Interfund Investments PLC

Interim / Quarterly Report • Sep 26, 2023

InterFUND

ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 IOYNIOY 2023

ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2023

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

	28.8
Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης	1-4
Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων	ਵ
Συνοπτική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης	6
Συνοπτική κατάσταση μεταβολής ιδίων κεφαλαίων	7
Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών	8-9
Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις	10-13
Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις	14

ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2023

• 1. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Interfund Investments Plc (η «Εταιρεία») σε συνεδρία του που έγινε στις 25 Σεπτεμβρίου 2023 μελέτησε και ενέκρινε τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023.
• 1. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 ετοιμάστηκαν με βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.34 - «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις».
• 1. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει κατά την εν λόγω περίοδο σε σχέση με το έτος 2022. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται ως Εταιρεία χαρτοφυλακίου επενδύσεων κλειστού τύπου και επενδύει σε μετοχικούς τίτλους, σε χρεόγραφα και σε άλλα χρηματοοικονομικά προϊόντα.
• 1. Σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση που πραγματοποιήθηκε στις 30 Μαΐου 2022 τα μέλη ενέκριναν τα ψηφίσματα που απαιτούνται για τη διεύρυνση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και την απαλλαγή της από επενδυτικούς και παράλληλα εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο και το Γραμματέα να προβούν στις απαραίτητες ενέργειες για την ολοκλήρωση της διαδικασίας.

Μετά τη συμμόρφωση της με τη διαδικασία για επέκταση των δραστηριοτήτων της και απαλλαγή της από τους επενδυτικούς περιορισμούς, η Εταιρεία παραμένει εισηγμένη στην Εναλλακτική Αγορά, δεν χαρακτηρίζεται πλέον ως εγκεκριμένος επενδυτικός οργανισμός και από τις 25 Οκτωβρίου 2022 οι τίτλοι της είναι σε διαπραγμάτευση με τη διακριτική σήμανση («ΕΜ»).

1. Σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση που πραγματοποιήθηκε στις 30 Μαΐου 2022, τα μέλη υπεργήφισαν ειδικό ψήφισμα που εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να προχωρήσει σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας μέσω της έκδοσης και δωρεάν παραχώρησης δικαιωμάτων προτίμησης σε όλους τους μετόχους.

Η διαπραγμάτευση των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ξεκίνησε στις 2 Μαΐου 2023.

Ο μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου ήταν 143.842.324 σε σχέση με 112.793.757 που ήταν εκδομένες το 2022.

Από την ημερομηνία των τελευταίων δημοσιευμένων καταστάσεων της Εταιρείας, ήτοι 31 Δεκεμβρίου 2022, και μέχρι την 31η Ιουλίου 2023 η Εταιρεία παρουσίασε κέρδη €383.392. Τα κέρδη αυτά οφείλονται στην ανατίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. Την αντίστοιχη περσινή περίοδο η Εταιρεία παρουσίασε κέρδη €108.113 ενώ για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 παρουσίασε κέρδη €1.399.721. Η αύξηση στα κέρδη οφείλεται σε κέρδη που προήλθαν από την πώληση περιουσιακών στοιχείων, πιστωτικά μερίσματα και πιστωτικούς τόκους.

Η Εταιρεία έχοντας μεγάλο μέρος του χαρτοφυλακίου της επενδυμένο σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία, είναι άμεσα επηρεασμένη από τις γεωπολιτικές και οικονομικές εξελίξεις στις εν λόγω γεωγραφίες. Οι χώρες αυτές βασίζουν σημαντικό μέρος του τουριστικό τομέα ο οποίος πλήγηκε σημαντικά από τις επιπτώσεις του Κορωνοϊού (COVID-19). Η σημαντική ανάκαμψη που άρχισε να παρατηρείται από το Α' εξάμηνο του 2022 συνεχίστηκε και εντός τους 2023 και οι αυξημένες τουριστικές εισροές προσεγγίζουν τα επίπεδα ρεκόρ του 2019. Ως αποτέλεσμα της αύξησης των τουριστικών εισροών και των εσόδων από τον τουρισμό, τα δημοσιονομικά μεγέθη των χωρών στις οποίες διατηρεί επενδύσεις η Εταιρεία έχουν βελτιωθεί με αποτέλεσμα την ανατίμηση των επενδύσεων αυτών. Τα Περιουσιακά Στοιχεία της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου 2023 ανέρχονται στα €23.547.205 και παρουσιάζουν σημαντική αύξηση από τα €18.151.275 στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Η αύξηση οφείλεται κυρίως στην παροχή ενός εξασφαλισμένου μετατρέψιμου δάνειου αξίας €4.456.462.

Τα έξοδα διοίκησης κατά το Α Έξάμηνο του 2023 παρουσιάζουν μικρή άνοδο της τάξης του 1,8% σε σχέση με το Α' Εξάμηνο του 2022 κυρίως λόγω αύξησης των εξόδων διαχείρισης χαρτοφυλακίου.

Ο πόλεμος μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας συνεχίζεται μέσα στο 2023 χωρίς να δείχνει σημάδια καθησύχασης, ενώ ταυτόχρονα το ενδεχόμενο για πρόκληση επιπλέον κρίσης στην ενέργεια και τα τρόφιμα, κυρίως στην Ευρώπη, παραμένει ιδιαίτερα πιθανό. Ο κίνδυνος που πηγάζει από τον πόλεμο μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας και την ψύχρανση των σχέσεων Δύσης - Ανατολής ενδέχεται να επηρεάσει σημαντικά την αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας.

Οι δυτικές οικονομίες, κυρίως, είναι αντιμέτωπες με ιστορικά ψηλούς πληθωρισμού, με κύρια πηγή τους τομείς της ενέργειας και των τροφίμων. Ως αποτέλεσμα, οι κεντρικές τράπεζες έχουν προχωρήσει με περιοριστικές νομισματικές πολιτικές και μείωση των περιουσιακών στοιχείων που κρατάνε στον ισολογισμό τους (Quantitative Tightening). Ενώ ο ρυθμός αύξησης του πληθωρισμού στην Ευρώπη έχει υποχωρήσει το τελευταίο διάστημα, παραμένει σημαντικά υψηλότερος από τον εκφρασμένο στόχο της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας. Κατά συνέπεια, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα προχώρησε σε διαδοχικές αυξήσεις επιτοκίων με το επιτόκιο αναφοράς να ανέρχεται πλέον στο 4.00% (Σεπτέμβριος 2023). Οι νέες συνθήκες που προκύπτουν από την περιοριστική νομισματική πολιτική αναμένεται να επηρεάσουν σημαντικά τις χρηματοοικονομικές αγορές και τις επενδύσεις που διατηρεί η Εταιρεία στο χαρτοφυλάκιο της κατά το Β' Εξάμηνο του 2023.

Δεν υπάρχουν εισοδήματα από μη επαναλαμβανόμενες ή έκτακτες δραστηριότητες της Εταιρείας.

1. Οι εργασίες της Εταιρείας την εκθέτουν στους ακόλουθους χρηματοοικονομικούς κινδύνους:

ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022 (Συνέχεια)

(α) Κίνδυνος αγοράς

Ο κίνδυνος αγοράς περιλαμβάνει τους ακόλουθους κινδύνους:

(i)

Η Διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα, μειώνοντας τη θέση της σε χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται σε ξένα συναλλάγματα ή πραγματοποιώντας συναλλαγές σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αντιστάθμισης συναλλαγματικού κινδύνου.

Στις 30 Ιουνίου 2023 η Εταιρεία κατείχε επενδύσεις που αποτιμώνται σε Λέβα Βουλγαρίας.

Κίνδυνος τιμής αγοράς (ii)

Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω επενδύσεων που κατέχονται από την Εταιρεία και ταξινομούνται στον ισολογισμό ως χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.

Η διαχείριση του κινδύνου τιμής αγοράς επιτυχάνεται κυρίως μέσω της διασποράς του χαρτοφυλακίου σε ένα ευρύ φάσμα επενδύσεων σε τίτλους εκδοτών που δραστηριοποιούνται σε διάφορους κλάδους της παγκόσμιας οικονομίας.

Το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνεται σε μηνιαία βάση για την θέση και κατάσταση του χαρτοφυλακίου της Εταιρείας, το οποίο διαχειρίζεται εξωτερικός Διαχειριστής Επενδύσεων, και ενεργεί ανάλογα.

(iii) Επιτοκιακός κίνδυνος

Αύξηση των επιτοκίων προκαλεί μείωση στις τιμές των ομολόγων. Όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια ενός ομολόγου μέχρι τη λήξη του, τόσο ψηλότερος είναι ο επιτοκιακός κίνδυνος.

(β) Πιστωτικός κίνδυνος

Προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα μετρητά που διατηρεί η Εταιρεία καθώς και από τα χρεωστικά υπόλοιπα και εισπρακτέα της.

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διατηρούνται σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Κύπρου και του εξωτερικού. Για σκοπούς διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου η Εταιρεία διατηρεί το μεγαλύτερο ποσοστό των καταθέσεων της σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα με ελάχιστη βαθμίδα πιστοληπτικής αξιολόγησης το 'C' (Moody's). Στις 30 Ιουνίου 2023 η Εταιρεία διατηρούσε €68.259 μετρητά σε Ευρώ και Λέβα Βουλγαρίας.

• 1. Οι συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα πρόσωπα παρουσιάζονται στη σημείωση 8 των οικονομικών καταστάσεων.
• 1. Δεν υπάρχουν άλλες ουσιώδεις πληροφορίες, οι οποίες επηρεάζουν ή θα μπορούσαν να επηρεάζουν την εκτίμηση ή την αξιολόγηση εκ μέρους των χρηστών της έκθεσης, όπως των κερδοζημιών για την περίοδο ή για μελλοντικές περιόδους, των προοπτικών και τάσεων των δραστηριοτήτων και την εξασφάλιση ή απώλεια σημαντικών συμβολαίων ή συνεργασιών.

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2023

	Σημ.	Περίοδος που έληξε στις 2023 €	30 Louviou 2022 €	Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 €
Έσοδα		509.498	228.899	1.734.379
Κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες
Έξοδα διοίκησης	7	(119.124)	(117.014)	(291.685)
Κέρδος από εργασίες		390.374	111.885	1.442.694
Έσοδα Χρηματοδότησης		364	14
Έξοδα χρηματοδότησης		(7.346)	(3.786)	(42.289)
Κέρδος πριν τη φορολογία		383.392	108.113	1.400.405
Φορολογία				(684)
Καθαρό κέρδος για την περίοδο		383.392	108.113	1.399.721
Κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	4	0,27	0,10	1,24

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2023

	Σημ.	30 Toviou 2023	30 Jovior 2022	31 Δεκεμβρίου 2022
Περιουσιακά στοιχεία		€	€	€
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Εισπρακτέα και προπληρωμές		4.506.570		2.678
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε δίκαιη αξία	3	18.972.375	16.687.708	18.117.240
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών		68.259	193.652	31.357
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων		23.547.204	16.881.360	18.151.275
Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις
Κεφάλαιο και αποθεματικά
Μετοχικό κεφάλαιο	5	18.699.502	14.663.188	14.663.188
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο		5.114.497	4.183.040	4.183.040
Συσσωρευμένη (ζημία)		(505.603)	(2.180.603)	(888.995)
		23.308.396	16.665.625	17.957.233
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές		209.325	186.936	164.559
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις		29.484	28.799	29.483
		238.809	215.735	194.042
Σύνολο ιδίον κεφαλαίων και υποχρεώσεων		23.547.204	16.881.360	18.151.275
Καθαρή εσωτερική αξία μετοχής (σεντ)		16,20	14.78	15,92

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2023

	Μετοχικό Κεφάλαιο €	Αποθεματικό υπέρ το άρτιο €	Συσσωρευμένα κέρδη €	Σύνολο Ιδίον Κεφαλαίων €
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2022	14.663.188	4.183.040	(2.288.716)	16.557.512
Κέρδος για την περίοδο			108.113	108.113
Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2022	14.663.188	4.183.040	(2.180.603)	16.665.625
	Μετοχικό Κεφάλαιο €	Αποθεματικό υπέρ το άρτιο €	Συσσωρευμένα κέρδη €	Σύνολο Ιδίον Κεφαλαίων €
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023	14.663.188	4.183.040	(888.995)	17.957.233
Κέρδος για την περίοδο			383.392	383.392
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου	4.036.314	931.457		4.967.771
Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2023	18.699.502	5.114.497	(505.603)	23.308.396

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 IOYNIOY 2023

	Περίοδος που έληξε στις 30 loviou 2023	Περίοδος που έληξε στις 30 loviov 2022
ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ	C	€
Κέρδος πριν τη φορολογία Αναπροσαρμογές για:	383.392	108.113
(Κέρδος) από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων	(72.523)	(3.474)
(Κέρδος) από συναλλαγές νομισματικού συναλλάγματος Κέρδος εύλογων αξιών σε χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού	(364)	(14)
που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των απολεσμάτων	(292.264)	(223.228)
Πιστωτικά μερίσματα	(94.601)	(2.198)
Χρεωστικούς τόκους	3	2.768
Πιστωτικούς τόκους	(50.108)
Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης:	(126.465)	(118.033)
(Αύξηση) στα άλλα εισπρακτέα ποσά (Αύξηση) στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που	(4.453.784)
αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων	(489.985)	(5.589.420)
Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές	44.767	15.037
Μετρητά (για)/που προήλθαν από εργασίες	(5.025.467)	(5.692.416)
Έισπραξη μερισμάτων	94.601	2.198
Καθαρά μετρητά που προήλθαν από εργασίες	(4.930.866)	(5.690.218)
ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από την έκδοση και δωρεάν παραχώρησης δικαιωμάτων
προτίμησης σε όλους τους μετόχους	4.967.771
Καθαρά μετρητά που προήλθαν από επενδυτικές δραστηριότητες	4.967.771

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2023 (Συνέχεια)

	Περίοδος που έληξε στις 30 Topvior 2023	Περίοδος που EAnge our 30 loviou 2022
ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ	6	€
Πληρωμή τόκων	(3)	(2.768)
Είσπραξη τόκων Καθαρά μετρητά που προήλθαν από χρηματοδοτικές δραστηριότητες	(3)	(2.768)
Καθαρή μείωση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών	36.902	(5.692.986)
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου	31.357	5.886.638
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου	68.259	193.652

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1.

Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Ολόκληρο το κείμενο των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων διατίθεται προς το κοινό στην έδρα της εταιρείας χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνση.

2. ΑΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο καταρτίζονται με βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και μεθόδους υπολογισμού που ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για το έτος 2022. Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τις πρόνοιες του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». Τα ποσά αναγράφονται σε Ευρώ.

3 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΕΝΑΥΣΕΩΝ

Οι επενδύσεις της εταιρείας αντιπροσωπεύουν μετοχές και χρεόγραφα.

Οι επενδύσεις σε τίτλους εγγεγραμμένους στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, στο Χρηματιστήριο Αθηνών και σε χρηματιστήρια της Βουλγαρίας παρουσιάζονται στην αγοραία αξία τους (τιμή κλεισίματος) στις 30 Ιουνίου 2023. Οι επενδύσεις σε τίτλους μη εγγεγραμμένους στο Χρηματιστήριο παρουσιάζονται στην καθαρή τους αξία (ΝΑV) όπως αυτή καθορίζεται από το Διαχειριστή της Επένδυσης και κοινοποιείται στους επενδυτές.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΟΥΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥΣ ΤΕΛΙΚΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΥΣ (Συνέχεια)

3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Συνέχεια)

Κατά κλάδο δραστηριότητας

	30 Towion 2023		31 Δεκεμβρίου 2022
	Ayopaia		Ayopaia
	Κόστος	Ağia	Ποσοστό	Κόστος	Ačia	Ποσοστό
	e	€	0/0	€	e	9/0
Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου
Μετοχικοί τίτλοι	798.301	922.020	4,86	847.398	915.396	5.05
	798.301	922.020	4,86	847 398	915 396	5,05
Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών
Μετοχικοί τίτλοι	152.932	38.400	0,21	152.932	38.400	0,22
	152.932	38.400	0,21	152.932	38.400	0,22
Χρηματιστήριο Αξιών Βουλγαρίας
Μετοχικοί τίτλοι	13.188.378	13.985.083	73,71	13.356.824	14.028.661	77,43
	13.188.378	13.985.083	73,71	13.356.824	14.028.661	77.43
	14.139.611	14.945.503	78,78	14.357.154	14.982.457	82,70
Άλλα επενδυτικά κεφάλαια-Μη εισηγμένα	3.830.724	4.026.872	21,22	3.053.360	3.134.783
	3.830.724					17,30
		4.026.872	21,22	3.053.360	3.134.783	17,30
Σύνολο	17.970.335	18.972.375	100,00	17.410.514	18.117.240	100.00

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΟΥΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥΣ ΤΕΛΙΚΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΥΣ (Συνέχεια)

4. ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ

	Εξαμηνία που εληξε		Έτος που εληξε
	στις 30 Ιουνίου		στις 31 Δεκεμβρίου
	2023	2022	2022
	€	€	€
Κέρδος για την περίοδο	383.392	108.113	1.399.721
Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου	143.842.324	112,793,757	112.793.757
Κέρδος ανά μετοχή (σεντ)	0.27	0.10	1.24

5. МЕТОХІКО КЕФАЛАІО

Εξαμηνία που έληξε	Έτος που έληξε στις 31
στις 30 loviou	Δεκεμβρίου
2023	2022
€	€
127.500.000	127.500.000
18.699.502	14.663.188

6. ΣΥΝΑΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Δεν υπήρξαν συναλλαγές και υπόλοιπα με συγγενικά μέρη κατά τη διάρκεια της περιόδου.

7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ

	Περίοδος που έληξε στις 30 Ιουνίου		Έτος που έληςε στις 31 Δεκεμβρίου
	2023	2022	2022
	€	€	€
Λογιστικές και διοικητικές υπηρεσίες	9.030	8.940	17.890
Αμοιβή ελεγκτή - τρέχοντος έτους	9.520	8.557	14.875
Αμοιβή ελεγκτή - τρέχοντος έτους για άλλες υπηρεσίες		1.190	5.355
Αμοιβή ελεγκτή - προηγούμενων ετών			2.975
Αμοιβές συμβούλων	23.138	23.274	46.275
Ασφάλιστρα			9.832
Δικηγορικά έξοδα	4.070	4.070	14.340
Έξοδα διαχείρησης	52.764	41.169	85.243
Συνδρομές			89
Άλλα επαγγελματικά δικαιώματα	7.465	17.902	62.831
Έξοδα συντήρησης μετοχολογίου και άλλα	13.137	11.912	31.980
	119.124	117.014	291 685

8. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Ως συνδεδεμένο πρόσωπο νοείται πρόσωπο ή οντότητα που συνδέεται με την Εταιρεία. Συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και του Γραμματέα της Εταιρείας, και τα πρόσωπα του στενού τους οικογενειακού περιβάλλοντος, μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του εκδοθέντος μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά την ημερομηνία αναφοράς, και οντότητες που ελέγχονται από συνδεδεμένο πρόσωπο.

Κατά τη διάρκεια της περιόδου οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή προσώπων ήταν οι ακόλουθες:

	30.06.2023	30.06.2022
Φύση συναλλανών
Αμοιβές Συμβούλων	23.138	23.274
Αμοιβές Γραμματέα	5.355	7.671

Ο ισολογισμός περιλαμβάνει τα ακόλουθα υπόλοιπα που προέρχονται από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη:

	30.06.2023	30.06.2022
Διοικητικοί Σύμβουλοι	23.138	24.492
Γραμματέας	13.389	12.968

Δήλωση των μελών του Λιοικητικού Συμβονλίου της Εταιρείας για τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστώσεις

Σύμφωνα με το άρθρο 10(3) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προ Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 (ο «Νόμος») εμείς τα μέλη του Λιοικητικού Συμβουλίου και υπεύθυνοι για τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Interfind Investments Ple για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:

οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες | μέχρι (u) 13:

• (i) Καταστάσεις» και
• (ii) οικονομικής κατάστασης και του κέρδυυς ή ζημιών της Εταιρείας, και

(β) η Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης και οι σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις παρέχουν δίκαιη ανασκόπηση των πληροφητών που απαιτούνται από το Άρθρο 10, εδάφιο (6) του Νόμου.

	MEAn TOD ALOIKITTIKOÙ Συμβουλίου
--	----------------------------------	--	--

Ονοματεπώνυμο

Γιώργος Τρυπάτσας

Γιάννος Σταυρινίδης

Plamen Borkov Paraskevov

Vladislav Athanasov Yonchev

2000
Υπογραφή
. .	P