jednogodišnji mandat (2015./2016.) i imenovanje revizora Društva za 2015. godinu.
Maksimalni broj glasova na Glavnoj skupštini iznosi 2.182.331 glasova, što predstavlja broj ukupno izdanih dionica 2.182.500 umanjeno za 169 vlastitih dionica.
Dioničar W2005/Dvadeset Osam d.o.o. ima 1.618.263 glasova, odnosno 74,15% ukupnog broja glasova.
Na zadnjoj skupštini održanoj 27. kolovoza 2015. godine bilo je zastupljeno 74,2% od ukupnog broja glasova.
· Krajem mjeseca svibnja je započeo je s radom hotel Park Plaza Arena, bivši hotel Park. U njegovo renoviranje uloženo je 7,5 milijuna eura.
Društvo je u 2015. godini u usporedbi s prethodnom godinom povećalo broj noćenja za 4%. Povećanje broja noćenja ostvareno je u hotelskom i apartmanskom tipu smještaja, dok su kampovi na razini prošle godine.
Najveći udio u ukupnom broju noćenja, preko 72%, kao i prethodne godine, ostvarili su gosti iz Njemačke, Austrije, Slovenije, Italije i Velike Britanije. Gosti iz Velike Britanije ostvarili su 96% više noćenja u usporedbi s istim razdobljem prethodne godine. Porast broja noćenja u odnosu na prethodnu godinu bilježe još gosti iz Slovenije, Italije i Austrije, dok su gosti iz Njemačke ostvarili 1% manje noćenja u promatranom razdoblju. Pad noćenja ruskih gostiju u odnosu na prethodnu godinu iznosi 36%.
Povećanje broja noćenja i prosječnih cijena rezultiralo je povećanjem poslovnih prihoda u 2015. godini. Poslovni prihodi ostvareni su u iznosu od 363,1 milijuna kuna te su u odnosu na prethodnu godinu porasli za 47,6 milijuna kuna ili za 15,1%, uglavnom zbog porasta prosječnih cijena smještaja.
Poslovni rashodi ostvareni su u iznosu od 363 milijuna kuna i povećani su za 47,9 milijuna kuna ili za 15% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Porast troškova zabilježen je uglavnom zbog većeg obujma poslovanja i većeg troška amortizacije novoobnovljenih objekata.
Ostvarena dobit iz poslovanja, poslovni prihodi umanjeni za poslovne rashode, u 2015. godini iznosi 49,6 milijuna kuna i veća je za 194,7%, odnosno za 32,8 milijuna kuna od dobiti ostvarene u 2014. godini.
Dobit prije odbitka kamata, amortizacije i poreza (EBITDA) iznosi 110,8 milijuna kuna i 59% je veća u odnosu na prethodnu godinu.
Financijski prihodi ostvareni u 2015. godini iznose 862 tisuća kuna. Financijski rashodi ostvareni u 2015. godini iznose 26,0 milijuna kuna. Troškovi kamata po kreditima iznose 25,3 milijuna kuna dok ostali financijski rashodi iznose 637 tisuća kuna.
Društvo Arenaturist d.d. je u 2015. godini ostvarilo dobit nakon oporezivanja u iznosu od 18,7 milijuna kuna dok je u 2014. godini ostvaren gubitak nakon oporezivanja iznosio 9,2 milijuna kuna.
Imovina Društva iznosi 1.285,9 milijuna kuna i veća je za 58,9 milijuna kuna u odnosu na kraj prethodne godine pri čemu povećanje dugotrajne imovine zbog investicija iznosi neto 14,1 milijuna kuna, a kratkotrajne 44,8 milijuna kuna. Dugotrajna imovina iznosi 1.163,2 milijuna kuna, a kratkotrajna 122,6 milijuna kuna. Iznos raspoloživih sredstava na računu povećan je u odnosu na prethodnu godinu za 70%, s 66,7 milijuna kuna na 113,4 milijuna kuna.
Kapital i rezerve u 2015. godini iznose 703,4 milijuna kuna i veći su u odnosu na prethodnu godinu za 18,7 milijuna kuna zbog ostvarene dobiti.
Ukupna rezerviranja i dugoročne obveze iznose 526,2 milijuna kuna te su za 41,9 milijuna kuna veća u odnosu na 2014. godinu, kao posljedica investicija u hotel Park Plaza Arena. Kratkoročne obveze iznose 56,2 milijuna kuna.
Sposobnost društva da tekuće obveze pokrije tekućim sredstvima je zadovoljavajuća (koeficijent 2,18) i u porastu je u odnosu na prošlu godinu.
Dugoročne obveze društva dospijevaju postupno do 2039. godine i Društvo će biti sposobno pokrivati ih iz tekućih sredstava prema projekcijama budućih novčanih tokova.
Arenaturist je na dan 31. prosinca 2015. godine imao 313 stalno zaposlenih radnika, a na vrhuncu sezone (mjesec kolovoz) angažirano je dodatnih 723 sezonskih radnika od kojih 68 ima status stalnog sezonca. Temeljem odrađenih sati godišnji prosjek broja zaposlenih u 2015. godini iznosio je 585 radnika.
Društvo u suradnji s PPHE Hotel Group kontinuirano ulaže u razvoj ljudskih potencijala, te uvodi nove programe za obrazovanje i osposobljavanje svojih zaposlenika, kako bi poboljšali zadovoljstvo gostiju i ostvarili misiju i viziju Društva.
Strategija Društva je da svake godine u stalni radni odnos primi najbolje višegodišnje sezonce.
Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost društva.
Društvo ne koristi derivativne financijske instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti financijskom riziku.
Društvo djeluje na međunarodnom tržištu i izloženo je valutnom riziku. Većina prihoda ostvaruje se u eurima, dok je većina poslovnih rashoda nastala u kunama.
Hrvatska kuna imala je laganu tendenciju pada vrijednosti. Politika Društva je držati rezerve novca u stranoj valuti, na deviznom računu u banci.
Dugoročni krediti Društva vezani su za valutnu klauzulu (euro), ali Društvo ima dovoljnu količinu eura za njihovu otplatu.
Kamatni rizik proizlazi iz stope euribora koji je i u 2015. zabilježio pad. Iako su banke nudile zaštitne instrumente na razini svojih procjena kretanja euribora u 2015. godini, Društvo ih je procijenilo nepovoljnim i nije ih prihvatilo.
Obveze Društva ugovarane su sa rokom plaćanja prosječno šezdeset dana, što je u skladu sa rokom naplate potraživanja.
Kako kreditni rizik može proizaći iz potraživanja, politika Društva je zahtijevati plaćanje unaprijed, gotovinom ili kreditnim karticama te traženjem instrumenata osiguranja u slučaju novog ili financijski upitnog partnera. Iako Društvo nije imalo većih rizika u izvještajnom periodu, u nekim slučajevima, naplata potraživanja bila je izvan roka plaćanja. Društvo je vrlo aktivno u traženju partnera za zatvaranje potraživanja cesijama. Općenito, kreditni rizik je u porastu zbog ekonomske stagnacije na tržištu.
Potencijalni rizik likvidnosti zbog sezonskog poslovanja ublažen je ugovorima sa Hypo bankom i Zagrebačkom bankom o korištenju prekoračenja na računima koji u 2015. godini nisu bili korišteni. Društvo je redovno podmirivalo sve svoje dospjele obveze.
Osim financijskim rizicima, Društvo je izloženo rizicima nepovoljnih sudskih presuda, od kojih je posebno značajan:
· Tužba Herculanee i Vodovoda (poduzeća Grada Pule), koja se odnosi na kanalizacijski razvojni doprinos, datira iz 1998. godine, dosegla je iznos od 28,6 milijuna kuna (uključujući zatezne kamate). Taj predmet se vodi pod nazivom "Spor oko kanalizacije u Puli" i još uvijek je u tijeku. Društvo je napravilo rezerviranje po ovom sporu.
Društvo je sudionik brojnih ostalih sporova sa općinom Medulin i gradom Pula koji se odnose na vlasništvo u objektima Društva. Društvo vjeruje da će ti slučajevi biti riješeni u njegovu korist jednom kada Vlada Republike Hrvatske u potpunosti primijeni Zakon o turističkom zemljištu iz 2010. godine.
Direktori Društva sa predstavnicima vlasnika i odvjetnicima (unutarnjim i vanjskim) prate sve sporove i sudske procese vrlo pažljivo i odgovorno u cilju sprječavanja mogućih negativnih ishoda.
Društvo u svom djelovanju i poslovanju primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze d.d.
Podaci o značajnim imateljima dionica sadržani su u bilješci 23 financijskih izvještaja.
U Društvu ne postoje ograničenja prava glasa pojedinih imatelja dionica.
Stanje bookinga za sezonu 2016., bolje je od prošle godine u isto vrijeme. Hoteli i naselja više kategorije bilježe veći porast od objekata niže kategorije u odnosu na proteklu sezonu, ali u skladu s očekivanjima. Interes gostiju s tržišta Velike Britanije i dalje je u porastu, a sličan trend bookinga bilježimo i kod ostalih emitivnih europskih tržišta u odnosu na isto vrijeme prošle godine.
Očekuje se stabilizacija dolaska gostiju s ruskog tržišta s mogućim porastom. Najava od desetak, novih ili dodatnih letova s različitih europskih destinacija na zračnu luku Pula, pozitivno će utjecati na dolaske ove sezone i time pozicionirati Pulu kao odmorišnu, ali i kao "city break" destinaciju. Brend Park Plaza, a time i hoteli i naselja koji nose taj brend u Hrvatskoj postaju sve prepoznatljiviji na tržištu među zahtjevnijim gostima s višom platežnom moći.
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 5 | 362.482 | 314.699 | 296.237 |
| Ostali prihodi | 6 | 558 | 428 | 499 |
| Trošak materijala i usluga | 7 | (116.986) | (106.844) | (99.443) |
| Troškovi zaposlenih | 8 | (94.101) | (86.030) | (85.226) |
| Amortizacija | 14,15 | (57.683) | (49.921) | (47.088) |
| Ostali poslovni rashodi | 9 | (43.190) | (55.853) | (39.091) |
| Ostali (gubici)/dobici-neto | 10 | (1.471) | 357 | 1.718 |
| Dobit iz poslovanja | 49.609 | 16.836 | 27.606 | |
| Financijski prihodi | 862 | 51 | 51 | |
| Financijski rashodi | (25.956) | (24.440) | (22.822) | |
| Financijski rashodi-neto | 11 | (25.094) | (24.389) | (22.771) |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 24.515 | (7.553) | 4.835 | |
| Porez na dobit | 12 | (5.791) | (1.621) | (1.802) |
| Dobit/(gubitak) za godinu | 18.724 | (9.174) | 3.033 | |
| Ostali sveobuhvatni prihodi: Dobici/(gubici) od svođenja na fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju |
20 | 12 | 25 | (16) |
| Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu |
18.736 | (9.149) | 3.017 | |
| Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) – osnovna i razrijeđena |
13 | 8,58 | (4,20) | 1,39 |
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|---|
| IMOVINA | ||||
| Dugotrajna imovina | ||||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 14 | 1.154.060 | 1.137.143 | 1.048.801 |
| Nematerijalna imovina | 15 | 1.772 | 2.510 | 3.474 |
| Ulaganje u podružnice | 16 | 40 | 40 | 40 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 20 | 172 | 160 | 135 |
| Odgođena porezna imovina | 17 | 5.779 | 6.145 | 7.766 |
| Dugotrajna potraživanja | 21 | 1.425 | 3.142 | 322 |
| 1.163.248 | 1.149.140 | 1.060.538 | ||
| Kratkotrajna imovina | ||||
| Zalihe | 18 | 1.380 | 1.065 | 613 |
| Kupci i ostala potraživanja | 21 | 7.835 | 6.508 | 11.526 |
| Potraživanje za tekući porez na dobit | 12 | - | 3.579 | 5.101 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 22 | 113.421 | 66.724 | 32.439 |
| 122.636 | 77.876 | 49.679 | ||
| 1.285.884 | 1.227.016 | 1.110.217 | ||
| DIONIČKA GLAVNICA | ||||
| Dionički kapital | 23 | 43.650 | 43.650 | 43.650 |
| Vlastite dionice | 23 | (4) | (4) | (4) |
| Rezerve | 24 | 638.805 | 638.793 | 638.715 |
| Zadržana dobit | 24 | 20.984 | 2.260 | 11.487 |
| 703.435 | 684.699 | 693.848 | ||
| OBVEZE | ||||
| Dugoročne obveze | ||||
| Posudbe | 25 | 476.548 | 441.012 | 326.197 |
| Rezerviranja za ostale obveze i troškove | 26 | 30.138 | 28.335 | 26.809 |
| Dobavljači i ostale obveze | 27 | 19.562 | 14.985 | 12.274 |
| 526.248 | 484.332 | 365.280 | ||
| Kratkoročne obveze | ||||
| Posudbe | 25 | 22.164 | 18.697 | 14.201 |
| Obveza za tekući porez na dobit | 5.385 | - | - | |
| Dobavljači i ostale obveze | 27 | 28.652 | 39.288 | 36.888 |
| 56.201 | 57.985 | 51.089 | ||
| Ukupne obveze | 582.449 | 542.317 | 416.369 | |
| Ukupna dionička glavnica i obveze | 1.285.884 | 1.227.016 | 1.110.217 |
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) |
Bilješka | Dionički kapital |
Vlastite dionice |
Rezerve | Zadržana dobit |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za godinu završenu 31. prosinca 2013. |
||||||
| Stanje 1. siječnja 2013. | 23,24 | 43.650 | (4) | 638.731 | 8.454 | 690.831 |
| Dobit za godinu | - | - | - | 3.033 | 3.033 | |
| Ostali sveobuhvatni gubitak | 20 | - | - | (16) | - | (16) |
| Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) |
- | - | (16) | 3.033 | 3.017 | |
| 31. prosinca 2013. | 43.650 | (4) | 638.715 | 11.487 | 693.848 | |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2014. |
||||||
| Stanje 1. siječnja 2014. | 23,24 | 43.650 | (4) | 638.715 | 11.487 | 693.848 |
| Gubitak za godinu | - | - | (9.174) | (9.174) | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit | 20 | - | - | 25 | - | 25 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) |
- | - | 25 | (9.174) | (9.149) | |
| Prijenos u zakonske rezerve | 24 | - | - | 53 | (53) | - |
| 31. prosinca 2014. | 43.650 | (4) | 638.793 | 2.260 | 684.699 | |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2015. |
||||||
| Stanje 1. siječnja 2015. | 23,24 | 43.650 | (4) | 638.793 | 2.260 | 684.699 |
| Dobit za godinu | - | - | - | 18.724 | 18.724 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 20 | - | - | 12 | - | 12 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | - | - | 12 | 18.724 | 18.736 | |
| 31. prosinca 2015. | 43.650 | (4) | 638.805 | 20.984 | 703.435 |
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|---|
| Novčani tok generiran od poslovnih aktivnosti |
||||
| Novac generiran poslovanjem | 29 | 107.169 | 95.442 | 70.687 |
| Plaćeni porez na dobit | (40) | (3.579) | (5.924) | |
| Plaćena kamata | (17.363) | (13.756) | (11.906) | |
| Neto novčani priliv generiran od poslovnih aktivnosti |
89.766 | 78.107 | 52.857 | |
| Novčani tok od ulagačkih aktivnosti | ||||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | 14 | (74.102) | (153.164) | (51.623) |
| Nabava nematerijalne imovine | 15 | (266) | (143) | (505) |
| Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme |
29 | 326 | 346 | 457 |
| Dani depoziti – neto | 85 | (39) | 118 | |
| Primljena kamata | 11 | 36 | 51 | 51 |
| Neto novčani odliv od ulagačke aktivnosti |
(73.921) | (152.949) | (51.502) | |
| Novčani tok od financijske aktivnosti | ||||
| Primici od posudbi | 49.468 | 139.992 | 26.500 | |
| Otplata posudbi | (18.433) | (30.507) | (22.500) | |
| Otplata financijskog najma | (183) | (358) | (531) | |
| Neto novčani priliv iz financijskih aktivnosti |
30.852 | 109.127 | 3.469 | |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata |
46.697 | 34.285 | 4.824 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine |
66.724 | 32.439 | 27.615 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine |
22 | 113.421 | 66.724 | 32.439 |
ARENATURIST je dioničko društvo registrirano sa sjedištem u Puli u Republici Hrvatskoj. Društvo obavlja djelatnost turizma i ugostiteljstva te trgovačku djelatnost. Po zakonima Republike Hrvatske i uz odobrenje Hrvatskog fonda za privatizaciju, Društvo je pretvoreno iz državnog vlasništva u dioničko društvo 1994. godine i registrirano je pri Trgovačkom sudu u Rijeci.
Vlasnička struktura kapitala na dan 31. prosinca 2015., 2014. i 2013. godine prikazana je u bilješci 23.
Sjedište društva Arenaturist d.d. nalazi se u Puli, Smareglina 3, Hrvatska.
Na dan 31. prosinca 2015., 2014. i 2013. godine dionice Društva kotiraju na redovitom tržištu na Zagrebačkoj burzi.
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su odobreni od EU. Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom financijske imovine raspoložive za prodaju.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 4.
Društvo je za svoje izvještajno razdoblje koje započinje 1. siječnja 2015. godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-je koje je odobrila Europska unija i koji su relevantni za financijske izvještaje Društva:
Usvajanje ovih poboljšanja nije imalo utjecaja na tekuće razdoblje kao ni na prethodna razdoblja te vjerojatno neće imati utjecaja na buduća razdoblja.
Objavljeno je nekoliko novih standarda i dodataka MSFI-vima te smjernica Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji još nisu na snazi za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2015. godine i koje Društvo nije ranije usvojilo. Ne očekuje se da će ove promjene imati značajan utjecaj na buduće financijske izvještaje Društva, osim sljedećih standarda:
· MSFI 9 Financijski instrumenti i povezani dodaci raznim drugim standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine)
MSFI 9 regulira klasifikaciju, mjerenje i prestanak priznavanja financijske imovine i financijskih obveza i uvodi nova pravila za računovodstvo zaštite. U prosincu 2014. godine, Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde unio je daljnje promjene u pravila klasifikacije i mjerenja te je uveo novi model umanjenja vrijednosti. Uvođenjem ovih promjena, MSFI 9 je sada dovršen.
Uprava Društva je procijenila sljedeće moguće efekte primjene novog standarda MSFI 9 na svoje financijske izvještaje:
Uprava će navedeni standard usvojiti s datumom stupanja na snagu i nakon usvajanja od strane Europske unije.
· MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima i povezani dodaci raznim drugim standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine)
Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde izdao je novi standard za priznavanje prihoda. On će zamijeniti MRS 18 koji pokriva ugovore za robu i usluge i MRS 11 koji pokriva ugovore o izgradnji.
Novi standard temelji se na načelu da se prihodi priznaju kada se kontrola nad dobrima ili uslugama prenosi na kupca – tako da pojam kontrole zamjenjuje postojeći pojam rizika i koristi.
Neke ključne promjene u odnosu na sadašnju praksu su sljedeće:
Subjekti će moći birati između potpune retroaktivne primjene ili buduće primjene s dodatnim objavama.
Uprava Društva trenutno procjenjuje utjecaj novih pravila MSFI-a 15 i smatra da će nove smjernice kod nekih usluga dovesti do utvrđivanja zasebnih obveza isporuke, što bi moglo utjecati na trenutak u kojem će se prihod priznati.
Društvo u ovom trenutku ne može procijeniti utjecaj novih pravila na svoje financijske izvještaje, već će provesti detaljniju procjenu utjecaja u sljedećih dvanaest mjeseci. Uprava će navedeni standard usvojiti s datumom stupanja na snagu i nakon usvajanja od strane Europske unije.
· MSFI 16 Najmovi (objavljen u siječnju 2016. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.siječnja 2019. godine)
Novim se standardom utvrđuju pravila priznavanja, mjerenja, prezentiranja i objave najmova. Kod svih najmova najmoprimac ostvaruje pravo na upotrebu imovine na početku najma, kao i pravo na financiranje ako se najamnina plaća u ratama. Stoga se MSFI-jem 16 ukida klasificiranje najmova u operativne ili financijske najmove, kao što se zahtijevalo MRS-om 17, i umjesto toga uvodi se jedinstveni model računovodstva najmoprimca. Najmoprimci će u financijskim izvještajima morati priznati: a) imovinu i obveze za sve najmove duže od 12 mjeseci, osim u slučaju niske vrijednosti odnosne imovine, i b) amortizaciju unajmljene imovine odvojeno od kamate obračunate na obveze za najam. U MSFI-ju 16 u značajnoj se mjeri preuzimaju računovodstveni zahtjevi za najmodavce iz MRS-a 17. Stoga će najmodavci i dalje klasificirati svoje najmove u operativne ili financijske najmove te svaku od te dvije vrste najma iskazuju na drugačiji način. Društvo trenutačno procjenjuje utjecaj izmjena na svoje financijske izvještaje.
· Inicijativa za objavom - Dodaci MRS-u 1 (objavljeni u prosincu 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine)
Standard je izmijenjen kako bi se pojasnio koncept značajnosti i razjasnilo da subjekt ne mora prezentirati određene stavke, koje se zahtijevaju MSFI-jevima, ako informacije dobivene tim prezentiranjem nisu značajne, čak i ako relevantan MSFI sadrži popis točno određenih zahtjeva ili ih navodi kao minimalne zahtjeve. Standardom se također pružaju nove smjernice o podzbrojevima u financijskim izvještajima. Točnije, podzbrojevi (a) bi trebali sadržavati stavke uz koje su navedeni iznosi koji su priznati i izmjereni u skladu s MSFI-jevima, (b) trebali bi biti prezentirani i označeni na način da su stavke u kojima su navedeni jasne i razumljive, (c) trebali bi biti dosljedni iz razdoblja u razdoblje, i (d) ne bi trebali biti vizualno istaknutiji od podzbrojeva i zbrojeva koji su propisani MSFI-jevima. Društvo trenutačno procjenjuje utjecaj izmjena na svoje financijske izvještaje.
· Inicijativa za objavom - Dodaci MRS-u 7 (objavljeni 29. siječnja 2016. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2017. godine)
Izmijenjeni MRS 7 obvezuje subjekte na objavu usklađenja promjena u obvezama koje nastaju financijskim aktivnostima. Društvo trenutačno procjenjuje utjecaj izmjene na svoje financijske izvještaje.
Podružnice su društva u kojima Arenaturist d.d., posredno ili neposredno, posjeduje više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem. Društvo ima podružnice, prikazane u bilješci 16, koje se iskazuju po trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti. Konsolidirani financijski izvještaji nisu pripremljeni stoga što su podružnice nematerijalne i nisu započele svoje poslovanje. Društvo nema kontrolu nad drugim poduzećima.
Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje ('funkcionalna valuta'). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Pozitivne i negativne tečajne razlike koje se odnose na posudbe i novac i novčane ekvivalente prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'financijskih rashoda-neto'. Sve ostale negativne i pozitivne tečajne razlike prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'ostalih dobitaka-neto'.
Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse poslovnim segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenata određenog društva. Društvo je odredilo Upravni odbor Društva kao donositelja glavnih poslovnih odluka.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitaliziraju, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se otpisuje.
Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:
| Građevinski objekti | 20-60 godina |
|---|---|
| Postrojenja i oprema | 4 - 10 godina |
Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.8). Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'ostalih dobitaka-neto'.
Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u tehničku dokumentaciju (istraživački projekti) i vrijednost licenci za software, a iskazuje se po trošku nabave umanjeno za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Amortizira se tijekom svojeg korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 4 do 10 godina.
Imovina koja nema određeni životni vijek se ne amortizira. Takva se nematerijalna imovina jednom godišnje testira na umanjenje vrijednosti. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: krediti i potraživanja i financijska imovina raspoloživa za prodaju. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Krediti i potraživanja obuhvaćaju kupce i ostala potraživanja i novac i novčane ekvivalente u bilanci (bilješka 2.11 i 2.12).
Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Uprava ima namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti.
Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, tj. na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu. Ulaganja se prestaju priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva. Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate.
Kod promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica izraženih u stranoj valuti i klasificiranih kao raspoložive za prodaju analiziraju se kamate obračunate korištenjem efektivne kamatne stope vrijednosnica i ostale promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnica. Razlike u preračunu priznaju se u računu dobiti i gubitka, a promjene proizašle iz fer vrijednosti priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Promjene u fer vrijednosti ostalih monetarnih vrijednosnica raspoloživih za prodaju i nemonetarnih vrijednosnica raspoloživih za prodaju priznaju se u ostalim sveobuhvatnim prihodima.
Prilikom prodaje ili umanjenja vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju, akumulirana usklađenja fer vrijednosti priznata u kapitalu uključuju se u računu dobiti i gubitka u sklopu 'dobitaka i gubitaka od ulaganja u vrijednosnice'.
Kamate na vrijednosnice raspoložive za prodaju koje su izračunate primjenom metode efektivne kamatne stope iskazuju su u računu dobiti i gubitka unutar ostalih prihoda. Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju iskazuju se u računu dobiti i gubitka unutar ostalih prihoda kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Vrijednost financijske imovine ili grupe financijskih sredstava je umanjena te do gubitaka od umanjenja vrijednosti dolazi ako, i samo ako, postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastupili nakon početnog priznavanja imovine ('događaj nastanka gubitka') i ako taj događaj (ili događaji) nastanka gubitka ima utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove financijske imovine ili grupe financijskih sredstava koja se može pouzdano procijeniti.
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i kredita iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih poslovnih rashoda. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih poslovnih rashoda.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. U slučaju glavničnih vrijednosnih papira koji su klasificirani kao raspoloživi za prodaju, značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnih papira ispod njihove nabavne vrijednosti uzima se u obzir prilikom razmatranja da li je vrijednost imovine umanjena. Ako takvi dokazi postoje za financijsku imovinu, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine koja je prethodno priznata računu dobiti i gubitka – uklanja se iz glavnice i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti koji se priznaju u računu dobiti i gubitka za glavničke instrumente ne ukidaju se kroz račun dobiti i gubitka.
Ako se naknadno poveća fer vrijednost dužničkog instrumenta, koji je klasificiran kao raspoloživ za prodaju, i ako se povećanje može objektivno povezati uz događaj nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida kroz račun dobiti i gubitka.
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Sitni inventar i alati u potpunosti se otpisuju prilikom stavljanja u uporabu.
Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar 1 godine dana , potraživanje se prikazuje unutar kratkoročne imovine, a ako ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugoročne imovine.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s originalnim rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Opći i posebni troškovi posudbi koji se izravno mogu pripisati nabavi, izgradnji ili proizvodnji kvalificirane imovine, tj. imovine kojoj je potrebno značajno vremensko razdoblje kako bi bila spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju, dodaju se trošku te imovine, do trenutka kad imovina postane spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju. Svi ostali troškovi posudbi priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastanu.
Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u računu dobiti i gubitka osim za veličine koje se prepoznaju direktno u dioničkoj glavnici ili ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. U tom slučaju porez je također priznat izravno u dioničkoj glavnici ili ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
Tekući porez na dobit obračunava se po stopi od 20% u skladu s hrvatskim zakonskim propisima.
Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obveze za jubilarne nagrade te za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance, kao i sati ostvarenih u preraspodjeli radnog vremena koji nisu iskorišteni do dana bilance.
Društvo priznaje rezerviranje za jubilarne nagrade kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana , obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza.
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima i apartmanima, kampovima i restoranima tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku.
Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojemu su usluge obavljene. Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge općenito se priznaju u razdoblju u kojem su usluge obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora s turističkim agencijama i turoperatorima.
Prihodi od najma poslovnih prostora priznaju se temeljem otkazivog ugovora o najmu s rokom do 12 mjeseci s fiksnom cijenom najma. Prihodi se priznaju po pravocrtnoj osnovi tijekom trajanja najma.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.
Društvo unajmljuje određene nekretnine, postrojenja i opremu. Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuće obveze za najam, umanjene za financijske troškove, uključene su u ostale kratkoročne ili dugoročne obveze.
Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma kako bi se dobila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze za svako razdoblje. Nekretnine, postrojenja i oprema kupljeni pod financijskim najmom amortiziraju se u kraćem vremenu od vijeka upotrebe ili trajanju najma.
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope te cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva.
Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz promjena tečajeva vezanih uglavnom uz euro (EUR). Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza.
Većina prihoda od prodaje u inozemstvu i dugoročnog duga (bilješka 25) iskazana je eurima. Stoga kretanja u tečajevima između eura i kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.
Na dan 31. prosinca 2015. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,0% (2014.: 1,0%; 2013.: 1%; 2012.: 1,5%) u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit za godinu bila bi 2.526 tisuća kuna (2014.: 2.243 tisuće kuna; 2013.: 1.719 tisuća kuna; 2012.: 2.379 tisuća kuna) viša/niža, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima. Ovaj rizik je umanjen činjenicom da je pretežiti dio prihoda također ugovoren u EUR.
Društvo vodi aktivnu politiku zaštite od valutnog rizika kroz čuvanje novca na deviznim računima, Ugovore sa bankama o korištenju povoljnijeg tečaja od službeno objavljenog te ugovaranja operativnih obveza u kunama bez vezivanja za valutnu klauzulu.
Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik Društva proizlazi iz posudbi (bilješka 25). Posudbe dobivene po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. Posudbe izdane po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Društvo je izloženo riziku fer vrijednosti kamatne stope u slučaju primljenih kredita od povezanih osoba.
Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
Na dan 31. prosinca 2015. godine, kada bi 3M EURIBOR na posudbe izražene u EUR bio 0,1% viši/niži (2014.: 0,1%; 2013.: 0,4%), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit za godinu bila bi 307 tisuća kuna (2014.: 283 tisuće kuna; 2013.: 670 tisuća kuna) (niža)/viša, uglavnom kao rezultat višeg/nižeg troška kamata na posudbe s promjenjivim stopama.
Ponuđeni instrumenti osiguranja od kamatnog rizika u 2015., 2014. i 2013. godini su ocijenjeni nepovoljnim, te ugovori nisu sklopljeni. Društvo aktivno prati promjenu kamatnih stopa i u slučajevima iznadprosječnog rasta nastoji izvršiti zamjenu kredita povoljnijim zaduženjem ili obnovom pregovora sa bankama.
U 2015., 2014. i 2013. godini nije bilo nepovoljnog utjecaja kamatnog rizika.
Društvo posjeduje vlasničke vrijednosnice i u vrlo malom iznosu je izloženo riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnica koje kotiraju na burzi, a koje su klasificirane kao financijska imovina raspoloživa za prodaju. Društvo ulaže u vrijednosnice koje kotiraju na Zagrebačkoj burzi. Društvo nije izloženo riziku promjena cijena roba.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2015. i 2014. godine, ako bi se cijene dionica kretale sukladno indeksu navedene burze te povećale/smanjile za 10% za 2015. godinu (2014.: 10%) kolika je očekivana moguća godišnja promjena indeksa na Zagrebačkoj burzi, a uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, revalorizacijske rezerve u okviru kapitala i ostale sveobuhvatne dobiti bi bile 17 tisuća kuna (2014.: 16 tisuća kuna) veće/manje kao rezultat dobiti/gubitka od fer vrijednosti na financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2013. godine, ako bi se cijene dionica kretale sukladno indeksu navedene burze te povećale/smanjile za 10% kolika je očekivana moguća godišnja promjena indeksa na Zagrebačkoj burzi, a uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, revalorizacijske rezerve u okviru kapitala i ostale sveobuhvatne dobiti bi bile 10 tisuća kuna veće/manje kao rezultat dobiti/gubitka od fer vrijednosti na financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju.
Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja usluga obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest odnosno prodajna politika Društva osigurava da se prodaja većim dijelom obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem kreditnih kartica (individualni kupci). Kreditni rizik nastaje prvenstveno u slučaju prodaje putničkim agencijama ili prodaje usluga poslovnim klijentima. Rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja učinjena su po osnovi najbolje procjene kreditnog rizika. Uprava prati naplativost potraživanja putem tjednih izvještaja o pojedinačnim stanjima potraživanja. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Vrijednost svih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja smanjena je do vrijednosti iznosa koji se može vratiti. Društvo također primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj financijskoj instituciji. Novčane transakcije provode se putem visoko kvalitetnih hrvatskih banaka. Društvo ima samo kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Vidi bilješku 19b i 21 za više informacija o kreditnom riziku.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca (bilješka 22), osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija (bilješka 25) i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Uprava dnevno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza.
Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove. Iznosi unutar 12 mjeseci se ne razlikuju od iznosa knjigovodstvene vrijednosti jer diskontiranje nema značajnog utjecaja.
| (u tisućama kuna) | Manje od 3 mjeseca |
Između 3 mj – 1 god. |
Između 1-2 Godina |
Između 2 i 5 godina |
Više od 5 godina |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2015. | |||||
| Obveze prema dobavljačima | 10.712 | - | - | - | - |
| Ukalkulirana naknada za koncesiju turističkog zemljišta |
- | 3.566 | 21.047 | - | - |
| Posudbe | - | 38.836 | 44.533 | 122.316 | 484.934 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 10.712 | 42.402 | 65.580 | 122.316 | 484.934 |
| Na dan 31. prosinca 2014. | |||||
| Obveze prema dobavljačima | 22.580 | - | - | - | - |
| Ukalkulirana naknada za koncesiju turističkog zemljišta |
- | 3.807 | 16.123 | - | - |
| Posudbe | 1.798 | 32.689 | 36.633 | 117.752 | 471.667 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 24.378 | 36.496 | 52.756 | 117.752 | 471.667 |
| Na dan 31. prosinca 2013. | |||||
| Obveze prema dobavljačima | 10.451 | 908 | - | - | - |
| Ukalkulirana naknada za koncesiju turističkog zemljišta |
- | 2.021 | 13.206 | - | - |
| Ukalkulirana obveze prema Park Plaza Hotels | - | 9.982 | - | - | - |
| Posudbe | 11.864 | 14.016 | 28.638 | 84.236 | 413.066 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 22.315 | 26.927 | 41.844 | 84.236 | 413.066 |
Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva da nastavi poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi omogućilo povrat ulaganja vlasniku te da održi optimalnu strukturu kapitala kako bi umanjilo trošak kapitala. Temeljni kapital Društva iznosi 43,6 mln kuna, a nominalna vrijednost pojedinačne dionice je 20,00 kuna. Glavnica predstavljena u ovim financijskim izvještajima smatra se kapitalom Društva (bilješka 23 i 24).
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti ili s kojim bi se obveza mogla podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu.
Fer vrijednost ulaganja koja su raspoloživa za prodaju procjenjuju se na temelju njihove tržišne vrijednosti na datum bilance.
Glavni financijski instrumenti Društva koji nisu vrednovani po fer vrijednostima su potraživanja od kupaca, ostala potraživanja, obveze prema dobavljačima, obveze za primljene kredite te ostale obveze. Knjigovodstvena vrijednost kratkotrajne financijske imovine približna je njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. Za potrebe objavljivanja, fer vrijednost dugoročnih posudbi procjenjuje se diskontiranjem budućih ugovornih novčanih tokova po tekućoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je dostupna Društvu za slične financijske instrumente.
MSFI 13 'Mjerenje fer vrijednosti' zahtijeva da se mjerenje fer vrijednosti prikaže u izvještaju o financijskom položaju po sljedećoj hijerarhiji fer vrijednosti:
| (u tisućama kuna) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno | |
| Stanje 31. prosinca 2015. Financijska imovina raspoloživa za prodaju: |
||||
| -vlasničke vrijednosnice | 132 | - | 40 | 172 |
| Ukupno imovina | 132 | - | 40 | 172 |
| Stanje 31. prosinca 2014. Financijska imovina raspoloživa za prodaju: |
||||
| -vlasničke vrijednosnice | 120 | - | 40 | 160 |
| Ukupno imovina | 120 | - | 40 | 160 |
| Stanje 31. prosinca 2013. Financijska imovina raspoloživa za prodaju: |
||||
| -vlasničke vrijednosnice | 95 | 40 | 135 | |
| Ukupno imovina | 95 | 40 | 135 |
U razini 3 se nalaze investicijske vrijednosnice raspoložive za prodaju koje se iskazuju po trošku i uključuju manji udjel u nekotiranom hrvatskom društvu s ograničenom odgovornošću. Navedeno društvo predstavlja strateško ulaganje čija se fer vrijednost ne može pouzdano mjeriti. Ne postoje slična društva i nije bilo raspodjele dobiti članovima te nije moguće napraviti procjenu fer vrijednosti tih ulaganja.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.
Vijek upotrebe građevinskih objekata od 25 do 60 godina ocijenjen je primjerenim za nesmetano funkcioniranje poslovanja sukladno mišljenjima tehničkog odjela.
Korisni vijek uporabe periodično se preispituje da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Kada bi primijenjene amortizacijske stope na nekretnine, postrojenja i opremu bile 5% više/niže počevši od početka izvještajnog razdoblja, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit za godinu bi bila niža/viša, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi 2.834 tisuće kuna (2014.: 2.441 tisuću kuna; 2013.: 2.354 tisuće kuna) niža/viša.
Uredbe kojima se detaljnije uređuju pitanja načina postupanja po Zakonu o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (ZTZ) objavljene su 28. siječnja 2011. godine. ZTZ koji je stupio na snagu 1. kolovoza 2010. godine propisao je obvezu trgovačkih društava da u roku od šest mjeseci od dana stupanja na snagu toga Zakona (do 1. veljače 2011. godine) podnesu odgovarajuće zahtjeve temeljem ZTZ-a. Dana 31. siječnja 2011. godine Društvo je nadležnim tijelima podnijelo odgovarajuće zahtjeve u svezi s nekretninama na koje se primjenjuje navedeni zakon. Do 31. prosinca 2015. godine niti jedan pokrenuti postupak prema odredbama ZTZ nije okončan. Uprava očekuje povoljan ishod navedenih postupaka.
Temeljem upravljačkog pristupa MSFI-a 8, poslovni segmenti iskazuju se u skladu s internim izvještavanjem prema Upravnom Odboru Društva (čija funkcija je upravljanje Društvom) koji je odgovoran za alokaciju resursa na izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata.
Društvo prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u nekoliko poslovnih segmenata: ugostiteljstvo i turizam, poslovni segmenti pratećih djelatnosti, te administrativne i upravljačke usluge. U ugostiteljstvu i turizmu prati se operativna dobit noćenja, hrane i pića, administracija, tehnički odjel. Segment 'prateće djelatnosti' obuhvaća usluge najma prostora, centralne praonice, održavanja zelenila i okoliša, tehničkog održavanja zgrada, nepokretne i pokretne opreme i ostale slične usluge. Administrativni segment obuhvaća administrativno poslovne usluge, kadrovske, pravne, tehničko razvojne, financijsko računovodstvene, te usluge operativnog upravljanja poslovnim segmentima.
Informacije o pojedinim poslovnim segmentima koje se dostavljaju Upravnom odboru Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Ugostiteljstvo i turizam |
Prateće djelatnosti |
Administra tivne usluge |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi od prodaje Inter-segmentalni prihodi |
354.106 (944) |
22.083 (17.196) |
23.259 (18.826) |
399.448 (36.966) |
| Prihodi od prodaje vanjskih kupaca | 353.162 | 4.887 | 4.433 | 362.482 |
| Prepravljeni GOP | 149.365 | 5.529 | (8.751) | 146.143 |
| Amortizacija (bilješka 14 i 15) | 53.928 | 2.631 | 1.123 | 57.683 |
| Ukupno imovina | 1.061.117 | 90.203 | 13.729 | 1.165.049 |
| Ukupno obveze | 457.821 | 5.743 | 3.346 | 466.910 |
Rezultat po poslovnim segmentima za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. godine prikazana je u nastavku:
| (u tisućama kuna) | Ugostiteljstvo i turizam |
Prateće djelatnosti |
Administra tivne usluge |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi od prodaje Inter-segmentalni prihodi |
307.324 (951) |
21.481 (16.364) |
3.209 - |
332.014 (17.315) |
| Prihodi od prodaje vanjskih kupaca | 306.373 | 5.117 | 3.209 | 314.699 |
| Prepravljeni GOP | 123.896 | 5.198 | (25.070) | 104.024 |
| Amortizacija (bilješka 14 i 15) | 45.945 | 2.817 | 1.159 | 49.921 |
| Ukupno imovina | 1.045.610 | 91.819 | 13.377 | 1.150.806 |
| Ukupno obveze | 423.175 | 9.004 | 3.576 | 435.755 |
Informacije o pojedinim poslovnim segmentima koje se dostavljaju Upravnom odboru Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Ugostiteljstvo i turizam |
Prateće djelatnosti |
Administra tivne usluge |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi od prodaje | 289.680 | 20.020 | 2.836 | 312.536 |
| Inter-segmentalni prihodi | (1.001) | (15.298) | - | (16.299) |
| Prihodi od prodaje vanjskih kupaca | 288.679 | 4.722 | 2.836 | 296.237 |
| Prepravljeni GOP | 126.795 | 4.246 | (27.027) | 104.014 |
| Amortizacija (bilješka 14 i 15) | 42.935 | 2.919 | 1.234 | 47.088 |
| Ukupno imovina | 962.322 | 92.366 | 14.763 | 1.069.451 |
| Ukupno obveze | 303.044 | 5.249 | 3.192 | 311.485 |
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|---|
| Prepravljeni GOP ugostiteljstvo i turizam | 149.365 | 123.896 | 126.795 | |
| Prepravljeni GOP prateće djelatnosti | 5.529 | 5.198 | 4.246 | |
| Prepravljeni GOP administrativne usluge | (8.751) | (25.070) | (27.027) | |
| Prepravljeni GOP | 146.143 | 104.024 | 104.014 | |
| Fiksni troškovi | (38.851) | (37.268) | (29.320) | |
| Kamate | (25.319) | (22.161) | (22.004) | |
| Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme | (57.683) | (49.920) | (47.088) | |
| Ostali financijski prihod/(rashod)-neto | 225 | (2.228) | (3.066) | |
| Dobit prije poreza | 24.515 | (7.553) | 2.536 | |
| /i/ Fiksni troškovi sastoje se od sljedećeg: | ||||
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. | |
| Najamnine | 501 | 718 | 551 | |
| Naknade za koncesije | 8.257 | 8.217 | 8.132 | |
| Komunalne i slične naknade | 8.597 | 8.162 | 7.117 | |
| Naknade za upravljanje | 17.628 | 18.304 | 11.867 | |
| Premije osiguranja | 1.919 | 1.867 | 1.653 | |
| Ostalo | 1.949 | - | - | |
| Ukupno fiksni troškovi | 38.851 | 37.268 | 29.320 |
Društvo koristi izvještavanje managamenta po USALI metodi. Ta metodologija podržava zahtjevan sustav praćenja i izvještavanja u hotelijerstvu te dobivanje svrsishodnijih i kvalitetnijih informacija. Prema USALI standardima, predmetom promatranja, pa stoga i izvještavanja su centri odgovornosti koji mogu biti organizirani kao troškovni, prihodovni, profitni i investicijski, uvažavajući specifičnost hotelijerske djelatnosti. Centri odgovornosti kod Društva su profitni centri. Izvještavanje po USALI metodi u Društvu omogućeno je time što Društvo već posluje prema metodologiji koja zahtijeva razvijeni računovodstveni sustav, razvijenu i svesrdnu informatičku podršku, decentralizirani organizacijski sustav te menadžment kojeg zanima uspješnost, odnosno neuspješnost te mjesta njihovog generiranja.
Pokazatelj uspješnosti poslovanja iz poslovne aktivnosti po toj metodi predstavlja prepravljeni GOP (Gross operating profit) kako je prikazano gore. On se također smatra mjerom profita segmenta kojeg Uprava Društva pažljivo prati i njime upravlja. Prepravljeni GOP računa se tako da se dobiti prije poreza dodaju svi fiksni troškovi (prethodno iskazani), kamatni troškovi, amortizacija i ostali financijski prihodi/(rashodi).
Usklađenje imovine i obveza po segmentima s imovinom i obvezama Društva je kako slijedi:
| 2015. | 2014. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Imovina | Obveze | Imovina | Obveze | |
| Imovina/Obveze po segmentima | 1.165.049 | 466.910 | 1.150.805 | 435.755 | |
| Nealocirano: | 120.835 | 115.539 | 76.211 | 106.562 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 113.421 | 66.724 | |||
| Odgođena porezna imovina | 5.799 | 6.145 | |||
| Ostala financijska imovina | 1.635 | 3.342 | |||
| Posudbe | 115.539 | - | 106.562 | ||
| Ukupno | 1.285.884 | 582.449 | 1.227.016 | 542.317 |
| 2013. | ||
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Imovina | Obveze |
| Imovina/Obveze po segmentima | 1.069.451 | 311.485 |
| Nealocirano: | 40.766 | 114.970 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 32.439 | - |
| Odgođena porezna imovina | 7.766 | - |
| Ostala financijska imovina | 561 | - |
| Posudbe | - | 114.970 |
| Ukupno | 1.110.217 | 426.455 |
Prihodi od prodaje Društva po proizvodima su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Smještaj | 286.324 | 249.881 | 235.147 |
| Hrana i piće | 49.676 | 41.957 | 38.628 |
| Najam | 11.935 | 11.330 | 11.369 |
| Ostalo | 14.547 | 11.531 | 11.093 |
| 362.482 | 314.699 | 296.237 |
Cjelokupne usluge Društva odnose se na ugostiteljstvo, a prodaja se obavlja s kupcima u Hrvatskoj. Prihodi od prodaje Društva mogu se također razlikovati prema geografskoj pripadnosti kupaca:
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje u zemlji | 33.118 | 29.563 | 24.919 |
| Prihodi od prodaje u inozemstvu | 329.364 | 285.136 | 271.318 |
| 362.482 | 314.699 | 296.237 |
Prihodi od prodaje u inozemstvu, prema ostvarenom broju noćenja, a prema geografskoj pripadnosti kupaca, su kako slijedi:
| Prihodi od prodaje u inozemstvu |
2015. | % | 2014. | % | 2013. | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Njemačka | 94.518 | 29 | 85.258 | 30 | 78.700 | 29 |
| Italija | 38.892 | 12 | 33.520 | 12 | 30.555 | 11 |
| Slovenija | 47.648 | 14 | 41.058 | 15 | 41.491 | 15 |
| Austrija | 48.611 | 15 | 38.915 | 14 | 34.946 | 13 |
| Nizozemska | 12.898 | 4 | 12.438 | 4 | 14.223 | 5 |
| Češka | 10.372 | 3 | 9.107 | 3 | 8.423 | 3 |
| Francuska | 3.608 | 1 | 3.849 | 1 | 4.215 | 2 |
| Ostale članice EU | 49.221 | 15 | 38.205 | 13 | 35.287 | 13 |
| Ostalo | 23.596 | 7 | 22.786 | 8 | 23.478 | 9 |
| Ukupno | 329.365 | 100 | 285.136 | 100 | 271.318 | 100 |
Sva dugotrajna imovina nalazi se u Republici Hrvatskoj na Istarskom poluotoku
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Prihod od refundacija Ostalo |
499 59 |
351 77 |
483 16 |
| 558 | 428 | 499 |
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Sirovine i materijal | |||
| Hrana i piće | 20.500 | 16.840 | 16.535 |
| Utrošen materijal | 7.527 | 6.485 | 6.120 |
| Energija i voda | 19.457 | 19.896 | 20.103 |
| Sitni inventar | 116 | 41 | 13 |
| 47.600 | 43.262 | 42.771 | |
| Vanjske usluge | |||
| Komunalne usluge | 14.392 | 14.498 | 13.466 |
| Troškovi marketinga i promidžbe | 17.843 | 15.549 | 14.268 |
| Popravci i održavanje | 5.743 | 5.286 | 4.788 |
| Usluge umjetničko-zabavne djelatnosti | 2.149 | 1.896 | 1.739 |
| Telefon, poštarina i prijevoz | 1.472 | 1.455 | 1.475 |
| Zakupnine | 501 | 718 | 551 |
| Koncesijska naknada | 8.257 | 8.217 | 8.132 |
| Usluge agenata za prodaju aranžmana | 14.326 | 11.970 | 8.705 |
| Ostalo | 4.703 | 3.993 | 3.548 |
| 69.386 | 63.582 | 56.672 | |
| 116.986 | 106.844 | 99.443 |
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Neto plaće | 49.798 | 45.704 | 44.773 |
| Doprinos za mirovinsko osiguranje | 14.273 | 13.417 | 13.103 |
| Doprinos za zdravstveno osiguranje | 11.089 | 10.168 | 8.807 |
| Ostali doprinosi, porez i prirez | 9.483 | 9.421 | 9.256 |
| Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade | |||
| (bilješka 26) | 626 | 315 | (654) |
| Trošak otpremnina | 3.374 | 942 | 4.131 |
| Ostali troškovi zaposlenih /i/ | 5.458 | 6.063 | 5.810 |
| 94.101 | 86.030 | 85.226 | |
| Broj zaposlenih na dan 31. prosinca | 465 | 463 | 494 |
/i/ Ostali troškovi zaposlenih čine naknade i troškovi prijevoza i slično te naknade za rad po ugovorima.
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Profesionalne usluge | 2.805 | 2.891 | 3.195 |
| Komunalne i ostale naknade | 8.597 | 8.610 | 7.875 |
| Upravljačke naknade (bilješka 30) | 17.628 | 18.304 | 11.867 |
| Upravljačke naknade-ukidanje rezerviranja (bilješka | - | (967) | - |
| 30) Premije osiguranja |
1.919 | 1.867 | 1.653 |
| Bankovni troškovi, troškovi platnog prometa i članarine |
3.270 | 3.358 | 3.051 |
| Rezerviranje za sudske postupke (bilješka 26) | 1.302 | 1.422 | 1.406 |
| Reprezentacija | 1.110 | 787 | 819 |
| Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme |
203 | 16.018 | 4.588 |
| Rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja (bilješka 21) |
1.723 | 190 | 452 |
| Naplata prethodno umanjenih potraživanja (bilješka | |||
| 21) | (63) | (15) | (62) |
| Zatezne kamate | 1 | 2 | 716 |
| Stručna literatura i usavršavanje | 205 | 261 | 553 |
| Donacije i sponzorstva | 1.671 | 406 | 541 |
| Troškovi franšize | 1.409 | 1.035 | 633 |
| Ostalo | 1.410 | 1.684 | 1.804 |
| 43.190 | 55.853 | 39.091 |
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Neto dobitak od prodaje nekretnina i opreme | 24 | 90 | 105 |
| Neto (negativne)/pozitivne tečajne razlike – ostale | (1.495) | 267 | 1.613 |
| (1.471) | 357 | 1.718 |
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Financijski prihodi | |||
| Prihod od kamata na novčane depozite kod banaka |
36 | 51 | 51 |
| Tečajne razlike – neto | 826 | - | - |
| 862 | 51 | 51 | |
| Financijski rashodi | |||
| Trošak kamata | (25.319) | (22.161) | (19.705) |
| Trošak bankarskih naknada | (637) | (642) | (432) |
| Tečajne razlike – neto | - | (1.637) | (2.685) |
| (25.956) | (24.440) | (22.822) | |
| Financijski rashodi – neto | 25.094 | (24.389) | (22.771) |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Odgođeni porez – Nastanak i ukidanje privremenih razlika (bilješka 17) |
366 | 1.621 | 1.802 |
| Tekući porez | 5.425 | - | - |
| Trošak poreza na dobit | 5.791 | 1.621 | 1.802 |
Porez na dobit Društva prije oporezivanja razlikuje se od teoretskog iznosa koji bi se izračunao po poreznoj stopi od 20% (2014.: 20%) kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 24.515 | (7.553) | 2.536 |
| Porez na dobit po stopi od 20% | 4.903 | (1.511) | 507 |
| Učinak porezno nepriznatih rashoda | 1.800 | 4.396 | 4.118 |
| Učinak neoporezivog prihoda | (912) | (1.264) | (2.823) |
| Neto porezni trošak | 5.791 | 1.621 | 1.802 |
/i/ Društvo je u 2013. godini ostvarilo tekući porezni gubitak u iznosu od 5.815 tisuća kuna na temelju čega je priznata odgođena porezna imovina u iznosu od 1.163 tisuće kuna. U 2014. godini je iskorišten iznos od 150 tisuća kuna. Preostali iznos prenosivog poreznog gubitka od 1.013 tisuća kuna iskorišten je u potpunosti u 2015. godini.
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit za godinu podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjeno za redovne dionice kupljene od strane Društva, a koje se drže kao vlastite dionice (bilješka 23).
| 2015. | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|
| Dobit/(gubitak) za godinu (u tisućama kuna) Prosječni ponderirani broj redovnih dionica (osnovni) |
18.724 2.182.331 |
(9.174) 2.182.331 |
43.033 2.182.331 |
| Zarada/(gubitak) po dionici (osnovna) (u HRK) | 8,58 | (4,20) | 1.39 |
Razrijeđena zarada po dionici za 2015., 2014. i 2013. godinu je ista kao i osnovna jer Društvo nije imalo konvertibilnih instrumenata ni opcijskih dionica tijekom 2015., 2014. i 2013. godine.
| (u tisućama kuna) | Zemljište i građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Nekretnine i imovina u izgradnji |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. |
||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine |
976.675 | 61.111 | 9.602 | 1.047.388 |
| Povećanja | 34.337 | 15.398 | 2.419 | 52.154 |
| Otuđenja i umanjenje vrijednosti | (4.251) | (689) | - | (4.940) |
| Amortizacija (bilješka 29) | (31.084) | (14.717) | - | (45.801) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine |
975.677 | 61.103 | 12.021 | 1.048.801 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2013. | ||||
| Nabavna vrijednost | 1.484.960 | 172.264 | 12.021 | 1.669.245 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti |
(509.283) | (111.161) | - | (620.444) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 975.677 | 61.103 | 12.021 | 1.048.801 |
U 2013. godini, stavka 'Otuđenja i umanjenje vrijednosti' uključuje otpis građevinskog dijela hotela Palma i Belvedere zbog rekonstrukcije neto knjigovodstvene vrijednosti 4.515 tisuća kuna.
| (u tisućama kuna) | Zemljište i građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Nekretnine i imovina u izgradnji |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2013. | ||||
| Nabavna vrijednost | 1.484.960 | 172.264 | 12.021 | 1.669.245 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti |
(509.283) | (111.161) | - | (620.444) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 975.677 | 61.103 | 12.021 | 1.048.801 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. |
||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine |
975.677 | 61.103 | 12.021 | 1.048.801 |
| Povećanja | 117.150 | 36.284 | (1) | 153.433 |
| Otuđenja i otpis | (15.913) | (361) | - | (16.274) |
| Amortizacija (bilješka 29) | (32.689) | (16.128) | - | (48.817) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine |
1.044.225 | 80.898 | 12.020 | 1.137.143 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | ||||
| Nabavna vrijednost | 1.578.392 | 198.019 | 12.020 | 1.788.431 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti |
(534.167) | (117.121) | - | (651.288) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.044.225 | 80.898 | 12.020 | 1.137.143 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. |
||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine |
1.044.225 | 80.898 | 12.020 | 1.137.143 |
| Povećanja | 59.725 | 14.376 | - | 74.101 |
| Prijenos | - | 4.440 | (4.440) | - |
| Otuđenja i otpis | (164) | (341) | - | (505) |
| Amortizacija (bilješka 29) | (39.417) | (17.262) | - | (56.679) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine |
1.064.369 | 82.111 | 7.580 | 1.154.060 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2015. | ||||
| Nabavna vrijednost | 1.637.274 | 210.881 | 7.580 | 1.855.735 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti |
(572.905) | (128.770) | - | (701.675) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.064.369 | 82.111 | 7.580 | 1.154.060 |
U 2014. godini, stavka 'Otuđenja i umanjenje vrijednosti' uključuje otpis građevinskog dijela hotela Belvedere i hotela Park zbog rekonstrukcije neto knjigovodstvene vrijednosti 15.913 tisuća kuna.
Društvo je dalo pravo upisa založnog prava na nekretninama knjigovodstvene vrijednosti od 591.894 tisuća kuna (2014.: 507.643 tisuće kuna) koje se odnosi na posudbe banaka (bilješka 25).
Troškovi posudbi u iznosu od 499 tisuća kuna kapitalizirani su tijekom 2015. godine i uključeni u vrijednost građevinskih objekata (2014.: 459 tisuća kuna). Troškovi posudbi uključuju kamate za financiranje građevinskih radova na turističkim zgradama. Stopa kapitalizacije bila je 5,00% (2014. i 2013.: 5,00%).
Od ukupne vrijednosti opreme Društva, oprema unajmljena prema ugovoru o financijskom najmu je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | 2.032 | 2.032 | 1.816 |
| Akumulirana amortizacija | (1.409) | (1.085) | (703) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 623 | 947 | 1.113 |
Neto knjigovodstvena vrijednost nekretnine, postrojenja i opreme Društva, koja je dana u operativni najam je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | 224.518 | 223.800 | 223.102 |
| Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja | (121.480) | (119.679) | (116.204) |
| Amortizacija za godinu | (3.486) | (3.873) | (3.475) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 99.552 | 100.248 | 103.423 |
Operativni najam se odnosi na najam prodavaonica i restorana ili poslovnih prostora i opreme. Tijekom 2015. godine, Društvo je ostvarilo prihod od najamnina u iznosu od 11.935 tisuća kuna (2014: 11.330 tisuća kuna; 2013.: 11.369 tisuća kuna).
Preuzete obveze najmoprimaca po poslovnom najmu – gdje je Društvo najmodavac. Budući ukupni primici za poslovni najam, a prema sklopljenim ugovorima do 31. prosinca su sljedeći:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Do 1 godine | 11.743 | 10.936 | 10.153 |
| Od 2 do 5 godina | 18.584 | 9.308 | 12.921 |
| Preko 5 godina | 50.467 | 47.880 | 48.117 |
| 80.794 | 68.124 | 71.191 |
U 2015., 2014. i 2013. godini nije bilo nepredviđenih prihoda od najamnina koji su evidentirani u računu dobiti i gubitka. Svi ugovori o najmu su obnovljivi i postojeći najmoprimci imaju pravo prvenstva kod produženja ugovora o najmu po tržišnoj cijeni. Ne postoji opcija kupovine.
| (u tisućama kuna) | Tehnička dokumentacija |
Licence | Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2012. | |||
| Nabavna vrijednost | 9.503 | 5.093 | 14.596 |
| Akumulirana amortizacija | (7.826) | (2.514) | (10.340) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.677 | 2.579 | 4.256 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine |
1.677 | 2.579 | 4.256 |
| Povećanje | - | 505 | 505 |
| Amortizacija za godinu (bilješka 29) | (204) | (1.083) | (1.287) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine |
1.473 | 2.001 | 3.474 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2013. | |||
| Nabavna vrijednost | 9.503 | 5.597 | 15.100 |
| Akumulirana amortizacija | (8.030) | (3.596) | (11.626) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.473 | 2.001 | 3.474 |
| (u tisućama kuna) | Tehnička dokumentacija |
Licence | Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2013. | |||
| Nabavna vrijednost | 9.503 | 5.597 | 15.100 |
| Akumulirana amortizacija | (8.030) | (3.596) | (11.626) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.473 | 2.001 | 3.474 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine |
1.473 | 2.001 | 3.474 |
| Povećanje | 5 | 138 | 143 |
| Otuđenja i umanjenje vrijednosti | - | (3) | (3) |
| Amortizacija za godinu (bilješka 29) | (147) | (957) | (1.104) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine |
1.331 | 1.179 | 2.510 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | |||
| Nabavna vrijednost | 9.508 | 5.590 | 15.098 |
| Akumulirana amortizacija | (8.177) | (4.411) | (12.588) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.331 | 1.179 | 2.510 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine |
1.331 | 1.179 | 2.510 |
| Povećanje | - | 266 | 266 |
| Amortizacija za godinu (bilješka 29) | (104) | (900) | (1.004) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine |
1.227 | 545 | 1.772 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2015. | |||
| Nabavna vrijednost | 9.510 | 5.855 | 15.365 |
| Akumulirana amortizacija | (8.283) | (5.310) | (13.593) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 1.227 | 545 | 1.772 |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja | 40 | 40 | 40 |
| Na dan 31. prosinca | 40 | 40 | 40 |
Podružnice su sljedeće:
| Vlasništvo % | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zemlja | 2015. | 2014. | 2013. | ||
| Mažurana d.o.o., Zagreb | Hrvatska | 100 | 100 | 100 | |
| Ulika d.o.o., Zagreb | Hrvatska | 100 | 100 | 100 |
Podružnice su osnovane 17. lipnja 2008. godine i do danas nisu imale aktivnosti.
Odgođena porezna imovina i obveze netiraju se u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj tekuće porezne imovine i tekućih poreznih obveza te kada se odgođena porezna imovina i obveze odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna uprava istom ili različitom poreznom subjektu te kad postoji namjera podmirenja na neto osnovi.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Odgođena porezna imovina Odgođena porezna imovina koja će biti realizirana nakon više od 12 mjeseci |
4.949 | 4.406 | 5.863 |
| Odgođena porezna imovina koja će biti realizirana u razdoblju od 12 mjeseci |
830 | 1.739 | 1.903 |
| 5.779 | 6.145 | 7.766 |
| (u tisućama kuna) | Rezerviranja za koncesije |
Rezerviranja za sudske sporove |
Obračunate upravljačke naknade |
Obveze za otpremnine, sate preraspodjele i jubilarne nagrade |
Preneseni porezni gubitak |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja 2013. |
1.313 | 2.601 | 4.364. | 1.289 | - | 9.567 |
| U korist računa dobiti i gubitka |
564 | 281 | - | 762 | 1.163 | 2.770 |
| Na teret računa dobiti i gubitka |
(1.028) | - | (2.442) | (1.101) | - | (4.571) |
| Na dan 31. prosinca 2013. |
849 | 2.882 | 1.922 | 950 | 1.163 | 7.766 |
| U korist računa dobiti i gubitka |
577 | 284 | - | 817 | - | 1.678 |
| Na teret računa dobiti i gubitka |
(417) | - | (1.922) | (810) | (150) | (3.299) |
| Na dan 31. prosinca 2014. |
1.009 | 3.166 | - | 957 | 1.013 | 6.145 |
| U korist računa dobiti i gubitka |
585 | 261 | - | 1.049 | - | 1.895 |
| Na teret računa dobiti i gubitka |
(405) | - | - | (843) | (1.013) | (2.261) |
| Na dan 31. prosinca 2015. |
1.189 | 3.427 | - | 1.163 | - | 5.779 |
Privremene razlike između računovodstvene dobiti i porezne osnovice su nastale zbog porezno nepriznatih troškova kao što su troškovi obračunatih upravljačkih naknada, rezervirani trošak sudskih sporova, nefakturirani troškovi koncesija te rezervacije za troškove otpremnina.
Zalihe obuhvaćaju sljedeće:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Hrana i piće | 1.065 | 876 | 528 |
| Sitan inventar | 233 | 146 | 79 |
| Trgovačka roba | 1 | 4 | 5 |
| Predujmovi za robu | 81 | 39 | 1 |
| 1.380 | 1.065 | 613 |
Računovodstvene politike za financijske instrumente se primjenjuju kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2015. | |||
| Financijska imovina na datum bilance | |||
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | - | 172 | 172 |
| Depoziti | 340 | - | 340 |
| Kupci i ostala potraživanja | 4.916 | - | 4.916 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 113.421 | - | 113.421 |
| Ukupno | 118.677 | 172 | 118.849 |
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2014. | |||
| Financijska imovina na datum bilance | |||
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | - | 160 | 160 |
| Depoziti | 425 | - | 425 |
| Kupci i ostala potraživanja | 5.604 | - | 5.604 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 66.724 | - | 66.724 |
| Ukupno | 72.753 | 160 | 72.913 |
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2013. | |||
| Financijska imovina na datum bilance | |||
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | - | 135 | 135 |
| Depoziti | 386 | - | 386 |
| Kupci i ostala potraživanja | 7.249 | - | 7.249 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 32.439 | - | 32.439 |
| Ukupno | 40.074 | 135 | 40.209 |
Gornji iznosi financijske imovine predstavljaju maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku na datum izvještavanja. Knjigovodstvena vrijednost je približna njenoj fer vrijednosti s obzirom na kratkoročno dospijeće.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Financijske obveze na datum bilance - po amortizacijskom trošku |
|||
| Dobavljači i ostale obveze | 33.720 | 41.244 | 35.568 |
| Posudbe | 498.712 | 459.709 | 340.398 |
| 532.432 | 500.953 | 375.966 |
Kreditna kvaliteta financijske imovine koja nije dospjela i nije ispravljena, se može ocijeniti u usporedbi s neovisnim kreditnim ocjenama (ukoliko postoje) ili s povijesnim podacima o protustrankama:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Kupci i ostala potraživanja Stari kupci u zemlji koji plaćaju unutar dospijeća (bez kašnjenja) |
2.063 | 1.040 | 1.476 |
| Stari strani kupci koji plaćaju sa zakašnjenjem | 608 | 878 | 118 |
| 2.671 | 1.918 | 1.594 | |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
| Depoziti i krediti | |||
| Financijske institucije bez kreditne ocjene | 340 | 425 | 386 |
| 340 | 425 | 386 |
Društvo je deponiralo novac kod banaka koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeću kreditnu ocjenu:
| Novac u banci | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | |||
| Bez kreditne ocjene | 291 | 128 | 161 |
| BB (domaća banka) | 103.634 | 58.293 | 17.152 |
| Domaće banke bez rejtinga | 9.496 | 8.303 | 15.126 |
| 113.421 | 66.724 | 32.439 |
Ni za jednu stavku financijske imovine koja je potpuno nadoknadiva nisu mijenjani uvjeti tijekom protekle godine.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Vlasnički vrijednosni papiri | |||
| Kotira | 132 | 120 | 95 |
| Ne kotira | 40 | 40 | 40 |
| 172 | 160 | 135 |
Nekotirane vrijednosnice iskazuju se po trošku. Financijska imovina raspoloživa za prodaju denominirana je u kunama.
| 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|
|---|---|---|---|
| Na početku godine | 160 | 135 | 151 |
| Dobici po fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka 24) |
12 | 25 | (16) |
| Na kraju godine | 172 | 160 | 135 |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 7.482 | 6.304 | 9.386 |
| Potraživanja od povezanih društava (bilješka 30) | 384 | 822 | 648 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 1.596 | 1.513 | 2.891 |
| Vrijednosno usklađenje sumnjivih i spornih potraživanja | (5.777) | (5.836) | (5.676) |
| Potraživanja od kupaca – neto | 3.685 | 2.803 | 7.249 |
| Potraživanja od kupaca – dugoročni dio/i/ | 1.231 | 2.801 | |
| Potraživanja za depozite –dugoročni dio/ii/ | 194 | 341 | 322 |
| Potraživanja za depozite kratkoročni dio/ii/ | 146 | 84 | 64 |
| Ukupno financijska imovina | 5.256 | 6.029 | 7.635 |
| Potraživanja za preplaćeni porez na dodanu vrijednost | 1.029 | 964 | 1.296 |
| Plaćeni troškovi budućih razdoblja | 2.671 | 2.505 | 2.750 |
| Ostala potraživanja | 304 | 152 | 167 |
| 9.260 | 9.650 | 11.848 | |
| Minus: Dugoročni dio | (1.425) | (3.142) | (322) |
| Kratkoročni dio | 7.835 | 6.508 | 11.526 |
Fer vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca – neto | 4.829 | 5.282 | 7.249 |
| Potraživanja za depozite | 317 | 391 | 354 |
| 5.146 | 5.673 | 7.603 |
Fer vrijednost potraživanja za depozite izračunata je na temelju diskontiranih novčanih tokova primjenom kamatne stope od 4,85 (2014.: 3,76%; 2013.; 5%). Oni se u hijerarhiji fer vrijednosti klasificiraju u razinu 3 zbog uključivanja varijabli koje nisu vidljive, uključujući kreditni rizik kupaca.
Dospijeće dugoročnog dijela depozita je sljedeće:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Od 1 do 2 godine | 155 | 31 | 62 |
| Od 2 do 5 godina | 39 | 310 | 260 |
| 194 | 341 | 322 |
Promjene na rezerviranjima za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 5.836 | 5.676 | 5.560 |
| Novo rezerviranje (bilješka 9) | 1.723 | 190 | 452 |
| Otpis prethodno umanjenih potraživanja Naplata prethodno umanjenih potraživanja (bilješka |
(1.719) | (15) | (274) |
| 9) | (63) | (15) | (62) |
| Stanje 31. prosinca | 5.777 | 5.836 | 5.676 |
Većina potraživanja od kupaca za koji postoji ispravak vrijednosti su utužena. Ishod postupka vezanog za ta potraživanja ne može se sa sigurnošću predvidjeti, niti se može predvidjeti u kojoj mjeri će ista biti naplaćena.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca – bruto: | |||
| Nedospjela i neispravljena | 2.671 | 1.918 | 1.594 |
| Potraživanja koja su dospjela, a nisu ispravljena | 1.014 | 885 | 5.655 |
| Potraživanja koja su dospjela i ispravljena | 5.777 | 5.836 | 5.676 |
| 9.462 | 8.639 | 12.925 |
Na dan 31. prosinca 2015. godine, potraživanja od kupaca u iznosu od 1.014 tisuća kuna (2014: 885 tisuća kuna; 2013.: 5.655 tisuća kuna; 2012: 6.629 tisuća kuna)) su dospjela, ali nisu ispravljena. Potraživanja su dospjela kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Do jednog mjeseca | 606 | 141 | 1.241 |
| Jedan do dva mjeseca | 63 | 41 | 358 |
| Dva do tri mjeseca | 224 | 222 | 1.437 |
| Više od tri mjeseca do 1 godine | 121 | 481 | 2.619 |
| 1.014 | 885 | 5.655 |
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja Društva po valutama je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Euro | 979 | 1.176 | 3.236 |
| Kuna | 4.277 | 4.853 | 4.399 |
| 5.256 | 6.029 | 7.635 |
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je knjigovodstvena vrijednost svake stavke navedenih potraživanja. Kao osiguranje naplate Društvo traži predujmove i zadužnice.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Žiro računi | 503 | 288 | 661 |
| Devizni računi | 112.627 | 66.308 | 31.617 |
| Blagajna | 291 | 128 | 161 |
| 113.421 | 66.724 | 32.439 |
Žiro i devizni računi nose kamatnu stopu od 0,01% do 0,20% (2014.: od 0,01% do 0,25%; 2013.: 0,01% do 0,25%).
Knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata po valutama je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Kuna | 794 | 416 | 822 |
| Euro | 112.482 | 66.308 | 31.617 |
| Američki dolar | 145 | - | - |
| 113.421 | 66.724 | 32.439 |
/i/ Vlasnička struktura kapitala na dan 31. prosinca je sljedeća:
| 2015. | 2014. | |||
|---|---|---|---|---|
| Broj dionica |
% | Broj dionica |
% | |
| W2005/Dvadeset Osam d,o,o, | 1.618.263 | 74,15 | 1.618.263 | 74,15 |
| Bakić Nenad | 51.944 | 2,38 | 51.186 | 2,35 |
| Centar za restrukturiranje i prodaju (CERP)*prijašnji AUDIO |
42.590 | 1,95 | 42.454 | 1,95 |
| RBA d,d, (skrbnički računi) | 30.119 | 1,38 | 11.273 | 0,52 |
| SG-SB d,d,/ KD Victoria Fond | 20.734 | 0,95 | 22.697 | 1,04 |
| Piovesana Ezio | 11.926 | 0,55 | 11.926 | 0,55 |
| Interkapital vrijednosni papiri d,o,o, / skrbnički račun | 9.167 | 0,42 | 8.444 | 0,39 |
| OTP banka d,d, / skrbnički račun | 5.456 | 0,25 | 6.465 | 0,30 |
| OTP banka d,d, / skrbnički račun | 4.583 | 0,21 | 4.573 | 0,21 |
| Hypo Alpe Adria Bank (De Lucca Gianpaolo – skrbnički račun |
4.583 | 0,21 | - | - |
| Vlastite dionice | 169 | 0,01 | 169 | 0,01 |
| Ostalo | 382.966 | 17,54 | 385.880 | 17,65 |
| ZABA d,d, / Ardenas Estates S,A: | - | - | 19.170 | 0,88 |
| UKUPNO | 2.182.500 | 100,00 | 2.182.500 | 100,00 |
| 2013. | ||
|---|---|---|
| Broj dionica |
% | |
| W2005/Dvadeset Osam d.o.o. | 1.618.263 | 74,15 |
| Centrar za restrukturiranje i prodaju (CERP)*ex AUDIO | 42.590 | 1,95 |
| ERSTE BANK d.d. / zbirni skrbnički račun | 36.364 | 1,67 |
| SG-SB d.d./ KD Victoria Fond | 30.183 | 1,38 |
| ZABA d.d. / zbirni račun za Unicredit Bank Austria AG | 27.504 | 1,26 |
| Piovesana Ezio | 11.926 | 0,55 |
| Dinova Diona d.o.o. | 11.273 | 0,52 |
| ZABA d.d. / zbirni skrbnički račun | 10.039 | 0,46 |
| Bakić Nenad | 6.708 | 0,31 |
| SG-SB d.d. / (zbirni račun domaći investitori) | 5.182 | 0,24 |
| Vlastite dionice | 169 | 0,01 |
| Ostali | 382.299 | 17,52 |
| Agencija za upravljanje državnom imovinom (AUDIO) | - | - |
| RBA d.d. (skrbnički računi) | - | - |
| Hypo Alpe Adria Bank d.d. / Gianpaolo de Lucca | - | - |
| UKUPNO | 2.182.500 | 100,00 |
/ii/ Na dan 31. prosinca 2015., 2014. i 2013. godine dionički kapital Društva iznosi 43.650 tisuća kuna i podijeljen je na 2.182.500 redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa od 20,00 kuna.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 2.182 | 2.182 | 2.129 |
| Ostale rezerve | 636.623 | 636.611 | 636.586 |
| Zadržana dobit | 20.984 | 2.260 | 11.487 |
| 659.789 | 641.053 | 650.202 | |
| Promjene na rezervama: | |||
| Zakonske rezerve | |||
| Na početku godine | 2.182 | 2.129 | 2.129 |
| Prijenos iz zadržane dobiti | - | 53 | |
| 2.129 | |||
| Na kraju godine | 2.182 | 2.182 | |
| Ostale rezerve | |||
| Na početku godine | 636.611 | 636.586 | 636.602 |
| Pokriće akumuliranog gubitka | - | - | - |
| Dobici po fer vrijednosti financijske imovine | |||
| raspoložive za prodaju (bilješka 20) | 12 | 25 | (16) |
| Na kraju godine | 636.623 | 636.611 | 636.586 |
| Zadržana dobit | |||
| Na početku godine | 2.260 | 11.487 | 8.454 |
| Prijenos na zakonske rezerve | - | (53) | - |
| Dobit/(gubitak) za godinu | 18.724 | (9.174) | 3.033 |
| Na kraju godine | 20.984 | 2.260 | 11.487 |
Zakonska rezerva formira se sukladno hrvatskim propisima koji propisuju da je Društvo dužno u zakonske rezerve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnom dobiti ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala Društva. Ova rezerva nije raspodjeljiva.
Na dan 31. prosinca 2015.godine zakonske rezerve iznose 2.182 tisuće kuna ili 5,00% izdanog dioničkog kapitala (2014.: 2.182 tisuća kuna; 2013.: 2.129 tisuća kuna).
Na dan 31. prosinca 2015. godine ostale rezerve iznose 636.623 tisuće kuna (2014.: 636.611 tisuća kuna; 2013.: 636.586 tisuće kuna) i sastoje se od iznosa od 611.100 tisuća kuna (2014. i 2013.: 611.100 tisuća kuna) rezervi koje su nastale smanjenjem dioničkog kapitala, rezervi koje su prenesene iz zadržanih dobiti iz prethodnih godina u iznosu od 25.441 tisuću kuna (2014. i 2013.: 25.441 tisuća kuna), rezervi za vlastite dionice u iznosu od 4 tisuće kuna (2014. i 2013.: 4 tisuće kuna) te revalorizacijskih rezervi formiranih od nerealiziranih dobitaka kod svođenja na fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu od 78 tisuća kuna (2014.: 66 tisuća kuna; 2013. 41 tisuće kuna).
Ostale rezerve u iznosu od 636.541 tisuću kuna (2014. i 2013.: 636.541 tisuću kuna) su raspodjeljive.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne | |||
| Financijski najam /ii/ | 192 | 182 | 273 |
| Obveze po kreditima banaka-tekuće dospijeće dugoročnih posudbi |
21.972 | 18.515 | 12.985 |
| Obveze po kreditima povezanih društava-tekuće dospijeće dugoročnih posudbi (bilješka 30) |
- | - | 943 |
| 22.164 | 18.697 | 14.201 | |
| Dugoročne | |||
| Obveze po kreditima banaka | 361.204 | 334.452 | 221.320 |
| Financijski najam /ii/ | 268 | 461 | 456 |
| Obveze po kreditima od povezanih društava (bilješka 30) /i/ |
115.076 | 106.099 | 104.421 |
| 476.548 | 441.012 | 326.197 | |
| 498.712 | 459.709 | 340.398 |
/i/ Rok povrata kredita od povezanih društava, uključujući i kamate je 31. prosinca 2021. godine, dok je kamatna stopa 15% godišnje na originalnu glavnicu, što daje efektivnu kamatnu stopu od 8,85%. Kada bi Društvo htjelo prijevremeno otplatiti kredit, iznos koji bi dugovalo bi trebalo uvećati za 12.691 tisuću kuna, na temelju razlike između nominalne i knjigovodstvene vrijednosti kredita.
Sve Banke osigurale su svoja pozajmljena sredstva zasnivanjem založnog prava nad hotelskim objektima (bilješka 14) neto knjigovodstvene vrijednosti 591.894 tisuće kuna (2014.: 507.643 tisuće kuna; 2013.: 432.207 tisuća kuna).
Izloženost Društva riziku promjene kamatnih stopa po ugovornoj promjeni cijene na dan bilance je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| 6 mjeseci ili manje | 383.636 | 353.610 | 235.977 |
| Fiksna kamatna stopa | 115.076 | 106.099 | 104.421 |
| 498.712 | 459.709 | 340.398 |
Knjigovodstveni iznos posudbi Društva preračunat je iz slijedećih valuta:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| EUR | 366.097 | 334.611 | 223.577 |
| HRK | 132.615 | 125.098 | 116.821 |
| 498.712 | 459.709 | 340.398 |
Dospijeće dugoročnih posudbi je sljedeće:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Od 1 do 2 godine | 28.986 | 21.668 | 17.702 |
| Od 2 do 5 godina | 83.417 | 79.853 | 56.266 |
| Preko 5 godina | 364.145 | 339.491 | 252.229 |
| 476.548 | 441.012 | 326.197 |
Prosječna godišnja efektivna kamatna stopa na primljene kredite od banaka na dan bilance bila je 4,61% (2014.: 4,72%; 2013.: 5,00%; 2012: 5,28%), dok je na primljene kredite od povezanih društava na dan bilance iznosila 8,85% (2014.; 2013. i 2012: 8,85%).
Knjigovodstvena vrijednost i fer vrijednost dugoročnih posudbi je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Knjigovodstvena vrijednost | Fer vrijednost | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015. | 2014. | 2013. | 2015. | 2014. | 2013. | |
| Posudbe | 476.548 | 441.012 | 326.197 | 504.463 | 464.456 | 355.180 |
Fer vrijednost kratkoročnih posudbi je jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti jer utjecaj diskontiranja nema značajan utjecaj. Fer vrijednosti temelje se na novčanim tokovima koji su diskontirani korištenjem kamate koja se zasniva na stopi zaduživanja od 4,61%. (2014: 4,72%; 2013.: 5,00%.). One se u hijerarhiji fer vrijednosti klasificiraju u razinu 3 zbog uključivanja varijabli koje nisu vidljive, uključujući vlastiti kreditni rizik.
Financijski najmovi odobreni su u eurima.
Obveze za najam efektivno su osigurane, budući da najmodavac ima pravo preuzimanja predmeta najma (bilješka 14) ukoliko Društvo prestane plaćati obveze.
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Buduća minimalna plaćanja za financijski najam: | |||
| Do 1 godine | 192 | 182 | 293 |
| Od 1 do 5 godina | 303 | 527 | 487 |
| 495 | 709 | 780 | |
| Kamate koje će se obračunati u budućnosti | (35) | (66) | (51) |
| Sadašnja vrijednost obveza po financijskom najmu | 460 | 643 | 729 |
| (u tisućama kuna) | Pravni sporovi/i/ |
Otpremnine /ii/ |
Jubilarne nagrade /ii/ |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2013. | 24.506 | 591 | 1.143 | 26.240 |
| Povećanje kroz dobit Ukidanje rezervacije kroz dobit |
1.406 - |
- (336) |
- (318) |
1.406 (654) |
| Iskorišteno tijekom godine | - | (16) | (167) | (183) |
| Stanje 31. prosinca 2013. | 25.912 | 239 | 658 | 26.809 |
| Povećanje kroz dobit | 1.422 | 109 | 206 | 1.737 |
| Iskorišteno tijekom godine | - | (8) | (203) | (211) |
| Stanje 31. prosinca 2014. | 27.334 | 340 | 661 | 28.335 |
| Povećanje kroz dobit | 1.302 | 153 | 473 | 1.928 |
| Iskorišteno tijekom godine | - | - | (125) | (125) |
| Stanje 31. prosinca 2015. | 28.636 | 493 | 1.009 | 30.138 |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Dobavljači u zemlji | 3.819 | 5.677 | 5.062 |
| Obveze prema povezanim društvima u zemlji (bilješka 30) |
1.396 | 1.142 | 915 |
| Obveze prema povezanim društvima u inozemstvu (bilješka 30) |
2.198 | 10.797 | 2.464 |
| Dobavljači u inozemstvu | 68 | 1.350 | 75 |
| Obveze za kamate | 3.231 | 3.614 | 2.738 |
| Ukalkulirana naknada za koncesiju turističkog zemljišta dugoročni dio |
19.562 | 14.985 | 12.274 |
| Ukalkulirana naknada za koncesiju turističkog zemljišta kratkoročni dio |
3.446 | 3.679 | 1.953 |
| Ukalkulirana upravljačka naknada od povezanog društva (bilješka 30) |
9.982 | ||
| Ukupno financijske obveze | 33.720 | 41.244 | 35.568 |
| Obveze za predujmove | 2.503 | 1.571 | 1.619 |
| Obveze prema zaposlenicima/plaće | 7.622 | 6.778 | 6.990 |
| Porezi i doprinosi iz i na plaću | 2.308 | 2.114 | 2.350 |
| Obračunate obveze za ostala prava zaposlenih | 150 | 94 | 105 |
| Obveze za otpremnine | 1.454 | 941 | 1.465 |
| Prihodi budućeg razdoblja | 33 | 936 | 786 |
| Ostale obračunate i druge obveze | 424 | 595 | 279 |
| 48.214 | 54.273 | 49.162 | |
| Minus: Dugoročni dio | (19.562) | (14.985) | 12.274 |
| Kratkoročni dio | 28.652 | 39.288 | 36.888 |
Knjigovodstvena vrijednost financijskih obveza od dobavljača i ostalih obveza po valutama je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Kuna | 28.223 | 29.097 | 20.957 |
| Euro | 5.497 | 12.147 | 14.611 |
| 33.720 | 41.244 | 35.568 |
Društvo je tuženik i tužitelj u nekoliko sudskih sporova koje proizlaze iz redovnog poslovanja uključujući pravni spor s društvom Herculanea d.o.o., Pula koji nije još riješen. U financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. rezerviranja za neke parnice za koje Društvo predviđa isplatu odštete ukupno iznose 28.636 tisuća kuna (2014.: 27.334 tisuće kuna; 2013.: 25.912 tisuća kuna), kao što je prikazano u bilješci 26. Neizvjesnost i rizik uzeti su u obzir kod najbolje procjene visine rezerviranja troška.
Na dan 31. prosinca 2015. nisu postojale buduće obveze vezane za rekonstrukciju hotela (2014.: 35.850 tisuća kuna za rekonstrukciju hotela Park; 2013.: 92.501 tisuću kuna za rekonstrukciju hotela Belvedere). Cilj ulaganja u 2014. godini je bio potpuno uređenje građevine, podizanje standarda usluge na 4* i uvrštavanja hotela u Park Plaza brand. (2014.: ukupna vrijednost investicije iznosi 49.500 tisuća kuna i financirana je iz bankovnih izvora; 2013.: ukupna vrijednost investicije iznosi 130 milijuna kuna i financirana je iz bankovnih izvora).
Preuzete obveze po poslovnom najmu – gdje je Društvo najmoprimac. Buduća minimalna plaćanja za neotkazivi operativni najam su sljedeća:
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2015. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|---|---|---|---|
| Do 1 godine | 214 | 251 | 64 |
| Od 1 do 5 godina | 284 | 445 | 322 |
| 498 | 696 | 386 |
Ugovori o najmu se odnose na operativni najam vozila.
Usklađenje dobiti do iznosa novca koji je generiranim poslovanjem:
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 24.515 | (7.553) | 2.536 |
| Usklađenje za: | |||
| Amortizacija (bilješka 14,15) | 57.683 | 49.921 | 47.088 |
| Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme (bilješka 9) |
203 | 16.018 | 4.588 |
| Dobitak od prodaje nekretnine, postrojenja i oprema (bilješka 10) |
(24) | (90) | (105) |
| Rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja – neto (bilješka 9) |
1.660 | 175 | 390 |
| Financijski rashod – neto (bilješka 11) | 25.094 | 24.389 | 25.070 |
| Rashodi od zateznih kamata (bilješka 9) | 1 | 2 | 716 |
| Povećanje rezerviranja (bilješka 26) | 1.943 | 1.737 | 752 |
| Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinaka stjecanja i prodaje): |
|||
| - kupci i ostala potraživanja | 2.223 | 7.167 | 3.564 |
| - zalihe | (315) | (452) | 75 |
| - dobavljači i ostale obveze | (5.814) | 4.128 | (13.987) |
| Novac generiran poslovanjem | 107.169 | 95.442 | 70.687 |
Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme u novčanom toku sastoji se od sljedećeg:
| (u tisućama kuna) | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|
| Neto knjigovodstvena vrijednost prodanih nekretnina, postrojenja i opreme |
302 | 256 | 350 |
| Dobitak od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme (bilješka 10) |
24 | 90 | 105 |
| Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme |
326 | 346 | 455 |
Stranke se smatraju povezane ako jedna stranka ima sposobnost da kontrolira drugu stranku ili je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Arenaturist d.d. Pula je kontrolirana od strane društva W2005/Dvadeset Osam d.o.o. Zagreb, koje ima u vlasništvu 74,15% dionica od 1. kolovoza 2007. godine. Krajnje matično društvo je Goldman Sachs Group, Inc. USA.
W2005/Dvadeset Devet d.o.o., Zagreb je matično društvo slijedećih podružnica: W2005/Dvadeset Osam d.o.o., AT Hoteli Medulin d.o.o., Medulin, AT Zlatne stijene d.o.o., Pula, AT Turistička naselja d.o.o., Pula. Društva pruža administrativne usluge i iznajmljuje određene poslovne prostore društvima AT Hoteli Medulin d.o.o., Medulin, AT Zlatne stijene d.o.o., Pula i AT Turistička naselja d.o.o., Pula (vidi pod a) u tablici u nastavku). Usto društvo AT Hoteli Medulin d.o.o., Medulin pruža Društvu određene marketinške usluge i usluge privlačenja gostiju (vidi pod b) u tablici u nastavku).
Arenaturist d.d., Pula je matično društvo podružnica Ulika d.o.o., Zagreb i Mažurana d.o.o., Zagreb.
Tako su povezana društva unutar Grupe W2005/Dvadeset Devet slijedeća: W2005/Dvadeset Osam d.o.o., Zagreb, AT Hoteli Medulin d.o.o., Medulin, AT Zlatne stijene d.o.o., Pula, AT Turistička naselja d.o.o., Pula, Ulika d.o.o., Zagreb i Mažurana d.o.o ,Zagreb. Društvo W2005/Dvadeset Osam d.o.o. Društvu je 2010. godine odobrilo kredit čija osnovica i kamate dospijevaju 2021. godine.
Goldman Sachs Group posjeduje 80%, a Park Plaza Hotels neizravno posjeduje 20% udjela u društvu W2005/Dvadeset Devet d.o.o., Zagreb. Park Plaza Hotels pruža Društvu usluge upravljanja, uključujući upravljanje podrškom, strategijom, brendiranjem i licenciranjem.
Sve transakcije među članicama grupe obavljaju se u sklopu politike Društva o određivanju transfernih cijena pod usporedivim tržišnim uvjetima.
Transakcije s povezanim društvima su sljedeće:
| (u tisućama kuna) | Bilješka | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|---|
| a) Prihodi od prodaje usluga | ||||
| - AT Hoteli Medulin d.o.o., Medulin | 5.594 | 5.057 | 4.078 | |
| - AT Zlatne stijene d.o.o., Pula | 5.218 | 4.562 | 3.602 | |
| - AT Turistička naselja d.o.o., Pula | 634 | 1.025 | 312 | |
| 11.446 | 10.644 | 7.992 | ||
| b) Troškovi reklame i propagande | ||||
| - AT Hoteli Medulin d.o.o., Medulin | 12.692 | 11.189 | 9.580 | |
| c) Upravljačka naknada | ||||
| - Park plaza Hotels | 9 | 17.628 | 18.304 | 11.867 |
| - Ukidanje rezerviranja PPH | 9 | - | (967) | - |
| d) Rashodi od kamata | ||||
| - W2005/Dvadeset Osam d.o.o., Zagreb | 8.977 | 8.277 | 9.930 | |
| - Arenaturist Hoteli d.o.o. | - | 384 | 209 |
| (u tisućama kuna) | Bilješka | 2015. | 2014. | 2013. |
|---|---|---|---|---|
| e) Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja: | ||||
| - AT Hoteli Medulin d.o.o., Pula | 280 | 236 | 204 | |
| - AT Zlatne stijene d.o.o., Pula | 66 | 136 | 13 | |
| - AT Turistička naselja d.o.o., Pula | 9 | 15 | 55 | |
| - Park Plaza Hotels | 29 | 435 | 376 | |
| 21 | 384 | 822 | 648 | |
| f) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze: | ||||
| - AT Hoteli Medulin d,o,o,, Medulin | 1.377 | 1.132 | 1.007 | |
| - AT Zlatne stijene d,o,o,, Pula | 9 | 10 | 14 | |
| - AT Turistička naselja d,o,o,, Pula | 10 | - | - | |
| - Park plaza Hotels | 2.198 | 10.797 | 12.445 | |
| 27 | 3.594 | 11.939 | 13.466 | |
| g) Posudbe | ||||
| Arenaturist Hoteli d.o.o. | 7.543 | |||
| W 2005/ Dvadeset Osam d.o.o., Zagreb | 115.076 | 106.099 | -97.821 | |
| 25 | 115.076 | 106.099 | 105.364 | |
| h) Naknade ključnog menadžmenta (Izvršni direktori) | 2015. | 2014. | 2013. | |
| Neto plaće | 1.928 | 2.043 | 2.028 | |
| Doprinosi za mirovinsko osiguranje | 262 | 260 | 252 | |
| Doprinosi za zdravstveno osiguranje | 401 | 203 | 246 | |
| Ostali doprinosi, porez i prirez | 712 | 793 | 667 | |
| 3.303 | 3.299 | 3.193 |
Izvršni direktori broje 2 člana (2014.: 4; 2013.; 4).
ARENATURIST D.D. IZVRŠNI DIREKTORI DRUŠTVA BROJ: 530-01/16 Pula, 29.04.2016.
Izvršni direktori Arenaturist d.d. iz Pule, Smareglina ulica 3 (dalje u tekstu: Društvo), sukladno odredbama članka 250.a, 250.b, 300.a i 300.b Zakona o trgovačkim društvima, članka 403 i 404. Zakona o tržištu kapitala i članka 19., 20. I 21 Zakona o računovodstvu, na svojoj sjednici održanoj dana 29. travnja 2016. godine, donijeli su slijedeću:
I
Utvrđuje se godišnji financijski izvještaj Društva za 2015. godinu sadržan u izvještaju pod naslovom "GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2015. 2014. I 2013. GODINU" koji čini privitak ove odluke.
II
Utvrđuje se revidirani i nekonsolidirani Godišnji financijski izvještaj za 2015. godinu koji se sastoji od:
Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti
Bilanca Arenaturist d.d. Pula na dan 31.12.2015.
Izvještaja o promjenama kapitala
Izvještaja o novčanom toku
Bilješke uz financijska izvješća .
III
Utvrđuje se da je neovisni revizor PricewaterhouseCoopers d.o.o., Ulica kneza Ljudevita Posavskog 31, 10000 Zagreb, sastavio Izvješće neovisnog revizora koji je sastavni dio Godišnjeg izvješća iz točke I ove odluke.
IV
Utvrđuje se Izvješće izvršnih direktora o rezultatima poslovanja koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća iz točke I ove odluke.
Sukladno odredbi članka 300.b Zakona o trgovačkim društvima Izvršni direktori :
VI
Utvrđuje se prijedlog odluke da se ostvarena dobit Društva nakon oporezivanja u iznosu od 18.724.184,15 kuna rasporedi u zadržanu dobit Društva.
VII
Predlaže se Upravnom odboru Društva da se suglasi s prijedlogom Odluke o upotrebi dobiti nakon oporezivanja sukladno točki VI ove Odluke, te se tako usuglašen prijedlog uputi Glavnoj skupštini na donošenje.
VIII
O ovoj Odluci , sa prijedlogom Odluke o upotrebi dobiti iz točke VI obavijestiti će se Zagrebačka burza uz naznaku da na Odluku o Izvještajima i na prijedlog Odluke o upotrebi dobiti nije dana suglasnost Upravnog odbora na dan objave 30.travnja 2016.
IX
Po donošenju odluka Upravnog odbora u smislu točke V ,st. 1. i 2. i točke VI one će biti objavljene u skladu sa člankom 404. st. 2. i 3. Zakona o tržištu kapitala .
X
Po dobivenoj suglasnosti Upravnog odbora Utvrđeni godišnji financijski izvještaji sa prijedlogom Odluke o upotrebi dobiti dostaviti će se u propisanom roku Financijskoj radi objave sukladno odredbi članka 30. Zakona o računovodstvu.
Reuel Israel Gavriel Slonim , Glavni izvršni direktor
Milena Perković, Izvršni direktor
V
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.