Annual / Quarterly Financial Statement • May 22, 2015
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. zajedno sa Izvještajem neovisnog revizora
Odgovornosti Uprave za financijske izvještaje Izvještaj neovisnog revizora Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o financijskom položaju Izvještaj o promjenama u vlasničkoj glavnici Izvještaj o novčanim tokovima Bilješke uz financijske izvještaje
Σ E E E E
ĵλ.
Stranica
$\mathbb{I}$
$\overline{2}$
$\overline{\mathbf{4}}$
$\overline{5}$
$\overline{7}$
$\overline{B}$
$\overline{9}$
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske. Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koje je usvojila Europska Unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva Koestlin d.d. ("Društvo") za to razdoblje.
Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.
Potpisao u ime Uprave:
Krešimir Pajić, Predsjednik uprave
KOESTLIN d.d., Bjelovar Slavonska cesta 2a 43000 Bjelovar Republika Hrvatska
TVORNICA KEKSA I VAFLA BJELOVAR, Slavonska cesta 2a
Deloitte dio o ZagrebTower Radnička cesta 80 10 000 Zagreb Hrvatska OIB: 11686457780
Tel: +385 (0) 1 2351 900 Fax: +385 (0) 1 2351 999 www.deloitte.com/hr
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{2}}}$
$\begin{array}{|c|c|} \hline \dots \ \hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots \\hline \dots$
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva Koestlin d.d., Bjelovar ("Društvo") koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2014. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u vlasničkoj glavnici i izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te sažetak značajnih računovodstvenih politika i bilješke uz financijske izvještaje.
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su neophodne za omogućavanje sastavljanja izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja, uslijed prijevare ili pogreške.
Naša je odgovomost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu.
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini.
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.
Društvo upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu: MBS 030022053; uplaćen temeljni kapital: 44,900,00 kuna; članovi uprave: Eric Daniel Olcott and Branislav Vrtačnik; poslovna banka: Zagrebačka banka d.d., Paromlinska 2, 10 000 Zagreb, ž. račun/bank account no, 2360000-1101896313; SWIFT Code: ZABAHR2X IBAN: HR27 2360 0001 1018 9631 3; Privredna banka Zagreb d.d., Račkoga 6, 10 000 Zagreb, ž. račun/bank account no. 2340009-1110098294; SWIFT Code: PBZGHR2X IBAN: HR38 2340 0091 1100 9829 4; Raiffeisenbank Austria d.d., Petrinjska 59, 10 000 Zagreb, ž. račun/bank account no. 2484008-1100240905; SWIFT Code: RZBHHR2X IBAN: HR10 2484 0081 1002 4090 5
Deloitte se odnosi na Deloitte Touche Tohmatsu Limited, pravnu osobu osnovanu sukladno pravu Ujedinjenog Kraljevstva Velike Britanije i Sjeverne Irske (izvorno " UK private company limited by guarantee"), i mrežu njegovih članova, od kojih je svaki zaseban i samostalan pravni subjekt. Molimo posjetite www.deloitte.com/hr/o-nama za detaljni opis pravne strukture Deloitte Touche Tohmatsu Limited i njegovih tvrtki članica
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Društvo ima potraživanja od kupaca koja su iznad godinu dana u ukupnom iznosu od 3.716 tisuća kuna kako je navedeno u bilješki 18. Društvo nije provelo umanjenje vrijednosti navedenih potraživanja. Kako postoji značajna neizvjesnost u svezi naplate navedenih potraživanja Društvo bi trebalo procijeniti umanjenja vrijednosti potraživanja kako bi se utvrdilo je li knjigovodstvena vrijednost potraživanja nadoknadiva. Sukladno tome, nismo bili u mogućnosti ustanoviti je li trenutna knjigovodstvena vrijednost potraživanja precijenjena i u kojem iznosu za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. godine.
Po našem mišljenju, osim kao što je navedeno u odjeljku "Osnova za mišljenje s rezervom", financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim materijalno značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2014. godine, te rezultate njegovog poslovanja i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koje je usvojila Europska Unija.
Deloitte Branislav Vrtačnik Predsjednik uprave i ovlašteni revizor
Deloitte d.o.o. Zagreb, 30. travnja 2015. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Bilješka | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | $\overline{4}$ | 171.957 | 175.036 |
| Troškovi materijala, energije i usluga | 6 | (107.928) | (118.776) |
| Promjena zaliha | (3.038) | 512 | |
| Nabavna vrijednost robe prodane u tranzitu | (6.034) | (17.285) | |
| Bruto dobit | 54.957 | 39.487 | |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 15.084 | 29.303 |
| Troškovi amortizacije | 12, 13 | (6.534) | (7.031) |
| Troškovi osoblja | 7 | (26.087) | (25.131) |
| Ostali troškovi poslovanja | 8 | (31.838) | (30.428) |
| Dobit iz poslovanja | 5.582 | 6.200 | |
| Financijski prihodi | 9 | 2.915 | 3.368 |
| Financijski rashodi | 10 | (3.820) | (8.550) |
| Dobit prije oporezivanja | 4.677 | 1.018 | |
| Porez na dobit | 11 | ||
| Neto dobit | 4.677 | 1.018 | |
| Ostali sveobuhvatni gubitak | |||
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine | 4.677 | 1.018 |
Priložene bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Bilješka | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 12 | 57.930 | 62.866 |
| Nematerijalna imovina | 13 | 126 | 306 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | 14 | 628 | |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 15.1 | 17 | 17 |
| Ulaganja u pridružena društva | 15.2 | 15.308 | 15.308 |
| Potraživanja za dane depozite i jamčevine | 20 | 1.837 | 2.871 |
| Potraživanje za dane kredite | 16 | 1.840 | 1.300 |
| 77.686 | 82.668 | ||
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 17 | 19.187 | 25.725 |
| Potraživanja od kupaca | 18 | 73.801 | 65.776 |
| Potraživanja za dane pozajmice | 19 | 36.124 | 34.240 |
| Ostala potraživanja | 21 | 4.894 | 9.349 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 22 | 678 | 1.423 |
| 134.684 | 136.513 | ||
| UKUPNA IMOVINA | 212.370 | 219.181 |
Priložene bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Bilješka | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Temeljni kapital | 23 | 91.193 | 91.193 |
| Revalorizacijske rezerve | 24 | 3.785 | 3.785 |
| Zadržana dobit | 25.471 | 20.794 | |
| 120.449 | 115.772 | ||
| Rezerviranja | 25 | 142 | 53 |
| 142 | 53 | ||
| Dugoročne obveze | |||
| Dugoročni krediti | 26 | 5.485 | 7.865 |
| Obveze po najmu | 27 | 716 | 1.112 |
| 6.201 | 8.977 | ||
| Kratkoročne obveze | |||
| Kratkoročni krediti | 28 | 21.338 | 19.123 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita | 26 | 11.264 | 17.033 |
| Tekuće dospijeće obveza po najmu | 27 | 763 | 1.469 |
| Obveze prema dobavljačima | 29 | 35.463 | 39.323 |
| Obveze prema povezanim stranama | 30 | 1.415 | 968 |
| Ostale kratkoročne obveze | 31 | 15.335 | 16.463 |
| 85.578 | 94.379 | ||
| UKUPNA GLAVNICA I OBVEZE | 212.370 | 219.181 |
Priložene bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
$6\overline{6}$
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Temeljni kapital |
Revalorizacijske rezerve po nekretninama |
Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloživoj za prodaju |
Zadržana dobit |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2013. godine |
91.193 | 3.838 | (53) | 19.776 | 114.754 |
| Dobit tekuće godine | 1.018 | 1.018 | |||
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine |
1.018 | 1.018 | |||
| Stanje 31. prosinca 2014. godine |
91.193 | 3.838 | (53) | 20.794 | 115.772 |
| Dobit tekuće godine | 4.677 | 4.677 | |||
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine |
4.677 | 4.677 | |||
| Stanje 31. prosinca 2014. godine |
91.193 | 3.838 | (53) | 25.471 | 120.449 |
Priložene bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| NOVČANI TIJEK IZ REDOVITIH AKTIVNOSTI | ||
| Dobit tekuće godine | 4.677 | 1.018 |
| Amortizacija | 6.534 | 7.031 |
| Prihod od naplaćenih vrijednosno usklađenih potraživanja | (11) | (1) |
| Neotpisana vrijednost rashodovane dugotrajne imovine | 33 | |
| Prihod od prodaje dugotrajne imovine | (37) | |
| Promjene dugoročnih rezerviranja | 89 | 28 |
| 11.285 | 8.076 | |
| Smanjenje / (povećanje) zaliha | 6.538 | (1.599) |
| (Povećanje) / smanjenje potraživanja od kupaca | (8.001) | 16.154 |
| Smanjenje / (povećanje) ostalih potraživanja | 4.455 | (3.432) |
| Smanjenje obveze prema dobavljačima | (3.860) | (3.498) |
| Povećanje / (smanjenje) obveza prema povezanim društvima | 447 | (129) |
| Smanjenje ostalih obveza | (1.103) | (6.883) |
| Neto novčani tijek ostvaren iz redovnih aktivnosti | 9.761 | 8.689 |
| Novčani tijek iz investicijskih djelatnosti | ||
| Nabava dugotrajne imovine | (1.452) | (2.539) |
| (Povećanje) / smanjenje predujmova za dugotrajnu imovinu | (628) | 357 |
| Povećanje depozita, danih kredita i pozajmica | (1.390) | (268) |
| Prodaja imovine raspoložive za prodaju | 5.779 | |
| Neto novčani tijek ostvaren / (korišten) u investicijskim djelatnostima |
(3.470) | 3.329 |
| Novčani tijek iz financijskih djelatnosti | ||
| Promjena primljenih dugoročnih kredita i financijskog najma, neto | (9.251) | (10.726) |
| Promjena primljenih kratkoročnih kredita | 2,215 | (327) |
| Prihod od dividende | 105 | |
| Neto novčani tijek korišten u financijskim djelatnostima | (7.036) | (10.948) |
| (Smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata | (745) | 1.070 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 1.423 | 353 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 678 | 1.423 |
Priložene bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
F
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Poduzeće Koestlin d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru pod imenom Braća Wolf. Poduzeće je 1935. godine spojeno s mađarskom firmom Koestlin, i pod tim imenom posluje do danas. Privatizacijom je, godine 1995., registrirano kao dioničko društvo.
Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.
Koestlin d.d., Bjelovar, Slavonska cesta 2a ("Društvo") se bavi proizvodnjom keksa i vafla, te trgovinom na veliko i malo i posredovanjem u trgovini.
Društvo je dana 23. svibnja 1995. godine upisano u registar Trgovačkog suda u Bjelovaru.
Broj zaposlenika na dan 31. prosinca 2014. godine iznosio je 445 (31. prosinca 2013.: 472 zaposlenika).
Popis dioničara
| % vlasnišva | |
|---|---|
| Mepas d.o.o. | 87,99% |
| Mali dioničari | 11,61% |
| CERP Republika Hrvatska | 0,4% |
Nadzorni odbor u 2014. i 2013. godini:
| Zdravko Pavić | Predsjednik Nadzornog odbora |
|---|---|
| Slavica Kranjec | Član Nadzornog odbora |
| Mirko Grbešić | Član Nadzornog odbora |
| Stanko Pavković | Član Nadzornog odbora |
| Tončo Zovko | Član Nadzornog odbora |
Uprava u 2014. i 2013. godini:
Krešimir Pajić
Predsjednik Uprave
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI") koje je usvojila Europska Unija.
Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata i dugotrajne materijalne imovine, koji su iskazani u revaloriziranim iznosima kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.
Financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2014. godine, službeni tečaj za 1 USD bio je 6,302107, za 1 EUR bio je HRK 7,661471 te za 1 CHF bio je 6,368108 (31. prosinca 2013.: 1 USD = 5,549 HRK; 1 EUR = 7,637643 HRK; 1 CHF = 6,231758).
Prihodi od prodaje priznaju se prilikom isporuke robe i prijenosa vlasništva u iznosima koji su iskazani u računima, umanjenima za eventualne poreze i popuste.
Prihodi od kamata priznaju se po načelu obračunanih kamata na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni.
Prihodi od dividendi se priznaju u trenutku kad su utvrđena prava dioničara na primitak dividende.
Prihodi od prodaje robe u tranzitu priznaju se u trenutku kada su rizici i nagrade povezane sa robom prešle na kupca.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.
Potraživanja temeljem financijskih najmova se knjiže kao potraživanja u iznosu neto ulaganja grupe u najam. Prihodi od financijskog najma se raspoređuju na obračunska razdoblja kako bi odražavali konstantnu periodičku stopu povrata na otvoreno stanje neto ulaganja grupe temeljem najmova.
Prihodi od poslovnog najma se priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma. Početni direktni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma se pripisuju knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.
Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina društva po fer vrijednosti na početku najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u izvještaju o financijskom položaju kao obveza za financijski najam.
Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka. Nepredviđene najamnine se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.
Naknade za najam koje se plaćaju u okviru poslovnih najmova priznaju se kao rashod pravocrtno tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu. Nepredviđene najamnine temeljem poslovnih najmova se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.
U slučaju stimulacije primljene s ciljem zaključenja poslovnog najma, stimulacija se priznaje kao obveza. Ukupna korist stimulacije priznaje se kao smanjenje troška najma na pravocrtnoj osnovi, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunate su po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum izvještavanja.
Negativne tečajne razlike odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama iskazuju se u računu dobiti i gubitka.
Porez na dobit za tekuću godinu određuje se na temelju rezultata za godinu usklađenog za stavke koje nisu oporezive ili ne predstavljaju porezno priznati trošak. Porez na dobit izračunava se primjenom stopa utvrđenih do kraja izvještajnog razdoblja. Po potrebi se utvrđuju rezerviranja za porez na dobit. Odgođeni porezi nastaju temeljem privremene razlike u neto poreznom učinku između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i njihovih iznosa za potrebe oporezivanja.
Odgođena porezna imovina i obveze utvrđuju se primjenom poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje povrat ili podmirenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina priznaje se za prijenos u iduće porezno razdoblje kao neiskorišteni porezni gubitak, odnosno porezni kredit u onoj mjeri u kojoj je izvjesno da će biti ostvarena oporeziva dobit u budućem razdoblju koja će omogućiti korištenje neiskorištenih poreznih gubitaka i poreznih kredita.
Obveza poreza na dobit utvrđuje se na temelju iznosa poreza koji se plaćaju u skladu s poreznim zakonima i propisima na ostvareni rezultat društva.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti.
Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija ove imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za uporabu.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim zemljišta i zgrada u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanje imovine primjenom pravocrtne metode, kako je prikazano:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Nematerijalna imovina | 2 godine | 2 godine |
| Građevinski objekti | 10-20 godina | 10-20 godina |
| Postrojenja i oprema | 2-10 godina | 2-10 godina |
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju se svrstavaju kao imovina namijenjena prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos biti nadoknađen prvenstveno prodajom, a ne kontinuiranom uporabom. Spomenuti uvjet smatra se ispunjenim samo ako postoji velika vjerojatnost prodaje i ako je sredstvo (ili skupina za prodaju) raspoloživo za trenutačnu prodaju u svom postojećem stanju. Rukovodstvo mora pokazati svoju čvrstu obvezu za prodajom, kroz očekivanje da će prodaja steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu.
Dugotrajna imovina (i skupine za prodaju) svrstana u skupinu imovine namijenjene prodaji se mjeri po njezinoj prethodnoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili njezinoj fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno koja je niža.
Na svaki kraj izvještajnog razdoblja, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdila da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društava se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju imovine.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe prociene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene.
Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (ili jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.
Zalihe sitnog inventara se vode po nabavnoj cijeni. Sitan inventar se otpisuje 100% prilikom stavljanja u uporabu.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po troškovima nabave sve dok su troškovi nabave niži ili jednaki neto prodajnoj vrijednosti. Troškove nabave čini neto fakturna vrijednost robe uvećana za zavisne troškove. Ispravak vrijednosti zaliha trgovačke robe provodi se u slučaju oštećenja zaliha i drugih objektivnih razloga na teret rashoda razdoblja.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Potraživanja od kupaca iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti po osnovi procijenjenih iznosa za koje se očekuje da neće biti naplaćeni.
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od stanja na računima kod banaka i novca u blagajni te ulaganja i depozita s dospijećem do tri mjeseca.
Obveze prema dobavljačima iskazuju se po amortiziranom trošku.
Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji se ulaganje kupuje ili prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno mjeri po fer vrijednosti.
Financijska imovina je razvrstana u sljedeće kategorije: financijska imovina "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "ulaganja koja se drže do dospijeća", "financijska imovina raspoloživa za prodaju" te "dani zajmovi i potraživanja". Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev gubitaka zbog umanjenja vrijednosti, kamata koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajnih razlika po monetarnoj imovini, koji se svi priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u račun dobiti i gubitka razdoblja.
Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj imovine raspoložive za prodaju se priznaju u računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo Društva na primitak dividende.
Fer vrijednost monetarne imovine raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u kojoj je imovina denominirana i zatim preračunava po spot tečaju na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Promjena fer vrijednosti koja je povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
Potraživanja po danim zajmovima i druga potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu su svrstana u dane zajmove i potraživanja. Zajmovi i potraživanja se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Prihodi od kamata se priznaju primjenom efektivne kamatne stope, izuzev kod kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Na kraju svakog izvještajnog razdoblja pregledava se financijska imovina, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indicije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine. Dani zajmovi iskazani su na neto principu, umanjeni za vrijednosna usklađenja formirana zbog nenaplativosti.
Vrijednosna usklađenja se formiraju zbog umanjenja vrijednosti zajmova temeljem redovnih pregleda stanja, kako bi se smanjila knjigovodstvena vrijednost danih zajmova do nadoknadivog iznosa. Očekivani novčani primici i izdaci za portfelj sličnih kredita procjenjuju se temeljem postojećeg iskustva uzimajući u obzir kreditni rejting komitenata kojima su odobreni zajmovi i kašnjenja u naplati redovnih ili zateznih kamata. Vrijednosna usklađenja priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Ukoliko je zajam nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene, te je poznat konačni iznos gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se u sljedećem razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, iznos smanjenja umanjenja vrijednosti se tada prihoduje u računu dobiti i gubitka.
Fer vrijednost monetarne imovine raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u kojoj je imovina denominirana i zatim preračunava po spot tečaju na datum izvještavanja. Promjena fer vrijednosti koja je povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.
Rezerviranja se preispituju na svakom kraju izvještajnog razdoblja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Kod primjene računovodstvenih politika Društva Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
Procjene su korištene, ali ne i ograničene na razdoblja amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, ispravke vrijednosti zaliha i umanjenja vrijednosti potraživanja i rezerviranja za sudske sporove.
Društvo je u bilješci 4 prikazalo segmentnu analizu svojih prihoda između prodaje u zemlji i inozemstvu. Zbog povezanosti proizvodnje, ne postoji segmentna analiza troškova, imovine i obveza.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno povezati sa stjecanjem, izgradnjom ili izradom kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva znatno vrijeme kako bi bilo spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju, se pripisuju trošku nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaji.
Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava do početka njihovog trošenja na kvalificirano sredstvo se oduzimaju od troškova posudbe čija kapitalizacija je prihvatljiva.
Svi drugi troškovi posudbe se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i koje su usvojene u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:
Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena računovodstvenih politika Društva.
Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi sljedeći standardi, izmjene i dopune postojećih standarda te tumačenja koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija:
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se znatno od pravila koja je donio OMRS, izuzev sljedećih standarda, izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja o čijem usvajanju Europska unija još nije donijela odluku na dan 30. travnja 2015. godine:
Društvo predviđa da usvajanje ovih standarda te izmjene i dopune postojećih standarda neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje u inozemstvu | 90.389 | 91.735 |
| Prihodi od prodaje u zemlji | 81.568 | 83 301 |
| 171.957 | 175.036 |
Prihodi od prodaje u zemlji su kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihod | ||
| Vafli | 66.203 | 64.936 |
| Slatki keksi | 43.315 | 29.075 |
| Slano trajno pecivo | 27.519 | 29.671 |
| Vafli preliveni | 9.556 | 10.748 |
| Slatki keksi preliveni | 11.501 | 13.552 |
| Punjeni keksi | 12.850 | 12.132 |
| Mješavine | 7 | |
| Ekstrudirani proizvodi | 844 | 856 |
| 171.788 | 160.977 | |
| Rabati | ||
| Vafli | (31.087) | (27.931) |
| Slatki keksi | (15.973) | (8.829) |
| Slano trajno pecivo | (8.487) | (9.110) |
| Vafli preliveni | (3.501) | (3.379) |
| Slatki keksi preliveni | (5.010) | (5.580) |
| Punjeni keksi | (6.252) | (5.956) |
| Mješavine | (5) | |
| Ekstrudirani proizvodi | (239) | (222) |
| Prodaja gotovih proizvoda | (19.671) | (16.664) |
| (90.220) | (77.676) | |
| sf | 81.568 | 83.301 |
F F Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Prihodi od prodaje u inozemstvu su kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihod | ||
| Slatki keksi | 39.829 | 37.320 |
| Vafli | 26.536 | 27.413 |
| Slano trajno pecivo | 14.470 | 13.348 |
| Punjeni keksi | 8.310 | 7.852 |
| Vafli preliveni | 3.781 | 5.994 |
| Slatki keksi preliveni | 1.196 | 2.064 |
| Ekstrudirani proizvodi | 203 | 229 |
| 94.325 | 94.220 | |
| Rabati | ||
| Prodaja gotovih proizvoda | (2.623) | (2.266) |
| Vafli | (534) | (157) |
| Slatki keksi | (243) | (18) |
| Slano trajno pecivo | (303) | (32) |
| Vafli preliveni | (15) | (4) |
| Punjeni keksi | (218) | (5) |
| Slatki keksi preliveni | (3) | |
| (3.936) | (2.485) | |
| 90.389 | 91.735 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihodi od upotrebe vlastitih proizvoda | 5.917 | 5.984 |
| Prihodi od prodaje robe, sirovina i materijala | 3.169 | 5.486 |
| Prihodi od prodaje trgovačke robe | 1.563 | 977 |
| Prihodi od naplate štete | 706 | 1.118 |
| Naknadno odobreni popusti | 615 | 1.262 |
| Prihodi od dotacija, pomoći i darovanja | 112 | |
| Viškovi zaliha | 74 | 45 |
| Prihodi od prodaje imovine | 37 | |
| Prihodi od prodaje robne marke | 12.101 | |
| Ostali prihodi | 2.891 | 2.330 |
| 15.084 | 29.303 |
Prihodi od prodaje robne marke u 2013. godini odnosili su se na proizvode robne marke društva Storck, s kojim je Društvo prestalo poslovati 2013. godine, ulaskom u Europsku Uniju.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Troškovi materijala | 93.754 | 104.222 |
| Troškovi energije | 7.471 | 8.481 |
| Troškovi prijevoza | 3.709 | 3.000 |
| Usluge održavanja | 521 | 481 |
| Ostali troškovi | 2.472 | 2.592 |
| 107.928 | 118.776 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Bruto plaća | 21.515 | 21.067 |
| Doprinosi na plaće | 3.519 | 3.179 |
| Otpremnine | 197 | 112 |
| Ostali troškovi | 857 | 773 |
| 26.087 | 25.131 |
Na dan 31. prosinca 2014. godine Društvo je imalo 445 zaposlenih (31. prosinca 2013.: 472 zaposlena).
Struktura zaposlenih na kraju izvještajnog razdoblja je kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Proizvodnja | 368 | 388 |
| Prodaja | 36 | 40 |
| Administracija | 15 | 18 |
| Nabava | 13 | 13 |
| Financije i računovodstvo | $12 \overline{ }$ | 12 |
| Uprava | ||
| 445 | 472 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Usluge posredovanja | 11.181 | 12.093 |
| Troškovi propagande | 8.517 | 7.945 |
| Naknade troškova zaposlenicima | 3.339 | 3.355 |
| Naknadno utvrđeni rashodi | 2.603 | 971 |
| Neproizvodni troškovi | 2.453 | 2.215 |
| Premije osiguranja | 1.409 | 1.443 |
| Zaštita okoliša | 450 | 362 |
| Troškovi najma | 311 | 256 |
| Reprezentacija | 292 | 323 |
| Manjkovi zaliha | 83 | 98 |
| Diskont pri prodaji potraživanja | 78 | 193 |
| Troškovi obrazovanja | 54 | 77 |
| Neotpisana vrijednost otuđene imovine | 33 | |
| Porezi i doprinosi koje ne ovise o rezultatu | 5 | 5 |
| Ostali troškovi | 1.030 | 1.092 |
| 31.838 | 30.428 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata | 2.794 | 2.893 |
| Pozitivne tečajne razlike | 121 | 370 |
| Prihodi od dividendi | $\overline{\phantom{0}}$ | 105 |
| 2.915 | 3.368 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Trošak kamata | 3.127 | 3.487 |
| Rashodi od zateznih kamata | 369 | 422 |
| Negativne tečajne razlike | 324 | 687 |
| Ostali financijski rashodi | 3.954 | |
| 3.820 | 8.550 |
Porez na dobit u zemlji obračunava se po stopi od 20% (2013.: 20%) koja se primjenjuje na oporezivu dobit za godinu.
Usklađenje poreza na dobit za godinu s dobiti iskazanim u računu dobiti i gubitka je kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Računovodstvena dobit prije oporezivanja | 4.677 | 1.018 |
| Porezno nepriznati troškovi | 424 | 378 |
| Neoporezivi prihod | (11) | (108) |
| Dobit nakon usklađenja | 5.090 | 1.288 |
| Preneseni porezni gubitak | (5.090) | (1.288) |
| Porezni rashod (20%) |
S obzirom na neizvjesnu mogućnost korištenja prenesenih poreznih gubitaka u budućnosti, Društvo nije priznalo nikakvu odgođenu poreznu imovinu.
Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Zemljište i zgrade |
Postrojenja i oprema |
Vozila i uredska oprema |
Investicije u tijeku |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST |
|||||
| Na dan 1. siječnja 2013. godine |
99.595 | 143.124 | 8.944 | 21 | 251.684 |
| Povećanja | 2.502 | 2502 | |||
| Prijenos sa investicija u tijeku |
1.110 | 303 | (1.413) | ||
| Otuđenja | (57) | (37) | (54) | ||
| Na dan 31. prosinca 2013. godine |
99.595 | 144.177 | 9.210 | 1.110 | 254.092 |
| Povećanja | 1.434 | 1.434 | |||
| Prijenos sa investicija u tijeku |
497 | 1.554 | 38 | (2.089) | |
| Otuđenja | (59) | (167) | (226) | ||
| Na dan 31. prosinca 2014. godine |
100.092 | 145.672 | 9.081 | 455 | 255.300 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI |
|||||
| Na dan 1. siječnja 2013. godine |
57.216 | 122.982 | 4.304 | 184.502 | |
| Trošak amortizacije za godinu |
2.340 | 3.806 | 672 | 6.818 | |
| Isknjiženo otuđenjem | (57) | (37) | (94) | ||
| Na dan 31. prosinca 2013. godine |
59.556 | 126.731 | 4.939 | 191.226 | |
| Trošak amortizacije za godinu |
2.328 | 3.377 | 632 | 6.337 | |
| Isknjiženo otuđenjem | (59) | (134) | (193) | ||
| Na dan 31. prosinca 2014. godine |
61.884 | 130.049 | 5.437 | 197.370 | |
| KNJIGOVODSTVENI IZNOS |
|||||
| Na dan 31. prosinca 2014. godine |
38.208 | 15.623 | 3.644 | 455 | 57.930 |
| Na dan 31. prosinca 2013, godine |
40.039 | 17.446 | 4.271 | 1.110 | 62.866 |
Na dan 31. prosinca 2014. godine sadašnja vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme pod hipotekom iznosila je 38.208 tisuća kuna (2013.: 48.417 tisuće kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Software | Patenti | Ukupno | |
|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||
| Na dan 1. siječnja 2013. godine | 1.737 | 438 | 2.175 |
| Povećanja | 37 | 37 | |
| Na dan 31. prosinca 2013. godine | 1.774 | 438 | 2.212 |
| Povećanja | 18 | 18 | |
| Na dan 31. prosinca 2014. godine | 1.792 | 438 | 2.230 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||
| Na dan 1. siječnja 2013. godine | 1.268 | 425 | 1.693 |
| Trošak amortizacije za godinu | 206 | $\overline{7}$ | 213 |
| Na dan 31. prosinca 2013. godine | 1.474 | 432 | 1.906 |
| Trošak amortizacije za godinu | 193 | 4 | 197 |
| Na dan 31. prosinca 2014. godine | 1.667 | 436 | 2.103 |
| KNJIGOVODSTVENI IZNOS | |||
| Na dan 31. prosinca 2014. godine | 125 | 2 | 127 |
| Na dan 31. prosinca 2013. godine | 300 | 6 | 306 |
Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Grandi | 628 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 628 | ÷ |
Dani predujmovi odnose se na predujmove dobavljačima za dugotrajnu materijalnu imovinu za nabavku novih proizvodnih linija.
Struktura portfelja na dan 31. prosinca 2014. godine i 31. prosinca 2013. godine je kako slijedi:
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Udio u povezanim društvima - Kondin Rusija | ||
| Ukupno | 17 |
Promjene fer vrijednosti ove imovine su bile kako slijedi:
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Stanje na početku godine | 17 | 5.796 |
| Prodaja tokom godine | (5.779) | |
| Stanje na kraju godine |
Društvo na dan 31. prosinca 2014. godine nije napravilo vrednovanje svojih dionica na fer vrijednost za svoju imovinu raspoloživu za prodaju.
R.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Udio | 31. prosinac | 31. prosinac |
|---|---|---|
| 2014. | 2013. | |
| 21,89% | 15.308 | 15.308 |
Društvo Maraska d.d. konsolidira se u financijskim izvještajima društva Saponia d.d. S obzirom da Mepas d.o.o., Široki Brijeg radi konsolidaciju Koestlina, Maraske i Saponije, Društvo je u svojim financijskim izvještajima prikazalo ulaganje u Marasku po troškovnoj metodi.
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Potraživanja od povezanih strana | ||
| Mepas d.o.o. | 540 | ÷ |
| Brodomerkur d.d., Split | 1.300 | 1.300 |
| 1.840 | 1.300 |
Ugovor je potpisan dana 23. srpnja 2007. godine u iznosu od 50.000 tisuća kuna. Kamata iznosi 7% godišnje. Rok povrata je 23. srpnja 2009. godine. Kao osiguranje naplate društvo je primilo dvije bianco mjenice. 31. prosinca 2014. godine iznos pozajmice iznosi 1.300 tisuća kuna.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Sirovine i materijal | 13.117 | 16.539 |
| Gotovi proizvodi | 4.962 | 7.096 |
| Proizvodnja u tijeku | 1.086 | 1.816 |
| Trgovačka roba | 22 | 274 |
| 19.187 | 25.725 | |
| Na dan 31. prosinca starosna struktura zaliha je kako slijedi: | ||
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
| 0 - 30 dana | 2.876 | 6,855 |
| 30 - 60 dana | 8.855 | 8.725 |
| Preko 60 dana | 7.456 | 10.145 |
| 19.187 | 25.725 | |
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 30.458 | 22.824 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 43.346 | 42.979 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (4) | (27) |
| 73.801 | 65.776 | |
| Kretanje ispravka vrijednosti u tijeku godine prikazano je kako slijedi: | ||
| 2014. | 2013. | |
| Stanje na dan 1. siječnja | 27 | 28 |
| Otpis vrijednosno usklađenih potraživanja | (12) | (1) |
| Naplaćena vrijednosno usklađena potraživanja | (11) | |
| Stanje na dan 31. prosinca | 27 |
Starosna struktura neumanjenih potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca je kako slijedi:
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Nedospjelo | 46.810 | 40.792 |
| Do 30 dana | 13.364 | 11.271 |
| Od 31 do 60 dana | 3.695 | 4.933 |
| Od 61 do 90 dana | 3.961 | 3.562 |
| Od 91 do 360 dana | 2.255 | 4.967 |
| Preko 360 dana | 3.716 | 251 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 73.801 | 65.776 |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca: | ||
| Potraživanja od kupaca – povezane strane (Bilješka 31) | 25.986 | 28.961 |
| Potraživanja od kupaca | 47.815 | 36.815 |
| Sumnjiva i sporna potraživanja | 4 | 28 |
| 73.805 | 65.804 | |
| Manje: Ispravak vrijednosti potraživanja | (4) | (28) |
| 73.801 | 65,776 |
Prosječan period naplate potraživanja od prodaje je 157 dana (2013.: 137 dana).
Od ukupnog salda potraživanja od kupaca na kraju godine, 10.292 tisuća kuna, odnosno 13,95% odnosi se na najvećeg kupca Konzum d.d. (2013.: Konzum d.d. - 3.052 tisuća kuna, odnosno 4,64%).
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Eksedra d.o.o. | 21.607 | 20.170 |
| Vizija Gradnja d.o.o. | 11.517 | 11.070 |
| Maraska d.d. | 3.000 | 3.000 |
| 36.124 | 34.240 |
Dana 16. studenog 2007. godine društvo je odobrilo pozajmicu društvu Eksedra d.o.o., Donja Bistra u iznosu od 4.000 tisuće kuna uz kamatnu stopu od 7%. Kao instrument osiguranja naplate društvo je primilo 2 bianco mjenice.
Dana 1. siječnja 2015. godine sklopljen je Aneks ugovora o zajmu s rokom povrata 31. prosinca 2015. godine.
Dana 29. svibnja 2008. godine društvo je odobrilo pozajmicu društvu Eksedra d.o.o., Donja Bistra u iznosu od 9.000 tisuća kuna uz kamatnu stopu od 7%.
Dana 1. siječnja 2015. godine sklopljen je Aneks ugovora o zajmu na iznos od 14.514 tisuća kuna s rokom povrata 31. prosinca 2015. godine.
Dana 11. rujna 2009. godine društvo je odobrilo pozajmicu društvu Vizija Gradnja d.o.o., Rijeka u iznosu od 9.500 tisuća kuna s rokom povrata 28. veljače 2010. godine. Za osiguranje povrata pozajmice primljene su tri bianco mjenice.
Dana 1. siječnja 2015. godine sklopljen je Aneks ugovora sa društvom Vizija Gradnja d.o.o., Rijeka na iznos 11.749 tisuća kuna sa rokom povrata 31. prosinca 2015. godine.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dana 16. prosinca 2013. godine sklopljen je ugovor sa povezanim društvom Maraska d.d., Zadar na iznos 3.000 tisuće kuna sa rokom povrata 16. prosinca 2014. godine, uz kamatnu stopu od 7%. Za osiguranje povrata pozajmice primljene su dvije bjanko mjenice i bjanko zadužnica.
Dana 1. siječnja 2015. godine sklopljen je Aneks ugovora sa društvom Maraska d.d., Zadar na iznos 3.270 tisuća kuna sa rokom povrata 31. prosinca 2016. godine.
Dana 10. lipnja 2010. godine Društvo je sklopilo ugovor o oročenom kunskom depozitu sa Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Rijeka u iznosu od 1.500 tisuća kuna, radi osiguranja potraživanja banke s osnova ugovora o kreditu, partija broj 5104795564, s danom isteka oročenja 31. svibnja 2015. godine.
Dana 17. rujna 2013. godine Društvo je sklopilo ugovor o oročenom kunskom depozitu uz čvrstu valutnu klauzulu sa Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Rijeka u iznosu od 512 tisuća eura, odnosno 3.891 tisuća kuna, radi osiguranja potraživanja banke s osnova ugovora o kreditu, partija broj 5108901321, s danom isteka oročenja 17. travnja 2019. godine. Iz depozita su u 2014. zatvarane dospijele rate kredita.
Ostatak se odnosi na jamčevine po leasing ugovorima u iznosu od 122 tisuća kuna.
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Potraživanja za fakturiranu, ali neisporučenu robu | 2.623 | 3.354 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda | 1.286 | 2.435 |
| Potraživanja za PDV | 590 | 1.490 |
| Potraživanja od Države i drugih institucija | 349 | 230 |
| Potraživanja od zaposlenih | 35 | 104 |
| Potraživanja po mjenicama | 崖 | 1.695 |
| Ostalo | 11 | 41 |
| 4.894 | 9.349 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Devizni račun | 654 | 635 |
| Žiro račun | 19 | 780 |
| Blagajna | 5 | 8 |
| 678 | 1.423 |
Društvo ima otvorene žiro račune i devizni račun u Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Croatia Banka d.d., Zagrebačka banka d.d., Kreditna Banka d.d., Centar Banka d.d., Hypo-Alpe-Adria Bank d.d., Raiffeisenbank d.d. i Podravske banke d.d.
Temeljni kapital Društva u iznosu od 91.193 tisuće kuna podijeljen je u 130.276 redovnih dionica svaka nominalne vrijednosti 700 kuna. Struktura vlasništva prikazana je kako slijedi:
| Dioničar | $Udiv(\%)$ | 31. prosinac 2014. |
$Udiv(\%)$ | 31. prosinac 2013. |
|---|---|---|---|---|
| MEPAS d.o.o. Široki Brijeg, BiH | 87.99% | 80.240 | 87.99% | 80.240 |
| Vukadin Zvonimir | 2.51% | 2.291 | 1.45% | 1.323 |
| CERP Republika Hrvatska | 0.4% | 386 | 1.50% | 1.369 |
| Mali dioničari | 9,1% | 8.276 | 9.06% | 8.261 |
| 100% | 91.193 | 100,00% | 91.193 |
Revalorizacijske rezerve Društva priznate su po osnovi revalorizacije dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 3.838 tisuća kuna (2013.: 3.838 tisuća kuna) i revalorizacijske rezerve s osnove promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu od (53) tisuća kuna (2013.: (53) tisuća kuna).
Na dan 31, prosinca 2014. godine rezerviranja iznose 142 tisuće kuna (2013.: 53 tisuća kuna), i odnose se na rezerviranja za otpremnine.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 8.811 | 11.457 |
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Zagreb | 6.461 | 7.156 |
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 1.379 | 2.291 |
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 2 2 5 0 | |
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 1.500 | |
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 98 | 244 |
| 16.749 | 24.898 | |
| Krediti dospijevaju na naplatu kako slijedi: | ||
| Na zahtjev ili u roku od godine dana | 11.264 | 17.033 |
| U drugoj godini | 1.896 | 2.397 |
| Od treće do uključivo petu godinu | 3.589 | 4.752 |
| Nakon pet godina | 716 | |
| Ukupno | 16.749 | 24.898 |
| Manje: iznosi koji dospijevaju na naplatu u roku od 12 mjeseci | (11.264) | (17.033) |
| Iznosi koji dospijevaju na naplatu nakon 12 mjeseci | 5.485 | 7.865 |
Za kredite odobrene od strane Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, Društvo je osiguralo hipoteku nad materijalnom imovinom i ulaganjima u nekretnine.
Vrijednost hipoteke nad navedenom imovinom na dan 31. prosinca 2014. godine iznosi kako slijedi:
| Procijenjena vrijednost |
Neto knjigovodstvena vrijednost |
|
|---|---|---|
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 63.137 | 38.208 |
| 63.137 | 38.208 |
Osnovne informacije o primljenim kreditima su kako slijedi:
Dana 16. travnja 2009. godine Društvo je zaključilo ugovor o dugoročnom kreditu s Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, na iznos od 600 tisuća eura na rok od 84 mjeseci. Otplata kredita izvršit će se u dvadest tromjesečnih rata nakon isteka počeka od 24 mjeseca. Kamatna stopa je promjenjiva u skladu s tromjesečnim EURIBOROM uvećanim za 5 postotnih poena. Kamata se obračunava tromjesečno. Instrumenti osiguranja plaćanja su 5 bjanko akceptiranih mjenica.
26.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dana 25. siječnja 2010. godine Društvo je zaključilo ugovor o dugoročnom kreditu s Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, na iznos od 128 tisuća eura na rok od 60 mjeseci. Otplata kredita izvršit će se u dvadeset tromjesečnih rata. Kamatna stopa je promjenjiva u skladu s tromjesečnim EURIBOROM uvećanim za 6,5 postotnih poena. Kamata se obračunava tromjesečno. Instrumenti osiguranja plaćanja su 5 bjanko akceptiranih mjenica i jedna zadužnica, te hipoteka na nekretnini.
Dana 15. travnja 2010. godine Društvo je zaključilo ugovor o dugoročnom kreditu s Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, na iznos od 2.200 tisuća eura na rok od 59 mjeseci. Kredit je iz programa kreditiranja izvoznika. Otplata kredita izvršit će se u četiri nepravilne rate. Kamatna stopa je promjenjiva u skladu s šestomjesečnim LIBOROM za EUR uvećanim za 4,4 postotna poena. Kamata se obračunava tromjesečno. Instrumenti osiguranja plaćanja su 5 bjanko akceptiranih mjenica i jedna zadužnica, te hipoteka na nekretnini i depozit u visini od 1.500 tisuća kuna.
Dana 24. svibnja 2011. godine Društvo je zaključilo ugovor o klupskom kreditu s Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka i HBOR-om Zagreb, na iznos od 10.000 tisuća kuna na rok od 40 mjeseci. Kredit je iz programa kreditiranja za gospodarski oporavak i razvitak. Otplata kredita izvršit će se u osam jednakih rata. HBOR sudjeluje u glavnici u iznosu od 4.000 tisuće kuna dok Erste & Steiermakische Bank sudjeluje u iznosu od 6.000 tisuća kuna. Kamatna stopa za HBOR-ov udio u kreditu iznosi 2,8 % godišnje, dok je za udio Erste & Steiermakische Bank kamata promjenjiva i obračunava se kvartalno temeljem ostvarenog prinosa na trezorske zapise Ministarstva financija Republike Hrvatske s rokom dospjeća 91 dan, uvećano za maržu u visini od 3% godišnje. Kamata se obračunava tromjesečno.
Dana 17. rujna 2013. Društvo je zaključilo ugovor o dugoročnom kreditu s Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, na iznos od 937 tisuća eura na rok od 66 mjeseci. Otplata kredita izvršit će se u dvadeset tromjesečnih rata nakon isteka počeka od šest mjeseci. Kamatna stopa je promjenjiva u skladu s tromjesečnim EURIBOROM uvećanim za 5 postotnih poena godišnje. Kamata se obračunava mjesečno. Instrumenti osiguranja plaćanja su 3 bjanko akceptiranih mjenica i jedna zadužnica, te ugovor o solidarnom jamstvu tvrtki Saponia d.d., Brodomerkur d.d. i Maraska d.d., hipoteka na nekretnini, te depozit u iznosu 512 tisuća eura.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Kretanje kredita tijekom razdoblja prikazano je kako slijedi:
| 2014. | 2013. |
|---|---|
| 24.898 | 35.183 |
| (8.197) | (17.716) |
| $\overline{\phantom{a}}$ | 7.156 |
| 48 | 275 |
| 16.749 | 24.898 |
| Minimalna plaćanja najma | ||
|---|---|---|
| 31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|
| Obveze najam: | ||
| - s dospijećem u roku od godine dana | 763 | 1.469 |
| - od druge do uključivo pete godine | 716 | 1.112 |
| Ukupno obveze za najam | 1.479 | 2.581 |
| Manje: iznosi koji dospijevaju na naplatu u roku od 12 mjeseci (iskazani u | ||
| okviru kratkoročnih obveza) | (763) | (1.469) |
| Iznosi koji dospijevaju na naplatu nakon 12 mjeseci | 716 | 1.112 |
Sadašnja vrijednost ugovora o najmu na 31. prosinca 2014. i 2013. godine nije materijalno različita od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka | 7.318 | 6.244 |
| Raiffeisen bank Austria d.d. | 3.000 | 3.000 |
| Croatia banka d.d. | 1.871 | 879 |
| Partner banka d.d. | 1.149 | |
| Podravska banka d.d. | 8.000 | 9.000 |
| 21.338 | 19.123 |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dana 25. listopada 2013. godine Društvo je sklopilo ugovor br. 586-0789-5860026578 s Podravskom bankom d.d. Koprivnica o kratkoročnom kreditu u iznosu od 2.000 tisuća kuna. Kamatna stopa je promjenjiva, tromjesečni ZIBOR uvećan za 4% godišnje. Kredit je zatvoren 11. prosinca 2014. godine.
Dana 28. studenog 2013. godine Društvo je sklopilo Aneks Ugovoru o okvirnom kreditu preko žiro računa 2200135548 Croatia banka d.d. Zagreb na iznos od 1.000 tisuća kuna, s dospijećem 30. studenog 2014. godine. Namjena kredita je podržavanje solventnosti. Kamatna stopa je promjenjiva i iznosi 7,99%. Kamata se obračunava mjesečno. Kredit je na dan 31. prosinca 2014. godine iznosio 1.871 tisuću kuna.
Dana 26. studenog 2014. godine, potpisan je ugovor o okvirnom kreditu broj 2200147254 Croatia banka d.d. uvećan za 1.000 tisuća kuna tako da sada iznosi 2.000 tisuća kuna. Kamatna stopa je promjenjiva i iznosi 7.99%. Kamata se obračunava mjesečno.
Dana 15. listopada 2014. godine Društvo je sklopilo ugovor o kratkoročnom kreditu sa Partner bankom d.d. br. 120-41-087054 na iznos od 150 tisuća eura. Kamatna stopa je promjenjiva 7,90% godišnje. Kamata se obračunava svakog prvog u mjesecu. Instrumenti osiguranja je Zadužnica. Kredit dospijeva u cijelosti dana 1. veljače 2015. godine.
Kretanje kratkoročnih kredita u toku razdoblja prikazano je kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 19.123 | 19.450 |
| Otplata | (23.468) | (19.749) |
| Nova povlačenja | 25.683 | 19.422 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 21.338 | 19.123 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Dobavljači u zemlji | 34.135 | 37.682 |
| Dobavljači u inozemstvu | 2.743 | 2.609 |
| Manje: obveze prema povezanim stranama (Bilješka 31) | (1.415) | (968) |
| 35.463 | 39.323 | |
| 31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|
| Obaveze prema dobavljačima: | ||
| Obaveze prema dobavljačima - povezane strane (Bilješka 31) | 1.415 | 968 |
| Obaveze prema dobavljačima | 35.463 | 38.355 |
| 36,878 | 39.323 |
Prosječan period plaćanja obaveza prema dobavljačima bio je 124 dana (2013.: 120 dana). Kamata se nije obračunavala u slučaju prekoračenja. Društvo nije ponudilo kolateral za kašnjenja u plaćanju. Od ukupnog salda obaveze prema dobavljačima na kraju godine, 964 tisuće kuna, odnosno 2,6% odnosi se na najvećeg dobavljača Društva - Mepas d.o.o. Zadar (2013.: Konzum d.d., 2.403 tisuća kuna, odnosno 6,11%).
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Obveze za izdane mjenice | 11.113 | 13.542 |
| Obveze prema zaposlenima | 1.650 | 1.631 |
| Odgođeno plaćanja troškova i prihod budućeg razdoblja | 1.189 | 95 |
| Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe | 1.044 | 1.158 |
| Obveze za kamate | 339 | 37 |
| 15,335 | 16.463 |
| Primatelj mjenice | 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|---|---|---|
| Mepas d.o.o., Zadar | 3.200 | 4.300 |
| Erste Factoring d.o.o., Zagreb | 1.847 | 435 |
| Tvornica šećera | 1.600 | |
| Slavonija Nova d.d., Županja | 1.500 | |
| Rotoplast d.o.o., Sv. Nedjelja | 1.250 | 1.350 |
| Bakrotisak d.d., Garešnica | 1.050 | 1.050 |
| Vetropack | 467 | |
| Habico d.o.o., Zagreb | 199 | 607 |
| Storck Croatia d.o.o., Zagreb | ۰ | 3.000 |
| Žito d.o.o., Osijek | ٠ | 1.500 |
| Eximo Agro-Marketing, Hamburg | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.300 |
| 11.113 | 13.542 |
$\frac{1}{2}$
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Pregled transakcija s povezanim strankama prikazujemo kako slijedi:
| Društvo | 31. prosinac 2014. Potraživanja |
31. prosinac 2013. Potraživanja |
31. prosinac 2014. Obveze |
31. prosinac 2013. Obveze |
|---|---|---|---|---|
| Maraska d.d., Zadar | 1.496 | 22 | - | 392 |
| Brodomerkur d.d., Split | 634 | 1.056 | (72) | 34 |
| Saponia d.d., Osijek | (645) | 234 | 29 | 19 |
| Mepas d.o.o.,Zadar | 365 | 1.097 | 964 | |
| Mepas d.o.o., Široki Brijeg, BiH | 24.078 | 26.541 | ÷ | 133 |
| Kandit d.o.o., Osijek | 58 | 11 | 494 | 390 |
| 25.986 | 28.961 | 1.415 | 968 |
| 2014. | 2013. | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|---|
| Društvo | Prihodi | Prihodi | Rashodi | Rashodi |
| Mepas d.o.o., Široki Brijeg, BiH | 21.845 | 26.325 | 20 | |
| Maraska d.d., Zadar | 16.380 | 39 | 1.120 | 819 |
| Brodomerkur d.d., Split | $\blacksquare$ | 492 | 366 | 491 |
| Saponia d.d., Osijek | 38 | 538 | 81 | 82 |
| Mepas d.o.o., Zadar | 35 | 429 | 12.557 | 12.245 |
| Kandit d.o.o., Osijek | 490 | 344 | 1.437 | 1.069 |
| 38,788 | 28.167 | 15.581 | 14.706 |
Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Uprava prati strukturu izvora financiranja na mjesečnoj osnovi. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike povezane sa svakom od vrsti izvora financiranja.
Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Dug | 39.159 | 46.602 |
| Novac i novčani ekvivalenti | (678) | (1.423) |
| Neto dug | 38.481 | 45.179 |
| Kapital | 120.449 | 115.772 |
| Neto omjer duga i kapitala | 31,95% | 39,02% |
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Kapital Društva se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove i kredite umanjene za novac u blagajni i stanja na računima u bankama i vlasničke glavnice, koja obuhvaća temeljni kapital, pričuve i zadržanu dobit. Društvo ne podliježe nikakvim vanjskim zahtjevima u pogledu kapitalnih zahtjeva. Odbor Društva za upravljanje rizicima redovito pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, odbor promatra cijenu kapitala i rizike povezane sa svakom klasom kapitala.
| 31. prosinac 2014. |
31. prosinac 2013. |
|
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Novac i novčani ekvivalenti | 678 | 1.423 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 15.325 | 15.325 |
| Potraživanja od kupaca | 73.801 | 65.776 |
| Dani kratkoročni zajmovi | 36.124 | 34.240 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća (depoziti) | 1.837 | 2.871 |
| Dani dugoročni krediti | 1.300 | 1.300 |
| 129,065 | 120.935 | |
| Financijske obveze | ||
| Obveze po dugoročnim kreditima | 5.485 | 7.865 |
| Kratkoročni dio dugoročnih kredita | 11.264 | 17.033 |
| Obveze po najmovima | 1.479 | 2.581 |
| Obveze po kratkoročnim kreditima | 21.338 | 19.123 |
| Obveze prema dobavljačima | 35.463 | 39.323 |
| Obveze prema povezanim stranama | 1.415 | 968 |
| Obveze za mjenice | 11.113 | 13.542 |
| 87.557 | 100.435 |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po zajmovima i potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Gore naveden knjigovodstveni iznos predstavlja najveću izloženost društva kreditnom riziku po danim zajmovima i potraživanjima.
U sklopu redovnog poslovanja, društvo može biti izloženo raznim financijskim rizicima, među kojima su najznačajniji cjenovni rizik, valutni rizik, kamatni rizik, kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Stoga je upravljanje rizicima općenito usmjereno na prognoziranje rezultata u određenim sferama financijskih tržišta, kako bi se mogući negativni učinci, koji bi mogli utjecati na financijske rezultate, bili svedeni na najmanju moguću razinu.
Financijski rizici se kontinuirano identificiraju te mjere i prate različitim mehanizmima kontrole kako bi se odredile adekvatne cijene usluga koje Društvo pruža. Radi izbjegavanja koncentracije određenog rizika, koriste se primjereni oblici slobodnih likvidnih sredstava.
Upravljanje rizicima se odvija u skladu s politikom koju je odobrila Uprava, koja je postavila osnovna načela općeg upravljanja financijskim rizikom iz kojih su izvedene procedure za upravljanje pojedinih rizika, kao što je cjenovni rizik, valutni rizik, kamatni rizik, kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik te upravljanje rizicima u korištenju nederivacijskih instrumenata.
Najveće tržište na kojem Društvo prodaje svoje proizvode je tržište Republike Hrvatske, ali aktivno sudjeluje i na ostalim europskim i svjetskim tržištima. Društvo je izloženo cjenovnom riziku, a usklađenje cijena vrši se kroz mehanizme redovnog praćenja cijena konkurencije, troškova sirovine, cijene rada i ostalih faktora koji utječu na formiranje cijene.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditima, te je značajno izloženo kamatnom riziku. Sve financijske obveze društva povezane su sa EURIBOR-om i ZIBOR-om, te stoga fluktuacije EURIBOR-a i ZIBOR-a značajno utječe na financijske instrumente.
Analiza je izrađena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos dugoročnih kredita po promjenljivoj kamatnoj stopi na datum izvještaja bio nepodmiren čitavu godinu. Prosječne kamatne stope koje su važile u 2014. i 2013. godini uvećane su ili umanjene za 50 baznih poena (b.p.).
| 31. prosinca 2014. godine | Kamata uvećana za 50 b.p. |
Razlika | Kamata umanjena za 50 b.p. |
Razlika | |
|---|---|---|---|---|---|
| Krediti | 951 | 1.009 | 58 | 893 | 58 |
| Neto učinak | 58 | 58 | |||
| 31. prosinca 2013. godine | Kamata uvećana za 50 b.p. |
Razlika | Kamata umanjena za 50 b.p. |
Razlika | |
| Krediti | 1.130 | 1.187 | 57 | 1.073 | 57 |
| Neto učinak | 57 | 57 |
Učinak utjecaja promjene kamatne stope za 50 b.p. je materijalno neznačajan iznos i ne bi imao značajniji utjecaj na dobit Društva ukoliko bi kamatna stopa porasla ili se smanjila za 50 b.p.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze. što bi rezultiralo financijskim gubitkom Društva. Društvo je usvojilo politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neplaćanja. Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, a ukupnu vrijednost zaključenih transakcija raspoređuje na prihvaćene klijente. Kreditnom izloženošću se upravlja postavljanjem limita za klijente.
Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja dužnika i po potrebi se zaključuje osigurateljno pokriće za kreditna jamstva.
Društvo nema značajnih izloženosti kreditnom riziku, bilo prema jednom klijentu, bilo prema skupini klijenata sličnih obilježja.
Društvo uobičajeno kao sredstvo osiguranja naplate s kupcima uzima garancije banke, zadužnice i mjenice.
Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odražava iznos potraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja vrijednosti na kraju izvještajnog razdoblja.
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u eurima.
Uz to su neka sredstva i obveze, uglavnom obveze po dugoročnim zajmovima, denominirane u inozemnim valutama koje se preračunavaju u kune primjenom važećeg tečaja na kraju izvještajnog razdoblja.
Nastale tečajne razlike terete rashode poslovanja ili se knjiže u korist računa dobitka i gubitka, ali ne utječu na tijek novca.
Društvo ne koristi nikakve zaštitne mogućnosti u svrhu zaštite od utjecaja promjena tečajeva domaće valute.
Prethodne stope osjetljivosti su stope koje se koriste u internim izvještajima ključnim rukovoditeljima o valutnom riziku i predstavljaju procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje monetarnu imovinu i monetarne obveze u valuti. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti ako se hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu promijenila za gore navedene postotke. U slučaju obrnuto proporcionalne promjene vrijednosti hrvatske kune u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit bio bi jednak i suprotan.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na smanjenje kune od 5% u 2014. godini, odnosno povećanje od 5% u 2014. godini u odnosu na relevantne strane valute.
Analiza valutne osjetljivosti
| Imovina | Obveze | |||
|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|
| EUR | 41.538 | 41.524 | 40.830 | 27.702 |
| Utjecaj promjene tečaja od 5% | Imovina | Obveze | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2014. |
31. prosinca 2013. |
|||
| HRK | 43.615 | 43.602 | 42.871 | 29.095 | ||
| Dobit / (gubitak) | 2.077 | 2.078 | 2.041 | 1.393 |
Odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava. Društvo upravlja svojom likvidnošću kontinuiranim praćenjem planiranih i ostvarenih novčanih tokova, te usklađenjem financijske imovine i financijskih obveza. Rizik likvidnosti se odnosi na nemogućnost Društva da podmiri svoje obveze o dospijeću.
Društvo je usvojilo aktivnu politiku upravljanja likvidnošću, što znači da kontinuirano održava optimalan iznos raspoloživog gotovog novca te svoju sposobnost da financira svoje poslovanje. Društvo upravlja likvidnošću svojih sredstava i izvora sredstava temeljitom analizom njihove strukture i dinamike te prognoziranjem budućih novčanih priljeva i odljeva.
U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća nederivacijskih financijskih obveza Društva. Tablica je sastavljena na temelju ugovornih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Društva može zatražiti plaćanje.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa |
Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. |
Od 3 mj. do 1g. |
Od 1 do 5 g. |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| % | ||||||
| 31. prosinca 2014. godine |
||||||
| Obveze za mjenice Obveze prema |
2.649 | 8.464 | 11.113 | |||
| dobavljačima Obveza po |
25.379 | 7.028 | 4.052 | 419 | 36,878 | |
| dugoročnom kreditu Obveza po |
4,1 | 9.448 | 638 | 1.178 | 5.485 | 16.749 |
| kratkoročnom kreditu Obveza temeljem |
7,2 | 8.000 | 8.217 | 5.121 | 21.338 | |
| najma Obveza prema povezanim |
131 | 336 | 296 | 716 | 1.479 | |
| poduzećima | 1.367 | 48 | 1.415 | |||
| 47.115 | 24.731 | 10.647 | 6.620 | 89.114 | ||
| 31. prosinca 2013. godine |
||||||
| Obveze za mjenice Obveze prema |
4.382 | 9.160 | 13.542 | |||
| dobavljačima Obveza po |
26.375 | 8.081 | 4.647 | 220 | 39.323 | |
| dugoročnom kreditu Obveza po |
4,1 | 2.902 | 1.528 | 12.603 | 7.865 | 24.898 |
| kratkoročnom kreditu Obveza temeljem |
7,2 | 6.529 | 12.594 | 19.123 | ||
| najma Obveza prema povezanim |
148 | 444 | 877 | 1.112 | 2.581 | |
| poduzećima | 536 | 432 | 968 | |||
| 34.343 | 26.174 | 30.721 | 9.197 | 100.435 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća nederivacijskih financijske imovine Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini po najranijem datumu na koji Društvo može zatražiti plaćanje.
| Prosječna ponderirana efektivna |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kamatna | Od 1 do 3 | Od 3 mj. do | Od 1 do 5 | |||
| stopa | Do 1 mj. | mj. | 1 g. | g. | Ukupno | |
| % | ||||||
| 31. prosinca 2014. godine Potraživanja od |
||||||
| kupaca Potraživanja po |
60.174 | 7.889 | 2.022 | 3.716 | 73.801 | |
| zajmovima | 36.124 | 36.124 | ||||
| Dani krediti Potraživanja za |
1.300 | 360 | 180 | 1.840 | ||
| depozite Novac i novčani |
٠ | 1.837 | 1.837 | |||
| ekvivalenti Utržive |
678 | 678 | ||||
| vrijednosnice | 15.325 | 15.325 | ||||
| 77.477 | 7.889 | 38.506 | 5.733 | 129.605 | ||
| 31. prosinca 2013. godine Potraživanja od |
||||||
| kupaca Potraživanja po |
52.063 | 8.495 | 4.967 | 251 | 65 776 | |
| zajmovima | ä, | 34.240 | 34.240 | |||
| Dani krediti Potraživanja za |
1.300 | 1.300 | ||||
| depozite Novac i novčani |
2.573 | 2.573 | ||||
| ekvivalenti Utržive |
1.423 | 1.423 | ||||
| vrijednosnice | 15.325 | 15.325 | ||||
| 70.111 | 8.495 | 39.207 | 2.824 | 120.637 |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:
Na dan 31. prosinca 2014. godine iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.
U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer vrijednosti:
razina pokazatelja - pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu i istovrsne obveze
razina pokazatelja - pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka o imovini ili obvezama koji nisu kotirane cijene iz 1. razine, bilo izravno (tj. kao cijene), bilo neizravno (tj. izvedeni su iz njihovih cijena)
razina pokazatelja - pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima
| 31. prosinca 2014. godine | 1. razina | 2. razina | 3. razina | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | ||||
| Financijska imovina raspoloživa za | ||||
| prodaju | 15.325 | 15.325 | ||
| Ukupno | 15.325 | 15.325 | ||
| 31. prosinca 2013. godine | 1. razina | 2. razina | 3. razina | Ukupno |
| (u tisućama kuna) | ||||
| Financijska imovina raspoloživa za | ||||
| prodaju | 15.325 | 15.325 | ||
| Ukupno | 15.325 | 15.325 |
Za godinu koja je završila na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Članovima Uprave i Nadzornog odbora isplaćene su tijekom godine sljedeće naknade:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Bruto plaća | 2.101 | 1.965 |
| Doprinosi na plaće | 351 | 299 |
| 2.452 | 2.264 |
Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 30. travnja 2015. godine.
Potpisao u ime Uprave Društva dana 30. travnja 2015. godine:
Krešimir Pajić
Predsjednik Uprave
LV d.d. KOESTL TVORNICA KEKSA I VAFLA
BJELOVAR, Slavonska cesta 2a
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.