Hrvatska Poštanska Banka d.d.

Annual Report • Apr 30, 2014

Nekonsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaji HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d. za razdoblje od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine

Zagreb, 30. travnja 2014. godine

Zagreb, 30. travnja 2014. godine

Temeljem Zakona o tržištu kapitala, Hrvatska poštanska banka d.d. objavljuje nekonsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaj GFI-KI za 2013. godinu (razdoblje od 01. siječnja 2013. godine do 31. prosinca 2013. godine).

Izvještaj sadrži:

• izvještaj poslovodstva

• izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvješća

• revidirani set nekonsolidiranih financijskih izvještaja (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama kapitala, izvještaj o novčanom tijeku i bilješke uz financijske izvještaje)

• Odluku Nadzornog odbora o davanju suglasnosti na Godišnja financijska izvješća i konsolidirana godišnja financijska izvješća za poslovnu 2013. godinu

• Odluku Nadzornog odbora o davanju suglasnosti na Godišnje izvješće Uprave o stanju Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo i ovisnih društava

• Prijedlog Odluke o rasporedu dobiti Hrvatske poštanske banke za 2013. godinu i Odluku Nadzornog odbora o davanju suglasnosti na prijedlog Odluke Uprave Banke o upotrebi dobiti ostvarene u 2013. godini

• Revidirano Godišnje izvješće, financijske izvještaje i mišljenje neovisnog revizora za 2013. godinu

Izvještaj poslovodstva Hrvatske Poštanske Banke d.d.

Kontinuirani rast imovine Hrvatske poštanske banke koji traje od početka 2010. nastavljen je i u 2013. unatoč nepovoljnim gospodarskim kretanjima, zakonskim promjenama koje nisu išle na korist financijskoj industriji, neizvjesnosti oko privatizacijskog procesa Banke koji je trajao do kraja godine kao i uvijek jakoj konkurenciji. Sukladno tome, imovina Banke na dan 31.12.2013. iznosi 18,4 milijarde kuna, što predstavlja godišnji rast od 7,7 posto.

Značajna stopa rasta imovine Banke u usporedbi sa skromnijom stopom rasta imovine bankarskog sustava rezultirala je i rastom tržišnog udjela s 4,3 na 4,6 posto.

Kao i prethodnih godina, najveći dio rasta imovine Banke odnosi se na kredite komitentima koji su porasli za preko milijardu kuna ili 8,7 posto i krajem 2013. iznose 13,0 milijardi kuna.

Novi plasmani najvećim se dijelom odnose na kredite trgovačkim društvima (+9,1 posto), ali je zadovoljena i potražnja za kreditima u segmentu poslovanja sa stanovništvom (+9,0 posto). Suprotno tržišnim trendovima nastavljen je rast stambenih kredita koji su porasli čak za 13,7 posto.

Banka je diverzificirala plasmane novim ulaganjima u kvalitetne državne vrijednosne papire, čime je ujedno osnažila svoju likvidnost.

Rast plasmana financiran je prikupljenim depozitima, koji su porasli za više od 10 posto na razinu od 14,8 milijardi kuna. Povjerenje građana vidljivo je i tijekom 2013. kada je Banka ostvarila 3,5 postotni rast depozita stanovništva.

Nekonsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje od 01.01. – 31.12.2013. godine

Čedo Maletič
Predsjednik Uprave,

Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:			01.01.2013.		do	31.12.2013.
						Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI-KI
Matični broj (MB):		03777928
Matični broj subjekta (MBS):		080010698
Osobni identifikacijski broj		87939104217
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D.
Poštanski broj i mjesto:		10000		ZAGREB
Ulica i kućni broj: JURIŠIĆEVA 4
Adresa e-pošte: hpb@hpb.hr
Internet adresa: www.hpb.hr
Šifra i naziv općine/grada:	133	ZAGREB
Šifra i naziv županije:	21	GRAD ZAGREB				Broj zaposlenih:	1.075
Konsolidirani izvještaj:	NE					(krajem izvjestajnog razdobija) Šifra NKD-a:	6419
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):				Sjedište:			MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Tomašek David
		(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 014804900					Telefaks: 014804594
Adresa e-pošte: david.tomasek@hpb.hr
Prezime i ime: Maletić Čedo		(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji 2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,						u PDF formatu
						(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d

BILANCA 31.12.2013. u kunama stanje na dan
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)	001	2.184.972.863	2.295.260.473
1.1.Gotovina	002	440.660.484	495.476.630
1.2.Depoziti kod HNB-a	003	1.744.312.379	1.799.783.843
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA	004	630.495.854	695.765.908
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a	005	367.060.449	299.482.676
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA	006	509.913.712	275.712.760
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU	007	915.024.908	1.301.561.241
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA	008	676.438.016	814.249.806
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG	009	0	0
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA	010	806.445	10.169
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA	011	369.005.205	518.961.201
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA	012	10.530.147.337	11.205.415.527
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE	013	75.540.876	87.040.876
12. PREUZETA IMOVINA	014	149.544.357	209.417.730
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)	015	151.907.719	153.281.616
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA	016	497.525.193	512.622.028
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	017	17.058.382.934	18.368.782.011
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)	018	1.122.004.054	1.072.996.689
1.1. Kratkoročni krediti	019	68.284.460	239.227.529
1.2. Dugoročni krediti	020	1.053.719.594	833.769.160
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)	021	12.193.475.746	13.368.150.891
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	022	2.591.197.229	3.078.288.737
2.2. Štedni depoziti	023	1.128.630.594	1.121.196.504
2.3. Oročeni depoziti	024	8.473.647.923	9.168.665.650
3. OSTALI KREDITI (026+027)	025	0	0
3.1. Kratkoročni krediti	026	0	0
3.2. Dugoročni krediti	027	0	0
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE	028	369.986	7.739
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)	029	0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	030	0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	031	0	0
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI	032	0	0
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI	033	401.742.377	402.373.376
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE	034	1.929.806.694	2.071.863.526
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	035	15.647.398.857	16.915.392.221
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL	036	1.193.901.828	1.193.901.828
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE	037	94.062.853	42.409.837
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)	038	71.346.833	160.706.543
4. ZAKONSKE REZERVE	039	3.755.096	8.458.239
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE	040	2.118.514	2.063.473
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU	041	45.798.953	45.849.870
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE	042	0	0
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	043	1.410.984.077	1.453.389.790
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	044	17.058.382.934	18.368.782.011

za razdoblje od 01.01.2013. do	31.12.2013.		u kunama
Naziv pozicije		AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1		2	3	4
1. Kamatni prihodi		048	883.382.049	839.634.210
2. Kamatni troškovi		049	431.447.968	403.669.756
3. Neto kamatni prihodi (048-049)		050	451.934.081	435.964.454
4. Prihodi od provizija i naknada		051	539.207.116	533.190.401
5. Troškovi provizija i naknada		052	369.003.481	355.162.609
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)		053	170.203.635	178.027.792
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate		054	0	0
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja		055	44.733.124	39.526.921
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata		056	0	0
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG		057	0	0
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju		058	4.223.771	7.537.393
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća		059	0	0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite		060	0	0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate		061	0	0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja		062	3.067.229	11.012.350
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika		063	4.249.932	8.508.327
17. Ostali prihodi		064	49.865.594	19.355.420
18. Ostali troškovi		065	36.152.098	33.243.718
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija		066	430.072.351	404.714.571
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)		067	262.052.917	261.974.368
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke		068	168.290.809	219.228.550
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)		069	93.762.108	42.745.818
23. POREZ NA DOBIT		070	(300.745)	335.981
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)		071	94.062.853	42.409.837
25. Zarada po dionici		072	107	48

RAČUN DOBITI I GUBITKA

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

u razdoblju od	01.01.2013.	do	31.12.2013.			u kunama
	Naziv pozicije			AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
	1			2	3	4
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)				001	325.611.354	315.169.573
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja				002	93.762.108	42.745.818
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke				003	171.972.374	223.070.537
1.3. Amortizacija				004	58.452.924	54.530.112
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza				005	5.063.331	713.820
po fer vrijednosti kroz RDG 1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine				006	-
1.6. Ostali dobici / gubici				007	(3.639.383)	(5.890.714)
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)				008	(1.441.475.063)	(1.227.004.124)
2.1. Depoziti kod HNB-a				009	-	-
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a				010	438.636.014	67.577.336
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama				011	(158.973.075)	(139.815.576)
2.4. Krediti ostalim komitentima				012	(1.173.270.104)	(873.056.590)
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi
trgovanja				013	(253.189.845)	233.487.132
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju				014	(206.992.435)	(387.517.398)
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno
ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG				015	-
2.8. Ostala poslovna imovina				016	(87.685.618)	(127.679.028)
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)				017	738.912.172	1.316.209.130
3.1. Depoziti po viđenju				018	38.975.585	487.091.508
3.2. Štedni i oročeni depoziti				019	761.569.946	687.583.637
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje				020	(2.209.631)	(362.247)
3.4. Ostale obveze				021	(59.423.728)	141.896.232
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (001+008+017)				022	(376.951.537)	404.374.579
5. Plaćeni porez na dobit				023	-
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)				024	(376.951.537)	404.374.579
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)				025	(39.033.814)	(153.718.690)
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne
imovine				026	(42.883.655)	(18.194.263)
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,				027	-	(11.500.000)
pridružena društva i zajedničke pothvate
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira				028	782.612	(132.136.777)
i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
7.4. Primljene dividende				029	3.067.229	8.112.350
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti				030	-
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037) 8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita				031	(317.198.970)	(45.241.479)
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira				032	(116.798.079)	(45.241.479)
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata				033	-
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala				034	(200.400.891) -
8.5. Isplaćena dividenda				035 036	-
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti				037	-
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine
(024+025+031)				038	(733.184.321)	205.414.410
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine				039	1.159.789	481.037
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)				040	(732.024.532)	205.895.447
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine				041	3.506.075.861	2.774.051.329
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)				042	2.774.051.329	2.979.946.776

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

do b l j d za ra e o z		01 .01 .20 13		do 31 .12 .20		13		ku na ma u
			Ras	lož ivo di iča po on	rim ati čn dr a m og	uš tva
Na ziv ic ij p oz e	P oz AO ka na	Dio nič ki ka ita l p	Tre rsk e dio zo nic e	Za ko ke ns , sta e i tut arn tal os e r ez erv e	drž Za it / g a d ob an ub ita k	Do bit / g ub ita k tek uć od ine e g	izir ani Ner eal / g dob itak ubi tak vrij ed s o sno ve nos nog usk lađ iva nja fina nci jsk e imo vin e pol oži ras ve za daj pro u	Ma nj ins ki ud je l	Uk l i re ka ita up no p ze rve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Sta nje 1. sij eč nja ku će od ine te g	00 1	1.1 94 .77 6.3 28	( 87 4.5 00 )	5.8 73 .61 0	71 .34 6.8 33	94 .06 2.8 53	45 .79 8.9 53	0	1.4 10 .98 4.0 77
Pro mje rač vod eni h p olit ika i is i po šak stv ne uno pra vc gre a	00 2								-
vlje je ije čn ja uć ine ( 2) Pre st 1.s tek od 001 +00 pra no an e g	00 3	1.1 94 .77 6.3 28	( ) 87 4.5 00	5.8 73 .61 0	71 .34 6.8 33	94 .06 2.8 53	45 .79 8.9 53	0	1.4 10 .98 4.0 77
Pro daj a f ina nci js ke imo vin olo živ rod aju e r asp e z a p	00 4								-
fer tfe fina živ Pro mje ije dno sti lja nci js ke imo vin olo na vr por e r asp e z a daj pro u	5 00						( 98 1.0 65 )		( 98 1.0 65 )
Por vke izr rizn ili nije iz k ital a i i sta ate te ez na avn o p pre ap rez erv	00 6			13 .75 9			1.0 31 .98 2		1.0 45 .74 1
Os tali do bic i i g ubi ci i izn ati u k ital u i zra vno pr ap rez erv am a	00 7			( 68 .80 0 )					( 68 .80 0 )
Ne do bic i / g ub ici izn ati iz ka ita lu i re to pr rav no u p ze rva ma ( ) 004 +00 5+0 06+ 007	00 8	0	0	( .04 1) 55	0	0	50 .91 7	0	( 4.1 24 )
/ g Do bit ubi tak kuć odi te e g ne	00 9					42 .40 9.8 37			42 .40 9.8 37
ću u ( 9) Uk izn ati iho di i ra sh od i za te ku din 008 +00 up no pr pr go	01 0	0	0	( 1) 55 .04	0	42 .40 9.8 37	50 .91 7	0	42 .40 5.7 13
/ s Pov eća nje nje nje dio nič kog ka ital ma p a	01 1								-
Ku ja / p rod aja ski h d ion ica tre pn zor	01 2								-
Os tale jen pr om e	01 3								-
Prij eno s u re ze rve	01 4			4.7 03 .14 3	89 .35 9.7 10	( 94 .06 2.8 53 )			-
Isp lata div ide nde	01 5								-
Ras dje la d ob iti ( 014 +01 5) po	01 6	0	0	4.7 03 .14 3	89 .35 9.7 10	( 94 .06 2.8 53 )	0	0	0
Sta nje da n 3 1.1 2. t ek uć od ine na e g ( 003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0 16)	01 7	1.1 94 .77 6.3 28	( ) 87 4.5 00	10 .52 1.7 12	16 0.7 06 .54 3	42 .40 9.8 37	45 .84 9.8 70	0	1.4 53 .38 9.7 90

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

A) BILANCA STANJA

1) GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a

AOP 001	31.12.2012.	31.12.2013.
a) GOTOVINA
a.1.) Gotovina u blagajni	440.626.573	495.426.625
a.2.) Čekovi i drugi instrumenti plaćanja	33.911	50.005
UKUPNO GOTOVINA (AOP 002)	440.660.484	495.476.630
b) DEPOZITI KOD HNB-a
b.1.) Žiroračun kod HNB-a	530.055.849	357.738.680
b.2.) Obvezna pričuva	1.231.875.847	1.225.440.614
- u kunama	1.134.137.379	1.130.130.467
- u stranoj valuti	97.738.468	95.310.147
b.3.) Rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	(17.619.317)	-
UKUPNO DEPOZITI KOD HNB-a (AOP 003)	1.744.312.379	1.583.179.294
OBAVEZNI BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a (AOP 003)	1.744.312.379	216.604.549
UKUPNO	2.184.972.863	2.295.260.473

2) DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

AOP 004	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Domaće banke	80.728.443	29.496.605
b) HBOR	26.078	277.928
c) Strane banke	556.109.978	665.991.375
d) Rezerviranja za identificane gubitke na skupnoj osnovi	(6.368.645)	-
UKUPNO	630.495.854	695.765.908

3) TREZORSKI ZAPISI MF-a i BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

AOP 005	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Trezorski zapisi koji se drže radi trgovanja	-	-
b) Trezorski zapisi u portfelju vrijednosnica raspoloživih za prodaju	367.060.449	299.482.676
c) Rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	-	-
UKUPNO	367.060.449	299.482.676

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d

4) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

AOP 006	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Dužnički vrijednosni papiri	55.599.545	73.389.767
b) Udjeli u investicijskim fondovima	411.300.857	159.202.749
c) Vlasnički vrijednosni papiri	43.013.310	43.120.244
UKUPNO	509.913.712	275.712.760

5) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

AOP 007	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Dužnički vrijednosni papiri	892.863.792	1.293.869.640
b) Vlasnički vrijednosni papiri	22.161.116	7.691.601
UKUPNO	915.024.908	1.301.561.241

6) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

AOP 008	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Dužnički vrijednosni papiri	683.257.577	819.840.443
b) Rezerviranja na skupnoj osnovi	(6.819.561)	(5.242.650)
c) Odgođena naplaćena naknada	-	(347.987)
UKUPNO	676.438.016	814.249.806

7) DANI KREDITI

AOP 11 i AOP 12	31.12.2012.	31.12.2013.
BRUTO
a) Krediti financijskim institucijama	372.734.878	519.005.474
b) Krediti trgovačkim društvima	5.159.337.441	5.629.344.077
c) Krediti stanovništvu	3.753.821.100	4.090.670.995
u tome: stambeni krediti	677.677.670	770.646.313
d) Ostali krediti	2.692.460.102	2.843.618.039
e) Odgođena naplaćena naknada	-	(56.777.505)
UKUPNO BRUTO KREDITI	11.978.353.521	13.025.861.080
e) Ispravci vrijednosti	(987.420.602)	(1.197.017.450)
f) Rezerviranja na skupnoj osnovi	(91.780.377)	(104.466.902)
UKUPNO ISPRAVCI VRIJEDNOSTI I REZERVIRANJA	(1.079.200.979)	(1.301.484.352)
UKUPNO	10.899.152.542	11.724.376.728

Nekonsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje od 01.01. – 31.12.2013. godine

8) OBVEZE PO KREDITIMA

AOP 18 i AOP 25	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Krediti primljeni od domaćih banaka	79.894.843	249.112.774
b) Krediti primljeni od HBOR-a	997.158.084	827.212.072
c) Krediti primljeni od ostalih bankarskih institucija	44.951.127	1.527.529
d) Krediti primljeni od stranih financijskih institucija	-	-
e) Odgođena plaćena naknada	-	(4.855.686)
UKUPNO	1.122.004.054	1.072.996.689

9) PRIMLJENI DEPOZITI

AOP 21	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Depoziti trgovačkih društava	1.834.577.409	1.850.905.812
b) Depoziti stanovništva	7.608.596.931	7.875.887.444
c) Depoziti financijskih institucija	1.412.683.654	2.139.238.477
d) Ostali depoziti	1.337.617.752	1.502.119.158
UKUPNO	12.193.475.746	13.368.150.891

10) OSTALE OBVEZE

AOP 34	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Ograničeni depoziti	1.169.254.677	1.427.672.161
b) Obveze po kamatama i naknadama	134.837.369	99.234.633
c) Posebne rezerve za izvanbilančne stavke	41.015.831	21.125.154
d) Ostalo	584.698.817	523.831.578
UKUPNO	1.929.806.694	2.071.863.526

11) GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE

AOP 42	31.12.2012.	31.12.2013.
a) Novac i potraživanja od banaka	1.129.940.103	1.177.539.528
b) Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.231.884.318	1.442.045.163
c) Plasmani bankama s izvornim rokom dospijeća do 90 dana	391.494.192	343.852.850
d) Instrumenti u postupku naplate	20.732.716	16.509.235
UKUPNO	2.774.051.329	2.979.946.776

B) RAČUN DOBITI I GUBITKA

12) KAMATNI PRIHODI

AOP 048	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Kamatni prihodi od odobrenih kredita ostalim komitentima	732.574.687	706.725.106
b) Kamatni prihodi od odobrenih kredita financijskim institucijama	9.243.006	7.082.634
c) Kamatni prihodi od danih depozita	5.582.721	2.554.460
d) Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira	134.774.574	120.316.884
e) Neto tečajne razlike i ostalo	1.207.061	2.955.126
UKUPNO	883.382.049	839.634.210

13) KAMATNI TROŠKOVI

AOP 049	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Kamatni prihodi po primljenim depozitima	337.651.275	322.592.029
b) Kamatni troškovi po primljenim kreditima	33.781.234	25.617.240
c) Kamatni prihodi po osnovi hibridnih instrumenata	36.831.115	30.720.578
d) Premija za osiguranje štednih uloga	21.544.239	23.391.967
e) Neto tečajne razlike i ostalo	1.640.105	1.347.942
UKUPNO	431.447.968	403.669.756

14) PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA

AOP 051	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Prihodi od provizija i naknada za usluge platnog prometa	409.756.565	401.699.293
b) Prihodi od provizija i naknada za ostale bankovne usluge	129.450.551	131.491.108
UKUPNO	539.207.116	533.190.401

15) TROŠKOVI OD PROVIZIJA I NAKNADA

AOP 052	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Troškovi od provizija i naknada za usluge platnog prometa	341.129.970	326.965.663
b) Troškovi provizija i naknada za ostale bankovne usluge	27.873.511	28.196.946
UKUPNO	369.003.481	355.162.609

16) DOBIT/(GUBITAK) OD AKTIVNOSTI TRGOVANJA

AOP 055	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Dobit/(gubitak) od trgovanja vrijednosnim papirima	2.698.613	2.768.067
b) Dobit/(gubitak) od trgovanja devizama	37.772.517	36.088.275
c) Dobit/(gubitak) od trgovanja kunskom efektivom	33.300	246.210
d) Dobit/(gubitak) od trgovanja derivativima	4.228.694	424.369
UKUPNO	44.733.124	39.526.921

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d

17) DOBIT/(GUBITAK) U KATEGORIJI IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

AOP 058	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Realizirani dobitak/(gubitak)	4.223.771	7.537.393
b) Umanjenje vrijednosti za vlasničke instrumente	-	-
c) Tečajne razlike po vlasničkim instrumentima	-	-
UKUPNO	4.223.771	7.537.393

18) PRIHODI OD OSTALIH VLASNIČKIH ULAGANJA

AOP 062	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Primljene dividende	3.067.229	11.012.350
UKUPNO	3.067.229	11.012.350

19) DOBIT/(GUBITAK) OD OBRAČUNATIH TEČAJNIH RAZLIKA

AOP 063	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Dobit/(gubitak) od svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj Hrvatske narodne banke	(3.796.264)	(35.573.589)
b) Dobit/(gubitak) od svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom
na ugovoreni tečaj	8.046.196	44.081.916
UKUPNO	4.249.932	8.508.327

20) OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA

AOP 066	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Opći i administrativni troškovi	371.619.427	350.184.459
b) Amortizacija	58.452.924	54.530.112
UKUPNO	430.072.351	404.714.571

21) TROŠKOVI VRIJEDNOSNIH USKLAĐIVANJA I REZERVIRANJA ZA GUBITKE

AOP 068	I. - XII. 2012.	I. - XII. 2013.
a) Troškovi vrijednosnog usklađenja i rezerviranja za gubitke	165.009.999	231.477.074
a.1.) Troškovi vrijednosnog usklađenja po kreditima	132.845.848	235.935.444
a.2.) Troškovi/(prihodi od ukidanja) rezerviranja po ostalim plasmanima	12.572.288	13.352.701
a.3.) Rezerviranja za identificirane gubitke po potencijalnim obvezama	20.770.853	(20.771.469)
a.4.) Ostali troškovi/(prihodi od ukidanja) rezerviranja	(1.178.990)	2.960.398
b) Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	3.280.810	(12.248.524)
UKUPNO	168.290.809	219.228.550

Nekonsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje od 01.01. – 31.12.2013. godine

C) PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

U svrhu usklađivanja s odredbama MSFI-a, Hrvatska narodna banka je izdala mišljenje u svezi iskazivanja naplaćenih kamatnih prihoda u financijskim izvješćima, a koji se odnose na buduće razdoblje. Sukladno tome, Banka je promijenila način izvještavanja od dana 31.10.2013. godine, tako da se odgođeni naplaćeni kamatni prihodi ne iskazuje na strani obveza, već kao umanjenje kreditne izloženosti.

D) VLASNIČKA STRUKTURA BANKE

Na dan 31. prosinca 2013. godine vlasnička struktura Banke je :

Dioničar	Vlasnički udio u kapitalu Banke
REPUBLIKA HRVATSKA (Državni ured za upravljanje državnom imovinom)	51,46%
HP HRVATSKA POŠTA DD	27,49%
HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE (Državni ured za upravljanje državnom imovinom)	20,18%
Manjinski dioničari	0,78%
Trezorske dionice	0,09%

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d.

Godišnje izvješće za 2013. godinu

Zagreb, ožujak 2014.

Sadržaj

Uvod	5
Sažeci poslovanja i osnovni financijski pokazatelji	6
Izvješće predsjednika Nadzornog odbora o stanju	7
Izvješće predsjednika Uprave o stanju Banke	9
Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj u 2013. godini	12
Opis poslovanja Grupe Hrvatske poštanske banke	14
Hrvatska poštanska banka d.d.	14
HPB Invest d.o.o.	25
HPB Stambena štedionica d.d.	27
HPB Nekretnine d.o.o.	29
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja	30
Hrvatska poštanska banka d.d. – Organizacijska shema	33
Financijska izvješća i neovisno revizorsko mišljenje
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja	35
Izvješće neovisnog revizora	37 – 39
Konsolidirani financijski izvještaji:
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju	41
Konsolidirani račun dobiti i gubitka	42
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	43
Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama	44
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku	45
Nekonsolidirani financijski izvještaji:
Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju	46
Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka	47
Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	48
Nekonsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama	49
Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku	50
Bilješke uz financijske izvještaje	51 – 157
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku	158 – 173
Poslovna mreža i kontakti	174

Uvod

Godišnje izvješće obuhvaća sažetak financijskih informacija, opis poslovanja te revidirane financijske izvještaje zajedno s neovisnim revizorskim mišljenjem za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine, na hrvatskom i engleskom jeziku.

Pravni status

Godišnje izvješće uključuje godišnje financijske izvještaje pripremljene u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj te revidirane u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima.

Godišnje izvješće je pripremljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Zakonom o trgovačkim društvima koji zahtijevaju izvješćivanje dioničara na godišnjoj skupštini dioničara od strane Uprave društva. Prema Zakonu o računovodstvu temeljni financijski izvještaji su izvještaj o financijskom položaju, račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama, izvještaj o novčanom toku i bilješke uz financijske izvještaje, a Zakon o trgovačkim društvima, u skladu s člankom 250.a i 250.b, propisuje obvezu podnošenja godišnjeg izvješća o stanju Banke i ostalih članica HPB Grupe te konsolidiranog godišnjeg izvješća Grupe.

Skraćenice

U Godišnjem izvješću Hrvatska poštanska banka d.d. spominje se kao «Banka» ili «HPB», Grupa Hrvatske poštanske banke kao «HPB Grupa» ili samo «Grupa», Hrvatska narodna banka navodi se kao «HNB», Republika Hrvatska kao «RH», a Hrvatska banka za obnovu i razvitak navodi se kao «HBOR».

Tečajna lista

U svrhu preračunavanja iznosa u stranim valutama u kunske iznose korišteni su sljedeći srednji tečajevi HNB-a:

31. prosinca 2013.	1 EUR = 7,637643 KN	1 USD = 5,549000 KN
31. prosinca 2012.	1 EUR = 7,545624 KN	1 USD = 5,726794 KN

Sažeci poslovanja i osnovni financijski pokazatelji

u milijunima kuna

Grupa	2013.	2012.	2011.	2010.	2009.
Osnovni pokazatelji
Neto dobit/(gubitak) za godinu	36	102	86	52	(447)
Ukupna aktiva	18.598	17.266	16.692	14.978	14.108
Zajmovi komitentima	11.754	10.769	9.709	8.946	7.869
Primljeni depoziti	15.103	13.634	12.988	11.381	10.701
Dionički kapital i rezerve	1.445	1.411	1.243	1.182	637
Ostali pokazatelji
Prinos na dionički kapital	3,70%	10,57%	9,10%	5,40%	-68,29%
Prinos na aktivu poslovanja1 Omjer troškova u	0,19%	0,59%	0,51%	0,35%	-3,17%
prihodu iz poslovanja	63,90%	63,61%	71,03%	71,62%	85,45%
Banka	2013.	2012.	2011.	2010.	2009.
Osnovni pokazatelji
Neto dobit/(gubitak) za godinu	42	94	88	51	(449)
Ukupna aktiva	18.357	17.045	16.452	14.787	13.981
Zajmovi komitentima	11.656	10.679	9.622	8.873	7.823
Primljeni depoziti	14.885	13.449	12.766	11.208	10.585
Dionički kapital i rezerve	1.453	1.411	1.255	1.190	647
Ostali pokazatelji
Prinos na dionički kapital	4,39%	9,73%	9,08%	5,26%	-68,59%
Prinos na aktivu poslovanja1 Omjer troškova u	0,23%	0,55%	0,53%	0,34%	-3,21%
prihodu iz poslovanja	62,48%	63,63%	70,15%	71,00%	85,37%
Jamstveni kapital	1.573	1.669	1.492	1.654	1.012
Adekvatnost kapitala	13,51%	14,89%	14,23%	16,82%	10,13%
Prinos na osnovni kapital2	3,22%	7,81%	8,00%	5,99%	-59,07%
Prinos na osnovni kapital – bankarski sektor RH	1,41 %	5,39%	7,85%	6,81%	6,64%

1 opći i administrativni troškovi, amortizacija i ostali troškovi

2 ostvareni prinos na prosječni osnovni kapital predstavlja omjer između neto dobiti nakon oporezivanja i prosječnog osnovnog kapitala izračunatog prema metodologiji koju propisuje Hrvatska narodna Banka

Izvješće predsjednika Nadzornog odbora o stanju

cijenjeni dioničari, s posebnim zadovoljstvom Vam u ime Nadzornog odbora Hrvatske poštanske banke predstavljam financijske rezultate za poslovnu 2013. godinu.

Uz uteg nepovoljnih gospodarskih kretanja, bankarski sektor Republike Hrvatske morao je tijekom 2013. podnijeti i dodatni teret uslijed novih postroženih regulatornih pravila, što se prvenstveno reflektira kroz pad profitabilnosti sustava kreditnih institucija za 73,1 posto u 2013. godini uslijed formiranih rezerviranja za gubitke. Navedeno ujedno implicira i porast loših kredita na sektorskoj razini za 13,4 posto, što bi bez značajnijeg rasta u narednom razdoblju moglo imati utjecaja na profit i u budućnosti, pogotovo ako se u obzir uzme pad aktive bankarskog sustava u 2013. godini za 0,4 posto.

Kako vlasnici podružnica inozemnih banaka očekuju određenu razinu povrata na uloženi kapital, što je u 2013. izostalo, svjedočili smo padu primljenih kredita od stranog vlasnika za 15,2 posto, ali i padu kapitala sustava za 1,8 milijardi kuna.

Suprotno tim negativnim kretanjima, Hrvatska poštanska banka je uspjela ostvariti značajni rast imovine (+7,7 posto), čime je njen tržišni udio porastao na 4,6 posto. Rast imovine temeljio se na kreditnoj aktivnosti, što se očituje kroz rast bruto kredita komitentima za 10,0 posto. Kreditna potpora je pružena i poduzećima (+8,7 posto), ali je zadovoljena i potražnja stanovništva za kreditima (+8,0 posto). Rast imovine financiran je najvećim dijelom iz depozita komitenata, koji su porasli za 9,3 posto. Pritom je zadržano povjerenje građana, čija oročena štednja na kraju 2013. iznosi 5,8 milijardi kuna uz godišnji rast od 5,9 posto.

Posebno smo zadovoljni što je Banka zadržala operativnu profitabilnost na razini prošle godine (=265,8 milijuna kuna). Smanjenje bruto poslovnih prihoda (-4,4 posto) je pritom posve nadoknađeno efikasnim upravljanjem troškovima, pa su tako ukupni poslovni rashodi smanjeni za 5,3 posto. Međutim, prethodno spomenuta promjena regulative rezultirala je rastom ukupnih troškova rezerviranja za 29,7 posto. Neto dobit stoga iznosi 42,4 milijuna kuna, a ostvarena zarada po dionici iznosi 48,30 kuna.

Kako proizvodi Banke postaju sve bolji, tako raste i potražnja za njima, pa je Banka u 2013. investirala u obnovu dijela poslovnih jedinica, kao i središnjice u Zagrebu. Stoga, više od 600.000 klijenata ima na usluzi poslovnu mrežu Banke od 60 poslovnih jedinica, kao i distributivnu mrežu koju čine 344 bankomata.

Želio bih izraziti čestitke svim djelatnicima Hrvatske poštanske banke što su i u ovako teškim uvjetima uspjeli ostvariti značajni iskorak na kompetitivnom bankarskom tržištu. Zahvaljujem Upravi na kvalitetnom vođenju Banke, a također bih se želio zahvaliti i kolegama u Nadzornom odboru na suradnji. Posebno zahvaljujem svim klijentima na povjerenju koje su nam ukazali, a koje imamo dužnost opravdati na obostrano zadovoljstvo.

Dražen Kobas Predsjednik Nadzornog odbora

Izvješće predsjednika Uprave o stanju

Poštovani klijenti i dioničari,

zadovoljstvo mi je što Vam mogu prezentirati rezultate Hrvatske poštanske banke u 2013. godini, koji dokazuju da smo uspješno savladali izazove još jedne zahtjevne godine. Ostvareni financijski rezultati odraz su naše poslovne orijentacije na održivi rast u uvjetima gospodarske stagnacije, na koju ni HPB Grupa nije imuna. Međutim, jakim i konzistentnim vodstvom, ali i izdržljivošću na operativnim razinama, HPB se prilagodila negativnim ekonomskim kretanjima u zemlji. Uprava je uvjerena da će inovativnost koju potičemo kod svih zaposlenika doprinijeti ostvarenju svih prilika i potencijala koje ova ponosna institucija ima.

Nekonsolidirani rezultati Hrvatske poštanske banke

Imovina Banke na kraju 2013. godine iznosi 18,4 milijardi kuna, što predstavlja godišnji rast od 7,7 posto. Ostvarena stopa rasta imovine Banke u uvjetima blagog pada aktive sustava u 2013. godini (-0,4 posto), rezultirala je povećanjem tržišnog udjela Banke na 4,6 posto, čime je nastavljen višegodišnji pozitivni trend rasta tržišnog udjela.

Istodobno, unatoč svim egzogenim procesima koji su djelovali ograničavajuće na profitabilnost, Banka je i u 2013. godini ostvarila solidan profit. Sukladno tome, neto dobit iznosila je 42,4 milijuna kuna. Pad dobiti za 51,7 milijuna kuna posljedica je propisanih izmijenjenih pravila za izračun rezerviranja. Naime, iako je Banka dosegla prošlogodišnju razinu operativne dobiti (265,8 milijuna kuna), u 2013. godini je za rezerviranja izdvojeno 84 posto operativne dobiti, nasuprot 65 posto u 2012. godini.

Niži kamatni prihodi (-5,2 posto) djelomično proizlaze iz smanjenja kamatnih stopa na kredite tijekom godine kako bismo odgovorili na zahtjeve tržišne konkurencije. Drugi bitni čimbenik koji je utjecao na kretanje kamatnih prihoda bila je nemogućnost naplate kamate tijekom trajanja predstečajnih nagodbi gdje Banka sudjeluje kao vjerovnik. Međutim, uspješni nastavak poslovanja poduzeća nakon rješenja predstečajnih nagodbi će doprinijeti rezultatima Banke u budućnosti.

Istodobno, smanjenjem pasivnih kamatnih stopa, kamatni je trošak smanjen za 7,4 posto usprkos značajnom rastu depozita, pa je pad neto kamatnih prihoda sveden na 3,3 posto.

Efikasno upravljanje prodajom i razvojem proizvoda i usluga rezultiralo je rastom neto prihoda od provizija i naknada za 4,6 posto u 2013. godini. Neprestano uvođenje novih proizvoda kartičnog i izravnog bankarstva prepoznati su od strane klijenata. Time je Banka u velikoj mjeri nadoknadila pad prihoda od platnog prometa, gdje smo još uvijek među vodećima na tržištu – s udjelom od 19,8 posto u ukupnom broju transakcija realiziranih kroz NKS tijekom 2013. godine.

Iako Banka nije ponovila prošlogodišnju razinu dobiti od trgovanja devizama i vrijednosnicama (-3,9 posto), Banka i dalje uspješno trguje na deviznom tržištu i tržištima kapitala. Unatoč manjem volumenu transakcija i suženim spreadovima, u 2013. je ostvareno 47,1 milijuna kuna dobiti od trgovanja.

Naša spremnost na prilagodbu najbolje se očituje u nastavku racionalnog upravljanja troškovima, što je bila jedna od naših bitnih zadaća kada smo dobili mandat za upravljanje Hrvatskom poštanskom bankom. Tako su, nakon pada od 6,8 posto u 2012., opći i administrativni troškovi i amortizacija u 2013. smanjeni za daljnjih 4,8 posto. Na taj način smo uspješno neutralizirali pad prihoda iz poslovanja (-3,0%), što je potvrđeno poboljšanjem pokazatelja efikasnosti poslovanja C/I na 62,5 posto.

Fokus poslovnih aktivnosti Banke ostao je na kreditiranju. Sukladno tome, bruto krediti komitentima porasli su tijekom 2013. godine za 10,0 posto, pri čemu su ove godine krediti pravnim osobama nešto snažnije porasli od kredita stanovništvu (+10,9% prema +8,0%). Pritom bih želio istaknuti da je Banka nastavila s značajnim rastom u godini kad je sustav u cjelini stagnirao ostvarivši minimalnu stopu rasta od 0,8 posto.

Banka se i dalje primarno financira kroz prikupljanje depozita, što je poslovni model koji primjenjuju gotovo sve kreditne institucije u Hrvatskoj, s obzirom na odljev inozemnih izvora u posljednjih par godina. U uvjetima takve žestoke konkurencije, Banka je potvrdila svoj prepoznatljiv položaj kao pristupačne i inovativne nacionalne banke što se reflektira kroz rast ukupnih depozita za 1,4 milijarde kuna u 2013., čime je njihova ukupna razina dosegla 14,9 milijardi kuna. Kao i dosad, s ponosom ističem rast depozita stanovništva za 3,7 posto.

Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala na kraju 2013. iznosi 13,51 posto, što predstavlja pad od 1,4 postotnih bodova u usporedbi s 2012. godinom, ali je i dalje viša od regulatornog zahtjeva. Pad stope adekvatnosti kapitala u 2013. godini posljedica je rasta kapitalnih zahtjeva s jedne strane, ali i isključenja dijela hibridnih instrumenata jednu godinu prije dospijeća, iz izračuna jamstvenog kapitala.

Održavanje kvalitete usluge na visokoj razini podrazumijeva i ulaganja u porast dostupnosti klijentima. Prema tome, u 2013. godini Banka je unaprijedila svoju poslovnu mrežu otvaranjem novih poslovnih jedinica (poslovnica Sisak, druga poslovnica u Osijeku), preseljenjem starih na bolje lokacije (poslovnica Vukovar), proširenjem poslovnih funkcija i ponude (ispostave Šibenik i Imotski unaprijeđene u poslovnice), ali i zatvaranjem manjeg broja poslovnih prostora gdje su potrebe klijenata u najvećoj mjeri već zadovoljene (stara poslovnica Šibenik i ispostava Osijek). Time broj poslovnih jedinica krajem 2013. iznosi 60. Uz preko 1000 poštanskih ureda gdje se također pružaju usluge Banke, HBP svojim klijentima omogućava najrasprostranjeniju bankovnu mrežu u Hrvatskoj. Istodobno je nastavljena ekspanzija mreže bankomata (+8,5%) i EFT-POS uređaja (+0,8%).

Konsolidirani rezultati HPB Grupe

HPB Grupu, osim matičnog društva, Hrvatske poštanske banke, čine i HPB Stambena štedionica, HPB Invest (društvo za upravljanja investicijskim fondovima) i HPB Nekretnine (društvo specijalizirano za promet nekretninama). Sva ovisna društva su u 2013. godini bila profitabilna, pri čemu je HPB Stambena štedionica ostvarila dobit u iznosu 0,7 milijuna kuna, HPB Nekretnine 0,1 milijuna kuna, dok je društvo HPB Invest ostvarilo dobit od 0,4 milijuna kuna.

Neto dobit HPB Grupe ostvarena u 2013. godini iznosi 35,7 milijuna kuna, i niža je u odnosu na dobit matice zbog određenih internih transakcija koje su morale biti anulirane prilikom konsolidacije rezultata Grupe. Zahvaljujući rastu matice, imovina Grupe je porasla za 7,7 posto i iznosi 18,6 milijardi kuna.

Povjerenje klijenata nam je najbitnije, pa im se zahvaljujem što su ga dali HPB Grupi. Kao Banka usmjerena na financiranje poduzetnika i građana, nastavit ćemo ulagati velike napore u razvoj odnosa s klijentima, pritom im pružajući proizvode i usluge koji će zadovoljiti njihove rastuće potrebe. Ujedno se želim zahvaliti i svim zaposlenicima Banke i ostalih članica Grupe na trudu koju su uložili kako bi se Hrvatska poštanska banka razvila u ono što je danas – stabilna i inovativna banka s jasno izraženom društvenom odgovornošću.

Naposljetku, zahvaljujem dioničarima i članovima Nadzornog odbora na podršci koju nam već godinama pružaju kako bi se ostvario najbolji povrat na uloženi kapital, ali i trajna vrijednost za hrvatsko društvo.

Čedo Maletić Predsjednik Uprave

Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj

Rast svjetskog gospodarstva tijekom 2013.godine se nije odrazio na Hrvatsku, gdje nije ostvaren rast realnog BDP-a. Tako je realni BDP tijekom zadnjeg tromjesečja 2013. smanjen za 0,6% u odnosu na prethodno tromjesečje. Ovakav pad realne gospodarske aktivnosti proizlazi iz smanjenja izvoza kao i domaće potražnje. Promatrajući cijelu 2013. godinu gospodarska se aktivnost smanjila za 1%, što je već peta uzastopna godina kontrakcije BDP-a.

Kao posljedica navedenog kretanja, ističe se pad zaposlenosti. Inflacijski pritisci su nešto slabiji uslijed slabe potražnje i pada uvozne inflacije. Pozitivnim kretanjima salda tekućeg računa u Hrvatskoj pridonosi pad robnog uvoza, dok se u usporedivim zemljama poboljšanje temelji na rastu robnog izvoza.

Izvor podataka: Državni zavod za statistiku, Hrvatska narodna banka

Bankarski sektor RH

Aktiva banaka smanjena je tijekom 2013.godine 0,5% prvenstveno kroz pad izloženosti prema realnom sektoru i stanovništvu, dok su slobodna sredstva plasirana u državne vrijednosne papire. Sukladno tome, agregirana aktiva banaka (bez stambenih štedionica) je krajem 2013. iznosila 398,1 milijardi kuna (2012.: 399,9 milijuna kuna).

Porast financiranja fiskalnih potreba opće države se očituje kroz rast odobrenih kredita za 15,0 posto u odnosu na prethodnu godinu. Iz toga je razvidna orijentacija banaka prema niskorizičnim plasmanima javnim poduzećima te središnjoj i lokalnoj vlasti. Predstečajne nagodbe, čija je svrha osiguranje likvidnosti i solventnosti dužnika, također utječu na proces restrukturiranja, ali zasad je riješen samo manji broj nagodbi. Unatoč nešto nižoj cijeni inozemnih sredstava, koja se smanjuje nakon rasta u prethodnoj godini, banke nastavljaju optimizirati strukturu pasive pa u izostanku kreditnog rasta nastavljaju s razduživanjem prema svojim vlasnicima.

Poslovni rezultati banaka su u 2013.godine značajno slabiji nego u prethodnoj godini pod utjecajem formiranih rezerviranja, dok bi spomenuti fokus prema sigurnim plasmanima u narednim razdobljima mogao predstavljati ograničavajući faktor na rast profitabilnosti u dugom roku. Manji kamatni prihodi uz bitno veće troškove ispravaka vrijednosti zbog uvođenja rigidnijih propisa koji utječu na kalkulaciju nadoknadivosti loših kredita, doveli su do pada neto zarade od čak 73,0 posto.

Tržište rada

Kraj 2013.godine su obilježila izrazito nepovoljna kretanja na tržištu rada u skladu s negativnim kretanjima gospodarske aktivnosti. U zadnjem tromjesečju 2013. godine je zabilježen najsnažniji kvartalni pad broja zaposlenih osoba od početka recesije. Pad je evidentan u svim djelatnostima, a posebno u javnoj upravi, trgovini, građevinarstvu i nekim uslužnim djelatnostima. U 2013.godini je ostvaren blagi rast nominalnih bruto plaća, ali je s obzirom na kretanje potrošačkih cijena kupovna moć prosječne plaće nastavila padati četvrtu godinu uzastopce.

Inflacija

Inflacija se krajem 2013. godine počela ublažavati te je prosječna inflacija mjerena indeksom potrošačkih cijena u odnosu na prethodnu godinu manja za 1,2 p.p. i iznosila je 2,2 posto. Uslijed pojeftinjenja prehrambenih sirovina na svjetskom tržištu te jače konkurencije na domaćem tržištu nakon ulaska u Europsku uniju došlo je do smanjenja doprinosa prehrambenih proizvoda inflaciji. Izostanak domaćih inflatornih pritisaka s troškovne i potražne strane prisutan je već duže vrijeme. Tome osobito pridonose nepovoljna kretanja na tržištu rada. Međutim, sporiji rast potrošačkih cijena rezultat je slabljenja uvozne inflacije.

Vanjska trgovinska razmjena

Unatoč povećanju negativnog salda na tekućem računu u zadnjem tromjesečju, ukupno je na razini 2013. godine ostvaren višak od 1,3% BDP-a zahvaljujući pozitivnim kretanjima u prva tri tromjesečja. Na pozitivan rezultat uvelike je utjecao pad manjka na računu kapitalnih transfera. Naime, zbog niže dobiti poduzeća i banaka u vlasništvu nerezidenata isplaćena dividenda iz dobiti bila je manja nego prethodnih godina.

Monetarna politika

U 2013. godini je Hrvatska narodna banka nastavila podržavati visoku likvidnost bankovnog sustava čime se nastavila ekspanzivna orijentacija monetarne politike. U prosincu je središnja banka snizila stopu obvezne pričuve sa 13,5% na 12%, ali su istovremeno banke za oslobođena sredstva upisale obvezne blagajničke zapise HNB-a koji će se otpuštati bankama ovisno o rastu plasmana gospodarstvu u 2014. godini. Prosječan višak kunskih sredstava na računima za namiru banaka krajem godine kretao se oko 4,9 milijardi kuna pa se prosječna prekonoćna međubankovna kamatna stopa održala na vrlo niskim razinama.

Kao i prethodne godine rast tečaja kune u odnosu na EUR je privremeno bio zaustavljen za vrijeme trajanja turističke sezone nakon čega je opet nastavio rasti do kraja godine. Na godišnjoj razini tečaj kune u odnosu na EUR je porastao za 1,2 posto i krajem 2013.godine iznosi 7,637643 kune.

Javne financije

Prema podacima za prva tri tromjesečja prihodi opće konsolidirane države su za 0,7% manji u odnosu na isto razdoblje prethodne godine kao posljedica pada prihoda od izravnih poreza, prihoda od socijalnih doprinosa te prodaje roba i usluga. Država je manjak sredstava uglavnom financirala zaduživanjem, pri čemu je veći dio potrebnih sredstava osiguran na domaćem tržištu kapitala. Također je u studenome prošle godine izdana obveznica na američkom tržištu kapitala u iznosu od 1,75 milijardi dolara, a sredstva su položena na depozit države kod HNB-a za financiranje potreba u 2014. godini. Javni dug se u 2013. godini povećao te je krajem 2013. godine iznosio 219,4 milijarde kuna ili gotovo 67% BDP-a.

Opis poslovanja Grupe Hrvatske poštanske banke

Hrvatska poštanska banka d.d.

Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb, osnovana je i registrirana kao dioničko društvo u skladu s važećem zakonodavstvom Republike Hrvatske te je ovlaštena za obavljanje bankarskih poslova u Republici Hrvatskoj. Uprava Banke nalazi se u Jurišićevoj 4 u Zagrebu. Na dan 31. prosinca 2013. godine, Banka posluje putem osam podružnica, četrdeset i dvije poslovnice i deset ispostava.

Glavna djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe u domaćoj i stranoj valuti, obavljanje poslova platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, usluge faktoringa, financijskog najma (leasing), kupoprodaje deviza i vrijednosnih papira te drugi bankovni poslovi.

Kao banka u domaćem vlasništvu, HPB prema visini aktive od 18,4 milijardi kuna zauzima sedmo mjesto od ukupno trideset banaka u Hrvatskoj.

Banka je stopostotni vlasnik HPB Stambene štedionice d.d., HPB Investa d.o.o., društva za upravljanje investicijskim fondovima i HPB Nekretnina d.o.o., društva za promet nekretninama i graditeljstvo, s kojima čini HPB Grupu.

U 2013. godini Banka je ostvarila dobit nakon poreza u iznosu od 42,4 milijuna kuna. Dobit prije rezerviranja iznosi 265,8 milijuna kuna. Rezerviranja za gubitke po zajmovima i ostalim vrijednosnim usklađenjima imovine iznose 237,0 milijuna kuna, dok prihod od ukidanja rezerviranja za obveze i troškove iznosi 14,0 milijuna kuna.

Neto dobit/(gubitak)

U 2013. godini ukupni prihodi iz poslovanja niži su od prošlogodišnjih za 3,0 posto. Neto prihod od kamata u iznosu od 457,8 milijuna kuna generira udio od 64,6 posto u ukupnim prihodima iz poslovanja.

Krajem 2013. godine aktiva Banke je iznosila 18.357 milijuna kuna što predstavlja porast od 1.312 milijuna kuna (+7,7 posto) u odnosu na 2012. godinu. Sa 63,5 posto zajmovi i potraživanja od komitenata čine najznačajniji udio u strukturi aktive. Udio obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke, zajmova i potraživanja od banaka i ostalih novčanih sredstava iznosi 17,1 posto. Slijedi financijska imovina raspoloživa za prodaju sa udjelom od 8,8 posto.

Ukupni neto krediti iznosili su 11.656 milijuna kuna i u odnosu na 2012. godinu viši su za 976,7 milijuna kuna. Promatrajući strukturu neto kredita primjetan je porast udjela kredita pravnim osobama koji u 2013. godini iznosi 69,0 posto. Posljedično je niži udio kredita stanovništvu koji sada iznosi 31,0 posto.

Oročeni depoziti s udjelom od 50,4 posto čine najveći udio u strukturi pasive. Slijede depoziti po viđenju čiji udio iznosi 30,1 posto, što je porast od 1,4 postotna poena u odnosu na 2012. godinu.

Tijekom 2013. godine depoziti komitenata su porasli za 9,3 posto (+1.205 milijuna kuna) u odnosu na 2012. godinu. Rast ukupnih depozita (uključujući i depozite banaka) iznosi 1.436 milijuna kuna odnosno 10,7 posto.

Oročeni depoziti s udjelom od 62,2 posto i dalje prevladavaju u strukturi ukupnih depozita. Tijekom 2013. godine depoziti po viđenju su s porastom od 15,1 posto povećali svoj udio u ukupnim depozitima s 36,4 na 37,8 posto.

Poslovanje sa stanovništvom

Poslovanje sa stanovništvom HPB obavlja putem vlastite poslovne mreže koju čini 8 podružnica, 42 poslovnice i 10 ispostava, te putem distributivnog kanala Hrvatske pošte više od 1.000 poštanskih ureda raspoređenih na cijelom teritoriju Republike Hrvatske.

U 2013. godini Banka je svojim klijentima omogućila prodaju proizvoda i usluga otvaranjem novih poslovnica, odnosno preseljenjem postojećih na bolje lokacije, uz istovremeni porast funkcija i palete usluga u novim organizacijskim jedinicama. Sukladno tome, na kraju 2013. godine poslovna mreža Banke sadrži 60 poslovnih jedinica. Banka je ujedno nastavila s razvojem i unapređenjima distribucijskih kanala direktnog bankarstva postavljanjem 27 novih bankomata i 15 EFTPOS terminala. Na kraju 2013. godine Banka je raspolagala vlastitom mrežom od 344 bankomata i 1.930 EFTPOS terminala.

Banka je u prošloj godini nastavila sa uvođenjem novih kreditnih i štednih proizvoda, prilagodila iste potrebama klijenata, uvela redovne prodajne akcije, podigla nivo kvalitete usluga i tako osigurala lojalnost postojećih klijenata te dobila nove klijente. Prošla godina je bila i godina usklađenja zakonskih akata sa europskim direktivama nakon ulaska Hrvatske u EU.

U ukupnoj strukturi depozita, depoziti stanovništva čine 54,3 posto. U prošloj godini porasli su 3,7 posto te su na dan 31. prosinca 2013. godine iznosili 8,08 milijardi kuna. Od toga, depoziti po viđenju iznose 2,22 milijardi kuna, a oročeni depoziti iznose 5,86 milijarde kuna i povećani su 5,85 posto.

Rast oročenih depozita rezultat je kvalitetne usluge, lojalnosti klijenata, odlične marketinške promidžbe i prepoznavanje banke kao sigurnog financijskog čimbenika u bankarstvu Hrvatske.

Ukupni bruto kreditni portfelj stanovništva krajem 2013. godine iznosio je 4,1 milijardi kuna. U strukturi ukupnih bruto kredita komitentima, krediti stanovništvu čine 31,6 posto.

U strukturi ukupnih kredita stanovništvu najveći dio čine nenamjenski krediti, a potom iskorišteni okvirni krediti po tekućim računima, a povećava se udio stambenih kredita koji su tijekom 2013. godine povećani za 13,4 posto, odnosno za 90 milijuna kuna.

Banka je uvođenjem posebne ponude proizvoda i usluga stvorila uvjete za direktne prezentacije i aktivnu prodaju ciljanoj skupini klijenata. Sve je to stvorilo uvjete i povećanog opsega suradnje s državnim institucijama.

U 2013. godini ostvaren je znatan porast prodaje proizvoda i usluga banke u odnosu na 2012. godinu, te je u segmentu prodaje ostvaren tjedni prosjek prodaje od 5,81 proizvoda po zaposleniku u poslovnoj mreži.

Od ostalih aktivnosti u poslovanju sa stanovništvom ističemo nastavak unaprjeđenja poslovne suradnje s Hrvatskom poštom i Financijskom agencijom.

Poslovanje s pravnim osobama

Sektor poslovanja s gospodarstvom pruža bankovne usluge za oko 9.400 aktivnih klijenata, pri čemu se teži neprestanom unapređenju usluga i uvođenju inovacija kako bi se što bolje zadovoljile potrebe klijenata.

Na poslovanje s pravnim osobama u 2013. godini prvenstveno je utjecao nastavak gospodarske krize i spor oporavak gospodarskih aktivnosti u zemlji. Međutim, čak i u tim zahtjevnim makroekonomskim uvjetima u ovom su segmentu poslovanja ostvarena brojna pozitivna kretanja.

Sukladno tome, bruto krediti pravnim osobama viši su za 10,9 posto u odnosu na 2012. i krajem 2013. godine iznose 8,8 milijardi kuna.

U strukturi bruto kredita pravnim osobama dominantan udio od 63,8 posto imaju krediti trgovačkim društvima, a krediti državnim jedinicama imaju udio od 31,9 posto. Ostatak kredita pravnim osobama odnosi se na financijske institucije.

Ukupni depoziti pravnih osoba (bez depozita banaka) na 31.12.2013. godine iznosili su 6,1 milijardi kuna, pri čemu se ističe rast depozita po viđenju za 25,6 posto i rast oročenih depozita za 9,7 posto u odnosu na tijekom 2013. godine.

Kao i do sada, Banka će i u idućem razdoblju nastaviti intenzivno surađivati i pružati kreditnu potporu gospodarskim subjektima, državnim jedinicama, kao i jedinicama lokalne uprave, pri čemu će se održavati visoki standardi pri upravljanju kreditnim rizikom.

Poslovanje Sektora financijskih tržišta

Riznica

Poslovanje Banke i Sektora riznice na novčanom tržištu tijekom 2013. godine bilo je vrlo izazovno obzirom na izrazito veliku likvidnost sustava i okružje niskih kamatnih stopa i na domaćem i na međunarodnim tržištima novca. Banka je dodatno unaprijedila suradnju sa društvima za upravljanje otvorenim investicijskim fondovima na novčanom tržištu, a u cilju ostvarivanja viših prinosa proširena je i suradnja sa inozemnim partnerima u dijelu trgovanja kratkoročnim i dugoročnim dužničkim instrumentima.

Banka je kroz cijelo vrijeme zadržala svoju poziciju jedne od vodećih banaka na domaćem novčanom tržištu istodobno uspješno održavajući propisane koeficijente i omjere likvidnosti.

Uz uobičajene oscilacije tečaja tijekom ljetnih mjeseci 2013. godinu obilježio je ipak rast tečaja EUR-a u odnosu na kunu iako volatilnost nije bila toliko izražena kao prethodnih godina.

U Odjelu prodaje rizničnih proizvoda i Odjelu trgovanja devizama Banka je povećala aktivnost u suradnji sa korporativnim klijentima kroz ugovaranje spot i terminskih kupoprodaja deviza.

Također Banka kontinuirano unaprjeđuje poslove s gotovim novcem te kroz suradnju sa FINA gotovinskim servisima nudi konkurentnu uslugu u trgovanju i opskrbi gotovim novcem. Uz razgranatu mrežu poslovnica i ovlaštenih mjenjača Banka je i dalje jedan od najznačajnijih sudionika na hrvatskom tržištu u dijelu poslovanja s gotovim novcem.

Investicijsko bankarstvo

Uz posredovanje pri kupoprodaji financijskih instrumenata na domaćem, regionalnim i svjetskim tržištima kapitala povećane su aktivnosti na promociji elektroničkog sustava trgovanja i zadavanja naloga što uz lakši pristup informacijama i zadavanju naloga – ujedno znači i troškovno povoljnije rješenje i za klijente i za Banku značilo. Evidentirani rast prometa potaknut je prije svega rastom svjetskih tržišta, dok su prometi na domaćem i regionalnim tržištima, blago porasli, pa su i dalje ispod pretkriznih godina.

Banka je u cilju povećanja prometa svojim klijentima omogućila povoljniji pristup svjetskim tržištima uz dodatnu likvidnost. Naime, poboljšana je ponuda dijelu margin kredita kroz ponudu tih kredita klijentima društava s kojima Banka ostvaruje poslovnu suradnju.

Banka i dalje redovito sudjeluje kao jedan od aranžera u emisijama obveznica u Republici Hrvatskoj te je i u 2013. godini sudjelovala kao su aranžer u izdanju obveznica Ministarstva financija RH.

Sukladno novim regulatornim promjenama i zahtjevima, Banka je u 2013. godini unaprijedila usluge skrbništva i depozitne banke. U skladu s tim, razina imovine na skrbi je uz značajan rast u 2013. dosegla razinu od 4,04 milijarde kuna.

Sustav unutarnjih kontrola i unutarnja revizija

Unutarnje kontrole su sastavni dio upravljačkih procesa menadžmenta i svih zaposlenika Banke. Unutarnje kontrole predstavljaju razumno jamstvo da će se ostvariti poslovni ciljevi na predviđeni način u zadanim rokovima uz primjenu važeće regulative.

Pored toga , unutarnje kontrole i kontrolni postupci imaju za cilj točnost i pouzdanost financijskih podataka Banke i sastoje se od administrativno – računovodstvenih kontrole, detektivnih kontrola i korektivnih kontrola.

Internim aktima i provedbenim dokumentima postavljeni su elementi unutarnjih kontrola koji su nadzirani od odgovornih osoba poslovnih područja i funkcije unutarnje revizije.

U većoj mjeri u procesima banke ugrađene su aplikativne kontrole koje osiguravaju provedbu procesa na primjeren način.

Osnova načela sustava unutarnjih kontrola koja se odražavaju kroz:

• jasne linije odgovornosti,
• razdvajanje dužnosti i poslova,
• specifične kontrolne postupke i
• funkciju unutarnje revizije.

Unutarnja revizija

Unutarnja revizija organizirana je kao samostalan neovisan organizacijski dio koja se temelji na strukovnim načelima unutarnjeg revidiranja uz pripadajuću zakonsku regulativu.

U skladu s općim standardima unutarnje revizije i zakonske regulative postupci unutarnje revizije se provode kroz četiri faze:

• planiranje,
• provedba ispitivanja,
• izvješćivanje i
• praćenje rezultata.

Planiranje se temelji na dokumentiranoj procjenu rizika, a Godišnji plan rada usvaja Uprava uz prethodnu suglasnost Revizorskog odbora i Nadzornog odbora.

Izvješćivanje o rezultatima revidiranih područja podnosi se odgovornoj osobi predmeta revizije, nadležnom članu Uprave revidiranog područja i Revizorskom odboru.

Izvješća revizije informacijskog sustava podnose se Odboru za upravljanje operativnim rizikom te nakon toga podnosi Upravi i Revizorskom odboru.

Plan razvoja

Prethodna godina bila je obilježena nastavkom gospodarske krize, koja traje već nekoliko godina zaredom. Međutim, Banka je uspješno odgovorila na takve zahtjevne uvjete, što se reflektira kroz ostvarenu poslovnu ekspanziju. Održivi rast u svim segmentima, prvenstveno u kreditnoj aktivnosti i prodaji proizvoda i usluga, fundamentalna je karakteristika poslovnog modela Banke, što će ostati naš cilj unatoč očekivanoj gospodarskoj stagnaciji i u 2014. godini.

U skladu s našom vizijom i misijom, najznačajnija korist koju će Banka u 2014. ostvariti za svoje dioničare je što će biti sve relevantniji tržišni sudionik, dok će nastavak potpore poduzećima stvoriti korist za društvo u cjelini. Rukovodstvo Banke je svjesno da su trenutne makroekonomske okolnosti zahtjevne, međutim porastom produktivnosti zaposlenika i neprestanim unapređenjima u kvaliteti usluge i proizvoda tijekom proteklih godina, ti ciljevi predstavljaju okvir kojem Banka teži.

Poslovnu mrežu Banke je krajem 2013. činilo 60 poslovnih jedinica. Banka će svoje poslovanje u 2014. proširiti otvaranjem 6 novih poslovnica na područjima gdje se očekuje najbolji povrat na ulaganje. Paralelno sa širenjem poslovnica, u planu je i značajno povećanje distributivnih kanala – posebice mreže bankomata.

Banka će dio sredstava uložiti i u investicije IT sustava, kako bi potrebe sve većeg broja klijenata bile zadovoljene. Unatoč novim investicijama, udio fiksne imovine u ukupnoj imovini neće porasti u 2014. godini.

Završetak procesa predstečajnih nagodbi gdje je HPB involvirani vjerovnik, rezultirat će ograničenim porastom vlasničkih udjela u poduzećima. S obzirom da je dugoročni fokus na kreditnoj aktivnosti, Banka ne namjerava zadržavati udjele u tim poduzećima, te će nastojati ostvariti prodaju istih u što kraćem roku.

Regulatorne izmjene u 2014. s jedne strane, i rast plasmana s druge, impliciraju i veću potrebu za kapitalom. Uprava Banke će stoga predložiti raspodjelu neto dobiti ostvarene u 2013. godini u zadržanu dobit, nakon izdvajanja zakonske rezerve.

Strateškim partnerstvom s Hrvatskom poštom Banka je pri vrhu u segmentu transakcijskog bankarstva u Republici Hrvatskoj. Iz sinergijskog učinka tog partnerstva proizlazi komparativna prednost Banke u odnosu na ostale konkurente. Kao i dosadašnjih godina, Banka će i u 2014. poduzimati korake u smjeru porasta efikasnosti i koristi u zajedničkim poslovima.

Potezi rukovodstva Banke u prethodnom razdoblju rezultirali su porastom operativne učinkovitosti i internalizacijom velikog broja poslovnih procesa. Uz dani rigidni regulatorni okvir, postignuta troškovna efikasnost će zajedno s planiranim rastom poslovanja, broja klijenata, prodanih proizvoda i usluga, omogućiti da Banka i u 2014. godini potvrdi dugoročno pozitivan trend u svome poslovanju.

Izloženost rizicima

Najznačajnije vrste rizika kojima je Banka izložena su: kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, valutni rizik, operativni rizik i kamatni rizik u knjizi banke. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cijena financijskih instrumenata.

Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te u slučajevima u kojima djeluje kao posrednik u ime komitenata ili trećih osoba. Primarna izloženost Banke kreditnom riziku proizlazi iz kredita i potraživanja od komitenata. Iznos kreditne izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica koje se drže do dospijeća i vrednuju po amortiziranom trošku predstavlja knjigovodstvena vrijednost imovine u bilanci. Nadalje, Banka je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama kroz obveze po neiskorištenim odobrenim kreditima i izdanim garancijama.

Glavne kategorije rizika likvidnosti kojima je Banka izložena su: rizik financiranja likvidnosti (rizik strukturne likvidnosti) te rizik tržišne likvidnosti.

Izloženost tržišnim rizicima nastaje u pozicijama koje se u bilanci i vanbilančnim evidencijama Banke iskazuju po tržišnoj (fer) vrijednosti, a to su: financijska imovina namijenjena trgovanju, financijska imovina raspoloživa za prodaju i pozicije iskazane u stranoj valuti (uključujući i pozicije koje se odnose na plasmane i obveze ugovorene s valutnom klauzulom).

Izloženost kamatnom riziku u knjizi banke nastaje kao posljedica neusklađenosti stavki aktive i pasive bilance Banke raspodijeljenih prema kriteriju mogućnosti promjene kamatnih stopa (eng. repricing gaps), te različite prirode kamatnih stopa (referentnih kamatnih stopa) uz koje Banka ugovara plasmane, odnosno izvore financiranja.

Operativni rizik svojstven je svim aktivnostima, procesima, proizvodima i sustavima Banke. Operativni rizik je rizik nastanka događaja koji kao posljedicu ima gubitak, a uzrok su mu neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, ljudi ili sustavi odnosno vanjski utjecaji. Pri tome je u ovu definiciju uključen pravni rizik.

Detaljan pregled upravljanja rizicima Grupe i Banke opisan je u bilješci 2. uz financijske izvještaje.

HPB Invest d.o.o.

HPB Invest d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo) je društvo za osnivanje i upravljanje investicijskim fondovima osnovano 19. srpnja 2005. godine te je u stopostotnom vlasništvu Hrvatske poštanske banke. Službeno je započelo s radom 5. listopada 2005. godine, a temeljni kapital iznosi 5,0 milijuna kuna.

Na dan 31. prosinca 2013. godine upravlja sa pet otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom. Društvo je također upravljalo Umirovljeničkim fondom, fondom posebne namjene, osnovanim od Vlade Republike Hrvatske, za isplatu duga umirovljenicima.

Ukupna imovina pod upravljanjem Društva iznosi 548 milijuna kuna što čini rast 12,8 posto u odnosu na početak godine.

Struktura imovine fondova pod upravljanjem je kako slijedi:

Fond	Imovina pod upravljanjem ' 000 kn	Prinos od početka godine u %
HPB Dionički fond	23.611	9,23%
HPB Global fond	50.909	-3,57%
HPB Novčani fond	443.682	1,34%
HPB Obveznički fond	17.898	0,12%
HPB Euronovčani	12.274	2,78%

Ukupna bilanca na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 7,5 milijuna kuna. Društvo je na dan 31.12.2013. godine ostvarilo neto dobit u iznosu od 434 tisuća kuna. Na kraju 2013. godine Društvo je zapošljavalo 14 djelatnika.

Plan razvoja

Cilj Društva je upravljanje fondovima te podizanje imovine pod upravljanjem uz porast tržišnog udjela. Preduvjet za navedeno bit će ostvarenje konkurentnih prinosa te pojačanje prodajnih aktivnosti usmjerenih direktno na klijente kao i na distribucijske kanale. Društvo će i dalje biti posvećeno profesionalnom upravljanju imovinom te visokoj kvaliteti usluga, kako bi svojim klijentima osiguralo očuvanje te održivi rast vrijednosti njihove financijske imovine. Uz kontinuirano ulaganje u razvojnu politiku Društva, koja podrazumijeva kontinuirana profesionalna, kadrovska, organizacijska i tehnološka unapređenja, uz sve zahtjevnije pravno i regulativno usklađivanje poslovanja, dugoročno će se osiguravati atraktivne palete fondova i ulagačkih proizvoda, koje ovisno o investicijskim ciljevima, horizontu ulaganja te sklonostima riziku ulagača uz profesionalno upravljanje te primjerene prinose mogu zadovoljiti sve njihove potrebe.

Izloženost rizicima

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik. HPB Invest nije značajno izloženo riziku likvidnosti te prema procjeni ne postoji rizik da će biti u nemogućnosti podmiriti svoje kratkoročne obveze. Većina financijske imovine je kamatonosna, a većina financijskih obveza nekamatonosna. Kamatni rizik povezan je s izloženošću plasmana bankama. Društvo upravlja operativnim rizicima.

HPB Stambena štedionica d.d.

HPB-Stambena štedionica d.d. (u daljnjem tekstu: Štedionica) je kreditna institucija koja se bavi prikupljanjem dugoročne namjenske štednje s ciljem rješavanja stambenih potreba štediša, odobravanjem stambenih kredita uz fiksne kamatne stope i uz financijsku potporu države.

Štedionica je osnovana 2006. godine, kao peta na tržištu stambenih štedionica, na kraju poslovne 2013. godine evidentirala je ukupno 96.362 ugovora o stambenoj štednji, čija je vrijednost 431,5 milijuna eura. Poslovanje se odvija putem mreže poslovnica Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo i poštanskih ureda Hrvatske pošte d.d., te putem ovlaštenih posrednika. Broj stalno zaposlenih u HPB - Stambenoj štedionici d.d. je 18.

Tijekom 2013. godine Štedionica je zaključila 13.873 ugovora o stambenoj štednji, a kao primarni kanal prodaje definirana je Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo putem koje je sklopljeno 11.579 ugovora, odnosno 84% svih ugovora. Ostatak ugovora realiziran je većinom kroz kanal Hrvatske pošte d.d. koji je sklopio 1.989 ugovora odnosno 14% svih ugovora, a 305 ugovora odnosno 2% ugovora sklopljen je putem kanala ovlaštenih posrednika.

Vrijednost ukupno odobrenih stambenih kredita porasla je za 136 posto u odnosu na kraj prethodne godine.

Štedionica je u protekloj godini ostvarila operativnu dobit u iznosu od 0,8 milijuna kuna, te ukupnu dobit prije oporezivanja u iznosu od 0,9 milijuna kuna.

Na dan 31.12.2013. godine ukupna imovina Štedionice iznosila je 306,4 milijuna kuna i u odnosu na prethodnu godinu niža je za 7,0 posto.

Plan razvoja

Daljnji razvoj suradnje s Hrvatskom poštom d.d., unaprjeđenje koordinacije u ostvarivanju zajedničkih ciljeva i razvoju proizvoda s Hrvatskom poštanskom bankom, dioničko društvo kao i razvoj informatičke podrške glavne su poluge razvoja poslovanja Štedionice. Štedionica nastavlja s nastojanjima doprinosa pozitivnim učincima na rezultat cijele HPB Grupe.

Izloženost rizicima

Sustav upravljanja rizicima u Štedionici ostvaruje se kroz interne akte za upravljanje rizicima, organizacijski ustroj s definiranim ovlastima i odgovornostima za upravljanje rizicima, procesom upravljanja rizicima te djelotvoran sustav unutarnjih kontrola. Štedionica iskazuje toleranciju prema riziku utvrđujući ciljani profil rizičnosti pri čemu uzima u obzir i zahtjeve za primjerenost (adekvatnost) raspoloživog jamstvenog kapitala. Najznačajnije vrste rizika kojima je HPB Stambena štedionica izložena su: kamatni rizik u knjizi banke, rizik likvidnosti, tržišni rizici, kreditni rizik i operativni rizik.

Kamatni rizik u knjizi banke Štedionica procjenjuje promatrajući taj rizik iz dvije perspektive:

• perspektiva ekonomske vrijednosti: potencijalno smanjenje tržišne vrijednosti knjige banke uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu
• perspektiva zarade: potencijalno smanjenje neto kamatnih prihoda uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu.

Kod mjerenja kamatnog rizika iz perspektive ekonomske vrijednosti, koristi se pojednostavljeni izračun procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke propisan HNB-ovom Odlukom o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke koji uzima u obzir prilagođene ulazne podatke odnosno Prilagođeni model, koji stambene štedionice primjenjuju od 20. listopada 2011. godine.

Kod mjerenja kamatnog rizika iz perspektive zarade Štedionica primjenjuje osnovnu simulaciju paralelnih (pozitivnih i negativnih) promjena kamatnih stopa promatrano za vremenski horizont od dvanaest mjeseci u odnosu na ostvareni neto prihoda od kamata za promatrano razdoblje (od početka godine) projiciranih na godišnju razinu.

Sustav upravljanja likvidnosnim rizikom obuhvaća procjenu i mjerenje izloženosti likvidnosnom riziku, postavljanje limita izloženosti riziku likvidnosti, izvještavanje i nadzor iskorištenosti limita te aktivnosti kontrolne funkcije. Upravljanje likvidnosnim rizikom ostvaruje se operativnim upravljanjem dnevnom likvidnošću, operativnim upravljanjem kratkoročnom likvidnošću te upravljanjem strukturnom likvidnošću.

Za procjenu i mjerenje izloženosti Štedionice tržišnim rizicima koristi se interni model Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo, koji se temelji na metodi rizičnosti vrijednosti kojom se mjeri maksimalni potencijalni gubitak koji bi Štedionica mogla pretrpjeti u određenom vremenskom periodu i uz određenu statističku pouzdanost.

Procjena kreditnog rizika plasmana temelji se na procjeni kreditne sposobnosti dužnika, kvaliteti i vrijednosti instrumenata osiguranja potraživanja i dosadašnje urednosti u podmirivanju obveza.

Funkcija kontrole rizika prati kvalitetu kreditnog portfelja te kvartalno izvještava Upravu Štedionice o kvaliteti kreditnog portfelja obzirom na raspored u rizične skupine, te provedene ispravke vrijednosti odnosno rezerviranja sukladno kvaliteti kreditnog portfelja po pojedinim vrstama kredita, velikim izloženostima, koncentraciji plasmana po vrstama plasmana odnosno geografskoj koncentraciji plasmana.

Za utvrđivanje i procjenjivanje izloženosti operativnom riziku Štedionica prikuplja i analizira unutarnje podatke o događajima uslijed operativnog rizika, samoprocjenu izloženosti operativnom riziku i samoprocjenu kvalitete kontrola, procjenu rizika povezanih s eksternalizacijom, procjenu rizika informacijskog sustava i analizu utjecaja nedostupnosti resursa na kritične procese u okviru upravljanja kontinuitetom poslovanja.

Izloženost Štedionice rizicima tijekom cijele godine kretala se unutar zakonski definiranih limita.

HPB Nekretnine d.o.o.

HPB Nekretnine d.o.o. je društvo specijalizirano za promet nekretnina koje je s poslovnim aktivnostima započelo u kolovozu 2005. godine te je u stopostotnom vlasništvu Banke. Temeljni kapital Društva iznosi 0,5 milijuna kuna.

Osnovne poslovne aktivnosti Društva su procjena nekretnina, usluge savjetovanja, razvoja projekata i kupoprodaje nekretnina.

Bilanca HPB Nekretnina d.o.o. na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 33,2 milijuna kuna, a neto dobit ostvarena u protekloj godini je 102 tisuća kuna.

Plan razvoja

U idućem razdoblju naglasak će biti na aktivnoj tržišnoj promociji i daljnjem podizanju kvalitete usluga. Društvo će graditi svoju razvojnu i poslovnu politiku na očekivanom tržišnom porastu potražnje za njegovim specifičnim uslugama, kao i novim uslugama energetskog certificiranja, pridonoseći tako prepoznatljivosti i sinergijskom efektu poslovanja HPB Grupe.

Izloženost rizicima

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik. Društvo upravlja rizicima u skladu sa propisanim politikama i procedurama Hrvatske poštanske banke d.d. opisanim u bilješci 2.

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja

Primjena kodeksa korporativnog upravljanja

Sukladno odredbama članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima i Pravilima Zagrebačke burze, Uprava i Nadzorni odbor navode da Banka dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja, kojeg su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Također, Banka primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika Hrvatska ima dionice ili udjele, koji je donijela Vlada Republike Hrvatske ("Narodne novine", broj 112/2010).

U poslovnoj 2013. godini Banka je odstupila od preporuka navedenih Kodeksa u dijelu koji se odnosi na objavu kalendara važnih događaja na internetskim stranicama Banke jer je isti sadržavao okvirne rokove, pri čemu su se svi važni događaji javno objavili odmah po utvrđenju točnih datuma. Banka također nije na engleskom jeziku objavila dnevni red skupštine i relevantne podatke i isprave jer je preko 99% dionica u državnom vlasništvu, kao i zbog strukture manjinskih dioničara. Sukladno Statutu, Banka postavlja uvjet prijavljivanja sudjelovanja na glavnoj skupštini i ovjeravanja punomoći za glasovanje radi optimalne organizacije glavne skupštine i utvrđivanja valjanosti ovlaštenja za glasovanje, a sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini uporabom sredstava moderne komunikacijske tehnologije nije omogućeno iz razloga što nije bilo takvih zahtjeva od strane dioničara. Nadzorni odbor nije utvrdio dugoročni plan sukcesije zbog propisa koji uređuju imenovanje članova uprave kreditnih institucija odnosno ingerencija upravnih tijela o imenovanju dužnosnika u pravnim osobama od posebnog državnog interesa. Također, naknada članovima nadzornog odbora nije određena prema doprinosu uspješnosti društva jer je propisana Odlukom Vlade Republike Hrvatske o iznosu naknade članovima nadzornih odbora i upravnih vijeća. Nadzorni odbor u 2013. godini nije ustrojio komisiju za imenovanja zbog propisa koji uređuju ovlasti za imenovanja u društvima u većinskom državnom vlasništvu. Nadalje, većina članova komisija za reviziju su neovisni stručnjaci koji nisu članovi nadzornog odbora, a u radu komisije odstupa se od preporuke o dostavi financijskih izvještaja i srodnih dokumenata komisiji za reviziju prije javnog objavljivanja tih podataka, jer se isto osigurava Nadzornom odboru. Detaljna obrazloženja vezana uz primjenu navedenih kodeksa Banka iznosi u godišnjem upitniku koji javno objavljuje i dostavlja Zagrebačkoj burzi zajedno s godišnjim financijskim izvještajima, a također je dostupan na internetskoj stranici Banke.

Uz preporuke navedenih kodeksa, a u skladu s regulativom kreditnih institucija, aktivno se radi na stalnom unaprjeđivanju korporativnog upravljanja u Banci, imajući u vidu ustroj i organizaciju Banke, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Banke, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola.

Opis osnovnih obilježja provođenja unutarnjeg nadzora u društvu i upravljanja rizicima u odnosu na financijsko izvještavanje nalazi se u opisu poslovanja Banke u bilješci 2.

Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica

Republika Hrvatska je imatelj vlasničkog udjela od 51,46% te zajedno sa Hrvatskim zavodom za mirovinsko osiguranja i HP - Hrvatskom poštom d.d drži preko 99 posto temeljnog kapitala i glasačkih prava na glavnoj skupštini temeljem kojeg u cijelosti kontrolira poslovanje Banke. Osim navedenog, u vlasničkoj strukturi Banke nema imatelja dionica s posebnim pravima kontrole. U skladu sa Statutom Banke, pravo glasa nije ograničeno niti postoje ograničenja za ostvarenje prava glasa.

Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave

U skladu sa Statutom Banke Uprava Banke sastoji se od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku o broju članova donosi Nadzorni odbor. Odlukom Nadzornog odbora Banke od 3. studenog 2011. godine Uprava Banke ima četiri člana. Članove i predsjednika Uprave odlukom imenuje Nadzorni odbor za najviše pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje banaka i koja je dobila prethodnu suglasnost za imenovanje od Hrvatske narodne banke. Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji važan razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku.

Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donesenom ako je za nju glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini na odlučivanje.

Uprava Banke ovlaštena je, uz prethodnu pisanu suglasnost Nadzornog odbora, tijekom vremena od pet godina, računajući od dana 30. prosinca 2010. godine donijeti jednu ili više odluka o povećanju temeljnog kapitala Banke uplatom uloga u novcu, izdavanjem novih dionica s time da ukupan iznos takvog povećanja temeljnog kapitala ne može prijeći iznos od 450.000.000,00 kuna. Uprava Banke ovlaštena je, uz prethodnu pisanu suglasnost Nadzornog odbora, u pogledu dionica koje se izdaju na temelju predmetne ovlasti isključiti pravo prvenstva dioničara pri upisu novih dionica. O sadržaju prava iz dionica koje se izdaju na temelju navedene ovlasti, kao i o uvjetima za izdavanje takvih dionica, odlučuje Uprava uz prethodnu pisanu suglasnost Nadzornog odbora. Nadzorni odbor je dužan sve suglasnosti donijeti većinom glasova svih članova. Također, Odlukom XXXI. Glavne skupštine od 15. prosinca 2010. godine Uprava Banke je ovlaštena na stjecanje vlastitih dionica Banke na uređenom tržištu ili izvan uređenog tržišta tijekom razdoblja od pet godina, pri čemu udio kapitala koji se odnosi na stjecanje vlastitih dionica zajedno s vlastitim dionicama koje Banka već ima ne može prijeći deseti dio temeljnog kapitala.

Sastav i djelovanje Nadzornog odbora

Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama i Statutom Banke.

Kao svoja pomoćna tijela Nadzorni odbor osnovao je Revizorski odbor i Odbor za primitke.

Tijekom 2013. godine Nadzorni odbor djelovao je u sastavu:

Dražen Kobas, predsjednik dr.sc. Nada Karaman Aksentijević, zamjenik predsjednika Sanja Martinko, član Marin Palada, član mr. sc. Niko Raič, član

Članovi Nadzornog odbora nisu imatelji dionica Banke niti drugih vrijednosnih papira koje je izdala Banka.

Sastav i djelovanje Uprave

Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave Banke u vođenju poslova Banke te zastupanju i predstavljanju Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Statutom Banke i Poslovnikom o radu Uprave Banke. Uprava Banke u skladu s potrebama poslovnih procesa osniva stalne i povremene odbore i povjerenstva. Stalni odbori Banke su Kreditni odbor, Odbor za upravljanje aktivom i pasivom i Odbor za upravljanje operativnim rizikom.

U 2013. godini Uprava Banke djelovala je u sastavu:

Čedo Maletić, predsjednik Uprave Dubravka Kolarić, član Uprave Boženka Mostarčić, član Uprave Tanja Šimunović , član Uprave

Članovi Uprave nisu imatelji dionica Banke niti drugih vrijednosnih papira koje je izdala Banka.

Potpisao u ime Hrvatske poštanske banke d.d.:
Čedo Maletić
Predsjednik Uprave

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013.

	Bilješke	Grupa 2013. '000 kn	Grupa 2012. '000 kn
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	5	1.177.543	1.130.569
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	6	1.442.045	1.231.884
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	522.772	754.612
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	8	343.841	581.219
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	1.715.416	1.371.044
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	821.305	685.417
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	11.753.691	10.769.490
Imovina namijenjena prodaji	12	41.551	21.551
Nekretnine i oprema	14	147.987	146.462
Ulaganja u nekretnine	15	9.938	10.194
Nematerijalna imovina	16	168.709	195.350
Neto odgođena porezna imovina	17	22.869	21.875
Preplaćeni porez na dobit		50	127
Ostala imovina	18	430.070	346.435
UKUPNO IMOVINA		18.597.787	17.266.229
OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka	19	8	370
Depoziti banaka	20	741.207	509.518
Depoziti komitenata	21	14.361.365	13.124.858
Uzeti krediti	22	1.074.013	1.124.110
Hibridni instrument	23	410.802	410.148
Rezervacije za obveze i troškove	24	42.748	57.596
Ostale obveze	25	522.150	628.971
UKUPNO OBVEZE		17.152.293	15.855.571
KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital	26	966.640	966.640
Kapitalni dobitak	26	228.136	228.136
Vlastite dionice	26	(874)	(874)
Zakonska rezerva	26	8.458	3.755
Rezerva fer vrijednosti	26	45.941	46.788
Revalorizacijska rezerva	26	1.189	1.244
Zadržana dobit	26	196.004	164.969
UKUPNO KAPITAL I REZERVE		1.445.494	1.410.658
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE		18.597.787	17.266.229

Konsolidirani račun dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

		Grupa 2013.	Grupa 2012.
	Bilješke	'000 kn	'000 kn
Prihod od kamata i slični prihodi	27	848.221	895.464
Rashod od kamata i slični rashodi	28	(385.440)	(415.770)
Neto prihod od kamata		462.781	479.694
Prihod od naknada i provizija	29	549.742	554.844
Rashod od naknada i provizija	30	(356.729)	(370.750)
Neto prihod od naknada i provizija		193.013	184.094
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka	31	2.594	15.517
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju	32	8.607	4.225
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama		36.088	37.772
Ostali prihodi iz poslovanja	33	15.007	35.763
Prihod od trgovanja i ostali prihodi		62.296	93.277
Prihod iz poslovanja		718.090	757.065
Opći i administrativni troškovi	34	(405.876)	(422.644)
Amortizacija	14,15,16	(53.006)	(58.956)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine	35	(236.917)	(149.295)
Rezerviranja za obveze i troškove	24	14.077	(24.269)
Troškovi poslovanja		(681.722)	(655.164)
DOBIT PRIJE POREZA		36.368	101.901
Porez na dobit	17, 36	(630)	299
DOBIT ZA GODINU		35.738	102.200

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

	Grupa	Grupa
	2013.	2012.
	000 kn	000 kn
Neto dobit/(gubitak) za godinu	35.738	102.200
Ostala sveobuhvatna dobit
Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka
Revalorizacijske rezerve	(69)	(69)
Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane	14	23
	(55)	(46)
Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka
(Gubitak)/ dobit od imovine raspoložive za prodaju	(2.103)	81.370
Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane	1.256	(16.274)
	(847)	65.096
Neto ostali sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu	(902)	65.050
Ukupna sveobuhvatna dobit, neto od poreza	34.836	167.250

Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

Grupa	Dionički kapital	Kapitalni dobitak	Vlastite dionice	Zakonske rezerve	Rezerva za fer vrijednost	Revalorizacijska rezerva	Zadržana dobit	Ukupno
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	966.640	228.136	(874)	-	(18.308)	1.290	66.524	1.243.408
Revalorizacijska rezerva	-	-	-	-	-	(69)	-	(69)
Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	81.370	-	-	81.370
Odgođeni porez	-	-	-	-	(16.274)	23	-	(16.251)
Neto dobit za 2012.	-	-	-	-	-	-	102.200	102.200
Ukupna sveobuhvatna dobit za 2012. godinu	-	-	-	-	65.096	(46)	102.200	167.250
Prijenos neto dobiti 2011. godine u zakonske rezerve	-	-	-	3.755	-	-	(3.755)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	966.640	228.136	(874)	3.755	46.788	1.244	164.969	1.410.658
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	966.640	228.136	(874)	3.755	46.788	1.244	164.969	1.410.658
Revalorizacijska rezerva	-	-	-	-	-	(69)	-	(69)
Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	(2.103)	-	-	(2.103)
Odgođeni porez	-	-	-	-	1.256	14	-	1.270
Neto dobit za 2013.	-	-	-	-	-	-	35.738	35.738
Ukupna sveobuhvatna dobit za 2013. godinu	-	-	-	-	(847)	(55)	35.738	34.836
Prijenos neto dobiti 2012. godine u zakonske rezerve	-	-	-	4.703	-	-	(4.703)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	966.640	228.136	(874)	8.458	45.941	1.189	196.004	1.445.494

Konsolidirani izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

	Bilješke	Grupa 2013. '000 kn	Grupa 2012. '000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja Usklađenja:		36.368	101.901
- amortizacija	14,15,16	53.006	58.956
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika	33	(5.756)	(3.637)
- gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine	35	236.917	149.295
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove	24	(14.077)	24.269
- neto nerealizirani gubici/(dobici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	31	1.859	(3.038)
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Neto smanjenje/(povećanje) zajmova i potraživanja od banaka		130.863	(138.732)
Neto smanjenje/(priljev) financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		235.519	(144.043)
Neto povećanje zajmova i potraživanja od komitenata		(1.239.304)	(1.199.912)
Neto povećanje ostale imovine		(120.141)	(90.677)
Neto povećanje depozita banaka		231.689	445.925
Neto povećanje depozita komitenata		1.236.507	200.803
Neto (smanjenje)/povećanje ostalih obveza		(50.151)	52.720
Neto priljev/(odljev) novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja		733.299	(546.170)
Povrat poreza/(plaćeni) porez na dobit		(173)	(135)
Neto priljev/(odljev) novca iz poslovnih aktivnosti		733.126	(546.305)
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine		(18.226)	(42.981)
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju		399.782	554.779
Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju		(737.381)	(393.334)
Dospijeće/(stjecanje) financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća		(132.137)	784
Primici od dividende		3.112	3.067
Neto priljev/(odljev) novca iz ulagačkih aktivnosti		(484.850)	122.315
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Smanjenje hibridnog instrumenta		-	(200.400)
Povećanje uzetih kredita		706.242	1.034.798
Otplata uzetih kredita		(751.483)	(1.151.596)
Neto priljev/(odljev) novca iz financijskih aktivnosti		(45.241)	(317.198)
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca		481	1.342
Neto povećanje/(smanjenje) novca i ekvivalenata novca		203.516	(739.846)
Novac i ekvivalenti novca na početku godine	39	2.776.434	3.519.280
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine	39	2.979.950	2.779.434

Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013.

	Bilješke	Banka 2013. '000 kn	Banka 2012. '000 kn
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	5	1.177.540	1.129.940
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	6	1.442.045	1.231.884
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	522.772	749.811
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	8	277.046	513.224
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	1.623.041	1.296.101
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	821.305	685.417
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	11.655.515	10.678.855
Imovina namijenjena prodaji	12	41.551	21.551
Ulaganja u podružnice	13	45.490	53.990
Nekretnine i oprema	14	147.861	146.299
Nematerijalna imovina	16	168.519	194.967
Neto odgođena porezna imovina	17	21.951	21.241
Ostala imovina	18	412.442	322.173
UKUPNO IMOVINA		18.357.078	17.045.453
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	19	8	370
Depoziti banaka	20	741.207	509.518
Depoziti komitenata	21	14.144.022	12.939.403
Uzeti krediti	22	1.074.013	1.124.110
Hibridni instrument	23	410.802	410.148
Rezervacije za obveze i troškove	24	41.789	56.522
Ostale obveze	25	491.847	594.397
UKUPNO OBVEZE		16.903.688	15.634.468
KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital	26	966.640	966.640
Kapitalni dobitak	26	228.136	228.136
Vlastite dionice	26	(874)	(874)
Zakonska rezerva	26	8.458	3.755
Rezerva za fer vrijednost	26	45.850	45.799
Revalorizacijska rezerva	26	1.189	1.244
Zadržana dobit	26	203.991	166.285
UKUPNO KAPITAL I REZERVE		1.453.390	1.410.985
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE		18.357.078	17.045.453

Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

	Bilješke	Banka 2013. '000 kn	Banka 2012. '000 kn
Prihod od kamata i slični prihodi	27	837.456	883.236
Rashod od kamata i slični rashodi	28	(379.617)	(409.970)
Neto prihod od kamata		457.839	473.266
Prihod od naknada i provizija	29	533.187	539.207
Rashod od naknada i provizija	30	(355.163)	(369.004)
Neto prihod od naknada i provizija		178.024	170.203
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	31	3.438	6.961
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju	32	7.537	4.224
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama		36.088	37.772
Ostali prihodi iz poslovanja	33	25.590	38.277
Prihod od trgovanja i ostali prihodi		72.653	87.234
Prihod iz poslovanja		708.516	730.703
Opći i administrativni troškovi	34	(390.221)	(406.516)
Amortizacija	14,16	(52.478)	(58.453)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine	35	(237.033)	(148.755)
Rezerviranja za obveze i troškove	24	13.962	(23.217)
Troškovi poslovanja		(665.770)	(636.941)
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA		42.746	93.762
Porez na dobit	17, 36	(336)	301
DOBIT ZA GODINU		42.410	94.063
		kn	kn
Zarada po dionici	37	48,30	107,14

Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

Neto dobit/(gubitak) za godinu	Banka 2013. 000 kn	Banka 2012. 000 kn
Ostala sveobuhvatna dobit	42.410	94.063
Stavke koje se kasnije ne prenose na račun dobiti i gubitka
Revalorizacijske rezerve	(69)	(69)
Porez na dobit na stavke koje kasnije ne mogu biti reklasificirane	14	23
Stavke koje se kasnije prenose na račun dobiti i gubitka	(55)	(46)
(Gubitak)/ dobit od imovine raspoložive za prodaju	(981)	76.955
Porez na dobit na stavke koje kasnije mogu biti reklasificirane	1.032	(15.391)
	51	61.564
Neto ostali sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu	(4)	61.518
Ukupna sveobuhvatna dobit, neto od poreza	42.406	155.581

Nekonsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

					Rezerva
Banka	Dionički kapital	Kapitalni dobitak	Vlastite dionice	Zakonske rezerve	za fer vrijednost	Revalorizacijska rezerva	Zadržana dobit	Ukupno
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	966.640	228.136	(874)	-	(15.765)	1.290	75.977	1.255.404
Revalorizacijska rezerva	-	-	-	-	-	(69)	-	(69)
Promjena fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	76.955	-	-	76.955
Odgođeni porez	-	-	-	-	(15.391)	23	-	(15.368)
Neto dobit(gubitak) za 2012.	-	-	-	-	-	-	94.063	94.063
Ukupna sveobuhvatna
dobit za 2012. godinu	-	-	-	-	61.564	(46)	94.063	155.581
Prijenos neto dobiti 2011. godine u
zakonske rezerve	-	-	-	3.755	-	-	(3.755)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	966.640	228.136	(874)	3.755	45.799	1.244	166.285	1.410.985
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	966.640	228.136	(874)	3.755	45.799	1.244	166.285	1.410.985
Revalorizacijska rezerva	-	-	-	-	-	(69)	-	(69)
Promjena fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	(981)		-	(981)
Odgođeni porez	-	-	-	-	1.032	14	-	1.046
Neto dobit(gubitak) za 2013.	-	-	-	-	-	-	42.410	42.410
Ukupna sveobuhvatna
dobit za 2013. godinu	-	-	-	-	51	(55)	42.410	42.406
Prijenos neto dobiti 2012. godine u
zakonske rezerve	-	-	-	4.703	-	-	(4.703)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	966.640	228.136	(874)	8.458	45.850	1.189	203.991	1.453.390

Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

	Bilješke	Banka 2013. '000 kn	Banka 2012. '000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja Usklađenja:		42.746	93.762
- amortizacija	14,16	52.478	58.453
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika	33	(5.891)	(3.639)
- gubici od um. vrij. zaj. i pot. od komitenata i ost. im.	35	237.033	148.755
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove	24	(13.962)	23.217
- neto nerealizirani gubici/(dobici) od financijske
imovine po fer vrijednosti kroz RDG Promjene u poslovnoj imovini i obvezama	31	714	5.063
Neto smanjenje / (povećanje) zajmova i potraživanja od banaka		130.816	(138.685)
Neto smanjenje/(priljev) financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		235.464	(154.710)
Neto povećanje zajmova i potr. od komitenata		(1.231.109)	(1.195.108)
Neto povećanje ostale imovine		(125.627)	(87.750)
Neto povećanje depozita banaka		231.689	445.925
Neto povećanje depozita komitenata		1.204.619	237.239
Neto (smanjenje) / povećanje ostalih obveza Neto priljev/(odljev) novca iz poslovnih aktivnosti		(46.674)	48.863
prije oporezivanja		712.296	(518.615)
Povrat poreza / (plaćeni) porez na dobit		-	-
Neto priljev/(odljev) novca iz poslovnih aktivnosti		712.296	(518.615)
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice		8.500	-
Kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine		(18.194)	(42.884)
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju		404.460	534.996
Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju		(732.381)	(393.334)
Dospijeće/(stjecanje) financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća		(132.137)	783
Primici od dividendi		8.112	3.067
Neto priljev/(odljev) novca iz ulagačkih aktivnosti		(461.640)	102.628
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Smanjenje hibridnog instrumenta		-	(200.400)
Povećanje uzetih kredita		706.242	1.034.798
Otplata uzetih kredita		(751.483)	(1.151.596)
Neto priljev/(odljev) novca iz financijskih aktivnosti		(45.241)	(317.198)
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca		481	1.161
Neto povećanje/(smanjenje) novca i ekvivalenata novca		205.896	(732.024)
Novac i ekvivalenti novca na početku godine	39	2.774.051	3.506.075
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine	39	2.979.947	2.774.051

1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Hrvatska poštanska banka d.d. Zagreb ("Banka") je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke d.d. ("Grupa"). Pregled podružnica Grupe prikazan je u bilješci 13., dok je osnova za konsolidaciju opisana u bilješci 1., točka e). Ovi financijski izvještaji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane financijske izvještaje Banke kao što je definirano Međunarodnim računovodstvenim standardom 27 "Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji".

Ovi financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave dana 25. ožujka 2014. godine za podnošenje Nadzornom odboru.

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u opisu računovodstvenih politika Grupe može se pozvati na pojedine Standarde; ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2013. godine.

a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na banke u Hrvatskoj. Financijsko izvještavanje Grupe propisuje Hrvatska narodna banka ("HNB") koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji pripremljeni su sukladno navedenim bankarskim propisima.

Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija. Osnovne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a i zahtjeva za priznavanjem i mjerenjem po Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja su sljedeće:

• Iako Grupa obračunava umanjenje vrijednosti kredita pravnim osobama kao sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom instrumenta, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, HNB zahtijeva da amortizacija izračunatog diskonta bude prikazana u računu dobiti i gubitka kao promjena u gubicima od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata te ostale imovine, umjesto kao kamatni prihod, kako je propisano Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
• Sukladno izmjenama Odluke HNB-a o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija koja je stupila na snagu 01. listopada 2013. godine, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).

b) Osnove za izradu izvještaja

Ovi izvještaji predstavljaju financijsko izvješće Grupe i Banke koje je opće namjene. Financijski izvještaji su bili pripremljeni za izvještajno razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2013., i sukladni su važećim računovodstvenim propisima primjenjivim u Republici Hrvatskoj.

Financijski izvještaji sastavljeni su u svrhu ispunjavanja zakonske obveze Grupe i Banke. Grupa je prema zakonu dužna obaviti reviziju njenih financijskih izvještaja od strane neovisnog revizora. Opseg neovisne revizije je ograničen na reviziju općih zakonskih financijskih izvještaja čime je ispunjena zakonska obveza revizije tih izvještaja. Opseg revizije obuhvaća financijske izvještaje u cjelini i ne jamči ni za jednu određenu poziciju, račun ili transakciju. Revidirani financijski izvještaji nisu namijenjeni primjeni od bilo koje strane koja bi ih koristila u svrhu odlučivanja o vlasništvu, financiranju ili za bilo kakvu drugu specifičnu transakciju vezanu za Grupu. U skladu s tim, korisnici revidiranih financijskih izvještaja ne bi trebali oslanjati se isključivo na financijske izvještaje, i trebali bi primijeniti druge procedure prije donošenja odluka.

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te imovinu raspoloživu za prodaju, osim one za koju ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.

Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika te iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum pripreme financijskih izvještaja, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena.

Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje.

Prosudbe rukovodstva kod primjene odgovarajućih standarda koji imaju značajan učinak na financijske izvještaje i procjene sa rizikom značajnog usklađenja u narednoj godini, opisane su u bilješci 3.

Standardi, tumačenja i promjene objavljenih standarda

Pristupanjem Republike Hrvatske Europskoj uniji 01. srpnja 2013. godine u zakonodavstvu RH prihvaćaju se standardi, tumačenja i dopune Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska komisija.

U 2013. godini u primjeni su slijedeće izmjene i dopune MSFI prihvaćene od strane Europske komisije:

• Međunarodni standard financijskog izvještavanja 1
• Međunarodni standard financijskog izvještavanja 7
• Međunarodni standard financijskog izvještavanja 13
• Međunarodni računovodstveni standard 12
• Međunarodni računovodstveni standard 19

b) Osnove za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tumačenja i promjene objavljenih standarda (nastavak)

MSFI 1 - Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

Izmjene MSFI 1 odnose se na tretman primljenih zajmova od države, te prezentaciju financijskih izvješća prestankom uvjeta hiperinflacije pri prvoj primjeni MSFI.

Izmijenjeni standard nije imao učinke na financijska izvješća HPB Grupe.

MSFI 7 - Financijski instrumenti: objavljivanje

Izmjene MSFI-a 7 propisuju nove objave o prijebojnim aranžmanima koje su predmet MRS 32-a. Također se primjenjuju na priznate financijske instrumente koji su predmetom krovnih ugovora o prijeboju ili sličnih ugovora, bez obzira na to da li se prijeboj vrši u skladu s MRS-om 32.

Standard nije utjecao na financijski položaj i rezultate HPB Grupe.

MSFI 13 - Mjerenje fer vrijednosti

Prihvaćena je primjena novog MSFI 13 koji postavlja jedinstven izvor i sveobuhvatne upute o načinu mjerenja fer vrijednosti financijske i nefinancijske imovine i obveza. MSFI 13 ne postavlja zahtjeve za fer mjerenjem nego se primjenjuje u slučajevima kada ostali standardi propisuju fer mjerenje ili objave o fer vrijednosti. Sukladno tome, MSFI 13 uključuje opise određenih pristupa ili tehnika mjerenju, ali ne propisuje kako mjerenje treba biti provedeno. Detaljnije objave odnose se na nefinancijsku imovinu, kao i opširnije informacije u slučajevima kada inputi za mjerenje fer vrijednosti nisu uočljivi.

Standard nije utjecao na financijski položaj ili rezultate Grupe, ali je imao utjecaja na objavu financijskih izvješća Grupe.

MRS 12 - Porezi na dobit

Izmjenama i dopunama MRS-a 12 se pri određivanju odgođenog poreza uvodi pretpostavka da će se knjigovodstvena vrijednost imovine mjerene primjenom metode fer vrijednosti sukladno MRS-u 40 nadoknaditi prodajom.

Standard nije utjecao na financijski položaj, objave ili rezultate Grupe.

MRS 19 - Primanja zaposlenih

Novim MRS-om 19 gotovo je u potpunosti izmijenjen stari MRS 19. Izmjene se odnose na novu strukturu definicija koje uključuju primanja zaposlenih (i otpremnine), klasifikaciju planova primanja odnosno planova nakon prestanka radnog odnosa, doprinosa i planova definiranih primanja, potom definiciju neto obveze ili imovine temeljem definiranih naknada te definicije troška naknada. Nastavno na promjene u dijelu kratkoročnih primanja zaposlenih izmjene se odnose na sudjelovanje u dobiti i nagradama koji se evidentiraju na teret rashoda,a ne kao prije na teret raspodjele dobiti. Promijenjen je i način obračunavanja planova definiranih primanja i otpremnina pri raskidu radnog odnosa .

Izmijenjeni standard nije utjecao na financijski položaj ili rezultate Grupe.

b) Osnove za izradu izvještaja (nastavak)

Izdani standardi i tumačenja usvojeni od EU, koji još nisu u primjeni

U nastavku su navedeni standardi i izmjene standarda koji su prihvaćeni unutar EU i stupili su na snagu, a primjenjuju se najkasnije, od financijske godine koja počinje na ili nakon 1. siječnja 2014.

• Međunarodni standard financijskog izvještavanja 10 Konsolidirani financijski izvještaji
• Međunarodni standard financijskog izvještavanja 11 Zajednički poslovi
• Međunarodni standard financijskog izvještavanja 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima
• Međunarodni računovodstveni standard 27 Nekonsolidirana financijska izvješća
• Međunarodni računovodstveni standard 28 Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima
• Međunarodni računovodstveni standard 32 Financijski instrumenti: prezentiranje
• Međunarodni računovodstveni standard 36 Umanjenje vrijednosti imovine
• Međunarodni računovodstveni standard 39 Financijski instrumenti : priznavanje i mjerenje.

Izdani standardi i tumačenja koji nisu usvojeni od EU

Usvojeni MSFI od EU ne razlikuju se značajno od izdanih standarda od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (IASB), osim standardi u nastavku koji još nisu usvojeni do danas:

• MSFI 9 Financijski instrumenti (nije predviđen datum stupanja na snagu),
• Izmjene i dopune MRS 19 Primanja zaposlenih (predviđa se primjena od srpnja 2014. godine),
• Izmjene i dopune različitih standarda: Unapređenja MSFI (ciklus 2010.-2012.): MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38 (u primjeni za razdoblja od srpnja 2014. godine),
• Izmjene i dopune različitih standarda: Unapređenja MSFI (ciklus 2011.-2013.): MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40 (u primjeni za razdoblja od srpnja 2014. godine),
• IFRIC 21: Nameti (predviđeni datum primjene 01. siječnja 2014. godine).

Grupa očekuje da usvajanje ovih standarda, izmjene i dopune postojećih standarda, kao i tumačenja neće imati materijalni utjecaj na njena financijska izvješća pri početku primjene istih.

U isto vrijeme, računovodstvo zaštite vezano za portfelj financijske imovine i obveza, čija osnova još nije usvojena od EU, još je uvijek neregulirano.

c) Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijski izvještaji Grupe i Banke prezentirani su u kunama (kn) koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije navedeno drugačije).

d) Promjene u prezentiranju ili klasifikaciji stavki unutar financijskih izvještaja

Tamo gdje to potrebno, usporedne informacije su reklasificirane kako bi se postigla usporedivost s iznosima u tekućoj financijskoj godini te ostalim objavama.

Stanje zajmova i potraživanja od komitenata na dan 31. prosinca 2013. uključuje naplaćeni kamatni prihod (naknadu) koji se odnosi na buduće razdoblje. Iznos te naknade umanjuje neto stanje zajmova i potraživanja Grupe za 57.457 tisuća kuna, i Banke za 56.663 tisuće kuna. Stanje zajmova i potraživanja za prethodnu godinu nije prepravljano, a naplaćeni kamatni prihod (naknada) na dan 31. prosinca 2012. sadržan je unutar ostalih obveza Grupe u iznosu 60.472 tisuće kuna, i Banke u iznosu 60.067 tisuća kuna.

Stanje financijskih ulaganja koja se drži do dospijeća na dan 31. prosinca 2013. uključuje naplaćeni kamatni prihod (naknadu) koji se odnosi na buduće razdoblje, po kratkoročnim vrijednosnim papirima. Iznos naknade umanjuje stanje tih ulaganja za 348 tisuća kuna (Grupa i Banka). U prethodnoj godini nije bilo naknade po ovoj osnovi.

Stanje uzetih kredita na dan 31. prosinca 2013. uključuje plaćeni kamatni trošak koji se odnosi na buduće razdoblje. Iznos tih troškova umanjuje uzete kredite Grupe i Banke za 4.856 tisuće kuna. Stanje uzetih kredita za prethodnu godinu nije prepravljano, a plaćeni kamatni trošak na dan 31. prosinca 2012. sadržan je unutar ostale imovine Grupe i Banke u iznosu 6.194 tisuća kuna.

e) Osnova za konsolidaciju

Financijski izvještaji prikazani su za Grupu i Banku. Financijski izvještaji Grupe sastoje se od konsolidiranih financijskih izvještaja Banke i njenih podružnica HPB Nekretnina d.o.o., društva za promet nekretninama, HPB Investa d.o.o., društva za upravljanje investicijskim fondovima te HPB Stambene štedionice d.d., specijalizirane financijske institucije, koja se bavi prikupljanjem depozita od domaćih fizičkih osoba i odobravanjem subvencioniranih stambenih kredita hrvatskim državljanima na području Republike Hrvatske. Sve podružnice su u 100% - tnom vlasništvu Banke te su osnovane i sa sjedištem u Hrvatskoj.

Ulaganja u podružnice iskazuju se po trošku, umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja vrijednosti u nekonsolidiranim financijskim izvještajima Banke. Ulaganja u podružnice konsolidiraju se metodom pune konsolidacije u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe.

Podružnice

Podružnice su sva društva kojima upravlja Banka. Podružnice se konsolidiraju, odnosno prestaju se konsolidirati od trenutka u kojem Banka stekne, odnosno izgubi kontrolu nad njima. Prihodi i rashodi podružnica stečenih ili otuđenih tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o dobiti i gubitku te ostaloj sveobuhvatnoj dobiti od datuma na koji je Banka stekla kontrolu do datuma prestanka kontrole. Dobit ili gubitak te svaka komponenta ostale sveobuhvatne dobiti razdvajaju se na dio koji pripada vlasnicima Banke i dio koji pripada vlasnicima nekontrolirajućih udjela. Ukupna sveobuhvatna dobit ovisnih društava se pripisuje vlasnicima Banke i vlasnicima nekontrolirajućih udjela, čak i ako time dolazi do negativnog salda nekontrolirajućih udjela. U financijskim izvještajima ovisnih društava su po potrebi provedena usklađenja radi usuglašavanja njihovih računovodstvenih politika s drugim članovima Grupe.

Transakcije eliminirane pri konsolidaciji

Prilikom konsolidacije, imovina, obveze, kapital, prihodi i rashodi te novčani tokovi iz transakcija među članovima Grupe eliminiraju se u cijelosti.

e) Osnova za konsolidaciju (nastavak)

Metoda troška ulaganja koristi se za evidentiranje stjecanja podružnice od strane Grupe. Trošak stjecanja podružnice mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na datum razmjene, uvećano za troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o veličini manjinskog interesa. Veći troškovi stjecanja od fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu, rezultiraju nastankom goodwilla.

Ukoliko su troškovi stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovne stečene podružnice, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.

Stanja među članicama Grupe, svi nerealizirani dobici i gubici te prihodi i rashodi koji proizlaze iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja.

f) Prihod i rashod od kamata

Prihod i rashod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente, uključujući one koji se mjere po amortiziranom trošku, po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i one raspoložive za prodaju, primjenom metode efektivne kamatne stope. Takav prihod i rashod se prikazuje kao prihod od kamata i sličan prihod ili rashod od kamata i slični troškovi u računu dobiti i gubitka. Prihod i rashod od kamata također uključuje prihod i rashod od naknada i provizija na kredite komitentima ili uzete kredite od banaka, premije ili amortizaciju diskonta i ostale razlike između početne neto knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog instrumenta i njegove vrijednosti na datum dospijeća, priznate metodom efektivne kamatne stope. Prihod i rashod od kamata na svu imovinu i obveze kojima se trguje prikazan je kao kamatni prihod ili kamatni trošak.

g) Prihod i rashod od naknada i provizija

Prihod i rashod od naknada i provizija proizlazi iz financijskih usluga pruženih i primljenih uglavnom obuhvaća naknade domaćeg i međunarodnog platnog prometa, izdavanja garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i ostalih usluga Grupe. Prihodi i rashodi od naknada i provizija priznaju se u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge.

Naknade po kreditima za koje je vjerojatno da će biti povučeni se razgraničavaju (zajedno s povezanim direktnim troškovima) i priznaju kao korekcija efektivne kamatne stope na kredit. Naknade po kreditima za koje nije vjerojatno da će biti povučeni, priznaju se tijekom roka korištenja sredstava. Naknade po sindiciranim kreditima priznaju se kao prihod kada je sindiciranje okončano i kada Grupa ne zadržava niti jedan dio kreditnog paketa za sebe ili zadržava dio po istoj efektivnoj kamatnoj stopi kao i drugi sudionici. Naknade za upravljanje portfeljem i ostale usluge savjetovanja i upravljanja priznaju se temeljem predmetnog ugovora o obavljanju usluge. Naknade za upravljanje ulaganjima koje se odnose na upravljanje investicijskim fondovima priznaju se kako nastaju tijekom razdoblja pružanja usluge. Isti princip primjenjuje se za usluge skrbi koje se kontinuirano pružaju tijekom dužeg vremenskog razdoblja.

h) Prihod od dividendi

Prihod od dividendi od vlasničkih vrijednosnica priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka prava na primitak dividende.

i) Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrijednosnica raspoloživih za prodaju

Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke od derivativnih financijskih instrumenata, dužničkih vrijednosnica kojima se trguje te ostalih financijskih instrumenata priznatih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju uključuju realizirane dobitke i gubitke od financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju.

Financijska imovina, osim imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz prikaz promjena fer vrijednosti u dobiti ili gubitku, preispituje se na kraju svakog izvještajnog razdoblja kako bi se utvrdilo postojanje pokazatelja o eventualnom umanjenju. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz da je na procijenjene buduće novčane tokove ulaganja utjecao jedan događaj ili više njih nakon početnog priznavanja financijskog sredstva.

Kod vlasničkih udjela iz portfelja raspoloživog za prodaju, značajan ili dugotrajniji pad fer vrijednosti vrijednosnog papira ispod njegove nabavne vrijednosti se smatra objektivnim dokazom umanjenja.

Kod sve ostale financijske imovine, objektivan dokaz umanjenja može uključiti

• značajne financijske poteškoće kod izdavatelja ili druge ugovorne strane, ili
• kršenje ugovora, primjerice kašnjenje u plaćanju ili neplaćanje kamata ili glavnice, ili
• izgledno pokretanje stečaja ili financijskog restrukturiranja kod dužnika, ili
• nestanak aktivnog tržišta za predmetnu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća.

Gubitak od umanjenja vrijednosti vlasničkih vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju koji je prethodno priznat u računu dobiti i gubitka ne može se naknadno priznati kao prihod u računu dobiti i gubitka. Svako naknadno povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja, evidentira se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Vezano za dužničke vrijednosne papire u portfelju raspoloživom za prodaju, umanjenja vrijednosti se mogu naknadno ukinuti u računu dobiti i gubitka ukoliko postoje dokazi da postoje objektivni dokazi povećanja fer vrijednosti vezano za događaj koji je nastao nakon priznavanja umanjenja.

j) Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama

Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke nastalih s osnove trgovanja spot transakcijama u stranim valutama.

k) Strane valute

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom tečaja na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan bilance preračunavaju se u kune po tečaju koji se primjenjuje na dan pripreme financijskih izvještaja. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nemonetarna imovina i obveze, denominirani u stranoj valuti koje se vode po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po tečaju na dan kada je njihova fer vrijednost utvrđena. Nemonetarna imovina te stavke koje se mjere po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju koji se primjenjuje na datum transakcije i vode se u domaćoj valuti, te se ponovno ne preračunavaju.

Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih u stranoj valuti klasificiranih kao raspoložive za prodaju analizirane su između tečajnih razlika proizašlih iz promjena amortiziranog troška vrijednosnice i ostalih promjena u neto knjigovodstvenom iznosu vrijednosnice. Tečajne razlike po osnovi monetarnih vrijednosnica raspoloživih za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka, dok se ostale promjene njihove knjigovodstvene vrijednosti priznaju u kapitalu i rezervama. Tečajne razlike od nemonetarne financijske imovine, poput vlasničkih vrijednosnica klasificiranih kao raspoložive za prodaju, priznaju se u kapitalu i rezervama.

l) Financijski instrumenti

i) Klasifikacija

Grupa raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, zajmovi i potraživanja, raspoloživi za prodaju, koji se drže do dospijeća ili financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri zbog koje su financijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju financijskih instrumenata prilikom početnog priznavanja.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Ova kategorija sadrži dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivativne financijske instrumente) i financijski instrumenti koje je Uprava početno priznala po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Grupa priznaje financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka kada se:

• imovinom i obvezama upravlja, vrednuje ili interno prikazuje na osnovi fer vrijednosti,
• priznavanjem eliminira ili značajno umanjuje računovodstvena neusklađenost koja bi u protivnom nastala, ili
• imovina i obveze sadrže ugrađeni derivativ koji značajno mijenja novčane tokove koji bi inače proizlazili iz ugovora.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje vlasničke vrijednosnice, dužničke vrijednosnice, udjele u investicijskim fondovima i derivativne financijske instrumente.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Grupa odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju kredite i potraživanja od banaka, kredite i potraživanja od komitenata, kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke.

Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća

Ova kategorija obuhvaća nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem za koju Grupa ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. U ovu kategoriju uključene su dužničke vrijednosnice.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Ova kategorija obuhvaća nederivativnu financijsku imovinu koja se definira kao raspoloživa za prodaju ili nije definirana kao zajmovi i potraživanja, ulaganja koja se drže do dospijeća ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Financijska imovina definirana kao raspoloživa za prodaju se namjerava držati neodređeno vrijeme, ali može biti prodana za potrebe za likvidnost, ili u slučaju promjene kamatnih stopa, promjene u tečajevima ili cijenama vlasničkih vrijednosnica. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje dužničke i vlasničke vrijednosnice.

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje nisu raspoređene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

ii) Priznavanje i prestanak priznavanja

Kupnja i prodaja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine koja se drži do dospijeća i imovine raspoložive za prodaju, priznaju se na datum namire. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze po amortiziranom trošku priznaju se kada su dani ili primljeni.

Grupa prestaje priznavati financijske instrumente (u cijelosti ili djelomično) kada njezina prava na primitak novčanih tokova od financijskog instrumenta isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima tog financijskog instrumenta.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

ii) Priznavanje i prestanak priznavanja (nastavak)

Navedeno se događa kada Grupa suštinski prenese sve rizike i povrate od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, dospjela ili predana. Grupa prestaje priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane ili zastarjele. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Grupa će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.

Realizirani gubici i dobici od prodaje financijskih instrumenata izračunavaju se primjenom metode prosječnog ponderiranog troška.

iii) Početno i naknadno mjerenje

Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj, u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, za transakcijske troškove koji su izravno povezani sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijskih obveza.

Nakon početnog priznavanja, Grupa vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovim fer vrijednostima, bez umanjenja za troškove prodaje. Instrumenti koji nemaju kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu te čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi, početno se priznaju po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuju primjenom internih modela utvrđivanja fer vrijednosti.

Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća te financijske obveze koje nisu klasificirane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku.

iv) Dobici i gubici

Dobici ili gubici proizašli od promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Dobici ili gubici proizašli od promjene fer vrijednosti od monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno u kapitalu i rezervama i objavljuju u izvještaju o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti, dobici i gubici iz tečajnih razlika, kamatni prihod, amortizacija premije ili diskonta monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka. Tečajne razlike od vlasničkih instrumenata predstavljaju dio fer vrijednosti tih instrumenata i priznaju se u kapitalu i rezervama.

Prihod od dividendi se priznaje u računu dobiti i gubitka. Prilikom prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja imovine raspoložive za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici od instrumenta prenose se u račun dobiti i gubitka.

Dobici ili gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u računu dobit i gubitka.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

v) Određivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata

Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj cijeni. Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument, ili ako se, zbog bilo kojeg drugog razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi na temelju tržišne cijene, Grupa utvrđuje fer vrijednost korištenjem internog modela procjene fer vrijednosti. Takav model podrazumijeva korištenje cijena koje su postignute na zadnjoj obavljenoj transakciji sličnog financijskog instrumenta te analizi diskontiranih novčanih tokova, maksimalno koristeći tržišne pokazatelje te minimalno se oslanjajući na specifičnosti subjekta. Tamo gdje su korištene tehnike diskontiranja novčanih tokova, procijenjeni novčani tokovi su temeljeni na najboljoj procjeni poslovodstva pri čemu je diskontna stopa tržišna stopa.

Fer vrijednost derivativnih instrumenata kojima se ne trguje procjenjuje se temeljem iznosa primitaka ili izdataka koje bi Grupa imala u slučaju da prekine ugovor na datum pripreme financijskih izvještaja, uzimajući u obzir trenutne tržišne uvjete te kreditnu sposobnost druge ugovorne strane.

vi) Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Umanjenje vrijednosti imovine za koju je prepoznato umanjenje vrijednosti

Na datum bilance sva se financijska imovina preispituje, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takvi pokazatelji, procjenjuje se nadoknadivi iznos.

Grupa procjenjuje i provodi umanjenje vrijednosti cjelokupne financijske imovine, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, kumulativni gubitak od umanjenja vrijednosti, koji se utvrđuje kao razlika između troška stjecanja i sadašnje fer vrijednosti umanjene za gubitke od umanjenja vrijednosti te financijske imovine koji su prethodno priznati u računu dobiti i gubitka, uklanja se iz kapitala i rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznati u računu dobiti i gubitka ne poništavaju se kroz račun dobiti i gubitka

Ako se, u narednom razdoblju, fer vrijednost dužničkih instrumenata klasificiranih kao raspoloživi za prodaju poveća, i povećanje se može objektivno povezati s događajem nastalim nakon priznavanja umanjenja vrijednosti u računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti se poništava kroz račun dobiti i gubitka.

Nadoknadivi iznos financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku izračunava se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih tokova, diskontiranih postotnom godišnjom stopom instrumenta. Kratkoročni iznosi se ne diskontiraju. Ispravci vrijednosti za nenaplativost se formiraju u odnosu na bruto knjigovodstvenu vrijednost kredita komitentima čija je vrijednost identificirana kao umanjena temeljem redovnih preispitivanja stanja, kako bi se umanjila knjigovodstvena vrijednost kredita do nadoknadivog iznosa (ili niže ukoliko to zahtijevaju propisi HNB-a). Očekivani novčani tokovi za portfelj procjenjuju se temeljem prethodnog iskustva uzimajući u obzir kreditni rejting komitenata kojima su odobreni krediti i kašnjenja u naplati redovnih ili zateznih kamata. Povećanje umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je kredit nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene te je poznat konačni iznos gubitka, kredit se direktno otpisuje. Ukoliko se u sljedećem razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, otpisani iznos se tada prihoduje u računu dobiti i gubitka.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

Umanjenje imovine za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti

Uz navedene gubitke od umanjenja vrijednosti imovine za koju je prepoznato umanjenje vrijednosti, Grupa sukladno internoj metodologiji priznaje latentne gubitke u računu dobiti i gubitka, na bilančne i izvanbilančne izloženosti podložne kreditnom riziku, pri čemu razina ispravaka vrijednosti nije niža od 0,80% ukupnog stanja plasmana i izvanbilančnih izloženosti u skladu s regulativom HNB-a.

Na datum pripreme financijskih izvještaja, dužničke vrijednosnice vrednovane po fer vrijednosti koje su početno priznate kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili financijska imovina raspoloživa za prodaju isključene su iz osnovice za izračun takvih rezervacija.

vii) Reklasifikacija

Grupa ima mogućnost reklasifikacije određenih financijskih instrumenata iz financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u kategoriju financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju ili portfelj koji se drži do dospijeća, u skladu s odredbama MSFI-a.

m) Specifični financijski instrumenti

Novac i ekvivalenti novca

Novac i ekvivalenti novca uključuju novac u blagajni, novac kod Hrvatske narodne banke, plasmane kod drugih banaka s originalnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće te instrumente u postupku naplate.

Derivativni financijski instrumenti

Grupa koristi derivativne financijske instrumente kako bi ekonomski zaštitila svoju izloženost tečajnom riziku te riziku promjene kamatnih stopa koji proizlaze iz poslovnih, financijskih te ulagačkih aktivnosti. U skladu sa svojom politikom ulaganja, Grupa ne drži niti izdaje derivativne financijske instrumente u svrhu špekulativnog trgovanja. Računovodstvo zaštite nije se primjenjivalo. Sukladno tome, svi derivativni instrumenti klasificirani su kao financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Derivativni financijski instrumenti uključuju devizne ugovore, terminske ugovore, ročnice i ostale financijske derivative te se inicijalno priznaju po fer vrijednosti koja predstavlja plaćeni iznos za stjecanje instrumenta, umanjen za transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, derivativi se vrednuju po fer vrijednosti. Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotirane tržišne cijene ili, ukoliko je prikladnije, diskontiranog novčanog toka. Svi derivativni instrumenti iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, te kao obveze ako je njihova fer vrijednost negativna.

Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Osim kada nije u suprotnosti sa zahtjevima HNB-a, kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u računu dobiti i gubitka, osim ako se fer vrijednosti ne mogu pouzdano mjeriti.

Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u dobitke umanjene za gubitke od trgovanja vrijednosnicama.

m) Specifični financijski instrumenti (nastavak)

Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice

Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice koje Grupa posjeduje u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti klasificirani su po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina raspoloživa za prodaju, te se vrednuju po fer vrijednosti. Trezorski zapisi te dužničke vrijednosnice za koje Grupa ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća, klasificirani su kao imovina koja se drži do dospijeća.

Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove

Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove klasificiraju se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina raspoloživa za prodaju.

Plasmani bankama

Plasmani bankama su klasificirani kao zajmovi i potraživanja te se vrednuju po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.

Krediti komitentima

Krediti komitentima prikazani su neto od gubitaka od umanjenja vrijednosti i preostalog nerazgraničenog dijela naknade zaračunate prilikom odobrenja kredita. Kupljeni krediti koje Grupa ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća klasificiraju se kao imovina koja se drži do dospijeća.

U skladu s odredbama HNB-a, amortizacija diskonta od umanjenja vrijednosti uključuje se u gubitke od umanjenja vrijednosti.

Ulaganja u podružnice

U nekonsolidiranim financijskim izvještajima Banke, ulaganja u podružnice iskazuju se po trošku stjecanja umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Uzeti krediti

Kamatonosni uzeti krediti inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortiziranom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja kredita kao kamata. Iznos se naknadno umanjuje za nerazgraničeni dio naknade plaćene prilikom odobrenja kredita.

Ugovori s pravom reotkupa i povezane transakcije

Grupa ulazi u ugovore o ponovnoj kupnji/(prodaji) suštinski istih ulaganja ili povezane transakcije prodaje uz reotkup na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Izdaci temeljem tih ugovora priznaju se kao dani krediti bankama ili komitentima. Također se evidentira da su kupljena potraživanja osigurana odgovarajućim vrijednosnicama iz ugovora o reotkupu. Ulaganja prodana temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u izvještaju o financijskom položaju i iskazuju u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku imovinu po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti, kako je prikladno. Primici od prodaje ulaganja prikazuju se kao obveze prema bankama ili komitentima.

Razlika između iznosa koji se plaća kod prodaje i iznosa koji se plaća kod reotkupa razgraničava se kroz razdoblje transakcije i uključuje u prihod ili rashod od kamata.

n) Porez na dobit

Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti tekuće godine. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti prije poreza iskazane u konsolidiranom [izvještaju o dobiti i gubitku te ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/izvještaju o dobiti ili gubitku] jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi, odnosno uskoro na snazi.

Odgođeni porezi priznaju se temeljem razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju po svim privremenim oporezivim razlikama, a odgođena porezna imovina priznaje se do visine vjerojatnog iznosa oporezive dobiti raspoložive za korištenje odbitnih privremenih razlika. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz prvog knjiženja ostale imovine i ostalih obveza (osim u slučaju poslovnog spajanja) iz transakcije koja ne utječe ni na oporezivu niti na knjigovodstvenu dobit.

Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je grupa u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti.

Knjigovodstvena vrijednost odgođene porezne imovine provjerava se na kraju svakog izvještajnog razdoblja i umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će biti raspoloživ kao dostatna oporeziva dobit koja bi omogućila povrat cijelog ili dijela porezne imovine.

Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze, odnosno realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na kraju izvještajnog razdoblja na snazi ili u postupku donošenja.

Utvrđivanje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Grupa na kraju izvještajnog razdoblja očekuje ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza.

Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji društvo očekuje, na datum bilance, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza.

Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugoročna imovina i/ili obveze u bilanci. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum bilance, Grupa ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine.

o) Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema su materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga ili druge administrativne svrhe.

Priznavanje i mjerenje

Nakon početnog priznavanja kao imovine, nekretnine čija fer vrijednost se može pouzdano mjeriti, iskazuju se po revaloriziranom iznosu, koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja. Revalorizacija se provodi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum pripreme financijskih izvještaja. Fer vrijednost zemljišta utvrđena je od strane neovisnog sudskog procjenitelja.

Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada se iskazuje u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti, izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo iz revalorizacije istog sredstva koje je prethodno priznato u dobit i gubitak, u kom slučaju se povećanje odobrava u dobit i gubitak do iznosa prethodno iskazanog smanjenja. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti dobit i gubitak u iznosu razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva. Amortizacija se priznaje u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe dijelova nekretnine i opreme. Zemljišta se ne amortiziraju.

Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku:

	2013.	2012.
Građevinski objekti	40 godina	40 godina
Kompjutori	3 godine	3 godine
Namještaj i oprema	3-4 godine	3-4 godine
Motorna vozila	5 godina	5 godina
Ostala imovina	10 godina	10 godina

Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se svaki na dan pripreme financijskih izvještaja. Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka.

p) Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju ulaganja Grupe u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine i/ili porasta tržišne vrijednosti. Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Ulaganja u nekretnine Grupe iskazana su u bilješci 15.

Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine kako slijedi:

	2013.	2012.
Ulaganja u nekretnine	40 godina	40 godina

q) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina vodi se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Trošak proizašao iz aktivnosti razvoja priznaje se kao nematerijalna imovina ukoliko su ispunjeni svi zahtjevi sukladno MRS-u 38 "Nematerijalna imovina". Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Troškovi održavanja nematerijalne imovine priznaju se kao trošak po nastanku.

Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se po linearnoj metodi tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine kao što slijedi:

	2013.	2012.
Ulaganja na tuđoj imovini	4 godine	4 godine
Software	3-10 godina	3-10 godina
Licence	3-10 godina	3-10 godina

r) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Nadoknadiva vrijednost nekretnina i opreme te nematerijalne imovine je vrijednost veća od fer vrijednosti imovine umanjenje za troškove prodaje i vrijednosti imovine u upotrebi. Za potrebe određivanja umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najmanje jedinice čiji se novčani tokovi mogu zasebno identificirati ("jedinice koje stvaraju novac"). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu ili za jedinicu koja generira novac.

Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum pripreme financijskih izvještaja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.

s) Rezervacije za obveze i troškove

Rezervacije se priznaju kad Grupa ima sadašnju obvezu kao posljedicu prošlih događaja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezervacije se također izdvajaju za izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku na skupnoj osnovi.

Rezervacije za obveze i troškove održavaju se na razini za koju Uprava smatra da su dostatne za podmirenje mogućih budućih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, nedavnih ostvarenih gubitaka, postojećih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih relevantnih čimbenika.

Rezervacije se ukidaju samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako odljev ekonomskih koristi za podmirenje obveza više nije vjerojatan, rezervacija se ukida.

t) Operativni najam

Najam kod kojeg Grupa kao davatelj najma zadržava suštinski sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo uključuje se u materijalnu i nematerijalnu imovinu po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Prihod od najma imovine u operativnom najmu priznaje se u računu dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom trajanja najma.

Grupa unajmljuje poslovni prostor za obavljanje poslovanja. Plaćanja po operativnom najmu priznaju se u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom trajanja najma. Poticaji kod najma priznaju se u računu dobiti i gubitka kao sastavni dio ukupnog troška najma.

u) Primanja zaposlenih

Doprinosi za mirovinsko osiguranje

Grupa uplaćuje doprinose u obvezne mirovinske fondove prema obvezanoj ugovornoj osnovi. Grupa nema drugih obveza plaćanja nakon uplate doprinosa. Doprinosi se priznaju kao trošak priznat kao primanja zaposlenih u razdoblju u kojem nastaju.

Rezervacije za otpremnine i jubilarne nagrade

Prilikom obračuna rezervacija za otpremnine i jubilarne nagrade, Grupa diskontira očekivane buduće novčane tokove koji se odnose na obveze, koristeći diskontne stope koje, prema mišljenju poslovodstva, najbolje predstavljaju vrijednost novca.

v) Dionički kapital i rezerve

Dionički kapital i rezerve

Dionički kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Iznos naknade plaćene za reotkup upisanog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje kapitala i rezervi te se klasificira kao vlastite dionice.

Dividende

Dividende se priznaju kao obveza unutar razdoblja u kojem su objavljene.

Zadržana dobit

Sva dobit za godinu, zadržana nakon raspodjele, prenosi se u rezerve, u skladu s odlukom Glavne skupštine.

Zarada po dionici

Banka prikazuje zaradu po dionici na svoje redovne dionice. Zarada po dionici se računa dijeleći pripadajuću neto dobit redovnim dioničarima Banke sa prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Zarada po dionici nije prikazana za Grupu.

w) Izvanbilančne preuzete i potencijalne obveze

U okviru redovnog poslovanja Grupa sklapa ugovore kojima preuzima izvanbilančne kreditne obveze i koje vodi u izvanbilančnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvaćaju garancije, akreditive i neiskorištene okvirne kredite. Grupa navedene preuzete financijske obveze iskazuje u izvještaj o financijskom položaju ako i kad iste postanu plative.

x) Poslovi u ime i za račun trećih osoba

Grupa upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva. Ti iznosi ne predstavljaju imovinu Grupe te su isključeni iz bilance. Za pružene usluge Grupa obračunava naknadu koja se razgraničava u računu dobiti i gubitka. Grupa također upravlja sa pet otvorenih investicijskih fondova sa javnom ponudom: HPB Dionički fond, HPB Global fond, HPB Novčani fond, HPB Obveznički fond i HPB Euronovčani fond. Grupa također upravlja Umirovljeničkim fondom, fondom posebne namjene, osnovanim od Vlade Republike Hrvatske.

y) Izvještavanje po segmentu

Segment je jedinstvena komponenta Grupe čija je djelatnost ponuda proizvoda ili usluga (poslovni segment), ili ponuda proizvoda ili usluga unutar određenog ekonomskog okruženja (geografski segment), koji je podložan jedinstvenim rizicima i koristima, različitim od onih u drugim segmentima.

Grupa je identificirala tri glavna segmenta: bankarstvo s pravnim osobama, bankarstvo s fizičkim osobama, te poslovanje na financijskim tržištima uključujući riznicu te investicijsko bankarstvo sa skrbništvom (poslovni segment). Opis poslovnih segmenata i njihov financijski pregled prikazan je u Bilješci 4. ovih financijskih izvještaja.

Poslovanje Banke, ukupna imovina, kao i većina klijenata smješteni su u Hrvatskoj (geografski segment).

2. UPRAVLJANJE RIZICIMA

U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Grupe rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi za prepoznavanje, mjerenje i upravljanje rizicima u cilju očuvanja kapitala. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Grupa izložena su kreditni rizik, likvidnosni rizik, kamatni rizik u knjizi banke, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cijena financijskih instrumenata.

Na razini Grupe postoji cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvođenjem politika, pravilnika i procedura, postavljanjem limita za Grupi prihvatljive razine rizika i nadgledanjem njihove implementacije. Limiti su u pravilu postavljeni u odnosu na iznos jamstvenog kapitala te se primjenjuju na sve vrste rizika. Pored navedenog, Banka utvrđuje limite za potencijalne gubitke mjerene Value-at-Risk tehnikama za izloženost tržišnom riziku. Razvijaju se također interne metode i modeli za upravljanje drugim vrstama rizika.

Odgovornost za uspostavljenje okvira za upravljanje rizicima Grupe u nadležnosti je Uprave Banke koja ovlasti za upravljanje rizicima prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Kreditni odbor i Odbor za upravljanje operativnim rizikom.

2.1 Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te u slučajevima u kojima djeluje kao posrednik u ime komitenata ili trećih osoba.

Rizik da druga ugovorna strana neće izvršiti svoje obveze po financijskim instrumentima kontinuirano se prati. Kako bi upravljala razinom kreditnog rizika, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost svojih klijenata, a kako bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja.

Na datum pripreme financijskih izvještaja, izloženost Grupe kreditnom riziku financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka predstavlja pozitivna fer vrijednost tih instrumenata prikazanu u izvještaju o financijskom položaju. Nominalni iznosi objavljeni u bilješkama uz financijske izvještaje ne predstavljaju iznose koji će biti razmijenjeni između stranaka u derivativnim transakcijama niti se njima mjeri izloženost Grupe kreditnom ili tržišnim rizicima. Iznosi koji će biti razmijenjeni temelje se na uvjetima derivativnih ugovora.

Primarna izloženost Grupe kreditnom riziku proizlazi iz kredita i potraživanja od komitenata. Iznos kreditne izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica koje se drže do dospijeća i vrednuju po amortiziranom trošku predstavlja knjigovodstvena vrijednost imovine u bilanci. Nadalje, Banka je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama, kroz obveze po neiskorištenim odobrenim kreditima i izdanim garancijama, kao što je prikazano u bilješci 40.

Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana te naknadno praćenje i nadzor odnosno procjenu nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih ispravaka vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima odnosno izvanbilančnim obvezama i izvještavanje Uprave Banke.

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.1. Ocjena kreditnog rizika

U postupku ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se sljedeće:

• dužnikova kreditna sposobnost,
• dužnikova urednost u podmirivanju obveza,
• kvaliteta instrumenata osiguranja.

U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera da li postoje elementi koji mogu ukazivati na pogoršanje financijskog položaja klijenta, izloženost klijenta valutnom riziku ili povećanje rizika uslijed smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja.

2.1.2. Klasifikacija plasmana u rizične skupine

Banka klasificira plasmane u rizične skupine ovisno o procijenjenom postotku nadoknadivosti plasmana, a sukladno Odluci HNB-a o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija. Tako Banka plasmane za koje procijeni da su potpuno nadoknadivi klasificira u rizičnu skupinu A. Sve plasmane prilikom odobravanja Banka raspoređuje u rizičnu skupinu A. Plasmane za koje procijeni da su djelomično nadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu B i to ovisno o postotku gubitka: u rizičnu skupinu B-1 (plasmane za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa glavnice plasmana), u rizičnu skupinu B-2 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% iznosa glavnice plasmana), u rizičnu skupinu B-3 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa glavnice plasmana). Plasmane za koje procijeni da su u potpunosti nenadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu C.

2.1.3. Politika umanjenja vrijednosti plasmana

Obzirom na kriterije koje primjenjuje pri procjeni nadoknadivog iznosa plasmana, Banka plasmane dijeli na plasmane koji pripadaju portfelju malih kredita i plasmane koji ne pripadaju portfelju malih kredita.

Plasmani koji pripadaju portfelju malih kredita su ukupni plasmani i izvanbilančne obveze jednom dužniku ili grupi povezanih osoba čije je ukupno stanje u bruto iznosu (bez umanjenja za iznos ispravka vrijednosti odnosno rezerviranja) na dan procjene manje od 700.000,00 kn.

Banka u pravilu nadoknadivost plasmana fizičkim osobama procjenjuje sukladno kriterijima za procjenu nadoknadivosti plasmana koji pripadaju portfelju malih kredita, a nadoknadivost plasmana pravnim osobama sukladno kriterijima za procjenu nadoknadivosti plasmana koji ne pripadaju portfelju malih kredita.

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.3. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)

Na pojedinačnoj osnovi

Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji ne pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi na pojedinačnoj osnovi temeljem slijedećih kriterija:

• kreditna sposobnosti dužnika,
• dužnikova urednost u podmirivanju obveza i
• kvaliteta instrumenata osiguranja potraživanja.

Na skupnoj osnovi

Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi u pravilu na skupnoj osnovi temeljem urednosti u podmirivanju obveza dužnika po plasmanu. Pritom se iznos sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova po plasmanima procjenjuje tako da se umanji glavnica plasmana, ovisno o vrsti plasmana i evidentiranom broju dana kašnjenja u podmirivanju obveza dužnika.

Tablica u nastavku pokazuje klasifikaciju plasmana u rizične skupine za Grupu i Banku te raspodjelu pripadajućih ispravaka vrijednosti u postotnom iznosu od bruto glavnice.

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.3 Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)

% 2013.	potraživanja od komitenata Zajmovi i	Ispravak vrijednosti	potraživanja od Zajmovi i banaka	Ispravak vrijednosti	drže do dospijeća ulaganja koja se Financijska	Ispravak vrijednosti	Depoziti kod HNB-a	Ispravak vrijednosti	Potraživanja po naknadama	Ispravak vrijednosti
A	76,39	1,07	99,90	-	95,89	0,64	100,00	-	90,27	-
A - 90 dana B i C	0,27 23,34	1,07 39,29	- 0,10	- 100,00	- 4,11	- 67,04	- -	- -	- 9,73	- 100,00
2012.
A	73,64	1,31	99,93	-	96,17	0,95	100,00	-	86,20	-
A - 90 dana B i C	2,77 23,59	1,31 35,26	- 0,07	- 100,00	- 3,83	- 95,26	- -	- -	0,30 13,50	- 100,00

Banka

%	potraživanja od komitenata Zajmovi i	Ispravak vrijednosti	potraživanja od Zajmovi i banaka	Ispravak vrijednosti	drže do dospijeća ulaganja koja se Financijska	Ispravak vrijednosti	Depoziti kod HNB-a	Ispravak vrijednosti	Potraživanja po naknadama	Ispravak vrijednosti
2013.
A	76,22	1,07	99,90	-	95,89	0,64	100,00	-	90,21	-
A - 90 dana	0,27	1,07	-	-	-	-	-	-	-	-
B i C	23,51	39,29	0,10	100,00	4,11	67,04	-	-	9,78	100,00
2012.
A	73,44	1,31	99,93	-	96,17	0,95	100,00	-	86,07	-
A - 90
dana B i C	2,79 23,76	1,31 35,26	- 0,07	- 100,00	- 3,83	- 95,26	- -	- -	0,30 13,63	- 100,00

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.3 Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)

Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolaterala

U sljedećoj tablici je predstavljena maksimalna izloženost Banke kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2013. godine, ne uzimajući u obzir uzete kolaterale kao instrumente osiguranja. Izloženost predstavljena u tablici zasnovana je na neto izloženosti nakon umanjenja za ispravke vrijednosti odnosno rezerviranja.

Maksimalna izloženost			Grupa	Banka
		2013.	2012.	2013.	2012.
	Bilješka	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Žiro račun kod HNB-a i banaka	5	682.106	689.382	682.106	689.382
Obvezna pričuva kod HNB-a	6	1.442.045	1.231.884	1.442.045	1.231.884
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	522.772	754.612	522.772	749.811
Ulaganja koja se drže do dospijeća	10	821.305	685.417	821.305	685.417
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	11.753.691	10.769.490	11.655.515	10.678.855
Potraživanja po naknadama	18	92.238	55.851	91.625	55.245
Izvanbilanbilančne potencijalne obveze	40	1.805.846	2.053.813	1.800.822	2.051.644
Neiskorišteni okvirni krediti		1.470.883	1.600.958	1.465.859	1.598.789
Garancije		287.043	379.140	287.043	379.140
Ostale potencijalne obveze		47.920	73.715	47.920	73.715
Ukupna kreditna izloženost		17.120.003	16.240.449	17.016.190	16.142.238

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku

Grupa 2013.	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	9.974.623	522.772	815.041	1.799.784	92.236
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	35.221	-	-	-	2
Plasmani umanjene vrijednosti	3.048.274	500	34.917	-	9.937
Ukupno bruto plasmani	13.058.118	523.272	849.958	1.799.784	102.175
Identificirani gubici	(1.197.517)	(500)	(23.408)	-	(9.937)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(106.910)	-	(5.245)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(1.304.427)	(500)	(28.653)	-	(9.937)
Ukupno	11.753.691	522.772	821.305	1.799.784	92.238

Grupa 2012.	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	8.745.967	754.612	690.672	1.761.940	55.656
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	329.240	-	-	-	195
Plasmani umanjene vrijednosti	2.801.062	500	27.497	-	8.716
Ukupno bruto plasmani	11.876.269	755.112	718.169	1.761.940	64.567
Identificirani gubici	(987.691)	(500)	(26.194)	-	(8.716)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(119.088)	-	(6.558)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(1.106.779)	(500)	(32.752)	-	(8.716)
Ukupno	10.769.490	754.612	685.417	1.761.940	55.851

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

Banka 2013.	Zajmovi i potraživanja od komitenata '000 kn	Zajmovi i potraživanja od banaka '000 kn	Financijska imovina koja se drži do dospijeća '000 kn	Depoziti kod HNB-a '000 kn	Potraživanja po naknadama '000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	9.876.557	522.772	815.041	1.799.784	91.623
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	35.194	-	-	-	2
Plasmani umanjene vrijednosti	3.046.744	500	34.917	-	9.937
Ukupno bruto plasmani	12.958.495	523.272	849.958	1.799.784	101.562
Identificirani gubici	(1.197.153)	(500)	(23.408)	-	(9.937)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(105.827)	-	(5.245)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(1.302.980)	(500)	(28.653)	-	(9.937)
Ukupno	11.655.515	522.772	821.305	1.799.784	91.625

Banka 2012.	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	8.654.363	749.811	690.672	1.761.940	55.050
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	329.240	-	-	-	195
Plasmani umanjene vrijednosti	2.800.444	500	27.497	-	8.716
Ukupno bruto plasmani	11.784.047	750.311	718.169	1.761.940	63.961
Identificirani gubici	(987.549)	(500)	(26.194)	-	(8.716)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(117.643)	-	(6.558)	-
Ukupno identificirani gubici	(1.105.192)	(500)	(32.752)	-	(8.716)
Ukupno	10.678.855	749.811	685.417	1.761.940	55.245

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

Sukladno važećim aktima, Banka za osiguranje plasmana koristi uobičajene kolaterale; bankarske garancije, garancije HAMAG-a ili drugih pravnih osoba, mjenice sa avalom banke, zalog (fiducij) na nekretninama i pokretninama, police osiguranja, zalog (fiducij) na dionicama, obveznicama, komercijalnim zapisima, udjelima u otvorenim investicijskim fondovima, ustup potraživanja (cesije) trgovačkih društava i ministarstava (država), zalog na koncesiji i industrijskom i intelektualnom vlasništvu, te uobičajene financijske instrumente osiguranja; mjenice i zadužnice.

Vrijednost kolaterala revidira se sukladno internim aktima koji su u skladu s dobrom poslovnom praksom odnosno kretanjima na tržištu.

Bruto iznos potpuno nadoknadivih plasmana, kod kojih nije utvrđeno kašnjenje u plaćanju dulje od 90 dana i ne provodi se ispravak vrijednosti na pojedinačnoj osnovi na datum pripreme financijskih izvještaja, te pokrivenost odgovarajućim kolateralom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi:

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(a) Imovina izložena kreditnom riziku bez umanjenja vrijednosti (rizična skupina A)

Grupa 2013. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.829.087	368.377	3.183.210	861.973	1.366	134.473	2.596.137	9.974.623	522.772	815.041	1.799.784	92.236
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(30.206)	(3.933)	(34.290)	(8.936)	(15)	(1.436)	(27.719)	(106.535)	-	(5.245)	-	-
Neto plasmani	2.798.881	364.444	3.148.920	853.037	1.351	133.037	2.568.418	9.868.088	522.772	809.796	1.799.784	92.236
Vrijednost kolaterala	314.588	13.520	2.777.587	1.665.553	7.488	-	500.807	5.279.543	-	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	11,24	3,71	88,21	195,25	554,26	-	19,50	53,50	-	-	-	-
Grupa 2012. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	2.665.373 (34.904)	101.113 (1.324)	2.703.574 (35.501)	750.237 (9.973)	3.170 (42)	150.796 (1.975)	2.371.704 (31.058)	8.745.967 (114.777)	754.612 -	690.672 (6.558)	1.761.940	55.656 -
Neto plasmani	2.630.469	99.789	2.668.073	740.264	3.128	148.821	2.340.646	8.631.190	754.612	684.114	1.761.940	55.656
Vrijednost
kolaterala	943.203	21.260	2.804.278	1.505.376	7.958	-	564.275	5.846.350	-	-	-	-

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(a) Imovina izložena kreditnom riziku bez umanjenja vrijednosti (rizična skupina A) (nastavak)

Banka 2013. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.829.087	368.377	3.211.646	735.471	1.366	134.473	2.596.137	9.876.557	522.772	815.041	1.799.784	91.623
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi Neto plasmani	(30.206) 2.798.881	(3.933) 364.444	(34.290) 3.177.356	(7.853) 727.618	(15) 1.351	(1.436) 133.037	(27.719) 2.568.418	(105.452) 9.771.105	- 522.772	(5.245) 809.796	- 1.799.784	- 91.623
Vrijednost
kolaterala	314.588	13.520	2.777.588	1.179.821	7.488	-	500.807	4.793.812	-	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	11,24	3,71	87,42	162,15	554,26	-	19,50	49,06	-	-	-	-
Banka 2012. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.665.373	101.113	2.710.978	651.229	3.170	150.796	2.371.704	8.654.363	749.811	690.672	1,761,940	55.050
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(34.904)	(1.324)	(35.501)	(8.528)	(42)	(1.975)	(31.058)	(113.332)	-	(6.558)	-	-
Neto plasmani	2.630.469	99.789	2.675.477	642.701	3.128	148.821	2.340.646	8.541.031	749.811	684.114	1,761,940	55.050
Vrijednost
kolaterala	943.203	21.260	2.824.516	1.120.802	7.958	-	564.275	5.482.014	-	-	-	-

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(b) Imovina izložena kreditnom riziku u rizičnoj skupini A s kašnjenjem preko 90 dana, ali bez umanjenja vrijednosti

Bruto iznosi takvih plasmana i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi:

		Potraživanja po
Grupa 2013. '000 kn	Državne jedinice	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Ostali krediti	Ukupno	naknadama
Bruto plasmani	-	21.583	895	12.743	35.221	2
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	-	(230)	(9)	(136)	(375)	-
Neto plasmani	-	21.353	886	12.607	34.846	2
Vrijednost kolaterala	-	50.266	1.291	23.259	74.816
% pokrivenosti kolateralom	-	235,40	145,71	184,49	214,70	-

		Zajmovi i potraživanja od komitenata
Grupa 2012. '000 kn	Državne jedinice	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Ostali krediti	Ukupno	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	-	300.612	5.194	23.434	329.240	195
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	-	(3.936)	(68)	(307)	(4.311)	-
Neto plasmani	-	296.676	5.126	23.127	324.929	195
Vrijednost kolaterala	-	703.170	5.528	61.677	770.375
% pokrivenosti kolateralom	-	237,02	107,84	266,69	237,09	-

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(b) Imovina izložena kreditnom riziku u rizičnoj skupini A s kašnjenjem preko 90 dana, ali bez umanjenja vrijednosti (nastavak)

Banka		Potraživanja po
2013. '000 kn	Državne jedinice	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Ostali krediti	Ukupno	naknadama
Bruto plasmani	-	21.583	868	12.743	35.194	2
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	-	(230)	(9)	(136)	(375)
Neto plasmani	-	21.353	859	12.607	34.819	2
Vrijednost kolaterala	-	50.266	1.291	23.259	74.816
% pokrivenosti kolateralom	-	235,41	150,34	184,49	214,88	-

Banka		Potraživanja po
2012. '000 kn	Državne jedinice	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Ostali krediti	Ukupno	naknadama
Bruto plasmani	-	300.611	5.194	23.434	329.239	195
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	-	(3.936)	(68)	(307)	(4.311)	-
Neto plasmani	-	296.675	5.126	23.127	324.928	195
Vrijednost kolaterala	-	703.170	5.528	61.677	770.375
% pokrivenosti kolateralom	-	237,02	107,84	266,69	237,09	-

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(c) Imovina u rizičnim skupinama B i C izložena kreditnom riziku

Tablice u nastavku prikazuju iznos kredita s umanjenjima vrijednosti na pojedinačnoj i skupnoj osnovi, kao i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto plasmane je kako slijedi:.

Grupa		Zajmovi komitentima						Financijska
2013. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.408.527	31.748	382	9.134	598.483	3.048.274	500	34.917	9.937
Ukupno identificirani gubici	(808.509)	(7.241)	(8)	(7.506)	(374.253)	(1.197.517)	(500)	(23.408)	(9.937)
Neto plasmani	1.600.018	24.507	374	1.628	224.230	1.850.757	-	11.509	-
Vrijednost kolaterala	3.814.511	53.590	667	-	369.489	4.238.257	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	238,40	218,67	178,34	-	164,78	229,00	-	-	-

Grupa			Zajmovi komitentima					Financijska
2012. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.178.357	21.873	461	6.537	593.834	2.801.062	500	27.497	8.716
Ukupno identificirani gubici	(654.106)	(4.035)	(9)	(4.519)	(325.022)	(987.691)	(500)	(26.194)	(8.716)
Neto plasmani	1.524.251	17.838	452	2.018	268.812	1.813.371	-	1.303	-
Vrijednost kolaterala	3.279.822	31.540	1.336	-	426.750	3.739.448	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	215,18	176,81	295,58	-	158,75	206,22	-	-	-

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(c) Imovina u rizičnim skupinama B i C izložena kreditnom riziku (nastavak)

Banka		Zajmovi komitentima						Financijska
2013. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.408.527	30.218	382	9.134	598.483	3.046.744	500	34.917	9.937
Ukupno identificirani gubici	(808.509)	(6.877)	(8)	(7.506)	(374.253)	(1.197.153)	(500)	(23.408)	(9.937)
Neto plasmani	1.600.018	23.341	374	1.628	224.230	1.849.591	-	11.509	-
Vrijednost kolaterala	3.814.511	47.296	667		369.489	4.231.963	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	238,40	202,63	178,34	0,00	164,78	228,81	-	-	-

Banka			Zajmovi komitentima		Financijska
2012. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	2.178.357	21.255	461	6.537	593.834	2.800.444	500	27.497	8.716
Ukupno identificirani gubici	(654.106)	(3.893)	(9)	(4.519)	(325.022)	(987.549)	(500)	(26.194)	(8.716)
Neto plasmani	1.524.251	17.362	452	2.018	268.812	1.812.895	-	1.303	-
Vrijednost kolaterala	3.279.822	29.429	1.336	-	426.750	3.737.337	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	215,18	169,50	295,58	-	158,75	206,15	-	-	-

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(d) Obnovljeni i restrukturirani i krediti komitentima

Obnavljanja kredita odobravaju se klijentima radi uobičajenih tekućih potreba financiranja njihovih poslovnih aktivnosti.

Restrukturiranja kredita odobravaju se klijentima kod kojih je došlo do određenih poremećaja u poslovanju, pri čemu se prethodno ugovoreni uvjeti kreditiranja značajnije mijenjaju.

		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Bruto krediti komitentima
Gospodarstvo – velika poduzeća	2.215.000	1.750.777
Gospodarstvo – srednja i mala poduzeća	260.678	305.289
Građani	111.035	89.357
Ukupno	2.586.713	2.145.423

2.1.5. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti

Analiza koncentracije kreditnog rizika kredita po granama djelatnosti prikazana je kako slijedi:

	Grupa 2013. '000 kn	Grupa 2012. '000 kn
Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo	224.549	212.575
Prerađivačka industrija	1.535.414	1.535.187
Građevinarstvo	870.705	924.072
Prijevoz i skladištenje	578.999	405.959
Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala	721.260	643.698
Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane	259.685	261.120
Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti	397.361	157.049
Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje	2.306.478	2.401.026
Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija	152.235	283.913
Informacije i komunikacije	287.636	245.862
Umjetnost, zabava i rekreacija	118.962	121.452
Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti	80.150	99.663
Ostalo	1.257.736	655.082
Ukupno bruto krediti pravnim osobama	8.791.170	7.946.658
Bruto krediti stanovništvu	4.199.257	3.869.247
Pokriveni kolateralom	9.592.616	10.356.173
Obračunata kamata	67.691	60.364
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	(1.304.427)	(1.106.779)
Ukupno	11.753.691	10.769.490

2.1. Kreditni rizik (nastavak)

2.1.5. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti (nastavak)

	Banka	Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo	224.549	212.575
Prerađivačka industrija	1.535.414	1.535.187
Građevinarstvo	870.705	924.072
Prijevoz i skladištenje	578.999	405.959
Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala	721.260	643.698
Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane	259.685	261.120
Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti	425.798	157.049
Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje	2.306.478	2.401.026
Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija	152.235	283.913
Informacije i komunikacije	287.636	245.862
Umjetnost, zabava i rekreacija	118.962	121.452
Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti	80.150	99.663
Ostalo	1.257.736	662.486
Ukupno bruto krediti pravnim osobama	8.819.607	7.954.062
Krediti stanovništvu (bruto)	4.071.356	3.769.726
Pokriveni kolateralom	9.100.591	9.989.726
Obračunata kamata	67.532	60.259
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	(1.302.980)	(1.105.192)
Ukupno	11.655.515	10.678.855

2.2. Rizik likvidnosti

Likvidnosni rizik proizlazi iz redovnog financiranja poslovanja Grupe i upravljanja pozicijama. Glavne kategorije rizika likvidnosti kojima je Grupa izložena su:

• rizik financiranja likvidnosti (rizik strukturne likvidnosti): rizik da Grupa neće biti u stanju efikasno ispuniti očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima te potrebe za instrumentima osiguranja, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na vlastiti financijski rezultat,
• rizik tržišne likvidnosti: rizik koji proizlazi iz nemogućnosti Grupe da jednostavno napravi prijeboj pozicija ili eliminira te pozicije po tržišnoj cijeni zbog tržišnog poremećaja ili nedovoljne dubine tržišta.

Grupa upravlja rizikom likvidnosti u skladu sa zakonskim odredbama. Uz zakonske odredbe upravljanje rizikom likvidnosti propisano je sljedećim internim aktima:

• Politikom upravljanja rizicima,
• Pravilnik o upravljanju likvidnosnim rizikom.

Sustav upravljanja rizikom likvidnosti sukladno navedenim aktima obuhvaća:

• procjenu i mjerenje izloženosti riziku likvidnosti,
• postavljanje limita izloženosti riziku likvidnosti,
• izvještavanje i nadzor iskorištenosti limita,
• mehanizam raspodjele likvidnosnih troškova i koristi,
• kontrolnu funkciju.

Upravljanje likvidnosnim rizikom ostvaruje se:

• operativnim upravljanjem dnevnom likvidnošću,
• operativnim upravljanjem kratkoročnom likvidnošću,
• upravljanjem strukturnom likvidnošću.

Operativno upravljanje dnevnom i kratkoročnom likvidnošću ostvaruje se:

• planiranjem i projekcijom dnevnog/desetodnevnog/mjesečnog novčanog toka
• održavanjem minimalnog koeficijenta likvidnosti do tjedan dana i do mjesec dana u kunama, svim konvertibilnim valutama ukupno i u nekonvertibilnim valutama pojedinačno te ukupnog minimalnog koeficijenta likvidnosti do tjedan i do mjesec dana izračunatog u skladu s Odlukom o upravljanju likvidnosnim rizikom Hrvatske narodne banke, unutar propisanog limita.

Upravljanje strukturnom likvidnošću ostvaruje se:

• održavanjem pozicija u skladu s limitima neusklađenosti pozicija potraživanja i obveza prema preostalom dospijeću,
• održavanjem pozicija u skladu s limitima izloženosti riziku likvidnosti,
• diversifikacijom izvora financiranja.

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

Sektor upravljanja rizicima priprema mjesečno za sjednice Odbora za upravljanje aktivom i pasivom izvještaj o izloženosti likvidnosnom riziku i iskorištenosti limita izloženosti likvidnosnom riziku.

Grupa mjesečno Hrvatskoj narodnoj banci dostavlja izvješća na obrascima i u rokovima propisanim Odlukom o upravljanju likvidnosnim rizikom sa stanjem na zadnji dan u mjesecu. Propisani kvantitativni zahtjevi sadrže izvješća: o iznosu trenutno utržive imovine, o ročnoj neusklađenosti imovine i obveza (obrasci o očekivanim priljevima i odljevima), o visini propisanog minimalnog koeficijenta likvidnosti i koncentraciji izvora financiranja u ukupnim obvezama. Podaci se dostavljaju za dva razdoblja: do tjedan dana i do mjesec dana i to posebno za kune, konvertibilne valute i svaku nekonvertibilnu valutu posebno (ukoliko su iznosi značajni). Grupa je sve pozicije za koje su propisani limiti tijekom 2013. godine održavala u okvirima propisanih limita. Banka održava obveznu pričuvu te minimalno potrebna devizna potraživanja unutar limita propisanih Odlukom o obveznoj pričuvi i Odlukom o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima.

Sektor financijskih tržišta priprema mjesečno za sjednice Odbora plan priljeva i odljeva.

Odgovornost za upravljanje likvidnosnim rizikom ima Uprava Banke. Ovlasti za upravljanje likvidnosnim rizikom Uprava Banke prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke. Odbor na svojim sjednicama donosi odluke i zaključke iz područja upravljanja likvidnošću. Odluke i zaključke Odbora obavezni su provoditi svi sektori na čije se poslovanje oni odnose.

Kao dio sustava upravljanja likvidnosnim rizikom posebno se utvrđuju ovlasti, odgovornosti i postupci u situaciji krize likvidnosti.

Grupa propisuje i provodi izradu stress testova svoje likvidnosti. Sektor upravljanja rizicima provodi testiranja otpornosti na stres uzimajući u obzir faktore specifične za Banku (unutarnje faktore) i tržišne faktore (vanjske faktore).

Testovi otpornosti na stres provode se nad minimalnim koeficijentom likvidnosti za kune i konvertibilne valute ukupno, do tjedan dana i do mjesec dana.

Upravljanje dugoročnom likvidnošću ostvaruje se održavanjem pozicija u skladu s limitima izloženosti riziku likvidnosti.

2.2.1. Analiza ročnosti

Preostalo ugovorno dospijeće imovine i obveza te kapitala i rezervi Grupe i Banke po preostalom ugovornom dospijeću, osim za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je analizirana kao kratkoročna sukladno njenoj klasifikaciji i namjeri da Grupa i Banka njome trguju, na dan 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. prikazano je u tablicama u nastavku.

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Grupa 2013.

u '000 kn

	0-30 dana	31-90 dana	91-360 dana	1 do 3 godine	preko 3 godine	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	1.177.543	-	-	-	-	1.177.543
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.442.045	-	-	-	-	1.442.045
Zajmovi i potraživanja od banaka	421.150	159	-	21.689	79.774	522.772
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	275.723	2.417	12	-	65.689	343.841
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	62.783	253.554	126.832	632.340	639.907	1.715.416
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja od	259.607	116.687	64.644	216.024	164.343	821.305
komitenata	2.769.519	566.326	3.203.449	2.050.034	3.164.363	11.753.691
Imovina namijenjena prodaji	-	-	-	-	41.551	41.551
Nekretnine i oprema	-	-	14	8	147.965	147.987
Ulaganja u nekretnine	-	-	-	-	9.938	9.938
Nematerijalna imovina	-	-	-	112	168.597	168.709
Neto odgođena porezna imovina	-	-	918	-	21.951	22.869
Preplaćeni porez na dobit	-	50	-	-	-	50
Ostala imovina	153.635	10.000	26.982	22.820	216.633	430.070
UKUPNO IMOVINA	6.562.005	949.193	3.422.851	2.943.027	4.720.711	18.597.787
OBVEZE Financijske obveze po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	8	-	-	-	-	8
Depoziti banaka	493.261	187.446	60.500	-	-	741.207
Depoziti komitenata	6.767.966	1.671.261	4.955.846	858.627	107.665	14.361.365
Uzeti krediti	202.623	40.475	99.716	305.029	426.170	1.074.013
Hibridni instrumenti Rezervacije za obveze i	-	8.429	150.000	252.373	-	410.802
troškove	18.633	10.789	5.284	7.961	81	42.748
Ostale obveze	435.849	23.267	31.851	9.501	21.682	522.150
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.445.494	1.445.494
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	7.918.340	1.941.667	5.303.197	1.433.491	2.001.092	18.597.787
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(1.356.335)	(992.474)	(1.880.346)	1.509.536	2.719.619	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(1.356.335)	(2.348.809)	(4.229.155)	(2.719.619)	-	-

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Grupa 2012. u '000 kn
	0-30 dana	31-90 dana	91-360 dana	1 do 3 godine	preko 3 godine	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	1.130.569	-	-	-	-	1.130.569
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke Zajmovi i potraživanja od	1.231.884	-	-	-	-	1.231.884
banaka Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i	333.036	118.220	62.080	90.276	151.000	754.612
gubitka	510.720	4.017	-	-	66.482	581.219
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	2.052	64.905	360.649	184.320	759.118	1.371.044
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja od	38.722	151.976	82.623	145.211	266.885	685.417
komitenata	2.063.593	432.221	3.082.033	1.943.754	3.247.889	10.769.490
Imovina namijenjena prodaji	-	-	-	-	21.551	21.551
Nekretnine i oprema	-	-	-	29	146.433	146.462
Ulaganja u nekretnine	-	-	-	-	10.194	10.194
Nematerijalna imovina	-	-	-	242	195.108	195.350
Neto odgođena porezna imovina	-	-	634	-	21.241	21.875
Preplaćeni porez na dobit	-	-	127	-	-	127
Ostala imovina	172.839	-	23.442	367	149.787	346.435
UKUPNO IMOVINA	5.483.415	771.339	3.611.588	2.364.199	5.035.688	17.266.229
OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka	370	-	-	-	-	370
Depoziti banaka	275.819	36.913	196.786	-	-	509.518
Depoziti komitenata	5.896.770	1.745.115	4.570.392	814.288	98.293	13.124.858
Uzeti krediti	12.690	46.792	175.927	342.185	546.516	1.124.110
Hibridni instrumenti	-	8.405	-	401.743	-	410.148
Rezervacije za obveze i troškove	17.360	21.283	10.883	2.822	5.248	57.596

Ostale obveze	487.423	19.107	32.936	22.119	67.386	628.971
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.410.658	1.410.658
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	6.690.432	1.877.615	4.986.924	1.583.157	2.128.101	17.266.229
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(1.207.017)	(1.106.276)	(1.375.336)	781.042	2.907.587	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(1.207.017)	(2.313.293)	(3.688.629)	(2.907.587)	-	-

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Banka 2013.

u '000 kn

	0-30 dana	31-90 dana	91-360 dana	1 do 3 godine	preko 3 godine	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod
banaka Obvezna pričuva kod	1.177.540	-	-	-	-	1.177.540
Hrvatske narodne banke	1.442.045	-	-	-	-	1.442.045
Zajmovi i potraživanja od banaka	421.150	159	-	21.689	79.774	522.772
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	275.723	1.323	-	-	-	277.046
Financijska imovina
raspoloživa za prodaju	41.465	221.673	126.832	603.200	629.871	1.623.041
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	259.607	116.687	64.644	216.024	164.343	821.305
Zajmovi i potraživanja od komitenata	2.766.943	586.228	3.198.041	2.033.075	3.071.228	11.655.515
Imovina namijenjena prodaji	-	-	-	-	41.551	41.551
Ulaganja u podružnice	-	-	-	-	45.490	45.490
Nekretnine i oprema	-	-	-	-	147.861	147.861
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	168.519	168.519
Neto odgođena porezna imovina	-	-	-	-	21.951	21.951
Ostala imovina	154.345	49	20.310	22.820	214.918	412.442
UKUPNO IMOVINA	6.538.818	926.119	3.409.827	2.896.808	4.585.506	18.357.078
OBVEZE Financijske obveze po fer račun vrijednosti kroz
dobiti i gubitka	8	-	-	-	-	8
Depoziti banaka	493.261	187.446	60.500	-	-	741.207
Depoziti komitenata	6.739.575	1.660.139	4.909.920	769.169	65.219	14.144.022
Uzeti krediti	202.623	40.475	99.716	305.029	426.170	1.074.013
Hibridni instrumenti Rezervacije za obveze i	-	8.429	150.000	252.373	-	410.802
troškove	18.835	10.789	4.122	7.961	82	41.789
Ostale obveze	433.140	12.384	24.863	9.501	11.959	491.847
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.453.390	1.453.390
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	7.887.442	1.919.662	5.249.121	1.344.033	1.956.820	18.357.078
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(1.348.624)	(993.543)	(1.839.294)	1.552.775	2.628.686	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(1.348.624)	(2.342.167)	(4.181.461)	(2.628.686)	-	-

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Banka 2012. u '000 kn

0-30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 1.129.940 - - - - 1.129.940 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.231.884 - - - - 1.231.884 Zajmovi i potraživanja od banaka 333.036 113.419 62.080 90.276 151.000 749.811 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 510.720 2.504 - - - 513.224 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 15 63.875 358.649 139.784 733.778 1.296.101 Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća 38.722 151.976 82.623 145.211 266.885 685.417 Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.059.474 431.815 3.077.248 1.930.773 3.179.545 10.678.855 Imovina namijenjena prodaji - - - - 21.551 21.551 Ulaganja u podružnice - - - - 53.990 53.990 Nekretnine i oprema - - - - 146.299 146.299 Nematerijalna imovina - - - - 194.967 194.967 Neto odgođena porezna imovina - - - - 21.241 21.241 Ostala imovina 162.325 - 11.936 367 147.545 322.173 UKUPNO IMOVINA 5.466.116 763.589 3.592.536 2.306.411 4.916.801 17.045.453 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 370 - - - - 370 Depoziti banaka 275.819 36.913 196.786 - - 509.518 Depoziti komitenata 5.931.357 1.733.668 4.492.037 729.582 52.759 12.939.403 Uzeti krediti 12.690 46.792 175.927 342.185 546.516 1.124.110

Hibridni instrumenti	-	8.405	-	401.743	-	410.148
Rezervacije za obveze i troškove	17.360	21.283	9.809	2.822	5.248	56.522
Ostale obveze	467.959	18.793	22.062	22.119	63.464	594.397
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.410.985	1.410.985
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	6.705.555	1.865.854	4.896.621	1.498.451	2.078.972	17.045.453
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(1.239.439)	(1.102.265)	(1.304.085)	807.960	2.837.829	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(1.239.439)	(2.341.704)	(3.645.789)	(2.837.829)	-	-

2.3. Tržišni rizik

Izloženost tržišnim rizicima nastaje u pozicijama koje se u bilanci i vanbilančnim evidencijama iskazuju po tržišnoj (fer) vrijednosti:

• financijska imovina namijenjena trgovanju,
• financijska imovina raspoloživa za prodaju,
• pozicije iskazane u stranoj valuti (uključujući i pozicije koje se odnose na plasmane i obveze ugovorene s valutnom klauzulom).

Svi instrumenti namijenjeni trgovanju podložni su tržišnom riziku, odnosno riziku da buduće promjene tržišnih uvjeta mogu instrument učiniti nepovoljnijim ili dovesti do umanjenja vrijednosti. Instrumenti kojima se trguje se priznaju po fer vrijednosti, a sve promjene tržišnih uvjeta direktno utječu na prihode od trgovanja. Banka upravlja upotrebom instrumenata namijenjenih trgovanju u skladu s promjenama tržišnih uvjeta. Izloženošću tržišnom riziku formalno se upravlja kupnjom ili prodajom financijskih instrumenata u skladu s limitima propisanim u Pravilniku o upravljanju tržišnim rizicima.

Upravljanje tržišnim rizicima Banke provodi se u skladu sa zakonskim odredbama, kako je određeno Pravilnikom o upravljanju tržišnim rizicima koje Sektor upravljanja rizicima redovito revidira.

Sektor upravljanja rizicima dnevno izračunava mjere izloženosti tržišnim rizicima, iskorištenost limita izloženosti tržišnim rizicima i kapitalne zahtjeve za izloženost tržišnim rizicima.

U mjerenju izloženosti tržišnom riziku Banka se oslanja na regulativu Hrvatske narodne banke te prati:

• kapitalni zahtjev izračunat standardnom metodom u skladu s Odlukom Hrvatske narodne banke o adekvatnosti jamstvenog kapitala kreditnih institucija,
• rizičnu vrijednost (VaR) koja predstavlja maksimalni potencijalni gubitak koji bi Banka mogla pretrpjeti uslijed promjena faktora rizika na tržištu (kamatnih stopa, tečajeva i cijena dionica) za period držanja pozicije 10 dana uz statističku pouzdanost od 99%. VaR se izračunava na kraju dana i ne uključuje unutardnevne izloženosti proizašle iz promjena pozicija. Za izračun VaR-a koristi se baza od 250 povijesnih podataka,
• kapitalni zahtjev izračunat vlastitim modelom (VaR x multiplikacijski faktor ovisno o broju prekoračenja u rezultatima testiranja unatrag - backtesting).

Banka također koristi sljedeće interno propisane mjere kod mjerenja izloženosti pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata:

• Vrijeme trajanja (mjera osjetljivosti cijene dužničkih vrijednosnih papira na promjenu kamatnih stopa),
• PV01 koja predstavlja smanjenje vrijednosti portfelja kod scenarija paralelnog porasta kamatnih stopa za 0,01%.

Sektor upravljanja rizicima izvještava dnevno Sektor financijskih tržišta o iskorištenosti limita izloženosti tržišnim rizicima, dnevno Sektor upravljanja financijama o stanju kapitalnih zahtjeva za valutni rizik i pozicijske rizike te mjesečno Odbor za upravljanje aktivom i pasivom o izloženosti tržišnim rizicima.

2.3. Tržišni rizik (nastavak)

a) Portfelj namijenjen trgovanju

Tablicom je dan pregled kretanja navedenih mjera na 31. prosinca 2013. godine te 31. prosinca 2012. godine.

Banka

2013.	Pozicija '000 kn	VaR
Rizik promjene tečaja	165.264	(2.038)
Pozicijski rizik dužničkih instrumenata	81.380	(866)
Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata	43.120	(2.201)
Pozicijski rizik udjela u investicijskim fondovima	159.203	(1.417)
Utjecaj korelacije	-	2.658
Tržišni rizik		(3.864)
2012.
Rizik promjene tečaja	43.497	(422)
Pozicijski rizik dužničkih instrumenata	62.488	(494)
Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata	43.013	(2.746)
Pozicijski rizik udjela u investicijskim fondovima	411.301	(1.775)
Utjecaj korelacije	-	310
Tržišni rizik		(5.127)

2.3. Tržišni rizik (nastavak)

b) Portfelj raspoloživ za prodaju

Portfelj raspoloživ za prodaju sastoji se od dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira.

U sljedećoj tablici prikazano je kretanje tržišne vrijednosti i rizične vrijednosti za portfelj dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira u portfelju raspoloživo za prodaju.

Banka

Dužničke vrijednosnice	Tržišna vrijednost '000 kn	VaR '000 kn
2013.	1.625.715	(21.727)
2012.	1.284.305	(14.083)
Vlasničke vrijednosnice	Tržišna vrijednost '000 kn	VaR '000 kn
2013.	-	-
2012.	18.630	(4.029)

2.4. Kamatni rizik u knjizi banke

Kamatni rizik u knjizi banke je rizik zbog kojeg Banka može imati negativan utjecaj na ekonomsku vrijednost knjige banke i zaradu (neto kamatni prihod), a zbog promjene kamatnih stopa na tržištu. Izloženost kamatnom riziku u knjizi banke nastaje kao posljedica:

• neusklađenosti stavki aktive i pasive Banke raspodijeljenih prema kriteriju mogućnosti promjene kamatnih stopa (eng. repricing gaps),
• različite prirode kamatnih stopa (referentnih kamatnih stopa) uz koje Banka ugovara plasmane, odnosno izvore financiranja.

Sukladno tome, kamatnom riziku u knjizi banke izložene su sve kamatno osjetljive stavke knjige banke.

Banka upravlja kamatnim rizikom u knjizi banke u skladu sa zakonskim odredbama. Odlukom Hrvatske narodne banke o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke je stupila na snagu 31. ožujka 2010. godine Banka je dužna kvartalno izvještavati HNB o kamatnom riziku u knjizi banke i to na nekonsolidiranoj i konsolidiranoj osnovi.

Uz zakonske odredbe upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke propisano je:

• Politikom upravljanja rizicima te
• Pravilnikom upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke.

Pravilnikom upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke definiran je proces upravljanja, metode procjene i mjere izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke, limiti izloženosti te način i učestalost izvještavanja o izloženosti Banke kamatnom riziku u knjizi banke.

Kamatni rizik u knjizi banke Banka procjenjuje promatrajući taj rizik iz dvije perspektive:

• Perspektiva ekonomske vrijednosti: potencijalno smanjenje tržišne vrijednosti knjige banke uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu,
• Perspektiva zarade: potencijalno smanjenje neto kamatnih prihoda uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu.

Perspektiva ekonomske vrijednosti kapitala

Banka se koristi pojednostavnjenim izračunom procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke primjenjujući standardni kamatni šok na pozicije knjige banke izložene riziku promjene kamatnih stopa po svim važnijim valutama pojedinačno i za ostale valute ukupno. Banke kamatno osjetljive pozicije knjige banke raspoređuju u 13 vremenskih zona razlikujući pri tom pozicije s fiksnom kamatnom stopom, promjenjivom kamatnom stopom i kamatnom stopom koju je moguće promijeniti odlukom Uprave (administrativna kamatna stopa) i procjenjuje promjenu tržišne vrijednosti knjige banke primjenjujući osnovnu simulaciju paralelnih promjena kamatnih stopa za 2 postotna boda. Banka izračunava omjer promjene ekonomske vrijednosti knjige banke i jamstvenog kapitala te ga održava takvog da ne bude veći od 18% (zakonski omjer propisan Odlukom HNB-a iznosi 20%). Promjena ekonomske vrijednosti kapitala na 31.prosinac 2013. godine iznosila je 91.496 tisuće kuna ili 5,82% jamstvenog kapitala (2012.: 151.522. tisuće kuna ili 9,08% jamstvenog kapitala).

2.4 Kamatni rizik u knjizi banke (nastavak)

Perspektiva zarade

Perspektiva zarade obuhvaća potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata u slučaju promjene kamatnih stopa na tržištu. Kod mjerenja rizika kamatnih stopa iz perspektive zarade Banka primjenjuje osnovnu simulaciju paralelnih promjena kamatnih stopa za ± 2% promatrano za vremenski period od 12 mjeseci te potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata održava unutar limita 10% ostvarenih neto prihoda od kamata za promatrano razdoblje (od početka godine) projiciranih na godišnju razinu. Potencijalno povećanje neto prihoda od kamata na kraju 2013. godine iznosi 25.047 tisuća kuna, što predstavlja 5,23% ostvarenih neto kamatnih prihoda (2012.: smanjenje neto kamatnih prihoda za 12.824 tisuća kuna, ili 2,72% ostvarenih neto kamatnih prihoda) .

Dodatno, najmanje jednom godišnje izrađuju se i testovi otpornosti na stres pri čemu Banka testira utjecaj nepovoljnih kretanja kamatnih stopa za određenu vrstu proizvoda na tržištu na neto kamatne prihode i to tako da pretpostavlja pad aktivnih kamatnih stopa i rast pasivnih kamatnih stopa.

Sektor upravljanja rizicima mjesečno izvještava Odbor za upravljanje aktivom i pasivom o izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke.

2.5. Valutni rizik

Banka je izložena riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama.

Izloženost riziku promjene tečaja proizlazi iz kreditnih, depozitnih, investicijskih i aktivnosti trgovanja. Prati se dnevno prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama te u ukupnom iznosu za imovinu i obveze denominirane u stranim valutama ili uz valutnu klauzulu.

Svoje poslovne aktivnosti Banka usmjerava nastojeći minimizirati neusklađenost između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti.

Banka upravlja rizikom promjene tečaja postavljanjem načela i limita za izloženosti u stranim valutama te praćenjem izloženosti u odnosu na limite. Svoje poslovne aktivnosti Banka usmjerava nastojeći minimizirati neusklađenost između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu, održavajući dnevno poslovanje u granicama internih i regulatornih limita.

Banka je izložena riziku promjene tečaja eura u razmjerima koji nisu značajni. Na dan 31. prosinca 2013. iznos aktive denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosio je 6.072.991 tisuća kuna (2012.: 5.912.055 tisuća kuna) dok su obveze denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosile 5.961.316 tisuće kuna (2012.: 5.906.344 tisuća kuna). Stoga bi pad tečaja kuna/euro za 1 % (aprecijacija kune) utjecao na rezultat u iznosu od 1.117 tisuća kuna (2012.: 57 tisuća kuna).

2.5.1. Analiza devizne pozicije

Iznosi ukupne imovine i obveza Grupe i Banke na dan 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine u kunama i stranim valutama (iznosi denominirani u kunama s valutnom klauzulom odnose se uglavnom na euro), prikazani su u tablicama u nastavku.

2.5. Valutni rizik (nastavak)

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Grupa 2013.

u '000 kn	Kune	Kune s valutnom klauzulom	Euro	Ostale strane valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	723.712	-	318.123	135.708	1.177.543
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.346.735	-	95.310	-	1.442.045
Zajmovi i potraživanja od banaka	172.727	-	344.917	5.128	522.772
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	204.084	133.532	-	6.225	343.841
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.116.147	245.494	303.559	50.216	1.715.416
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	740.845	80.460	-	-	821.305
Zajmovi i potraživanja od komitenata	6.881.428	4.185.041	600.120	87.102	11.753.691
Imovina namijenjena prodaji	41.551	-	-	-	41.551
Nekretnine i oprema	147.987	-	-	-	147.987
Ulaganja u nekretnine	9.938	-	-	-	9.938
Nematerijalna imovina	168.709	-	-	-	168.709
Neto odgođena porezna imovina	22.869	-	-	-	22.869
Preplaćeni porez na dobit	50	-	-	-	50
Ostala imovina	429.472	314	265	19	430.070
UKUPNO IMOVINA	12.006.254	4.644.841	1.662.294	284.398	18.597.787
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	-	8	8
Depoziti banaka	560.756	-	149.677	30.774	741.207
Depoziti komitenata	8.885.755	287.965	4.954.147	233.498	14.361.365
Uzeti krediti	319.122	699.187	55.704	-	1.074.013
Hibridni instrument	358.393	52.409	-	-	410.802
Rezervacije za obveze i troškove	42.748	-	-	-	42.748
Ostale obveze	500.602	-	8.059	13.489	522.150
Ukupno kapital i rezerve	1.445.494	-	-	-	1.445.494
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	12.112.870	1.039.561	5.167.587	277.769	18.597.787

2.5. Valutni rizik (nastavak)

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Grupa 2012.

u '000 kn	Kune	Kune s valutnom klauzulom	Euro	Ostale strane valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	865.134	-	191.165	74.270	1.130.569
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.134.146	-	97.738	-	1.231.884
Zajmovi i potraživanja od banaka	303.439	-	362.938	88.235	754.612
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	450.192	121.475	1.699	7.853	581.219
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	927.425	198.747	244.209	663	1.371.044
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	606.531	78.886	-	-	685.417
Zajmovi i potraživanja od komitenata	5.862.155	4.182.957	643.963	80.415	10.769.490
Imovina namijenjena prodaji	21.551	-	-	-	21.551
Nekretnine i oprema	146.462	-	-	-	146.462
Ulaganja u nekretnine	10.194	-	-	-	10.194
Nematerijalna imovina	195.350	-	-	-	195.350
Neto odgođena porezna imovina	21.875	-	-	-	21.875
Preplaćeni porez na dobit	127	-	-	-	127
Ostala imovina	344.732	1.242	390	71	346.435
UKUPNO IMOVINA	10.889.313	4.583.307	1.542.102	251.507	17.266.229
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	11	-	-	359	370
Depoziti banaka	322.976	-	182.436	4.106	509.518
Depoziti komitenata	7.902.702	371.953	4.611.526	238.677	13.124.858
Uzeti krediti	181.600	816.876	125.634	-	1.124.110
Hibridni instrument	358.371	51.777	-	-	410.148
Rezervacije za obveze i troškove	57.596	-	-	-	57.596
Ostale obveze	592.271	14	10.899	25.787	628.971
Ukupno kapital i rezerve	1.410.658	-	-	-	1.410.658
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	10.826.185	1.240.620	4.930.495	268.929	17.266.229
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST	63.128	3.342.687	(3.388.393)	(17.422)	-

2.5. Valutni rizik (nastavak)

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Banka 2013. u '000 kn

	Kune	Kune s valutnom klauzulom	Euro	Ostale strane valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	723.709	-	318.123	135.708	1.177.540
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.346.735	-	95.310	-	1.442.045 -
Zajmovi i potraživanja od banaka	172.727	-	344.917	5.128	522.772
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	198.990	71.831	-	6.225 -	277.046 -
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.069.422	199.844	303.559	50.216	1.623.041
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	740.845	80.460	-	-	- 821.305
Zajmovi i potraživanja od komitenata	6.909.864	4.058.429	600.120	87.102	11.655.515
Imovina namijenjena prodaji	41.551	-	-	-	41.551
Ulaganja u podružnice	45.490	-	-	-	45.490
Nekretnine, postrojenja i oprema	147.861	-	-	-	147.861
Nematerijalna imovina	168.519	-	-	-	168.519
Neto odgođena porezna imovina	21.951	-	-	-	21.951
Ostala imovina	412.025	133	265	19	412.442
UKUPNO IMOVINA	11.999.689	4.410.697	1.662.294	284.398	18.357.078
OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	-	8	8
Depoziti banaka	560.756	-	149.677	30.774	741.207
Depoziti komitenata	8.914.244	42.133	4.954.147	233.498	14.144.022
Uzeti krediti	319.122	699.187	55.704	-	1.074.013
Hibridni instrument	358.393	52.409	-	-	410.802
Rezervacije za obveze i troškove	41.789	-	-	-	41.789
Ostale obveze	470.299		8.059	13.489	491.847
Ukupno kapital i rezerve	1.453.390	-	-	-	1.453.390
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	12.117.993	793.729	5.167.587	277.769	18.357.078

2.5. Valutni rizik (nastavak)

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Banka 2012. u '000 kn

		Kune s valutnom		Ostale strane
	Kune	klauzulom	Euro	valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	865.133	-	190.537	74.270	1.129.940
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.134.146	-	97.738	-	1.231.884
Zajmovi i potraživanja od banaka	303.439	-	358.137	88.235	749.811
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	444.677	58.995	1.699	7.853	513.224
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	899.966	151.263	244.209	663	1.296.101
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	606.531	78.886	-	-	685.417
Zajmovi i potraživanja od komitenata	5.869.559	4.084.918	643.963	80.415	10.678.855
Imovina namijenjena prodaji	21.551	-	-	-	21.551
Ulaganja u podružnice	53.990	-	-	-	53.990
Nekretnine i oprema	146.299	-	-	-	146.299
Nematerijalna imovina	194.967	-	-	-	194.967
Neto odgođena porezna imovina	21.241	-	-	-	21.241
Ostala imovina	320.392	1.320	390	71	322.173
UKUPNO IMOVINA	10.881.891	4.375.382	1.536.673	251.507	17.045.453

NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST	11.711	3.399.533	(3.393.822)	(17.422)	-
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	10.870.180	975.849	4.930.495	268.929	17.045.453
Ukupno kapital i rezerve	1.410.985	-	-	-	1.410.985
Ostale obveze	557.711	-	10.899	25.787	594.397
Rezervacije za obveze i troškove	56.522	-	-	-	56.522
Hibridni instrument	358.371	51.777	-	-	410.148
Uzeti krediti	181.600	816.876	125.634	-	1.124.110
Depoziti komitenata	7.982.004	107.196	4.611.526	238.677	12.939.403
Depoziti banaka	322.976	-	182.436	4.106	509.518
OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	11	-	-	359	370

2.6. Upravljanje operativnim rizikom

Operativni rizik svojstven je svim aktivnostima, procesima, proizvodima i sustavima Grupe. Primjereno upravljanje operativnim rizikom Grupa osigurava kroz primjenu postupaka, procedura te sustava ovlaštenja i odgovornosti koji su detaljno propisani internim aktima, Politikom upravljanja rizicima i Pravilnikom o upravljanju operativnim rizikom kao krovnim dokumentima. Sustav upravljanja operativnim rizikom uspostavljen je kroz odgovarajuća tijela Grupe i djelotvoran sustav unutarnjih kontrola.

Grupa definira operativni rizik kao rizik nastanka događaja koji kao posljedicu za Grupu ima gubitak, a uzrok su mu neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, ljudi ili sustavi odnosno vanjski utjecaji. Pri tome je u ovu definiciju uključen pravni rizik. Značajni operativni rizik je rizik nastanka događaja koji kao posljedicu ima značajan gubitak zbog operativnog rizika.

S ciljem utvrđivanja i procjenjivanja ukupne izloženosti operativnom riziku Grupa primjenjuje:

• prikupljanje i analizu unutarnjih podataka o događajima uslijed operativnog rizika,
• samoprocjenu rizika i kontrola,
• procjenu rizika informacijskog sustava i
• analizu utjecaja nedostupnosti ključnih poslovnih procesa na poslovanje.

Grupa procjenjuje izloženost rizicima povezanim s eksternalizacijom kao dodatnu izloženost svim značajnim rizicima koja proizlazi iz činjenice da eksternalizirane aktivnosti Banka ne obavlja sama već ih obavlja pružatelj usluge te procjenjuje utjecaj eksternalizacije na profil rizičnosti Banke.

Grupa procjenjuje utjecaj uvođenja novog proizvoda na profil rizičnosti Banke obuhvaćajući pri tome izloženost svim značajnim rizicima.

Banka je u cilju učinkovitog upravljanja operativnim rizikom osnovala Odbor za upravljanje operativnim rizikom. Odbor za upravljanje operativnim rizikom temeljem izvješća vezano uz izloženost Banke operativnom riziku donosi zaključke i odluke o odgovarajućim mjerama koje je potrebno provesti s ciljem ovladavanja izloženošću operativnom riziku.

Grupa primjenjuje standardizirani pristup izračuna kapitalnog zahtjeva za operativni rizik.

2.7. Upravljanje kapitalom

Alokacija kapitala

Iznos kapitala raspoređenog na pojedinu aktivnost zasniva se primarno na regulatornim zahtjevima, pa se prema tome proces raspodjele kapitala na specifične aktivnosti vrši neovisno od odgovornih osoba za pojedine aktivnosti.

Iako je maksimizacija povrata na rizikom ponderirani kapital najvažnija osnova koja se koristi pri određivanju alociranja kapitala unutar Grupe na pojedine aktivnosti, to nije jedina osnova koja se koristi za donošenje odluka. U obzir se uzima i sinergija s ostalim aktivnostima, pristupačnost Uprave i ostalih resursa, te usklađenost aktivnosti s dugoročnijim strateškim ciljevima Grupe. Politike Grupe vezane za upravljanje i alokaciju kapitala redovito se pregledavaju od strane rukovodstva.

2.7 Upravljanje kapitalom (nastavak)

Izračun kapitalnih zahtjeva bazira se na izloženostima klijenata razvrstanih u propisane kategorije izloženosti, koje se zatim ponderiraju ponderom rizika ovisno o samoj kategoriji izloženosti klijenta (izloženost prema državi, prema institucijama, javnim državnim tijelima, stanovništvu i sl.), preostalom roku dospijeća plasmana, tipu kolaterala kojim je plasman osiguran (npr. stambena nekretnina, poslovna nekretnina), diverzificiranosti plasmana, utvrđenom kašnjenju dospjelog nenaplaćenog dijela i visini provedenih ispravaka vrijednosti plasmana, a koji su definirani Odlukom o adekvatnosti jamstvenog kapitala. Banka prilikom izračuna kapitalnih zahtjeva primjenjuje standardizirani pristup.

	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn
JAMSTVENI KAPITAL
Osnovni kapital	1.365.959	1.320.383
Dopunski kapital	252.373	401.742
Odbitne stavke od jamstvenog kapitala	(45.000)	(53.500)
Ukupno jamstveni kapital	1.573.332	1.668.625

2013.	2012.
'000 kn	'000 kn
9.733.866	9.098.923
16.706	7.074
13.130	38.242
39.503	51.869
160.349	155.298
229.688	252.483
	14,89
	13,51

Minimalna zakonom propisana stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala na dan 31.prosinca 2013. godine iznosi 12 posto (2012.: 12 posto).

Banka putem Odbora za upravljanje aktivom i pasivom kontinuirano prati razinu stope adekvatnosti kapitala i u skladu s tim poduzima potrebne mjere u provođenju poslovne politike, osobito politike kreditnih plasmana.

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE

Grupa radi procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene se redovito procjenjuju, a zasnivaju se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima, kao što su očekivani tijek budućih događaja koji se mogu realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome, neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena gubitaka od umanjenja vrijednosti portfelja Grupe izloženog kreditnom riziku predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ovaj i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjena, koji nose znatan rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisani su u nastavku.

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

Grupa kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. U skladu sa zahtjevima HNB-a, potreba za umanjenjem vrijednosti bilančne i rezerviranje za izvanbilančne izloženosti Grupe kreditnom riziku, procjenjuje se najmanje tromjesečno. Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom su priznati u odnosu na neto knjigovodstvenu vrijednost kredita pravnim osobama i stanovništvu (prikazano u Bilješci 11), te kao rezervacije za obveze i troškove koje proizlaze iz izvanbilančne izloženosti komitentima, najčešće u obliku odobrenih garancija, akreditiva i odobrenih neiskorištenih kredita (prikazano u Bilješkama 24 i 40). Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja vrijednosti nije kreditni rizik.

Tablice u nastavku predstavljanu sažetak umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata, kao i rezerviranja za izvanbilančne izloženosti:

Grupa	Bilješke	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata	11	1.304.427	1.106.779
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti	24	21.167	41.039
Ukupno		1.325.594	1.147.818
Banka	Bilješke	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata	11	1.302.980	1.105.192
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti	24	21.125	41.016
Ukupno		1.324.105	1.146.208

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)

Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku

Grupa najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz umanjenja vrijednosti, zasebno za imovinu koja je pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema pravnim osobama) i skupno za imovinu koja nije pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema stanovništvu). Međutim, imovina za koju nije pojedinačno prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u skupinu imovine sa sličnim obilježjima kreditnog rizika. Navedeni portfelji se tada skupno procjenjuju radi umanjenja vrijednosti.

Grupa procjenjuje gubitke od umanjenja vrijednosti u slučajevima kada ocijeni da dostupni podaci ukazuju na vjerojatnost mjerljivog smanjenja procijenjenih budućih gotovinskih tokova imovine ili portfelja imovine. Kao dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije financijskih poteškoća korisnika kredita te nepovoljne promjene ekonomskih uvjeta u kojima korisnici kredita posluju ili vrijednosti ili mogućnosti realizacije instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s nemogućnošću otplate.

Grupa uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja u procjeni umanjenja vrijednosti te koristi iskustvo u procjeni u slučajevima gdje su dostupni podaci potrebni za procjenu umanjenja vrijednosti ograničeni. U procjenjivanju gubitaka od umanjenja vrijednosti stavaka koje su pojedinačno ili skupno ocijenjene kao stavke umanjene vrijednosti, Grupa također uzima u obzir raspon postotaka za specifične rezervacije za umanjenje vrijednosti propisane od strane HNB-a.

Krajem godine, bruto vrijednost umanjenih zajmova i ostalih potraživanja raspoređenih u B i C rizične skupine, kao i stope priznatih umanjenja tih izloženosti, bili su kako slijedi:

Grupa	2013.	2012.
Bruto izloženost (u '000 kn)	3.093.628	2.837.775
Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn)	1.231.362	1.023.101
Stopa umanjenja	39,8%	36,1%
Banka	2013.	2012.
Bruto izloženost (u '000 kn)	3.092.098	2.837.157
Gubitak od umanjenja vrijednosti (u '000 kn)	1.230.998	1.022.959
Stopa umanjenja	39,8%	36,1%

Svako dodatno povećanje stope umanjenja za jedan postotni bod bruto izloženosti na dan 31. prosinca 2013. godine, imalo bi za posljedicu povećanje gubitka od umanjena vrijednosti u iznosu od 30.936 tisuća kuna za Grupu (2012.: 28.378 tisuća kuna), a za Banku 30.921 tisuća kuna (2012.: 28.372 tisuća kuna).

Grupa također priznaje gubitke od umanjenja vrijednosti za koje se očekuje da postoje na datum pripreme financijskih izvještaja, ali koji još nisu zasebno identificirani. U procjeni identificiranih gubitaka od umanjenja vrijednosti koji postoje u portfeljima koji se skupno ocjenjuju, koriste se povijesni podaci o stopama gubitaka prema utvrđenoj internoj metodologiji. Grupa uzima u obzir gubitak od umanjenja ovisno o vrsti imovine, pri čemu ukupna stopa umanjenja ne smije biti manja od 0,80% ukupne bilančne i izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku, osim one koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i imovine klasificirane u portfelj raspoloživ za prodaju. Iznosi koji su procijenjeni kao umanjeni na individualnoj osnovi, isključeni su iz ove kalkulacije.

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)

Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak)

Iznos rezervacije za umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2013., procijenjen na osnovi portfelja iznosio je 133.322 tisuća kuna (2012.: 145.914 tisuću kuna) relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti Grupe i 132.198 tisuća kuna (2012.: 144.446 tisuća kuna) relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti Banke, klasificirane u rizičnu skupinu A. Primjenom najniže stope propisane od strane HNB-a, gubici od umanjenja vrijednosti temeljeno na portfelju iznosili bi 9.822 tisuća kuna (2012.: 21.818 tisuće kuna) manje nego iznos priznat od strane Grupe i 9.928 tisuća kuna (2012.: 21.772 tisuća kuna) manje nego iznos priznat od strane Banke.

U slučaju da Grupa ne bi imala razvijenu internu metodologiju procjene latentnih gubitaka na skupnoj osnovi, bila bi dužna primjenjivati stopu umanjenja od 1,00 posto ukupne relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku. U tom slučaju bi gubici od umanjenja vrijednosti temeljeno na portfelju iznosili 21.053 tisuće kuna (2012.: 29.281 tisuća kuna) više od iznosa kojeg je priznala Grupa i 20.640 tisuća kuna (2012.: 28.741 tisuća kuna) više od iznosa kojeg je priznala Banka.

Tržišna vrijednost nekretnina u zalogu i imovine stečene za nenaplaćena potraživanja

Kao što je prikazano u bilješci 2.1.4.(c) zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2013. uključuju izloženosti s knjigovodstvenom vrijednošću od 3.046.744 tisuća kuna klasificiranih od strane Banke kao umanjenih, obzirom na neurednost u plaćanju, čiji je dio osiguran zalogom nad nekretninama, postrojenjima i opremom. Pri procjeni nadoknadivosti plasmana temeljem nekretnine u zalogu, tržišna vrijednost nekretnine u zalogu umanjuje se i svodi na sadašnju vrijednost uz primjenu faktora umanjenja vrijednosti i rokova propisanih internim aktima, a u skladu sa regulativom HNB-a. Nadalje, kao što je objavljeno u bilješci 18., ostala imovina na dan 31. prosinca 2013. uključuje nekretnine, postrojenja i opremu bruto knjigovodstvene vrijednosti od 237.703 tisuća kuna (2012.: 177.596 tisuća kuna) koji predstavljaju imovinu stečenu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja. Tijekom 2013. godine je procjenom utvrđeno da knjigovodstvena vrijednost dvije nekretnine u portfelju preuzete imovine odstupa od trenutne fer tržišne vrijednosti, pa je stoga priznat trošak umanjenja vrijednosti u računu dobiti i gubitka u iznosu 2.052 tisuće kuna (2012.: bez promjene). Neto knjigovodstvena vrijednost preuzete imovine na dan 31.prosinca 2013. godine iznosi 209.418 tisuće kuna (2012.: 149.544 tisuća kuna). Fer vrijednost preuzetih nekretnina u vlasništvu utvrđena je troškovnom metodom, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.

Slijede informacije o nekretninama preuzetim u zamjenu za nenaplaćena potraživanja Grupe te o hijerarhiji mjera fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2013. godine:

1. razina	2. razina	3. razina	Fer vrijednost na dan 31.12.2013.
u '000kn	u '000kn	'000kn	u '000kn
-	73.032	-	73.032
-	125.364	-	125.364
-	11.022	-	11.022
-	209.418	-	209.418

Tijekom godine nije bilo stavki koje bi po hijerarhiji mjera fer vrijednosti bile reklasificirane iz pokazatelja 1. razine u pokazatelje 2. razine ili obrnuto.

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)

Fer vrijednost derivativa

Fer vrijednost OTC derivativa koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj ostvarenoj cijeni na burzi. Ukoliko se derivativnim instrumentima ne trguje na uređenim tržištima, Banka određuje vrijednost ugovora primjenom interno razvijenih modela za procjenu fer vrijednosti.

Fer vrijednost trezorskih zapisa

Grupa određuje fer vrijednost trezorskih zapisa koje izdaje Ministarstvo financija Republike Hrvatske primjenom internog modela koji uključuje preostalo razdoblje do dospijeća i zadnje raspoložive aukcijske cijene sličnih instrumenata. Na dan 31. prosinca 2013. godine Banka nije imala trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (2012.:0). Knjigovodstvena vrijednost trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2013. godine iznosila je 433.670 tisuće kuna (2012.: 367.060 tisuća kuna).

Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu

Kod procjene fer vrijednosti kotiranih dužničkih financijskih instrumenata, Banka ne primjenjuje zaključne cijene prodaje na datum procjene, nego prosječne cijene koje se temelje na opsegu i količini prodaje određenog instrumenta tijekom dana procjene. Navedena metoda pokazuje realniju indikaciju stvarne cijene određenog instrumenta te smanjuje rizik neadekvatne ili neprikladne procjene fer vrijednosti zbog ograničenog trgovanja instrumentom prije samog kraja razdoblja trgovanja, po cijeni koja se značajno razlikuje od dnevnog prosjeka.

Primjena ove politike, rezultirala je da je knjigovodstvena vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka od 73.390 tisuća kuna (2012.: 55.600 tisuća kuna), veća za 13.622 tisuće kuna (2012.: veća za 513 tisuća kuna), dok je fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju od 1.170.049 tisuća kuna (2012.: 903.230 tisuća kuna), manja za 8.666 tisuća kuna (2012.: veća za 6.796 tisuća kuna), nego da su se primjenjivale zaključne cijene.

Rezervacije za sudske sporove započete protiv Grupe

Kod izračuna potrebnih rezervacija za sudske sporove, Grupa diskontira očekivane buduće novčane tokove koji proizlaze iz navedenih obveza, primjenom eskontne stope HNB-a.

Oporezivanje

Grupa priznaje obveze poreza na dobit sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezna prijava podložna je pregledu i odobrenju od strane Porezne uprave koja ima pravo izvršiti naknadnu provjeru knjigovodstvenih evidencija poreznih obveznika.

4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA

Osnovne informacije o segmentima su predstavljane u odnosu na poslovne segmente Grupe. Primarni format poslovnih segmenata je temeljen na internoj strukturi izvještavanja. Kako Grupa ne raspoređuje administrativne troškove i glavnicu po segmentima, nije prikazana profitabilnost segmenata.

Poslovni segmenti

Grupa ima sljedeće poslovne segmente

• Poslovanje s pravnim osobama uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s pravnim osobama, • Poslovanje s građanstvom uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s građanstvom, • Financijska tržišta operacije financiranja Grupe te objedinjene aktivnosti upravljanja likvidnošću i valutnim rizikom kroz uzete kredite, transakcije dužničkim vrijednosnicama, korištenje derivativa, te investiranje u likvidnu imovinu. Također uključuje aktivnosti upravljanja imovinom, skrbništva nad vrijednosnim papirima i brokerske usluge.

4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)

Grupa					2013. '000 kn
	Pravne osobe	Građanstvo	Financijska tržišta	Neraspoređeno	Ukupno
Neto prihod od kamata	279.616	94.484	83.739	4.942	462.781
Neto prihod od naknada i provizija	44.307	130.827	3.919	13.960	193.013
Prihod od trgovanja i ulaganja	-	-	47.065	224	47.289
Ostali prihod	5.149	612	9.109	137	15.007
Prihod iz poslovanja	329.072	225.923	143.832	19.263	718.090
Opći i administrativni troškovi	(23.620)	(159.612)	(7.155)	(215.489)	(405.876)
Amortizacija	-	-	-	(53.006)	(53.006)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i ostale imovine	(182.328)	(50.592)	(2.061)	(1.936)	(236.917)
Rezerviranja za obveze i troškove	-	-	-	14.077	14.077
Troškovi poslovanja	(205.948)	(210.204)	(9.216)	(256.354)	(681.722)
Dobit prije oporezivanja					36.368
Porez na dobit	-	-	-	(630)	(630)
Dobit za godinu	-	-	-	(630)	35.738
Imovina segmenta	8.872.741	4.250.812	5.013.406	-	18.136.959
Neraspoređena imovina	-	-	-	460.828	460.828
Ukupna imovina	8.872.741	4.250.812	5.013.406	460.828	18.597.787
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i	6.836.749	8.277.933	1.444.346	-	16.559.028
rezerve i obveze	-	-	-	2.038.759	2.038.759
Ukupno kapital i rezerve i obveze	6.836.749	8.277.933	1.444.346	2.038.759	18.597.787

Grupa						2012.
	Pravne osobe	Građanstvo	Riznica	Investicijsko bankarstvo	Neraspoređeno	'000 kn Ukupno
Neto prihod od kamata	307.312	77.337	88.492	125	6.428	479.694
Neto prihod od naknada i provizija	39.713	122.075	(199)	6.111	16.394	184.094
Prihod od trgovanja i ulaganja	-	-	48.957	-	8.557	57.514
Ostali prihod	23.243	3.565	8.702	92	161	35.763
Prihod iz poslovanja	370.268	202.977	145.952	6.328	31.540	757.065
Opći i administrativni troškovi	(22.612)	(161.327)	(4.753)	(5.135)	(228.817)	(422.644)
Amortizacija Gubici od umanjenja	-	-	-	-	(58.956)	(58.956)
vrijednosti zajmova i ostale imovine	(115.057)	(23.219)	(10.366)	(113)	(540)	(149.295)
Rezerviranja za obveze i troškove	-	-	-	-	(24.269)	(24.269)
Troškovi poslovanja	(137.669)	(184.546)	(15.119)	(5.248)	(312.582)	(655.164)
Dobit prije oporezivanja	-	-	-	-	-	101.901
Porez na dobit	-	-	-	-	299	299
Dobit za godinu	-	-	-	-	299	102.200
Imovina segmenta	8.049.848	3.776.295	4.582.567	52.659	-	16.461.369
Neraspoređena imovina	-	-	-	-	804.860	804.860
Ukupna imovina	8.049.848	3.776.295	4.582.567	52.659	804.860	17.266.229
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i rezerve i obveze	6.121.415 -	7.746.405 -	1.095.250 -	105.871 -	- 2.197.288	15.068.941 2.197.288
Ukupno kapital i rezerve i obveze	6.121.415	7.746.405	1.095.250	105.871	2.197.288	17.266.229

4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)

Banka					2013. '000 kn
	Pravne osobe	Građanstvo	Financijska tržišta	Neraspoređeno	Ukupno
Neto prihod od kamata	279.616	94.484	83.739	-	457.839
Neto prihod od naknada i provizija	44.307	130.827	3.919	(1.029)	178.024
Prihod od trgovanja i ulaganja	-	-	47.063	-	47.063
Ostali prihod	7.967	612	17.011	-	25.590
Prihod iz poslovanja	331.890	225.923	151.732	(1.029)	708.516
Opći i administrativni troškovi	(23.620)	(159.612)	(7.155)	(199.834)	(390.221)
Amortizacija	-	-	-	(52.478)	(52.478)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i ostale imovine	(182.328)	(50.592)	(2.061)	(2.052)	(237.033)
Rezerviranja za obveze i troškove	-	-	-	13.962	13.962
Troškovi poslovanja	(205.948)	(210.204)	(9.216)	(240.402)	(665.770)
Dobit prije oporezivanja	-	-	-	-	42.746
Porez na dobit	-	-	-	(336)	(336)
Dobit za godinu	-	-	-	(336)	42.410
Imovina segmenta	8.901.175	4.124.199	4.854.236	-	17.879.610
Neraspoređena imovina	-	-	-	477.468	477.468
Ukupna imovina	8.901.175	4.124.199	4.854.236	477.468	18.357.078
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i	6.865.200	8.032.101	1.444.346	-	16.341.647
rezerve i obveze	-	-	-	2.015.431	2.015.431
Ukupno kapital i rezerve i obveze	6.865.200	8.032.101	1.444.346	2.015.431	18.357.078

4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA (nastavak)

Banka						2012.
	Pravne osobe	Građanstvo	Riznica	Investicijsko bankarstvo	Neraspoređeno	'000 kn Ukupno
Neto prihod od kamata	307.312	77.337	88.492	125	-	473.266
Neto prihod od naknada i provizija	41.718	122.075	(199)	6.111	498	170.203
Prihod od trgovanja i ulaganja	-	-	48.957	-	-	48.957
Ostali prihod	25.917	3.565	8.703	92	-	38.277
Prihod iz poslovanja	374.947	202.977	145.953	6.328	498	730.703
Opći i administrativni troškovi	(22.612)	(161.327)	(4.753)	(5.135)	(212.689)	(406.516)
Amortizacija	-	-	-	-	(58.453)	(58.453)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i ostale imovine	(115.057)	(23.219)	(10.366)	(113)	-	(148.755)
Rezerviranja za obveze i troškove	-	-	-	-	(23.217)	(23.217)
Troškovi poslovanja	(137.669)	(184.546)	(15.119)	(5.248)	(294.359)	(636.941)
Dobit prije oporezivanja	-	-	-	-	-	93.762
Porez na dobit	-	-	-	-	301	301
Dobit za godinu	-	-	-	-	301	94.063
Imovina segmenta	8.136.554	3.776.295	4.582.567	106.649	-	16.602.065
Neraspoređena imovina	-	-	-	-	443.388	443.388
Ukupna imovina	8.136.554	3.776.295	4.582.567	106.649	443.388	17.045.453
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i rezerve i obveze	6.208.121 -	7.746.405 -	1.095.250 -	105.871 -	- 1.889.806	15.155.647 1.889.806
Ukupno kapital i rezerve i obveze	6.208.121	7.746.405	1.095.250	105.871	1.889.806	17.045.453

5. NOVAC I RAČUNI KOD BANAKA

Grupa			2013. '000 kn			2012. '000 kn
	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno
Novac u blagajni
U Grupi	190.818	129.414	320.232	161.289	105.446	266.735
Kod drugih osoba	175.155	-	175.155	174.418	-	174.418
Čekovi u postupku naplate	-	50	50	-	34	34
	365.973	129.464	495.437	335.707	105.480	441.187
Računi kod banaka
Računi kod domaćih banaka	-	8.300	8.300	-	855	855
Računi kod stranih banaka	-	316.067	316.067	-	158.471	158.471
Žiro račun kod HNB-a	357.739	-	357.739	530.056	-	530.056
	357.739	324.367	682.106	530.056	159.326	689.382
Ukupno	723.712	453.831	1.177.543	865.763	264.806	1.130.569
Banka			2013. '000 kn			2012. '000 kn
	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno
Novac u blagajni
U Banci	190.815	129.414	320.229	160.660	105.446	266.106
Kod drugih osoba	175.155	-	175.155	174.418	-	174.418
Čekovi u postupku naplate	-	50	50	-	34	34
	365.970	129.464	495.434	335.078	105.480	440.558
Računi kod banaka
Računi kod domaćih banaka	-	8.300	8.300	-	855	855
Računi kod stranih banaka	-	316.067	316.067	-	158.471	158.471
Žiro račun kod HNB-a	357.739	-	357.739	530.056	-	530.056
	357.739	324.367	682.106	530.056	159.326	689.382
Ukupno	723.709	453.831	1.177.540	865.134	264.806	1.129.940

6. OBVEZNA PRIČUVA KOD HRVATSKE NARODNE BANKE

		Grupa		Banka
	2013.	2012.	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Obvezna pričuva
- u kunama	1.130.130	1.134.137	1.130.130	1.134.137
- u stranoj valuti	95.310	97.739	95.310	97.739
Obvezni blagajnički zapisi	216.605	-	216.605	-
Obračunata dospjela kamata	-	8	-	8
Ukupno	1.442.045	1.231.884	1.442.045	1.231.884

Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke predstavlja iznose koji se održavaju kod HNB-a zbog propisane obveze od strane Hrvatske narodne banke.

Stopa obvezne pričuve je iznosila 13,5 posto kunskih i deviznih depozita, kredita i izdanih dužničkih vrijednosnica do 11. prosinca 2013. godine kada je smanjena na 12,0 posto, koliko iznosi na dan 31. prosinca 2013. godine (2012.: 13,5%).

Stopa izdvajanja obračunatog potrebnog minimalnog kunskog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2013. iznosila je 70% (2012.: 70%), dok se preostalih 30% (2012.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovo uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve kojeg je potrebno održavati u kunama (vidjeti u nastavku).

60% deviznog dijela obvezne pričuve (2012.: 60%) izdvaja se na računu kod HNB-a, dok se preostalih 40% (2012.: 40%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti od nerezidenata i osoba u posebnom odnosu (koji se u cijelosti izdvaja kod HNB-a). Od devizne obvezne pričuve 75% (2012.: 75%) se održava u kunama i uključuje u kunsku obveznu pričuvu (vidjeti gore).

Smanjenje stope obvezne pričuve predstavlja jednu od mjera koje su poduzete radi poticanja gospodarskog oporavka u Republici Hrvatskoj. Naime, banke su za ta oslobođena sredstva obvezne pričuve upisale obvezne blagajničke zapise HNB-a koji će se otpuštati bankama ovisno o rastu plasmana gospodarstvu u 2014.godini. S te osnove Banka ima kvotu od 216,6 milijuna kuna koliko iznosi maksimalni iznos povrata upisanih blagajničkih zapisa.

Na sredstva izdvojene obvezne pričuve i upisanih blagajničkih zapisa HNB ne plaća naknadu.

7. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA

	2013. '000 kn	Grupa 2012. '000 kn	2013. '000 kn	Banka 2012. '000 kn
Kratkoročni plasmani bankama u zemlji	-	53.336	-	48.582
Kratkoročni plasmani kod stranih banaka	343.694	391.259	343.694	391.259
Kratkoročni krediti bankama u zemlji Ukupno kratkoročni plasmani i krediti kod	-	-	-	-
banaka	343.694	444.595	343.694	439.841
Jamstveni depoziti kod stranih banaka	6.230	6.379	6.230	6.379
Dugoročni plasmani bankama u zemlji	21.475	31.318	21.475	31.318
Dugoročni krediti bankama u zemlji HBOR Ukupno dugoročni plasmani i krediti kod banaka	151.000	271.675	151.000	271.675
	178.705	309.372	178.705	309.372
Kratkoročni plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji Dugoročni plasmani nebankovnim financijskim	500	500	500	500
istitucijama u zemlji	214	363	214	363
Ukupno plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji	714	863	714	863
Posebna rezerviranja za plasmane kod nebankovnih financijskih institucija	(500)	(500)	(500)	(500)
Obračunata nedospjela kamata	159	282	159	235
Ukupno potraživanja za kamatu	159	282	159	235
Ukupno	522.772	754.612	522.772	749.811

Stavka dugoročni plasmani bankama u zemlji uključuju i iznos depozita od 21.475 tisuća kuna (2012.: 31.318 tisuća kuna) kod domaćih banaka koji je instrument osiguranja otplate dugoročnog kredita, plativog u 17 rata počevši od 14. rujna 2010. do 14. rujna 2015. Jamstveni depozit se uglavnom odnosi na kartično poslovanje.

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti

U 2013. godini nije bilo promjena u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od banaka (2012.-).

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja (Smanjenje) / povećanje umanjenja po zajmovima i potraživanjima od banaka	500 -	500 -	500 -	500 -
Stanje na dan 31. prosinca	500	500	500	500

8. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

		Grupa	Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Instrumenti koji se drže radi trgovanja
Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima
Obveznice Ministarstva financija	139.079	122.082	73.390	55.600
Korporativne obveznice i komercijalni zapisi	-	-	-	-
Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima	139.079	122.082	73.390	55.600
Ulaganja u investicijske fondove, kotiraju na aktivnim tržištima	159.203	411.745	159.203	411.301
Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima	43.120	43.013	43.120	43.013
	202.323	454.758	202.323	454.314
Pozitivna fer vrijednost derivativnih instrumenata
- valutni terminski ugovori – OTC	22	806	10	806
	22	806	10	806
Obračunata nedospjela kamata	2.417	3.573	1.323	2.504
Ukupno	343.841	581.219	277.046	513.224

9. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

	Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Dužničke vrijednosnice, koje kotiraju
na aktivnim tržištima
Obveznice Ministarstva financija	971.468	843.796	901.523	771.919
Korporativne obveznice	130.870	131.311	130.870	131.311
Obveznice stranih država	137.655	-	137.655	-
	1.239.993	975.107	1.170.048	903.230
Dužničke vrijednosnice, koje ne kotiraju
na aktivnim tržištima
Trezorski zapisi Ministarstva financija	433.670	369.097	433.670	367.060
Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima
- pravnih osoba	6.022	2.198	6.022	2.198
- nebankovnih financijskih institucija	1.670	1.334	1.670	1.334
	7.692	3.532	7.692	3.532
Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima
- pravnih osoba	-	-	-	-
- nebankovnih financijskih institucija	21.318	18.630	-	18.630
	21.318	18.630	-	18.630
Obračunata dospjela kamata	-	15	-	15
Obračunata nedospjela kamata	23.109	15.029	21.997	14.000
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	(10.366)	(10.366)	(10.366)	(10.366)
Ukupno	1.715.416	1.371.044	1.623.041	1.296.101

Sukladno važećim računovodstvenim politikama, Banka priznaje financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po fer vrijednosti uz naknadno priznavanje promjena u fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

9. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (nastavak)

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

Grupa			2013. '000 kn			2012. '000 kn
	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja	10.366	-	10.366	-	-	-
vrijednosti	-	-	-	10.366	-	10.366
Na dan 31. prosinca	10.366	-	10.366	10.366	-	10.366

Banka			2013. '000 kn			2012. '000 kn
	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja	10.366	-	10.366	-	-	-
vrijednosti	-	-	-	10.366	-	10.366
Na dan 31. prosinca	10.366	-	10.366	10.366	-	10.366

10. FINANCIJSKA ULAGANJA KOJA SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

			Banka
2013.	2012.	2013.	2012.
			'000 kn
409.537	435.979	409.537	435.979
-	-	-	-
9.938	19.284	9.938	19.284
423.425	254.190	423.425	254.190
842.900	709.453	842.900	709.453
7.058	8.717	7.058	8.717
(23.408)	(26.195)	(23.408)	(26.195)
(5.245)	(6.558)	(5.245)	(6.558)
821.305	685.417	821.305	685.417
	'000 kn	Grupa '000 kn	'000 kn

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti po financijskoj imovini koja se drže do dospijeća, priznate u računu dobiti i gubitka, su kako slijedi:

gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2013. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2012. '000 kn Ukupno
26.194	6.558	32.752	25.042	6.839	31.881 871
					32.752
gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2013. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2012. '000 kn Ukupno
26.194	6.558	32.752	25.042	6.839	31.881
(2.786)	(1.313)	(4.099)	1.152	(281)	871
23.408	5.245	28.653	26.194	6.558	32.752
	Identificirani (2.786) 23.408 Identificirani	(1.313) 5.245	(4.099) 28.653	1.152 26.194	(281) 6.558

11. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA

		Grupa		Banka
	2013.	2012.	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Kratkoročni krediti
Pravnim osobama	3.367.459	2.346.486	3.367.459	2.346.486
Stanovništvu	1.037.089	963.910	1.037.089	963.910
Ukupno kratkoročni krediti	4.404.548	3.310.396	4.404.548	3.310.396
Dugoročni krediti
Pravnim osobama	5.423.711	5.600.172	5.452.148	5.607.576
Stanovništvu	3.162.168	2.905.337	3.034.267	2.805.816
Ukupno dugoročni krediti	8.585.879	8.505.509	8.486.415	8.413.392
Ukupno bruto krediti	12.990.427	11.815.905	12.890.963	11.723.788
Obračunata dospjela kamata	27.312	32.697	27.153	32.592
Obračunata nedospjela kamata	40.379	27.667	40.379	27.666
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	(1.197.517)	(987.691)	(1.197.153)	(987.548)
Posebne rezerve na skupnoj osnovi za identificirane gubitke	(106.910)	(119.088)	(105.827)	(117.643)
Ukupno	11.753.691	10.769.490	11.655.515	10.678.855
Postotni udio rezervacija za umanjenje vrijednosti i rezervi u bruto kreditima komitentima	10,04%	9,37%	10,11%	9,43%

11. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (nastavak)

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata prikazane su kako slijedi:

Grupa	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2013. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2012. '000 kn Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti	987.691 237.510	119.088 (12.178)	1.106.779 225.332	854.771 132.919	112.983 6.105	967.754 139.024
Neto gubitak/(dobit) od tečajnih razlika	2.178	-	2.178	499	-	499
Otpisi	(29.862)	-	(29.862)	(498)	-	(498)
Na dan 31. prosinca	1.197.517	106.910	1.304.427	987.691	119.088	1.106.779

Banka	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2013. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2012. '000 kn Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti	987.549 237.312	117.643 (11.816)	1.105.192 225.496	854.766 132.868	112.023 5.620	966.789 138.488
Neto gubitak/(dobit) od tečajnih razlika	2.154	-	2.154	413	-	413
Otpisi	(29.862)	-	(29.862)	(498)	-	(498)
Na dan 31. prosinca	1.197.153	105.827	1.302.980	987.549	117.643	1.105.192

12. IMOVINA NAMIJENJENA PRODAJI

a) Imovinu namijenjenu prodaji čini:

			Vlasništvo na dan 31. prosinca 2013.
	Industrija	Država	%
H1 Telekom d.d.	Telekomunikacijske usluge	Hrvatska	41,25
Drvna Industrija Spačva d.d.	Proizvodnja ostale građevne stolarije i elemenata	Hrvatska	26,48

Dana 25. ožujka 2008. godine, Banka je sklopila ugovor s H1 Telekomom d.d. o pretvaranju prava potraživanja u temeljni kapital društva H1 Telekom d.d. Split temeljem ugovora o dugoročnom kreditu.

Na temelju sklopljene predstečajne nagodbe s društvom Spačva d.d., Banka je stekla vlasnički udio pretvaranjem potraživanja u temeljni kapital društva Spačva d.d. Upis novih dionica proveden je dana 12. kolovoza 2013. godine.

Grupa namjerava svoja ulaganja u navedena društva nadoknaditi prvenstveno prodajom, a ne kroz ostvarivanje svojih prava kao vlasnik udjela koji ima značajan utjecaj na poslovanje navedenih društava. Navedena ulaganja su trenutno dostupna za prodaju te Grupa aktivno razvija strategiju koja će joj omogućiti prodaju navedenih udjela u vremenskom periodu koji je uobičajen za slične transakcije. Grupa smatra kako trenutna vrijednost održava vrijednost po kojoj je moguće prodati navedene udjele.

Pri procjeni fer tržišne vrijednosti udjela Banke u navedenim društvima korištena je metoda usporednih kompanija. Pritom su u obzir uzete standardne multiple: prosječni omjer vrijednosti kompanije i zarade prije kamatnih troškova i amortizacije (EV/EBITDA), omjer cijene dionice i ukupnih prihoda (P/S), cijene i knjigovodstvene vrijednosti (P/B), te cijene i zarade po dionici (P/E). Izračunom prosjeka navedenih multipli utvrđeno je da knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca. 2013. godine ne odstupa od fer tržišne vrijednosti, pa nije bilo efekata u računu dobiti i gubitka po toj osnovi (2012.: 0).

Poslovni rezultati društava nisu uključeni u konsolidirane financijske izvještaje Grupe.

b) Ulaganje u imovinu namijenjenu prodaji je kako slijedi:

		Grupa		Banka
	2013.	2012.	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
H1 Telekom d.d.	21.551	21.551	21.551	21.551
Drvna industrija Spačva d.d.	20.000	-	20.000	-
Ukupno	41.551	21.551	41.551	21.551

12. IMOVINA NAMIJENJENA PRODAJI (nastavak)

c) Kretanje po imovini namijenjenoj prodaji bilo je kako slijedi:

	Grupa			Banka
	2013.	2012.	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	21.551	21.551	21.551	21.551
Stjecanje udjela u Drvnoj industriji Spačva d.d.	20.000	-	20.000	-
Stanje na dan 31. prosinca	41.551	21.551	41.551	21.551

13. ULAGANJA U PODRUŽNICE

a) Podružnice Grupe su:

			Vlasništvo na dan 31. prosinca 2013.
	Industrija	Država	%
HPB Invest d.o.o.	Upravljanje investicijskim fondovima	Hrvatska	100
HPB Nekretnine d.o.o.	Promet nekretnina i graditeljstvo	Hrvatska	100
HPB Stambena štedionica d.d.	Stambena štedionica	Hrvatska	100

Podružnice su u potpunosti konsolidirane u financijskim izvještajima Grupe.

b) Ulaganja u podružnice su kako slijedi:

	Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn
HPB Invest d.o.o.	5.000	13.500
HPB Nekretnine d.o.o.	490	490
HPB Stambena štedionica d.d.	40.000	40.000
Ukupno	45.490	53.990

c) Kretanje po ulaganju u podružnice bilo je kako slijedi:

		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	53.990	53.990
Smanjenje ulaganja u HPB Invest d.o.o. u 2013. godini	(8.500)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	45.490	53.990

Odlukom Glavne skupštine društva HPB invest d.o.o. od 27. ožujka 2013., temeljni kapital društva smanjen je s 13.500 tisuća kuna za iznos od 8.500 tisuća kuna, i na dan 31. prosinca 2013. iznosi 5.000 tisuća kuna.

14. NEKRETNINE I OPREMA

Grupa

	Zgrade i	Računala, oprema i	Imovina u
	zemljišta	motorna vozila	pripremi	Ukupno
2013.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	152.612	295.088	3.819	451.519
Povećanja	-	-	21.075	21.075
Otpisi	-	(3.551)	-	(3.551)
Prijenos u upotrebu	4.685	13.822	(18.507)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	157.297	305.359	6.387	469.043
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	(53.859)	(251.198)	-	(305.057)
Trošak amortizacije	(2.622)	(16.736)	-	(19.358)
Revalorizacija	(69)	-	-	(69)
Otpisi	-	3.428	-	3.428
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	(56.550)	(264.506)	-	(321.056)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	98.753	43.890	3.819	146.462
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	100.747	40.853	6.387	147.987
Grupa
	Zgrade i zemljišta	Računala, oprema i motorna vozila	Imovina u pripremi	Ukupno
2012.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Trošak nabave

Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	152.594	275.669	5.472	433.735
Povećanja	-	-	20.128	20.128
Otpisi	-	(2.344)	-	(2.344)
Prijenos u upotrebu	18	21.763	(21.781)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	152.612	295.088	3.819	451.519
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	(51.208)	(231.557)	-	(282.765)
Trošak amortizacije	(2.582)	(21.984)	-	(24.566)
Revalorizacija	(69)	-	-	(69)
Otpisi	-	2.343	-	2.343
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	(53.859)	(251.198)	-	(305.057)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	101.386	44.112	5.472	150.970
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	98.753	43.890	3.819	146.462

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2013. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj vrijednosti od 6.387 tisuća kuna (2012.: 3.819 tisuće kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu Grupe na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 43.409 tisuća kuna (2012.: 43.409 tisuća kuna).

14. NEKRETNINE I OPREMA (nastavak)

Banka

		Računala,
	Zgrade i	oprema i	Imovina u
2013.	zemljišta '000 kn	motorna vozila '000 kn	pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	152.612	294.725	3.820	451.157
Povećanja	-	-	21.040	21.040
Otpisi	-	(3.540)	-	(3.540)
Prijenos u upotrebu	4.685	13.787	(18.472)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	157.297	304.972	6.388	468.657
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	(53.859)	(250.999)	-	(304.858)
Trošak amortizacije	(2.622)	(16.664)	-	(19.286)
Revalorizacija zgrada i zemljišta	(69)	-	-	(69)
Otpisi	-	3.417	-	3.417
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	(56.550)	(264.246)	-	(320.796)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	98.753	43.726	3.820	146.299
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	100.747	40.726	6.388	147.861

Banka

		Računala,
	Zgrade i	oprema i	Imovina u
2012.	zemljišta '000 kn	motorna vozila '000 kn	pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	152.594	275.353	5.473	433.420
Povećanja	-	-	20.038	20.038
Otpisi	-	(2.301)	-	(2.301)
Prijenos u upotrebu	18	21.673	(21.691)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	152.612	294.725	3.820	451.157
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	(51.208)	(231.363)	-	(282.571)
Trošak amortizacije	(2.582)	(21.927)	-	(24.509)
Revalorizacija zgrada i zemljišta	(69)	-	-	(69)
Otpisi	-	2.291	-	2.291
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	(53.859)	(250.999)	-	(304.858)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	101.386	43.990	5.473	150.849
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	98.753	43.726	3.820	146.299

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2013. odnosi se na ulaganje u opremu i građevinske objekte po nabavnoj vrijednosti od 6.388 tisuća kuna (2012.: 3.820 tisuće kuna). Knjigovodstvena vrijednost zemljišta u vlasništvu Banke na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 43.409 tisuća kuna (2012.: 43.409 tisuća kuna).

15. ULAGANJA U NEKRETNINE

Grupa	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja	11.596	11.596
Povećanja	-	-
Otpisi	-	-
Prodaja	-	-
Stanje na dan 31. prosinca	11.596	11.596
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja	(1.402)	(1.146)
Prodaja	-	-
Trošak amortizacije za razdoblje	(256)	(256)
Stanje na dan 31. prosinca	(1.658)	(1.402)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja	10.194	10.450
Stanje na dan 31. prosinca	9.938	10.194

Hijerarhija mjera fer vrijednosti ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2013. je kako slijedi:

				Fer vrijednost
	1. razina	2. razina	3. razina	na dan 31.12.2013.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Poslovni objekt u Vinkovcima	-	13.339	-	13.339
Poslovni objekt u Osijeku	-	5.298	-	5.298
UKUPNO	-	18.637	-	18.637

Fer vrijednost ulaganja u nekretnine utvrđena je troškovnom metodom, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.

Tijekom godine nije bilo stavki koje bi po hijerarhiji mjera fer vrijednosti bile reklasificirane iz pokazatelja 1. razine u pokazatelje 2. razine ili obrnuto.

16. NEMATERIJALNA IMOVINA

Grupa

		Ulaganja na		Imovina u
2013.	Software '000 kn	tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	224.362	80.121	62.822	19.084	386.389
Povećanja	-	-	-	6.779	6.779
Prijenos u upotrebu	2.104	4.198	2.369	(8.671)	-
Otpisi	(145)	(5.321)	(611)	-	(6.077)
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	226.321	78.998	64.580	17.192	387.091
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	(82.477)	(66.929)	(41.633)	-	(191.039)
Trošak amortizacije	(23.551)	(5.855)	(3.986)	-	(33.392)
Otpisi	144	5.293	612	-	6.049
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	(105.884)	(67.491)	(45.007)	-	(218.382)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	141.885	13.192	21.189	19.084	195.350
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	120.437	11.507	19.573	17.192	168.709

Grupa

		Ulaganja na		Imovina u
2012.	Software '000 kn	tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	205.087	70.919	54.086	31.100	361.192
Povećanja	-	-	-	25.197	25.197
Prijenos u upotrebu	19.275	9.202	8.736	(37.213)	-
Otpisi	-	-	-	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	224.362	80.121	62.822	19.084	386.389
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	(60.198)	(60.325)	(36.382)	-	(156.905)
Trošak amortizacije	(22.279)	(6.604)	(5.251)	-	(34.134)
Otpisi	-	-	-	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	(82.477)	(66.929)	(41.633)	-	(191.039)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	144.889	10.594	17.704	31.100	204.287
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	141.885	13.192	21.189	19.084	195.350

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2013. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 17.192 tisuće kuna (2012.: 19.084 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Grupe.

16. NEMATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

Banka

2013.	Software '000 kn	Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	Imovina u pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	223.439	79.872	62.822	19.081	385.214
Povećanja	-	-	-	6.771	6.771
Prijenos u upotrebu	2.096	4.198	2.369	(8.663)	-
Otpisi	(145)	(5.321)	(611)	-	(6.077)
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	225.390	78.749	64.580	17.189	385.908
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	(81.795)	(66.819)	(41.633)	-	(190.247)
Trošak amortizacije	(23.413)	(5.793)	(3.986)	-	(33.192)
Otpisi	144	5.294	612	-	6.050
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	(105.064)	(67.318)	(45.007)	-	(217.389)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	141.644	13.053	21.189	19.081	194.967
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	120.326	11.431	19.573	17.189	168.519

Banka

2012.	Software '000 kn	Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	Imovina u pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	204.164	70.720	54.086	31.097	360.067
Povećanja	-	-	-	25.147	25.147
Prijenos u upotrebu	19.275	9.152	8.736	(37.163)	-
Otpisi	-	-	-	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	223.439	79.872	62.822	19.081	385.214
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	(59.654)	(60.267)	(36.382)	-	(156.303)
Trošak amortizacije	(22.141)	(6.552)	(5.251)	-	(33.944)
Otpisi	-	-	-	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	(81.795)	(66.819)	(41.633)	-	(190.247)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	144.510	10.453	17.704	31.097	203.764
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	141.644	13.053	21.189	19.081	194.967

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2013. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 17.189 tisuću kuna (2012.: 19.081 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Banke.

17. NETO ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

a) Priznata odgođena porezna imovina i obveze – Grupa

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2013. godini prikazane su kako slijedi:

Grupa		Prihod/(rashod) u računu dobiti i	Prihod kroz ostalu sveobuhvatnu
2013.	2013. '000 kn	gubitka '000 kn	dobit '000 kn	2012. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	11.863	(492)	-	12.355
Ostale rezervacije	1.126	4	-	1.122
Financijska imovina	21.925	13	-	21.912
Rezerva za fer vrijednost	(24)	-	224	(248)
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(678)	118	-	(796)
Revalorizacijska rezerva	(297)	-	14	(311)
Rezerva za fer vrijednost	(10.418)	-	1.032	(11.450)
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	(628)	81	-	(709)
Neto odgođena porezna imovina	22.869	(276)	1.270	21.875

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2012. godini prikazane su kako slijedi:

Grupa		Prihod/(rashod) u	Prihod kroz ostalu
2012.	2012. '000 kn	računu dobiti i gubitka '000 kn	sveobuhvatnu dobit '000 kn	2011. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	12.355	(276)	-	12.631
Ostale rezervacije	1.122	2	-	1.120
Financijska imovina	21.912	723	-	21.189
Rezerva za fer vrijednost	(248)	-	(4.824)	4.576
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(796)	(15)	-	(781)
Revalorizacijska rezerva	(311)	-	23	(334)
Rezerva za fer vrijednost	(11.450)	-	(11.450)	-
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	(709)	-	-	(709)
Neto odgođena porezna imovina	21.875	434	(16.251)	37.692

17. NETO ODGOĐENA POREZNA IMOVINA (nastavak)

b) Priznata odgođena porezna imovina i obveze – Banka

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2013. godini prikazane su kako slijedi:

Banka 2013.	2013. '000 kn	Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn	Prihod kroz ostalu sveobuhvatnu dobit '000 kn	2012. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	10.567	(467)	-	11.034
Ostale rezervacije	1.118	-	-	1.118
Financijska imovina	21.925	13	-	21.912
Rezerva za fer vrijednost	-	-	-	-
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(944)	118	-	(1.062)
Revalorizacijska rezerva	(297)	-	14	(311)
Rezerva za fer vrijednost	(10.418)	-	1.032	(11.450)
Neto odgođena porezna imovina	21.951	(336)	1.046	21.241

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2012. godini prikazane su kako slijedi:

Banka 2012.	2012. '000 kn	Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn	Prihod kroz ostalu sveobuhvatnu dobit '000 kn	2011. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	11.034	(370)	-	11.404
Ostale rezervacije	1.118	1	-	1.117
Financijska imovina	21.912	723	-	21.189
Rezerva za fer vrijednost	-	-	(3.941)	3.941
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(1.062)	(53)	-	(1.009)
Revalorizacijska rezerva	(311)	-	23	(334)
Rezerva za fer vrijednost	(11.450)	-	(11.450)	-
Neto odgođena porezna imovina	21.241	301	(15.368)	36.308

18. OSTALA IMOVINA

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Potraživanja po naknadama	102.175	64.567	101.562	63.961
Imovina preuzeta za nenaplaćena potraživanja	237.703	177.596	237.703	177.596
Instrumenti u postupku naplate	16.509	20.733	16.509	20.733
Razgraničeni trošak naknada	1.664	579	1	579
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	7.072	11.820	7.038	11.777
Potraživanja po sindiciranim kreditima	65.145	65.921	65.145	65.921
Ostala potraživanja	44.849	46.657	29.499	23.022
Ukupna ostala imovina - bruto	475.117	387.873	457.457	363.589
Gubitak od umanjenja vrijednosti	(45.047)	(41.438)	(45.015)	(41.416)
Ukupno	430.070	346.435	412.442	322.173

Instrumenti u postupku naplate najvećim se dijelom odnose na kunska i devizna potraživanja od pravnih osoba u obračunu u iznosu 9.736 tisuća kuna (2012.: 13.385 tisuća kuna), kao i na ostala potraživanja u obračunu (kartično poslovanje, platni promet, prodaja efektive itd.).

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale aktive prikazane su kako slijedi:

		Grupa
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	41.438	39.737	41.416	39.724
Povećanje umanjenja vrijednosti	6.632	3.741	6.600	3.741
Iskorištena umanjenja	(3.023)	(2.040)	(3.001)	(2.049)
Stanje na dan 31. prosinca	45.047	41.438	45.015	41.416

18. OSTALA IMOVINA (nastavak)

Banka je na dan 31. prosinca 2013. imala 237.703 tisuća kuna (2012: 177.596 tisuća kuna) bruto knjigovodstvene vrijednosti materijalne imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja. Imovina se sastoji od 152.306 tisuća kuna vrijednih građevinskih objekata, 73.815 tisuća kuna vrijednih zemljišta i opreme u iznosu od 11.583 tisuća kuna. Banka je u 2013. utvrdila da neto knjigovodstvena vrijednost dvije nekretnine unutar predmetne imovine odstupa od fer tržišne vrijednosti. Fer vrijednost preuzetih nekretnina u vlasništvu utvrđena je troškovnom metodom, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.

Sukladno tome, u računu dobiti i gubitka priznat trošak umanjenja vrijednosti u iznosu 2.052 tisuće kuna (2012: bez promjene).

Kretanje imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja

Kretanje imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja u 2013. godini prikazano je kako slijedi:

Grupa i Banka
Bruto knjigovodstvena vrijednost	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	177.596
Preuzeto u 2013. godini	80.822
Dano u financijski najam	(21.154)
Ulaganje u objekte i ostalo	439
Stanje na dan 31. prosinca	237.703
Gubitak od umanjenja vrijednosti
Stanje na dan 1. siječnja	(28.052)
Gubitak od umanjenja vrijednosti na teret računa dobiti i gubitka	(2.052)
Dano u financijski najam u 2013. godini	1.819
Stanje na 31. prosinca	(28.285)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na 1. siječnja	149.544
Stanje na 31. prosinca	209.418

19. FINANCIJSKE OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

	Grupa			Banka
	2013.	2012.	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Negativna fer vrijednost terminskih valutnih ugovora	-	237	-	237
Negativna fer vrijednost "swap" - ova	8	133	8	133
Stanje na dan 31. prosinca	8	370	8	370

20. DEPOZITI BANAKA

		Grupa		Banka
	2013.	2012.	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Depoziti po viđenju
- u kunama	96.367	3.356	96.367	3.356
- u stranoj valuti	19.773	9.733	19.773	9.733
Oročeni depoziti
- u kunama	462.733	317.567	462.733	317.567
- u stranoj valuti	160.640	175.369	160.640	175.369
Obveze po kamatama – nedospjele	-	-	-	-
Obveze po kamatama – dospjele	1.694	3.493	1.694	3.493
Ukupno	741.207	509.518	741.207	509.518

21. DEPOZITI KOMITENATA

Grupa		2013.			2012.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Depoziti po viđenju
Stanovništvo	1.880.634	328.015	2.208.649	1.939.788	307.936	2.247.724
Pravne osobe	1.685.216	180.592	1.865.808	1.325.196	133.104	1.458.300
Ograničeni depoziti
Stanovništvo	9.013	101	9.114	5.859	450	6.309
Pravne osobe	1.360.346	53.782	1.414.128	1.120.426	41.867	1.162.293
	4.935.209	562.490	5.497.699	4.391.269	483.357	4.874.626
Oročeni depoziti
Stanovništvo	2.284.316	3.751.263	6.035.579	2.144.505	3.588.873	5.733.378
Pravne osobe	1.920.287	820.883	2.741.170	1.706.027	729.400	2.435.427
	4.204.603	4.572.146	8.776.749	3.850.532	4.318.273	8.168.805
Obveze po kamatama - dospjele	-	-	-	1	-	1
Obveze po kamatama - nedospjele	34.283	52.634	86.917	32.854	48.572	81.426
Ukupno	9.174.095	5.187.270	14.361.365	8.274.656	4.850.202	13.124.858

Banka		2013.			2012.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Depoziti po viđenju
Stanovništvo	1.880.634	328.015	2.208.649	1.939.788	307.936	2.247.724
Pravne osobe	1.698.969	180.967	1.879.936	1.327.256	133.104	1.460.360
Ograničeni depoziti
Stanovništvo	9.013	101	9.114	5.859	450	6.309
Pravne osobe	1.360.346	53.782	1.414.128	1.120.426	41.867	1.162.293
	4.948.962	562.865	5.511.827	4.393.329	483.357	4.876.686
Oročeni depoziti
Stanovništvo	2.038.502	3.751.263	5.789.765	1.879.748	3.588.873	5.468.621
Pravne osobe	1.934.645	820.883	2.755.528	1.782.691	729.400	2.512.091
	3.973.147	4.572.146	8.545.293	3.662.439	4.318.273	7.980.712
Obveze po kamatama - dospjele	-	-	-	1	-	1
Obveze po kamatama - nedospjele	34.268	52.634	86.902	33.432	48.572	82.004
Ukupno	8.956.377	5.187.645	14.144.022	8.089.201	4.850.202	12.939.403

Ograničeni depoziti se uglavnom odnose na depozite klijenata koji su namijenjeni za unaprijed određenu svrhu, kao što su oni po nalogu suda.

22. UZETI KREDITI

Grupa		2013.			2012.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Kratkorocni krediti od ostalih financijskih institucija	-	1.528	1.528	-	44.951	44.951
Kratkorocni krediti od domacih banaka i HBOR-a	237.700	-	237.700	23.333	-	23.333
Dugoročni krediti od banaka	-	53.545	53.545	-	79.895	79.895
Dugorocn ikrediti HBOR-a	780.224	-	780.224	973.825	-	973.825
Dospjele kamate	-	-	-	508	-	508
Nedospjele kamate	752	264	1.016	810	788	1.598
Ukupno	1.018.676	55.337	1.074.013	998.476	125.634	1.124.110

Banka		2013.			2012.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Kratkorocni krediti od ostalih financijskih institucija	-	1.528	1.528	-	44.951	44.951
Kratkorocni krediti od domacih banaka i HBOR-a	237.700	-	237.700	23.333	-	23.333
Dugoročni krediti od banaka	-	53.545	53.545	-	79.895	79.895
Dugorocni krediti HBOR-a	780.224	-	780.224	973.825	-	973.825
Dospjele kamate	-	-	-	508	-	508
Nedospjele kamate	752	264	1.016	810	788	1.598
Ukupno	1.018.676	55.337	1.074.013	998.476	125.634	1.124.110

U skladu sa svojim uvjetima, krediti Hrvatske banke za obnovu i razvitak ("HBOR"-a) korišteni su za financiranje kredita komitentima Banke radi financiranja određenih gospodarskih projekata po povoljnijim kamatnim stopama.

23. HIBRIDNI INSTRUMENTI

		Grupa	Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Hibridni instrumenti	402.373	401.743	402.373	401.743
Obračunata kamata - nedospjela	8.429	8.405	8.429	8.405
Ukupno	410.802	410.148	410.802	410.148

Hibridni instrumenti uključeni su u dopunski kapital Grupe, te su bez ikakvih ograničenja dostupni za isplatu vjerovnika u slučaju likvidacije. Otplata ovih instrumenata subordinirana je svim ostalim obvezama Grupe.

Hibridni instrumenti ugovoreni su na rok dospijeća od 61 mjesec, uz fiksnu kamatnu stopu. Prosječna kamatna stopa na te instrumente je tijekom 2013. godine iznosila 7,64 posto (2012: 7,18 posto).

Hibridni instrumenti Grupe u iznosu 150.000 tisuća kuna će dospjeti u 2014., i kao takvi nisu uključeni u izračun dopunskog kapitala. Preostalih 252.000 tisuće kuna hibridnih instrumenata dospijeva u 2015. godini.

24. REZERVACIJE ZA OBVEZE I TROŠKOVE

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Rezervacije za sudske sporove	21.021	15.570	20.104	14.519
Rezervacije za ostale obveze	560	987	560	987
Rezervacije za izvanbilančne izloženosti	21.167	41.039	21.125	41.016
Ukupno	42.748	57.596	41.789	56.522

Promjene u rezervacijama za obveze i troškove

Promjene na rezervacijama za obveze i troškove prikazane su u nastavku:

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje 1. siječnja	57.596	33.687	56.522	33.664
Povećanje/(smanjenje) rezerviranja u računu dobiti i gubitka	(14.077)	24.269	(13.962)	23.217
Rezervacije iskorištene tijekom godine	(771)	(360)	(771)	(359)
Stanje 31. prosinca	42.748	57.596	41.789	56.522

25. OSTALE OBVEZE

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Obveze prema dobavljačima	21.251	26.832	20.785	26.419
Obveze za plaće, obustave iz plaća, poreze i doprinose	14.510	16.127	13.514	15.156
Obveze za mirovine, otpremnine i ostale obveze	10.521	10.980	10.521	10.980
Obveze za naknade	67.962	40.892	67.866	40.779
Sredstva u postupku plaćanja	254.797	348.861	254.797	348.861
Razgraničeni prihod od naknada	13.618	84.179	3.923	73.727
Ostale obveze	139.491	101.100	120.441	78.475
Ukupno	522.150	628.971	491.847	594.397

Sredstva u postupku plaćanja uglavnom se odnose na obveze za isplatu mirovina u ime Hrvatskog zavoda za mirovinsko osiguranje u iznosu od 206 milijuna kuna (2012.: 283 milijuna kuna) te obveza za isplatu novčanog priljeva sa računa Banke građanstvu koji nisu klijenti Banke u iznosu od 27 milijuna kuna (2012.: 28 milijuna kuna).

26. KAPITAL I REZERVE

a) Dionički kapital

Na dan 31. prosinca 2013., odobreni, upisani i potpuno uplaćeni dionički kapital iznosio je 966.640 tisuća kuna (2012. 966.640 tisuća kuna) i uključivao je 878.764 (2012. 878.764) odobrenih redovnih dionica nominalne vrijednosti od 1.100 kn. Na dan 31. prosinca 2013. Banka je imala 795 vlastitih dionica (2012.: 795) u ukupnom iznosu od 874 tisuće kuna (2012.: 874 tisuće kuna).

Struktura vlasništva je sljedeća:

		2013.		2012.
	Uplaćeni kapital '000 kn	Vlasništvo %	Uplaćeni kapital '000 kn	Vlasništvo %
Republika Hrvatska	497.443	51,46%	497.443	51,46%
Hrvatska pošta d.d.	265.771	27,49%	265.771	27,49%
Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje	195.042	20,18%	195.042	20,18%
Ostali	8.384	0,87%	8.384	0,87%
Ukupno	966.640	100,00%	966.640	100,00%

26. KAPITAL I REZERVE (nastavak)

b) Kapitalni dobitak

Kapitalni dobitak predstavlja višak uplaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost dionica pri izdavanju novih dionica. Banka je na kraju 2013. godine imala ostvareni kapitalni dobitak u iznosu 228.136 tisuća kuna (2012.: 228.136 tisuća kuna).

c) Zakonska rezerva

Banka je dužna formirati zakonsku rezervu alocirajući 5% neto dobiti za godinu, sve dok rezerve ne dosegnu 5% dioničkog kapitala. Stanje zakonskih rezervi na dan 31. prosinca 2013. iznosi 8.458 tisuća kuna (2012.: 3.755 kuna), odnosno 0,9% dioničkog kapitala (2012.: 0,4%).

d) Rezerva fer vrijednosti

Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući porez.

Kretanje rezerve za fer vrijednost tijekom 2012. i 2013. godine je kako slijedi:

Grupa	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje na 01. siječnja	46.788	(18.308)
Neto nerealizirana dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju	7.191	82.893
Kumulativna dobit od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju prenesen u račun dobiti i gubitka	(9.294)	(1.523)
Odgođeni porez koji se odnosi na dobit ostvarenu revalorizacijom financijske imovine raspoložive za prodaju	1.256	(16.274)
Stanje na 31. prosinca	45.941	46.788
Banka	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje na 01. siječnja	45.799	(15.765)
Neto nerealizirana dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju	3.897	78.477
Kumulativna dobit od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju prenesen u račun dobiti i gubitka	(4.878)	(1.522)
Odgođeni porez koji se odnosi na dobit ostvarenu revalorizacijom financijske imovine raspoložive za prodaju	1.032	(15.391)
Stanje na 31. prosinca	45.850	45.799

26. KAPITAL I REZERVE (nastavak)

e) Revalorizacijska rezerva

Revalorizacijska rezerva u iznosu od 1.189 tisuće kuna (2012: 1.244 tisuća kuna), neto od poreza, proizlazi iz revalorizacije zemljišta i zgrada Grupe.

Kretanje revalorizacijske rezerve tijekom 2012. i 2013. godine je kako slijedi:

Grupa i Banka	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Stanje na 01. siječnja	1.244	1.290
Umanjenje revalorizacijske rezerve amortizacijom imovine	(69)	(69)
Odgođeni porez koji se odnosi na revalorizacijsku rezervu	14	23
Stanje na 31. prosinca	1.189	1.244

f) Predložena dividenda

Obveze za dividendu se ne priznaju sve dok nisu odobrene na Glavnoj skupštini dioničara. Tijekom 2013. godine nije bilo isplate dividende (2012.: 0).

g) Ostale rezerve

Ostale rezerve na dan 31. prosinca 2013. iznose 0 tisuća kuna (2012.: 0 kuna).

h) Zadržana dobit

Glavna skupština Banke je u 2013. godini donijela odluku da se preostali dio dobiti iz 2012. godine, nakon izdvajanja zakonske rezerve prenese u zadržanu dobit unutar kapitala i rezervi.

27. PRIHOD OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI

a) Analiza po proizvodu

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Krediti komitentima
- pravnim osobama	404.189	455.097	404.766	455.704
- građanstvu	310.874	288.286	306.669	283.946
	715.063	743.383	711.435	739.650
Zajmovi i plasmani bankama	5.819	9.800	5.783	9.107
Dužničke vrijednosnice	107.956	123.163	100.855	115.361
Mjenice	19.383	19.118	19.383	19.118
Ukupno	848.221	895.464	837.456	883.236

b) Analiza po izvoru

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2011. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Pravne osobe	257.552	326.932	258.129	327.539
Stanovništvo	310.874	288.286	306.669	283.946
Država i javni sektor	265.441	260.383	258.340	252.581
Banke i ostale financijske institucije	9.673	15.863	9.637	15.170
Ostale organizacije	4.681	4.000	4.681	4.000
Ukupno	848.221	895.464	837.456	883.236

28. RASHOD OD KAMATA I SLIČNI RASHODI

a) Analiza po proizvodu

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Uzeti krediti	25.438	33.314	25.437	33.314
Depoziti komitenata
- pravne osobe	137.429	163.135	139.015	164.547
- stanovništvo	214.376	207.876	206.968	200.664
	351.805	371.011	345.983	365.211
Depoziti banaka	7.509	9.739	7.509	9.739
Ostalo	688	1.706	688	1.706
Ukupno	385.440	415.770	379.617	409.970

b) Analiza po davatelju

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Pravne osobe	40.968	44.737	42.554	46.149
Stanovništvo	214.377	207.876	206.968	200.664
Država i javni sektor	46.592	61.821	46.592	61.821
Banke i ostale financijske institucije	74.715	91.271	74.715	91.271
Ostali	8.788	10.065	8.788	10.065
Ukupno	385.440	415.770	379.617	409.970

29. PRIHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Gotovinski platni promet	359.147	365.131	359.147	365.131
Bezgotovinski platni promet	41.714	43.989	41.714	43.989
Stanovništvo i kartično poslovanje	100.257	103.678	94.602	98.576
Akreditivi, garancije i devizni platni promet	15.249	12.549	15.249	12.549
Ostali prihodi od naknada i provizija	33.375	29.497	22.475	18.962
Ukupno	549.742	554.844	533.187	539.207

30. RASHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Gotovinski platni promet	304.520	317.959	304.520	317.959
Bezgotovinski platni promet	17.328	18.499	17.328	18.499
Kartično poslovanje	25.655	25.520	25.655	25.520
Ostali rashodi od naknada i provizija	9.226	8.772	7.660	7.026
Ukupno	356.729	370.750	355.163	369.004

31. DOBICI UMANJENI ZA GUBITKE OD VRIJEDNOSNICA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Dobici umanjeni za gubitke od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Realizirani dobici / (gubici)
- Dužničke vrijednosnice	996	5.138	695	4.683
- Investicijski fondovi	2.352	3.122	2.352	3.122
- Valutni terminski ugovori – OTC	1.105	4.219	1.105	4.219
	4.453	12.479	4.152	12.024
Nerealizirani dobici / (gubici)
- Dužničke vrijednosnice	(1.263)	12.292	(118)	4.191
- Investicijski fondovi	(772)	(2.385)	(772)	(2.385)
- Vlasničke vrijednosnice	610	(6.912)	610	(6.912)
- Valutni terminski ugovori – OTC	(434)	43	(434)	43
	(1.859)	3.038	(714)	(5.063)
Ukupno	2.594	15.517	3.438	6.961

32. DOBICI UMANJENI ZA GUBITKE OD VRIJEDNOSNICA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Realizirani dobici od prodaje dužničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju	1.070	4.225	-	4.224
Realizirani dobici od prodaje vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju	7.537	-	7.537	-
Ukupno	8.607	4.225	7.537	4.224

33. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Prihod od dividendi	3.112	3.067	11.012	3.067
Neto dobit po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza	5.756	3.637	5.891	3.639
Prihodi po neaktivnim računima	35	44	35	44
Ostali prihodi	6.104	29.015	8.652	31.527
Ukupno	15.007	35.763	25.590	38.277

34. OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Materijal i usluge	137.234	141.062	135.243	139.242
Administracija i marketing	13.462	18.093	12.612	17.256
Pošta i telekomunikacija	31.529	34.200	31.215	33.998
Troškovi zaposlenika	186.271	190.574	176.051	179.655
Troškovi osiguranja štednih uloga	24.182	22.334	23.392	21.544
Ostali opći i administrativni troškovi	13.198	16.381	11.708	14.821
Ukupno	405.876	422.644	390.221	406.516

a) Troškovi zaposlenika

	Grupa			Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Neto plaće, otpremnine i ostali troškovi	89.651	89.311	85.162	84.641
Porezi i doprinosi (uključujući doprinose poslodavca)	85.922	90.942	81.582	85.910
Ostale naknade zaposlenima	9.542	9.159	9.064	8.829
Naknade članovima Nadzornog odbora	1.156	1.162	243	275
Ukupno	186.271	190.574	176.051	179.655

Na dan 31. prosinca 2013. godine Banka je imala 1.075 zaposlenih (2012.: 1.118), a Grupa 1.114 zaposlenog (2012.: 1.155 zaposlena).

			Grupa		Banka
	Bilješke	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Identificirani gubici
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	(237.511)	(132.919)	(237.312)	(132.868)
Potraživanja po kamatama		(10.229)	2.705	(10.214)	2.709
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	-	(10.366)	-	(10.366)
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	2.786	(1.152)	2.786	(1.152)
Ostala imovina	18	(6.632)	(3.741)	(6.600)	(3.741)
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama		1.178	2.002	1.178	2.002
Ukupan trošak		(250.408)	(143.471)	(250.162)	(143.416)
Identificirani gubici na skupnoj
osnovi
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	12.178	(6.105)	11.816	(5.620)
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	1.313	281	1.313	281
Ostala imovina	18	-	-	-	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	-	-	-	-
Ukupan prihod/( trošak)		13.491	(5.824)	13.129	(5.339)
Ukupno identificirani gubici na pojedinačnoj i skupnoj osnovi
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	(225.333)	(139.024)	(225.496)	(138.488)
Potraživanja po kamatama Financijska imovina raspoloživa za		(10.229)	2.705	(10.214)	2.709
prodaju	9	-	(10.366)	-	(10.366)
Financijska imovina koja se drži do dospijeća	10	4.099	(871)	4.099	(871)
Ostala imovina	18	(6.632)	(3.741)	(6.600)	(3.741)
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	-	-	-	-
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama		1.178	2.002	1.178	2.002
Ukupan trošak		(236.917)	(149.295)	(237.033)	(148.755)

36. POREZ NA DOBIT

Ukupno priznati porez na dobit, sastoji se od troška poreza na dobit priznatog u računu dobiti i gubitka obračunatog po stopi od 20% oporezive dobiti, te promjenama u odgođenom porezu priznatom u kapitalu i rezervama, kao što slijedi:

Trošak poreza na dobit priznat u računu dobiti i gubitka

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Trošak poreza na dobit tekuće godine	(354)	(135)	-	-
Odgođeni porezni prihod/(trošak) koji se odnosi na kreiranje i ukidanje privremenih razlika	(276)	434	(336)	301
Ukupan trošak poreza na dobit u računu dobiti i gubitka	(630)	299	(336)	301

Kretanje obveze poreza na dobit priznato kroz ostalu sveobuhvatnu dobit:

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Odgođeni porezni prihod koji se odnosi na nerealizirani gubitak od imovine raspoložive za prodaju te koji je priznat u rezervi za fer vrijednost	1.256	(16.274)	1.032	(15.391)
Odgođeni porezni prihod/(trošak) koji se odnosi na revalorizaciju nekretnina	14	23	14	23
Ukupan prihod /(trošak) poreza na dobit priznat direktno u kapital u rezerve	1.270	(16.251)	1.046	(15.368)

Usklada poreza na dobit

Usklada poreza na dobit i dobiti prije oporezivanja prikazana je u nastavku:

		Grupa		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja	36.368	101,901	42.746	93.762
Porez na dobit po stopi od 20% (2011: 20%)	(7.274)	(20,380)	(8.549)	(18.752)
Porezno nepriznati troškovi	(14.058)	(10,072)	(12.068)	(9.714)
Neoporezivi prihod	8.716	9,721	8.370	9.718
Odgođeni porezni prihod	-	-	-	-
Efekt nepriznatog odgođenog poreza	11.985	21.029	11.911	19.049
	(630)	299	(336)	301
Efektivna stopa poreza na dobit	1,7%	-	0,8%	-

36. POREZ NA DOBIT (nastavak)

Nepriznat odgođeni porez po poreznim gubicima raspoloživim za buduća razdoblja

Banka je na 31. prosinac 2013. godine imala 158.750 tisuća kuna (2012.: 212.314 tisuća kuna) akumuliranih poreznih gubitaka koje može iskoristiti do 31. prosinca 2014. godine. Porezni gubici nisu priznati kao odgođena porezna imovina jer nije moguće procijeniti veličinu oporezive dobiti koja bi se upotrijebila za iskorištavanje neiskorištenih poreznih gubitaka.

37. ZARADA PO DIONICI

Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se računa kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Banke. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine nakon umanjenja za broj redovnih trezorskih dionica. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 877.969 (2012.: 877.969). Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun smanjene zarade po dionici bio bi isti kao i broj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno 877.969 (2012.: 877.969), kako je prikazano u nastavku:

		Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Neto dobit / (gubitak) za godinu	42.410	94.063
Dobit rasporediva za pokriće gubitaka iz prethodnih godina	42.410	94.063
Prosječan broj izdanih redovnih dionica (umanjenih za broj vlastitih dionica)	877.969	877.969
Zarada / (gubitak) po dionici u kunama	48,30	107,14

38. KONCENTRACIJA IMOVINE I OBVEZA

U imovini i obvezama Banke značajna je koncentracija plasmana i obveza direktno prema i od Republike Hrvatske. Iznosi krajem godine, uključujući obračunatu kamatu su kako slijedi:

			Grupa		Banka
	Bilješke	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Žiro račun kod HNB-a	5	357.739	530.056	357.739	530.056
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	6	1.442.045	1.231.884	1.442.045	1.231.884
Obveznice Republike Hrvatske		1.548.521	1.427.781	1.410.681	1.287.323
Trezorski zapisi Ministarstva financija		433.670	369.097	433.670	367.060
Dani krediti Republici Hrvatskoj		2.265.307	2.257.819	2.265.307	2.257.819
Depoziti Republike Hrvatske		(2.113.735)	(1.718.182)	(2.113.735)	(1.718.182)
Ukupno		3.933.547	4.098.455	3.795.707	3.955.960

Izloženost Banke prema lokalnoj upravi i državnim institucijama koje se ne financiraju direktno iz državnog proračuna (isključujući društva u državnom vlasništvu), iznosi kako slijedi:

		Grupa	Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Krediti	563.780	407.554	563.780	407.554
Depoziti	(295.129)	(337.523)	(295.129)	(337.523)
Ukupno	268.651	70.031	268.651	70.031

39. NOVAC I EKVIVALENTI NOVCA

		Grupa			Banka
	Bilješke	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Novac i računi kod banaka	5	1.177.543	1.130.569	1.177.540	1.129.940
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke Plasmani bankama s izvornim dospijećem	6	1.442.045	1.231.884	1.442.045	1.231.884
do 90 dana		343.853	396.248	343.853	391.494
Instrumenti u postupku naplate	18	16.509	20.733	16.509	20.733
Ukupno		2.979.950	2.779.434	2.979.947	2.774.051

40. POTENCIJALNE OBVEZE

		Grupa	Banka
	2013. '000 kn	2012. '000 kn	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Garancije u kunama	284.864	368.427	284.864	368.427
Garancije u devizama	2.179	10.713	2.179	10.713
Akreditivi	47.920	73.715	47.920	73.715
Neiskorišteni okvirni krediti	1.470.883	1.600.958	1.465.859	1.598.789
Ukupno	1.805.846	2.053.813	1.800.822	2.051.644

Na dan 31. prosinca 2013. godine Grupa i Banka su priznale rezervacije na osnovu portfelja po izvanbilaničnim rizicima nastale izdavanjem garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih kredita, Grupa u iznosu od 21.167 tisuća kuna (2012.: 20.268 tisuća kuna), a Banka u iznosu od 21.125 tisuća kuna (2012.: 20.245 tisuća kuna) koji su uključeni u Rezervacije za obveze i troškove (Bilješka 24).

41. DERIVATIVNI INSTRUMENTI I TRGOVANJA STRANIM VALUTAMA

Na kraju godine Grupa je imala sljedeće derivativne ugovore, klasificirane kao instrumenti kojima se trguje.

Grupa i Banka		Ugovoreni iznos, preostala ročnost					Fer vrijednost
	Do 3 mjeseca	3 do 12 mjeseci	1 do 5 godina	Preko 5 godina	Ukupno	Imovina	Obveze
2013.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Valutni terminski ugovori – OTC	-	-	-	-	-	-	-
Međuvalutni "swap" ugovori- OTC	12.717	-	-	-	12.717	10	8
Ročnice	-	-	-	-	-	-	-
	12.717	-	-	-	12.717	10	8
Grupa i Banka		Ugovoreni iznos, preostala ročnost				Fer vrijednost
	Do 3 mjeseca	3 do 12 mjeseci	1 do 5 godina	Preko 5 godina	Ukupno	Imovina	Obveze
2012.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Valutni terminski ugovori – OTC	150.408	-	-	-	150.408	395	237
Međuvalutni "swap" ugovori- OTC	111.167	-	-	-	111.167	411	133
Ročnice	-	-	-	-	-	-	-
	261.575	-	-	-	261.575	806	370

42. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA

Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke. Glavni dioničari Banke i Grupe su Republika Hrvatska, Hrvatska pošta d.d. ("HP") te Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje ("HZMO") koji krajem godine zajedno posjeduju 99,13% (2012.: 99,13%) dionica Banke. S preostalih 0,87% (2012.: 0,87%) dionica javno se trguje.

a) Ključne transakcije s neposredno povezanim osobama

HP u ime i za račun Banke obavlja poslove domaćeg gotovinskog platnog prometa. Izloženost prema Hrvatskoj pošti uglavnom sadrži potraživanja za naknade temeljena na obavljenom gotovinskom platnom prometu u ime i za račun Banke, kao i potraživanja iz plasmana u dužničke vrijednosne papire HP. Obveze prema Hrvatskoj pošti uglavnom se odnose na depozite po viđenju i oročene depozite. Prihodi i troškovi između Banke i Hrvatske pošte uglavnom se odnose na provizije za pružene usluge.

Izloženost prema Republici Hrvatskoj iskazana je u bilješci 38. Koncentracija imovine i obveza.

Izloženost članicama HPB Grupe najvećim se dijelom odnosi na ulaganje Banke u njihov temeljni kapital. Banka obavlja poslove platnog prometa za svoje podružnice te sukladno tome priznaje prihod. Troškovi plativi HPB Nekretninama se odnose na usluge procjene instrumenata osiguranja koje je pružila podružnica.

Ključno poslovodstvo nije posjedovalo redovne dionice krajem godine (2012.: -).

42. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)

b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama

Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost neto od ispravaka vrijednosti i rezerviranja, kao i prihodi i rashodi na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine za Grupu, proizlaze iz ključnih transakcije s povezanim osobama kako slijedi:

Grupa 2013.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	339.659	117.535	373.392	344.792
HZMO	-	36.859	1	207
Republika Hrvatska	-	-	-	-
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	1.045	3.615	29	14.545
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	17.747	1.703	774	41
Naknade za otpremnine	-	-	-	407
Društva pod značajnim utjecajem	167.688	22.124	5.453	4.097
Ukupno	526.139	181.836	379.649	364.089
Grupa 2012.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	89.597	137.696	374.774	358.784
HZMO	39.569	38	-	1
Republika Hrvatska	-	-	-	-
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	1.103	4.875	35	15.508
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	22.015	581	816	61
Naknade za otpremnine	-	-	-	-
Društva pod značajnim utjecajem	82.283	2.915	7.574	4.678
Ukupno	234.567	146.105	383.199	379.032

*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 72.449 tisuće kuna (2012.: 7.222 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti pri čemu se 72.449 tisuća kuna (2011.: 7.222 tisuća kuna) odnosi na Hrvatsku poštu i ključno poslovodstvo.

Izloženost ključnim članovima poslovodstva Grupe uključuje potraživanja po kreditima u iznosu od 18.015 tisuća kuna (2012.: 21.063 tisuća kuna).

42. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)

b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama

Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost neto od ispravaka vrijednosti i rezerviranja, kao i prihodi i rashodi na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine za Banku, proizlaze iz ključnih transakcije s povezanim osobama kako slijedi:

Banka 2013.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	339.659	117.535	373.392	344.792
HZMO	-	36.859	1	207
Republika Hrvatska	-	-	-	-
Podružnice
HPB Invest	5.160	6.443	5.723	380
HPB Nekretnine	32.625	87	5.411	1.625
HPB Stambena štedionica	40.113	22.115	802	1.206
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	903	3.583	24	12.200
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	13.596	1.703	580	41
Naknade za otpremnine	-	-	-	240
Društva pod značajnim utjecajem	167.688	22.124	5.453	4.097
Ukupno	599.744	210.449	391.386	364.788
Banka 2012.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	89.597	137.696	374.774	358.673
HZMO	39.569	38	-	1
Republika Hrvatska	-	-	-	-
Podružnice
HPB Invest	13.688	13.314	621	2
HPB Nekretnine	8.961	67	2.250	1.686
HPB Stambena štedionica	40.097	66.051	1.079	1.423
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	913	4.421	26	12.660
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	17.567	581	660	51
Naknade za otpremnine	-	-	-	-
Društva pod značajnim utjecajem
	82.283	2.915	7.574	4.678

*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 72.568 tisuća kuna (2012.: 7.435 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti pri čemu se 72.402 tisuće kuna (2012.: 6.892 tisuća kuna) odnosi na Hrvatsku poštu i ključno poslovodstvo.

c) Društva u vlasništvu države

Glavni dioničari Banke, koji zajedno posjeduju 99,13% dionica su državne agencije, državni uredi ili društva u vlasništvu države, svi uglavnom financirani iz državnog proračuna. Sukladno tome, transakcije i stanja sa društvima u vlasništvu države, uključujući kreditnu izloženost garantiranu od strane države, također predstavljaju odnose sa povezanim osobama. Banka ima značajnu izloženost prema takvim osobama što je iskazano u bilješci 38.

43. UGOVORI O REOTKUPU I PONOVNOJ PRODAJI

Banka prikuplja sredstva tako da prodaje financijske instrumente prema ugovoru kojim se povrat sredstava obavlja na način da se instrumenti otkupljuju na ugovoreni budući datum po istoj cijeni uvećanoj za kamate po unaprijed određenoj stopi.

Ugovori o reotkupu se obično koriste kao sredstvo kratkoročnog financiranja kamatonosne imovine, ovisno o prevladavajućim kamatnim stopama. Prodani financijski instrumenti se nastavljaju priznavati u bilanci, a primici od prodaje prikazuju se kao obveza za uzeti kredit. Na kraju godine imovina prodana prema ugovorima o reotkupu bila je kako slijedi:

	Fer vrijednost vrijednosnica	Knjigovodstvena vrijednost obveze	Datum reotkupa	Cijena na dan reotkupa
	'000 kn	'000 kn		'000 kn
Dužničke vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – repo ugovori
2013.	196.750	205.638	od siječnja do prosinca 2014.	196.788
2012.	45.234	45.867	od travnja do prosinca 2013.	45.581

Povezane transakcije, u skladu s MRS 39: Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje, priznate su kao ugovori o reotkupu.

Banka također kupuje financijske instrumente pod uvjetom da ih na ugovoreni budući datum ponovno proda ("ugovor o ponovnoj prodaji"). Prodavatelj se obvezuje da će kupiti iste ili slične instrumente na ugovoreni budući datum. Ponovna prodaja se ugovara kao instrument financiranja komitenata i evidentira se kao krediti i predujmovi komitentima; kupljeni financijski instrument nije priznat. Na dan 31. prosinca 2013. godine Banka nije imala ugovorenih transakcija o ponovnoj prodaji.

44. POSLOVI U IME I ZA RAČUN PRAVNIH OSOBA I STANOVNIŠTVA

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba, stanovništva i investicijskih fondova (investicijskih fondova Grupe), pri čemu drži i upravlja imovinom ili investira sredstva u različite financijske instrumenta po nalogu klijenta. Za pružene usluge, Banka dobiva prihod od naknada. Ova imovina nije imovina Banke te se ne priznaje u bilanci Banke. Banka nije izložena kreditnim rizicima iz takvih plasmana, niti garantira za investicije.

Na dan 31. prosinca 2013. godine ukupna imovina u skrbništvu Banke, uključujući fondove HPB Grupe, iznosila je 4,04 milijardi kuna (2012.: 3,52 milijarde kuna).

Nadalje, na dan 31. prosinca 2013. ukupna imovina investicijskih i mirovinskih fondova, kojima je Banka depozitna banka, iznosila je 3,64 milijardi kuna (2012.: 3,23 milijardi kuna).

Banka također upravlja kreditnom izloženosti drugih osoba, kao što slijedi:

	2013. '000 kn	2012. '000 kn
Imovina
Pravne osobe	67.415	209.996
Građanstvo	615.895	643.042
Sredstva na žiro računu	230.694	174.102
Ukupno imovina	914.004	1.027.140
Obveze
Hrvatski zavod za zapošljavanje	71.173	82.552
Županije	17.389	19.096
Vlada Republike Hrvatske	813.387	772.215
HBOR	9.337	9.014
Fond za razvoj i zapošljavanje	498	141.293
Ostale obveze	2.220	2.970
Ukupno obveze	914.004	1.027.140

45. PROSJEČNE KAMATNE STOPE

Prosječne kamatne stope prikazane u nastavku, izračunate su kao ponderirani prosjek za svaku kategoriju kamatonosne imovine i obveza.

Grupa	Prosječne kamatne	Prosječne kamatne
Imovina	stope 2013.	stope 2012.
Novac i računi kod banaka	0,13%	0,25%
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	-	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	0,86%	1,10%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	5,15%	4,34%
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	5,19%	5,88%
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	6,06%	7,63%
Zajmovi i potraživanja od komitenata	6,33%	7,39%
Obveze
Depoziti banaka	1,51%	3,42%
Depoziti komitenata	2,36%	2,60%
Uzeti krediti	2,50%	2,88%
Hibridni instrumenti	7,64%	7,18%

Banka	Prosječne kamatne	Prosječne kamatne
Imovina	stope 2013.	stope 2012.
Novac i računi kod banaka	0,13%	0,25%
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	-	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	0,86%	1,07%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	5,15%	3,82%
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	5,20%	5,89%
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	6,06%	7,63%
Zajmovi i potraživanja od komitenata	6,34%	7,41%
Obveze
Depoziti banaka	1,51%	3,42%
Depoziti komitenata	2,34%	2,60%
Uzeti krediti	2,50%	2,88%
Hibridni instrumenti	7,64%	7,18%

46. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obveza podmiriti u uobičajenim tržišnim uvjetima.

Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za prodaju vrednuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja te ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazane su po fer vrijednostima koje su proizašle iz kotiranih cijena tih instrumenata na aktivnim tržištima. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka iskazane su po fer vrijednostima izračunatim na bazi dostupnih uvjeta tih instrumenata.

U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata.

Krediti

Fer vrijednost kredita izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova. Otplate kredita su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti, uključujući umanjenje vrijednosti za identificirane gubitke na skupnoj osnovi kredita A-rizične skupine, obračunato prema propisanim stopama umanjenja. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu otkad su krediti odobreni i promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Grupa ima ograničeni portfelj kredita koji se odobravaju uz fiksnu kamatnu stopu, gdje postoji razlika između fer i knjigovodstvene vrijednosti.

Ulaganja koja se iskazuju po trošku stjecanja

Za ulaganja, za koja ne postoji kotirana tržišna cijena, fer vrijednost se, gdje je moguće, procjenjuje korištenjem tehnika diskontiranog gotovinskog toka. Procijenjeni budući gotovinski tokovi temelje se na najboljim procjenama rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa za slični instrument na datum pripreme financijskih izvještaja. U slučajevima kada tehnike diskontiranog gotovinskog toka ne pružaju dovoljno pouzdanu procjenu vrijednosti obzirom na brojne neizvjesnosti koje se odnose na procjene budućih gotovinskih tokova, ulaganja se iskazuju po trošku stjecanja neto od umanjenja vrijednosti.

Depoziti banaka i komitenata

Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na diskontiranim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti.

Uzeti krediti

Za dugoročne uzete kredite Grupe, gdje nema kotirane tržišne cijene, fer vrijednost procjenjuje se kao sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih kamatnim stopama dostupnim Grupi na datum pripreme financijskih izvještaja, za novi uzeti kredit sličnog tipa i preostale ročnosti.

Tablice u nastavku prikazuje hijerarhiju fer vrijednosti financijskih instrumenata Grupe i Banke na dan 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine:

Grupa 2013. ('000 kn)	Fer vrijednost	Razina fer vrijednosti	Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci	Knjigovodstvena vrijednost	Nepriznati dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i potraživanja od banaka	1.177.543	1. razina	novac i novčani ekvivalenti	1.177.543	-
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.442.045	1. razina	novčani ekvivalent	1.442.045	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	521.035	3. razina	novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova	522.772	(1.737)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	343.841			343.841	-
- obveznice Ministarstva financija	139.079	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	139.079	-
- ulaganja u otvorene investicijske fondove	159.203	1. razina	vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja	159.203	-
- vlasničke vrijednosnice	43.120	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	43.120	-
- fer vrijednost terminskih ugovora	22	3. razina	interni model za vrednovanje valutnih ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova	22	-
- potraživanja po kamatama	2.417	nije primjenjivo	nije primjenjivo	2.417	-
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.715.416			1.715.416	-
- trezorski zapisi Ministarstva financija	433.670	3. razina	mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova	433.670	-
- obveznice Ministarstva financija	971.468	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	971.468	-
- obveznice stranih država	137.655	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	137.655	-
- korporativne obveznice državnih trgovačkih društava	79.040	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	79.040	-
- korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava	41.464	3. razina	mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova	41.464	-
- vlasničke vrijednosnice – bez kotacije	7.692	2. razina	metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.	7.692	-
- vlasničke vrijednosnice – s kotacijom	21.318	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	21.318	-
- potraživanja po kamatama	23.109	nije primjenjivo	nije primjenjivo	23.109	-
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	760.630	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih budućih	821.305	(60.675)
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11.693.751	3. razina	novčanih tokova sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova	11.753.691	(59.940)
Ukupno financijska imovina	17.654.262			17.776.613	(122.351)
FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	8	3. razina	interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova	8	-
Depoziti banaka	740.307	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	741.207	900
Depoziti komitenata	14.261.336	3. razina	kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	14.361.365	100.029
Uzeti krediti	1.067.015	3. razina	kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	1.074.013	6.998
Ukupno financijske obveze	16.068.666		kamatnim stopama	16.176.593	107.927
UKUPNO					(14.424)

2012. ('000 kn) vrijednost vrijednosti glavni ulazni podaci vrijednost dobici/(gubici) FINANCIJSKA IMOVINA novac i novčani ekvivalenti Novac i potraživanja od banaka 1.130.569 1. razina 1.130.569 - Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne novčani ekvivalent 1.231.884 1. razina 1.231.884 - banke novčani ekvivalent osim Zajmovi i potraživanja od banaka 752.372 3. razina 754.612 (2.240) imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova Financijska imovina po fer vrijednosti kroz 581.219 581.219 - račun dobiti i gubitka - obveznice Ministarstva financija 122.082 1. razina mark-to-market prema cijenama 122.082 - koje kotiraju na aktivnom tržištu vrijednost pojedinačnog udjela na - ulaganja u otvorene investicijske fondove 411.745 1. razina 411.745 - dan vrednovanja - vlasničke vrijednosnice 43.013 1. razina mark-to-market prema cijenama 43.013 - koje kotiraju na aktivnom tržištu - fer vrijednost terminskih ugovora 806 3. razina interni model za vrednovanje 806 - valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova - potraživanja po kamatama 3.573 nije primjenjivo nije primjenjivo 3.573 - Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1.371.044 1.371.044 - - trezorski zapisi Ministarstva financija 369.097 3. razina mark-to-model primjenom 369.097 - internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - obveznice Ministarstva financija 843.796 1. razina mark-to-market prema cijenama 843.796 - koje kotiraju na aktivnom tržištu - korporativne obveznice državnih trgovačkih 79.481 1. razina mark-to-market prema cijenama 79.481 - društava koje kotiraju na aktivnom tržištu - korporativne obveznice ostalih trgovačkih 41.464 3. razina mark-to-model primjenom 41.464 - internog modela utvrđivanja društava sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova - vlasničke vrijednosnice – bez kotacije 3.532 2. razina metoda usporedivih kompanija, 3.532 - uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B. - vlasničke vrijednosnice – s kotacijom 18.630 1. razina mark-to-market prema cijenama 18.630 - koje kotiraju na aktivnom tržištu - potraživanja po kamatama 15.044 nije primjenjivo nije primjenjivo 15.044 - Financijska ulaganja koja se drže do 594.001 3. razina sadašnja vrijednost 685.417 (91.416) dospijeća diskontiranih budućih novčanih tokova Zajmovi i potraživanja od komitenata 10.707.350 3. razina sadašnja vrijednost 10.769.490 (62.140) diskontiranih budućih novčanih tokova Ukupno financijska imovina 16.368.438 16.524.236 (155.796) FINANCIJSKE OBVEZE Financijska imovina po fer vrijednosti kroz 370 3. razina interni model za vrednovanje 370 - račun dobiti i gubitka valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova Depoziti banaka 506.097 3. razina sadašnja vrijednost 509.518 3.421 diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama Depoziti komitenata 13.016.604 3. razina sadašnja vrijednost 13.124.858 108.254 diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama Uzeti krediti 1.116.250 3. razina sadašnja vrijednost 1.124.110 7.860 diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama Ukupno financijske obveze 14.639.322 14.758.856 119.535 UKUPNO (36.261)	Grupa	Fer	Razina fer	Metoda vrednovanja i	Knjigovodstvena	Nepriznati

Banka 2013. ('000 kn)	Fer vrijednost	Razina fer vrijednosti	Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci	Knjigovodstvena vrijednost	Nepriznati dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i potraživanja od banaka	1.177.540		novac i novčani ekvivalenti	1.177.540	-
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.442.045	1. razina	novčani ekvivalent	1.442.045	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	521.035	3. razina	novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova	522.772	(1.737)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	277.046			277.046	-
- obveznice Ministarstva financija	73.390	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	73.390	-
- ulaganja u otvorene investicijske fondove	159.203	1. razina	vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja	159.203	-
- vlasničke vrijednosnice	43.120	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	43.120	-
- fer vrijednost terminskih ugovora	10	3. razina	interni model za vrednovanje valutnih ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova	10	-
- potraživanja po kamatama	1.323	nije primjenjivo	nije primjenjivo	1.323	-
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.623.041			1.623.041	-
- trezorski zapisi Ministarstva financija	433.670	3. razina	mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova	433.670	-
- obveznice Ministarstva financija	901.523	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	901.523	-
- obveznice stranih država	137.655	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	137.655	-
- korporativne obveznice državnih trgovačkih društava	79.040	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	79.040	-
- korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava	41.464	3. razina	mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova	41.464	-
- vlasničke vrijednosnice – bez kotacije	7.692	2. razina	metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.	7.692	-
- potraživanja po kamatama	21.997	nije primjenjivo	nije primjenjivo	21.997	-
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	760.630	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova	821.305	(60.675)
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11.618.369	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova	11.655.515	(37.146)
Ukupno financijska imovina	17.419.706			17.519.264	(99.558)
FINANCIJSKE OBVEZE
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	8	3. razina	interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova	8	-
Depoziti banaka	740.307	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	741.207	900
Depoziti komitenata	14.052.825	3. razina	kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	14.144.022	91.197
Uzeti krediti	1.067.015	3. razina	kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama	1.074.013	6.998
Ukupno financijske obveze	15.860.155			15.959.250	99.095
UKUPNO					(463)

Banka 2012. ('000 kn)	Fer vrijednost	Razina fer vrijednosti	Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci	Knjigovodstvena vrijednost	Nepriznati dobici/(gubici)
FINANCIJSKA IMOVINA			novac i novčani ekvivalenti
Novac i potraživanja od banaka Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne	1.129.940 1.231.884	1. razina 1. razina	novčani ekvivalent	1.129.940 1.231.884	- -
banke Zajmovi i potraživanja od banaka	747.661	3. razina	novčani ekvivalent osim imovine s rokom dospijeća > 30 dana uz fiksnu kamatnu stopu, gdje fer vrijednost predstavlja sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tokova	749.811	(2.150)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	513.224			513.224	-
- obveznice Ministarstva financija	55.600	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	55.600	-
- ulaganja u otvorene investicijske fondove	411.301	1. razina	vrijednost pojedinačnog udjela na dan vrednovanja	411.301	-
- vlasničke vrijednosnice	43.013	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	43.013	-
- fer vrijednost terminskih ugovora	806	3. razina	interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova	806	-
- potraživanja po kamatama	2.504	nije primjenjivo	nije primjenjivo	2.504	-
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.296.101			1.296.101	-
- trezorski zapisi Ministarstva financija	367.060	3. razina	mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova	367.060	-
- obveznice Ministarstva financija	771.919	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	771.919	-
- korporativne obveznice državnih trgovačkih društava	79.481	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	79.481	-
- korporativne obveznice ostalih trgovačkih društava	41.464	3. razina	mark-to-model primjenom internog modela utvrđivanja sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova	41.464	-
- vlasničke vrijednosnice – bez kotacije	3.532	2. razina	metoda usporedivih kompanija, uz korištenje prosjeka standardnih multipli EV/EBITDA, P/E, P/S, P/B.	3.532	-
- vlasničke vrijednosnice – s kotacijom	18.630	1. razina	mark-to-market prema cijenama koje kotiraju na aktivnom tržištu	18.630	-
- potraživanja po kamatama	14.015	nije primjenjivo	nije primjenjivo	14.015	-
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	594.001	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih budućih	685.417	(91.416)
Zajmovi i potraživanja od komitenata	10.636.467	3. razina	novčanih tokova sadašnja vrijednost diskontiranih budućih novčanih tokova	10.678.855	(42.388)
Ukupno financijska imovina	16.149.279			16.285.232	(135.953)
FINANCIJSKE OBVEZE
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	370	3. razina	interni model za vrednovanje valutnog "swap" ugovora pomoću diskontiranja budućih novčanih tokova	370	-
Depoziti banaka	506.097	3. razina	sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	509.518	3.421
Depoziti komitenata	12.839.657	3. razina	kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim	12.939.403	99.746
Uzeti krediti	1.116.104	3. razina	kamatnim stopama sadašnja vrijednost diskontiranih novčanih tijekova prema trenutno važećim kamatnim stopama	1.124.110	8.006
Ukupno financijske obveze	14.462.229			14.573.401	111.172
UKUPNO					(24.781)

Bilanca na dan 31.12.2013. godine

Gotovina i depoziti kod HNB-a 2.295.261 2.184.973 - gotovina 495.477 440.661 - depoziti kod HNB-a 1.799.784 1.744.312 Depoziti kod bankarskih institucija 695.766 630.496 Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 299.483 367.060 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 275.713 509.914 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 1.301.561 915.025 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 814.250 676.438 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz rdg - - Derivatna financijska imovina 10 806 Krediti financijskim institucijama 518.961 369.005 Krediti ostalim komitentima 11.205.416 10.530.147 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 87.041 75.541 Preuzeta imovina 209.418 149.544 Materijalna imovina (minus amortizacija) 153.282 151.908 Kamate, naknade i ostala imovina 512.620 497.526 UKUPNO IMOVINA 18.368.782 17.058.383 OBVEZE Krediti od financijskih institucija 1.072.997 1.122.004 - Kratkoročni krediti 239.228 68.284 - Dugoročni krediti 833.769 1.053.720 Depoziti 13.368.152 12.193.476 - Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 3.078.289 2.591.197 - Štedni depoziti 1.121.197 1.128.631 - Oročeni depoziti 9.168.666 8.473.648 Ostali krediti - - - Kratkoročni krediti - - - Dugoročni krediti - - Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje 8 370 Izdani dužnički vrijednosni papiri - - - Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri - - - Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri - - Izdani podređeni instrumenti - - Izdani hibridni instrumenti 402.373 401.742 Kamate, naknade i ostale obveze 2.071.862 1.929.806 UKUPNO OBVEZE 16.915.392 15.647.398 KAPITAL Dionički kapital 1.193.902 1.193.902 Dobit/(gubitak) tekuće godine 42.410 94.063 Zadržana dobit (gubitak) 160.707 71.347 Zakonske rezerve 8.458 3.755 Statutarne i ostale kapitalne rezerve 2.063 2.119 Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju 45.850 45.799 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite - - UKUPNO KAPITAL 1.453.390 1.410.985 UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 18.368.782 17.058.383	2013. '000 kn	2012. '000 kn

Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. – 31.12.2013.

	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn
Kamatni prihodi	839.634	883.382
Kamatni troškovi	(403.670)	(431.448)
Neto kamatni prihodi	435.964	451.934
Prihodi od provizija i naknada	533.190	539.207
Troškovi provizija i naknada	(355.163)	(369.004)
Neto prihod od provizija i naknada	178.028	170.203
Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate	-	-
Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	39.527	44.733
Dobit / gubitak od ugrađenih derivativa	-	-
Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-
Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	7.537	4.224
Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća	-	-
Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite	-	-
Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	-	-
Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	11.012	3.067
Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	8.508	4.250
Ostali prihodi	19.355	49.866
Ostali troškovi	(33.244)	(36.152)
Opći administrativni troškovi i amortizacija	(404.715)	(430.072)
Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	261.974	262.053
Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	(219.229)	(168.291)
DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	42.746	93.762
POREZ NA DOBIT	336	301
DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE	42.410	94.063
Zarada po dionici	48,30	107,14

Promjene u kapitalu i rezervama 2013.

Banka	Dionički kapital '000 kn	Vlastite dionice '000 kn	Zak., stat., i ostale rezerve '000 kn	Zadržana dobit/ gubitak '000 kn	Dobit / gubitak tekuće godine '000 kn	Nerealiz. dob. / gub. s osnove vrij. uskl. fin. im. raspol. za prodaju ' 000 kn	Ukupno kapital i rezerve '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	1.194.776	(874)	5.874	71.348	94.062	45.799	1.410.985
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1. siječnja 2013. godine	1.194.776	(874)	5.874	71.348	94.062	45.799	1.410.985
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	-	-
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	(981)	(981)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	14	-	-	1.031	1.046
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	(69)	-	-	-	(69)
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	-	-	(55)	-	-	50	(5)
Dobit / gubitak tekuće godine	-	-	-	-	42.410	-	42.410
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2013. godinu	-	-	(55)	-	42.410	50	42.405
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	-	-	-	-	-	-	-
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	-	-	-	-	-	-	-
Ostale promjene	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos u rezerve	-	-	4.703	89.359	(94.062)	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	-
Raspodjela dobiti	-	-	4.703	89.359	(94.062)	-	-
Stanje na dan 31.12.2013. godine	1.194.776	(874)	10.522	160.707	42.410	45.849	1.453.390

Promjene u kapitalu i rezervama 2012.

Banka	Dionički kapital '000 kn	Vlastite dionice '000 kn	Zak., stat., i ostale rezerve '000 kn	Zadržana dobit/ gubitak '000 kn	Dobit / gubitak tekuće godine '000 kn	Nerealiz. dob. / gub. s osnove vrij. uskl. fin. im. raspol. za prodaju ' 000 kn	Ukupno kapital i rezerve '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2012.	1.194.776	(874)	2.165	(12.822)	87.924	(15.765)	1.255.404
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1. siječnja 2012. godine	1.194.776	(874)	2.165	(12.822)	87.924	(15.765)	1.255.404
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	-	-
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	76.955	76.955
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	(69)	-	-	(15.391)	(15.460)
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	23	-	-	-	23
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	-	-	(46)	-	-	61.564	61.518
Dobit / gubitak tekuće godine	-	-	-	-	94.063	-	94.063
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2012. godinu	-	-	(46)	-	94.063	61.564	155.581
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	-	-	-	-	-	-	-
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	-	-	-	-	-	-	-
Ostale promjene	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos u rezerve	-	-	3.755	84.169	(87.924)	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	-
Raspodjela dobiti	-	-	3.755	84.169	(87.924)	-	-
Stanje na dan 31.12.2012. godine	1.194.776	(874)	5.874	71.347	94.063	45.799	1.410.985

Novčani tok za 2013. godinu

	2013.	2012.
	'000 kn	'000 kn
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine	313.118	325.611
Dobit / gubitak prije oporezivanja	42.746	93.762
Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	223.071	171.972
Amortizacija	52.478	58.453
Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	714	5.063
Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	-	-
Ostali dobici / gubici	(5.891)	(3.639)
Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine	(1.224.952)	(1.441.475)
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	67.577	221.036
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	(139.815)	(158.973)
Krediti ostalim komitentima	(873.057)	(1.173.206)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	233.487	(253.190)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	(387.517)	10.607
Ostala poslovna imovina	(125.627)	(87.749)
Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza	1.316.209	738.911
Depoziti po viđenju	487.092	38.975
Štedni i oročeni depoziti	687.584	761.571
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	(362)	(2.210)
Ostale obveze	141.895	(59.424)
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	404.375	(376.953)
Plaćeni porez na dobit	-	-
Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti	404.375	(376.953)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti	(153.719)	(39.034)
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine	(18.194)	(42.884)
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	(11.500)	-
Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	(132.137)	783
Primljene dividende	8.112	3.067
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti	(45.241)	(317.198)
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	(45.241)	(116.798)
Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	-	(200.400)
Primici od emitiranja dioničkog kapitala	-	-
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	205.415	(733.184)
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	481	1.160
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	205.896	(732.024)
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	2.774.051	3.506.075
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine	2.979.947	2.774.051

Usklada bilance na 31. prosinac 2013.

	Odluka HNB-a	Godišnje izvješće	Razlika
	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Gotovina i depoziti kod HNB-a
- gotovina	495.477	-	495.477
- depoziti kod HNB-a	1.799.784	-	1.799.784
Novac i računi kod banaka	-	1.177.540	(1.177.540)
Obvezna pričuva kod HNB-a	-	1.442.045	(1.442.045)
Depoziti kod bankarskih institucija	695.766	-	695.766
Zajmovi i potraživanja od banaka	-	522.772	(522.772)
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	299.483	-	299.483
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	275.713	-	275.713
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	277.046	(277.046)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	1.301.561	-	1.301.561
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	-	1.623.041	(1.623.041)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća	814.250	-	814.250
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	-	821.305	(821.305)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s kojima se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz RDG	-	-	-
Derivatna financijska imovina	10	-	10
Krediti financijskim institucijama	518.961	-	518.961
Krediti ostalim komitentima	11.205.416	-	11.205.416
Zajmovi i potraživanja od komitenata	-	11.655.515	(11.655.515)
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	87.041	-	87.041
Imovina namijenjena prodaji	-	41.551	(41.551)
Ulaganja u podružnice	-	45.490	(45.490)
Preuzeta imovina	209.418	-	209.418
Materijalna imovina (minus amortizacija)	153.282	-	153.282
Nekretnine i oprema	-	147.861	(147.861)
Nematerijalna imovina	-	168.519	(168.519)
Neto odgođena porezna imovina	-	21.951	(21.951)
Kamate, naknade i ostala imovina	512.622	-	512.622
Ostala imovina	-	412.442	(412.442)
UKUPNO IMOVINA	18.368.782	18.357.078	11.704

Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

Usklada bilance na 31. prosinac 2012. (nastavak)

OBVEZE	Odluka HNB-a '000 kn	Godišnje izvješće '000 kn	Razlika '000 kn
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	8	(8)
Krediti od financijskih institucija
Kratkoročni krediti	239.228	-	239.228
Dugoročni krediti	833.769	-	833.769
Uzeti krediti	-	1.074.013	(1.074.013)
Depoziti
Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	3.078.289	-	3.078.289
Štedni depoziti	1.121.197	-	1.121.197
Oročeni depoziti	9.168.666	-	9.168.666
Depoziti banaka	-	741.207	(741.207)
Depoziti komitenata	-	14.144.022	(14.144.022)
Ostali krediti
Kratkoročni krediti	-	-	-
Dugoročni krediti	-	-	-
Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje	8	-	8
Izdani dužnički vrijednosni papiri
Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-	-
Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-	-
Izdani podređeni instrumenti	-	-	-
Izdani hibridni instrumenti	402.373	-	402.373
Hibridni instrumenti	-	410.802	(410.802)
Rezervacije za obveze i troškove	-	41.789	(41.789)
Neto odgođena porezna obveza	-	-	-
Kamate, naknade i ostale obveze	2.071.864	-	2.071.864
Ostale obveze	-	491.847	(491.847)
UKUPNO OBVEZE	16.915.392	16.903.688	11.704
KAPITAL
Dionički kapital	1.193.901,83	966.640	227.262
Kapitalni dobitak	-	228.136	(228.136)
Vlastite dionice	-	(874)	874
Dobit (gubitak) tekuće godine	42.410	-	42.410
Zadržana dobit (gubitak)	160.707	203.991	(43.285)
Zakonske rezerve	8.458	8.458	-
Ostale rezerve	-	-	-
Statutarne i ostale kapitalne rezerve	2.063	-	2.063
Rezerve za opći bankovni rizik	-	-	-
Revalorizacijska rezerva	-	1.189	(1.189)
Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	45.850	45.850	-
UKUPNO KAPITAL	1.453.390	1.453.390	-
UKUPNO OBVEZE I KAPITAL	18.368.782	18.357.078	11.704

Usklada bilance na dan 31. prosinca 2013.

• 1 Iznos od 316.067 tisuća kuna deviznih računa kod stranih banaka iskazuje se na stavci Depoziti kod bankarskih institucija u Propisanim izvještajima, a u stavci Novac i računi kod banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 2 Iznos od 8.300 tisuća kuna deviznih računa kod domaćih banaka iskazuje se u stavci Depoziti kod bankarskih institucija u Propisanim izvještajima, a u stavci Novac i računi kod banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 3 Iznosu od 357.739 tisuća kuna žiro računa kod HNB-a iskazuje se na stavci Depoziti kod HNB-a u Propisanim izvještajima, a u stavci Novac i računi kod banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 4 Depoziti kod nebankovnih financijskih institucija (skupina konta 5214) u iznosu od 214 tisuća kuna iskazuje se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od drugih banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 5 Kredit HBOR-u u iznosu od 151.000 tisuća kuna iskazuje se u stavci Krediti financijskim institucijama u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 6 Potraživanja po nedospjelim kamatama u iznosu od 70.915 tisuća kuna iskazuju se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a na stavci Zajmovi i potraživanja od banaka u iznosu 159 tisuća kuna, stavci Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 1.323 tisuće kuna, stavci Financijska imovina raspoloživa za prodaju u iznosu 21.997 tisuća kuna, stavci Financijska imovina koja se drži do dospijeća u iznosu 7.058 tisuća kuna, te u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata u iznosu 40.378 tisuća kuna u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 7 Potraživanja po dospjelim kamatama u iznosu od 27.154 tisuća kuna iskazuju se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 8 Umanjenja na osnovu Posebnih rezervi za identificirane gubitke na skupnoj osnovi za potraživanja po osnovi prihoda i ostala potraživanja iskazuju se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u iznosu 1.363 tisuće kuna u Propisanim izvještajima. S druge strane, u Temeljnim financijskim izvještajima iskazuju se kao umanjenje po osnovi Rezervi za identificirane gubitke na skupnoj osnovi po Zajmovima i potraživanjima od komitenata.
• 9 Trezorski zapisi MF-a, u ukupnom iznosu od 433.670 tisuća kuna, iskazuju se u stavci Trezorskih zapisa i blagajničkih zapisa HNB-a u Propisanim izvještajima, a u poziciji Financijska imovina raspoloživa za prodaju u iznosu od 433.670 tisuća kuna unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 10 Nematerijalna imovina u iznosu od 168.519 tisuća kuna iskazana je u stavci Kamate, naknade i ostale imovina u Propisanim izvještajima, a u poziciji Nematerijalna imovina u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 11 Derivativna financijska imovina u iznosu od 10 tisuća kuna iskazana je u stavci Derivativna financijska imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 12 Krediti ostalim i nebankovnim financijskim institucijama u iznosu od 367.961 tisuća kuna iskazuje se u stavci Krediti financijskim institucijama u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 13 Potraživanja iz kartičnog poslovanja (konto 14811 i konto 1471) u iznosu od 16.105 tisuća kuna iskazana su u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata kod Temeljnih financijskih izvještaja.

Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

• 14 Ispravak vrijednosti potraživanja iz kartičnog poslovanja (konto 1493) u iznosu od 136 tisuća kuna iskazan je u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata kod Temeljnih financijskih izvještaja.
• 15 Odgođena porezna imovina u iznosu od 33.611 tisuća kuna iskazana je u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Neto odgođena porezna imovina kod Temeljnih financijskih izvještaja.
• 16 Netiranje odgođene porezne obveze u iznosu od 11.659 tisuća kuna unutar stavke u Propisanim izvještajima Kamate, naknade i ostale obveze, u stavku Neto odgođene porezne imovine Temeljnih financijskih izvještaja.
• 17 Preuzeta imovina u iznosu od 209.418 tisuća kuna iskazana je u stavci Preuzeta imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Ostala imovina unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 18 Zaliha uredskog materijala u iznosu od 5.421 tisuća kuna iskazana je u stavci Materijalne imovine unutar Propisanih izvještaja, a u Temeljnim financijskim izvještajima iskazuje se u stavci Ostale imovine.
• 19 Ulaganje u H1 telekom d.d. i Drvnu industriju Spačva d.d. u iznosu 41.551 tisuću kuna iskazuje se u stavci Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate u Propisanim izvještajima, a na stavci Imovina namijenjena prodaji unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 20 Dugoročni krediti u iznosu od 533.769 tisuća kuna iskazuju se unutar Kredita od financijskih institucija u Propisanim izvještajima, a na stavci Uzeti krediti u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 21 Derivativne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje u iznosu od 8 tisuća kuna iskazuju se na stavci Financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u Propisanim izvještajima, a na stavci Financijske obveze po fer vrijednosti kroz RDG unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 22 98.041 tisuća kuna obveza po nedospjelim kamatama iskazano je u stavci Kamate, naknade i ostale obveze unutar Propisanih izvještaja, a na stavkama Uzeti krediti u iznosu od 1.016 tisuća kuna, Depoziti banaka u iznosu 1.695 tisuća kuna, Depoziti komitenata u iznosu 86.902 tisuće kuna, Hibridni instrumenti u iznosu 8.429 tisuća kuna unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 23 810 tisuća kuna obveza za privremene uplate u svrhu ulaganja u kapital domaćih trgovačkih društava je iskazano u poziciji Kamate, naknade i ostale obveze u Propisanim izvještajima, a na stavci Depoziti komitenata u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 24 43 tisuće kuna obveza u obračunu po poslovima sa stanovništvom (konto 2690) je iskazano u stavci Kamate, naknade i ostale obveze unutar Propisanih izvještaja, a na stavci Novac i računi kod banaka unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 25 Ograničeni depoziti u ukupnom iznosu 1.427.672 tisuće kuna iskazani su u stavci Kamate, naknade i ostale obveze u Propisanim izvještajima, a na stavci Depoziti komitenata unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 26 41.789 tisuća kuna rezervacija za obveze i troškove iskazano je u stavci Kamate, naknade i ostale obveze u Propisanim izvještajima, a u poziciji Rezervacije za obveze i troškove unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
• 27 Stavke Depoziti na žiroračunima i tekućim računima u iznosu od 3.078.289 tisuća kuna, štedni depoziti u iznosu 1.121.197 tisuća kuna i oročeni depoziti u iznosu od 9.168.666 tisuća kuna u Propisanim izvještajima, iskazane su u stavkama Depoziti banaka u iznosu od 739.513 tisuća kuna i Depoziti komitenata u iznosu od 12.628.638 tisuća kuna u Temeljnim financijskim izvještajima.

Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

• 28 228.136 tisuća kuna u stavci Dioničkog kapitala u Propisanim izvještajima, iskazano je kao Kapitalni dobitak unutar Temeljnih financijskih izvješća.
• 29 Vlastite dionice u iznosu od 874 tisuće kuna su prikazane kao umanjenje temeljnog kapitala u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 30 Dobit tekuće godine u iznosu od 42.410 tisuća kuna u Propisanim izvještajima, iskazana je unutar stavke Zadržana dobit/(gubitak) po Temeljnim financijskim izvještajima.
• 31 Rezerve za trezorske dionice u iznosu od 874 tisuća kuna u Statutarnim i ostalim kapitalnim rezervama u Propisanim izvještajima iskazano je unutar stavke Zadržane dobiti/(gubitka) po Temeljnim financijskim izvještajima.
• 32 Iznos revalorizacijske rezerve od 1.189 tisuća kuna u poziciji Statutarnih i ostalih kapitalnih rezervi u Propisanim izvještajima, iskazan je u stavci Revalorizacijske rezerve u Temeljnim financijskim izvještajima.

Usklada računa dobiti i gubitka za 2013. godinu

	Odluka HNB-a '000 kn	Godišnje izvješće '000 kn	Razlika '000 kn
Kamatni prihodi	839.634	837.456	2.178
Kamatni troškovi	(403.670)	(379.617)	(24.053)
Neto kamatni prihod	435.964	457.839	(21.875)
Prihodi od provizija i naknada	533.190	533.187	3
Troškovi provizija i naknada	(355.163)	(355.163)	-
Neto prihod od provizija i naknada	178.028	178.024	4
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti u računu
dobiti i gubitka i za trgovanje	-	3.438	(3.438)
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju	-	7.537	(7.537)
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama	-	36.088	(36.088)
Ostali prihodi iz poslovanja	-	25.590	(25.590)
Prihod iz poslovanja	-	708.516	-
Ostali nekamatni prihodi	85.940	-	85.940
Ostali nekamatni troškovi	(33.244)	-	(33.244)
Neto ostali nekamatni prihod	52.697	-	52.697
Neto nekamatni prihod	230.724	-	230.724
Opći administrativni troškovi i amortizacija	(404.715)	(442.699)	37.984
Neto prihod iz poslovanja prije rezerviranja za gubitke	261.974	-	261.974
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata
i ostale imovine	-	237.033	(237.033)
Rezerviranja za obveze i troškove	-	13.962	(13.962)
Troškovi poslovanja	-	665.770	(665.770)
Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke	(231.477)	-	(231.477)
Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	(12.249)	-	(12.249)
Ukupno troškovi rezerviranja za gubitke	219.229	-	219.229
Dobit/gubitak prije oporezivanja	42.746	42.746	-
Porez na dobit	(336)	336	-
Dobit/gubitak tekuće godine	42.410	42.410	-
Zarada po dionici (u kn)	48,30	48,30	-

Usklada računa dobiti i gubitka za 2013. godinu

1 Usklade tečajnih razlika i dobitaka od kupoprodaje deviza

Iznos od 2.178 tisuća kuna neto tečajnih razlika iskazan je u stavci Kamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, a na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 1.982 tisuća kuna neto tečajnih razlika iskazan unutar troškova vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 660 tisuća kuna neto tečajnih razlika iskazan unutar Kamatnih troškova u Propisanim izvještajima, u Temeljnim financijskim izvještajima iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja.

Iznos od 8.508 tisuća kuna tečajnih razlika od svođenja bilance na srednji tečaj iskazan je na stavci Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, dok je u Temeljim financijskim izvještajima iskazan u stavci Ostali prihodi iz poslovanja.

Iznos od 2.154 tisuća kuna tečajnih razlike po gubicima od umanjenja vrijednosti (konta 6409 i 6419) iskazan unutar stavke Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je u stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 36.088 tisuća kuna tečajnih razlika od kupoprodaje stranih valuta iskazan u poziciji Ostali nekamatni prihodi u Propisanim izvještajima iskazan je na stavci Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama u Temeljnim financijskim izvještajima.

• 2 Iznos od 23.392 tisuće kuna troškova premija osiguranja iskazan na stavci Kamatnih troškova u Propisanim izvještajima, unutar Temeljnih financijskih izvještaja iskazan je na stavci Općih i administrativnih troškova i amortizacije.
• 3 Iznos od 7.537 tisuća kuna realizirane dobiti od financijske imovine raspoložive za prodaju iskazan je unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, a u stavci Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 4 Iznos od 2.768 tisuća kuna iskazan na stavci Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i za trgovanje u Propisanim izvještajima, unutar Temeljnih financijskih izvještaja iskazan je na stavci Ostalih nekamatnih prihoda.
• 5 Iznos od 671 tisuću kuna dobiti od trgovanja derivativnim financijskim instrumentima na stavci Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima iskazan je na stavci Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i za trgovanje u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 6 Iznos od 11.012 tisuća kuna primljene dividende je u Propisanim izvještajima iskazan na stavci Ostalih nekamatnih prihoda, dok je u Temeljnim financijskim izvještajima unutar stavke Ostali prihodi iz poslovanja.
• 7 Iznos od 8.513 tisuća kuna (ostali prihodi konta skupine 68 umanjeni za konta 68010, 6885 i prihode od ukinutih rezerviranja 6881 i 6882) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

• 8 Iznos od 9.514 tisuća kuna (prihodi od ukinutih rezerviranja, konto 6882) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Opći i administrativni troškovi u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 9 Iznos od 935 tisuća kuna (prihodi od ukinutih rezerviranja, konta 6881, 68810) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 10 Iznos od 220 tisuća kuna (prihodi od ukinutih rezerviranja, konto 68804) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 11 Iznos od 12.612 tisuća kuna (troškovi konta skupine 627) unutar Ostalih nekamatnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Opći i administrativni troškovi u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 12 Iznos od 13.548 tisuća kuna (troškovi konta skupine 634, 635 i 6311) unutar Ostalih nekamatnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je unutar stavke Opći i administrativni troškovi u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 13 Iznos od 7.084 tisuća kuna (troškovi konta skupine 633 i 638) unutar Ostalih nekamatnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je unutar stavke Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 14 Iznos od 173 tisuće kuna (prihod od prodaje preuzete materijalne imovine) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 15 Iznos od 2.052 tisuća kuna (neto vrijednosno usklađenje materijalne imovine, konto 6293) unutar Općih i administrativnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 16 Iznos od 248.110 tisuća kuna (konto 647) unutar stavke Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 17 Iznos od 13.129 tisuća kuna troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi po plasmanima unutar stavke Troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 18 Iznos od 880 tisuća kuna prihoda od ukidanja rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi po izvanbilančnim obvezama unutar stavke Troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 19 Iznos od 20.771 tisuća kuna troškova rezerviranja po izvanbilančnim rizicima unutar troškova vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.

Usklada izvještaja o promjenama kapitala i rezervi 2013.

	Dionički kapital '000 kn	Vlastite dionice '000 kn	Zak., stat., i ostale rezerve '000 kn	Zadržana dobit/ gubitak '000 kn	Dobit / gubitak tekuće godine '000 kn	Nerealiz. dob. / gub. s osnove vrij. uskl. fin. im. raspol. za prodaju ' 000 kn	Ukupno kapital i rezerve '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2013.	1.194.776	(875)	5.874	71.348	94.063	45.799	1.410.985
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1. siječnja 2013. godine	1.194.776	(875)	5.874	71.348	94.063	45.799	1.410.985
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	-	-
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	(981)	(981)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	14	-	-	1.032	1.046
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	(69)	-	-	-	(69)
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	-	-	(55)	-	-	51	(4)
Dobit / gubitak tekuće godine	-	-	-	-	42.410	-	42.410
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2013. godinu	-	-	(55)	-	42.410	51	42.406
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	-	-	-	-	-	-	-
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	-	-	-	-	-	-	-
Ostale promjene	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos u rezerve	-	-	4.703	89.360	(94.063)	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	-
Raspodjela dobiti	-	-	4.703	89.360	(94.063)	-	-
Stanje na dan 31.12.2013. godine	1.194.776	(875)	10.522	160.708	42.410	45.850	1.453.391

Stavke: Zakonska rezerva, Rezerva za opće bankovne rizike, Revalorizacijska rezerva i ostale rezerve Godišnjeg izvješća sadržane su u stavci Zakonske, statutarne i ostale rezerve izvještaja prema Odluci HNB-a.

Stavka Zadržana dobit iz Godišnjeg izvješća prikazana je u stavkama Zadržana dobit/gubitak, Dobit/gubitak tekuće godine.

Usklada novčanog toka za 2013. godinu

	Odluka HNB-a '000 kn	Godišnje izvješće '000 kn	Razlika '000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja	42.746	42.746	-
Usklađenja:
- amortizacija	52.478	52.478	-
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika - gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata	(5.891)	(5.891)	-
i ostale imovine	-	237.033	(237.033)
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove	-	(13.962)	13.962
Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke - dobici umanjeni za gubitke od financijske imovine po	223.071	-	223.071
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	714	714	-
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Neto povećanje zajmova i potraživanja od banaka Neto smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	- -	130.816 235.464	(130.816) (235.464)
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	67.577	-	67.577
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	(139.815)	-	(139.815)
Krediti ostalim komitentima	(873.058)	-	(873.058)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	233.487	-	233.487
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	(387.517)	-	(387.517)
Neto (povećanje)/smanjenje zajmova i potraživanja od komitenata	-	(1.231.109)	1.231.109
Neto (povećanje)/smanjenje ostale imovine	(125.627)	(125.627)	-
Neto (smanjenje)/povećanje depozita banaka	-	231.689	(231.689)
Neto povećanje/(smanjenje) depozita komitenata	-	1.204.619	(1.204.619)
Neto povećanje/(smanjenje) ostalih obveza	-	(46.674)	46.674
Depoziti po viđenju	487.092	-	487.092
Štedni i oročeni depoziti	687.584	-	687.584
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	(362)	-	(362)
Ostale obveze	141.896	-	141.896
Neto priljev novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja	-	712.296	(712.296)
Plaćeni porez na dobit	-	-	-
Neto priljev novca iz poslovnih aktivnosti	-	712.296	(712.296)
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti	-	-	-
Ulaganja u podružnice	8.500	8.500	-
Ulaganje u pridružena društva	(20.000)	-	(20.000)
Kupnja nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine	(18.194)	(18.194)	-
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	404.460	(404.460)
Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju	-	(732.381)	732.381
Neto prodaja/(stjecanje) financijske imovine koja se drži do dospijeća	(132.137)	(132.137)	-
Primici od dividendi	8.112	8.112	-
Neto priljev/(odljev) novca iz ulagačkih aktivnosti	-	(461.640)	461.640
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Povećanje hibridnog instrumenta	-	-	-
Povećanje uzetih kredita	-	706.242	(706.242)
Otplata uzetih kredita	-	(751.483)	751.483
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	(45.241)	-	(45.241)
Primici od emitiranja dioničkog kapitala	-	-	-
Neto priljev novca od financijskih aktivnosti	-	(45.241)	45.241
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca	481	481	-
Neto povećanje/(smanjenje) novca i ekvivalenata novca	205.896	205.896	-
Novac i ekvivalenti novca na početku godine	2.774.051	2.774.051	-
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine	2.979.947	2.979.947	-

Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

• 1. Iznos od 223.071 tisuća kuna na stavci Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke iz Propisanih izvještaja, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u iznosu od 237.033 tisuća kuna i na stavci Gubici od rezerviranja za obveze i troškove u iznosu od 13.962 tisuća kuna (prihod) u Temeljnim financijskim izvještajima.
• 1. Stavka Trezorski zapisi MF i blagajnički zapisi HNB-a u iznosu 67.577 tisuće kuna, Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama u iznosu 139.815 tisuća kuna, Krediti ostalim komitentima u iznosu 873.058 tisuća kuna, Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja u iznosu 233.487 tisuća kuna, Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju u iznosu 387.517 tisuća kuna, Depoziti po viđenju u iznosu od 487.092 tisuća kuna, Štedni i oročeni depoziti u iznosu od 687.584tisuća kuna, Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje u iznosu od 362 tisuća kuna, i stavke Ostale obveze u iznosu od 141.896 tisuće kuna unutar Propisanih izvještaja, iskazane su unutar stavke Neto povećanje zajmova i potraživanja od banaka u iznosu 130.816 tisuća kuna, Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 235.464 tisuća kuna, Neto (povećanje)/smanjenje zajmova i potraživanja od komitenata u iznosu 1.231.109 tisuća kuna, Neto (smanjenje)/povećanje depozita banaka u iznosu od 231.689 tisuća kuna, Neto (smanjenje)/povećanje depozita komitenata u iznosu od 1.204.619 tisuća kuna, Neto (smanjenje)/povećanje ostalih obveza u iznosu od 46.674 tisuća kuna, te na stavkama Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 404.460 tisuća kuna i Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 732.381 tisuće kuna, u Temeljim financijskim izvještajima.

Hrvatska poštanska banka d.d.

SJEDIŠTE
Adresa:	Jurišićeva 4 10 000 Zagreb
tel.:	062 472 472, 0800 472 472
fax:	01 4810 773
e-mail:	hpb@hpb.hr
SWIFT:	HPBZHR2X
web site:	www.hpb.hr
POSLOVNICA ZAGREB - JURIŠIĆEVA
Adresa:	Jurišićeva 4 10 000 Zagreb
tel.:	01 4804 615 / 551
fax:	01 4804 522
POSLOVNICA ZAGREB - BRITANSKI TRG
Adresa:	Britanski trg 12 10 000 Zagreb
tel.:	01 4686 001
fax:	01 4686 009
POSLOVNICA ZAGREB - DUBRAVA
Adresa:	Avenija Dubrava 47 10 040 Zagreb
tel.:	01 2908 971
fax:	01 2908 978
ISPOSTAVA AUTOBUSNI KOLODVOR
Adresa:	Avenija Marina Držića 4 10 000 Zagreb
tel.:	01 6323 550
fax:	01 6323 569
ISPOSTAVA GAJNICE
Adresa:	Huzjanova 2 10 000 Zagreb
tel.:	01 3466 930
fax:	01 3466 947
POSLOVNICA ZAGREB - SESVETE
Adresa:	Trg D. Domjanića 8 10 360 Zagreb
tel.:	01 2019 270
fax:	01 2019 287

POSLOVNICA ZAGREB - MAKSIMIRSKA Adresa:	Maksimirska 107
tel.: fax:	01 2383 782 01 2383 789
POSLOVNICA ZAGREB - SAVSKA Adresa:	Savska 58
tel.: fax:	01 5553 501 01 5553 506
POSLOVNICA ZAGREB - ŠPANSKO Adresa:	Trg Ivana Kukuljevića 5
tel.: fax:	10 000 Zagreb 01 5551 961 01 5551 967
POSLOVNICA ZAPREŠIĆ
Adresa:	Drage Švajcara 5 10 290 Zaprešić
tel.: fax:	01 3340 271 01 3340 287
POSLOVNICA VELIKA GORICA
Adresa:	Trg kralja Tomislava 37 10 410 Velika Gorica
tel.: fax:	01 6238 600 01 6238 614
POSLOVNICA STRMEC, Hoto-centar Adresa:	Ulica dr. Franje Tuđmana 4 10 434 Strmec
tel.: fax:	01 3369 650 01 3369 660
POSLOVNICA SISAK
Adresa:	Stjepana i Antuna Radića 34 44 000 Sisak
tel.: fax:	044 556 010 -
POSLOVNICA KARLOVAC
Adresa:	Ivana Gorana Kovačića 4 47 000 Karlovac
tel.:	047 555 040
fax:	047 555 049

Poslovna mreža i kontakti

POSLOVNICA VARAŽDIN

Adresa:	Trg slobode 9a 42 000 Varaždin
tel.:	042 215 320
fax:	042 215 330

POSLOVNICA ČAKOVEC

Adresa:	Masarykova 28
	40 000 Čakovec
tel.:	040 555 012
fax:	040 555 019

POSLOVNICA GOSPIĆ

Adresa:	Trg S. Radića bb 53 000 Gospić
tel.:	053 617 101
fax:	053 617 109

POSLOVNICA BJELOVAR

Adresa:	Vladimira Nazora 1a 43 000 Bjelovar
tel.:	043 555 095
fax:	043 555 099

POSLOVNICA KOPRIVNICA

Adresa:	Florijanski trg 13 48 000 Koprivnica
tel.:	048 555 092
fax:	048 555 099

POSLOVNICA SLAVONSKI BROD

Adresa:	M. Gupca 3 35 000 Slavonski Brod
tel.:	035 212 530
fax:	035 212 539

POSLOVNICA VIROVITICA

Adresa:	Trg kralja Zvonimira 3 33 000 Virovitica
tel.:	033 740 060
fax:	033 740 068

POSLOVNICA VINKOVCI

Adresa:	Trg dr.Franje Tuđmana 2 32 100 Vinkovci
tel.:	032 455 503
fax:	032 455 508

POSLOVNICA VUKOVAR

Adresa:	J.J. Strossmayerova 16 32 000 Vukovar
tel.:	032 451 000 / 010
fax:	032 451 019

POSLOVNICA OSIJEK

Adresa:	Trg Ante Starčevića 7 31 000 Osijek
tel.:	031 284 880

fax: 031 284 888

POSLOVNICA OSIJEK 2

Adresa:	Prolaz J. Benešića 2 31 000 Osijek
tel.:	031 555 260
fax:	031 555 269

POSLOVNICA VALPOVO

Adresa:	Trg kralja Tomislava 17 31 550 Valpovo
tel.:	031 654 041
fax:	031 654 042

ISPOSTAVA DONJI MIHOLJAC

Adresa:	Vukovarska 4 31 540 Donji Miholjac
tel.:	031 620 040
fax:	031 620 041

POSLOVNICA ĐAKOVO

Adresa:	Bana J.Jelačića 8 31 400 Đakovo
tel.:	031 815 156
fax:	031 815 158

ISPOSTAVA NAŠICE

Adresa:	J.J.Strossmayera 2 31 500 Našice
tel.:	031 615 162
fax:	031 615 173

ISPOSTAVA BELI MANASTIR

Adresa:	Imre Nagya 2e 31 300 Beli Manastir
tel.:	031 701 412
fax:	031 701 414

POSLOVNICA PULA

Adresa:	Anticova 9
	52 100 Pula
tel.:	052 300 602 / 03
fax:	052 300 609
ISPOSTAVA BANJOLE
Adresa:	Banjole Kamnik bb
	52 100 Pula
tel.:	052 573 409
fax:	052 573 378
ISPOSTAVA LIŽNJAN
Adresa:	Ližnjan 146
	52 204 Ližnjan
tel.:	052 578 550
fax:	052 578 552
POSLOVNICA POREČ
Adresa:	Trg slobode 14
	52 440 Poreč
tel.:	052 703 220 / 223
fax:	052 703 229
POSLOVNICA RIJEKA
Adresa:	Korzo 13
	51 000 Rijeka
tel.:	051 301 280
fax:	051 301 288
POSLOVNICA RIJEKA - ULJARSKA
Adresa:	Uljarska 4
	51 000 Rijeka
tel.:	051 555 571
fax:	051 555 589
POSLOVNICA ZADAR
Adresa:	Zrinsko - Frankopanska 8
	23 000 Zadar
tel.:	023 350 000
fax:	023 350 018
POSLOVNICA ŠIBENIK
Adresa:	Ante Starčevića b.b.

ISPOSTAVA KNIN

Adresa:	Kralja Zvonimira 9 22 300 Knin
tel.:	022 556 000
fax:	022 556 009

POSLOVNICA SPLIT - BIHAĆKA

Adresa:	Bihaćka 2 21 000 Split
tel.:	021 340 626
fax:	021 340 629

POSLOVNICA SPLIT - DUBROVAČKA

Adresa:	Dubrovačka 31 21 000 Split
tel.:	021 401 624 / 620
fax:	021 401 639

POSLOVNICA SPLIT – III

Adresa:	Ruđera Boškovića 18a 21 000 Split
tel.:	021 555 854
fax:	021 555 873

POSLOVNICA KAŠTEL STARI

Adresa:	Ivana Danila 12 21 216 Kaštel Stari
tel.:	021 246 184
fax:	021 246 199

POSLOVNICA TROGIR

Adresa:	Trg Ivana Pavla II, br. 1 21 220 Trogir
tel.:	021 555 724
fax:	021 555 743

POSLOVNICA SINJ

Adresa:	Vrlička 50 21 230 Sinj
tel.:	021 708 080
fax:	021 708 097

ISPOSTAVA ALKARSKI DVORI

Adresa:	Put Petrovca 12 21 230 Sinj
tel.:	021 823 133
fax:	021 823 117

ISPOSTAVA TRILJ

Adresa:	Bana Josipa Jelačića 8 21 240 Trilj
tel.:	021 830 410
fax:	021 830 427

POSLOVNICA IMOTSKI

Adresa:	Šetalište S. Radića 19 21 260 Imotski
tel.:	021 555 280
fax:	021 555 289

POSLOVNICA MAKARSKA

Adresa:	Trg 4. svibnja 533 br.1 21 300 Makarska
tel.:	021 695 760
fax:	021 695 768

POSLOVNICA DUBROVNIK

Adresa:	Vukovarska 16 20 000 Dubrovnik
tel.:	020 362 045
fax:	020 362 048

POSLOVNICA KONAVLE

Adresa:	Gruda 43 20 215 Gruda
tel.:	020 450 800
fax:	020 450 802

ISPOSTAVA CAVTAT

Adresa:	Trumbićeva 10 20 210 Cavtat
tel.:	020 450 810
fax:	020 450 811

Članice HPB Grupe:

HPB INVEST d.o.o.

Adresa:	Praška 5 10 000 Zagreb
tel.:	01 4888 185 / 202
fax:	01 4804 599 hpb.invest@hpb
e-mail:	invest.hr
web site:	www.hpb-invest.hr

HPB STAMBENA ŠTEDIONICA d.d.

Adresa:	Savska 58 10 000 Zagreb
tel.:	0800 232 332
fax: e-mail:	01 5553 905
	hpb.stedionica@hpb stedionica.hr
web site:	www.hpb-stedionica.hr

HPB NEKRETNINE d.o.o.

Adresa:	Amruševa 8
	10 000 Zagreb
tel.:	01 5553 920
fax:	01 4839 235
e-mail:	hpb.nekretnine@hpb.hr
web site:	www.hpb-nekretnine.hr