Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 30, 2015
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\hat{\mathbf{z}}$
.
Revizija, porezno savjetovanje, financiiske analize i usluge F. la Guardia 13, 51000 Rijeka Hrvatski
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja HOTELI HALUDOVO MALINSKA dioničko društvo za hoteljerstvo i turizam, Malinska (u daljnjem tekstu: "Društvo") koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2014. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu kao i sažetak značajnih računovodstvenih politika te druge bilješke s objašnjenjima (koji su priloženi na stranicama od 8 do 31).
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji pružaju istinit i objektivan prikaz u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije.
Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvierenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje, te istinito i objektivno prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vierujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
Osim toga, pročitali smo Godišnje izvješće uprave Društva o poslovanju za 2014. godinu od svibnja 2015 godine kako bi mogli izraziti mišljenje o sukladnosti godišnjeg izvješća s priloženim financijskim izvještajima Društva za 2014 godinu.
$\overline{5}$
Prema našem mišlieniu, financijski izvieštaji istinito i objektivno prikazuju financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2014. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Mišljenje o sukladnosti godišnjeg izvješća s financijskim izvještajima
Prema našem mišljenju, informacije sadržane u Godišnjem izvješću uprave Društva o poslovanju za 2014. godinu od travnja 2015 godine su u skladu s priloženim financijskim izvieštajima Društva za 2014. godinu.
Prema našem mišlieniu, priloženi financijski izvještaji su u skladu s onim propisima koji uređuju poslovanje Društva za koje je prema točki 6a) MRevS 250 Revizorovo razmatranje sukladnosti sa zakonima i regulativama, opće prihvaćeno da ima izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u financijskim izvještajima i ništa nas nije upozoravalo na mogućnost da povjerujemo kako priloženi financijski izvještaji nisu sukladni ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva.
Bez utjecaja na naše mišljenje ističemo slijedeća pitanja:
$\hbar$ Zbog neriješenih imovinsko pravnih odnosa društvo nije ni do konca 2014. godine započelo s rekonstruiranjem i građenjem hotelskog kompleksa Haludovo, za što su temeljem Ugovora sklopljenog još u 2007. godini s INSULA GRUPA d.o.o. Malinska, u cijelosti osigurana sredstva. Zbog navedenog do konca 2014. godine iskorišteno je samo 5,7% ugovorenog iznosa koji je u cijelosti utrošen za rješavanje imovinsko pravnih odnosa te za podmirivanje tekućih obveza Društva (Bilješka 13/i/). Temeljem navedenog Ugovora INSULA GRUPA d.o.o. Malinska ima upisano pravo vlasništva na svim nekretninama HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska.
Iz navedenog razloga Društvo je u 2014. godini kao i u prethodnim godinama obavljalo registriranu djelatnost u neznatnom opsegu.
O rekonstrukciji i izgradnji hotelskog kompleksa Haludovo u cijelosti ovisi daljnja vremenska neograničenost poslovanja i obavljanje registrirane djelatnosti Društva.
$\hbar$ i/ Na dan 31. prosinca 2014. godine, odnosno od 20. listopada 2014. godine do 01. travnja 2015. godine Društvo je imalo kod poslovne banke evidentiranih dospjelih obveza za čije namirenje nije bilo sredstava na računu.
Račun Društva ponovno je bio blokiran u periodu od 02. travnja do 13. travnja 2015. godine.
/iii/ Temeljem činjenice da je do 31.12.2014. godine iskorišten tek neznatan dio sredstava po osnovu opcijskog Ugovora s INSULA GRUPOM d.o.o. Malinska, te da je u tijeku potpisivanje aneksa Ugovora kojim se prolongira rok povrata kredita do svibnja 2020. godine.
Društvo sukladno računovodstvenoj politici ne iskazuje tečajne razlike kod dugoročnih deviznih obveza, kao i dugoročnih obveza vezanih uz valutnu klauzulu, s obzirom da iste u poslovnim knjigama iskazuje po povijesnom tečaju, odnosno po tečaju na dan nastanka obveza.
U poslovnim knjigama Društva iskazane tečajne razlike predstavljaju stvarno nastale razlike po plaćanju. Po osnovu navedene računovodstvene politike, troškovi su u 2014. godini manje iskazani za iznos od 779.544 kune.
$\hat{u}$ Iako Društvo kao tužitelj ili tuženik, do konca 2014. godine ima pravomoćno riješen velik broj parnica, još uvijek ima u tijeku dugogodišnje parnice koje predstavljaju potencijalne obveze kako po osnovu vrijednosti spora tako i po osnovu zakonskih zateznih kamata i parničnih troškova koje ne možemo kvantificirati, od čega je vrijednosno najznačajnija parnica s OTP bankom d.d. Zagreb kao slijednikom Dubrovačke banke d.d. Dubrovnik (Bilješka 12).
IRIS NOVA d.o.o. Rijeka, Fiorello la Guardia 13/III Hrvatska
Rijeka, 18. svibnja 2015. godine
U ime i za IRIS NOVA d.o.o.
Predsjednik Uprave
Ljiljana Beykčić/Markulir
Ovlašteni revizori
Hoteli Haludovo Malinska d.d. Malinska
$\vec{r}$
$\bar{R}$
$\hat{L}_{\rm max}$
Ovo Izvješće daje skraćen prikaz poslovanja i stanja Hoteli Haludovo Malinska d.d. Malinska za poslovnu godinu 2014.godinu.
Proteklu 2014.godinu poslovanje Hotela Haludovo Malinska d.d.Malinska obilježava nastavak riešavanja sveukupnih odnosa (ekonomskih, pravnih i dr.) iz ranijih godina te aktivnosti vezane za pripremu rekonstrukcije i gradnje hotelskog kompleksa.
Tijekom 2014.godine stanje i struktura vlasništva nije promjenjena. Struktura temeljnog kapitala na dan 31.prosinca 2014.godine je sljedeća:
| Dioničar | Broj dionica | ℅ |
|---|---|---|
| BISMASS LIMITED Otok Man | 5.859.425 | 54,5931 |
| SADIKA B.V. Nizozemska | 2.553.101 | 23,7876 |
| CERP/Republika Hrvatska | 1.798.299 | 16,7550 |
| ISLETA TRADING limited, Cipar | 294.636 | 2,7452 |
| SOGLASIE d.d., Ruska Federacija | 64.800 | 0,6038 |
| LINKPOINT SERVICES LIMITED | 53.120 | 0.4949 |
| BOMAN AG, Lihtenštajn | 49.753 | 0,4636 |
| JANAF d.d.Zagreb | 19.774 | 0,1842 |
| MALI DIONIČARI | 40.000 | 0.3726 |
| Ukupno | 10.732.908 | 100.000 |
Dielatnost Društva tijekom 2014.godine obilježava manij obim poslovanja u odnosu na 2013.godinu, te priprema povoljnih uvjeta za investiciju rekonstrukcije hotelskog kompleksa. Na takav način djelatnost Društva je bila vezana uz rješavanje bitnih organizacijskih, financijskih i pravnih pitanja odnosa sa lokalnim vlastima i državnim tijelima, a koji su vezani uz predprojektnu fazu rekonstrukcije.
Društvo je u 2014. godini ostvarilo ukupni gubitak u iznosu od 6.790.653HRK.Iskazan gubitak nastao je na temelju razlike (1.243.176 HRK) ukupnih prihoda i (8.033.829 HRK) ukupnih rashoda, što čine razlike poslovnih prihoda i rashoda (-5.595.950 HRK), te razlike financijskih prihoda i rashoda (-1.194.703 HRK).
Ukupno dugotrajna imovina iznosi 213.824.039 HRK, od toga materijalna imovina 213.816.915 HRK. Ukupno kratkotrajna imovina iznosi 925.212 HRK, od toga zalihe iznose 22.204 HRK, potraživanja 903.008 HRK, novac u banci i blagaini iznosi 0,00 HRK zbog blokade računa.
Temeljem prethodnih podataka ukupna aktiva iznosi 214.749.251 HRK.
Ukupna pasiva iznosi 214.749.251 HRK i sastoji se od: kapitala i rezerve u iznosu 165.229.523 HRK, dugoročna rezerviranja za rizike i troškove u iznosu 307.119 HRK, dugoročnih obveza 48.092.207 HRK, kratkoročnih obveza 1.130.402 HRK.
Kako bi Društvo moglo podmirivati svoje obveze te održavati likvidnost tijekom 2014.godine zaduživalo se.Društvo je bilo u blokadi od 02.12.2013. do 04.02.2014.od24.02.2014.do23.04.2014.od 30.05.2014. do 30.06.2014., od 20.10.2014.do 01.04.2015.
Temeljem financijskih pokazatelja izrađen je novčani tijek za razdoblje od 01.01-31.12.2014.godine, kao i izvieštaj o promienama kapitala.
Iz novčanog tijeka su vidljive aktivnisti društva kao i smanjenje novca na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na početak razdoblja, što uveliko ovisi o dobivenom zajmu u tijeku godine.
Iz izvještaja o promjenama kapitala kapital je u tekućem razdoblju smanjen za ostvareni qubitak u odnosu na početak razdoblja.Nije bilo izravnih povećanja i smanjenja kapitala.
Temeljni kapital Društva iznosi 214.658.160 kn, zakonske rezerve 49.646 kn, preneseni gubitak 48.092.207 kn i gubitak za 2014.godinu iznosi 6.790.653 HRK.
Detalniji prikaz računa dobiti i gubitka, bilance, novčanog tijeka, bilješke uz financijska izvješća i izvješće o promjenama kapitala dati su u prilogu i sastavni su dio ovog Izvješća.
Hoteli Haludovo Malinska d.d. tijekom 2014.godine imali su u stalnom radnom odnosu ukupno 24 radnika.
| Stručna | Muškarci | Žene | Ukupno radnika |
|---|---|---|---|
| sprema NKV |
|||
| PKV KV |
|||
| Vк⊽ | |||
| 12 | |||
| NSS SSS VŠS VSS |
|||
| Ukupno | 12 | 12 | 24 |
3
Za pripremu investicijskog ciklusa - rekonstrukcije hotelskog kompleksa Haludovo aktivnost Društva je uglavnom bila usmjerena na sređivanje imovinsko pravnih odnosa u granicama tehnološke cieline kompleksa s ciljem potvrditi u smislu važećeg zakona o prostornom uređeniu i gradniji svogi pravnog interesa za zahvat u prostoru.
U 2014.godini kao i prethodnih godina ugostiteljska djelatnost obavljana je u postojećim objektima u smanjenom obimu zbog dotrajalosti istih.
Ribarsko selo*** 26 smještajnih jednicia (12 soba i 14 apartmana, cca 66 postelja) Usluga: najam apartmana i soba te usluga u restoranu Konoba
Obiekat Maestral** zatvoren u sezoni 2014. Usluga: u kafe baru Maestral Bufet Grota plažni objekat sa uslugom prodaje pića "napitaka i sladoleda
Pravovremena prodaja kapaciteta za sezonu 2014.godine nije se provodila budući je odluka o otvaranju objekata donijeta krajem lipnja 2014.godine, a što je prekasno za efikasan rad u sezonskom periodu budući da i sukladno pravilima na tržištu prodaje, trebalo je započeti prodaju kapaciteta za sezonu 2014.godine tijekom ljetnih mjeseci 2013.godine, kako bi agencije i hotelski operateri mogli na sajmovima (siječani, veljače) dostaviti svoje programe i svoje prijedloge u katalozima.
Hoteli Haludovo Malinska d.d.
ieli halıms d. za hotelliersi
Malinska, Put Haludova
$10$
Hoteli Haludovo Malinska d.d. Put Haludova 1 51511 Malinska OIB 20989435611 (MB 03636356)
Malinska, 30.04.2015.
Godišnja financijska izvješća: račun dobiti i gubitka, bilanca, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala te bilješke, za period od 01.01.2014. do 31.12.2014. sastavljena su uz primjemu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine, obveza, potraživanja, gubitaka, rezervi i financijskog položaja i poslovanja Društva.
Hoteli Haludovo Malinska d.d. Prokurista: Karen Mkrtychyan
HALLIDOVO MALINSKA pedillerstvo i turizam #haoitte It Haludova 1
Hoteli Haludovo Malinska d.d. 51511 Malinska Put Haludova 1 OIB 20989435611
Uprava Hotela Hahudovo Malinska d.d.
Prijedlog
Prihvaća se podnijeto izvješće revizora IRIS NOVA d.o.o. Rijeka za godinu koja završava 31.12.2014.godine.
Utvrđuje se da su godišnja financijska izvješća Hotela Haludovo Malinska d.d. za godinu koja završava 31.12.2014.godine sačinjena u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i da pokazuju ispravno imovinsko i poslovno stanje Društva, te je na njih dao suglasnost, pa se sukladno odredbi članka 300, d. Zakona o trgovačkim društvima, ova izvješća smatraju utvrđenim.
Godišnja financijska izvješća za godinu koja završava 31.12.2014. godine sastavni su dio ove Odluke i nalaze se u privitku iste.
Član Uprave Armen Abrahamy
oteli haludovo malikska d.d. za hotelijerstvo i turizam Malinska, Put Haludova I
Hoteli Haludovo Malinskla d.d. 51511 Malinska Put Haludova 1 OIB 20989435611
Uprava Hotela Haludovo Malinska d.d.
Prijedlog
$Od$ luke
Gubitak Društva u iznosu od 6.790.653,04 HRK ostvaren kao gubitak razdoblja u 2014.godini prenosi se u buduće poslovno razdoblje.
Član uprave TELI HAI za hote alinska, Put Things Armen Abrahamyan
ċΔ
Dioničko društvo HOTELI HALUDOVO MALINSKA, Malinska registrirano je za obavljanje osnovne dielatnosti pružanja ugostiteljsko-turističkih usluga (ugostiteljske usluge smještaja, prehrane, turistička dielatnost) i trgovinu na veliko i malo u nespecijaliziranim prodavaonicama. Temeljni kapital Društva iznosi 214.658.160 kuna i podijeljen je na 10.732.908 dionica, svaka nominalne vrijednosti 20 kuna.
Društvo je upisano u Sudski Registar pod matičnim brojem subjekta (MBS) 040000190.
Društvo je na dan 31. prosinca 2014. godine zapošljavalo 24 radnika, dok je na isti dan 2013. godine zapošljavalo 25 radnika.
Osobe ovlaštene za zastupanje Društva su:
Nadzorni odbor Društva tijekom 2014. godine predstavljali su:
Ara Abramyan, predsjednik
Konstantin Stanislavchik, zamjenik predsjednika
Alexey Lissansky, član
Natalia Abramyan, član
Rafael Vartanov, član
Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 5510 – Hoteli i sličan smještaj, a matični broj poslovnog subjekta je 3636356. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 20989435611.
Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te računovodstvenim politikama poduzetnika.
Računovodstvene politike Društva usklađene su s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama.
Financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).
Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvieštaja u skladu je s odredbama MRS 1.
Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju HNB-a na dan evidentiranja obveza.
Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri čemu su na dan bilanciranja devizne transakcija i transakcija s valutnom klauzulom iskazane po tečaju na dan evidentiranja istih (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri evidentiranju transakcija plaćanja deviznih i transakcija s valutnom klauzulom knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva.
Računovodstvene politike Društva u 2014. godini iste su onima primijenjenim u 2013. godini.
Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2014. godinu bile su slijedeće:
Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu.
Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na:
$\ddot{u}$ Poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od prodaje (ugostiteljsko turističkih usluga smještaja i prehrane domaćim i stranim gostima, prihode od prodaje trgovačke robe u zemlji i prihode od najma) te ostale poslovne prihode (prihode od prodaje imovine, prihode od ukidanja izvršenih ispravka vrijednosti potraživanja u prethodnim godinama, od refundacija plaća iznajmljenih radnika i drugo) (Bilješka 4).
$/ii/$ Financijski prihodi se odnose na prihode od kamata i tečajnih razlika (Bilješka 4).
Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima.
Svi rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret računa rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose (Bilješka 5). Rashode čine:
Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi, po stopama koje su u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u upotrebu. U slučaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zaključeno s mjesecom u kojem je došlo do rashoda ili otuđenja.
Jedanput amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne amortizira.
Rezerviranja obuhvaćaju i rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore radnika u tekućoj godini i neiskorištene radne sate utvrđene preraspodjelom radnog vremena.
Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi rezultat poslovanja tj. dobit/gubitak prije oporezivanja.
Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrđuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobit i utječe na rezultat poslovanja financijske godine (Bilješka 6).
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju čini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu (Bilješka 7).
Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fizičkog obilježja koja se može identificirati.
Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema, te alati, pogonski inventar i transportna sredstva u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvieštavanja.
Prijenos investicija u upotrebu nastaje u trenutku njegove funkcionalne spremnosti tehničkog prijema i na osnovu toga donesene Odluke uprave Društva o prijenosu investicije u upotrebu, početku obračuna amortizacije i stope amortizacije, a sve u skladu s usvojenom politikom.
Društvo koristi kao i u prethodnoj godini sljedeće stope amortizacije:
| Vrsta imovine | $\%$ |
|---|---|
| - nematerijalna imovina | 25-50 |
| - građevinski objekti | 2.5 |
| - postrojenja i oprema | 10-50 |
| - transportna sredstva i ostali automobili | $20 - 25$ |
Trošak nabave zaliha obuhvaća kupovnu cijenu, te sve ostale troškove koji se mogu pripisati nabavi do dovođenja zaliha u skladište (Bilješka 8).
Zalihe sirovina i materijala u ugostiteljstvu su iskazane po trošku nabave, a utržak je iskazan po metodi prosječnih ponderiranih cijena.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se u poslovnim knjigama u bruto bilančnim vrijednostima prema kalkulativnoj prodajnoj cijeni, tako da se istodobno osiguravaju podaci o nabavnoj vrijednosti trgovačke robe, uračunanoj marži u prodajnoj cijeni i uračunanom porezu na dodanu vrijednost. Zalihe sitnog inventara i auto-guma iskazuju se u poslovnim knjigama po stvarnim troškovima nabave.
Sitan inventar i auto-gume po predaji u uporabu prenose se u troškove metodom jednokratnog otpisa.
Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (Bilješka 9).
Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo ili je u postupku pokretanje tužbe.
Odluku o usklađivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava Društva.
Potraživanja od kupaca, za koja postoje saznanja o nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave Društva definitivno se otpisuju.
Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vračanje očekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrđuje za pojedina ulaganja. Kratkotrajna financijska imovina u cijelosti se odnosi na date pozajmice.
Novac na bankovnim računima iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom kunom (HRK), prema izvodu o stanju i prometu tih računa. Novac u blagajni iskazuje se također u nominalnoj vrijednosti u kunama.
Devize na računima u banci i blagajni iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici kuni (HRK) primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance (Bilješka 10).
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza (Bilješka $II$ ).
Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. Politika rezervi ostvaruje se zavisno od temelja njihova oblikovanja i politike Društva.
Dugoročna rezerviranja u cijelosti se odnose na rezerviranja za potencijalne obveze po osnovu sudskih sporova koji su u tijeku (Bilješka 12).
Obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za predujmove, obveze prema dobavljačima i ostale dugoročne obveze iskazuju se u nominalnoj vrijednosti povećanoj za kamate prema ugovorenim uvietima.
Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici prema povijesnom tečaju odnosno po srednjem tečaju HNB-a na dan nastanka obveze, dok se stvarno nastale razlike po plaćanju knjiže u korist prihoda ili na teret troškova Društva.
Dugoročne obveze u cijelosti se odnose na dugoročni dio obveze po kreditima koje dospijevaju na naplatu nakon 1. siječnja 2016. godine (Bilješka 13).
Obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za predujmove, depozite i jamstva, obveze prema dobavljačima, obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe i ostale kratkoročne obveze iskazuju se u vrijednosti koja je iskazana u odgovarajućoj knjigovodstvenoj ispravi, uvećanoj za kamate sukladno sklopljenom ugovoru, propisu, odnosno odluci nadležnog organa Društva. Sva povećanja vrijednosti obveza za kamate ili tečajne razlike terete rashode razdoblja na koje se odnose.
Obveze po mjenicama i ostalim vrijednosnim papirima iskazuju se u nominalnoj vrijednosti vrijednosnih papira koji čine kratkotrajne obveze poduzeća uvećanoj za kamate, ako su ugovorene ili utvrđene odlukom o izdavanju vrijednosnih papira. Sva povećanja obveza za kamate smatraju se rashodom razdoblja na koje se odnose.
Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze. Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.
Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti, na dan zaključenja bilance (31.12.) svode se po srednjem tečaju HNB-a na bilančnu vrijednost, a nastale razlike knjiže se u korist ili terete rashode Društva (Bilješka 14).
Na teret obračunskog razdoblja uračunavaju se i troškovi za koje ne postoje odgovarajuće knjigovodstvene isprave da bi se mogli priznati kao obveza ili prihod. Kada se pribave dokumenti za priznavanje ili nepriznavanje obveza ukidaju se vremenska razgraničenja u korist računa obveza ili prihoda (Bilješka 15).
Izvanbilančni zapisi u cijelosti odnose se na neiskorištena ugovorena prava odnosno obveze temeljem Opcijskog ugovora o zajmu s Insula Grupa d.o.o. Malinska (Bilješka 16).
Prihode čine:
| 2013. | 2014. | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|
| Bilješke | HRK | HRK | 2014/2013 | |
| POSLOVNI PRIHODI | 1.822.888 | 1.240.393 | 68 | |
| Prihodi od prodaje | 1.741.277 | 1.174.096 | 67 | |
| - prihodi od smještaja gostiju | /i/ | 457.414 | 269.806 | 59 |
| - prihodi od prodaje hrane i pića | /i/ | 868.154 | 565.141 | 65 |
| - prihodi od prodaje trgovačke robe | ∕ii∕ | 173.822 | 99.567 | 57 |
| - prihodi od najamnina | /iii/ | 241.887 | 239.582 | 99 |
| Ostali poslovni prihodi | 81.611 | 66,297 | 81 | |
| - prihodi od prodaje dugotrajne imovine te ostalo | /iv/ | 16.897 | 49.320 | 292 |
| - prihodi od ukidanja ispravka vrijednosti potraživanja, otpisa obveza i drugo |
2.360 | 55 | $\overline{c}$ | |
| - refundacije plaća (najam radnika) | 10.341 | 10.341 | 100 | |
| - ostali poslovni prihodi | $/\nu/$ | 52.013 | 6.581 | 1 3 |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 6.950 | 2.783 | 40 | |
| - kamate $\mathbf{v}_\text{c}$ |
143 | 126 | 88 | |
| - pozitivne tečajne razlike | 6.807 | 2.657 | 39 | |
| UKUPAN PRIHOD $\mathbf{t}$ |
1.829.838 | 1.243.176 | 68 |
$\ddot{u}$ Društvo je u 2014. godini ostvarilo prihod od smještaja gostiju, te pružanja ugostiteljskih usluga u ukupnom iznosu od 834.947 kuna što je za 37,0% manje nego u 2013. godini.
Pružanje turističkih i ugostiteljskih usluga u 2014. godini društvo je obavljalo kao i u prethodnoj godini samo u dva objekta i to u objektu Maestral i Ribarskom selu te u objektu na plaži odnosno bufetu Grota.
Prihodi od prodaje trgovačke robe odnose se na prodaju robe (sladoleda) u sklopu $/ii/$ ugostiteljskih objekata.
$/iii/$ Prihodi od najamnina u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu manji su za 1,0%, a odnose se na prihode od najma poslovnih prostora, parkirališta i drugo.
Prihodi od prodaje dugotrajne imovine i ostalog u cijelosti se odnose na prihode od $/iv/$ doniranog namještaja.
Ostali poslovni prihodi, gotovo u cijelosti se odnose na prihode od boravišne pristojbe. $/\nu/$
$\ddot{\phantom{a}}$
| Bilješka | 2013. HRK |
2014. HRK |
Indeks 2014/2013 |
|
|---|---|---|---|---|
| POSLOVNI RASHODI | 6.641.690 | 6.836.343 | 103 | |
| Materijalni troškovi | $\hat{u}$ | 1.464.493 | 1.193.263 | 81 |
| Troškovi sirovina i materijala | 553.673 | 373.624 | 67 | |
| - utrošeni osnovni, uredski, potrošni i sl. materijal | 292.246 | 205.752 | 70 | |
| - utrošena energija i gorivo | 240.484 | 141.245 | 59 | |
| - sitan inventar i autogume | 20.943 | 26.627 | 127 | |
| Troškovi prodane robe | 105.919 | 60.765 | 57 | |
| Ostali vanjski troškovi | $\frac{ }{ \sqrt{ \frac{1}{2}} }$ | 804.901 | 758.874 | 94 |
| - prijevozne usluge, troškovi telefona, poštarine i slično | 73.440 | 67.682 | 92 | |
| - usluge održavanja i zaštite | 67.073 | 67.241 | 100 | |
| - komunalne usluge | 96.139 | 85.061 | 88 | |
| - intelektualne usluge | $\mathcal{N}$ | 407.572 | 387.546 | 95 |
| - bankarske usluge i naknade | 43.451 | 65.741 | 151 | |
| - troškovi osiguranja | 19.917 | 14.836 | 74 | |
| - komunalna naknada | 28.630 | 27.448 | 96 | |
| - ostali troškovi | 68.679 | 43.319 | 63 | |
| Troškovi osoblja | /ii/ | 2.535.221 | 2.824,058 | III |
| Neto plaće i nadnice | 1.613.370 | 1.634.007 | 101 | |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 587.343 | 785.694 | 134 | |
| Doprinosi na plaće | 334.508 | 404.357 | 121 | |
| Amortizacija | $\hbar$ ii/ | 2.406.706 | 2.425.898 | 101 |
| Ostali troškovi | 205.006 | 205.553 | 100 | |
| - naknade trošk. zaposlenika i ost.materijalna prava | 87.259 | 96.210 | 110 | |
| - reprezentacija | 8.928 | 1.739 | 19 | |
| - ostalo (članarine, doprinosi, porezi i druga javna davanja) | 108.819 | 107.604 | 99 | |
| Ostali poslovni rashodi | 30.264 | 187,571 | 620 | |
| - otpisana potraživanja i drugo - ostali rashodi (rashodi s osnova sudskih sporova, manjkovi i |
677 | 5.529 | 817 | |
| drugo) | 29.587 | 182.042 | 615 | |
| FINANCIJSKI RASHODI | $\sqrt{iv'}$ | 938.798 | 1.197.486 | 128 |
| -kamate | 935.743 | 1.197.486 | 128 | |
| - tečajne razlike | 3.055 | 0 | 0 | |
| UKUPNO: | 7.580.488 | 8.033.829 | 106 |
$\hat{u}$ Materijalni troškovi u 2014. godini iznose 1.193.263 kune od čega se na ostale vanjske troškove odnosi 63,6% ili 758.874 kune. Od ostalih vanjskih troškova na intelektualne usluge (odvjetnika, javnih bilježnika, revizorske usluge, usluge student servisa i drugo) odnosi se 51,1% ili 387.546 kuna.
$/ii/$ Troškovi plaća zaposlenih iznose 2.824.058 kuna i veći su u odnosu na 2013. godinu za 11,4%. Na navedeno povećanja troškova plaća utjecala je promjena - povećanje stope zdravstvenog osiguranja (sa 13% na 15%) od 01. travnja 2014. godine.
S obzirom da je Društvo u procesu restrukturiranja i minimalno obavlja djelatnost troškovi zaposlenih radnika predstavljaju znatan financijski teret društvu. Navedenim troškovima treba dodati i ostale troškove radnika koji u 2014. godini iznose 96.210 kuna tako da ukupni troškovi zaposlenih iznose 2.920.268 kuna.
| 2013. | 2014. | Indeks | |
|---|---|---|---|
| HRK | HRK | 2014./2013. | |
| Putni nalozi | 9.590 | 3.775 | 39 |
| Prijevoz | 64.369 | 60.735 | 94 |
| Neoporeztive naknade | 13.300 | 31.700 | 238 |
| Troškovi plaća | 2.535.221 | 2.824.058 | 111 |
| UKUPNO | 2.622.480 | 2.920.268 | 111 |
Troškovi amortizacije u 2014. godini iznose 2.425.898 kuna i gotovo su na razini $/iii/$ prošlogodišnjih troškova, a čine 35,5% ukupnih poslovnih rashoda (u 2013. godini činili su $36,2\%$ ).
Financijski rashodi iznose 1.197.486 kuna i u cijelosti se odnose na kamate po $/iv/$ kreditima.
Temeljem ostvarenih ukupnih prihoda i ukupnih rashoda Društvo je ostvarilo gubitak u iznosu od 6.790.653 kune, a koji ujedno predstavlja gubitak financijske godine s obzirom da Društvo nema obavezu poreza na dobit.
U 2014. godini Društvo je ostvarilo rezultate poslovanja iz sljedećih djelatnosti:
| 2013. | 2014. | |
|---|---|---|
| HRK | HRK | |
| Gubitak iz poslovnih djelatnosti | (4.818.802) | (5.595.950) |
| Gubitak iz financijskih djelatnosti | (931.848) | (1.194.703) |
| UKUPNO | (5.750.650) | (6.790.653) |
HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d. MALINSKA
Stanje i promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2014. godini, prikazane su na sljedeći način:
| ZEMLJIŠTE | OBJEKTI GRADEV. |
POSTROJENJA I OPREMA |
INVENTAR POGONSKI SREDSTVA TRANSP. ALATI, |
MOVINA PRIPREMI MATER. $\overline{a}$ |
MATERIJALNA MOVINA UKUPNO |
IMOVINA UKUPNO NEMAT. |
SVEUKUPNO | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||||
| Saldo 01.01.2014 | 148.263.047 | 146.212.206 | 4.129.279 | 1.390.802 | 1.542.503 | 301.537.837 | 43.380 | 301.581.217 |
| Direktna povećanja i prijenos | 47.484 | 27.392 | 74.876 | 90 0 | 75.376 | |||
| и ргіргете | ||||||||
| Rashod - otpis - prodaja | (82.259) | (12.623) | (94.882) | (94.882) | ||||
| Stanje 31.12.2014. | 148.263.047 146.212.206 | 4.094.504 | 1.405.571 | 1.542.503 | 301.517.831 | 43.880 | 301.561.711 | |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||||
| Saldo 01.01.2014. | 80.213.189 | 4.062.927 | 1.095.602 | 85.371.718 | 24.883 | 85.396.601 | ||
| Amortizacija razdoblja | 2.374.961 | 30.332 | 8.732 | 2.414.025 | 11.873 | 2.425.898 | ||
| Rashod - otpis - prodaja | (82.259) | (12.568) | (94.827) | (94.827, | ||||
| Stanje 31.12.2014. | 0 | 82.588.150 | 4.011.000 | 1.091.766 | $\bullet$ | 87.690.916 | 36.756 | 87.727.672 |
| 31.12.2014. Vrijednost ulaganja na dan |
148.263.047 | 63.624.056 | 83.504 | 313.805 | 1.542.503 | 213.826.915 | 7.124 | 213.834.039 |
| 31.12.2013 Vrijednost ulaganja na dan |
148.263.047 | 65.999.017 | 66.352 | 295.200 | 1.542.503 | 216.166.119 | $18.497$ | 216.184.616 |
12
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\hbar$ Društvo je u tijeku 2014. godine izvršilo ulaganja u materijalnu i nematerijalnu imovinu u ukupnom iznosu od 75.376 kuna, od čega se na ulaganja temeljem primljene donacije odnosi 49.320 kuna (Bilješka 4./iv/).
Ulaganja se odnose na ulaganja u postrojenja i opremu 47.484 kune (razna tehnička oprema), alate, pogonski inventar i transportna sredstva 27.392 kune (kreveti, kuhinja, keramička ploča itd.) te na ulaganja u nematerijalnu imovinu 500 kuna (licenca).
U 2014. godini nakon provedenih inventura Društvo je otpisalo uništenu i dotrajalu $/ii/$ opremu, postrojenja i alate ukupne nabavne vrijednosti 94.882 kune, odnosno sadašnje vrijednosti 55 kuna.
Kratkotrajna imovina po stanju 31. prosinca 2014. godine iznosi 925.212 kuna, a čine je:
$\ddot{\bullet}$
Na dan bilanciranja zalihe su iskazane u iznosu od 22.204 kune, a u strukturi ih čine:
| Opis | 2013. HRK |
2014. HRK |
Indeks 2014/2013 |
|---|---|---|---|
| - zalihe hrane i pića u skladištu | 19.498 | 17.677 | 91 |
| - zalihe ostalog materijala na skladištu | 4.527 | 4.527 | 100 |
| Ukupno | 24.025 | 22.204 | 92 |
Potraživanja na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 903.008 kuna, a odnose se na:
| Bilješka | 2013. HRK |
2014. HRK |
Indeks 2014/2013 |
|
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | /i/ | 497.501 | 773.575 | 155 |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
29.824 | 38.072 | 128 | |
| Potraživanja od države i drugih institucija |
$\ddot{\phantom{1}}$ /ii/ |
122.180 | 71.852 | 59 |
| Ostala potraživanja | 16.763 | 19.509 | 116 | |
| UKUPNO | 666.268 | 903.008 | 136 |
Potraživanja od kupaca iznose 773.575 kuna i gotovo u cijelosti, odnosno 83,8% se $\hbar$ odnose na potraživanja iz inozemstva.
13
Društvo u 2014. godini nije vršilo ispravak vrijednosti za potraživanja za koja je od roka dospijeća do 31. prosinca 2014. godine proteklo više od godine dana s obzirom da su poduzete radnje radi naplate te ista nisu sporna.
Napominjemo da Društvo u poslovnim knjigama po stanju 31. prosinca 2014. godine i nadalje ima evidentirana značajna utužena potraživanja i to prema Anici Igrec iz Varaždina u ukupnom iznosu od 2.365.759 kuna (po osnovu glavnice 1.745.080 kuna te kamata 620.679 kuna) za koje je u prethodnim godinama izvršen ispravak vrijednosti.
$/ii/$ Potraživanja od države i drugih institucija pretežno se odnose na potraživanja od HZZO za refundaciju bolovanja (24.406 kuna), na porez na dodanu vrijednost po konačnom obračunu i računima za koje se ne može odbiti PDV-e R2 računi (18.261 kuna), te na više plaćena ostala javna davanja (29.185 kuna).
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| Opis | HRK | HRK |
| novac na kunskim računima | 43.273 | |
| novac na deviznim računima | Changes | |
| novac u blagajni | ||
| novac na prijelaznom računu (za ovrhe) | 663.918 | |
| Ukupno | 707.191 |
Žiro račun Društva je u 2014. godini bio blokiran s osnova ovršnih isprava radnika i to u razdobliima:
$-$ od 02. prosinca 2013. do 04. veljače 2014. godine:
od 24. veljače 2014. godine do 23. travnja 2014. godine;
od 30. svibnja 2014. godine do 30. lipnja 2014. godine;
od 20. listopada 2014. godine do 01. travnja 2015. godine:
od 02. travnja 2015. godine do 13. travnja 2015. godine.
Pregled kapitala po stanju 31. prosinca 2014. godine daje se u nastavku:
| Opis $\bullet$ $\bullet$ |
Bilješka | 2013. HRK |
2014. HRK |
|---|---|---|---|
| Temeljni kapital | /iii/ | 214.658.160 | 214.658.160 |
| Zakonske rezerve | 49.646 | 49.646 | |
| Preneseni gubitak | /ii/ | (36.936.980) | (42.687.630) |
| Dobit (gubitak) tekuće godine | /i/ | (5.750.650) | (6.790.653) |
| UKUPNO KAPITAL: | 172.020.176 | 165.229.523 |
$\ddot{u}$ Kapital Društva po stanju 31. prosinca 2014. godine manji je od iznosa kapitala na isti dan, 2013. godine za 6.790.653 kune koliko iznosi gubitak tekuće godine. $/ii/$ Prema odluci skupštine Društva gubitak financijske godine 2013. raspoređen je u prenijete gubitke.
$/iii/$ Temeljni kapital Društva upisan je u iznosu od 214.658.160 kuna, a stanje i struktura vlasništva jednaka je prethodnoj godini, te je dana u tabelarnom prikazu u nastavku,
| 2013. | ||
|---|---|---|
| Dioničari | Broj dionica | Udio % |
| BISMASS LIMITED | 5.859.425 | 54,593 |
| SADIKA B.V. | 2.553.101 | 23,788 |
| AUDIO (Agencija za upravljanje državnom imovinom) | 1.798.299 | 16,755 |
| ISLETA TRADING limited, Cipar | 294.636 | 2.745 |
| SOGLASIE d.d., Ruska Federacija | 64.800 | 0.604 |
| LINK POINT SERVICES LIMITED | 53.120 | 0,495 |
| BOMAN AG, Lihtenstein | 49.753 | 0.464 |
| JANAF d.d. Zagreb | 19.774 | 0,184 |
| MALI DIONIČARI | 93.120 | 0.868 |
| UKUPNO: | 10.732.908 | 100,00 |
Dugoročna rezerviranja gotovo u cijelosti se odnose na rezerviranja izvršena u prethodnim godinama za potencijalne obveze Društva po sporovima u tijeku i iznose 307.119 kuna, dok su u prethodnoj godini iznosili 636.202 kune.
Smanienie dugoročnih rezerviranja odnosi se na ukidanje istih po pravomoćno okončanim parnicama po kojima je ujedno i isplaćeno u 2014. godini 331.850 kuna. Pored navedenog iznosa plaćene su u 2014. godini i zatezne kamate i ostali troškovi koji su iskazani na ostalim poslovnim rashodima (Bilješka 5).
Društvo je u 2014. godini temeljem izvješća odvjetnika o stanju aktivnih sudskih predmeta evidentirane obveze u poslovnim knjigama u iznosu od 2.767 kuna iskazalo u okviru dugoročnih rezerviranja.
Prema izvješću odvjetnika iz prosinca 2014. godine protiv Društva vode se još 3 parnice (vrijednost predmetnih parnica cca 600.000 kuna) za koje nije izvršeno rezerviranje.
Vezano za parnicu po tužbi HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska protiv OTP banke Hrvatska d.d. Zadar kao slijednika Dubrovačke banke d.d. Dubrovnik napominjemo da je prema presudi Visokog trgovačkog suda u Zagrebu nastavljena parnica pred Trgovačkim sudom u Rijeci po kojoj je u 2012. godini donijeta presuda u korist Društva, ali je na presudu od protivne strane podnijeta žalba.
Presuda se odnosi na utvrđivanje ništavnosti dvaju Ugovora o jamstvu i aneksa Ugovora o jamstvu od 15.12.1997. godine jer je tim pravnim poslovima HOTELI HALUDOVO
MALINSKA d.d. Malinska (OTP banci Hrvatska d.d. Zadar kao pravnom slijedniku) DUBROVAČKOJ BANCI d.d. Dubrovnik dao osiguranje radi stjecanja dionica HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska od strane treće osobe (BOMAN A.G. iz Vaduza).
Istovremeno i HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska podnijeli su žalbu na dio koji se odnosi na trošak parničkog postupka kojim je naloženo HOTELIMA presude HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska da plate 1.304.436 kuna OTP banci d.d. Zadar.
Povodom podnesenih žalbi obiju stranaka predmet se od 20012. godine nalazi na drugostupaniskom rješavanju pred Visokim Trgovačkim sudom Republike Hrvatske, i vodi se pod poslovnim brojem Pž 4216/2012.
Po osnovu navedenog spora Društvo nema izvršenih rezerviranja.
Ukupne obveze po kreditima na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 48.092.207 kuna, a odnose se na:
| Opis | Bilje- ške |
Stanje obveza 01.01.2014. HRK |
Stanje obveza 31.12.2014. HRK |
Tekuće dospijeće 2015. HRK |
Dospijeće nakon 01.01.2016. HRK |
|---|---|---|---|---|---|
| Obveze po kreditima: | |||||
| INSULA GRUPA d.o.o. Malinska | /i/ | 42.849.494 | 48.092.207 | 0 | 48.092.207 |
| - glavnica | 38.575.915 | 42.771.189 | 0 | 42.771.189 | |
| - kamata | 4.273.579 | 5.321.018 | 5.321.018 | ||
| Ukupno krediti: | 42.849.494 | 48.092.207 | 0 | 48.092.207 |
U svrhu osiguranja financiranja rekonstrukcije i gradnje hotelskog kompleksa Haludovo $\ddot{\nu}$ u Malinskoj Društvo je sklopilo Opcijski ugovor o zajmu te aneks opcijskog ugovora o zajmu s INSULA GRUPA d.o.o. Malinska u iznosu do 100.000.000 EUR-a u protuvrijednosti kuna, po srednjem tečaju HNB, po kojem je bio ugovoren rok vraćanja zajma do 05. svibnja 2015. godine. Sačinjen je novi aneks opcijskog Ugovora o zajmu radi prolongiranja roka povrata kredita, ali isti do dana izrade ovoga Izvješća nije ovjeren od ugovornih strana.
Prema Ugovoru zajam se mora vratiti odjednom s kamatom od 2,5% godišnje.
Istovremeno sklopljen je i sporazum radi osiguranja novčane tražbine prijenosom prava vlasništva između INSULA GRUPE d.o.o. Malinska, kao predlagatelja osiguranja, i HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska, kao protivnika osiguranja, radi osiguranja tražbine predlagatelja osiguranja, i to u iznosu 100.000.000 EUR-a u protuvrijednosti kuna, po srednjem tečaju HNB uvećano za iznos kamata i druge troškove temeljem čega je zajmodavac upisan kao vlasnik na svim nekretninama Društva.
Po navedenom Ugovoru do 31. prosinca 2014. godine Društvo je dobilo samo 5,7% sredstva od ugovorenog iznosa s obzirom da zbog neriješenih pravno – imovinskih pitanja nije započeto s rekonstrukcijom i gradnjom hotelskog kompleksa. Dobivena sredstva pretežito se koriste za podmirivanje tekućih obveza Društva (plaće radnika, podmirivanje javnih davanja, fiksnih troškova objekata i dr.) kao i za rješavanje imovinsko pravnih odnosa.
16
Obveza po osnovu navedenog Opcijskog kredita po stanju 31. prosinca 2014. godine iznosi po osnovu glavnice 5.674.627 EUR odnosno prema povijesnom tečaju, odnosno srednjem tečaju HNB na dan dobivanja sredstava po opcijskom kreditu 42.771.189 kuna. Ukupno iskazane obveze po osnovi glavnice i kamate prema INSULA GRUPI d.o.o. Malinska na dan 31.12.2014. godine iznose 6.377.650 eura ili 48.092.207 kuna. U 2014. godini obveze prema INSULA GRUPI d.o.o. Malinska po osnovu kamata u iznosu od 5.321.018 kuna ili 703.023 eura iskazane su na dugoročnim obvezama s obzirom da dospijevaju na naplatu odjednom zajedno s glavnicom.
Neiskorišteni dio zajma u iznosu od 94.325.373 EUR-a ili 710.270.811 kuna evidentiran je na izvan bilančnim zapisima.
$/ii/$ Društvo ima na dan 31. prosinca 2014. godine i obvezu prema povezanom društvu SADIKA B.V. Nizozemska po osnovu primljenog beskamatnog zajma (od 90.000 USD) čija je zadnja rata u iznosu od 115.524 kune dospjela. Napominjemo da je u toku potpisivanje aneksa ugovora kojim se obveza po istome prolongira do poziva na plaćanie.
S obzirom na navedeno Društvo je istu u 2014. godini iskazalo na poziciji kratkoročnih obveza (Bilješka 14).
$\epsilon$
Kratkoročne obveze na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 1.130.402 kune, a čine ih:
Obaveze prema povezanim poduzetnicima iznose 115.524 kune i u cijelosti se odnose na dio dugoročne obveze koji je dospio, odnosno koji dospijeva u 2015. godini prema povezanom društvu SADIKA B.V. Nizozemska (Bilješka 13./ii/).
Obveze prema dobavljačima na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 154.194 kune i u cijelosti se odnose na obveze prema dobavljačima u zemlji.
Obveze prema zaposlenima u iznosu od 435.871 kune odnose se na obveze za neto plaću zaposlenika za period od rujna do prosinaca 2014. godine. Navedena obveza do izrade ovih bilješki u cijelosti je namirena.
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja iznose 350.991 kunu koje se odnose na poreze i doprinose iz i na plaću.
Ostale kratkoročne obveze iznose 73.822 kune od čega se najveći dio tj. 63,9% odnosi na ostale obveze prema zaposlenima (prijevoz, jubilarne nagrade te drugo).
Izvanbilančni zapisi na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 710.270.811 kuna (94.325.373 eura) i u cijelosti se odnose na neiskorišteno pravo odnosno obvezu temeljem Opcijskog ugovora o zajmu s INSULA GRUPA d.o.o. Malinska.
U Republici Hrvatskoj ne postoji formalni postupak za potvrđivanje konačnog iznosa javnih davanja (porez na dobit, porez na dodanu vrijednost i drugo). U skladu s važećim propisima porezna obveza podliježe kontroli nadležnih poreznih organa. Društvo u posljednje tri godine nije imalo porezni nadzor.
Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s kratkoročnim i dugoročnim financiranjem kupaca, upravljanje novčanim sredstvima, kreditima i obvezama može se sažeti u slijedeće:
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti EUR i USD jer je značajan dio obveza za kredite izražen u navedenim valutama, što također Društvo izlaže valutnom riziku.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo je izloženo ovom riziku s obzirom da je još uvijek u procesu restrukturiranja financijske i operativne strukture te obavlja registriranu djelatnost u minimalnom opsegu. Rezerviranja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovno.
Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Kratkoročne obveze Društva na dan 31. prosinca 2013. godine veće su od kratkotrajne imovine za 22,2%, dok su u 2013. godini bile veće za 48,6%.
Društvo ima i značajne dugoročne obveze. Krediti prema domaćim nefinancijskim pravnim osobama se ne podmiruju. Društvo ima i sudskih sporova u tijeku po kojima mogu proizaći i buduće značajne obveze Društva.
Malinska, 18. svibnja 2015. godine
Prokurist
Karen Mkrtychyan
argma d.d. za hotelijerstvo i turizam
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.