Koestlin d.d.

Interim / Quarterly Report • Jul 26, 2013

POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA 2013. GODINU

Bjelovar, srpanj 2013.

SADRŽAJ:

• 1. MEðUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
• 1. OPĆI PODACI
• 1. BILANCA 30.06.2013.
• 1. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01. 30.06.2013. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
• 1. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01. 30.06.2013.
• 1. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01. 30.06.2013.
• 1. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

MEðUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Privremeni rezultati poslovanja Koestlin d.d. za prvih šest mjeseci 2013. godine

Financijski izvještaju TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za Koestlin d.d. za prvih šest mjeseci 2013. godine.

S obzirom na složene gospodarske (ne)prilike, Koestlin d.d. je u prvom polugodištu 2013. godine ostvario dobit u iznosu od 5.267 tisuća kuna što je 15% manje u odnosu na isto razdoblje prošle godine, a u drugom kvartalu 2013. bilježi dobit od 5.226 tisuća kuna.

U prvih šest mjeseci ostvareno je 105.149 tisuća kuna ukupnih prihoda što je 2% manje ostvarenih prihoda s obzirom na isto razdoblje prošle godine. Zahvaljujući novoj prodajnoj strategiji i marketinškim aktivnostima na domaćem tržištu prodaja je porasla za 2%.

U inozemstvu su Koestlinovi proizvodi i dalje vrlo traženi zbog čega poduzeće ostvaruje više od 50% prihoda od prodaje u inozemstvu. Poslovne aktivnosti usmjerene su na zauzimanje novootvorenog tržišta Europske unije, ali i na širenje na nova područja izvan EU.

Izvoz u BiH u prvih šest mjeseci 2013. iznosi 17.562 tisuće kuna te je porastao 29% u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje. Povećanje izvoza zabilježeno je i na tržištima Mañarske, Kosova, Srbije, Italije, Jordana i Hong Konga.

Ukupni rashodi smanjeni su za 0,9% te iznose 99.882 tisuća kuna, a poslovni rashodi manji su za 1,2% što je posljedica smanjenja proizvodnje u istom razdoblju. Navedeno smanjenje proizvodnje posljedica je izbacivanja neprofitabilnog dijela asortimana i usmjeravanje na one proizvode za koje postoji veći interes na tržištu.

U prvom polugodištu 2013. poduzeće zapošljava 441 zaposlenika prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema državi, dok prema bankama i dobavljačima ispunjava obveze uz manje poteškoće.

Poslovna politika Društva usmjerena je na racionalizaciju proizvodnje, održavanje likvidnosti i stabilnosti poslovanja, kontinuirano prilagoñavanje gospodarskim uvjetima i očuvanju tržišnih udjela s ciljem zadovoljavanja svih interesnih skupina.

Društvo kontinuirano radi na održavanju i poboljšanju kvalitete te posjeduje sljedeće standarde: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC. Usvajanjem i provoñenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan proizvod ujednačene kvalitete.

BJELOVAR, srpanj 2013.

Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2013	do		30.06.2013
				Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):	03038203
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ :	92803032010
Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000		BJELOVAR
	Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
Adresa e-pošte:
	Internet adresa: www.koestlin.hr
Šifra i naziv općine/grada:	Bjelovar 24
Šifra i naziv županije:	$\overline{7}$	Bjelovarsko-bilogorska			Broj zaposlenih: (krajem izvještajnog razdoblja)	441
Konsolidirani izvještaj:	NE				Šifra NKD-a:	1072
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Čepelja Dora
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 043492242			Telefaks: 043492205
	Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
	Prezime i ime: Pajić Krešimir
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:	1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
2. Međuizvještaj poslovodstva,	kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)
	3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
	KOESTLIN d.d.
	TVORNICA KEKSA I VAFLA BJELOVAR, Slavonska cesta 2a				(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Naziv pozicije		Tekuće razdoblje
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	90.495.041	87.757.498
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	481.751	411.642
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	481.751	411.642
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA	67.539.524	64.872.089
1. Zemljište	3.882.620	3.882.620
2. Grañevinski objekti	38.495.990	37.325.920
3. Postrojenja i oprema	20.142.457	19.148.786
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	4.639.793	4.493.703
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	357.604
7. Materijalna imovina u pripremi	21.060	21.060
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	22.473.766	22.473.767
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	15.308.300	15.308.300
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	1.299.717	1.299.717
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	16.473	16.473
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire	5.779.295	5.779.295
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	69.981	69.982
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	147.217.214	150.648.574
I. ZALIHE	24.824.526	24.079.907
1. Sirovine i materijal	14.614.283	15.981.065
2. Proizvodnja u tijeku	866.481	1.372.063
3. Gotovi proizvodi	7.712.971	5.658.055
4. Trgovačka roba	932.638	301.040
5. Predujmovi za zalihe	698.153	767.684
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA	84.676.456	88.395.029
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	1.466	0
2. Potraživanja od kupaca	81.928.569	84.752.364
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	105.858	155.485

BILANCA stanje na dan 30.06.2013.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
5. Potraživanja od države i drugih institucija	2.629.262	3.431.062
6. Ostala potraživanja	11.301	56.118
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	37.363.568	37.618.011
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	5.800.000	5.800.000
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire	590.000	180.000
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	30.973.568	31.638.011
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	352.664	555.627
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI		452.653
E) UKUPNO AKTIVA	239.698.330	238.858.725
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	12.451.366	12.451.366

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	114.753.854	120.020.939
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	91.193.200	91.193.200
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI	14.526.698	14.526.698
1. Zakonske rezerve	4.559.660	4.559.660
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve	9.967.038	9.967.038
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	3.785.313	3.785.313
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	3.704.630	5.248.643
1. Zadržana dobit	3.704.630	5.248.643
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	1.544.013	5.267.085
1. Dobit poslovne godine	1.544.013	5.267.085
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA	24.800	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	24.800
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE	38.204.735	27.322.371
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	35.182.940	24.885.778
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima	3.021.795	2.436.593
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgoñena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE	86.242.799	91.337.536
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	19.450.358	20.902.725
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima	43.918.099	39.340.527
6. Obveze po vrijednosnim papirima	20.150.000	26.838.969
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima	1.544.939	1.554.956
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	754.884	2.375.475
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	37.308	37.308
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze	387.211	287.576
E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	472.142	177.879
F) UKUPNO – PASIVA	239.698.330	238.858.725
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	12.451.366	12.451.366

Naziv pozicije		Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
	Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	105.187.553	56.530.959	103.572.007	56.297.598
1. Prihodi od prodaje	89.713.239	47.937.223	87.156.249	47.953.709
2. Ostali poslovni prihodi	15.474.314	8.593.736	16.415.758	8.343.889
II. POSLOVNI RASHODI	98.773.122	53.104.401	97.589.683	50.873.115
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	2.003.879	1.113.148	1.558.963	2.127.018
2. Materijalni troškovi	78.078.522	42.304.933	78.255.044	39.743.089
a) Troškovi sirovina i materijala	57.020.138	30.789.754	53.527.681	27.774.782
b) Troškovi prodane robe	8.921.046	5.104.984	11.068.339	4.970.665
c) Ostali vanjski troškovi	12.137.338	6.410.195	13.659.024	6.997.642
3. Troškovi osoblja	11.984.164	6.190.936	11.594.612	5.941.115
a) Neto plaće i nadnice	7.802.800	4.050.514	7.608.660	3.890.370
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	2.483.874	1.293.245	2.454.571	1.266.669
c) Doprinosi na plaće	1.697.490	847.177	1.531.381	784.076
4. Amortizacija	3.553.334	1.756.761	3.520.691	1.766.073
5. Ostali troškovi	3.153.223	1.738.623	2.660.373	1.295.820
6. Vrijednosno usklañivanje	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI	1.787.984	711.837	1.577.379	964.142
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	795.789	171.449	246.448	123.905
povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	992.195	540.388	1.330.931	840.237
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih
interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI	2.004.472	940.716	2.292.618	1.162.816
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	2.004.472	940.716	2.292.618	1.162.816
poduzetnicima i drugim osobama
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI	106.975.537	57.242.796	105.149.386	57.261.740
X. UKUPNI RASHODI	100.777.594	54.045.117	99.882.301	52.035.931
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	6.197.943	3.197.679	5.267.085	5.225.809
1. Dobit prije oporezivanja	6.197.943	3.197.679	5.267.085	5.225.809
2. Gubitak prije oporezivanja	0	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	6.197.943	3.197.679	5.267.085	5.225.809
1. Dobit razdoblja	6.197.943	3.197.679	5.267.085	5.225.809
2. Gubitak razdoblja	0	0	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2013. do 30.06.2013.

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI u razdoblju od 01.01.2013. do 30.06.2013.

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	6.197.943		3.197.679	5.267.085	5.225.809
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA		0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne
materijalne i
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite
novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite
neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima
definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI
GUBITAK		0	0	0	0
RAZDOBLJA
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	6.197.943		3.197.679	5.267.085	5.225.809
RAZDOBLJA
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2013. do 30.06.2013.

Naziv pozicije	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	6.197.943	5.267.085
2. Amortizacija	3.553.334	3.520.691
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	1.458.935
5. Smanjenje zaliha	2.832.569	744.619
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	834.084	7.348.149
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	14.876.865	16.880.544
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	3.732.084	3.709.416
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja		2.823.795
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	3.443.515
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	7.175.599	6.533.211
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	7.701.266	10.347.333
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	943
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi	86.360	92.360
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	87.303	92.360
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	84.475	868.156
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	84.475	868.156
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	2.828	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	0	775.796
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	672.606	5.950.382
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	672.606	5.950.382
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	7.763.794	14.628.447
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam	888.912	690.509
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	8.652.706	15.318.956
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	7.980.100	9.368.574
Ukupno povećanje novčanog tijeka	0	202.963
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	276.006	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	1.142.423	352.664
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	7.704.094	10.347.333
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	7.980.100	10.144.370
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	866.417	555.627

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Naziv pozicije	Prethodna godina	Tekuća godina
1. Upisani kapital	91.193.200	91.193.200
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti	14.526.698	14.526.698
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	3.704.630	5.248.643
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	6.197.943	5.267.085
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	3.785.313	3.785.313
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	119.407.784	120.020.939
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgoñeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	0	0

17 b. Pripisano manjinskom interesu

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Meñunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Privremeni nerevidirani godišnji financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 30.06.2013. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.