Management Reports • Apr 22, 2016
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zagreb, travanj 2016. godine
| Tvrtka i sjedište Društva Djelatnost Društva Organizacija Društva Organi Društva |
3 4 5 5 |
|---|---|
| 1. Poslovna politika Trgovačkog društva | |
| 1.1. Saţet opis značajnih poslovnih događaja u provedbi programa rada i plana poslovanja tijekom razdoblja siječanj-prosinac 2015. godine |
6 |
| 1.2. Saţet opis uzroka bitnih odstupanja od programa rada i plana | 6 |
| 1.3. Opis aktivnosti na provođenju mjera racionalizacije u cilju poboljšanja, uspješnosti, organizacije i razvoja poslovanja te njihova učinka |
7 |
| 1.4. Mjere za unapređenje kvalitete usluga | 7 |
| 2. Stanje u Trgovačkom društvu | |
| 2.1. Broj zaposlenih | 8 |
| 2.2. Fizički opseg usluga i stanje kvalitete usluga pruţenih korisnicima 2.2.1. Fizički opseg osnovnih usluga |
9 9 |
| 2.3. Račun dobiti i gubitka 2.3.1 Prihodi 2.3.2. Rashodi |
10 11 11 |
| 2.4. Stanje imovine, kapitala i obveza 2.5.1. Aktiva 2.5.2. Pasiva |
12 13 14 |
| 2.5. Investicijska ulaganja 2.5.1. Vrijednost investicija u dugotrajnu imovinu prema namjeni 2.5.2. Izvori financiranja investicija |
15 |
| 2.6. Pokazatelji uspješnosti poslovanja | 16 |
| 3. Ukupna ocjena poslovanja s prijedlogom mjera za daljnje poslovanje |
17 |
| II. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA (u prilogu) |
Strana
Provođenjem odredbi Zakona o vodama i usklađivanjem akata sa Zakonom o trgovačkim društvima statusno smo od početka 1996. godine postali trgovačko Društvo s ograničenom odgovornošću u Gradu Zagrebu.
Sukladno članku 122. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama (NN 150/05) Društvo se moralo privatizirati, te je u provođenju procesa privatizacije Odlukom Skupštine Društva 18.12.2006. godine Društvo preoblikovano u dioničko društvo.
Nastavno na prethodnu Odluku Zagrebački holding d.o.o., kao jedini dioničar Društva, donio je Odluku o stavljanju van snage Izjave Društva, te usvojio Statut čime je promijenjen pravno - ustrojbeni oblik Društva u dioničko društvo.
Dana 18.07.2007. godine jedini dioničar Društva prestaje biti Zagrebački holding d.o.o., a postaje Grad Zagreb.
Vodoprivreda Zagreb d.d. je sukladno zakonskim odredbama tijekom druge polovice 2007. godine započela proces privatizacije.
Društvo Vodoprivreda Zagreb d. d., Petrovaradinska 110, Zagreb je sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima pravno organizirano kao dioničko društvo i kao takvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu, reg. uloţak br. 1-12995.
Temeljni kapital društva iznosi 39.544.900,00 kuna i prenesen je u dioničku glavnicu koja se dijeli na 395.449 redovnih dionica po nominalnoj vrijednosti jedne dionice u iznosu od 100,00 kuna.
Društvo je privatizirano prema odredbama općeg Zakona o privatizaciji, nije donesen poseban Zakon o privatizaciji vodnoga gospodarstva, ali je prema odredbama Zakona o vodama koji je u ovome slučaju lex specijalis bilo nuţno privatizirati sva trgovačka društva koja su bila u vlasništvu Ţupanije odnosno Grada Zagreba.
Društvo je temeljem Rješenja Ministarstva regionalnoga razvoja,šumarstva i vodnoga gospodarstva nakon što je u provedenom postupku dokazano da ispunjava sve posebne uvjete ishodilo Rješenje kojim ispunjava sve uvjete za obavljanje djelatnosti:
Rješenje je izdano na vrijeme do 06. prosinca 2020.godine.
Društvo je temeljem obveze iz predmetnog Rješenja izvršilo upis djelatnosti u registar Trgovačkog suda i to slijedeće djelatnosti:
djelatnosti javnoga cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu
prijevoz za vlastite potrebe,
Organizacija Društva je uređena posebnim Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji prema kojemu je Društvo organizirano prema slijedećim makroorganizacijskim oblicima:
Prava i obveze svakoga radnika uređena su pojedinačnim Ugovorima o radu na temelju Zakona o radu i Pravilnika o radu.
Statusna pitanja, predmet poslovanja organizacije Društva i ostala organska bitna pitanja su određena Statutom Društva.
Organi Društva su Glavna Skupština, Nadzorni odbor i Uprava Društva koju od 25.04.2013. godine čine predsjednik Uprave i jedan član Uprave.
Glavna Skupština je organ u kome dioničari ostvaruju svoja prava u stvarima Društva.
Nadzorni odbor Društva je organ nadzora i kontrole rada Uprave Društva u poslovima vođenja Društva. Prati zakonitost rada Uprave Društva.
Nadzorni odbor se prema statutarnim odredbama sastoji od 7 članova od kojih je jedan predstavnik radnika.
Uprava Društva je organ vođenja poslova Društva i zastupanja.
| broj dionica |
% | |
|---|---|---|
| 1. Večković Milan |
207.464 | 52,46 % |
| 2. Grad Zagreb |
148.493 | 37,55 % |
| 3. Pribanić Ivan | 478 | 0,12 % |
| 4. Đuroković Zoran | 476 | 0,12 % |
| 5. Juras Drago | 240 | 0,06 % |
| 6. Mali dioničari | 38.298 | 9,69 % |
1.1. Sažet opis značajnih poslovnih događaja u provedbi programa rada i plana poslovanja tijekom razdoblja siječanj – prosinac 2015.
Plan poslovanja s programom radova za 2015. godinu predvidio je ostvarenje ukupnog prihoda od 80.340.000 kn od toga poslovne prihode u visini 70.330.000 kn i financijske prihode 10.010.000 kn. Ukupni prihod ostvaren je u iznosu od 75.013.977 kn što je za 6,6 % manje od plana za 2015. godinu, a u odnosu na 2014. godinu ostvareno je 20,2 % manje ukupnog prihoda. Poslovni prihodi u iznosu od 65.625.314 manji su za 6,7 % u odnosu na plan i 21,8 % manji u usporedbi sa 2014. godinom. Financijski prihodi od 9.388.663 kn manji su za 6,2 % u odnosu na plan i 6,6 % manji i u usporedbi sa 2014. godinom.
Ukupni rashodi planom poslovanja i programom radova bili su predviđeni u iznosu od 70.113.000 kn od toga poslovni rashodi u iznosu od 68.651.000 kn i financijski rashodi u iznosu od 1.462.000 kn. Ostvareni ukupni rashodi su iznosili 70.613.523 kn ( 0,7 % više od planiranih ) od toga poslovni rashodi iznose 69.940.269 kn ili 1,9 % više od plana i 18,5 % manje od 2014. g. i financijski rashodi iznose 673.254 kn.
Rezultat poslovanja za 2015. godinu je ostvaren dobitak od 4.400.454 kn, dok je prošle godine dobitak iznosio 6.083.294 kn.
Ostvaren prihod u 2015. godini je temeljem ugovorenih radova s Hrvatskim vodama, Gradom Zagrebom (Zimska sluţba i klizišta) i ostalim kupcima. Rezultat je pozitivno poslovanje Društva.
Planom poslovanja Vodoprivreda Zagreb d.d. u 2015. godini predviđene aktivnosti bile su usmjerene u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije Društva. Također provođenje i rad na procesu restrukturiranja društva u narednom razdoblju ostvarit će se dodatna kvalitativna poboljšanja poslovanja.
U 2015. godini realizacijom ugovorenih radova redovnih godišnjih ugovora te drugih ugovorenih radova Društvo je poslovalo pozitivno. Obveze Društva iz 2007. godine (14,1 mil. kuna po kratkoročnim kreditima primljenih od Zagrebačkog holdinga d.o.o. u potpunosti su riješene na način da se dijelom isplaćena vlastita sredstva a većim dijelom se Društvo zaduţilo dugoročnim kreditom kod banke, te pozajmicom od poslovnog partnera , a obveze iz 2008. (5 mil. kuna po kratkoročnoj pozajmici od Grada Zagreba za tekuću likvidnost) su smanjene (3,8 mil. Kuna preostalo) te se otplaćuje po potpisanom Sporazumu o otplati na 5 godina s Gradom Zagrebom. Spomenute krediti i pozajmica rezultirale su također i financijskim rashodima za iznose kamata.
Vodoprivreda Zagreb d.d. kontinuirano je svake godine pa tako i 2015. provodila mjere, postupke i aktivnosti redovne prosudbe sustava upravljanja kvalitetom (SUK) i sustavom upravljanja okolišem (SUO) ISO 9001: 2008 i ISO 14001:2004 te 17021-HAA. Program 2015. nastavno je bio usmjeren na aktivnosti racionalizacije, optimalizacije i ekonomičnosti energetske učinkovitosti :
Troškovi vezani uz energetiku
Analiza potencijala uštede i prijedlozi implementacije i nastavak projekata
b) Funkcioniranje procesa primjenom SUK- a i SUO
Kako bi se povećala kvaliteta u davanju i primanju informacija, radilo se na unapređenju kompatibilnog poslovnog sustava ORACLO.
Konkretni pokazatelji unapređenja kvaliteta usluga:
| R. | OPIS | Stanje | Plan | Fluktuacija u razdoblju siječanj-prosinac 2015. |
Stanje 31.12.2015. | Indeksi | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bг. | 31.12.2014. 31.12.2015. | Došlo | Otišlo | Broj | Udjel % | 7/3 | 7/4 | ||
| 1 | $\overline{2}$ | $\overline{\mathbf{3}}$ | $\blacktriangleleft$ | $\overline{\mathbf{5}}$ | 6 | $\overline{7}$ | $\overline{\mathbf{8}}$ | $\overline{9}$ | 10 |
| 1. Broj zaposlenih na neodređeno vrijeme od toga: |
281 | 272 | $\mathbf{2}$ | 20 | 263 | 99.2 | 93,6 | 96,7 | |
| 1.1. Muškarci | 257 | 248 | $\mathbf{2}$ | 20 | 239 | 90.2 | 93,0 | 96,4 | |
| $12.$ Zene | 24 | 24 | 24 | 9.1 | 100,0 | 100,0 | |||
| 2 Broj zaposlenih na određeno vrijeme od toga: |
3 | 3 | 13 | 14 | $\mathbf{2}$ | 0,8 | 66,7 | 66,7 | |
| 2.1. Muškarci | 3 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 13 | 14 | $\overline{2}$ | 0,8 | 66,7 | 66,7 | |
| 2.2. Žene | |||||||||
| 3 UKUPNO (1+2), | |||||||||
| od toga: | 284 | 275 | 15 | 34 | 265 | 100,0 | 93,3 | 96,4 | |
| 3.1 Muškarci | 260 | 251 | 15 | 34 | 241 | 90,9 | 92.7 | 96,0 | |
| 3.2. Žene | 24 | 24 | 24 | 9,1 | 100,0 | 100,0 | |||
| 4. | Od ukupno došlih: 4.1. Novozaposleni 4.2. Prijelaz iz određenog na neodređeno vrijeme 4.3. Prijelaz iz druge poslovno-organizacijske jedinice 4.4. Druge promjene 5. Od ukupno otišlih: 5.1. Prirodni odljev 5.2. Osobno uvjetovani otkaz ugovora o radu 5.3. Podjela s osnivanjem društva / ustanove 5.4. Izvanredni otkaz zbog nevjerodostojnosti svjedodžbe / diplome 5.5. Prijelaz u drugu poslovno-organizacijsku jedinicu 5.6. Druge promjene |
34 3 31 |
| Godine starosti | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPIS | Ukupno | do 19 godina |
$20 - 24$ | $25 - 34$ | 35-44 | 45-54 | 55-64 | 65 i više |
| Ukupno | 265 | 6 | 33 | 72 | 99 | 55 |
Iz tabelarnog prikaza vidljivo je da sa 31.12.2015. godine u Društvu ima zaposlenih 265 radnika, od toga na određeno vrijeme 2 radnika. Većinu kvalifikacijske strukture čine radnici srednje spreme i PKV radnici. U odnosu na kraj 2014. smanjen je broj zaposlenih za 19 radnika.
Tablica 3.
| R. | Osnovne vrste usluga | Jedinica | Ostvareno | Plan | Ostvareno | Indeksi | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| br. | mjere | I. - XII. 2014. | I. - XII. 2015. | I. - XII. 2015. | 6/4 | 6/5 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Sječa šiblja | 2 m |
226.201 | 180.000 | 103.525 | 45,8 | 57,5 | |
| 2. Sječa stabala | kom | 15.306 | 5.000 | 18.202 | 118,9 | 364,0 | |
| 3. Vađenje panjeva | kom | 10.242 | 5.000 | 14.164 | 138,3 | 283,3 | |
| 4. Utovar i odvoz panjeva | kom | 6.806 | 3.000 | 13.336 | 195,9 | 444,5 | |
| 5. Zakapanje panjeva | kom | 3.159 | 600 | 428 | 13,5 | 71,3 | |
| 6. Košnja trave | 2 m |
43.089.000 | 36.000.000 | 32.639.400 | 75,7 | 90,7 | |
| 7. Zatravljivanje površina | 2 m |
32.252 | 30.000 | 205.043 | 635,8 | 683,5 | |
| 8. Iskopi (svi) tehničko čišćenje | 3 m |
77.688 | 120.000 | 194.661 | 250,6 | 162,2 | |
| 9. Utovar svih materijala (zemlja, šljunak, kameni materijal) |
3 m |
102.994 | 120.000 | 198.596 | 192,8 | 165,5 | |
| 10 | Prijevozi materijala (zemlja, šljunak, kameni materijal) |
3 m |
109.310 | 100.000 | 226.204 | 206,9 | 226,2 |
| 11 | Razastiranje - ugradnja materijala | 3 m |
40.288 | 90.000 | 136.952 | 339,9 | 152,2 |
| 12 | Obloge (vodotoci) i opločenja (s podlogom betona) |
2 m |
200 | 6.000 | 2.080 1.040,0 | 34,7 | |
| 13 | Preventivne mjere i kontrola objekta | km | 1.553 | 1.500 | 1.500 | 96,6 | 100 |
| 14 | Sadnja ukrasnog grmlja i stabala | kom | 497 | 200 | 500 | 100,6 | 250,0 |
| 15. | Beton ( doprema i ugradnja) | 3 m |
6.522 | 5.000 | 4.259 | 65,3 | 85,2 |
| 16.Armatura i bravarski radovi | kg | 60.490 | 150.000 | 87.800 | 145,1 | 58,5 | |
| 17.Oplata ( izrada i doprema) | 2 m |
2.647 | 15.000 | 5.800 | 219,1 | 38,7 | |
| 18.Izrada nasipa, brana i retencija | 3 m |
90.000 | 10.000 | 126.100 | 140,1 1261,0 | ||
| 19.Cjevovodi -razni | m | 976 | 300 | 630 | 64,6 | 210,0 |
Radovi redovnog odrţavanja koji se financiraju od strane Hrvatskih voda obuhvaćaju odrţavanje 96 otvorenih vodotoka u duţini 2100 km, 74 km melioracijskih kanala i 19 brana i retencija. Do kraja 2015. godine izvedene su količine izvedenih radova koje je najbolje uspoređivati s ostvarenjem u 2014. godini. Količine navedene godišnjim planovima uvijek su u pravilu rezultat procjene i mogućnosti fizičkog ostvarenja kako u protekloj kalendarskoj godini ali i mogućnostima u budućoj godini.
| - u kunama, bez lipa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| R. | Elementi | Ostvareno | Plan | Ostvareno | Indeksi | |
| br. | I. - XII. 2014. | I. - XII. 2015. | I. - XII. 2015. | 5/3 | 5/4 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I. Ukupni prihodi (1. + 2.) | 93.984.160 | 80.340.000 | 75.013.977 | 79,8 | 93,4 | |
| 1. Poslovni prihodi - ukupno, od toga: | 83.928.918 | 70.330.000 | 65.625.314 | 78,2 | 93,3 | |
| 1) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu (gospodarstvo i građani ukupno) |
82.580.953 | 70.000.000 | 64.548.873 | 78,2 | 92,2 | |
| 2) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga povezanim društvima |
||||||
| 3) Prihodi ostvareni između podružnica | ||||||
| 4) Prihodi iz Proračuna Grada Zagreba, u tome: | ||||||
| a) od prodaje (za ugovorene redovne i ostale programe radova) |
||||||
| b) naknade za zakupnine | ||||||
| c) subvencije i potpore | ||||||
| 5) Drugi nespomenuti poslovni prihodi: | 1.347.965 | 330.000 | 1.076.441 | 79,9 | 326,2 | |
| a) prihodi od zakupnina na tržištu | 720 | 18.279 | 2.538,8 | |||
| b) prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu |
||||||
| c) odgođeni prihodi temeljem MRS-a 20 (besplatno ustupljena dugotrajna imovina) |
||||||
| d) naplaćena otpisana potraživanja | ||||||
| e) prihodi od ukidanja rezerviranja | 950.741 | 200.000 | 337.099 | 35,5 | 168,5 | |
| f) prihodi od revalorizacije | ||||||
| g) svi drugi nespomenuti poslovni prihodi | 396.504 | 130.000 | 721.063 | 181,9 554,7 | ||
| 2. Financijski prihodi | 10.055.242 | 10.010.000 | 9.388.663 | 93,4 | 93,8 | |
| II. Ukupni rashodi (3. + 4.) | 87.900.866 | 70.113.000 | 70.613.523 | 80,3 | 100,7 | |
| 3. Poslovni rashodi - ukupno, od toga: | 85.782.756 | 68.651.000 | 69.940.269 | 81,5 | 101,9 | |
| 1) Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda |
-915.653 | |||||
| 2) Materijalni troškovi, u tome: | 46.597.379 | 31.737.000 | 36.672.040 | 78,7 | 115,5 | |
| a) troškovi sirovina i materijala | 15.936.362 | 16.595.000 | 14.377.019 | 90,2 | 86,6 | |
| b) troškovi prodane robe | 863.128 | 100.000 | ||||
| c) ostali vanjski troškovi | 29.797.889 | 15.042.000 | 22.295.021 | 74,8 | 148,2 | |
| 3) Troškovi za zaposlene, u tome: | 34.741.991 | 32.110.000 | 30.074.418 | 86,6 | 93,7 | |
| a) troškovi osoblja | 28.328.080 | 27.800.000 | 26.740.782 | 94,4 | 96,2 | |
| b) naknade troškova radnicima i izdaci za ostala materijalna prava radnika |
6.413.911 | 4.310.000 | 3.333.636 | 52,0 | 77,3 | |
| 4) Amortizacija | 1.452.293 | 1.740.000 | 1.405.834 | 96,8 | 80,8 | |
| 5) Vrijednosno usklađivanje dugotrajne i kratkotrajne imovine |
20.000 | |||||
| 6) Rezerviranja | 800.000 | 177.283 | 22,2 | |||
| 7) Svi drugi nespomenuti poslovni rashodi | 2.991.093 | 2.244.000 | 2.526.347 | 84,5 | 112,6 | |
| 4. Financijski rashodi | 2.118.110 | 1.462.000 | 673.254 | 31,8 | 46,1 | |
| III. Dobit prije oporezivanja | 6.083.294 | 10.227.000 | 4.400.454 | 72,3 | 43,0 | |
| IV. Gubitak prije oporezivanja | ||||||
| V. Porez na dobit | ||||||
| VI. Dobit razdoblja | 6.083.294 | 10.227.000 | 4.400.454 | 72,3 | 43,0 | |
| VII. Gubitak razdoblja |
Ukupni prihodi ostvareni u 2015. godine u iznosu od 75.013.977 kn manji su u odnosu na 2014. g. za 20,2 % .
Ostali poslovni prihodi iznose 1.076.441 kn i sastoje se najviše od prihoda od naknade štete 486.676 kn, prihoda od ukidanja rezerviranja 337.099 kn, prihod od restorana 108.028, te ostalih poslovnih prihoda (otpis obveza) 116.123 kn i dr.
b) Financijski prihodi iznose 9.388.663 kn i za 6,2 % su manji u odnosu na plan i 6,6 % manji u odnosu na 2014. godinu, a odnose se na dividendu od Zagrebačkih otpadnih voda upravljanje i pogon u iznosu od 9.366.595 ( 2014. je iznosila 10.004.627 kn)
Ukupni rashodi ostvareni u 2015. godine iznose 70.613.527 kn i za 19,7 % su manji u odnosu na 2014. g.
a) Poslovni rashodi iznose 69.940.269 kn i manji su za 18,5 % od 2014. g.
* materijalni troškovi u 2015. godine iznose 36.672.0410 kn i u odnosu na 2014. g. manji su za 21,3 %, a odnose se na:
| - | 7.166.115 |
|---|---|
| troškove sirovina i materijala | kn |
| - | 5.813.160 |
| troškove utrošene energije | kn |
| - troškove utrošenih rezervnih dijelova i materijala za odrţavanje |
1.536.211 kn |
| opreme | |
| - trošak ambalaţe i sitnog inventara |
714.714 kn |
| - | 22.295.021 |
| ostale vanjske troškove, troškove usluga | kn |
| - | 0 |
| troškovi prodane robe | kn |
* troškovi osoblja iznose 26.740.782 kn i za 5,6 % su manji od 2014. godine
* troškovi amortizacije iznose 1.405.834 kn i 3,2 % su manji od prethodne godine. * ostali troškovi u 2015. godine iznose 5.264.073 kn i za 40,1 % su mani od 2014., a odnose se na:
| - nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore |
1.451.872 kn |
|---|---|
| - dnevnice za sluţbena putovanja i naknade troškova prijevoza na posao |
1.703.475 kn |
| - ostalo (troškovi reprezentacije, premije osiguranja, naknade |
2.108.726 kn |
| članovima NO, komunalne naknade i doprinosi i ostali troškovi) |
* ostali poslovni rashodi iznose 595.910 kn najviše se odnose na kazne,penali, naknade štete i sl. 280.693 kn, naknadno utvrđene troškove 139.389 kn i dr.
b) Financijski rashodi u iznosu od 595.910 kn odnose se većim dijelom na ugovorene kamate na kredite kod banke i povezanih partnera.
| Tablica 5 | - udjeli u % Stanje na dan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Redni | Naziv pozicije | 31.12.2014. | 31.12.2015. | Indeksi | ||
| broj | Iznos | Udjel | Iznos | Udjel | 5/3 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| AKTIVA | ||||||
| 1. | I. Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital | |||||
| 2. | II. Dugotrajna imovina: | |||||
| 3. | Nematerijalna imovina | 32.978 | 0,0 | 15.283 | 0,0 | 46,3 |
| 4. | Materijalna imovina | 120.907.668 | 84,2 | 119.933.170 | 85,8 | 99,2 |
| 5. | Dugotrajna financijska imovina | 5.512.766 | 3,8 | 5.276.828 | 3,8 | 95,7 |
| 6. | Potraživanja | 41.319 | 0,0 | 244.655 | 0,2 | 592,1 |
| 7. | Odgođena porezna imovina | |||||
| 8. | Ukupno dugotrajna imovina (II.) | 126.494.731 | 88,1 | 125.469.936 | 89,7 | 99,2 |
| 9. | III. Kratkotrajna imovina: | |||||
| 10. | Zalihe | 2.111.758 | 1,5 | 2.785.398 | 2,0 | 131,9 |
| 11. | Potraživanja od kupaca | 8.092.171 | 5,6 | 3.404.132 | 2,4 | 42,1 |
| 12. | Potraživanja od povezanih društava | |||||
| 13. | Ostala potraživanja (zaposleni, država i dr.) | 656.232 | 0,5 | 166.919 | 0,1 | 25,4 |
| 14. | Kratkotrajna financijska imovina | 438.452 | 0,3 | 480.344 | 0,3 | 109,6 |
| 15. | Novac u banci i blagajni | 5.866.607 | 4,1 | 7.518.237 | 5,4 | 128,2 |
| 16. | Ukupno kratkotrajna imovina (III.) | 17.165.220 | 11,9 | 14.355.030 | 10,3 | 83,6 |
| 17. | IV. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 1.583 | 0,0 | 14.942 | 0,0 | 943,9 |
| UKUPNO AKTIVA (I. + II. + III. + IV.) | 143.661.534 100,0 | 139.839.908 | 100,0 | 97,3 | ||
| Izvanbilančni zapisi | ||||||
| PASIVA | ||||||
| 1. | I. Kapital i rezerve | |||||
| 2. | Temeljni (upisani) kapital | 39.544.900 | 27,5 | 39.544.900 | 28,3 | 100,0 |
| 3. | Rezerve | 247.994 | 0,2 | 247.994 | 0,2 | 100,0 |
| 4. | Revalorizacijske rezerve | 54.783.009 | 38,1 | 54.783.009 | 39,2 | 100,0 |
| 5. | Zadržana dobit (preneseni gubitak) | -7.353.249 | -5,1 | -1.269.955 | -0,9 | 17,3 |
| 6. | Dobit (gubitak) poslovne godine | 6.083.294 | 4,2 | 4.400.454 | 3,1 | 72,3 |
| 7. | Manjinski interes | |||||
| 8. | Ukupno kapital i rezerve (I.) | 93.305.948 | 64,9 | 97.706.402 | 69,9 | 104,7 |
| 9. | II. Rezerviranja | 15.156.872 | 10,6 | 14.975.862 | 10,7 | 98,8 |
| 10. | III. Dugoročne obveze | |||||
| 11. | Obveze prema povezanim društvima | |||||
| 12. | Obveze po dugoročnim kreditima i financijskom najmu | 745.403 | 0,5 | 4.766.550 | 3,4 | 639,5 |
| 13. | Obveze po vrijednosnim papirima | |||||
| 14. | Obveze za predujmove | |||||
| 15. | Obveze prema dobavljačima (po financijskom leasingu) | |||||
| 16. | Odgođena porezna obveza | |||||
| 17. | Dugoročna rezerviranja | |||||
| 18. | Ostale dugoročne obveze | 3.800.000 | 2,6 | 2.800.000 | 2,0 | 73,7 |
| 19. | Ukupno dugoročne obveze (III.) | 4.545.403 | 3,2 | 7.566.550 | 5,4 | 166,5 |
| 20. | IV. Kratkoročne obveze | |||||
| 21. | Obveze prema povezanim društvima | |||||
| 22. | Obveze za zajmove od nefinancijskih institucija | 14.415.110 | 10,0 | 5.015.110 | 3,6 | 34,8 |
| 23. | Obveze po kratkoročnim kreditima | 1.110.775 | 0,8 | 1.802.597 | 1,3 | 162,3 |
| 24. | Obveze za predujmove | 1.449.731 | 1,0 | 1.264.319 | 0,9 | 87,2 |
| 25. | Obveze prema dobavljačima | 7.453.603 | 5,2 | 4.417.952 | 3,2 | 59,3 |
| 26. | Obveze prema zaposlenima | 1.552.752 | 1,1 | 1.430.457 | 1,0 | 92,1 |
| 27. | Obveze za poreze i doprinose | 830.913 | 0,6 | 1.595.897 | 1,1 | 192,1 |
| 28. | Ostale kratkoročne obveze | 712.910 | 0,5 | 144.271 | 0,1 | 20,2 |
| Ukupno kratkoročne obveze (IV.) | 27.525.794 | 19,2 | 15.670.603 | 11,2 | 56,9 | |
| 29. 30. |
V. Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 3.127.517 | 2,2 | 3.920.491 | 2,8 | 125,4 |
Ukupna aktiva (imovina) Društva prema stanju na dan 31.12.2015. iznosi 139.839.908 kn što je 2,7 % manje u odnosu na proteklu godinu
* materijana imovina 120.907.668 kn
* dugotrajna financijska imovina 5.276.828 kn
* potraživanja 244.655 kn
b) Kratkotrajna imovina iznosi 14.355.030 kn i za 16,4 % je manja od prethodne godine, a čine ju:
* zalihe od 2.785.398 kn
* potraživanja od 3.571.051 kn, koja su u odnosu na isto razdoblje protekle godine veća za 61,4 %, a odnose se na:
| 2.989.361 kn |
|---|
| 414.771 kn |
| 100.654 kn |
| 66.265 kn |
* kratkotrajna financijska imovina iznosi 480.340 kn, a odnosi se za dane zajmove, depozite i slično.
* novčana sredstva na žiro računu i blagajni prema stanju na dan 31.12.2015. godine iznose 7.518.237 kn i 28,2 % su veća u odnosu na isti dan protekle godine.
31.12.2015. godine iznose 14.942 kn.
Ukupna pasiva (izvori imovine) iskazana sa stanjem 31.12.2015. g. iznosi 139.839.908 kn što je 2,7 % manje u odnosu na stanje protekle godine.
a) Kapital i rezerve iznose 97.706.402 kn i veća je 4,7 %
b) Rezerviranja iznose 14.975.862 kn
c) Dugoročne obveze iznose 7.566.550 kn, a odnose se na:
| - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
4.766.550 kn |
|---|---|
| - obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
3.800.000 kn |
d) Kratkoročne obveze u iznosu 15.670.603 kn manje su za 43,1 % u odnosu na kraj protekle godine i to:
| - obveze prema dobavljačima |
4.417.952 kn | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - obveze prema poduzetnicima u kojima postoje |
136.453 kn |
|||||||
| sudjelujući interesi | ||||||||
| - obaveze za zajmove, depozite i slično i to: |
5.015.110 kn |
|||||||
| - Lapor d.o.o. (pozajmica) |
4.015.110 kn | |||||||
| - Grad Zagreb (pozajmica) |
1.000.000 kn | |||||||
| - obveze prema bankama i drugim financijskim inst. |
1.802.597 kn |
|||||||
| - obveze za predujmove |
1.264.319 kn |
|||||||
| - obveze prema zaposlenima |
1.430.457 kn |
|||||||
| - obveze za poreze, doprinose i slična davanja |
1.595.897 kn | |||||||
| - ostale kratkoročne obveze (kamate pozajmica) 7.818 kn |
e) Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja iznose 3.920.491 kn.
| Ukupno (1+2+3) | 325.049 | 100,0 | 2.879.864 | 100,0 | 413.642 | 100,0 | 127,3 | 14,4 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.3. - ostalo | 10.000 | 3,1 | 40.000 | 12,3 | |||||
| 3.2. - pogonski i uredski inventar | 30.000 | 9,2 | |||||||
| 3.1. - transportna sredstva | 218.094 | 67,1 | 881.906 | 271,3 | 231.186 | 71,1 | |||
| 3. Sve druge investicije, od toga najviše: | 228.094 | 70,2 | 951.906 | 292,9 | 231.186 | 71,1 101,4 | 24,3 | ||
| 2.3. - ostalo | 18.230 | 5,6 | 140.679 | 43,3 | 3.470 | 1,1 | |||
| 2.2. - građevinski strojevi i sitna meh. | 23.813 | 7,3 | 1.767.279 | 543,7 | 35.000 | 10,8 | |||
| 2.1. - oprema radionice, uredska, grij., hlađ. | 30.236 | 9,3 | 20.000 | 6,2 | 27.167 | 8,4 | |||
| 2. Oprema, od toga najviše: | 72.279 | 22,2 | 1.927.958 | 593,1 | 65.637 | 20,2 | 90,8 | 3,4 | |
| 1.3. - | |||||||||
| 1.2. - legalizacija | 2.676 | 0,8 | 116.819 | 35,9 | |||||
| 1.1. - kontejneri | 22.000 | 6,8 | |||||||
| 1. Građevinski objekti, od toga najviše: | 24.676 | 7,6 | 116.819 | 35,9 473,4 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| br. | I. - XII. 2014. Iznos |
udjel | I. - XII. 2015. Iznos |
udjel | I. - XII. 2015. Iznos |
udjel | 7/3 | 7/5 | |
| R. | Namjena investicija | Ostvareno | Ostvareno | Indeksi | |||||
| - iznosi u kunama, bez lipa | - udjeli u % |
| - iznosi u kunama, bez lipa - udjel u % |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R. | Izvori financiranja | Ostvareno | Plan | Ostvareno | Indeksi | ||||||
| br. | investicija | I. - XII. 2014. | I. - XII. 2015. | I. - XII. 2015. | 7/3 | 7/5 | |||||
| Iznos | udjel | Iznos | udjel | Iznos | udjel | ||||||
| 1 I. |
2 Osigurani izvori financiranja investicija, u tome: |
3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 1. | Vlastita sredstva | 325.049 | 100,0 | 497.958 | 153,2 | 182.456 | 56,1 | 56,0 | 36,6 | ||
| 2. | Tuđa sredstva, od toga: | 2.381.906 732,8 | 231.186 | 71,1 | 9,7 | ||||||
| 2.1. Kredit banke | 2.381.906 | 732,8 | |||||||||
| 2.2. Financijski leasing | 231.186 | 71,1 | |||||||||
| 2.3. Proračun Grada Zagreba | |||||||||||
| 2.4. Naknada za razvoj javne vodoopskrbe i javne odvodnje 2.5. Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost |
|||||||||||
| 2.6. Fondovi EU | |||||||||||
| 2.7. Hrvatske vode | |||||||||||
| 2.8. Proračuni jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave |
|||||||||||
| 2.9. Sva druga nespomenuta tuđa sredstva | |||||||||||
| Ukupno osigurani izvori financiranja investicija (I.) |
325.049 | 2.879.864 | 413.642 | ||||||||
| II. | Neosigurani izvori financiranja investicija (II.) | ||||||||||
| III. | Ukupno (I.+II.) | 325.049 | 100,0 | 2.879.864 | 100,0 | 413.642 | 100,0 | 127,3 | 14,4 |
Tablica 8
| Ostvareno | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| R. | Ključni pokazatelji uspjeha | Željena | Indeks | |||
| Br. | razina | I. - XII. 2014. I. - XII. 2015. | ||||
| 5/4 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| a) Ekonomski aspekt poslovanja | ||||||
| 1. | Pokazatelj opće ekonomičnosti | Minimalno | 106,9 | 106,2 | 99,345182 | |
| (Ukupni prihodi / Ukupni rashodi x 100) | (postotni odnos) | > 100 | ||||
| 2. Pokazatelj proizvodnosti | Kontinuirano | 309.158 | 267.907 | 86,656984 | ||
| (Ukupni prihodi / prosječan broj zaposlenih) | (iznosi u kunama, bez lipa) | povećanje | ||||
| 3. Pokazatelj rentabilnosti | Minimalno | 6,5 | 5,9 | 90,769231 | ||
| (Bruto dobit / Ukupni prihod x 100) | (%) | > 1% | ||||
| 4. Operativna dobit | Kontinuirano | |||||
| (EBIT = Poslovni prihodi - Poslovni rashodi) | (iznosi u kunama, bez lipa) | povećanje > 0 |
6.083.294 | 4.400.454 | 72,336698 | |
| 5. Pokazatelj samofinanciranja - financijske stabilnosti: udjel vlastitog | 31.12.2014. | 31.12.2015. | ||||
| kapitala u izvorima financiranja imovine | > 30% | |||||
| (Kapital i rezerve te rezerviranja / Pasiva x 100) | (%) | 75,5 | 80,6 | 106,75497 | ||
| 6. Pokazatelj likvidnosti - koeficijent opće likvidnosti | Optimum: | 31.12.2014. | 31.12.2015. | |||
| (Kratkotrajna imovina / Kratkoročne obveze) | (koeficijent) | koeficijent 2,00 | 0,62 | 0,92 | 146,79487 | |
| b) Socijalni aspekt poslovanja | ||||||
| 7. | Prosječna mjesečna isplaćena neto-plaća po zaposlenom za razdoblje | I. - XII. 2014. I. - XII. 2015. | ||||
| siječanj - prosinac 2015. / siječanj - prosinac 2014. - ukupno | (iznosi u kunama, bez lipa) | 4.987 | 5.111 | 102,5 | ||
| 7.1. Prosječna mjesečna neto-plaća za muškarce | (iznosi u kunama, bez lipa) | 4.974 | 5.078 | 102,1 | ||
| 7.2. Prosječna mjesečna neto-plaća za žene | (iznosi u kunama, bez lipa) | 5.125 | 5.478 | 106,9 | ||
| 8. Udjel troškova za zaposlene u ukupnim operativnim troškovima | < 50% (Smanjenje | |||||
| (Troškovi osoblja + nakanade troškova radnicima i izdaci za ostala materijalna prava / Poslovni rashodi x 100) |
(%) | rashoda osoblja sukladno uvjetima i rezultatima) |
40,5 | 43,0 | 106,2 | |
| c) Ekološki aspekt poslovanja | ||||||
| 9. | Udjel troškova utrošene energije u ukupnim operativnim troškovima | Kontinuirano | 7,0 | 8,0 | 114,3 | |
| (Troškovi utrošene energije / Poslovni rashodi x 100) | (%) | smanjenje |
Ključni pokazatelji uspjeha
Ekonomski pokazatelji govore o povećanju financijske stabilnosti i likvidnosti Društva. Podaci o prosječnim mjesečnim neto plaćama pokazuju povećanje od 2,5 % u odnosu na 2014. godinu.
Zagreb, travanj 2016. godina
Predsjednik Uprave JREDA Robert Laginja, dipl.ing. ZAGREB
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
1.1.2015 | do | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD | |||||
| Matični broj (MB): | 03275329 | ||||
| Matični broj subjekta (MBS): | 080031193 | ||||
| Osobni identifikacijski broj | 55860335630 | ||||
| $(OIB)$ : | Tvrtka izdavatelja: VODOPRIVREDA ZAGREB DD | ||||
| Poštanski broj i mjesto: | 10000 | ZAGREB | |||
| Ulica i kućni broj: PETROVARADINSKA 110 ~ | |||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||
| Internet adresa: | |||||
| Šifra i naziv općine/grada: | ZAGREB 133 |
||||
| Šifra i naziv županije: | GRAD ZAGREB 21 |
Broj zaposlenih: | 280 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | NE | (krajem godine) Šifra NKD-a: |
4291 | ||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |||
| Knjigovodstveni servis: | |||||
| Osoba za kontakt: | |||||
| Telefon: | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | Telefaks: | |||
| Adresa e-pošte: | |||||
| Prezime i ime: LAGINJA ROBERT | |||||
| (osoba ovlaštene za zastupanje) | |||||
| Dokumentacija za objavu: | 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem | ||||
| 2. Izvještaj poslovodstva | 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, | u PDF formatu | |||
| 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja | |||||
| 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka | |||||
| ZAMPEB | (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) | ||||
$\bar{a}$
| Obveznik: VODOPRIVREDA ZAGREB DD | |||
|---|---|---|---|
| , | AOP oznaka |
Prethodna godina (neto) |
Tekuća godina (neto) |
| 1 | 2 | 4 | 4 |
| A) POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 126.494.731 | 125.469.936 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 32.978 | 15.283 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 32.978 | 15.283 |
| 3. Goodwill | 006 | ||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | ||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište |
010 | 120.907.668 | 119.933.170 |
| 2. Građevinski objekti | 011 012 |
114.082.165 5.223.000 |
114.082.165 4.666.489 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 173.904 | 125.612 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 1.414.515 | 1.044.820 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 14.084 | 14.084 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | ||
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | ||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | ||
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 020 | 5.512.766 | 5.276.828 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | 5.276.828 | 5.276.828 |
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | 235.938 | |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | ||
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 41.319 | 244.655 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | ||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | 41.319 | 244.655 |
| 3. Ostala potraživanja | 032 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) I. ZALIHE (036 do 042) |
034 035 |
17.165.220 2.111.758 |
14.355.030 2.785.398 |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 2.111.758 | 1.869.745 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | 915.653 | |
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 4. Trgovačka roba | 039 | ||
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | ||
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 8.748.403 | 3.571.051 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | ||
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 5.405.378 | 2.989.361 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | 2.686.793 | 414.771 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 16.549 | |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 530.717 | 100.654 |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 108.966 | 66.265 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) | 050 | 438.452 | 480.344 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 051 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
053 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 054 055 |
||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | 438.452 | 480.344 |
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 5.866.607 | 7.518.237 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI | 059 | 1.583 | 14.942 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 143.661.534 | 139.839.908 |
| F) IZVANBILANĈNI ZAPISI | 061 |
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 93.305.948 | 97.706.402 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 39.544.900 | 39.544.900 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 247.994 | 247.994 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | 247.994 | 247.994 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | ||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | ||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | ||
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | 54.783.009 | 54.783.009 |
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | -7.353.249 | -1.269.955 |
| 1. Zadržana dobit | 073 | ||
| 2. Preneseni gubitak | 074 | 7.353.249 | 1.269.955 |
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | ||
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 15.156.872 | 14.975.862 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | 685.669 | 629.971 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | 14.471.203 | 14.345.891 |
| C) DUGOROĈNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 4.545.403 | 7.566.550 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | 745.403 | 4.766.550 |
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | 3.800.000 | 2.800.000 |
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | ||
| D) KRATKOROĈNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 27.525.794 | 15.670.603 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 095 | 14.415.110 | 5.015.110 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 096 | 1.110.775 | 1.802.597 |
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 1.449.731 | 1.264.319 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 098 | 7.453.603 | 4.417.952 |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 099 | 95.935 | |
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 100 | 147.100 | 136.453 |
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 101 | 1.552.752 | 1.430.457 |
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 102 | 830.913 | 1.595.897 |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | ||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | ||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 469.875 | 7.818 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 3.127.517 | 3.920.491 |
| F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 143.661.534 | 139.839.908 |
| G) IZVANBILANĈNI ZAPISI | 108 | ||
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| A) KAPITAL I REZERVE | |||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | ||
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
| Obveznik: VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodna godina |
Tekuća godina |
| 1 | oznaka 2 |
3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 83.928.918 | 65.625.314 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 82.580.953 | 64.548.873 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 1.347.965 | 1.076.441 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 85.782.756 | 69.940.269 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | -915.653 | |
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 46.597.379 | 36.672.040 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 15.936.362 | 14.377.019 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | 863.128 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 29.797.889 | 22.295.021 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 28.328.080 | 26.740.782 |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 17.854.816 | 17.043.491 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 6.414.370 | 5.775.150 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 4.058.894 | 3.922.141 |
| 4. Amortizacija | 124 | 1.452.293 | 1.405.834 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 8.795.258 | 5.264.073 |
| 6. Vrijednosno usklaĎivanje (127+128) | 126 | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | ||
| 7. Rezerviranja | 129 | 177.283 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | 609.746 | 595.910 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 10.055.242 | 9.388.663 |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | 132 | ||
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | 133 | 50.615 | 22.068 |
| 3. Dio prihoda od pridruţenih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | 10.004.627 | 9.366.595 |
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | ||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | ||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 2.118.110 | 673.254 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | ||
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 139 | 1.204.860 | 673.254 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | 913.250 | |
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | ||
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŢENIH PODUZETNIKA | 142 | ||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŢENIH PODUZETNIKA | 143 | ||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 93.984.160 | 75.013.977 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 87.900.866 | 70.613.523 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | ||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | ||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | 6.083.294 | 4400454 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 159 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 160 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruţenih poduzetnika | 164 | ||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | 0 | 0 |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski | |||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
| Obveznik:VODOPRIVREDA ZAGREB DD | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od kupaca | 001 | 61.887.642 | 69.412.108 |
| 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. | 002 | ||
| 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta | 003 | 12.750 | 60.718 |
| 4. Novčani primici s osnove povrata poreza | 004 | 5.264.647 | 421.353 |
| 5. Ostali novčani primici | 005 | 3.149.705 | 1.957.804 |
| I. Ukupno novĉani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) | 006 | 70.314.744 | 71.851.983 |
| 1. Novčani izdaci dobavljačima | 007 | 38.093.103 | 39.910.868 |
| 2. Novčani izdaci za zaposlene | 008 | 36.805.011 | 30.842.422 |
| 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta | 009 | 680.045 | 296.441 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 010 | 192.341 | 412.869 |
| 5. Novčani izdaci za poreze | 011 | 367.181 | 3.196.665 |
| 6. Ostali novčani izdaci | 012 | 887.820 | 476.295 |
| II. Ukupno novĉani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) | 013 | 77.025.501 | 75.135.560 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 014 | 0 | 0 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 015 | 6.710.757 | 3.283.577 |
| NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 016 | 152.500 | |
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 017 | ||
| 3. Novčani primici od kamata* | 018 | 17.854 | 4.478 |
| 4. Novčani primici od dividendi* | 019 | 9.644.627 | 10.126.595 |
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 020 | ||
| III. Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) | 021 | 9.814.981 | 10.131.073 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 022 | 432.477 | 93.031 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 023 | ||
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 024 | ||
| IV. Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) | 025 | 432.477 | 93.031 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 026 | 9.382.504 | 10.038.042 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 027 | 0 | 0 |
| NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 028 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 029 | 1.529.000 | 11.817.832 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 030 | ||
| V. Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) | 031 | 1.529.000 | 11.817.832 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 032 | 763.400 | 16.495.162 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 033 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 034 | 342.939 | 425.505 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 035 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 036 | ||
| VI. Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) | 037 | 1.106.339 | 16.920.667 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | |||
| C2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 038 039 |
422.661 0 |
0 5.102.835 |
| Ukupno povećanje novĉanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039) | |||
| Ukupno smanjenje novĉanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038) | 040 041 |
3.094.408 0 |
1.651.630 0 |
| Novac i novĉani ekvivalenti na poĉetku razdoblja | |||
| 042 | 2.772.199 | 5.866.607 | |
| Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata | 043 | 3.094.408 | 1.651.630 |
| Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata | 044 | ||
| Novac i novĉani ekvivalenti na kraju razdoblja | 045 | 5.866.607 | 7.518.237 |
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
1.1.2015 do za razdoblje od 31.12.2015
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 39.544.900 | 39.544.900 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | ||
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | 247.994 | 247.994 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | -7.353.249 | -1.269.955 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Revalorizacijske rezerve | 009 | 54.783.009 | 54.783.009 |
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 93.305.948 | 97.706.402 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 011 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | 0 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 018 | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | 019 |
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Naš broj: Vaš broj:
Na temelju članka 407 do 412 Zakona o tržištu kapitala (Narodne Novine 88/2008.) direktor Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. Zagreb, Petrovaradinska 110 daje
Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Financijski izvještaji su također u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu važećim na dan izdavanja ovih izvještaja.
Financijski izvještaji za razdoblje od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine daju istinit i vjeran prikaz financijske pozicije Društva i rezultata njegova poslovanja i novčanih tokova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.
| NREDA | Predsjednik Uprave | |
|---|---|---|
| ZAGREB | Robert Laginja dipl. ing. | |
Uprava: 5631-272, 5631-268 - fax: 5631-350 OIB: 55860335630 IBAN: HR7024020061100047250; Mat.br. 3275329; Priprema rada 5631-256; Nabava tel/fax: 5631-230;5631-352; Centrala 5631-200; E-mail adresa: [email protected] Internet stranica: www.vzg.hr
10000 zngreb, barijavčičeva 11, tel: 01/4660 307, tax: 01/4660 224 [email protected]
10000 ZAGREB Petrovaradinska 110.
Obavili smo reviziju financijskih izvještaja za 2015.godinu trgovačkog društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Zagreb, Petrovaradinska 110. i to: Bilancu sa stanjem na dan 31.12.2015.godine. Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tijekovima i Izvještaj o promjenama kapitala za period od 01.01. do 31.12.2015.godine te Bilješke uz financijska izvješća koje uključuju značajne računovodstvene politike. Navedena izvješća prezentirana su na stranicama 3 do 35.
Uprava društva odgovorna je za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodsvu i Međunaodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Naša je odgovornost za izraženo mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima primjenjivanim u praksi Republike Hrvatske. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke koji su odgovorajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
Registracija: Trgovački sud u Zagrebu MBS 080352486; Temeljni kapital: 350.000,00 kn uplaćen u cijelosti; OIB:82189770594; Matični broj: 0257630; Uprava: Josip Dabelić, direktor; Poslovna banka: Zagrebačka banka d.d. Zagreb; IBAN: HR5123600001101245981.
Osim toga, pročitali smo priloženo godišnje izvješće društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Zagreb za 2015.godinu kako bi mogli izraziti mišlienie o sukladnosti godišnieg izviešća s priloženim financijskim izvieštajima Društva za 2015.godinu.
Kako je navedeno u bilješci 18.1. uz financijske izvještaje, imovinsko pravno nije riješena potrebna dokumentacija vezana uz vlasništvo nad nekretninama (poslovnoupravne zgrade s pripadajućim zemljištima) pa nismo u mogućnosti potvrditi njihovu vrijednost iskazanu u bilanci. Postupak riešavania imovinsko-pravnih odnosa ie u tijeku.
Također, kako je navedeno u bilješci 18.2. uz financijske izvještaje, zbog neriješenih imovinsko-pravnih odnosa u poslovnim knjigama Društva nisu evidentirane sve nekretnine (zemljišta i građevinski objekti) za koje Društvo posjeduje određenu vlasničku dokumentaciju, odnosno koje koristi i za koje je pokrenulo postupak uknjiženja u zemljišno-knjižnim evidencijama.
Prema našem mišljenju, osim učinaka navedenih u prethodnoj točci, financijski izvještaji pružaju istinit i fer prikaz financijskog stanja društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Zagreb na dan 31.12.2015.godine, te rezultate poslovanja i tijek novca u 2015.godini sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izviešćivania.
Prema našem mišljenju priloženi financijski izvještaji su u skladu s onim propisima koji uređuju poslovanje Društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Zagreb za koje je, prema točki 6.a MrevS-u 250 Revizorovo razmatranje sukladnosti sa zakonima i regulativama, opće prihvaćeno da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u financijskim izvještajima i ništa nas nije upozoravalo na mogućnost da povjerujemo kako priloženi financijski izvještaji nisu sukladni ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva.
Prema našem mišljenju, informacije sadržane u priloženom godišnjem izvješću društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. za 2015.godinu, za koje se sastavljaju financijski izvještaji, su u skladu s priloženim financijskim izvještajima društva za 2015.godinu.
REVIDAB d.o.o. Zagreb, Banjavčićeva 11.
U Zagrebu, 06.04.2016.g.
Za revizorsko društvo: Direktor Josip Dabelić, dipl.oec.
REVIDAB $d.0.0 =$ ZAGREB, Banjavčićeva 11
Ovlašteni revizori:
Josip Dabelić, dipl.oec.
za razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.
| PODUZETNIKA | |||
|---|---|---|---|
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 93.984.160 | 75 013 977 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 87 900 866 | 70 613.523 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146- | |||
| 147) | 148 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | ||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 6,083.294 | 4.400.454 |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | ||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) |
158 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
159 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
160 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
161 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
162 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
163 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika |
164 | ||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
165 | ||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA |
166 | ||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166) |
167 | $\circ$ | 0 |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) |
168 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) |
|||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
Za Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Rbr. bilješke |
Prethodna godina (neto) |
Tekuća godina (neto) |
|---|---|---|---|---|
| п | 3. | 69 | 5. | |
| AKTIVA | ||||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL |
001 | |||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 126.494.731 | 125.469.936 | |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 32.978 | 15.283 | |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | |||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava |
005 | 32.978 | 15.283 | |
| 3. Goodwill | 006 | |||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | |||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | |||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | |||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 120.907.668 | 119.933.170 | |
| 1. Zemljište | 011 | 114.082.165 | 114.082.165 | |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 5.223.000 | 4.666.489 | |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 173.904 | 125.612 | |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 1,414.515 | 1.044.820 | |
| 5. Biološka imovina | 015 | |||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 14.084 | 14.084 | |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | |||
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | |||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | |||
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) |
020 | 5.512.766 | 5.276.828 | |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | |||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | |||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | 5.276.828 | 5.276 828 | |
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
024 | |||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | 235.938 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | |||
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | |||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | |||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 41.319 | 244.655 | |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | |||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | 41,319 | 244.655 | |
| 3. Ostala potraživanja | 032 | |||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | |||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 17.165.220 | 14.355.030 | |
| I. ZALIHE (036 do 042) | 035 | 2.111.758 | 2.785.398 | |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 2.111.758 | 1.869.745 |
$\parallel$
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | 915.653 | |
|---|---|---|---|
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 4. Trgovačka roba | 039 | ||
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | ||
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 8.748.403 | 3,571.051 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | ||
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 5.405.378 | 2.989.361 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | 2.686,793 | 414.771 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 16,549 | |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 530.717 | 100.654 |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 108,966 | 66,265 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do (057) |
050 | 438,452 | 480.344 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 051 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 053 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
054 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | 438.452 | 480.344 |
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 5,866.607 | 7.518.237 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
059 | 1,583 | 14.942 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 143.661.534 | 139 839 908 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | ||
| PASIVA | POSTER | CELEBRATES | |
| A) KAPITAL I REZERVE | 062 | 93.305.948 | 97.706.402 |
| (063+064+065+071+072+075+078) | 063 | 39.544.900 | 39,544,900 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE |
064 | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 247.994 | 247.994 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | 247.994 | 247.994 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | ||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | ||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | ||
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | 54,783.009 | 54.783.009 |
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073- 074) |
072 | $-7,353.249$ | $-1,269.955$ |
| 1. Zadržana dobit | 073 | ||
| 2. Preneseni gubitak | 074 | 7.353.249 | 1.269.955 |
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076- 077) |
075 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | 6.083.294 | 4.400.454 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | ||
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 15.156.872 | 14,975,862 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične | 080 | 685,669 | 629.971 |
| obveze | |||
|---|---|---|---|
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | 14.471.203 | 14.345.891 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 4.545.403 | 7.566.550 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
086 | 745.403 | 4.766.550 |
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
090 | 3,800,000 | 2.800.000 |
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 27.525.794 | 15.670.603 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 095 | 14,415,110 | 5.015.110 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
096 | 1.110.775 | 1.802.597 |
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 1.449.731 | 1.264.319 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 098 | 7.453.603 | 4.417.952 |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 099 | 95.935 | |
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
100 | 147.100 | 136.453 |
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 101 | 1.552.752 | 1.430.457 |
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 102 | 830,913 | 1.595.897 |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | ||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji |
104 | ||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 469.875 | 7.818 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
106 | 3.127.517 | 3.920.491 |
| F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 143.661.534 | 139.839.908 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 | ||
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| A) KAPITAL I REZERVE | |||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | ||
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
Za Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb
Predsjednik uprave:
RED Robert Laginja, dipl.ing. J.
Obrazac POD-NTD
| Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Rbr. bilješke |
Prethodna godina | Tekuća godina | |
| O | 2 | ø | A. | 5 z | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||||
| 1. Novčani primici od kupaca | 001 | 61.887.642 | 69.412.108 | ||
| 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. |
002 | ||||
| 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta | 003 | 12.750 | 60.718 | ||
| 4. Novčani primici s osnove povrata poreza | 004 | 5.264.647 | 421.353 | ||
| 5. Ostali novčani primici | 005 | 3.149.705 | 1.957.804 | ||
| I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti $(001$ do $005)$ |
006 | 70.314.744 | 71.851.983 | ||
| 1. Novčani izdaci dobavljačima | 007 | 38.093.103 | 39.910.868 | ||
| 2. Novčani izdaci za zaposlene | 008 | 36.805.011 | 30.842.422 | ||
| 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta | 009 | 680.045 | 296.441 | ||
| 4. Novčani izdaci za kamate | 010 | 192.341 | 412.869 | ||
| 5. Novčani izdaci za poreze | 011 | 367.181 | 3.196.665 | ||
| 6. Ostali novčani izdaci | 012 | 887.820 | 476.295 | ||
| II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) |
013 | 77.025.501 | 75.135.560 | ||
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (006-013) |
014 | 0 | 0 | ||
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (013-006) |
015 | 6,710,757 | 3.283.577 | ||
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
016 | 152.000 | |||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata |
017 | ||||
| 3. Novčani primici od kamata* | 018 | 17.854 | 4.478 | ||
| 4. Novčani primici od dividendi* | 019 | 9.644.627 | 10.126.595 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 020 | ||||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) |
021 | 9.814.481 | 10.131.073 | ||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
022 | 432.477 | 93.031 | ||
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata |
023 | ||||
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 024 | ||||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) |
025 | 432,477 | 93.031 | ||
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (021-025) |
026 | × 9.382.004 |
10 038 042 | ||
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (025-021) |
027 | $\mathsf{O}$ | 0 |
| NOVCANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
|---|---|---|---|
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata |
028 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi |
029 | 1.529.000 | 11.817.832 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 030 | ||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) |
031 | 1.529.000 | 11.817.832 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica |
032 | 763.400 | 16.495.162 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 033 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 034 | 342.939 | 425.505 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 035 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 036 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) |
037 | 1.106.339 | 16.920.667 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (031-037) |
038 | 422.661 | 0 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (037-031) |
039 | 0 | 5.102.835 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 - 015 + 026 $-027 + 038 - 039$ |
040 | 3.093.908 | 1.651.630 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 - 014 + 027 $-026 + 039 - 038$ |
041 | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 042 | 2.772.199 | 5.866.607 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 3.094.408 | 1.651.630 |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 044 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 045 | 5.866.607 | 7.518.237 |
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
Predsjednik uprave
Robert Laginja, dipl.ing.
od 01.01.2015. do 31.12.2015.
| R. broj |
POZICIJA | TEMELJNI KAPITAL |
ZAKONSKE REZERVE |
REVALOR. REZERVE |
PRENESENI GUBITAK |
ZADRŽAN A DOBIT |
DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE |
UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01.01.2014.g. | 39.544.900 | 247.994 | 54.783.009 | $-7.404.864$ | 51.615 | 87.222.654 | ||
| Ťa | Raspored dobiti 2013. godine |
51.615 | $-51.615$ | 0 | ||||
| $\overline{2}$ | Dobit 2014. godine | 6.083.294 | 6.083.294 | |||||
| Stanje 31.12.2014.g. | 39.544.900 | 247,994 | 54.783.009 | $-7.353.249$ | $\Omega$ | 6.083.294 | 93.305.948 | |
| 1 ii | Raspored dobiti 2014. godine |
6.083.294 | $-6.083.294$ | $\Omega$ | ||||
| 2. | Dobit 2015. godine | 4.400.454 | 4.400.454 | |||||
| Stanje 31.12.2015.q. | 39,544,900 | 247.994 | 54.783.009 | $-1269955$ | n | 4.400.454 | 97.706.402 |
Za Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb
Predsjednik uprave:
INREDA Robert Laginja, dipl.ing. ZAGRI xf9
Vodoprivreda Zagreb dioniĉko društvo, Zagreb, Petrovaradinska 110, (''Društvo'') bavi se iskorištenjem i upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagaĎivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost vodnog održavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni režim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva.
Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2015. godine iznosi 265 djelatnika (31. prosinca 2014. godine iznosio je 284 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:
| 31. prosinca | 31. prosinca | ||
|---|---|---|---|
| 2015.g. | 2014.g. | ||
| VSS | 15 | 19 | |
| VŠS | 16 | 15 | |
| SSS | 125 | 134 | |
| VK | 2 | 2 | |
| KV | 21 | 23 | |
| PKV | 23 | 24 | |
| NSS | 5 | 5 | |
| NKV | 58 | 62 | |
| Ukupno | 265 | 284 |
Članovi Nadzornog odbora Društva u 2015.godini bili su: Marijan Oljica, predsjednik Goran Večković, zamjenik Marcela Večković Kapetanović, član Darija Hrgović, član Nenad Matić, član Andrija Mikulić, član do 28.12.2015, Dalibor Matek, član do 19.01.2015.g. Tihomir Bosak, član od 19.01.2015. godine
Robert Laginja, predsjednik uprave, zastupa društvo pojedinačno i samostalno i Darko Vuletić,član uprave do 02.07.2015.
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 8. i 10. uz financijske izvještaje.
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
Financijski izvještaji Društva za 2015. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN RH 109/07 i 54/13), Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (N.N.RH 38/08, 12/09 i 130/10) i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrĎeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su odreĎene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih dogaĎaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama.
Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrĎena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.
_________________________________________________________________________________
Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Na 31. prosinca 2015. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,64 kn za 1 euro (31. prosinca 2014. godine 7,66 kn) i 6,99 kn za 1 usd (31. prosinca 2014. godine 6,30 kn).
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrĎuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklaĎenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.
OdgoĎena porezna imovina i odgoĎena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika izmeĎu vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrĎivanja osnovice poreza na dobit. OdgoĎena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgoĎena porezna imovina. OdgoĎena porezna imovina i odgoĎena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovoĎenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.
Nakon početnog priznavanja, imovina, osim zemljišta, se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Nakon početnog priznavanja, zemljište, čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti, iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrĎivanjem fer vrijednosti na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
| Stopa amortizacije | |
|---|---|
| (od – do %) | |
| Koncesije, patenti, licencije, software i dr. | 25 |
| GraĎevinski objekti | 5 |
| Postrojenja i oprema | 10 |
| Alati, pogonski inventar i transportna sredstva | 10 – 25 |
Financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se, na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, klasificira, kako slijedi:
Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provoĎenjem financijskih i poslovnih politika.
Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provoĎenjem financijskih i poslovnih politika.
Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška.
Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima stvarni značajan utjecaj iskazana su po metodi udjela. U slučajevima gdje Društvo nema značajan utjecaj, bez obzira na formalnu veličinu udjela, ulaganja u takva društva iskazana po metodi troška.
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovoĎenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrĎuje primjenom FIFO metode.
Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više dogaĎaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj dogaĎaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrĎeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Novac obuhvaća depozite po viĎenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.
Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva.
Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.
Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u bilanci / izvještaju o financijskom položaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.
Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog dogaĎaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklaĎuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrĎena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine).
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrĎeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
DogaĎaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (dogaĎaji koji imaju za učinak usklaĎenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni dogaĎaji koji nemaju za posljedicu usklaĎenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Prihod od prodaje u zemlji nepovezanim društvima | 53.974.122 | 71.929.314 |
| Prihod od prodaje društvima u kojima postoje sudjelujući interesi | 10.574.751 | 10.651.639 |
| Ukupno | 64.548.873 | 82.580.953 |
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Prihod od prodaje dugotrajne imovine | 0 | 122.000 |
| Prihod od ukidanja rezerviranja | 337.099 | 950.741 |
| Prihod od naknade šteta | 486.676 | 15.324 |
| Prihodi od restorana | 108.028 | 103.851 |
| Prihodi s osnova plaća u naravi | 28.515 | 33.525 |
| Ostali prihodi (otpis obveza) | 116.123 | 122.524 |
| Ukupno | 1.076.441 | 1.347.965 |
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Trošak sirovina i materijala | 7.166.115 | 8.154.673 |
| Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme | 1.326.030 | 1.536.211 |
| Trošak ambalaže i sitnog inventara | 71.714 | 241.474 |
| Trošak energije | 5.813.160 | 6.003.734 |
| Ukupno | 14.377.019 | 15.936.362 |
Troškovi sirovina i materijala te rezervnih dijelova evidentirani su temeljem izdatnica po mjestima troškova (radnim nalozima).
Troškovi prodane robe u iznosu od 0 kn (2014. Godine u iznosu od 863.128 kn) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.
___________________________________________________________________
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično | 2.950.358 | 2.295.495 |
| Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga | 13.987.723 | 24.913.664 |
| Usluge održavanja (servisne usluge) | 772.890 | 522.257 |
| Usluge najma i zakupnina | 3.595.687 | 744.753 |
| Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste | 202.685 | 213.296 |
| Intelektualne i osobne usluge | 261.647 | 512.019 |
| Usluge obrade podataka i održavanja računalnih programa | 39.115 | 38.700 |
| Komunalne usluge | 123.479 | 213.134 |
| Usluge reprezentacije | 184.569 | 113.484 |
| Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva 44032 | 28.916 | 33.081 |
| Ostale vanjski troškovi (zdr. Pregledi, član. Kartičari) | 147.952 | 198.006 |
| Ukupno | 22.295.021 | 29.797.889 |
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Neto plaće | 17.043.491 | 17.854.816 |
| Porez, prirez, doprinosi iz plaće | 5.775.150 | 6.414.370 |
| Doprinosi na plaće | 3.922.141 | 4.058.894 |
| Ukupno | 26.740.782 | 28.328.080 |
Porez, prirez i doprinosi su obračunani po propisanim stopama, ispravno evidentirani u knjigovodstvu i plaćeni na propisane račune.
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 17.695 | 20.267 |
| Amortizacija materijalne imovine | 1.388.139 | 1.432.026 |
| Ukupno | 1.405.834 | 1.452.293 |
Amortizacija je obračunana po stopama koje su sukladne stopama propisanima Zakonom o porezu na dobit.
___________________________________________________________________
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Dnevnice za službena putovanja i naknade troškova prijevoza na posao | 1.703.475 | 2.556.154 |
| Nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore | 1.451.872 | 4.173.508 |
| Nadoknade članovima Nadzornog odbora | 480.066 | 474.240 |
| Premije osiguranja | 602.288 | 607.549 |
| Bankovne usluge i troškovi platnog prometa | 168.158 | 107.641 |
| Troškovi obrazovanja i stručnog . usavršavanja | 15.310 | 35.253 |
| Nagrade učenicima i stipendije | 6.596 | 13.221 |
| Troškovi stručne literature | 30.635 | 28838 |
| Spomenička. Renta i troškovi zaštite okoliša | 24.612 | 35.942 |
| Doprinosi, članarine i slična davanja | 99.570 | 88.191 |
| Komunalne naknade, doprinosi i ostala slična davanja | 588.861 | 586.320 |
| Ostali troškovi | 92.630 | 116.373 |
| Ukupno | 5.264.073 | 8.795.258 |
Troškovi rezerviranja iskazani u iznosu od 177.283 kn odnose se na rezerviranje za otpremnine i jubilarne nagrade.
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Kazne, penali, naknade šteta i sl. | 280.693 | 13.440 |
| Naknadno utvrĎeni troškovi | 139.389 | 510.735 |
| Usluge sponzorstva i donacija | 55.000 | 35.000 |
| Manjkovi | 0 | 1.157 |
| Ostali poslovni rashodi | 120.831 | 49.414 |
| Ukupno | 595.910 | 609.746 |
| 2015.g. | 2014.g. | |
|---|---|---|
| I) Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | u kn | u kn |
| Prihod od kamata | 7.048 | 48.912 |
| Prihod od tečajnih razlika | 15.020 | 1.703 |
| Ukupno: | 22.068 | 50.615 |
___________________________________________________________________
| II) Iz odnosa s poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| --------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Prihod od dividende i udjela u dobiti | 9.366.595 | 10.004.627 |
|---|---|---|
| Sveukupno (I+II) | 9.388.663 | 10.055.242 |
| 2015.g. | 2014.g. | ||
|---|---|---|---|
| u kn | u kn | ||
| Iz odnosa s poduzetnicima s kojima postoje sudjelujući interesi | |||
| Rashod od kamata | 194.560 | 277.890 | |
| Ukupno: | 194.560 | 277.890 | |
| Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | |||
| Rashod od kamata | 476.096 | 920.123 | |
| Rashod od tečajnih razlika | 2.598 | 6.847 | |
| Nerealizirani gubici financijske imovine | 0 | 913.250 | |
Ukupno: 478.694 1.840.220 Sveukupno: 673.254 2.118.110
15.1. SvoĎenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:
| 2015. godina | 2014. godina | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Računovodstvena dobit (i gubitak) | 4.400.454 | 6.083.294 |
| Porezno nepriznati rashodi | 9.599.576 | 1.191.896 |
| Porezne olakšice | (9.599.576) | (10.385.111) |
| Gubitak nakon povećanja i smanjenja | (4.479.711) | (3.109.921) |
| Preneseni porezni gubitak | (57.559.156) | (58.465.972) |
| Porezni gubitak za prijenos | (62.038.867) | (61.575.893) |
_________________________________________________________________________________
Važeća stopa poreza na dobit za 2015.godinu je 20%.
15.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2015. godine ukupni neto preneseni gubici utvrĎeni su u iznosu od 62.038.867 kn (2014. godine 61.575.893 kn).
Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 62.038.867 kn (2014. godine 61.575.893 kn) raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:
| 2015. (kn) | 2014. (kn) | |
|---|---|---|
| 31. prosinca 2016. godine | 22.781.563 | 22.781.563 |
| 31. prosinca 2017. godine | 16.727.538 | 16.727.538 |
| 31. prosinca 2018. godine | 14.940.132 | 14.940.132 |
| 31. prosinca 2019. godine | 3.109.921 | 3.109.921 |
| 31. prosinca 2020. godine | 4.479.712 | 0 |
OdgoĎena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
___________________________________________________________________
| 2015. godina | 2014. godina | |
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Dobit 2015. godine | 4.400.454 | 6.083.294 |
| Ponderirani prosječni broj dionica | 395.449 | 395.449 |
| Zarada po dionici | 11,12 | 15,38 |
Koncesije, patenti,
licencije, softver i
ostala prava u kn
| 31. prosinca 2015. godine | 495.743 | |
|---|---|---|
| Smanjenja | 0 | |
| Povećanja u 2015.godini | 0 | |
| 31. prosinca 2014. godine | 495.743 |
| Ispravak vrijednosti | |
|---|---|
| 31. prosinca 2014. godine | 462.765 |
| Amortizacija za 2015. godinu | 17.695 |
| Ispravak vrijednosti rashodovane imovine | 0 |
| 31. prosinca 2015.godine | 480.460 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |
| 31. prosinca 2014. godine | 32.978 |
31. prosinca 2015. godine 15.283
Društvo evidentira dugotrajnu nematerijalnu imovinu sukladno MRS-u 38 – Nematerijalna imovina.
| u kn | Zemljište | GraĎevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva |
Predujmovi | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | ||||||
| 31. prosinca 2014. godine | 114.082.165 | 24.656.586 | 2.946.359 | 85.941.576 | 14.084 | 227.640.770 |
| Povećanja | - | 116.818 | 30.636 | 266.187 | 413.641 | |
| Prodaja ili rashodovanje | - | (0) | (81.698) | (352.952) | (434.650) | |
| 31. prosinca 2015. godine | 114.082.165 | 24.773.404 | 2.895.297 | 14.084 | 227.619.761 | |
| Ispravak vrijednosti | - | |||||
| 31. prosinca 2014. godine | - | 19.433.586 | 2.772.455 | 84.527.061 | - | 106.733.102 |
| Amortizacija za 2015. godinu | - | 673.329 | 78.928 | 635.882 | - | 1.388.139 |
| Ispravak vrij. Rashodovane imovine | (81.698) | (352.952) | - | (434.650) | ||
| 31. prosinca 2015. godine | - | 20.106.915 | 2.769.685 | 84.809.991 | - | 107.686.591 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||||
| 31. prosinca 2014. godine | 114.082.165 | 5.223.000 | 173.904 | 1.414.515 | 14.084 | 120.907.668 |
| 31. prosinca 2015. godine | 114.082.165 | 4.666.489 | 125.612 | 1.044.820 | 14.084 | 119.933.170 |
18.1. Imovinsko pravno nije riješena potrebna dokumentacija vezana uz vlasništvo nad nekretninama – poslovno-upravne zgrade s pripadajućim zemljištima pa nismo u mogućnosti potvrditi njihovu vrijednost iskazanu u bilanci. Postupak rješavanja imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku.
18.2. Zbog neriješenih imovinsko-pravnih odnosa u poslovnim knjigama Društva nisu evidentirane sve nekretnine (zemljišta i graĎevinski objekti) za koje Društvo posjeduje odreĎenu vlasničku dokumentaciju, odnosno koje koristi i za koje je pokrenulo postupak uknjiženja u zemljišno-knjižnim evidencijama.
18.3. Zemljište (Remetinec), nabavne vrijednosti 2.434.048 kn, opterećeno je založnim pravom u korist Erste banke d.d., temeljem ugovora o okvirnom iznosu zaduženja.
___________________________________________________________________________________________________________________________________
18.4. Povećanje vrijednosti materijalne imovine u ukupnom iznosu 413.641 kn čini:
nabavna vrijednost novonabavljena tri teretna vozila ukupnog iznosa 231.186 kn,
nabavna vrijednost novonabavljene ostale opreme i strojeva u iznosu od 65.637 kn,
povećanje vrijednosti graĎevinskih objekta u iznosu 116.818 kn odnosi se na plaćene doprinose vezane uz legalizaciju graĎevinskih objekata
18.5. Smanjenje vrijednosti materijalne imovine nabavne i ispravka vrijednosti 434.650 kn, sadašnje vrijednosti 0 kn, odnosi se na rashod starih teretnih vozila i osobnog vozila, te neupotrebljive opreme, temeljem odluke Uprave.
Društvo evidentira dugotrajnu materijalnu imovinu sukladno MRS-u 16 – Materijalna imovina.
| 31. prosinca |
|---|
| 2015.g. |
| u kn |
| Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb | ||
|---|---|---|
| Udjel 38% (2014.g. udjel 38%) | 7.600 | 7.600 |
| Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb (udjel 3%) | 5.269.228 | 5.269.228 |
| Ukupno (19.1. + 19.2.) | 5.276.828 | 5.276.828 |
| Ukupno dionice: | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Minus: Ispravak vrijednosti | 0 | (913.250) |
| Ukupno: | 0 | 913.250 |
| IGM d.d., Lepoglava | 0 | 913.250 |
| Dionice: |
| Obveznice RH s naslova stare devizne štednje | 235.124 | 235.938 |
|---|---|---|
| Ukupno dionice i obveznice RH (19.2.) | 235.124 | 235.938 |
| Minus: Ispravak vrijednosti – | (235.124) | 0 |
| Ukupno dionice i obveznice RH (19.2.) | 0 | 235.938 |
| Sveukupno: | 5.276.828 | 5.512.766 |
Društvo IGM d.d. Lepoglava je u stečaju pa je odlukom uprave izvršeno isknjiženje dionica.
__________________________________________________________________________________________
| 31. prosinca 2015.g. |
31. prosinca 2014.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | ||
| Potraživanja za prodane stanove | 282.775 | 321.708 |
| Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 25) | (38.120) | (34.510) |
| Minus: Ispravak vrijednosti | 0 | (245.879) |
| Ukupno | 244.655 | 41.319 |
| 31. prosinca | 31. prosinca 2014.g. |
||
|---|---|---|---|
| 2015.g. | |||
| u kn | u kn | ||
| Zalihe | |||
| Sirovine i materijal | 1.417.516 | 1.873.094 | |
| Rezervni dijelovi | 1.439.233 | 1.456.001 | |
| Proizvodnja u tijeku | 915.653 | 0 | |
| Sitan inventar i ambalaža | 1.667.451 | 1.400.852 | |
| Dugotrajna imovina namjenjena prodaji | 529.662 | 529.662 | |
| Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, |
(2.654.455) | ||
| rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaže | (2.618.189) | ||
| Minus: Ispravak vrijednosti dugotrajne imovine namjenjene prodaji |
(529.662) | (529.662) | |
| Ukupno: | 2.785.398 | 2.111.758 | |
| Predujmovi za zalihe | |||
| Dani predujmovi u zemlji | 0 | 0 | |
| Sveukupno: | 2.785.398 | 2.111.758 |
| 31. prosinca 2015.g. |
31. prosinca 2014.g. |
||
|---|---|---|---|
| u kn | u kn | ||
| Društva u kojima postoje sudjelujući interesi | |||
| Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno ureĎenje, | |||
| izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet | 414.771 | 2.686.793 | |
| Gard Zagreb,Gradski ured za gospodarstvo,rad i poduzetništvo | 0 | 0 | |
| Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb | 0 | 0 | |
| Ukupno | 414.771 | 2.686.793 |
Na dan 31.12.2015. godine potraživanja od društva u kojemu postoje sudjelujući interesi nisu dospjela, a ista su naplaćena u 2016. godini.
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2015.g. | 2014.g. | |
| u kn | u kn | |
| Kupci u zemlji | 2.989.361 | 5.405.378 |
| Minus: Ispravak vrijednosti | 0 | 0 |
| Ukupno | 2.989.361 | 5.405.378 |
| Nedospjelo | Dospjelo | Ukupno | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <od 30="" dana<="" th=""> | 30-60 dana | 60-90 dana | 90-120 dana | >od 120 dana | 30-60 dana | 60-90 dana | 90-120 dana | >od 120 dana | ||||
| u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | ||||||
| 31. prosinca 2015. | 2.988.461 | 900 | 2.989.361 | |||||||||
| 31. prosinca 2014. | 5.405.378 | 5.405.378 |
| 31. prosinca 2015.g. |
31. prosinca 2014.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Potraživanja od državnih institucija za refundacije (HZZO) | 100.654 | 82.302 |
| Potraživanja za porez na dohodak po konačnom obračunu | 0 | 7.123 |
| Potraživanje za porez na dodanu vrijednost po obračunima od 10- | 0 | 441.292 |
| 12/2014. | ||
| Ukupno | 100.654 | 530.717 |
| 31. prosinca 2015.g. |
31. prosinca 2014.g. |
||
|---|---|---|---|
| u kn | u kn | ||
| Potraživanja za predujmove | 18.923 | 74.456 | |
| Potraživanja od zaposlenih | 0 | 0 | |
| Plus: Tekuće dospijeće dugoročnih potraživanja za stanove | 38.120 | 34.510 | |
| prodane na kredit (vidi Bilješku 20) | |||
| Ostala potraživanja | 9.222 | ||
| Ukupno | 66.265 | 108.966 |
__________________________________________________________________________________________
| 31. prosinca 2015.g. |
31. prosinca 2014.g. |
|
|---|---|---|
| u kn | u kn | |
| Dani depoziti temeljem Ugovora o garancijama | 480.344 | 391.462 |
| - Erste & Steiermarkische bank | 471.344 | 391.462 |
| - ostali | 9.000 | 0 |
| Dani zajmovi | 0 | 46.990 |
| Sindikati u Vodoprivredi Zagreb d.d., Zagreb | 0 | 46.900 |
| Ukupno | 480.344 | 438.452 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | ||
|---|---|---|---|
| 2015.g. | 2014.g. | ||
| u kn | u kn | ||
| Stanje na žiro računima | 7.516.198 | 5.849.502 | |
| Novac u blagajni – kune | 2.039 | 17.105 | |
| Ukupno | 7.518.237 | 5.866.607 |
Stanje novca na žiro računima odgovara stanju po zadnjim izvodima poslovnih banaka iz 2015. godine.
Stanje novca u blagajni odgovara stanju po zadnjem blagajničkom izvještaju.
Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 14.942 kn (31. prosinca 2014. godine u iznosu od 1.583 kn) odnose se na unaprijed plaćene troškove.
Temeljni kapital utvrĎen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 39.544.900 kn (31. prosinca 2014. godine u istom iznosu) i sastoji se od 395.449 redovnih dionica nominalne vrijednosti od 100 kn.
| 31. prosinca 2015.g. | 31. prosinca 2014.g. | |||
|---|---|---|---|---|
| Dioničar | Broj | Udio u | Broj | Udio u |
| dionica | vlasništvu % | dionica | vlasništvu % | |
| Milan Večković | 207.404 | 52,46 | 202.939 | 51,32 |
| Mali dioničari | 39.492 | 9,99 | 49.650 | 12,55 |
| Grad Zagreb | 102.816 | 26,00 | 102.816 | 26,00 |
| Grad Zagreb – za prodaju | 45.677 | 11,55 | 40.044 | 10,13 |
| Ukupno | 395.449 | 100,00 | 395.449 | 100,00 |
Na 31. prosinca 2015. godine vlasnička struktura Društva identična je kao prethodne godine i to kako slijedi:
| Zakonske rezerve Društva iznose: | 247.994 | 247.994 |
|---|---|---|
Napominje se da zakonske rezerve Društva ne iznose 5% temeljnog kapitala društva, sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, te stoga 5 % ostvarene dobiti treba izdvajati u zakonske rezerve dok iste ne budu iznosile 5% temeljnog kapitala.
Revalorizacijske rezerve u iznosu od 54.783.009 kn (31. prosinca 2014. godine u iznosu od 54.783.009 kn) odnose se na revalorizaciju zemljišta temeljem procjena ranijih godina.
Društvo na dan 31.12. 2015. godine ima preneseni gubitak u iznosu 1.269.955 kn (31. prosinca 2014. godine u iznosu od 7.353.249 kn) koji iznos je gubitak 2013. godine umanjen za ostvarenu dobit u 2014.g.
Dobit tekuće godine u iznosu 4.400.454 kn je rezultat razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda tekuće godine kako je niže prikazano (2014. godine dobitak u iznosu od 6.083.294 kn).
| 2015.g. (kn) | 2014.g.(kn) | |
|---|---|---|
| Ukupni prihodi | 75.013.977 | 93.984.160 |
| Ukupni rashodi | 70.613.523 | 87.900.866 |
| Dobit (gubitak) prije oporezivanja | 4.400.454 | 6.083.294 |
| Porez na dobit | 0 | 0 |
| Dobit (gubitak) razdoblja | 4.400.454 | 6.083.294 |
__________________________________________________________________________________________
| Troškovi | Troškovi po | ||
|---|---|---|---|
| jubilarnih nagrada | sudskim | ||
| i otpremnina | sporovima | Ukupno | |
| u kn | u kn | u kn | |
| 31. prosinca 2014. godine | 685.669 | 14.471.203 | 15.156.872 |
| Dodatna rezerviranja | 177.283 | 0 | 177.283 |
| Ukinuće rezerviranja | (232.981) | (125.311) | (358.292) |
| 31. prosinca 2015. godine | 629.971 | 14.345.892 | 14.975.863 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2015.g. | 2014.g. | |
| u kn | u kn | |
| Obveze prema sudjelujućim poduzetnicima | ||
| Grad Zagreb | 3.800.000 | 4.500.000 |
| Minus: Tekuće dospijeće (Bilješka 38.) | (1.000.000) | (700.000) |
| Ukupno : | 2.800.000 | 3.800.000 |
| Obveze temeljem ugovora o financijskom leasingu | 566.550 | 745.403 |
|---|---|---|
| - Erste Leasing d.o.o. , Zagreb | 398.599 | 207.904 |
| - VB Leasing d.o.o. , Zagreb | 570.548 | 882.127 |
| - Hypo Leasing Kroatien d.o.o., Zagreb | 0 | 0 |
| Minus: Tekuće dospijeće | (402.597) | (344.628) |
| Dugoročni kredit Erste banka d.d., Zagreb | 4.200.000 | 0 |
| Sveukupno: | 4.766.550 | 745.403 |
| 31. prosinca | 31. prosinca 2014.g. |
||
|---|---|---|---|
| 2015.g. | |||
| u kn | u kn | ||
| Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno ureĎenje, | 136.453 | 147.100 | |
| izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet | |||
| Ukupno | 136.453 | 147.100 |
| 31. prosinca 2015.g. |
31. prosinca 2014.g. u kn |
||
|---|---|---|---|
| u kn | |||
| Kratkoročne obveze za zajmove | |||
| Zagrebački holding d.o.o., Zagreb | 0 | 13.715.110 | |
| Grad Zagreb, Gradski ured za gospodarstvo – tekuće dospijeće | 1.000.000 | 700.000 | |
| Lapor d.o.o. | 4.015.110 | 0 | |
| Ukupno | 5.015.110 | 14.415.110 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | ||
|---|---|---|---|
| 2015.g. | 2014.g. | ||
| u kn | u kn | ||
| Tekuće dospijeće kredit Erste banka d.d., Zagreb | |||
| 1.400.000 | 766.147 | ||
| Tekuće dospijeće obveza po financijskom leasingu (veza Bilješka 35.) | 402.597 | 344.628 | |
| Ukupno | 1.802.597 | 1.110.775 |
Obveze za predujmove u iznosu od 1.264.319 kn se odnose na primljeni predujam kupca Hrvatske vode za radove na retenciji Smiljanova graba.
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2015.g. | ||
| u kn | u kn | |
| Dobavljači u zemlji | 4.417.952 | 7.453.603 |
| Obveze za nefakturiranu robu | 0 | 0 |
| Ukupno | 4.417.952 | 7.453.603 |
| Nedospjelo | Dospjelo | Ukupno | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <od< th=""> | 30 | 30-60 dana | 60-90 dana | 90-120 dana | >od 120 dana | </od<> | 30 | 30-60 dana | 60-90 dana | 90-120 dana | >od 120 dana | |||
| dana | ||||||||||||||
| u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | u kn | ||||||||
| 31. prosinca 2015. | 3.279.555 | 1.138.397 | 4.417.952 | |||||||||||
| 31. prosinca 2014. | 5.305.966 | 1.584.668 | 546.072 | 15.193 | 17.04 | 7.453.603 |
Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na obveze za izdane mjenice u 2014.godini koje su naplaćene u 2015.godini.
| 31. prosinca | 31. prosinca 2014.g. |
||
|---|---|---|---|
| 2015.g. | |||
| u kn | u kn | ||
| 1. Obveze za neto plaće za prosinac | 1.264.324 | 1.370.495 | |
| 2. Ostale obveze | 166.133 | 182.257 | |
| Ukupno | 1.430.457 | 1.552.752 |
| 31.12.2015.g. | 31.12.2014.g. | |
|---|---|---|
| (kn) | (kn) | |
| - otpremnine | 0 | 0 |
| - naknade za prijevoz na posao i s posla | 138.695 | 133.431 |
| - obveze za naknadu bolovanja | 27.438 | 30.326 |
| - ostalo | 0 | 18.500 |
| Ukupno | 166.133 | 182.257 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2015.g. (kn) | 2014.g. (kn) | |
| Obveze za poreze i prirez iz plaće i naknade članovima NO | 69.981 | 93.048 |
| Obveze za doprinose iz i na plaću, naknade članovima NO, za šume | 644.006 | 716.341 |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 881.910 | 21.524 |
| Ukupno | 1.595.897 | 830.913 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| 2015.g. (kn) | 2014.g. (kn) | |
| Obveze za kamate na kredite – društva sa sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| Obveze za kamate po kreditima Zagrebačkog holdinga | 0 | 399.165 |
| Obveze za naknade članovima NO | 6.000 | 25.220 |
| Ostale obveze | 1.818 | 45.490 |
| Ukupno | 7.818 | 469.875 |
Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 3.920.491 kn (31. prosinca 2014. godine u iznosu od 3.127.517 kn) odnose se:
ukalkulirane prihode 3.800.000 kn (najveći iznos se odnosi na doznačenu akontaciju udjela u dobiti za 2015. godinu društva sa sudjelujućim interesom),
ukalkulirane troškove 120.491 kn.
Transakcije s povezanim stranama dane su u Bilješkama 3, 21, 28,34, 35 i 36.
Izvještaj o novčanom tijeku za 2015. godinu izraĎen je temeljem tzv. direktne metode.
Društvo je u izvještajnom razdoblju imalo povećanje novčanih sredstava u iznosu 1.651.630 kn koje je rezultat:
| 2015.g.(kn) | 2014.g.(kn) | |
|---|---|---|
| Smanjenja od poslovnih aktivnosti | (3.283.577) | (6.710.757) |
| Povećanja od investicijskih aktivnosti | 10.038.042 | 9.382.504 |
| Smanjenja od financijskih aktivnosti | (5.102.835) | 422.661 |
| Ukupno povećanje/smanjenje novca i novĉanih | ||
| ekvivalenata | 1.651.630 | 3.094.408 |
Društvo je 2015. godine imalo povećanje kapitala u iznosu 4.382.781 kn koji iznos je rezultat dobiti tekuće godine.
Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
Društvo posluje na hrvatskom i meĎunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrĎuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i meĎunarodna tržišta.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva.
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška odreĎenog financijskog instrumenta tijekom vremena. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva.
Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu.
Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklaĎena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.
Službena valuta Društva je hrvatska kuna ("kn"). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva.
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.
Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.
Nakon datuma Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2015. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 30. ožujka 2016. godine.
Predsjednik uprave: Robert Laginja, dipl.ing. XÓ
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.