Interim / Quarterly Report • Nov 30, 2022
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Νοεμβρίου 2022 DEM/KX/22/113
Αναπληρωτή Γενικό Διευθυντή Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Λεωφόρος Βύρωνος 71-73 Τ.Θ. 25427, 1096 Λευκωσία
Αγαπητέ κύριε Τρυπάτσα,
Δια της παρούσης πληροφορείστε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Demetra Holdings Plc, κατά τη συνεδρία του ημερομηνίας 30 Νοεμβρίου 2022, εξέτασε και ενέκρινε τις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Συγκροτήματος για το Εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 (τα «Εννιαμηνιαία Οικονομικά Αποτελέσματα 2022»). Οι παρεχόμενες στα Εννιαμηνιαία Οικονομικά Αποτελέσματα 2022 πληροφορίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Οι Οικονομικές Καταστάσεις θα αναρτηθούν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.demetra.com.cy, καθώς και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
Me ektiunon.
Δρ. Κλεάνθης Χανδριώτης Πρώτος Εκτελεστικός Διευθυντής
Κοινοποίηση: Πρόεδρο Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου
Tn): +357 22818222 Φαξ: +357 22818223 E-mail: [email protected]
Λεωφ. Λεμεσού 13, 5ος όροφος, 2112 Λευκωσία, Τ.Θ. 23582, 1684 Λευκωσία, Κύπρος Τηλ.: 22 818222, Φαξ.:22 818223, email: [email protected], website: www.demetra.com.cy
| Σελίδα | |
|---|---|
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας | 1 |
| Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης | $2 - 4$ |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων |
5 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης | 6 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια | 7 |
| Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών | 8 |
| Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις | $9 - 24$ |
| Κατάσταση Επενδύσεων με αξία πέραν του 5% του Ενεργητικού του Συγκροτήματος και των 10 μεγαλύτερων επενδύσεων |
25 |
Σύμφωνα με το άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε
Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ("Νόμος"), εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι Σεπτεμβρίου 2022, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
Οικονομικός Διευθυντής
Κώστας Παφίτης
Λευκωσία, 30 Νοεμβρίου 2022
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Demetra Holdings Plc (η "Εταιρεία"), σε συνεδρίαση που έγινε την 30η Νοεμβρίου 2022, μελέτησε και ενέκρινε τις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των εξαρτημένων εταιρειών της (το «Συγκρότημα») για το εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022. Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, μαζί με την ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης, ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση", όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και τις πρόνοιες του άρθρου 10, εδάφιο (6) του Νόμου.
Για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Κατά τη διάρκεια του εννεάμηνου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, το Συγκρότημα κατέγραψε καθαρό κέρδος μετά τη φορολογία το οποίο ανήλθε σε €20.050.939 (10,03 σεντ ανά μετοχή), σε σχέση με καθαρό κέρδος ύψους €7.251.264 (3,63 σεντ ανά μετοχή) την αντίστοιχη περίοδο του 2021. Το κέρδος προκύπτει κατά κύριο λόγο από τη συμπερίληψη στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος του μεριδίου κέρδους που αναλογεί στο Συγκρότημα από τη συμμετοχή του στην Ελληνική Τράπεζα ύψους €16.124.238, από την αναγνώριση αρνητικής υπεραξίας από την αύξηση του ποσοστού συμμετοχής στην Ελληνική Τράπεζα ύψους €2.104.764 και από το κέρδος που κατέγραψαν οι μετοχικοί τίτλοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ύψους €1.302.211. Ως εκ τούτου, η καθαρή εσωτερική αξία της μετοχής της Εταιρείας αυξήθηκε από 135,03 σεντ στις 31 Δεκεμβρίου 2021 σε 144,30 σεντ στις 30 Σεπτεμβρίου 20221, σημειώνοντας αύξηση της τάξης του 6,9%.
Όπως αναφέρεται και πιο πάνω, κατά τη διάρκεια του εννεάμηνου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, οι συμμετοχές του Συγκροτήματος σε μετοχικούς τίτλους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και σε χρηματιστήρια του εξωτερικού κατέγραψαν κέρδος ύψους €1.302.211 σε σχέση με κέρδος ύψους €2.486.839 το αντίστοιχο εννεάμηνο του 2021. Τα έσοδα του Συγκροτήματος από μερίσματα κατέγραψαν αύξηση 23,0% και ανήλθαν σε €749.394 (30 Σεπτεμβρίου 2021: €609.275), ενώ τα έσοδα από τόκους κυμάνθηκαν στα ίδια περίπου επίπεδα με την αντίστοιχη περσινή περίοδο και ανήλθαν σε €161.828 (30 Σεπτεμβρίου 2021: €152.354).
Επίσης, κατά τη διάρκεια του εννεάμηνου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, αναγνωρίστηκε, ως αποτέλεσμα της λογιστικοποίησης της επένδυσης στη συνδεδεμένη εταιρεία Ελληνική Τράπεζα σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, το μερίδιο κέρδους που αναλογεί στο Συγκρότημα από τη συμμετοχή του στην Ελληνική Τράπεζα ύψους €16.124.238 (30 Σεπτεμβρίου 2021: €4.411.890). Πέραν του μεριδίου κέρδους, η αύξηση του ποσοστού συμμετοχής στην Ελληνική Τράπεζα από 21,02% σε 21,33% κατά τη διάρκεια της περιόδου είχε ως αποτέλεσμα την αναγνώριση επιπλέον αρνητικής υπεραξίας ύψους €2.104.764 που πιστώθηκε στα αποτελέσματα της περιόδου.
Όσον αφορά τον τομέα των ακινήτων, τα καθαρά έσοδα από ενοίκια ανήλθαν σε €718.048 σε σχέση με €788.625 την αντίστοιχη περίοδο του 2021, καταγράφοντας μείωση της τάξης του 9,0%. Η μείωση οφείλεται κατά κύριο λόγο στον τερματισμό ενός σημαντικού συμβολαίου ενοικίασης τον Μάρτιο του 2021.
Τα λειτουργικά έξοδα2 κατέγραψαν μικρή αύξηση της τάξης του 4,1% και ανήλθαν σε €992.905 σε σχέση με €953.992 την αντίστοιχη περίοδο του 2021. Αντίθετα, τα χρηματοδοτικά έξοδα κατέγραψαν σημαντική μείωση της τάξης του 24,6% και ανήλθαν σε €184.786 σε σχέση με €245.070 το αντίστοιχο εννεάμηνο του 2021. Η μείωση των χρηματοδοτικών εξόδων οφείλεται στη μείωση των υπολοίπων των δανειακών διευκολύνσεων.
Τέλος, στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος αναγνωρίστηκε κέρδος ύψους €89.489 (30 Σεπτεμβρίου 2021: €5.838) που προήλθε από αντιστροφή πρόβλεψης για το μερίδιο της ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες.
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, τα περιουσιακά στοιχεία3 του Συγκροτήματος ανέρχονταν σε €298.639.466 (31 Δεκεμβρίου 2021: €282.627.604).
ι Η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή είναι η αξία των περιουσιακών στοιχείων μείον την αξία των υποχρεώσεων ανά μετοχή. Υπολογίζεται διαιρώντας το σύνολο των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (30 Σεπτεμβρίου 2022: €288.604.693, 31 Δεκεμβρίου 2021: €270.064.956, όπως παρουσιάζονται στην Ενδιάμεση Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης) με τον αριθμό των εκδομένων μετοχών (200.000.000 μετοχές). Η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή βοηθά έναν επενδυτή να υπολογίσει εάν η χρηματιστηριακή αξία της μετοχής της Εταιρείας είναι υπερτιμημένη ή υποτιμημένη.
<sup>2 Τα λειτουργικά έξοδα είναι τα έξοδα που πραγματοποιεί μια επιχείρηση μέσω των συνήθων επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων. Μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν μισθούς και έξοδα προσωπικού, νομικά και επαγγελματικά έξοδα, μάρκετινγκ, ασφάλειες, επιδιορθώσεις, αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων και άλλα. Μια από τις τυπικές ευθύνες που έχει η Διεύθυνση της Εταιρείας είναι ο καθορισμός του τρόπου μείωσης των λειτουργικών εξόδων χωρίς να επηρεάζεται σημαντικά η ανταγωνιστική ικανότητα της Εταιρείας.
<sup>3 Ένα περιουσιακό στοιχείο είναι ένας πόρος με οικονομική αξία που κατέχει ή ελέγχει μια εταιρεία με την προσδοκία ότι θα παρέχει μελλοντικό όφελος. Τα περιουσιακά στοιχεία αναφέρονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης μιας εταιρείας και αγοράζονται ή δημιουργούνται για να αυξήσουν την αξία μιας επιχείρησης ή να ωφελήσουν τις δραστηριότητες της εταιρείας. Ένα περιουσιακό στοιχείο μπορεί να θεωρηθεί ως κάτι που, στο μέλλον, μπορεί να δημιουργήσει ταμειακές ροές, να μειώσει τα έξοδα ή να βελτιώσει τις πωλήσεις, ανεξάρτητα από το αν είναι κατασκευαστικός εξοπλισμός ή δίπλωμα ευρεσιτεχνίας.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι για την Εταιρεία και το Συγκρότημα είναι ο κίνδυνος τιμής αγοράς, ο κίνδυνος επιτοκίου, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας, ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο λειτουργικός κίνδυνος, ο κίνδυνος συμμόρφωσης, ο κίνδυνος από την κυριότητα μετοχικών τιτλων, ο κινδυνος διαχείρισης κεφαλαίου και ο νομικός κινδυνος. Επιπρόσθετα, οι επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 και του Ρωσοουκρανικού πολέμου στην παγκόσμια οικονομία, πιθανόν να επηρεάσουν αρνητικά τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος, όπως αναφέρεται και στις πιο κάτω παραγράφους. Οι κίνδυνοι αυτοί και η πολιτική που εφαρμόζει η Εταιρεία και το Συγκρότημα για τη διαχείριση τους εξηγούνται στη Σημείωση 4 των ελενμένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά τη διάρκεια της περιόδου σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021. Το Συγκρότημα είναι όμιλος εταιρειών και δραστηριοποιείται, μεταξύ άλλων, σε τρεις κύριους επιχειρηματικούς τομείς: (1) συμμετοχές σε μετοχικούς τίτλους και άλλες κινητές αξίες και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, (2) ανάπτυξη και διαχείριση ακινήτων, και (3) συμμετοχές σε άλλα έργα.
Δεν υπήρξαν αλλαγές στη δομή και στις κύριες δραστηριότητες και τη φύση εργασιών του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022.
Ο πόλεμος στην Ουκρανία και οι κυρώσεις κατά οντοτήτων Ρωσικών συμφερόντων, έχουν αλλάξει τις ισορροπίες της παγκόσμιας οικονομίας. Ο πόλεμος παρατείνεται και οι κυρώσεις πιθανότατα να παραμείνουν σε ισχύ για μεγάλο χρονικό διάστημα, αποσυνδέοντας έτσι τη Ρωσία από την Ευρώπη και τη Δύση. Η Ευρώπη αντιμετωπίζει ενεργειακές ελλείψεις και προσπαθεί να εξασφαλίσει αλυσίδες εφοδιασμού εκτός της Ρωσίας, γεγονός που συνεπάγεται την αύξηση της αβεβαιότητας όσον αφορά τις τιμές και την επάρκεια των προμηθειών.
Ο πληθωρισμός αυξάνεται από το τρίτο τρίμηνο του 2021 και μετέπειτα, συνεπεία των διαταραχών στις εφοδιαστικές αλυσίδες που οδήγησαν σε διαδοχικές αυξήσεις στις τιμές της ενέργειας και των τροφίμων καθώς και σε ελλείψεις σε εμπορεύματα και βιομηχανικά αγαθά. Ο εναρμονισμένος δείκτης τιμών καταναλωτή στη ζώνη του Ευρώ αυξήθηκε κατά 10,6% τον Οκτώβριο του 2022 σε σχέση με τον Οκτώβριο του 2021, ενώ η αύξηση για την περίοδο Ιανουαρίου-Οκτώβρίου του 2022 ανήλθε στο 8,1% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2021. Στην Κύπρο, ο ίδιος δείκτης αυξήθηκε κατά 8,6% τον Οκτώβριο του 2022 και κατά 8,2% την περίοδο Ιανουαρίου-Οκτωβρίου του 2022. Η μεγαλύτερη αύξηση συγκριτικά με τον Οκτώβριο του 2021 παρατηρήθηκε στον τομέα της ενέργειας με ποσοστό 25,6%, ενώ ο τομέας των τροφίμων και μη αλκοολούχων ποτών κατέγραψε αύξηση 12,6%. Σε μια προσπάθεια συγκράτησης της υπέρμετρης αύξησης του πληθωρισμού, οι κυριότερες κεντρικές τράπεζες, συμπεριλαμβανομένης της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, προχώρησαν μετά από αρκετά χρόνια σε διαδοχικές αυξήσεις των επιτοκίων.
Ο πόλεμος στην Ουκρανία και οι συνεπακόλουθες κυρώσεις που επιβλήθηκαν κατά της Ρωσίας, σε συνδυασμό με τα αντίποινα που ακολούθησαν από τη Ρωσία με τη μείωση της προμήθειας φυσικού αερίου, αναμένεται να επιβραδύνουν σημαντικά την ανάπτυξη της παγκόσμιας οικονομίας. Το βασικό σενάριο του ΔΝΤ προβλέπει επιβράδυνση της παγκόσμιας ανάπτυξης από 6,1% το 2021 σε 3,2% το 2022 και 2,9% το 2023, ενώ σύμφωνα με τις θερινές προβλέψεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής η πραγματική ανάπτυξη στην Ευρωζώνη υπολογίζεται στο 2,7% το 2022 και στο 1,4% το 2023. Στην Κύπρο, παρόλο που η εξάρτηση από τη Ρωσία μειώθηκε σημαντικά μετά τη χρηματοπιστωτική κρίση του 2012-2014, οι συνολικές διασυνδέσεις παρέμειναν σημαντικές και αφορούν τον τουρισμό, τη ναυτιλία και τις επιχειρηματικές υπηρεσίες προς τοπικές εταιρείες Ρωσικών συμφερόντων. Η Κύπρος αναμένεται ότι θα επηρεαστεί επίσης από την περαιτέρω αύξηση του πληθωρισμού που οφείλεται στις υψηλές τιμές του πετρελαίου και των βασικών εμπορευμάτων, περιλαμβανομένου του σιταριού. Σύμφωνα με την προκαταρτική εκτίμηση της Στατιστικής Υπηρεσίας, ο ρυθμός ανάπτυξης της Κυπριακής οικονομίας κατά το τρίτο τρίμηνο του 2022 υπολογίζεται στο 5,5% σε σύγκριση με το αντίστοιχο τρίμηνο του 2021, και στο 5,4% μετά τη διόρθωση του ΑΕΠ ως προς τις εποχικές διακυμάνσεις. Σύμφωνα με ανακοίνωση του Γραφείου Τύπου του Υπουργείου Οικονομικών, ο ρυθμός ανάπτυξης της Κυπριακής οικονομίας για το 2022 αναμένεται να κυμανθεί γύρω στο 5,7%, αρκετά πιο πάνω από τους μέσους όρους της Ευρωζώνης. Ωστόσο, η ανάπτυξη αναμένεται να επιβραδυνθεί το 2023, καθώς η παγκόσμια οικονομική κατάσταση, ιδίως στην Ευρώπη, αναμένεται να επιδεινωθεί.
Η πανδημία COVID-19 οδήγησε σε ύφεση το 2020 και το πραγματικό ΑΕΠ μειώθηκε κατά 5%. Ωστόσο, η συρρίκνωση ήταν μικρότερη από τη μείωση κατά 6,3% στην Ευρωζώνη, παρά την υψηλή εξάρτηση της Κύπρου από τον τουρισμό ο οποίος επλήγη ιδιαίτερα από την πανδημία. Η οικονομία ανέκαμψε γρήγορα το 2021 και το πραγματικό ΑΕΠ αυξήθηκε κατά 5,5% φτάνοντας στα προ της πανδημίας επίπεδα.
Ανάλογα με την εξέλιξη του πολέμου και της πανδημίας, ενδέχεται να υπάρξουν αρνητικές επιπτώσεις στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Ο ακριβής αντίκτυπος στις δραστηριότητες και στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος για το 2022 και μετέπειτα δεν μπορεί να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο, καθώς θα καθοριστεί σε μεγάλο βαθμό από το βάθος και τη διάρκεια της ύφεσης.
Περαιτέρω πληροφορίες για τον πόλεμο και τον COVID-19 δίνονται στη Σημείωση 20 των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Οι χρηματαγορές, ο τομέας ανάπτυξης γης και ακινήτων, ο τραπεζικός τομέας και η τουριστική βιομηχανία, τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται άμεσα ή έμμεσα το Συγκρότημα, επηρεάζονται από αστάθμητους παράγοντες. Οι δυσμενείς οικονομικές εξελίξεις των προηγούμενων χρόνων στην Κύπρο επηρέασαν όλους τους τομείς της οικονομίας. Επιπλέον, οι οικονομικές επιπτώσεις της πρόσφατης κρίσης στην παγκόσμια οικονομία και στις συνολικές επιχειρηματικές δραστηριότητες λόγω της στρατιωτικής διαμάχης μεταξύ της Ρωσίας και της Ουκρανίας και της πανδημίας COVID-19, δεν μπορούν να εκτιμηθούν με εύλογη βεβαιότητα σε αυτό το στάδιο λόγω της μεγάλης αβεβαιότητας που επικρατεί ως προς τη διάρκεια και την εξέλιξη του πολέμου και της πανδημίας. Παρά ταύτα, οι επιπτώσεις του πολέμου και της πανδημίας στην παγκόσμια οικονομία και συγκεκριμένα στις χρηματαγορές, στον τραπεζικό τομέα, στην τουριστική βιομηχανία και στον τομέα ανάπτυξης και διαχείρισης ακινήτων, πιθανόν να επηρεάσουν τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος στο μέλλον. Ως εκ τούτου, το Διοικητικό Συμβούλιο, κάτω από τις συνκεκριμένες συνθήκες, δεν είναι σε θέση να διατυπώσει ασφαλή πρόβλεψη για τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος για το έτος 2022, τα οποία θα εξαρτηθούν από την πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στην Κύπρο και στο εξωτερικό, την πορεία των κτηματαγορών στις χώρες στις οποίες το Συγκρότημα έχει ακίνητα, καθώς επίσης και την πορεία του τραπεζικού τομέα ο οποίος επηρεάζει τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος λόγω της συμμετοχής του στην Ελληνική Τράπεζα. Η εξέλιξη του πολέμου και της πανδημίας θα παίξουν επίσης καθοριστικό ρόλο - περαιτέρω πληροφορίες για τον πόλεμο και τον COVID-19 δίνονται στη Σημείωση 20 των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβλέπει οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος στο προβλεπόμενο μέλλον.
Δεν υπήρξαν δραστηριότητες στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης από εταιρείες του Συγκροτήματος.
Η Εταιρεία και το Συγκρότημα δε διατηρούν οποιαδήποτε υποκαταστήματα.
Δεν έγινε χρήση χρηματοπιστωτικών μέσων για αντιστάθμιση κινδύνων από εταιρείες του Συγκροτήματος.
Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρήσης.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Κατά τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας που έλαβε χώρα στις 28 Ιουνίου 2022, ο κ. Αδάμος Χατζηαντωνίου δεν επανεξελέγη. Στις 16 Σεπτεμβρίου 2022, ο Δρ. Κλεάνθης (Αθως) Χανδριώτης διορίστηκε ως Πρώτος Εκτελεστικός Διευθυντής στη θέση του Δρ. Νέαρχου Ιωάννου, ο οποίος παρέμεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ως Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος.
Δεν υπήρξαν άλλες σημαντικές αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων και στην αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι συναλλαγές με συνδεδεμένα πρόσωπα περιγράφονται στη Σημείωση 17 των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Τα σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης περιγράφονται στη Σημείωση 21 των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Λευκωσία, 30 Νοεμβρίου 2022
για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2022 μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2022
| 30 Σεπτεμβρίου | Εννεάμηνο που έληξε στις | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | 2022 € |
2021 € |
|
| Έσοδα | |||
| Έσοδα από μερίσματα | 749.394 | 609.275 | |
| Έσοδα από τόκους | 161.828 | 152.354 | |
| Έσοδα από ενοίκια | 8 | 718.048 | 788.625 |
| Άλλα έσοδα | 17 | 17.984 | |
| Κέρδος από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | $\overline{4}$ | 1,302,211 | 2.486.839 |
| 2.931.481 | 4.055.077 | ||
| Λειτουργικά έξοδα | (992.905) | (953.992) | |
| Ζημιά από πώληση και επανεκτίμηση γης και ακινήτων | (3.250) | ||
| Αντιστροφή πρόβλεψης / (πρόβλεψη) αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών | 69 | (299) | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (184.786) | (245.070) | |
| Αναγνώριση αρνητικής υπεραξίας | 9 | 2.104.764 | |
| Αντιστροφή πρόβλεψης για μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 89,489 | 5.838 |
| Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 16.124.238 | 4.411.890 |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 20.072.350 | 7.270.194 | |
| Φορολογία | 5 | (21.411) | (18.930) |
| Καθαρό κέρδος για την περίοδο | 20.050.939 | 7.251.264 | |
| Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που πιθανόν να επανακατηγοριοποιηθούν στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους |
|||
| Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες Ποσά που δεν θα επανακατηγοριοποιηθούν στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους |
9 | (1.565.876) | (693.120) |
| Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 54.674 | 101.058 |
| Συνολικά έσοδα για την περίοδο | 18.539.737 | 6.659.202 | |
| Καθαρό κέρδος αποδοτέο σε: | |||
| Μετόχους Εταιρείας | 20.050.939 | 7.251.264 | |
| Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή - σεντ | 6 | 10,03 | 3,63 |
| Συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: | |||
| Μετόχους Εταιρείας | 18.539.737 | 6.659.202 | |
| Συνολικά έσοδα ανά μετοχή - σεντ | 6 | 9,27 | 3,33 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 24 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | 2022 € |
2021 € |
|
| ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | |||
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία | 7 | 1.427.946 | 1.473.214 |
| Ακίνητα για επένδυση | 8 | 30.459.535 | 30.350.533 |
| Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | 223.167.685 | 205.371.916 |
| Εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες | 17 | 11.758.923 | 11.603.917 |
| Αναβαλλομένη φορολογία | 358.497 | 358.497 | |
| Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων | 267.172.586 | 249.158.077 | |
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Αποθέματα ακινήτων | 10 | 12.077.641 | 12.070.636 |
| Άλλα εισπρακτέα ποσά | 11 | 151.585 | 147.753 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που | |||
| αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 12 | 18.226.895 | 20.299.176 |
| Τραπεζικές καταθέσεις | 13 | 8.000 | 8.000 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 13 | 967.290 | 917.223 |
| Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις | 35.469 | 26.739 | |
| Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων | 31.466.880 | 33.469.527 | |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 298.639.466 | 282.627.604 | |
| ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Ίδια κεφάλαια | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 14 | 140.000.000 | 140.000.000 |
| Αποθεματικά | 148.604.693 | 130.064.956 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 288.604.693 | 270.064.956 | |
| Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Μακροπρόθεσμα δάνεια | 15 | 4.845.626 | 7.023.808 |
| Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων | 4.845.626 | 7.023.808 | |
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 15 | 303.495 | |
| Τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων | 15 | 1.834.810 | 1.838.302 |
| Πρόβλεψη για ζημιές συνδεδεμένων εταιρειών | 9 | 2.505.258 | 2.594.747 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 16 | 849.079 | 802.296 |
| Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων | 5.189.147 | 5.538.840 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 298.639.466 | 282.627.604 | |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή - σεντ | 144,30 | 135,03 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 24 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Σημ. | Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών |
Αποθεματικό αρνητικής υπεραξίας € |
Συσσωρευμένα κέρδη € |
Σύνολο νωίδι κεφαλαίων € |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 | 140.000.000 | 319.437 | 119.850.066 | 6.790.143 | 266.959.646 | |
| Καθαρό κέρδος περιόδου μετά τη φορολογία | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 7.251.264 | 7.251.264 | |||
| Λοιπά συνολικά έξοδα περιόδου | $\omega_{\rm P}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (592.062) | (592.062) | |
| Άλλες συναλλαγές με τους μετόχους | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 345.194 | 345.194 | |
| Υπόλοιπο την 30 Σεπτεμβρίου 2021 | 140.000.000 | 319.437 | 119.850.066 | 13.794.539 | 273.964.042 | |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2022 | 140.000.000 | 319.437 | 119.850.066 | 9.895.453 | 270.064.956 | |
| Καθαρό κέρδος περιόδου μετά τη φορολογία | $\sim$ | $\blacksquare$ | 20.050.939 | 20.050.939 | ||
| Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών | $\blacksquare$ | $\sim$ | 2.147.969 | (2.147.969) | ||
| Λοιπά συνολικά έξοδα περιόδου | 9 | $\sim$ | $\sim$ | $\omega_{\rm B}$ | (1.511.202) | (1.511.202) |
| Άλλες συναλλαγές με τους μετόχους | 9 | $\sim$ | $\,$ | $\sim$ | ||
| Υπόλοιπο την 30 Σεπτεμβρίου 2022 | 140.000.000 | 319.437 | 121.998.035 | 26,287,221 | 288.604.693 |
Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η αρνητική υπεραξία που προέκυψε το 2019 κατά την απόκτηση σημαντικής επιρροής στη συνδεδεμένη εταιρεία Ελληνική Τράπεζα μεταφέρθηκε από το αποθεματικό συσσωρευμένων ζημιών στο αποθεματικό αρνητικής υπεραξίας. Κατά τη διάρκεια της περιόδου μεταφέρθηκε στο αποθεματικό αρνητικής υπεραξίας επιπλέον ποσό ύψους €2.147.969 που αφορά την αρνητική υπεραξία που προέκυψε από την αύξηση του ποσοστού συμμετοχής στην Ελληνική Τράπεζα κατά τη διάρκεια του 2021 και της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022. Τα κέρδη που προκύπτουν από την αρνητική υπεραξία δεν είναι πραγματοποηθέντα και θεωρούνται ως μη διαθέσιμα για διανομή.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 24 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου |
||||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |||
| Σημ. | € | € | ||
| Ροή μετρητών από εργασίες | ||||
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 20.072.350 | 7.270.194 | ||
| Αναπροσαρμογές για: | ||||
| Αποσβέσεις εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 48.243 | 48.447 | ||
| Κέρδος από διάθεση και επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
4 | (1.302.211) | (2.486.839) | |
| Ζημιά από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 1.702 | |||
| Αρνητική υπεραξία | 9 | (2.104.764) | ||
| Αντιστροφή πρόβλεψης για μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | (89.489) | (5.838) | |
| Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες | 9 | (16.124.238) | (4.411.890) | |
| Τόκους δανείων πληρωτέους | 15 | 177.187 | 195.785 | |
| Καθαρή ροή μετρητών πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης | 678,780 | 609.859 | ||
| Αύξηση στα αποθέματα ακινήτων | (7.005) | (160.649) | ||
| (Αύξηση) / μείωση στα άλλα εισπρακτέα ποσά | (3.832) | 7.202 | ||
| Καθαρές αγοραπωλησίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
12 | 3.374.492 | 102.115 | |
| Αύξηση στα εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες | (155.006) | (152.340) | ||
| Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές | 46.783 | 114.962 | ||
| Αγορά ακινήτων για επένδυση | 8 | (109.002) | (32.300) | |
| Μετρητά από εργασίες | 3.825.210 | 488.849 | ||
| Φορολογία που πληρώθηκε | (30.141) | (17.477) | ||
| Καθαρά μετρητά από εργασίες | 3.795.069 | 471.372 | ||
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες | ||||
| Αγορά εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 7 | (4.677) | (1.379) | |
| Αγορά συνδεδεμένων εταιρειών | 9 | (1.077.969) | ||
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | (1.082.646) | (1.379) | ||
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||||
| Είσηραξη από νέα δάνεια | 2.982.090 | |||
| Αποπληρωμή δανείων | 15 | (2.358.861) | (2.029.704) | |
| Καθαρά μετρητά (για) / από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (2.358.861) | 952.386 | ||
| Καθαρή αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 353.562 | 1.422.379 | ||
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου | 13 | 613.728 | 962.572 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου | 13 | 967.290 | 2.384.951 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 24 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Demetra Holdings Plc (η "Εταιρεία") και των εξαρτημένων εταιρειών της (το "Συγκρότημα"). Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 30 Νοεμβρίου 2022 προς ανακοίνωση.
H Demetra Holdings Plc συστάθηκε στην Κύπρο ως δημόσια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 στις 30 Δεκεμβρίου 1999.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά τη διάρκεια της περιόδου σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021. Το Συγκρότημα είναι όμιλος εταιρειών και δραστηριοποιείται, μεταξύ άλλων, σε τρεις κύριους επιχειρηματικούς τομείς: (1) συμμετοχές σε μετοχικούς τίτλους και άλλες κινητές αξίες και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, (2) ανάπτυξη και διαχείριση ακινήτων, και (3) συμμετοχές σε άλλα έργα.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση", όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας (Going Concern), παρουσιάζονται σε Ευρώ, και ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, προσαρμοσμένη έτσι που να περιλαμβάνει την επανεκτίμηση των ακινήτων για επένδυση, των αποθεμάτων ακινήτων που επιμετρούνται στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία όταν αυτή είναι χαμηλότερη από το κόστος, των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και των εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων που επιμετρούνται στην εύλογη τους αξία.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Αυτές οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων συνάδουν με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021, εκτός από τα νέα και αναθεωρημένα Πρότυπα που υιοθετήθηκαν την 1 Ιανουαρίου 2022.
Στο τρέχον έτος, το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2022. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ιθύνουσας εταιρείας (η "Εταιρεία") και όλων των εξαρτημένων εταιρειών της, που όλες μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα". Οι οικονομικές καταστάσεις των εξαρτημένων εταιρειών ετοιμάζονται με την ίδια ημερομηνία αναφοράς όπως και της Εταιρείας, χρησιμοποιώντας ομοιόμορφες λογιστικές αρχές.
Οι εξαρτημένες εταιρείες είναι οι νομικές οντότητες στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί έλεγχο. Το Συγκρότημα ελέγχει μία οντότητα όταν α) έχει εξουσία επί της οντότητας, β) είναι εκτεθειμένο ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην οντότητα και γ) έχει τη δυνατότητα χρήσης της εξουσίας του για επηρεασμό των αποδόσεών του. Οι εξαρτημένες εταιρείες ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συγκρότημα, ενώ εξαιρούνται της ενοποίησης από την ημερομηνία που ο έλεγχος παύει να υφίσταται.
Το Συγκρότημα επανεκτιμά τον έλεγχο επί μιας οντότητας στην οποία έχει επενδύσει όταν τα γεγονότα και οι περιστάσεις υποδεικνύουν ότι υπάρχουν αλλαγές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία ελέγχου που αναφέρονται πιο πάνω.
| Συμμετοχές και χρηματο- οικονομικά περιουσιακά στοιχεία |
Ανάπτυξη Kai διαχείριση ακινήτων € |
Άλλα έργα € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|
| Καθαρά συνολικά έσοδα | 2.058.427 | 718.048 | 155,006 | 2.931.481 |
| Λειτουργικά έξοδα | (328.555) | (599.682) | (64.668) | (992.905) |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (180.787) | (3.917) | (82) | (184.786) |
| Αντιστροφή πρόβλεψης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών | 69 | $\blacksquare$ | 69 | |
| Αναγνώριση αρνητικής υπεραξίας | 2.104.764 | 2.104.764 | ||
| Αντιστροφή πρόβλεψης για μερίδιο ζημιάς από | ||||
| συνδεδεμένες εταιρείες | $\blacksquare$ | 89,489 | 89.489 | |
| Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες | 16.124.238 | 16.124.238 | ||
| Κέρδος πριν τη φορολογία - ως η κατάσταση | ||||
| λογαριασμού αποτελεσμάτων | 19.778.156 | 114.449 | 179.745 | 20.072.350 |
| Συμμετοχές και χρηματο- οικονομικά περιουσιακά στοιχεία € |
Ανάπτυξη Kal διαχείριση ακινήτων € |
Άλλα έργα € |
Σύνολο | |
|---|---|---|---|---|
| Καθαρά συνολικά έσοδα | 3.096.128 | 788.625 | 170.324 | 4.055.077 |
| Ζημιά από πώληση και επανεκτίμηση γης και ακινήτων | (3.250) | (3.250) | ||
| Λειτουργικά έξοδα | (259.451) | (627.132) | (67.409) | (953.992) |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (237.613) | (7.346) | (111) | (245.070) |
| Πρόβλεψη αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών | (299) | (299) | ||
| Αντιστροφή πρόβλεψης για μερίδιο ζημιάς από | ||||
| συνδεδεμένες εταιρείες | 5.838 | 5.838 | ||
| Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες | 4.411.890 | 4.411.890 | ||
| Κέρδος πριν τη φορολογία - ως η κατάσταση | ||||
| λογαριασμού αποτελεσμάτων | 7.010.655 | 150.897 | 108.642 | 7.270.194 |
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 € |
31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|||
| Ενεργητικό κατά τομέα | ||||
| Συμμετοχές και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | 243,046,595 | 223.917.926 | ||
| Ανάπτυξη και διαχείριση ακίνητων | 43,768,666 | 43.650.381 | ||
| Άλλα έργα | 11.824.205 | 15.059.297 | ||
| Σύνολο ενεργητικού - ως η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 298.639.466 | 282.627.604 |
Οι συνδεδεμένες εταιρείες είναι οντότητες στις οποίες το Συγκρότημα εξασκεί σημαντική επιρροή. Σημαντική επιρροή είναι το δικαίωμα συμμετοχής στις αποφάσεις της οικονομικής και επιχειρηματικής πολιτικής της οντότητας, χωρίς όμως να ασκείται έλεγχος ή κοινός έλεγχος πάνω σε αυτές τις πολιτικές.
Οι συνδεδεμένες εταιρείες λογιστικοποιούνται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής οι συνεερμένες σταιρείες πεγιστικοπείεσητε στις στοπείημένες επίστομηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 5 "Μη Κυκλοφορούντα
Θέσης, εκτός αν η επένδυση κατατάσσεται ως κατεχόμενη προς πώληση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 5 "Μη Κυκλοφορούντα
Περιο θέσης, οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες αρχικά αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στην τιμή κτήσης η οποία μετέπειτα αναπροσαρμόζεται για την αναγνώριση του μεριδίου του Συγκροτήματος του κέρδους ή ζημιάς και λοιπών συνολικών εσόδων της συνδεδεμένης εταιρείας. Όταν το μερίδιο του Συγκροτήματος στη ζημιά της συνδεδεμένης εταιρείας ισούται ή υπερβαίνει του συμφέροντος στη συνδεδεμένη εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων άλλων μακροπρόθεσμων μη εξασφαλισμένων εισπρακτέων τα οποία στην ουσία αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης στη συνδεδεμένη εταιρεία, το Συγκρότημα δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημιές, εκτός εάν έχει αναλάβει νομικές ή τεκυαιρόμενες δεσμεύσεις / υποχρεώσεις ή έχει κάνει πληρωμές εκ μέρους της συνδεδεμένης εταιρείας.
Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία λογιστικοποιείται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής θέσης, από την ημερομηνία που γίνεται συνδεδεμένη. Μετά τη λογιστικοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης προσδιορίζεται κατά πόσο είναι αναγκαίο να αναγνωριστεί οποιαδήποτε ζημιά απομείωσης αναφορικά με την καθαρή επένδυση του Συγκροτήματος στη συνδεδεμένη εταιρεία. Όποτε είναι αναγκαίο, εξετάζεται το ενδεχόμενο απομείωσης της συνολικής λογιστικής αξίας της επενδυσης (συμπεριλαμβανομένης και της υπεραξίας) σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, συγκρίνοντας το ανακτήσιμο ποσό της (την υψηλότερη αξία μεταξύ της αξίας λόγω χρήσης και της εύλογης αξίας μείον το κόστος της πώλησης) με τη λογιστική αξία της. Οποιαδήποτε ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται αποτελεί μέρος της λογιστικής αξίας της επένδυσης. Οποιαδήποτε αντιστροφή αυτής της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, στον βαθμό που το ανακτήσιμο ποσό της επένδυσης αυξηθεί μελλοντικά.
Για σκοπούς διεύθυνσης, οι δραστηριότητες του Συγκροτήματος χωρίζονται σε τρεις κύριους τομείς: α) συμμετοχές σε μετοχικούς τίτλους και άλλες κινητές αξίες και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, β) ανάπτυξη και διαχείριση ακινήτων και γ) συμμετοχές σε άλλα έργα. Οι τομείς χωρίζονται με βάση την αναφορά πληροφοριών προς το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο είναι το αρμόδιο σώμα για τη λήψη όλων των αποφάσεων.
Οι πιο πάνω τομείς δε διαφέρουν από τους τομείς που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Το κέρδος ανά μετοχή και τα συνολικά έσοδα ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος και τα συνολικά έσοδα για την περίοδο που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας με τον μεσοσταθμικό αριθμό των εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
| Εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου |
||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| € | ||
| Κέρδος για την περίοδο | 20,050,939 | 7.251.264 |
| Συνολικά έσοδα για την περίοδο | 18.539.737 | 6.659.202 |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου |
200.000.000 | 200.000.000 |
| Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ) | 10,03 | 3,63 |
| Συνολικά έσοδα ανά μετοχή (σεντ) | 9,27 | 3,33 |
Η Εταιρεία δεν έχει δικαιώματα αγοράς μετοχών που μπορούν να εξασκηθούν. Ως αποτέλεσμα, δεν υπολογίζεται πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή.
Οι συνολικές κεφαλαιουχικές δαπάνες του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 ανήλθαν σε €4.677 (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021: €4.905).
Για σκοπούς ετοιμασίας των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν έχει γίνει οποιαδήποτε επανεκτίμηση των εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, καθότι το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει οποιαδήποτε ένδειξη ότι η εύλογη αξία των πιο πάνω περιουσιακών στοιχείων έχει σημαντική διαφοροποίηση σε σχέση με τις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Η γη και τα κτίρια του Συγκροτήματος αξίας €1.328.179 στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 (31 Δεκεμβρίου 2021: €1.357.000) ήταν ενεχυριασμένα προς εξασφάλιση των δανειακών του υποχρεώσεων. Περαιτέρω πληροφορίες αναφέρονται στη Σημείωση 15. Τα υπόλοιπα εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας και του Συγκροτήματος δεν ήταν ενεχυριασμένα προς εξασφάλιση οποιονδήποτε υποχρεώσεων.
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 € |
31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 30.350.533 | 31.782.076 |
| Προσθήκες περιόδου/έτους | 109.002 | 37.753 |
| Αναπροσαρμογή κόστους ακινήτων για επένδυση | (5.926) | |
| Πωλήσεις | m | (126.000) |
| Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας περιόδου/έτους | ۰ | (1.337.370) |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 30.459.535 | 30.350.533 |
Το έλλειμμα ή το πλεόνασμα από την επανεκτίμηση ακινήτων για επένδυση συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
Τα ακίνητα που περιλαμβάνονται στα ακίνητα για επένδυση επανεκτιμήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2021 βάσει εκτιμήσεων που έγιναν από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές με βάση την υψηλότερη και βέλτιστη χρήση τους. Για σκοπούς ετοιμασίας των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν έχει γίνει οποιαδήποτε επανεκτίμηση στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, καθότι το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει οποιαδήποτε ένδειξη ότι η εύλογη αξία των πιο πάνω ακινήτων έχει σημαντική διαφοροποίηση σε σχέση με τις 31 Δεκεμβρίου 2021.
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|
|---|---|---|
| € | € | |
| Υποχρεώσεις κατά τομέα | ||
| Συμμετοχές και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | 6,867,936 | 9.338.672 |
| Ανάπτυξη και διαχείριση ακίνητων | 661.579 | 629.229 |
| Άλλα έργα | 2.505.258 | 2.594.747 |
| Σύνολο υποχρεώσεων - ως η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 10,034,773 | 12.562.648 |
| Εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου |
||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Κέρδος από διάθεση και επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών | ||
| περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των | ||
| αποτελεσμάτων | 1.302.211 | 2.486.839 |
Η φορολογία αποτελείται από τα πιο κάτω:
| Εννεάμηνο που έληξε στις | ||
|---|---|---|
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
||
| 2021 | ||
| Εταιρικός φόρος περιόδου | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Εταιρικός φόρος προηγούμενων χρήσεων | (24.625) | (222) |
| Έκτακτη αμυντική εισφορά περιόδου | 42.323 | 19.150 |
| ΓΕΣΥ που παρακρατήθηκε από μερίσματα που εισπράχθηκαν | 3.713 | |
| Χρέωση περιόδου | 21.411 | 18,930 |
Έγινε πρόβλεψη για εταιρική φορολογία βάσει της αναμενόμενης ετήσιας φορολογίας.
Οι Κυπριακές εταιρείες του Συγκροτήματος υπόκεινται σε εταιρικό φόρο με συντελεστή 12,5% στο σύνολο των φορολογητέων κερδών τους. Σε περίπτωση ζημιάς, οι εταιρείες του Συγκροτήματος μπορούν να μεταφέρουν φορολογική ζημιά μόνο κατά τα επόμενα πέντε έτη από το τέλος του φορολογικού έτους εντός του οποίου προκύπτει ζημιά, για να συμψηφίζεται με φορολογητέο εισόδημα.
Οι Βουλγάρικες και Ρουμάνικες εταιρείες του Συγκροτήματος υπόκεινται σε εταιρικό φόρο με συντελεστή 10% και 3% αντίστοιχα στο σύνολο των φορολογητέων κερδών τους.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις, τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μερίσματα μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
Το Συγκρότημα δικαιούται να μεταφέρει φορολογικές ζημιές μεταξύ των Κυπριακών εταιρειών και να τις συμψηφίζει με κέρδη άλλων Κυπριακών εταιρειών του ιδίου Συγκροτήματος. Για φορολογικούς σκοπούς, μέλη του ίδιου Συγκροτήματος θεωρούνται Κυπριακές εταιρείες στις οποίες η ιθύνουσα εταιρεία κατέχει άμεσα ή έμμεσα πέραν του 75% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου.
Οι εκτιμητές είναι κάτοχοι αναγνωρισμένων σχετικών επαγγελματικών προσόντων και έχουν πρόσφατη πείρα στην εκτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα στις περιοχές και στον κλάδο των συγκεκριμένων ακινήτων και είναι μέλη του Royal Institution of Chartered Survevors (R.I.C.S) και / ή του Επιστημονικού Τεχνικού Επιμελητηρίου Κύπρου (ΕΤΕΚ). Οι μέθοδοι εκτιμήσεων που αναφέρονται πιο κάτω βασίζονται στα Διεθνή Πρότυπα Εκτιμήσεων που εκδίδονται από το Royal Institution of Chartered Surveyors (R.I.C.S).
Οι εκτιμητές χρησιμοποίησαν κυρίως συνδυασμό δύο μεθόδων για τις εκτιμήσεις τους:
α) Τιμές αγοράς (συγκριτική μέθοδος), όπως αναπροσαρμόστηκαν, όπου κρίθηκε απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φυσική κατάσταση, στην τοποθεσία ή στην κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου.
β) Μελλοντικές ταμειακές ροές από ενοίκια (μέθοδος της επένδυσης) οι οποίες βασίζονται στην τοποθεσία, στο είδος και στην ποιότητα των ακινήτων και υποστηρίζονται από τους όρους κάθε υπάρχουσας μισθώσης, τις συμβάσεις ή τα άλλα εξωτερικά στοιχεία, όπως τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρόμοιων ακινήτων.
Οι εκτιμήσεις ευλογης αξίας κατηγοριοποιήθηκαν στο Επίπεδο 3 επειδή οι εκτιμήσεις βασίστηκαν σε μεγάλο βαθμό στην τεχνογνωσία και εμπειρία των εκτιμητών λόγω της έλλειψης ικανοποιητικών συγκριτικών στοιχείων και της γενικότερης σχετικά ιεχνογνωσία και εμπειρία των εκτιμητών λόγω της ελλειψης ικανοποίητικών συγκριτικών στοιχείων και της γονικοτορης σχοτικά
αδράνειας που παρουσιάζει η κτηματική αγορά αλλά και των μη προβλεπτών εξελίξεων τόσο στην Κύπρο, ό και στη Βουλγαρία. Σες έκ τουτου, παρόμοπα σκίνητα, αναπροσαρμόστηκαν κατά κορίο λόγο με αναφορά σε στοιχεία πρων από
συναλλαγές της αγοράς για παρόμοια ακίνητα, αναπροσαρμόστηκαν για να αντικατοπτρίζουν τις διαφορές μετα εκτιμήσεις είναι αυξημένος.
Επιπρόσθετες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις σχετικά με την εύλογη αξία των ακινήτων για επένδυση παρατίθενται πιο κάτω:
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|
|---|---|---|
| € | € | |
| Γραφεία και άλλα εμπορικά ακίνητα στην Κύπρο | 24.628.002 | 24.519.000 |
| Οικόπεδα στην Κύπρο | 4.028.000 | 4.028,000 |
| Οικόπεδα στη Βουλγαρία | 1.625.533 | 1.625.533 |
| Οικόπεδα στη Ρουμανία | 178,000 | 178.000 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 30.459.535 | 30.350.533 |
Για την εκτίμηση της αξίας των οικοπέδων χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τους περιορισμούς που εξηγήθηκαν πιο πάνω. Για την εκτίμηση της αξίας των γραφείων και των άλλων εμπορικών ακινήτων χρησιμοποιήθηκε τόσο η συγκριτική μέθοδος, όσο και η μέθοδος της επένδυσης (κεφαλαιοποίησης), βάσει των αναμενόμενων εισπρακτέων ενοικίων.
Για τον υπολογισμό της αξίας βάσει της μεθόδου της επένδυσης, χρησιμοποιήθηκαν τα ενοίκια που εισπράττονταν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, και ποσοστό απόδοσης (yield) 5% - 6,5%. Στις περιπτώσεις όπου τα εν λόγω γραφεία και εμπορικά ακίνητα δεν ήταν ενοικιασμένα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, χρησιμοποιήθηκαν τα ενοίκια που θα μπορούσε να αποκομίσει το Συγκρότημα με βάση ενοίκια παρόμοιων ακινήτων. Επιπλέον, λήφθηκε υπόψη το ύψος του ετήσιου ενοικίου σε σχέση με το Σογικό ενοίκιο (ώστε να καθοριστεί το ρίσκο της εκκένωσης του ακινήτου), η ποιότητα του ενοικιαστή και η ελκυστικότητα της περιοχής. Δεν υπήρξαν αλληλεπιδράσεις μεταξύ των σημαντικών παραμέτρων αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας των ακινήτων για επένδυση.
Για τον υπολογισμό της αξίας βάσει της συγκριτικής μεθόδου χρησιμοποιήθηκαν εκτιμημένες αξίες ανά τετραγωνικό μέτρο.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, τα καθαρά έσοδα από ενοίκια που έλαβε το Συγκρότημα από τις επενδύσεις σε ακίνητα, το σύνολο των οποίων τελεί υπό καθεστώς μίσθωσης, ανήλθαν σε €718.048 (εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2021: €788.625).
Ανάλυση ευαισθησίας
Οποιαδήποτε αύξηση / μείωση στις εκτιμημένες αξίες ανά τετραγωνικό μέτρο (για τα ακίνητα που εκτιμήθηκαν βάσει της συγκριτικής μεθόδου) ή οποιεσδήποτε αυξήσεις / μειώσεις των μισθώσεων ή της αναμενόμενης απόδοσής τους (για ακίνητα που εκτιμήθηκαν με βάση τις μελλοντικές ταμειακές ροές από ενοίκια) θα διαφοροποιούσε την εύλογη αξία των ακινήτων.
Ορισμένα από τα ακίνητα για επένδυση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021 ήταν ενεχυριασμένα προς εξασφάλιση υποχρεώσεων. Περαιτέρω πληροφορίες αναφέρονται στη Σημείωση 15. Επιπλέον, στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021 υπάρχει επιβάρυνση προς όφελος του National Agency for Fiscal Administration (ANAF) σε τεμάχια γης που βρίσκονται στη Ρουμανία, ιδιοκτησίας της εξαρτημένης εταιρείας Demetra Investments Public SRL. λογιστικής αξίας €142.000, λόγω οφειλής της εξαρτημένης προς τον ΑΝΑΕ ύψους €23.000 περίπου. Μετά από έλεγχο που έχει διενεργηθεί, έχει διαπιστωθεί ότι η εν λόγω οφειλή δεν υφίσταται και η Εταιρεία λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για τη διαγραφή της εν λόγω επιβάρυνσης.
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2021 | ||
| Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ | 223.167.685 | 205.371.916 |
| Verendrya Ventures Limited | ||
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου / του έτους - μέθοδος καθαρής θέσης | 223.167.685 | 205.371.916 |
Η κίνηση της επένδυσης στη συνδεδεμένη εταιρεία Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021 έχει ως ακολούθως:
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 € |
31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 205.371.916 | 209.833.173 |
| Μερίδιο Συγκροτήματος στο κέρδος/(στη ζημιά) για την περίοδο/το έτος | 16.124.238 | (2.453.968) |
| Μερίδιο Συγκροτήματος στα λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) για την περίοδο/το έτος |
(1.511.202) | (725.265) |
| Μερίδιο Συγκροτήματος στις άλλες συναλλαγές με τους μετόχους για την περίοδο/το έτος |
(1.379.727) | |
| Προσθήκες κατά τη διάρκεια της περιόδου/του έτους | 1.077.969 | 54.498 |
| Αρνητική υπεραξία που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της περιόδου/του έτους | 2.104.764 | 43.205 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 223.167.685 | 205.371.916 |
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 η Εταιρεία κατέχει συνολικά 88.064.705 (31 Δεκεμβρίου 2021: 86.791.272) μετοχές στην Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ, που αναλογούν στο 21,33% (2021: 21,02%) του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Η Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ συστάθηκε στην Κύπρο και είναι δημόσια εταιρεία και εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ). Η κυριότερη δραστηριότητα του Ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας είναι η παροχή ενός ευρέος φάσματος τραπεζικών και χρηματοοικονομικών υπηρεσιών που περιλαμβάνουν χρηματοδοτικές, επενδυτικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες, υπηρεσίες
Θεματοφυλακής και πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων τρίτων, καθώς και η διαχείριση και πώληση ακινήτων.
Η Ελληνική Τράπεζα είναι εισηγμένη στο ΧΑΚ και η συμμετοχή της Εταιρείας (ήτοι 88.064.705 μετοχές) στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 είχε χρηματιστηριακή αξία €81.195.658 (31 Δεκεμβρίου 2021: 86.791.272 μετοχές με αξία €73.772.581). Κατά την τρέχουσα περίοδο και κατά το προηγούμενο έτος δεν διανεμήθηκε μέρισμα από τη συνδεδεμένη εταιρεία.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, η Εταιρεία απέκτησε 1.273.433 επιπλέον μετοχές στην Ελληνική Τράπεζα με συνολικό κόστος €1.077.969. Η αύξηση του ποσοστού συμμετοχής από 21,02% σε 21,33% κατά τη διάρκεια της περιόδου είχε ως αποτέλεσμα την αναγνώριση αρνητικής υπεραξίας ύψους €2.104.764 που πιστώθηκε στα αποτελέσματα της περιόδου.
Στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για την περίοδο, αναγνωρίστηκε αντιστροφή πρόβλεψης για το μερίδιο ζημιάς από τη συμμετοχή στη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Limited ύψους €89.489 (εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2021: €5.838). Το συνολικό ποσό της πρόβλεψης που αποτελεί πρόνοια πέραν της αρχικής επένδυσης για τη συμμετοχή στη Verendrya Ventures Limited και απορρέει από την τεκμαιρόμενη υποχρέωση λόγω της δέσμευσης για οικονομική στήριξη που έδωσε η Εταιρεία, ανέρχεται σε €2.505.258 (31 Δεκεμβρίου 2021: €2.594.747) και περιλαμβάνεται στις τρέχουσες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος.
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Γη και κτίρια υπό ανάπτυξη και προς πώληση | 12.077.641 | 12.070.636 |
Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021 δεν αγοράστηκαν οποιαδήποτε αποθέματα, ενώ κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021 πωλήθηκαν αποθέματα με τρέχουσα λογιστική αξία €122.000, πραγματοποιώντας κέρδος €3.000. Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 κεφαλαιοποιήθηκαν έξοδα σε υφιστάμενα αποθέματα ύψους €7.005 (31 Δεκεμβρίου 2021: €289.627).
Ακίνητη περιουσία στην Κύπρο που περιλαμβάνεται στα αποθέματα αξίας €451.295 (31 Δεκεμβρίου 2021: €451.295), δεν έχει μεταβιβαστεί στο Συγκρότημα αφού δεν έχουν ακόμη εκδοθεί οι εν λόγω τίτλοι ιδιοκτησίας. Ωστόσο έχουν κατατεθεί όλα τα απαραίτητα αγοραπωλητήρια έγγραφα στο κτηματολόγιο. Όλα τα αποθέματα παρουσιάζονται στο χαμηλότερο της τιμής κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους όπως υπολογίζεται από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές. Για σκοπούς ετοιμασίας των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν έχει γίνει οποιαδήποτε επανεκτίμηση στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, καθότι το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει οποιαδήποτε ένδειξη ότι η εύλογη αξία των πιο πάνω ακινήτων έχει σημαντική διαφοροποίηση σε σχέση με τις 31 Δεκεμβρίου 2021. Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021, το Συγκρότημα αναγνώρισε κέρδος ύψους €4.904.390 από την αντιστροφή μέρους της ζημιάς προηγούμενων ετών που αφορούσε τη μείωση από κόστος σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία αποθεμάτων.
Επιπρόσθετες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις σχετικά με τα αποθέματα παρατίθενται πιο κάτω:
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|
|---|---|---|
| € | € | |
| Ακίνητα στην Κύπρο | 451.295 | 451.295 |
| Οικόπεδα στη Βουλγαρία | 649.341 | 649.341 |
| Οικόπεδα στη Ρουμανία | 10.977.005 | 10.970.000 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 12.077.641 | 12.070.636 |
Τα αποθέματα του Συγκροτήματος δεν ήταν ενεχυριασμένα προς εξασφάλιση οποιονδήποτε υποχρεώσεων στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021.
Τον Μάρτιο του 2020, η Εταιρεία πληροφορήθηκε για αξίωση που αμφισβητεί την κυριότητα τεμαχίου γης που βρίσκεται στο Βουκουρέστι της Ρουμανίας, ιδιοκτησίας της εξαρτημένης εταιρείας Demetra Investments Public SRL, με λογιστική αξία ύψους €3.190.000 (περαιτέρω πληροφορίες δίδονται στη Σημείωση 18). Επιπρόσθετα, σε σχέση με το πιο πάνω τεμάχιο, υπάρχει επιβάρυνση υπέρ των πωλητών αναφορικά με αναβαλλόμενη πληρωμή που είχε συμφωνηθεί κατά την αγορά του εν λόγω τεμαχίου. Η αναβαλλόμενη πληρωμή δεν είναι πληρωτέα ως επιβεβαιώθηκε από σχετική απόφαση του δικαστηρίου στη Ρουμανία. Η Εταιρεία λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για χειρισμό όλων των σχετικών δικαστικών διαφορών και ζητημάτων.
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|
| 2022 | 2021 |
| 151.585 | 147.753 |
| 151.585 | 147.753 |
Τα πιο πάνω ποσά είναι εισπρακτέα εντός ενός έτους και παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις. Η εύλογη αξία των άλλων εισπρακτέων είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης.
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021, υπάρχουν εξασφαλίσεις για άλλα εισπρακτέα σχετικά με ενεχυριασμένα ακίνητα. Περαιτέρω πληροφορίες αναφέρονται στη Σημείωση 15.
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|
|---|---|---|
| € | € | |
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους Προσθήκες περιόδου/έτους |
20,299,176 | 16.362.299 |
| $\mathbf{u}$ | ||
| Πωλήσεις περιόδου/έτους | (3.374.492) | (102.233) |
| Αλλαγές στην εύλογη αξία | 1.302.211 | 4.039.110 |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 18.226.895 | 20.299.176 |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναλύονται ως ακολούθως:
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| € | ||
| Μετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 18.192.127 | 16.889.305 |
| Εταιρικά χρεόγραφα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου | 14.768 | 15.471 |
| Μη εισηγμένοι τίτλοι | 20.000 | 3.394.400 |
| Σύνολο επενδύσεων στην Κύπρο | 18.226.895 | 20.299.176 |
Μετοχές που κατέχει το Συγκρότημα σε εισηγμένη εταιρεία με αξία €12.947.093 στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 (31 Δεκεμβρίου 2021: €12.718.615) ήταν ενεχυριασμένες προς εξασφάλιση υποχρεώσεων. Περαιτέρω πληροφορίες αναφέρονται στη Σημείωση $15$
Τον Ιανουάριο του 2022, η Εταιρεία αποδέχτηκε την πρόσκληση για να προσφέρει προς πώληση τις μετοχές που κατείχε στην NIPD Genetics Public Company Ltd (η «ΝΙΡD») και εισέπραξε το ποσό των €3.374.400 (€1.600 ανά μετοχή). Οι μετοχές της NIPD συμπεριλαμβάνονταν στις 31 Δεκεμβρίου 2021 στους μη εισηγμένους τίτλους με αξία €3.374.400.
Ανάλυση ευαισθησίας για τις επενδύσεις που κατηγοριοποιήθηκαν στο Επίπεδο 1 και 2:
Η αύξηση της τιμής των εισηγμένων επενδύσεων Επιπέδου 1 και Επιπέδου 2 που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά 15% στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 θα είχε ως αποτέλεσμα τη βελτίωση στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος κατά €2.731.034 (31 Δεκεμβρίου 2021: €2.535.716). Σε περίπτωση μείωσης της τιμής κατά 15% θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα αποτελέσματα.
Αν οι τιμές αποτίμησης των μετοχών σε ιδιωτικές εταιρείες στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 ήταν κατά 20% ψηλότερες, τότε τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος θα ήταν βελτιωμένα κατά €4.000 (31 Δεκεμβρίου 2021: €678.880). Αντίθετα, αν ήταν κατά 20% χαμηλότερες, θα προέκυπτε η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα αποτελέσματα.
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| € | € | |
| Υπόλοιπα με την Ελληνική Τράπεζα | 282.401 | 222,663 |
| Υπόλοιπα με την Τράπεζα Κύπρου | 436.841 | 476.700 |
| Υπόλοιπα με τη Eurobank | 143,318 | 118,890 |
| Υπόλοιπα με άλλες τράπεζες | 104.737 | 99.046 |
| Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές | (7) | (76) |
| Ολικό μετρητών και αντίστοιχων μετρητών | 967.290 | 917.223 |
| Τραπεζικές καταθέσεις με άλλες τράπεζες | 8,000 | 8.000 |
| Ολικό τραπεζικών καταθέσεων | 8.000 | 8,000 |
| Ολικό μετρητών και τραπεζικών καταθέσεων | 975.290 | 925.223 |
Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών που περιλαμβάνονται στην κατάσταση ταμειακών ροών αποτελούνται από άμεσα ρευστοποιήσιμες καταθέσεις εντός 3 μηνών και φέρουν τόκο 0,00% (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021: 0,00%) ετησίως.
Οι τραπεζικές καταθέσεις αντιπροσωπεύουν λογαριασμούς προθεσμίας πέραν των τριών μηνών και φέρουν τόκο 0,02% (έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021: 0,02%) ετησίως.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, τραπεζικά υπόλοιπα που υπερβαίνουν συγκεκριμένο όριο, όπως αυτό ορίζεται από συγκεκριμένες τράπεζες, υπόκεινται σε αρνητικό επιτόκιο που κυμαίνεται από 0,5% - 0,6% ετησίως. Το κόστος που προκύπτει από τα συγκεκριμένα τραπεζικά υπόλοιπα αναγνωρίζεται ως έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων, στους τόκους τραπεζών ή στα έξοδα τραπεζών, ανάλογα με την περίσταση.
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών περιλαμβάνουν:
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | 30 Σεπτεμβρίου | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2021 | |
| € | |||
| Μετρητά στην τράπεζα | 967.290 | 917.223 | 4.909.737 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 15) | (303.495) | (2.524.786) | |
| Σύνολο | 967.290 | 613.728 | 2.384.951 |
| Μετοχών | Μετοχών | ||
|---|---|---|---|
| 607.142.857 | 425,000,000 | 607.142.857 | 425.000.000 |
| 140.000.000 | |||
| Αριθμός 200.000.000 |
30 Σεπτεμβρίου 2022 140.000.000 |
31 Δεκεμβρίου 2021 Αριθμός 200.000.000 |
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|
|---|---|---|
| Μακροπρόθεσμα δάνεια | 6.680.436 | 8.862.110 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 13) | $\equiv$ | 303.495 |
| Σύνολο | 6.680.436 | 9.165.605 |
Η κίνηση των μακροπρόθεσμων δανείων έχει ως ακολούθως:
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 € |
31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|
|---|---|---|
| Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου/του έτους | 8.862.110 | 9.157.838 |
| Νέα δάνεια | ۰ | 3.000.000 |
| Έξοδα δανείων που κεφαλαιοποιήθηκαν | $\sim$ | (17.910) |
| Τόκοι περιόδου/έτους | 177.187 | 320.135 |
| Αποπληρωμές κατά τη διάρκεια της περιόδου/του έτους | (2.358.861) | (3.597.953) |
| Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου/του έτους | 6,680,436 | 8.862.110 |
Τα μακροπρόθεσμα δάνεια στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 και στις 31 Δεκεμβρίου 2021 είναι αποπληρωτέα ως ακολούθως:
| 30 Σεπτεμβρίου 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|
|---|---|---|
| Εντός ενός έτους | 1.834.810 | 1.838.302 |
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | 4.845.626 | 7.023.808 |
| Σὐνολο | 6.680.436 | 8.862.110 |
Τα δάνεια με την Τράπεζα Κύπρου και την Eurobank Cyprus Ltd φέρουν κυμαινόμενο επιτόκιο Euribor 3 μηνών προσαυξημένο κατά 3,2% μέχρι 3,3% ετησίως και είναι αποπληρωτέα σε διάρκεια 5 ετών από την ημερομηνία εκταμίευσης. Τα τραπεζικά παρατραβήγματα έχουν όριο €4 εκατομμυρίων και φέρουν κυμαινόμενο επιτόκιο Euribor 3 μηνών προσαυξημένο κατά 3,2% ετησίως.
Οι εξασφαλίσεις των μακροπρόθεσμων δανείων και των τραπεζικών παρατραβηγμάτων περιλαμβάνουν υποθήκες σε γη και κτίρια και σε ακίνητα για επένδυση του Συγκροτήματος ύψους €12.780.000, εταιρικές εγγυήσεις ύψους €24.980.000, ενεχυρίαση μετοχικού κεφαλαίου εξαρτημένων εταιρειών του Συγκροτήματος, ενεχυρίαση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων με αξία €12.947.093 στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 (31 Δεκεμβρίου 2021: €1 ασφάλεια πυρός και λοιπών κινδύνων με ρήτρα προς όφελος των δύο τραπεζών και εκχώρηση προς όφελος των τραπεζών εισπρακτέων του Συγκροτήματος σχετικά με τα ενεχυριασμένα ακίνητα.
Οι πιο πάνω συμφωνίες δανείων εμπεριέχουν συγκεκριμένους όρους και προϋποθέσεις (covenants) οι οποίοι πληρούνται στις 30 Σεπτεμβρίου 2022.
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Άλλοι πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα | 849.079 | 802.296 |
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης.
Η αμοιβή και τα άλλα ωφελήματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:
| Εννεάμηνο που έληξε στις | ||
|---|---|---|
| 30 Σεπτεμβρίου | ||
| 2022 | 2021 | |
| € | € | |
| Αμοιβή και ωφελήματα μη Εκτελεστικών Συμβούλων | ||
| Αμοιβή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου | 13.125 | 11.958 |
| Δικαιώματα μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για συμμετοχή στις επιτροπές | 11.550 | 10.950 |
| Επίδομα για κάλυψη εξόδων παραστάσεων | 41.539 | 41.539 |
| 66.214 | 64.447 | |
| Αμοιβή και ωφελήματα Εκτελεστικών Συμβούλων | ||
| Μισθός | 140.439 | 121.052 |
| Μπόνους | 3.169 | |
| Άλλες συνεισφορές εργοδότη | 17.108 | 12.813 |
| 157.547 | 137.034 |
Οι αμοιβές και ωφελήματα των εκτελεστικών συμβούλων αφορούν την αμοιβή και ωφελήματα του Δρ. Νέαρχου Ιωάννου, του Δρ. Κλεάνθη Χανδριώτη από 16 Σεπτεμβρίου 2022 και του κ. Αδάμου Χατζηαντωνίου από 31 Μαΐου 2021 μέχρι 28 Ιουνίου 2022 (σελίδα 4).
Πέραν των πιο πάνω, κατά τη διάρκεια της περιόδου, πληρώθηκε ποσό €1.793 (περίοδος που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2021: €1.742) για άλλα έξοδα και ωφελήματα μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
| Εννεάμηνο που έληξε στις | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Σεπτεμβρίου | ||||
| 2022 | 2021 | |||
| € | € | |||
| Μισθοί | 58,247 | 58.247 | ||
| Συνεισφορά στο ταμείο προνοίας | 5.825 | 5.825 | ||
| Άλλες συνεισφορές εργοδότη | 6.825 | 6.545 | ||
| 70.897 | 70.617 |
Στα άλλα διευθυντικά στελέχη περιλαμβάνεται ένα μέλος της διευθυντικής ομάδας της Εταιρείας.
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|
| 2022 | 2021 |
| Ποσά οφειλόμενα πέραν του ενός έτους 11.758.923 |
11.603.917 |
Τα δάνεια προς τη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Limited είναι πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση και φέρουν τόκο 1,75% ετησίως. Στις 31 Δεκεμβρίου 2021, η Εταιρεία διαβεβαίωσε τη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Limited ότι δεν θα ζητήσει αποπληρωμή των δανείων τους επόμενους δώδεκα μήνες. Ως αποτέλεσμα, τα δάνεια είχαν - Επίπεια στησεν σα ζητήσει αποπλημώμη των σανείων τους επομείνες οικοπώ μηνές. Σες επετεπείρες, το σανεία είχα
Ταξινομηθεί ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Παρόμοια διαβεβαίωση αναμένεται να δοθεί στις 31
Δεκεμβ περιουσιακά στοιχεία.
Η αποπληρωμή των πιο πάνω δανείων εξαρτάται από την ικανότητα της Κυπριακής Κυβέρνησης να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις της προς τις συνδεδεμένες εταιρείες της Verendrya Ventures Limited, σε σχέση με τα έργα αφαλάτωσης στην Επισκοπή και στη Λάρνακα. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εκτιμά ότι η Κυπριακή Κυβέρνηση θα είναι σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της που απορρέουν από τα πιο πάνω έργα.
| Εννεάμηνο που έληξε στις | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Σεπτεμβρίου | |||||
| 2022 | 2021 | ||||
| Τόκοι που χρεώθηκαν | 155,006 | 152.340 |
Στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για την περίοδο, αναγνωρίστηκε αντιστροφή πρόβλεψης για το μερίδιο ζημιάς από τη συμμετοχή στη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Limited ύψους €89.489 (εννεάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2021: €5.838). Το συνολικό ποσό της πρόβλεψης που αποτελεί πρόβλεψη πέραν της αρχικής επένδυσης για τη συμμετοχή στη Verendrya Ventures Limited και απορρέει από την τεκμαιρόμενη υποχρέωση λόγω της δέσμευσης για οικονομική στήριξη που έδωσε η Εταιρεία, ανέρχεται σε €2.505.258 (31 Δεκεμβρίου 2021: €2.594.747) και περιλαμβάνεται στις τρέχουσες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος.
Ο κ. Βαρνάβας Ειρήναρχος, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, είναι συνδεδεμένο πρόσωπο με την εταιρεία Logicom Public Ltd η οποία κατέχει το 60% της συνδεδεμένης εταιρείας Verendrya Ventures Limited (Σημ. 9).
Επιπρόσθετα, στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, η Εταιρεία κατείχε 7.615.937 (31 Δεκεμβρίου 2021: 7.615.937) μετοχές στη Logicom Public Ltd (ποσοστό συμμετοχής: 10,28%, 31 Δεκεμβρίου 2021: 10,28%) με εύλογη αξία €12.947.093 (31 Δεκεμβρίου 2021: €12.718.615). Η επένδυση αυτή περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, η Εταιρεία αγόρασε από τη Logicom Public Ltd και εταιρείες του συγκροτήματος της Logicom Public Ltd εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και υπηρεσίες ύψους €23.508 (30 Σεπτεμβρίου 2021: €17.199).
Τα άλλα έσοδα ύψους €17.984 για την περίοδο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2021 αφορούν έσοδα από τη συνδεδεμένη εταιρεία Logicom Public Ltd.
H Logicom Public Ltd συμμετέχει, μέσω της εξαρτημένης της εταιρείας Logicom Services Ltd, στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2022 με ποσοστό 29,62% (31 Δεκεμβρίου 2021: 29,62%).
Τα τραπεζικά υπόλοιπα του Συγκροτήματος με συνδεδεμένες εταιρείες έχουν ως ακολούθως:
| 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | ||
| Υπόλοιπα με την Ελληνική Τράπεζα | 282.401 | 222.663 |
Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος έσοδα από τόκους, καθότι το πιστωτικό επιτόκιο στα πιο πάνω υπόλοιπα ήταν μηδέν (31 Δεκεμβρίου 2021: €μηδέν). Κατά τη διάρκεια της περιόδου αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα του Συγκροτήματος έξοδα ύψους €165 (31 Δεκεμβρίου 2021: €152), που προκύπτουν από το αρνητικό επιτόκιο, όπως αναφέρεται στη Σημείωση 13.
Η Εταιρεία έχει δεσμευτεί, αν αυτό καταστεί αναγκαίο στο μέλλον, να παρέχει οικονομική στήριξη προς τη συνδεδεμένη εταιρεία Verendrya Ventures Limited που θα της επιτρέπει να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα, με βάση το ποσοστό συμμετοχής της. Ως εκ τούτου, έχει αναγνωριστεί σχετική πρόβλεψη ύψους €2.505.258 (31 Δεκεμβρίου 2021: €2.594.747) και περιλαμβάνεται στις τρέχουσες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος, λόγω της τεκμαιρόμενης υποχρέωσης που έχει η Eταιρεία,
απόρροια της δέσμευσης για οικονομική στήριξη προς τη συνδεδεμένη (Σημ. 9). Παρόμοιες δεσμεύσεις, για παρ στήριξης, έχουν δοθεί από την Εταιρεία σε αριθμό εξαρτημένων εταιρειών του Συγκροτήματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναμένει ότι το Συγκρότημα δε θα υποστεί οποιαδήποτε επιπρόσθετη σημαντική οικονομική ζημιά από τις πιο πάνω δεσμεύσεις.
Κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής, δεν υπήρχαν νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος που να χρήζουν αναφοράς καθώς το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί απομακρυσμένη την πιθανότητα να προκύψει οποιαδήποτε οικονομική ζημιά από την τελική έκβαση των νομικών αγωγών που εκκρεμούν εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Επιπρόσθετα, οι αξιώσεις του Τμήματος Αναπτύξεως Υδάτων για τη Μονάδα Αφαλάτωσης στη Λάρνακα που περιγράφονται στις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021, έχουν ληφθεί υπ' όψη στον καθορισμό της αποζημίωσης που διεκδικεί η συνδεδεμένη εταιρεία.
Τον Μάρτιο του 2020, η Εταιρεία πληροφορήθηκε για αξίωση που αμφισβητεί την κυριότητα τεμαχίου γης που βρίσκεται στο Βουκουρέστι της Ρουμανίας, ιδιοκτησίας της εξαρτημένης εταιρείας Demetra Investments Public SRL (η "Αξίωση" και το "Τεμάχιο" αντίστοιχα). Η Αξίωση εδράζει σε αμφισβήτηση της διαδικασίας με την οποία ιδιωτικοποιήθηκε το Τεμάχιο (μεταβίβαση ιδιοκτήσίας από δημόσιο πρόσωπο σε ιδιώτη) πριν από την απόκτησή του από την εξαρτημένη εταιρεία. Η Αξίωση δεν περιλαμβάνει καμία απαίτηση για αποζημίωση ή άλλη χρηματική αξίωση. Η Eταιρεία λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για χειρισμό όλων των σχετικών δικαστικών διαφορών και ζητηματων. Η διαδικασία, λόγω της πανδημίας και του αριθμού των εμπλεκομένων, προχωρεί με αργούς ρυθμούς και ως εκ τούτου οι νομικοί σύμβουλοι της Εταιρείας δεν είναι σε θέση, στο παρόν στάδιο, να εκτιμήσουν τις προοπτικές και πιθανότητες επιτυχίας. Η λογιστική αξία του τεμαχίου ανέρχεται σε €3.190.000 και περιλαμβάνεται στα αποθέματα (Σημ. 10).
Στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, υπάρχει εγγύηση από την Εταιρεία για το ποσό των €10.985.694 (31 Δεκεμβρίου 2021: €10.985.694) που αφορά τα τραπεζικά δάνεια των συνδεδεμένων εταιρειών της Verendrya Ventures Limited (Σημ. 9), Μ.Ν. Larnaca Desalination Co. Ltd και Μ.Ν. Limassol Water Co. Ltd. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναμένει ότι η Εταιρεία και το Συγκρότημα δε θα υποστούν οποιαδήποτε σημαντική οικονομική ζημιά από την πιο πάνω εγγύηση.
Κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής, δεν υπήρχαν άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις εναντίον της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Οι ανειλημμένες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος έχουν ως ακολούθως:
| 30 Σεπτεμβρίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Εντός ενός έτους | 194.765 | 249.005 |
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | 6.964 | 23.083 |
| Σύνολο | 201.729 | 272.088 |
Οι πιο πάνω ανειλημμένες υποχρεώσεις του Συγκροτήματος αφορούν υποχρεώσεις σε σχέση με το συμβόλαιο που σύναψε η εξαρτημένη εταιρεία Demetra Realty Developments SRL με αρχιτεκτονικό γραφείο, καθώς επίσης υποχρεώσεις σε σχέση με επιδιορθώσεις και ανακαινίσεις ακινήτων της εξαρτημένης εταιρείας Demetra Real Estate Investments Ltd.
Η γεωπολιτική κατάσταση στην Ανατολική Ευρώπη κορυφώθηκε στις 24 Φεβρουαρίου 2022 με την έναρξη της στρατιωτικής διαμάχης μεταξύ της Ρωσίας και της Ουκρανίας. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων η σιαμαχής μεταςο της προϊάς και της συκρατιας: κατά της προγραμμία σμήσιας αυτά των υποτυρικών καταστάσουν τη
στρατιωτική δραστηριότητα συνεχίζεται με αμείωτη ένταση. Πέραν της επίδρασης των γεγονότων σε οντότητες που έχου διαμάχη επηρεάζει όλο και περισσότερο τις οικονομίες και τις χρηματοοικονομικές αγορές παγκοσμίως επιδεινώνοντας τις συνεχιζόμενες οικονομικές προκλήσεις.
Τα Ηνωμένα Έθνη, η Ευρωπαϊκή Ένωση, οι Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής και διάφορες άλλες χώρες επέβαλαν μια σειρά περιοριστικών μέτρων (κυρώσεων) κατά της Ρωσικής και Λευκορωσικής κυβέρνησης, διαφόρων εταιρειών και συγκεκριμένων ατόμων. Οι κυρώσεις που επιβλήθηκαν περιλαμβάνουν πάγωμα περιουσιακών στοιχείων και απαγόρευση διάθεσης κεφαλαίων στα συγκεκριμένα άτομα και οντότητες. Επιπρόσθετα, ταξιδιωτικοί περιορισμοί στα άτομα στα οποία επιβλήθηκαν οι κυρώσεις εμποδίζουν την είσοδο ή διέλευσή τους στις σχετικές περιοχές. Η Κυπριακή Δημοκρατία έχει εφαρμόσει τα περιοριστικά μέτρα των Ηνωμένων Εθνών και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Η Ρωσία με τη σειρά της, έχει επιβάλει κυρώσεις και αντίποινα μειώνοντας την προμήθεια φυσικού αερίου προς τις χώρες της Ευρώπης, ενώ η επιδείνωση της διαμάχης μπορεί να οδηγήσει σε περεταίρω κυρώσεις εκατέρωθεν.
Ο πληθωρισμός αυξάνεται από το τρίτο τρίμηνο του 2021 και μετέπειτα, συνεπεία των διαταραχών στις εφοδιαστικές αλυσίδες που οδήγησαν σε διαδοχικές αυξήσεις στις τιμές της ενέργειας και των τροφίμων καθώς και σε ελλείψεις σε εμπορεύματα και βιομηχανικά αγαθά. Ο εναρμονισμένος δείκτης τιμών καταναλωτή στη ζώνη του Ευρώ αυξήθηκε κατά 10,6% τον Οκτώβριο του 2022 σε σχέση με τον Οκτώβριο του 2021, ενώ η αύξηση για την περίοδο Ιανουαρίου-Οκτώβρίου του 2022 ανήλθε στο 8,1% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2021. Στην Κύπρο, ο ίδιος δείκτης αυξήθηκε κατά 8,6% τον Οκτώβριο του 2022 και κατά 8,2% την περίοδο Ιανουαρίου-Οκτωβρίου του 2022. Η μεγαλύτερη αύξηση συγκριτικά με τον Οκτώβριο του 2021 παρατηρήθηκε στον τομέα της ενέργειας με ποσοστό 25,6%, ενώ ο τομέας των τροφίμων και μη αλκοολούχων ποτών κατέγραψε αύξηση 12,6%. Σε μια προσπάθεια συγκράτησης της υπέρμετρης αύξησης του πληθωρισμού, οι κυριότερες κεντρικές τράπεζες, συμπεριλαμβανομένης της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, προχώρησαν μετά από αρκετά χρόνια σε διαδοχικές αυξήσεις των επιτοκίων.
Παρά τις επιπτώσεις του πολέμου στην Ουκρανία, η οικονομική δραστηριότητα παρέμεινε ανθεκτική μέχρι στιγμής, με τον ρυθμό ανάπτυξης της Κυπριακής οικονομίας για το εννεάμηνο του 2022 να εκτιμάται γύρω στο 6%, ενώ για το 2022 συνολικά, ο ρυθμός ανάπτυξης αναμένεται να κυμανθεί γύρω στο 5,7%, σύμφωνα με το Γραφείο Τύπου του Υπουργείου Οικονομικών,
Οι επιπτώσεις στην Εταιρεία και στο Συγκρότημα εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τη φύση και τη διάρκεια των αβέβαιων και μη προβλέψιμων γεγονότων, όπως είναι η περεταίρω στρατιωτική δράση, οι επιπρόσθετες κυρώσεις και η αντίδραση των παγκόσμιων χρηματοοικονομικών αγορών στις συνεχείς εξελίξεις.
Οι οικονομικές επιπτώσεις της τρέχουσας κρίσης στην παγκόσμια οικονομία και στις συνολικές επιχειρηματικές δραστηριότητες δεν μπορούν να εκτιμηθούν με εύλογη βεβαιότητα σε αυτό το στάδιο λόγω του ρυθμού επέκτασης της διαμάχης και του υψηλού επιπέδου αβεβαιότητας.
Η Εταιρεία και το Συγκρότημα έχουν περιορισμένη άμεση έκθεση στη Ρωσία, την Ουκρανία και τη Λευκορωσία και ως εκ τούτου δεν αναμένουν σημαντική επίπτωση από την άμεση έκθεση σε αυτές τις χώρες. Παρόλα αυτά, η διαμάχη θα συνεχίσει να επηρεάζει αρνητικά τον τουρισμό και τον τομέα παροχής υπηρεσιών στην Κύπρο, τομείς στους οποίους η Εταιρεία και το Συγκρότημα συμμετέχουν έμμεσα. Επιπρόσθετα, οι αυξανόμενες τιμές της ενέργειας, οι διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, η ανησυχία στις χρηματιστηριακές συναλλαγές, η αύξηση στα επιτόκια, οι διαταράξεις στην εφοδιαστική αλυσίδα και οι αυξανόμενες πληθωριστικές πιέσεις ενδέχεται να επηρεάσουν έμμεσα τις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Οι έμμεσες συνέπειες θα εξαρτηθούν από την έκταση και τη διάρκεια της κρίσης οι οποίες παραμένουν άγνωστες.
Η πανδημία της νόσου COVID-19, τουλάχιστον στην Ευρώπη, βρίσκεται στο παρόν στάδιο σε σχετική ύφεση. Η πανδημία οδήνησε σε ύφεση το 2020 και το πραγματικό ΑΕΠ μειώθηκε κατά 5%. Ωστόσο, η συρρίκνωση ήταν μικρότερη από τη μειώση κατά 6,3% στην Ευρωζώνη, παρά την υψηλή εξάρτηση της Κύπρου από τον τουρισμό που επλήγη ιδιαίτερα από την πανδημία. Η oikovoula avekauwe γρήγορα το 2021 και το πραγματικό AEN αυξήθηκε κατά 5,5% φτάνοντας στα προ της πανδημίας επίπεδα. Ανάλογα με την εξέλιξη της πανδημίας, τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος ενδέχεται να επηρεαστούν αρνητικά. Ο ακριβής αντικτυπος στις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος για το 2022 και μετέπειτα δεν μπορεί να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο.
Η Διεύθυνση έχει εξετάσει τις ιδιαίτερες συνθήκες και τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία και το Συγκρότημα και έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι, στο παρόν στάδιο, δεν υπάρχει σημαντική επίδραση στην κερδοφορία της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Η Διεύθυνση θα συνεχίσει να παρακολουθεί στενά την κατάσταση και θα εκτιμήσει την ανάγκη για λήψη οποιονδήποτε επιπλέον μέτρων σε περίπτωση που η κρίση παραταθεί.
Ανάλογα με την εξέλιξη του πολέμου και της πανδημίας, ενδέχεται να υπάρξουν αρνητικές επιπτώσεις στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Ο ακριβής αντίκτυπος στις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος το 2022 και μετέπειτα δεν μπορεί να προβλεφθεί.
Τον Νοέμβριο του 2022, η Εταιρεία ενημερώθηκε από το αρχιτεκτονικό γραφείο με το οποίο σύναψε συμβόλαιο η εξαρτημένη εταιρεία Demetra Realty Developments SRL για την απόφασή τους να τερματίσουν τις εργασίες τους στη Ρουμανία και την επιθυμία τους νια τερματισμό του εν λόγω συμβολαίου. Ως εκ τούτου, ανάλογα με την εξέλιξη του πιο πάνω θέματος, οι ανειλημμένες υποχρεώσεις που αναφέρονται στη Σημείωση 19 τίθενται εν αμφιβόλω.
Στις 14 Νοεμβρίου 2022, η Ελληνική Τράπεζα έθεσε σε ισχύ, μέχρι και την Παρασκευή 25 Νοεμβρίου 2022, σχέδιο εθελούσιας εξόδου, με στόχο την αποχώρηση μεταξύ 400 και 500 υπαλλήλων.
Όπως έχει ανακοινωθεί από την Ελληνική Τράπεζα, με την ολοκλήρωση του σχεδίου εθελούσιας αποχώρησης, περίπου 450 υπάλληλοι έχουν εγκριθεί να συμμετάσχουν στο σχέδιο με αναμενόμενο συνολικό κόστος για την Τράπεζα ύψους περίπου €70 εκατομμυρίων. Το κόστος του σχεδίου αναμένεται να επηρεάσει δυσμενώς τα οικονομικά αποτελέσματα της Ελληνικής Τράπεζας για την τριμηνία που λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Κατά συνέπεια, αναμένεται ότι θα υπάρξει σημαντικά αρνητικός αντίκτυπος και στα τελικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος που όμως δεν μπορεί να υπολογιστεί με ακρίβεια.
Πέραν των πιο πάνω, δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
| Μερίσματα, | Ποσοστό | Καθαρά | Καθαρό | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ολική | Ποσοστό | ενοίκια | συμμετοχής | κέρδη/(ζημιές) | ενεργητικό εκδότη | |||||||
| Εκδότης / | Κατηγορία | Αριθμός | Κόστος | Λογιστική | Λογιστική | Ολικού | και τόκοι | στο κεφάλαιο | εκδότη για | που αντιστοιχεί | ||
| Στοιχείο ενεργητικού | Κλάδος | TirAou | Τίτλων | Αγοράς | Αξία | Αξία | Ενερ/κού | εισπρακτέοι | του εκδότη | το έτος 2021 | στην επένδυση | |
| $\epsilon$ | € | c | 0/0 | c | 0/6 | $C'$ 000 | $C'$ 000 | |||||
| Hellenic Bank Public Company Ltd | Χρηματοοικονομικά | Μετοχές | 88.064.705 | 94.054.302 | 223.167.685 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,33 | (11.678) | 235.943 | |||
| Εταιρικά χρεόγραφα | Αξιόγραφα-HBCS1 | 23.441 | 23.441 | 14.768 | 223.182.453 | 74,73 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,47 | ||||
| 2 | Επενδύσεις στον τομέα Ανάπτυξης | Ανάπτυξη και | ||||||||||
| και Διαχείρισης Ακινήτων | Διαχείριση Ακινήτων | |||||||||||
| -Στην Κύπρο | Άλλες επενδύσεις | $\Delta/\mathsf{E}$ | 51.618.557 | 30.484.296 | 718.048 | |||||||
| -Στη Ρουμανία | Άλλες επενδύσεις | $\Delta/\mathsf{E}$ | 31.042.497 | 11.155.005 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| -Στη Βουλγαρία | Άλλες επενδύσεις | $\Delta/E$ | 7.048.029 | 2.274.874 | 43.914.175 | 14,70 | $\sim$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | ||
| Logicom Public Ltd | Τεχνολογία | Μετοχές | 7.615.937 | 7.399.002 | 12.947.093 | 12.947.093 | 4,34 | 609.275 | 10,28 | 24.777 | 20.707 | |
| Επενδύσεις σε άλλα έργα | Άλλα έργα | Άλλες Επενδύσεις | $\Delta$ /E | 8.920.610 | 11.758.923 | 11.758.923 | 3,94 | 155.006 | $\Delta/E$ | $\Delta$ /E | $\Delta/E$ | |
| 5 | Lordos Hotels (Holdings) Public Ltd | Καταναλωτικά | ||||||||||
| προϊόντα | Μετοχές | 5.604.748 | 3.257.256 | 4.315.656 | 4.315.656 | 1,45 | 140.119 | 16,01 | 1.474 | 11.789 | ||
| Τραπεζικές καταθέσεις και μετρητά | $\Delta/E$ | $\Delta$ /E | $\Delta/E$ | 975.290 | 975.290 | 975.290 | 0,33 | $\blacksquare$ | $\Delta/\mathsf{E}$ | $\Delta/E$ | $\Delta/E$ | |
| NETinfo Plc | Τεχνολογία | Μετοχές | 734.895 | 661.720 | 867.176 | 867.176 | 0,29 | $\sim$ | 5,73 | (801) | 226 | |
| 8 | Ermes Department Stores Plc (Σημ.1) | Καταναλωτικά | ||||||||||
| προϊόντα | Μετοχές | 2.000.000 | 1.214.842 | 59.000 | 59.000 | 0,02 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,14 | (11.751) | 93 | ||
| $\mathbf{Q}$ | Bank of Cyprus Holdings Plc | Χρηματοοικονομικά | Μετοχές | 1.959 | 1.108.142 | 2.508 | 2.508 | 0,00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0,00 | 31.877 | 8 |
| 10 | CLR Investment Fund Public Ltd | Χρηματοοικονομικά | Μετοχές | 232.165 | 11.643 | 696 | 696 | 0,00 | $\sim$ | 0,08 | (562) | $\overline{2}$ |
| ΟΛΙΚΟ | 207.335.331 | 298.022.970 | 298.022.970 | 99,79 |
Σύνολο ολικού ενεργητικού: €298.639.466.
Καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή στις 30 Σεπτεμβρίου 2022: €1,4430 (Σημ. 2).
Η πλήρως κατανεμημένη εσωτερική αξία δεν εφαρμόζεται.
Η λογιστική αξία των εισηγμένων επενδύσεων υπολογίζεται με βάση την τιμή πλειοδότησης (bid price) στις 30 Σεπτεμβρίου 2022, εκτός από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα η οποία αποτιμάται σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής
Σημ. 1: Οι καθαρές ζημιές του εκδότη και τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία του εκδότη που αντιστοιχούν στην επένδυση αφορούν το 2019 καθώς δεν υπήρχαν ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του εκδότη για το 2020 και το 2021. Σημ. 2: Η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή υπολογίζεται διαμώνισης του καθαρών περιουσιακών στοιχείων (30 Σεπτεμβρίου 2022: €288.604.693) με τον αριθμό των εκδομένων μετοχών (200.000.000 μετοχές).
Σημ. 2: Η καθαρή εσωτερικ
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.