Annual Report • Mar 27, 2012
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årsrapport for 2011
| Selskabsoplysninger m.v. | 3 |
|---|---|
| Ledelsespåtegning | 4 |
| Den uafhængige revisors påtegning | 5 - 6 |
| Ledelsesberetning | 7 - 20 |
| Resultatopgørelse | 21 - 22 |
| Totalindkomstopgørelse | 23 |
| Balance | 24 - 25 |
| Egenkapitalopgørelse | 26 |
| Pengestrømsopgørelse | 27 |
| Anvendt regnskabspraksis | 28 - 38 |
| Noter | 39 - 68 |
| Bestyrelse og direktionens ledelseshverv | 69 - 70 |
Aalborg Boldspilklub A/S Hadsundvej 184 9000 Aalborg CVR-nr. 10 99 85 30 Stiftet: 1. juli 1987 Hjemsted: Aalborg Tlf.: 96 35 59 00 www.aabsport.dk
Finn Viggo Nielsen (formand) Nils Dorin Jacobsen (næstformand) Ole Mølgaard Kristensen Jørn Simonsen Henrik Norman Thomsen Jesper Møller Christensen
Poul Henning Sørensen, administrerende direktør
Bestyrelses- og direktionsmedlemmers ledelseserhverv fremgår af side 69 og 70
Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Ordinær generalforsamling afholdes den 19. april 2012, kl. 16.00 hos AaB Konference, Nordjyske Arena, Harald Jensensvej 9, 9000 Aalborg.
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Aalborg Boldspilklub A/S.
Koncernregnskabet og årsrapporten for Aalborg Boldspilklub A/S udarbejdes efter International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU. Koncernregnskabet og årsrapporten udarbejdes herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Ledelsesberetningen udarbejdes ligeledes efter danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og koncernens og selskabets finansielle stilling, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet står overfor.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Aalborg, den 27. marts 2012
Poul Henning Sørensen Adm. direktør
Formand Næstformand
Finn Viggo Nielsen Nils Dorin Jacobsen Ole Mølgaard Kristensen
Jørn Simonsen Henrik Norman Thomsen Jesper Møller Christensen
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Aalborg Boldspilklub A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for koncernens og selskabets udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Vi skal henvise til afsnittet i årsregnskabets note 1 "Regnskabsmæssige skøn, vurderinger og usikkerheder". Vi er enige i ledelsens beskrivelse af usikkerhederne om koncernens kapitalforhold, og forholdet har derfor ikke påvirket vores konklusion.
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Aalborg, den 27. marts 2012 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Niels Jørgen Kristensen Thomas Nic. Nielsen Statsaut. revisor Statsaut. revisor
| Beløb i t.DKK | 2011 | 2010 | 2009 * | 2008 ** | 2007 ** |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | |||||
| Nettoomsætning | 68.224 | 68.904 | 107.495 | 224.394 | 124.406 |
| Andre driftsindtægter | 252 | 31.248 | 0 | 0 | 0 |
| Indtægter i alt | 68.476 | 100.152 | 107.495 | 224.394 | 124.406 |
| Eksterne omkostninger Personaleomkostninger |
37.703 49.744 |
37.189 60.160 |
65.204 72.518 |
74.455 98.256 |
61.632 65.138 |
| Resultat før af- og nedskrivninger | -18.971 | 2.803 | -30.227 | 51.683 | -2.364 |
| Af- og nedskrivninger Andre driftsomkostninger |
-4.309 0 |
-5.559 -16.291 |
-12.497 0 |
-8.633 0 |
-2.481 0 |
| Resultat før transferaktiviteter og finansielle poster | -23.280 | -19.047 | -42.724 | 43.050 | -4.845 |
| Resultat af transferaktiviteter | -3.868 | -5.888 | -12.996 | 3.761 | 70 |
| Resultat af primær drift | -27.148 | -24.935 | -55.720 | 46.811 | -4.775 |
| Finansielle poster | -3.046 | -8.495 | -23.461 | -10.130 | -2.957 |
| Resultat før skat af fortsættende aktiviteter | -30.194 | -33.430 | -79.181 | 36.681 | -7.732 |
| Årets resultat af fortsættende aktiviteter | -30.194 | -33.430 | -82.682 | 31.091 | -5.484 |
| Årets resultat af ophørende aktiviteter | -9.641 | -16.690 | -7.826 | 0 | 0 |
| Årets resultat | -39.835 | -50.120 | -90.508 | 31.091 | -5.484 |
| Balance | |||||
| Langfristede aktiver Kortfristede aktiver |
68.294 10.194 |
67.384 157.410 |
185.255 53.414 |
238.162 73.357 |
153.459 122.005 |
| Aktiver i alt | 78.488 | 224.794 | 238.669 | 311.519 | 275.464 |
| Egenkapital | 18.979 | 22.730 | 72.788 | 163.186 | 130.511 |
| Langfristede gældsforpligtelser | 13.003 | 16.185 | 18.454 | 20.232 | 9.000 |
| Kortfristede gældsforpligtelser | 46.506 | 185.879 | 147.427 | 128.101 | 135.953 |
| - Heraf rentebærende gæld | 27.153 | 141.777 | 119.056 | 101.697 | 101.746 |
* Sammenligningstallet for 2009 inkl. Ishockey og College, men ekskl. Håndbold.
** Sammenligningstal for 2007 - 2008 er ikke tilpasset vedr. ophørende aktiviteter.
| Beløb i t.DKK | 2011 | 2010 | 2009 * | 2008 ** | 2007 ** |
|---|---|---|---|---|---|
| Pengestrømme | |||||
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | -38.242 | -30.275 | 10.580 | 50.877 | 7.181 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -17.044 | 7.656 | -26.337 | -52.126 | -137.134 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Årets samlede pengestrømme |
80.598 25.312 |
-4.772 -27.391 |
8.439 -7.318 |
2.613 1.364 |
85.060 -44.893 |
| Investering | |||||
| Immaterielle aktiver | 5.108 | 1.087 | 30.656 | 19.291 | 20.490 |
| Materielle aktiver | 2.591 | 516 | 3.168 | 33.341 | 18.448 |
| Finansielle aktiver | 0 | 0 | 696 | 317 | 20.330 |
| NØGLETAL | |||||
| Overskudsgrad (%) | -39,8 | -36,2 | -51,8 | 20,9 | -3,8 |
| Resultat pr. aktie (DKK) | -2,69 | -14,12 | -25,50 | 8,78 | -1,57 |
| Udvandet resultat pr. aktie (DKK) | -2,69 | -14,12 | -25,50 | 8,69 | -1,55 |
| Cash Flow pr. aktie (DKK) | -2,59 | -8,53 | 2,98 | 14,22 | 2,03 |
| Udbytte pr. aktie (DKK) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Indre værdi pr. aktie (DKK) | 1,3 | 6,4 | 20,3 | 45,6 | 43,2 |
| Soliditetsgrad (%) | 24,2 | 10,1 | 30,5 | 52,4 | 47,3 |
| Ultimokurs (DKK) | 1,4 | 7,8 | 11,7 | 24,5 | 41,2 |
| Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte | 74 | 98 | 114 | 129 | 121 |
* Sammenligningstallet for 2009 inkl. Ishockey og College, men ekskl. Håndbold.
** Sammenligningstal for 2007 - 2008 er ikke tilpasset vedr. ophørende aktiviteter.
Resultat og udvandet resultat pr. aktie er beregnet i overensstemmelse med IAS 33, jf. note 14. Øvrige nøgletal er beregnet efter Den Danske Finansanalytikerforeningens "Anbefalinger & Nøgletal 2010".
Sportslige og forretningsmæssige ambitioner på flere områder har i det nuværende finansielle og markedsmæssige miljø vist sig umulig at gennemføre, og i konsekvens heraf måtte ledelsen i AaB i 2009 revurdere AaB's forretningsgrundlag, aktiver og aktiviteter, og efterfølgende udarbejde ny, fremadrettet forretningsplan. Denne plan blev igangsat i 2009 og videreført i regnskabsåret 2010 med forventning om fuld gennemførelse primo 2011 inklusiv en kapitaludvidelse.
Kapitaludvidelsen blev gennemført med et nettoprovenu på ca. 36 mio. DKK, hvilket var ca. 15 mio. DKK mindre end det samlede udbud.
Senere fraflytning af AaB Konference på Hadsundvej, forsinket tinglysning ved ejendomssalg, øgede spilleromkostninger i AaB Fodbold med henblik på overlevelse i Superligaen og generelt dårligere sportslige resultater end forventet i både fodbold og ishockey har påvirket 2011-regnskabet negativt.
Denne udvikling har krævet yderligere tiltag, hvorfor ledelsen har besluttet at fortsætte optimeringsprogrammet med afvikling af AaB College i sin nuværende form og afvikling af aktiviteten AaB Ishockey.
Der er med virkning fra 1. juni 2012 indgået aftale med Aalborg Ishockey A/S om fremtidig drift af ishockeyaktiviteten, således selskabet ikke efter denne dato er involveret i ishockey. I konsekvens heraf har selskabet nedskrevet den hertil knyttede goodwill i 2011-regnskabet med ca. 1,7 mio. DKK. og yderligere afsat 0,5 mio. DKK til afviklingen.
AaB College lukker pr. 30. juni 2012 ned for aktiviteten på Hadsundvej og udtræder af oprindelig ti-årig lejeforpligtelse hos Himmerland Boligforening på 61 værelser. Der er således tale om reduktion af forpligtelser i niveauet 20 mio. DKK. I forbindelse hermed har selskabet nedskrevet forudbetalt depositum på 1,2 mio. DKK, som er indregnet i 2011 regnskabet.
Selskabets 2011-regnskab er negativt påvirket ved indregning af 9,6 mio. DKK under ophørende aktivitet fra College- og ishockeyaktivitet.
Omstruktureringsplanen fra 2009 inklusive de senest gennemførte handlinger har haft væsentlig negativ påvirkning på selskabets regnskabsresultater i perioden 2009-2011. I 2009 regnskabet var der primært tale om en række regnskabsmæssige af- og nedskrivninger, mens regnskaberne i 2010 og 2011 er påvirket af en række konkrete handlinger ved bl.a. frasalg og afvikling. Som konsekvens heraf er balancen reduceret fra 312 mio. DKK til 78 mio. DKK ultimo 2011.
Den samlede gennemførte omstruktureringsplan kan opsummeres på følgende hovedområder:
Gennemført kapitaludvidelse med nettoprovenu på ca. 36 mio. DKK i maj 2011, hvoraf ca. 30 mio. DKK blev brugt til betaling af gæld.
Driften af AaB Konference er i sommeren 2011 outsourcet til Eurest Services.
Selskabet har i perioden afholdt store engangsomkostninger og omkostninger til eksterne rådgivere i arbejdet med at realisere den omfattende omstruktureringsplan.
Det fremadrettede perspektiv tegner nu en ny, slankere og fokuseret fodbold virksomhed med et optimeret talentudviklingsprogram inkluderende en elite fodboldskole og en tilpasset administrativ organisation.
Resultatet i 2011 blev et underskud før skat på 39,8 mio. DKK, hvoraf 9,6 mio. DDK kan henføres til de to ophørende aktiviteter AaB College og AaB Ishockey,
Selskabets balance er reduceret fra 225 mio. DKK ultimo 2010 til 78 mio. DKK ultimo 2011.
Moderselskabets kortfristede rentebærende gæld er reduceret fra 123,3 mio. DKK til 5,1 mio. DKK
I januar etablerede selskabet aftale med lokalt Player Invest selskab med henblik på at kunne forstærke fodboldholdet i foråret 2011 og således optimere muligheden for at redde eksistensen i Superligaen.
Selskabet har overtaget alle aktier i AaBsport.dk A/S (tidligere Sport Nord A/S) og ejer herigennem de 25,2% af anparterne i Sport on Top.
AaB Ishockey sluttede en skuffende sæson allerede primo marts, og nåede mod forventning ikke i semifinalen.
Ultimo marts blev AaB Konference på Hadsundvej afviklet, hvorefter konferencedriften alene videreføres i loungefaciliteterne på Nordjyske Arena. I samme forbindelse blev der etableret nye skybokse/ grupperum og investeret i nyt AV–udstyr i loungeområdet på Nordjyske Arena.
I april forlængede selskabet hovedsponsoraftalen med Spar Nord til udløb 30. juni 2015. Tilsvarende blev leverance- og sponsoraftalen med Royal Unibrew forlænget til 30. juni 2016.
Selskabet reducerede i april direktionen, således at økonomidirektør Carsten Greiffenberg udtrådte.
Primo maj kunne selskabet offentliggøre resultatet af kapitaludvidelsen med et nettoprovenu på ca. 36 mio. DKK.
I maj lykkedes det ligeledes på sidste spilledag at redde eksistensen i Superligaen med en 10. plads.
Med virkning fra 1. juli er driften af AaB Konference på stadion outsourcet til Eurest Services, således at alene salget af konferenceprodukter sker direkte i AaB.
I juli blev ejendomshandlerne på Hadsundvej tinglyst og dermed formelt overdraget til købere. Salgssummerne er frigivet i samme forbindelse.
Selskabet fik i august forlænget aftalen med Aalborg Kommune om benyttelse af Aalborg Stadion til 31.12.2041 og fik samtidig frigivet forudbetalt leje på seks mio. DKK mod et års leje og rentesikring.
I september flyttede administrationen fra Hadsundvej til fodboldanlægget på Hornevej, hvor alle selskabets aktiviteter i fremtiden vil være samlet. I forbindelse hermed blev dele af økonomifunktionen outsourcet, og den samlede bemanding yderligere tilpasset.
AaB's superligahold sluttede første halvdel af sæsonen på en 7. plads – lavere placeret end forventet.
Selskabet har ultimo året indgået aftale med Nordjyske koncernen om navnesponsorat af stadion, der de kommende tre år vil hedde: Nordjyske Arena.
AaB har i 2011 haft 15 spillere på diverse danske ungdomslandshold.
I januar 2011 blev der etableret et Player Invest selskab stiftet af en række nordjyske erhvervsfolk, der gjorde det muligt at sikre spillerforstærkninger til AaB fodbold med henblik på overlevelse i Superligaen. Aftalen med Player Invest er gennemført som en låneaftale på ca. syv mio. DKK., hvoraf ca. fem mio. DKK har påvirket driften i første halvår. Lånet forfalder først, når AaB realiserer transferindtægter fra egne udviklede talenter.
I april / maj blev der gennemført en kapitaludvidelse, der ved fuldtegning skulle tilføre selskabet ca. 50 mio. DKK. Resultatet af emissionen blev et nettoprovenu på ca. 36. mio. kr., hvoraf ca. 30 mio. DKK blev brugt til betaling af gæld.
I 1. kvartal 2012 er der etableret en finansieringsaftale med henblik på at sikre likviditeten hvori 1885 deltog. I forbindelse hermed er der afgivet sikkerheder herunder 2,5 mio. DKK i yderligere virksomhedspant til AaB 1885.
Det er ledelsens vurdering, at selskabet med det nuværende kapitalberedskab har den fornødne likviditet i forhold til det aktuelle aktivitetsniveau og vedtagne budgetter.
Det er samtidig vurderingen, at selskabet ved væsentlig negativ afvigelse fra budget kan få behov for tilførsel af likviditet.
Selskabet opererer efter beslutning om frasalg af ishockey inden for følgende områder:
Værdiskabelsen sker med fodbold, herunder i særlig grad talentudvikling, som prioriteret omdrejningspunkt under maksimal udnyttelse af brandværdi, som AaB Fodbold indeholder lokalt og nationalt.
Målet er at fastholde en plads i toppen af dansk fodbold med mulighed for deltagelse i europæiske turneringer.
I nærværende afsnit behandles driften i segmenterne: Sport og Konference. Opgørelsen for 2010 hhv. 2011 fremgår af note 2.
Selskabets to tilbageværende segmenter er indbyrdes afhængige med tværgående samarbejde de enkelte aktiviteter imellem. Således er konferenceaktiviteten direkte forbundet med kampafviklingen.
Sport er defineret som fodbold og salgsboder. I det samlede resultat indgår ligeledes en række ikke fordelte fællesomkostninger og AaB's 25,2% indirekte ejerandel af Sport on Top ApS.
Samlet har segmentet: Sport underskud i 2011 på 27,6 mio. DKK.
Den helt overordnede målsætning om overlevelse i Superligaen blev indfriet, hvilket har været helt afgørende for selskabets økonomi.
En placering som nr. 10 ved sæsonafslutning og en placering som nr. 7 efter første. halvdel af indeværende sæson udløser væsentligt færre tv-penge end forventet. Modsat har fodbold trukket knap 9.000 tilskuere i gennemsnit på hjemmebane, hvilket er på niveau med de bedste sæsoner, ligesom det i et ellers vanskeligt sponsormarked er lykkes at fastholde omsætningen.
I AaB Fodbold følges en plan om etablering i toppen af den danske Superliga gennem et miks af rutinerede og unge spillere med udvikling af egne talenter. Aktuelt er truppens gennemsnitsalder under 24 år, og hele ti af 22 mand er af egen avl.
På trods af de ekstraordinære omkostninger på ca. fem mio. DKK. til fodboldspillere i første halvår i bestræbelserne på at sikre Superliga overlevelse er de samlede lønomkostninger i 2011 6,5 mio. DKK lavere end realiseret i 2010.
Det er planen at sænke det samlede løn- og investeringsbudget i de kommende år, hvilket allerede er delvist effektueret ved, at omkostningsniveauet er sænket med over 30% fra 1. halvår til 2. halvår 2011.
Konference defineres som salg til eksterne kunder, og i mindre omfang intern aktivitet - primært afholdelse af VIParrangementer i forbindelse med kampafvikling.
Segmentet Konference har et samlet underskud i 2011 på 2,6 mio. DKK. Heraf vedrører ca.1,5 mio. DKK de afviklede aktiviteter på Hadsundvej.
Ved udtræden af lejeforpligtelsen og i konsekvens af salget af ejendomme er alle konferenceaktiviteter nu samlet på stadion. Her er lokalerne udvidet med seks nye mindre møderum, der samtidig fungerer som skybokse til fodboldkampe. Desuden er alt AV-udstyr opgraderet.
Som sidste led er den samlede drift outsourcet pr. 1. juli 2011 til Eurest Services. AaB kan således koncentrere kræfterne om salgsarbejdet af konferencer og aktiviteter.
Den eksterne omsætning i konferenceaktiviteten på i alt 6,6 mio. DKK er i 2011 faldet med 2,7 mio. DKK. Dette kan henføres til afvikling af AaB Konference på Hadsundvej i første kvartal af regnskabsåret.
AaB realiserede i 2011 et underskud før skat på 39,8 mio. DKK mod et underskud i 2010 på 50,1 mio. DKK.
Nettoomsætningen er i 2011 realiseret med 68,2 mio. DKK, hvilket er på niveau med 2010. Der er faldende omsætning i konference p.g.a. lavere kapacitet ved fraflytning af Hadsundvej, Dette opvejes af øget entreindtægt og en mindre stigning i tv-penge. Sponsoromsætning er i 2011 på niveau med 2010.
Andre driftsindtægter består i 2011 af en mindre avance ved salg af inventar. I 2010 bestod denne post af ejendomsavancer før nedskrivninger ved fraflytning, hvilket forklarer den negative afvigelse på 31 mio. DKK.
Personaleomkostningerne er reduceret med 10,5 mio. DKK i forhold til 2010 og udgør i 2011regnskabet 49,7 mio. DKK. På trods af øgede omkostninger på ca. 5 mio. DKK. i første halvår af 2011 med henblik på overlevelse i Superligaen er lønomkostninger i fodbold reduceret med ca. syv mio. DKK. Øvrige reduktioner er generelle besparelser på øvrige forretningsområder.
Ordinære af- og nedskrivninger er i 2011 på 4,3 mio. DKK mod 5,6 mio. DKK i 2010.
Andre driftsomkostninger i 2010 består af ekstraordinære nedskrivninger i forbindelse med fraflytning af AaB Konference på Hadsundvej og ved salg af Collegebygningerne.
Resultat af transferaktiviteter er negativt med 3,9 mio. DKK mod negativt resultat i 2010 på 5,9 mio. DKK. Udviklingen fremkommer i en kombination af netto højere transferindtægter og øgede afskrivninger i 2011 på transferrettigheder.
Andel af resultat i associeret virksomhed er positiv med 0,1 mio. DKK. mod negativt resultat i 2010 på 5,3 mio. DKK.
Finansielle indtægter og omkostninger er specificeret i note 10 og note 11. Nettoudgiften andrager 3,2 mio. DKK, hvilket er uændret i forhold til 2010.
Resultat af ophørende aktiviteter på minus 9,6 mio. DKK i 2011 består af driften i AaB Ishockey og AaB College.
Balancesummen pr. 31. december 2011 er på 78,5 mio. DKK mod 224,8 mio. DKK i 2010.
Kontraktrettigheder på fodboldspillere er faldet fra 12,2 mio. DKK til 6,6 mio. DKK.
Kortfristede aktiver er faldet fra 157,4 mio. DKK til 10,2 mio. DKK efter indfrielse af gæld.
Egenkapitalen er 19 mio. DKK mod 22,7 mio. DKK i 2010.
Kortfristede forpligtelser i alt er faldet fra 185,9 mio. DKK til 46,5 mio. DKK primært som følge af indfrielse af gæld til kreditinstitut i forbindelse med frigivelse af deponerede midler ved tinglysning af ejendomshandler.
Likvide beholdninger er forbedret fra minus 36,8 mio. DKK ultimo 2010 til minus 11,5 mio. DKK – en forbedring på ca. 25 mio. DKK.
De væsentligste årsager til ændringen fremkommer p.g.a. gennemført kapitaludvidelse, frigivelse af deponerede midler ved ejendomshandel, nedbringelse af kortfristet gæld og negativ driftsaktivitet.
Bestyrelsen vurderer løbende de samlede risikoforhold og enkelte faktorer ved selskabets aktiviteter, herunder forretningsmæssige og finansielle risici, kontraktforhold m.v.
Indtægter fra selskabets sponsorer og konferencegæster vurderes til at være afhængige af den generelle økonomiske situation. Såfremt den økonomiske situation, specielt i koncernens nærområde, forværres, kan det få en negativ indflydelse på selskabets indtjening.
Hovedparten af selskabets forretningsmæssige aktiviteter konkurrerer regionalt og primært om samarbejdspartnernes markedsføringsbudgetter og konferenceaktiviteter.
Konkurrencefladen på det danske og det skandinaviske marked viser sig primært i forhold til rekruttering af fodboldspillere.
I forhold til entreindtægter konkurreres der helt basalt om kundernes tid og valg af fritidsaktiviteter samt andre underholdningstilbud herunder biografer, koncerter og andre sportsarrangementer.
Selskabet er underlagt en række regler og bestemmelser herunder kommunale og idrætsorganisatoriske bestemmelser. Selskabet er afhængig af de betingelser, som kommunen stiller for benyttelse af kommunens faciliteter til afvikling af kampe, træning og andre arrangementer. Ledelsen er løbende i dialog med Aalborg Kommune med henblik på at tilpasse betingelser og drift til glæde for begge parter. Aftalerne om AaB's udnyttelse af disse faciliteter er længevarende.
Idrætsorganisatorisk er selskabet afhængig af regler inden for transferområdet i fodbold samt rammerne og betingelserne for de europæiske turneringer. Ledelsen deltager aktivt i de idrætspolitiske organer, hvori selskabet sportsligt er repræsenteret.
Selskabets indtjening er i høj grad afhængig af de sportslige resultater.
Topplacering i Superligaen giver direkte ekstra indtægter i form af øgede tv-indtægter, bonus fra sponsorer og tilskuerindtægter. Topplaceringer sikrer samtidig deltagelse i de europæiske turneringer, med deraf følgende væsentlige indtægter.
Gode sportslige resultater smitter også af på de fremtidige indtægter, idet stabile topplaceringer gør AaB til en mere attraktiv samarbejdspartner for erhvervslivet og sikrer fokus på specielt fodboldspillere med deraf øgede transferindtægter.
Ved nedrykning fra Superligaen er det vurderingen, at selskabets regnskabsmæssige resultat på sæsonniveau, og således henover to regnskabsår, samlet vil blive reduceret med i niveauet 25 mio. DKK.
AaB har aftaler med godt 300 samarbejdspartnere på kontrakter med typisk løbetid på et år. Værdien af ca. 1/3 af aftalerne er længevarende åremålskontrakter inklusive selskabets største aftale, hovedsponsoraftalen i AaB Fodbold, der løber til sommeren 2015.
Muligheden for forlængelse af sponsorkontrakter ved udløb eller erstatning af disse med nye samarbejdspartnere afhænger af de ydelser og betingelser, som AaB kan tilbyde sammenholdt med samarbejdspartnernes alternative muligheder.
De sportslige aktiviteter i AaB er baseret på åremålskontrakter med trænere og spillere, hvor kontrakterne lever op til reglerne i de respektive idrætsretlige organer. Reglerne for indgåelse og ophør af ansættelseskontrakter inden for idrætten adskiller sig fra reguleringen på det almindelige arbejdsmarked. AaB er derfor afhængig af de reguleringer, der måtte komme her.
Transfersystemet inden for fodbold indeholder en række specifikke betingelser for fodboldspilleres overgang fra en klub til en anden. Det er AaB's opfattelse, at det er muligt kommercielt at agere inden for de nyeste regler i dette regi.
Selskabet er som følge af sin drift, investeringer og finansiering eksponeret over for en række finansielle risici. Der henvises til uddybende forklaring herom i note 27.
Selskabets aktiekapital på 14.814.860 DKK er fordelt på 14.814.860 stk. aktier á nominelt DKK 1. Den nominelle størrelse pr. aktie er ved ekstraordinær generalforsamling i årets løb nedsat fra DKK 5 til DKK 1. Aktierne er fuldt indbetalte. Aktierne er ikke opdelt i klasser, og der er ikke knyttet særlige re ttigheder til aktierne. Antallet af aktier er i forbindelse med kapitaludvidelse i maj 2011 udvidet med 11.236.635 stk.
Selskabets beholdning af egne aktier udgør i alt 28.626 stk. Anskaffelsessummen for egne aktier er fratrukket direkte i egenkapitalen.
Aktierne er noteret på NASDAQ OMX København og pr. 31.12.11 var kursen 1,40 svarende til en markedsværdi på 20,7 mio. DKK.
Selskabet har pr. 31. december 2011, 10.269 aktionærer.
Følgende aktionærer har meddelt at eje 5 % eller mere af den samlede kapital:
Bestyrelse og direktion og disses nærtstående ejede ca. 2% af selskabets aktiekapital pr. 31. december 2011.
Selskabets aktier skal lyde på navn og kan ikke lyde på eller transporteres til ihændehaveren. Aktierne er omsætningspapirer. Alle aktier registreres i VP Securities A/S.
Ingen aktionærer skal være pligtig at lade sine aktier indløse. Ingen aktier har særlige rettigheder.
Alle beslutninger på generalforsamlingen vedtages med simpel stemmeflerhed medmindre, andet følger af lovgivningen eller af vedtægterne. I tilfælde af stemmelighed bortfalder forslaget. I tilfælde af stemmelighed ved valg foretages ny afstemning blandt dem, som har opnået samme stemmetal. Står stemmerne herefter atter lige, trækkes der lod.
Beslutning om vedtægtsændring, hvorved aktionærernes forpligtelser over for selskabet forøges, er kun gyldig såfremt den tiltrædes af samtlige aktionærer.
Beslutning om ændring af vedtægternes § 15.2 (udpegning af to bestyrelsesmedlemmer for AaB af 1885) er kun gyldig, såfremt den tiltrædes af samtlige de på generalforsamlingen fremmødte stemmeberettigede aktionærer.
Beslutning om ændring af selskabets navn, hjemsted og formål, er kun gyldig, såfremt den tiltrædes af mindst 9/10 såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital, jf. Selskabslovens § 107 stk. 2.
Til vedtagelse af beslutninger om vedtægtsændringer eller om selskabets opløsning, der er fremsat eller tiltrådt af en enig bestyrelse, kræves – for så vidt der ikke i lovgivningen kræves større majoritet eller enstemmighed – at beslutningen vedtages med mindst 2/3 såvel af den afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital. Beslutningen skal i øvrigt opfylde de yderligere forskrifter, som vedtægterne måtte indeholde samt de særlige regler i Selskabslovens § 107 stk. 2.
Dersom forslag om vedtægtsændringer ikke er fremsat eller tiltrådt af en enig bestyrelse, kræves endvidere, at mindst 2/3 af såvel det samlede antal stemmer som af stemmeberettigede aktiekapital er repræsenteret på generalforsamlingen. Dersom dette qourumkrav ikke er opfyldt, kan vedtagelse alligevel ske på en ny generalforsamling, hvis beslutningen der vedtages med mindst 2/3 såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital.
På selskabets ordinære generalforsamling den 28. april 2011 blev besluttet følgende:
Bemyndigelse til bestyrelsen til i et tidsrum af 18 måneder fra generalforsamlingens dato til selskabet at erhverve indtil 10% af selskabets aktiekapital mod vederlag, der ikke må være mere end 10% større eller mindre end den for selskabets aktier på NASDAQ OMX København senest forud for erhvervelsen noterede køberkurs.
Komitéen for god selskabsledelse offentliggjorde i august 2011 ajourførte Anbefalinger for god selskabsledelse, baseret på "følg eller forklar"-princippet, og Nasdaq OMX Copenhagen A/S har implementeret anbefalingerne i "Regler for udstedere af aktier". Anbefalingerne inkl. Reviderede anbefalinger for god selskabsledelse af august 2011 kan rekvireres på Komitéen for god Selskabsledelses hjemmeside www.corporategovernance.dk.
AaB har vurderet disse, og det er bestyrelsens opfattelse, at de væsentligste anbefalinger for god selskabsledelse praktiseres i AaB.
AaB har udarbejdet en fuldstændig redegørelse for virksomhedsledelse for regnskabsåret 2011. Redegørelsen kan læses via følgende link: http://www.aabsport.dk/corporate_governance
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for selskabets risikostyring og interne kontroller, overholdelse af relevant lovgivning og regulering i relation til regnskabsaflæggelsen.
Selskabet styrker løbende risiko- og kontrolsystemerne med henblik på at sikre et retvisende billede af såvel intern som ekstern finansiel rapportering.
Selskabet har rapporteringsprocesser, der omfatter budgetrapportering og månedsvis rapportering inklusive afvigelsesforklaring og kvartalsvise vurderinger af årsresultatet. Rapporteringen omfatter ligeledes resultatopgørelse, balance og likviditetsforecast samt evt. supplerende oplysninger - eksempelvis på salgsområdet.
Selskabet er bevidst om sit samfundsansvar, og vil i de kommende år arbejde på at styrke dette.
Selskabet har endnu ikke vedtaget formelle politikker på området, og det praktiske arbejde med at implementere, systematisere og dokumentere indsatsen er endnu på et tidligt stadie. Der er i organisationen en stærk bevidsthed om, at selskabet gennem tætte relationer til amatørforeninger og mange frivi llige deltager aktivt i det nordjyske foreningsliv.
Selskabet bakker op om nationale og internationale regler for Fair Play, og har deltaget i antiracismekampagner arrangeret af DBU og UEFA.
I samarbejde med Aalborg Kommune og AaB af 1885 er projektet "Fra sport til job" etableret med henblik på at hjælpe unge mennesker i arbejde via fodbold.
Selskabet tager afstand fra vold på banen og uro på tilskuerpladserne. I forbindelse med afvikling af egne kampe er der etableret et tæt samarbejde med erfarne og veluddannede sikkerhedsfolk, med henblik på at sikre en positiv og sikker afvikling for spillere og tilskuere og med mindst mulig gene for omgivelserne.
Selskabet har indgået aftale med de største Superligaklubber med henblik på at forbedre sikkerheden ved særlige risikokampe bl.a. gennem etablering af tilskuer registreringssystemer, og om nødvendigt ved at lukke udebaneafsnit.
Ledelsen og øvrige nøglemedarbejdere er et vigtigt aktiv for AaB. Det tilstræbes gennem kontinuerlige markedsmæssigt konforme ansættelsesvilkår og optimale betingelser i øvrigt, at fastholde nuværende og tiltrække nye nøglepersoner. Der er blandt andet indført forlængede opsigelsesvarsler for ledende medarbejdere.
På det sportslige område besiddes specifikke kompetencer og stor viden om udvikling af egne talenter til elitespillere til gunst for ligaholdene samt generering af transferindtægter.
AaB besidder stor viden om afvikling af kampe og andre større arrangementer med mange tilskuere, tvdækning og sikkerhedsmæssige risici.
AaB har ingen forsknings- og udviklingsaktiviteter og specielle miljømæssige forhold, ligesom AaB ikke har filialer i udlandet.
I forbindelse med regnskabsafslutningen har selskabet foretaget værditest af anlægsaktiverne. Der henvises særskilt til note 1.
Selskabets regnskabspraksis på dette område er beskrevet i note 1.
Selskabets adm. dir., Poul Sørensen har i januar 2012 opsagt sin stilling. I konsekvens heraf er det aftalt, at direktionen udvides med sportsdirektør Lynge Jakobsen og kommerciel direktør Claus Jensen.
Poul Sørensen fortsætter som adm. dir. frem til og med selskabets generalforsamling 19. april 2012.
Herudover er der efter balancedagen ikke indtrådt væsentlige begivenheder af betydning for årsrapporten.
Det er forventningen, at de seneste års frasalg og omstruktureringsaktiviteter fremadrettet vil forbedre selskabets økonomiske resultater. Alene den kendsgerning at der via gældsreduktion er sket en substantiel slankning af balancen forbedrer driften. Tilsvarende forventes forbedret drift gennem fokusering på kerneproduktet AaB Fodbold i kombination med allerede gennemførte omkostningsreduktioner.
Selskabets konkrete forventninger til regnskabsåret 2012 er et nul resultat, hvilket er i overensstemmelse med prognosen i prospektet til kapitaludvidelsen fra foråret 2011.
Resultatet vil i væsentligt omfang være afhængig af AaB Fodbold's sportslige resultater.
Nr. 2011-26 Periodemeddelelse for 3. kvartal 2011 Nr. 2011-25 Finanskalender 2012 Nr. 2011-24 AaB delårsrapport 1. halvår 2011 Nr. 2011-23 AaB A/S - insideres beholdning af aktier Nr. 2011-22 Ændring finanskalender 2011 Nr. 2011-21 Ejendomssalg formelt gennemført Nr. 2011-20 Periodemeddelelse for perioden 1. januar - 31. marts 2011 Nr. 2011-19 Insideres erhvervelse af aktier i AaB Nr. 2011-18 Storaktionærmeddelelse AS Nørresundby Bank Nr. 2011-17 Storaktionærmeddelelse Spar Nord Bank A/S Nr. 2011-16 Registrering af kapitalnedsættelse i AaB Nr. 2011-15 AaB offentliggør resultat af fortegningsemission Nr. 2011-14 AaB reducerer direktionen Nr. 2011-13 Referat fra ordinær generalforsamling i AaB A/S Nr. 2011-12 Storaktionærmeddelelse fra SEBC Holding ApS Nr. 2011-11 Indkaldelse til ordinær generalforsamling i Aalborg Boldspilklub A/S Nr. 2011-10 AaB A/S forlænger sponsoraftaler Nr. 2011-09 Rettelse til Børsmeddelelse nr. 2011/08 vedr. offentliggørelse af prospekt Nr. 2011-08 AaB A/S offentliggør prospekt i forbindelse med fortegningsemission Nr. 2011-07 Årsrapport 2010 for Aalborg Boldspilklub A/S Nr. 2011-06 Emission med fortegningsret Nr. 2011-05 Referat af ekstraordinær generalforsamling i Aalborg Boldspilklub A/S Nr. 2011-04 Indkaldelse til ekstraordinær generalforsamling i Aalborg Boldspilklub A/S Nr. 2011-03 Referat af ekstraordinær generalforsamling i Aalborg Boldspilklub A/S Nr. 2011-02 Økonomiske midler til spillerindkøb Nr. 2011-01 Indkaldelse til ekstraordinær generalforsamling i Aalborg Boldspilklub A/S
| Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
||
| Nettoomsætning | 68.224 | 68.904 | 68.224 | 68.904 | ||
| 3 | Andre driftsindtægter | 252 | 31.248 | 252 | 31.248 | |
| Indtægter i alt | 68.476 | 100.152 | 68.476 | 100.152 | ||
| Sponsor og reklame | 6.333 | 5.300 | 6.333 | 5.300 | ||
| Kamp- og spilleromkostninger | 13.280 | 12.637 | 13.280 | 12.637 | ||
| 4 | Administration | 2.151 | 2.181 | 2.151 | 2.181 | |
| 5 | Andre eksterne omkostninger | 15.939 | 17.071 | 15.621 | 17.071 | |
| Eksterne omkostninger i alt | 37.703 | 37.189 | 37.385 | 37.189 | ||
| 6 | Personaleomkostninger | 49.744 | 60.160 | 49.744 | 60.160 | |
| Omkostninger i alt | 87.447 | 97.349 | 87.129 | 97.349 | ||
| Resultat før af- og nedskrivninger | -18.971 | 2.803 | -18.653 | 2.803 | ||
| 7 | Af- og nedskrivninger | -4.309 | -5.559 | -4.309 | -5.559 | |
| 8 | Andre driftsomkostninger | 0 | -16.291 | 0 | -16.291 | |
| Resultat før transferaktiviteter og finansielle poster | -23.280 | -19.047 | -22.962 | -19.047 | ||
| 9 | Resultat af transferaktiviteter | -3.868 | -5.888 | -3.868 | -5.888 | |
| Resultat af primær drift | -27.148 | -24.935 | -26.830 | -24.935 | ||
| 18 | Andel af resultat efter skat i associerede virksomheder | 142 | -5.319 | 0 | -5.319 | |
| 10 | Finansielle indtægter | 1.008 | 1.172 | 912 | 1.172 | |
| 11 | Finansielle omkostninger | -4.196 | -4.348 | -4.276 | -4.348 | |
| Resultat før skat af fortsættende aktiviteter | -30.194 | -33.430 | -30.194 | -33.430 | ||
| 12 | Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Årets resultat af fortsættende aktiviteter | -30.194 | -33.430 | -30.194 | -33.430 | ||
| 13 | Årets resultat af ophørende aktiviteter | -9.641 | -16.690 | -9.641 | -16.690 | |
| Årets resultat | -39.835 | -50.120 | -39.835 | -50.120 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
|
| Resultatdisponering | |||||
| Udbytte for regnskabsåret Overført resultat |
0 -39.835 |
0 -50.120 |
0 -39.835 |
0 -50.120 |
|
| I alt | -39.835 | -50.120 | -39.835 | -50.120 |
| Resultat pr. aktie for fortsættende og ophørende aktiviteter | -2,69 | -14,12 | |
|---|---|---|---|
| Udvandet resultat pr. aktie for fortsættende og ophørende aktiviteter | -2,69 | -14,12 | |
| Resultat pr. aktie for fortsættende aktiviteter | -2,04 | -9,42 | |
| Udvandet resultat pr. aktie for fortsættende aktiviteter | -2,04 | -9,42 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| Årets resultat | -39.835 | -50.120 | -39.835 | -50.120 | |
| Regulering finansielle instrumenter | -331 | 0 | -331 | 0 | |
| Skat af anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Anden totalindkomst efter skat | -331 | 0 | -331 | 0 | |
| Totalindkomst i alt | -40.166 | -50.120 | -40.166 | -50.120 |
| AKTIVER | Koncern | Moderselskab | ||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Goodwill | 0 | 1.654 | 0 | 1.654 |
| Kontraktrettigheder | 6.557 | 12.153 | 6.557 | 12.153 |
| Rettigheder, øvrige | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immaterielle aktiver i alt | 6.557 | 13.807 | 6.557 | 13.807 |
| Lokaleindretning | 31.298 | 29.643 | 31.298 | 29.643 |
| Inventar og driftsmidler | 12.159 | 15.616 | 12.159 | 15.616 |
| Materielle aktiver i alt | 43.457 | 45.259 | 43.457 | 45.259 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i associerede virksomheder | 8.359 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i øvrigt | 101 | 148 | 101 | 148 |
| Benyttelsesafgift, forudbetalt | 0 | 7.223 | 0 | 7.223 |
| Depositum | 2.887 | 947 | 2.887 | 947 |
| Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende hos assicieret virksomhed |
0 6.933 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Finansielle aktiver i alt | 18.280 | 8.318 | 2.988 | 8.318 |
| Langfristede aktiver i alt | 68.294 | 67.384 | 53.002 | 67.384 |
| Varebeholdninger | 2.751 | 634 | 2.751 | 634 |
| Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser | 2.791 | 8.268 | 2.696 | 8.268 |
| Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed | 0 | 0 | 8.240 | 4.648 |
| Tilgodehavende hos associeret virksomhed | 1.161 | 4.648 | 1.161 | 0 |
| Andre tilgodehavender | 59 | 5.890 | 44 | 5.890 |
| Periodeafgrænsningsposter | 1.617 | 2.636 | 1.617 | 2.636 |
| Likvide beholdninger | 1.815 | 135.334 | 1.788 | 135.334 |
| Kortfristede aktiver i alt | 10.194 | 157.410 | 18.297 | 157.410 |
| Aktiver i alt | 78.488 | 224.794 | 71.299 | 224.794 |
| PASSIVER | Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | ||
| Note | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Aktiekapital | 14.816 | 17.891 | 14.816 | 17.891 | |
| Overkurs ved emmision | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Særlig fond | 85.878 | 71.565 | 85.878 | 71.565 | |
| Overført resultat | -81.715 | -66.726 | -81.715 | -66.726 | |
| 23 | Egenkapital i alt | 18.979 | 22.730 | 18.979 | 22.730 |
| 24 | Kreditinstitutter | 13.003 | 16.185 | 13.003 | 16.185 |
| Langfristede forpligtelser i alt | 13.003 | 16.185 | 13.003 | 16.185 | |
| 24 | Kortfristet del af langfristede forpligtelser | 2.374 | 2.267 | 2.374 | 2.267 |
| 24 | Driftskonto | 11.593 | 37.765 | 4.874 | 37.765 |
| 24 | Kreditinstitutter | 183 | 85.560 | 183 | 85.560 |
| Gæld associerede virksomheder | 470 | 0 | 0 | 0 | |
| Beregnede feriepenge | 4.166 | 5.279 | 4.166 | 5.279 | |
| Leverandørgæld og andre gældsforpligtelser | 16.316 | 37.563 | 16.316 | 37.563 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 10.075 | 12.562 | 10.075 | 12.562 | |
| 45.177 | 180.996 | 37.988 | 180.996 | ||
| 33 | Forpligtelser tilknyttet ophørende aktiviteter | 1.329 | 4.883 | 1.329 | 4.883 |
| Kortfristede forpligtelser i alt | 46.506 | 185.879 | 39.317 | 185.879 | |
| Forpligtelser i alt | 59.509 | 202.064 | 52.320 | 202.064 | |
| Passiver i alt | 78.488 | 224.794 | 71.299 | 224.794 |
| Aktie- | Overkurs | Særlig | Overført | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | kapital | Emmision | fond | resultat | I alt |
| Egenkapital pr. 01.01.10 | 89.456 | 0 | 0 | -16.668 | 72.788 |
| Egenkapitalbevægelser i 2010: | |||||
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 62 | 62 |
| Overførsel fra særlig fond | -71.565 | 0 | 71.565 | 0 | 0 |
| Kapitalforhøjelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omkostninger ved kapitalforhøjelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overkurs overført til frie reserver | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regulering finansielle instrumenter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | -50.120 | -50.120 |
| Egenkapital pr. 31.12.10 | 17.891 | 0 | 71.565 | -66.726 | 22.730 |
| Egenkapitalbevægelser i 2011: | |||||
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 24 | 24 |
| Overførsel særlig fond | -14.313 | 0 | 14.313 | 0 | 0 |
| Kapitalforhøjelse | 11.238 | 28.091 | 0 | 0 | 39.329 |
| Omkostninger ved kapitalforhøjelse | 0 | -2.938 | 0 | 0 | -2.938 |
| Overkurs overført til frie reserver | 0 | -25.153 | 0 | 25.153 | 0 |
| Regulering finansielle instrumenter | 0 | 0 | 0 | -331 | -331 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | -39.835 | -39.835 |
| Egenkapital pr. 31.12.11 | 14.816 | 0 | 85.878 | -81.715 | 18.979 |
| Aktie- | Overkurs | Særlig | Overført | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | kapital | Emmision | fond | resultat | I alt |
| Egenkapital pr. 01.01.10 | 89.456 | 0 | 0 | -16.668 | 72.788 |
| Egenkapitalbevægelser i 2010: | |||||
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 62 | 62 |
| Overførsel fra særlig fond | -71.565 | 0 | 71.565 | 0 | 0 |
| Kapitalforhøjelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omkostninger ved kapitalforhøjelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overkurs overført til frie reserver | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regulering finansielle instrumenter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | -50.120 | -50.120 |
| Egenkapital pr. 31.12.10 | 17.891 | 0 | 71.565 | -66.726 | 22.730 |
| Egenkapitalbevægelser i 2011: | |||||
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 24 | 24 |
| Overførsel særlig fond | -14.313 | 0 | 14.313 | 0 | 0 |
| Kapitalforhøjelse | 11.238 | 28.091 | 0 | 0 | 39.329 |
| Omkostninger ved kapitalforhøjelse | 0 | -2.938 | 0 | 0 | -2.938 |
| Overkurs overført til frie reserver | 0 | -25.153 | 0 | 25.153 | 0 |
| Regulering finansielle instrumenter | 0 | 0 | 0 | -331 | -331 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | -39.835 | -39.835 |
| Egenkapital pr. 31.12.11 | 14.816 | 0 | 85.878 | -81.715 | 18.979 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
||
| Årets resultat | -39.835 | -50.120 | -39.835 | -50.120 | |
| Reguleringer | 27.470 | 6.611 | 27.788 | 6.611 | |
| Forskydning i driftskapital: | |||||
| Varebeholdninger | -2.117 | -77 | -2.117 | -77 | |
| Tilgodehavender | 8.763 | 8.333 | 7.666 | 8.333 | |
| Leverandørgæld og andre gældsforpligtelser | -29.169 | 8.296 | -29.169 | 8.296 | |
| Pengestrømme fra drift før finansielle poster | -34.888 | -26.957 | -35.667 | -26.957 | |
| Modtagne renteindtægter og lignende indtægter | 795 | 1.030 | 699 | 1.030 | |
| Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger | -4.149 | -4.348 | -4.229 | -4.348 | |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | -38.242 | -30.275 | -39.197 | -30.275 | |
| Køb af immaterielle aktiver | -5.108 | -1.087 | -5.108 | -1.087 | |
| Køb af materielle aktier | -2.591 | -516 | -2.591 | -516 | |
| Køb af finansielle aktiver | -11.557 | -3.712 | -3.910 | -3.712 | |
| Salg af materielle aktiver | 241 | 76 | 241 | 76 | |
| Salg af finansielle aktiver | 1.971 | 12.895 | 1.971 | 12.895 | |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -17.044 | 7.656 | -9.397 | 7.656 | |
| Kapitalforhøjelse | 36.391 | 0 | 36.391 | 0 | |
| Afdrag på langfristede lån | -3.075 | -2.174 | -3.075 | -2.174 | |
| Nedbringelse af kortfristede lån | -85.560 | 0 | -85.560 | 0 | |
| Frigivelse af deponeringskonti (salgssum ejendom m.v.) | 132.842 | -2.598 | 132.842 | -2.598 | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | 80.598 | -4.772 | 80.598 | -4.772 | |
| Årets samlede pengestrømme | 25.312 | -27.391 | 32.004 | -27.391 | |
| Likvide beholdninger ved årets begyndelse | -36.832 | -9.441 | -36.832 | -9.441 | |
| Likvide beholdninger ved årets slutning | -11.520 | -36.832 | -4.828 | -36.832 | |
| Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: | |||||
| Likvide beholdninger Kortfristet bankgæld |
256 -11.776 |
933 | 229 -5.057 |
933 -37.765 |
|
| -37.765 | |||||
| I alt | -11.520 | -36.832 | -4.828 | -36.832 |
Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af balance og resultatopgørelse.
Årsrapporten for 2011 for Aalborg Boldspilklub A/S, der omfatter både årsregnskab for moderselskabet og koncernregnskab, aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for regnskabsklasse D (børsnoteret), jf. IFRSbekendtgørelsen udstedt i henhold til årsregnskabsloven.
Årsrapporten opfylder tillige International Financial Reporting Standards (IFRS) udstedt af IASB.
Koncernregnskabet og årsrapporten præsenteres i DKK, der er koncernens og selskabets funktionelle valuta. Beløb afrundes til nærmeste t.DKK.
Årsrapporten er udarbejdet efter det historiske kostprincip, bortset fra afledte finansielle instrumenter og værdipapirer, som måles til dagsværdi.
Langfristede aktiver og afhændelsesgrupper bestemt for salg måles til den laveste værdi af regnskabsmæssig værdi før den ændrede klassifikation eller dagsværdi fratrukket salgsomkostninger.
Den anvendte regnskabspraksis, som er beskrevet nedenfor, er anvendt konsistent i regnskabsåret og for sammenligningstallene.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år, udover tilpasninger som følge af implementeret IFRS, jf. afsnittet "Implementering af ny IFRS" nedenfor.
Der anvendes de regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, som er gældende for regnskabsår, der begynder den 1. januar 2011 eller tidligere. I 2011 er følgende standarder eller ændringer til standarder implementeret:
Anvendt regnskabspraksis er tilpasset i overensstemmelse med ovenstående ændringer, ligesom enkelte noter er tilpasset til nye oplysningskrav. Ændringerne har ikke haft beløbsmæssige påvirkninger i 2011 eller i tidligere år, ligesom ændringerne ingen effekt har på resultat pr. aktie og udvandet resultat pr. aktie.
Koncernregnskabet omfatter Aalborg Boldspilklub A/S (moderselskabet) og de virksomheder, hvori Aalborg Boldspilklub A/S direkte eller indirekte besidder mere end 50 % af stemmeretten eller på anden måde har kontrol over (dattervirksomheder). Aalborg Boldspilklub A/S og dattervirksomhederne benævnes samlet som koncernen.
Virksomheder, som ikke er dattervirksomheder, men hvor koncernen ejer mellem 20 og 50 pct. af stemmeretten eller på anden måde udøver en betydelig indflydelse på den driftsmæssige og finansielle ledelse, betragtes som associerede virksomheder.
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for moderselskabet og dattervirksomhederne som et sammendrag af regnskabsposter af ensartet indhold og med efterfølgende eliminering af koncern interne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter, samt urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder.
Koncernregnskabet er baseret på regnskaber udarbejdet i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis for AaB-koncernen.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i regnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder. Ophørende aktiviteter præsenteres dog særskilt, jf. nedenfor.
Ved køb af nye virksomheder, hvor Aalborg Boldspilklub A/S opnår bestemmende indflydelse over den købte virksomhed, anvendes overtagelsesmetoden. De tilkøbte virksomheders identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Identificerbare immaterielle aktiver indregnes, såfremt de kan udskilles eller udspringer fra en kontraktlig ret, og dagsværdien kan opgøres pålideligt. Der indregnes udskudt skat af de foretagne omvurderinger.
Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor Aalborg Boldspilklub A/S faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for virksomheden og dagsværdien af de overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser indregnes som goodwill under immaterielle aktiver. Goodwill afskrives ikke, men testes årligt for værdiforringelse. Første værdiforringelsestest u dføres inden udgangen af overtagelsesåret. Ved overtagelsen henføres goodwill til de pengestrømsfrembringende enheder, der efterfølgende danner grundlag for værdiforringelsestest. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes i resultatopgørelsen på overtagelsestidspunktet.
Kostprisen for en virksomhed består af dagsværdien af det aftalte vederlag.
Hvis der på overtagelsestidspunktet er usikkerhed om identifikation eller måling af overtagne aktiver, forpligtelser eller eventualforpligtelser eller fastlæggelsen af købsvederlaget, sker første indregning på grundlag af foreløbigt opgjorte værdier. De foreløbige opgjorte værdier kan reguleres, eller yderligere aktiver eller forpligtelser indregnes, indtil 12 måneder efter overtagelsen, hvis der er fremkommet ny information vedrørende forhold, der eksisterede på overtagelsestidspunktet, som ville have påvirket opgørelsen af værdierne på overtagelsestidspunktet, havde informationen været kendt.
Fortjeneste og tab ved salg eller afvikling af dattervirksomheder og associerede virksomheder, der medfører ophør af henholdsvis kontrol og betydelig indflydelse, opgøres som forskellen mellem på den ene side dagsværdien af salgsprovenuet eller afviklingssummen og dagsværdien af eventuelle resterende kapitalandele, og på den anden side den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiverne på afhændelses- eller afviklingstidspunktet, inklusive goodwill, med fradrag af eventuelle minoritetsinteresser. Den derved opgjorte fortjeneste eller tab indregnes i resultatet.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til den funktionelle valuta efter transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansiel post.
Tilgodehavender og gæld omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for balancepostens opståen eller kursen i det seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Afledte finansielle instrumenter indregnes og måles i balancen til dagsværdi ved såvel første indregning som efterfølgende. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld, og modregning af positive og negative værdier foretages alene, når virksomheden har ret til og intention om at afregne flere finansielle instrumenter netto. Dagsværdier for afledte finansielle instrumenter opgøres på grundlag af aktuelle markedsdata samt anerkendte værdiansættelsesmetoder.
Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultato pgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse for så vidt angår den del, der er sikret.
Sikring af fremtidige betalingsstrømme i henhold til en indgået aftale, bortset fra valutakurssikring, behandles som sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse.
Ændringer i den del af afledte finansielle instrumenters dagsværdi, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige betalingsstrømme, og som effektivt sikrer ændringer i værdien af det sikrede, indregnes i egenkapitalen. Når den sikrede transaktion realiseres, overføres gevinst eller tab vedrørende sådanne sikringstransaktioner fra egenkapitalen og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. Ved sikring af provenu fra fremtidige lånoptagelser overføres gevinst eller tab vedrørende sikringstransaktioner dog fra egenkapitalen over lånets løbetid.
For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Nettoomsætning omfatter entreindtægter, indtægter fra samarbejdspartnere, tv-rettigheder og andre indtægter, der består af salg af merchandise, restaurations- og collegedrift samt billetgebyrer m.v.
Entreindtægter indregnes ved gennemførelse af den begivenhed, der er solgt entre til.
Indtægter fra samarbejdspartnere indregnes lineært over aftaleperioden, medmindre en anden metode bedre afspejler den enkelte aftales færdiggørelsesgrad.
Tv-indtægter indregnes forholdsmæssigt baseret på indholdet af de indgåede kontrakter og under hensyntagen til de parametre, der indgår i opgørelsen af tv-indtægterne. Som udgangspunkt indregnes tvindtægterne lineært over aftaleperioden, medmindre en anden metode bedre afspejler aftalens færdiggørelsesgrad.
Anden omsætning indregnes når tjenesteydelser og varer leveres og eventuel risikoovergang til køber har fundet sted.
Nettoomsætningen måles til dagsværdi og er opgjort eksklusiv moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.
Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver.
Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til servicering af samarbejdspartnere, kamp- og spilleromkostninger, administration, lokaleomkostninger og markedsføringsomkostninger.
Personaleomkostningerne omfatter lønninger, gager, honorarer samt omkostninger til pension og social sikring.
Transferindtægter omfatter selskabets nettoandel af transfersummer for solgte kontraktrettigheder, herunder efterfølgende performancebaserede betalinger. I posten indgår endvidere lejeindtægter på udlejede spillere.
Transferomkostninger omfatter salgsomkostninger, restværdier ved salg af kontraktrettigheder samt præmier til forsikring af spillertrupperne m.v. I posten indgår endvidere lejeomkostning på spillere.
Afskrivninger på kontraktrettigheder omfatter afskrivninger på anskaffelsessummer i forbindelse med køb af kontraktrettigheder. Kontraktrettigheder afskrives lineært over kontraktperioderne.
I resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af den associeret virksomheds resultat efter skat og efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab.
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og -tab samt op- og nedskrivninger vedrørende værdipapirer, indlån og gæld samt transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, herunder finansielle leasingforpligtelser samt tillæg og godtgørelse under aconto skatteordningen m.v.
Desuden medtages realiserede og urealiserede gevinster og tab vedrørende afledte finansielle instrumenter, der ikke kan klassificeres som sikringsaftaler.
Låneomkostninger fra generel låntagning eller lån, der direkte vedrører anskaffelse, opførelse eller udvikling af kvalificerede aktiver, henføres til kostprisen for sådanne aktiver.
Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen.
Goodwill indregnes ved første indregning i balancen til kostpris. Efterfølgende måles goodwill til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der foretages ikke amortisering af goodwill.
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill allokeres til pengestrømsfrembringende enheder på overtagelsestidspunktet. Fastlæggelsen af pengestrømsfrembringende enheder følger den ledelsesmæssige struktur og interne økonomistyring.
Kontraktrettigheder måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede amortiseringer og eventuelle nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen.
Kontraktrettigheder amortiseres lineært over kontraktperioden eller en eventuel kortere brugstid. Amortiseringerne indregnes i resultatopgørelsen under posten resultat af transferaktiviteter.
I enkelte kontraktrettigheder er der indbygget performancebaserede betalinger, som indregnes, når betingelserne for betalingerne bliver opfyldt, og amortiseres lineært over kontrakternes rest- og løbetid. Tilsvarende gør sig gældende ved kontraktforlængelser. Der foretages løbende en vurdering af genindvindingsværdien på de enkelte kontraktrettigheder, og der foretages nedskrivning til en eventuel lavere værdi.
Lokaleindretning samt inventar og driftsmidler måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen tillægges endvidere låneomkostninger fra lån til finansiering af anskaffelsen, som vedrører fremstillings-/ombygningsperioden. Alle øvrige låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen.
Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, såfremt brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige.
Finansielt leasede aktiver indregnes i balancen på samme måde som øvrige materielle aktiver. Leasingaktiver måles til kostpris og der foretages afskrivninger over den vurderede økonomiske brugstid. Leasingforpligtelsen indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Leasingforpligtelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
| Lokaleindretning, Nordjyske Arena | 49 år |
|---|---|
| Lokaleindretning, øvrige | 5 - 10 år |
| Inventar og driftsmidler | 3 - 10 år |
Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.
Ved ændring i afskrivningsprocenten eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet, som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.
Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles i moderselskabets årsregnskab til kostpris. Hvis kostprisen overstiger kapitalandelenes genindvindingsværdi, nedskrives til denne lavere værdi.
Tilgodehavender hos dattervirksomheder i moderselskabets årsregnskab nedskrives i det omfang tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. Idet omfang moderselskabet har en retslig eller faktisk forpligtelse til at afdække virksomhedens negative balance, der overstiger moderselskabets nedskrevne tilgodehavende, indregnes et beløb under hensatte forpligtelser.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem salgsprisen eller afviklingsprisen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet, inklusive goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste eller tab indre gnes i resultatopgørelsen.
Kapitalandele i associeret virksomhed måles i koncernregnskabet efter den indre værdis metode.
Kapitalandele i associeret virksomhed måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virk somhedens indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af forholdsmæssig andel af urealiseret intern avance og tab samt med tillæg af regnskabsmæssig værdi af goodwill.
Associeret virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til DKK 0. Tilgodehavender og andre langfristede finansielle aktiver, der anses for at være en del af den samlede investering i den associerede virksomhed, nedskrives med eventuel resterende negativ indre værdi. Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, der ikke vurderes at udgøre en del af den samlede investering, nedskrives alene hvis de vurderes uerholdelige.
Der indregnes alene en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi, hvis selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.
Kapitalandele i øvrigt indregnes under langfristede aktiver og måles til dagsværdi.
Ændringer i dagsværdi indregnes løbende i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Rettighed, der omfatter forudbetaling vedrørende benyttelse af Nordjyske Arena, måles til kostpris og amortiseres over benyttelsesperioden. Årets amortisation er indeholdt i kamp- og spilleromkostninger.
Huslejedepositum, der omfatter depositum for benyttelse af Nordjyske Arena samt øvrige lejemål, indregnes og måles til kostpris.
Goodwill og immaterielle aktiver med udefinerbar brugstid testes årligt for værdiforringelse, første gang inden udgangen af overtagelsesåret.
Den regnskabsmæssige værdi af langfristede aktiver, bortset fra goodwill, immaterielle aktiver med udefinerbar brugstid, udskudte skatteaktiver og rettigheder, vurderes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse. Når en sådan indikation er til stede, beregnes aktivets genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien er den højeste af aktivets henholdsvis den pengestrømsfrembringende enheds dagsværdi med fradrag af forventede afhændelsesomkostninger og kapitalværdi.
Et tab ved værdiforringelse indregnes, når den regnskabsmæssige værdi af et aktiv henholdsvis en pengestrømsfrembringende enhed overstiger aktivets eller den pengestrømsfrembringende enheds genindvindingsværdi. Tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger.
Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Nedskrivninger på andre aktiver tilbageføres i det omfang, der er sket ændringer i de forudsætninger og skøn, der førte til nedskrivningen. Nedskrivninger tilbageføres kun i det omfang, aktivets henholdsvis den pengestrømsgenererende enheds nye regnskabsmæssige værdi overstiger den regnskabsmæssige værdi, som aktivet henholdsvis den pengestrømsgenererende enhed ville have haft, hvis nedskrivning ikke var foretaget.
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab.
Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Aktiver bestemt for salg omfatter langfristede aktiver og afhændelsesgrupper, som er bestemt for salg. Afhændelsesgrupper er en gruppe af aktiver, som skal afhændes samlet ved salg eller lignende i en enkelt transaktion. Forpligtelser vedrørende aktiver bestemt for salg er forpligtelser direkte tilknyttet disse aktiver, som vil blive overført ved transaktionen. Aktiver klassificeres som "bestemt for salg", når deres regnskabsmæssige værdi primært vil blive genindvundet gennem et salg inden for 12 måneder i henhold til en formel plan frem for gennem fortsat anvendelse.
Aktiver eller afhændelsesgrupper, der er bestemt for salg, måles til den laveste værdi af den regnskabsmæssige værdi på tidspunktet for klassifikationen som "bestemt for salg" eller dagsværdien med fradrag af salgsomkostninger. Der afskrives og amortiseres ikke på aktiver fra det tidspunkt, hvor de klassificeres som "bestemt for salg".
Aktiver eller afhændelsesgrupper, der er klassificeret som et aktiv bestemt for salg, men hvor kriterierne for opretholdelse af klassifikationen ikke længere kan opfyldes, reklassificeres og måles til den laves te værdi af den regnskabsmæssige værdi før klassifikationen som besiddelse med henblik på salg, reguleret for eventuelle afskrivninger eller omvurderinger, som ville have været indregnet, hvis aktivet eller afståelsesgruppen ikke var klassificeret med henblik på salg og genindvindingsværdien på tidspunktet for reklassifikationen.
Aktiver og dertil tilknyttede forpligtelser udskilles i særskilte linjer i balancen, og hovedposterne specificeres i noterne. Sammenligningstal i balancen tilpasses ikke.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes direkte i overført resultat i egenkapitalen under overført resultat. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer aktiekapitalen med et beløb svarende til kapitalandelenes nominelle værdi.
Provenu ved salg af egne aktier i forbindelse med udnyttelse af aktieoptioner føres direkte på egenkapitalen.
Reserve for sikringstransaktioner indeholder den akkumulerede nettoændring i dagsværdien af sikringstransaktioner, der opfylder kriterierne for sikring af fremtidige betalingsstrømme, og hvor den sikrede transaktion endnu ikke er realiseret.
Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Acontoudbytte indregnes som en forpligtelse på beslutningstidspunktet.
Værdien af serviceydelser modtaget som modydelse for tildelte optioner måles til dagsværdien af optionerne.
For egenkapitalafregnede aktieoptioner måles dagsværdien på tildelingstidspunktet og indregnes i resultatopgørelsen under personaleomkostninger over den periode, hvor den endelige ret til optionerne optjenes. Modposten hertil indregnes direkte i egenkapitalen.
Dagsværdien af de tildelte optioner estimeres ved anvendelse af en optionsprismodel. Ved beregningen tages der hensyn til de betingelser og vilkår, der knytter sig til de tildelte aktieoptioner.
Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter.
Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser bortset fra udskudt skat af midlertidige forskelle, der er opstået ved enten første indregning af goodwill eller ved første indregning af en transaktion, der ikke er en virksomhedssammenslutning og hvor den midlertidige forskel konstateres på tidspunktet for første indregning, hverken påvirker det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening.
Værdiansættelse af udskudte skatteaktiver baseres på resultatforventninger over en flerårig periode, herunder indtægter fra forventede spillersalg, international turnering og andre indtægter, der med stor sandsynlighed vil blive realiseret.
Gældsforpligtelser måles ved første indregning til dagsværdi. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket for kortfristede gældsforpligtelser og variabel forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til nominel gæld.
I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter.
Leasingforpligtelser opdeles regnskabsmæssigt i finansielle og operationelle leasingforpligtelser.
En leasingaftale klassificeres som finansiel, når den i al væsentlighed overfører risici og fordele ved at eje det leasede aktiv. Andre leasingaftaler klassificeres som operationelle.
Den regnskabsmæssige behandling af finansielt leasede aktiver og den tilhørende forpligtelse er beskrevet i afsnittene om materielle aktiver henholdsvis finansielle forpligtelser.
Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.
Ophørende aktiviteter udgør en betydelig del af virksomheden, hvis aktiviteter og pengestrømme klart kan udskilles fra den øvrige virksomhed, og hvor enheden enten er solgt eller bestemt for salg efter en samlet plan.
Resultat efter skat af ophørende aktiviteter samt værdireguleringer efter skat af tilhørende aktiver og forpligtelser samt gevinst/tab ved salg præsenteres i en særskilt linje i resultatopgørelsen med sammenligningstal. I noterne oplyses omsætning, omkostninger, værdireguleringer og skat for de ophørende aktiviteter. Aktiver og dertil knyttede forpligtelser for ophørende aktiviteter udskilles i særskilte linjer i balancen uden tilpasning af sammenligningstal.
Pengestrømme fra drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter for de ophørende aktiviteter oplyses i en note.
Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat, reguleret for ikke-likvide driftsposter, ikkelikvide skatter samt ændring i driftskapitalen.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver reguleret for ændringer i tilgodehavender og gæld vedrørende nævnte poster.
Indgåelse af finansielle leasingaftaler betragtes som ikke-likvide transaktioner.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter finansiering fra og udbetalt udbytte til kapitalejere, køb og salg af egne aktier samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser.
Pengestrømme vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes som betaling af renter og afdrag på gæld.
Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger og kortfristet pengeinstitutgæld i form af driftskredit.
Segmentoplysningerne er udarbejdet i overensstemmelse med selskabets anvendte regnskabspraksis og følger selskabets interne ledelsesrapportering.
Segmentindtægter og -omkostninger samt segmentaktiver og -forpligtelse omfatter de poster, der direkte kan henføres til det enkelte segment og de poster, der kan fordeles på de enkelte segmenter på et pålideligt grundlag. De ikke fordelte poster vedrører primært elimineringer.
Transaktioner mellem segmenterne prisfastsættes til vurderede markedsværdier.
Resultat pr. aktie og udvandet resultat pr. aktie opgøres i overensstemmelse med IAS 33.
Øvrige nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". De i årsrapporten anførte nøgletal er beregnet således:
| Resultat af primær drift x 100 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Overskudsgrad | Nettoomsætning | |||
| Resultat | ||||
| Resultat pr. aktie | Gennemsnitligt antal aktier i omløb | |||
| Udvandet resultat | ||||
| Udvandet resultat pr. aktie | Udvandet gennemsnitligt antal aktier i omløb | |||
| Cash Flow fra driftsaktiviteten | ||||
| Cash Flow pr. aktie | Gennemsnitligt antal udvandede aktier | |||
| Udbytte pr. aktie | Udbytteprocent x aktiens pålydende værdi | |||
| 100 | ||||
| Egenkapital ultimo | ||||
| Indre værdi pr. aktie | Antal aktier ultimo | |||
| Egenkapital ultimo x 100 | ||||
| Soliditetsgrad | Samlede aktiver |
Noteoversigt
Årsregnskabet er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Ledelsens vurdering heraf er baseret på, at koncernen disponerer over et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til finansiering af drift og investeringer samt betaling af forpligtelser.
Likviditetsberedskabet er opgjort på baggrund af bestyrelsesgodkendt budget for 2012 samt prognose for 2013. Det er ledelsens vurdering, at koncernen med det nuværende kapitalberedskab har den fornødne likviditet i forhold til det aktuelle aktivitetsniveau og vedtagne budgetter.
Ledelsen anser koncernens kapitalberedskab for forsvarligt i forhold til koncernens drift, og aflægger derfor årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift.
Ved opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræves skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser på balancedagen.
De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændigheder kan opstå. Endvidere er virksomheden underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater afviger fra disse skøn. Særlige risici for selsk abet er omtalt i ledelsesberetningen.
De væsentligste skøn foretaget i forbindelse med regnskabsaflæggelsen vedrører nedskrivningstests på langfristede aktiver, måling af udskudte skatteaktiver og fastsættelse af brugstider for langfristede i mmaterielle og materielle anlægsaktiver og er uddybet nedenfor.
Immaterielle og materielle aktiver samt kapitalandele i associeret virksomhed værditestes, når der er indikation på et nedskrivningsbehov. Goodwill værditestes dog minimum én gang årligt i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskabet, uanset om der er indikationer på værdiforringelse.
Værditestene er foretaget med baggrund i de af ledelsen godkendte budget for 2012 og prognoser for 2013. Budgetterne er udarbejdet på baggrund af igangsatte handlingsplaner samt ledelsens forventninger til den fremtidige udvikling.
Værditestene foretages ved skøn over, hvorledes de dele af virksomheden (pengestrømsgenererende enheder), som aktiverne knytter sig til, vil være i stand til at generere tilstrækkelige positive pengestrømme i fremtiden til at understøtte værdien af aktiverne i den pågældende del af virksomheden. De herved opgjorte kapitalværdier sammenholdes med de regnskabsmæssige værdier, og der foretages nedskrivning i det omfang, de regnskabsmæssige værdier overstiger kapitalværdierne.
Gennemførelse af test for værdiforringelse baserer sig på ledelsens skøn. Ved gennemførelse af værdiforringelsestest må der skønnes over forventede pengestrømme mange år ud i fremtiden, hvilket fører til en vis usikkerhed. Usikkerheden er afspejlet i de opgjorte skøn over fremtidige pengestrømme og i de valgte diskonteringsfaktorer.
De væsentligste parametre i værdiforringelsestestene er udvikling i omsætning og vækstrater samt fastsættelse af diskonteringsfaktorer.
Skøn over omsætning er baseret på historiske erfaringer og forventninger til sportslige præstationer samt markedsændringer.
De anvendte vækstrater er baseret på ledelsens skøn og afspejler en forventet inflation efter budgetperioden. De anvendte vækstrater vurderes ikke at overstige de langsigtede vækstrater for branchen.
De fastlagte diskonteringsfaktorer afspejler markedsvurderinger af den tidsmæssige værdi af penge, udtrykt ved en risikofri rente og de specifikke risici, der er knyttet til den enkelte pengestrømsgenererende enhed. Diskonteringsfaktorer fastlægges som udgangspunkt på en "efter skat"-basis på grundlag af vurderet gennemsnitlig kapitalomkostning (WACC). Risikoen ved budgetafvigelser afspejles i de fas tlagte diskonteringsfaktorer. Tidligere blev en del af risikoen for budgetafvigelser udtrykt ved en forsigtig fastsættelse af vækstrater.
Pr. 31.12.11 er foretaget værdiforringelsestest af selskabets følgende langfristede aktiver:
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill er i 2011 nedskrevet til t.DKK 0.
Gennemførelsen af værdiforringelsestest for kontraktrettigheder har der ikke medført nedskrivninger i regnskabsåret.
Der er i regnskabsåret gennemført værdiforringelsestest på materielle anlægsaktiver tilknyttet konferencevirksomhed. Testen har ikke medført nedskrivninger i regnskabsåret.
Der er i 2011 er ikke fundet indikation på nedskrivningsbehov af kapitalandel i associeret virksomhed.
1. Regnskabsmæssige skøn, vurderinger og usikkerheder - fortsat -
Selskabet har udskudte skatteaktiver, der primært knytter sig til uudnyttede skattemæssige underskud. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen, foretager ledelsen et skøn over i hvilket omfang udskudte skatteaktiver kan indregnes med en værdi i balancen. Udskudte skatteaktiver må efter regnskabsreglerne alene indregnes med en værdi i balancen i det omfang, der foreligger overbevisende dokumentation for at skatteaktiverne vil blive udnyttet.
Selskabets indregning af det udskudte skatteaktiv i balancen baseres på resultatforventninger over en flerårig periode.
Baseret på selskabets budgetter og prognoser er det ledelsens opfattelse, at selskabets udskudte skatteaktiver vil blive anvendt over en årrække. Under hensyntagen til at Aalborg Boldspilklub har haft negative resultater i de seneste regnskabsår, og den usikkerhed der knytter sig til den fremtidige indtjening, har ledelsen vurderet, at der ikke foreligger tilstrækkeligt grundlag for at indregne udskudte ska tteaktiver med en værdi i balancen pr. 31.12.11.
Selskabets udskudte skatteaktiver er tilsvarende indregnet med DKK 0 pr. 31.12.10.
I forbindelse med regnskabsaflæggelsen foretager ledelsen en revurdering af brugstider og restværdier på langfristede immaterielle og materielle aktiver, der undergår årlig afskrivning.
De fastsatte brugstider fremgår i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis og af note 15 og 16. Ved fastsættelsen af brugstider for lokaleindretninger i Nordjyske Arena har ledelsen taget udgangspunkt i aktivernes forventede levetid under en forventning om, at indgået aftale med Aalborg Kommune om benyttelse af Nordjyske Arena fortsætter efter aftalens uopsigelighed.
Der er i 2011 ikke foretaget ændringer i skøn over brugstider og restværdier for langfristede immaterielle og materielle aktiver.
Som led i anvendelsen af selskabets regnskabspraksis skal ledelsen foretage vurderinger, ud over skønsmæssige vurderinger, forbundet med anvendelsen af den af ledelsen anvendte regnskabspraksis.
Det er ledelsens opfattelse, at disse vurderinger ikke har væsentlig indvirkning på de i årsregnskabet indregnede beløb.
Aalborg Boldspilklub A/S har siden 2009 anvendt IFRS 8 om driftssegmenter. Selskabets interne rapportering til bestyrelsen er baseret på driftssegmenterne Sport, Konference og College/Sportshotel.
Driftssegmentet Sport, der omfatter fodbold og salgsboder, består af aktiviteter direkte forbundet med sport, herunder entré- og tv-indtægter, sponsor og samarbejdsaftaler.
Driftssegmentet Konference består af aktiviteter forbundet med konference- og restaurationsdrift.
Selskabet opererer alene på det danske marked, hvorfor der ikke gives segmentoplysninger for geografiske markeder. Der er ikke salg til kunder der udgør mere end 10% af den samlede omsætning.
Selskabets aktiviteter fordelt på segmenter fordeler sig således:
2011
| Beløb i t.DKK | Sport | Konfe rence |
Ikke fordelt |
I alt |
|---|---|---|---|---|
| Segmentoplysninger | ||||
| Omsætning til eksterne kunder | 61.594 | 6.630 | 0 | 68.224 |
| Intern omsætning mellem segmenter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nettosegmentomsætning | 61.594 | 6.630 | 0 | 68.224 |
| Andre driftsindtægter | 252 | 0 | 0 | 252 |
| Segmentindtægter i alt | 61.846 | 6.630 | 0 | 68.476 |
| Sponsor- og reklame | -6.333 | 0 | 0 | -6.333 |
| Kamp- og spilleromkostninger | -13.280 | 0 | 0 | -13.280 |
| Administration | -556 | -1.595 | 0 | -2.151 |
| Andre eksterne omkostninger | -10.731 | -4.951 | 0 | -15.682 |
| Personaleomkostninger | -48.430 | -1.314 | 0 | -49.744 |
| Af- og nedskrivninger | -3.165 | -1.144 | 0 | -4.309 |
| Andre driftsomkostninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Segmentresultat før transferaktiviteter og finansielle poster |
-20.649 | -2.374 | 0 | -23.023 |
| Resultat af transferaktiviteter | -3.807 | 0 | 0 | -3.807 |
| Segmentresultat af primær drift | -24.456 | -2.374 | 0 | -26.830 |
| Finansielle indtægter | 912 | 0 | 0 | 912 |
| Finansielle omkostninger | -4.040 | -236 | 0 | -4.276 |
| Segmentresultat før skat | -27.584 | -2.610 | 0 | -30.194 |
| Skat af årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Segmentresultat, fortsættende aktiviteter | -27.584 | -2.610 | 0 | -30.194 |
Kolonnen "ikke fordelt" udgør i det væsentligste elimineringer.
2010
| Beløb i t.DKK | Sport | Konfe rence |
Ikke fordelt |
I alt |
|---|---|---|---|---|
| Segmentoplysninger | ||||
| Omsætning til eksterne kunder | 58.326 | 9.332 | 0 | 67.658 |
| Intern omsætning mellem segmenter | 0 | 1.246 | -1.246 | 0 |
| Nettosegmentomsætning | 58.326 | 10.578 | -1.246 | 67.658 |
| Andre driftsindtægter | 31.248 | 0 | 0 | 31.248 |
| Segmentindtægter i alt | 89.574 | 10.578 | -1.246 | 98.906 |
| Sponsor- og reklame | -5.285 | -15 | 0 | -5.300 |
| Kamp- og spilleromkostninger | -12.452 | -185 | 0 | -12.637 |
| Administration | -1.698 | -483 | 0 | -2.181 |
| Andre eksterne omkostninger | -7.480 | -9.591 | 1.246 | -15.825 |
| Personaleomkostninger | -57.428 | -2.732 | 0 | -60.160 |
| Af- og nedskrivninger | -4.445 | -1.114 | 0 | -5.559 |
| Andre driftsomkostninger | -4.389 | -11.902 | 0 | -16.291 |
| Segmentresultat før transferaktiviteter | ||||
| og finansielle poster | -3.603 | -15.444 | 0 | -19.047 |
| Resultat af transferaktiviteter | -5.888 | 0 | 0 | -5.888 |
| Segmentresultat af primær drift | -9.491 | -15.444 | 0 | -24.935 |
| Andel af resultat efter skat i associeret | ||||
| virksomhed | -5.319 | 0 | 0 | -5.319 |
| Finansielle indtægter | 1.172 | 0 | 0 | 1.172 |
| Finansielle omkostninger | -4.010 | -338 | 0 | -4.348 |
| Segmentresultat før skat | -17.648 | -15.782 | 0 | -33.430 |
| Skat af årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Segmentresultat, fortsættende aktiviteter | -17.648 | -15.782 | 0 | -33.430 |
Kolonnen "ikke fordelt" udgør i det væsentligste elimineringer.
Som følge af ændret IFRS oplyses der fra og med 2010 ikke længere oplysninger om segmentaktiver. Udover foranstående oplysninger tilgår der ledelsen information om investeringer i kontraktrettigheder i segmentet sport. Investeringer i kontraktspillere udgør i 2011 t.DKK 5.108 (2010: t.DKK 1.087).
Andre driftsindtægter i 2011 består af avancer ved salg af inventar. Andre driftsindtægter i 2010 består af avance ved salg af bygningerne på Hadsundvej 184 (Etape II og III).
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 4. Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor | ||||
| Det samlede honorar til Beierholm kan specificeres således: | ||||
| Lovpligtig revision | 360 | 591 | 340 | 591 |
| Andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 217 | 13 | 215 | 13 |
| Skatte- og momsmæssig rådgivning | 51 | 187 | 51 | 187 |
| Andre ydelser | 233 | 728 | 202 | 728 |
| Samlet honorar i alt | 861 | 1.519 | 808 | 1.519 |
I regnskabsåret er der indregnet et vareforbrug inkl. lagerregulering på t.DKK 3.038 (2010: t.DKK 5.062). Der er ikke foretaget nedskrivninger på varebeholdninger i 2011 eller 2010.
De samlede omkostninger til løn og gager:
| Gager og lønninger | 47.916 | 58.176 | 47.916 | 58.176 |
|---|---|---|---|---|
| Pensioner, bidragsbaserede | 1.332 | 1.450 | 1.332 | 1.450 |
| Omkostninger til social sikring | 472 | 472 | 472 | 472 |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 24 | 62 | 24 | 62 |
| I alt | 49.744 | 60.160 | 49.744 | 60.160 |
| Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte, fortsættende aktiviteter | 57 | 84 | 57 | 84 |
| Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte, fortsættende og ophørende | 74 | 98 | 74 | 98 |
Udover direkte lønninger yder selskabet en række personalegoder til primært spillere, herunder fri bil og bolig m.v. Omkostninger til disse personalegoder, som i 2011 udgør ca. 4,6 mio. DKK (2010: ca. 5,1 mio. DKK) er indeholdt i kamp- og spilleromkostninger.
| 2011 | 2010 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | Bestyrelse | Direktion | Andre ledende medarbejdere |
Bestyrelse | Direktion | Andre ledende medarbejdere |
|
| Gager og honorarer | 641 | 2.033 | 2.994 | 880 | 3.390 | 3.947 | |
| Pensioner, bidragsbaserede | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52 | |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 24 | 0 | 0 | 62 | 0 | |
| I alt | 641 | 2.057 | 2.994 | 880 | 3.452 | 3.999 |
I 2011 er direktionens vederlag inkl. vederlag til fratrådt økonomidirektør frem til og med april 2012.
Selskabet etablerede i 2006 et aktieoptionsprogram for direktørerne i selskabet. Aktieoptionsprogrammet udløb i 2011, hvorfor der ikke pr. 31. december 2011 er udestående aktieoptioner.
Specifikation af udestående aktieoptioner:
| Udestående ved årets slutning 2011 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Udløbet | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Udnyttet | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Bortfaldet | -20.000 | 0 | -20.000 | - | - | - | ||||
| Tildelt | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Udestående ved årets begyndelse 2011 | 20.000 | 0 | 20.000 | - | - | - | ||||
| Udestående ved årets slutning 2010 | 20.000 | 0 | 20.000 | 48 | 9 | 183 | ||||
| Udløbet | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Udnyttet | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Bortfaldet | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Tildelt | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Udestående ved årets begyndelse 2010 | 20.000 | 0 | 20.000 | 48 | 9 | 183 | ||||
| stk. | stk. | i alt | DKK | DKK | t.DKK | |||||
| Direktion | arbejdere | Antal | pr. aktie | pr. aktie | i alt | |||||
| med | sespris | værdi | værdi | |||||||
| ledende | udnyttel | Dags | Dags | |||||||
| Øvrige | snitlig | |||||||||
| Gennem |
I 2011 udgør den i resultatopgørelsen indregnede omkostning vedrørende aktieoptioner t.DKK 24 (2010: t.DKK 62).
Der er ingen udestående aktieoptioner pr. 31. december 2011. Der er ikke tildelt aktieoptioner i 2010 og 2011. De beregnede dagsværdier ved tildeling er baseret på en Black-Scholes-model til værdiansættelse af optioner.
Forudsætningerne for opgørelsen af dagsværdien på tildelingstidspunktet for de udestående aktieoptioner pr. 31. december 2010 er som følger:
| Gennemsnitlig aktiekurs (DKK pr. aktie) | 48 |
|---|---|
| Udnyttelseskurs (DKK pr. aktie) | 48 |
| Forventet volatilitet | 40% |
| Forventet løbetid | 1,5 – 2 år |
| Forventet udbytterate | 0% |
| Risikofri rente (baseret på danske statsobligationer) | 3,5% |
Ingen andre særlige forhold ved tildelingen er søgt indregnet i opgørelsen af dagsværdien, f.eks. krav om ansættelse eller optionernes manglende omsættelighed, selv om disse forhold ville reducere dagsværdien.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
|
| 7. Af- og nedskrivninger | ||||
| Afskrivninger af ejendomme Afskrivninger af lokaleindretning Afskrivninger af inventar og driftsmidler |
0 936 3.373 |
676 889 3.994 |
0 936 3.373 |
676 889 3.994 |
| I alt | 4.309 | 5.559 | 4.309 | 5.559 |
Andre driftsomkostninger består i 2010 af omkostninger i forbindelse med frikøb af fremadrettet lejeforpligtelse vedr. konferencefaciliteter på Hadsundvej (etape I) samt udrangering.
| Transferindtægter | 6.950 | 1.811 | 6.950 | 1.811 |
|---|---|---|---|---|
| Transferomkostninger | 115 | 127 | 115 | 127 |
| Afskrivning af kontraktrettigheder | 10.703 | 7.572 | 10.703 | 7.572 |
| I alt | -3.868 | -5.888 | -3.868 | -5.888 |
| Renteindtægter: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kreditinstitutter | 649 | 122 | 649 | 122 |
| Associerede virksomheder | 96 | 985 | 0 | 985 |
| Andre | 41 | 28 | 41 | 28 |
| Regulering renteswap | 213 | 22 | 213 | 22 |
| Kursgevinst værdipapirer | 9 | 15 | 9 | 15 |
| I alt | 1.008 | 1.172 | 912 | 1.172 |
Renteindtægter omfatter renter fra finansielle aktiver der ikke måles til dagsværdi.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 11. Finansielle omkostninger | ||||
| Renteomkostninger: | ||||
| Kreditinstitutter | 2.123 | 2.097 | 1.828 | 2.097 |
| Kreditorer | 398 | 464 | 278 | 464 |
| Leasing | 281 | 742 | 281 | 742 |
| Offentlige myndigheder | 156 | 549 | 152 | 549 |
| Øvrige | 1.092 | 420 | 1.092 | 420 |
| Låneomkostninger | 10 | 0 | 0 | 0 |
| Værdiregulering, tilgodehavende associeret virksomhed | 0 | 0 | 509 | 0 |
| Valutakursregulering, låneaftaler | 136 | 76 | 136 | 76 |
| I alt | 4.196 | 4.348 | 4.276 | 4.348 |
Renteomkostninger omfatter renter fra finansielle forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi, undtagen renteomkostninger der vedrører renteswap.
| Regulering af skat tidligere år Selskabsskat |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|---|---|---|---|---|
| Regulering af udskudt skatteaktiv | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets skat kan opdeles således: | ||||
| Skat af årets resultat Skat af egenkapitalbevægelser |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| I alt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skat af årets resultat kan forklares således: | ||||
| Beregnet 25 % af resultat før skat af fortsættende aktiviteter Beregnet 25 % af resultat før skat af ophørende aktiviteter Skatteeffekt af: |
-7.549 -2.410 |
-8.358 -3.489 |
-7.549 -2.410 |
-8.358 -3.489 |
| Ikke fradragsberettigede omkostninger i øvrigt Andre reguleringer Andel resultat efter skat i tilknyttet/associeret virksomhed Værdiregulering af udskudt skatteaktiv |
52 -223 -102 10.232 |
109 0 1.331 10.407 |
52 -223 61 10.069 |
109 0 1.331 10.407 |
| I alt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effektiv skatteprocent | - | - | - | - |
Ophørende aktiviteter for 2011 vedrører aktiviteterne Ishochey og College. Disse aktiviteter vil blive endeligt afviklet i løbet af regnskabsåret 2012. Sammenligningstallene for regnskabsåret 2010 indeholder også aktiviteten Håndbold.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
||
| Nettoomæstning | 10.182 | 27.413 | 10.182 | 27.413 | |
| Eksterne omkostninger | 9.476 | 12.809 | 9.476 | 12.809 | |
| Personaleomkostninger | 7.102 | 21.577 | 7.102 | 21.577 | |
| Resultat før af- og nedskrivninger | -6.396 | -6.973 | -6.396 | -6.973 | |
| Af- og nedskrivninger | -1.715 | -673 | -1.715 | -673 | |
| Andre driftsomkostninger | 0 | -3.443 | 0 | -3.443 | |
| Resultat før transferaktiviteter og finansielle poster | -8.111 | -11.089 | -8.111 | -11.089 | |
| Resultat af transferaktiviteter | -95 | -115 | -95 | -115 | |
| Resultat af primær drift | -8.206 | -11.204 | -8.206 | -11.204 | |
| Finansielle poster | -935 | -2.750 | -935 | -2.750 | |
| Resultat før skat | -9.141 | -13.954 | -9.141 | -13.954 | |
| Skat af årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Resultat efter skat | -9.141 | -13.954 | -9.141 | -13.954 | |
| Afviklingsomkostninger | -500 | -2.736 | -500 | -2.736 | |
| Skat af afviklingsomkostninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Årets resultat af ophørende aktiviteter | -9.641 | -16.690 | -9.641 | -16.690 | |
Den ophørende aktivitet har i regnskabsåret påvirket pengestrømsopgørelsen således:
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | -9.141 | -13.954 | -9.141 | -13.954 |
|---|---|---|---|---|
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets samlede pengestrømme | -9.141 | -13.954 | -9.141 | -13.954 |
Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af balance og resultatopgørelse.
Beregning af resultat pr. aktie for fortsættende og ophørende aktiviteter er baseret på følgende resultat:
| Koncern | ||
|---|---|---|
| 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | |
| Resultat anvendt til beregning af resultat og udvandet resultat pr. aktie | -39.835 | -50.120 |
| Beregning af resultat pr. aktie for fortsættende aktiviteter er baseret på følgende resultat: | ||
| Resultat Resultat fra ophørende aktiviteter |
-39.835 -9.641 |
-50.120 -16.690 |
| Resultat anvendt til beregning af resultat og udvandet resultat pr. aktie | -30.194 | -33.430 |
| Beregning af resultat pr. aktie for ophørende aktiviteter er baseret på følgende resultat: | ||
| Resultat anvendt til beregning af resultat og udvandet resultat pr. aktie | -9.641 | -16.690 |
| Antal aktier anvendt til beregningerne: | ||
| Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.) Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.) |
14.814.860 -28.626 |
3.578.225 -28.626 |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb Udestående aktieoptioners gennemsnitlige udvandingseffekt (stk.) |
14.786.234 0 |
3.549.599 0 |
| Udvandet gennemsnitligt antal aktier i omløb | 14.786.234 | 3.549.599 |
| Beregnede nøgletal: | ||
| Resultat pr. aktie for fortsættende og ophørende aktiviteter | -2,69 | -14,12 |
| Udvandet resultat pr. aktie for fortsættende og ophørende aktiviteter | -2,69 | -14,12 |
| Resultat pr. aktie for fortsættende aktiviteter | -2,04 | -9,42 |
| Udvandet resultat pr. aktie for fortsættende aktiviteter | -2,04 | -9,42 |
| Resultat pr. aktie for ophørende aktiviteter | -0,65 | -4,70 |
| Udvandet resultat pr. aktie for ophørende aktiviteter | -0,65 | -4,70 |
Pr. 31.12.11 har selskabet 0 stk. udestående aktieoptioner (31.12.10: 20.000 stk.), jf. note 6. Der er således ikke længere aktieoptioner som potentielt kan udvande den fremtidige indtjening pr. aktie.
15. Immaterielle aktiver (Moderselskab og koncern)
| Kontrakt- | Rettigheder | |||
|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | Goodwill | rettigheder | øvrige | I alt |
| Kostpris pr. 01.01.10 | 3.254 | 50.883 | 0 | 54.137 |
| Tilgang i året | 0 | 1.087 | 0 | 1.087 |
| Afgang i året | 0 | -8.335 | 0 | -8.335 |
| Kostpris pr. 31.12.10 | 3.254 | 43.635 | 0 | 46.889 |
| Af- og nedskrivninger pr. 01.01.10 | 1.600 | 32.245 | 0 | 33.845 |
| Afskrivninger i året | 0 | 7.572 | 0 | 7.572 |
| Nedskrivninger i året | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilbageførsel af afhændede aktiver | 0 | -8.335 | 0 | -8.335 |
| Af- og nedskrivninger pr. 31.12.10 | 1.600 | 31.482 | 0 | 33.082 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.10 | 1.654 | 12.153 | 0 | 13.807 |
| Kostpris pr. 01.01.11 | 3.254 | 43.635 | 0 | 46.889 |
| Tilgang i året | 0 | 5.108 | 0 | 5.108 |
| Afgang i året | 0 | -15.581 | 0 | -15.581 |
| Kostpris pr. 31.12.11 | 3.254 | 33.162 | 0 | 36.416 |
| Af- og nedskrivninger pr. 01.01.11 | 1.600 | 31.483 | 0 | 33.083 |
| Afskrivninger i året | 0 | 10.703 | 0 | 10.703 |
| Nedskrivninger i året | 1.654 | 0 | 0 | 1.654 |
| Tilbageførsel af afhændede aktiver | 0 | -15.581 | 0 | -15.581 |
| Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 | 3.254 | 26.605 | 0 | 29.859 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.11 | 0 | 6.557 | 0 | 6.557 |
| Afskrives over | - | 1-5 år | 10 år | - |
Goodwill, der alene vedrører den ophørende aktivitet Ishockey, er nedskrevet til forventet afståelsessum DKK 0.
Selskabets kontraktrettigheder vedrører fodboldspillere indregnet som immaterielle aktiver. Antallet af fodboldspillere udgør pr. 31.12.11: 22 stk. (31.12.10: 25 stk.). Den regnskabsmæssige værdi af individuelle spillerkontrakter ligger i intervallet 0 – 1,8 mio. DKK (31.12.10: DKK 0 – 2,2 mio. DKK). Den resterende gennemsnitlige afskrivningsperiode af spillerne udgør pr. 31.12.11: 17 måneder (31.12.10: 20 måneder).
Det er ledelsens opfattelse at den samlede trup af fodboldspillere er væsentlig for generering af indtjening inden for selskabets sportsaktivitet. Individuelle kontrakter med spillere vurderes ikke, isoleret set, at være væsentlige for selskabets indtjening og årsregnskabet.
| Lokale- | Inventar og | ||
|---|---|---|---|
| I alt | |||
| 169.876 | |||
| 516 | |||
| -78.141 | -580 | -9.085 | -87.806 |
| 0 | 40.168 | 42.418 | 82.586 |
| 1.670 | 9.898 | 26.126 | 37.694 |
| 676 | 889 | 3.994 | 5.559 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| -5.926 | |||
| 0 | 10.525 | 26.802 | 37.327 |
| 0 | 29.643 | 15.616 | 45.259 |
| 82.586 | |||
| 0 | 2.591 | 0 | 2.591 |
| 0 | 0 | -794 | -794 |
| 0 | 42.759 | 41.624 | 84.383 |
| 0 | 10.525 | 26.801 | 37.326 |
| 0 | 936 | 3.373 | 4.309 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| -709 | |||
| 0 | 11.461 | 29.465 | 40.926 |
| 0 | 31.298 | 12.159 | 43.457 |
| 0 | 0 | 8.122 | 8.122 |
| - | |||
| Ejendomme 77.990 151 -2.346 0 0 50 år |
indretning 40.748 0 -262 40.168 0 5-49 år |
driftsmidler 51.138 365 -3.318 42.418 -709 3-10 år |
Selskabet har indgået finansiel leasingaftale vedrørende inventar og driftsmidler. Ved udløbet af leasingaftalen skal selskabet anvise en køber eller erhverve aktiverne til den på tidspunktet for indgåelsen af aftalen anslåede markedsværdi ved udløb af leasingperioden. De leasede aktiver står som sikkerhed for leasingforpligtelser.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
||
| 17. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | |||||
| Kostpris pr. 01.01. Reklassificeret fra associerede virksomhed Tilgang |
0 0 0 |
0 0 0 |
0 12.875 0 |
0 0 0 |
|
| Kostpris pr. 31.12. | 0 | 0 | 12.875 | 0 | |
| Reguleringer pr. 01.01. Reklassificeret fra associerede virksomhed Årets regulering |
0 0 0 |
0 0 0 |
0 -23.969 -509 |
0 0 0 |
|
| Reguleringer pr. 31.12. | 0 | 0 | -24.478 | 0 | |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12. | 0 | 0 | -11.603 | 0 | |
| 18. Kapitalandele i associerede virksomheder | |||||
| Kostpris pr. 01.01. Tilgang Reklassificeret til tilknyttede virksomheder |
28.150 0 -12.875 |
12.875 0 0 |
12.875 0 -12.875 |
12.875 0 0 |
|
| Kostpris pr. 31.12. | 15.275 | 12.875 | 0 | 12.875 | |
| Reguleringer pr. 01.01. Andel af årets resultat Reklassificeret til tilknyttede virksomheder |
-31.027 142 23.969 |
-18.650 -5.319 0 |
-23.969 0 23.969 |
-18.650 -5.319 0 |
|
| Reguleringer pr. 31.12. | -6.916 | -23.969 | 0 | -23.969 | |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12. | 8.359 | -11.094 | 0 | -11.094 |
Den negative værdi i moderselskabets tilknyttede virksomhed er modregnet i moderselskabets tilgodehavende hos samme tilknyttede virksomhed. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i og tilgodehavende hos den tilknyttede virksomhed udgør samlet t.DKK 8.240. Dagsværdien vurderes at have en tilsvarende værdi.
Nedenfor er gengivet oplysninger om den tilknyttede virksomhed AaBsport.dk A/S, med hjemsted i Aalborg. Selskabets ejerandel udgør 100% (2010 50%):
| 2011 | 2010 |
|---|---|
| t.DKK | t.DKK |
| 29.831 | |
| 45.124 | |
| -8.740 | -15.293 |
| -315 | -3.325 |
| 6.553 | -3.742 |
| -7.062 | 0 |
| -509 | -3.742 |
| -8.740 | -7.529 |
| -509 | -5.754 |
| 18.362 27.102 |
Forskellen mellem regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.11 og andel af egenkapital (jf. ovenfor) t.DKK 2.863 udgør andel af interne fortjenester og nedskrivning på goodwill.
19. Finansielle aktiver i øvrigt (Moderselskab og koncern)
| Kapital- andele |
Udlån til tilknyttet |
Benyttel sesafgift, |
||
|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | i øvrigt | virksomhed | forudbetalt | Depositum |
| Kostpris pr. 01.01.10 | 271 | 0 | 14.556 | 24.598 |
| Tilgang i året | 0 | 0 | 0 | 371 |
| Afgang i året | 0 | 0 | 0 | -24.022 |
| Kostpris pr. 31.12.10 | 271 | 0 | 14.556 | 947 |
| Reguleringer pr. 01.01.10 | 131 | 0 | 6.444 | 0 |
| Årets reguleringer | -8 | 0 | 889 | 0 |
| Reguleringer pr. 31.12.10 | 123 | 0 | 7.333 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.10 | 148 | 0 | 7.223 | 947 |
| Kostpris pr. 01.01.11 | 271 | 0 | 14.556 | 948 |
| Tilgang i året Afgang i året |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
3.910 -1.971 |
| Kostpris pr. 31.12.11 | 271 | 0 | 14.556 | 2.887 |
| Reguleringer pr. 01.01.11 | 124 | 0 | 7.333 | 0 |
| Årets reguleringer | 46 | 0 | 7.223 | 0 |
| Reguleringer pr. 31.12.11 | 170 | 0 | 14.556 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.11 | 101 | 0 | 0 | 2.887 |
Udlån til tilknyttet virksomhed blev i 2009 reklassificeret til kortfristede aktiver, og indgår i tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed.
| Moderselskab | |||
|---|---|---|---|
| 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
||
| 20. Udskudt skatteaktiv | |||
| Udskudt skatteaktiv pr. 01.01. Årets udskudte skat indregnet i årets resultat |
0 0 |
0 0 |
|
| Udskudt skatteaktiv pr. 31.12. | 0 | 0 | |
| Udskudt skat indregnes således i balancen: | |||
| Udskudt skat (aktiv) Udskudt skat (forpligtelse) |
0 0 |
0 0 |
|
| Udskudt skat pr. 31.12., netto | 0 | 0 | |
| Udskudt skatteaktiv vedrører: | |||
| Immaterielle aktiver Materielle aktiver Finansielle aktiver Kortfristede aktiver Øvrige forpligtelser Fremførselsberettigede skattemæssige underskud |
3.554 2.051 -94 0 0 37.902 |
2.791 1.405 256 0 76 28.882 |
|
| I alt før regulering Heraf ikke indregnet i balancen |
43.413 -43.413 |
33.410 -33.410 |
|
| I alt | 0 | 0 | |
| Udskudte skatteaktiver, der ikke er indregnet i balancen | |||
| Udskudte skatteaktiver, der ikke er indregnet, vedrører: Midlertidige forskelle Skattemæssige underskud |
5.511 37.902 |
4.528 28.882 |
|
| I alt | 43.413 | 33.410 |
De skattemæssige underskud er tidsubegrænsede og forældes således ikke. De midlertidige forskelle er opstået ved erhvervelse af aktiviteter. Der er ikke indregnet værdi af ovenstående, da det anses for usikkert, at de udskudte skatteaktiver kan realiseres indenfor en flerårig periode.
Der er ikke udskudte skatteforpligtelser, der ikke er indregnet i balancen.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 21. Tilgodehavender | ||||
| Tilgodehavender fra salg, hvorpå der nedskrives | 1.516 | 1.064 | 1.516 | 1.064 |
| Nedskrivninger | -698 | -555 | -698 | -555 |
| I alt | 818 | 509 | 818 | 509 |
Der foretages nedskrivninger af tilgodehavender, hvis værdien ud fra en individuel vurdering af de enkelte debitorers betalingsevne er forringet, f.eks. ved betalingsstandsning, konkurs e.l.
Nedskrivninger foretages til opgjort nettorealisationsværdi. Der er ikke væsentlige rentetilskrivninger på tilgodehavender, hvorpå der nedskrives.
Nedskrivningerne er registreret på en samlekonto, der er indeholdt i den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser og har udviklet sig som følger:
| Nedskrivninger pr. 01.01 | 555 | 1.758 | 555 | 1.758 |
|---|---|---|---|---|
| Årets konstaterede tab | -54 | -251 | -45 | -251 |
| Tilbageførte hensættelser | -158 | -1.490 | -167 | -1.490 |
| Årets hensættelser | 355 | 538 | 355 | 538 |
| Nedskrivninger pr. 31.12 | 698 | 555 | 698 | 555 |
Der er ikke modtaget nogen sikkerhed for tilgodehavender, som er individuelt nedskrevne.
| Kassebeholdning | 156 | 256 | 156 | 256 |
|---|---|---|---|---|
| Indestående pengeinstitut, frie likvider | 100 | 677 | 73 | 677 |
| Frie likvider i alt | 256 | 933 | 229 | 933 |
| Deponeringskonti | 1.559 | 134.401 | 1.559 | 134.401 |
| I alt | 1.815 | 135.334 | 1.788 | 135.334 |
Indestående på deponeringskonti vedrører sikkerhed for stillet rentegaranti overfor Aalborg Kommune og lån.
Bevægelser på selskabskapitalen i regnskabsåret og de 4 foregående regnskabsår:
| t.DKK | |
|---|---|
| Saldo pr. 31.12.06 | 89.456 |
| Kapitalnedsættelse, overførsel særlig fond 19.01.10 | -71.565 |
| Kapitalnedsættelse, overførsel særlig fond 25.03.11 | -14.313 |
| Kapitalforhøjelse, gennemført 29.03.11 | 11.238 |
| Saldo pr. 31.12.11 | 14.816 |
På generalforsamling afholdt den 25. marts 2011 er selskabskapitalen nedsat med t.DKK 14.313 til t.DKK 3.578. Kapitalnedsættelsen er anvendt til henlæggelse til en særlig fond, der kun kan anvendes efter beslutning af genera lforsamlingen.
På generalforsamling afholdt den 29. marts 2011 er selskabskapitalen forhøjet med med t.DKK 11.237 til t.DKK 14.815.
| Antal stk. | Nominel værdi | % af selskabskapital | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| Egne aktier 1. januar | 28.626 | 28.626 | 143 | 716 | 0,8% | 0,8% | |
| Kapitalnedsættelse | - | - | -114 | -573 | - | - | |
| Kapitalforhøjelse | 0 | 0 | 0 | 0 | -0,6% | 0 | |
| Køb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Salg | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Egne aktier 31. december | 28.626 | 28.626 | 29 | 143 | 0,2% | 0,8% |
Alle aktier ejes af selskabet. Egne aktier erhverves primært med henblik på anvendelse til selskabets aktieoptionsprogram.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
||
| 24. Kreditinstitutter | |||||
| Kreditinstitutter er indregnet således i balancen: | |||||
| Langfristede forpligtelser Kortfristede forpligtelser |
13.003 14.150 |
16.185 125.592 |
13.003 7.431 |
16.185 125.592 |
|
| I alt | 27.153 | 141.777 | 20.434 | 141.777 | |
| Dagsværdi | 27.153 | 141.777 | 20.434 | 141.777 | |
| Nominel værdi | 27.153 | 141.777 | 20.434 | 141.777 |
Koncernen har pr. 31.12.11 følgende lån og kreditter:
| Effektiv rente | Regnskabs mæssig værdi |
Dagsværdi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lån | Udløb | Fast/ variabel |
2011 % |
2010 % |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
2011 t.DKK |
2010 t.DKK |
|
| Moderselskab: | |||||||||
| Banklån | 2010 | Variabel | - | 3,3% | - | 42.932 | - | 42.932 | |
| Banklån (EUR) | 2010 | Variabel | - | 2,5% | - | 42.628 | - | 42.628 | |
| Banklån | 2010 | Fast | - | 6,0% | - | 7.000 | - | 7.000 | |
| Banklån | 2010 | Variabel | - | 5,6% | - | 1.000 | - | 1.000 | |
| Driftskredit | 2011 | Variabel | 5,5% | 3,3% | 4.874 | 37.765 | 4.874 | 37.765 | |
| Lån i øvrigt | 2012 | Variabel | 6,1% | 6,4% | 62 | 144 | 62 | 144 | |
| Leasing | 2014 | Variabel | 2,5% | 3,1% | 8.036 | 10.197 | 8.036 | 10.197 | |
| Leasing | 2014 | Variabel | 3,9% | 3,8% | 86 | 111 | 86 | 111 | |
| Datterselskab: | |||||||||
| Driftskredit | 2011 | Variabel | 5,5% | 4,3% | 6.719 | 7.876 | 6.719 | 7.876 | |
| Aftalekredit | 2011 | Variabel | - | 4,3% | - | 5.000 | - | 5.000 | |
| I alt | 19.777 | 154.653 | 19.777 | 154.653 |
Dagsværdien er opgjort som nutidsværdien af forventede fremtidige afdrags- og rentebetalinger ved anvendelse af den aktuelle markedsrente som diskonteringsfaktor.
Forpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indgår således i gæld til kreditinstitutter:
| 2011 | 2010 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beløb i t.DKK | Leasing ydelse |
Rente | Regn skabs mæssig værdi |
Leasing ydelse |
Rente | Regn skabs mæssig værdi |
|
| 0 – 1 år | 2.705 | 393 | 2.312 | 2.705 | 519 | 2.186 | |
| 1 – 5 år Over 5 år |
6.179 0 |
369 0 |
5.810 0 |
8.892 0 |
770 0 |
8.122 0 |
|
| I alt | 8.884 | 762 | 8.122 | 11.597 | 1.289 | 10.308 |
Dagsværdien af forpligtelserne og nutidsværdien af minimumsleasingydelserne vedrørende finansielt leasede aktiver svarer til den regnskabsmæssige værdi. Dagsværdien er skønnet som nutidsværdien af fremtidige pengestrømme ved en markedsrente for tilsvarende leasingaftaler. De finansielle leasingkontrakter indeholder ikke betingede leasingydelser.
Som sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut har moderselskabet stillet følgende sikkerheder:
Virksomhedspant 20 mio. DKK omfattende simple fordringer, varelagre og uindregistrerede køretøjer, driftsmateriel, drivmidler, goodwill m.v., bogført værdi 9,5 mio. DKK (31.12.10: 15,6 mio. DKK).
Transport i TV-midler.
Indestående på deponeringskonti i pengeinstitut med 1,6 mio. DKK (31.12.10: 131,8 mio. DKK) omfatter sikkerhedsstillelse i forbindelse med frigivelse af depositum fra Aalborg Kommune (rentegaranti).
Som sikkerhed for tilknyttet virksomheds mellemværender med kreditinstitutter og samhandelspartnere har moderselskabet stillet følgende sikkerheder:
Aalborg Boldspilklub A/S har for alt mellemværende mellem AaBSport.dk A/S og dennes kreditinstitut pantsat aktier nom, DKK 1.002.000 vedrørende AaBSport.dk A/S.
Aalborg Boldspilklub A/S har ligeledes stillet kaution for mellemværende mellem AaBSport.dk A/S og dennes kreditinstitut.
Aalborg Boldspilklub A/S har stillet kaution for mellemværende mellem det associerede selskab Sport on Top ApS og dennes kreditinstitut.
Kautionerne er 13 mio. DKK (31.12.10: 19,3 mio. DKK)
Selskabet har i lighed med øvrige divisionsklubber modtaget skrivelse fra Spillerforeningen vedrørende bl.a. feriepenge for ansatte kontraktspillere. Sagen har været drøftet på organisationsniveau uden konkret afklaring. I skrivelsen til AaB, der er udformet i generelle termer, er der givet eksempler men ikke fremsendt konkret klageskrift. Det er ledelsens opfattelse, at feriepenge afregnes til spillerne efter gældende regler og afsættes i overensstemmelser hermed i årsregnskabet.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Forfalder indenfor 1 år | 500 | 1.005 | 500 | 1.005 |
| Forfalder indenfor 2 - 5 år | 408 | 908 | 408 | 908 |
| Forfalder efter 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing forpligtelser i alt | 908 | 1.913 | 908 | 1.913 |
| Årets leasingforpligtelse indregnet i resultatopgørelsen | 1.118 | 1.336 | 1.118 | 1.336 |
Aalborg Boldspilklub A/S har indgået operationelle leasingkontrakter med en løbetid på mellem 2 – 6 år vedrørende køkken- og kontormaskiner samt vare- og personbiler.
Moderselskabet har pr. 31.12.2011 indgået uopsigelige lejekontrakter. Forpligtelser til disse kontrakter beløber sig samlet til:
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Forfalder indenfor 1 år | 2.362 | 2.354 | 2.362 | 2.354 |
| Forfalder indenfor 2 - 5 år | 5.040 | 9.008 | 5.040 | 9.008 |
| Forfalder efter 5 år | 25.560 | 15.154 | 25.560 | 15.154 |
| Lejeforpligtelser i alt | 32.962 | 26.516 | 32.962 | 26.516 |
Moderselskabet vil i forbindelse med afvikling af College aktiviteten pr. 30.06.2012, udtræde af en ellers uopsigelig 9-årig lejeforpligtelse vedrørende lejemål på Hadsundvej 184. Forpligtelsen udgjorde pr. 31.12.2011, 18 mio. DKK, og er trukket ud af ovenstående specifikation pr. 31.12.2011.
Moderselskabet har i 2011 indgået aftale med Aalborg Kommune om benyttelse af Nordjyske Arena. Aftalen er uopsigelig indtil år 2041. Aalborg Boldspilklub A/S har forudbetalt t.DKK 1.000 i leje pr. 31.12.2011.
Endvidere er der til aftalen tilknyttet en rentegaranti. Garantibeløbet udgør pr. 31.12.2011 t.DKK 2.400.
I forbindelse med salg af kontraktrettigheder knytter der sig i enkelte tilfælde betalinger, der først effe ktueres, når en række betingelser er opfyldt. Indtægter herfra indregnes i takt med, at betingelserne opfyldes.
Selskabet har indgået kontrakter med spillere og trænere, der er uopsigelige for selskabet i kontraktperioden. Der påhviler som følge heraf selskabet betydelige lønforpligtelser.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Finansielle risici | ||||
| Kategorier af finansielle instrumenter | ||||
| Deposita | 2.887 | 947 | 2.887 | 947 |
| Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser | 2.791 | 8.268 | 2.696 | 8.268 |
| Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed | 0 | 4.648 | 8.240 | 4.648 |
| Tilgodehavende hos associeret virksomhed | 8.094 | 0 | 1.161 | 0 |
| Andre tilgodehavender | 59 | 5.890 | 44 | 5.890 |
| Likvide beholdninger | 1.815 | 135.334 | 1.788 | 135.334 |
| Udlån og tilgodehavender | 15.646 | 155.087 | 16.816 | 155.087 |
| Kapitalandele i øvrigt | 101 | 148 | 101 | 148 |
| Finansielle aktiver der måles til dagsværdi via resultatet | 101 | 148 | 101 | 148 |
| Finansielle instrumenter der indgår i en handelsbeholdning | 331 | 474 | 331 | 474 |
| Finansielle forpligtelser der måles til dagsværdi i resultatet | 331 | 474 | 331 | 474 |
| Kreditinstitutter | 27.153 | 141.777 | 20.434 | 141.777 |
| Leverandørgæld og andre gældsforpligtelser | 15.985 | 37.563 | 15.985 | 37.089 |
| Finansielle forpligtelser der måles til amortiseret kostpris | 43.138 | 179.340 | 36.419 | 178.866 |
Dagsværdien af foranstående finansielle aktiver og forpligtelser skønnes at udgøre de bogførte værdier. Vedrørende opgjort dagsværdi for gæld til kreditinstitutter henvises til note 24.
Tilgodehavender i tilknyttet virksomhed anses for at udgøre en del af den samlede investering i den tilknyttet virksomhed.
Aalborg Boldspilklub A/S er som følge af sine aktiviteter eksponeret overfor rente-, kredit- og likviditetsrisici.
Det er selskabets vurdering, at valutakursrisikoen er begrænset, da selskabet primært har finansielle aktiver og forpligtelser i DKK og EUR. Ændringer i valutakurserne vurderes, med mindre der er tale om markant ændring i EUR, at ville have en mindre betydning for de regnskabsmæssige resultater.
Selskabet følger en bestyrelsesgodkendt finanspolitik, der opererer med en lav risikoprofil og uden at foretage aktiv spekulation i finansielle risici.
Likviditetsrisikoen er risikoen for, at Aalborg Boldspilklub A/S ikke kan opfylde sine kontraktuelle forpligtelser på grund af utilstrækkelig likviditet.
Selskabets likviditetsreserve består af likvide midler, værdipapirer og kreditfaciliteter. Det er selskabets målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af uforudsete udsving i likviditeten.
Forfaldstidspunkter for finansielle forpligtelser er specificeret nedenfor fordelt på tidsmæssige intervaller. De specificerede beløb repræsenterer de beløb, der forfalder til betaling inklusive renter mv.
| Beløb i t.DKK | Under 3 mdr. |
Mellem 3- 6 mdr. |
Mellem 6 - 12 mdr. |
Mellem 1 - 2 år |
Efter 5 år | I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | ||||||
| Moderselskab | ||||||
| Ikke-afledte finansielle instrumenter: | ||||||
| Kreditinstitutter | 0 | 5.057 | 0 | 0 | 0 | 5.057 |
| Leverandørgæld og andre gældsforpligtelser |
15.985 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.985 |
| Afledte finansielle instrumenter: | ||||||
| Renteswap | 59 | 53 | 89 | 105 | 25 | 331 |
| Datterselskab: | ||||||
| Ikke-afledte finansielle instrumenter: | ||||||
| Kreditinstitutter | 0 | 6.719 | 0 | 0 | 0 | 6.719 |
| Leverandørgæld og andre | ||||||
| gældsforpligtelser | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 16.044 | 11.829 | 89 | 105 | 25 | 28.092 |
| 2010 | ||||||
| Moderselskab | ||||||
| Ikke-afledte finansielle instrumenter: | ||||||
| Kreditinstitutter | 125.084 | 8.987 | 1.654 | 3.307 | 5.410 | 144.442 |
| Leverandørgæld og andre | ||||||
| gældsforpligtelser | 37.028 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.028 |
| Afledte finansielle instrumenter: | ||||||
| Renteswap | 75 | 70 | 124 | 184 | 82 | 535 |
| I alt | 162.187 | 9.057 | 1.778 | 3.491 | 5.492 | 182.005 |
Der henvises til note 1 om usikkerheder vedrørende going concern.
Selskabet har ikke misligholdt låneaftaler i regnskabsåret.
Aalborg Boldspilklub A/S har rentebærende finansielle forpligtelser og er som følge heraf udsat for renterisici.
Oplysninger om rentevilkår for selskabets kreditfaciliteter fremgår af note 24. Selskabets kortfristede gæld til kreditinstitutter er variabelt forrentet, hvor vilkårene genforhandles i forbindelse med refinansiering af lånene. Der henvises til omtalen ovenfor.
Det er selskabets politik at afdække renterisici på selskabets lån, når det vurderes, at rentebetalingerne kan sikres på et tilfredsstillende niveau. Selskabet har i den forbindelse indgået rentesikringsaftaler (renteswaps) med udløb i 2014 til sikring af den variable rente på leasinggælden, oprindelig t.DKK 14.292. Rentesikringsaftalerne medfører, at de variable renter er omlagt til faste renter på ca. 4,5%. Markedsværdien af rentesikringsaftalen udgør pr. 31.12.11 t.DKK -331 (31.12.10: t.DKK -474) og reguleringen heraf er indregnet direkte i egenkapitalen, samt som en forpligtelse i balancen.
Vedrørende selskabets variabelt forrentede gældsforpligtelser ville en stigning på 1%-point p.a. i forhold til balancedagens renteniveau have haft en negativ indvirkning på årets resultat og egenkapital på t.DKK 198 (2010: t.DKK 1.100) i form af øgede renteomkostninger. Et tilsvarende fald i renteniveauet ville have betydet en tilsvarende positiv indvirkning på årets resultat og egenkapital.
Selskabets kreditrisici knytter sig dels til depositum, tilgodehavender og likvide beholdninger og dels til afledte finansielle instrumenter med positiv dagsværdi. Den maksimale kreditrisiko, som knytter sig til finansielle aktiver, svarer til de i balancen indregnede værdier. Der vurderes løbende på deposita og tilgodehavender, og der foretages i fornødent omfang nedskrivninger herpå. Selskabet har ikke væsentl ige risici vedrørende en enkelt kunde eller samarbejdspartner. Der forefindes ikke væsentlige koncentrationer af kreditrisici.
På selskabets tilgodehavender pr. 31.12.11 er der foretaget reservation til imødegåelse af tab med i alt DKK 698 (31.12.10: t.DKK 555).
I tilgodehavender indgår der følgende beløb, der på balancedagen var overforfaldne, men ikke nedskrevet:
| Koncern | Moder selskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| Forfaldsperiode: | |||||
| Op til 30 dage | 653 | 4.085 | 653 | 4.085 | |
| Mellem 30 – 90 dage | 767 | 990 | 767 | 990 | |
| Over 90 dage | 886 | 2.586 | 791 | 2.586 | |
| I alt | 2.306 | 7.661 | 2.211 | 7.661 |
Selskabet anvender alene pengeinstitutter, hvor ledelsen vurderer at der ikke er en forhøjet kreditrisiko for indeståender relateret til bankens betalingsevne. Der vurderes således ikke at være en høj kreditrisiko tilknyttet de pågældende likvide beholdninger.
Kreditrisikoen vedrørende øvrige ikke-forfaldne tilgodehavender, depositum, likvide beholdninger og afledte finansielle instrumenter vurderes af være lav.
Selskabet besidder børsnoterede værdipapirer som måles til dagsværdi i balancen. Den regnskabsmæssige værdi udgør pr. 31.12.11 t.DKK 101 (31.12.10: t.DKK 148). Dagsværdien er baseret på noterede priser (niveau 1). Årets dagsværdiregulering udgør t.DKK -46 (2010: t.DKK 8) og er indregnet i finansielle poster i resultatopgørelsen.
Selskabet besidder endvidere en rentesikringsaftale som måles til dagsværdi i balancen. Den regnskabsmæssige værdi udgør pr. 31.12.11 t.DKK -331 (31.12.10: t.DKK -474). Dagsværdien er fastsat af selskabets bankforbindelse baseret på relevante observerbare variabler (niveau 2). Årets dagsværdiregulering udgør t.DKK 144 (2010: t.DKK -22) og er indregnet i direkte på egenkapitalen.
Selskabets ledelse vurderer løbende behovet for tilpasning af kapitalstrukturen. Kapitalstrukturen anses for at være forholdet mellem selskabets egenkapital og de samlede passiver. Det overordnede mål er at sikre en kapitalstruktur, som understøtter en langsigtet økonomisk vækst og samtidig maksimerer afkastet til selskabets aktionærer.
Koncernens kapitalstruktur består af gæld, der omfatter finansielle forpligtelser i form af bankgæld og finansielle leasingforpligtelser, likvide beholdninger og egenkapital.
Aalborg Boldspilklub A/S har ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse på selskabet.
Selskabets nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter selskabets bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere selskaber, hvori førnævnt personkreds har væsentlige interesser.
Endvidere omfatter de nærtstående parter de tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder, hvor Aalborg Boldspilklub A/S har betydelig indflydelse.
Ledelsens aflønning er omtalt i note 6.
Samhandel med tilknyttet virksomhed og associeret virksomhed har omfattet følgende:
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Køb af varer og tjenesteydelser | 1.930 | 43 | 1.930 | 43 |
| Salg af varer og tjenesteydelser | 7.896 | 314 | 7.896 | 314 |
| Tilgodehavende / (gæld) | 523 | 15.742 | 523 | 15.742 |
| Der er afgivet garanti og sikkerhedsstillelser, jf. note 25. | ||||
| Nøglepersoner i ledelsen | ||||
| Samhandel med nøglepersoner i ledelsen har omfattet følgende: | ||||
| Køb af tjenesteydelser | 2.459 | 328 | 2.459 | 328 |
| Salg af varer og tjenesteydelser | 400 | 163 | 400 | 163 |
| Mellemværende (gæld / tilgodehavende) | -122 | -402 | -122 | -402 |
Køb af tjenesteydelser består af juridisk rådgivning.
Salg af varer og tjenesteydelser består af sponsorat og tillægsydelser hertil.
Herudover omfatter mellemværender med nærtstående parter almindelige forretningsmellemværender vedrørende køb og salg af varer og tjenesteydelser. Mellemværendet er forrentet og indgås på samhandelsbetingelser svarende til selskabets øvrige kunder og leverandører.
Herudover har der ikke i årets løb været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, ledende medarbejdere, væsentlige aktionærer eller andre nærtstående parter.
Selskabets bestyrelses- og direktionsmedlemmer besidder følgende aktieposter i Aalborg Boldspilklub A/S:
| 2011 | 2010 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Antal aktier | Egen beholdning |
Nærtståendes beholdning |
Egen beholdning |
Nærtståendes beholdning |
|
| Bestyrelse | |||||
| Finn Viggo Nielsen | 31.699 | 12.200 | 466 | 2.440 | |
| Nils Dorin Jacobsen | 28.571 | 0 | 0 | 0 | |
| Ole Mølgaard Kristensen | 20.774 | 300 | 6.422 | 300 | |
| Jørn Simonsen | 14.936 | 114 | 650 | 114 | |
| Henrik Norman Thomsen | 15.300 | 0 | 1.000 | 0 | |
| Jesper Møller Christensen | 65.963 | 69.736 | 37.391 | 62.770 | |
| Bo Uggerhøj (udtrådt 2011) | - | - | 0 | 0 | |
| Direktion | |||||
| Poul Henning Sørensen Carsten Greiffenberg (udtrådt 2011) |
57.143 - |
- | 0 0 |
0 0 |
Selskabets adm. dir., Poul Sørensen har i januar 2012 opsagt sin stilling. I konsekvens heraf er det aftalt, at direktionen udvides med sportsdirektør Lynge Jacobsen og kommerciel direktør Claus Jensen. Poul Sørensen fortsætter som adm. dir. frem til og med selskabets generalforsamling 19. april 2012.
Herudover er der efter balancedagen ikke indtrådt væsentlige begivenheder af betydning for årsrapporten.
Bestyrelsen har på bestyrelsesmøde den 27. marts 2012 godkendt nærværende årsrapport til offentliggørelse. Årsrapporten forelægges Aalborg Boldspilklub A/S' aktionærer til godkendelse på den ordinære generalforsamling den 19. april 2012.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 2010 |
2011 | 2010 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 32. Reguleringer | ||||
| Andre driftsindtægter | -252 | -31.248 | -252 | -31.248 |
| Af- og nedskrivninger | 4.309 | 4.886 | 4.309 | 4.886 |
| Af- og nedskrivninger vedrørende ophørende aktivitet | 1.715 | 673 | 1.715 | 673 |
| Af- og nedskrivninger kontraktrettigheder | 10.642 | 7.572 | 10.642 | 7.572 |
| Andre driftsomkostninger | 8.222 | 15.366 | 8.222 | 15.366 |
| Andel af resultat efter skat i tilknyttede virksomhed | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andel af resultat efter skat i associerede virksomhed | -142 | 5.319 | 0 | 5.319 |
| Renteindtægter og lignende indtægter | -1.008 | -1.172 | -912 | -1.172 |
| Renteomkostninger og lignende omkostninger | 4.196 | 4.348 | 4.276 | 4.348 |
| Skat af årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke kontante poster | -212 | 867 | -212 | 867 |
| I alt | 27.470 | 6.611 | 27.788 | 6.611 |
Ophørende aktiviteter vedrører i 2011 aktiviteterne Ishockey og College. Sammenligningstallet vedrører Håndbold.
| Øvrige aktiver | 231 | 559 | 231 | 559 |
|---|---|---|---|---|
| Beregnede feriepenge | -362 | -560 | -362 | -560 |
| Periodeafgrænsningsposter | -698 | -2.146 | -698 | -2.146 |
| Regnskabsmæssig værdi af afhændede nettoaktiver | -829 | -2.147 | -829 | -2.147 |
| Afviklingsomkostninger | -500 | -2.736 | -500 | -2.736 |
| Nominel værdi | -1.329 | -4.883 | -1.329 | -4.883 |
| Heraf endnu ikke betalt overdragelsessum | 1.329 | 4.883 | 1.329 | 4.883 |
| Likviditetseffekt, netto | 0 | 0 | 0 | 0 |
På tidspunktet for offentliggørelsen af denne årsrapport er følgende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i kraft og derfor ikke indarbejdet i årsrapporten:
klassificeres enten som 'måling til amortiseret kostpris' eller 'dagsværdi via resultatet', eller – hvis der er tale om egenkapitalinstrumenter, som opfylder kriterierne herfor – som 'dagsværdi via anden totalindkomst'. Standarden træder i kraft med virkning for regnskabsår, der begynder 1. januar 2013 eller senere. Standarden er endnu ikke godkendt af EU.
Implementeringen af IFRS 9 vil medføre, at finansielle aktiver, bortset fra unoterede aktier, som under den nuværende regnskabspraksis er kategoriseret som finansielle aktiver disponible for salg med indregning af løbende dagsværdireguleringer i anden totalindkomst, fra regnskabsåret 2013 skal indgå i kategorien for finansielle aktiver til dagværdi med værdiregulering over totalindkomstopgørelsen. Unoterede aktier vil fra regnskabsåret 2013 indgå i kategorien for finansielle aktiver til dagsværdi med værdiregulering via anden totalindkomst. Desuden skal koncernens investeringer i unoterede aktier, hvor det vurderes, at dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, og som derfor i dag måles til kostpris, måles til dagsværdi ved implementeringen af IFRS 9. Bortset herfra er det ledelsens vurdering, at de ændrede standarder og fortolkningsbidrag ikke vil få væsentlig indvirkning på årsrapporten for de kommende regnskabsår.
Formand
Født 1958. Medlem af bestyrelsen siden 2005. Senest genvalgt 2009. Valgperioden udløber 2013.
Direktør i Jemeka ApS Direktør i Scan Office ApS
Bestyrelsesformand for: JK Møldrup Holding ApS NJA Furniture A/S
Sparekassen Hvetbo A/S Erhvervsinvest Management A/S SNB II Komplementar ApS Holdingselskabet af 17. august 2011 ApS
Næstformand
Født 1952. Medlem af bestyrelsen siden 2010. Valgperioden udløber 2012.
Direktør i Nordic Mentor ApS Direktør i Hi-Con Ejendomsinvest af 2006 A/S
KS Gruppen A/S Hagens Fjedre A/S Hi-Con A/S
Tican A/S Nordjyske Holding A/S Aalborg Stiftstidendes Fond Topas A/S Hi-Con Ejendomsinvest af 2006 A/S
Født 1946. Medlem af bestyrelsen siden 1998. Senest genvalgt 2009. Valgperioden udløber 2013.
Direktør i Ole Mølgaard Consult ApS
M. Kragelund Holding A/S HJLA Holding A/S C.M. Transport A/S OKF Holding A/S Elvirasminde A/S Saxotech A/S ETAS Holding A/S Winther Holding A/S Nordtræ Holding A/S KEFLICO A/S
Crawford Production Denmark A/S Ejvind Nielsen Automobiler A/S
Født 1963. Medlem af bestyrelsen siden 2010. Valgperioden udløber 2012.
Firma: Direktør i Plus Bolig a.m.b.a.
Bestyrelsesmedlem i: Aalborg Havn A/S
Født 1950. Medlem af bestyrelsen siden 2001. Udpeget af AaB af 1885.
Firma: Seniorinvesteringsrådgiver i Nordea
Født 1963. Medlem af bestyrelsen siden 1994. Udpeget af AaB af 1885.
Firma:
Advokat hos: Advokatfirmaet Henrik Christensen & Partnere
Direktør i: Advokatanpartsselskabet Jesper Møller
Uni-fer A/S Aabo Sørensen Invest A/S Ejendomsselskabet Tranderslund A/S Nordjysk Beslag A/S Erik Fals A/S
DBU A/S
Vestparkens Supermarked A/S NJB Holding A/S Ejendomsmægleraktieselskabet Thorkild Kristensen Ejendomsmægleraktieselskabet Thorkild Kristensen, Blokhus Ejendomsmægleraktieselskabet Thorkild Kristensen Erhverv Ejendomsmægleraktieselskabet Thorkild Kristensen Bolig Aabo Sørensen Svenstrup Syd A/S
Adm. direktør i Aalborg Boldspilklub A/S. Ansat siden 2009.
Firma: Adm. direktør i Aalborg Boldspilklub A/S
AaBsport.dk A/S
Bestyrelsesmedlem i: Sport On Top ApS
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.