Annual Report • Jun 3, 2008
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Koninklijke Begemann Groep NV 2007
Postbus 62 3830 AB Leusden Telefoon 033-4343502 Telefax 033-4343509
E-mail [email protected] Website www.rbg-breda.com
Statutair:
Ingeschreven in het handelsregister van de kamer van koophandel voor Gooi-, Eem- en Flevoland onder nummer 20060872
| Profiel | 4 |
|---|---|
| Kerngegevens | 5 |
| Samenstelling Raad van Commissarissen | 6 |
| Samenstelling Raad van Bestuur | 8 |
| Bericht van de Raad van Commissarissen | 9 |
| Verslag van de Raad van Bestuur | 10 |
| Toekomst en vooruitzichten | 13 |
| Begaclaim | 14 |
| Corporate Governance | 15 |
| Jaarrekening | |
| Balans | 18 |
| Winst-en-verliesrekening | 20 |
| Kasstroomoverzicht | 21 |
| Grondslagen | 22 |
| Toelichting balans | 24 |
| Toelichting winst-en-verliesrekening | 31 |
| Overige gegevens | |
| Accountantsverklaring | 34 |
| Statutaire bepaling inzake winstbestemming | 36 |
| Verwerking resultaat | 36 |
| Gebeurtenissen na balansdatum | 37 |
Begemann is statutair gevestigd te Breda en is sinds 1954 genoteerd aan de officiële markt van de Amsterdamse effectenbeurs, tegenwoordig Euronext Amsterdam NV. Zij treedt op als een participatiemaatschappij met een industriële basis.
Het beleid van Begemann is gericht op de afstoting van de door haar gehouden belangen en uitkering van de opbrengst daarvan aan haar aandeelhouders.
Begemann houdt ultimo 2007 een belang van 5,1% in Tulip Computers N.V., gevestigd te Leusden. Begemann en haar overige participaties verrichten geen ondernemingsactiviteiten.
| Bedragen x € 1.000,-- | 2007 | 2006 |
|---|---|---|
| Resultaten | ||
| Netto resultaat Netto operationeel resultaat voor belasting Beheerkosten |
(3.013) (1.094) (1.085) |
17.420 (2.157) (2.529) |
| Vermogen | ||
| Balanstotaal Eigen vermogen |
7.200 3.490 |
9.222 6.500 |
| Solvabiliteit (in procenten) | 48,8 | 70,5 |
| Gegevens per aandeel A van nominaal € 6,- Bedragen x € 1,-- |
||
| Intrinsieke waarde aandelen A Netto resultaat aandelen A |
0,62 (0,53) |
1,15 3,09 |
| Hoogste koers aandelen A | 1,75 | 8,50 |
| Laagste koers aandelen A | 0,78 | 0,95 |
| Koers ultimo boekjaar aandelen A | 0,88 | 1,67 |
| Aantal uitstaande aandelen A ultimo boekjaar |
5.639.230 | 5.639.230 |
| Gegevens per certificaat van aandeel B van nominaal € 0.01 Bedragen x € 1,-- |
||
| Hoogste koers certificaten van aandelen B (Begaclaim) 0,38 | 0,45 | |
| Laagste koers certificaten van aandelen B | 0,05 | 0,15 |
| Koers ultimo boekjaar certificaten van aandelen B | 0,10 | 0,36 |
| Aantal uitstaande certificaten van aandelen B ultimo boekjaar |
- | 5.131.989 |
De notering certificaten van aandelen B is met ingang van 23 januari 2008 beëindigd.
| H.H. Jacobs | Voorzitter (vanaf 7 september 2006 tot en met 16 januari 2007) |
|---|---|
| J.H. Holsboer | (benoemd door de Ondernemingskamer met ingang van 29 |
| december 2006 tot 4 april 2008) | |
| W.F.J. Vermaak | Lid (vanaf 16 januari 2007) |
| A.J.A.J. Eijsbouts | Lid (benoemd 13 december 2007, met ingang van 4 april 2008) |
| P.P.M. van der Weijden | Lid (benoemd 13 december 2007, met ingang van 4 april 2008) |
| Naam Geboortejaar Nationaliteit Eerste benoeming Verdere functies |
H.H. Jacobs 1945 Nederlandse 2006 De heer Jacobs is Directie Voorzitter van Meggle Intertrade Austria AG. Voorheen bekleedde hij management posities binnen DMV-Campina en Ömolk. |
|---|---|
| Naam Geboortejaar Nationaliteit Beroep Eerste benoeming Verdere functies |
J.H. Holsboer (benoemd door de Ondernemingskamer) 1946 Nederlandse Econoom 2005 lid Raad van Commissarissen PartnerRe (NYSE), Atradius NV, Onderlinge 's Gravenhage, TD Waterhouse bank NV, Yura/Yam Invest NV. |
| Naam Geboortejaar |
W.F.J. Vermaak 1947 |
Nationaliteit Nederlandse Eerste benoeming 2007 Rooster van aftreden 2011 Verdere functies De heer Vermaak is founder van Scorta BV. Voorheen bekleedde hij management posities binnen IBM, Cambridge Technology Inc. en Baan Investment BV
Naam A.J.A.J. Eijsbouts Geboortejaar 1945 Nationaliteit Nederlandse Eerste benoeming 2007 Rooster van aftreden 2011 Verdere functies Voormalig Concerndirecteur Juridische Zaken en advocaat Akzo Nobel NV, Consultant Business Law & Mediation, Voorzitter Dagelijks Bestuur ADR Centrum voor het Bedrijfsleven. Naam P.P.M. van der Weijden Geboortejaar 1943 Nationaliteit Nederlandse Eerste benoeming 2007
Rooster van aftreden 2011 Verdere functies Lid Raad van Commissarissen Henzo International BV, Consultant Corporate Governance BMO.
J.R. van den Berg: (vanaf 7 september 2006 tijdelijk bestuurder en met ingang van 16 januari 2007 benoemd tot bestuurder) R.J. Meuter: (benoemd door de Ondernemingskamer met ingang van 29 december 2006 tot 4 april 2008)
| Naam | J.R. van den Berg (vanaf 7 september 2006) |
|---|---|
| Geboortejaar | 1954 |
| Nationaliteit | Nederlandse |
| Verdere functies | Directeur/eigenaar van Lugesta Investments BV; adviseur Raad van Commissarissen en Directie Tulip Computers N.V.; directeur Tulip Computers Deutschland GmbH; directeur Tulip Beteiligungs GmbH. |
| Naam | R.J. Meuter (benoemd door de Ondernemingskamer) |
| Geboortejaar | 1947 |
| Nationaliteit | Nederlandse |
| Verdere functies | Voorzitter ABN-AMRO Pensioenfonds en Commissaris TD Waterhouse bank NV. |
In 2007 bestond de Raad van Commissarissen uit de Heren W. Vermaak en J. Holsboer, bijzonder commissaris aangewezen door de Ondernemingskamer. De Raad kwam in 2007 12 maal bijeen. Verder heeft er diverse malen informeel overleg plaatsgevonden. Tijdens het gehele jaar vroeg de enquêteprocedure voor de Ondernemingskamer bijzondere aandacht.
De Raad van Bestuur van Begemann heeft aan de Raad van Commissarissen de jaarrekening 2007 voorgelegd, alsmede het verslag over de gang van zaken en het gevoerde beleid in het afgelopen boekjaar. De jaarrekening is gecontroleerd en van een goedkeurende verklaring voorzien door FAG Accountants B.V.
Op 26 november 2007 besloot Stichting Begaclaim de procedure tegen de Staat der Nederlanden te staken. De bijzondere algemene vergadering van aandeelhouders B heeft op 13 december 2007 met algemene stemmen het voorstel tot intrekking van de aandelen B goedgekeurd in verband waarmee de notering van de Begaclaim is beëindigd en deze niet langer in de weg staat aan de afronding van het afstotingsbeleid van Begemann.
Op de buitengewone algemene vergadering van 13 december 2007 werden voorts de voorstellen tot benoeming van de heren Eijsbouts en Van der Weijden tot leden van de Raad van Commissarissen aanvaard met ingang van de datum waarop de benoeming van de heer Holsboer door de Ondernemingskamer zou eindigen.
Kort na afsluiting van het verslagjaar is tussen de groep minderheidsaandeelhouders die de enquêteprocedure bij de Ondernemingskamer had aangevangen en de niet bij de procedure betrokken huidige meerderheidsaandeelhouder Sagresa N.V. een schikking bereikt, waarbij de minderheidsaandeelhouders werden uitgekocht en de overige betrokkenen kwijting werd verleend. De procedure bij de Ondernemingskamer kon per 4 april 2008 worden beëindigd. De Raad van Commissarissen is Sagresa N.V. zeer erkentelijk voor haar constructieve opstelling in dit conflict.
Met ingang van 4 april 2008 is tevens de benoeming van de heer Holsboer als bijzonder commissaris bij Begemann geëindigd en zijn de benoemingen van de heren Eijsbouts en Van der Weijden ingegaan, waarmee door de vennootschap is voorzien in een naar behoren samengesteld en onafhankelijk toezicht bij Begemann.
De Raad van Commissarissen kan zich verenigen met de door de Raad van Bestuur opgemaakte jaarrekening, alsmede met het voorstel van de Raad van Bestuur het negatieve resultaat over 2007 ten laste te brengen van de algemene reserve.
De Raad van Commissarissen stelt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor de jaarrekening vast te stellen en verzoekt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen kwijting te verlenen voor het in het boekjaar 2007 gevoerde beleid, respectievelijk gehouden toezicht. De Raad van Commissarissen kan zich verenigen met het voorstel dat over 2007 geen dividend wordt uitgekeerd.
Leusden, 8 mei 2008
Raad van Commissarissen, W.FJ. Vermaak A.J.A.J. Eijsbouts P.P.M. van der Weijden
In het verslagjaar bestond de Raad van Bestuur uit de heren Van den Berg en Meuter. Deze laatste werd op 28 december 2006 door de Ondernemingskamer benoemd als bijzondere bestuurder met de exclusieve bevoegdheid ter zake van het vervreemden en verwerven van activa en het aantasten van besluiten en rechtshandelingen van de vennootschap die na 14 oktober 2005 tot stand zijn gekomen. De heer Meuter heeft geen aanleiding gevonden in de periode dat hij bij de vennootschap gefunctioneerd heeft van deze bijzondere bevoegdheden gebruik te maken.
In haar beschikking van 19 april 2007 heeft de Ondernemingskamer voorts bepaald dat de door haar benoemde bijzondere commissaris en bestuurder "omtrent hun handelen en nalaten in het kader van de door de Ondernemingskamer aangewezen taak geen verantwoording zijn verschuldigd aan Begemann, aan haar aandeelhouders of aan andere bij de vennootschap betrokken partijen".
De samenwerking binnen de Raad van Bestuur is in het verslagjaar constructief geweest.
De afloop van de procedure bij de Ondernemingskamer is toegelicht op pagina 37 van dit verslag. Begemann is grote dank verschuldigd aan de niet bij de procedure bij de Ondernemingskamer betrokken nieuwe grootaandeelhouder Sagresa N.V., die deze schikking heeft mogelijk gemaakt met haar constructieve en betrokken opstelling. De beide door de Ondernemingskamer benoemde functionarissen past echter ook dank voor de wijze waarop zij hun moeilijke rol bij de vennootschap hebben vervuld.
Begemann boekte over 2007 met een verlies van totaal € 3.013.000 een aanzienlijk slechter resultaat dan de grote winst in 2006 ten bedrage van € 17.420.000. Deze belangrijke resultaatverslechtering van € 20,4 miljoen is het gevolg van het lagere resultaat op de participaties (negatief € 1,9 miljoen in 2007 tegenover positief € 19,6 miljoen in 2006).
Het netto operationele resultaat voor belastingen van Begemann is sterk verbeterd in 2007. De kosten over 2007 bestaan volledig uit beheerkosten en juridische kosten.
Het eigen vermogen van Begemann is als gevolg van het verlies van € 3,0 miljoen in 2007 gedaald van € 6,5 miljoen (ultimo 2006) naar € 3,5 miljoen (ultimo 2007).
Per balansdatum zijn de participaties opgenomen tegen directe opbrengstwaarde wat voor 2007 geresulteerd heeft in een opwaardering van circa € 0,1 miljoen. De reden voor deze opwaardering is de afwikkeling van een in 2007 gunstige uitspraak van de Belastingdienst België inzake een langlopend geschil waar in 2006 al een eerste uitspraak over was. Daarnaast heeft de liquidatie van de Nederlandse participaties een positief resultaat opgeleverd van € 0,15 miljoen.
Het vermogen van Begemann bestaat in belangrijke mate uit haar participatie in het aandelenkapitaal van Tulip Computers NV.
Begemann heeft haar aandelenpakket Tulip gewaardeerd op € 6,45 per aandeel, zijnde de beurskoers per 31 december 2007 (ultimo 2006: € 0,38 per aandeel). Begemann bezat eind 2007 in totaal 716.575 aandelen Tulip. Hiermede had Begemann een belang van 5,1% in Tulip. Ultimo 2006 bezat Begemann 17.914.363 aandelen, hetgeen na samenvoeging van 25 aandelen overeenkomt met het huidige aantal. Het procentuele belang is licht gedaald als gevolg van de uitgifte van nieuwe aandelen door Tulip.
De liquide middelen stonden, met uitzondering van € 55.000,-, welk bedrag geblokkeerd is in verband met een verstrekte bankgarantie (toegelicht op pagina 29), per balansdatum ter vrije beschikking van Begemann.
Als gevolg van de intrekking zonder terugbetaling aan aandeelhouders van de aandelen B (Begaclaim) op 13 december 2007 werd per 23 januari 2008 de notering van de certificaten van aandelen B beëindigd.
De afloop van de procedure bij de Ondernemingskamer wordt toegelicht op pagina 37.
Het aantal personeelsleden van Begemann bedraagt ultimo 2007 0 (2006: 0).
Voorgesteld wordt om over 2007 geen dividend uit te keren.
In december 2000 is door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders goedkeuring verleend aan een besluit van de Raad van Bestuur van Begemann om over te gaan tot een geleidelijke verkoop van activa waarbij de bestaande participaties worden afgestoten en de overige activa te gelde worden gemaakt.
De vennootschap is voor haar liquiditeitsbehoefte afhankelijk van de resterende aanwezige geldmiddelen bij haar of haar participaties. Op de aandeelhoudersvergadering van 13 december 2007 werd aangekondigd dat deze ontoereikend zijn om in haar liquiditeitsbehoefte te voorzien en het derhalve noodzakelijk is geworden om aandelen Tulip te verkopen. Begin 2008 is een deel (61.000 aandelen) van het belang in Tulip daartoe verkocht.
De voormalige meerderheidsaandeelhouder Sivex Agro N.V. heeft aan de AFM medegedeeld dat zij met ingang van 23 april 2007 niet langer direct of indirect houder is van aandelen in Begemann.
Per 26 april 2007 heeft de heer Bellinkx bij de AFM gemeld dat hij door middel van Sagresa N.V. een belang van 59,83% in Begemann heeft verworven. Sagresa is een Belgische vennootschap.
Per 25 juli 2007 heeft Recalcico Beheer B.V. bij de AFM gemeld een belang van 25,64% in Begemann te hebben verworven.
De Raad van Commissarissen van Begemann houdt toezicht op de Raad van Bestuur van de vennootschap, alsmede op de algemene gang van zaken. Dit impliceert onder meer toezicht op:
De Raad van Commissarissen voorziet de Raad van Bestuur ook van advies met betrekking tot het bestuur van de onderneming. De leden van de Raad van Commissarissen voeren hun taken onafhankelijk uit. De Raad van Commissarissen vergadert op basis van een vergaderschema dat jaarlijks wordt opgesteld.
Voor een gedetailleerd overzicht van de taken en verantwoordelijkheden van de Raad van Commissarissen en andere daaraan gerelateerde zaken wordt verwezen naar het "Reglement Raad van Commissarissen", zoals beschikbaar via de website.
Onder verwijzing naar hetgeen hiervoor is opgemerkt, gelden ten aanzien van de door de Ondernemingskamer benoemde commissaris deze regels niet onverkort.
De Raad van Commissarissen bestaat op dit moment uit de heren W.F.J. Vermaak (benoemd op 17 januari 2007 door de Bijzondere Algemene vergadering van Aandeelhouders ), A.J.A.J. Eijsbouts (benoemd op 13 december 2007 door de Bijzondere Algemene vergadering van Aandeelhouders ) en P.P.M. van der Weijden (benoemd op 13 december 2007 door de Bijzondere Algemene vergadering van Aandeelhouders). De benoeming van de heren Eijsbouts en Van der Weijden is met ingang van 4 april 2008 geëffectueerd.
De Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) van Begemann vergadert minstens eens per jaar. De Raad van Bestuur roept in de regel de vergadering bijeen. De vergadering wordt in principe voorgezeten door de voorzitter van de Raad van Commissarissen. Bij afwezigheid van de voorzitter van de Raad van Commissarissen wordt deze vervangen met inachtneming van het in artikel 19 van de Statuten bepaalde.
Tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders leggen de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen verantwoording af over de wijze waarop zij uitvoering hebben gegeven aan hun taken en verantwoordelijkheden in het afgelopen boekjaar. Als boven vermeld geldt dit niet voor de door de Ondernemingskamer benoemde bestuurder en commissaris.
FAG Accountants B.V. (FAG) is benoemd als controlerend accountant voor het boekjaar 2007. In haar rol als externe accountant voert FAG Accountants de wettelijke controle op de financiële verslaggeving en procedures uit en rapporteert periodiek aan de Raad van Commissarissen.
De Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen bespreken jaarlijks het functioneren van de externe accountant. De uitkomsten van deze evaluatie zullen worden gerapporteerd in de algemene vergadering van aandeelhouders. Deze uitkomsten zullen worden meegenomen bij een eventueel voorstel voor (her)benoeming van een externe accountant.
Begemann blijft gericht op het zo spoedig mogelijk overgaan tot liquidatie van participaties en overige activa en het uitkeren van de opbrengst daarvan aan haar aandeelhouders. Daarnaast wordt zij echter benaderd door marktpartijen die geïnteresseerd zijn in de verwerving van een aan Euronext Amsterdam N.V. genoteerde vennootschap. In de loop van 2008 hoopt het Bestuur tot een duidelijke beleidskeuze en koersbepaling voor de vennootschap te kunnen komen.
Over de resultaten in 2008 kan geen voorspelling worden gedaan omdat de resultaten in belangrijke mate afhankelijk zijn van de koersontwikkeling van het aandeel Tulip.
Leusden, 8 mei 2008
Raad van Bestuur,
J.R. van den Berg
Op 26 november 2007 heeft Stichting Begaclaim, naar aanleiding van het advies van de behandelende advocaten dat voor de houders van aandelen of certificaten B geen opbrengst was te verwachten, besloten dat zij de procedure tegen de Staat der Nederlanden staakt. Stichting Begaclaim heeft over dit besluit op 26 november 2007 tezamen met Begemann een persbericht doen uitgaan. De voorzitter van Stichting Begaclaim heeft dit besluit en de beweegredenen daarvoor toegelicht bij gelegenheid van de bijzondere algemene vergadering van aandeelhouders op 13 december 2007.
De algemene vergadering heeft met algemene stemmen besloten tot intrekking van de aandelen B zonder terugbetaling en tot beëindiging van de notering van de certificaten van aandelen B, nadat de bijzondere algemene vergadering van aandeelhouders B daaraan voorafgaand met algemene stemmen besloten had deze intrekking goed te keuren. Daarmee is een einde gekomen aan de betrokkenheid van Begemann bij de Begaclaim.
De Nederlandse Corporate Governance code omvat een groot aantal principes en aanbevelingen bedoeld om het vertrouwen in de Nederlandse beursgenoteerde ondernemingen te vergroten en eerlijke, integere en transparante handel te bevorderen.
In het jaarverslag 2003 is door Begemann een paragraaf opgenomen inzake Corporate Governance. Bij die gelegenheid heeft Begemann verklaard in haar algemeenheid veel waarde te hechten aan goede Corporate Governance en derhalve in het algemeen de principes en aanbevelingen voor goed ondernemersbestuur zoals die zijn opgenomen in de Nederlandse Corporate Governance Code.
Gelet op de bijzondere positie waarin Begemann zich bevindt –met als doel het zo spoedig mogelijk te gelde maken van alle activa en het uitkeren van gelden aan de aandeelhouders– leek het de onderneming tot voor kort niet noodzakelijk in het jaarverslag en op de website gedetailleerd verslag te doen van de wijze waarop de Corporate Governance wordt vormgegeven binnen de onderneming.
Inmiddels heeft de situatie rondom de onderneming zich anders ontwikkeld dan verwacht, onder meer als gevolg van de diverse juridische acties rondom het fonds. Mede met het oog op deze situatie en de vertraging die dit voor de eerder voorgestelde plannen tot gevolg heeft is besloten alsnog het Corporate Governance beleid van Begemann te publiceren via de website.
Het Corporate Governance beleid zoals door Begemann op de website is gepubliceerd, is tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 27 juni 2007 goedgekeurd.
Begemann heeft een zogenaamde two-tier structuur, bestaande uit een Raad van Bestuur en een Raad van Commissarissen. De Raad van Bestuur van Begemann is belast met het bestuur van de vennootschap, wat onder meer inhoudt dat het verantwoordelijk is voor het opstellen en realiseren van de strategie en doelstellingen alsmede ook voor de dagelijkse gang van zaken. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de analyse en beheersing van de aan de onderneming gerelateerde risico's.
De Raad van Bestuur rapporteert en legt verantwoording af aan de Raad van Commissarissen en aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders met betrekking tot zijn bestuur en overige activiteiten. Voor een gedetailleerd overzicht van de taken en verantwoordelijkheden van de Raad van Bestuur van Begemann en alle daaraan gerelateerde onderwerpen wordt verwezen naar het "Reglement Raad van Bestuur" zoals beschikbaar via de website. Onder verwijzing naar hetgeen hiervoor is opgemerkt, gelden ten aanzien van de door de Ondernemingskamer benoemde bestuurder deze regels niet onverkort.
De Raad van Bestuur bestaat op dit moment uit de heer J.R. van den Berg (benoemd op 16 januari 2007 door de Bijzondere Algemene Vergadering van Aandeelhouders).
De Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen van Begemann achten een goed en transparant ondernemingsbestuur van groot belang, evenals het uitoefenen van toezicht hierop en het afleggen van verantwoording over dit bestuur en toezicht aan de aandeelhouders.
Bij het implementeren en documenteren van het Corporate Governance beleid is rekening gehouden met de omvang van de onderneming en het uiteindelijke doel van de onderneming, namelijk het zo spoedig mogelijk te gelde maken van alle activa en het uitkeren van de resterende gelden aan de aandeelhouders. Dit beleid, dat op de website van Begemann is gepubliceerd, is door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 27 juni 2007 goedgekeurd.
Jaarrekening 2007
voor verwerking resultaat
| Ref. | Bedragen x € 1.000,-- | 31 december 2007 | 31 december 2006 |
|---|---|---|---|
| VASTE ACTIVA | |||
| 01. | Financiële vaste activa Participaties ter afstoting |
2.252 | 2.137 |
| VLOTTENDE ACTIVA | |||
| 02. | Vorderingen en overlopende activa | 127 | 48 |
| 03. | Effecten | 4.622 | 6.807 |
| 04. | Liquide middelen | 199 | 230 |
| Totaal activa | 7.200 | 9.222 | |
| Ref. | Bedragen x €1.000,-- | 31 december 2007 | 31 december 2006 |
|---|---|---|---|
| Eigen vermogen | |||
| 05. | Gestort en opgevraagd kapitaal | 33.836 | 33.884 |
| 05. | Agioreserve | 3.511 | 3.460 |
| 05. | Geaccumuleerde verliezen | (30.844) | (48.264) |
| 05. | Resultaat boekjaar | (3.013) | 17.420 |
| 3.490 | 6.500 | ||
| Kortlopende schulden | |||
| Handelscrediteuren | 40 | 86 | |
| 06. | Schulden aan participanten en | ||
| participaties | 2.378 | 1.018 | |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden en |
6 | 115 | |
| 07. | overlopende passiva | 1.286 | 1.503 |
| 3.710 | 2.722 | ||
| Totaal passiva | 7.200 | 9.222 | |
| Ref. | Bedragen x € 1.000,- | 2007 | 2006 |
|---|---|---|---|
| 08. | Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten |
- - 1.085 |
198 2 2.329 |
| Som der beheerkosten | 1.085 | 2.529 | |
| Bruto operationeel resultaat | (1.085) | (2.529) | |
| 09. | Financiële baten en lasten | (9) | 372 |
| Netto operationeel resultaat voor belastingen | (1.094) | (2.157) | |
| 10. | Belastingen | - | - |
| Netto operationeel resultaat na belastingen | (1.094) | (2.157) | |
| 11. | Resultaat op participaties en effecten | (1.919) | 19.577 |
| Netto resultaat | (3.013) | 17.420 | |
| Bedragen x € 1,-- | 2007 | 2006 | |
| Resultaat per aandeel A | (0,53) | 3,09 | |
| Resultaat per certificaat van aandeel B | - | pm |
| Ref. | Bedragen x EUR 1.000,- | 2007 | 2006 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kasstroom uit operationele activiteiten | |||||
| Bruto operationeel resultaat | (1.085) | (2.529) | |||
| Aangepast voor: Afschrijvingen |
- | 2 | |||
| Werkkapitaalveranderingen: Vorderingen en overlopende activa Nog niet ontvangen u.h.v. Participaties |
(78) 38 |
- | |||
| Ontvangen van participaties Schulden en overlopende passiva |
(40) 1.360 -371 |
200 71 |
|||
| 949 | 271 | ||||
| Kasstroom uit bedrijfsoperaties | (136) | (2.256) | |||
| Financiële baten en lasten | (9) | 372 | |||
| Kasstroom uit operationele activiteiten | (145) | (1.884) | |||
| Kasstroom uit investeringsactiviteiten | |||||
| 03. 11. 11. |
Verkoop aandelen en warrants (Des)investeringen materiële vaste activa Participaties Ontvangen dividend |
- - 112 1 |
22.244 17 - - |
||
| 113 | 22.261 | ||||
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten | |||||
| 05. | Kapitaalvermindering | - | (20.400) | ||
| - | (20.400) | ||||
| 04. | Mutatie liquide middelen | (32) | (23) |
voor de opstelling van de jaarrekening
In december 2000 is door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders goedkeuring verleend aan het besluit van de Raad van Bestuur van Begemann om over te gaan tot een geleidelijke verkoop van activa waarbij de bestaande participaties worden afgestoten en de overige activa te gelde worden gemaakt. Dientengevolge heeft de vennootschap geen andere werkzaamheid dan het geleidelijk te gelde maken van haar participaties en de andere activa en niet het voortgezette gebruik daarvan. De participaties zijn niet actief. Op de jaarverslaggeving van Begemann is Titel 9 boek 2 BW van toepassing. Daar tussen de vennootschap en haar participaties geen organisatorische band bestaat en dus van een groep als bedoeld in artikel 2: 24 b BW niet kan worden gesproken, rust op Begemann naar de mening van het bestuur geen consolidatieplicht als bedoeld in artikel 2: 406 lid 1 BW.
De gecombineerde vermogenspositie ultimo 2007 van de vennootschap en de participaties is weergegeven in de toelichting op de participaties.
De in de toelichting en overige gegevens genoemde bedragen luiden in duizenden Euro, tenzij anders vermeld.
De participaties worden gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde, zijnde de benaderde marktwaarde. Daar de desbetreffende participaties alleen uit vlottende activa en passiva bestaankomt dit ook overeen met de zichtbaar intrinsieke waarde van de participaties. De enige activiteit van Begemann bestaat uit de geleidelijke afstoting van haar participaties ten einde tot een ordentelijke afwikkeling van de vennootschap te komen.
De benaderde marktwaarde van ter beurze genoteerde effecten wordt vastgesteld aan de hand van de beurskoers op de balansdatum. Deze beurskoers wordt eventueel neerwaarts aangepast vanwege formele of praktische beperkingen inzake de verhandelbaarheid. Deze aanpassing kan variëren afhankelijk van de specifieke omstandigheden.
De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Opbrengsten en kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben, doch dividend in het jaar van betaalbaarstelling.
De belastingen op de resultaten omvatten zowel de op korte termijn te verrekenen belastingen als de latente belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en niet aftrekbare kosten. Op winsten worden geen belastingen in mindering gebracht, indien en voor zover compensatie van deze winsten met in voorgaande jaren geleden verliezen mogelijk is.
Voor zover fiscale waarderingen afwijken van de in deze toelichting vermelde waarderingsgrondslagen en daar uitgestelde belastingverplichtingen voortvloeien, wordt voor deze verplichtingen een voorziening voor latente belastingen getroffen, berekend tegen het actuele belastingpercentage. Actieve latenties worden gewaardeerd indien in redelijkheid mag worden aangenomen dat realisatie te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
| Bedragen x € 1.000,- | Participaties |
|---|---|
| Stand per 1 januari 2007 | 2.137 |
| Mutatie waardering participaties als gevolg van positieve uitspraken in diverse fiscale procedures |
115 |
| Stand per 31 december 2007 | 2.252 |
Hieronder is opgenomen een overzicht van alle participaties met daarbij de waardering in de jaarrekening ultimo 2007 en 2006.
| Bedragen x € 1.000,-- | 2007 | 2006 |
|---|---|---|
| Begemann Belgium NV (100% belang) Hierin is in 2006 voor € 450.000 begrepen haar dochter Willebroek Vastgoed BV (geliquideerd in 2007) |
2.158 | 2.031 |
| Avefer NV (100% belang via Begemann Belgium NV) | 0 | 0 |
| SKBM NV (100% belang) | 94 | 106 |
| Setco BV (geliquideerd in 2007) | - | 0 |
| Kameleon Beheer I BV (geliquideerd in 2007) | - | 0 |
| Kameleon Beheer X NV (geliquideerd in 2007) | - | 0 |
| Kameleon Ridderkerk BV (geliquideerd in 2007) | - | 0 |
| BV Machinefabriek Breda (geliquideerd in 2007) | - | 0 |
| Totaal | 2.252 | 2.137 |
De procedures om tot afwikkeling van de Belgische participaties (Begemann Belgium NV, SKBM NV en Avefer NV) te komen zijn in werking gezet. Ten behoeve daarvan is inmiddels een vereffenaar benoemd.
Het aandeel in de eigen vermogens ultimo 2007 en de netto resultaten over 2007 van de participaties blijken uit het onderstaand overzicht:
| Participatie | Statutaire Zetel | Eigen Vermogen Resultaat 2007 € |
€ |
|---|---|---|---|
| Begemann Belgium NV (100%) | Antwerpen | 2.158.038 | 127.431 |
| SKBM NV (100%) | Antwerpen | 93.941 | (12.055) |
| Willebroek Vastgoed BV Geliquideerd | Breda | - | 0 |
| (deelneming van Begemann Belgium) | |||
| Avefer NV | Brasschaat | (7.159) | (7.046) |
| (deelneming van Begemann Belgium) | |||
| Setco BV Geliquideerd | Breda | - | * 55.702 |
| Kameleon Beheer I BV Geliquideerd | Breda | - | * 67.314 |
| BV Machinefabriek Breda Geliquideerd | Breda | - | 0 |
| Kameleon Beheer X NV Geliquideerd | Breda | - | 0 |
| Kameleon Beheer Ridderkerk BV Geliquideerd | Breda | - | * 26.607 |
* Deze betreffen de resultaten inclusief de resultaten die zijn behaald bij afwikkeling van deze participaties: € 149.623
De activa van Belgische dochtermaatschappijen bestaan in hoofdzaak uit vorderingen op Begemann ter hoogte van € 2.070.581 en € 81.088 liquide middelen, van tezamen € 2.151.669.
Indien de posten tussen Begemann en de participaties over en weer zouden zijn geëlimineerd zou de gecombineerde vermogenspositie van Begemann en deze participaties er op de grondslag van consolidatie als volgt uitzien:
Bedragen in € 1.000
| Vorderingen en overlopende activa | 230 |
|---|---|
| Effecten | 4.634 |
| Liquide middelen | 280 |
| Totaal | 5.144 |
| Eigen vermogen | 3.489 |
| Schulden en overlopende passiva | 1.655 |
| Totaal | 5.144 |
Hieruit blijkt dat het materieel effect op het eigen vermogen van Begemann vrijwel nihil is.
Onder de kortlopende vorderingen is opgenomen de vordering Tulip € 8.330, omzetbelasting € 11.700, bestuurders en commissarissen € 46.007 en overlopende activa € 60.508.
De vordering op bestuurders en commissarissen bestaat uit de betaalde voorschotten aan de door de Ondernemingskamer benoemde commissaris en bestuurder minus de door hen gedeclareerde bedragen. Over deze voorschotten wordt geen rente berekend. Deze vorderingen zullen in 2008 aflopen.
De rechten uit hoofde van de aan de Stichting Begaclaim overgedragen vordering van Begemann op de Staat der Nederlanden in verband met de zogenaamde "RDM-zaak" is op nihil gewaardeerd. Het door Begemann netto voorgeschoten bedrag is € 1,9 miljoen (2006: € 1,9 miljoen) waarvoor ten laste van het resultaat over 2002 een voorziening is getroffen. Het door Begemann voorgeschoten bedrag behoeft door de Stichting Begaclaim slechts te worden terugbetaald indien en voor zover door haar uit de vordering opbrengsten worden ontvangen. Door de stichting Begaclaim is op 13 december 2007 besloten de procedures niet voort te zetten. Daardoor is deze vordering afgeboekt ten laste van de eerder gevormde voorziening.
Van de resultaten uit afgewikkelde participaties (inclusief liquidatieresultaat) groot € 149.603, is ultimo 2007 € 38.062 nog niet ontvangen. Om die reden is in het kasstroomoverzicht voor participaties opgenomen € 111.561.
De door Begemann gehouden aandelen Tulip zijn niet bestemd om de werkzaamheid van Begemann duurzaam te dienen en zijn daarom gerubriceerd als tot de vlottende activa behorende effecten. In 2007 zijn geen aandelen Tulip verkocht. Door uitgifte van nieuwe aandelen is het relatieve belang licht gedaald, het percentage is 5,1%.
De waarde van de aandelen Tulip bedroeg ultimo 2007 € 6,45 per aandeel (716.575 aandelen); ultimo 2006 bedroeg de waarde € 0,38 per aandeel (17.914.363 aandelen). Dit zijn de eindkoersen van het aandeel Tulip Computers van de betreffende jaren. De mutatie in het aantal aandelen is veroorzaakt door een reverse stock-split (samenvoeging) van 25:1.
| De specificatie is als volgt: | ||
|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000,- | Aantal Aandelen | Waarde |
| Stand per 1 januari 2006 | 180.774.848 | 34.790 |
| Verkoop Warrants 29 september 2006 | (1.841) | |
| Verkoop aandelen 27 januari 2006 á € 0,19 | (81.068.436) | (15.403) |
| Verkoop aandelen maart/april 2006 á € 0,25 | (20.000.000) | (5.000) |
| Kapitaalvermindering á € 0,40 | (61.792.049) | (24.717 |
| Koers- en verkoopresultaten | 18.978 | |
| Stand per 1 januari 2007 | 17.914.363 | 6.807 |
| Reverse split 22 mei 2007: 25 tegen 1 Koers- en verkoopresultaten |
(17.197.788) | (2.185) |
| Stand per 31 december 2007 | 716.575 | 4.622 |
Van de liquide middelen is € 55.000 geblokkeerd in verband met een ten behoeve van de in 2007 geliquideerde participatie Setco aan een Irakese bank afgegeven contra-garantie. De overige liquide middelen waren per balansdatum vrijelijk beschikbaar voor de vennootschap.
| Gestort en | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| opgevraagd | Agio Gecumuleerde | Resultaat | Totaal | ||
| Bedragen x € 1.000,- | kapitaal (fiscaal vrij) | verliezen | boekjaar | ||
| Stand per 31 december 2005 | 78.999 | 3.460 | (48.616) | 199 | 34.042 |
| Verdeling resultaat | - | - 199 |
(199) | - | |
| Kapitaalvermindering | (45.115) | - - |
- | (45.115) | |
| Vrijval dividendbewijzen | - | - 153 |
- | 153 | |
| Netto resultaat 2006 | - | - - |
17.420 | 17.420 | |
| Stand per 31 december 2006 Correctie afronding eigen vermogen |
33.884 3 |
3.460 | (48.264) - - |
17.420 - |
6.500 3 |
| Stand per 1 januari 2007 | 33.887 | 3.460 | (48.264) | 17.420 | 6.503 |
| Verdeling resultaat | - | - 17.420 |
(17.420) | - | |
| Intrekken certificaten B | (51) | 51 - |
- | - | |
| Netto resultaat 2007 | - | - - |
(3.013) | (3.013) | |
| Stand per 31 december 2007 | 33.836 | 3.511 | (30.844) | (3.013) | 3.490 |
Ter uitvoering van het besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 4 september 2003 is, bij akte van statutenwijziging, die is gepasseerd op 17 mei 2004 en die op 24 mei 2004 in werking is getreden, de nominale waarde van de aandelen gewijzigd. De nominale waarde per aandeel A werd verhoogd van € 2,27 naar € 14,- per aandeel en de nominale waarde per aandeel B werd verhoogd van € 0,00453 naar € 0,01, beide ten laste van de agioreserve. De geplaatste prioriteitsaandelen werden daarbij geconverteerd in aandelen A. De statuten kennen niet langer de mogelijkheid om prioriteitsaandelen uit te geven.
Op 8 augustus 2006 heeft een kapitaalvermindering plaatsgevonden van € 8,- per aandeel A zijnde een vermindering van € 14,- naar € 6,- per aandeel.
Op 13 december 2007 zijn de aandelen B ingetrokken. De nominale waarde van deze aandelen is toegevoegd aan de agioreserve. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 120,05 miljoen, verdeeld in: 20.000.000 aandelen A van nominaal € 6,00 en 5.131.989 aandelen B elk groot € 0,01.
| Overzicht gewone aandelen A | aantal | geplaatst kapitaal | |
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari 2007 Mutaties in 2007 |
5.639.230 - |
33.835.380 | |
| Stand per 31 december 2007 | 5.639.230 | 33.835.380 | |
| Overzicht gewone certificaten van aandelen B (Begaclaim) | |||
| Stand per 1 januari 2007 | 5.131.989 | 51.319 | |
| Intrekking certificaten van aandelen B per 13 december 2007 |
(5.131.989) | (51.319) | |
| Stand per 31 december 2007 | - | - |
Er staan geen optierechten op aandelen uit.
| Bedragen x € 1.000,-- De specificatie is als volgt: |
2007 | 2006 |
|---|---|---|
| Kapitaalvermindering Participaties |
307 2.071 |
307 711 |
| Totaal | 2.378 | 1.018 |
De schuld aan aandeelhouders betreft schuld uit hoofde van de niet opgevraagde kapitaalvermindering door de houders van de zogenaamde K- stukken.
De schuld aan participaties (groot € 2.070.581) betreft de bij Belgische participaties opgenomen gelden. Zij zijn bij de Belgische participaties als vordering geactiveerd.
Ultimo 2006 is € 600.000 gepassiveerd voor kosten in verband met het verzoekschrift van 2 minderheidsaandeelhouders bij de ondernemingskamer gedaan in december 2006 en april 2007. Gebleken is dat dit bedrag ontoereikend was en dat een bedrag van € 416.000 extra benodigd was. Onder de kortlopende schulden zijn ultimo 2007 alle nog te betalen kosten uit hoofde van de procedure bij de Ondernemingkamer als verplichting opgenomen. Tevens is een bedrag opgenomen vanwege oude verplichtingen met betrekking tot een geliquideerde vennootschap.
De vennootschap beschikt over compensabele verliezen ter grootte van circa € 9.000.000 uit de jaren 2003 tot en met 2007, welke met toekomstige fiscale winsten verrekend zouden kunnen worden. Gezien het oogmerk tot afstoting van participaties en overige activa is het niet te verwachten dat deze fiscale verliezen verrekend kunnen worden. Derhalve is aan het recht op voorwaartse toekomstige verliescompensaties geen waarde toegekend.
Bij de liquidatie van Setco B.V. is de door een Irakese bank ten behoeve van Setco in het verleden verstrekte contragarantie ter grootte van € 55.000 overgegaan op Begemann. Vanwege de situatie in Irak kan deze niet worden vrijgegeven. Overigens heeft Setco aan al haar verplichtingen voldaan. De bankrekening van Begemann is ter grootte van dit bedrag geblokkeerd.
Lugesta B.V., de vennootschap van de heer Van den Berg, heeft in 2007 per saldo een bedrag van € 32.000 in rekening gebracht als kosten voor ondersteuning en kantoorkosten.
In 2007 is in totaal voor een bedrag van € 1.310.000 aan beschikbaar gekomen liquide middelen van Begemann België N.V. en € 50.000 SKBM N.V. overgeboekt naar de vennootschap. Deze bedragen zijn begrepen in de kortlopende schulden.
Indien de posten tussen Begemann en de participaties over en weer zouden zijn geëlimineerd zou de gecombineerde resultaatpositie van Begemann en deze participaties er op de grondslag van consolidatie als volgt uitzien:
| Bruto operationeel resultaat Financiële baten en lasten |
(995) 9 |
|
|---|---|---|
| Netto operationeel resultaat na belastingen | (986) | |
| Resultaat op participaties en effecten | (2.036) | |
| Netto resultaat | (3.022) | |
| 08. - Personeelskosten Bedragen x € 1.000,- |
2007 | 2006 |
| Lonen en salarissen | - | 139 |
| Overige personeelskosten | - | 59 |
| Totaal | - | 198 |
Ultimo 2007 bedroeg het aantal personeelsleden 0 (2006: 0).
Met de bestuurders Meuter en Van den Berg zijn managementcontracten afgesloten. De kosten hiervan zijn opgenomen onder de overige bedrijfskosten.
In 2006 is hieronder is begrepen de rentebate uit hoofde van de lening aan Sivex Agro NV als gevolg van het schuldig blijven van de koopsom van aandelen Tulip Computers NV.
In het jaarverslag 2003 is medegedeeld dat met de Belastingdienst een compromis is overeengekomen voor de fiscale eenheden Koninklijke Begemann Groep NV en Machinefabriek Breda BV, tot en met 2002, waarna tot dat jaar geen compensabele verliezen meer resteren. Over de jaren 2003, 2004 ,2005 ,2006 en 2007 verwacht Begemann geen vennootschapbelasting te hoeven betalen omdat er over die jaren per saldo fiscaal verlies is gerealiseerd.
Het resultaat behaald op de participaties kan als volgt worden gespecificeerd:
| Bedragen x € 1.000,- | 2007 | 2006 |
|---|---|---|
| Resultaat Begemann België N.V. | 127 | 617 |
| Resultaat SKBM N.V. | (12) | (18) |
| Resultaat Setco B.V. (incl. liquidatie) Resultaat Kameleon Ridderkerk B.V. (incl. liquidatie) |
56 27 |
0 0 |
| Resultaat Kameleon Beheer I B.V. (incl. liquidatie) | 67 | 0 |
| Ontvangen dividend | 1 | 0 |
| Participaties totaal | 266 | 599 |
| 2007 | 2006 | |
|---|---|---|
| Het resultaat behaald op de effecten kan als volgt worden gespecificeerd: | ||
| Resultaat op aandelen Tulip | (2.185) | 18.978 |
| Totaal resultaat op participaties en effecten | (1.919) | 18.978 |
| Bezoldiging Raad van Bestuur en Commissarissen |
||
| Bedragen x € 1.000,- | 2007 | 2006 |
| Bestuurders | 350 | 463 |
| Commissarissen | 104 | 55 |
Deze bedragen zijn verantwoord onder de overige bedrijfskosten.
De specificatie van deze posten is als volgt:
| 2007 | 2006 | |||
|---|---|---|---|---|
| J.H. Holsboer als bijzonder commissaris | € | 71.903 | € | 38.594 |
| W.F.J. Vermaak als commissaris | € | 32.528 | € | - |
| J.M.F. van Wayenberge als commissaris | € | - | € | 11.100 |
| H.H. Jacobs als commissaris | € | - | € | 5.525 |
| R.J. Meuter als bijzonder bestuurder | € | 105.327 | € | 39.194 |
| J.R. van den Berg als bestuurder | € | 244.500 | € | 155.000 |
| H.H. Jacobs als tijdelijk bestuurder | € | - | € | 18.410 |
| T.E. Westerterp als tijdelijk bestuurder | € | - | € | 121.662 |
| H.C.C. Alkemade als tijdelijk bestuurder | € | - | € | 128.833 |
Ultimo 2007 bedroegen de voorschotten op de vergoedingen van de heren Meuter en Holsboer € 46.007.
Leusden, 8 mei 2008
J.R. van den Berg
W.F.J. Vermaak
P.P.M. van der Weijden
Aan: de directie en aandeelhouders van Koninklijke Begemann Groep N.V.
Wij hebben de op pagina 18 tot en met 33 opgenomen jaarrekening 2007 van Koninklijke Begemann Groep N.V. te Leusden bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de winsten-verliesrekening over 2007 met de toelichting gecontroleerd.
Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de entiteit. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Koninklijke Begemann Groep N.V. per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Zwolle, 8 mei 2008 FAG Accountants B.V.
H.G.C. Brouwer RA
Artikel 25 leden 1 tot en met 3 van de statuten van de vennootschap bepaalt:
De netto winst B, wordt geboekt op de winstreserve-rekening B.
De Raad van bestuur zal na overleg met de Raad van Commissarissen aan de algemene vergadering van aandeelhouders voorstellen doen omtrent de grootte van de in de jaarrekening toe te passen afschrijvingen en voorzieningen.
De winst welke uit de vastgestelde jaarrekening, opgemaakt met toepassing van de door de algemene vergadering van aandeelhouders vastgestelde afschrijvingen en voorzieningen, en na aftrek van alle door de vennootschap verschuldigde belastingen en na aftrek van de netto winst B blijkt, wordt geboekt op de winstreserve-rekening A.
Ten laste van de winstreserve-rekening B worden gebracht alle door de Raad van Commissarissen vastgestelde reserveringen welke betrekking hebben op de vermogensbestanddelen B.
Ten laste van de winst reserverekening A worden gebracht alle door de Raad van Commissarissen vastgestelde reserveringen welke betrekking hebben op de vermogensbestanddelen A.
Over gemelde reserveringen kan slechts door de Raad van bestuur, na verkregen goedkeuring van de Raad van Commissarissen, worden beschikt met dien verstande dat bij vrijval van deze reserveringen het vrijgevallen bedrag ten gunste van dezelfde winst reserverekening zal worden geboekt als die ten laste waarvan de betreffende reservering was gebracht.
Het saldo van de winstreserve-rekening B na aftrek van de hiervoor bedoelde reserveringen wordt met inachtneming van de bepaalde in lid 4 van dit artikel jaarlijks uitgekeerd aan de houders van aandelen B in verhouding tot ieders bezit aan aandelen B.
De algemene vergadering van aandeelhouders kan met inachtneming van het bepaalde in lid 4 van dit artikel besluiten tot een uitkering van dividend op aandelen A ten laste van de winstreserve-rekening A.
Voorgesteld wordt het netto verlies toe te voegen aan de geaccumuleerde verliezen.
Als gevolg van de intrekking van de aandelen B op 13 december 2007 werd de notering van de certificaten van aandelen B met ingang van 23 januari 2008 beëindigd.
Bij beschikking van de Ondernemingskamer van 19 april 2007 werd een onderzoek bevolen naar het beleid en de gang van zaken bij Begemann over de periode vanaf 1 januari 2005. De heren mr. W.G. van Hassel en drs. C.J.M. Scholtes werden benoemd tot onderzoekers. De onderzoekers hebben op 23 oktober 2007 hun verslag met bevindingen uit het door hen verrichte onderzoek neergelegd ter griffie van de Ondernemingskamer.
De beide bij wege van onmiddellijke voorziening op 28 december 2006 door de Ondernemingskamer benoemde functionarissen hebben in het verslag van de onderzoekers geen aanleiding gevonden van de aan hen gegeven bevoegdheden tot vernietiging van rechtshandelingen en/of besluiten van Begemann gebruik te maken en zij hebben de Ondernemingskamer bij brief van 17 januari 2008 hun ontslag aangeboden, nu er – gelet op de stand van de vereffening en de bevindingen van de door de Ondernemingskamer benoemde onderzoekers – voor hen geen rol meer was weggelegd bij de vennootschap.
De oorspronkelijke verzoekers deelden deze conclusies naar aanleiding van het verslag van de onderzoekers niet en hebben de Ondernemingskamer bij verzoekschrift van 21 december 2007 verzocht wanbeleid vast te stellen en (onmiddellijke) voorzieningen te treffen.
Kort voor de mondelinge behandeling van dit verzoekschrift op 31 januari 2008 is tussen de groep minderheidsaandeelhouders die de enquêteprocedure bij de Ondernemingskamer had aangevangen en de niet bij de procedure betrokken huidige meerderheidsaandeelhouder Sagresa N.V. een schikking bereikt, waarbij de minderheidsaandeelhouders werden uitgekocht en de overige betrokkenen kwijting werd verleend. Deze schikking werd op 31 maart 2008 vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst tussen alle betrokken partijen. De procedure bij de Ondernemingskamer werd vervolgens op 4 april 2008 beëindigd, hetgeen door de Ondernemingskamer in haar eindbeschikking van 22 april 2008 werd vastgesteld.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.