Annual Report • Mar 13, 2012
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årsrapport 2011 Årsrapport 2011
Fredag den 1. juni 2012 er det 100 år siden Hvidbjerg Bank for første gang slog dørene op for kunderne. Det skete i to stuer i malermester C.N. Rokkjærs privatbolig på adressen Nørregade 9. I denne frise, som går gennem hele årsrapporten, går vi tilbage i historien og slår ned forskellige steder - både i bankhistorien og i Hvidbjerg Banks historie.
| Ledelsesberetning | |
|---|---|
| 04 | Hvidbjerg Bank i 100 år |
| 06 | Overordnede ledelsesorganer og revision i Hvidbjerg Bank |
| 10 | 5 års hovedtal / nøgletal |
| 11 | Forklaring til nøgletal |
| 12 - 15 | Ledelsens økonomiske beretning |
| 16 - 21 | Risikostyring |
| 22 - 23 | Kapitalberedskab og likviditet |
| 24 | Hvidbjerg Bank og Bankpakkerne |
| 25 | Markeds- og kundesituation |
| 26 | Strategiske alliancer og eksterne samarbejdspartnere |
| 27 - 28 | Medarbejderforhold og organisation |
| 29 | Investor relations |
| 30 - 31 | Corporate Governance |
| 32 | Om Hvidbjerg Bank |
| 34 | Ledelsespåtegning |
| 35 | Den uafhængige revisors erklæringer |
| Årsregnskab | |
| 36 | Resultat- og totalindkomstopgørelse |
| 37 | Balance |
| 38 | Egenkapitalopgørelse |
| 39 - 58 | Noter |
| 59 - 62 | Anvendt regnskabspraksis |
December
Max Bank krakker. Den sunde del af banken overtages af Sparekassen Sjælland.
Oktober
I 2012 er det 100 år siden en gruppe fremsynede bønder, håndværkere og fiskere fra Thyholm og Jegindø besluttede at skabe en lokalt forankret bank, som kunne sikre en god finansiel samarbejdspartner i forbindelse med udbygningen af egnens landbrug, fiskeri, handel og de private husholdninger.
Banken holdt konstituerende generalforsamling den 4. marts 1912, og 1. juni samme år startede den virksomhed i to stuer i malermester C. N. Rokkjærs privatbolig.
Hvidbjerg Bank udviklede sig stille og roligt – de første 47 år under samme direktør, og siden har banken kun haft tre direktører.
I 1959 blev der stillet forslag om sammenlægning af Hvidbjerg Bank og Thylands Bank, men forslaget blev nedstemt af et flertal i repræsentantskabet. Var sammenslutningen blevet vedtaget, havde Hvidbjerg Bank i dag været en del af Danske Bank, som senere opkøbte Thylands Bank.
I 1975 opførte Hvidbjerg Bank en bankbygning på Østergade 2 i Hvidbjerg, der fortsat er bankens hovedkontor.
Foranlediget af en befolkningsmæssig tilbagegang i det oprindelige kerneområde på Thyholm rettede Hvidbjerg Bank i 1990'erne øjnene mod syd. Og i 1992 etablerede banken sin første afdeling uden for Thyholm i Humlum.
I januar 1995 bortvistes Hvidbjerg Banks direktør siden 1990 efter at have tilstået sig skyldig i skattesvig og mandatsvig. Senere samme år blev den nuværende direktør, Oluf Vestergaard, ansat.
Landbruget var i midten af 1990'erne Hvidbjerg Banks suverænt største kundegruppe målt på udlån og tegnede sig i 1997 for 37 % af det samlede udlån. I alt udgjorde erhverv 62 %. Derfor indledte Hvidbjerg Bank en strategisk indsats for at øge andelen af privatkunder og erhvervskunder uden for landbruget for dermed at opnå en bedre risikospredning.
Som led i denne proces etablerede Banken i 1997 en ny afdeling i Struer. I de følgende år opnåede Hvidbjerg Bank et solidt fodfæste uden for Thyholm, og i midten af 00'erne var Banken klar til et nyt strategisk tiltag i form af etablering af to nye afdelinger i Viborg (2006) og Holstebro (2007).
Etableringen af de nye afdelinger har siden 2006 ført til en forøgelse af kundeunderlaget med 36 %, og både afdelingen i Viborg og Holstebro bidrager i dag positivt til bankens samlede indtjening.
Mange har travlt med at aflive de små banker for tiden. Men i Hvidbjerg Bank har vi altså en vision om fortsat at være til stede i markedet og for vores kunder – i dag som det eneste pengeinstitut med hovedsæde på Thyholm. Vi tror og håber, at lokalbefolkningen fortsat vil opleve dette som en stor værdi for lokalsamfundet og bidrage til, at Hvidbjerg Bank fremadrettet kan konsolidere sig og styrke sin position som lokalbank.
Hvidbjerg Bank har et værdigrundlag, som løbende er blevet moderniseret og tilpasset til de ændrede vilkår for vores virksomhed. Men grundlæggende udtrykker værdisættet den samme ambition og målsætning, som gjaldt i 1912, og som i dag er udtrykt i følgende fem bærende værdiord:
Hvidbjerg Banks værdigrundlag udmønter sig i det daglige samarbejde i nedenstående leveregler:
Et ord er et ord. Har vi lavet en aftale, så løber vi aldrig fra den. Vi efterlever ikke kun aftalens ord, men også dens ånd.
Juli
Hvidbjerg Bank udnævner sin 35-årige afdelingsdirektør i Viborg, René Bysted, til udviklingsdirektør. Han får ansvar for løbende opfølgning og gennemførelse af en 5-årig strategiplan, som skal øge Hvidbjerg Banks vækst og indtjening.
Fjordbank Mors krakker og overtages af Finansiel Stabilitet, der senere sælger dele af banken til Jyske Bank, Sparekassen Kronjylland og Sparbank.
Juni
Tid – en sjælden luksus. Det er ikke altid lige let at få tid til at ordne sine banksager. Mange kan klares via netbank, mens andre kræver et møde – hos os eller hos dig. Vi giver kunderne vores bedste tid.
Hurtig beslutning. Vi har korte kommandoveje, og vi træffer hurtige beslutninger. Tempoet hænger sammen med nærværet – at vi kender hinanden godt. Kendskab + tillid = hurtig handling.
For mennesker. Ingen har lyst til at føle sig lille og ubetydelig. Vi har det alle bedst, når en samtale former sig som en ligeværdig dialog mellem ligeværdige parter. Derfor bestræber vi os på at møde kunderne i øjenhøjde.
Det rigtige forhold. Vi har talent for at handle, men mener dog ikke, at penge kommer før mennesker – nok snarere omvendt. Men vi lever af at handle og tjene penge.
Med et smil. Vi går ikke så meget op i stramme og formelle omgangstoner. Der hersker en uhøjtidelig stemning – både medarbejderne imellem og i mødet med dig som kunde. Kort sagt: Vi møder dig med et smil.
Amagerbanken krakker og overtages af Finansiel Stabilitet, der senere sælger dele af banken til Bank Nordik.
Ved et tilfældigt, men beklageligt sammenfald af omstændigheder, havde Hvidbjerg Bank netop på konkurstidspunktet et indestående i Amagerbanken på 28 mio. kr., hvoraf 11,5 mio. kr. i første omgang forventes at være tabt. Hertil kommer 1,7 mio., som er bankens andel af sektorens indeståelse over for Indskydergarantifonden til betaling af dækkede indlån i Amagerbanken. Det viser sig dog senere, at tabet bliver væsentligt mindre.
Hvidbjerg Bank tilbyder mobilbank til iPhone og senere også til andre smartphones.
Marts
Januar
Gårdejer og politiassistent Knud Steffensen, Hvidbjerg, formand. Født 1952. Valgt i 1991.
Konsulent Flemming Borg Olesen, Hvidbjerg, næstformand. Født 1954. Valgt i 1996.
Fiskeeksportør Johannes V. Jensen, Jegindø. Født 1958. Valgt i 1995.
Gårdejer Niels Lyngs, Lyngs. Født 1967. Valgt i 2006.
Elinstallatør Jan Jakobsen, Hvidbjerg. Født 1970. Valgt i 2010.
Teknisk træner Lars Hvid, Hvidbjerg. Født 1961. Valgt i 2010.
Fhv. smedemester Gunnar Volsgaard, Floulev. Født 1944. Valgt i 1991.
Radio- og tv-forhandler Niels Viggo Kristensen, Bremdal. Født 1950. Valgt i 2003.
Afdelingsleder Ole Bjørn Nielsen, Struer. Født 1944. Valgt i 2000.
Gårdejer Tom Mortensen, Vestervig. Født 1961. Valgt i 2002.
Vognmand Ane Marie Søndergaard, Hvidbjerg. Født 1958. Valgt i 2008.
Konsulent Helle Toftgaard Lauridsen, Bremdal. Født 1961. Valgt i 2008.
Forretningsindehaver Per Hansen, Struer. Født 1965. Valgt i 2009.
Gårdejer Jan Houe, Heltborg. Født 1968. Valgt i 2009.
Direktør Lars Ismiris, Kokkedal. Født 1966. Valgt i 2011.
Gårdejer og politiassistent Knud Steffensen, Hvidbjerg. Formand. Født 1952.
Valgt første gang i 1992 og som næstformand fra samme år. Valgt som formand i 2010. Nuværende valgperiode udløber i 2013.
Knud Steffensen har siden 1992 været næstformand i Hvidbjerg Banks bestyrelse og overtog i 2010 formandsposten. Knud Steffensen ejer Hvidbjerggaard umiddelbart uden for Hvidbjergs bygrænse, og han driver de 85 ha. jord, som hører til ejendommen, mens staldanlæggene her og på en tilhørende naboejendom i dag er bortforpagtet. Ved siden af arbejder Knud Steffensen i dag på deltid i HR-funktionen hos Midt- og Vestjyllands Politi i Holstebro.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter ud over Hvidbjerg Bank:
• Bestyrelsesmedlem Thy Halm a.m.b.a. Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 1.975 stk. Vederlag 2011: tkr. 103
Konsulent Flemming Borg Olesen, Hvidbjerg. Født 1954. Næstformand.
Valgt første gang i 1996. Valgt som næstformand i 2010. Nuværende valgperiode udløber i 2014.
Flemming Borg Olesen har i næsten en menneskealder beskæftiget sig med salg af IT-hardware. Han repræsenterer kopi-og printgiganten Konica-Minolta. Arbejdsopgaverne omfatter salg til forhandlere i Jylland og på Fyn.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter udover Hvidbjerg Bank: Ingen Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 1.340 stk. Vederlag 2011: tkr. 52
Estland indfører euroen og bliver dermed det 17. euroland
For første gang siden 1998 går Hvidbjerg Bank ud af et regnskabsår med røde tal på bundlinjen. Bankpakke I, øgede nedskrivninger og øgede omkostninger til IT og ekstra likviditetsberedskab betyder, at resultatet efter skat for 2010 bliver -7,9 mio. kr.
Hvidbjerg Bank indfører NemID, der erstatter kundernes hidtidige adgangskode til Netbank og samtidig kan bruges til at logge ind på en række andre borgertjenester.
Oktober
Fiskeeksportør Johannes V. Jensen, Jegindø. Født 1958. Valgt første gang i 2004. Nuværende valgperiode udløber i 2012.
Johannes V. Jensen repræsenterer 3. generation i familievirksomheden Johs. Jensen Fiske- og Muslingeexport A/S, som han i dag ejer og driver sammen med en kompagnon. Konceptet er skaldyr fra Limfjorden – fra rejer over hummer og taskekrabber til østers og linemuslinger, der dyrkes på liner. Produkterne markedsføres bl.a. under brandet 'Jegindø Finest',
og 70-80 % af produktionen afsættes primært til landene vest for en lineal trukket fra Göteborg i nord til Spanien i syd.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter ud over Hvidbjerg Bank:
På billedet ses Hvidbjerg Banks bestyrelse flankeret af direktør Oluf Vestergaard. Bestyrelsesmedlemmerne er fra venstre Niels Lyngs, Dorrit Lindgaard (medarbejderrep.), Lars Jørgensen, Annie Olesen (medarbejderrep.), Johannes V. Jensen, Flemming Borg Olesen (næstfmd.) og Knud Steffensen (formand) Bankpakke I udløber, og efter at alle indskud i to år har været garanteret af staten, vender bankverden tilbage til mere normale tilstande, hvor Indskydergarantifonden garanterer almindelige indskud på op til ca. 750.000 kr. Mange pengeinstitutter er usikre på, hvad det vil betyde for deres likviditetssituation, heriblandt Hvidbjerg Bank. Banken vælger derfor i begyndelsen af året at udnytte en mulighed i Bankpakke II for at søge om statsgaranti for optagelse af såkaldt seniorkapital. Banken får bevilget en låneramme på 250 mio. kr., hvoraf den udnytter 150 mio. kr. Frygten for at miste store indlån viser sig imidlertid ubegrundet.
Eik Bank krakker og overtages af Finansiel Stabilitet, der senere sælger banken til Spar Lolland.
Hvidbjerg Bank nedlægger sin afdeling i Humlum og kunderne overflyttes til Struer.
September
Gårdejer Niels Lyngs, Lyngs. Født 1967. Valgt i 2010. Valgperiode udløber i 2013.
Sammen med sin bror driver Niels Lyngs Ny Odgaard I/S, der omfatter produktion af slagtesvin og minkavl, samt drift af 200 ha. landbrugsjord på brødrenes fødehjem. Endvidere omfatter aktiviteterne 3 vindmøller.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter ud over Hvidbjerg Bank:
Bestyrelses- og direktionsposter inden for de sidste 5 år, nu fratrådt
• Dansk Pelsdyrcenter Vestjylland a.m.b.a. Fratrådt 2008.
Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 50 stk. Vederlag 2011: tkr. 52
Cand. merc. aud. Lars Jørgensen, Borbjerg. Født 1961. Lars Jørgensen er formand for Hvidbjerg Banks revisionsudvalg, der blev nedsat i 2009 i henhold til Finanstilsynets regelsæt, der foreskriver at mindst ét medlem af udvalget skal være uafhængig af banken og have særlige kvalifikationer inden for regnskabsvæsen eller revision. Lars Jørgensen er uddannet fra Handelshøjskolen i København og har arbejdet som revisor hos Arthur Andersen i London og København, samt hos KPMG i København. Lars Jørgensen arbejder i dag med produktog forretningsudvikling, bl.a. som direktør i selskaberne Just Easy og Just Easy Tools, hvis hovedprodukt er en nyudviklet dækgriber til montering på en gaffeltruck, som gør det nemmere at håndtere store og tunge dæk.
Valgt i 2009. Valgperiode udløber i 2012.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter ud over Hvidbjerg Bank
Bestyrelsesmedlem i BJC Udvikling ApS, Holstebro, samt 2 datterselskaber
Direktør og bestyrelsesmedlem i Just Easy ApS, Holstebro
Bestyrelses- og direktionsposter inden for de sidste 5 år, nu fratrådt
• Bestyrelsesmedlem i Egholm Maskiner A/S, Lemvig. Fratrådt pr. 1. januar 2011 i forbindelse med salg af virksomheden
Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 100 stk. Vederlag 2011: tkr. 77
Dorrit Lindgaard, Odby. Født 1967. Medarbejderrepræsentant. Valgt i 2010. Valgperiode udløber i 2014.
Dorrit Lindgaard har siden 1990 været ansat i administrationen på hovedkontoret i Hvidbjerg, hvor hun er kontorassistent og bl.a. udfører sekretærarbejde for bankens direktør og regnskabschef. Dorrit er endvidere tillidsmand for medarbejderne i Hvidbjerg Bank og var i 2007 med til at opstarte bankens samarbejdsudvalg.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter udover Hvidbjerg Bank: Ingen Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 10 stk. Vederlag 2011: tkr 52
Boligrådgiver Annie Olesen, Struer. Født 1954. Medarbejderrepræsentant. Valgt i 2010. Valgperiode udløber i 2014.
Annie Olesen er ansat i Struer-afdelingen, hvor hun har været med stort set fra starten i 1997. Annie er Hvidbjerg Banks boligekspert, men fungerer også som almindelig kunderådgiver.
Nuværende bestyrelses- og direktionsposter udover Hvidbjerg Bank: Ingen Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 100 stk. Vederlag 2011: tkr. 52
8
Hvidbjerg Bank intensiverer sin indsats i Holstebro med udvidelse af afdelingen med 3 medarbejdere til 8 i alt med Bertil Bøje Jensen som ny direktør.
Finanstilsynet introducerer 'Tilsynsdiamanten', som fastlægger 5 grænseværdier for summen af store engagementer, udlånsvækst, ejendomseksponering, stabil funding og likviditet, som pengeinstitutterne skal leve op til inden udgangen af 2012. Formålet med Tilsynsdiamanten er at modvirke overdreven risikotagning. Hvidbjerg Bank lever allerede fra diamantens introduktion fuldt ud op til alle pejlemærker og er ikke på noget punkt i nærheden af Finanstilsynets grænseværdier.
Oluf Vestergaard. Født 1950. Ansat 1. juni 1995. Øvrige ledelseserhverv:
Aktiebeholdning i Hvidbjerg Bank: 625 stk. Løn og pension i 2011 inkl. værdi af fri bil, tkr. 1.558.
Hvidbjerg Bank har i henhold til et nyt regelsæt fra Finanstilsynet i foråret 2009 nedsat et revisionsudvalg. Udvalget består af Lars Jørgensen (fmd.) og Knud Steffensen.
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hjaltesvej 16 7500 Holstebro
Med tre gange stående applaus tager aktionærerne i Hvidbjerg Bank afsked med bankens bestyrelsesformand siden 1995, Mogens Knudsen, der vælger at trække sig fra posten på grund af sygdom. Han afløses af den hidtidige næstformand, gårdejer og politiassistent Knud Steffensen, Hvidbjerg.
April
| 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|---|
| (tkr.) | (tkr.) | (tkr.) | (tkr.) | (tkr.) |
| 41.446 | 39.623 | 40.581 | 33.463 | 26.462 |
| 54.825 | 50.206 | 50.454 | 42.305 | 34.480 |
| 43.674 | 41.281 | 36.204 | 35.236 | 32.772 |
| 2.339 | 1.647 | 1.668 | 1.676 | 1.429 |
| 8.943 | 7.711 | 12.780 | 5.624 | 489 |
| 513 | 2.215 | 1.716 | 1.457 | 2.848 |
| 1.669 | 1.947 | 2.598 | 717 | 3 |
| 16.908 | 18.456 | 10.361 | 3.836 | -1.958 |
| -9.121 | -10.477 | 1.537 | 2.528 | 5.292 |
| -7.175 | -7.889 | 1.253 | 1.844 | 4.510 |
| 655.428 | 614.961 | 623.522 | 589.527 | 590.183 |
| 687.531 | 695.731 | 610.341 | 528.403 | 522.740 |
| 66.675 | 73.603 | 81.895 | 79.884 | 78.703 |
| 946.113 | 1.019.819 | 905.218 | 823.593 | 779.554 |
| 137.114 | 162.184 | 194.806 | 205.682 | 303.925 |
| Solvensprocent | 11,6% | 14,0% | 16,7% | 17,3% | 13,5% |
|---|---|---|---|---|---|
| Kernekapitalprocent | 8,3% | 10,0% | 12,0% | 12,0% | 9,5% |
| Indt jen ing |
|||||
| Egenkapitalforrentning før skat | -13,0% | -13,5% | 1,9% | 3,2% | 6,9% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | -10,2% | -10,1% | 1,5% | 2,3% | 5,9% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 0,86 kr. | 0,83 kr. | 1,03 kr. | 1,06 kr. | 1,16 kr. |
| Mar kedsr isiko |
|||||
| Renterisiko | 0,1% | 1,5% | 1,3% | 1,0% | 1,0% |
| Valutaposition | 9,3% | 1,5% | 0,7% | 1,8% | 1,1% |
| Likviditet | |||||
| Udlån plus hensættelser herpå i forhold til indlån | 99,9% | 93,4% | 105,4% | 114,2% | 114,9% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet | 157,8% | 250,6% | 170,1% | 139,5% | 77,8% |
| Kred itr isiko |
|||||
| Summen af store engagementer | 34,7% | 43,4% | 0% | 11,5% | 59,9% |
| Andel af tilgodehavende med nedsat rente | 1,5% | 3,0% | 1,4% | 1,3% | 0,3% |
| Nedskrivningsprocent | 3,9% | 4,3% | 2,6% | 1,7% | 1,2% |
| Årets nedskrivningsprocent | 1,5% | 2,2% | 1,2% | 0,5% | -0,2% |
| Årets udlånsvækst | 6,6% | -1,4% | 5,8% | -0,1% | 42,5% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 9,8 | 8,4 | 7,6 | 7,4 | 7,5 |
| Aktieaf kast |
|||||
| Årets resultat pr. aktie (stk. str. 100 kr.) -47,8 kr. | -52,6 kr. | 8,4 kr. | 12,3 kr. | 30,1 kr. | |
| Indre værdi pr. aktie (stk. str. 100 kr.) | 445 kr. | 500 kr. | 552 kr. | 546 kr. | 537 kr. |
| Udbytte pr. aktie (stk. str. 100 kr.) | 0 kr. | 0 kr. | 0 kr. | 0 kr | 7 kr. |
| Børskurs/årets resultat pr. aktie (stk. str. 100 kr.) | -4,2 | -6,9 | 47,6 | 25,0 | 29,8 |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie (stk. str. 100 kr.) | 0,4 | 0,7 | 0,7 | 0,6 | 1,7 |
Hvidbjerg Bank går ud af 2009 med det bedste resultat af den primære bankdrift i bankens historie, nemlig 12,7 mio. kr. Bankens bidrag til Bankpakke I og forøgede nedskrivninger som følge af tilbageslaget i dansk økonomi koster imidlertid på bundlinjen. Alligevel lander det ordinære resultat efter skat på 1,3 mio. kr.
Regeringen præsenterer Bankpakke II – også kaldet kreditpakken – hvor staten på nærmere angivne vilkår tilbyder pengeinstitutter og realkreditselskaber statslige indskud i form af hybrid kernekapital.
Hvidbjerg Bank vælger at takke nej til tilbuddet.
januar
december
(Basiskapital i forhold til risikovægtede poster) Basiskapital x 100 Risikovægtede aktiver
(Kernekapital i forhold til vægtede poster) Kernekapital x 100 Risikovægtede aktiver
(Resultat før skat i procent af gennemsnitlig egenkapital) Resultat før skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital
Egenkapitalforrentning efter skat (Resultat efter skat i procent af gennemsnitlig egenkapital) Resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital
(Ordinære indtægter inkl. kursreguleringer i forhold til ordinære udgifter inkl. nedskrivninger) Indtægter Omkostninger (ekskl. skat)
(Den del af kernekapitalen, der tabes ved en stigning i renten på 1 %-point) Renterisiko x 100
Kernekapital efter fradrag
(Uafdækkede valutapositioner i procent af kernekapitalen) Uafdækkede valutapositioner x 100 Kernekapital efter fradrag
(Udlån + nedskrivninger herpå i forhold til indlån) Udlån + nedskrivninger Indlån
(Overskydende likviditet efter opfyldelse af lovkravet) Overskydende likviditet efter opfyldelse af lovkrav 10 % - lovkravet
(Summen af engagementer, der hver for sig udgør mere end 10 % af basiskapitalen) Sum af store engagementer x 100
Basiskapital
(Tilgodehavender med nedsat rente i forhold til udlån + garantier + nedskrivninger) Tilgodehavender med nedsat rente Udlån + garantier + nedskrivninger
(Akkumulerede nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskrivninger) Akkumulerede nedskrivninger x 100 Udlån + garantier + nedskrivninger
(Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskrivninger) Årets nedskrivninger x 100 Udlån + garantier + nedskrivninger
(Stigning i udlån fra primo året til ultimo året) (Udlån ultimo – udlån primo) x 100
Udlån primo
(Udlån ultimo året i forhold til egenkapital ultimo året) Udlån ultimo Egenkapital ultimo
(Stykstørrelse. 100 kr.) Årets resultat efter skat Aktier á 100 kr. (150.000 stk)
(Aktiekapital i forhold til egenkapital ultimo året ved stykstørrelse 100 kr.) Egenkapital ultimo x 100 Aktiekapital
(Årets udbytte pr. aktie ved stykstørrelse 100 kr.)
(Børskurs i forhold til årets resultat ved stykstørrelse 100 kr.) Børskurs ultimo Årets resultat
(Børskurs i forhold til indre værdi ved stykstørrelse 100 kr.) Børskurs ultimo Indre værdi ultimo
| 2009 | ||
|---|---|---|
indfører euroen.
Slovakiet
2008
Finanskrisen påvirker også Hvidbjerg Bank, der hen over året oplever en opbremsning i forretningsomfanget. Opbremsningen er især mærkbar inden for investeringsområdet og banken beslutter at nedprioritere dette forretningsområde og reducerer samtidig medarbejderstaben for at skabe et bedre forhold mellem driftsindtægter og udgifter. Trods begrænsede muligheder for vækst som følge af Bankpakke I kommer Hvidbjerg Bank ud af 2008 med et resultat efter skat på 1,8 mio. kr.
Årets sidste måneder betyder store ændringer i Hvidbjerg Banks ejerstruktur. Tre storaktionærer, hvoraf to hører til finansmarkedets mere blakkede navne, sælger ud af deres aktier. Til gengæld kan Hvidbjerg Bank byde velkommen til to nye storaktionærer, nemlig Sparekassen Thy og Sparekassen Limfjorden, som banken betragter som venligtsindede aktionærer.
November
Hvidbjerg Banks formål er at drive bankvirksomhed samt anden ifølge bankloven tilladt virksomhed.
Bankens forretningsmodel er enkel og ukompliceret. Vi holder os til traditionelle bankydelser og begiver os ikke af med avancerede forretningsmetoder og produkter, ligesom vi ikke deltager i spekulative forretninger af nogen art. F.eks. har banken siden 1995 haft en fast politik om ikke at yde lån til køb af bankens aktier.
Bankens væsentligste udfordring ligger i at generere tilstrækkelig indtjening til fortsat at kunne allokere de nødvendige ressourcer til at imødekomme de øgede administrative krav, som i voksende omfang pålægges os af myndighederne. Og samtidig sikre det stærkt voksende behov for konsolidering, som bl.a. er en følge af de kommende Basel III-regler og nye EU-krav.
I erkendelse af, at bankens historiske kerneområde på Thyholm i de sidste 25 år har været præget af en erhvervs- og befolkningsmæssig tilbagegang, valgte vi allerede i 1990'erne at udvide forretningsområdet mod syd med etablering af afdelingen i Struer.
Endvidere iværksatte banken i midten af 00'erne et strategisk tiltag med etablering af to nye afdelinger i Viborg (2006) og Holstebro (2007).
Finanskrisen fulgte lige i kølvandet på disse tiltag, hvilket begrænsede vækstpotentialet – både lovgivningsmæssigt (bl.a. via Bankpakke I) og som følge af den generelle økonomiske krise i det danske samfund.
Alligevel lykkedes det i opstartsårene de to nye afdelinger i Viborg og Holstebro at tilføre Hvidbjerg Bank en sund vækst. Og denne udvikling er fortsat i 2011, hvor begge afdelinger igen har noteret en nettofremgang i kundeunderlaget på over 30 %. Sammenlagt er antallet af kunder i Hvidbjerg Bank vokset med 36 % siden 2006.
Begge de nye afdelinger bidrager i dag til bankens indtjening, og de forventes begge at give overskud efter indregning af alle fælles omkostninger fra 2012.
Forretningsomfanget opgjort som summen af udlån, indlån og garantier udgjorde 1,5 mia. kr. ved udgangen af 2011. Det er stort set uændret i forhold til 2010.
Udlånet er imidlertid vokset med 6,6 % til 655,4 mio. kr. hvilket er ganske tilfredsstillende i et marked, som generelt er kendetegnet ved, at kunderne efterspørger lånefinansiering i mindre omfang end tidligere.
Trods væksten i udlånet har Hvidbjerg Bank fortsat et pænt indlånsoverskud. Indlånet udgjorde således ved årsskiftet 687,5 mio. kr., hvilket svarer til et marginalt fald på 1,2 %. Det skyldes først og fremmest, at vi i forbindelse med flere investeringskampagner hen over året har solgt investeringsbeviser for ca. 45 mio. kr. Dette har været til fordel for kunderne, men kannibaliserer altså på bankens indlån. Til gengæld vil forretningerne fremadrettet afsætte sig i form af højere provisionsindtægter.
Omfanget af garantier udgjorde ved årsskiftet 137,1 mio. kr. svarende til et fald på 15 %. Denne udvikling hænger ikke mindst sammen med, at det digitale tinglysningssystem efter en del indkøringsproblemer med store sagskøer, nu er blevet mere effektiv. Dette kombineret med færre bolighandler, hvor vi normalt altid stiller betydelige garantier, har betydet mindre behov for garantistillelser.
Hvidbjerg Banks renteindtægter steg i 2011 med 8,4 % til 54,6 mio. kr., hvilket skyldes væksten i udlånet og en let forbedret rentemarginal, samt afkastet af bankens relativt store likviditetssaldo, der i langt den største del af året har været placeret i korte obligationer for at begrænse renterisikoen.
Den danske stat udsteder i begyndelsen af oktober en 2-årig garanti for alle indlån og simple fordringer i danske pengeinstitutter – også kaldet Bankpakke I eller stabilitetspakken. Det væsentligste formål med bankpakken er at sikre en optøning af det ellers tilfrosne pengemarked.
Som led i aftalen skal pengeinstitutterne selv forlods dække op til 35 mia. kr. af regningen, hvis nogle banker går ned. Herudover stiller aftalen krav om, at pengeinstitutterne ikke må udbetale udbytte i regnskabsårene 2008 og 2009.
Oktober
Renteudgifterne steg til gengæld med 22,2 % til 13,2 mio. kr. Den betydelige stigning i renteudgifterne er ikke mindst en følge af, at Hvidbjerg Bank i sommeren 2010 optog seniorkapital og udstedte obligationer for i alt 150 mio. kr. for at helgardere sig mod et eventuelt likviditetsdræn i forbindelse med afviklingen af Bankpakke I. En bekymring som viste sig ubegrundet. Denne likviditetsreservering alene koster netto banken ca. 2 mio. kr. på årsbasis. Vi overvejer derfor løbende at førtidsindfri den del af seniorkapitalen (obligationslån på 75 mio. kr.), som vi har mulighed for.
Samlet set steg Hvidbjerg Banks nettorenteindtægter i 2011 med 4,6 % til 41,4 mio. kr.
Gebyr og provisionsindtægterne fortsatte den gode udvikling fra de foregående år og steg i 2011 med hele 27,8 % til 13,6 mio. kr., hvilket afspejler den fortsat pæne tilgang af nye kunder.
Samlet set kunne Hvidbjerg Bank således notere en stigning i netto rente- og gebyrindtægterne på 9,2 % til 54,8 mio. kr. i 2011, hvilket er meget tilfredsstillende.
Omkostningerne steg med 7,2 % til 46,0 mio. kr. I omkostningsstigningen indgår en ekstraordinær nedskrivning i forbindelse med ombygning og udvidelse af bankens afdeling i Struer på 1,0 mio. kr. Reelt er omkostningsudviklingen således kun ca. 5 %, hvilket er pænt under indtjeningsfremgangen på 9,2 %.
Det bevirker, at resultatet af den primære drift er blevet forbedret i forhold til året før og steg med 16 % til 8,9 mio. kr., hvilket er det næstbedste resultat i bankens historie.
På grund af en forsigtig fondspolitik har Hvidbjerg Bank i 2011 realiseret positive kursreguleringer på 0,5 mio. kr.
Derimod har Hvidbjerg Bank for andet år i træk oplevet betydelige nedskrivninger. I alt har banken nedskrevet 16,9 mio. kr. mod 18,5 mio. kr. året før.
Af nedskrivningerne vedrører 4,4 mio. kr. bankens tab på et indestående i Amagerbanken. Ved et tilfældigt, men beklageligt sammenfald havde Hvidbjerg Bank således netop på tidspunktet for Amagerbankens konkurs et indestående på 28 mio. kr. i banken som følge af en kundetransaktion. Heraf forventede vi umiddelbart, at 11,5 mio. kr. ville være tabt, men hen over 2011 er dividenden i konkursboet løbende blevet øget, således at tabet ved årets udgang glædeligvis var reduceret til ovennævnte 4,4 mio. kr.
Yderligere ca. 5 mio. kr. af nedskrivningerne vedrører landbrug. Disse nedskrivninger skal bl.a. ses i lyset af Finanstilsynets årlige orienteringsbrev om regnskabsaflæggelsen for 2011. Heri tilkendegiver tilsynet, at pengeinstitutter i vores område skal anvende en jordpris på 150.000 kr. pr. hektar dyrkningsbar landbrugsjord ved beregning af nedskrivninger og solvensbehovsreservation.
De resterende nedskrivninger fordeler sig med ca. 2,4 mio. kr. på private og ca.5,0 mio. kr. på erhverv. Inden for erhverv vedrører nedskrivningerne – ud over landbruget – primært branchegrupperne bygge og anlæg samt gruppen transport, hoteller og restauranter.
Udover nedskrivningerne har Hvidbjerg Bank i 2011 haft ekstraordinære udgifter på i alt 1,7 mio. kr. som følge af indbetalinger til indskydergarantifonden til dækning af fondens indskudsgaranti i forhold til banker, der er krakket i 2011.
I alt har krisen i den danske banksektor siden 2008 kostet Hvidbjerg Bank 10,5 mio. kr.
Sammenholdt betyder nedskrivningerne og bankens betalinger til indskydergarantifonden, at resultatet før skat kan opgøres til -9,1 mio. kr. mod -10,5 mio. kr. i 2010.
Og efter skat lander resultatet på et underskud på 7,2 mio. kr. mod et minus på 7,9 mio. kr. året før. Resultatet er i god tråd med de udmeldte forventninger i årets løb. Dog har bankens nedskrivninger i årets sidste måneder været større end ventet – ikke mindst foranlediget af Finanstilsynets julebrev.
I efteråret 2008 eskalerede finanskrisen, og efter krakket i Lehmann Brothers fryser de internationale pengemarkeder decideret til is. Herved får både store, mellemstore og mindre banker problemer med at finansiere store indlånsunderskud og manglende muligheder for at skaffe kapital.
Efterår
På Hvidbjerg Banks generalforsamling 5. marts bliver det vedtaget at foretage et aktiesplit, hvorved stykstørrelsen på bankens aktier nedsættes fra 100 kr. til 20 kr. Nedsættelsen gennemføres 15. april.
Marts
Malta og Cypern indfører euroen.
Efter overførsel af årets resultat havde Hvidbjerg Bank ved udgangen af 2011 en egenkapital på 66,7 mio. kr. mod 73,6 mio. kr. året før. Efter tillæg af efterstillede kapitalindskud på i alt 35 mio. kr. samt lovmæssige fradrag, udgør bankens basiskapital 82,8 mio. kr. Det svarer til en solvens på 11,6 % og en kernekapitalprocent på 8,3 %.
Det interne solvensbehov, som udtrykker hvor stor en basiskapital, der er nødvendig for at dække det underskud, som ville opstå, såfremt en række negative begivenheder måtte indtræffe samtidigt, er opgjort til 8,7 % mod 10,5 % året før. Faldet i solvensbehovet skyldes dels, at tabet på Amagerbanken er blevet væsentligt lavere end frygtet og dels årets nedskrivninger.
Hvidbjerg Bank har fortsat en ganske god likviditet. Ved udgangen af 2011 udgjorde likviditetsoverdækningen således 156 mio. kr., hvilket svarer til en overdækning i forhold til lovens krav på 157,8 %.
Finanstilsynet har introduceret en såkaldt Tilsynsdiamant, som fastlægger en række særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutterne som udgangspunkt bør ligge inden for fra ultimo 2012. Hvidbjerg Bank lever fortsat fuldt ud op til Tilsynsdiamantens pejlemærker og er ikke på noget punkt i nærheden af Finanstilsynets grænseværdier.
Hvidbjerg Banks situation i forhold til de nævnte pejlemærker pr. 31.12.2011 fremgår af nedenstående skema.
| Eksponeringskategori | Grænseværdi | Hvidbjerg Bank |
|---|---|---|
| Summen af store | ||
| engagementer | max 125 % | 34,7 % |
| Udlånsvækst på årsbasis | max. 20 % | 6,6 % |
| Ejendomseksponering | max. 25 % | 3,7 % |
| Fundingratio | max. 1 | 0,76 |
| Likviditetsoverdækning | min. 50 % | 157,8 |
Der har i 2011 ikke været større transaktioner mellem Hvidbjerg Bank og bankens nærtstående parter.
Hvidbjerg Bank ønsker at styrke bankens muligheder for at fremstå stærkt i lokalområdet. Det kræver konsolidering og kapitalmæssige kræfter.
Derfor påtænker banken i 2. kvartal 2012 at gennemføre en kapitaludvidelse i form af en aktieemission med fortegningsret for bankens nuværende aktionærer – eventuelt suppleret med andre former for styrkelse af bankens kapitalgrundlag.
Samtidig ønsker vi med kapitaludvidelsen at tage højde for kommende international regulering i form af nye EU-krav og de såkaldte Basel III-regler, som forventes at stille krav om betydelig forøgelse af kapitalkravene for pengeinstitutter.
De nærmere vilkår og tidspunkter for kapitaludvidelsen er endnu ikke fastlagt, men vil fremgå af et detaljeret prospekt, som vil blive offentliggjort i henhold til de gældende regler herom.
2008 bliver et skæbnesvangert år for den danske banksektor. I januar starter lavinen, da det viser sig, at Bank Trelleborg ikke længere kan leve op til Finanstilsynets solvenskrav, og banken overtages af Sydbank. I august krakker Roskilde Bank og overtages af Finansiel Stabilitet, der senere sælger dele af banken til hhv. Nordea, Arbejdernes Landsbank og Spar Nord. Måneden efter opgiver Forstædernes Bank og Lokalbanken i Nordsjælland deres selvstændighed og lader sig overtage af hhv. Nykredit og Handelsbanken. En uge senere er det galt i nordjyske EBH Bank, der overtages af Finansiel Stabilitet som senere sælger dele af banken til flere nordjyske banker og sparekasser. I slutningen af september må Bonusbanken i Herning smide håndklædet i ringen, og den overtages efterfølgende af Vestjysk Bank. Og i slutningen af oktober lader Spar Mors sig overtage af Morsø Bank efter store tab. Den videreførende bank skifter navn til Fjordbank Mors.
For 2012 forventer vi et øget forretningsomfang. Dels som følge af forventet fortsat solid tilgang af nye kunder – især i Holstebro og Viborg. Og dels ved at udvide forretningsomfanget med eksisterende kunder gennem kompetent, opsøgende og proaktiv rådgivning, der skaber værdi for kunderne.
På den baggrund forventer vi en positiv udvikling i resultatet af den primære drift, ligesom nedskrivningerne forventes at blive på et lavere niveau end i de foregående år.
Der er imidlertid ingen tvivl om, at de væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til netop nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier – ligesom det har været tilfældet i 2011. Hertil kommer risikoen for, at flere banker vil krakke, hvilket vil medføre udgifter til afdækning af vores andel af indskydergarantifondens tab.
En væsentlig del af Hvidbjerg Banks langsigtede funding forfalder i 2013. Det drejer sig om statsgaranterede obligationsudstedelser og seniorlån på sammenlagt ca. 150 mio. kr. Banken forventer imidlertid at kunne erstatte denne funding i nødvendigt omfang via udnyttelse af Nationalbankens nye lånefacilitet, hvor en del af Hvidbjerg Banks udlånsportefølje belånes i Nationalbanken. Endvidere forventes den påtænkte kapitaludvidelse at bidrage positivt til bankens fremtidige funding.
Hvidbjerg Bank kommer ud af 2007 med et resultat efter skat på 4,5 mio. kr., og for første gang nogensinde runder bankens basiskapital 100 mio. kr., idet banken i slutningen af april forstærker sit kapitalberedskab med udstedelse af kapitalbeviser for 25 mio. kr. som ansvarlig lånekapital.
Hvidbjerg Bank introducerer et helt nyt struktureret indlånsprodukt, som banken selv har udviklet. Udover en fast rente giver den nye indlånsform mulighed for at opnå en valutakursgevinst, hvis dollaren stiger i de næste to år.
Hvidbjerg Bank lukker sit kontorsted på Jegindø.
oktober
Hvidbjerg Banks aktiviteter er behæftet med risici, som til daglig påvirker virksomheden.
De væsentligste risikofaktorer kan opdeles i følgende kategorier:
Siden sommeren 2007 har det globale finansielle system gennemlevet en af de værste kredit- og likviditetsmæssige kriser nogensinde. Oveni er både verdensøkonomien og den danske økonomi præget af afmatning, og euroområdet befinder sig i en decideret både økonomisk og politisk krise. Med nationalbankdirektørens ord: Udsigterne for den kommende tid er usædvanligt usikre.
Det indebærer helt overordnet en forretningsmæssig risiko for Hvidbjerg Bank. Forværres situationen kan det påvirke bankens kreditrisiko og give større risiko for nedskrivninger og udfordringer vedrørende solvens og/ eller funding.
Isoleret eller samlet set kan disse forhold få negative konsekvenser for Hvidbjerg Banks finansielle situation og driftsmæssige resultater i forhold til de realiserede værdier i 2011. Stabiliseres situationen, er det imidlertid bankens vurdering, at det vil medføre en forbedret drifts- og resultatmæssig udvikling. Og forbedres den makroøkonomiske situation, er det bankens vurdering, at det vil medføre en markant forbedret drifts- og resultatudvikling.
Kreditrisici udgør den absolut væsentligste risikofaktor for Hvidbjerg Bank, svarende til 79,2 % af de samlede risici i søjle 1 (kvantitativ opgørelse af kreditrisici, markedsrisici og operationelle risici jf. Basel II). Forringelse af kreditkvaliteten kan således påvirke bankens finansielle resultat negativt i ganske betydeligt omfang.
Når det gælder kvaliteten af bankens kreditportefølje optræder der i 2011 færre svage engagementer end året før. Dette skyldes dels, at årets nedskrivninger har fjernet engagementer fra de svageste grupper, uden at der er dukket nye op i samme omfang. Samtidig er der sket en vandring mod engagementer med normal bonitet.
Banken har løbende transaktioner med modparter inden for den finansielle sektor. Der er kreditrisiko forbundet med, at modparten i en afledt valuta-, rente-, råvare-, aktie- eller obligationskontrakt misligholder sine forpligtelser, hvilket vores tab på Amagerbanken er et eksempel på. Sådanne risici kan få negative konsekvenser for bankens finansielle situation og driftsmæssige resultater.
Kunders engagementer med andre pengeinstitutter eller kreditorer kan blive opsagt, uden at Hvidbjerg Bank har indflydelse herpå. Når det gælder langt de fleste større engagementer, ved vi imidlertid med sikkerhed, at vi - for så vidt angår banklån - er eneste långiver i forhold til kunden.
Forringelse af værdien af stillede sikkerheder eller illikvide sikkerheder kan ligeledes medføre tab og øge Hvidbjerg Banks nedskrivninger og hensættelser.
Overordnet har banken en god risikospredning. Private kunder tegner sig for 58 % af udlån og garantier og hele 75 % af indlånet. Erhverv tegner sig for 42 % af udlånet. Ingen branchegrupper tegner sig for mere end ca. 10 % af de samlede udlån og garantier.
16
Hen over sommeren 2007 tog den såkaldte subprime-krise fart. Risikoen ved usikre amerikanske boliglån under betegnelsen 'subprimelån' var blevet spredt ud på banker verden over, og af frygt for store tab blev bankerne tilbageholdende med at låne penge ud til hinanden.
Hvidbjerg Bank åbner endnu en ny afdeling, denne gang i Lavhedecenteret i den nordlige udkant af Holstebro med nem adgang fra Ringvejen. Den nye afdeling får fra starten fem medarbejdere.
Efterår
| Udlån og garantier | 2011 | 2010 | 2009 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tkr. | % | tkr. | % | tkr. | % | |
| Offentlige myndigheder | 3.091 | 0,39 | 3.963 | 0,51 | 9.493 | 1,16 |
| Erhverv | ||||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 78.541 | 9,91 | 78.725 | 10,13 | 92.962 | 11,36 |
| Industri og råstofindvinding | 25.441 | 3,21 | 25.024 | 3,22 | 25.941 | 3,17 |
| Energiforsyning | 6.499 | 0,82 | 8.082 | 1,04 | 6.710 | 0,82 |
| Bygge og anlæg | 25.599 | 3,23 | 31.397 | 4,04 | 32.651 | 3,99 |
| Handel | 80.998 | 10,22 | 83.077 | 10,69 | 80.933 | 9,89 |
| Transport, hoteller og restauranter | 8.401 | 1,06 | 14.222 | 1,83 | 16.694 | 2,04 |
| Information og kommunikation | 10.382 | 1,31 | 7.538 | 0,97 | 7.119 | 0,87 |
| Finansiering og forsikring | 12.522 | 1,58 | 5.829 | 0,75 | 9.575 | 1,17 |
| Fast ejendom | 29.324 | 3,70 | 21.838 | 2,81 | 26.677 | 3,26 |
| Øvrige erhverv | 55.161 | 6,96 | 43.753 | 5,63 | 35.106 | 4,29 |
| Erhverv i alt | 332.868 | 42,00 | 319.485 | 41,11 | 334.368 | 40,86 |
| Private | 456.583 | 57,61 | 453.697 | 58,38 | 474.467 | 57,98 |
| I alt udlån (balanceført) og garantier 792.542 | 777.145 | 818.328 | ||||
| Indlån | 2011 | 2010 | 2009 | |||
| tkr. | % | tkr. | % | tkr. | ||
| Offentlige myndigheder Erhverv |
61 | 0,01 | 0 | 0,00 | 61 | |
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 40.946 | 6,66 | 53.485 | 8,56 | 59.263 | |
| Industri og råstofindvinding | 7.316 | 1,19 | 12.622 | 2,02 | 10.925 | |
| Energiforsyning | 4.365 | 0,71 | 3.811 | 0,61 | 6.225 | |
| Bygge og anlæg | 15.678 | 2,55 | 18.370 | 2,94 | 29.846 | |
| Handel | 17.952 | 2,92 | 21.494 | 3,44 | 11.902 | |
| Transport, hoteller og restauranter | 3.689 | 0,60 | 4.749 | 0,76 | 6.836 | |
| Information og kommunikation | 18.813 | 3,06 | 16.058 | 2,57 | 14.526 | |
| Finansiering og forsikring | 4.181 | 0,68 | 2.562 | 0,41 | 1.099 | |
| Fast ejendom | 22.071 | 3,59 | 27.180 | 4,35 | 33.203 | |
| Øvrige erhverv | 33.445 | 5,44 | 26.743 | 4,28 | 35.888 | |
| Erhverv i alt | 168.456 | 27,40 | 187.074 | 29,94 | 209.713 | % 0,01 9,71 1,79 1,02 4,89 1,95 1,12 2,38 0,18 5,44 5,88 34,36 |
I alt indlån ekskl. seniorlån 614.802 624.831 610.341
Med virkning fra 1. januar indføres der nye og meget omfattende retningslinjer for opgørelse af pengeinstitutters risici, nye krav til dokumentation af tilstrækkelig basiskapital og solvens samt skærpede oplysningskrav i henhold til de såkaldte Basel II-regler. Den første opgørelse af Hvidbjerg Banks solvensbehov efter de nye regler viser, at banken har et robust kapitalberedskab.
Slovenien indfører euroen.
Danske børsnoterede banker skal i deres årsrapport for 2006 og fremefter give en redegørelse for, hvordan de forholder sig til Komiteen for god selskabsledelses 'Anbefalinger for god selskabsledelse'– også kaldet Corporate Governance.
Historisk var Hvidbjerg Bank kraftigt eksponeret i forhold til landbruget. Det er ikke længere tilfældet, ligesom banken hverken historisk eller aktuelt har været særlig eksponeret mod bygge og anlæg, samt ejendomsmarkedet – og slet ikke uden for vores naturlige markedsområde.
Endelig er andelen af store engagementer beskeden, idet der kun er tale om 3, som tilsammen udgør 34,7 % mod 43,4 % året før. Udviklingen skal ydermere ses i lyset af, at bankens egenkapital er faldet i de seneste to år som følge af, at resultatet har været negativt, hvilket alt andet lige normalt øger andelen af store engagementer relativt.
| 2011 | 2010 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Individuelle (tkr.) |
Individuelle (%) |
Gruppevise (tkr.) |
Individuelle (tkr.) |
Individuelle (%) |
Gruppevise (tkr.) |
|
| Offentlige myndigheder | 92 | 0,75 | 2.165 | 12,80 | ||
| Erhverv | ||||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 4.839 | 39,06 | 10 | 0,06 | ||
| Industri og råstofindvinding | -154 | -1,25 | 2.630 | 15,55 | ||
| Energiforsyning | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | ||
| Bygge og anlæg | 2.142 | 17,29 | 3.147 | 18,61 | ||
| Handel | -246 | -1,98 | 4.448 | 26,30 | ||
| Transport, hoteller og restauranter | 2.743 | 22,15 | 798 | 4,72 | ||
| Information og kommunikation | 0 | 0,00 | 94 | 0,55 | ||
| Finansiering og forsikring | 355 | 2,87 | 593 | 3,51 | ||
| Fast ejendom | 274 | 2,22 | 0 | 0,00 | ||
| Øvrige erhverv | 41 | 0,33 | 1.079 | 6,38 | ||
| Erhverv i alt | 9.994 | 80,69 | 221 | 12.799 | 75,68 | -122 |
| Private | 2.299 | 18,56 | 61 | 1.948 | 11,52 | -174 |
| Netto nye nedskrivninger | 12.385 | 100,00 | 282 | 16.912 | 100,00 | -296 |
| Amagerbanken | 4.392 | 0 | ||||
| Det private Beredskab | 0 | 1425 | ||||
| Total inkl. gruppevise nedskr. | 17.059 | 18.041 |
Hvidbjerg Banks samlede forretningsomfang målt som summen af indlån, udlån og garantier runder for første gang nogensinde 1 mia. kr. Regner man værdien af depoter med, udgør forretningsomfanget næsten 1,5 mio. kr.
Hvidbjerg Bank åbner en ny afdeling i Viborg. Den er etableret i lejede lokaler centralt beliggende på adressen Vævervej 5 ved Indre Ringvej nær stadion og kaserneområdet. Her råder Hvidbjerg Bank over hele underetagen, som er på mere end 400 kvm. Udover at der er god plads til de foreløbig seks medarbejdere, er lokalerne også velegnede til afholdelse af møder og andre arrangementer.
Efterår
Hvidbjerg Bank nedskriver løbende på udlån og garantier i overensstemmelse med gældende lovgivning. Nedskrivningerne foretages på baggrund af tilgængelig information, estimater og antagelser og er derfor behæftet med usikkerhed og risiko. Opgørelse af nedskrivningsbehovet for bankens kunder er under den nuværende økonomiske krise behæftet med en forøget risiko, hvor forværringer i kundernes økonomi kan medføre en væsentlig forøgelse i nedskrivningsbehovet.
Bankens nedskrivninger er i de seneste tre år øget væsentligt - primært som følge af et vanskeligere erhvervsklima og smuldrende værdier på grund af det samfundsøkonomiske tilbageslag. Men også på grund af bankkrisen.
Årets nedskrivninger ligger over de forventede og tidligere udmeldte niveauer.
Det skyldes ikke mindst forøgede nedskrivninger på landbrug. I december 2011 meldte Finanstilsynet således ud, at pengeinstitutter i vores område skal anvende en jordpris på 150.000 kr. pr. hektar dyrkningsbar landbrugsjord ved beregning af nedskrivninger og solvensbehovsreservation.
Herudover er nedskrivningerne på 4,4 mio. kr. som følge af Hvidbjerg Banks tab på indestående i Amagerbanken af helt ekstraordinær karakter.
De resterende ca. 7,2 mio. kr. af de samlede nedskrivninger på 16,8 mio. kr. fordeler sig med 2,2 mio. kr. på private og 5,0 mio. kr. på erhverv. Inden for erhverv vedrører nedskrivningerne – ud over landbruget – primært branchegrupperne industri og råstofudvinding, bygge og anlæg samt transport, hoteller og restauranter. Nedskrivningerne er generelt fordelt på flere engagementer og kan i almindelighed tilskrives den samfundsøkonomiske udvikling, som bl.a. har medført udhuling af de sikkerheder, som ligger til grund for engagementerne.
De faktisk realiserede tab i 2011 udgør totalt set 15,5 mio. kr. Bankens korrektivkonto er ved udgangen af 2011 således historisk stor og udgør 35,9 mio. kr.
Pengeinstitutter er i henhold til Lov om Finansiel Virksomhed pålagt et solvenskrav på 8 % af de risikovægtede poster. Finanstilsynet kan til enhver tid fastsætte et højere solvenskrav for det enkelte pengeinstitut. Bestyrelse og direktion skal på baggrund af bankens risikoprofil opgøre bankens individuelle solvensbehov, som ikke kan være mindre end 8 % eller det af Finanstilsynet fastsatte solvenskrav.
Hvidbjerg Banks resultater og eksistensgrundlag kan derfor påvirkes negativt, hvis solvensprocenten reduceres eller vurderes som utilstrækkelig.
Bankens vækst som følge af etablering af afdelingerne i Viborg og Holstebro i 2006 og 2007 indebærer en forøgelse af de risikovægtede aktiver, hvilket kan medføre en reduktion af bankens solvensprocent.
Det positive i denne sammenhæng er, at vi med etableringerne i Viborg og Holstebro har opnået en større geografisk spredning. Det mindsker vores afhængighed af den befolknings- og erhvervsmæssige udvikling og geografiske koncentration i Struer Kommune.
Hvis der sker en reduktion af bankens solvensprocent, og vi ikke er i stand til at rejse yderligere kapital, kan vi blive nødsaget til at reducere vores udlån eller frasælge andre aktiver for at opfylde solvensbehovet. Dette kan få negative konsekvenser for bankens finansielle situation og driftsmæssige resultater.
Bankens aktiviteter indebærer ligeledes en likviditetsrisiko. Likviditetsrisiko udtrykker risikoen for ikke at kunne skaffe tilstrækkelig kapital i markedet til at finansiere bankens løbende udlånsvirksomhed. Banken har dog et ganske pænt indlånsoverskud og også en betydelig likviditetsoverdækning.
Endelig kan bankens aktiviteter medføre funding- og refinansieringsrisko. Fortsat eller forøget turbulens eller krise på de finansielle markeder og i samfundsøkonomierne kan påvirke bankens evne til at refinansiere eller skaffe funding på acceptable vilkår og dermed afskære banken fra at øge forretningsomfanget. Det vil kunne få negative konsekvenser for vores finansielle situation og driftsmæssige resultater.
Hvidbjerg Bank indvier en udvidelse og renovering af hovedsædet i Hvidbjerg, der sammen med investering i nyt IT-udstyr og nyt telefonsystem sikrer banken tidssvarende arbejds- og mødefaciliteter mange år frem.
April
I løbet af 2006 byder Hvidbjerg Bank velkommen til mange nye medarbejdere som følge af åbningen i Viborg og forberedelserne til åbningen i Holstebro. I alt stiger antallet af medarbejdere fra 28 til 40.
Hvidbjerg Bank takkede i forbindelse med lanceringen af Bankpakke II i januar 2009 nej til statens tilbud om indskud af hybrid kernekapital. Dette har alt andet lige haft en negativ effekt på bankens kapitaldækning, men til gengæld er vi fri for denne relativt dyre forpligtelse.
Banken har dog optaget seniorkapital med statsgaranti under Bankpakke II, som forfalder i 2013.
Kommende international regulering i henhold til de såkaldte Basel III-regler forventes at stille øgede krav til Hvidbjerg Banks kapitalsammensætning og likviditet.
Markedsrisiko udtrykker risikoen for, at markedsprisen på et finansielt instrument ændrer sig. Hvidbjerg Banks samlede markedsrisiko opgøres som summen af rente-, valuta- og aktierisiko, og bankens markedsrisiko består primært af risikoen for tab som følge af ændringer i markedsrenten, kursændringer på fremmed valuta og kursændringer på aktier
Hvidbjerg Bank fører en meget forsigtig fondspolitik og bankens frie likviditet er fortrinsvis placeret i korte obligationer eller kontant. Aktierne i bankens egen beholdning består næsten udelukkende af sektoraktier, og der har i en meget lang periode slet ikke været handlet med aktier i bankens egen beholdning.
Valutarisici kan opstå i forbindelse med den daglige disponering af valuta. Vi foretager normalt afdækning af valutarisikoen, men i den udstrækning dette ikke er relevant, eller der ikke er foretaget tilstrækkelig afdækning, vil ændringer i forholdet mellem fremmede valutaer og bankens primære valuta, som helt overvejende er danske kroner, kunne få negative konsekvenser for bankens finansielle situation og driftsmæssige resultater.
Operationel risiko defineres som risikoen for økonomiske tab som følge af fejl i interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne begivenheder.
Selv om vi har implementeret forretningsgange og procedurer med henblik på at minimere fejl, kan disse tiltag vise sig at være utilstrækkelige. Hvidbjerg Bank
er udsat for risici vedrørende bankens IT-platform. Fejl eller nedbrud i IT-systemerne, virus, hacking eller andre begivenheder kan påvirke bankens drift og få væsentlig negativ indvirkning på vores virksomhed.
Banken kan endvidere være ude af stand til at rekruttere eller fastholde kvalificerede medarbejdere.
Ændrede lovgivningsmæssige og regulatoriske krav kan påvirke Hvidbjerg Bank. Banken har i de senere år oplevet stærkt voksende krav fra myndighederne, som er ressourcekrævende.
Ændringer i reguleringen af bankens virksomhed og skattelovgivningen samt tiltag fra tilsynsmyndighederne kan få negative konsekvenser for bankens finansielle situation og driftsmæssige resultater.
Hvidbjerg Bank kan blive pålagt at afholde yderligere omkostninger til indskydergarantifonden, såfremt andre pengeinstitutter går konkurs eller ikke kan opfylde deres forpligtelser eller afvikles under Bankpakke III-IV ordningerne eller andre ordninger i indskydergarantifondens regi. Det kan have væsentlig negativ indflydelse på bankens driftsresultat og finansielle stilling.
Hvidbjerg Bank er eksponeret over for risici forbundet med bankens vækst.
Bankens strategiske tiltag med udvidelse af bankens markedsområde gennem etablering af de to nye afdelinger i Viborg og Holstebro vurderes her at udgøre den største risikofaktor. Men i takt med, at afdelingerne vokser, reduceres denne risiko. Begge de nye afdelinger bidrager i dag til bankens indtjening, og de forventes begge at give overskud efter indregning af alle fælles omkostninger fra 2012. Den geografiske koncentration, hvor ca. 52 % af nuværende kunder bor i Struer Kommune vurderes også at udgøre en mindre risikofaktor.
Derimod vurderes Hvidbjerg Banks størrelse ikke at udgøre en risiko. De sidste års underskud har formindsket basiskapitalen, og overdækningen ned til solvensbehoTil trods for betydelige omkostninger til ombygning af bankens hovedsæde og afdelingen i Struer opnår Hvidbjerg Bank et resultat efter skat på 5,5 mio. kr. En væsentlig årsag er nye regnskabsregler, der gør det nødvendigt at tilbageføre tidligere hensættelser. Det har ellers hidtil været Hvidbjerg Banks politik at foretage hensættelse, når der opstår risiko for tab på et kundeforhold og i øvrigt udnytte gode år til at polstre banken mod fremtidige nedgangsperioder. Derfor er det egentlig lidt mod bankens vilje, at den faktisk må acceptere en indtægt på tabskontoen på 1,4 mio.kr. Det er naturligvis en glædelig udvikling, men banken havde hellere ønsket at udnytte den positive driftssituation til at polstre sig yderligere til at kunne stå imod tab, når konjunkturerne før eller siden uvægerligt vender.
vet er således indsnævret til en margen på ca. 35 %. For at øge denne sikkerhedsmargen arbejder banken p.t. med en kapitaludvidelse, som forventes afsluttet i 2. kvartal 2012. Banken har positive forventninger til opbakningen til denne emission fra bl.a. mange lokale aktionærer. Derudover undersøger banken eventuelle muligheder for optagelse af ansvarlig kapital.
Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udviklingen i risici og udnyttelsen af de tildelte risikorammer.
Direktionen varetager den overordnede daglige ledelse af bankens risikostyring, herunder udarbejdelse af skriftlige forretningsgange samt retningslinjer og bemyndigelser til Hvidbjerg Banks enkelte afdelinger vedrørende den praktiske gennemførelse af de retningslinjer og politikker, som bestyrelsen har vedtaget.
Bestyrelsen foretager mindst én gang årligt en overordnet vurdering af bankens risici og vurderer samtidig bankens risikoprofil og acceptable risikoniveauer for de enkelte aktivitetsområder. Som led i risikovurderingen tager bestyrelsen stilling til risikoen for besvigelser og de foranstaltninger, der skal træffes med henblik på at reducere og/eller eliminere sådanne risici. I den forbindelse drøftes ledelsens eventuelle incitament/motiv til regnskabsmanipulation eller anden besvigelse.
Banken har oprettet egentlige compliance- og risikofunktioner. Der er udpeget to risikoansvarlige for henholdsvis kreditrisici og øvrige risici. Endvidere har banken udpeget en ansvarlig for compliance.
Bestyrelsen og direktionen fastlægger og godkender overordnede politikker, procedurer og kontroller på
væsentlige områder. Bestyrelsen har i den forbindelse vedtaget politikker, manualer, procedurer m.v. for væsentlige områder inden for regnskabsaflæggelsen, og de vedtagne politikker, manualer og procedurer er tilgængelige på bankens intranet.
Herudover er der etableret særlige kontrolfunktioner vedrørende fondshandler og kontrol med interne konti. Der er i den forbindelse etableret funktionsadskillelse alle steder, hvor det er muligt.
Overordnet beregnes bankens risikovægtede poster efter den såkaldte standardmetode. Operationel risiko opgøres efter basisindikatormetoden, og markedsrisiko opgøres efter den enkle metode.
Hvidbjerg Bank har samtidig med offentliggørelsen af denne årsrapport udgivet en detaljeret risikorapport, som er tilgængelig på bankens hjemmeside (www. hvidbjergbank.dk under menupunktet Om banken/ Regnskab)
Totalt er Hvidbjerg Banks risikovægtede aktiver grupperet inden for kreditrisici, markedsrisici og operationelle risici.
Bankens kreditrisici er pr. udgangen af 2011 beregnet til 563,4 mio. kr., hvilket igen svarer til 79,2 % af de samlede risici.
Bankens risikovægtede poster inden for markedsrisici er pr. udgangen af 2011 beregnet til 47,8 mio. kr. – svarende til ca. 6,7 % af de samlede risici.
Endelig er Hvidbjerg Banks risikovægtede poster under operationelle risici pr. udgangen af 2011 opgjort til 100,4 mio. kr. – svarende til ca. 14,1 % af de samlede risici.
| Vægtede aktiver | Kapitalbehov (8%) | Basiskapital | Overdækning | |
|---|---|---|---|---|
| Kreditrisiko | 563.448 | 45.076 | 65.548 | 20.472 |
| Markedsrisiko | 47.798 | 3.824 | 5.561 | 1.737 |
| Operationel risiko | 100.432 | 8.034 | 11.683 | 3.649 |
| I alt | 711.678 | 56.934 | 82.792 | 25.858 |
Oluf Vestergaard fejrer 10 års jubilæum som direktør i Hvidbjerg Bank. I den periode er bankens samlede forretningsomfang blevet mere end fordoblet, og samtidig har banken fået et solidt fodfæste – også uden for Thyholm.
Hvidbjerg Bank indvier en udvidelse af bankens afdeling i Struer.
Det går godt i Danmark. Den danske økonomi er inde i en god gænge med en vækst over det europæiske gennemsnit. Eksporten buldrer frem, og udlandsgælden er næsten helt væk. Til trods for, at der er flyttet masser af arbejdspladser til udlandet, har vi alligevel formået at håndtere omstillingen, og arbejdsløsheden er historisk lav. I december 2005 spiller Velfærdskommissionen ud med sit bud på sikring af fremtidens velfærd for den danske befolkning. Et væsentligt element i udspillet er, at fremtiden vil stille større krav til den personlige opsparing og planlægning af ens alderdom.
De fremtidige myndighedskrav – ikke mindst de kommende Basel III-regler – stiller større og større krav til bankernes kapitalapparat, især den del, som kaldes kernekapital og som består af aktiekapital samt optjente overskud.
Som følge af dette og sidste års underskud er Hvidbjerg Banks solvens og kernekapital faldet til henholdsvis 11,6 % og 8,3 %.
Selvom solvensen fortsat mere end opfylder lovens krav, ligesom banken forventer, at solvensen vil udvikle sig positivt i 2012, så overvejer bankens bestyrelse at gennemføre en kapitaludvidelse i løbet af foråret 2012.
Med kapitaludvidelsen ønsker Hvidbjerg Bank at konsolidere sig med henblik på at styrke bankens muligheder for at fremstå stærkt i lokalområdet. Samtidig ønsker vi med kapitaludvidelsen at tage højde for kommende international regulering i form af nye EU-krav og de såkaldte Basel III-regler, som forventes at stille krav om betydelig forøgelse af kapitalkravene for pengeinstitutter.
Banken har endnu ikke lagt sig fast på størrelsen af kapitalforhøjelsen, men forventer at tegningen kan gennemføres i det ønskede omfang. Grundet markedsforholdende er der i sagens natur usikkerhed forbundet med tegningsomfanget.
Som udgangspunkt skal Hvidbjerg Bank i henhold til loven have en basiskapital, der udgør mindst 8 % af de vægtede aktiver. Hvidbjerg Banks basiskapital udgjorde pr. 31.12.2011 i alt 82,8 mio. kr. svarende til en solvens på 11,6 %, hvilket er en overdækning i forhold til lovens krav på 45 %
I henhold til Basel-reglerne skal Hvidbjerg Bank endvidere til enhver tid holde en basiskapital, som er stor nok til at dække det underskud, som ville opstå, såfremt en
række negative begivenheder måtte indtræffe samtidigt. Denne størrelse er udtrykt ved bankens interne solvensbehov, og den fremkommer efter en stresstest, hvor de enkelte regnskabsposter stresses med en række negative scenarier, som for Hvidbjerg Bank synes usandsynlige, men dog ikke helt utænkelige.
Banken har ved stresstesterne anvendt kapitaldækningsbekendtgørelsens vejledende stressfaktorer i de fleste stressberegninger. Dog har vi ved opgørelse af solvensbehovet i forbindelse med kreditrisici udvidet grundlaget for stresstesten ved både at medtage gruppen af svage engagementer og lidt forringede engagementer.
Efter stresstesterne udviser bankens solvensopgørelse umiddelbart et kapitalbehov på 62,2 mio. kr. svarende til et internt solvensbehov på 8,7 %. Det tilsvarende tal var for et år siden 10,5 %, hvilket skyldes, at vi allerede i forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen for 2010 indregnede det forventede tab på Amagerbanken i solvensbehovet. Tabet blev som bekendt væsentligt mindre end forventet, og det har haft en positiv indflydelse på det interne solvensbehov. Det samme har årets nedskrivninger, da disse reducerer omfanget af svage engagementer.
Hvidbjerg Banks solvensbehovsopgørelse er sammenfattet i nedenstående skema.
| Solvensbehov (tkr.) |
Solvensbehov % |
|
|---|---|---|
| Kreditrisiko | 44.669 | 6,28 |
| Markedsrisiko | 4.146 | 0,58 |
| Operationelle risici | 8.035 | 1,13 |
| Andre risici | 5.333 | 0,75 |
| I alt | 62.183 | 8,74 |
Forholdet mellem det interne solvensbehov og den faktiske solvens svarer til en overdækning på 33,3 %. Det ligger tæt på den nedre grænse for det af bankens bestyrelse vedtagne interne solvensmål, som foreskri-
Hvidbjerg Bank har i 2004 rundet en markant milepæl. For første gang i bankens historie overstiger bankens balance nemlig en halv milliard kroner, og banken kommer ud af regnskabsåret med et overskud efter skat på 5,4 mio. kr.
For Hvidbjerg Banks nu i alt 2664 aktionærer bliver 2004 endnu et givtigt år med en værditilvækst på 25 % på deres aktiebeholdning.
ver, at den faktiske solvens til stadighed skal overstige det interne solvensbehov med mindst 33 %. Denne situation har været en medvirkende årsag til overvejelserne om, at søge Hvidbjerg Banks kapitalapparat styrket gennem en kapitaludvidelse.
Opgørelse af det interne solvensbehov og dermed solvensoverdækning bygger på en række forudsætninger og antagelser og er i sagens natur forbundet med usikkerhed. Samtidig er solvensopgørelsen omfattet af myndighedskontrol, hvor der er risiko for, at banken kan blive pålagt et højere solvenskrav end det af banken opgjorte solvensbehov.
Det skal bemærkes, at solvensbehovsopgørelsen ikke er revideret af Hvidbjerg Banks eksterne revision.
I Hvidbjerg Banks risikorapport for 2011, der er tilgængelig på bankens hjemmeside (http://www.hvidbjergbank.dk/da-DK/Forside/OM-BANKEN/Udgivelser/ Regnskaber.aspx), er der redegjort mere detaljeret for kravene til bankens kapitaldækning og opgørelsen af det interne solvensbehov.
Hvidbjerg Banks virksomhed finansieres gennem indlån, lån hos andre penge- og kreditinstitutter (interbankfunding), samt obligationsudstedelser, optagelse af ansvarlig lånekapital og egenkapital.
Ved udgangen af 2011 havde Hvidbjerg Bank et indlånsoverskud på 32,1 mio. kr. inkl. indlån sikret af statsgaranti på 72,7 mio. kr.
Hvidbjerg Banks samlede funding pr. udgangen af 2011 er sammensat som vist herunder.
| Indlån1 | 687,5 mio. kr. |
|---|---|
| Interbankfunding2 | 52,0 mio. kr. |
| Lines | 15,0 mio. kr. |
| Udstedte obligationer | 75,0 mio. kr. |
| Ansvarlige lån | 35,0 mio. kr. |
| Egenkapital | 66,7 mio. kr. |
| Funding i alt | 931,2 mio. kr. |
2) Ekskl. clearingposter i forbindelse med betalingsafvikling, som opføres brutto i balancen. Pr. udgangen af 2011 udgjorde disse 16,5 mio. kr. Tillægges disse fremkommer den balanceførte post vedr. kreditinstitutter på 68,5 mio. kr.
Pr. udgangen af 2011 var indlån til en værdi af 521,4 mio. kr. eller mere end 75 % ud af det samlede indlån på 687,5 mio. kr. omfattet af indskydergarantifondens dækning på EUR 100.000 (ca. 745.000 kr.). Dette betragtes af ledelsen som en tilfredsstillende spredning, der giver en vis beskyttelse i et evt. stressscenarie.
Pr. udgangen af 2011 udgjorde Hvidbjerg Banks kortfristede funding (løbetid under 12 måneder) 77,0 mio. kr.
Denne består af interbankfunding (inkl. uudnyttede trækningsrettigheder) på 67,0 mio. kr. som udgøres af lines og trækningsrettigheder i forskellige danske banker.
Endvidere består den kortfristede funding af en del af bankens ansvarlige kapital, nemlig 10 mio. kr., som forfalder i august 2012.
Pr. udgangen af 2011 udgjorde Hvidbjerg Banks langfristede funding (ekskl. egenkapital) 172,7 mio. kr., bestående af udstedte obligationer, seniorlån og ansvarlige lån med løbetid over 12 måneder.
Hvidbjerg Bank havde pr. udgangen af 2011 en likviditetsoverdækning på 157,8 % i forhold til kravet i Lov om Finansiel Virksomhed § 152, samt en funding ratio på 0,76, hvilket for begge målepunkters vedkommende er pænt fra myndighedernes grænseværdier i Tilsynsdiamanten.
Der er således betydelig likviditet til finansiering af det nuværende forretningsomfang.
Af den langsigtede funding forfalder 147,7 mio. kr. i juli 2013. Hvidbjerg Bank forventer at erstatte den del af fundingen, som forfalder i 2013 ved at udnytte Nationalbankens nye lånefacilitet, hvor en del af bankens udlån belånes i Nationalbanken.
I slutningen af december udsender Finanstilsynet en ny regnskabsbekendtgørelse. Bekendtgørelsen er afledt af en EU-forordning, som påbyder alle børsnoterede selskaber at udfærdige deres regnskaber i henhold til de internationale regnskabsstandarder (IAS/IRFS). En væsentlig ændring består i en begrænsning af mulighederne for nedskrivninger på udlån og garantier, hvor forsigtighedsprincippet forlades til fordel for et princip, hvor nedskrivninger udelukkende foretages, når der foreligger en objektiv indikation af værdiforringelse af det underliggende engagement.
Alle Dankort bliver udstyret med en chip for at øge sikkerheden.
December
Hvidbjerg Bank har ind til 30. september 2010 været omfattet af garantiordningen i henhold til Lov om Finansiel Stabilitet (Bankpakke I), hvor den danske stat hæftede ubegrænset for indlån og simple kreditorers fordringer. Vi har i bankpakkens levetid betalt 5,1 mio. kr. i provision til staten. Hertil kommer, at vi har betalt yderligere 3,4 mio. kr. til dækning af vores andel af registrerede og realiserede tab på nødlidende banker, som er overtaget af Finansiel Stabilitet. Altså har Bankpakke I i alt kostet Hvidbjerg Bank 8,5 mio. kr.
Hvidbjerg Bank takkede i 2009 nej til statens tilbud om et statsligt indskud af ansvarlig kapital i form af hybrid kernekapital.
Med Bankpakke II blev der imidlertid også åbnet mulighed for at ansøge om en individuel statsgaranti til sikring af tilstrækkelig likviditet, hvis udløbet af Bankpakke I skulle få negative konsekvenser for mulighederne for likviditetsfremskaffelse.
På grund af usikkerhed om situationen efter udløbet af Bankpakke I valgte Hvidbjerg Bank medio 2010 at ansøge om en individuel statsgaranti inden for en ramme på 250 mio. kr. Under denne ramme har banken kunnet optage statsgaranterede lån i form af såkaldt seniorkapital – dels via obligationsudstedelse og optagelse af lån – til finansiering af bankens fundingbehov i de kommende år. Statsgarantien løber til 30. september 2013.
De to tidligere nævnte bankpakker har i 2010 og 2011 fået følgeskab af yderligere to bankpakker – også kaldet afviklingsordningen – der drejer sig om håndtering af nødlidende pengeinstitutter efter udløbet af Bankpakke I.
I 2011 er tre banker gået konkurs og er blevet afviklet efter en af de to metoder, hvilket i 2011 har kostet Hvidbjerg Bank 1,6 mio. kr. i bidrag til indskydergarantifonden.
Vores andel af de tab, som landets banker og sparekasser i fællesskab skal dække fordeler sig således:
| 1,6 mio. kr. | |
|---|---|
| Max Bank | 0,3 mio. kr. |
| Fjordbank Mors | 0,5 mio. kr. |
| Amagerbanken | 0,7 mio. kr. |
| CapiNordic | 0,1 mio. kr. |
Godt hjulpet af en ekstraordinær skattefri gevinst fra salget af foreløbig ca. halvdelen af bankens aktier i Totalkredit på 5,2 mio. kr. opnår Hvidbjerg Bank det bedste resultat nogensinde, nemlig 10,9 mio. kr. efter skat. Og bankens aktionærer kan af samme årsag glæde sig over et kurshop på bankens aktier på hele 67 % i årets løb.
Hvidbjerg Bank, der ejer 0,17 % af Totalkredit, accepterer Nykredits købstilbud, som over en årrække forventes at indbringe banken en samlet gevinst på ca. 12 mio. kr.
Oktober
Hvidbjerg Bank har igen i 2011 oplevet en netto tilgang af nye kunder på 7,5 %. Tallet dækker over en mindre tilbagegang i bankens kerneområde i Struer Kommune, men til gengæld en solid tilgang af nye kunder i de to nye afdelinger i Viborg og Holstebro. Begge afdelinger har således øget deres kundebase med over 33 %.
Tilgangen af nye kunder er kendetegnet ved, at hovedparten er privatkunder, der typisk bringer et ganske pænt forretningsomfang med sig i form af f.eks. realkreditlån og pensionsordninger. Og vi oplever flere engagementer, hvor indlånet er større end udlånet. Der er altså tale om gode kunder for Hvidbjerg Bank.
Ved udgangen af 2011 bestod Hvidbjerg Banks kundeportefølje af ca. 9.000 kunder, hvilket er en fremgang på 7,5 % i forhold til året før og ca. 36 % siden 2006. Udviklingen er udtryk for, at Hvidbjerg Bank har kapret markedsandele.
Den fortsatte økonomiske krise og konjunkturnedgang har dog ikke kunnet undgå at påvirke Hvidbjerg Banks vilkår for at drive bankvirksomhed i 2011.
Tal fra Danmarks Statistik viser, at antallet af tvangsauktioner i vores region igen i 2011 lå på næsten samme høje niveau som i 2010, hvor man på landsplan oplevede et fald i antallet af tvangsauktioner på ca. 12 %.
Tal fra Danmarks Statistik viser endvidere, at antallet af konkurser i Region Midtjylland i 2011 faldt med 9 % i forhold til 2010. Det svarer næsten til udviklingen i landsgennemsnittet.
Samtidig viser tal fra Realkreditrådet, at priserne på række- og parcelhuse i Holstebro og Viborg kommuner er faldet med hhv. ca. 6 % og 12 % fra 3. kvartal 2010 til 3. kvartal 2011, mens der i Struer Kommune har været tale om nærmest status quo. Til sammenligning oplevede landet som helhed et gennemsnitligt fald i ejendomspriserne på ca. 7 %.
Forretningsmæssigt tilbyder Hvidbjerg Bank fortsat engagementer af enhver art inden for bankens primære forretningsområde og traditionelle kundegrupper, som består af private samt mindre og mellemstore virksomheder i bankens markedsområder. I forhold til disse kunder ønsker Hvidbjerg Bank at dække alle relevante finansielle behov, idet det dog vil kunne være nødvendigt at fravælge enkelte mellemstore virksomheder på grund af deres størrelse.
Derivater eller finansielle instrumenter er ikke på bankens produktpalette. I det omfang, der måtte være behov herfor, formidler vi forretningen gennemført via en af vores samarbejdspartnere.
Endelig yder banken lån, kreditter og garantier til mere finansielt prægede formål uden for bankens primære markedsområder samt til gode private kunder, forudsat at det ikke indebærer væsentlige risici. Banken yder dog fortsat ikke lån til køb af aktier i Hvidbjerg Bank.
Nykredit fremsætter tilbud om køb af Totalkredit for 7,15 mia. kr. Ejerkredsen, der består af 106 danske pengeinstitutter, skal fortsat fungere som salgskontorer for Totalkredit, der sammen med Nykredit tegner sig for 40 % af realkreditmarkedet på privatkundeområdet.
Juni
Hvidbjerg Bank har indgået strategiske alliancer med en række eksterne partnere. Disse alliancer og samarbejdsrelationer tager sigte på dels at udvide bankens samlede tilbud til kunderne uden selv at skulle etablere funktionerne. Helt overordnet er det desuden bankens politik at outsource områder, der ikke ligger inden for bankens egen kernekompetence. De væsentligste samarbejdspartnere fremgår af nedenstående oversigt.
EgnsINVEST. EgnsINVEST's aktiviteter på investeringsforeningsområdet er med regnskabsmæssig virkning fra 1. januar 2011 overtaget af Sparinvest. Dermed er vejen banen for, at de to aktører kan smelte sammen gennem en fusion.
Coin Fondsmæglerselskab. Hvidbjerg Bank har indgået en samarbejdsaftale med Coin om rådgivning af investeringskunder, der opererer inden for det røde segment i den såkaldte trafiklysordning.
Rambuktyve forsøger på meget dramatisk vis at 'hæve' kontanter i Humlum-afdelingens pengeautomat. Aktionen mislykkedes, men forvoldte stor skade på bankbygningen.
Unibank skifter navn til Nordea.
Juni
Hvidbjerg Banks medarbejdere er bankens vigtigste og mest skattede ressource. Ved udgangen af 2011 var der 43,4 medarbejdere i banken omregnet til heltidsansatte.
Medarbejdernes kompetenceniveau er generelt højt, og banken har specialiserede medarbejdere med særlige kompetencer inden for bl.a. landbrugs- og boligfinansiering, pension, investering og forsikring. Inden for administrationsområdet er der endvidere medarbejdere med særlige kompetencer inden for edb og regnskab.
Hvidbjerg Bank har i 2011 investeret betydelige ressourcer i videreuddannelse af medarbejdere, specielt inden for forretningsområderne kredit, bolig- og investeringsrådgivning. Og disse opkvalificeringer vil fortsætte med uformindsket styrke i 2012.
Regeringen udsendte i april 2011 en bekendtgørelse om kompetencekrav til medarbejdere i bl.a. pengeinstitutter, der yder rådgivning om investeringsprodukter. Hvidbjerg Bank har på den baggrund etableret en forretningsgang for systematiske uddannelsesforløb, der har til formål at sikre, at bankens investeringsrådgivere fuldt ud lever op til de gældende kompetencekrav.
Kravet om certificering af investeringsrådgivere har relation til en anden bekendtgørelse, som også trådte i kraft i april 2011. Det drejer sig om ordningen om risikomærkning af investeringsprodukter – den såkaldte trafiklysordning, som inddeler investeringsprodukterne i grønne, gule og røde kategorier. I den grønne kategori indgår investeringsprodukter, der er relativt enkle. Investeringer i den gule kategori indebærer en forøget tabsrisiko. Og rød kategori omfatter investeringsprodukter, hvor der er mulighed for at tabe mere end indskuddet ved investeringen eller investeringsprodukter, som er vanskelige at gennemskue. Hvidbjerg Bank tilbyder ikke rådgivning inden for det røde segment i eget regi, men via en samarbejdspartner.
Hvidbjerg Banks direktion og ledergruppe har i foråret 2011 udarbejdet en 5-årig strategiplan, som efterfølgende er blevet tiltrådt af bestyrelsen. Planen definerer en række indsatsområder, som skal øge Hvidbjerg Banks vækst og indtjening. I den forbindelse har direktionen udnævnt bankens afdelingsdirektør i Viborg, René Bysted, til udviklingsdirektør med ansvar for løbende opfølgning og gennemførelse af strategiplanen.
Etableringen af den nye funktion skal ses som et offensivt strategisk tiltag. Hvidbjerg Bank ønsker ikke at sidde på hænderne og lade den ene handelshøjskoleekspert efter den anden afsige dommedagsprofetier over os små lokalbanker, når vi faktisk har dokumenteret vores eksistensberettigelse i nu 100 år. Tværtimod ønsker vi at gå ind i vores næste århundrede med en målrettet vision om at være den foretrukne bank i vores markedsområder for vores kundesegment.
I begyndelsen af december 2011 kunne Hvidbjerg Bank indvi en ny udvidelse af afdelingen i Struer. Efter sammenlægningen af afdelingerne i Humlum og Struer i efteråret 2010 har det været noget trangt i de eksisterende lokaler. Så da lokalerne lige ved siden af banken, som i en årrække har været udlejet til Ostemesteren, blev ledige i forbindelse med, at ostebutikken flyttede til nye lokaler hos Superbest i Struer, øjnede man chancen for at udvide bankafdelingen.
Udvidelsen har givet 40 kvm. ekstra. I forbindelse med inddragelsen af det nye areal er Struer-afdelingens indgangsparti blevet rykket nærmere på gågaden. Samtidig er kasseafsnittet blevet flyttet. Med denne ommøblering lægger banken også stor vægt på at skabe mulighed for større diskretion – både i forhold til kunder, der foretager kassetransaktioner og kunder, som sidder i en rådgivningssamtale.
Euroen bliver taget i brug som gangbar mønt i de foreløbig 12 eurolande – Belgien, Finland, Frankrig, Holland, Irland, Italien, Luxembourg, Portugal, Spanien, Tyskland, Østrig.
BG-bank fusionerer med Danske Bank. Unibank overtages af finsk-svenske Merita Nordbanken.
I lighed med en række andre banker, der er tilsluttet Bankernes EDB Central, overgår Hvidbjerg Bank til en Windows-baseret edb-platform, hvilket medfører investering i en del nyt edb-udstyr og uddannelse af personalet.
I maj måned 2011 lancerede Hvidbjerg Bank en ny hjemmeside. Der er tale om 3. generation af bankens profil på internettet, og den nye hjemmeside tilbyder nye og forbedrede muligheder for at komme i kontakt med vores medarbejdere og finde relevant information om bankens tilbud, regnskabsmeddelelser og andre vigtige investor-informationer samt nyheder i øvrigt.
Den nye hjemmeside indebærer også forbedrede selvbetjeningsmuligheder via Netbank. F.eks. giver nye løsninger i netbanken overblik over familiens økonomi og forbrugsmønster på en helt ny måde med farverig grafik. Og i 2011 har Hvidbjerg Bank endvidere forbedret mulighederne for selvbetjening via smartphones og almindelige mobiltelefoner i form af opdaterede versioner af Mobilbank, SMS-service og Info-service.
Hvidbjerg Bank har i 2011 støttet en række lokale initiativer og projekter. Bl.a. var banken hovedsponsor, da Holstebro Cykle Club og Dansk Cykle Union 17. september 2011 var vært ved 'Hvidbjerg Bank Løbet'. Og faktisk var bankens kundechef, Vagn Kalhøj, en af drivkræfterne bag at trække cykelløbet, som var egnens første cykelløb med DCU-status, hertil.
Hvidbjerg Banks bestyrelse, ledelse og medarbejdere modtog 21. december 2011 med sorg meddelelsen om, at bankens bestyrelsesformand gennem 15 år, Mogens Knudsens ellers ukuelige kamp mod kræften var endt på Anker Fjord Hospice ved Hvide Sande. Han blev kun 57 år.
I 1991 blev Mogens Knudsen opfordret til at lade sig vælge ind i Hvidbjerg Banks repræsentantskab, og i 1994 blev han valgt til bestyrelsen, hvor han året efter blev bankens hidtil yngste bestyrelsesformand. Denne post bestred han med stor kompetence i 15 år, indtil Mogens Knudsen ved bankens generalforsamling i 2010 valgte at trække sig tilbage fra posten på grund af sin sygdom.
Æret være Mogens Knudsens minde.
Hvidbjerg Bank og Bankernes EDB Central bruger mange ressourcer og foretager omfattende forberedelser for at sikre, at alle edb-systemer fungerer i forbindelse med årtusindskiftet. Årsagen er problemer med edb-systemernes datoangivelse. Overgangen forløber imidlertid helt smertefrit.
Hvidbjerg Bank kommer på internettet, og dermed åbnes nye elektroniske muligheder for bankens kunder til at klare egne bankforretninger og sende e-mails til banken.
| ITIRATES CHART | ||
|---|---|---|
| --- | Bliv kunde i Hvidbjerg Bank Be up situate buts du longuer usage ud isantusi. de Martin al Igre Lurosc Insiger Laup (28 de 1981) para la 6-11 de determinación (Automobilitàte) de Balcate (2012) Entregan al Ser animale, fran el texte tipicana. n air rithdis lack far o ngall hottager mó air féasan si betries are need in when the streamline was |
٠ Rockwatthe GROUP AND RAFTING Bridge and car PERS Tuesdane - Red officers on \$750 foot ag he's matter. BETRURY BUSINESS Grandmore contentlations do as |
Hvidbjerg Banks politik for investor relations har til formål at sikre et højt informationsniveau og en vedvarende aktiv og åben dialog med investorer, presse og andre interessenter, samt at arbejde for at videregive omfattende information om Hvidbjerg Banks økonomiske og driftsmæssige forhold og strategier.
Siden 2009 har banken udvidet sin investor relations virksomhed med offentliggørelse af periodemeddelelser efter afslutningen af 1. kvartal og 3. kvartal som supplement til årsrapporten og halvårsrapporten.
Herudover udgiver banken sit eget aktionærmagasin, AktionærNyt, der udkommer to gange årligt.
Bankens kunder og aktionærer kan i banken endvidere få udleveret magasinet Pengenyt, som udgives af Lokale Pengeinstitutter ca. 3 gange om året.
Ved udgangen af 2011 havde Hvidbjerg Bank i alt 3.405 aktionærer, hvilket er en fremgang på næsten 10 % i forhold til for et år siden.
Bankens aktier blev på årets sidste børsdag handlet til kurs 40, hvilket svarer til et kurs/indre værdi forhold på 0,4. På samme dag året før blev bankens aktier handlet til kurs 73.
Følgende aktionærer ejer mere end 5 % af Hvidbjerg banks aktier: Sparekassen Limfjorden (efter 1.1.2012 Sparekassen Vendsyssel, Vrå), 10 % Sparekassen Thy, Thisted, 10 %.
På grund af reglerne for optagelse af statsgaranteret seniorkapital må Hvidbjerg Bank ikke udbetale udbytte for 2011, idet udbyttet skal kunne indeholdes i et positivt overskud.
Som noteret på Nasdaq OMX Copenhagen er Hvidbjerg Bank forpligtet til at informere Fondsbørsen først om alle begivenheder af særlig betydning for banken. Der er i 2011 indgivet 15 meddelelser til Københavns Fondsbørs. De fremgår nedenfor og kan i øvrigt ses på bankens hjemmeside.
| 07.02.2011 | Hvidbjerg Banks eksponering mod |
|---|---|
| Amagerbanken | |
| 24.02.2011 | Årsregnskabsmeddelelse for 2010 |
| 08.03.2011 | Indkaldelse til ordinær generalforsamling |
| 14.03.2011 | Oversigt over fondsbørsmeddelelser i |
| 2010 | |
| 15.03.2011 | Årsrapport for 2010 |
| 01.04.2011 | Beregning og offentliggørelse af Cibor |
| rentesatser | |
| 07.04.2011 | Forløb af ordinær generalforsamling |
| 07.04.2011 | Selskabsvedtægter |
| 10.05.2011 | Periodemeddelelse for 1. kvartal 2011 |
| 27.06.2011 | Hvidbjerg Banks eksponering mod |
| Fjordbank Mors | |
| 07.07.2011 | Forhøjet dividendeprocent i Amagerban |
| kens konkursbo | |
| 16.08.2011 | Halvårsrapport for 1. halvår 2011 |
| 28.09.2011 | Forhøjet dividendeprocent i Amagerban |
| kens konkursbo | |
| 08.11.2011 | Periodemeddelelse for 1.-3. kvartal 2011 |
| 16.12.2011 | Finanskalender for 2012. |
| Årsregnskabsmeddelelse for 2011 |
|---|
Hvidbjerg Bank sætter gang i et strategisk udviklingsprojekt, som har til formål at beskrive bankens værdigrundlag og de strategier, som skal være bærende for den fortsatte udvikling. Samtlige bankens medarbejdere er involveret i projektarbejdet, som giver mange gode ideer til udvikling af banken.
Det første køb på internettet ved hjælp af et Dankort gennemføres.
Den europæiske centralbank (ECB) i Frankfurt am Main sættes i drift efter at 11 EU-lande i årene forinden har besluttet at oprette en fælles valuta – euroen.
Hvidbjerg Bank har siden 2001 løbende forholdt sig til begrebet 'corporate governance' i henhold til Komitéen for god Selskabsledelse's anbefalinger.
Komitéen har i april 2010 introduceret et nyt og revideret sæt anbefalinger, som omfatter ikke mindre end 78 konkrete anbefalinger. Disse anbefalinger er i 2011 blevet suppleret med yderligere én anbefaling, som vedrører mangfoldighed i bankens ledelsesniveauer. Samtidig hermed er der sket en opdatering af 'Regler for udstedelse af aktier på NASDAQ OMX Copenhagen A/S'.
Hvidbjerg Bank har forholdt sig til samtlige anbefalinger tillige med Finansrådets supplerende 'Anbefalinger for Finansrådets medlemsvirksomheder' fra december 2008, som vedrører god selskabsledelse og ekstern revision.
Bestyrelsens holdning til begge sæt anbefalinger er generelt positiv, og vi følger langt de fleste anbefalinger.
For en fuldstændig gennemgang af bankens indstilling til de gældende anbefalinger, henviser vi til bankens hjemmeside (http://www.hvidbjergbank.dk/da-DK/Forside/ AKTIONÆR/Corporate-Governance.aspx). Her har vi redegjort for vores holdning til de anbefalinger, som vi ikke følger efter det gældende 'følg eller forklar'-princip.
Hvidbjerg Bank har en aktiv, engageret og medlevende bestyrelse. Bestyrelsen har i 2011 holdt 12 ordinære møder, men herudover finder der et antal ad hoc møder sted. Mødeprocenten ved bankens bestyrelsesmøder er næsten 100 %.
Bankens bestyrelse og ledelse er i 2011 blevet præsenteret for en ny byge af bekendtgørelser og nye koncepter og krav fra myndigheder og statslige eller overstatslige institutioner. Her er et repræsentativt udvalg:
Den voksende mængde af nye krav og reguleringer er voldsomt ressourcekrævende – både for bankens ledelse og administration samt for bestyrelsen.
Årets i særklasse mest krævende 'nyskabelse' har været den nye § 71-bekendtgørelse, der stiller væsentligt øgede krav til virksomhedens ledelse og styring. Eksempelvis sætter den nye bekendtgørelse øget fokus på bankens forretningsmodel, forretningsstrategi, kundemålgrupper, vækst, indtjening og sidst, men ikke mindst, risiko – herunder risikotyper og risikoprofil samt acceptable risikoniveauer for de enkelte aktivitetsområder – og i den forbindelse dokumentation af ovennævnte faktorer.
Banken har i den forbindelse revideret og ajourført politikker og beredskabsplaner for bl.a. følgende områder:
Der er krise i landbruget på grund af meget lave svinepriser. Det udløser ekstra tab og hensættelser, og Hvidbjerg Bank kommer derfor ud af 1998 med et underskud efter skat på 1,9 mio. kr.
Hvidbjerg Banks strategiske satsning på at opnå bedre risikospredning på udlånet har allerede båret frugt – ikke mindst takket være åbning af afdelingen i Struer. Ved årets udgang tegner landbruget sig for under en tredjedel af det samlede udlån, som fordeler sig med 52 % til erhverv og 48 % til private.
december
december
Hvidbjerg Banks direktion og ledergruppe har i foråret 2011 udarbejdet en 5-årig strategiplan, som efterfølgende er blevet tiltrådt af bestyrelsen. Planen definerer en række indsatsområder, som skal øge Hvidbjerg Banks vækst og indtjening.
Der er i strategiplanen sat klare og ambitiøse mål for udviklingen i kundeunderlag, indtjening, balance og egenkapital. Strategiplanen skal realiseres ved at øge forretningsomfanget med eksisterende kunder i Hvidbjerg Banks kerneområder på Thyholm og i Struer, og ved fortsat at tiltrække nye kunder og forretninger i Holstebro og Viborg.
Bestyrelsen har i foråret 2009 nedsat et revisionsudvalg i henhold til Finanstilsynets regelsæt. Fra starten udgjorde hele bestyrelsen revisionsudvalget, men vi har i 2010 ændret dette, således at revisionsudvalget fremover udgøres af formanden for bankens bestyrelse, Knud Steffensen, samt Lars Jørgensen, der er formand for revisionsudvalget. Endvidere har bestyrelsen nedsat det lovpligtige aflønningsudvalg, der består af den samlede bestyrelse. Herudover anser bestyrelsen ikke, at der er behov for nedsættelse af yderligere ledelsesudvalg.
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for bankens kontrol- og risikostyring i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overholdelse af relevant lovgivning. Bankens kontrol- og risikostyringssystemer kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/ eller væsentlige fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.
Folketinget har med virkning fra 1. januar 2011 vedtaget en ny lov om aflønning af bestyrelser, direktioner og ansatte i finansielle virksomheder, der har til formål, at aflønningen af ledelse og ansatte ikke fører til en overdreven risikovillig adfærd. F.eks. foreskriver loven, at andelen af aktieoptioner eller lignende instrumenter højest må udgøre 12,5 % af den faste løn.
Det skal i den forbindelse oplyses, at der slet ikke forefindes aktieoptions- eller lignende ordninger eller incitamentsprogrammer i forhold til hverken bestyrelse, direktion eller andre såkaldte væsentlige risikotagere i organisationen. I henhold til den nye lov skal vi oplyse om den specifikke sammensætning af løn og vederlag til samtlige medlemmer af bestyrelse og direktion hver for sig. Disse oplysninger fremgår af præsentationen af bankens bestyrelse og direktion på side 6-9.
CSR er forkortelsen af Corporate Social Responsibility – i daglig tale virksomhedens samfundsansvar. Det handler om hvorledes 'virksomheder frivilligt integrerer hensyn til blandt andet menneskerettigheder, sociale forhold, miljøog klimamæssige forhold samt bekæmpelse af korruption i deres forretningsstrategi og forretningsaktiviteter. Og i henhold til årsregnskabsloven er de ca. 1.100 største danske virksomheder fra 1. januar 2009 blevet pålagt at redegøre for deres arbejde med samfundsansvar.
Loven forpligter ikke virksomheder til at arbejde med bestemte aktiviteter inden for samfundsansvar eller at arbejde med samfundsansvar i det hele taget, da dette fortsat er frivilligt.
Hvidbjerg Bank har ikke på nuværende tidspunkt en decideret politik for samfundsansvar og arbejder således ikke systematisk med begrebet. Samfundsansvar udøves dog i et væld af sammenhænge i bankens hverdag. Det foregår bl.a. i form af en mangfoldighed af aktiviteter, der udspiller sig mellem banken og dens medarbejdere, kunder og øvrige interessenter i relation til arbejdsmæssige, forretningsmæssige og sociale forhold.
Bankens beslutninger og handlinger i forhold til, hvordan arbejdsmåder, produkter og serviceydelser påvirker miljøet – herunder forbruget af energi, er andre forhold, som ligeledes naturligt indebærer udøvelse af samfundsansvar.
Og samfundsmæssigt ansvar udøves også i den finansielle kerneforretning. Det handler bl.a. om ansvarlige investeringer og social ansvarlighed i forhold til udlån til privatkunder og erhvervskunder. Herudover anser vi vores blotte tilstedeværelse på Thyholm som varetagelse af et vigtigt samfundsansvar.
Hvidbjerg Bank åbner en ny afdeling i Struer med 4 medarbejdere. Afdelingen får en særdeles positiv modtagelse, og allerede inden udgangen af 1997 når afdelingen at byde velkommen til ca. 600 nye kunder.
Hvidbjerg Bank introducerer PC-Service til Windows, der er et nyt og forbedret homebankingprodukt.
April
Om Hvidbjerg Bank
I henhold til EU's transparensdirektiv og Finanstilsynets regnskabsbekendtgørelse skal Hvidbjerg Bank i sin årsrapport offentliggøre nedenstående informationer om selskabet.
Hvidbjerg Bank A/S havde ved udgangen af 2011 en aktiekapital på 15.000.000 kr. fordelt på 750.000 stk. aktier á 20 kr. Aktiekapitalen er ikke opdelt i klasser.
Samtlige aktier er optaget til notering på NASDAQ OMX Copenhagen.
Følgende aktionærer ejer mere end 5 % af Hvidbjerg banks aktier: Sparekassen Limfjorden (efter 1.1.2012 Sparekassen Vendsyssel, Vrå), 10 %
Sparekassen Thy, Thisted, 10 %
Banken har i sine vedtægter vedtaget stemmeretsbegrænsning, hvorefter ingen aktionær har mere end 1 stemme. Desuden er der en bestemmelse om et ejerloft på 10 %.
Beslutning om ændring af vedtægterne kræver, at mindst halvdelen af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen, og at forslaget vedtages med mindst to tredjedele af såvel afgivne stemmer som den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede kapital.
Er halvdelen af ejerkapitalen ikke repræsenteret på generalforsamlingen, men er forslaget i øvrigt vedtaget med to tredjedele af såvel de afgivne stemmer, som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital, indkalder bestyrelsen inden 14 dage til en ny generalforsamling, på hvilken forslaget kan vedtages med to tredjedele af de afgivne stemmer uden hensyn til den repræsenterede aktiekapitals størrelse.
Bestyrelsesmedlemmerne vælges for 3 år ad gangen med mulighed for genvalg. Valget til bestyrelsen foretages af og blandt det generalforsamlingsvalgte repræsentantskab på 15 medlemmer – evt. bortset fra 1 medlem (uafhængigt medlem af revisionsudvalget med særlige regnskabsmæssige kompetencer) af hensyn til, at bestyrelsen sammensættes i overensstemmelse med de til enhver tid gældende regler herfor.
Herudover udpeger bankens medarbejdere to medarbejderrepræsentanter til bestyrelsen, som vælges for en periode af 4 år ad gangen. Med virkning fra den ordinære generalforsamling i april 2012 udvides antallet af medarbejdervalgte repræsentanter til tre.
Bestyrelsen er bemyndiget til at udvide aktiekapitalen med indtil 15 mio. kr. til 30 mio. kr. gennem en eller flere emissioner. Bemyndigelsen er gældende til den 1. marts 2016.
Bestyrelsen er i samme tidsrum bemyndiget til at udvide aktiekapitalen med indtil 500 tkr., som udbydes til medarbejderne som led i en almindelig medarbejderaktieordning.
Der foreligger ingen væsentlige aftaler, som selskabet har indgået, og som får virkning, ændres eller udløber, hvis kontrollen med selskabet ændres ved et gennemført overtagelsestilbud.
Der foreligger heller ingen aftaler mellem selskabet og dets ledelse eller medarbejdere, hvorefter disse modtager kompensation, hvis de fratræder eller afskediges uden gyldig grund, eller deres stilling nedlægges som følge af et gennemført overtagelsestilbud.
Landbruget er Hvidbjerg Banks suverænt største kundegruppe målt på udlån og tegner sig for 37 % af den samlede udlånsportefølje. I alt udgør bankens udlån til erhverv 62 %. Derfor indleder Hvidbjerg Bank en strategisk indsats for at øge andelen af privatkunder og erhvervskunder uden for landbruget for dermed at opnå en bedre risikospredning.
Hvidbjerg Bank introducerer Erhvervssystemet, der giver erhvervskunder mulighed for – via egen pc – bl.a. at behandle lønninger til medarbejdere, forespørge på obligationsog aktiekurser, overføre beløb mellem egne konti og betale regninger, girokort m.v.
GiroBank fusionerer med Bikuben til BG-bank.
Hvidbjerg Bank lancerer sin første homebanking-løsning – PC OnLine – hvor bankens kunder ved hjælp af en pc og et modem kan kommunikere direkte med banken.
Efterår
I Humlum flytter Hvidbjerg Bank fra Vesterbrogade til en nyindrettet afdeling på Kirstensvej.
Juni
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Hvidbjerg Bank. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i Lov om finansiel virksomhed samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi anser endvidere, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter og de økonomiske forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Hvidbjerg, den 13. marts 2012
Oluf Vestergaard
Bestyrelse
Knud Steffensen Flemming B. Olesen
Lars Jørgensen Niels Lyngs Johannes V. Jensen
Oluf Vestergaard tiltræder som ny direktør for Hvidbjerg Bank.
Hvidbjerg Banks ordinære generalforsamling bliver et tilløbsstykke med mere end 700 tilmeldte aktionærer. På generalforsamlingen trækker gårdejer Askov Lyngs sig fra posten som bestyrelsesformand og udtræder samtidig helt af bestyrelsen og repræsentantskabet. På det efterfølgende repræsentantskabsmøde vælges bogtrykker Mogens Knudsen til ny formand for bestyrelsen.
Marts
Til kapitalejerne i Hvidbjerg Bank A/S.
Vi har revideret årsregnskabet for Hvidbjerg Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens
valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Uden at tage forbehold henviser vi til årsregnskabets note 25 "Risikoforhold og risikostyring" med beskrivelse af bankens risici, herunder beskrivelse af usikkerhed om kreditrisici og usikkerhed om, i hvor stort omfang den beskrevne kapitaludvidelse fuldtegnes.
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Holstebro, den 13. marts 2012
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab H. C. Krogh Statsautoriseret revisor
Hvidbjerg Banks direktør siden 1990, Leif Heiberg, bortvises efter at han har erklæret sig skyldig i groft skattesvig. Han tilstår efterfølgende også mandatsvig. Bankens kreditchef, Kuno Frost og regnskabschef Jørn Vase konstitueres midlertidigt som direktører i banken. Fusionsbølgen i banksektoren leder i løbet af 1990'erne til en enorm koncentration, hvor de fem største bankers andel af den samlede balance stiger fra 53 % i 1986 til 82 % i 1999. Til trods for, at Danmark i midt halvfemserne stadigvæk har ca. 200 pengeinstitutter, er koncentrationen i sektoren blandt Europas 2-3 mest koncentrerede.
Januar
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|
|---|---|---|
| Resultatopgørelse | ||
| Renteindtægter | 54.634 | 50.411 |
| Renteudgifter | 13.188 | 10.788 |
| Netto renteindtægter | 41.446 | 39.623 |
| Udbytte af aktier m.v. | 84 | 106 |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 13.585 | 10.631 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 290 | 154 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 54.825 | 50.206 |
| Kursreguleringer | 513 | 2.215 |
| Andre driftsindtægter | 131 | 433 |
| Udgifter til personale og administration | 43.674 | 41.281 |
| Af- og nedskrivninger på materielle aktiver | 2.339 | 1.647 |
| Andre driftsudgifter | 1.669 | 1.947 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 16.908 | 18.456 |
| Resultat før skat | -9.121 | -10.477 |
| Skat | -1.946 | -2.588 |
| Årets resultat | -7.175 | -7.889 |
| TOTALINDKOMSTOPGØRELSE | ||
| Årets resultat | -7.175 | -7.889 |
| Værdiændring i sikringsinstrument | -585 | 0 |
| Årets totalindkomst i alt | -7.614 | -7.889 |
|---|---|---|
| Anden totalindkomst i alt | -439 | 0 |
| Skat | -146 | 0 |
| Værdiændring i sikringsinstrument | -585 | 0 |
Hvidbjerg Bank har altid været god til at passe på bankens og dermed kundernes penge. At man også har været god til at passe på inventaret, står nu beviseligt til skue på Thyholms Engsmuseum. Her er bankens første møbler udstillet. Det drejer sig om to stole og et bord, som blev leveret til bankens åbning i 1912 af møbelfabrikant Madsen, Hvidbjerg, hvis søn 48 år senere i 1960 leverede yderligere to stole magen til de første.
| Aktiver | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|
|---|---|---|---|
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 102.315 | 133.694 | |
| Note 8 | Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker | 103.224 | 8.212 |
| Note 6+9 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 655.428 | 614.961 |
| Obligationer til dagsværdi | 25.895 | 212.374 | |
| Aktier m.v. | 36.168 | 28.339 | |
| Note 10 | Grunde og bygninger i alt | 7.735 | 7.631 |
| Domicilejendomme | 7.735 | 7.631 | |
| Note 11 | Øvrige materielle aktiver | 1.213 | 2.177 |
| Aktuelle skatteaktiver | 135 | 423 | |
| Note 7 | Udskudte skatteaktiver | 4.283 | 2.191 |
| Aktiver i midlertidig besiddelse | 3.568 | 3.918 | |
| Andre aktiver | 4.829 | 4.761 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 1.320 | 1.138 | |
| Aktiver i alt | 946.113 | 1.019.819 | |
| Passiver | |||
| Note 12 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 68.528 | 122.838 |
| Note 13 | Indlån og anden gæld | 687.531 | 695.731 |
| Note 14 | Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 74.950 | 74.917 |
| Andre passiver | 13.005 | 17.684 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 47 | 46 | |
| Gæld i alt | 844.061 | 911.216 | |
| Hensættelser til tab på garantier | 377 | 0 | |
| Hensatte forpligtelser i alt | 377 | 0 | |
| Note 15 | Efterstillet kapitalindskud | 35.000 | 35.000 |
| Note 16 | Aktiekapital | 15.000 | 15.000 |
| Reserve for pengestrømsafdækning | -439 | 0 | |
| Overført overskud | 52.114 | 58.603 | |
| Egenkapital i alt | 66.675 | 73.603 | |
| Passiver i alt | 946.113 | 1.019.819 |
Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen fra 10 mio. kr. til 15 mio. kr. ved tegning af 5 mio. kr. nye aktier, hvor 2 aktier giver ret til at købe 1 ny til kurs 125.
Varde Bank går konkurs efter et længerevarende rekonstruktionsforsøg anført af Nationalbanken, og Sydbank overtager de sunde dele af banken. Det er i øvrigt anden gang, at banken går konkurs. Første gang var i 1885, hvor bankens direktør fiflede med fingerede veksler og lånebeviser.
| Reserve for | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktie- | pengestrøms- | Overført | |||
| kapital | afdækning | resultat | I alt | ||
| (tkr.) | (tkr.) | (tkr.) | (tkr.) | ||
| 2010 | |||||
| Egenkapital 1/1 2010 | 15.000 | 66.895 | 81.895 | ||
| Køb af egne aktier | -1.875 | -1.875 | |||
| Salg af egne aktier | 1.472 | 1.472 | |||
| Årets totalindkomst | -7.889 | -7.889 | |||
| Egenkapital 31/12 2010 | 15.000 | 58.603 | 73.603 | ||
| 2011 | |||||
| Egenkapital 1/1 2011 | 15.000 | 58.603 | 73.603 | ||
| Køb af egne aktier | -1.429 | -1.429 | |||
| Salg af egne aktier | 2.115 | 2.115 | |||
| Årets totalindkomst | -439 | -7.175 | -7.614 | ||
| Egenkapital 31/12 2011 | 15.000 | -439 | 52.114 | 66.675 |
Hvidbjerg Bank etablerer sin første filial uden for Thyholm. Takket være gode lokale kræfter i Resen og Humlum kan banken 11. november åbne dørene til den nye filial på Vesterbrogade 14 i Humlum, hvor tre medarbejdere er klar til at tage imod kunderne.
Efter flere års svækkelse og tilbagegang for Hvidbjerg Bank, som kulminerer med det store underskud i 1990, er skuden igen vendt, og banken kommer ud af sit 80. regnskabsår med fornyet optimisme og et overskud på 2,6 mio. kr.
november
december
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
||
|---|---|---|---|
| Note 1 | Renteindtægter af: | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 344 | 350 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 50.327 | 47.314 | |
| Obligationer | 3.961 | 2.740 | |
| Øvrige renteindtægter | 2 | 7 | |
| I alt renteindtægter | 54.634 | 50.411 | |
| Note 2 | Renteudgifter til: | ||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 990 | 301 | |
| Indlån og anden gæld | 7.447 | 7.442 | |
| Udstedte obligationer | 1.375 | 619 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 1.934 | 1.916 | |
| Øvrige renteudgifter | 1.442 | 510 | |
| I alt renteudgifter | 13.188 | 10.788 | |
| Note 3 | Gebyrer og provisionsindtægter fordelt: | ||
| Værdipapirhandel og depoter | 2.045 | 1.522 | |
| Betalingsformidling | 1.898 | 1.542 | |
| Lånesagsgebyrer | 3.984 | 2.452 | |
| Garantiprovision | 1.000 | 1.150 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 4.658 | 3.965 | |
| I alt gebyrer og provisionsindtægter | 13.585 | 10.631 | |
| Note 4 | Kursreguleringer af: | ||
| Obligationer | 104 | 1.185 | |
| Aktier m.v. | 197 | 697 | |
| Valuta | -1.427 | 3.872 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 1.639 | -3.539 | |
| I alt kursreguleringer | 513 | 2.215 | |
39
Ligesom andre lokalbanker gennemfører Hvidbjerg Bank en omfattende edb-konvertering, efter at Bankernes Datacenter i Herning og Bankernes EDB Central i Roskilde har slået sig sammen. Konverteringen er dyr og omkostningskrævende, men nødvendig for at kunne tilfredsstille kundernes behov for informationer og bankens interne rapporterings- og styringsbehov.
| Note 5 | Udgifter til personale og administration: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|---|---|---|---|
| Bestyrelse (7 personer) | |||
| Vederlag | 440 | 438 | |
| Direktion (1 person) | |||
| Lønninger | 1.307 | 1.274 | |
| Pensioner | 145 | 139 | |
| I alt | 1.452 | 1.413 | |
| Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen (3 personer) | |||
| Lønninger | 2.235 | 1.972 | |
| Pensioner | 244 | 217 | |
| I alt | 2.479 | 2.189 | |
| Personaleudgifter i øvrigt: | |||
| Lønninger | 16.841 | 15.946 | |
| Pensioner | 1.919 | 1.779 | |
| Udgifter til social sikring | 2.382 | 1.842 | |
| I alt | 21.142 | 19.567 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 18.161 | 17.674 | |
| I alt udgifter til personale og administration | 43.674 | 41.281 | |
| Værdi af fri bil for direktionen udgør | 106 | 106 | |
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede | 43,4 | 42,5 | |
| Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen består udelukkende af fast løn og vederlag. |
|||
| Der findes ingen incitamentsprogrammer i form af bonusordninger, aktieoptioner eller lignende for hverken bestyrelse, direktion eller øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen. |
|||
| Revisionshonorar | |||
| Lovpligtig revision af årsregnskabet | 322 | 321 | |
| Andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 71 | 235 | |
| Skatterådgivning | 0 | 8 | |
| Andre ydelser | 0 | 0 | |
| Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionvirksomhed, |
der udfører den lovpligtige revision 393 564
Februar
Hvidbjerg Banks direktør siden 1959, Henry Laustsen, går på pension og erstattes af Leif Heiberg, der kommer fra en stilling som filialdirektør i Jyske Bank, Struer.
Med en ny bank- og sparekasselov implementeres 4 EUdirektiver, som bl.a. fjerner brancheopdelingen mellem finansielle virksomheder. Det indebærer at banker og sparekasser nu må drive accessorisk virksomhed, samt realkredit- og forsikringsvirksomhed i datterselskaber, og det bliver legalt at skabe store koncerner gennem holdingselskabsformen – dvs. øget ekspansionsmulighed og konkurrence.
| Note 6 | Kreditrisici og nedskrivninger: | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på udlån og garantier | (tkr.) | (tkr.) | |
| Individuelle nedskrivninger: | |||
| Nedskrivninger | 16.399 | 18.003 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 4.797 | 1.137 | |
| Andre bevægelser | -27 | -414 | |
| Værdireguleringer af overtagne aktiver | 350 | 940 | |
| I alt | 11.925 | 17.392 | |
| Gruppevise nedskrivninger: | |||
| Nedskrivninger | 993 | 543 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 712 | 839 | |
| Andre bevægelser | -67 | -65 | |
| I alt | 214 | -361 | |
| Garantier: | |||
| Hensættelser til tab på garantier | 377 | 0 | |
| Tab på garantier | 0 | 1.425 | |
| I alt | 377 | 1.425 | |
| Nedskrivninger/hensættelser på tilgodehavender hos kreditinstitutter: | |||
| Nedskrivninger | 4.392 | 0 | |
| I alt | 4.392 | 0 | |
| I alt nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. | 16.908 | 18.456 | |
| Individuelle nedskrivninger: | |||
| Nedskrivningssaldo primo | 32.774 | 17.771 | |
| Årets nedskrivninger | 16.399 | 18.003 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 4.797 | 1.137 | |
| Tidlligere individuelt nedskrevet – nu endelig tabt | 14.937 | 1.863 | |
| Nedskrivningssaldo ultimo | 29.439 | 32.774 | |
| Gruppevise nedskrivninger: | |||
| Nedskrivningssaldo primo | 1.421 | 1.717 | |
| Årets nedskrivninger | 993 | 543 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 712 | 839 | |
| Nedskrivningssaldo ultimo | 1.702 | 1.421 | |
| Nedskrivningssaldo i alt ultimo | 31.141 | 34.195 |
Strukturen i det finansielle system i Danmark ændres afgørende, da seks af de største pengeinstitutter bliver sluttet sammen i to enheder. Den Danske Bank, Handelsbanken og Provinsbanken fusionerer og videreføres som Den Danske Bank. Og Privatbanken, Andelsbanken og Sparekassen SDS sammenlægges og bliver til Unibank. Samtidig omdannes den statsejede Postgiro til en regulær privatbank under navnet GiroBank.
Sparekasserne får lov til at omdanne sig til aktieselskaber. Sparekasserne var tidligere selvejende institutioner. Men den økonomiske udvikling har betydet, at sparekasserne har svært ved at følge med. De kan f.eks. ikke skaffe kapital nok til at servicere deres kunder – især erhvervskunder.
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Krediteksponering | Nedskrivning | Krediteksponering | Nedskrivning | ||
| Konkurs | 1.171 | 1.171 | 5.212 | 4.220 | |
| Inkasso | 5.733 | 4.353 | 3.011 | 2.602 | |
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 47.950 | 18.351 | 31.191 | 14.320 | |
| Kontraktbrud | 5.384 | 3.638 | 11.128 | 9.174 | |
| Lempelse i vilkår | 2.102 | 1.167 | 859 | 509 | |
| Uerholdelig fordring | 830 | 759 | 2.089 | 1.949 | |
| I alt | 63.170 | 29.439 | 53.490 | 32.774 | |
| Heraf værdi af sikkerheder | 17.564 | 13.282 |
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger | (tkr.) | (tkr.) |
| Værdiansættelse før nedskrivninger | 48.443 | 30.786 |
| Nedskrivninger | 22.138 | 18.328 |
| Værdiansættelse efter nedskrivninger | 26.305 | 12.458 |
| Gruppevise nedskrivninger | ||
| Værdiansættelse før nedskrivninger | 510.515 | 394.341 |
| Nedskrivninger | 1.702 | 1.421 |
| Værdiansættelse efter nedskrivninger | 508.813 | 392.920 |
I forbindelse med 75 års jubilæet udvider Hvidbjerg Bank aktiekapitalen fra 5. mio. kr. til 10 mio. kr.
Hvidbjerg Bank fejrer 75 års jubilæum. Det sker bl.a. med en omfattende modernisering af den kun 12 år gamle bankbygning. I forbindelse med indvielse af ombygningen afsløres en skulptur udført af billedhuggeren Erik Heide. Skulpturen er i dag bankens logo.
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|
|---|---|---|
| Offentlige myndigheder | 3.111 | 10.397 |
| Erhverv: | ||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 144.960 | 146.041 |
| Industri og råstofindvinding | 50.428 | 52.517 |
| Energiforsyning | 9.168 | 8.801 |
| Bygge- og anlæg | 46.246 | 47.952 |
| Handel | 120.292 | 119.266 |
| Transport, hoteller og restauranter | 24.897 | 29.118 |
| Information og kommunikation | 10.843 | 8.098 |
| Finansiering og forsikring | 9.822 | 11.243 |
| Fast ejendom | 10.371 | 6.170 |
| Øvrige erhverv | 78.400 | 86.024 |
| I alt erhverv | 505.427 | 515.230 |
| Private | 546.409 | 498.863 |
| I alt | 1.054.947 | 1.024.490 |
Hvidbjerg Bank indfører en ny ekspeditionsform, der bl.a. betyder, at de fleste bankforretninger kan gennemføres med kun én medarbejder involveret mod tidligere to. Samtidig udvides personalets beføjelser til at bevilge f.eks. lån eller overtræk.
Hvidbjerg Bank udlover 1 mio. kr. på favorable vilkår til etablering af nye arbejdspladser og udvikling i Thyholm Kommune.
1986
PIN-koden indføres, og den første elektroniske Dankort-terminal erstatter 'fluesmækkeren'.
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| Offentlige myndigheder | 0,4% | 0,5% |
| Erhverv: | ||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 9,9% | 10,1% |
| Industri og råstofindvinding | 3,2% | 3,2% |
| Energiforsyning | 0,8% | 1,1% |
| Bygge- og anlæg | 3,2% | 4,0% |
| Handel | 10,2% | 10,7% |
| Transport, hoteller og restauranter | 1,1% | 1,8% |
| Information og kommunikation | 1,3% | 1,0% |
| Finansiering og forsikring | 1,6% | 0,8% |
| Fast ejendom | 3,7% | 2,8% |
| Øvrige erhverv | 7,0% | 5,6% |
| I alt erhverv | 42,0% | 41,1% |
| Private | 57,6% | 58,4% |
| I alt | 100% | 100% |
44
De mest anvendte sikkerheder ved engagementer med erhvervskunder er pant i fast ejendom, værdipapirer, driftsmidler samt virksomhedspant og fordringspant. De mest anvendte sikkerheder ved engagementer med privatkunder er pant i fast ejendom, biler og værdipapirer.
| Sikkerhederne er fordelt på følgende effekter: | Belåningsværdi | |
|---|---|---|
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|
| Pant i fast ejendom | 285.178 | 268.556 |
| Belåningsværdien opgøres ud fra tvangsrealisationsprincippet, | ||
| dvs. en forventet værdi ved salg med fradrag af omkostninger | ||
| og 1 års renter. | ||
| Løsørepant (pant i biler, virksomhedspant, fordringspant) | 98.711 | 95.207 |
| Belåningsværdien opgøres ud fra tvangsrealisationsprincippet. | ||
| Pant i biler opgøres som købsprisen med fradrag af 20 % af købsprisen | ||
| i afskrivning pr. år og derefter 90 % af dette beløb. | ||
| Virksomhedspant vurderes individuelt til mellem 0 % - 60 % | ||
| af den bogførte værdi. | ||
| Fordringspant vurderes individuelt til mellem 40 % - 50 % | ||
| af de bogførte tilgodehavender. | ||
| Indestående på egne konti - Belåningsværdien er lig med | ||
| det indestående beløb | 14.369 | 12.475 |
| Andre effekter (livspolicer, indtrædelsesret ved garantier mv.) | 43.090 | 44.504 |
| Belåningsværdien på livspolicer opgøres som tilbagekøbsværdien | ||
| og indtrædelsesretten ved garantier er værdisat til garantibeløbet. | ||
| VP-obligationer - Belåningsværdien opgøres som 95 % af kursværdien. | 5.719 | 6.412 |
| Udenlandske obligationer - Belåningsværdien opgøres som 85 % | ||
| af kursværdien. | 0 | 240 |
| VP-aktier - Belåningsværdien opgøres som 85 % af kursværdien. | 14.362 | 18.150 |
| Udenlandske aktier - Belåningsværdien opgøres som 75 % af kursværdien. | 957 | 504 |
| I alt | 462.386 | 446.048 |
| 1980 | 1978 | 1977 |
|---|---|---|
| Hvidbjerg Banks balance runder for første gang 100 mio. kr. |
Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen fra 2 mio. kr. til 5 mio. kr. 2 mio. kr. som fondsaktier – 1 aktie giver ret til 1 fondsaktie. 1 mio. kr. nye aktier – 2 aktier giver ret til at købe 1 ny til kurs 110. |
EDB-Centret Herning-Hjørring bliver delt i to: EDB-Centret Herning-Hjørring, der be tjener erhvervsvirksomheder, og Bankernes Data-center (BDC), som primært betjener banker. |
| 2. maj | 1. september | 1. september |
| Udlån + garantier med væsentlige svagheder, men uden nedskrivninger / hensættelser |
Udlån + garantier Udlån + garantier I alt med lidt forringet med normal bonitet og visse bonitet svaghedstegn |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| Offentlige myndigheder | (tkr.) 0 |
(tkr.) 0 |
(tkr.) 0 |
(tkr.) 0 |
(tkr.) 3.111 |
(tkr.) 6.732 |
(tkr.) 3.111 |
(tkr.) 6.732 |
| Erhverv | ||||||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 0 | 0 | 5.014 | 11.780 | 102.522 | 121.587 | 107.536 | 133.367 |
| Industri og råstofindvinding | 508 | 188 | 3.771 | 5.569 | 25.131 | 19.555 | 29.410 | 25.312 |
| Energiforsyning | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.363 | 8.200 | 8.363 | 8.200 |
| Bygge og anlæg | 938 | 0 | 2.418 | 1.118 | 32.670 | 24.764 | 36.026 | 25.882 |
| Handel | 28 | 1 | 18.998 | 5.482 | 88.031 | 96.069 | 107.057 | 101.552 |
| Transport, hoteller og restauranter | 111 | 1.451 | 1.932 | 7.531 | 18.929 | 17.047 | 20.972 | 26.029 |
| Information og kommunikation | 0 | 231 | 0 | 332 | 7.714 | 5.508 | 7.714 | 6.071 |
| Finansiering og forsikring | 0 | 0 | 809 | 31 | 7.982 | 10.662 | 8.791 | 10.693 |
| Fast ejendom | 1.305 | 1.226 | 0 | 0 | 9.931 | 4.466 | 11.236 | 5.692 |
| Øvrige erhverv | 5.683 | 4.143 | 2.580 | 14.557 | 62.956 | 52.576 | 71.219 | 71.276 |
| Erhverv i alt | 8.573 | 7.240 | 35.522 | 46.400 | 364.229 | 360.434 | 408.324 | 414.074 |
| Private | 689 | 192 | 11.939 | 9.509 | 508.822 | 466.096 | 521.450 | 475.797 |
| Total | 9.262 | 7.432 | 47.461 | 55.909 | 876.162 | 833.262 | 932.885 | 896.603 |
Banken foretager løbende en gennemgang af boniteten i alle udlån og de tilhørende sikkerheder, herunder også en tæt opfølgning og styring af ikke aftalte overtræk, for derved så hurtig som muligt at få afdækket eventuelle faresignaler og risikotegn.
Hvidbjerg Bank opfører og indvier en ny bankbygning på Østergade 2, og den gamle bliver overtaget af Thyholm Sparekasse.
EDB Centralen i Herning og
Vendsyssel EDB-Central, Hjørring, fusionerer under navnet EDB-Centret Herning-Hjørring.
Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen fra 1 mio. kr. til 2 mio. kr.
0,5 mio. kr. som fondsaktier – 0,5 mio. som nye aktier.
| Udlån i restance, der ikke er individuelt nedskrevet | 2011 (tkr.) |
2010 |
|---|---|---|
| Aldersfordeling af restancebeløb | (tkr.) | |
| 0 - 90 dage | 3.564 | 8.632 |
| > 90 dage | 0 | 9 |
| I alt | 3.564 | 8.641 |
| Samlet udlån i restance, der ikke er nedskrevet | 59.655 | 76.055 |
Hvidbjerg Bank har ingen engagementer med en enkelt kunde eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, der overstiger 25 % af basiskapitalen.
| Engagementer der overstiger 10 % af basiskapitalen i beløb | 28.699 | 41.965 |
|---|---|---|
| Engagementer der overstiger 10 % af basiskapitalen i % af basiskapitalen | 34,7% | 43,4% |
| Antal engagementer | 3 | 4 |
| 1967 | 1965 | 1962 | |
|---|---|---|---|
| Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen fra 400.000 kr. til 1 mio. kr. |
Otte syd- og vestsjællandske provins banker etablerer Automations-centralen i Næstved. Ni nordvestjyske banker, heriblandt Hvidbjerg Bank, går sammen og opretter EDB Centralen i Herning. |
Hvidbjerg Bank fejrer 50 års jubilæum |
|
| 1. juni |
| Note 7 | Skat: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|---|---|---|---|
| Beregnet skat af årets indkomst | 0 | 0 | |
| Udskudt skat | -1.972 | -2.588 | |
| Efterregulering af tidligere års skat | 26 | 0 | |
| I alt skat | -1.946 | -2.588 | |
| Resultat før skat | -9.121 | -10.477 | |
| I alt skat | -1.946 | 2.588 | |
| Effektiv skatteprocent | 21,3% | 24,7% | |
| Gældende skattesats | 25% | 25% | |
| Reguleringer hertil: | |||
| Ikke fradragsberettigede udgifter | -0,3% | -0,4% | |
| Ikke skattepligtige indtægter | -3,1% | 0,2% | |
| Større regnskabsmæssige af- og nedskrivninger på bankejendomme | -0,3% | -0,1% | |
| Effektiv skatteprocent | 21,3% | 24,7% | |
| Udskudte skatteaktiver specificeres således: | |||
| Materielle anlægsaktiver | 590 | 375 | |
| Udlån | 498 | 595 | |
| Indlån | 0 | -8 | |
| Øvrige udskudte skatteaktiver | -1.011 | -898 | |
| Skattemæssigt underskud | 4.206 | 2.127 | |
| I alt | 4.283 | 2.191 |
| Fordelt efter restløbetid: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Anfordringstilgodehavender | 99.013 | 3.574 | |||
| Over 1 år og til og med 5 år | 4.211 | 4.638 | |||
| I alt | 103.224 | 8.212 | |||
| Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker | 90.000 | 0 | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter * | 13.224 | 8.212 | |||
| I alt tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 103.224 | 8.212 | |||
* Heraf udgør sikringskonto vedr. valutaswap 3,4 mio. kr.
Der gennemføres en gennemgribende modernisering af Hvidbjerg Banks lokaler
Som sin sidste handling som bankdirektør foreslog J.E. Jacobsen en sammenslutning med Thylands Bank. Det samme gjorde daværende bestyrelsesformand Anders Gadegaard. De var overbeviste om, at en så lille bank som Hvidbjerg Bank i længden stod uden mulighed for at klare sig selv. Bankens senere formand, købmand Chr. Gade, Hvidbjerg, var glødende modstander, og på et afgørende repræsentantskabsmøde i slutningen af 1959 lykkedes det Chr. Gade at overbevise forsamlingen om, at Hvidbjerg Bank havde en fremtid som selvstændig.
Var sammenslutningen blevet vedtaget, havde Hvidbjerg Bank i dag været en del af Danske Bank, som senere opkøber Thylands bank – og Thyholm havde været uden egen bank til at varetage sine interesser.
| Note 9 | Udlån og andre tilgodehavender: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Samlet udlån fordelt efter restløbetid: | |||||
| På anfordring | 158.161 | 204.582 | |||
| Til og med 3 måneder | 58.395 | 54.597 | |||
| Over 3 måneder | 83.417 | 70.472 | |||
| Over et år og til og med 5 år | 261.818 | 212.816 | |||
| Over 5 år | 93.637 | 72.494 | |||
| I alt | 655.428 | 614.961 | |||
| Note 10 | Grunde og bygninger: | ||||
| Domicilejendomme | |||||
| Omvurderet værdi primo | 7.631 | 8.358 | |||
| Tilgang, herunder forbedringer | 1.294 | 0 | |||
| Afgang i årets løb | 0 | 543 | |||
| Afskrivninger | 190 | 184 | |||
| Nedskrivninger | 1.000 | 0 | |||
| Omvurderet værdi ultimo | 7.735 | 7.631 | |||
| Der har ikke været eksterne eksperter involveret i målingen af domicilejendomme. | |||||
| Note 11 | Øvrige materielle aktiver: | ||||
| Samlet kostpris primo | 8.606 | 8.736 | |||
| Tilgang | 204 | 943 | |||
| Afgang | 52 | 1.073 | |||
| Samlet kostpris ultimo | 8.758 | 8.606 | |||
| Af- og nedskrivninger primo | 6.429 | 5.999 | |||
| Årets afskrivninger | 1.149 | 1.463 | |||
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 33 | 1.033 | |||
| Af- og nedskrivninger ultimo | 7.545 | 6.429 | |||
| Bogført beholdning ultimo | 1.213 | 2.177 | |||
| Note 12 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker: | ||||
| Fordelt efter restløbetid: | |||||
| På anfordring | 22.528 | 57.838 | |||
| Til og med 3 måneder | 46.000 | 65.000 |
Bankdirektør Johannes Ewald Jacobsen fratræder efter 47 år på posten efter nogle måneders sygeorlov. Han erstattes af Henry Laustsen, der siden 1953 havde været ansat som bogholder i banken.
Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen fra 300.000 kr. til 400.000 kr.
Den Europæiske Betalingsunion (EPU) oprettes med det formål at gøre de europæiske valutaer indbyrdes omvekslelige.
| Note 13 | Indlån: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|---|---|---|---|
| Fordelt efter restløbetid: | |||
| På anfordring | 470.762 | 467.856 | |
| Indlån med opsigelsesvarsel: | |||
| Til og med 3 måneder | 22.991 | 27.645 | |
| Over 3 måneder og til og med et år | 12.446 | 18.591 | |
| Over et år og til og med 5 år * | 110.036 | 105.899 | |
| Over 5 år | 71.296 | 75.740 | |
| I alt | 687.531 | 695.731 | |
| Fordelt på indlånstyper: | |||
| På anfordring | 455.302 | 456.982 | |
| Med opsigelsesvarsel * | 73.825 | 73.528 | |
| Tidsindskud | 29.427 | 36.844 | |
| Særlige indlånsformer | 128.977 | 128.377 | |
| Indlån i alt | 687.531 | 695.731 |
| Fordelt efter restløbetid: | ||
|---|---|---|
| Over 1 år og til og med 5 år ** | 74.950 | 74.917 |
| I alt | 74.950 | 74.917 |
** Posten omfatter udelukkende statsgaranterede obligationer.
Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen til 200.000 kr. til 300.000 kr.
Under 2. verdenskrig bliver pengemængden firedoblet i forhold til niveauet før krigen. For at komme de let tjente formuer til livs, gennemfører staten en engangsbeskatning af krigsgevinster, og 23. juli 1945 foretages en pengeombytning, hvor samtlige pengesedler bliver indkaldt. Den hemmeligholdte aktion rammer tidligere værnemagere og sortbørsgrosserer hårdt, og pengeombytningen viser, at de samlede skatteunddragelser under krigen andrager knap 3 mia. kr. eller en femtedel af de samlede formuer.
1945
| Note 15 | Efterstillede kapitalindskud: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|---|---|---|---|
| Supplerende kapital i DKK | 10.000 | 10.000 | |
| Rentesats pr. 31.12.11 – 4,245% p.a. (var.) | |||
| Lånet er uopsigeligt fra kreditors side indtil 06.08.2012 | |||
| Supplerende kapital i DKK | 25.000 | 25.000 | |
| Rentesats pr. 31.12.11 – 5,94% p.a. | |||
| Fast rente indtil 01.11.2012, derefter Cibor 3 + 2,90% | |||
| Lånet er uopsigeligt fra kreditors side indtil 01.11.2015 | |||
| Ved opgørelse af basiskapitalen kan medregnes | 27.500 | 30.000 | |
| Afholdte omkostninger i regnskabsåret: | |||
| Renteudgifter | 1.934 | 1.916 | |
| Der er ikke andre væsentlige aftalevilkår. | |||
| Note 16 | Aktiekapital: | ||
| Aktiernes antal i stk. á kr. 20 | 750.000 | 750.000 | |
| Aktiernes pålydende værdi udgør | 15.000 | 15.000 | |
| Antal egne aktier: | |||
| Primo | 14.021 | 7.900 | |
| Købt i årets løb | 28.664 | 26.194 | |
| Solgt i årets løb | 41.535 | 20.073 | |
| Ultimo | 1.150 | 14.021 | |
| Pålydende værdi ultimo | 23 | 280 | |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen | 0,2% | 1,9% | |
| Markedsværdi | 46 | 1.024 | |
| Egne aktier optaget til | 0 | 0 | |
| Samlet købssum for aktier i årets løb | 1.429 | 1.875 | |
| Samlet salgssum for aktier i årets løb | 2.115 | 1.472 |
Formålet med beholdningen af egne aktier er at kunne opfylde kundernes behov for køb og salg af bankens aktier.
Krigsudbruddet den 1. september 1939 får Nationalbanken til at flytte de guldreserver, som ikke i forvejen var blevet anbragt i England, til USA. Den 9. april 1940 er der derfor næsten intet guld i Nationalbanken. Den tyske besættelse bliver finansieret over den såkaldte værnemagtskonto, hvor staten garanterer Nationalbankens udbetalinger. Staten overtager pr. 5. maj 1945 hæftelsen for Nationalbankens tilgodehavender.
Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen fra 150.000 kr. til 200.000 kr.
| Note 18 | Kerne- og basiskapital: | ||
|---|---|---|---|
| Se dog note 8 vedr. sikringskonto. | |||
| Banken har herudover ingen pantsætninger, sikkerhedsstillelser eller lignende. | |||
| I alt | 208 | 182 | |
| Øvrige | 208 | 182 | |
| Andre forpligtende aftaler: | |||
| I alt | 137.114 | 162.184 | |
| Øvrige garantier | 9.209 | 9.587 | |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 61.176 | 86.479 | |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 38.277 | 38.498 | |
| Finansgarantier | 28.452 | 27.620 | |
| Note 17 | Eventualforpligtelser: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
| Egenkapital | 66.675 | 73.603 |
|---|---|---|
| Udskudte skatteaktiver | -4.283 | -2.191 |
| Andre fradrag | -3.550 | -2.390 |
| Kernekapital efter fradrag | 58.842 | 69.022 |
| Supplerende kapital | 27.500 | 30.000 |
| Basiskapital før fradrag | 86.342 | 99.022 |
| Fradrag i basiskapital | -3.550 | -2.390 |
| Basiskapital efter fradrag | 82.792 | 96.632 |
Nærtstående parter defineres som medlemmer af bankens bestyrelse og direktion, samt disses nærtstående. Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår.
Typer af transaktioner er løn, vederlag samt engagement.
| Lån til ledelsen | Rentesats | ||
|---|---|---|---|
| Direktion | 3,799%–3,82% | 830 | 830 |
| Bestyrelse | 4,82%–9,25% | 11.635 | 15.216 |
| Bestyrelse - medarbejderrepræsentanter | 2,00%–6,25% | ||
| Sikkerhedsstillelser | |||
| Direktion | 308 | 306 | |
| Bestyrelse | 8.374 | 10.814 |
| 1931 | 1931 | 1930 |
|---|---|---|
| Antallet af sparekasser topper med 533. |
Foranlediget af en lovændring i marts 1931ændres Hvidbjerg Banks ledelse til at bestå af et repræsentantskab på 11 medlem mer, en bestyrelse på 3 medlemmer, der vælges af og blandt repræsentanterne, samt én direktør, der forestår den daglige le delse. I denne forbindelse udpeges J.E. Jacobsen som enedirektør. |
Hvidbjerg Bank udvides med en tilbygning og samtidig blev der indrettet boxrum i kælderen. |
| Indlån afdækket med renteswap Hovedstol 0 Dagsværdi 0 Lån i USD placeret under indlån afdækket med valuta- og renteswap Hovedstol 74.969 Dagsværdi 72.729 Pengestrøm -439 Markedsværdi af swap -2.826 |
Note 20 | Regnskabsmæssig sikring: | 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|---|---|---|---|---|
| 336 | ||||
| -34 | ||||
| 74.969 | ||||
| 70.891 | ||||
| 0 | ||||
| -4.078 |
På grund af mistillid til bankerne flytter mange i 1920'erne deres indskud til sparekasserne, og i 1926 bliver sparekassernes samlede indskud igen større end bankernes. En førerposition, som sparekasserne beholder i de følgende 10 år.
Antallet af banker topper med 193 banker i alt.
Landmandsbanken krakker efter en række fejlslagne aktie- og handelsspekulationer lige efter første verdenskrig. Efter flere mislykkede rekonstruktionsforsøg blev banken i 1928 endeligt rekonstrueret med hjælp fra Nationalbanken, de tre største banker og staten (som garanterede alle retsgyldige krav på banken indtil 1928). Bankkrak var i øvrigt ikke ualmindeligt i begyndelsen af 1920'erne. Faktisk krakkede flere relativt store banker og for 14 bankers vedkommende, ramte tabene også indskyderne. Landmandsbankens krak var det største, men i 1928 må f.eks. også Privatbanken rekonstrueres.
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Regnskabs- | Regnskabs | ||||
| mæssig værdi D | agsværdi | mæssig værdi D | agsværdi | ||
| Finansielle aktiver | |||||
| Kassebeh. og anf.tilgodh. hos centralbanker | 102.315 | 102.321 | 133.694 | 133.703 | |
| Tilgodeh. hos kreditinstitutter og centralbanker | 103.224 | 103.231 | 8.212 | 8.214 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 655.428 | 659.632 | 614.961 | 619.103 | |
| Obligationer | 25.895 | 25.895 | 212.374 | 212.374 | |
| Aktier | 36.168 | 36.168 | 28.339 | 28.339 | |
| Finansielle forpligtelser | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 68.528 | 68.536 | 122.838 | 122.847 | |
| Indlån og anden gæld | 687.531 | 688.018 | 695.731 | 696.168 | |
| Udstedte obligationer | 74.950 | 75.767 | 74.917 | 75.620 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 35.000 | 35.279 | 35.000 | 35.283 |
| 1920 | 1920 | 1919 |
|---|---|---|
| Postgiroen oprettes. | Hvidbjerg Bank udvider aktiekapitalen til 100.000 kr. til 150.000 kr. |
Arbejdernes Landsbank stiftes. Banken indtager en særstilling i dansk bankhistorie, idet formålet med dens etablering er at forhindre, at arbejdsgiverne kunne komme til at kontrollere og kende til Socialdemokratiets og fagforeningernes kampfonde og pengestrømme. Kun fagforeningsmedlemmer, fagforeninger, de kooperative virksomheder, brugsforeninger og politiske partier med tilknytning til arbejderbevægelsen kan tegne aktier i banken. |
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Netto | Netto | |||
| Nom. værdi | Markedsværdi | Nom. værdi | Markedsværdi | |
| Valutarelaterede forretninger: | ||||
| Valutaswaps | 74.969 | -2.826 | 74.969 | -4.078 |
| Renterelaterede forretninger: | ||||
| Uafviklede spotforretninger, køb | 152 | 0 | 1.466 | 0 |
| Uafviklede spotforretninger, salg | 152 | 0 | 216 | -1 |
| Renteswap | 0 | 0 | 9.336 | -34 |
| Aktierelaterede forretninger: | ||||
| Uafviklede spotforretninger, køb | 213 | 2 | 477 | 2 |
| Uafviklede spotforretninger, salg | 210 | -2 | 477 | -2 |
| Ialt | -2.826 | -4.113 |
Hvidbjerg Bank slutter sit første regnskabsår med en samlet balance på 259.167,70 kr. og et netto overskud på 3.729,48 kr.
Det er bankens politik, at markedsrisici skal holdes på et lavt niveau. Nedenfor beskrives renterisiko, valutarisiko og aktierisiko og for hver af disse typer er der fastlagt helt klare retningslinier for, hvilke risici banken ønsker at påtage sig.
| 2011 (tkr.) |
2010 (tkr.) |
||
|---|---|---|---|
| Renterisiko: | |||
| Renterisiko opdelt på valuta | |||
| DKK. | 29 | 1.034 | |
| Renterisiko i pct. af kernekapital efter fradrag | 0,1 | 1,5 | |
| Såfremt renten ændrer sig med 1 procent point, | |||
| bliver årets resultat før skat påvirket med | 29 | 1.034 | |
| Valutarisiko: | |||
| Valutakursindikator 1 | 5.476 | 1.060 | |
| Valutakursindikator 1 i pct. af kernekapital efter fradrag | 9,3 | 1,5 | |
| Valutakursindikator 1 udtrykker omfanget af bankens samlede valutapositioner. | |||
| Ved en kursændring i Euro på 2% og i øvrige valutaer på 10% | |||
| vil årets resultat før skat påvirkes med | 233 | 64 | |
| Aktierisiko: | |||
| Såfremt aktiekurserne ændrer sig med 10 % bliver årets resultat før skat | |||
| påvirket sådan: | |||
| Børsnoterede aktier | 43 | 71 | |
| Sektoraktier | 1.947 | 1.816 | |
| Øvrige aktier | 3 | 3 | |
| Kapitalandele BEC | 1.624 | 944 | |
| I alt | 3.617 | 2.834 | |
Note 24
5 års oversigt over hoved- og nøgletal
Fremgår af side 10.
Hvidbjerg Bank starter sin virksomhed i to stuer i malermester C.N. Rokkjærs privatbolig på adressen Nørregade 9 med 'banktid kl. 10-11½ og 4-5½'.
Bankens første direktion består af gårdejer Kr. Odgaard, Smerupgaard, der tillige er kasserer; forretningsfører Kristian Thomsen, Uglev og J.E. Jacobsen.
Johannes Ewald Jacobsen antages som bankbogholder til en årlig hyre på 1.500 kr. Han var født i 1888 i Odder og er således kun 23 år gammel, da han bliver ansat i Hvidbjerg Bank. Her bliver han fra starten medlem af direktionen og fra 1931 enedirektør til 1959, hvor sygdom tvinger ham fra posten efter trofast at have tjent banken i 47 år.
marts
juni
Hvidbjerg Bank er eksponeret over for forskellige typer af finansielle risici, som styres på forskellige niveauer i organisationen. Bankens finansielle risici udgøres af:
Risiko for, at modparten ikke kan eller vil opfylde indgåede betalingsforpligtelser. Kreditrisici udgør den absolut væsentligste risikofaktor for Hvidbjerg Bank. En forringelse af kreditkvaliteten af bankens udlån kan således påvirke bankens resultat negativt i ganske betydeligt omfang.
Værdien af de modtagne sikkerheder er forsigtigt opgjort efter tvangsrealisationsprincippet og ved værdiansættelsen af landbrugsjord er der anvendt finanstilsynets aktuelle retningslinjer. Banken gør opmærksom på, at opgørelsen af værdien af sikkerhederne generelt er forbundet med usikkerhed. Forringelse af værdien af stillede sikkerheder eller illikvide sikkerheder kan ligeledes medføre tab og øge Hvidbjerg Banks nedskrivninger og hensættelser.
Hvidbjerg Bank nedskriver løbende på udlån og garantier i overensstemmelse med gældende lovgivning. Nedskrivningerne foretages på baggrund af tilgængelig information, estimater og antagelser og er derfor behæftet med usikkerhed og risiko. Opgørelse af nedskrivningsbehovet for bankens kunder er under den nuværende økonomiske krise behæftet med en forøget risiko, hvor forværringer i kundernes økonomi kan medføre en væsentlig forøgelse i nedskrivningsbehovet.
Bankens kreditrisici m.v. er i øvrigt nærmere beskrevet i note 6.
Risiko for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. De væsentligste typer af markedsrisici er renterisiko, aktierisiko og valutarisiko.
Banken fører en meget forsigtig fondspolitik og er ikke væsentlig eksponeret i markedsrisici. Bankens markedsrisici er i øvrigt nærmere beskrevet i note 23.
Risiko for ikke at kunne fremskaffe tilstrækkelig kapital i markedet til at finansiere bankens løbende udlånsvirksomhed og risikoen for, at banken i værste fald ikke kan honorere indgåede betalingsforpligtelser ved forfald, som følge af manglende finansiering.
Konstituerende generalforsamling i Hvidbjerg Bank, aktieselskab, hvor bankens første bankråd bliver valgt. Det består af gårdejer Jacob Odgaard, Østergaard (formand); købmand P. Graversen, Hvidbjerg; købmand I.P. Lauritsen, Jegindø; lærer Jacob Obbekjær, Hvidbjerg; gårdejer Niels Gadegaard, Odby; gårdejer Kr. Riis, Lyngs; gårdejer Laurids Lauritsen, Stenshøjgård; gårdejer Chr. Søndergaard, Lyngs og fabrikant J. Uhrbrand, Hvidbjerg.
Det likvide beredskab fastlægges ud fra en målsætning om at sikre et tilstrækkeligt og stabilt likvidt beredskab. Banken tilstræber at have en overdækning på mindst 60 % i forhold til lovkravet. Ved udgangen af 2011 udgjorde likviditetsoverdækningen 156 mio. kr., hvilket svarer til en overdækning i forhold til lovens krav på 158 %. Bankens likvide beredskab bliver styret ved hele tiden at opretholde tilstrækkelig likvider, likvide værdipapirer og kreditfaciliteter.
En væsentlig del af bankens langsigtede funding består af statsgaranterede obligations-udstedelser og seniorlån på sammenlagt 150 mio.kr. De forfalder senest i sommeren 2013. Banken forventer imidlertid at kunne erstatte denne funding i nødvendigt omfang via udnyttelse af Nationalbankens nye lånefacilitet, hvor en del af bankens udlånsportefølje belånes. Endvidere forventes den påtænkte kapitaludvidelse at bidrage positivt til bankens fremtidige funding.
Risiko for tab som følge af, at banken ikke har tilstrækkelig kapital til at overholde solvenskrav og solvensbehov.
Banken er i henhold til Lov om Finansiel Virksomhed pålagt et solvenskrav på 8 % af de risikovægtede poster. Bankens solvens udgør ved årets udgang 11,6 %. Finanstilsynet kan til enhver tid fastsætte et højere solvenskrav. Bestyrelse og direktion skal på baggrund af bankens risikoprofil opgøre bankens individuelle solvensbehov, som ikke kan være mindre end 8 % eller det af Finanstilsynets fastsatte solvenskrav. Hvidbjerg Banks resultater og eksistensgrundlag kan derfor påvirkes negativt, hvis solvensprocenten reduceres eller vurderes som utilstrækkelig.
Hvis der sker en reduktion af bankens solvensprocent, og banken ikke er i stand til at rejse yderligere kapital, kan banken blive nødsaget til at reducere i udlån eller frasælge andre aktiver for at opfylde solvensbehovet. Dette kan få negative konsekvenser for bankens finansielle situation og driftsmæssige resultater
Bankens bestyrelse har besluttet at gennemføre en kapitaludvidelse i løbet af foråret 2012. Banken har endnu ikke lagt sig fast på størrelsen af kapitalforhøjelsen, men forventer at tegningen kan gennemføres i det ønskede omfang. Grundet markedsforholdende er der i sagens natur usikkerhed forbundet med tegningsomfanget.
En nærmere beskrivelse af bankens risici og risikostyringen fremgår af et separat afsnit i ledelsesberetningen, benævnt 'Risikofaktorer og risikostyring' side 16-20.
Der iværksættes en aktietegningskampagne med henblik på at rejse en aktiekapital på 50.000 kr. Emissionen resulterer hurtigt i overtegning, idet i alt 222 aktionærer tegner aktier for et samlet beløb på 54.100 kr.
Den første tilkendegivelse af, at der findes interesse for at etablere en bank i Hvidbjerg, fremgår af optegnelser i gårdejer Kr. Odgaards dagbog. Han noterer denne dag, at han har haft besøg af maler Rokkjær, og at han selv samme dag har haft en sammenkomst hos L. Thing med denne samt maler Rokkjær, P. Graversen og Jacob Odgaard. I parentes oplyser han, at mødet drejer sig om start af en bank med det formål ' at frugtbargøre kapitaler og at lette pengeomsætningen til fremme for agerbrug, handel og industri'.
Februar
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er endvidere udarbejdet i henhold til yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når der foreligger en retlig forpligtelse eller en faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og passiver til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver ved første indregning til kostpris.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, medens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigning i domicilejendomme i anden totalindkomst. Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på afviklingsdagen.
Dagsværdien er det beløb, som et aktiv kan omsættes til, eller en forpligtelse indfries til, ved en handel under normale omstændigheder mellem kvalificerede, villige og indbyrdes uafhængige parter.
Dagsværdien af finansielle instrumenter, som der findes et aktivt marked for, fastsættes til lukkekursen på balancedagen eller, hvis en sådan ikke foreligger, en anden offentliggjort kurs, der må antages bedst at svare hertil.
For finansielle instrumenter, hvor der ikke findes et aktivt marked, fastlægges dagsværdien ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker, der baserer sig på observerbare aktuelle markedsdata.
Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er banken påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.
For nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er der skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages.
For udskudte skatteaktiver er der usikkerhed forbundet med anvendelsen af de uudnyttede skattemæssige underskud.
Tilgodehavender og forpligtelser modregnes når banken har en juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettomodregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Gebyr- og provisionsindtægter i forbindelse med låneetablering, betragtes som en integreret del af den effektive rente af et udlån og indtægtsføres over lånets løbetid under renteindtægter. Renteindtægter fra udlån, som er helt eller delvist nedskrevet, indregnes med den beregnede
De danske bankers samlede indskud overhaler sparekassernes
Danmark oplever en omfattende spekulationsbetinget byggekrise, som ledsages af en bankkrise. Nationalbanken og staten må i forening indlede en langvarig rekonstruktion af de berørte banker.
1900
Omkring 1900 bliver brugen af checks mere almindelig og i 1927 var anvendelsen så udbredt, at der blev indført checkclearing i Nationalbanken.
Kjøbenhavns Handelsbank etableres.
1876
effektive rente af lånets nedskrevne værdi. Renteindtægter herudover indregnes i regnskabsposten "Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv."
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til bankens personale. Alle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de afholdes, og med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Under andre driftsudgifter indregnes øvrige udgifter, der ikke henhører under andre resultatopgørelsesposter, herunder bidrag til Indskydergarantifonden og garantiprovision til Det Private Beredskab.
Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del der kan henføres til årets resultat og i anden totalindkomst med den del, der kan henføres til anden totalindkomst. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto-skat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvormed aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved fremtidig indtjening.
Under anden totalindkomst føres bl.a. stigninger i domicilejendommes værdi og tilbageførsler af sådanne stigninger, og ændringer i værdien af sikringsinstrumenter, der afdækker udsving i størrelsen af fremtidige betalingsstrømme samt skat heraf.
Kassebeholdning omfatter kontant beholdning i henholdsvis dkr. og udenlandsk valuta og anfordringstilgodehavende hos centralbanker omfatter indskud på anfordring i centralbanker.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker omfatter lån hos andre kreditinstitutter samt lån hos centralbanker. Tilgodehavende måles til amortiseret kostpris.
Udlån og tilgodehavender, herunder pantebreve, indregnes ved første indregning til dagsværdi. Gebyr- og provisionsindtægter i forbindelse med lånets etablering, betragtes for værende en integreret del af den effektive rente og indregnes over lånets forventede løbetid. Udlån og tilgodehavender måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. For fast forrentede udlån baseret på den oprindeligt fastsatte effektive rente, og for variabelt forrentede udlån på den aktuelle rente. På udlån og grupper af udlån, hvorpå der er konstateret objektiv indikation af værdiforringelse som følge af begivenheder indtruffet efter første indregning, opgøres en eventuel nedskrivning på baggrund af forventede betalingsstrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle sikkerheder.Forventede betalingsstrømme opgøres med udgangspunkt i det mest sandsynlige udfald. Under hensatte forpligtelser er indregnet den del af uudnyttede kreditrammer og garantier, hvorpå banken forventer et tab.
Nedskrivninger foretages såvel individuelt som gruppevist. Der foretages individuel vurdering af udlån, der har en betydelig størrelse og på udlån, der ikke kan indpasses i en gruppe.
Den Danske Landmandsbank, Hypothek- og Vexelbank etableres. Banken var den første københavnske bank, som opbyggede et landsdækkende net af filialer. Den indførte endvidere i 1871 brugen af kassekredit.
Oprindelig bestod forretningsbankernes idégrundlag i at sikre en fornuftig forrentning af aktiekapitalen. Men efterhånden blev der tale om indskudsbanker efter engelsk forbillede. Og fra 1860 fungerede de som moderne depositobanker, dvs. banker som genudlåner indskuddene, og som ud af rentemarginalen og andre driftsindtægter opnår et overskud, der forrenter egenkapitalen.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 11 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og 9 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper. Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, renter, antal konkurser/ tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Hvidbjerg Bank har derfor vurderet hvorvidt modelestimaterne afspejler kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. De tilpassede estimater er yderligere korrigeret for at tage højde for det ændrede konjunkturforløb. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Børsnoterede aktier og obligationer måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til lukkekursen på balancedagen. Unoterede obligationer og aktier opgøres på grundlag af markedsdata eller en anerkendt værdiansættelsesmetode og måles derfor til en skønnet dagsværdi. Forefindes der ikke en pålidelig dagsværdi måles de unoterede obligationer og aktier til kostpris med en eventuel nedskrivning på værdiforringelsen.
1860
Egne andele indregnes ikke som et aktiv, da aktivet ikke opfylder IFRS definitionen af et aktiv. Køb og salg samt gevinster og tab af egne andele posteres direkte på egenkapitalen under frie reserver. Udbytte af egne andele indregnes ikke i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme, defineret som de ejendomme hvorfra der drives pengeinstitutvirksomhed, måles til dagsværdi. Dagsværdien er beregnet på grundlag af afkastmetoden. Domicilejendomme afskrives over 50 år. Der indregnes ikke en scrapværdi.
Opskrivninger indregnes i anden totalindkomst, mens ned- og afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger, med mindre der er tale om tilbageførsel af tidligere foretagne opskrivninger.
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter aktiver overtaget som følge af afvikling af kundeengagementer, hvor det er hensigten at afvikle aktiverne hurtigst muligt. Overtagne aktiver måles til dagsværdi med fradrag af forventede realisationsomkostninger.
Øvrige materielle aktiver, med en forventet brugstid på mere end ét år, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der foretages ud fra en forventet brugstid. Edb-udstyr afskrives lineært over 3 år og øvrige aktiver lineært over 5 år.
Mellem 1846 og 1860 blev de første egentlige forretningsbanker grundlagt. I starten var der næsten udelukkende tale om provinsbanker. Den første hed Fyens Disconto Kasse og blev grundlagt i december 1846.
1829
Centralkassen i København oprettes. Centralkassen var en lidt speciel forløber for de rigtige forretningsbanker. Den udlånte beløb mod pant i varelagre og foretog vekseldiskontering – dvs. kortvarige lån.
1810
Danmarks første sparekasse etableres på godset Holsteinsborg ved Skælskør under navnet Holsteinsborg Sparekasse. Oprindelig gav sparekasserne kun rente til deres indskydere, men lånte ikke ud. I 1830'erne gik sparekasserne dog over til at foretage egentlige udlån mod sikkerhed i fast ejendom.
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter under passiver omfatter modtagne provisioner mv. der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi, der som udgangspunkt er baseret på noterede markedspriser. I det omfang der er tale om ikke noterede instrumenter opgøres dagsværdien efter almindelig anerkendte principper, der bygger på markedsbaserede parametre. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver.
Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Der anvendes sikringsinstrumenter i form af bl.a. valutaswaps og renteswaps, der afdækker udsving i de fremtidige betalingsstrømme.
Under hensatte forpligtelser er indregnet den del af uudnyttede kreditrammer og garantier, hvorpå banken forventer et tab. Garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Mellemværender med udlandet og beholdninger af valutaer er omregnet til balancedagens kurs. Såvel realiserede som urealiserede valutakursgevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen.
Eventualforpligtelser omfatter afgivne garantier og indeståelser, uigenkaldelige tilsagn om at yde kredit og lignende forpligtelser, der ikke er indregnet i balancen. Garantier og andre forpligtelser er indregnet med den fulde pålydende værdi reduceret med hensættelse til imødegåelse af tab.
I resultatopgørelsen indregnes hensættelser til imødegåelse af tab under posten nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender og i balancen under posten hensatte forpligtelser.
Hovedsæde
Hvidbjerg Østergade 2 7790 Thyholm Tlf. 9695 5200 Fax 9695 5249
Afdelinger
Struer Toldbodstræde 10 7600 Struer Tlf. 9695 5250 Fax 9695 5279
Viborg Vævervej 5 8800 Viborg Tlf. 9695 5330 Fax 9695 5359
Holstebro Lavhedevej 48A 7500 Holstebro Tlf. 9695 5300 Fax 9695 5329
www.hvidbjergbank.dk E-mail: [email protected] A/S Reg.nr.: 5682 CVR-nr.: 64 85 54 17
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.