Annual Report • Jan 31, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\sim$
$\Gamma$ ια το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
$\sim$
$\tilde{\gamma}_0$
$\chi_{\rm f}$
| Σελίδα | |
|---|---|
| Αξιωματούχοι και Επαγγελματικοί Σύμβουλοι | 1 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας |
2 |
| Έκθεση Διαχείρισης | $3 - 11$ |
| Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών | $12 - 17$ |
| Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 18 |
| Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων | 19 |
| Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης | 20 |
| Κατάσταση των ταμειακών ροών | 21 |
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις | $22 - 53$ |
$\mathbb{R}^+$ .
$\mathcal{H}$ $\widetilde{\chi}(\cdot)$
$\langle \cdot |0 \rangle$
$\mathbf{1}$
$\mathcal{D}^{\infty}_{\mathbf{X}}$
| Διοικητικό Συμβούλιο | Νίκος Πουκής (Πρόεδρος) |
|---|---|
| Ρέα Ανδρονίκου | |
| Ανδρέας Λοίζου | |
| Γρηγόρης Θεοχάρους (Αποχώρησε στις 3 Ιουνίου 2019) |
|
| Γεώργιος Μαυρουδής (Διορίστηκε στις 3 Ιουνίου 2019) |
|
| Γραμματέας | Anteva Secretarial Services Limited |
| Επιτροπή Ελέγχου | Ρέα Ανδρονίκου |
| Ανδρέας Λοίζου | |
| Ανεξάρτητοι Ελεγκτές | KPMG Limited |
| Τραπεζίτες | Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ |
| Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ | |
| Εγγεγραμμένο Γραφείο | Σωτήρη Μιχαηλίδη 9 Hawaii Green House 2 Γραφείο 32 3035 Λεμεσός |
| Αριθμός εγγραφής | HE107888 |
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 (Ν 190 (Ι)/2007) (ο 'Νόμος'), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστάσεις της Harvest Capital Management Public Ltd (η 'Εταιρεία') για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
(α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 18 μέχρι 53;
(i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 9, εδάφιο (4) του Νόμου, και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, και
(β) η Έκθεση Διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης καθώς και της θέσης της Εταιρείας ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Νίκος Πουκής Ρέα Ανδρονίκου Ανδρέας Λοίζου Γεώργιος Μαυρουδής Γραμματέας SERVICES L' ANTEVA SE Services Limited Anteva Secretarial
Λευκωσία, 31 Ιανουαρίου 2022
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Harvest Capital Management Public Ltd (η Έταιρεία') υποβάλλει στα μέλη την Ετήσια Έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η ενοικίαση ακινήτων και η διαχείριση χαρτοφυλακίου επενδύσεων. Κύριος επενδυτικός στόχος της Εταιρείας είναι τα μεσοπρόθεσμα έως τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιουχικά κέρδη, με την δημιουργία χαρτοφυλακίου με αξίες που είναι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και Χρηματιστήρια Εξωτερικού και που θα χαρακτηρίζεται από την ευρεία διασπορά των επενδύσεων της.
Τα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 παρουσιάζονται στη σελίδα 19 των οικονομικών καταστάσεων. Η ζημιά για το έτος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες ανέρχεται σε €5.860 (2019: ζημιά €754).
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ανερχόταν σε €874.601 (2019: 6848.524) και το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων σε 6566.749 (2019: 6572.609). Η οικονομική κατάσταση της Εταιρείας δεν θεωρείται ικανοποιητική και το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβλέπει οποιεσδήποτε αλλαγές στις δραστηριότητες της Εταιρείας στο προβλεπόμενο μέλλον.
Η καθαρή εσωτερική αξία της Εταιρείας μειώθηκε από 6572.609 στις 31 Δεκεμβρίου 2019 στις 6566.749 στις 31 Δεκεμβρίου 2020. Ως αποτέλεσμα, η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετογή της Εταιρείας μειώθηκε από 4,09 σεντ στις 31 Δεκεμβρίου 2019 στα 4,04 σεντ στις 31 Δεκεμρίου 2020.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει η Εταιρεία και οι ενέργειες που λαμβάνει για τη διαχείρισή τους, αναφέρονται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
Ο κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος όπου αλλαγές στις τιμές αγοράς, όπως συναλλαγματικές αξίες, αξίες επιτοκίων και τιμές μετοχών, θα επηρεάσουν το εισόδημα ή την αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που κατέχει η Εταιρεία.
Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου της αγοράς είναι η διαχείριση και ο έλεγχος της έκθεσης σε κίνδυνο της αγοράς στο πλαίσιο αποδεκτών παραμέτρων, με παράλληλη βελτιστοποίηση της απόδοσης.
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την εύλογη αξία. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και η παρογή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων.
Πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει από εμπορικές απαιτήσεις: Η διαχείριση αυτού του κινδύνου γίνεται με βάση τις πολιτικές και διαδικασίες που εφαρμόζονται σε σχέση με τον πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από τους πελάτες. Προσδιορίζονται πιστωτικά όρια για κάθε πελάτη με βάση εσωτερική βαθμολογία. Η πιστοληπτική ικανότητα κάθε πελάτη αξιολογείται και τα ανείσπρακτα υπόλοιπα πελατών παρακολουθούνται συστηματικά. Η Εταιρεία δεν λαμβάνει εξασφαλίσεις.
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσιακών στοιγείων και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες της Εταιρείας για το προβλεπτό μέλλον.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκάλεσε Έκτατη Γενική Συνέλευση στις 21 Ιουλίου 2020 και αποφάσισε όπως το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε €34.000.000 και το οποίο διαιρείται σε 200.000.000 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 60,17 η κάθε μετοχή μειωθεί σε $E$ 14.000.000 διαιρεμένο σε 200.000.000 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας $E$ 0.07 η κάθε μία.
Επίσης στις 21 Ιουλίου 2020, κατά την Έκτατη Γενική Συνέλευση αποφασίστηκε όπως το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε €2.380.000 και το οποίο διαιρείται σε 14.000.000 συνήθεις και πλήρως εξοφλημένες μετογές ονομαστικής αξίας €0.17 η κάθε μετογή να μειωθεί σε €980.000 διαιρεμένο σε 14.000.000 συνήθεις πλήρως εξοφλημένες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,07 η κάθε μετοχή και όπως η μείωση αυτή πραγματοποιηθεί δια της μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής από €0,17 η κάθε μετοχή σε €0,07 η κάθε μετογή.
Η Εταιρεία έχει εισηγμένους τίτλους στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου και ως εκ τούτου δεν έχει υποχρέωση συμμόρφωσης με τις πρόνοιες του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πιστεύει ότι η υιοθέτηση των προνοιών του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι δαπανηρή και εκ των πραγμάτων αδύνατη λόγω του μικρού αριθμού μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ενώ τα επιπλέον κόστη θεωρούνται υπερβολικά για το μέγεθος της Εταιρείας και των δραστηριοτήτων της. Περαιτέρω πληροφορίες παρατίθενται στην Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης στις σελίδες 8 μέχρι 11.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει απ' ευθείας τις διατάξεις Α1.2 (ζ) και Γ3.6 του Κώδικα, και αφορούν τις ουσιαστικές συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα πρόσωπα και την επιθεώρηση τους, ούτως ώστε να διασφαλίζεται ότι αυτές γίνονται στα πλαίσια της συνήθους εμπορικής πρακτικής (arm's length).
Τα ποσοστά συμμετοχής στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατείχαν άμεσα και έμμεσα (συμπεριλαμβανομένων των συζύγων, ανηλίκων τέκνων και εταιρειών στις οποίες κατέχουν άμεσα ή έμμεσα τουλάχιστον 20% του δικαιώματος ψήφου) τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (σύμφωνα με το Άρθρο (4) (β) της Οδηγίας ΟΔ 190-2007-04) στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και στις 26 Ιανουαρίου 2022 ήταν τα ακόλουθα: and the state of the state
| 31/12/2020 $\frac{0}{2}$ |
26/01/2022 $\frac{0}{2}$ |
|
|---|---|---|
| Νίκος Πουκής | 4,74 | 4,74 |
| Ρέα Ανδρονίκου | 19,73 | 19,73 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και στις 26 Ιανουαρίου 2022 τα ακόλουθα πρόσωπα κατείχαν κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, πέντε τουλάχιστον τοις εκατό της ονομαστικής αξίας, του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας:
| 31/12/2020 $\%$ |
26/01/2022 % |
|
|---|---|---|
| Αίαντας Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ | 13,17 | 13,17 |
| Harvest Stargate Fund Limited | 7,83 | 7,83 |
| Achilleas & Athinoulla Stavrou | 6,86 | 6,86 |
| Regalia Holdings & Investments Limited | 6,42 | 6,42 |
| Suphire (Venture Capital) Limited |
Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία δεν λειτουργούσε υποκαταστήματα.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Ο Κύριος Γρηγόρης Θεοχάρους παραιτήθηκε στις 3 Ιουνίου 2019 και την ίδια ημερομηνία ο Κύριος Γεώργιος Μαυρούδης διορίστηκε στη θέση του.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το αξίωμά τους.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων ή την αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αποφάσισαν να αποποιηθούν του δικαιώματος της αμοιβής τους για τα έτη 2020 και 2019.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε συμβάσεις της Εταιρείας στις οποίες τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τα συνδεδεμένα πρόσωπα έχουν ουσιώδες συμφέρον.
Γνωστοποιούνται στη σημείωση 30 των οικονομικών καταστάσεων.
Γνωστοποιούνται στη σημείωση 26 των οικονομικών καταστάσεων.
HARVEST CAPITAL MANAGEMENT PUBLIC LTD - KATAXTAZH AEKA METANTEPON ENENAYZEON KAI ENENAYZEON NEPAN TOY 5% TOY ENEPTHTIKOY
THE TARVEST CAPITAL MANAGEMENT PUBLIC LTD - KATAXTAZH AEKA METANTEPON ENENAYZEON KAI ENENAYZEON NEPA
| Εκδότης | Κλάδος | Kanyopia Tirkou |
Apigust Afrúy |
Avopácé Kóarpc |
Avopala AEia E |
Ενεργητικού No.c. OA. |
Αναφοράς Erec |
4 | 삐 | ᆌ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Kripio Centre Point (3 opágo) και εξοπλισμός) 2 Suphire (Venture Capital) |
ă | y | ЦE | ٣Ë | 750.000 | 85,75% | UE | NE | ă | Η, | 31.978 |
| Limited | lhçal Mn comy |
METOXES | 200.000 | 341.720 | 68.000 | 7.77% | 2000 | 0.59% - | 3,43 | 325,557 | |
| 3 Χρεώστες | Ч | ă | 븽 | 뷬 | 32.416 | 3,71% | 뷬 | ăΝ | AE | ar B |
|
| 4 Ισχύς Επενδυτική Δημόσια Niurre 0 |
Χρηματοοικονομικός | Meroxés | 332.000 | 33.319 | 14.608 | 1,67% | 2018 | $3,02%$ - | 0,04 | 4.393 | |
| 5 Άλλα μη χρηματορικονομικα στοιχεία ενεργητικού |
当 | 当 | 4 | 3000 | 3.040 | 0,35% | SK | AE | Y | ă | |
| 6 Μετρητά και μετατρέψιμα σε | |||||||||||
| μετρητά | ă | ٣Ë | ă | 当 | 2.954 | 0,34% | 4É | Ч | SP | ă | |
| 7 Harvest Advisors Limited | Μη εισηγμένη | METOXES | 240000 | 38.906 | 2.400 | 0,27% | NE | 9.11% | AE | JΕ | |
| 8 Αίαντας Επενδυτική Δημόσια Ліцтєб |
χρηματοοικονομικός | METOXES | 512.000 | 129.781 | 1.024 | 0,12% | 2018 | 0,63% - | 0,06 | 99,105 | |
| Investments Public Limited 9 Regallia Holdings & |
Χρηματοοικονομικός | Meroxés | 361.846 | 221.681 | 16T | 0,02% | 2018 | 1,79% - | 0,05 | 4.520 | |
| 10 Bank of Cyprus Public Co Limited |
χρηματορικονομικός | METOXES | 25 | 494 | œ | 0,00% | 2020 | 0,00% - 174,78 | 116 | ||
| 766.901 | 874.641 | 100,00% | |||||||||
| Α-Ποσοστό που κατέχει η Εταιρεία στον Β-Καθαρό κέρδος του εκδότη € εκ |
Εκδότη | ||||||||||
| Γ-Καθαρά περιουσιακά στοιχεία του εκδότη που αντιστοιχούν στην επένδυση € Δ-Μερίσματα, ενοίκια και τόκοι εισπρακτέοι € |
|||||||||||
| Changer of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the | i |
$\hat{\mathcal{L}}$
HARVEST CAPITAL MANAGEMENT PUBLIC LTD
Oι επενδύσεις σε κτίριο και εξοπλισμό και στην εταιρεία Suphire (Venture Capital) Limited αποτελούν επενδύσεις πέραν του 5% του ενεργητικού της Εταιρείας.
$\frac{4}{9}$ SP Καθαρή Εσωτερική Αξία Μετοχής - 31/12/2020 (σεντ)
Καθαρή Εσωτερική Αξία Μετοχής - 31/12/2020 (σεντ) - Diluted
Η Εταιρεία έχει τίτλους εισηγμένους στην Αγορά Επενδυτικών Εταιρειών και από το 2015 στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου («ΧΑΚ»). Το ΧΑΚ έγει καθιερώσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ο «Κώδικας»). Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τον εν λόγω Κώδικα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πιστεύει ότι η υιοθέτηση των προνοιών του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι δαπανηρή και εκ των πραγμάτων αδύνατη λόγω του μικρού αριθμού μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ενώ τα επιπλέον κόστη θεωρούνται υπερβολικά για το μένεθος της Εταιρείας και των δραστηριοτήτων της ειδικότερα:
Η Εταιρεία δεν έχει Εκτελεστικούς Συμβούλους. Λαμβάνοντας υπόψη το μικρό της μεγέθος η Εταιρεία θεωρεί ότι επιτυγγάνεται αποτελεσματική διεύθυνση, καθοδήγηση και έλεγγος από το υπάργων Διοικητικό Συμβούλιο. Η μίσθωση υπηρεσιών Εκτελεστικών Συμβούλων, προς ικανοποίηση της διάταξης Α.2.2. του Κώδικα για την Ισορροπία του Διοικητικού Συμβουλίου, θα συνεπαγόταν σημαντικότατη αύξηση του κόστους λειτουργίας της Εταιρείας, η οποία, για τους λόγους που αναφέρονται ανωτέρω, δε θα απέφερε ανάλογο όφελος για την Εταιρεία.
Αναφορικά με τους διορισμούς στο Διοικητικό Συμβούλιο, σημειώνεται ότι, δεν κρίνεται αναγκαία η υιοθέτηση διατάξεων σε σχέση με τη δημιουργία Επιτροπής Διορισμών για το διορισμό νέων Διοικητικών Συμβούλων. Η Εναλλαγή των Διοικητικών Συμβούλων (αρχή Α.5, του Κώδικα), επιτυγχάνεται επί τη βάση των Κανονισμών του Καταστατικού της Εταιρείας.
Οι διαδικασίες που επιζητούνται στο Μέρος Β του Κώδικα σε σγέση με την Αμοιβή Συμβούλων. στοχεύουν, κυριότερα, στην ανάπτυξη πολιτικής και διαφάνειας σε σχέση με τις αμοιβές των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων. Η Εταιρεία, ως αναφέρθηκε ανωτέρω, δεν έχει Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους, και επομένως δεν υφίσταται ανάγκη για την υιοθέτηση ειδικών διατάξεων σε σχέση με την ανάπτυξη πολιτικής για αμοιβές Εκτελεστικών Συμβούλων. Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, η αμοιβή των συμβούλων καθορίζεται από καιρό σε καιρό από την Εταιρεία σε γενική συνέλευση. Σημειώνεται τέλος ότι, οι αμοιβές των Διοικητικών Συμβούλων της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη ότι η Εταιρεία δεν έχει Εκτελεστικούς Συμβούλους, είναι μικρές, παραμένουν επί σειρά ετών αμετάβλητες, και γνωστοποιούνται σαφώς στην Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αποφάσισαν όπως αποποιηθούν του δικαιώματος της αμοιβής τους για το έτος 2020 και 2019.
Η υποβολή ισορροπημένης, λεπτομερούς και κατανοητής αξιολόγησης της θέσης και των προοπτικών της Εταιρείας επιτυγχάνεται επαρκώς, με τη σύνταξη, υποβολή και δημοσιοποίηση της προβλεπόμενης στο Μέρος Π των περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμων του 2007 και 2009 περιοδικής πληροφόρησης, και των ανακοινώσεων και γενικά της πληροφόρησης που απαιτείται από τη νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας.
Η Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας που συντάσσεται επί τη βάση των Νόμων περί Διαφάνειας, της περί Εταιρειών νομοθεσίας και των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, διασφαλίζει ότι οι μέτοχοι έχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας τυγχάνει τακτικής ενημέρωσης από την Anteva Secretarial Services Limited που παρέγει γραμματειακές, υποστηρικτικές και υπηρεσίες λογιστηρίου στην Εταιρεία.
Η Εταιρεία έχει διορίσει Επιτροπή Ελέγχου η οποία απαρτίζεται από την Ρέα Ανδρονίκου και τον Ανδρέας Λοίζου. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία δεν έχει εργοδοτούμενους και οι κύριες εργασίες της διεξάγονται μέσω συμφωνιών με τρίτες εταιρείες. Επομένως δεν υπόκειται σε λειτουργικούς κινδύνους (operational risks), αλλά μόνον σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους (financial risk) και κινδύνους μη συμμόρφωσης (compliance risks). Κατ' επέκταση, το Διοικητικό Συμβούλιο εξασκεί αποτελεσματικό έλεγχο και εξετάζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους (τα αποτελέσματα του οποίου κοινοποιούνται στους μετόχους στην Ετήσια Έκθεση της Εταιρείας), και έγει διορίσει πρόσωπο που γνωρίζει καλά την χρηματιστηριακή νομοθεσία και τις ρυθμιστικής φύσεως αποφάσεις του ΧΑΚ και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ως Λειτουργό Συμμόρφωσης για χρηματιστηριακά θέματα, σύμφωνα με τους σχετικούς Κανονισμούς του Χ.Α.Κ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο χρησιμοποιεί τις Γενικές Συνελεύσεις για την επικοινωνία με τους επενδυτές και την ενθάρρυνση της συμμετοχής τους σε αυτές. Νοείται ότι οι μέτοχοι της Εταιρείας μπορούν να επικοινωνούν οποτεδήποτε κατά τη διάρκεια του έτους με το Γραμματέα της Εταιρείας, ο οποίος τους παρέχει οποιεσδήποτε περαιτέρω πληροφορίες χρειάζονται. Η ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων και η διασφάλιση των δικαιωμάτων της μειοψηφίας επιτυγγάνεται επί τη βάσει της περί Εταιρειών νομοθεσίας και νομολογίας, που διέπει τις εταιρικές λειτουργίες και πρακτικές της Εταιρείας
Άρθρο 5(δ) της Οδηγίας: Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης, ετοιμασίας και κατάρτισης της περιοδικής πληροφόρησης του Μέρους ΙΙ του Νόμου.
Η περιοδική πληροφόρηση του Μέρους Π του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ως τροποποιήθηκε το 2009 (ο 'Νόμος') αναφέρεται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση, στην εξαμηνιαία οικονομική έκθεση, στις ενδιάμεσες καταστάσεις διαχείρισης του πρώτου και δευτέρου εξαμήνου και στην ένδειξη αποτελέσματος. πληροφόρηση την οποία οι εκδότες τίτλων εισηγμένων σε οργανωμένη αγορά οφείλουν να συντάσσουν και να δημοσιοποιούν σύμφωνα με τις πρόνοιες και τα γρονοδιαγράμματα που καθορίζονται στο Μέρος ΙΙ του Νόμου.
Ως αναφέρθηκε ανωτέρω, η Εταιρεία δεν έχει εργοδοτούμενους. Περαιτέρω, η Εταιρεία έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου και οι λειτουργίες ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων επαφίενται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Σε σχέση με την σύννομη σύνταξη, ετοιμασία και κατάρτιση της περιοδικής πληροφόρησης του Μέρους ΙΙ του Νόμου, η Εταιρεία υποβοηθείται από τους συμβούλους και την Anteva Secretarial Services Limited μέσω των γραμματειακών, υποστηρικτικών και υπηρεσιών λογιστηρίου που παρέχει στην Εταιρεία στο πλαίσιο ειδικής συμφωνίας και το Λειτουργό Συμμόρφωσης της Εταιρείας.
Επομένως, τα κύρια χαρακτηριστικά της διαδικασίας σύνταξης, ετοιμασίας και κατάρτισης της περιοδικής πληροφόρησης του Μέρους ΙΙ του Νόμου, είναι τα ακόλουθα:
Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση, που περιλαμβάνει τους τελικούς ελεγμένους λογαριασμούς για το έτος, προετοιμάζεται από την Εταιρεία και η KPMG Limited είναι διορισμένοι εξωτερικοί ελεγκτές
της Εταιρείας για τον έλεγχο των υποχρεωτικών ετήσεων λογαριασμών και εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Με αυτό τον τρόπο διασφαλίζεται ότι τα στοιχεία και η πληροφόρηση που συμπεριλαμβάνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχουν τύχει αποτελεσματικού ελέγχου σύμφωνα με το Μέρος ΙΙ του Νόμου και συνάδουν με τις σχετικές διατάξεις του περί Εταιρειών Νόμου και τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγγου.
Λεπτομέρειες σε σχέση με το συγκεκριμένο Άρθρο αναφέρονται στην Έκθεση Διαχείρησης στις σελίδες 3 μέχρι 6.
Δεν υπάρχουν οποιοιδήποτε τίτλοι της Εταιρείας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Άρθρο 5(ζ) της Οδηγίας
Δεν υπάρχουν οποιοιδήποτε περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου.
Με βάση την παράγραφο 82 του Καταστατικού της Εταιρείας, ο αριθμός των Διοικητικών Συμβούλων δεν μπορεί να είναι μικρότερος των τριών και δεν υπάρχει περιορισμός ως προς τον ανώτατο αριθμό. Η Εταιρεία μπορεί με σύνηθες ψήφισμα να αυξάνει ή μειώνει τον αριθμό των Συμβούλων. Η παράγραφος 99 του Καταστατικού της Εταιρείας διασφαλίζει την εναλλαγή των Συμβούλων, αφού προνοεί ότι σε κάθε Ετήσια Γενική Συνέλευση το ένα τρίτο του τότε αριθμού των Συμβούλων, ή αν ο συνολικός αριθμός των Συμβούλων δεν είναι τρεις ή πολλαπλάσιο του τρία, τότε ο πλησιέστερος αριθμός προς το ένα τρίτο, αποχωρούν από το αξίωμα του Σύμβουλου.
Σύμφωνα με την παράγραφο 100 του Καταστατικού της Εταιρείας, η ετήσια αποχώρηση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται εκ περιτροπής, με πρώτους εκείνους που για τη μακρύτερη περίοδο από την προηγούμενη εκλογή τους κατείχαν το αξίωμα του Συμβούλου. Ο οποιοσδήποτε Διοικητικός Σύμβουλος αποχωρεί, δικαιούται, αν ο ίδιος το επιθυμεί, να διεκδικήσει επανεκλογή του σύμφωνα με την παράγραφο 101 του Καταστατικού.
Η παράγραφος 96 του Καταστατικού της Εταιρείας προνοεί ότι το Διοικητικό Συμβούλιο έγει εξουσία να διορίζει, σε οποιοδήποτε χρόνο, οποιοδήποτε πρόσωπο ως Σύμβουλο είτε για να συμπληρωθεί κενή θέση, είτε επιπρόσθετα προς τους ήδη υπάρχοντες Συμβούλους. Κάθε Σύμβουλος που διορίζεται με αυτό τον τρόπο θα κατέχει τη θέση του μέχρι την αμέσως επόμενη ετήσια γενική συνέλευση οπότε και θα είναι επανεκλέξιμος.
Σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο η Εταιρεία μπορεί, με ειδικό ψήφισμα, να αλλάζει το Καταστατικό της. Ειδικό ψήφισμα μπορεί να εγκριθεί με πλειοψηφία όχι λιγότερη των τριών τετάρτων των παρόντων μελών που δικαιούνται να ψηφίσουν σε γενική συνέλευση, για την οποία έχει δοθεί κατάλληλη ειδοποίηση είκοσι μίας τουλάχιστον ημερών που ορίζει την πρόθεση ότι το ψήφισμα θα προταθεί ως ειδικό νήφισμα.
Οι εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καθορίζονται στο Καταστατικό της Εταιρείας, στα σχετικά ψηφίσματα που κατά καιρούς μπορεί να εγκρίνονται από τη γενική συνέλευση των μετόγων της Εταιρείας και στην περί Εταιρειών νομοθεσία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχουν οποιεσδήποτε εξουσίες όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή επαναγοράς μετοχών της Εταιρείας εκτός εάν ειδικό ψήφισμα εγκριθεί προς τούτο από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Αρθρο 5(ι) της Οδηγίας Δεν εφαρμόζεται.
Άρθρο 5(ια) της Οδηγίας
Η Εταιρεία δεν έχει όργανα διοίκησης, διαχείρισης και εποπτείας ή επιτροπές, πέραν του Διοικητικού της Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα με τις σχετικές πρόνοιες του Καταστατικού της Εταιρείας και της περί Εταιρειών νομοθεσίας.
Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της Εταιρείας, KPMG Limited, εκδήλωσαν επιθυμία να εξακολουθήσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που διορίζει τη KPMG Limited ως ελεγκτές και να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου,
DRUAL SERVICES LTD
Anteva Secretarial Services Limited Γραμματέας
Λευκωσία, 31 Ιανουαρίου 2022
12
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Harvest Capital Management Public Ltd (η 'Εταιρεία'), οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 18 μέχρι 53 και αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών καθαρής θέσης και των ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων συμπεριλαμβανομένου περίληψης σημαντικών λογιστικών αρχών.
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που περιγράφονται στο μέρος της έκθεσης μας Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2020, και της χρηματοοικονομικής της επίδοσης και των ταμειακών ροών της, για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση ('ΔΠΧΑ-ΕΕ') και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, όπως τροποποιείται από καιρού εις καιρό (ο 'περί Εταιρειών Νόμος, Κεφ. 113').
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2020 σε ποσό ύψους €86.231. Δεν ήμασταν σε θέση να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια σχετικά με την εύλογη αξία και την πληρότητα των χρηματοοικονομικών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων με λογιστική αξία ύψους €86.231, αλλά ούτε και σχετικά με την κυριότητα μέρος αυτών που αφορούν αξίες μη εισηγμένες σε Χρηματιστήριο Αξιών με λογιστική αξία ύψους €2.400. Ως εκ τούτου, δεν ήμασταν σε θέση να προσδιορίσουμε αν χρειάζονται οποιεσδήποτε αναπροσαρμογές σε αυτά τα ποσά και στα αντίστοιχα συγκριτικά.
Επίσης δεν είμασταν σε θέση να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια σχετικά με την εύλογη αξία, την πληρότητα και την κυριότητα των άλλων επενδύσεων της Εταιρείας, με λογιστική αξία συνολικού ύψους €3.040 που συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσεις.
Η Εταιρεία δεν έχει συμπεριλάβει τις σχετικές γνωστοποιήσεις όπως τα σημαντικά δεδομένα και σημαντικές υποθέσεις όπως προνοούνται από το ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» όσον αφορά τα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου ('ΔΠΕ'). Οι ευθύνες μας, με βάση τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας 'Ευθύνες των ελεγκτών για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων'. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, σύμφωνα με το Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών (συμπεριλαμβανομένων των Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας) που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές ('Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ'), και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ. Πιστεύουμε, ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη με επιφύλαξη.
Επισύρουμε την προσοχή στη σημείωση 2.3 επί των οικονομικών καταστάσεων που δείχνει ότι η Εταιρεία υπέστη ζημιά ύψους €5.860 κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και, κατά την ημερομηνία αυτή οι τρέχουσες υποχρεώσεις της Εταιρείας υπερέβαιναν τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία της κατά €135.835. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.3 τα γεγονότα αυτά και οι συνθήκες αυτές, μαζί με άλλα θέματα όπως αυτά περιγράφονται στη σημείωση 2.3, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητα της. Η γνώμη μας δεν έχει διαφοροποιηθεί σε σχέση με αυτό το θέμα.
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν εξεταστεί στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων, ως σύνολο, και για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με αυτά τα θέματα. Εκτός από τα θέματα που περιγράφονται στο μέρος Βάση για γνώμη με επιφύλαξη, έχουμε καθορίσει το πιο πάνω θέμα ως κύριο θέμα ελέγχου.
Αναφορά στη σημείωση 15 των οικονομικών καταστάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες αποτελούνται από την Έκθεση Διαχείρισης και τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτών επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφέρουμε οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών, εκτός όπως απαιτείται από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ.113.
Σχετικά με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε τις άλλες πληροφορίες, έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά πόσο είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή με τη γνώση που έχουμε αποκτήσει κατά τη διάρκεια του ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε πραγματοποιήσει σχετικά με τις άλλες πληροφορίες συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό.
Σε σχέση με την Έκθεση Διαχείρισης και τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η έκθεσή μας παρουσιάζεται στην ενότητα 'Έκθεση επί άλλων κανονιστικών και νομικών απαιτήσεων'.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ-ΕΕ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός εάν υπάρχει πρόθεση είτε να τεθεί η Εταιρεία σε εκκαθάριση ή να παύσει τις δραστηριότητές της, ή δεν υπάρχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση είναι υπεύθυνοι για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση κατά πόσον οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτών που περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού βαθμού, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
Στο πλαίσιο ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
Αναγνωρίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιωδών σφαλμάτων στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και εφαρμόζοντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για τη γνώμης μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ενός ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι μεγαλύτερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και, όπου είναι εφαρμόσιμο, ενέργειες που λαμβάνονται για την εξάλειψη των απειλών ή των μέτρων προστασίας που εφαρμόζονται.
Από τα θέματα που κοινοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και, ως εκ τούτου, αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτών.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 10(2) του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης ('ΕΕ') αριθ. 537/2014, παρέχουμε τις πιο κάτω πληροφορίες στην Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών, οι οποίες απαιτούνται επιπρόσθετα από τις απαιτήσεις των ΔΠΕ.
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως ελεγκτές της Εταιρείας στις 4 Μαρτίου 2019 από τη Γενική Συνέλευση των μελών της Εταιρείας. Ο διορισμός μας ανανεώνεται ετησίως με ψήφισμα των μετόχων και αντιπροσωπεύει μια συνολική περίοδο αδιάκοπου διορισμού 3 ετών καλύπτοντάς τις περιόδους που έληξαν από 31 Δεκεμβρίου 2018 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020.
Επιβεβαιώνουμε ότι η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία εκφέρεται σε αυτήν την έκθεση, συνάδει με την πρόσθετη έκθεση μας που παρουσιάστηκε στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας στις 31 Ιανουαρίου 2022.
Δεν παρείχαμε μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της ΕΕ αριθ. 537/2014 όπως εφαρμόστηκε από το άρθρο 72 του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017, όπως τροποποιείται από καιρού εις καιρόν ('N.53(I)/2017').
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις του Νόμου Ν.53(I)/2017, και με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα σύμφωνα με το Άρθρο 10(1) του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και το Άρθρο 69 του Νόμου Ν.53(Ι)/2017, και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το Άρθρο 5 της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04.
Η συνέταιρος ανάθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι η κ. Μαρία Α. Παπακώστα.
Μαρία Α. Παπακώστα, FCCA Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό της
KPMG Limited Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές Εσπερίδων 14 1087 Λευκωσία Κύπρος
31 Ιανουαρίου 2022
| Σημ. | 2020 $\epsilon$ |
2019 $\epsilon$ |
|
|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα |
15 | 750.000 | 729.000 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε | |||
| εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 17 | 86.231 | 86.242 |
| Δάνεια εισπρακτέα από συγγενική εταιρεία | 16 | 32.000 | 32.000 |
| Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων | 868.231 | 847.242 | |
| Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | 6 | 6 | |
| Εισπρακτέα από συγγενικές εταιρείες | 26 | 410 | 410 |
| Άλλες επενδύσεις | 18 | 3.040 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 19 | 2.954 | 866 |
| Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων | 6.410 | 1.282 | |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 874.641 | 848.524 | |
| Τδια κεφάλαια | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 20 | 980.000 | 2.380.000 |
| Αποθεματικά | (413.251) | (1.807.391) | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 566.749 | 572.609 | |
| Υποχρεώσεις | |||
| Δάνεια και χρηματοδοτήσεις | 21 | 102.256 | 112.333 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 22 | 63.391 | 57.529 |
| Σύνολο μη τρεχουσών υποχρεώσεων | 165.647 | 169.862 | |
| 21 | 10.022 | 10.022 | |
| Τρέχουσες δόσεις μακροπροθέσμων δανείων Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις |
23 | 126.406 | 88.997 |
| Ποσά πληρωτέα σε συγγενικές εταιρείες | 26 | 2.800 | 4.153 |
| Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων | 26 | 136 | |
| Φορολογικές υποχρεώσεις | 24 | 2.881 | 2.881 |
| Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων | 142.245 | 106.053 | |
| Σύνολο υποχρεώσεων | 307.892 | 275.915 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 874.641 | 848.524 | |
Στις 31 Ιανουαρίου 2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Harvest Capital Management Public Ltd ενέκρινε και εξουσιοδότησε την έκδοση αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ανδρέας Λοίζου Σύμβουλος
.....................................
$\overline{a}$
Οι σημειώσεις στις σελίδες 22 μέχρι 53 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
$\frac{1}{2}$
U,
$\widetilde{\mathbf{x}}$
| 2020 € |
2019 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | ||
| Εισοδήματα | 7 | 31.978 | 30.065 |
| Εξοδα ενοικιαζόμενων | 8 | (1.558) | (1.900) |
| Μικτό κέρδος | 30.420 | 28.165 | |
| Κέρδη εύλογων αξιών σε άλλες επενδύσεις που αποτιμούνται σε | |||
| εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ζημιές εύλογων αξιών σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία |
40 | ||
| που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | (12) | (190) | |
| Σύνολο λειτουργικών εξόδων | 28 | (190) | |
| Άλλα εισοδήματα από εργασίες | 9 | 30.039 | 1.000 |
| Έξοδα διοίκησης | 10 | (54.640) | (23.654) |
| (24.601) | (22.654) | ||
| Κέρδος από εργασίες | 11 | 5.847 | 5.321 |
| Έξοδα χρηματοδότησης - σύνολο | (5.126) | (5.398) | |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης | 12 | (5.126) | (5.398) |
| Κέρδος/(ζημιά) πριν από τη φορολογία | 721 | (77) | |
| Φορολογία | 13 | (6.581) | (677) |
| Ζημιά έτους | (5.860) | (754) | |
| Λοιπά συνολικά έξοδα | |||
| Συνολικά έξοδα έτους | (5.860) | (754) | |
| Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημιά ανά μετοχή (σεντ) | 14 | (0.04) | (0,01) |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 22 μέχρι 53 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
$\omega$
| Σημ. | Μετοχικό κεφάλαιο € |
κεφαλαίου € |
Αποθεματικό Αποθεματικό προσόδου € |
Σύνολο $\epsilon$ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 | 2.380.000 | (25.897) | (1.780.740) | 573.363 | |
| Συνολικά έσοδα Ζημιά έτους Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 |
2.380.000 | (25.897) | (754) (1.781.494) |
(754) 572.609 |
|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 | 2.380.000 | (25.897) | (1.781.494) | 572.609 | |
| Συνολικά έσοδα Ζημιά έτους |
(5.860) | (5.860) | |||
| Συναλλαγές με τους ιδιοκτήτες Μείωση μετοχικού κεφαλαίου Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 |
20 | (1.400.000) 980.000 |
(25.897) | .400.000 (387, 354) |
566.749 |
Το αποθεματικό κεφαλαίου αφορά αγορά ιδίων μετοχών από την Εταιρεία.
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έγουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη εισφορά για την άμυνα προς 17% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι, κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου και λογίζονται κάτοικοι (domiciled) Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη εισφορά για την άμυνα καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των ιδιοκτητών.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 22 μέχρι 53 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
| Σημ. | 2020 $\epsilon$ |
2019 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Ζημιά έτους | (5.860) | (754) | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Κέρδη εύλογων αξιών σε επένδυση σε ακίνητα | 9 | (21.000) | (1.000) |
| (Κέρδη)/ζημιές εύλογων αξιών σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά | |||
| στοιχεία και σε άλλες επενδύσεις που αποτιμούνται σε εύλογη αξία | |||
| μέσω των αποτελεσμάτων | (29) | 190 | |
| Τόκους πληρωτέους | 12 | 4.959 | 5.350 |
| Φορολογία | 13 | 6.581 | 677 |
| Μετρητά (για)/που προήλθαν από εργασίες πριν τις αλλαγές στο | |||
| κεφάλαιο κίνησης | (15.349) | 4.463 | |
| Μείωση στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | 142 | ||
| Μείωση στα υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων | 136 | ||
| Αύξηση/(μείωση) στις εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 36.684 | (3.986) | |
| (Μείωση)/αύξηση στα ποσά πληρωτέα σε συγγενικές εταιρείες | (1.353) | 2.880 | |
| Μετρητά που προήλθαν από εργασίες | 20.118 | 3.499 | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (719) | (677) | |
| Καθαρά μετρητά που προήλθαν από εργασίες | 19.399 | 2.822 | |
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες | |||
| Δάνεια που παραχωρήθηκαν | (32.000) | ||
| Πληρωμές για απόκτηση άλλων επενδύσεων | 18 | (3.000) | |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | (3.000) | (32.000) | |
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||
| Αποπληρωμή δανείων | (10.077) | (1.337) | |
| Τόκοι που πληρώθηκαν | (4.234) | (5.350) | |
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (14.311) | (6.687) | |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 2.088 | (35.865) | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους | 866 | 36.731 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους | 19 | 2.954 | 866 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 22 μέχρι 53 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
H Harvest Capital Management Public Ltd (η Έταιρεία') συστάθηκε στην Κύπρο στις 31 Δεκεμβρίου 1999 ως δημόσια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου. Κεω. 113. Στις 25 Σεπτεμβρίου 2000 η Εταιρεία εισήγαγε τις μετοχές της στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας είναι στην Σωτήρη Μιχαηλίδη 9, Hawaii Green House 2, Γραφείο 32, 3035 Λεμεσός.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η ενοικίαση ακινήτων και η διαχείριση χαρτοφυλακίου επενδύσεων. Κύριος επενδυτικός στόγος της Εταιρείας είναι τα μεσοπρόθεσμα έως τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιουχικά κέρδη, με την δημιουργία χαρτοφυλακίου με αξίες που είναι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και Χρηματιστήρια Εξωτερικού και που θα χαρακτηρίζεται από την ευρεία διασπορά των επενδύσεων της.
Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113 και είναι για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την περίπτωση των επενδύσεων σε ακίνητα και σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους.
Η Εταιρεία υπέστη ζημιά ύψους 65.860 κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και, κατά την ημερομηνία αυτή οι τρέγουσες υπογρεώσεις της Εταιρείας υπερέβαιναν τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία της κατά €135.835. Τα γεγονότα και οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητα η οποία ενδεχομένος θα εγείρεισημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητα της.
Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ετοιμαστεί στη βάση ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει να λειτουργεί την δραστηριότητα της λόγω του ότι μέχρι σήμερα οι δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας αποπληρώνονται κανονικά και όπου συγγενικά μέρη αποπληρώνουν υπογρεώσεις για την Εταιρεία υπάρχει διαβεβαίωση ότι δεν θα ζητήσουν αποπληρωμή μέχρι η Εταιρεία να έχει την οικονομική δυνατότητα για να τα αποπληρηρώσει.
Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας.
Από την 1 Ιανουαρίου 2020, η Εταιρεία υιοθέτησε όλες τις αλλαγές στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως υιοθετήθηκαν από την ΕΕ που σγετίζονται με τις εονασίες της.
$\overline{4}$ . Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) (συνέγεια)
Τα ακόλουθα Πρότυπα, Αναθεωρήσεις σε Πρότυπα και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2020. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες της παρουσιάζονται πιο κάτω. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να υιοθετήσει τα πιο κάτω πριν την ημερομηνία ισχύος τους.
(i) Πρότυπα και Διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από την ΕΕ
'ΔΑΠ 1 και στο ΔΑΠ 8 (Τροποποιήσεις): Ορισμός του Επιπέδου σημαντικότητας (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020).
Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν και ευθυγραμμίζουν τον ορισμό του «επιπέδου σημαντικότητας» και παρέχουν καθοδήγηση για την βελτίωση της συνέπειας στην εφαρμογή αυτής της έννοιας κάθε φορά που χρησιμοποιείται στα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν κατευθυντήριες γραμμές καθορισμού που μέχρι στιγμής παρουσιάζονταν σε άλλα σημεία των προτύπων ΔΠΧΑ. Επιπλέον, βελτιώνονται οι εξηγήσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του «επιπέδου σημαντικότητας» είναι ο ίδιος σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ.
Προηγούμενος ορισμός: Οι παραλείψεις ή οι ανακρίβειες των στοιχείων είναι σημαντικές εάν θα μπορούσαν, επιμέρους ή συλλογικά, να επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις που λαμβάνουν οι χρήστες με βάση τις οικονομικές καταστάσεις (ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων).
Νέος ορισμός: Οι πληροφορίες είναι σημαντικές αν η παράληψη, ανακρίβεια ή απόκρυψή τους λογικά αναμένεται να επηρεάσει τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων με βάση τις οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρέχουν οικονομικές πληροφορίες για μια συγκεκριμένη οικονομική μονάδα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση των πιο πάνω προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έγει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί από τη Διεύθυνση, την άσκηση κρίσης, τη διατύπωση εκτιμήσεων και παραδοχών της Εταιρείας οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και των υπό αναφορά ποσών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Οι εκτιμήσεις και οι υποστηρίζουσες παραδοχές βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες οι οποίοι πιστεύεται ότι είναι λογικοί υπό τις περιστάσεις. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις.
Οι εκτιμήσεις και υποστηρίζουσες παραδοχές επανεξετάζονται σε συνεχή βάση. Αναθεωρήσεις σε εκτιμήσεις αναγνωρίζονται μελλοντικά, δηλαδή στην περίοδο κατά την οποία η εκτίμηση αναθεωρείται αν η αναθεώρηση επηρεάζει μόνο αυτή την περίοδο ή την περίοδο της αναθεώρησης και μελλοντικές περιόδους αν η αναθεώρηση επηρεάζει τόσο την τρέχουσα όσο και μελλοντικές περιόδους.
Παραδοχές και εκτιμήσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς οι οποίες έχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδες σφάλμα στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος είναι οι ακόλουθες:
Μερικές από τις λογιστικές αρχές και γνωστοποιήσεις της Εταιρείας απαιτούν τον υπολογισμό της εύλογης αξίας για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις.
Τα σημαντικά θέματα αποτίμησης αναφέρονται στους υπεύθυνους για την διακυβέρνηση της Εταιρείας.
Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων η Εταιρεία χρησιμοποιεί, όσο το δυνατόν περισσότερο, παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.
Οι εύλογες αξίες κατηγοριοποιούνται σε διαφορετικά επίπεδα στην ιεραργία εύλογων αξιών ανάλογα με τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται στις μεθόδους αποτίμησης, ως ακολούθως:
Εάν οι πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων εμπίπτουν σε διαφορετικά επίπεδα στην ιεραργία εύλογων αξιών, τότε η συνολική εύλογη αξία κατηγοριοποιείται στο ίδιο επίπεδο στην ιεραρχία εύλογων αξιών με το γαμηλότερο επίπεδο των πληροφοριών οι οποίες είναι σημαντικές στο συνολικό υπολογισμό.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τις μεταφορές μεταξύ διάφορων επιπέδων της ιεραρχίας εύλογης αξίας στο τέλος της περιόδου αναφοράς όπου παρουσιάστηκε η αλλαγή.
Οι ακόλουθες λογιστικές αρχές εφαρμόστηκαν με συνέπεια κατά τα υπό αναφορά έτη για τα αποτελέσματα χρήσης και οικονομικής θέσης της Εταιρείας, εκτός όπως αναφέρεται στη σημείωση 6 των οικονομικών καταστάσεων.
Ενα έσοδο αποτιμάται στην τιμή συναλλαγής όπως αυτή συμφωνήθηκε κατά την σύμβαση με τον πελάτη. Η τιμή συναλλαγής ισούται με το ποσό του ανταλλάγματος που εκτιμάται ότι δικαιούται έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτη, εξαιρουμένων των ποσών που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων μερών. Η Εταιρεία αναγνωρίζει ένα έσοδο όταν μεταφέρει τον έλεγχο ενός προϊόντος ή μιας υπηρεσίας στον πελάτη.
Με βάση τις αρχές του ΔΠΧΑ 15, ένα έσοδο αναγνωρίζεται όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός υποσχόμενου αγαθού ή μιας υπηρεσίας. Ο προσδιορισμός του χρονοδιαγράμματος μεταβίβασης ελέγχου ενός υποσχόμενου αγαθού ή μιας υπηρεσίας στον πελάτη - σε μια δεδομένη χρονική στιγμή ή σε βάθος γρόνου - προαπαιτεί άσκηση κριτικής σκέψης.
Τα εισοδήματα της Εταιρείας αναγνωρίζονται ως εξής:
Εισόδημα από ενοίκια
Το εισόδημα από ενοίκια αναγνωρίζεται σύμφωνα με την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων ανάλογα με την ουσία των σχετικών συμφωνιών.
Τα έσοδα και έξοδα χρηματοδότησης της Εταιρείας περιλαμβάνουν:
Χρεωστικοί τόκοι και άλλα έξοδα δανεισμού αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου εφαρμόζεται στο αποσβεσμένο κόστος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης.
Η φορολογία αφορά τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία και αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων εκτός από τις περιπτώσεις που αφορά τις συνενώσεις επιχειρήσεων ή αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια ή στα λοιπά συνολικά έσοδα.
Οι φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπισθεί ή ουσιαστικά θεσπισθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς. Η φορολογία περιλαμβάνει οποιεσδήποτε αναπροσαρμογές στην πληρωτέα φορολογία σε σχέση με προηγούμενες περιόδους.
Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στις οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές που θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο γρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας.
Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νόμιμο δικαίωμα συμψηφισμού των τρεχόντων φορολογικών απαιτήσεων με τις τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν σχετίζονται με φορολογία από την ίδια φορολογική αρχή και η Εταιρεία έχει την πρόθεση να τακτοποιήσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε καθαρή βάση.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως καταστήματα και γραφεία, κατέγονται από την Εταιρεία για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και/ή για κεφαλαιακή ενίσχυση και δεν χρησιμοποιούνται από την ίδια. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε εύλογη αξία, που αντιπροσωπεύει την ελεύθερη αγοραία αξία καθοριζόμενη ετησίως από εξωτερικούς εκτιμητές. Αλλαγές στις εύλογες αξίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Ένα στοιχείο επενδύσεων σε ακίνητα διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν αποσύρεται μόνιμα από τη γρήση και δεν αναμένεται να προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη συνεγή γρήση του περιουσιακού στοιχείου. Το κέρδος ή ζημιά που προκύπτει κατά τη διαγραφή του ακινήτου (υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος της διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου) περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα στην περίοδο κατά την οποία το ακίνητο διαγράφεται. Όταν επένδυση σε ακίνητα που είχαν ταξινομηθεί προηγούμενος στα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός πωληθούν, τότε σχετικά ποσά που συμπεριλαμβάνονται στο αποθεματικό επανεκτίμησης μεταφέρονται στο αποθεματικό προσόδου.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται από τη στιγμή που η Εταιρεία καθίσταται ένα μέρος των συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (εκτός αν πρόκειται για εμπορικούς χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης) ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, αποτιμάται αρχικά στην εύλογη αξία συν, για ένα στοιχείο που δεν αποτιμάται στη εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, τα έξοδα συναλλαγής που μπορούν να αποδοθούν άμεσα για την απόκτηση ή την έκδοσή του. Εμπορικοί χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης αρχικά αποτιμούνται στην τιμή συναλλαγής.
Κατά την αρχική αναγνώριση, ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ταξινομείται όπως επιμετράται σε: αποσβεσμένο κόστος, εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων - χρεωστικοί τίτλοι, εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων - μετογικοί τίτλοι, ή εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακατατάσσονται μετά την αρχική τους αναγνώριση εκτός εάν η Εταιρεία αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, οπότε όλα τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ανακατατάσσονται την πρώτη ημέρα της πρώτης περιόδου αναφοράς μετά την αλλαγή του επιγειρηματικού μοντέλου.
Ένα γρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιγείο αποτιμάται σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί ως σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων:
Μία επένδυση σε χρεωστικό τίτλο επιμετρείται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων εάν πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων:
Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν ταξινομούνται ως αποτιμώμενα σε αποσβεσμένο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, όπως περιγράφεται πιο πάνω, αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Αυτό περιλαμβάνει όλα τα παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Κατά την αρχική αναγνώριση, η Εταιρεία μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις απαιτήσεις για να αποτιμάται σε αποσβεσμένο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, να αποτιμάται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, αν αυτό εξαλείφει ή μειώνει σημαντικά μια λογιστική αναντιστοιχία που διαφορετικά θα προέκυπτε.
Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα μείον τραπεζικά παρατραβήγματα. Τα τραπεζικά παρατραβήγματα που αποπληρώνονται σε πρώτη ζήτηση αποτελούν μέρος της διαχείρισης μετρητών της Εταιρείας και συμπεριλαμβάνονται στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών μόνο για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών.
Η Εταιρεία αξιολογεί το στόχο του επιχειρηματικού μοντέλου στο οποίο ένα χρηματορικονομικό περιουσιακό στοιχείο διακρατείται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, διότι αυτό αντικατοπτρίζει καλύτερα τον τρόπο διαχείρισης της επιχείρησης και παρέχει πληροφορίες στη διοίκηση. Οι πληροφορίες που εξετάζονται περιλαμβάνουν:
Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε τρίτους σε συναλλαγές που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για παύση αναγνώρισης δεν θεωρούνται πωλήσεις για το σκοπό αυτό, σύμφωνα με τη συνεχή αναγνώριση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας.
Τα γρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιγεία που διακρατούνται προς διαπραγμάτευση ή υπόκεινται σε διαγείριση και των οποίων η απόδοση αξιολογείται με βάση τη δίκαιη αξία, αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Για τους σκοπούς της παρούσας αξιολόγησης, ως "κεφάλαιο" ορίζεται η εύλογη αξία του γρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου κατά την αρχική αναγνώριση. Ο όρος "τόκος" ορίζεται ως τίμημα για τη χρονική αξία του χρήματος και για τον πιστωτικό κίνδυνο που συνδέεται με το υπόλοιπο του κεφαλαίου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου και για άλλους βασικούς κινδύνους δανεισμού και κόστους (π.χ. κίνδυνο ρευστότητας και διοικητικά έξοδα), καθώς και ένα περιθώριο κέρδους.
Αξιολογώντας κατά πόσο οι συμβατικές ταμειακές ροές είναι μόνο αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων, η Εταιρεία εξετάζει τους συμβατικούς όρους του μέσου. Αυτό περιλαμβάνει εκτίμηση εάν το γρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο περιέχει μια συμβατική ρήτρα που θα μπορούσε να αλλάξει το γρονοδιάγραμμα ή το ποσό των συμβατικών ταμειακών ροών έτσι ώστε να μην πληρούσε αυτόν τον όρο. Κατά την αξιολόγηση αυτή, η Εταιρεία εξετάζει τα εξής:
Το χαρακτηριστικό προπληρωμής συνάδει με το κριτήριο αποκλειστικής πληρωμής του κεφαλαίου και του επιτοκίου εάν το ποσό προπληρωμής αντιπροσωπεύει ουσιαστικά μη καταβληθέντα ποσά κεφαλαίου και τόκων επί του ποσού του κεφαλαίου που εκκρεμεί, το οποίο μπορεί να περιλαμβάνει εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης. Επιπλέον, για ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που αποκτάται με έκπτωση ή υπέρ το άρτιο στο συμβατικό ονομαστικό του ποσό, ένα χαρακτηριστικό που επιτρέπει ή απαιτεί προπληρωμή σε ένα ποσό που αντιπροσωπεύει ουσιαστικά το συμβατικό ονομαστικό ποσό συν τους δεδουλευμένους (αλλά μη καταβληθέντες) συμβατικούς τόκους (που μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρη λήξη) θεωρείται ότι συνάδει με αυτό το κριτήριο εάν η εύλογη αξία του στοιχείου προπληρωμής είναι ασήμαντη κατά την αρχική αναγνώριση.
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (FVTPL) |
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Καθαρά κέρδη και ζημιές, συμπεριλαμβανομένων τόκων και μερισμάτων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. |
|---|---|
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος |
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αποσβεσμένο κόστος είναι μειωμένο με πιστωτικές ζημιές. Εσοδα από τόκους, συναλλαγματικά κέρδη ή ζημιές και ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Κέρδος ή ζημιά λόγω παύσης αναγνώρισης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. |
| Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών Ιεσόδων |
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Έσοδα από τόκους που υπολογίζονται με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές και ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Άλλα κέρδη και ζημιές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα. Κατά την παύση αναγνώρισης, κέρδη και ζημιές που συσσωρεύτηκαν στα λοιπά συνολικά έσοδα επαταναταξινομούνται στα αποτελέσματα. |
| Συμμετοχικοί τίτλοι που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων |
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα εκτός εάν τα μερίσματα αντιπροσωπεύουν ξεκάθαρα ανάκτηση του κόστους της επένδυσης. Άλλα καθαρά κέρδη και ζημιές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και δεν επαναταξινομούνται στα αποτελέσματα. |
6.6 Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέγεια)
$6.6.3$ Апонейт:
Η Εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σε:
Η Εταιρεία επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου, εκτός από τις ακόλουθες περιπτώσεις όπου υπολογίζονται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου:
Η πρόβλεψη ζημιάς για τις εμπορικές απαιτήσεις και τα περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις αποτιμώνται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου.
Για τον προσδιορισμό του κατά πόσο ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση και για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, η Εταιρεία λαμβάνει υπόψη εύλογες και υποστηρίξιμες πληροφορίες που είναι σχετικές και διαθέσιμες χωρίς υπερβολικό κόστος. Αυτό περιλαμβάνει τόσο την ποσοτική όσο και την ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση, με βάση την ιστορική εμπειρία της Εταιρείας και την ενημερωμένη αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, καθώς και μελλοντικών πληροφοριών.
Η Εταιρεία υποθέτει ότι ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά αν παρουσιάζει καθυστερήσεις πέραν των 30 ημερών.
Η Εταιρεία θεωρεί ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι σε αθέτηση όταν:
Η Εταιρεία θεωρεί ότι ένας χρεωστικός τίτλος εμπεριέχει χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο όταν η βαθμολονία πιστοληπτικής ικανότητας του είναι ισόποση με τον παγκοσμίο κατανοητό ορισμό του "επενδυτικού βαθμού." Η Εταιρεία θεωρεί ότι αυτό αντιστοιχεί με βαθμολογία Βaa3 ή καλύτερο με βάση την βαθμολογία του Οίκου Μοοdy's.
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής είναι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής ενός χρηματοπιστωτικού μέσου.
Οι δωδεκάμηνες αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι η μερίδα των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών που προκύπτουν από γεγονότα αθέτησης που είναι πιθανά να συμβούν εντός δώδεκα μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς (ή μικρότερη περίοδο εάν η αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοπιστωτικού μέσου είναι μικρότερη από δώδεκα μήνες).
Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι η μέγιστη συμβατική περίοδος κατά την οποία η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο.
Επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι μια σταθμισμένη βάση πιθανοτήτων εκτίμησης των πιστωτικών ζημιών. Οι πιστωτικές ζημιές αποτιμώνται ως η παρούσα αξία όλων των ελλειμμάτων σε μετρητά (π.χ. η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών που οφείλονται στην οικονομική οντότητα σύμφωνα με τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που η Εταιρεία αναμένει να λάβει). Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές προεξοφλούνται στο πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου.
Απομειωμένα χρηματοπιστωτικά περιουσιακά στοιχεία $\bullet$
Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, η Εταιρεία αξιολογεί εάν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιγεία που μεταφέρονται σε αποσβεσμένο κόστος και οι επενδύσεις σε χρεόγραφα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων είναι πιστωτικά απομειωμένα. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι "πιστωτικά απομειωμένο" όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίδραση στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου.
Ενδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι πιστωτικά απομειωμένο περιλαμβάνει τα ακόλουθα παρατηρούμενα στοιχεία:
Η πρόβλεψη για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος αφαιρούνται από την ακαθάριστη αναγραφόμενη αξία των περιουσιακών στοιχείων. Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, η πρόβλεψη χρεώνεται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα.
Η ακαθάριστη λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου διαγράφεται όταν η Εταιρεία δεν έχει εύλογες προσδοκίες να ανακτήσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο σύνολο του ή μέρος αυτού. Για τους εμπορικούς χρεώστες, η Εταιρεία έχει μια πολιτική αποσβέσεως της μεικτής αναγραφόμενης αξίας μόνο όταν υπάρχουν νομικές διασφαλίσεις ότι η Εταιρεία έχει ασκήσει όλα τα νομικά της δικαιώματα και τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν μπορούν να ανακτηθούν ή η Εταιρεία έχει συνάψει συμφωνία για μερική διευθέτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το υπόλοιπο μπορεί να διαγραφεί.
Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις
Η Εταιρεία αξιολογεί σε κάθε ημερομηνία αναφοράς κατά πόσον υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, εκτός από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιγείων, εκτός από τα γρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιγεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, έχει υποστεί απομείωση στην αξία.
Στην περίπτωση μετοχικών τίτλων που ταξινομήθηκαν ως διαθέσιμοι προς πώληση, μια σημαντική ή παρατεταμένη μείωση στην εύλογη αξία της μετοχής κάτω από το κόστος της λαμβάνεται υπόψη ως ένδειξη πιθανής απομείωσης στην αξία.
Για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε αναπόσβεστο κόστος, η Εταιρεία εξετάζει κατά πόσο υπάρχει αντικειμενική απόδειξη για απομείωση αυτών των περιουσιακών στοιχείων, τόσο σε ατομικό όσο και σε συλλογικό επίπεδο. Όλα τα σημαντικά περιουσιακά στοιχεία αξιολογούνται ξεχωριστά για απομείωση. Όσα βρέθηκαν να μην έχουν υποστεί απομείωση στη συνέχεια αξιολογούνται συγκεντρωτικά για οποιαδήποτε απομείωση που έχει προκύψει αλλά δεν έχει ακόμη αναγνωριστεί σε ατομική βάση. Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν είναι ξεχωριστά σημαντικά αξιολογούνται για απομείωση συγκεντρωτικά. Η συγκεντρωτική αξιολόγηση διενεργείται με τη συγκέντρωση περιουσιακών στοιχείων με παρόμοια χαρακτηριστικά κινδύνου.
Για την εκτίμηση της συγκεντρωτικής απομείωσης, η Εταιρεία χρησιμοποιεί ιστορικές πληροφορίες για το χρονοδιάγραμμα των αποπληρωμών και το ποσό της ζημιάς που υπέστη, και κάνει μια αναπροσαρμογή αν οι τρέχουσες οικονομικές και πιστωτικές συνθήκες είναι τέτοιες που οι πραγματικές ζημιές είναι πιθανόν να είναι μεγαλύτερες ή μικρότερες από ότι προτείνεται από τις ιστορικές τάσεις.
Η ζημιά απομείωσης υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και της παρούσας αξίας των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο που ίσχυε κατά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου. Οι ζημιές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Όταν η Εταιρεία καταλήζει ότι δεν υπάρχουν ρεαλιστικές προοπτικές ανάκτησης του περιουσιακού στοιχείου, τα ποσά αυτά διαγράφονται. Εάν σε μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της απομείωσης μειώνεται και η μείωση μπορεί να συνδεθεί αντικειμενικά με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης, η απομείωση που αναγνωρίστηκε προηγουμένως αναστρέφεται μέσω των αποτελεσμάτων στο βαθμό που η λογιστική αξία της επένδυσης, κατά την ημερομηνία της αναστροφής, δεν υπερβαίνει το αποσβεσμένο κόστος που θα υφίστατο αν η απομείωση δεν είχε αναγνωριστεί.
Όσον αφορά τις μετοχές διαθέσιμες προς πώληση, οι ζημιές απομείωσης υπολογίζονται συγκρίνοντας το ανακτήσιμο ποσό της επένδυσης με τη λογιστική τους αξία. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, και αντιστρέφεται εάν υπήρξε ευνοϊκή αλλαγή στις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού. Οι ζημιές απομείωσης που έχουν αναγνωριστεί στα αποτελέσματα προηγουμένως δεν αντιστρέφονται μέσω των αποτελεσμάτων. Οποιαδήποτε αύξηση στην εύλογη αξία τους μετά από την ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα και θα συσσωρεύεται κάτω από τον τίτλο του αποθεματικού επανεκτίμησης επενδύσεων.
Όσον αφορά τα χρεόγραφα διαθέσιμα προς πώληση, η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται μέσο της επαναταξινόμησης των ζημιών που έχουν συσσωρευτεί στο αποθεματικό εύλογης αξία στα αποτελέσματα. Το ποσό που επαναταξινομείται είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους κτήσης (μετά την αφαίρεση τυχόν αποπληρωμών κεφαλαίου και χρεόλυση) και της τρέχουσας εύλογης αξίας, μείον οποιεσδήποτε ζημιές απομείωσης που έχουν προηγουμένως αναγνωριστεί στα αποτελέσματα.
Η Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει ένα γρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιγείο όταν:
Οποιαδήποτε συμμετοχή σε διαγραμμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δημιουργήθηκε ή διατηρήθηκε από την Εταιρεία αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση.
Η Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν εξοφλείται, ακυρώνεται ή εκπνέει.
Η Εταιρεία επίσης παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν οι όροι τροποποιούνται και οι ταμειακές ροές της τροποποιημένης υπογρέωσης είναι ουσιαστικά διαφορετικές. οπότε μια νέα χρηματοοικονομική υποχρέωση με βάση τους τροποποιημένους όρους αναγνωρίζεται σε εύλογη αξία.
Κατά την παύση αναγνώρισης μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης, η διαφορά μεταξύ της αναγραφόμενης αξίας που έχει αποσβεστεί και του καταβληθέντος τιμήματος (συμπεριλαμβανομένων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων εκτός μετρητών ή αναληφθεισών υποχρεώσεων) αναγνωρίζεται στο λογαριασμό αποτέλεσματων.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν, και μόνο όταν, η Εταιρεία έχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών και υπάρχει η πρόθεση είτε διακανονισμού του καθαρού υπολοίπου, είτε είσπραξης του ποσού της απαίτησης με ταυτόχρονη εξόφληση της υποχρέωσης.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Οι άλλες επενδύσεις, που περιλαμβάνουν επενδύσεις σε γρυσά νομίσματα, κατέγονται από την Εταιρεία για κεφαλαιακή ενίσχυση. Οι άλλες επενδύσεις παρουσιάζονται σε εύλογη αξία, που αντιπροσωπεύει την ελεύθερη αγοραία αξία καθοριζόμενη ετησίως. Αλλαγές στις εύλογες αξίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από προηγούμενα γεγονότα, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιγείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Όταν η Εταιρεία αναμένει η πρόβλεψη να αποπληρωθεί, για παράδειγμα με βάση ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, η αποπληρωμή αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο μόνο όταν η αποπληρωμή είναι σχεδόν βεβαία.
Οι μακροπρόθεσμες υπογρεώσεις αντιπροσωπεύουν ποσά τα οποία είναι πληρωτέα πέραν των δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
| 2020 € |
2019 € |
|
|---|---|---|
| Ενοίκια εισπρακτέα | 31.978 | 30.065 |
| 31.978 | 30.065 |
Τα εισοδήματα είναι ενοίκια εισπρακτέα από επενδύσεις σε ακίνητα στην Κύπρο.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Επιδιορθώσεις και ανανεώσεις | $\,$ | 700 |
| Ασφάλιστρα | 1.558 | .200 |
| $-$ | .900 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Κέρδος από την διαγραφή άλλων υποχρεώσεων | 9.039 | |
| Κέρδη εύλογων αξιών σε επένδυση σε ακίνητα | 21.000 | 1.000 |
| 30.039 | .000 |
| 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|
| $\epsilon$ | $\epsilon$ | ||
| Άλλα έξοδα | 142 | ||
| Ετήσιο τέλος Εφόρου εταιρειών | 350 | 470 | |
| Αντιλογισμός πρόβλεψης | (2.983) | ||
| Γραφική ύλη και εκτυπωτικά | 298 | 3 | |
| Συνδρομές και εισφορές | 7.667 | 6.267 | |
| Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων | |||
| λογαριασμών | 13.090 | 11.127 | |
| Λογιστικά δικαιώματα | 17.136 | 8.278 | |
| Δικηγορικά έξοδα | 834 | ||
| Άλλα επαγγελματικά δικαιώματα | 1.232 | ||
| Πρόστιμα | 13.000 | 21 | |
| Διαφημίσεις | 1.033 | 329 | |
| 54.640 | 23.654 | ||
| 11. | (Ζημιά) /κέρδος από εργασίες | ||
| 2020 | 2019 | ||
| € | $\epsilon$ | ||
| Το κέρδος από εργασίες αναφέρεται μετά την χρέωση των πιο κάτω κονδυλίων: |
|||
| Αμοιβή ανεξάρτητων ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των | |||
| ετήσιων λογαριασμών | 11.000 | 11.000 | |
| 12. | Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης | ||
| 2020 | 2019 | ||
| $\epsilon$ | $\epsilon$ | ||
| Τόκοι πληρωτέοι | 4.959 | 5.350 | |
| Άλλα έξοδα χρηματοδότησης | 167 | 48 | |
| 5.126 | 5.398 |
| Σημ. | 2020 $\epsilon$ |
2019 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
||
|---|---|---|---|---|
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα έτους Αναβαλλόμενη φορολογία - χρέωση Χρέωση έτους |
22 | 719 5.862 6.581 |
677 677 |
|
| Συμφιλίωση φορολογίας με βάση το φορολογητέο εισόδημα και φορολογίας με βάση το λογιστικό κέρδος: |
||||
| 2020 | 2020 € |
2019 | 2019 $\epsilon$ |
|
| Λογιστικό κέρδος/(ζημιά) πριν από τη φορολογία |
721 | (77) | ||
| Φορολογία με βάση τους φορολογικούς | ||||
| συντελεστές | 12,50 % | 90 | 12,50 % | (10) |
| Επίδραση διαφορετικών φορολογικών | ||||
| συντελεστών για κέρδη εξωτερικού | $\%$ | $(81,82)\%$ | 63 | |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν | ||||
| εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς | 255,89 % | 1.845 | 1.206,49 % | (929) |
| Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και | $(633,01)\%$ | (4.564) | $-$ % | |
| εισοδήματος που δεν υπόκειται σε φορολογία | 364,63 % | 2.629 | $\frac{0}{0}$ | |
| Φορολογική επίδραση ζημιάς από μεταφορά | $\frac{0}{0}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
$\blacksquare$ | $(1.137,66)\%$ | 876 |
| Φορολογική επίδραση ζημιάς έτους | 99,72 % | 719 | $(879, 22)\%$ | 677 |
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα | 813,04% | 5.862 | $-$ % | |
| Αναβαλλόμενη φορολογία Φορολογία ως η κατάσταση αποτελεσμάτων |
||||
| και λοιπών συνολικών εσόδων - χρέωση | 912,76 % | 6.581 | $(879, 22)\%$ | 677 |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%. Επιπρόσθετα, το 75% των μικτών ενοικίων που εισπράττει η Εταιρεία υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με συντελεστή 3%.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
Η Εταιρεία δεν έχει φορολογική υποχρέωση λόγω φορολογικής ζημιάς που πραγματοποίησε κατά το τρέχον έτος. Φορολογικές ζημιές μπορούν να μεταφερθούν στα επόμενα πέντε έτη. Εταιρείες που ανήκουν στο ίδιο Συγκρότημα μπορούν να συμψηφίσουν τις ζημιές με τα κέρδη που προκύπτουν κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Το υπόλοιπο των φορολογικών ζημιών που είναι διαθέσιμες για συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2020 σε €46.014 για τις οποίες δεν έχει αναγνωρισθεί αναβαλλόμενη φορολογία στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως περιουσιακό στοιχείο.
$15.$
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημιά που αναλογεί στους ιδιοκτήτες (€) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια |
(5.860) | (754) |
| του έτους | 14.000.000 | 14.000.000 |
| Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημιά ανά μετοχή (σεντ) | (0,04) | (0,01) |
| Επενδύσεις σε ακίνητα | ||
| 2020 | 2019 | |
| € | € | |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 729.000 | 728.000 |
| Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας | 21.000 | 1.000 |
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου
Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα έχει καθοριστεί από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές ακινήτων, οι οποίοι κατέχουν τα κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη εμπειρία ως προς την τοποθεσία και κατηγορία των ακινήτων που αξιολογούνται. Η τελευταία εκτίμηση έχει γίνει στις 29 Ιανουαρίου 2021 όπου καθορίστηκε η αγοραία αξία του ακινήτου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020.
Ο υπολογισμός της εύλογης αξίας για όλες τις επενδύσεις σε ακίνητα έχει κατηγοριοποιηθεί στο Επίπεδο 3 της εύλογης αξίας με βάση τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν στη τεχνική αξιολόγησης.
Η μέθοδος που έχει χρησιμοποιηθεί είναι η Συγκριτική Μέθοδος Εκτίμησης. Η βασική αρχή της μεθόδου είναι η σύγκριση του υπό εκτίμηση ακινήτου με ομοειδή ακίνητα στην εγγύς περιοχή για τα οποία έχουμε πληροφόρηση για τις τιμές συναλλαγής τους. Η σύγκριση έγκειται μεταξύ των ιδιαίτερων χαρακτηριστικών τους, οι διαφορές των οποίων με την χρήση των κατάλληλων αναγωγών οδηγεί στην εμπορική αξία του υπό εκτίμηση ακινήτου. Δεν κατέστει πρακτικό να υπολογιστεί ανάλυση ευαισθησίας.
750.000
729.000
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει την τεχνική αξιολόγησης που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως επίσης και τα σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα.
| Μέθοδος αποτίμησης | Σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα |
Συσγέτιση μεταξύ των σημαντικών μη-παρατηρήσιμων δεδομένων και του υπολογισμού |
|---|---|---|
| Συγκριτική Μέθοδος Εκτίμησης | Τιμή ανά τετραγωινικο μέτρο: €2.200 με €2.300 |
της εύλογης αξίας Η αγοραία αξία θα αυξηθεί (μειωθεί) εάν: -Αυξηθεί (μειωθεί) η τιμή ανά τετραγωνικό μέτρο με βάση τις τάσεις (ζήτηση και προσφορά) που επικρατούν στην τοπική κτηματαγορά. |
| 2020 | 2019 € |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 32,000 | |
| Νέα δάνεια που παραχωρήθηκαν (σημείωση 26(iii)) | $\rightarrow$ | 32.000 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 32.000 | 32.000 |
Το δάνειο προς τη συγγενική εταιρεία Nooka Trading Ltd είναι χωρίς τόκο και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Το δάνειο είναι εξασφαλισμένο με 4.000 μετοχές της εταιρείας Nooka Trading Ltd. Κατά την διάρκεια του έτους 2021, η Εταιρεία αποπλήρωσε 618.000 από το δάνειο.
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο γνωστοποιείται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2020 | 2019 € |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Αλλαγή στην εύλογη αξία |
86.242 | 86.432 (190) |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 86.231 | 86.242 |
| Μη τρέχουσες επενδύσεις Συμμετοχικοί τίτλοι - επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
86.231 | 86,242 | ||
|---|---|---|---|---|
| Εύλογη αξία | Κόστος | Εύλογη αξία | Κόστος | |
| 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | |
| € | € | € | € | |
| Αξίες εισηγμένες σε Χρηματιστήριο Αξιών | 15.831 | 385.275 | 15.842 | 385.275 |
| Αξίες μη εισηγμένες σε Χρηματιστήριο | 70.400 | 1.176.638 | 70.400 | 1.176.638 |
| 86.231 | 1.561.913 | 86.242 | 1.561.913 |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων είναι εμπορεύσιμες αξίες που εκτιμώνται σε αγοραία αξία στις τιμές κλεισίματος στις 31 Δεκεμβρίου σύμφωνα με τις επίσημες τιμές πλειοδότησης του Χρηματιστηρίου όσο αφορά τις αξίες εισηγμένες σε Χρηματιστήριο αξιών, και με βάση την καθαρή θέση όσο αφορά τις αξίες μη εισηγμένες σε Χρηματιστήριο αξιών. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ταξινομούνται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιγεία επειδή δεν αναμένεται να ρευστοποιηθούν εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.
Στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων παρουσιάζονται στη ροή μετρητών από εργασίες ως μέρος των αλλαγών στο κεφάλαιο κίνησης. Στα αποτελέσματα, οι αλλαγές στις εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται στα εισοδήματα εργασιών.
Η έκθεση της Εταιρείας σε κίνδυνο αγοράς αναφορικά με χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία γνωστοποιείται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2020 € |
2019 | |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | ||
| Προσθήκες | 3.000 | $\blacksquare$ |
| Αλλαγή στην εύλογη αξία | 40 | |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 3.040 |
Η έκθεση της Εταιρείας σε κίνδυνο αγοράς αναφορικά με χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία γνωστοποιείται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών περιλαμβάνουν:
| 2020 € |
2019 € |
|
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα | 2.954 | 866 |
| 2.954 | 866 . |
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με μετρητά και αντίστοιχα μετρητών γνωστοποιείται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2020 Αριθμός μετοχών |
2020 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
2019 Αριθμός μετοχών |
2019 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
|
|---|---|---|---|---|
| Εγκεκριμένο | ||||
| Συνήθεις μετοχές του 60,17 η καθεμιά | 200.000.000 | 14.000.000 | 200.000.000 | 34.000.000 |
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου |
||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 14.000.000 | 2.380.000 | 14.000.000 | 2.380.000 |
| Μείωση μετοχικού κεφαλαίου | (1.400.000) | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 14.000.000 | 980.000 | 14.000.000 | 2.380.000 |
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκάλεσε Έκτατη Γενική Συνέλευση στις 21 Ιουλίου 2020 και αποφάσισε όπως το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε 634.000.000 και το οποίο διαιρείται σε 200.000.000 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας €0,17 η κάθε μετοχή μειωθεί σε €14.000.000 διαιρεμένο σε 200.000.000 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας €0,07 η κάθε μία.
Επίσης στις 21 Ιουλίου 2020, κατά την Έκτατη Γενική Συνέλευση αποφασίστηκε όπως το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε €2.380.000 και το οποίο διαιρείται σε 14.000.000 συνήθεις και πλήρως εξοφλημένες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,17 η κάθε μετοχή να μειωθεί σε €980.000 διαιρεμένο σε 14.000.000 συνήθεις πλήρως εξοφλημένες μετοχές ονομαστικής αξίας 60,07 η κάθε μετοχή και όπως η μείωση αυτή πραγματοποιηθεί δια της μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής από €0,17 η κάθε μετοχή σε €0,07 η κάθε μετοχή.
| 2020 $\epsilon$ |
2019 $\epsilon$ |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Αποπληρωμές Τόκοι |
122.355 (14.311) 4.234 |
123.692 (5.986) 4.649 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 112.278 2020 $\epsilon$ |
122.355 2019 $\epsilon$ |
| Μη τρέχουσες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια |
102.256 | 112.333 |
| Τρέχουσες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια |
10.022 | 10.022 |
| Σύνολο | 112.278 | 122.355 |
| Τα δάνεια είναι αποπληρωτέα ως ακολούθως: | ||
| 2020 $\epsilon$ |
2019 $\epsilon$ |
|
| Εντός ενός έτους | 10.022 | 10.022 |
| Μεταξύ ενός και πέντε ετών Πέραν των πέντε ετών |
40.080 62.176 102.256 |
40.080 72.253 112,333 |
| 112.278 | 122.355 |
Το δάνειο από την τράπεζα με το αρχικό ποσό των €300.000 είναι αποπληρωτέο με μηνιαίες δόσεις των €835 η κάθε μία μέχρι τον Δεκέμβριο 2030.
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα ως ακολούθως:
Προσωπικές εγγυήσεις των συμβούλων/ιδιοκτητών της Εταιρείας.
Τα μεσοσταθμικά πραγματικά επιτόκια κατά την ημερομηνία αναφοράς ήταν ως εξής:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Τραπεζικά δάνεια | 6% | 6% |
Η έκθεση της Εταιρείας σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με χρηματοοικονομικά μέσα γνωστοποιείται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Χρέωση στα αποτελέσματα |
57.529 5.863 |
57.529 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 63.392 | 57.529 |
Η υποχρέωση για αναβαλλόμενη φορολογία προκύπτει ως ακολούθως:
| 2020 € |
2019 € |
|
|---|---|---|
| Επανεκτίμηση γης και κτιρίων Προσωρινές φορολογικές διαφορές |
26.549 36.842 |
22.909 34.620 |
| 63.391 | 57.529 |
Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται πλήρως πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές με τη μέθοδο της υποχρέωσης χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας (Σημ. 13). Στην περίπτωση φορολογικών ζημιών το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικού φόρου είναι 12,5%.
| 2020 € |
2019 $\epsilon$ |
|
|---|---|---|
| Οφειλόμενα έξοδα- Άλλες υποχρεώσεις |
48.382 78.024 |
23.997 65.000 |
| 126,406 | 88.997 |
Η έκθεση της Εταιρείας σε κίνδυνο ρευστότητας αναφορικά με χρηματοοικονομικά μέσα γνωστοποιείται στη σημείωση 27 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Εκτακτη εισφορά για την άμυνα | 2.881 | 2.881 |
| 2.881 | $\angle .881$ |
Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύνει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας.
Τα πιο πάνω ποσά είναι πληρωτέα εντός ενός έτους.
Στις 11 Μαρτίου 2020, ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας ανακήρυξε την έξαρση του Κορονοϊού COVID-19 ως πανδημία, αναγνωρίζοντας την ταχεία εξάπλωσή του σε ολόκληρο τον κόσμο, με περισσότερες από 150 χώρες να πλήττονται μέχρι τώρα. Πολλές κυβερνήσεις λαμβάνουν όλο και πιο αυστηρά μέτρα για να συμβάλουν στη συγκράτηση, και σε πολλές χώρες τώρα στον περιορισμό της διάδοσης του ιού. Αυτά τα μέτρα περιλαμβάνουν: αυτοπεριορισμό/καραντίνα σε αυτούς που ενδεχομένως επηρεάστηκαν, εφαρμογή κοινωνικής απομάκρυνσης και έλεγχο ή κλείσιμο των συνόρων καθώς και καθολικό "κλείσιμο" πόλεων/περιοχών ή ακόμα και ολόκληρων χωρών. Τα μέτρα αυτά θα επιβραδύνουν τόσο την ευρύτερη κυπριακή και παγκόσμια οικονομία όσο και τις δραστηριότητες της Εταιρείας.
Η Διεύθυνση της Εταιρείας έχει αξιολογήσει:
Η Διεύθυνση της Εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, όποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έγουν στη μελλοντική γρηματορικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη γρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.
Οι παράνοντες που υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιαστικής αβεβαιότητας για την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα περιγράφονται στη σημείωση 2.3των οικονομικών καταστάσεων.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η Διεύθυνση της Εταιρείας έγει συμπεράνει ότι δεν γρειάζονται προβλέψεις ή γρεώσεις απομείωσης.
Η Διεύθυνση της Εταιρείας εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και την επέκταση των εργασιών της στο παρόν επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Η Εταιρεία ελέγχεται από τους Achillea & Athinoulla Stavrou και τις εταιρείες Αίαντας Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ, Harvest Stargate Fund Limited, Suphire (Venture Capital) Limited και Regalia Holdings & Investments Public Limited, εγγεγραμμένες στην Κύπρο, οι οποίοι κατέχουν το 7%, 13%, 8%, 6%, και 6% των μετοχών της Εταιρείας αντίστοιχα. Το υπόλοιπο 60% των μετοχών είναι διαθέσιμα στο ευρύ κοινό.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συγγενικά μέρη είναι τα ακόλουθα:
| 2020 € |
2019 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
||
|---|---|---|---|
| Suphire Securities and Financial Services Limited | 17.136 17.136 |
88.278 88.278 |
|
| (ii) Εισπρακτέα από συγγενικές εταιρείες | 2020 € |
2019 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
|
| Ονομα Regalia Holdings & Investments Public |
Είδος συναλλαγών Χρηματοδοτικές |
||
| Limited | 410 | 410 | |
| 410 | 410 |
Τα εισπρακτέα από συγγενικές εταιρείες είναι γωρίς τόκο και δεν υπάργει προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.
| ZUZU | 2019. | ||
|---|---|---|---|
| Είδος συναλλαγών | |||
| Nooka Trading Ltd | Χρηματοδοτικές | 32.000 | 32.000 |
| 32.000 | 32.000 |
Το δάνειο προς τη συγγενική εταιρεία Nooka Trading Ltd είναι χωρίς τόκο και λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Το δάνειο είναι εξασφαλισμένο με 4.000 μετοχές της εταιρείας Nooka Trading Ltd.
| 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Ovoua | Είδος συναλλαγών | ||
| Ισχύς Επενδυτική Δημόσια Λίμιτεδ | Χρηματοδοτικές | 1.181 | 1.181 |
| Suphire Securities and Financial Services Χρηματοδοτικές | |||
| Limited | 586 | 2.972 | |
| Suphire Holdings Public Limited | Χρηματοδοτικές | 1.033 | |
| 2.800 | 4.153 |
Τα ποσά πληρωτέα σε συγγενικές εταιρείες είναι χωρίς τόκο και δεν υπάρχει προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.
| 2020 $\epsilon$ |
2019 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
|
|---|---|---|
| Ρέα Ανδρονίκου | 136 | $\equiv$ |
| 136 | $\sim$ |
Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των ιδιοκτητών δεν φέρουν τόκο και δεν έγουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.
Η Εταιρεία εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατέχει:
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη συνολική ευθύνη για την υιοθέτηση και επίβλεψη του πλαισίου διαχείρισης των χρηματοοικονομικών κινδύνων της Εταιρείας.
$\sum_{n=1}^{n} a_n$
$\frac{1}{2}$
Οι πολιτικές διαγείρισης γρηματοοικονομικών κινδύνων της Εταιρείας υιοθετούνται για να εντοπίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η Εταιρεία, να τίθενται κατάλληλα όρια κινδύνων και ελέγχων, να παρακολουθούνται οι κίνδυνοι και η τήρηση των ορίων. Οι πολιτικές και τα συστήματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων αναθεωρούνται συγνά για να αντανακλούν τις αλλαγές στις συνθήκες αγοράς και στις δραστηριότητες της Εταιρείας.
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υπογρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου.
Η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύει τη μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ήταν:
| 2020 € |
2019 € |
|
|---|---|---|
| Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | ||
| Μετρητά στην τράπεζα | 2.954 | 866 |
| Εισπρακτέα από συγγενικές εταιρείες | 32.410 | 32.410 |
| 35.370 | 33.282 | |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος περιλαμβάνουν τα δάνεια εισπρακτέα, μετρητά σε τράπεζα, απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη και άλλες απαιτήσεις. Δεν υπάργει επιβάρυνση απομείωσης και δεν υπήρξαν αλλαγές στην μεθοδολογία εκτίμησης ή τις υποθέσεις κατά τη διάρκεια την περίοδο αναφοράς. Δεν έχουν διαγραφεί ποσά από τις απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη και από τις άλλες απαιτήσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση των καταθέσεων της Εταιρείας, με βάση την πιστοληπτική διαβάθμιση των τραπεζικών οργανισμών στους οποίους είναι οι καταθέσεις:
| 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|
| Κατηγορία βάσει αξιολογήσεων του Οίκου Moody's | Ąρ. | ||
| τραπεζών | |||
| B 2 | 850 | ||
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί και ο κίνδυνος ζημιών. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαγιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.
Πιο κάτω παρουσιάζονται οι συμβατικές λήξεις των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία αναφοράς. Τα ποσά είναι μικτά, μη προεξοφλημένα και περιλαμβάνουν τις εκτιμημένες πληρωμές τόκου ενώ δεν περιλαμβάνουν την επίδραση των συμφωνιών συμψηφισμού.
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | Λογιστική αξία € |
Συμβατικές ταμειακές ροές € |
Εντός 3 μηνών € |
Μεταξύ 3 και 12 μηνών € |
Μεταξύ 1-5 ετών $\boldsymbol{\epsilon}$ |
Πέραν των 5 ετών € |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά |
||||||
| στοιχεία υποχρεώσεων Τραπεζικά δάνεια Εμπορικές και λοιπές |
112.278 | 147.210 | 3.680 | 11.041 | 58.884 | 73.605 |
| υποχρεώσεις Πληρωτέα σε συγγενικά |
78.024 | 99.382 | 99.382 | |||
| πρόσωπα | 2.936 | 2.936 | 2.936 | |||
| 193.238 | 249.528 | 105.998 | 11.041 | 58.884 | 73.605 | |
| Συμβατικές | Μεταξύ | |||||
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | Λογιστική | ταμειακές | Εντός | 3 και 12 | Μεταξύ | Πέραν των |
| αξία | ροές | 3 μηνών | μηνών | 1-5 ετών | 5 ετών | |
| € | € | € | ||||
| Μη παράγωγα | ||||||
| χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων |
||||||
| Τραπεζικά δάνεια Εμπορικές και λοιπές |
122.355 | 161.931 | 3.680 | 11.041 | 58.884 | 88.326 |
| υποχρεώσεις Πληρωτέα σε συγγενικά |
65.000 | 65.000 | 65.000 | |||
| πρόσωπα | 4.153 | 4.153 | 4.153 | |||
| 191.508 | 231.084 | 72.833 | 11.041 | 58.884 | 88.326 |
Οι εισροές / (εκροές) που παρουσιάζονται στον παραπάνω πίνακα αντιπροσωπεύουν τις συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές που σχετίζονται με παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων που κατέχονται για σκοπούς διαχείρισης κινδύνου και οι οποίες συνήθως δεν τερματίζονται πριν από τη συμβατική τους λήξη. Η γνωστοποίηση δείχνει καθαρά ποσά ταμειακών ροών για παράγωγα που είναι καθαρά μετρητά διακανονιζόμενα σε μετρητά και ακαθάριστα ποσά εισροών και εκροών ταμειακών ροών για παράγωγα που έχουν ταυτόγρονο ακαθάριστο διακανονισμό μετρητών.
Ο κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος όπου αλλαγές στις τιμές αγοράς, όπως συναλλαγματικές αξίες, αξίες επιτοκίων και τιμές μετοχών, θα επηρεάσουν το εισόδημα ή την αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που κατέγει η Εταιρεία.
Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου της αγοράς είναι η διαχείριση και ο έλεγχος της έκθεσης σε κίνδυνο της αγοράς στο πλαίσιο αποδεκτών παραμέτρων, με παράλληλη βελτιστοποίηση της απόδοσης.
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την εύλογη αξία. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων η ανάλυση των τοκοφόρων χρηματοοικονομικών μέσων σε σχέση με τα επιτόκια ήταν:
| 2020 | 2019 € |
|
|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου | ||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις |
2.954 (112.278) |
866 (122.355) |
| (109.324) | (121.489) |
Μια λογικά πιθανή μεταβολή των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες κατά την ημερομηνία αναφοράς θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση/(μείωση) στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα όπως παρουσιάζεται πιο κάτω. Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι άλλοι παράγοντες και συγκεκριμένα οι τιμές συναλλάγματος παραμένουν σταθεροί. Σε περίπτωση μείωσης των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
| Ίδια κεφάλαια, μετά την αφαίρεση του φόρου |
Αποτελέσματα | |||
|---|---|---|---|---|
| $100\ \beta$ μ αύξηση € |
$100 \beta \mu$ μείωση € |
$100 \beta \mu$ αύξηση € |
$100 \beta \mu$ μείωση € |
|
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | ||||
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου | 1.093 | (1.093) | 1.093 | (1.093) |
| 1.093 | (1.093) | 1.093 | (1.093) | |
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | ||||
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου | 1.215 | (1,215) | 1.215 | (1.215) |
| 1.215 | (1.215) | l.215 | (1.215) |
Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα κεφάλαιά της ούτως ώστε να διασφαλίζει ότι θα συνεχίσει να λειτουργεί ως δρώσα οικονομική μονάδα και ταυτόγρονα να έχει ικανοποιητική απόδοση για τους ιδιοκτήτες μέσω της βελτίωσης της αναλογίας ιδίων κεφαλαίων και δανεισμού. Η γενική στρατηγική της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος. Η Εταιρεία έχει όμως πάρει διορθωτικά μέτρα (σημειώσεις 2.3 και 20 των οικονομικών καταστάσεων).
Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 2.3 οι Σύμβουλοι έχουν αποφασίσει όπως η Εταιρεία σταματήσει της δραστηριότητες της. Εφόσον το Διοικητικό Συμβούλιο έχει πρόθεση να διαλύσει την Εταιρεία, οι οικονομικές καταστάσεις δεν ετοιμάστηκαν με βάση ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει να λειτουργεί ως δρώσα οικονομική μονάδα.
Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που παρουσιάζονται στην κατάσταση γρηματοοικονομικής θέσης.
Η εύλογη αξία των γοηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργές αγορές, όπως οι εμπορικές και διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις γρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα γρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχει η Εταιρεία είναι η τιμή πλειοδότησης. Η κατάλληλη χρηματιστηριακή τιμή για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις είναι η τρέχουσα τιμή Chrnone.
Κατα την διάρκεια του χρόνου δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε μεταφορές μεταξύ των επιπέδων ιεραρχίας εύλογης αξίας.
Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει τα γρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία, με τη μέθοδο αποτίμησης. Τα διαφορετικά επίπεδα ορίζονται ως εξής:
| 31/12/2020 | Επίπεδο 1 € |
Επίπεδο 2 € |
Επίπεδο 3 € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των |
||||
| αποτελεσμάτων | 15.831 | 70.400 | 86,231 | |
| Σύνολο | 15.831 | 70.400 | 86.231 | |
| 31/12/2019 | Επίπεδο 1 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
$E$ πίπεδο 2 € |
Επίπεδο 3 $\boldsymbol{\epsilon}$ |
Σύνολο $\boldsymbol{\epsilon}$ |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία |
||||
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των |
||||
| αποτελεσμάτων | 15.842 | 70.400 | 86.242 | |
| Σύνολο | 15.842 | 70.400 | 86.242 |
Σημαντικές υποθέσεις που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και παθητικού
Η εύλογη αξία των μη εισμγένων μετοχών βασίζεται στην καθαρή θέση ενεργητικού των ελεγμένων οικονομιών καταστάσεων των μη εισηγμένων εταιρείων. Δεν κατέστει πρακτικό να υπολογιστέι ανάλυση ευαισθησίας.
Συμφιλίωση μετρήσεων εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων επίπεδου $\overline{3}$
| Σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
Σύνολο | |
|---|---|---|
| Αξίες που υποστηρίζονται από περιουσιακά στοιχεία και κρατούνται προς |
2020 | |
| εμπο ρία € |
$\epsilon$ | |
| Υπόλοιπο την Η Ιανουαρίου Συνολικά κέρδη ή ζημιές - στα αποτελέσματα |
70.400 | 70.400 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 70.400 | 70.400 |
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
Οι λογιστικές αρχές σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά μέσα έχουν εφαρμοστεί στα ακόλουθα στοιχεία:
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών αποτελεσμάτων € |
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία ως η | |||
| κατάσταση χρηματοοικονομικής | |||
| θέσης: Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις |
416 | 416 | |
| Δάνεια που παραχωρήθηκαν | 32.000 | 32.000 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 2.954 | 2.954 | |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά | |||
| στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη | |||
| αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 86.231 | 86.231 | |
| Άλλες επενδύσεις | 3.040 | 3.040 | |
| Σύνολο | 89.271 | 35.370 | 124.641 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε αποσβεσμένο κόστος € |
Σύνολο € |
| Υποχρεώσεις ως η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης: | ||
|---|---|---|
| Δάνεια | 112.278 | 112.278 |
| Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 78.024 | 78.024 |
| Ποσά πληρωτέα σε συγγενικές εταιρείες | 2.800 | 2.800 |
| Σύνολο | 193.102 | 193.102 |
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών αποτελεσμάτων € |
Δάνεια και εισπρακτέα € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία ως η | |||
| κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης: |
|||
| Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | 416 | 416 | |
| Δάνεια που παραχωρήθηκαν | 32.000 | 32.000 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 866 | 866 | |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά | |||
| στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη | |||
| αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 86.242 | 86.242 | |
| Σύνολο | 86.242 | 33.282 | 119.524 |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε αποσβεσμένο κόστος |
|||
| € | Σύνολο € |
||
| Υποχρεώσεις ως η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης: | |||
| Δάνεια | 122.355 | 122.355 | |
| Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 65.000 | 65.000 | |
| Ποσά πληρωτέα σε συγγενικές εταιρείες | 4.153 | 4.153 | |
| Σύνολο | 191.508 | 191.508 |
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Στις 31 Ιανουαρίου 2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Harvest Capital Management Public Ltd ενέκρινε και εξουσιοδότησε την έκδοση αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.