Quarterly Report • Sep 28, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2023 μέχρι 30 Ιουνίου 2023
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι | 1 |
|---|---|
| Έκθεση Διαχείρισης | 2 - 3 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας |
4 |
| Συνοπτική ενδιάμεση μη ελεγμένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων |
5 |
| Συνοπτική ενδιάμεση μη ελεγμένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 6 |
| Συνοπτική ενδιάμεση μη ελεγμένη κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης | 7 |
| Συνοπτική ενδιάμεση μη ελεγμένη κατάσταση ταμειακών ροών | 8 |
| Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις | 9 - 16 |
| ΔΙΟΙΚητικό Συμβούλιο: | Χρύσης Πηγασίου (Πρόεδρος) Ανδρέας Πέτσας Μιχαήλ Κουρτελλάς (διορίστηκε στις 9/02/2022) Παυλος Οικονόνου (παραιτήθηκε στις 01/03/2023) Γιαννος Σταυρινίδης (διορίστηκε στις 01/03/2023) |
|---|---|
| Γραμματέας Εταιρείας: | Brena Services Limited |
| Λογιστές: | Crowe Cyprus Limited Μέγαρο Φωτιάδη 1ος όροφος, Λεωφορος Στασίνου 8 T.O. 22545 1522 Λευκωσία |
| Χρηματιστές: | CISCO Limited Global Capital Securities and Financial Services Limited |
| Διαχειριστής Επενδύσεων: | 7Q Financial Services Limited |
| Εγγεγραμμένο γραφείο: | Λεωφόρος Στασίνου 8, Μέγαρο Φωτιάδη 1522 Λευκωσία Κύπρος |
| Τραπεζίτες: | Τραπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ Συνεργατική Τραπεζα Βουλγαρίας (Cyprus Branch) |
1
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις, που εκφράζονται σε Ευρώ, έχουν ετομμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά" και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων.
Για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων για το πρώτο εξάμηνο του 2023 έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως στην κατάρτιση των επήσιων ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων για το 2022. Τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου του 2023 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις του απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η διαξαγωγή εργασιών επενδυτικού οργανισμού κλειστού τύπου με επενδύσεις σε αξες εταιρειών που είναι εισηγημένες στο Χρηματιστήριο Αξών Κύπρου, σε αξιες του Κυπριακού Δημοσίου, σε ιδιωτικές εταιρείες, σε άλλες μετοχικές επενδυτικές εταιρείες, σε αμοιβαία κεφάλαια, σε εταιρείες διαχείρισης χαρτοφυλακίου επιχειρηματικών κεφαλαίων, καθώς και σε αξίες που είναι εισηγμένες σε ξένα χρηματιστήρια.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα και συναλλαγές, κατά τη διάρκεια της υπό αναφορά περιοδου, πέραν από τις συνήθεις εργασίες της Εταιρείας που να είχον ουσιώδη αντίκτυπο στην οικονομική κατάσταση της Επαρείας.
Το πρώτο εξάμηνο του 2023 η Εταιρεία παρουσίασε κέρδος ύψους €52.373 μετά τη φορολογιά σε σύγκριση με αντίστοιχο κέρδος ύψους €53.627 το πρώτο εξάμηνο του 2022. Στις 30 Ιουνίου 2023 το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Εταιρείας ήταν €11.392.111 (31 Δεκεμβρίου 2022: €11.288.621) και τα καθαρά στοιχεία ενεργητικού ήταν €10.848.081 (31 Δεκεμβρίου 2022: €10.795.708).
Τα έξοδα διοίκησης της Εταιρείας μειώθηκαν από €47.377 στο πρώτο εξάμηνο του 2022 σε €47.056 στο 2023. Η Εταιρεία σημείωσε κέρδος 0,24 σεντ ανά μετοχή (30 Ιουνίου 2022: κέρδος 0,24 σεντ ανά μετοχή).
Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε εισοδήματα, κέρδη ή ζημιές από μη επαναλαμβανομενες δραστηριότητες ή/και από δραστηριότητες οι οποίες είναι εκτός των κύριων δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Το ασταθές περιβάλλον της αγοράς καθώς και η αυξημένη μεταβλητότητα δημιουργεί βραχυπρόθεσμες ευκαιρίες και κινδύνους.
Οι κύριοι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που εκτιθεται η Εταιρεία αναφέρονται αναλυτικά στη σημείωση 5 των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν αναμένει να διαφοροποιηθούν κατά το δεύτερο εξάρηνο του έτους 2023.
Κέρδος εργασιών:
Περιλαμβάνει τόκους από ειστρακτέα δόνεια μείον τα παρακάτω έξοδα: έξοδα διοίκησης και άλλα λειτουργικά έξοδα.
Περιλαμβάνει το κέρδος εργασιών μείον οποιαδήποτε χρηματοδοτικά έξοδα.
Κέρδος μετά τη φορολογία που αντιστοιχεί στους μετόχους της εταιρείας:
Αποτελεί το κέρδος μετά τη φορολογία αφού έχει αφαιρεθεί το ποσό που αναλογεί στο συμφέρον μη ελέγχουσας συμμετοχής.
Περιλομβάνει το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού μείον τις υποχρεώσεις.
Η χρήση των πιο πάνω εναλλακτικών μέτρησης απόδοσης γίνεται με στόχο την επαρκή αιτιολόγηση στην Έκθεση Διαχείρισης της διαμόρφωσης των αποτελεσμάτων κατά της περιόδου καθώς και των μεταβολών των αποτελεσματων σε σχέση με την αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο.
Οι προοπτικές για το 2023 θα εξαρτηθούν κυρίως από την πορεία των χρηματιστηριακών δεικτών στην Κύπρο και στο εξωτερικό και τιμών αξιών στα διάφορα χρηματιστήρια όπου είναι επενδυμένο το χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας και από την Επενδυτική πολιτική που θα ακολουθήσει η Εταιρεία.
Δεν υπήρξαν μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση περιόδου.
Οποιοδήποτε σημαντικά γεγονότα συνέβηκαν μετά την περίοδο αναφοράς, περιγράφονται στη σημείωση 17 των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοια με συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας περιγράφονται στη σημείωση 16 των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων.
ΜΕ ΣΥΤΟλή ΤΟΥ ΔΙΟΙΚηΤΙΚΟΉ Συμβουλίου,
Brena Services Limited BRENA SERVICES LIMITED Γραμματέας
Λευκωσία, 28 Σεπτεμβρίου 2023
Σύμφωνα με το άρθρο 10, εδάφια 3(y) και 7 του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 (Ν 190 (Ώ)/2007) (ο 'Νόμος'), εμείς τα μέλη του Διακητικού Συμβουλίου και οι αλλοι υπεύθυνοι για την ελεγμένες ακονομικές αριστικές αριστικές αριστικές αριστικές αριστικές αποτάσες ης Καρίας
το επιβεβαιώνουμε όπ, εξ' όσων γνωρίζούμε:
(α) οι συνοπηκές ενδιάμεσες μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 5 μέχρι 15:
(1) καταρτίστηκον σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο ("ΔΛΠ") 34 "Ένδιάμεση χρηματοοικογρική αναφορά", και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδάφιο 4 του Νόμου, και
(ΓΙ) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημίων της Καρυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ και ως σύνολο.
(β) Η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκότηση των πληροφοριών που αποτούνται από το εδάφιο (6).
Μέλη τρυ Διρικητικού Συμβουλίου Χρύσης Πηγασίου
Πρόεδρος Ανδρέας Πέτσας Συμβουλος Dallistics καχαή Κουρτελλάς Συμβάυλος Clinks Art Γλάννας Στουρίνίδης Σύμβουλός Υπεύθωνος σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Crowe Cyprus Limited Λογίστης
Λευκωσία, 28 Σεπτεμβρίου 2023
| Σημ. | 01/01/2023- 30/06/2023 3 |
01/01/2022- 30/06/2022 € |
|
|---|---|---|---|
| Τόκοι εισπρακτέοι από δάνεια που υπολογίζονται με βάση τη μέθοδο πραγματικού επιτοκίου Διοικητικά και άλλα λειτουργικά έξοδα |
5 | 103,500 (47.056) |
102.649 (47.377) |
| Κέρδος από εργασίες | 56.444 | 55.272 | |
| Καθαρά (έξοδα)/έσοδα χρηματοδότησης | 7 | (10) | 512 |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 56.434 | 55.784 | |
| Φορολογία | 8 | (4.061) | (2.157) |
| Καθαρό κέρδος για την περίοδο | 52.373 | 53.627 | |
| Λοιπά Συνολικά Έσοδα | |||
| Συνολικά Έσοδα για την περίοδο | 52.373 | 53.627 | |
| Κέρδος ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
9 | 0,24 | 0,24 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων.
| Σημ. | 8 | € |
|---|---|---|
| ΣΤΟΙ ΣΤΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | ||
| Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού | ||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτεα 10 |
6.006.545 | 5.903.045 |
| Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού | ||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 10 |
469 | 469 |
| ΕΠΕνδυσεις σε δίκαιη αξία 11 |
5.384.519 | 5.384.519 |
| Μετρητά στην τραπεζα 12 |
578 | 588 |
| 5.335.566 | 5.385.576 | |
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | 11.392.111 | 11.288.621 |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ||
| Ίδια κεφαλαια | ||
| 13 Μετοχικό κεφάλαιο |
5.500.000 | 5.500.000 |
| Συσσωρευμένα κέρδη | 5.348.081 | 5.295.708 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 10.848.081 | 10.795.708 |
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 14 |
539.951 195 |
488.834 |
| Δανεισμός Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 15 |
3.884 | 195 3.884 |
| 544.030 | 492.913 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 11.392.111 | 11.288.621 |
| Καθαρή εσωτερική αξία μετοχής (σεντ) | 49,55 | 49,31 |
Στις 28 Σεπτεμβρίου 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Κορυές Επενδυτική Δημόσια Εταιρεία Λτδ ενέκρινε αυτές τις
συνοπτικές ενδιάμερες μη ελεγμένες κατοστάσες για έκδοση.
... .... Χρύσης Πηγασίου
Πρόεδρος
Αγδρέας Πέτσας Σύμβουλος
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος συτών των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων.
| Μετοχικό κεφάλαιο e |
Συσσωρευ- μένα κέρδη € |
Σύνολο e |
|
|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2022 | 5.500.000 | 3.420.680 | 8.920.680 |
| Συνολικά έσοδα Καθαρό κέρδος για την περίοδο |
53.627 | 53.627 | |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2022 | 5.500.000 | 3.474.307 | 8.974.307 |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023 | 5.500.000 | 5.295.708 10.795.708 | |
| Συνολικά έσοδα Καθαρό κέρδος για την περίοδο |
52.373 | 52.373 | |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2023 | 5.500.000 | 5.348.081 10.848.081 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων.
| 01/01/2023- 30/06/2023 E |
01/01/2022- 30/06/2022 € |
|
|---|---|---|
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδος πριν τη φορολογία |
56.434 | 55.784 |
| 56.434 | 55.784 | |
| Μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως: Αυξηση στα εισπρακτέα ποσά Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές |
(103.500) 47.056 |
(102.649) 44.072 |
| Μετρητά για εργασίες | (10) | (2.793) |
| Φορολογία που επιστράφηκε | 1.469 | |
| Καθαρά μετρητά για εργασίες | (10) | (1.324) |
| Καθαρή μείωση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (10) | (1.324) |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου | 393 | 1.717 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου | 383 | 393 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων.
Οι οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών της Εταιρείας. Επίσης, απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων του επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαπήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων κατά τη διάρκεια της υπό αναφορά περιόδου. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς.
Κατά την τρέχουσα περίοδο, η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιουλίου 2022. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές μεταβολές στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας.
Οι Συνοπτικές ενδιάμεσες μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρουσιάζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, συμπεριλαμβανομένου και του Δ.Λ.Π. 34. 'Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά'.
Οι λογιστικές που χρησιμοποιήθηκαν στην ετοιμασία των συνοπτικών ενδιάμεσων μη ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Έξοδα τα οποία δεν υφίστανται ομοιόμορφα κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους αναμένονται ή αναβάλλονται στην ενδιάμεση, μόνο εάν θα ήταν επίσης κατάλληλο τέτοια κόστα να αναμένονται ή να αναβάλλονται στο τέλος του οικονομικού έτους.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές και θα πρέπει να διαβάζονται παράλληλα με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
| 01/01/2023- 30/06/2023 |
01/01/2022- 30/06/2022 |
|
|---|---|---|
| Τοκοι εισπρακτέοι από δάνειο σε θυγατρική (Σημ. 16.2) | 103.500 | 102.649 |
| 103.500 | 102.649 |
| 01/01/2023- | 01/01/2022- | |
|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | |
| e | € | |
| Το κέρδος από εργασίες αναφέρεται μετά τη χρέωση των πιο κάτω κονδυλίων: | ||
| Δικαίωμα διεύθυνσης και τηρησης μητρώου (iii) | 2.295 | 2.295 |
| Δικαιώματα διαχείρησης επενδύσεων & λειτουργού συμμόρφωσης (i) | 12.235 | 12.285 |
| Αμοιβή ελεγκτών | 8.925 | 8.330 |
| Δικαιώματα γραμματέα (ii) | 2.975 | 2.975 |
| Λογιστικές υπηρεσίες | 5.950 | 5.950 |
Με βάση συμφωνία στις 31 Μαρτίου 2014 η Εταιρεία αποφάσισε τον τερματισμό της συνεργασίας με την Laiki Financial Services Limited ως Διευθυντή Επενδύσεων της Εταιρείας και έχει διορίσει στη θέση της τη 7Q Financial Services Limited. Ο Διευθυντής Επενδύσεων της Εταιρείας είναι υπεύθυνος για να διαχειρίζεται και να διευθύνει το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας για να προβαίνει σε αγορές ή πωλήσεις επενδύσεων σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική της Εταιρείας. Με βάση τη Συμφωνία Διαχείρισης, η Εταιρεία θα καταβάλλει σταθερή αμοιβή ίση με €24.000 ετησίως και θα καταβάλλεται κάθε τριμηνία.
Στις 15 Σεπτεμβρίου 2014, η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία με την 7Q Financial Services Limited για παροχή υπηρεσιών λειτουργού συμμόρφωσης με ισχύ μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2019 και η οποία θα ανανεώνεται αυτόματα για περίοδο ενός έτους.
Η Εταιρεία έχει υπογράψει το 2008 συμφωνία με την Brena Services Limited για παροχή υπηρεσιών γραμματεά η οποία είναι ακομά σε ισχύ.
Στις 2 Ιανουαρίου 2009 η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία με τη CISCO Limited για παροχή υπηρεσιών διεύθυνσης και τήρησης μητρώου μετόχων. Η αμοιβή για την παροχή των υπηρεσιών αυτών ανέρχεται σε €1.000 (2022: €1.000) ετησίως πλεον ΦΠΑ. Η παρούσα συμφωνία ανανεώνεται στις 31 Δεκεμβρίου αυτόματα για περίοδο ενός έτους.
| 01/01/2023- 30/06/2023 (1) |
01/01/2022- 30/06/2022 |
|
|---|---|---|
| Αντιλογισμός τραπεζικών χρεώσεων | e 512 |
|
| Έσοδα χρηματοδότησης | 512 | |
| Διαφορα έξοδα χρηματοδότησης | (10) | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | (10) | |
| Καθαρά (έξοδα)/έσοδα χρηματοδότησης | (10) | 512 |
| 01/01/2023- | 01/01/2022- | |
|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | |
| Εταιρικός φόρος - προηγούμενων περιόδων | 4.061 | 1.111 |
| Αμυντική εισφορά - προηγούμενων περιόδων | 1.046 | |
| Χρέωση περιοδου | 4.061 | 2.157 |
Ο φόρος επί των κερδών της Εταιρείας πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό του θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής:
| 01/01/2023- | 01/01/2022- | |
|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | |
| € | € | |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 56.434 | 55.784 |
| Φόρος υπολογιζόμενος με τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας | 7.054 | 6.973 |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς | 1.426 | 1.394 |
| Φορολογική επίδραση ζημιάς από μεταφορά | (8.480) | (8.367) |
| Φόροι προηγούμενων περιόδων | 4.061 | 2.157 |
| Χρέωση φορολογίας | 4.061 | 2.157 |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι ειστρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
| 01/01/2023- 30/06/2023 |
01/01/2022- 30/06/2022 |
|
|---|---|---|
| Κέρδος που αναλογεί στους μετόχους (€) | 52.373 | 53.627 |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της ΠΕΡΙΌδου |
22.000.000 | 22.000.000 |
| Κέρδος ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
0.24 | 0.24 |
| 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| € | C | |
| Εμπορικά εισπρακτέα | 15.850 | 15.850 |
| Πρόβλεψη επισφαλών χρεώσεων | (15.381) | (15.381 |
| Εμπορικά εισπρακτέα - καθαρά | 469 | 469 |
| Εισηρακτέα από θυγατρική εταιρεία (Σημ. 16.3) | 6.059 554 | 5.956.054 |
| Ζημιά απομείωσης σε εισπρακτέα από θυγατρική εταιρεία | (53.009) | (53.009) |
| Καθαρά εισπρακτέα από θυγατρική εταιρεία (Σημ. 14.3) | 6.006.545 | 5.903.045 |
| 6.007 014 | 5.903.514 | |
| Μείον μη κυκλοφορούντα εισπρακτέα ποσά | (6.006.545) | (5.903.045) |
| Κυκλοφορούντα εισπρακτέα ποσά | 469 | 469 |
Η Εταιρεία δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις σε σχέση με τα εμπορικά εισηρακτέα.
Στις 30 Ιουνίου 2023 η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε ως αναμενόμενη ζημιά απομείωσης σε εμπορικά εισπρακτέα, η οποία υπολογίστηκε με βάση το ΔΠΧΑ 9, ήταν €5 (31 Δεκεμβρίου 2022: €5).
Στις 30 Ιουνίου 2023 η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε ως αναμενόμενη ζημιά απομείωσης σε εισπρακτέα από θυγατρική εταιρεία, η οποία υπολογίστηκε με βάση το ΔΠΧΑ 9, ήταν €53.009 (31 Δεκεμβρίου 2022: €53.009).
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων ειστρακτέων που έχουν λήξη εντός είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
Περίοδος από 1 Ιανουαρίου 2023 μέχρι 30 Ιουνίου 2023
Quentrol Limited
| 30/06/2023 E |
31/12/2022 | |
|---|---|---|
| 5.384.519 5.384.519 |
Οι επενδύσεις σε δικαιη αξία αφορούν την επένδυση στην Quentrol Limited, εγγεγραμένη στην Κύπρο και αντιπροσωπεύει το 100% του μετοχικού κεφαλαίου της. Η επένδυση στην Quentrol Limited παρουσιάζεται στη δίκαιη αξία της.
Η κίνηση στις συνολικές επενδύσεις ήταν ως ακολούθως:
| 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|
| 5,384,519 | 3.557.783 |
| 1.826.736 | |
| 5.384.519 | 5.384.519 |
Κατά τη διάρκεια της περιόδου και του έτους που έληξαν στις 30 Ιουνίου 2023 και 31 Δεκεμβρίου 2022 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε πωλήσεις επενδύσεων σε δίκαιη αξία.
Η Εταιρεία, μέσω της θυγατρικής της, εκτίθεται σε διάφορες καθώς και σε δανεισμό. Οι επενδύσεις οι οποίες ελέγχονται μέσω της θυγατρικής περιλαμβάνουν κυρίως:
• Μετοχικούς τίτλους που διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αξών της Σόφιας στην Βουλγαρία (€2.297.704 (2022: €2.297.704)).
• Μη εισηγμένη επένδυση σε επενδυτικό σχήμα μέσω του οποίου διατηρείται ποσοστό σε ιδιωτική εταιρεία στη Βουλγαρία, και ανέρχονται στα €7.283.246 (2022: €7.283.246) που δραστηριοποιείται:
Στον τομέα ενοικιαγοράς ακινήτων.
Παροχή δανείων εισπρακτέων από τρίτα μέρη.
• Μη εισηγμένη επένδυση σε επενδυτικό σχήμα μέσω του οποίου διατηρείται ποσοστό σε ιδιωτική εταιρεία στο Λουξεμβουργο, που δραστηριοποιείται και ανέρχεται στις €108.000 (2022: €108.000):
-Στην κατοχή επενδύσεων σε μη εισηγμένες επενδύσεις στο Λουξεμβούργο, οι οποίες κατέχουν επενδυσεις σε μη εισηγμένες επενδύσεις στη Βουλγαρία.
Οι μη εισηγμένες επενδύσεις στη Βουλγαρία δραστηριοποιούνται:
-Στην κατοχή ακινήτων προς επένδυση από τις μη εισηγμένες επενδύσεις στη Βουλγαρία τα οποία επιμετρούνται σε δίκαιη αξία.
-Στην κατοχή επένδυσης σε εισηγμένη επένδυση στη Βουλγαρία από μη εισηγμένη επένδυση στη Βουλγαρία.
Τα τραπεζικά υπόλοιπα αναλύονται ως ακολούθως:
| 30/06/2023 31/12/2022 | |
|---|---|
| 578 Μετρητά στην τραπεζα |
588 |
| 578 | 588 |
| 30/06/2023 Αριθμός μετοχών |
30/06/2023 € |
31/12/2022 Αριθμός μετοχών |
31/12/2022 € |
|
|---|---|---|---|---|
| Εγκεκριμένο | ||||
| Συνήθεις μετοχές του €0,25 η καθεμιά | 40.000.000 | 10.000.000 | 40.000.000 | 10.000.000 |
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου |
||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 22.000.000 | 5.500.000 | 22.000.000 | 5.500.000 |
| Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου/31 Δεκεμβρίου | 22.000.000 | 5.500.000 | 22.000.000 | 5.500.000 |
| 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Οφειλόμενα έξοδα | 49.638 | 24.278 |
| Άλλοι πιστωτές | 37.986 | 55.569 |
| Ποσά πληρωτέα σε θυγατρική εταιρεία (Σημ. 16.4) | 4592697 | 408.987 |
| 539.951 | 488.834 |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
| 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Εταιρικός φορος | 3.658 | 3.658 |
| Έκτακτη εισφορά για την αμυνα | 226 | 226 |
| 3.884 | 3.884 |
Σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 "Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών", τα μέρη θεωρούνται ότι συνδέονται μεταξύ τους εάν ένα μέρος έχει τη δυνατότητα να ελέγχει το άλλο μέρος ή να ασκεί σημαντική επιρροή στο άλλο μέρος κατά τη λήψη οικονομικών και επιχειρησιακών αποφάσεων. Κατά την εξέταση κάθε σχέσης πιθανών συνδεδεμένων μερών, η προσοχή κατευθύνεται στην ουσία της σχέσης και όχι μόνο στη νομική μορφή. Τα συνδεδεμένα μέρη μπορούν να συνάπτουν συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τα μέρη και ο συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών δεν μπορούν να πραγματοποιηθούν υπό τους όρους, όρους και ποσά όπως οι συναλλαγές μεταξύ μη συνδεδεμένων μερών.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συγγενικά μέρη είναι ως ακολούθως:
Η αμοιβή των Συμβούλων ήταν ως εξής:
| 01/01/2023- | 01/01/2022- | |
|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | |
| Αμοιβή Συμβούλων | 11.000 | 10.581 |
| 11.000 | 10.581 | |
| Για την περίοδο | 01/01/2023- 30/06/2023 ( 103.500 |
01/01/2022- 30/06/2022 102.649 |
|
|---|---|---|---|
| 103,500 | 102.649 | ||
| 16.3 Εισπρακτέα από θυγατρική εταιρεία (Σημ. 10) | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
| Ovoua | Φύση συναλλαγών Τοκοφόρα δανεια |
€ 6.055.337 |
5.952.437 |
| Quentrol Limited | 6.055.937 | 5.952.437 |
Στις 22 Δεκέμβριου 2015, η Εταιρεία χορήγησε ποσό δανείου €260.000 στη θυγατρική επαρεία Quentrol Ltd με επιτόκιο 3% υπολογιζόμενο κάθε έτος, με ημερομηνία αποπληρωμής 22 Δεκεμβρίου 2025 και περίοδο χάρητος ενός έτους για το κεφάλαιο και τους τόκους. Η Εταιρεία έχει το δικαίωμα μετά την πάροδο ενός έτους όπως ζητήσει αποπληρωμή μέρους ή όλου του κεφαλαίου. Σκοπός του δανείου είναι η εναρξη και η συνέχιση της επενδυτικής δραστηριότητας της Εταιρείας. Το ποσό του δανείου στις 30 Ιουνίου 2023 είναι €310.860 (31 Δεκεμβρίου 2022: €306.960).
Στις 23 Αυγούστου 2018, η Εταιρεία χορήγησε ποσό δανείου €4.980.000 στη θυγατρική εταιρεία Quentrol Ltd με επιτόκιο 4% υπολογιζόμενο κάθε έτος, περίοδο δανείου 5 χρόνια με ημερομηνία αποπληρωμής 25 Αυγούστου 2023 και περίοδο χάριτος ενός έτους για το κεφάλαιο και τους τοκαίωμα μετά την πάροδο ενός έτους όπως ζητήσει αποπληρωμή μέρους ή όλου του κεφαλαίου. Σκοπός του δανείου είναι η συνέχιση της επενδυτικής δραστηριότητας της Εταιρείας. Το ποσό του δανείου στις 30 Ιουνίου 2023 είναι €5.748.694 (31 Δεκεμβρίου 2022: €5.649.094).
| Ovoua Quentrol Limited |
Φύση συναλλαγών Άλλο πληρωτέο ποσό σε θυγατρική |
30/00/2025 | 77777777777777 |
|---|---|---|---|
| εταιρεία | 452.327 | 408.987 | |
| 452.327 | 408.987 |
Το υπόλοιπο ποσό στις 30 Ιουνίου 2023 ύψους €452.327 (31 Δεκεμβρίου 2022: €408.987) παραχωρήθηκε χωρίς τόκο και δεν υπάρχει προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.
Η γεωπολιτική κατάσταση στην Ανατολική Ευρώπη κορυφώθηκε στις 24 Φεβρουαρίου 2022 με την έναρξη της διαμάχης μεταξύ της Ρωσίας και της Ουκρανίας. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων η διαμάχη μεγαλώνει καθώς η στρατιωτική δραστηριότητα συνεχίζεται. Επιπρόσθετα της επίδρασης των γεγονότων σε οντότητες που έχουν δραστηριότητες στην Ρωσία, Ουκρανία ή που έχουν επιχειρηματικές σχέσεις με εταιρείες σε αυτές τις χώρες, η διαμάχη επηρεάζει όλο και περισσότερο τις οικονομίες και τις χρηματοοικονομικές αγορές παγκοσμίως επιδεινώνοντας τις συνεχιζόμενες οικονομικές προκλήσεις.
Τα Ηνωμένα Έθνη, η Ευρωπαϊκή Ένωση καθώς και οι Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής, η Ελβετία, το Ενωμένο Βασίλειο και άλλες χώρες επέβαλαν μια σειρά περιοριστικών μέτρων κατά της Ρωσικής και Λευκορωσικής κυβέρνησης, διαφόρων εταιρειών και συγκεκριμένων. Οι κυρώσεις που επιβλήθηκαν περιλαμβάνουν πάγωμα περιουσιακών στοχείων και απαγόρευση διάθεσης κεφαλαίων στα συγκεκριμένα ότομα και οντότητες. Επιπρόσθετα, ταξιδιωτικοί περιορισμοί στα άτομα στα οποία επιβλήθηκαν οι κυρώσεις εμποδίζουν την είσοδο ή διέλευση τους στις σχετικές περιοχές. Η Κυπριακή Δημοκρατία έχει εφαρμόσει τα περιοριστικά μέτρα των Ηνωμένων Εθνών και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Η ταχεία επιδείνωση της διαμάχης στην Ουκρανία μπορεί να οδηγήσει στην πιθανότητα περεταίρω κυρώσεων στο μέλλον.
Οι προκλησεις για τις εταιρείες δύναται να περιλαμβάνουν την διαθεσμότητα κεφαλαίων για την διασφάλιση πρόσβασης σε πρώτες ύλες, την ικανότητα χρηματοδότησης επιπρόσθετων πληρωμών και τον αυξημένο κίνδυνο μη εκτέλεσης συμβατικών υποχρεώσεων.
Οι οικονομικές επιπτώσεις της τρέχουσας κρίσης στην παγκόσμια και στις συνολικές επιχειρηματικές δραστηριότητες δεν μπορούν να εκτιμηθούν με εύλογη βεβαιότητα σε αυτό το στάδιο λόγω του ρυθμού επέκτασης της διαμάχης και του υψηλού επιπέδου αβεβαιότητας που την αδυναμία να προβλεφθεί αξιότιστα το αποτέλεσμα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εξετάσει τις ιδιαίτερες συνθήκες και τους εκτίθεται η Εταιρεία και έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν υπάρχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση της Εταιρείας.Το συμβάν δεν αναμένεται να έχει άμεσο ουσιαστικό αντικτυπο στις επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας. Η Διεύθυνση θα συνεχίσει να παρακολουθεί στενά την κατάσταση.
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.