Quarterly Report • Aug 31, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji međurazdoblja od 01.01. do 30.06.2015. godine
Zagreb, srpanj 2015.
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
| Odgovornost Uprave za pripremu i odobravanje financijskih izvještaja za razdoblje od 01.01. do 30.06.2015. godine |
7 |
|---|---|
| Izvješće o uvidu u financijske informacije međurazdoblja | 9 |
| Konsolidirani financijski izvještaji: | |
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju | 11 |
| Konsolidirani račun dobiti i gubitka | 12 |
| Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 13 |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama | 14 |
| Konsolidirani izvještaj o novčanom toku | 15 |
| Odvojeni financijski izvještaji: | |
| Odvojeni izvještaj o financijskom položaju | 16 |
| Odvojeni račun dobiti i gubitka | 17 |
| Odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 18 |
| Odvojeni izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama | 19 |
| Odvojeni izvještaj o novčanom toku | 20 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 21 – 97 |
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
U ovom izvješću Hrvatska poštanska banka d.d. spominje se kao «Banka» ili «HPB», Grupa Hrvatske poštanske banke kao «HPB Grupa» ili samo «Grupa», Hrvatska narodna banka navodi se kao «HNB», Republika Hrvatska kao «RH», a Hrvatska banka za obnovu i razvitak navodi se kao «HBOR».
U svrhu preračunavanja iznosa u stranim valutama u kunske iznose korišteni su sljedeći srednji tečajevi HNBa:
| 30. lipnja 2015. | 1 EUR = 7,580660 KN | 1 USD = 6,829423 KN |
|---|---|---|
| 31. prosinca 2014. | 1 EUR = 7,661471 KN | 1 USD = 6,302107 KN |
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
Odgovornost je Uprave Banke pripremiti nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje Hrvatske poštanske banke d.d. ( u nastavku "Banka") i njezinih ovisnih društava (u nastavku "Grupa") sa stanjem na dan 30. lipnja 2015. godine, koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Banke i Grupe te rezultat njihovog poslovanja i novčanih tokova za razdoblje koje je završilo 30. lipnja 2015. godine, u skladu s zakonom propisanim računovodstvom banaka u Republici Hrvatskoj, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija potrebnih za pripremu tih financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine Banke i Grupe te sprečavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka i Grupa nastaviti s poslovanjem neprimjerena.
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
Ova je stranica namjerno ostavljena prazna.
| Bilješke | Grupa 30.06.2015. '000 kn |
Grupa 31.12.2014. '000 kn |
|
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Novac i računi kod banaka | 4 | 1.582.821 | 1.308.452 |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke | 5 | 1.480.784 | 1.545.787 |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 6 | 237.376 | 583.784 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
7 | 568.864 | 381.801 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 8 | 2.077.529 | 2.002.974 |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća | 9 | 596.184 | 597.943 |
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10 | 10.276.946 | 10.473.750 |
| Imovina namijenjena prodaji | 11 | 7.930 | 7.930 |
| Nekretnine i oprema | 13 | 146.274 | 153.225 |
| Ulaganja u nekretnine | 14 | 9.698 | 9.828 |
| Nematerijalna imovina | 15 | 128.042 | 140.342 |
| Neto odgođena porezna imovina | 16 | 17.645 | 16.603 |
| Preplaćeni porez na dobit | 364 | 53 | |
| Ostala imovina | 17 | 354.670 | 347.439 |
| UKUPNO IMOVINA | 17.485.127 | 17.569.911 | |
| OBVEZE | |||
| Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
18 | - | 508 |
| Depoziti banaka | 19 | 186.568 | 374.750 |
| Depoziti komitenata | 20 | 14.469.052 | 14.084.725 |
| Uzeti krediti | 21 | 1.204.884 | 1.507.327 |
| Hibridni instrument | 22 | - | 260.921 |
| Rezervacije za obveze i troškove | 23 | 28.589 | 29.758 |
| Ostale obveze | 24 | 427.166 | 469.194 |
| UKUPNO OBVEZE | 16.316.259 | 16.727.183 | |
| KAPITAL I REZERVE | |||
| Dionički kapital | 25 | 1.218.755 | 966.640 |
| Kapitalni dobitak | 25 | - | 228.136 |
| Vlastite dionice | 25 | (875) | (875) |
| Rezerva za vlastite dionice | 25 | 875 | 875 |
| Zakonska rezerva | 25 | - | 10.579 |
| Rezerva fer vrijednosti | 25 | 63.457 | 72.867 |
| Revalorizacijska rezerva | 25 | 936 | 887 |
| (Nepokriveni gubitak)/zadržana dobit | 25 | (197.666) | 193.009 |
| Dobit/(gubitak) tekućeg razdoblja | 83.386 | (629.390) | |
| UKUPNO KAPITAL I REZERVE | 1.168.868 | 842.728 | |
| UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE | 17.485.127 | 17.569.911 |
| Bilješke | Grupa 01.01.- 30.06.2015. '000 kn |
Grupa 01.01.- 30.06.2014. '000 kn |
|
|---|---|---|---|
| Prihod od kamata i slični prihodi | 26 | 402.850 | 439.341 |
| Rashod od kamata i slični rashodi | 27 | (148.443) | (182.090) |
| Neto prihod od kamata | 254.407 | 257.251 | |
| Prihod od naknada i provizija | 28 | 241.401 | 246.234 |
| Rashod od naknada i provizija | 29 | (148.322) | (156.800) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 93.079 | 89.434 | |
| Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti | |||
| kroz račun dobiti i gubitka | 30 | 2.482 | 4.329 |
| Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju | 31 | - | 14.989 |
| Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama | 14.596 | 16.451 | |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 32 | 23.529 | 5.650 |
| Prihod od trgovanja i ostali prihodi | 40.607 | 41.419 | |
| Prihod iz poslovanja | 388.093 | 388.104 | |
| Opći i administrativni troškovi | 33 | (194.340) | (194.391) |
| Amortizacija | 13,15 | (24.546) | (27.783) |
| Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine |
34 | (83.351) | (131.405) |
| Rezerviranja za obveze i troškove | 23 | (972) | 3.207 |
| Troškovi poslovanja | (303.209) | (350.372) | |
| DOBIT PRIJE POREZA | 84.884 | 37.732 | |
| Odgođeni porezni (trošak)/prihod | 35 | (1.498) | 2.177 |
| DOBIT ZA GODINU | 83.386 | 39.909 |
| Grupa 01.01.- |
Grupa 01.01.- |
|
|---|---|---|
| 30.06.2015. | 30.06.2014. | |
| Neto (gubitak)/dobit za godinu | 000 kn | 000 kn |
| 83.386 | 39.909 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||
| Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka | ||
| Revalorizacijske rezerve | - | - |
| Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane | 49 | - |
| 49 | - | |
| Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka | ||
| (Gubitak)/dobit od imovine raspoložive za prodaju | (11.763) | 32.338 |
| Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane | 2.353 | (7.303) |
| (9.410) | 25.035 | |
| Neto ostali sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu | (9.361) | 25.035 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit, neto od poreza | 74.025 | 64.944 |
| Grupa | Dionički kapital |
Kapitalni dobitak |
Vlastite dionice |
Zakonske rezerve |
Rezerva za fer vrijednost |
Revalor. rezerva |
Zadržana dobit/ (nepokriveni gubitak) |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | |
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 966.640 | 228.136 | (875) | 8.459 | 45.941 | 1.189 | 196.004 | 1.445.494 |
| Revalorizacijska rezerva | - | - | - | - | - | (317) | - | (317) |
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | 34.703 | - | - | 34.703 |
| Odgođeni porez | - | - | - | - | (7.777) | 15 | - | (7.762) |
| Neto dobit/(gubitak) za 2014. | - | - | - | - | - | - | (629.390) | (629.390) |
| Ukupni sveobuhvatni gubitak za 2014. godinu |
- | - | - | - | 26.926 | (302) | (629.390) | (602.766) |
| Prijenos u zakonske rezerve | - | - | - | 2.120 | - | - | (2.120) | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 966.640 | 228.136 | (875) | 10.579 | 72.867 | 887 | (435.506) | 842.728 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 966.640 | 228.136 | (875) | 10.579 | 72.867 | 887 | (435.506) | 842.728 |
| Revalorizacijska rezerva | - | - | - | - | - | - | ||
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | (11.763) | - | - | (11.763) |
| Odgođeni porez | - | - | - | - | 2.353 | 49 | - | 2.402 |
| Neto dobit za 01.01.-30.06.2015. | - | - | - | - | - | - | 83.386 | 83.386 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit za razdoblje od 01.01.-30.06.2015. |
- | - | - | - | (9.410) | 49 | 83.386 | 74.025 |
| Povećanje dioničkog kapitala | 252.115 | - | - | - | - | - | - | 252.115 |
| Pokriće gubitka iz 2014. | - | |||||||
| - Prijenos iz zakonskih rezervi | - | - | - | (10.579) | - | - | 10.579 | - |
| - Prijenos iz kapitalnog dobitka | (228.136) | 228.136 | - | |||||
| Stanje na dan 30. lipanj 2015. | 1.218.755 | - | (875) | - | 63.457 | 936 | (113.405) | 1.168.868 |
| Bilješke | Grupa 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
Grupa 01.01.-31.12. 2014. '000 kn |
|
|---|---|---|---|
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | |||
| Dobit prije oporezivanja Usklađenja: |
84.884 | 37.732 | |
| - amortizacija | 13,14,15 | 24.546 | 27.783 |
| - (dobit)/gubitak od tečajnih razlika | 32 | (8.131) | (2.346) |
| - gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine |
34 | 83.351 | 131.405 |
| - gubici od rezerviranja za obveze i troškove | 23 | 972 | (3.207) |
| - neto nerealizirani gubici/(dobici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
30 | (4.029) | (3.075) |
| Promjene u poslovnoj imovini i obvezama | |||
| Neto smanjenje/(povećanje) zajmova i potraživanja od banaka | 25.889 | 49.180 | |
| Neto smanjenje/(priljev) financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
(183.034) | (158.446) | |
| Neto povećanje zajmova i potraživanja od komitenata | 116.835 | (396.894) | |
| Neto smanjenje/ (povećanje) ostale imovine | (909) | 71.216 | |
| Neto povećanje depozita banaka | (188.182) | 432 | |
| Neto povećanje depozita komitenata | 384.327 | 26.723 | |
| Neto (smanjenje)/povećanje ostalih obveza | (44.677) | (47.893) | |
| Neto (odljev)/priljev novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja |
291.842 | (267.390) | |
| Povrat poreza/(plaćeni) porez na dobit | (145) | (234) | |
| Neto (odljev)/ novca iz poslovnih aktivnosti | 291.697 | (267.624) | |
| Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti | |||
| Kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine | (5.116) | (15.686) | |
| Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju | 535.399 | 650.400 | |
| Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju | (626.777) | (477.413) | |
| Dospijeće/(stjecanje) financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća |
1.881 | 111.177 | |
| Primici od dividende | 915 | 1.326 | |
| Neto priljev/(odljev) novca iz ulagačkih aktivnosti | (93.698) | 269.804 | |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | |||
| Smanjenje hibridnog instrumenta | - | (4.404) | |
| Povećanje uzetih kredita | 9.240 | 1.139.178 | |
| Otplata uzetih kredita | (311.683) | (423.502) | |
| Neto priljev/(odljev) novca iz financijskih aktivnosti | (302.443) | 711.272 | |
| Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca | (382) | 222 | |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i ekvivalenata novca | (104.826) | 713.674 | |
| Novac i ekvivalenti novca na početku godine | 38 | 3.416.260 | 2.979.950 |
| Novac i ekvivalenti novca na kraju godine | 38 | 3.311.434 | 3.693.624 |
| Bilješke | Banka 30.06.2015. '000 kn |
Banka 31.12.2014. '000 kn |
|
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Novac i računi kod banaka | 4 | 1.582.815 | 1.308.449 |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke | 5 | 1.480.784 | 1.545.787 |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 6 | 231.311 | 583.784 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti | |||
| kroz račun dobiti i gubitka | 7 | 471.811 | 284.011 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 8 | 2.063.614 | 1.988.682 |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća | 9 | 596.184 | 597.943 |
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10 | 10.143.363 | 10.335.154 |
| Imovina namijenjena prodaji | 11 | 7.930 | 7.930 |
| Ulaganja u podružnice | 12 | 45.490 | 45.490 |
| Nekretnine i oprema | 13 | 146.196 | 153.107 |
| Nematerijalna imovina | 15 | 128.012 | 140.301 |
| Neto odgođena porezna imovina | 16 | 17.004 | 15.868 |
| Pretplaćeni porez na dobit | 79 | 53 | |
| Ostala imovina | 17 | 351.111 | 344.456 |
| UKUPNO IMOVINA | 17.265.704 | 17.351.015 | |
| OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti |
|||
| kroz račun dobiti i gubitka | 18 | - | 508 |
| Depoziti banaka | 19 | 186.568 | 374.750 |
| Depoziti komitenata | 20 | 14.260.586 | 13.879.406 |
| Uzeti krediti | 21 | 1.204.884 | 1.507.327 |
| Hibridni instrument | 22 | - | 260.921 |
| Rezervacije za obveze i troškove | 23 | 28.563 | 29.748 |
| Ostale obveze | 24 | 415.357 | 453.760 |
| UKUPNO OBVEZE | 16.095.958 | 16.506.420 | |
| KAPITAL I REZERVE | |||
| Dionički kapital | 25 | 1.218.755 | 966.640 |
| Kapitalni dobitak | 25 | - | 228.136 |
| Vlastite dionice | 25 | (875) | (875) |
| Zakonska rezerva | 25 | - | 10.579 |
| Rezerva za fer vrijednost | 25 | 63.459 | 72.741 |
| Revalorizacijska rezerva | 25 | 936 | 887 |
| Rezerve za vlastite dionice | 25 | 875 | 875 |
| (Nepokriveni gubitak)/zadržana dobit | 25 | (195.673) | 200.996 |
| Dobit/(gubitak) tekućeg razdoblja | 82.269 | (635.384) | |
| UKUPNO KAPITAL I REZERVE | 1.169.746 | 844.595 | |
| UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE | 17.265.704 | 17.351.015 |
| Banka 01.01.-30.06. 2015. |
Banka 01.01.-30.06. 2014. |
||
|---|---|---|---|
| Bilješke | '000 kn | '000 kn | |
| Prihod od kamata i slični prihodi | 27 | 397.281 | 434.722 |
| Rashod od kamata i slični rashodi | 28 | (145.097) | (178.770) |
| Neto prihod od kamata | 252.184 | 255.952 | |
| Prihod od naknada i provizija | 29 | 235.434 | 238.749 |
| Rashod od naknada i provizija | 30 | (147.790) | (156.048) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 87.644 | 82.701 | |
| Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti | |||
| kroz račun dobiti i gubitka | 31 | 2.454 | 38 |
| Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju | 32 | - | 14.994 |
| Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama | 14.596 | 16.451 | |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 33 | 23.622 | 5.353 |
| Prihod od trgovanja i ostali prihodi | 40.672 | 36.836 | |
| Prihod iz poslovanja | 380.500 | 375.489 | |
| Opći i administrativni troškovi | 34 | (187.813) | (187.286) |
| Amortizacija | 13,15 | (24.365) | (27.516) |
| Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine |
35 | (83.863) | (131.145) |
| Rezerviranja za obveze i troškove | 23 | (956) | 2.383 |
| Troškovi poslovanja | (296.997) | (343.564) | |
| DOBITPRIJE POREZA | 83.503 | 31.925 | |
| Odgođeni porezni (trošak)/prihod | 16, 36 | (1.234) | 2.524 |
| DOBITZA GODINU | 82.269 | 34.449 | |
| Zarada po dionici | 37 | 82,89 | 39,24 |
| Banka 01.01.- 30.06.2015. |
Banka 01.01.- 30.06.2014. |
|
|---|---|---|
| 000 kn | 000 kn | |
| Neto dobit za godinu | 82.269 | 34.449 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||
| Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka | ||
| Revalorizacijske rezerve | - | - |
| Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane | 49 | - |
| 49 | - | |
| Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka | ||
| (Gubitak)/dobit od imovine raspoložive za prodaju | (11.603) | 31.796 |
| Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane | 2.321 | (7.195) |
| (9.282) | 24.601 | |
| Neto ostali sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu | (9.233) | 24.601 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit, neto od poreza | 73.036 | 59.050 |
| Rezerva | Zadržana dobit/ |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka | Dionički kapital |
Kapitalni dobitak |
Vlastite dionice |
Rezerve | za fer vrijednost |
Revalor. rezerva |
(nepokriveni gubitak) |
Ukupno |
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | |
| Stanje na dan 01. siječnja 2014. | 966.640 | 228.136 | (875) | 8.459 | 45.850 | 1.189 | 203.991 | 1.453.390 |
| Revalorizacijska rezerva | - | - | - | - | - | (317) | - | (317) |
| Promjena fer vrijednosti financijske | ||||||||
| imovine raspoložive za prodaju | - | - | - | - | 34.658 | - | - | 34.658 |
| Odgođeni porez | - | - | - | - | (7.767) | 15 | - | (7.752) |
| Neto dobit/(gubitak) za 2014. | - | - | - | - | - | (635.384) | (635.384) | |
| Ukupna sveobuhvatna dobit za | ||||||||
| 2014. godinu | - | - | - | - | 26.891 | (302) | (635.384) | (608.795) |
| Prijenos u zakonske rezerve | - | - | - | 2.120 | - | - | (2.120) | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 966.640 | 228.136 | (875) | 10.579 | 72.741 | 887 | (433.513) | 844.595 |
| Stanje na dan 01. siječnja 2015. | 966.640 | 228.136 | (875) | 10.579 | 72.741 | 887 | (433.513) | 844.595 |
| Revalorizacijska rezerva | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Promjena fer vrijednosti financijske | ||||||||
| imovine raspoložive za prodaju | - | - | - | - | (11.603) | - | - | (11.603) |
| Odgođeni porez | - | - | - | - | 2.321 | 49 | - | 2.370 |
| Neto dobit/(gubitak) za 2015. | - | - | - | - | - | - | 82.269 | 82.269 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit za | ||||||||
| 2015. godinu | - | - | - | - | (9.282) | 49 | 82.269 | 73.036 |
| Povećanje dioničkog kapitala | 252.115 | - | - | - | - | - | - | 252.115 |
| Pokriće gubitka iz 2014. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Prijenos iz zakonskih rezervi | - | - | - | (10.579) | - | - | 10.579 | - |
| - Prijenos iz kapitalnog dobitka | - | (228.136) | - | - | - | - | 228.136 | - |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 1.218.755 | - | (875) | - | 63.459 | 936 | (112.529) | 1.169.746 |
| Banka 01.01.-30.06. 2015. |
Banka 01.01.-30.06. 2014. |
||
|---|---|---|---|
| Bilješke | '000 kn | '000 kn | |
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | |||
| Dobit/ prije oporezivanja Usklađenja: |
83.503 | 31.925 | |
| - amortizacija | 13,15 | 24.365 | 27.516 |
| - (dobit) od tečajnih razlika | 32 | (8.298) | (2.442) |
| - gubici od um. vrij. zaj. i pot. od komitenata i ost. im. | 34 | 83.863 | 131.145 |
| - gubici od rezerviranja za obveze i troškove | 23 | 956 | (2.383) |
| - neto nerealizirani gubici/(dobici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG |
30 | (4.607) | 664 |
| Promjene u poslovnoj imovini i obvezama | |||
| Neto smanjenje / (povećanje) zajmova i potraživanja od banaka |
31.954 | 55.245 | |
| Neto smanjenje/(priljev) financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
(183.193) | (131.927) | |
| Neto povećanje zajmova i potr. od komitenata | 111.377 | (361.195) | |
| Neto smanjenje / (povećanje) ostale imovine | (147) | 57.144 | |
| Neto povećanje depozita banaka | (188.182) | 432 | |
| Neto povećanje depozita komitenata | 381.180 | 35.600 | |
| Neto (smanjenje) / povećanje ostalih obveza | (41.052) | (30.767) | |
| Neto (odljev)/priljev novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja |
291.719 | (189.043) | |
| Povrat poreza / (plaćeni) porez na dobit | (26) | (13) | |
| Neto (odljev)/priljev novca iz poslovnih aktivnosti | 291.693 | (189.056) | |
| Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti | |||
| Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice | - | - | |
| Kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine | (5.165) | (15.791) | |
| Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju | 535.182 | 557.942 | |
| Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju | (626.777) | (463.413) | |
| Dospijeće/(stjecanje) financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća |
1.881 | 111.177 | |
| Primici od dividendi | 1.359 | 1.326 | |
| Neto (odljev)/priljev novca iz ulagačkih aktivnosti | (93.520) | 191.241 | |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | |||
| Neto (smanjenje)/povećanje hibridnog instrumenta | (4.404) | ||
| Povećanje uzetih kredita | 9.240 | 1.139.178 | |
| Otplata uzetih kredita | (311.683) | (423.502) | |
| Neto priljev/(odljev) novca iz financijskih aktivnosti | (302.443) | 711.272 | |
| Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca | (529) | 214 | |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i ekvivalenata novca |
(104.798) | 713.671 | |
| Novac i ekvivalenti novca na početku godine | 38 | 3.416.226 | 2.979.947 |
| Novac i ekvivalenti novca na kraju godine | 38 | 3.311.428 | 3.693.618 |
Hrvatska poštanska banka d.d. Zagreb ("Banka") je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj u Zagrebu, Jurišićeva 4. Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke d.d. ("Grupa").
Banka kontrolira slijedeće podružnice koje čine HPB Grupu:
| Vlasništvo na dan 30 lipnja 2015. godine | |||
|---|---|---|---|
| Industrija | Država | % | |
| Upravljanje investicijskim | |||
| HPB Invest d.o.o. | fondovima | Hrvatska | 100 |
| HPB Nekretnine d.o.o. | Promet nekretnina i graditeljstvo | Hrvatska | 100 |
| HPB Stambena štedionica d.d. | Stambena štedionica | Hrvatska | 100 |
Pregled ulaganja u podružnice prikazan je u bilješci 12., dok je osnova za konsolidaciju opisana u bilješci 1., točka e).
Ovi financijski izvještaji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane financijske izvještaje Banke kao što je definirano Međunarodnim standardom financijskog izvješćivanja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i Međunarodnim računovodstvenim standardom 27 "Odvojeni financijski izvještaji".
Ovi financijski izvještaji sastavljeni su pod predpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.
Banka je na kraju prvog polugodišta ostvarila dobit u iznosu od 82 milijuna kuna. Godinu 2014. Banka je završila s neto gubitkom u iznosu od 635 milijuna kuna. Razlog tome su provedena umanjenja vrijednosti po zajmovima i ostaloj imovini u iznosu od 932 milijuna kuna, koja su se najvećim dijelom odnosila na plasmane odobrene prije 6 godina ili više, a koji su već bili identificirani kao umanjeni. Posljedično tome, krajem 2014. utvrđena je stopa adekvatnosti kapitala od 6,65 posto što je niže od regulatornog zahtjeva koji iznosi 8 posto. Ovime nisu bili pokriveni niti regulatorni kapitalni zahtjevi za očuvanje kapitala i za strukturni sistemski rizik u ukupnom iznosu od 4 posto, kao niti supervizorski zaštitni sloj propisan od strane regulatora u iznosu od 2 posto.
Sukladno pravilima o državnim potporama u EU, Banka i njen vlasnik su Europskoj komisiji - Glavna uprava za tržišno natjecanje (eng. European Commision – Directorate General for Competition) prezentirali plan kapitalnog jačanja Banke prema MEO (eng. Market Economy Operator) principu. Vlasnik Banke je početkom lipnja 2015. donio "Odluku o stvaranju prethodno potrebnih uvjeta kojima se osigurava postupak dokapitalizacije Hrvatske poštanske banke d.d." prema kojoj zadužuje Državni ured za upravljanje državnom imovinom za pribavljanje sredstava za dokapitalizaciju Banke koja će se izvršiti u iznosu do 550 milijuna kuna, te u skladu s načelima i pravilima o državnim potporama u EU, omogućava sudjelovanje i privatnih investitora u dokapitalizaciji sa značajnim udjelom, od najmanje 30 posto da bi bili ispunjeni uvjeti za MEO načela.
Temeljem Odluke Glavne skupštine, krajem lipnja 2015. hibridni instrumenati su uneseni (pretvoreni) u temeljni kapital Banke u iznosu od 252 milijuna kuna. Ovime je pokriven regulatorni minimum od 8 posto, te dio zaštitinih slojeva kapitala.
Banci je regulator prolongirao rok za dostizanje propisane razine kapitala na 30. rujna 2015., pri čemu dodatni supervizorski zaštitni sloj kapitala od 2 posto , tj. minimalnu stopu ukupnog regulatornog kapitala od 14 posto, Banka treba održavati do nove odluke regulatora.
U tijeku su intenzivne pripreme za proces dokapitalizacije sukladno Odluci Vlasnika, a cjekolupni proces dokapitalizacije trebao bi završiti do 30. rujna 2015. godine.
Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na banke u Hrvatskoj. Financijsko izvještavanje Grupe propisuje Hrvatska narodna banka ("HNB") koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji pripremljeni su sukladno navedenim bankarskim propisima.
Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su prema zakonskim zahtjevima i isključivo kao informacija opće naravi i nisu namijenjeni ni jednoj točno određenoj svrsi ili transakciji. Stoga se korisnicima preporučuje da se u donošenju bilo kakve odluke ne oslanjaju isključivo na njih te da prije donošenja odluke provedu druga ispitivanja.
Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija. Osnovne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a i zahtjeva za priznavanjem i mjerenjem po Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja su sljedeće:
Primenjene računovodstvene politike jednake su kao i pri sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. godine.
Ovi izvještaji predstavljaju financijsko izvješće Grupe i Banke koje je opće namjene. Financijski izvještaji su bili pripremljeni za izvještajno razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2015. godine, i sukladni su važećim računovodstvenim propisima primjenjivim u Republici Hrvatskoj.
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te imovinu raspoloživu za prodaju, nekretnine i preuzetu imovinu, osim one za koju ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po revaloriziranom iznosu, amortiziranom ili povijesnom trošku.
Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika te iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum pripreme financijskih izvještaja, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena.
Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje.
Prosudbe rukovodstva kod primjene odgovarajućih standarda koji imaju značajan učinak na financijske izvještaje i procjene sa rizikom značajnog usklađenja u narednoj godini, opisane su u bilješci 2.
Izmjene su rezultat otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, a usvojene su u Europskoj uniji 17. prosinca 2014. godine (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače 2015.).
Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" - "Planovi definiranih naknada: doprinosi koje uplaćuju zaposleni", usvojene u Europskoj uniji 17. prosinca 2014. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače 2015.). Ove izmjene i dopune suženog opsega primjenjuju se na zaposlenike ili treće koji uplaćuju doprinose u planove (fondove) definiranih naknada. Cilj je pojednostavniti način obračunavanja doprinosa koji ne ovise o godinama radnog staža zaposlenika, primjerice doprinosi koji se obračunavaju u fiksnom postotku od plaće.
Sve navedene izmjene nemaju utjecaj na financijske izvještaje Grupe.
Standardi, tumačenja i promjene objavljenih standarda (nastavak)
MSFI 9 Financijski instrumenti objavljen u srpnju 2014. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.) predstavlja zamjenu za MRS 39 "Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje" sadrži zahtjeve koji se odnose na priznavanje i mjerenje, umanjenje, prestanak priznavanja i računovodstvo zaštite općenito.
Klasifikacija i mjerenje- MSFI 9 uvodi novi pristup klasifikaciji financijske imovine zasnovan na obilježjima tijeka novca te poslovnom modelu prema kojem se određena stavka financijske imovine drži. Novi model tako uvodi jedinstveni model umanjenja koji se primjenjuje na sve financijske instrumente.
Umanjenje - MSFI 9 uvodi nov model umanjenja prema očekivanim gubitcima, koji će zahtijevati pravodobnije evidentiranje očekivanih kreditnih gubitaka.
Računovodstvo zaštite - MSFI 9 uvodi bitno izmijenjen model računovodstva zaštite, uz proširene informacije koje treba objaviti o aktivnostima upravljanja rizicima.
S obzirom na sveobuhvatnost cijelog projekta zamjene postojećeg MRS-a 39 i te vremensko trajanje, ali i važnost metodologije umanjenja na financijske izvještaje, Grupa će procijeniti i kvantificirati potencijalne učinke po okončanju svih faza projekta kako bi se stekla cjelovita slika.
MSFI 14 Regulativom propisane razgraničene stavke prijelazni standard (na snazi za razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine), a odnosi se na subjekte koji prvi puta primjenjuju MSFI-jeve, a imaju regulatorno ograničenje utvrđivanja cijena proizvoda i usluga.
Banka i Grupa nisu procjenile utjecaj navedenog MSFI na financijske izvještaje.
MSFI 15 Prihodi iz ugovora s kupcima (na snazi za razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2017. godine) definira način i vrijeme priznavanja prihoda kod izvještavanja prema MSFI-jevima, kao i obvezu subjekata koji izvješćuju prema MSFI-jevima da korisnicima financijskih izvještaja daju informativnije i relevantnije informacije. Standard zamjenjuje MRS 18 "Prihodi", MRS 11 "Ugovori o gradnji" te nekoliko tumačenja koja se odnose na prihode. Primjena standarda obvezna je za sve one koji izvješćuju prema MSFIjevima i na gotovo sve ugovore s kupcima, uz iznimku ugovora o najmu, financijskim instrumentima i osiguranju kao glavnim izuzećima. Temeljno načelo MSFI-ja 15 jest da subjekt priznaje prihode kao odraz prijenosa dobara ili usluga na kupca u iznosu koji odražava naknadu (tj. plaćanje) za koju očekuje da ju ima pravo ostvariti u zamjenu za ta dobra odnosno usluge. Novi standard također proširuje informacije za objavu o prihodima, sadrži upute za transakcije koje ranije nisu bile temeljito obrađene (npr. prihodi od usluga i preinake ugovora) te dorađene upute za poslove koji sadrže više elemenata.
Navedeni novi MSFI neće imati značajniji utjecaja na Grupu nakon početne primjene.
Izmjene i dopune MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine) - bave se suprotnostima između zahtjeva iz MRS-a 28 i onih iz MSFI-ja 10 i objašnjavaju da iskazivanje dobiti odnosno gubitka u transakciji u kojoj sudjeluje pridruženi subjekt ili zajednički pothvat ovisi o tome da li je imovina prodana ili unesena u neki poslovni subjekt.
Uz sadašnji poslovnu poslovnu strategiju navedene izmjene MRS-a i MSFI-ja neće imati utjecaja na Grupu nakon početne primjene.
Izmjenjene i dopune MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji", MSFI 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" i MRS 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine). U dijelu "Investicijski subjekti: primjena izuzeća od konsolidacije".- riječ je o izmjenama i dopunama manjeg opsega s ciljem razjašnjenja zahtjeva kod računovodstvenog iskazivanja investicijskih subjekata. Njima je predviđeno i oslobođenje od primjene u određenim okolnostima.
Navedeni izmjene i dopune MRS-a I MSFI-ja neće imati značajniji utjecaj na Grupu nakon početne primjene.
Izmijenje i dopune MSFI-ja 11 Zajednički poslovi (na snazi za razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine), daju nove upute o načinu obračunavanja sstjecanja udjela u zajedničkom upravljanju te se propisuje primjereni način obračunavanja transakcija strjecanja ove vrste.
Uz sadašnju poslovnu poslovnu strategiju navedene izmjene MSFI-ja neće imati utjecaja na Banku i Grupu nakon početne primjene.
Izmijenje i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja"(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine). U dijelu "Inicijativa u vezi objavljivanja" subjekt se upućuje na primjenu stručne prosudbe u određivanju informacija koje će objaviti u svojim financijskim izvještajima. Pojašnjeno je da se koncept materijalnosti primjenjuje na sve financijske izvještaje, kao i da uvrštavanje informacija koje nisu materijalno značajne može umanjiti svrsishodnost objavljenih financijskih informacija. Nadalje, stručna prosudba treba se primjeniti I u određivanju mjesta i redoslijeda prikazivanja financijskih informacija.
Izmjene i dopune MSFI-ja neće imati značajniji utjecaj na objavu financijskih izvještaja Grupe nakon početne primjene.
Izmijenje I dopune MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-a 38 Nematerijalna imovina (na snazi za razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine), koji dopunjuju odredbe postojećih standarda kojim se pojašnjava prihvatljiva metoda amortizacije.
Grupa će prije početka primjene izmjene ovog standarda procijeniti utjecaj na svoj financijski položaj i rezultate.
Izmijenjeni MRS 27 Odvojeni financijski izvještaji - "Metoda udjela u odvojenim financijskim izvještajima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.). Njima je ponovno uvedena metoda udjela kao opcija za obračunavanje ulaganja u ovisne subjekte, zajedničke pothvate i pridružene subjekte u odvojenim financijskim izvještajima izvještajnog subjekta.
Grupa će prije početka primjene izmjene ovog standarda procijeniti utjecaj na svoj financijski položaj i rezultate.
Izmjene su rezultat otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.).
Ove izmjene neće imati značajniji utjecaj na Banku i Grupu nakon početne primjene.
Financijski izvještaji Grupe i Banke prezentirani su u kunama (HRK ili kn) koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije navedeno drugačije).
U izvještajnom razdoblju nije bilo reklasifikacije značajnijih iznosa ili stavaka unutar financijskih izvještaja.
Financijski izvještaji prikazani su za Grupu i Banku. Financijski izvještaji Grupe sastoje se od konsolidiranih financijskih izvještaja Banke i njenih podružnica nad kojima ima kontrolu: HPB Nekretnina d.o.o., društva za promet nekretninama, HPB Investa d.o.o., društva za upravljanje investicijskim fondovima te HPB Stambene štedionice d.d., specijalizirane financijske institucije, koja se bavi prikupljanjem depozita od domaćih fizičkih osoba i odobravanjem subvencioniranih stambenih kredita hrvatskim državljanima na području Republike Hrvatske. Kako je navedeno u uvodu ove bilješke, sve podružnice su u 100% - tnom vlasništvu Banke te su osnovane i sa sjedištem u Hrvatskoj.
Ulaganja u podružnice iskazuju se po trošku, umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja vrijednosti u odvojenim financijskim izvještajima Banke. Ulaganja u podružnice konsolidiraju se u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe.
Podružnice su sva društva kojima upravlja Banka. Podružnice se konsolidiraju, odnosno prestaju se konsolidirati od trenutka u kojem Banka stekne, odnosno izgubi kontrolu nad njima. Prihodi i rashodi podružnica stečenih ili otuđenih tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o dobiti i gubitku te ostaloj sveobuhvatnoj dobiti od datuma na koji je Banka stekla kontrolu do datuma prestanka kontrole. Dobit ili gubitak te svaka komponenta ostale sveobuhvatne dobiti razdvajaju se na dio koji pripada vlasnicima Banke i dio koji pripada vlasnicima nekontrolirajućih udjela. Ukupna sveobuhvatna dobit ovisnih društava se pripisuje vlasnicima Banke i vlasnicima nekontrolirajućih udjela, čak i ako time dolazi do negativnog salda nekontrolirajućih udjela. U financijskim izvještajima ovisnih društava su po potrebi provedena usklađenja radi usuglašavanja njihovih računovodstvenih politika s drugim članovima Grupe.
Prilikom konsolidacije, imovina, obveze, kapital, prihodi i rashodi te novčani tokovi iz transakcija među članovima Grupe eliminiraju se u cijelosti.
Metoda troška ulaganja koristi se za evidentiranje stjecanja podružnice od strane Grupe. Trošak stjecanja podružnice mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na datum razmjene. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o veličini manjinskog interesa. Veći troškovi stjecanja od fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu, rezultiraju nastankom goodwilla.
Ukoliko su troškovi stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovne stečene podružnice, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.
Stanja među članicama Grupe, svi nerealizirani dobici i gubici te prihodi i rashodi koji proizlaze iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja.
Prihod i rashod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente, uključujući one koji se mjere po amortiziranom trošku i one raspoložive za prodaju, primjenom metode efektivne kamatne stope. Takav prihod i rashod se prikazuje kao prihod od kamata i sličan prihod ili rashod od kamata i slični troškovi u računu dobiti i gubitka. Prihod i rashod od kamata također uključuje prihod i rashod od naknada i provizija na kredite komitentima ili uzete kredite od banaka, premije ili amortizaciju diskonta i ostale razlike između početne neto knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog instrumenta i njegove vrijednosti na datum dospijeća, priznate metodom efektivne kamatne stope. Prihod i rashod od kamata na svu imovinu i obveze kojima se trguje prikazan je kao kamatni prihod ili kamatni trošak.
Prihod i rashod od naknada i provizija proizlazi iz financijskih usluga pruženih i primljenih uglavnom obuhvaća naknade domaćeg i međunarodnog platnog prometa, izdavanja garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i ostalih usluga Grupe. Prihodi i rashodi od naknada i provizija priznaju se u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge.
Naknade po kreditima za koje je vjerojatno da će biti povučeni se razgraničavaju (zajedno s povezanim direktnim troškovima) i priznaju kao korekcija efektivne kamatne stope na kredit. Naknade po kreditima za koje nije vjerojatno da će biti povučeni, priznaju se tijekom roka korištenja sredstava. Naknade po sindiciranim kreditima priznaju se kao prihod kada je sindiciranje okončano i kada Grupa ne zadržava niti jedan dio kreditnog paketa za sebe ili zadržava dio po istoj efektivnoj kamatnoj stopi kao i drugi sudionici. Naknade za upravljanje portfeljem i ostale usluge savjetovanja i upravljanja priznaju se temeljem predmetnog ugovora o obavljanju usluge. Naknade za upravljanje ulaganjima koje se odnose na upravljanje investicijskim fondovima priznaju se kako nastaju tijekom razdoblja pružanja usluge. Isti princip primjenjuje se za usluge skrbništva koje se kontinuirano pružaju tijekom dužeg vremenskog razdoblja.
Prihod od dividendi od vlasničkih vrijednosnica priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka prava na primitak dividende.
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke od derivativnih financijskih instrumenata, dužničkih vrijednosnica kojima se trguje te ostalih financijskih instrumenata priznatih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju uključuju realizirane dobitke i gubitke od financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju preispituje se na kraju svakog izvještajnog razdoblja kako bi se utvrdilo postojanje pokazatelja o eventualnom umanjenju. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz da je na procijenjene buduće novčane tokove ulaganja utjecao jedan događaj ili više njih nakon početnog priznavanja financijskog sredstva.
Kod vlasničkih udjela iz portfelja raspoloživog za prodaju, značajan ili dugotrajniji pad fer vrijednosti vrijednosnog papira ispod njegove nabavne vrijednosti se smatra objektivnim dokazom umanjenja.
Objektivan dokaz umanjenja može uključiti:
Gubitak od umanjenja vrijednosti vlasničkih vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju koji je prethodno priznat u računu dobiti i gubitka ne može se naknadno priznati kao prihod u računu dobiti i gubitka. Svako naknadno povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja, evidentira se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Vezano za dužničke vrijednosne papire u portfelju raspoloživom za prodaju, umanjenja vrijednosti se mogu naknadno ukinuti u računu dobiti i gubitka ukoliko postoje dokazi da postoje objektivni dokazi povećanja fer vrijednosti vezano za događaj koji je nastao nakon priznavanja umanjenja.
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke nastalih s osnove trgovanja spot transakcijama u stranim valutama.
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom tečaja na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan bilance preračunavaju se u kune po tečaju koji se primjenjuje na dan pripreme financijskih izvještaja. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nemonetarna imovina i obveze, denominirani u stranoj valuti koje se vode po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po tečaju na dan kada je njihova fer vrijednost utvrđena. Nemonetarna imovina te stavke koje se mjere po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju koji se primjenjuje na datum transakcije i vode se u domaćoj valuti, te se ponovno ne preračunavaju.
Fer vrijednost monetarne imovine raspoložive za prodaju nominirane u stranoj valuti određuje se u valuti u kojoj je imovina nominirana i zatim preračunava po promptnom tečaju na kraju izvještajnog razdoblja. Tečajne razlike nastale preračunavanjem i priznate u dobit i gubitak utvrđuju se na temelju amortiziranog troška monetarnog sredstva. Ostale tečajne razlike iskazuju se u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti.
Grupa raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, zajmovi i potraživanja, raspoloživi za prodaju te koji se drže do dospijeća. Klasifikacija ovisi o namjeri zbog koje su financijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju financijskih instrumenata prilikom početnog priznavanja.
Ova kategorija sadrži dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivativne financijske instrumente) i financijski instrumenti koje je Uprava početno priznala po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Grupa priznaje financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka kada se:
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje vlasničke vrijednosnice, dužničke vrijednosnice, udjele u investicijskim fondovima i derivativne financijske instrumente koji se drže radi trgovanja.
Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Grupa odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju kredite i potraživanja od banaka, kredite i potraživanja od komitenata, kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke.
Ova kategorija obuhvaća nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem koja ne odgovara definiciji i karakteristikama zajmova i potraživanja za koju Grupa ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. U ovu kategoriju uključene su dužničke vrijednosnice.
Ova kategorija obuhvaća nederivativnu financijsku imovinu koja je određena kao raspoloživa za prodaju ili nije definirana kao zajmovi i potraživanja, ulaganja koja se drže do dospijeća ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Financijska imovina definirana kao raspoloživa za prodaju se namjerava držati neodređeno vrijeme, ali može biti prodana za potrebe za likvidnost, ili u slučaju promjene kamatnih stopa, promjene u tečajevima ili cijenama vlasničkih vrijednosnica. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje dužničke i vlasničke vrijednosnice.
Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje nisu raspoređene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Kupnja i prodaja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine koja se drži do dospijeća i imovine raspoložive za prodaju, priznaju se na datum namire. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze po amortiziranom trošku priznaju se kada su dani ili primljeni.
Grupa prestaje priznavati financijske instrumente (u cijelosti ili djelomično) kada njezina prava na primitak novčanih tokova od financijskog instrumenta isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima tog financijskog instrumenta.
Navedeno se događa kada Grupa suštinski prenese sve rizike i povrate od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, dospjela ili predana. Grupa prestaje priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane ili zastarjele. Ukoliko se uvjeti financijske obveze značajno promijene, Grupa će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.
Realizirani gubici i dobici od prodaje financijskih instrumenata izračunavaju se primjenom metode prosječnog ponderiranog troška.
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj, u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, za transakcijske troškove koji su izravno povezani sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijskih obveza.
Nakon početnog priznavanja, Grupa vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovim fer vrijednostima, bez umanjenja za troškove prodaje. Instrumenti koji nemaju kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu te čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi, početno se priznaju po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuju primjenom internih modela utvrđivanja fer vrijednosti.
Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća te financijske obveze koje nisu klasificirane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku.
Dobici ili gubici proizašli od promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Dobici ili gubici proizašli od promjene fer vrijednosti od monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno u kapitalu i rezervama i objavljuju u izvještaju o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti, dobici i gubici iz tečajnih razlika, kamatni prihod, amortizacija premije ili diskonta monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka. Tečajne razlike od vlasničkih instrumenata predstavljaju dio fer vrijednosti tih instrumenata i priznaju se u kapitalu i rezervama.
Prihod od dividendi se priznaje u računu dobiti i gubitka. Prilikom prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja imovine raspoložive za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici od instrumenta prenose se u račun dobiti i gubitka.
Dobici ili gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u računu dobit i gubitka.
Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj cijeni. Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument, ili ako se, zbog bilo kojeg drugog razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi na temelju tržišne cijene, Grupa utvrđuje fer vrijednost korištenjem internog modela procjene fer vrijednosti. Takav model podrazumijeva korištenje cijena koje su postignute na zadnjoj obavljenoj transakciji sličnog financijskog instrumenta te analizi diskontiranih novčanih tokova, maksimalno koristeći tržišne pokazatelje te minimalno se oslanjajući na specifičnosti subjekta. Tamo gdje su korištene tehnike diskontiranja novčanih tokova, procijenjeni novčani tokovi su temeljeni na najboljoj procjeni poslovodstva pri čemu je diskontna stopa tržišna stopa.
Fer vrijednost derivativnih instrumenata kojima se ne trguje procjenjuje se temeljem iznosa primitaka ili izdataka koje bi Grupa imala u slučaju prodaje ugovora na datum pripreme financijskih izvještaja, uzimajući u obzir trenutne tržišne uvjete, vlastiti kreditni rizik te kreditnu sposobnost druge ugovorne strane.
Na datum izvještaja o financijskom položaju sva se financijska imovina preispituje, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takvi pokazatelji, procjenjuje se nadoknadivi iznos.
Grupa procjenjuje i provodi umanjenje vrijednosti cjelokupne financijske imovine, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, kumulativni gubitak od umanjenja vrijednosti, koji se utvrđuje kao razlika između troška stjecanja i sadašnje fer vrijednosti umanjene za gubitke od umanjenja vrijednosti te financijske imovine koji su prethodno priznati u računu dobiti i gubitka, uklanja se iz kapitala i rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznati u računu dobiti i gubitka ne poništavaju se kroz račun dobiti i gubitka
Ako se, u narednom razdoblju, fer vrijednost dužničkih instrumenata klasificiranih kao raspoloživi za prodaju poveća, i povećanje se može objektivno povezati s događajem nastalim nakon priznavanja umanjenja vrijednosti u računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti se poništava kroz račun dobiti i gubitka.
Nadoknadivi iznos financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku izračunava se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih tokova, diskontiranih postotnom godišnjom stopom instrumenta. Kratkoročni iznosi se ne diskontiraju. Ispravci vrijednosti za nenaplativost se formiraju u odnosu na bruto knjigovodstvenu vrijednost kredita komitentima čija je vrijednost identificirana kao umanjena temeljem redovnih preispitivanja stanja, kako bi se umanjila knjigovodstvena vrijednost kredita do nadoknadivog iznosa (ili niže ukoliko to zahtijevaju propisi HNB-a). Očekivani novčani tokovi za portfelj procjenjuju se temeljem prethodnog iskustva uzimajući u obzir kreditni rejting komitenata kojima su odobreni krediti i kašnjenja u naplati redovnih ili zateznih kamata. Povećanje umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je kredit nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene te je poznat konačni iznos gubitka, kredit se direktno otpisuje. Ukoliko se u sljedećem razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, otpisani iznos se tada prihoduje u računu dobiti i gubitka.
Uz navedene gubitke od umanjenja vrijednosti imovine za koju je prepoznato umanjenje vrijednosti, Grupa sukladno internoj metodologiji priznaje latentne gubitke u računu dobiti i gubitka, na bilančne i izvanbilančne izloženosti podložne kreditnom riziku, pri čemu razina ispravaka vrijednosti nije niža od 0,80% ukupnog stanja plasmana i izvanbilančnih izloženosti u skladu s regulativom HNB-a.
Na datum pripreme financijskih izvještaja, dužničke vrijednosnice vrednovane po fer vrijednosti koje su početno priznate kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili financijska imovina raspoloživa za prodaju isključene su iz osnovice za izračun takvih rezervacija.
Grupa ima mogućnost reklasifikacije određenih financijskih instrumenata iz financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u kategoriju financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju ili portfelj koji se drži do dospijeća, u skladu s odredbama MSFI-a.
Novac i ekvivalenti novca uključuju novac u blagajni, novac kod Hrvatske narodne banke, plasmane kod drugih banaka s originalnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće te instrumente u postupku prijeboja i namire.
Grupa koristi derivativne financijske instrumente kako bi ekonomski zaštitila svoju izloženost tečajnom riziku te riziku promjene kamatnih stopa koji proizlaze iz poslovnih, financijskih te ulagačkih aktivnosti. U skladu sa svojom politikom ulaganja, Grupa ne drži niti izdaje derivativne financijske instrumente u svrhu špekulativnog trgovanja. Računovodstvo zaštite nije se primjenjivalo. Sukladno tome, svi derivativni instrumenti klasificirani su kao financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Derivativni financijski instrumenti uključuju devizne ugovore, terminske ugovore, ročnice i ostale financijske derivative te se inicijalno priznaju po fer vrijednosti koja predstavlja plaćeni iznos za stjecanje instrumenta, umanjen za transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, derivativi se vrednuju po fer vrijednosti. Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotirane tržišne cijene ili, ukoliko je prikladnije, diskontiranog novčanog toka. Svi derivativni instrumenti iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, te kao obveze ako je njihova fer vrijednost negativna.
Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Osim kada nije u suprotnosti sa zahtjevima HNB-a, kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u računu dobiti i gubitka, osim ako se fer vrijednosti ne mogu pouzdano mjeriti.
Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u dobitke umanjene za gubitke od trgovanja vrijednosnicama.
Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice koje Grupa posjeduje u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti klasificirani su po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina raspoloživa za prodaju, te se vrednuju po fer vrijednosti. Trezorski zapisi te dužničke vrijednosnice za koje Grupa ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća, klasificirani su kao imovina koja se drži do dospijeća.
Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove
Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove klasificiraju se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina raspoloživa za prodaju.
Plasmani bankama su klasificirani kao zajmovi i potraživanja te se vrednuju po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.
Krediti komitentima prikazani su neto od gubitaka od umanjenja vrijednosti i preostalog nerazgraničenog dijela naknade zaračunate prilikom odobrenja kredita. Kupljeni krediti koje Grupa ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća klasificiraju se kao imovina koja se drži do dospijeća.
U skladu s odredbama HNB-a, amortizacija diskonta od umanjenja vrijednosti uključuje se u gubitke od umanjenja vrijednosti.
U odvojenim financijskim izvještajima Banke, ulaganja u podružnice iskazuju se po trošku ulaganja.
Kamatonosni uzeti krediti inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortiziranom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja kredita kao kamata. Iznos se naknadno umanjuje za nerazgraničeni dio naknade plaćene prilikom odobrenja kredita.
Grupa ulazi u ugovore o ponovnoj kupnji/(prodaji) suštinski istih ulaganja ili povezane transakcije prodaje uz reotkup na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Izdaci temeljem tih ugovora priznaju se kao dani krediti bankama ili komitentima. Također se evidentira da su kupljena potraživanja osigurana odgovarajućim vrijednosnicama iz ugovora o reotkupu. Ulaganja prodana temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u izvještaju o financijskom položaju i iskazuju u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku imovinu po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti, kako je prikladno. Primici od prodaje ulaganja prikazuju se kao obveze prema bankama ili komitentima.
Razlika između iznosa koji se plaća kod prodaje i iznosa koji se plaća kod reotkupa razgraničava se kroz razdoblje transakcije i uključuje u prihod ili rashod od kamata.
Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti tekuće godine. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti prije poreza iskazane u konsolidiranom računu dobiti i gubitka te konsolidiranom izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi, odnosno uskoro na snazi.
Odgođeni porezi priznaju se temeljem razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju po svim privremenim oporezivim razlikama, a odgođena porezna imovina priznaje se do visine vjerojatnog iznosa oporezive dobiti raspoložive za korištenje odbitnih privremenih razlika. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz prvog knjiženja ostale imovine i ostalih obveza (osim u slučaju poslovnog spajanja) iz transakcije koja ne utječe ni na oporezivu niti na knjigovodstvenu dobit.
Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je grupa u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti.
Knjigovodstvena vrijednost odgođene porezne imovine provjerava se na kraju svakog izvještajnog razdoblja i umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će biti raspoloživ kao dostatna oporeziva dobit koja bi omogućila povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze, odnosno realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi ili u postupku donošenja.
Utvrđivanje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Grupa na kraju izvještajnog razdoblja očekuje ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza.
Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji Banka očekuje, na datum izvještaja o financijskom položaju, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza.
Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugoročna imovina i/ili obveze u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum bilance, Grupa ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine.
Nekretnine i oprema su materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga ili druge administrativne svrhe.
Nakon početnog priznavanja kao imovine, nekretnine se iskazuju po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja. Revalorizacija se provodi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum pripreme financijskih izvještaja. Fer vrijednost zemljišta utvrđena je od strane neovisnog sudskog procjenitelja.
Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada se iskazuje u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti, izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo iz revalorizacije istog sredstva koje je prethodno priznato u dobit i gubitak, u kom slučaju se povećanje odobrava u dobit i gubitak do iznosa prethodno iskazanog smanjenja. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti dobit i gubitak u iznosu razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva. Amortizacija se priznaje u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe dijelova nekretnine i opreme. Zemljišta se ne amortiziraju.
Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku:
| 2015. | 2014. | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina | 40 godina |
| Kompjutori | 3 godine | 3 godine |
| Namještaj i oprema | 3-4 godine | 3-4 godine |
| Motorna vozila | 5 godina | 5 godina |
| Ostala imovina | 10 godina | 10 godina |
Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se svaki na dan pripreme financijskih izvještaja. Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka.
Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju ulaganja Grupe u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine i/ili porasta tržišne vrijednosti. Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine kako slijedi:
| 2015. | 2014. | |
|---|---|---|
| Ulaganja u nekretnine | 40 godina | 40 godina |
Nematerijalna imovina vodi se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Trošak proizašao iz aktivnosti razvoja priznaje se kao nematerijalna imovina ukoliko su ispunjeni svi zahtjevi sukladno MRS-u 38 "Nematerijalna imovina". Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Troškovi održavanja nematerijalne imovine priznaju se kao trošak po nastanku.
Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se po linearnoj metodi tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine kao što slijedi:
| 2015. | 2014. | |
|---|---|---|
| Ulaganja na tuđoj imovini | 4 godine | 4 godine |
| Software | 3-10 godina | 3-10 godina |
| Licence | 3-10 godina | 3-10 godina |
Nadoknadiva vrijednost nekretnina i opreme te nematerijalne imovine je vrijednost veća od fer vrijednosti imovine umanjenje za troškove prodaje i vrijednosti imovine u upotrebi. Za potrebe određivanja umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najmanje jedinice čiji se novčani tokovi mogu zasebno identificirati ("jedinice koje stvaraju novac"). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu ili za jedinicu koja generira novac.
Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum pripreme financijskih izvještaja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.
Grupa će materijalnu imovinu preuzetu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja početno priznati kao imovinu namijenjenu prodaji u skladu s Međunarodnim standardom financijskog izvještavanja 5 (MSFI 5) i njegovim odredbama. Samo iznimno, ako se utvrdi da preuzeta imovina može koristiti obavljanju vlastitih poslovnih aktivnosti Grupe, može se donijeti odluka o upotrebi iste i tretmanu u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 16.
Grupa početno priznaje (klasificira) dugotrajnu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji ako će njezina vrijednost biti nadoknađena prodajom, umjesto njezinim korištenjem u svrhu obavljanja poslovnih aktivnosti putem troška amortizacije. Takva imovina se klasificira po nižoj vrijednosti od knjigovodstvene ili fer tržišne vrijednosti umanjene za troškove prodaje
Naknadno mjerenje imovine namijenjene za prodaju provodi se po nižoj vrijednosti između trenutne knjigovodstvene vrijednosti i fer tržišne vrijednosti umanjene za troškove prodaje.
Ukoliko nastupe događaji koji mogu produžiti razdoblje za dovršenje prodaje isto ne isključuje imovinu od klasificiranja imovine kao namijenjene prodaji ukoliko su se dogodile okolnosti izvan kontrole Grupe i ako postoje dokazi da će Grupe i nadalje u skladu s planiranim nastaviti prodaju iste.
Grupa ne provodi amortizaciju dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao imovina namijenjena prodaji.
Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Grupa priznaje u računu dobiti i gubitka.
Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine priznati će se u računu dobiti i gubitka u trenutku prodaje.
Ukoliko se utvrdi da dugotrajna imovina klasificirana kao imovina namijenjena prodaji ne udovoljava kriterijima početnog priznavanja Grupa prestaje priznavati navedenu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji.
Grupa prestaje priznavati imovinu namijenjenu prodaji u slučaju da takvu imovinu proda. Dobitak ili gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti i gubitka.
Rezervacije se priznaju kad Grupa ima sadašnju obvezu kao posljedicu prošlih događaja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezervacije se također izdvajaju za izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku na skupnoj osnovi.
Iznos procjenjenih rezervacija za obveze i troškove predstavlja najbolju procjenjenu izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnjih obveza na datum izvještaja. Dostatnost rezervacija se utvrđuje temeljem uvida u pojedinačne stavke, nedavnih ostvarenih gubitaka, postojećih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih relevantnih čimbenika.
Rezervacije se ukidaju samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako odljev ekonomskih koristi za podmirenje obveza više nije vjerojatan, rezervacija se ukida.
Najam kod kojeg Grupa kao davatelj najma zadržava suštinski sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo uključuje se u materijalnu i nematerijalnu imovinu po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Prihod od najma imovine u operativnom najmu priznaje se u računu dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom trajanja najma.
Grupa unajmljuje poslovni prostor za obavljanje poslovanja. Plaćanja po operativnom najmu priznaju se u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom trajanja najma. Poticaji kod najma priznaju se u računu dobiti i gubitka kao sastavni dio ukupnog troška najma. Grupa nema ugovora o operativnom najmu s otkaznim rokom duljim od 1 godine.
Grupa uplaćuje doprinose u obvezne mirovinske fondove prema obvezanoj ugovornoj osnovi. Grupa nema drugih obveza plaćanja nakon uplate doprinosa. Doprinosi se priznaju kao trošak priznat kao primanja zaposlenih u razdoblju u kojem nastaju.
Prilikom obračuna rezervacija za otpremnine i jubilarne nagrade, Grupa diskontira očekivane buduće novčane tokove koji se odnose na obveze, koristeći diskontne stope koje, prema mišljenju poslovodstva, najbolje predstavljaju vrijednost novca.
Dionički kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Iznos naknade plaćene za reotkup upisanog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje kapitala i rezervi te se klasificira kao vlastite dionice.
Dividende se priznaju kao obveza unutar razdoblja u kojem su objavljene.
Gubitak razdoblja tereti akumuliranu zadržanu dobit. Eventualni preostali gubitak raspoređuje se sukladno regulativi primjenjivoj na trgovačka društva u RH.
Banka prikazuje zaradu ili gubitak po dionici na svoje redovne dionice. Zarada ili gubitak po dionici se računa dijeleći pripadajuću neto dobit ili gubitak redovnim dioničarima Banke sa prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Zarada po dionici nije prikazana za Grupu.
U okviru redovnog poslovanja Grupa sklapa ugovore kojima preuzima izvanbilančne kreditne obveze i koje vodi u izvanbilančnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvaćaju garancije, akreditive i neiskorištene okvirne kredite. Grupa navedene preuzete financijske obveze iskazuje u izvještaj o financijskom položaju ako i kad iste postanu plative.
Grupa upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva. Ti iznosi ne predstavljaju imovinu Grupe te su isključeni iz izvještaja o financijskom položaju. Za pružene usluge Grupa obračunava naknadu koja se razgraničava u računu dobiti i gubitka. Grupa također upravlja sa pet otvorenih investicijskih fondova sa javnom ponudom: HPB Dionički fond, HPB Global fond, HPB Novčani fond, HPB Obveznički fond i HPB Euronovčani fond. Grupa također upravlja Umirovljeničkim fondom, fondom posebne namjene, osnovanim od Vlade Republike Hrvatske.
Imovina investicijskih fondova kojima Grupa upravlja nije dio konsolidiranih financijskih izvješća Grupe.
Ulaganje matičnog društva u investicijske fondove od strane matičnog društva vrednuje se po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
Segment je jedinstvena komponenta Grupe čija je djelatnost ponuda proizvoda ili usluga (poslovni segment) kojima ostvaruje ekonomske koristi ili troškove, što uključuje i transakcije s ostalim dijelovima Grupe. Grupa u 2014. nije primjenjivala interne transferne cijene pri određivanju uspješnosti segmenata.
Grupa je identificirala tri glavna segmenta: bankarstvo s pravnim osobama, bankarstvo s fizičkim osobama, te poslovanje na financijskim tržištima uključujući riznicu te investicijsko bankarstvo sa skrbništvom (poslovni segment). Opis poslovnih segmenata i njihov financijski pregled prikazan je u Bilješci 3. ovih financijskih izvještaja.
Poslovanje Grupe, ukupna imovina, kao i većina klijenata smješteni su u Hrvatskoj.
Grupa radi procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene se redovito procjenjuju, a zasnivaju se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima, kao što su očekivani tijek budućih događaja koji se mogu realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome, neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena gubitaka od umanjenja vrijednosti portfelja Grupe izloženog kreditnom riziku predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ovaj i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjena, koji nose znatan rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisani su u nastavku.
Grupa kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. U skladu sa zahtjevima HNB-a, potreba za umanjenjem vrijednosti bilančne i rezerviranje za izvanbilančne izloženosti Grupe kreditnom riziku, procjenjuje se najmanje tromjesečno. Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom su priznati u odnosu na neto knjigovodstvenu vrijednost kredita pravnim osobama i stanovništvu (prikazano u bilješci 10.), te kao rezervacije za obveze i troškove koje proizlaze iz izvanbilančne izloženosti komitentima, najčešće u obliku odobrenih garancija, akreditiva i odobrenih neiskorištenih kredita (prikazano u bilješkama 23. i 40.). Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja vrijednosti nije kreditni rizik.
Tablice u nastavku predstavljanu sažetak umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata, kao i rezerviranja za izvanbilančne izloženosti:
| Grupa | Bilješke | 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|---|---|---|---|
| Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata | 10 | 2.143.180 | 2.076.016 |
| Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti | 23 | 20.375 | 18.824 |
| Ukupno | 2.163.555 | 2.094.840 | |
| Banka | Bilješke | 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
| Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata | 10 | 2.141.107 | 2.073.396 |
| Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti | 23 | 20.349 | 18.814 |
Grupa najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz umanjenja vrijednosti, zasebno za imovinu koja je pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema pravnim osobama) i skupno za imovinu koja nije pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema stanovništvu). Međutim, imovina za koju nije pojedinačno prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u skupinu imovine sa sličnim obilježjima kreditnog rizika. Navedeni portfelji se tada skupno procjenjuju radi umanjenja vrijednosti.
Grupa procjenjuje gubitke od umanjenja vrijednosti u slučajevima kada ocijeni da dostupni podaci ukazuju na vjerojatnost mjerljivog smanjenja procijenjenih budućih gotovinskih tokova imovine ili portfelja imovine. Kao dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije financijskih poteškoća korisnika kredita te nepovoljne promjene ekonomskih uvjeta u kojima korisnici kredita posluju ili vrijednosti ili mogućnosti realizacije instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s nemogućnošću otplate.
Grupa uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja u procjeni umanjenja vrijednosti te koristi iskustvo u procjeni u slučajevima gdje su dostupni podaci potrebni za procjenu umanjenja vrijednosti ograničeni. U procjenjivanju gubitaka od umanjenja vrijednosti stavaka koje su pojedinačno ili skupno ocijenjene kao stavke umanjene vrijednosti, Grupa također uzima u obzir raspon postotaka za specifične rezervacije za umanjenje vrijednosti propisane od strane HNB-a.
Na dan 30.06.2015. godine, bruto vrijednost umanjenih zajmova i ostalih potraživanja raspoređenih u B i C rizične skupine, kao i stope priznatih umanjenja tih izloženosti, bili su kako slijedi:
| Grupa | 30.06.2015. | 31.12.2014. |
|---|---|---|
| Bruto izloženost (u '000 kn) | 3.342.192 | 3.264.054 |
| Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn) | 2.081.257 | 2.007.630 |
| Stopa umanjenja | 62,27% | 61,51% |
| Banka | 30.06.2015. | 31.12.2014. |
| Bruto izloženost (u '000 kn) | 3.340.199 | 3.259.540 |
| Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn) | 2.080.408 | 2.006.195 |
| Stopa umanjenja | 62,28% | 61,55% |
Svako dodatno povećanje stope umanjenja za jedan postotni bod bruto izloženosti na dan 30. lipnja 2015. godine, imalo bi za posljedicu povećanje gubitka od umanjena vrijednosti u iznosu od 33.421 tisuću kuna za Grupu (31.12.2014.: 32.641 tisuće kuna), a za Banku 33.401 tisuću kuna (31.12.2014.: 32.596 tisuća kuna).
Grupa također priznaje gubitke od umanjenja vrijednosti za koje se očekuje da postoje na datum pripreme financijskih izvještaja, ali koji još nisu zasebno identificirani. U procjeni identificiranih gubitaka od umanjenja vrijednosti koji postoje u portfeljima koji se skupno ocjenjuju, koriste se povijesni podaci o stopama gubitaka prema utvrđenoj internoj metodologiji. Grupa uzima u obzir gubitak od umanjenja ovisno o vrsti imovine, pri čemu ukupna stopa umanjenja ne smije biti manja od 0,80% ukupne bilančne i izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku, osim one koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i imovine klasificirane u portfelj raspoloživ za prodaju. Iznosi koji su procijenjeni kao umanjeni na individualnoj osnovi, isključeni su iz ove kalkulacije.
Iznos rezervacije za umanjenje vrijednosti na dan 30. lipnja 2015., procijenjen na osnovi portfelja iznosio je 121.237 tisuća kuna (31.12.2014.: 126.932 tisuću kuna) za relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti Grupe i 119.986 tisuća kuna (31.12.2014.: 125.091 tisuća kuna) za relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti Banke, klasificirane u rizičnu skupinu A. Primjenom najniže stope propisane od strane HNB-a, gubici od umanjenja vrijednosti temeljeno na portfelju iznosili bi 6.534 tisuća kuna (31.12.2014.: 9.937 tisuće kuna) manje nego iznos priznat od strane Grupe i 6.528 tisuća kuna (31.12.2014.: 8.853 tisuća kuna) manje nego iznos priznat od strane Banke.
U slučaju da Banka i Grupa ne bi imale razvijenu internu metodologiju procjene latentnih gubitaka na skupnoj osnovi, bila bi dužna primjenjivati stopu umanjenja od 1,00 posto ukupne relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku. U tom slučaju bi gubici od umanjenja vrijednosti temeljeno na portfelju iznosili 21.829 tisuća kuna (31.12.2014.: 19.851 tisuća kuna) više od iznosa kojeg je priznala Grupa i 22.150 tisuća kuna (31.12.2014.: 20.205 tisuća kuna) više od iznosa kojeg je priznala Banka.
Zajmovi i potraživanja od komitenata uključuju izloženosti s knjigovodstvenom vrijednošću od 3.340.199 tisuća kuna klasificiranih od strane Banke kao umanjenih, obzirom na neurednost u plaćanju, čiji je dio osiguran zalogom nad nekretninama, postrojenjima i opremom. Pri procjeni nadoknadivosti plasmana temeljem nekretnine u zalogu, tržišna vrijednost nekretnine u zalogu umanjuje se i svodi na sadašnju vrijednost uz primjenu faktora umanjenja vrijednosti i rokova u skladu sa regulativom HNB-a. Nadalje, kao što je objavljeno u bilješci 17., ostala imovina na dan 30. lipnja 2015. uključuje nekretnine, postrojenja i opremu bruto knjigovodstvene vrijednosti od 241.135 tisuća kuna (31.12.2014.: 258.180 tisuća kuna) koji predstavljaju imovinu stečenu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja.
Preuzeta imovina se vrednuje po nižoj vrijednosti od knjigovodstvene ili fer tržišne vrijednosti umanjene za troškove prodaje.
Banka i Grupa u izvještajnom razdoblju nisu imale gubitaka po predmetnim nekretninama (2014.: gubitak 75.111 tisuća kuna). Neto knjigovodstvena vrijednost preuzete imovine na dan 30. lipnja 2015. iznosi 149.548 tisuća kuna (31.12.2014. 155.408 tisuća kuna).
Slijede informacije o nekretninama preuzetim u zamjenu za nenaplaćena potraživanja Grupe te o hijerarhiji mjera fer vrijednosti na dan 30. lipnja 2015. godine:
| Knjigovodstvena vrijednost na dan |
|||
|---|---|---|---|
| 1. razina | 2. razina | 3. razina | 30.06.2015. |
| u '000kn | u '000kn |
'000kn | u '000kn |
| - | - | 57.030 | 57.030 |
| - | - | 86.571 | 86.571 |
| - | - | 5.947 | 5.947 |
| - | - | 149.548 | 149.548 |
Tijekom godine nije bilo stavki koje bi po hijerarhiji mjera fer vrijednosti bile reklasificirane iz jedne razine u drugu.
Preuzeta imovina u neto knjigovodstvenom iznosu 115.529 tisuća kuna, bila je predmet procjene od strane neovisnih procjenjitelja, te su rezultati istih uključeni u Godišnje izvješće Grupe i Banke za 2014. godinu. Te su procjene bile izrađene sukladno Uredbi o procjeni nekretnina (NN 76/2014), te Pravilniku o metodama procjene nekretnina (NN 79/2014), korištenjem troškovne ili poredbene metode.
Preuzeta imovina u neto knjigovodstvenom iznosu 34.019 tisuća kuna, bila je krajem 2014. godine procjenjena, ili su prijašnje procjene revidirane, od strane podružnice Banke – specijaliziranog društva HPB Nekretnine d.o.o., uz korištenje troškovne, prihodovne ili poredbene metode procjene sukladno pozitivnim zakonskim naputcima i normama koje reguliraju područje procjene vrijednosti nekretnina, i to posebno sa Uredbom o procjeni vrijednosti nekretnina (NN 74/2014) i Pravilnikom o metodama procjene vrijednosti nekretnina (79/2014).
Fer vrijednost OTC derivativa koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj ostvarenoj cijeni na burzi. Ukoliko se derivativnim instrumentima ne trguje na uređenim tržištima, Banka određuje vrijednost ugovora primjenom interno razvijenih modela za procjenu fer vrijednosti.
Grupa određuje fer vrijednost trezorskih zapisa koje izdaje Ministarstvo financija Republike Hrvatske primjenom internog modela koji uključuje preostalo razdoblje do dospijeća i zadnje raspoložive aukcijske cijene sličnih instrumenata. Knjigovodstvena vrijednost trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka na dan 30. lipnja 2015. Iznosila je 299.386 tisuća kuna (2014.:0). Knjigovodstvena vrijednost trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 30. lipnja 2015. godine iznosila je 471.533 tisuća kuna (2014.: 141.256 tisuća kuna).
Kod izračuna potrebnih rezervacija za sudske sporove, Banka i Grupa diskontiraju očekivane buduće novčane tokove koji proizlaze iz navedenih obveza, primjenom eskontne stope HNB-a.
Grupa priznaje obveze poreza na dobit sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezna prijava podložna je pregledu i odobrenju od strane Porezne uprave koja ima pravo izvršiti naknadnu provjeru knjigovodstvenih evidencija poreznih obveznika.
Osnovne informacije o segmentima su predstavljane u odnosu na poslovne segmente Banke i Grupe. Primarni format poslovnih segmenata je temeljen na internoj strukturi izvještavanja. Kako Banka i Grupa ne raspoređujju administrativne troškove i glavnicu po segmentima, nije prikazana profitabilnost segmenata.
Banka i Grupa imaju sljedeće poslovne segmente:
Poslovanje s pravnim osobama uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s pravnim osobama, Poslovanje s građanstvom uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s građanstvom, Financijska tržišta operacije financiranja Grupe te objedinjene aktivnosti upravljanja likvidnošću i valutnim rizikom kroz uzete kredite, transakcije dužničkim vrijednosnicama, korištenje derivativa, te investiranje u likvidnu imovinu. Također uključuje aktivnosti upravljanja imovinom, skrbništva nad vrijednosnim papirima i brokerske usluge.
Banka i Grupa ne primjenjuju interne transferne cijene pri određivanju financijskog rezultata segmenata.
Klasifikacija pojedinih sektora se za potrebe bilješke o rezultatima i položaju segmenata razlikuje od ostalih dijelova financijskih izvještaja. To se prvenstveno odnosi na obrtnike, koji su dio poslovanja s pravnim osobama u izvještaju o segmentaciji, dok su u financijskim izvještajima dio pozicija vezanih uz stanovništvo.
| Grupa | 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pravne osobe | Građanstvo | Financijska tržišta |
Neraspoređeno | Ukupno | |
| Neto prihod od kamata | 131.156 | 70.331 | 52.920 | - | 254.407 |
| Neto prihod od naknada i provizija |
28.354 | 48.617 | 3.168 | 12.941 | 93.080 |
| Prihod od trgovanja i ulaganja |
- | - | 17.078 | - | 17.078 |
| Ostali prihod | 6.184 | 8.116 | 9.228 | - | 23.528 |
| Prihod iz poslovanja | 165.694 | 127.064 | 82.394 | 12.941 | 388.093 |
| Opći i administrativni troškovi |
(10.265) | (74.477) | (2.831) | (106.767) | (194.340) |
| Amortizacija Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i |
- | - | - | (24.546) | (24.546) |
| ostale imovine Rezerviranja za obveze i troškove |
(60.063) - |
(18.227) - |
(5.061) - |
- (972) |
(83.351) (972) |
| Troškovi poslovanja | (70.328) | (92.704) | (7.892) | (132.285) | (303.209) |
| Gubitak prije oporezivanja |
- | - | - | - | 84.884 |
| Odgođeni porezni prihod | - | - | - | (1.498) | (1.498) |
| Gubitak za razdoblje | - | - | - | (1.498) | 83.386 |
| Grupa | Financijska | 30.06.2015. '000 kn |
|||
| Pravne osobe | Građanstvo | tržišta | Neraspoređeno | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| 6.615.491 | 4.662.197 | 5.787.496 | - | 17.065.184 |
| - | - | - | 419.943 | 419.943 |
| 6.615.491 | 4.662.197 | 5.787.496 | 419.943 | 17.485.127 |
| 7.022.364 | 8.604.081 | 411.998 | - | 16.038.443 |
| - | - | - | 1.446.684 | 1.446.684 |
| 7.022.364 | 8.604.081 | 411.998 | 1.446.684 | 17.485.127 |
Ukupno kapital i rezerve i
| Grupa | 01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Financijska | |||||
| Pravne osobe | Građanstvo | tržišta | Neraspoređeno | Ukupno | |
| Neto prihod od kamata | 153.611 | 58.699 | 44.941 | - | 257.251 |
| Neto prihod od naknada i provizija |
28.228 | 46.374 | 2.084 | 12.748 | 89.434 |
| Prihod od trgovanja i ulaganja |
- | - | 35.769 | - | 35.769 |
| Ostali prihod | 1.305 | 558 | 3.787 | - | 5.650 |
| Prihod iz poslovanja | 183.144 | 105.631 | 86.581 | 12.748 | 388.104 |
| Opći i administrativni troškovi |
(10.003) | (73.577) | (2.823) | (107.988) | (194.391) |
| Amortizacija | - | - | - | (27.783) | (27.783) |
| Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i ostale imovine |
(111.377) | (14.215) | (5.813) | (131.405) | |
| Rezerviranja za obveze | |||||
| i troškove | - | - | - | 3.207 | 3.207 |
| Troškovi poslovanja | (121.380) | (87.792) | (2.823) | (138.377) | (350.372) |
| Dobit prije oporezivanja |
- | - | - | - | 37.732 |
| Porez na dobit | - | - | - | 2.177 | 2.177 |
| Dobit za godinu | - | - | - | 2.177 | 39.909 |
| Grupa | 31.12.2014. | ||||
| '000 kn | |||||
| Pravne osobe | Građanstvo | Financijska tržišta |
Neraspoređeno | Ukupno | |
| Imovina segmenta | 6.993.481 | 4.304.567 | 5.857.076 | - | 17.155.124 |
| Neraspoređena imovina | 414.787 | 414.787 | |||
| Ukupna imovina | 6.993.481 | 4.304.567 | 5.857.076 | 414.787 | 17.569.911 |
| Obveze segmenta Neraspoređene obveze i |
7.438.342 | 8.408.606 | 607.046 | - | 16.453.994 |
kapital - - - 1.115.917 1.115.917
obveze 7.438.342 8.408.606 607.046 1.115.917 17.569.911
| Banka | 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pravne osobe | Građanstvo | Financijska tržišta |
Neraspoređeno | Ukupno | |
| Neto prihod od kamata | 131.434 | 67.830 | 52.920 | - | 252.184 |
| Neto prihod od naknada i provizija |
27.691 | 43.845 | 3.168 | 12.941 | 87.645 |
| Prihod od trgovanja i ulaganja |
- | - | 17.050 | - | 17.050 |
| Ostali prihod | 6.187 | 8.207 | 9.228 | - | 23.622 |
| Prihod iz poslovanja | 165.312 | 119.882 | 82.366 | 12.941 | 380.501 |
| Opći i administrativni troškovi |
(10.265) | (74.477) | (2.831) | (100.240) | (187.813) |
| Amortizacija | - | - | - | (24.365) | (24.365) |
| Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i ostale imovine |
(60.063) | (18.739) | (5.061) | - | (83.863) |
| Rezerviranja za obveze i troškove |
- | - | - | (956) | (956) |
| Troškovi poslovanja | (70.328) | (93.216) | (7.892) | (125.561) | (296.997) |
| Dobit prije oporezivanja Odgođeni porezni prihod |
- - |
- - |
- - |
- (1.234) |
83.504 (1.234) |
| Dobit za razdoblje | - | - | - | (1.234) | 82.270 |
Banka 30.06.2015.
| '000 kn | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pravne osobe | Građanstvo | Financijska tržišta |
Neraspoređeno | Ukupno |
| 6.625.695 | 4.396.297 | 5.797.539 | - | 16.819.531 |
| - | - | - | 446.173 | 446.173 |
| 6.625.695 | 4.396.297 | 5.797.539 | 446.173 | 17.265.704 |
| 7.032.568 | 8.377.764 | 422.041 | - | 15.832.373 |
| - | - | - | 1.433.331 | 1.433.331 |
| 7.032.568 | 8.377.764 | 422.041 | 1.433.331 | 17.265.704 |
| Banka | 01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pravne osobe | Građanstvo | Financijska tržišta |
Neraspoređeno | Ukupno | |
| Neto prihod od kamata | 154.461 | 56.550 | 44.941 | - | 255.952 |
| Neto prihod od naknada i provizija |
27.611 | 40.258 | 2.084 | 12.748 | 82.701 |
| Prihod od trgovanja i ulaganja |
- | - | 31.483 | - | 31.483 |
| Ostali prihod | 1.271 | 295 | 3.787 | - | 5.353 |
| Prihod iz poslovanja | 183.343 | 97.103 | 82.295 | 12.748 | 375.489 |
| Opći i administrativni troškovi |
(10.003) | (73.577) | (2.823) | (100.883) | (187.286) |
| Amortizacija Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i |
- | - | - | (27.516) | (27.516) |
| ostale imovine Rezerviranja za obveze i troškove |
(111.350) | (13.982) | (5.813) 2.383 |
(131.145) 2.383 |
|
| Troškovi poslovanja | (121.353) | (87.559) | (2.823) | (131.829) | (343.564) |
| Dobit prije oporezivanja |
- | - | - | - | 31.925 |
| Porez na dobit | - | - | - | 2.524 | 2.524 |
| Dobit za godinu | - | - | - | 2.524 | 34.449 |
| Banka | 31.12.2014. '000 kn |
||||
| Pravne osobe | Građanstvo | Financijska tržišta |
Neraspoređeno | Ukupno | |
| Imovina segmenta | 7.002.868 | 4.156.581 | 5.744.994 | - | 16.904.443 |
| Neraspoređena imovina | - | - | - | 446.572 | 446.572 |
| Ukupna imovina | 7.002.868 | 4.156.581 | 5.744.994 | 446.572 | 17.351.015 |
51
| Grupa | 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| u stranoj | u stranoj | |||||
| u kunama | valuti | Ukupno | u kunama | valuti | Ukupno | |
| Novac u blagajni | ||||||
| U Grupi | 163.341 | 123.196 | 286.537 | 166.725 | 67.591 | 234.316 |
| Kod drugih osoba | 148.984 | - | 148.984 | 126.784 | - | 126.784 |
| Čekovi u postupku naplate | - | 13 | 13 | - | 18 | 18 |
| 312.325 | 123.209 | 435.534 | 293.509 | 67.609 | 361.118 | |
| Računi kod banaka | ||||||
| Računi kod domaćih banaka |
- | 2.146 | 2.146 | - | 14.282 | 14.282 |
| Računi kod stranih banaka |
- | 304.066 | 304.066 | - | 345.709 | 345.709 |
| Žiro račun kod HNB-a | 841.075 | - | 841.075 | 587.343 | - | 587.343 |
| 841.075 | 306.212 | 1.147.287 | 587.343 | 359.991 | 947.334 | |
| Ukupno | 1.153.400 | 429.421 | 1.582.821 | 880.852 | 427.600 | 1.308.452 |
| Banka | 30.06.2015. | 31.12.2014. |
| '000 kn | '000 kn | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| u kunama | u stranoj valuti |
Ukupno | u kunama | u stranoj valuti |
Ukupno | |
| Novac u blagajni | ||||||
| U Banci | 163.335 | 123.196 | 286.531 | 166.722 | 67.591 | 234.313 |
| Kod drugih osoba Čekovi u postupku naplate |
148.984 - |
- 13 |
148.984 13 |
126.784 - |
- 18 |
126.784 18 |
| 312.319 | 123.209 | 435.528 | 293.506 | 67.609 | 361.115 | |
| Računi kod banaka | ||||||
| Računi kod domaćih banaka |
- | 2.146 | 2.146 | - | 14.282 | 14.282 |
| Računi kod stranih banaka |
- | 304.066 | 304.066 | - | 345.709 | 345.709 |
| Žiro račun kod HNB-a | 841.075 | - | 841.075 | 587.343 | - | 587.343 |
| 841.075 | 306.212 | 1.147.287 | 587.343 | 359.991 | 947.334 | |
| Ukupno | 1.153.394 | 429.421 | 1.582.815 | 880.849 | 427.600 | 1.308.449 |
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. | 31.12.2014. | 30.06.2015. | 31.12.2014. | ||
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | ||
| Obvezna pričuva | |||||
| - u kunama | 1.157.087 | 1.220.856 | 1.264.179 | 1.220.856 | |
| - u stranoj valuti | 107.092 | 108.326 | 216.605 | 108.326 | |
| Obvezni blagajnički zapisi | 216.605 | 216.605 | - | 216.605 | |
| Ukupno | 1.480.784 | 1.545.787 | 1.480.784 | 1.545.787 |
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke predstavlja iznose koji se održavaju kod HNB-a zbog propisane obveze od strane Hrvatske narodne banke.
Stopa obvezne pričuve iznosi 12,0 posto kunskih i deviznih depozita, kredita i izdanih dužničkih vrijednosnica (31. prosinca 2014.: 12,0%).
Stopa izdvajanja obračunatog potrebnog minimalnog kunskog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke na dan 30. lipnja 2015. iznosila je 70% (2014.: 70%), dok se preostalih 30% (2014.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovo uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve kojeg je potrebno održavati u kunama (vidjeti u nastavku).
60% deviznog dijela obvezne pričuve (2014.: 60%) izdvaja se na računu kod HNB-a, dok se preostalih 40% (2014.: 40%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti od nerezidenata i osoba u posebnom odnosu (koji se u cijelosti izdvaja kod HNB-a). Od devizne obvezne pričuve 75% (2014.: 75%) se održava u kunama i uključuje u kunsku obveznu pričuvu (vidjeti gore).
Na sredstva izdvojene obvezne pričuve i upisanih blagajničkih zapisa HNB ne plaća naknadu.
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
||
| Kratkoročni plasmani bankama u zemlji | 56.975 | 99.154 | 50.910 | 99.154 | |
| Kratkoročni plasmani kod stranih banaka | 115.612 | 427.562 | 115.612 | 427.562 | |
| Kratkoročni krediti bankama u zemlji | - | - | - | - | |
| Ukupno kratkoročni plasmani i krediti kod banaka |
172.587 | 526.716 | 166.522 | 526.716 | |
| Jamstveni depoziti kod stranih banaka | 26.143 | 12.577 | 26.143 | 12.577 | |
| Dugoročni plasmani bankama u zemlji | 5.398 | 10.762 | 5.398 | 10.762 | |
| Dugoročni krediti bankama u zemlji HBOR Ukupno dugoročni plasmani i krediti kod banaka |
33.022 | 33.022 | 33.022 | 33.022 | |
| 64.563 | 56.361 | 64.563 | 56.361 | ||
| Kratkoročni plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji Dugoročni plasmani nebankovnim financijskim |
500 | 500 | 500 | 500 | |
| istitucijama u zemlji | 100 | 257 | 100 | 257 | |
| Ukupno plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji |
600 | 757 | 600 | 757 | |
| Posebna rezerviranja za plasmane kod nebankovnih financijskih institucija |
(500) | (500) | (500) | (500) | |
| Obračunata nedospjela kamata | 126 | 450 | 126 | 450 | |
| Ukupno potraživanja za kamatu | 126 | 450 | 126 | 450 | |
| Ukupno | 237.376 | 583.784 | 231.311 | 583.784 |
Stavka dugoročni plasmani bankama u zemlji uključuju i iznos depozita od 5.398 tisuća kuna (2013.: 10.762 tisuća kuna) kod domaćih banaka koji je instrument osiguranja otplate dugoročnog kredita, čiji je krajnji datum dospijeća 14. rujan 2015. godine. Jamstveni depozit se uglavnom odnosi na kartično poslovanje.
U 2015. godini nije bilo promjena u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od banaka (2014.-).
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Stanje na dan 1. siječnja (Smanjenje) / povećanje umanjenja po zajmovima i potraživanjima od banaka |
500 - |
500 - |
500 - |
500 - |
| Stanje na kraju razdoblja | 500 | 500 | 500 | 500 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. | 31.12.2014. | 30.06.2015. | 31.12.2014. | |
| Instrumenti koji se drže radi trgovanja | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn |
| Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima |
||||
| Trezorski zapisi Ministarstva financija | 299.386 | - | 299.386 | - |
| Obveznice Ministarstva financija | 166.279 | 178.650 | 71.772 | 83.373 |
| Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima |
465.665 | 178.650 | 371.158 | 83.373 |
| Ulaganja u investicijske fondove, kotiraju na aktivnim tržištima |
67.898 | 167.280 | 66.663 | 166.053 |
| Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima |
33.184 566.747 |
33.588 379.518 |
33.184 471.005 |
33.588 283.014 |
| Pozitivna fer vrijednost derivativnih instrumenata |
||||
| - valutni terminski ugovori – OTC | 97 | - | - | - |
| 97 | - | - | - | |
| Obračunata nedospjela kamata | 2.020 | 2.283 | 806 | 997 |
| Ukupno | 568.864 | 381.801 | 471.811 | 284.011 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Dužničke vrijednosnice, koje kotiraju | ||||
| na aktivnim tržištima | ||||
| Obveznice Ministarstva financija | 1.494.044 | 1.353.292 | 1.480.396 | 1.339.271 |
| Korporativne obveznice | 76.023 | 127.220 | 76.203 | 127.220 |
| Vrijednosni papiri stranih država | - | 382.752 | - | 382.752 |
| 1.570.067 | 1.863.264 | 1.556.599 | 1.849.243 | |
| Dužničke vrijednosnice, koje ne kotiraju | ||||
| na aktivnim tržištima | ||||
| Trezorski zapisi Ministarstva financija | 471.533 | 141.256 | 471.533 | 141.256 |
| Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima |
||||
| - pravnih osoba | 4.984 | 12.981 | 4.984 | 12.981 |
| - nebankovnih financijskih institucija | 1.670 | 1.670 | 1.670 | 1.670 |
| 1.670 | 14.651 | 1.670 | 14.651 | |
| Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima | ||||
| - pravnih osoba | 7.777 | - | 7.777 | - |
| - nebankovnih financijskih institucija | - | - | - | - |
| Rezervacije za umanjenje vrijednosti po vlasničkim vrijednosnicama |
(5.060) | - | (5.060) | - |
| 7.701 | - | 7.701 | - | |
| Obračunata dospjela kamata | - | - | - | - |
| Obračunata nedospjela kamata | 26.378 | 23.971 | 26.111 | 23.700 |
| Rezervacije za umanjenje vrijednosti | - | (40.168) | - | (40.168) |
| Ukupno | 2.077.529 | 2.002.974 | 2.063.614 | 1.988.682 |
Sukladno važećim računovodstvenim politikama, Banka priznaje financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po fer vrijednosti uz naknadno priznavanje promjena u fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
| Grupa | Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
2015. '000 kn Ukupno |
Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
2014. '000 kn Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja |
40.168 | - | 40.168 | 10.366 | - | 10.366 |
| vrijednosti Ostalo (pretvaranje umanjenih potraživanja u ulog ili zajmove temeljem predstečajne |
5.060 | - | 5.060 | 29.802 | - | 29.802 |
| nagodbe) | (40.168) | - | - | - | - | - |
| Na kraju razdoblja | 5.060 | - | 5.060 | 40.168 | - | 40.168 |
| Banka | Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
2015. '000 kn Ukupno |
Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
2014. '000 kn Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja |
40.168 | - | 40.168 | 10.366 | - | 10.366 |
| vrijednosti Ostalo (pretvaranje umanjenih potraživanja u ulog ili zajmove temeljem predstečajne nagodbe) |
5.060 (40.168) |
- - |
5.060 - |
29.802 - |
- - |
29.802 - |
| Na kraju razdoblja | 5.060 | - | 5.060 | 40.168 | - | 40.168 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Obveznice Ministarstva financija | 389.156 | 388.476 | 389.156 | 388.476 |
| Obveznice HBOR-a | - | - | - | - |
| Korporativne obveznice | - | - | - | - |
| Mjenice | 229.155 | 231.675 | 229.155 | 231.675 |
| 618.311 | 620.151 | 618.311 | 620.151 | |
| Obračunata nedospjela kamata | 6.601 | 6.641 | 6.601 | 6.641 |
| Rezervacije za umanjenje vrijednosti | (23.183) | (23.103) | (23.183) | (23.103) |
| Posebne rezerve na skupnoj osnovi za identificirane gubitke |
(5.545) | (5.746) | (5.545) | (5.746) |
| Ukupno | 596.184 | 597.943 | 596.184 | 597.943 |
Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti po financijskoj imovini koja se drže do dospijeća, priznate u računu dobiti i gubitka, su kako slijedi:
| Grupa | 2015. '000 kn |
2014. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | |
| Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja |
23.103 | 5.746 | 28.849 | 23.408 | 5.245 | 28.653 |
| vrijednosti | 80 | (201) | (121) | 396 | 501 | 897 |
| Iskorištena umanjenja | - | - | - | (701) | - | (701) |
| Na kraju razdoblja | 23.183 | 5.545 | 28.728 | 23.103 | 5.746 | 28.849 |
| Banka | 2015. '000 kn |
2014. '000 kn |
||||
| Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | |
| Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja |
23.103 | 5.746 | 28.849 | 23.408 | 5.245 | 28.653 |
| vrijednosti | 79 | (201) | (122) | 396 | 501 | 897 |
| Iskorištena umanjenja | - | - | - | (701) | - | (701) |
| Na kraju razdoblja | 23.182 | 5.545 | 28.727 | 23.103 | 5.746 | 28.849 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Kratkoročni krediti | ||||
| Pravnim osobama | 2.754.087 | 2.595.158 | 2.755.769 | 2.596.066 |
| Stanovništvu | 1.156.618 | 1.117.046 | 1.156.618 | 1.117.046 |
| Ukupno kratkoročni krediti | 3.910.705 | 3.712.204 | 3.912.387 | 3.713.112 |
| Dugoročni krediti | ||||
| Pravnim osobama | 4.938.927 | 5.383.321 | 4.946.567 | 5.391.803 |
| Stanovništvu | 3.520.761 | 3.400.542 | 3.376.256 | 3.250.439 |
| Ukupno dugoročni krediti | 8.459.688 | 8.783.863 | 8.322.823 | 8.642.242 |
| Ukupno bruto krediti | 12.370.393 | 12.496.067 | 12.235.210 | 12.355.354 |
| Obračunata dospjela kamata | 11.702 | 13.747 | 11.661 | 13.719 |
| Obračunata nedospjela kamata | 38.031 | 39.952 | 37.599 | 39.477 |
| Rezervacije za umanjenje vrijednosti | (2.047.764) | (1.974.201) | (2.046.915) | (1.972.766) |
| Posebne rezerve na skupnoj osnovi za identificirane gubitke |
(95.416) | (101.815) | (94.192) | (100.630) |
| Ukupno | 10.276.946 | 10.473.750 | 10.143.363 | 10.335.154 |
| Postotni udio rezervacija za umanjenje vrijednosti i rezervi u bruto kreditima komitentima |
16,55% | 16,61% | 17,50% | 16,78% |
Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata prikazane su kako slijedi:
| Grupa | 2015. '000 kn |
2014. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | |
| Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti |
1.974.201 83.956 |
101.815 (6.506) |
2.076.016 77.450 |
1.197.517 782.333 |
106.910 (5.095) |
1.304.427 777.238 |
| Neto gubitak/(dobit) od tečajnih razlika |
(5.720) | - | (5.720) | 3.966 | - | 3.966 |
| Otpisi | (4.566) | - | (4.566) | (9.615) | - | (9.615) |
| Na kraju razdoblja | 2.047.871 | 95.309 | 2.143.180 | 1.974.201 | 101.815 | 2.076.016 |
| Banka | 2015. '000 kn |
2014. '000 kn |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | Identificirani gubici |
Identificirani gubici na skupnoj osnovi |
Ukupno | |
| Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti |
1.972.766 84.425 |
100.630 (6.439) |
2.073.396 77.986 |
1.197.153 781.266 |
105.827 (5.197) |
1.302.980 776.069 |
| Neto gubitak/(dobit) od tečajnih razlika |
(5.710) | - | (5.710) | 3.962 | - | 3.962 |
| Otpisi | (4.566) | - | (4.566) | (9.615) | - | (9.615) |
| Na kraju razdoblja | 2.046.915 | 94.191 | 2.141.106 | 1.972.766 | 100.630 | 2.073.396 |
a) Imovinu namijenjenu prodaji čini:
| Vlasništvo na dan 30. lipnja 2015. |
|||
|---|---|---|---|
| Industrija | Država | % | |
| H1 Telekom d.d. | Telekomunikacijske usluge | Hrvatska | 41,25* |
| Proizvodnja ostale | |||
| građevne stolarije i | |||
| Drvna Industrija Spačva d.d. | elemenata | Hrvatska | 26,48 |
*nakon datuma bilance proveden je upis povećanja temeljnog kapitala društva H1 Telekom u sudskom registru nadležnog trgovačkog suda, pa vlasnički udio Banke efektivno iznosi 58,2 posto (vidjeti bilješku 42. Događaji nakon datuma bilance).
Grupa je vlasničke udjele u navedenim društvima stekla pretvaranjem potraživanja u temeljni kapital.
Grupa namjerava svoja ulaganja u navedena društva nadoknaditi prvenstveno prodajom, a ne kroz ostvarivanje svojih prava kao vlasnik udjela koji ima značajan utjecaj na poslovanje navedenih društava, te je stoga ista klasificirala kao imovinu namijenjenu prodaji, sukladno MSFI 5.
Navedena ulaganja su trenutno dostupna za prodaju te Grupa aktivno poduzima mjere koje će joj omogućiti prodaju navedenih udjela u vremenskom periodu koji je uobičajen za slične transakcije.
Grupa je u izvještajnom razdoblju nije umanjila vrijednosti vlasničkih udjela u prethodno spomenutim društvima (2014.: 33.621 tisuća kuna).
Poslovni rezultati društava nisu uključeni u konsolidirane financijske izvještaje Grupe.
b) Ulaganje u imovinu namijenjenu prodaji je kako slijedi:
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. | 31.12.2014. | 30.06.2015. | 31.12.2014. | |
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | |
| Imovina namijenjena | ||||
| prodaji | 7.930 | 7.930 | 7.930 | 7.930 |
c) Kretanje po imovini namijenjenoj prodaji bilo je kako slijedi:
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 |
31.12.2014. | 30.06.2015. '000 |
31.12.2014. | |
| kn | '000 kn | kn | '000 kn | |
| Stanje na dan 1. siječnja | 7.930 | 41.551 | 7.930 | 41.551 |
| Ispravak vrijednosti udjela | - | (33.621) | - | (33.621) |
| Stanje na kraju razdoblja | 7.930 | 7.930 | 7.930 | 7.930 |
a) Podružnice Grupe su:
| Industrija | Država | Vlasništvo na dan 30. lipnja 2015. % |
|
|---|---|---|---|
| HPB Invest d.o.o. | Upravljanje investicijskim fondovima | Hrvatska | 100 |
| HPB Nekretnine d.o.o. | Promet nekretnina i graditeljstvo | Hrvatska | 100 |
| HPB Stambena štedionica d.d. | Stambena štedionica | Hrvatska | 100 |
Podružnice su u potpunosti konsolidirane u financijskim izvještajima Grupe.
b) Ulaganja u podružnice su kako slijedi:
| Banka | ||
|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| HPB Invest d.o.o. | 5.000 | 5.000 |
| HPB Nekretnine d.o.o. | 490 | 490 |
| HPB Stambena štedionica d.d. | 40.000 | 40.000 |
| Ukupno | 45.490 | 45.490 |
c) Kretanje po ulaganju u podružnice bilo je kako slijedi:
U 2015. godini nije bilo promjena knjigovodstvene vrijednosti ulaganja u podružnice (2014.: 0).
Grupa
| Zgrade i | Računala, oprema i |
Imovina u | ||
|---|---|---|---|---|
| zemljišta | motorna vozila | pripremi | Ukupno | |
| 30.06.2015. | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn |
| Trošak nabave | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 169.529 | 303.072 | 9.345 | 481.946 |
| Povećanja | - | - | 2.276 | 2.276 |
| Otpisi | - | (9.434) | - | (9.434) |
| Prijenos u upotrebu | 69 | 7.088 | (7.157) | - |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 169.598 | 300.726 | 4.464 | 474.788 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | (59.519) | (269.202) | - | (328.721) |
| Trošak amortizacije | (1.514) | (7.708) | - | (9.222) |
| Revalorizacija zgrada i zemljišta Otpisi |
- - |
- 9.429 |
- - |
- 9.429 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | (61.033) | (267.481) | - | (328.514) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 110.010 | 33.870 | 9.345 | 153.225 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 108.565 | 33.245 | 4.464 | 146.274 |
Grupa
| Računala, | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zgrade i | oprema i | Imovina u | ||
| 2014. | zemljišta '000 kn |
motorna vozila '000 kn |
pripremi '000 kn |
Ukupno '000 kn |
| Trošak nabave | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 157.297 | 305.359 | 6.387 | 469.043 |
| Revalorizacija zgrada i zemljišta | (982) | - | - | (982) |
| Povećanja | 118 | - | 26.512 | 26.630 |
| Otpisi | - | (12.745) | - | (12.745) |
| Prijenos u upotrebu | 13.096 | 10.458 | (23.554) | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 169.529 | 303.072 | 9.345 | 481.946 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | (56.550) | (264.506) | - | (321.056) |
| Trošak amortizacije | (2.969) | (17.408) | - | (20.377) |
| Revalorizacija | - | - | - | - |
| Otpisi | - | 12.712 | - | 12.712 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | (59.519) | (269.202) | - | (328.721) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 100.747 | 40.853 | 6.387 | 147.987 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 110.010 | 33.870 | 9.345 | 153.225 |
Imovina u pripremi na dan 30. lipnja 2015. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj vrijednosti od 4.464 tisuća kuna (2014.: 9.345 tisuće kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu Grupe na dan 30. lipnja 2015. godine iznosi 45.895 tisuća kuna (2014.: 45.895 tisuća kuna).
| Zgrade i | Računala, oprema i |
Imovina u | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. | zemljišta '000 kn |
motorna vozila '000 kn |
pripremi '000 kn |
Ukupno '000 kn |
| Trošak nabave | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 169.529 | 302.641 | 9.347 | 481.517 |
| Povećanja | - | - | 2.276 | 2.276 |
| Otpisi | - | (9.410) | - | (9.410) |
| Prijenos u upotrebu | 69 | 7.088 | (7.157) | - |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 169.598 | 300.319 | 4.466 | 474.383 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | (59.519) | (268.891) | - | (328.410) |
| Trošak amortizacije | (1.514) | (7.668) | - | (9.182) |
| Revalorizacija zgrada i zemljišta | - | - | - | - |
| Otpisi | - | 9.405 | - | 9.405 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | (61.033) | (267.154) | - | (328.187) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 110.010 | 33.750 | 9.347 | 153.107 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 108.565 | 33.165 | 4.466 | 146.196 |
| 2014. | Zgrade i zemljišta '000 kn |
Računala, oprema i motorna vozila '000 kn |
Imovina u pripremi '000 kn |
Ukupno '000 kn |
|---|---|---|---|---|
| Trošak nabave | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 157.297 | 304.972 | 6.388 | 468.657 |
| Revalorizacija zgrada i zemljišta | (982) | - | - | (982) |
| Povećanja | 118 | - | 26.424 | 26.542 |
| Otpisi | - | (12.700) | - | (12.700) |
| Prijenos u upotrebu | 13.096 | 10.369 | (23.465) | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 169.529 | 302.641 | 9.347 | 481.517 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | (56.550) | (264.246) | - | (320.796) |
| Trošak amortizacije | (2.969) | (17.330) | - | (20.299) |
| Revalorizacija zgrada i zemljišta | - | - | - | - |
| Otpisi | - | 12.685 | - | 12.685 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | (59.519) | (268.891) | - | (328.410) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 100.747 | 40.726 | 6.388 | 147.861 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 110.010 | 33.750 | 9.347 | 153.107 |
Imovina u pripremi na dan 30. lipnja 2015. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj vrijednosti od 4.466 tisuća kuna (2014.: 9.347 tisuće kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu Banke na dan 30. lipnja 2015. godine iznosi 45.895 tisuća kuna (2014.: 45.895 tisuća kuna).
| Grupa | 30.06.2015. | 31.12.2014. |
|---|---|---|
| '000 kn | '000 kn | |
| Trošak nabave | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | 11.744 | 11.596 |
| Povećanja | - | 148 |
| Otpisi | - | - |
| Prodaja | - | - |
| Stanje na kraju razdoblja | 11.744 | 11.744 |
| Akumulirana amortizacija | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | (1.916) | (1.658) |
| Prodaja | - | - |
| Trošak amortizacije za razdoblje | (130) | (258) |
| Stanje na kraju razdoblja | (2.046) | (1.916) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | 9.828 | 9.938 |
| Stanje na kraju razdoblja | 9.698 | 9.828 |
Hijerarhija mjera fer vrijednosti ulaganja u nekretnine na dan 30. lipnja 2015. je kako slijedi:
| 1. razina | 2. razina | 3. razina | Fer vrijednost na dan 30.06.2015. |
|
|---|---|---|---|---|
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | |
| UKUPNO | - | - | 27.141 | 27.141 |
Hijerarhija mjera fer vrijednosti ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2014. je kako slijedi:
| 1. razina | 2. razina | 3. razina | Fer vrijednost na dan 31.12.2014. |
|
|---|---|---|---|---|
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | |
| UKUPNO | - | - | 27.141 | 27.141 |
Fer vrijednost ulaganja u nekretnine utvrđena je od strane neovisnog procjenjitelja krajem 2014. godine, koji je nekretnine procjenjivao sukladno Uredbi o procjeni nekretnina (NN 76/2014, čl. 6. i 7.), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene nekretnina (NN 79/2014), pritom se koristeći troškovnom i prihodovnom metodom, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.
| 30.06.2015. | Software '000 kn |
Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn |
Licence '000 kn |
Imovina u pripremi '000 kn |
Ukupno '000 kn |
|---|---|---|---|---|---|
| Trošak nabave | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 227.129 | 77.732 | 65.404 | 17.598 | 387.863 |
| Povećanja | - | - | - | 2.894 | 2.894 |
| Prijenos u upotrebu | 21 | 1.508 | 84 | (1.613) | - |
| Otpisi | - | (3.458) | - | - | (3.458) |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 227.150 | 75.782 | 65.488 | 18.879 | 387.299 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | (129.009) | (69.456) | (49.056) | - | (247.521) |
| Trošak amortizacije | (10.612) | (2.446) | (2.136) | - | (15.194) |
| Otpisi | - | 3.458 | - | - | 3.458 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | (139.621) | (68.444) | (51.192) | - | (259.257) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 98.120 | 8.276 | 16.348 | 17.598 | 140.342 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 87.529 | 7.338 | 14.296 | 18.879 | 128.042 |
| Software | Ulaganja na tuđoj imovini |
Licence | Imovina u pripremi |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014. | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn |
| Trošak nabave | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 226.321 | 78.998 | 64.580 | 17.192 | 387.091 |
| Povećanja | - | - | - | 4.705 | 4.705 |
| Prijenos u upotrebu | 808 | 2.558 | 936 | (4.299) | 3 |
| Otpisi | - | (3.824) | (112) | - | (3.936) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 227.129 | 77.732 | 65.404 | 17.598 | 387.863 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | (105.884) | (67.491) | (45.007) | - | (218.382) |
| Trošak amortizacije | (23.125) | (5.650) | (4.161) | - | (32.936) |
| Otpisi | - | 3.685 | 112 | - | 3.797 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | (129.009) | (69.456) | (49.056) | - | (247.521) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 120.437 | 11.507 | 19.573 | 17.192 | 168.709 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 98.120 | 8.276 | 16.348 | 17.598 | 140.342 |
Imovina u pripremi na dan 30. lipnja 2015. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 18.879 tisuću kuna (2014.: 17.598 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Grupe.
| 30.06.2015. | Software '000 kn |
Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn |
Licence '000 kn |
Imovina u pripremi '000 kn |
Ukupno '000 kn |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 226.189 | 77.621 | 65.404 | 17.595 | 386.809 |
| Povećanja | - | - | - | 2.894 | 2.894 |
| Prijenos u upotrebu | 21 | 1.508 | 84 | (1.613) | 0 |
| Otpisi | - | (3.422) | - | - | (3.422) |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 226.210 | 75.707 | 65.488 | 18.876 | 386.281 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | (128.083) | (69.369) | (49.056) | - | (246.508) |
| Trošak amortizacije | (10.611) | (2.436) | (2.136) | - | (15.183) |
| Otpisi | - | 3.422 | - | 3.422 | |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | (138.694) | (68.383) | (51.192) | - | (258.269) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 98.106 | 8.252 | 16.348 | 17.595 | 140.301 |
| Stanje na dan 30. lipnja 2015. | 87.516 | 7.324 | 14.296 | 18.876 | 128.012 |
| Banka | |||||
| Ulaganja na | Imovina u | ||||
| 2014. | Software '000 kn |
tuđoj imovini '000 kn |
Licence '000 kn |
pripremi '000 kn |
Ukupno '000 kn |
| Trošak nabave | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 225.390 | 78.749 | 64.580 | 17.189 | 385.908 |
| Povećanja | - | - | 4.699 | 4.699 | |
| Prijenos u upotrebu | 799 | 2.558 | 936 | (4.293) | - |
| Otpisi | - | (3.686) | (112) | - | (3.798) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 226.189 | 77.621 | 65.404 | 17.595 | 386.809 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. Trošak amortizacije |
(105.064) (23.019) |
(67.318) (5.599) |
(45.007) (4.161) |
- - |
(217.389) (32.779) |
| Otpisi | - | 3.548 | 112 | - | 3.660 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | (128.083) | (69.369) | (49.056) | - | (246.508) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2014. | 120.326 | 11.431 | 19.573 | 17.189 | 168.519 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2014. | 98.106 | 8.252 | 16.348 | 17.595 | 140.301 |
Imovina u pripremi na dan 30. lipnja 2015. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 18.876 tisuća kuna (2014.: 17.595 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Banke.
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2015. godini prikazane su kako slijedi:
| Grupa | Prihod/(rashod) u računu dobiti i |
Prihod kroz ostalu sveobuhvatnu |
||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.- 30.06.2015. |
30.06.2015. '000 kn |
gubitka '000 kn |
dobit '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
| Odgođena porezna imovina | ||||
| Krediti komitentima | 10.343 | (562) | - | 10.905 |
| Ostale rezervacije | 1.140 | - | - | 1.140 |
| Financijska imovina | 23.185 | (871) | - | 24.056 |
| Rezerva za fer vrijednost | (2) | - | 32 | (34) |
| Odgođena porezna obveza | ||||
| Uzeti krediti | (448) | 20 | - | (468) |
| Revalorizacijska rezerva | (233) | - | 49 | (282) |
| Rezerva za fer vrijednost | (15.865) | - | 2.320 | (18.185) |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | (477) | 52 | - | (529) |
| Neto odgođena porezna imovina | 17.645 | (1.360) | 2.402 | 16.603 |
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2014. godini prikazane su kako slijedi:
| Grupa | Prihod/(rashod) u | Prihod/(rashod) kroz ostalu |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01. – 31.12.2014. |
31.12.2014. '000 kn |
računu dobiti i gubitka '000 kn |
sveobuhvatnu dobit '000 kn |
31.12.2013. '000 kn |
|
| Odgođena porezna imovina | |||||
| Krediti komitentima | 10.905 | (958) | - | 11.863 | |
| Ostale rezervacije | 1.140 | 14 | - | 1.126 | |
| Financijska imovina | 24.056 | 2.131 | - | 21.925 | |
| Rezerva za fer vrijednost | (34) | - | (10) | (24) | |
| Odgođena porezna obveza | |||||
| Uzeti krediti | (468) | 210 | - | (678) | |
| Revalorizacijska rezerva | (282) | - | 15 | (297) | |
| Rezerva za fer vrijednost | (18.185) | - | (7.767) | (10.418) | |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | (529) | 99 | - | (628) | |
| Neto odgođena porezna imovina | 16.603 | 1.496 | (7.762) | 22.869 |
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2015. godini prikazane su kako slijedi:
| Banka | Prihod/ (rashod) u računu dobiti i |
Prihod/(rashod) kroz ostalu sveobuhvatnu |
||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.- 30.06.2015. |
30.06.2015. '000 kn |
gubitka '000 kn |
dobit '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
| Odgođena porezna imovina | ||||
| Krediti komitentima | 9.510 | (384) | - | 9.894 |
| Ostale rezervacije | 1.119 | - | - | 1.119 |
| Financijska imovina | 23.185 | (871) | - | 24.056 |
| Rezerva za fer vrijednost | - | - | - | - |
| Odgođena porezna obveza | ||||
| Uzeti krediti | (713) | 21 | - | (734) |
| Revalorizacijska rezerva | (233) | - | 49 | (282) |
| Rezerva za fer vrijednost | (15.864) | - | 2.321 | (18.185) |
| Neto odgođena porezna imovina | 17.004 | (1.234) | 2.370 | 15.868 |
Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2014. godini prikazane su kako slijedi:
| Banka 01.01. – 31.12.2014. |
31.12.2014. | Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka |
Prihod/(rashod) kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
31.12.2013. |
|---|---|---|---|---|
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | |
| Odgođena porezna imovina | ||||
| Krediti komitentima | 9.895 | (672) | - | 10.567 |
| Ostale rezervacije | 1.118 | - | - | 1.118 |
| Financijska imovina | 24.056 | 2.131 | - | 21.925 |
| Rezerva za fer vrijednost | - | - | - | |
| Odgođena porezna obveza | ||||
| Uzeti krediti | (734) | 210 | - | (944) |
| Revalorizacijska rezerva | (282) | - | 15 | (297) |
| Rezerva za fer vrijednost | (18.185) | - | (7.767) | (10.418) |
| Neto odgođena porezna imovina | 15.868 | 1.669 | (7.752) | 21.951 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Potraživanja po naknadama | 27.248 | 24.196 | 26.886 | 23.771 |
| Imovina preuzeta za nenaplaćena potraživanja | 241.135 | 258.180 | 241.135 | 258.180 |
| Instrumenti u postupku naplate | 101.212 | 94.855 | 101.181 | 94.824 |
| Razgraničeni trošak naknada | 1.698 | 1.191 | - | - |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 11.201 | 7.918 | 11.021 | 7.783 |
| Potraživanja po sindiciranim kreditima | 56.198 | 56.170 | 56.198 | 56.170 |
| Ostala potraživanja | 62.614 | 25.918 | 61.326 | 24.717 |
| Ukupna ostala imovina - bruto | 501.306 | 468.428 | 497.747 | 465.445 |
| Gubitak od umanjenja vrijednosti | (146.636) | (120.989) | (146.636) | (120.989) |
| Ukupno | 354.670 | 347.439 | 351.111 | 344.456 |
Instrumenti u postupku naplate najvećim se dijelom odnose na sredstva u obračunu za kupoprodaju efektive u iznosu 47.067 tisuća kuna (2014.: 42.950), kao i na ostala potraživanja u obračunu (stanovništvo, kartično poslovanje, platni promet, prodaja efektive itd.).
Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale aktive prikazane su kako slijedi:
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Stanje na dan 1. siječnja | 120.989 | 45.047 | 120.989 | 45.015 |
| Povećanje umanjenja vrijednosti | 1.034 | 80.351 | 1.034 | 80.351 |
| Prodaja materijalne imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja |
(11.185) | - | (11.185) | - |
| Umanjenje vrijednosti potraživanja po kreditima koja su u postupku konverzije u vlasnički ulog temeljem predstečajne nagodbe |
35.850 | - | 35.850 | - |
| Iskorištena umanjenja | (52) | (4.409) | (52) | (4.377) |
| Na kraju razdoblja | 146.636 | 120.989 | 146.636 | 120.989 |
Banka je na dan 30. lipnja 2015. imala 241.135 tisuća kuna (2014: 258.180 tisuća kuna) bruto knjigovodstvene vrijednosti materijalne imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja. Predmetna imovina procjenjena je od strane neovisnih procjenjitelja te su rezultati istih uključeni u Godišnje izvješće Banke za 2014. godinu.
Imovina se sastoji od 153.283 tisuća kuna bruto vrijednosti građevinskih objekata (2014.: 164.064 tisuća kuna), 75.815 tisuća kuna zemljišta (2014.: 82.534 tisuća kuna) i 12.037 tisuća kuna opreme i pokretnina (2014.: 11.583 tisuća kuna).
Banka i Grupa u izvještajnom razdoblju nije priznala gubitak po predmetnim nekretninama (2014.: gubitak 75.111 tisuće kuna).
Kretanje imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja u 2015. godini prikazano je kako slijedi:
| Grupa i Banka | 01.01. – 30.06.2015 |
01.01. – 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost | '000 kn | '000 kn |
| Stanje na dan 1. siječnja | 258.180 | 237.703 |
| Preuzeto u izvještajnom razdoblju | 1.144 | 23.884 |
| Dano u financijski najam tijekom izvještajnog razdoblja | - | (4.104) |
| Prodaja preuzete imovine imovine | (20.270) | - |
| Ulaganje u objekte i ostalo | 2.081 | 697 |
| Stanje na izvještajni dan | 241.135 | 258.180 |
| Gubitak od umanjenja vrijednosti | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | (102.772) | (28.285) |
| Gubitak od umanjenja vrijednosti na teret računa dobiti i gubitka | - | (75.111) |
| Dano u financijski najam tijekom izvještajnog razdoblja | - | 624 |
| Prodaja preuzete imovine | 11.185 | - |
| Stanje na izvještajni dan | (91.587) | (102.772) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||
| Stanje na 1. siječnja | 155.408 | 209.418 |
| Stanje na izvještajni dan | 149.548 | 155.408 |
Banka je u 2015. godini, tijekom izvještajnog razdoblja, ostvarila 4.990 tisuća kuna prihoda od prodaje preuzete materijalne imovine, dok u 2014. godini nije imala transakcija prodaje ove imovine.
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. | 31.12.2014. | 30.06.2015. | 31.12.2014. | ||
| '000 kn | '000 kn | '000 kn | '000 kn | ||
| Negativna fer vrijednost terminskih valutnih ugovora |
- | - | - | - | |
| Negativna fer vrijednost "swap" - ova | - | 508 | - | 508 | |
| Stanje na kraju razdoblja | - | 508 | - | 508 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Depoziti po viđenju | ||||
| - u kunama | 5.807 | 20.340 | 5.807 | 20.340 |
| - u stranoj valuti | 46.525 | 23.498 | 46.525 | 23.498 |
| Oročeni depoziti | ||||
| - u kunama | 127.713 | 310.137 | 127.713 | 310.137 |
| - u stranoj valuti | 5.643 | 18.460 | 5.643 | 18.460 |
| Obveze po kamatama – nedospjele | 880 | 2.315 | 880 | 2.315 |
| Obveze po kamatama – dospjele | - | - | - | - |
| Ukupno | 186.568 | 374.750 | 186.568 | 374.750 |
| Grupa | 30.06.2015. | 31.12.2014. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | |
| Depoziti po viđenju | ||||||
| Stanovništvo | 1.917.186 | 349.230 | 2.266.416 | 1.879.099 | 337.961 | 2.217.060 |
| Pravne osobe | 1.301.925 | 142.104 | 1.444.029 | 1.465.478 | 152.219 | 1.617.697 |
| Ograničeni depoziti | ||||||
| Stanovništvo | 6.135 | 5.060 | 11.195 | 5.761 | 636 | 6.397 |
| Pravne osobe | 1.849.745 | 304.346 | 2.154.091 | 1.635.249 | 57.197 | 1.692.446 |
| 5.074.991 | 800.740 | 5.875.731 | 4.985.587 | 548.013 | 5.533.600 | |
| Oročeni depoziti | ||||||
| Stanovništvo | 2.394.900 | 3.905.635 | 6.300.535 | 2.330.817 | 3.828.453 | 6.159.270 |
| Pravne osobe | 1.653.439 | 551.423 | 2.204.862 | 1.579.733 | 732.371 | 2.312.104 |
| 4.048.339 | 4.457.058 | 8.505.397 | 3.910.550 | 4.560.824 | 8.471.374 | |
| Obveze po kamatama - dospjele |
- | - | - | - | - | - |
| Obveze po kamatama - nedospjele |
41.847 | 46.077 | 87.924 | 33.542 | 46.209 | 79.751 |
| Ukupno | 9.165.177 | 5.303.875 | 14.469.052 | 8.929.679 | 5.155.046 | 14.084.725 |
| Banka | 30.06.2015. | 31.12.2014. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | |
| Depoziti po viđenju | ||||||
| Stanovništvo | 1.917.186 | 349.230 | 2.266.416 | 1.879.099 | 337.961 | 2.217.060 |
| Pravne osobe | 1.312.727 | 142.227 | 1.454.954 | 1.487.023 | 152.351 | 1.639.374 |
| Ograničeni depoziti | ||||||
| Stanovništvo | 6.135 | 5.060 | 11.195 | 5.761 | 636 | 6.397 |
| Pravne osobe | 1.849.745 | 304.346 | 2.154.091 | 1.635.771 | 57.197 | 1.692.968 |
| 5.085.793 | 800.863 | 5.886.656 | 5.007.654 | 548.145 | 5.555.799 | |
| Oročeni depoziti | ||||||
| Stanovništvo | 2.178.543 | 3.905.635 | 6.084.178 | 2.103.299 | 3.828.453 | 5.931.752 |
| Pravne osobe | 1.653.439 | 551.423 | 2.204.862 | 1.579.733 | 732.371 | 2.312.104 |
| 3.831.982 | 4.457.058 | 8.289.040 | 3.683.032 | 4.560.824 | 8.243.856 | |
| Obveze po kamatama - dospjele |
- | - | - | - | - | - |
| Obveze po kamatama - nedospjele |
38.813 | 46.077 | 84.890 | 33.542 | 46.209 | 79.751 |
| Ukupno | 8.956.588 | 5.303.998 | 14.260.586 | 8.724.228 | 5.155.178 | 13.879.406 |
Ograničeni depoziti se uglavnom odnose na depozite klijenata koji su namijenjeni za unaprijed određenu svrhu, kao što su oni po nalogu suda.
| Grupa | 30.06.2015. | 31.12.2014. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | ||
| Kratkorocni krediti od ostalih financijskih institucija |
- | 382 | 382 | 30.000 | 1.152 | 31.152 | |
| Kratkorocni krediti od domacih banaka i HBOR-a |
- | - | - | - | - | - | |
| Dugoročni krediti od banaka | - | 634.185 | 634.185 | - | 833.638 | 833.638 | |
| Dugoročni krediti HBOR-a | 569.806 | - | 569.806 | 641.264 | - | 641.264 | |
| Dospjele kamate | 4 | - | 4 | 2 | - | 2 | |
| Nedospjele kamate | 364 | 143 | 507 | 1.088 | 183 | 1.271 | |
| Ukupno | 570.174 | 634.710 | 1.204.884 | 672.354 | 834.973 | 1.507.327 |
| Banka | 30.06.2015. | 31.12.2014. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | u kunama | u stranoj valuti |
ukupno | |
| Kratkorocni krediti od ostalih financijskih institucija |
- | 382 | 382 | 30.000 | 1.152 | 31.152 |
| Kratkorocni krediti od domacih banaka i HBOR-a |
- | - | - | - | - | - |
| Dugoročni krediti od banaka | - | 634.185 | 634.185 | - | 833.638 | 833.638 |
| Dugorocni krediti HBOR-a | 569.806 | - | 569.806 | 641.264 | - | 641.264 |
| Dospjele kamate | 4 | - | 4 | 2 | - | 2 |
| Nedospjele kamate | 364 | 143 | 507 | 1.088 | 183 | 1.271 |
| Ukupno | 570.174 | 634.710 | 1.204.884 | 672.354 | 834.973 | 1.507.327 |
U skladu sa svojim uvjetima, krediti Hrvatske banke za obnovu i razvitak ("HBOR"-a) korišteni su za financiranje kredita komitentima Banke radi financiranja određenih gospodarskih projekata po povoljnijim kamatnim stopama.
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Hibridni instrumenti | - | 252.537 | - | 252.537 |
| Obračunata kamata - nedospjela | - | 8.384 | - | 8.384 |
| Ukupno | - | 260.921 | - | 260.921 |
Temeljem Odluke Glavne skupštine Banke, krajem polugodišta 2015. hibridni instrumenati uneseni su (pretvoreni) u dionički kapital. Ovime je iznos temeljnog kapitala Banke povećan za 252,1 milijuna kuna, a knjigovodstveno stanje glavnice hibridnih instrumenata na dan 30. lipnja 2015. godine iznosi 0 kuna (2014.: 252.537 tisuća kuna).
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
||
| Rezervacije za sudske sporove | 7.708 | 10.540 | 7.708 | 10.540 | |
| Rezervacije za potencijalne obveze | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Rezervacije za ostale obveze | 506 | 394 | 506 | 394 | |
| Rezervacije za izvanbilančne izloženosti | 20.275 | 18.724 | 20.249 | 18.714 | |
| Ukupno | 28.589 | 29.758 | 28.563 | 29.748 |
Promjene na rezervacijama za obveze i troškove prikazane su u nastavku:
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
||
| Stanje 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) rezerviranja u računu |
29.758 | 42.748 | 29.748 | 41.789 | |
| dobiti i gubitka | 972 | 3.969 | 956 | 4.818 | |
| Rezervacije iskorištene tijekom godine | (2.141) | (16.959) | (2.141) | (16.859) | |
| Na kraju razdoblja | 28.589 | 29.758 | 28.563 | 29.748 |
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
||
| Obveze prema dobavljačima | 5.381 | 26.283 | 5.142 | 25.833 | |
| Obveze za plaće, obustave iz plaća, poreze i doprinose |
14.301 | 14.112 | 13.532 | 13.379 | |
| Obveze za mirovine, otpremnine i ostale obveze |
9.602 | 15.922 | 9.602 | 15.922 | |
| Obveze za naknade | 15.196 | 11.543 | 15.156 | 11.496 | |
| Sredstva u postupku plaćanja | 259.459 | 241.321 | 257.326 | 241.321 | |
| Razgraničeni prihod od naknada | 16.256 | 16.244 | 13.001 | 12.184 | |
| Ostale obveze | 106.971 | 143.769 | 101.598 | 133.625 | |
| Ukupno | 427.166 | 469.194 | 415.357 | 453.760 |
Sredstva u postupku plaćanja uglavnom se odnose na obveze za isplatu mirovina u ime Hrvatskog zavoda za mirovinsko osiguranje u iznosu od 192 milijuna kuna (2014.: 194 milijuna kuna) te obveza za isplatu novčanog priljeva sa računa Banke građanstvu koji nisu klijenti Banke u iznosu od 28 milijuna kuna (2014.: 27 milijuna kuna).
Temeljem Odluke Glavne skupštine Banke, krajem polugodišta 2015. povećan je iznos temeljnog kapitala za 252,1 milijuna kuna pretvaranjem hibridnih instrumenata u dionički kapital. Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanje radioaktivnog otpada i istrošenog nuklarnog goriva NE Krško upisao je 47.377 novih dionica, dok je Državna agencija za sanaciju banaka upisala 181.818 novih dionica nominalnog iznosa 1.100 kuna.
Tako je na dan 30. lipnja 2015., odobreni, upisani i potpuno uplaćeni dionički kapital iznosio 1.218.755 tisuća kuna (2014. 966.640 tisuća kuna) i uključivao je 1.107.959 (2014. 878.764) odobrenih redovnih dionica nominalne vrijednosti od 1.100 kn. Na dan 30. lipnja 2015. Banka je imala 795 vlastitih dionica (2014.: 795) u ukupnom iznosu od 875 tisuće kuna (2014.: 875 tisuća kuna), za što je formirana odgovarajuća rezerva za vlastite dionice u istom iznosu.
Struktura vlasništva je sljedeća:
| 30.06.2015. | 31.12.2014. | |||
|---|---|---|---|---|
| Uplaćeni kapital '000 kn |
Vlasništvo % |
Uplaćeni kapital '000 kn |
Vlasništvo % |
|
| Republika Hrvatska | 497.443 | 40,82% | 497.443 | 51,46% |
| Hrvatska pošta d.d. | 265.771 | 21,81% | 265.771 | 27,49% |
| DAB | 200.000 | 16,41% | ||
| Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje |
195.042 | 16,00% | 195.042 | 20,18% |
| Fond NEK | 52.115 | 4,28% | ||
| Ostali | 8.384 | 0,69% | 8.384 | 0,87% |
| Ukupno | 1.218.755 | 100,00% | 966.640 | 100,00% |
Kapitalni dobitak predstavlja višak uplaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost dionica pri izdavanju novih dionica. Temeljem Odluke Glavne Skupštine Banke iz lipnja 2015., kapitalni dobitak u iznosu 228.136 tisuća kuna u potpunosti je iskorišten za pokriće gubitka ostvarenog u 2014. godini.
Banka je dužna formirati zakonsku rezervu alocirajući 5% neto dobiti za godinu, sve dok rezerve ne dosegnu 5% dioničkog kapitala. Temeljem Odluke Glavne Skupštine Banke iz lipnja 2015. zakonske rezerve u iznosu 10.579 iskorištene su za pokriće gubitka ostvarenog u 2014. godini, nakon čega Banka više nema zakonskih rezervi.
Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući porez.
Kretanje rezerve za fer vrijednost tijekom 2015. i 2014. godine je kako slijedi:
| Grupa | 30.06.2015. | 31.12.2014. |
|---|---|---|
| 000 HRK | 000 HRK | |
| Stanje na 01. siječnja | 72.867 | 45.941 |
| Neto nerealizirana dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju | 2.353 | 42.924 |
| Kumulativna dobit od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju prenesen u račun dobiti i gubitka |
- | (8.222) |
| Odgođeni porez koji se odnosi na dobit ostvarenu revalorizacijom financijske imovine raspoložive za prodaju |
(11.763) | (7.776) |
| Na kraju razdoblja | 63.457 | 72.867 |
| Banka | 30.06.2015. | 31.12.2014. |
| 000 HRK | 000 HRK | |
| Stanje na 01. siječnja | 72.741 | 45.850 |
| Neto nerealizirana dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju | (11.603) | 42.880 |
| Kumulativna dobit od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju prenesen u račun dobiti i gubitka |
- | (8.222) |
| Odgođeni porez koji se odnosi na dobit ostvarenu revalorizacijom financijske imovine raspoložive za prodaju |
2.321 | (7.767) |
| Na kraju razdoblja | 63.459 | 72.741 |
Revalorizacijska rezerva u iznosu od 936 tisuće kuna (2014: 887 tisuća kuna), neto od poreza, proizlazi iz revalorizacije zemljišta i zgrada Grupe.
U 2015. godini promjena na revalorizacijskoj rezervi iznosi 49 tisuće kuna (2014.: smanjenje 302 tisuće kuna). Kretanje revalorizacijske rezerve tijekom izvještajnog razdoblja 2015. i 2014. godine je kako slijedi:
| Grupa i Banka | 30.06.2015. 000 HRK |
31.12.2014. 000 HRK |
|---|---|---|
| Stanje na 01. siječnja | 887 | 1.189 |
| Umanjenje revalorizacijske rezerve amortizacijom imovine | - | (317) |
| Odgođeni porez koji se odnosi na revalorizacijsku rezervu | 49 | 15 |
| Na kraju razdoblja | 936 | 887 |
Obveze za dividendu se ne priznaju sve dok nisu odobrene na Glavnoj skupštini dioničara. Tijekom 2014. godine nije bilo isplate dividende.
Ostale rezerve na dan 30. lipnja 2015. iznose 0 kuna (2014.: 0 kuna).
Temeljem Odluke Glavne Skupštine Banke iz lipnja 2015. gubitak iz poslovanja ostvaren u 2014. godini pokriven je iz kapitalne dobiti od emisije u iznosu 228.135.928,00 kuna (točka b), zakonske rezerve u iznosu 10.578.730,99 kuna (točka c), te zadržane dobiti prethodnih godina u iznosu 200.995.888,56 kuna, a ostatak nepokrivenog gubitka u iznosu 195.673.557,22 kuna prenosi se u naredno razdoblje.
Dobit izvještajnog razdoblja iznosi 82.269.300,53 kune (2014.: gubitak 635.384.104,77 kuna).
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Krediti komitentima | ||||
| - pravnim osobama | 178.773 | 215.865 | 179.109 | 216.843 |
| - građanstvu | 156.647 | 156.143 | 153.594 | 153.340 |
| 335.420 | 372.008 | 332.703 | 370.183 | |
| Zajmovi i plasmani bankama | 760 | 1.243 | 714 | 1.243 |
| Dužničke vrijednosnice | 58.478 | 56.169 | 55.672 | 53.375 |
| Mjenice | 8.192 | 9.921 | 8.192 | 9.921 |
| Ukupno | 402.850 | 439.341 | 397.281 | 434.722 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Pravne osobe | 107.524 | 134.223 | 107.860 | 135.201 |
| Stanovništvo | 156.647 | 156.143 | 153.594 | 153.340 |
| Država i javni sektor | 136.784 | 143.965 | 133.978 | 141.172 |
| Banke i ostale financijske institucije | 923 | 1.918 | 877 | 1.918 |
| Ostale organizacije | 972 | 3.092 | 972 | 3.091 |
| Ukupno | 402.850 | 439.341 | 397.281 | 434.722 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Uzeti krediti | 16.337 | 18.275 | 16.337 | 18.275 |
| Depoziti komitenata | ||||
| - pravne osobe | 41.627 | 61.623 | 41.639 | 61.752 |
| - stanovništvo | 87.215 | 96.613 | 83.857 | 93.164 |
| 128.842 | 158.236 | 125.496 | 154.916 | |
| Depoziti banaka | 3.225 | 3.366 | 3.225 | 3.366 |
| Ostalo | 39 | 2.213 | 39 | 2.213 |
| Ukupno | 148.443 | 182.090 | 145.097 | 178.770 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Pravne osobe | 16.711 | 18.801 | 16.723 | 18.930 |
| Stanovništvo | 87.215 | 96.613 | 83.857 | 93.164 |
| Država i javni sektor | 13.826 | 19.625 | 13.826 | 19.625 |
| Banke i ostale financijske institucije | 27.609 | 41.492 | 27.609 | 41.492 |
| Ostali | 3.082 | 5.559 | 3.082 | 5.559 |
| Ukupno | 148.443 | 182.090 | 145.097 | 178.770 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Gotovinski platni promet | 142.907 | 151.543 | 142.907 | 151.543 |
| Bezgotovinski platni promet | 20.740 | 21.480 | 20.740 | 21.480 |
| Stanovništvo i kartično poslovanje | 54.072 | 48.570 | 52.789 | 46.873 |
| Akreditivi, garancije i devizni platni promet | 9.287 | 8.650 | 9.287 | 8.650 |
| Ostali prihodi od naknada i provizija | 14.396 | 15.991 | 9.711 | 10.203 |
| Ukupno | 241.402 | 246.234 | 235.434 | 238.749 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Gotovinski platni promet | 124.541 | 130.905 | 124.541 | 130.905 |
| Bezgotovinski platni promet | 7.918 | 9.203 | 7.918 | 9.203 |
| Kartično poslovanje | 12.029 | 11.871 | 12.029 | 11.871 |
| Ostali rashodi od naknada i provizija | 3.834 | 4.821 | 3.302 | 4.069 |
| Ukupno | 148.322 | 156.800 | 147.790 | 156.048 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Dobici umanjeni za gubitke od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
||||
| Realizirani dobici / (gubici) | ||||
| - Dužničke vrijednosnice | 1.135 | 624 | 527 | 624 |
| - Vlasničke vrijednosnice | - | 464 | - | (136) |
| - Investicijski fondovi | 271 | 298 | 271 | 298 |
| - Valutni terminski ugovori – OTC | (2.953) | (132) | (2.951) | (84) |
| (1.547) | 1.254 | (2.153) | 702 | |
| Nerealizirani dobici / (gubici) | ||||
| - Dužničke vrijednosnice | 1.909 | 8.151 | 2.594 | 4.495 |
| - Investicijski fondovi | 1.909 | 3.328 | 1.909 | 3.328 |
| - Vlasničke vrijednosnice | (404) | (8.488) | (404) | (8.488) |
| - Ročnice | 107 | 83 | - | - |
| - Valutni terminski ugovori – OTC | 508 | 1 | 508 | 1 |
| 4.029 | 3.075 | 4.607 | (664) | |
| Ukupno | 2.482 | 4.329 | 2.454 | 38 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Realizirani dobici od prodaje dužničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju |
- | 14.989 | - | 14.994 |
| Realizirani dobici od prodaje vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju |
- | - | - | - |
| Ukupno | - | 14.989 | - | 14.994 |
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
||
| Prihod od dividendi | 915 | 1.326 | 915 | 1.326 | |
| Neto dobit po tečajnim razlikama od revalorizacije | |||||
| monetarne imovine i obveza | 8.131 | 2.346 | 8.298 | 2.442 | |
| Prihodi po neaktivnim računima | 14 | 34 | 14 | 34 | |
| Ostali prihodi | 14.468 | 1.944 | 14.395 | 1.551 | |
| Ukupno | 23.528 | 5.650 | 23.622 | 5.353 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Materijal i usluge | 69.708 | 67.719 | 68.238 | 66.203 |
| Administracija i marketing | 7.982 | 6.483 | 7.500 | 6.168 |
| Pošta i telekomunikacija | 14.322 | 16.093 | 14.053 | 15.703 |
| Troškovi zaposlenika | 82.193 | 84.011 | 77.842 | 79.458 |
| Troškovi osiguranja štednih uloga | 12.817 | 12.549 | 12.466 | 12.183 |
| Ostali opći i administrativni troškovi | 7.318 | 7.536 | 7.714 | 7.571 |
| Ukupno | 194.340 | 194.391 | 187.813 | 187.286 |
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
||
| Neto plaće, otpremnine i ostali troškovi | 43.082 | 40.534 | 40.954 | 38.420 | |
| Porezi i doprinosi (uključujući doprinose poslodavca) |
35.885 | 38.299 | 34.074 | 36.445 | |
| Ostale naknade zaposlenima | 2.840 | 4.703 | 2.716 | 4.473 | |
| Naknade članovima Nadzornog odbora | 386 | 475 | 97 | 120 | |
| Ukupno | 82.193 | 84.011 | 77.841 | 79.458 |
Na dan 30. lipnja 2015. godine Banka je imala 1.078 zaposlenika (30.06.2014.: 1.065), a Grupa 1.115 zaposlenih (30.06.2014.: 1.102 zaposlena).
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bilješke | 01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
01.01.-30.06. 2015. '000 kn |
01.01.-30.06. 2014. '000 kn |
|
| Identificirani gubici | |||||
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10 | (83.956) | (108.571) | (84.425) | (108.389) |
| Potraživanja po kamatama | (1.637) | (3.042) | (1.613) | (3.028) | |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
8 | (5.060) | - | (5.060) | - |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća |
9 | (80) | (199) | (80) | (199) |
| Ostala imovina | 17 | (1.034) | (7.609) | (1.034) | (7.583) |
| Imovina namijenjena prodaji | 11 | - | (11.749) | - | (11.749) |
| Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama |
1.708 | 218 | 1.708 | 220 | |
| Ukupan trošak | (90.059) | (130.952) | (90.504) | (130.728) | |
| Identificirani gubici na skupnoj | |||||
| osnovi | |||||
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10 | 6.506 | 288 | 6.439 | 324 |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća |
9 | 202 | (741) | 202 | (741) |
| Ostala imovina | 17 | - | - | - | - |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 6 | - | - | - | - |
| Ukupan prihod/( trošak) | 6.708 | (453) | 6.641 | (417) | |
| Ukupno identificirani gubici na pojedinačnoj i skupnoj osnovi |
|||||
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10 | (77.450) | (108.283) | (77.986) | (108.065) |
| Potraživanja po kamatama | (1.637) | (3.042) | (1.613) | (3.028) | |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
8 | (5.060) | - | (5.060) | - |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 9 | 122 | (940) | 122 | (940) |
| Ostala imovina | 17 | (1.034) | (7.609) | (1.034) | (7.583) |
| Imovina namijenjena prodaji | 11 | - | (11.749) | - | (11.749) |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 6 | - | - | - | - |
| Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama |
1.708 | 218 | 1.708 | 220 | |
| Ukupan trošak | (83.351) | (131.405) | (83.863) | (131.145) |
Ukupno priznati porez na dobit, sastoji se od troška poreza na dobit priznatog u računu dobiti i gubitka obračunatog po stopi od 20% oporezive dobiti, te promjenama u odgođenom porezu priznatom u kapitalu i rezervama, kao što slijedi:
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.- 30.06.2015. '000 kn |
01.01.- 30.06.2014. '000 kn |
01.01.- 30.06.2015. '000 kn |
01.01.- 30.06.2014. '000 kn |
|
| Trošak poreza na dobit tekuće godine | (264) | (347) | - | - |
| Odgođeni porezni prihod/(trošak) koji se odnosi na kreiranje i ukidanje privremenih razlika |
(1.360) | (1.360) | (1.234) | 2.524 |
| Ukupan trošak poreza na dobit u računu dobiti i gubitka |
(1.624) | (1.707) | (1.234) | 2.524 |
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.- 30.06.2015. '000 kn |
01.01.- 30.06.2014. '000 kn |
01.01.- 30.06.2015. '000 kn |
01.01.- 30.06.2014. '000 kn |
|
| Odgođeni porezni prihod koji se odnosi na nerealizirani gubitak od imovine raspoložive za prodaju te koji je priznat u rezervi za fer vrijednost |
2.353 | 32 | 2.321 | (7.195) |
| Odgođeni porezni prihod/(trošak) koji se odnosi na revalorizaciju nekretnina |
49 | - | 49 | - |
| Ukupan prihod /(trošak) poreza na dobit priznat direktno u kapital u rezerve |
2.402 | 32 | 2.370 | (7.195) |
Banka na dan 30.06.2015. ima akumulirane porezne gubitke u iznosu 534.270 tisuća kuna (31.12.2014. 710.331 tisuća kuna), koji su iskoristivi zaključno s 31. prosinca 2019. godine.
Porezni gubici nisu priznati kao odgođena porezna imovina.
Za potrebe izračunavanja zarade/(gubitka) po dionici, zarada/(gubitak) se računa kao dobit/(gubitak) tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Banke. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine nakon umanjenja za broj redovnih trezorskih dionica.
Kako je opisano u bilješci 25. Kapital i rezerve, krajem lipnja 2015. došlo je do dokapitalizacije Banke, pa je izdano 229.195 novih dionica. Stoga je ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade/(gubitka) po dionici bio 992.567, te veći nego u istom razdoblju 2014. godine (30.06.2014.: 877.969).
Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun smanjene zarade/(gubitka) po dionici bio bi isti kao i broj korišten prilikom izračuna osnovne zarade/(gubitka) po dionici, odnosno 992.567 (30.06.2014.: 877.969), kako je prikazano u nastavku:
| Banka | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.- 30.06.2015. '000 kn |
01.01.- 30.06.2014. '000 kn |
||
| Neto dobit / (gubitak) za razdoblje | 82.269 | 34.449 | |
| Dobit rasporediva za pokriće gubitaka iz prethodnih godina Prosječan broj izdanih redovnih dionica (umanjenih za broj vlastitih |
82.269 | 34.449 | |
| dionica) | 992.567 | 877.969 | |
| Zarada / (gubitak) po dionici u kunama | 82,89 | 39,24 |
U imovini i obvezama Banke značajna je koncentracija plasmana i obveza direktno prema i od Republike Hrvatske. Iznosi krajem godine, uključujući obračunatu kamatu su kako slijedi:
| Grupa | Banka | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bilješke | 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
||
| Žiro račun kod HNB-a | 4 | 841.076 | 587.343 | 841.076 | 587.343 | |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke | 5 | 1.480.785 | 1.545.787 | 1.480.785 | 1.545.787 | |
| Obveznice Republike Hrvatske | 2.067.014 | 1.976.744 | 1.971.293 | 1.838.904 | ||
| Trezorski zapisi Ministarstva financija | 770.919 | 141.256 | 770.919 | 141.256 | ||
| Dani krediti Republici Hrvatskoj | 1.997.647 | 1.788.255 | 1.997.647 | 1.788.255 | ||
| Depoziti Republike Hrvatske | (2.622.828) | (2.192.207) | (2.622.828) | (2.192.207) | ||
| Ukupno | 4.534.613 | 3.847.178 | 4.438.892 | 3.709.338 |
Izloženost Banke prema lokalnoj upravi, državnim institucijama i fondovima koje se ne financiraju direktno iz državnog proračuna (isključujući društva u državnom vlasništvu), iznosi kako slijedi:
| Grupa | Banka | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Krediti | 958.032 | 1.014.902 | 958.032 | 1.014.902 |
| Depoziti | (282.858) | (196.314) | (282.858) | (196.314) |
| Ukupno | 675.174 | 818.588 | 675.174 | 818.588 |
| Grupa | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bilješka | 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| Novac i računi kod banaka | 3 | 1.582.821 | 1.308.452 | 1.582.815 | 1.308.449 |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke |
4 | 1.480.784 | 1.545.787 | 1.480.784 | 1.545.787 |
| Plasmani bankama s izvornim dospijećem do 90 dana |
146.648 | 467.166 | 146.648 | 467.166 | |
| Instrumenti u postupku naplate | 17 | 101.181 | 94.855 | 101.181 | 94.824 |
| Ukupno | 3.311.434 | 3.416.260 | 3.311.428 | 3.416.226 |
| Banka | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
30.06.2015. '000 kn |
31.12.2014. '000 kn |
|
| 304.272 | 300.066 | 304.272 | 300.066 | |
| 5.654 | 2.206 | 5.654 | 2.206 | |
| 15.792 | 31.807 | 15.792 | 31.807 | |
| 1.321.616 | 1.319.379 | 1.318.541 | 1.318.309 | |
| 1.647.334 | 1.653.458 | 1.644.259 | 1.652.388 | |
| Grupa |
Na dan 30. lipnja 2015. godine Grupa i Banka su priznale rezervacije na osnovu portfelja po izvanbilaničnim rizicima nastale izdavanjem garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih kredita, Grupa u iznosu od 20.275 tisuće kuna (31.12.2014: 18.724 tisuća kuna), a Banka u iznosu od 20.249 tisuća kuna (31.12.2014.: 18.714 tisuća kuna) koji su uključeni u Rezervacije za obveze i troškove (Bilješka 23).
Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke. Glavni dioničari Banke i Grupe su Republika Hrvatska, Hrvatska pošta d.d. ("HP"), Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje ("HZMO"), te novi dioničari koji su vlasnički udio stekli dokapitalizacijom Banke krajem lipnja 2015. godine, i to Državna agencija za sanaciju banaka i osiguranje štednih uloga ("DAB") čiji vlasnički udio iznosi 16,41% (31.12.2014.: 0%), te Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanje radioaktivnog otpada i istrošenog nuklarnog goriva NE Krško ("NEK") sa vlasničkim udjelom od 4,28% (31.12.2014.: 0%). Ovi dioničari zajedno posjeduju 99,31 posto dionica Banke, dok se s preostalih 0,69% (31.12.2014.: 0,87%) dionica javno trguje.
HP u ime i za račun Banke obavlja poslove domaćeg gotovinskog platnog prometa. Izloženost prema Hrvatskoj pošti uglavnom sadrži potraživanja za naknade temeljena na obavljenom gotovinskom platnom prometu u ime i za račun Banke, kao i potraživanja iz plasmana u dužničke vrijednosne papire HP. Obveze prema Hrvatskoj pošti uglavnom se odnose na depozite po viđenju i oročene depozite. Prihodi i troškovi između Banke i Hrvatske pošte uglavnom se odnose na provizije za pružene usluge.
Izloženost prema Republici Hrvatskoj iskazana je u bilješci 37. Koncentracija imovine i obveza.
Izloženost članicama HPB Grupe najvećim se dijelom odnosi na ulaganje Banke u njihov temeljni kapital. Banka obavlja poslove platnog prometa za svoje podružnice te sukladno tome priznaje prihod. Troškovi plativi HPB Nekretninama se odnose na usluge procjene instrumenata osiguranja koje je pružila podružnica.
Ključno poslovodstvo nije posjedovalo redovne dionice krajem izvještajnog razdoblja (2014.: -).
Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost neto od ispravaka vrijednosti i rezerviranja, kao i prihodi i rashodi na dan 30.06.2015. i za razdoblje između 01.01. i 30.06.2015., i na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. za Grupu, proizlaze iz ključnih transakcije s povezanim osobama kako slijedi:
| Grupa 30.06.2015. |
Izloženost* '000 kn |
Obveze '000 kn |
Prihodi '000 kn |
Rashodi '000 kn |
|---|---|---|---|---|
| Ključni dioničari | ||||
| Hrvatska pošta d.d. | 87.190 | 39.385 | 154.749 | 142.599 |
| Republika Hrvatska | - | - | - | - |
| Ključno poslovodstvo | ||||
| Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) | 993 | 3.876 | 16 | 8.922 |
| Dugoročne naknade (krediti i depoziti) | 12.187 | 1.232 | 258 | 53 |
| Naknade za otpremnine | - | - | - | - |
| Društva pod značajnim utjecajem | 84.114 | 13.861 | 1.958 | 2.274 |
| Ukupno | 184.484 | 58.354 | 157.857 | 151.698 |
| Grupa 31.12.2014. |
Izloženost* '000 kn |
Obveze '000 kn |
Prihodi '000 kn |
Rashodi '000 kn |
| Ključni dioničari | ||||
| Hrvatska pošta d.d. | 251.901 | 192.990 | 325.310 | 300.483 |
| HZMO | 2.981 | 51 | 13 | 7 |
| Republika Hrvatska | - | - | - | - |
| Ključno poslovodstvo | ||||
| Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) | 896 | 4.310 | 27 | 19.882 |
| Dugoročne naknade (krediti i depoziti) | 11.135 | 174 | 627 | 98 |
| Naknade za otpremnine | - | - | - | 484 |
| Društva pod značajnim utjecajem | 91.849 | 19.951 | 9.509 | 5.574 |
| Ukupno | 358.762 | 217.476 | 335.486 | 326.528 |
*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 9.838 tisuća kuna (31.12.2014.: 51.603 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti pri čemu se 9.838 tisuća kuna (31.12.2014.: 51.457 tisuća kuna) odnosi na Hrvatsku poštu i ključno poslovodstvo.
Izloženost ključnim članovima poslovodstva Grupe uključuje potraživanja po kreditima u iznosu od 12.678 tisuća kuna (31.12.2014.: 12.031 tisuća kuna).
Rashodi ne uključuju ispravke vrijednosti ni rezerviranja za gubitke.
Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost neto od ispravaka vrijednosti i rezerviranja, kao i prihodi i rashodi na dan 30.06.2015. i za razdoblje između 01.01. i 30.06.2015., i na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. za Grupu, proizlaze iz ključnih transakcije s povezanim osobama kako slijedi:
| Banka 30.06.2015. |
Izloženost* '000 kn |
Obveze '000 kn |
Prihodi '000 kn |
Rashodi '000 kn |
|---|---|---|---|---|
| Ključni dioničari | ||||
| Hrvatska pošta d.d. | 87.190 | 39.385 | 154.749 | 142.599 |
| Republika Hrvatska | - | - | - | - |
| Podružnice | ||||
| HPB Invest | 5.162 | 882 | 407 | 1 |
| HPB Nekretnine | 10.843 | 95 | 668 | 745 |
| HPB Stambena štedionica | 40.131 | 10.087 | 443 | 11 |
| Ključno poslovodstvo | ||||
| Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) | 862 | 3.860 | 13 | 7.736 |
| Dugoročne naknade (krediti i depoziti) | 9.954 | 1.232 | 214 | 50 |
| Naknade za otpremnine | - | - | - | - |
| Društva pod značajnim utjecajem | 84.114 | 13.861 | 1.958 | 2.274 |
| Ukupno | 238.256 | 69.402 | 159.328 | 151.266 |
| Banka 31.12.2014. |
Izloženost* '000 kn |
Obveze '000 kn |
Prihodi '000 kn |
Rashodi '000 kn |
| Ključni dioničari | ||||
| Hrvatska pošta d.d. | 251.901 | 192.990 | 325.310 | 300.483 |
| HZMO | 2.981 | 51 | 13 | 7 |
| Republika Hrvatska | - | - | - | - |
| Podružnice | ||||
| HPB Invest | 5.156 | 6.929 | 740 | 137 |
| HPB Nekretnine | 10.754 | 77 | 2.487 | 1.719 |
| HPB Stambena štedionica | 40.081 | 15.316 | 668 | 71 |
| Ključno poslovodstvo | ||||
| Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade) | 821 | 4.310 | 20 | 18.151 |
| Dugoročne naknade (krediti i depoziti) | 9.338 | 174 | 510 | 92 |
| Naknade za otpremnine | - | - | - | 484 |
| Društva pod značajnim utjecajem | 91.849 | 19.951 | 9.509 | 5.574 |
| Ukupno | 412.881 | 239.798 | 339.257 | 326.718 |
*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 10.029 tisuća kuna (31.12.2014.: 51.573 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti. Rashodi ne uključuju ispravke vrijednosti ni rezerviranja za gubitke.
Glavni dioničari Banke, koji zajedno posjeduju 99,31% dionica su državne agencije, državni uredi ili društva u vlasništvu države, svi uglavnom financirani iz državnog proračuna. Sukladno tome, transakcije i stanja sa društvima u vlasništvu države, uključujući kreditnu izloženost garantiranu od strane države, također predstavljaju odnose sa povezanim osobama. Banka ima značajnu izloženost prema takvim osobama što je iskazano u bilješci 37.
Fer vrijednost predstavlja cijenu koja bi bila ostvarena prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji među tržišnim sudionicima na datum mjerenja.
Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za prodaju vrednuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja te ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazane su po fer vrijednostima koje su proizašle iz kotiranih cijena tih instrumenata na aktivnim tržištima. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka iskazane su po fer vrijednostima izračunatim na bazi dostupnih uvjeta tih instrumenata.
U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata.
Fer vrijednost kredita izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova. Otplate kredita su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti, uključujući umanjenje vrijednosti za identificirane gubitke na skupnoj osnovi kredita A-rizične skupine, obračunato prema propisanim stopama umanjenja. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu otkad su krediti odobreni i promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Grupa ima ograničeni portfelj kredita koji se odobravaju uz fiksnu kamatnu stopu, gdje postoji razlika između fer i knjigovodstvene vrijednosti.
Za ulaganja, za koja ne postoji kotirana tržišna cijena, fer vrijednost se, gdje je moguće, procjenjuje korištenjem tehnika diskontiranog gotovinskog toka. Procijenjeni budući gotovinski tokovi temelje se na najboljim procjenama rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa za slični instrument na datum pripreme financijskih izvještaja. U slučajevima kada tehnike diskontiranog gotovinskog toka ne pružaju dovoljno pouzdanu procjenu vrijednosti obzirom na brojne neizvjesnosti koje se odnose na procjene budućih gotovinskih tokova, ulaganja se iskazuju po trošku stjecanja neto od umanjenja vrijednosti.
Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na diskontiranim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti.
Za dugoročne uzete kredite Grupe, gdje nema kotirane tržišne cijene, fer vrijednost procjenjuje se kao sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih kamatnim stopama dostupnim Grupi na datum pripreme financijskih izvještaja, za novi uzeti kredit sličnog tipa i preostale ročnosti.
Tablice u nastavku prikazuje hijerarhiju fer vrijednosti financijskih instrumenata Grupe i Banke na dan 30. lipnja 2015. i 31. prosinca 2014. godine:
| FINANCIJSKA IMOVINA Novac i potraživanja od banaka 1.582.821 1. razina novac ili novčani ekvivalent 1.582.821 - Obvezna pričuva kod Hrvatske 1.480.784 1. razina novčani ekvivalent 1.480.784 - narodne banke Zajmovi i potraživanja od banaka 237.267 3. razina novčani ekvivalent osim imovine s 237.376 (109) rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova Financijska imovina po fer 568.864 568.864 - vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - trezorski zapisi Ministarstva financija 299.386 3. razina - trezorski zapisi Ministarstva financija 299.386 - - obveznice Ministarstva financija 166.279 1. razina mark-to-market prema cijenama koje 166.279 - kotiraju na aktivnom tržištu - ulaganja u otvorene investicijske 67.898 1. razina vrijednost pojedinačnog udjela na dan 67.898 - fondove vrednovanja - vlasničke vrijednosnice 33.184 1. razina mark-to-market prema cijenama koje 33.184 - kotiraju na aktivnom tržištu - fer vrijednost terminskih ugovora 97 3. razina interni model za vrednovanje valutnog 97 - "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova - nedospjela potraživanja po kamatama 2.020 nije primjenjivo nije primjenjivo 2.020 - Financijska imovina raspoloživa za 2.077.529 2.077.529 - prodaju - trezorski zapisi Ministarstva financija 471.533 3. razina mark-to-model primjenom internog 471.533 - modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - obveznice Ministarstva financija 1.494.044 1. razina mark-to-market prema cijenama koje 1.494.044 - kotiraju na aktivnom tržištu mark-to-model primjenom internog - vrijednosnice stranih država 0 1. razina 0 - modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - korporativne obveznice državnih 0 1. razina mark-to-market prema cijenama koje 0 - trgovačkih društava kotiraju na aktivnom tržištu - korporativne obveznice ostalih 76.203 3. razina mark-to-model primjenom internog 76.203 - trgovačkih društava modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - vlasničke vrijednosnice - bez kotacije 1.670 3. razina metoda usporedivih kompanija, uz 1.670 - korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 7.701 1. razina - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom 7.701 - - nedospjela potraživanja po kamatama 26.378 nije primjenjivo nije primjenjivo 26.378 - Financijska ulaganja koja se drže do 577.564 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih 596.184 (18.620) dospijeća budućih novčanih tokova Zajmovi i potraživanja od komitenata 10.251.371 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih 10.276.946 (25.575) budućih novčanih tokova Ukupno financijska imovina 16.776.200 16.820.504 (44.304) FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer 0 3. razina interni model za vrednovanje - - vrijednosti kroz račun dobiti i valutnog "swap" ugovora pomoću gubitka diskontiranja budućih novčanih tokova Depoziti banaka 186.274 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih 186.568 294 novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama Depoziti komitenata 14.427.957 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih 14.469.052 41.095 novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama Uzeti krediti 1.203.043 3. razina sadašnja vrijednost diskontiranih 1.204.884 1.841 novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama Ukupno financijske obveze 15.817.275 15.860.504 43.229 UKUPNO (1.074) |
Grupa 2015. |
Fer vrijednost |
Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i | Knjigovodstvena | Nepriznati |
|---|---|---|---|---|---|---|
| glavni ulazni podaci | vrijednost | dobici/(gubici) | ||||
| Grupa 2014. ('000 kn) |
Fer vrijednost |
Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci |
Knjigovodstvena vrijednost |
Nepriznati dobici/(gubici) |
|---|---|---|---|---|---|
| FINANCIJSKA IMOVINA | |||||
| Novac i potraživanja od banaka | 1.308.452 | 1. razina | novac ili novčani ekvivalenti | 1.308.452 | - |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke |
1.545.787 | 1. razina | novčani ekvivalent | 1.545.787 | - |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 583.411 | 3. razina | novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova |
583.784 | (373) |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
381.801 | 381.801 | - | ||
| - obveznice Ministarstva financija | 178.650 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
178.650 | - |
| - ulaganja u otvorene investicijske fondove | 167.280 | 1. razina | vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja |
167.280 | - |
| - vlasničke vrijednosnice | 33.588 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
33.588 | - |
| - fer vrijednost terminskih ugovora | - | 3. razina | interni model za vrednovanje valutnih ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova |
- | - |
| - potraživanja po kamatama | 2.283 | nije primjenjivo | nije primjenjivo | 2.283 | - |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 2.002.975 | 2.002.975 | - | ||
| - trezorski zapisi Ministarstva financija | 141.256 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
141.256 | - |
| - obveznice Ministarstva financija | 1.353.292 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
1.353.292 | - |
| - obveznice stranih država | 382.752 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
382.752 | - |
| - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava |
75.391 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
75.391 | - |
| - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava |
11.662 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
11.662 | - |
| - vlasničke vrijednosnice – bez kotacije | 14.651 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
14.651 | - |
| - potraživanja po kamatama | 23.971 | nije primjenjivo | nije primjenjivo | 23.971 | - |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća |
558.882 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih budućih |
597.943 | (39.061) |
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10.429.101 | 3. razina | novčanih tokova sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova |
10.473.750 | (44.649) |
| Ukupno financijska imovina | 16.810.409 | 16.894.492 | (84.083) | ||
| FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
508 | 3. razina | interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova |
508 | - |
| Depoziti banaka | 373.789 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim |
374.750 | 961 |
| Depoziti komitenata | 13.995.100 | 3. razina | kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim |
14.084.725 | 89.625 |
| Uzeti krediti | 1.502.455 | 3. razina | kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama |
1.507.327 | 4.872 |
| Ukupno financijske obveze | 15.871.852 | 15.967.310 | 95.458 | ||
| UKUPNO | 11.375 |
| Banka 2015. ('000 kn) |
Fer vrijednost |
Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci |
Knjigovodstvena vrijednost |
Nepriznati dobici/(gubici) |
|---|---|---|---|---|---|
| FINANCIJSKA IMOVINA Novac i potraživanja od banaka Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke |
1.582.815 1.480.784 |
1. razina 1. razina |
novac ili novčani ekvivalent novčani ekvivalent |
1.582.815 1.480.784 |
- - |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 231.004 | 3. razina | novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova |
231.311 | (307) |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
471.811 | 471.811 | - | ||
| - trezorski zapisi Ministarstva financija | 299.386 | 3. razina | - trezorski zapisi Ministarstva financija | 299.386 | |
| - obveznice Ministarstva financija | 71.772 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
71.772 | - |
| - ulaganja u otvorene investicijske | 66.663 | 1. razina | vrijednost pojedinačnog udjela na dan | 66.663 | - |
| fondove - vlasničke vrijednosnice |
33.184 | 1. razina | vrednovanja mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
33.184 | - |
| - fer vrijednost terminskih ugovora | - | 3. razina | interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova |
- | - |
| - nedospjela potraživanja po kamatama Financijska imovina raspoloživa za |
806 2.063.614 |
nije primjenjivo | nije primjenjivo | 806 2.063.614 |
- - |
| prodaju - trezorski zapisi Ministarstva financija |
471.533 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
471.533 | - |
| - obveznice Ministarstva financija | 1.480.396 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
1.480.396 | - |
| - vrijednosnice stranih država | - | 1. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
- | - |
| - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava |
76.203 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
76.203 | - |
| - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava |
- | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
- | - |
| - vlasničke vrijednosnice - bez kotacije | 1.670 | 3. razina | metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. |
1.670 | - |
| - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom | 7.701 | 1. razina | - vlasničke vrijednosnice - sa kotacijom | 7.701 | - |
| - nedospjela potraživanja po kamatama | 26.111 | nije primjenjivo | nije primjenjivo | 26.111 | - |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća |
557.534 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova |
596.184 | (38.650) |
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10.125.860 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova |
10.143.363 | (17.503) |
| Ukupno financijska imovina | 16.513.422 | 16.569.882 | (56.460) | ||
| FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
- | 3. razina | interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova |
- | - |
| Depoziti banaka | 186.069 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama |
186.568 | 499 |
| Depoziti komitenata | 14.179.519 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama |
14.260.586 | 81.067 |
| Uzeti krediti | 1.200.707 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama |
1.204.884 | 4.177 |
| Ukupno financijske obveze | 15.566.295 | 15.652.038 | 85.743 | ||
| UKUPNO | 29.283 |
| Banka 2014. ('000 kn) |
Fer vrijednost |
Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci |
Knjigovodstvena vrijednost |
Nepriznati dobici/(gubici) |
|---|---|---|---|---|---|
| FINANCIJSKA IMOVINA | |||||
| Novac i potraživanja od banaka | 1.308.449 | 1. razina | novac i novčani ekvivalenti | 1.308.449 | - |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke |
1.545.787 | 1. razina | novčani ekvivalent | 1.545.787 | - |
| Zajmovi i potraživanja od banaka | 583.411 | 3. razina | novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova |
583.784 | (373) |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
284.011 | 284.011 | - | ||
| - obveznice Ministarstva financija | 83.373 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
83.373 | - |
| - ulaganja u otvorene investicijske fondove | 166.053 | 1. razina | vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja |
166.053 | - |
| - vlasničke vrijednosnice | 33.588 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
33.588 | - |
| - fer vrijednost terminskih ugovora | - | 3. razina | interni model za vrednovanje valutnih ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova |
- | - |
| - potraživanja po kamatama | 997 | nije primjenjivo | nije primjenjivo | 997 | - |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 1.988.683 | 1.988.683 | - | ||
| - trezorski zapisi Ministarstva financija | 141.256 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
141.256 | - |
| - obveznice Ministarstva financija | 1.339.271 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
1.339.271 | - |
| - obveznice stranih država | 382.752 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
382.752 | - |
| - korporativne obveznice državnih trgovačkih društava |
75.391 | 1. razina | mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu |
75.391 | - |
| - korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava |
11.662 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
11.662 | - |
| - vlasničke vrijednosnice – bez kotacije | 14.651 | 3. razina | mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova |
14.651 | - |
| - potraživanja po kamatama | 23.700 | nije primjenjivo | nije primjenjivo | 23.700 | - |
| Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća |
558.882 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova |
597.943 | (39.061) |
| Zajmovi i potraživanja od komitenata | 10.318.049 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova |
10.335.154 | (17.105) |
| Ukupno financijska imovina | 16.587.272 | 16.643.811 | (56.539) | ||
| FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
508 | 3. razina | interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora |
508 | - |
| pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova |
|||||
| Depoziti banaka | 373.789 | 3. razina | sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim |
374.750 | 961 |
| Depoziti komitenata | 13.799.577 | 3. razina | kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim |
13.879.406 | 79.829 |
| Uzeti krediti | 1.502.455 | 3. razina | kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama |
1.507.327 | 4.872 |
| Ukupno financijske obveze | 15.676.329 | 15.761.991 | 85.662 | ||
| UKUPNO | 29.123 | ||||
U razdoblju od siječnja do kraja lipnja 2015. godine Banka je bila uključena u postupak stjecanja dodatnog udjela u društvu H1 Telekom d.d. (navedenog u bilješci 12) temeljem okončane predstečajne nagodbe a po pretvaranju dijela svojih potraživanja u temeljni kapital društva. Predstečajna nagodba postala je pravomoćna u siječnju 2015. godine, a potom je u ožujku 2015. održana Glavna skupština H1 na kojoj je između ostalih odluka, donesena Odluka o povećanju temeljnog kapitala Društva. Temeljem ove odluke Banka je dio svojeg potraživanja u iznosu od 35.849.900,00 kn unijela u temeljni kapital pri čemu će steći 3.584.990 redovnih dionica. U travnju 2015. Banka je upisala i preuzela 3.584.990 redovnih dionica društva H1 i potpisala Ugovor o ulaganju prava radi povećanja temeljnog kapitala Društva. Po završenom upisu od strane vjerovnika iz predstečajne nagodbe, dana 12.06.2015. godine održana je Glavna skupština H1 na kojoj je donesena Odluka o povećanju temeljnog kapitala Društva.
Dana 29. srpnja 2015. godine proveden je upis povećanja temeljnog kapitala H1 u sudski registar, a temeljni kapital H1 je podijeljen na 7.848.688 redovnih dionica, čime je Banka stekla 58,2 posto udjela u društvu H1.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.