Annual / Quarterly Financial Statement • May 6, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Rijeka, ožujak 2013. godine
$\mathbf{1}$
$\overline{2}$
| Izjava o odgovornosti Uprave | Stranica: $3 - 4$ |
|---|---|
| Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d., Malinska |
$5 - 7$ |
| Račun dobiti i gubitka s izvještajem o sveouhvatnoj dobiti | 8 |
| Bilanca | $9 - 10$ |
| Izvještaj o novčanim tijekovima | 11 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 12 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 13-30 |
Ova izjava daje se u vezi s vašom revizijom financijskih izvještaja Društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska za godinu završenu 31. prosinca 2012., a u svrhu izražavanja mišljenja o tome pružaju li financijski izvještaji istinit i fer prikaz, u svim značajnim odrednicama, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Prema našim spoznajama i u dobroj vjeri, potvrđujemo da:
a) Financijski izvještaji
• Ispunili smo naše odgovornosti, navedene u Ugovoru o reviziji financijskih izvještaja za 2012. godinu, za sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja; a financijski izvještaji pružaju istinit i fer prikaz u skladu s njima.
· Značajne pretpostavke koje smo koristili u stvaranju računovodstvenih procjena, uključujući one mjerene po fer vrijednosti, su razumne.
· Odnosi i transakcije s povezanim strankama odgovarajuće su iskazane i objavljene u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.
· Svi događaji nakon datuma financijskih izvještaja i za koje Međunarodni standardi financijskog izvještavanja zahtijevaju prepravljanje ili objavljivanje bili su prepravljeni ili objavljeni.
· Učinci neispravljenih pogrešaka su beznačajni, pojedinačno i u zbroju, za financijske izvještaje kao cjelinu.
· Sve transakcije bile su evidentirane u računovodstvenim evidencijama i odrazile su
Uprava tel.: 385/51/859 211 • fax: 385/51/859 354 • E-mail: [email protected]
ETAR (COLORES) ENGLISHANA (ELLE STATE Malinska - Put Haludova 1 - HYARSA)
Protsjednik Uprave: S. Stovbehaty - Predsjednik Nadzornog odbora: A Abranyan
Trgovački sud u Rijeci TLOS/SS-14000190 - Kro nekun br. 2340000-1104083
se u financijskim izvještajima.
· Društvo je procijenilo rizik namjernih krivih prikazivanja podataka i njegov utjecaj na financijske izvještaje, provodilo kontrole, te pružilo sve eventualne značajnije informacije o istima, a o čemu su vas uprava, zaposlenici koji imaju značajne uloge u internim kontrolama, te ostali zaposlenici izvijestili.
· Pružili smo vam informacije o svim poznatim slučajevima neusklađenosti sa zakonima i drugim propisima, ili sumnjama da postoje, čiji se učinak treba sagledavati kada se sastavljaju financijski izvještaji.
· Pružili smo vam informacije o povezanim strankama Društva i sve odnose i transakcije s njima koje su nam poznate.
$\overline{2}$
Malinska, 23. ožujka 2013. godine
Prokurist Društva
Karen Mkrtychyan
$\int_{\mathcal{R}} \int_{\mathcal{R}} \mathcal{R} \left( \int_{\mathcal{R}} \mathcal{R} \left( \int_{\mathcal{R}} \mathcal{R} \right) \right) d\mathcal{R}$
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva Hoteli Haludovo Malinska dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, Malinska (u daljnjem tekstu "Društvo") koji obuhvaćaju Bilancu na 31. prosinca 2012. godine, Račun dobiti i gubitka s izvještajem o sveobuhvatnoj dobiti. Izvieštaj o promienama kapitala i Izvieštaj o novčanom tijeku, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka (koji su priloženi na stranicama od 8 do 30).
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljana financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Naša je odgovornost izraziti mišlienie o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prezentiranja financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje.
$\overline{\mathbf{5}}$
Po našem mišljenju, financijski izvještaji istinito i fer prezentiraju financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2012. godine, rezultat njegovog poslovanja, te njegovih novčanih tijekova za tada završenu godinu, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Bez utjecaja na naše mišljenje ističemo slijedeća pitanja:
$\hat{\nu}$ Zbog neriješenih imovinsko pravnih odnosa društvo nije ni do konca 2012. godine započelo s rekonstruiranjem i građenjem hotelskog kompleksa Haludovo, za što su temeljem Ugovora sklopljenog još u 2007. godini s INSULA GRUPA d.o.o. Malinska, u cijelosti osigurana sredstva. Zbog navedenog do konca 2012. godine iskorišteno je samo 4,8% ugovorenog iznosa koji je u cijelosti utrošen za rješavanje imovinsko pravnih odnosa te za podmirivanje tekućih obveza Društva (Bilješka 13/i/). Temeljem navedenog Ugovora INSULA GRUPA d.o.o. Malinska ima upisano pravo vlasništva na svim nekretninama HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska.
Iz navedenog razloga društvo je u 2012. godini kao i u prethodnim godinama obavljalo registriranu djelatnost u neznatnom opsegu.
O rekonstrukciji i izgradnji hotelskog kompleksa Haludovo u cijelosti ovisi daljnja vremenska neograničenost poslovanja i obavljanje registrirane djelatnosti Društva.
S obzirom da opcijski Ugovor s INSULA GRUPOM d.o.o. Malinska ističe u 2013. godini /ii/ u tijeku je potpisivanje aneksa ugovora za produženje roka povrata kredita vezanog uz valutnu klauzulu.
Društvo je temeljem činjenice da je do 31.12.2012. godine iskorišten tek neznatan dio sredstava po osnovu navedenog kredita, te da će temeljem novoga aneksa ugovora rok povrata kredita biti odjednom 2018. godine, donijelo u 2012. godini Odluku o promjeni računovodstvene politike iskazivania tečainih razlika kod dugoročnih deviznih obveza. kao i dugoročnih obveza vezanih uz valutnu klauzulu. Ista se u 2012. godini iskazuju po povijesnom tečaju tj. po tečaju na dan 01. siječnja 2012. godine, odnosno po tečaju na dan nastanka obveza nakon 01. siječnja 2012. godine, dok su se u prethodnim godinama iste na dan bilanciranja iskazivale po srednjem tečaju $HNB-a$
U poslovnim knjigama Društva iskazane tečajne razlike predstavljaju stvarno nastale razlike po plaćanju. Po osnovu promjene navedene računovodstvene politike, troškovi su u 2012. godini manje iskazani za iznos od 96.208 kuna.
$\boldsymbol{6}$
Iako Društvo kao tužitelj ili tuženik, do konca 2012. godine ima pravomoćno riješen velik $\hbar$ ii/ broj parnica, još uvijek ima u tijeku dugogodišnje parnice koje predstavljaju potencijalne obveze kako po osnovu vrijednosti spora tako i po osnovu zakonskih zateznih kamata i parničnih troškova koje ne možemo kvantificirati, od čega je vrijednosno najznačajnija parnica s OTP bankom d.d. Zagreb kao slijednikom Dubrovačke banke d.d. Dubrovnik (Bilješka 12).
IRIS NOVA d.o.o. Rijeka, Fiorello la Guardia 13/III Hrvatska
U ime i za IRIS NOVA d.o.o.
Predsjednik Uprave
เขอโ Ljîljana Benčić Markulin
Rijeka, 26. ožujka 2013. godine
Ovlašteni revizori jána/Blagójević
Bojan Blagofević
$\overline{7}$
| - u HRK - | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | Bilješka | 2011. | 2012. |
| POSLOVNI PRIHODI | 3.a)/1/4. | 4.035.295 | 1.901.623 |
| Prihodi od prodaje | 1.803.901 | 1.607.982 | |
| Ostali poslovni prihodi | 2.231.394 | 293.641 | |
| POSLOVNI RASHODI | $3.b$ , 5. | 9.731.104 | 7.367.395 |
| Materijalni troškovi | 3.b)1 | 1.547.622 | 1.715.244 |
| Troškovi sirovina i materijala | 596.366 | 674.458 | |
| Troškovi prodane robe | 106.369 | 125.134 | |
| Ostali vanjski troškovi | 844.887 | 915.652 | |
| Troškovi osoblja | $3.b$ ) $2$ | 2.885.448 | 2.301.673 |
| Neto plaće i nadnice | 1.788.677 | 1.435.084 | |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 673.093 | 553.461 | |
| Doprinosi na plaće | 423.678 | 313.128 | |
| Amortizacija | 3.b)3 | 2.464.506 | 2.428.350 |
| Ostali troškovi | 3.b)4 | 488.154 | 361.053 |
| Rezerviranja | 3.b)5 | 822.257 | 283.179 |
| Ostali poslovni rashodi | 3.b)6 | 1.523.117 | 277.896 |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 3.a)/ii/4. | 4.044 | 7.031 |
| Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | |||
| povezanim poduzetnicima | 2.869 | 0 | |
| Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | |||
| nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 1.175 | 7.031 | |
| FINANCIJSKI RASHODI | 3.b/8,5. | 1.349.458 | 853.533 |
| Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim | |||
| poduzetnicima | 3.953 | 0 | |
| Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s | |||
| nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 1.345.505 | 853.533 | |
| IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | |||
| IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | |||
| UKUPNI PRIHODI | $3.a)$ , 4. | 4.039.339 | 1.908.654 |
| UKUPNI RASHODI | $3.b$ , 5. | 11.080.562 | 8.220.928 |
| DOBIT / (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA | $3.c$ , 6. | (7.041.223) | (6.312.274) |
| POREZ NA DOBIT | 0 | n | |
| DOBIT / (GUBITAK) RAZDOBLJA | $3.c$ , $6.$ | (7.041.223) | (6.312.274) |
Odobreno od osobe ovlaštene za zastupanje 25. ožujka 2013. godine.
Prokurist Karen Mkrtychyan
Plan
$\pmb{8}$
Bilješke na stranicama 13 do 30 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Dioničkog društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA
Malinska - na stranicama 5-7.
| $- u H R K -$ | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | Bilješka | 2011. | 2012. |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | 219.438.458 | 218.508.272 | |
|---|---|---|---|
| NEMATERIJALNA IMOVINA | $3.d$ , 7. | 3.111 | 2.167 |
| Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava |
3.111 | 2.167 | |
| MATERIJALNA IMOVINA | $3.d$ , 7. | 219.435.347 | 218.506.105 |
| Zemljište | 148.263.047 | 148.263.047 | |
| Građevinski objekti | 69.253.941 | 68.373.978 | |
| Postrojenja i oprema | 22.708 | 14.603 | |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 353.147 | 311.973 | |
| Materijalna imovina u pripremi | 1.542.504 | 1.542.504 | |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | 388.985 | 731.383 | |
| ZALIHE | $3.e$ , $8.$ | 28.341 | 26.695 |
| Sirovine i materijal | 28.341 | 26.695 | |
| POTRAŽIVANJA | 3.0,9. | 85.840 | 581.978 |
| Potraživanja od kupaca | 19.630 | 414.525 | |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 1.581 | 4.000 | |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 47.234 | 142.895 | |
| Ostala potraživanja | 17.395 | 20.558 | |
| KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 3.(g) | 27.233 | 27.233 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 27.233 | 27.233 | |
| NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | $3.h$ , 10. | 247.571 | 95.477 |
| UKUPNO AKTIVA | 219.827.443 | 219.239.655 | |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | $3.n$ , 16. | 721.934.384 | 716.579.779 |
Odobreno od osobe ovlaštene za zastupanje 25. ožujka 2013. godine.
Prokurist Karen Mkrtychyan
AKTIVA
$\mathbb{N}$ $\overline{\mathbf{S}}$
$\overline{9}$
Bilješke na stranicama 13 do 30 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Dioničkog društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA Malinska - na stranicama 5-7.
| - u HRK – | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | Bilješka | 2011. | 2012. |
| PASIVA | |||
| KAPITAL I REZERVE | 3.i),11. | 184.083.099 | 177.770.826 |
| TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 214.658.160 | 214.658.160 | |
| REZERVE IZ DOBITI | 49.646 | 49.646 | |
| Zakonske rezerve | 49.646 | 49.646 | |
| ZADRŽANA DOBIT | ŋ | ŋ | |
| PRENESENI GUBITAK | (23.583.484) | (30.624.706) | |
| DOBIT ILI (GUBITAK) POSLOVNE GODINE | (7.041.223) | (6.312.274) | |
| REZERVIRANJA | 3.j),12. | 706.739 | 636.202 |
| Druga rezerviranja | 706.739 | 636.202 | |
| DUGOROČNE OBVEZE | $3. k$ ), $13.$ | 33.792.683 | 39.884.190 |
| Obveze prema povezanim poduzetnicima | 115.524 | 74.828 | |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | 33.677.159 | 39.809.362 | |
| KRATKOROČNE OBVEZE | $3.1$ , $14.$ | 969.765 | 754.360 |
| Obveze prema povezanim poduzetnicima | 0 | 40.696 | |
| Obveze prema dobavljačima | 309.393 | 288.431 | |
| Obveze prema zaposlenicima | 411.501 | 188.132 | |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 180.933 | 101.541 | |
| Ostale kratkoročne obveze | 67.938 | 135.560 | |
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA | |||
| I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA | $3.m$ , $15.$ | 275.157 | 194.077 |
| UKUPNO PASIVA | 219.827.443 | 219.239.655 | |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | $3.n$ , 16. | 721.934.384 | 716.579.779 |
Odobreno od osobe ovlaštene za zastupanje 25. ožujka 2013. godine.
Prokurist Karen Mkrtychyan
P.R. JACK
Bilješke na stranicama 13 do 30 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Dioničkog društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA Malinska - na stranicama 5-7.
$\frac{1}{2}$
| - и НКК — | ||
|---|---|---|
| OPIS POZICIJE | 2011. | 2012. |
| HRK | HRK | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | ||
| Dobit prije poreza | (7.041.223) | (6.312.274) |
| Amortizacija | 2.464.506 | 2.428.350 |
| Povećanje kratkoročnih obveza | 380.332 | 0 |
| Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 236.487 | o |
| Smanjenje zaliha | 14.710 | 1.646 |
| Ostalo povećanje novčanog tijeka | 1.408.145 | |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | (2.537.043) | (3.882.278) |
| Smanjenje kratkoročnih obveza | 0 | 215.404 |
| Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 0 | 496.138 |
| Povećanje zaliha | 0 | 0 |
| Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 1.196.497 | 151.617 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 1.196.497 | 863.159 |
| NETO POVEĆANJE (SMANJENJE) NOVČANOG TIJEKA OD | ||
| POSLOVNIH AKTIVNOSTI | (3.733.540) | (4.745.437) |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTIVCIJSKIH AKTIVNOSTII | ||
| Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 31.067 | 0 |
| Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 31.067 | ŋ |
| Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 4.305 | 1.498.164 |
| Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 4.305 | 1.498.164 |
| NETO POVEĆANJE (SMANJENJE) NOVČANOG TIJEKA OD | ||
| INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | 26.762 | (1.498.164) |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | ||
| 3.955.500 | 6.148.549 | |
| Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 3.955.500 | 6.148.549 |
| Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 65.536 | 57.042 |
| Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 27.233 | 0 |
| Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 92.769 | 57.042 |
| NETO POVEĆANJE (SMANJENJE) NOVČANOG TIJEKA OD | ||
| FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | 3.862.731 | 6.091.507 |
| Ukupno povećanje (smanjenje) novčanog tijeka | 155.953 | (152.094) |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 91.618 | 247.571 |
| Povećanje novca i novčanig ekvivalenata | 155.953 | |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 0 | 152.094 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja razdoblja | 247.571 | 95.477 |
Odobreno od osobe ovlaštene za zastupanje 25. ožujka 2013. godine.
Prokurist Karen Mkrtychyan
$\delta_{\hat{\delta}}$
Bilješke na stranicama 13 do 30 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Dioničkog društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA Malinska - na stranicama 5-7.
| - u HRK – | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| OPIS | UPISANI KAPITAL |
ZAKONSKE REZERVE |
PRENESENI GUBITAK |
REZULTAT TEKUĆE GODINE |
UKUPNO |
| Stanje 01. siječnja 2011. | 214.658.160 | 49.646 | (15.912.804) | (7.670.680) | 191.124.322 |
| Prijenos u 2010. - prijenos gubitka iz 2010. |
(7.670.680) | 7.670.680 | 0 | ||
| Smanjenje -gubitak tekuće godine |
(7.041.223) | (7.041.223) | |||
| Stanje 31. prosinca 2011. | 214.658.160 | 49.646 | (23.583.484) | (7.041.223) | 184.083.099 |
| Prijenos u 2011. - prijenos gubitka iz 2011. |
(7.041.223) | 7.041.223 | $\theta$ | ||
| Smanjenje - gubitak tekuće godine |
(6.312.274) | (6.312.274) | |||
| Stanje 31. prosinca 2012. | 214.658.160 | 49.646 | (30.624.706) | (6.312.274) | 177.770.826 |
Odobreno od osobe ovlaštene za zastupanje 25. ožujka 2013. godine.
Prokurist Karen Mkrtychyan
RAN
Bilješke na stranicama 13 do 30 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničarima Dioničkog društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA Malinska - na stranicama 5-7.
Dioničko društvo HOTELI HALUDOVO MALINSKA, Malinska registrirano je za obavljanje osnovne djelatnosti pružanja ugostiteljsko-turističkih usluga (ugostiteljske usluge smještaja, prehrane, turistička djelatnost) i trgovinu na veliko i malo u nespecijaliziranim prodavaonicama. Temeljni kapital Društva iznosi 214.658.160 kuna i podijeljen je na 10.732.908 dionica, svaka nominalne vrijednosti 20 kuna.
Društvo je upisano u Sudski Registar pod matičnim brojem subjekta (MBS) 040000190.
Broj stalno zaposlenih radnika na dan 31. prosinca 2012. godine je 24 radnika, kao i na isti dan 2011. godine.
Prema Rješenju Trgovačkog suda u Rijeci Društvo su u 2012. godini zastupali samostalno i pojedinačno direktor Društva gospodin Sergey Stovbchatyy iz Rusije, a prokurist koji je također Društvo zastupao samostalno i pojedinačno bio je gospodin Darko Plantarić iz Kastva.
Prema Odluci Nadzornog odbora donešenoj na sjednici održanoj u kolovozu 2012. godine za direktora – člana uprave Društva imenovan je novi član gospodin Armen Abramyan iz Republike Armenije, ali isto do dana izrade ovih bilješki nije provedeno u registru Trgovačkog suda.
Napominjemo da je u tijeku izrade ovih bilješki Nadzorni odbor donio Odluku o imenovanju novoga prokuriste Društva gospodina Karena Mkrtychyan, umjesto gospodina Darka Plantarića iz Kastva.
Nadzorni odbor Društva tijekom 2012. godine predstavljali su:
Ara Abramvan, predsiednik
Konstantin Stanislavchik, zamjenik predsjednika
Alexey Lissansky, član
Natalia Abramvan, član
Rafael Vartanov, član
Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 5510 - Hoteli i sličan smještaj, a matični broj poslovnog subjekta je 3636356. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 20989435611.
Financijski izvještaji za 2012. godinu sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te računovodstvenim politikama poduzetnika.
Računovodstvene politike Društva usklađene su s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama.
Financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).
Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je s odredbama MRS 1.
Računovodstvene politike Društva u 2012. godini iste su onima primijenjenim u 2011. godini, osim u dijelu koji se odnosi na iskazivanje dugoročnih deviznih obveza ili obveza s valutnom klauzulom, odnosno iskazivanja tečajni razlika.
Društvo je u 2012. godini donijelo Odluku da se dugoročne devizne obveze i obveze vezane uz valutnu klauzulu u 2012. godini iskazuju u poslovnim knjigama po povijesnom tečaju tj. po tečaju na dan 01. siječnja 2012. godine, odnosno na dan nastanka obveze nakon 01. siječnja 2012. godine. Stvarno nastale tečajne razlike pri plaćanju knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva. Do 2012. godine dugoročne devizne obveze i obveze vezane uz valutnu klauzulu evidentirale su se u poslovnim knjigama na dan bilanciranja 31.12. na srednji tečaj HNB-a.
Navedena Odluka donešena je iz razloga što najveću obvezu Društva predstavlja dugoročna obveza ugovorena s valutnom klauzulom prema INSULA GRUPI d.o.o. Malinska temeljem opcijskog Ugovora, a čiji povrat je temeljem Aneksa Ugovora čije potpisivanje je u tijeku jednokratno i to 2018. godine.
Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri čemu su na dan bilanciranja dugoročne devizne transakcije i transakcije s valutnom klauzulom iskazane po tečaju na dan evidentiranja istih, obveze nastale do 31. prosinca 2011. godine po tečaju 01.01.2012. godine odnosno po povijesnom tečaju.
Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2012. godinu bile su slijedeće:
Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu.
Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na:
Poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od prodaje (ugostiteljsko turističkih usluga $\hat{u}$ smještaja i prehrane domaćim i stranim gostima, prihode od prodaje trgovačke robe u zemlji i prihode od najma) te ostale poslovne prihode (prihode od prodaje imovine, prihode od ukidanja izvršenih ispravka vrijednosti potraživanja u prethodnim godinama, od refundacija plaća iznajmljenih radnika i drugo) (Bilješka 4).
$\hbar$ Financijski prihodi se odnose na prihode od kamata i tečajnih razlika (Bilješka 4).
Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrplienia imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima.
Svi rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret računa rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose (Bilješka 5). Rashode čine:
Materijalni troškovi odnose se na troškove sirovina i materijala, troškove prodane robe, $\mathbf{I}$ . te ostale vanjske troškove i usluge (usluge održavanja, prijevozne i ostale usluge, komunalne usluge i naknadu, intelektualne usluge, bankarske usluge i naknade, troškovi osiguranja i drugo).
Troškovi osoblja predstavlja bruto trošak osoblja, a koji čine neto plaće i naknade plaća $\overline{2}$ zajedno sa porezima i doprinosima iz i na plaće.
Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi, po stopama koje su u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Novonabavliena imovina amortizira se od prvog dana sliedećeg mieseca kad se stavi u upotrebu. U slučaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zaključeno s mjesecom u kojem je došlo do rashoda ili otuđenia.
Jedanput amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne amortizira.
$\overline{4}$ Ostali troškovi odnose se na naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika, poreze i doprinose koji ne ovise od poslovnog rezultata, reprezentacije te ostale nematerijalne troškove poslovanja.
Rezervirania se priznaju samo u slučaju kada Društvo ima postojeću obvezu (zakonsku $\overline{\mathbf{S}}$ ili izvedenu) kao rezultat prošlih događaja iako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obveze. Rezerviranja se razmatraju na svaki datum Izvješća o financijskom položaju i prilagođavaju kao bi održavala najbolju trenutnu procjenu.
Rezerviranja obuhvaćaju i rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore radnika u tekućoj godini i neiskorištene radne sate utvrđene preraspodjelom radnog vremena.
Ostali poslovni rashodi predstavljaju otpisana nenaplativa potraživanja, manjkove, kalo, 6. rastep, lom, naknadno utvrđene rashode po osnovu sudskih presuda i drugo.
$\overline{z}$ Financijske rashode predstavljaju kamate dobavljača, kamate po sudskim presudama, kamate po kreditima, te negativne tečajne razlike (Bilješka 5).
Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi rezultat poslovanja tj. dobit/gubitak prije oporezivanja.
Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrđuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobit i utječe na rezultat poslovanja financijske godine (Bilješka 6).
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju čini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu (Bilješka 7).
Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fizičkog obilježja koja se može identificirati.
Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema, te alati, pogonski inventar i transportna sredstva u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Prijenos investicija u upotrebu nastaje u trenutku njegove funkcionalne spremnosti tehničkog prijema i na osnovu toga donesene Odluke uprave Društva o prijenosu investicije u upotrebu, početku obračuna amortizacije i stope amortizacije, a sve u skladu s usvojenom politikom.
Društvo koristi kao i u prethodnoj godini sljedeće stope amortizacije:
| Vrsta imovine | % |
|---|---|
| - nematerijalna imovina | 25-50 |
| - građevinski objekti | 2.5 |
| - postrojenja i oprema | 10-50 |
| - transportna sredstva i ostali automobili | $20 - 25$ |
Trošak nabave zaliha obuhvaća kupovnu cijenu, te sve ostale troškove koji se mogu pripisati nabavi do dovođenia zaliha u skladište (Bilieška 8).
Zalihe sirovina i materijala u ugostiteljstvu su iskazane po trošku nabave, a utržak je iskazan po metodi prosječnih ponderiranih cijena.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se u poslovnim knjigama u bruto bilančnim vrijednostima prema kalkulativnoj prodajnoj cijeni, tako da se istodobno osiguravaju podaci o nabavnoj vrijednosti trgovačke robe, uračunanoj marži u prodajnoj cijeni i uračunanom porezu na dodanu vrijednost. Zalihe sitnog inventara i auto-guma iskazuju se u poslovnim knjigama po stvarnim troškovima nabave.
Sitan inventar i auto-gume po predaji u uporabu prenose se u troškove metodom jednokratnog otpisa.
Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (Bilješka 9).
Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo ili je u postupku pokretanje tužbe. Odluku o usklađivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava Društva.
Potraživanja od kupaca, za koja postoje saznanja o nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave Društva definitivno se otpisuju.
Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vračanje očekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrđuje za pojedina ulaganja. Kratkotrajna financijska imovina u cijelosti se odnosi na date pozajmice.
Novac na bankovnim računima iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom kunom (HRK), prema izvodu o stanju i prometu tih računa. Novac u blagajni iskazuje se također u nominalnoj vrijednosti u kunama.
Devize na računima u banci i blagajni iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici kuni (HRK) primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance (Bilješka 10).
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza (Bilješka $11)$ .
Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. Politika rezervi ostvaruje se zavisno od temelja njihova oblikovanja i politike Društva.
Dugoročna rezerviranja u cijelosti se odnose na rezerviranja za potencijalne obveze po osnovu sudskih sporova koji su u tijeku (Bilješka 12).
Obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za predujmove, obveze prema dobavljačima i ostale dugoročne obveze iskazuju se u nominalnoj vrijednosti povećanoj za kamate prema ugovorenim uvjetima.
Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćania, te uz deviznu klauzulu, u 2012. godini uslijed promjene računovodstvene politike iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici prema povijesnom tečaju odnosno obveze nastale do 31.12.2011. godine po srednjem tečaju HNB-a na dan 01.01.2012. godine, a obveze nastale u 2012. godini po srednjem tečaju HNB-a na dan nastanka obveze, dok se stvarno nastale razlike po plaćanju knjiže u korist prihoda ili na teret troškova Društva.
U 2011. godini i u prethodnim godinama dugoročne devizne i obveze vezane uz valutnu klauzulu evidentirane su na dan bilanciranja 31.12. u poslovnim knjigama po srednjem tečaju HNB-a.
Dugoročne obveze u cijelosti se odnose na dugoročni dio obveze po kreditima koje dospijevaju na naplatu nakon 1. siječnja 2014. godine (Bilješka 13).
Obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za preduimove. depozite i jamstva, obveze prema dobavljačima, obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe i ostale kratkoročne obveze iskazuju se u vrijednosti koja je iskazana u odgovarajućoj knjigovodstvenoj ispravi, uvećanoj za kamate sukladno sklopljenom ugovoru, propisu, odnosno odluci nadležnog organa Društva. Sva povećanja vrijednosti obveza za kamate ili tečajne razlike terete rashode razdoblja na koje se odnose.
Obveze po mjenicama i ostalim vrijednosnim papirima iskazuju se u nominalnoj vrijednosti vrijednosnih papira koji čine kratkotrajne obveze poduzeća uvećanoj za kamate, ako su ugovorene ili utvrđene odlukom o izdavanju vrijednosnih papira. Sva povećanja obveza za kamate smatraju se rashodom razdoblja na koje se odnose.
Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze. Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.
Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti, na dan zaključenja bilance (31.12.) svode se po srednjem tečaju HNB-a na bilančnu vrijednost, a nastale razlike knjiže se u korist ili terete rashode Društva (Bilješka 14).
Na teret obračunskog razdoblja uračunavaju se i troškovi za koje ne postoje odgovarajuće knjigovodstvene isprave da bi se mogli priznati kao obveza ili prihod. Kada se pribave dokumenti za priznavanje ili nepriznavanje obveza ukidaju se vremenska razgraničenja u korist računa obveza ili prihoda (Bilješka 15).
Izvanbilančni zapisi u cijelosti odnose se na neiskorištena ugovorena prava odnosno obveze temeljem Opcijskog ugovora o zajmu s Insula Grupa d.o.o. Malinska (Bilješka 16).
| Bilješke | 2011. | 2012. | Indeks | |
|---|---|---|---|---|
| HRK | HRK | 2012/2011 | ||
| POSLOVNI PRIHODI | 4.035.295 | 1.901.623 | 47 | |
| Prihodi od prodaje | 1.803.901 | 1.607.982 | 89 | |
| - prihodi od smještaja gostiju | h/ | 642.695 | 323.178 | 50 |
| - prihodi od prodaje hrane i pića | fi/ | 798.839 | 846.965 | 106 |
| - prihodi od prodaje trgovačke robe | liil | 166.846 | 204.974 | 123 |
| - prihodi od najamnina | /iii/ | 195.521 | 232.865 | 119 |
| Ostali poslovni prihodi | 2.231.394 | 293.641 | 13 | |
| - prihodi od prodaje dugotrajne imovine te ostalo | /iv/ | 25.331 | 91.200 | 360 |
| - prihodi od ukidanja ispravka vrijednosti potraživanja, otpisa obveza i drugo |
716.454 | 7.879 | ||
| - refundacije plaća (najam radnika) | 10.341 | 10.341 | 100 | |
| - ostali poslovni prihodi | /v/ | 1.479.268 | 184.221 | 12 |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 4.044 | 7.031 | 174 | |
| - kamate | 412 | 3.223 | 782 | |
| - pozitivne tečajne razlike | 3.632 | 3.808 | 105 | |
| UKUPAN PRIHOD | 4.039.339 | 1.908.654 | 47 |
$\hat{\nu}$ Društvo je u 2012. godini ostvarilo prihod od smještaja gostiju, te pružanja ugostiteljskih usluga u ukupnom iznosu od 1.170.143 kune što je za 18,8% manje nego u 2011. godini.
Pružanje turističkih i ugostiteljskih usluga u 2012. godini društvo je obavljalo kao i u prethodnoj godini samo u dva objekta i to u objektu Maestral i Ribarskom selu te u objektu na plaži odnosno bufetu Grota.
Prihodi od prodaje trgovačke robe odnose se na prodaju robe (sladoleda) u sklopu $\hslash$ i $\hslash$ ugostiteljskih objekata.
$\hbar$ ii/ Prihodi od najamnina u 2012. godini u odnosu na 2011. godinu veći su za 19,0%, a odnose se na prihode od najamnina poslovnih prostora, parkirališta i drugo.
$\hat{u}$ Prihodi od prodaje dugotrajne imovine i ostalog gotovo u cijelosti se odnose na prihode od prodaje aluminijske stolarije i kamenih ploča skinutih s hotela Palace te doniranog namještaja.
Gotovo polovica tj.45,1% ostalih poslovnih prihoda, odnosi se na prihode od ukidanja $/\nu/$ dugoročnih rezerviranja po sudskim sporovima koji su pravomoćno okončani u korist Društva.
| Bilješka | 2011. HRK |
2012. HRK |
Indeks 2012/2011 |
|
|---|---|---|---|---|
| POSLOVNI RASHODI | 9.731.104 | 7.367.395 | $\frac{76}{2}$ | |
| Materijalni troškovi | /i/ | 1.547.622 | 1.715.244 | 111 |
| Troškovi sirovina i materijala | 596.366 | 674.458 | 113 | |
| - utrošeni osnovni, uredski, potrošni i sl. materijal | 332.673 | 368.579 | 111 | |
| - utrošena energija i gorivo | 251.132 | 260.188 | 104 | |
| - sitan inventar i autogume | 12.561 | 45.691 | 364 | |
| Troškovi prodane robe | 106.369 | 125.134 | 118 | |
| Ostali vanjski troškovi | $\underline{ii}$ | 844.887 | 915.652 | 108 |
| - prijevozne usluge, troškovi telefona, poštarine i slično | 109.809 | 103.785 | 95 | |
| - usluge održavanja i zaštite | 106.985 | 113.008 | 106 | |
| - komunalne usluge | 99.596 | 108.595 | 109 | |
| - intelektualne usluge | /i/ | 408.793 | 415.659 | 102 |
| - bankarske usluge i naknade | 17.560 | 13.751 | 78 | |
| - troškovi osiguranja | 25.534 | 29.845 | 117 | |
| - komunalna naknada | 23.571 | 60.529 | 257 | |
| - ostali troškovi | 53.039 | 70.480 | 133 | |
| Troškovi osoblja | /ii/ | 2.885.448 | 2.301.673 | 80 |
| Neto plaće i nadnice | 1.788.677 | 1.435.084 | 80 | |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 673.093 | 553.461 | 82 | |
| Doprinosi na plaće | 423.678 | 313.128 | 74 | |
| Amortizacija | hii/ | 2.464.506 | 2.428.350 | 99 |
| Ostali troškovi | 488.154 | 361.053 | 74 | |
| - naknade trošk. zaposlenika i ost.materijalna prava | 234.110 | 109.175 | 47 | |
| - reprezentacija | 27.686 | 9.205 | 33 | |
| - ostalo (članarine, doprinosi, porezi i druga javna davanja) | 226.358 | 242.673 | 107 | |
| Rezerviranja | 12., 15. | 822.257 | 283.179 | 34 |
| Rezerviranja za troškove sudskih sporova te neiskorištenog GO | ||||
| i preraspodjele radnog vremena | 822.257 | 283.179 | 34 | |
| Ostali poslovni rashodi | 1.523.117 | 277.896 | 18 | |
| - otpisana potraživanja i drugo | 61.153 | n | ||
| - ostali rashodi (rashodi s osnova sudskih sporova, manjkovi i | ||||
| drugo) | /iv/ | 1.461.964 | 277.896 | 19 |
| FINANCIJSKI RASHODI | $\frac{M}{2}$ | 1.349.458 | 853.533 | 63 |
| -kamate | 729.937 | 850.315 | 116 | |
| - tečajne razlike | 619.521 | 3.218 | 1 | |
| UKUPNO: | 11.080.562 | 8.220.928 | 74 |
Materijalni troškovi u 2012. godini iznose 1.715.244 kune od čega se na ostale vanjske $\hbar!$ troškove odnosi 53,4% ili 915.652 kune. Od ostalih vanjskih troškova na intelektualne usluge
(odvjetnika, javnih bilježnika, revizorske usluge, usluge student servisa i drugo) odnosi se 45,4% ili 415.659 kuna.
Troškovi plaća zaposlenih iznose 2.301.673 kune i manji su u odnosu na 2011. godinu za $\hbar$ i/ 20,2% uz isti broj radnika kao i koncem 2011. godine. Do smanjenja troškova plaća došlo je zbog promijenjenog statusa sezonskih radnika. U 2012. godini sezonski radnici su zapošljavani preko studentskog servisa, dok se je u 2011. godini sa sezonskim radnicima sklapao ugovor o radu na određeno vrijeme.
S obzirom da je Društvo u procesu restrukturiranja i minimalno obavlja djelatnost troškovi zaposlenih radnika predstavljaju znatan financijski teret društvu. Navedenim troškovima treba dodati i ostale troškove radnika koji u 2012. godini iznose 109.175 kuna tako da ukupni troškovi zaposlenih iznose 2.410.848 kuna.
| 2011. | 2012. | Indeks | |
|---|---|---|---|
| HRK | HRK | 2012./2011 | |
| Putni nalozi | 18.717 | 19.288 | 103 |
| Prijevoz | 69.968 | 66.387 | 95 |
| Neoporeztive naknade | 18.400 | 15.500 | 84 |
| Otpremnine | 127.025 | 8.000 | 6 |
| Troškovi plaća | 2.885.448 | 2.301.673 | 80 |
| UKUPNO | 3.119.558 | 2.410.848 | 77 |
$/iii/$ Troškovi amortizacije u 2012. godini iznose 2.428.350 kuna i gotovo su na razini prošlogodišnjih troškova, a čine 33,0% ukupnih poslovnih rashoda (u 2011. godini činili su $25.3\%$
Najveći dio ostalih rashoda tj. 84,8% ili 235.609 kuna odnosi se na troškove za naknadu $/iv/$ bruto plaće i kamata bivšem zaposleniku po rješenju o ovrsi. Na temelju navedenog rješenja o ovrsi obveza prema bivšem radniku utvrđena je u iznosu od 312.109 kuna od čega je do 31.12. 2012. godine ostala neisplaćena obveza po osnovu obračunatih doprinosa u iznosu od 75.308 kuna (Bilješka 14. ostale kratkoročne obveze).
$\sqrt{v}$ Financijski rashodi iznose 853.533 kune i gotovo u cijelosti se odnose na kamate po kreditima.
Temeljem ostvarenih ukupnih prihoda i ukupnih rashoda Društvo je ostvarilo gubitak u iznosu od 6.312.274 kune, a koji ujedno predstavlja gubitak financijske godine s obzirom da društvo nema obavezu poreza na dobit.
U 2012. godini Društvo je ostvarilo rezultate poslovanja iz sljedećih djelatnosti:
| 2011. | 2012. | |
|---|---|---|
| HRK | HRK | |
| Gubitak iz poslovnih djelatnosti | (5.695.809) | (5.465.772) |
| Gubitak iz financijskih djelatnosti | (1.345.414) | (846.502) |
| UKUPNO | (7.041.223) | (6.312.274) |
Stanje i promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2012. godini, prikazane su na sljedeći način:
| 31.12.2012 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 218.508.272 | 2.167 | 218.506.105 | 1.542.504 | 311.973 | 14.603 | 68.373.978 | 148.263.047 | Vrijednost ulaganja na dan |
| 83.086.980 | 18.733 | 83.068.247 | 1.092.658 | 4.137.361 | 77.838.228 | Stanje 31.12.2012 | ||
| (461.751) | (461.751) | (91.669) | (370.082) | Rashod - otpis - prodaja | ||||
| 2,428.350 | 2.344 | 2,426.006 | 64.453 | 8.105 | 2.353.448 | Amortizacija razdoblja | ||
| 81.120.381 | 16.389 | 81.103.992 | 1.119.874 | 4.499.338 | 75.484.780 | Saldo 01.01.2012 | ||
| SPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||||
| 20.900 301.595.252 | 301.574.352 | I.542.504 | 1.404.631 | 4.151.964 | 148.263.047 146.212.206 | Stanje 31.12.2012 | ||
| (461.751) | (461.751) | (91.66) | (370.082) | Rashod - otpis - prodaja | ||||
| 1.498.164 | 1.400 | 1.496.764 | 23.279 | 1.473.485 | iz pripreme | |||
| Direktna povećanja i prijenos | ||||||||
| 300.558.839 | 19.500 | 300.539.339 | 1.542.504 | 1.473.021 | 4.522.046 | 144.738.721 | 148.263.047 | Saldo 01.01.2012 |
| VABAVNA VRIJEDNOST | ||||||||
| SREDSTVA | ||||||||
| UKUPNO | ИЛОМИ | PRIPREMI | TRANSP. | OPREMA | OBJEKTI | |||
| SVEUKUPNO | үүломи NEMAT. |
MATERIJALNA UKUPNO |
ПИОИЛА Г MATER |
INVENTAR POGONSKI |
POSTROJENJA . | GRADEV. | ZEMLJIŠTE | |
| ALATI, |
$\downarrow$
Društvo je u tijeku 2012. godine izvršilo ulaganja u materijalnu i nematerijalnu imovinu $\ddot{\nu}$ u ukupnom iznosu od 1.468.164 kune, od čega se najveći dio odnosno 98,4% ili 1.473.485 kuna odnosi na ulaganje u građevinske objekte. Navedeno ulaganje u građevinske objekte u cijelosti se odnosi na adaptaciju apartmana u "Ribarskom selu".
Ostatak izvršenih ulaganja odnosi se na nabavku namještaja te računalnih programa.
$\hbar$ i/ U 2012. godini nakon provedenih inventura Društvo je otpisalo uništenu i dotrajalu opremu, postrojenja i alate ukupne nabavne vrijednosti 461.751 kune, odnosno sadašnje vrijednosti nula.
Kratkotrajna imovina po stanju 31. prosinca 2012. godine iznosi 731.383 kune, a čine je:
Na dan bilanciranja zalihe su iskazane u iznosu od 26.695 kuna, a u strukturi ih čine:
| Opis | 2011. HRK |
2012. HRK |
Indeks 2012/2011 |
|---|---|---|---|
| - zalihe hrane i pića u skladištu | 23.073 | 21.372 | 93 |
| - zalihe ostalog materijala na skladištu | 4.480 | 4.402 | 98 |
| - sitan inventar i ambalaža na skladištu | 788 | 921 | 117 |
| Ukupno | 28.341 | 26.695 | 94 |
Potraživanja na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 581.978 kuna, a odnose se na:
| Bilješka | 2011. HRK |
2012. HRK |
Indeks 2012/2011 |
|
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | / $i/$ | 19.630 | 414.525 | 2112 |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
1.581 | 4.000 | 253 | |
| Potraživanja od države i drugih institucija |
/ii/ | 47.234 | 142.895 | 303 |
| Ostala potraživanja | 17.395 | 20.558 | 118 | |
| UKUPNO | 85.840 | 581.978 | 678 |
Potraživanja od kupaca iznose 414.525 kuna i gotovo u cijelosti, odnosno 96,1% se $\hbar\prime$ odnose na potraživanja iz inozemstva.
Društvo nema sumnjivih i spornih potraživanja za koja nije izvršen ispravak vrijednosti.
Napominjemo da Društvo u poslovnim knjigama po stanju 31. prosinca 2012. godine i nadalje ima evidentirana značajna utužena potraživanja i to prema Anici Igrec iz Varaždina u ukupnom iznosu od 2.365.759 kuna (po osnovu glavnice 1.745.080 kuna te kamata 620.679 kuna) za koje je u prethodnim godinama izvršen ispravak vrijednosti.
$\overline{A}$ Potraživanja od države i drugih institucija pretežno se odnose na potraživanja od HZZO za refundaciju bolovanja (39.022 kuna), na porez na dodanu vrijednost po konačnom obračunu i računima za koje se ne može odbiti PDV-e R2 računi (23.282 kuna), te na više plaćena ostala javna davanja (80.591 kuna).
Novčana sredstva predstavljaju:
| 2011 | 2012 | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|
| Opis | HRK | HRK | 2012/2011 | |
| novac na kunskim računima | 232.961 | 95.401 | 41 | |
| novac na deviznim računima | ۰ | |||
| novac u blagajni | 2.200 | 76 | ||
| novac na prijelaznom računu | 12.410 | $\overline{a}$ | ||
| Ukupno | 247.571 | 95.477 | 39 |
Pregled kapitala po stanju 31. prosinca 2012. godine daje se u nastavku:
| Bilješka | 2011. HRK |
2012. HRK |
|---|---|---|
| /iii/ | 214.658.160 | 214.658.160 |
| 49.646 | 49.646 | |
| /ii/ | (23.583.484) | (30.624.706) |
| /i/ | (7.041.223) | (6.312.274) |
| 184.083.099 | 177,770.826 | |
$\hbar\prime$ Kapital Društva po stanju 31. prosinca 2012. godine manji je od iznosa kapitala na isti dan, 2011. godine za 6.312.274 kune koliko iznosi gubitak tekuće godine.
$\hbar$ i/ Prema odluci skupštine Društva gubitak financijske godine 2011. raspoređen je u prenijete gubitke.
$/iii/$ Temeljni kapital Društva upisan je u iznosu od 214.658.160 kuna, a stanje i struktura vlasništva u 2012. godini je promijenjena na način da je 39 dionica malih dioničara preuzeo AUDIO (Agencija za upravljanje državnom imovinom), a što je vidljivo iz tabelarnog prikaza u nastavku
| 2011. | 2012. | |||
|---|---|---|---|---|
| Dioničari | Broj dionica | Udio ℅ |
Broj dionica | Udio % |
| BISMASS LIMITED | 5.859.425 | 54.593 | 5.859.425 | 54.593 |
| SADIKA B.V. | 2.553.101 | 23.788 | 2.553.101 | 23,788 |
| AUDIO (Agencija za upravljanje državnom imovinom) | 1.798.260 | 16,755 | 1.798.299 | 16.755 |
| ISLETA TRADING limited, Cipar | 294.636 | 2.745 | 294.636 | 2.745 |
| SOGLASIE d.d., Ruska Federacija | 64.800 | 0.604 | 64.800 | 0.604 |
| LINK POINT SERVICES LIMITED | 53.120 | 0.000 | 53.120 | 0.495 |
| BOMAN AG, Lihtenstein | 49.753 | 0.464 | 49.753 | 0.464 |
| JANAF d.d. Zagreb | 19.774 | 0.184 | 19.774 | 0.184 |
| MALI DIONIČARI | 93.159 | 0.868 | 93.120 | 0.868 |
| UKUPNO: | 10.732.908 | 100.00 | 10.732.908 | 100,00 |
Dugoročna rezerviranja odnose se na rezerviranja za potencijalne obveze Društva po sporovima u tijeku i iznose 636.202 kune. U tijeku 2012. godine ukinuto je 159.639 kuna navedenih obveza i to: 76.500 kuna temeljem plaćanja bivšem zaposleniku po Rješenju o ovrsi, te 83.139 kuna po okončanim sporovima. Istovremeno Društvo je u 2012. godini po novim sudskim sporovima rezerviralo 89.109 kuna.
Po gore navedenog Rješenja o ovrsi Društvo je u 2012. godini iskazalo troškova u iznosu od 235.609 kuna. Do 31. prosinca 2012. godine po navedenoj ovrsi isplaćena je neto plaća i porez na dohodak, dok je ostala neisplaćena obveza po osnovu doprinosa u iznosu od 75.308 kuna.
Vezano za parnicu po tužbi HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska protiv OTP banke Hrvatska d.d. Zadar kao slijednika Dubrovačke banke d.d. Dubrovnik napominjemo da je prema presudi Visokog trgovačkog suda u Zagrebu nastavljena parnica pred Trgovačkim sudom u Rijeci po kojoj je u 2012. godini donijeta presuda u korist Društva, ali je na presudu od protivne strane podnijeta žalba.
Presuda se odnosi na utvrđivanje ništavnosti dvaju Ugovora o jamstvu i aneksa Ugovora o jamstvu od 15.12.1997. godine jer je tim pravnim poslovima HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska (OTP banci Hrvatska d.d. Zadar kao pravnom slijedniku) DUBROVAČKOJ BANCI d.d. Dubrovnik dao osiguranje radi stjecanja dionica HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska od strane treće osobe (BOMAN A.G. iz Vaduza).
Istovremeno i HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska podnijeli su žalbu na dio presude koji se odnosi na trošak parničkog postupka kojim je naloženo HOTELIMA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska da plate 1.304.436 kuna OTP banci d.d. Zadar.
Povodom podnesenih žalbi obiju stranaka predmet se sada nalazi na drugostupanjskom rješavanju pred Visokim Trgovačkim sudom Republike Hrvatske.
Po osnovu navedenog spora Društvo nema izvršenih rezerviranja.
Ukupne obveze po kreditima na dan 31. prosinca 2012, godine iznose 39.924.886 kuna, a odnose se na.
| Opis | Bilje- ške |
Stanje obveza 01.01.2012. HRK |
Stanie obveza 31.12.2012. HRK |
Tekuće dospijeće 2013. HRK |
Dospijeće nakon 01.01.2014. HRK |
|---|---|---|---|---|---|
| Obveze po kreditima: | |||||
| INSULA GRUPA d.o.o. Malinska | /i/ | 31.107.616 | 39.809.362 | o | 39.809.362 |
| - glavnica | 31.107.616 | 36.462.221 | 36.462.221 | ||
| - kamata | 3.347.141 | 3.347.141 | |||
| SADIKA B.V. | /ii/ | 115.524 | 115.524 | 40.696 | 74.828 |
| Ukupno krediti: | 31.223.140 | 39.924.886 | 40.696 | 39,884.190 | |
| UNICREDIT LEASING CROATIA d.o.o. | |||||
| Zagreb | /iii/ | 57.042 | 0 | 0 | 0 |
| Obveze po financijskom leasingu: | 57.042 | 0 | 0 | 0 | |
| Ukupno obveze po kreditima i leasingu | 31.280.182 | 39.924.886 | 40.696 | 39.884.190 |
$\hat{u}$ U svrhu osiguranja financiranja rekonstrukcije i gradnje hotelskog kompleksa Haludovo u Malinskoj Društvo je 15. svibnja 2007. godine sklopilo Opcijski ugovor o zajmu s INSULA GRUPA d.o.o. Malinska u iznosu do 100.000.000 EUR-a u protuvrijednosti kuna, po srednjem tečaju HNB, s rokom vraćanja zajma do 15. svibnja 2013. godine temeljem aneksa opcijskog ugovora o zajmu.
Prema Ugovoru zajam se mora vratiti odjednom s kamatom od 2,5% godišnje.
Istovremeno sklopljen je i sporazum radi osiguranja novčane tražbine prijenosom prava vlasništva između INSULA GRUPE d.o.o. Malinska, kao predlagatelja osiguranja, i HOTELA HALUDOVO MALINSKA d.d. Malinska, kao protivnika osiguranja, radi osiguranja tražbine predlagatelja osiguranja, i to u iznosu 100.000.000 EUR-a u protuvrijednosti kuna, po srednjem tečaju HNB uvećano za iznos kamata i druge troškove temeljem čega je zajmodavac upisan kao vlasnik na svim nekretninama Društva.
Po navedenom Ugovoru do 31. prosinca 2012. godine Društvo je dobilo samo 4,8% sredstva od ugovorenog iznosa s obzirom da zbog neriješenih pravno - imovinskih pitanja nije započeto s rekonstrukcijom i gradnjom hotelskog kompleksa. Dobivena sredstva pretežito se koriste za podmirivanje tekućih obveza Društva (plaće radnika, podmirivanje javnih davanja, fiksnih troškova objekata i dr.) kao i za rješavanje imovinsko pravnih odnosa.
S obzirom na navedeno u tijeku je potpisivanje aneksa opcijskog Ugovora glede roka povrata kredita prema kome je rok povrata u 2018. godini. Uprava Društva donijela je Odluku u 2012. godini o promjeni računovodstvene politike iskazivanja tečajnih razlika kod dugoročnih deviznih obveza, kao i dugoročnih obveza vezanih uz valutnu klauzulu. Ista se u 2012. godini iskazuju po povijesnom tečaju tj. po tečaju na dan 01. siječnja 2012. godine, odnosno po tečaju na dan nastanka obveza nakon 01. siječnja 2012. godine, dok su se u prethodnim godinama iste na dan bilanciranja iskazivale po srednjem tečaju HNB-a.
U poslovnim knjigama Društva iskazane tečajne razlike predstavljaju stvarno nastale razlike po plaćanju.
Obveza po osnovu navedenog Opcijskog kredita po stanju 31. prosinca 2012. godine iznosi po osnovu glavnice 4.844.274 EUR odnosno prema povijesnom tečaju HNB 36.462.221 kunu. Ukupno iskazane obveze po osnovi glavnice i kamate prema INSULA GRUPI d.o.o. Malinska na dan 31.12.2012, godine iznose 5.288.816 eura ili 39.809.362 kune. U 2012, godini obveze prema INSULA GRUPI d.o.o. Malinska po osnovu kamata u iznosu od 3.347.141 kune ili 444.542 eura iskazane su na dugoročnim obvezama s obzirom da dospijevaju na naplatu odjednom zajedno s glavnicom.
Neiskorišteni dio zajma u iznosu od 95.155.726 EUR-a ili 716.579.779 kuna evidentiran je na izvan bilančnim zapisima.
fii/ Društvo ima na dan 31. prosinca 2012. godine i obvezu prema povezanom društvu SADIKA B.V. Nizozemska po osnovu primljenog beskamatnog zajma (od 90.000 USD) čija zadnja rata dospijeva na naplatu u svibnju 2014 godine.
Po navedenom kreditu ukupna obveza na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 115.524 kune ili 19.850 USD od čega se na kratkoročni dio koji dospijeva u 2013. godini odnosi 40.696 kuna, za što je umanjena dugoročna te uvećana kratkoročna obveza (Bilješka 14).
$/iii/$ Društvo je u 2012. godini u cijelosti podmirilo obveze po dugoročnom financijskom leasingu za nabavku osobnog automobila "Chrysler".
Kratkoročne obveze na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 754.360 kuna, a čine ih:
Obaveze prema povezanim poduzetnicima iznose 40.696 kuna i u cijelosti se odnose na dio dugoročne obveze koja dospijeva u 2013. godini prema povezanom društvu SADIKA B.V. Nizozemska (Bilješka 13./ii/).
Obveze prema dobavljačima na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 288.431 kunu i u cijelosti se odnose na obveze prema dobavljačima u zemlji. Iste su do izrade ovih bilješki jednim dijelom podmirene odnosno 13,5%.
Obveze prema zaposlenima u iznosu od 188.132 kune odnose se na obvezu za neto plaću zaposlenika za polovicu studenog i prosinac 2012. godine koja nije isplaćena do izrade ovih bilješki.
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja iznose 101.541 kunu koje se odnose na poreze i doprinose iz i na plaću.
Ostale kratkoročne obveze iznose 135.560 kuna od čega se najveći dio ti. 55.6% odnosi na obvezu po Rješenju o ovrsi za doprinose iz i na plaću prema bivšem djelatniku.
Odgođeno plaćanje i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 194.077 kuna odnosi se na rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u 2012. godini i na neiskorištene odrađene radne sate utvrđene preraspodjelom radnog vremena.
Sukladno Zakonu o porezu na dobit navedene obveze obavezno se ukidaju u sljedećem poreznom razdoblju do 30. lipnja 2013. godine (Bilješka 5).
Izvanbilančni zapisi na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 716.579.779 kuna (95.155.726 eura) i u cijelosti se odnose na neiskorišteno pravo odnosno obvezu temeljem Opcijskog ugovora o zajmu s INSULA GRUPA d.o.o. Malinska.
U Republici Hrvatskoj ne postoji formalni postupak za potvrđivanje konačnog iznosa javnih davanja (porez na dobit, porez na dodanu vrijednost i drugo). U skladu s važećim propisima porezna obveza podliježe kontroli nadležnih poreznih organa. Društvo u posljednje tri godine nije imalo porezni nadzor.
Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s kratkoročnim i dugoročnim financiranjem kupaca, upravljanje novčanim sredstvima, kreditima i obvezama može se sažeti u slijedeće:
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti EUR i USD jer je značajan dio obveza za kredite izražen u navedenim valutama, što također Društvo izlaže valutnom riziku.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo je izloženo ovom riziku s obzirom da je još uvijek u procesu restrukturiranja financijske i operativne strukture te obavlja registriranu djelatnost u minimalnom opsegu. Rezerviranja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovno.
Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Kratkoročne obveze Društva na dan 31. prosinca 2012. godine veće su od kratkotrajne imovine za 3,1% dok su u 2011. godini bile veće za čak 2,5 puta.
Društvo ima i značajne dugoročne obveze. Krediti kako prema inozemstvu tako i prema domaćim nefinancijskim pravnim osobama se ne podmiruju ili se podmiruju s zakašnjenjem. Društvo ima i sudskih sporova u tijeku po kojima mogu proizaći i buduće značajne obveze Društva.
Malinska, 25. ožujka 2013. godine
$\left(\frac{2}{3}\right)$ man Chili
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.