Annual Report • Feb 12, 2013
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Udvalgte hoved- og nøgletal | Side | 3 |
|---|---|---|
| Sparekassens hovedaktiviteter | Side | 4 |
| Regnskabsberetning | Side | 4 |
| Kapitalgrundlag | Side | 6 |
| Solvensbehov og solvens | Side | 6 |
| Risikoforhold og risikostyring | Side | 7 |
| Nærtstående parter | Side | 10 |
| Koncern | Side | 9 |
| Bestyrelse og direktion | Side | 11 |
| Redegørelse vedr. god selskabsledelse | Side | 13 |
| Ledelsespåtegning | Side | 16 |
| Revisionspåtegninger | Side | 17 |
| Årsregnskab: | ||
| Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse | Side | 19 |
| Balance | Side | 20 |
| Egenkapitalopgørelse | Side | 21 |
| Pengestrømsopgørelse | Side | 22 |
| Noter | Side | 23 |
| 5 års hoved- og nøgletal | Side | 44 |
| Nøgletalsdefinitioner | Side | 46 |
| Sparekassens repræsentantskab | Side | 47 |
Svendborg Sparekasse A/S Centrumpladsen 19 5700 Svendborg
CVR: 2580 2888
Hjemsted: Svendborg
Grundlagt 1852
Telefon 6221 3322 Telefax 6217 6598
www.svendborgsparekasse.dk
E-mail: [email protected]
Resultat ekskl. kursreguleringer, nedskrivninger og skat udgør 48,1 mio.kr., som svarer til de udmeldte forventninger. Nedskrivninger øget med 1,7 mio.kr. og fortsat på et højt niveau. Resultatet er – som forventet – også påvirket af regulering af tidligere års lønsumsafgift med -7,1 mio.kr.
Samlet set betragter Sparekassens ledelse resultatet for 2012 som tilfredsstillende, særligt når henses til de begrænsninger, som den generelle økonomiske krise medfører for den finansielle sektors aktiviteter.
Udvalgte hovedposter
| Resultatopgørelse: | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 99.371 | 100.157 | 101.793 | 102.513 | 98.696 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 132.697 | 129.457 | 134.720 | 133.936 | 132.676 |
| Kursreguleringer | 2.515 | 2.234 | 5.936 | 13.986 | 2.547 |
| Andre driftsindtægter | 602 | 1.182 | 4.902 | 5.791 | 5.356 |
| Udgifter til personale og administration |
81.852 | 75.814 | 71.571 | 68.518 | 66.252 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender |
35.603 | 33.939 | 29.217 | 39.939 | 21.566 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder |
7.703 | 6.242 | 2.045 | -9.666 | 192 |
| Resultat før skat | 14.981 | 21.965 | 40.230 | 27.933 | 44.297 |
| Skat | 3.085 | 727 | 10.587 | 6.803 | 8.876 |
| Årets resultat | 11.896 | 21.238 | 29.643 | 21.130 | 35.421 |
| Balance: | |||||
| Udlån | 1.747.690 | 1.798.309 | 1.794.813 | 1.932.078 | 1.835.001 |
| Indlån og anden gæld | 2.156.608 | 2.034.596 | 2.115.720 | 2.100.042 | 1.898.392 |
| Egenkapital | 580.091 | 569.812 | 559.908 | 491.306 | 461.065 |
| Aktiver i alt | 3.117.790 | 3.005.460 | 3.060.097 | 2.994.877 | 2.647.059 |
| Ikke-balanceførte poster: | |||||
| Garantier | 524.473 | 486.759 | 639.328 | 653.404 | 440.549 |
| Nøgletal: | |||||
| Solvensprocent | 24,0% | 23,2% | 21,8% | 20,0% | 21,9% |
| Kernekapitalprocent | 24,0% | 22,8% | 21,0% | 18,9% | 20,2% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 2,6% | 3,9% | 7,7% | 5,9% | 9,2% |
| Egenkapitalforrentning efter skat . | 2,1% | 3,8% | 5,6% | 4,4% | 7,4% |
| Udlån i forhold til indlån | 75,1% | 83,1% | 80,8% | 88,7% | 90,4% |
| Overdækn. i forhold til lovkrav om likviditet |
305,7% | 274,7% | 378,7% | 230,7% | 156,4% |
Svendborg Sparekasse er et lokalt fullservice detailpengeinstitut med private kunder samt mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder som primære målgrupper. Hovedaktiviteten er almindelige pengeinstitutforretninger, som består i at modtage indlån, yde lån, kreditter og garantistillelse, foretage handel med værdipapirer og valuta, yde rådgivning vedrørende finansiering, pension, investering og bolighandel m.v.
Sparekassens primære markedsområde er Sydfyn og Langeland samt Østfyn.
Gennem datterselskabet Leasing Fyn Svendborg A/S udbydes produkter inden for finansiel leasing rettet mod erhvervsvirksomheder i hele landet. Der tilbydes tillige leasing af biler til private.
For 2012 har Svendborg Sparekasse realiseret et resultat på 15,0 mio. før skat og 11,9 mio.kr. efter skat.
Resultatet stemmer ret nøje overens med af de udmeldte forventninger og betragtes af ledelsen som tilfredsstillende.
Resultatet er igen i år påvirket af relativt store erhvervsrelaterede nedskrivninger.
Derudover er resultatet belastet med 7,1 mio.kr. som udgør regulering af lønsumsafgift for 2009-2011 som følge af SKATs ændrede principper for opgørelse af afgiftsgrundlaget vedr. leasingaktivitet.
Betaling af bidrag til lukkede banker gennem Indskydergarantifonden udgør nu ikke længere "engangsudgifter" men er fra 2012 en fast procentvis betaling. Der er i 2012 betalt i alt 3,7 mio.kr. til sektorløsninger.
Sparekassen kundeportefølje vokser fortsat – i roligt men stabilt tempo. Tilgangen er som i de foregående år primært i afdelingerne i Rudkøbing og i Nyborg.
De aktuelle økonomiske vilkår taget i betragtning har Sparekassens forretningsområder udviklet sig tilfredsstillende, selv om den mildt sagt begrænsede udvikling i samfundsøkonomien naturligvis også påvirker både Sparekassens forretningsomfang og indtjening heraf. En kontrolleret vækst i sparekassens udlån står højt på ønskelisten.
Sparekassens indlån er i året løb øget med 6,9% hvorimod udlån er faldet 2,8%. Udlån udgør ultimo året 75,1% af indlån.
Sparekassens balance er øget med 112,3 mio.kr. fra ultimo 2011 og udgør 3,1 mia.kr. ved udgangen af 2012.
Egenkapitalen udgør ved udgangen af 2012 580,1 mio.kr. og den indre værdi udgør således på 1.224 kr. pr. aktie á 100 kr. i omløb. Børskursen udgør 582.
Resultatet efter skat udgør 11,9 mio.kr. som medfører en forrentning af primoegenkapitalen på 2,1%. Den relativt beskedne forretning er en naturlig og – i især i disse tider – trods alt acceptabel
konsekvens af sparekassens betydelige kapitalgrundlag.
Et planlagt direktørskifte i september måned viste sig at blive en lyn-visit, og sparekassens nuværende direktør måtte udsætte sin pensionering. Udover en mediemæssig eksponering af uforudset størrelse har historien påvirket 2012-regnskabet med en ekstra lønomkostning på 1,1 mio.kr.
Nyt direktørskifte gennemføres 1. marts 2013.
Koncernregnskabet indeholder driften af moderselskabet Svendborg Sparekasse A/S og datterselskabet Leasing Fyn Svendborg A/S samt Sparekassens ejendomsselskaber, som indeholder driften af domicilejendommene.
Der er ikke efter regnskabsperiodens udløb indtruffet hændelser af væsentlig betydning for Sparekassens eller koncernens drift eller af væsentlig betydning for bedømmelse af regnskabet.
Sparekassens nettorenteindtægter udgjorde i 2012 99,4 mio.kr. mod 100,2 mio.kr. i 2011. Faldet udgør 0,8 pct., som kan henføres til et lavere afkast af likviditet og fonds.
Udbytte af kapitalandele er faldet fra 2,5 mio.kr. i 2011 til nu 1,4 mio.kr. i 2012.
Gebyrer og provisionsindtægter er i forhold til 2011 øget med 5,2 mio.kr. til 32,7 mio.kr. Stigningen skyldes dels større provisionsindtægter for garantistillende for realkreditlån og dels en betydelig større aktivitet med omlægninger af realkreditlån. I 2011 blev gebyrer og provisioner fra Totalkredit desuden reduceret med 1,3 mio.kr. grundet modregningsret i forbindelse med nødlidende realkreditlån.
De samlede kursreguleringer udgør gevinst på 2,5 mio.kr. fordelt med +2,3 mio.kr. fra obligationsbeholdningen og +2,2 mio.kr. vedrørende beholdningen af aktier samt regulering af finansielle instrumenter (til risikoafdækning) på -3,0 mio. og øvrige kursreguleringer på +0,9 mio.kr.
Kursregulering af aktier indeholder en negativ regulering af unoterede sektoraktier på 0,6 mio.kr. Såvel renterisiko som aktierisiko har året igennem
været holdt på et begrænset niveau. For 2011 udgjorde de samlede kursreguleringer +2,2 mio.kr.
De samlede omkostninger til personale og administration m.v. udgør i alt 81,9 mio.kr. mod 75,8 mio.kr. for 2011. Stigningen svarer til 6,1 mio.kr. eller 8,0 pct. Lønninger/vederlag er forøget med 6,5 mio.kr., hvori indgår en øget lønsumsafgift på 2,9 mio. grundet ændret beregning af afgiftsgrundlag for leasingaktiviteter. Øvrige administrationsomkostninger udgør 31,1 mio.kr. og er marginalt lavere end i 2011.
Bidrag til sektorløsninger gennem betaling til Indskydergarantifonden har i 2012 udgjort 3,7 mio.kr.
Posten består tillige af 7,1 mio.kr. som udgør SKATs krav om regulering af lønsumsafgift med relation til leasingaktiviteter for 2009-2011. Afgørelse fra Landsskatteretten foreligger endnu ikke.
I 2011 udgiftsførtes 5,3 mio.kr. i bidrag til Indskydergarantifonden og 2,1 mio.kr. som udgifter i forbindelse med en ikke gennemført fusion.
Finanstilsynets skærpede retningslinjer for nedskrivninger på udlån m.v., der trådte i kraft med virkning fra 2. kvartal 2012, har i forhold til hidtidig praksis kun medført et begrænset forøget nedskrivningsbehov.
Samlet for 2012 udgør tab og nedskrivninger på udlån 35,6 mio.kr. mod 33,9 mio.kr. i 2011. Den overvejende del af nedskrivningerne kan fortsat henføres til erhvervsrelateret udlån. For privatkunder er det generelle nedskrivningsbehov kun konstateret svagt stigende.
Årets tab udgør 1,6% af udlån og garantier primo.
Posten indeholder et positivt resultat på knapt 6,6 mio.kr., som hidrører fra sparekassens leasingaktiviteter i selskabet Leasing Fyn Svendborg A/S. Selskabet beskæftiger sig overvejende med erhvervsfinansiering, men har siden medio 2011 også tilbudt privatleasing af personbiler.
Derudover indgår et resultat på små 1,1 mio.kr. for 3 ejendomsselskaber, som udelukkende indeholder drift af sparekassens domicil- og investeringsejendomme.
Resultatet før skat udgør 15,0 mio.kr. mod 22,0 mio. for 2011.
Efter skat udgør resultatet 11,9 mio.kr. mod 21,2 mio.kr. i 2011.
Skat udgør 3,1 mio.kr. idet skat af resultater i datterselskaber indgår under posten resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder.
De samlede skatter og afgifter for 2012 kan opgøres til: Skat af resultatet i Sparekassen ........ 3,1 mio.kr.
| 2,0 mio.kr. |
|---|
| 4,5 mio.kr. |
| 1,2 mio.kr. |
| 10,8 mio.kr. |
Sparekassens balance udgør knapt 3,1 mia.kr. og er forhold til ultimo 2011 forøget med 112 mio.kr.
Likvide midler, bestående af kassebeholdning, tilgodehavende i Nationalbanken og hos øvrige kreditinstitutter, udgør 109,4 mio.kr. ved udgangen af december 2012 mod 71,1 mio.kr. ved udgangen af 2011.
Udlån udgør 1,7 mia.kr. og er 50,6 mio.kr. mindre endt fra ultimo året før.
Beholdning af obligationer og aktier er ultimo 2012 bogført til 860,1 mio.kr. mod 784,9 mio.kr. ultimo 2011.
Gæld til andre kreditinstitutter er reduceret fra 50,7 mio. kr. ultimo 2011 til nu 33,2 mio.kr. ved udgangen af 2012.
Indlån (inkl. puljeordninger) er i løbet af 2012 øget med 6,9 pct. til knap 2,5 mia.
Består væsentligst af garantier og er i årets løb øget fra 486,8 mio.kr. ved udgangen af 2011 til nu 524,5 mio.kr.
Øvrige eventualforpligtelser:
Ultimo 2011 har SKAT rejst krav om regulering af momsbetaling på i alt 2,9 mio.kr. med relation til sparekassens leasingaktiviteter for 2009-2011.
Sparekassen er ikke enig i anvendelse af reglerne bag dette krav, og sagen er derfor indbragt for landsskatteretten med forventet afklaring i løbet af 2013.
Udover momskrav som anført under eventualforpligtelser har SKAT tillige rejst tvivl om fortolkning af bestemmelser for beregning af lønsumsafgift i relation til pengeinstitutters leasingaktiviteter.
Sparekassen er ikke enig i SKATs ændringer af hidtil anvendte fortolkninger, og SKATs afgørelse er derfor indbragt for landsskatteretten.
SKATs ændrede fortolkning har medført et krav om efterregulering på 7,1 mio.kr. i lønsumsafgift, som vedrører perioden 2009-2011. Beløbet er udgiftsført i 2012.
Såfremt SKAT får medhold i ændring af opgørelsesprincipper medfører dette en fremadrettet negativ resultatpåvirkning i niveauet 2 mio.kr. årligt. Påvirkningen for 2012 er indregnet i resultatet.
Sparekassens beholdning af egne aktier udgjorde ved årets udgang 9.086 stk. svarende 1,88 pct. af aktiekapitalen.
Jf. regnskabsbestemmelserne er dagsværdien på 5,3 mio.kr. fragået i egenkapitalen.
Finanstilsynet gennemførte medio 2012 en funktionsundersøgelse i Sparekassen.
Undersøgelsen omfattede opgørelse af Sparekassens solvensbehov samt værdiansættelse af egne ejendomme. Disse undersøgelser medførte ingen bemærkninger fra Tilsynet.
Endvidere omfattede undersøgelsen hele kreditområdet. Undersøgelsen medførte påbud om at foretage (relativt få) ekstra nedskrivninger, som blev medtaget i 2. kvartal, samt krav om ændringer i nogle forretningsgange og arbejdsprocesser.
I marts 2012 er supplerende kapital på 40,0 mio.kr. tilbagebetalt i forbindelse med ordinært udløb. Sparekassen har herefter ingen supplerende kapital.
Aktiekapitalen er uændret fra ultimo 2011 og udgør således pr. 31. december 2012 nominelt kr. 48.310.000, som er fordelt på 483.100 aktier á kr. 100 pr. stk.
Jf. vedtægterne kan aktiekapitalen efter bestyrelsens nærmere bestemmelse forhøjes ad én eller flere gange med indtil kr. 15.848.600. Bemyndigelsen gælder indtil den 31. december 2013.
Bestyrelsen kan beslutte, at de hidtidige aktionærers fortegningsret ikke skal gælde helt eller delvist, således at kapitalforhøjelsen reserveres for enkelte investorer til markedskurs.
Forhøjelsen kan ske uden fortegningsret for sparekassens aktionærer, såfremt den sker ved en aktieemission på indtil kr. 1.000.000 til fordel for medarbejdere i sparekassen. Aktierne kan i så tilfælde udstedes som fondsaktier eller favørkursaktier.
Bestyrelsen kan – indtil næste ordinære generalforsamling – lade sparekassen erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af i alt 10% af sparekassens aktiekapital. Fra 1. januar 2013 forudsættes dog Finanstilsynets godkendelse såfremt beholdningen af egne aktier overstiger 3% af aktiekapitalen.
Den samlede egenkapital udgør nu 580,1 mio.kr. mod 569,8 mio.kr. ved udgangen af 2011.
Sparekassen har fra Fonden for Svendborg Sparekasse modtaget et bindende tilsagn om på anmodning at ville tilføre sparekassen kapital med op til 50 mio.kr.
Tilsagnet er givet i forlængelse af den tidligere nævnte tilbagebetaling af 40 mio.kr. ansvarlig indskudskapital og er gældende indtil 17. apr. 2017. Med den nuværende balancesammensætning svarer tilsagnet til en forøgelse af solvensen med godt 2 pct.point.
Sparekassens ledelse vurderer løbende sparekassens samlede kapitalstruktur i forhold til sparekassens forretningsomfang.
Sparekassen har kun én aktieklasse og hele aktiekapitalen, og dermed alle aktier, er optaget til notering på Nasdaq OMX Copenhagen med fondskode DK0010282359.
Der gælder ingen begrænsninger i aktiernes omsættelighed.
Hvert aktiebeløb á 100 kr. giver èn stemme, dog højest 100 stemmer for hver aktionær.
Stemmeret kan udøves når aktierne er noteret i aktiebogen, eller når aktionæren har anmeldt og dokumenteret erhvervelsen.
Til beregning af solvensbehov anvender Sparekassen en model, som er udviklet af Lokale Pengeinstitutter. Modellen beregner et kapitalbehov som dels er afhængig af den aktuelle risikoeksponering, dels indebærer en stresstest af sparekassens driftsposter, væsentligst nettorenteindtægter, kursreguleringer, tab og nedskrivninger på debitorer.
Med virkning fra 1. april 2013 beregnes solvensbehovet efter den såkaldte 8+metode jf. Finanstilsynets nye vejledning. Der er ikke forventning om at dette medfører væsentlige ændringer i solvensbehovet.
Solvensbehovet er for Sparekassen opgjort til 11,0 pct. På koncernniveau udgør solvensbehovet 10,2 pct.
For moderselskabet Svendborg Sparekasse A/S udgør solvensprocenten 24,0. Der er således i forhold til solvensbehovet en overdækning på 13,0 pct. point.
Koncernens solvens er opgjort til 22,1 pct. – som medfører en overdækningen på 11,9 pct. point.
Den fulde redegørelse for sparekassens solvensbehov findes på: www.svendborgsparekasse.dk/solvens
Med baggrund i resultatet for 2012 samt det store kapitalberedskab foreslår bestyrelsen, at der for 2012 udbetales udbytte på 12 kr. pr. aktie, svarende til en samlet udbyttebetaling på 5,8 mio.kr.
Den resterende del af årets resultat henlægges til egenkapitalen.
Sparekassen har ikke modtaget – eller søgt - om statslig kapitaltilførsel under Bankpakke II (kreditpakken) og Sparekassen har ikke optaget lån mod individuel statslig garanti gennem Finansiel Stabilitet.
Sparekassen råder fortsat over et betydeligt likviditetsberedskab. Overdækningen i forhold til lovens krav er på 305,7 pct.
Der er ikke medregnet eller etableret låneret i Nationalbanken med sikkerhedsstillelse af sparekassens udlån. Ordningen forventes ikke anvendt, da Sparekassens forventede likviditetsbehov for det kommende år er fuldt dækket.
Finanstilsynet har under begrebet "Tilsynsdiamanten" opstillet 5 pejlemærker for, hvad der som udgangspunkt må anses som værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Tilsynsdiamanten fastlægger særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutterne som udgangspunkt bør ligge inden for.
Svendborg Sparekasse opfylder kravene således:
| Tilsynets krav |
||
|---|---|---|
| Summen af store | ||
| engagementer | 47,2% | < 125% |
| Udlånsvækst | -0,6% | < 20% |
| Ejendomseksponering | 14,4% | < 25% |
| Funding ratio | 0,64 | < 1 |
| Likviditetsoverdækning | 305,7% | > 50 |
For nærmere definitioner og beregninger henvises til Finanstilsynets hjemmeside: www.finanstilsynet.dk
Sparekassen har ikke i 2012 modtaget uddelinger eller økonomisk støtte fra Fonden.
Fondens egenkapital udgør ultimo 2012 ca. 300 mio.kr. Fonden disponerer over likvide midler på ca. 50 mio.kr.
Fondens bestyrelse er primo 2013 ændret således, at majoriteten – jf. ny lovgivning – er uafhængig af Sparekassen.
Der forventes ikke afgørende ændringer i det kommende år i de generelle samfundsøkonomiske forhold, ej heller i vilkårene for den finansielle sektor. Låneefterspørgslen forventes fortsat at være yderst begrænset og væsentlige ændringer i sparekassens forretningsomfang forudses ikke.
Det forventer, at sparekassens primære indtjening, dvs. indtjeningen før nedskrivninger, kursreguleringer, udgifter til sektorløsninger og skat, vil udgøre samme niveau som i 2012.
Det forventes, at tab og nedskrivninger vil blive reduceret i forhold til 2012.
Udsigterne for såvel national som international økonomi er fortsat forbundet med betydelig usikkerhed, hvilket også medfører at Sparekassens forventninger er behæftet med en vis usikkerhed.
Pr. 1. marts 2013 tiltræder Petter Blondeau som ny administrerende direktør for Sparekassen. Petter Blondeau kommer fra en stilling som administrerende direktør for DIBA-Bank.
Sparekassens nuværende administrerende direktør siden 1991, Svend Erik Kracht fratræder ved udgangen af februar 2013 for at gå på pension.
Sparekassen anvender standardmetoden for kreditog markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Det er sparekassens vurdering, at der ikke på nuværende tidspunkt er behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af solvensen. Sparekassen vil løbende vurdere behovet for, at der i risikostyringen indføres gradvist mere avancerede modeller.
Basiskapitalen udgør ultimo 2012 i alt 573,9 mio. kr., der sammenholdt med de risikovægtede poster på i alt 2,4 mia. kr. giver en solvens på 24,0 pct. Sparekassen interne målsætning om en solvens på dels min. 16,0 pct. og dels min. 5 pct.point over solvensbehovet er således rigeligt opfyldt.
Kernekapitalprocenten var ultimo 2012 på 24,0 svarende til solvensprocenten, idet Sparekassen ikke har supplerende kapital som en del af kapitalgrundlaget.
Sparekassen skal - udover at opgøre sin solvens også opgøre sit individuelle solvensbehov. Sparekassen vurderer løbende sin metode til opgørelse af det individuelle solvensbehov. En beskrivelse af metoden til opgørelse af solvensbehovet samt de forudsætninger, der lægges til grund herfor er beskrevet i særskilt redegørelse. Sparekassens individuelle solvensbehov er opgjort til 11,0 pct.
Sparekassens solvens på 24,0 pct. er således 13,0 pct. point højere end det individuelle solvensbehov, svarende til at solvensbehovet opfyldes med 218,2 pct. På den baggrund vurderer ledelsen, at solvensen er tilstrækkelig til at dække den risiko, der påhviler sparekassens aktiviteter.
Sparekassens individuelle solvensbehovsopgørelse er ikke omfattet af den interne eller den eksterne revisions udførte revision.
Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen offentliggøre en række oplysninger herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Dette sker på hjemmesiden www.svendborgsparekasse.dk/solvens hvortil der henvises.
Det overordnede princip for sparekassen er, at de risici, som opstår i forbindelse med sparekassens drift nøje overvåges og holdes inden for de af bestyrelsen fastsatte rammer.
De væsentligste risici er:
Markedsrisiko, hvorved forstås at markedsværdien af aktiver eller passiver ændres som følge af ændringer
i markedsforholdene, specielt for værdipapirer og valuta.
Renterisiko opgøres på grundlag af Finanstilsynets regler og rapporteres løbende tillige med valutapositioner og aktierisiko til ledelsen.
Kreditrisiko, d.v.s. risikoen for tab på udlån og kreditter som følge af låntagers manglende betalingsevne. Risikoen overvåges løbende og der udarbejdes selvstændige handlingsplaner for engagementer, der udviser utilfredsstillende udvikling.
Risikospredning og branchefordeling rapporteres til ledelsen.
For at nedbringe kreditrisikoen på udlån optages der i nogen omfang sikkerheder i form af pant i fast ejendom, værdipapirer m.v. og der gennemføres en løbende bonitetsvurdering af hele sparekassens udlånsportefølje.
Kreditafdelingen overvåger løbende udviklingen og ændringerne i samfundsforhold generelt såvel som lokalt og estimerer påvirkninger på sparekassens drift.
Metoder og praksis vedrørende nedskrivninger er anført under anvendt regnskabspraksis.
Afledte finansielle instrumenter anvendes udelukkende som afdækning mod tab, som følge af renteændringer på fastforrentede udlån samt til markedsrisiko på aktier.
Likviditetsrisiko opgøres løbende efter såvel interne regler som iflg. Finanstilsynets bestemmelser om krav til likvide aktiver.
Den generelle likviditetsrisiko styres ud fra rammer fastsat af ledelsen, og opgøres på baggrund af kendte fremtidige ind- og udbetalinger.
Sparekassens likviditetsberedskab opgøres efter retningslinjerne i Lov om Finansiel Virksomhed, §152. Sparekassen ønsker en balancesammen-sætning, der såvel på kort som på længere sigt sikrer et tilstrækkeligt og stabilt likviditetsberedskab.
Bestyrelse og direktion har det overordnede ansvar for sparekassens kontrol- og risikostyring i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Sparekassens kontrol- og risikostyringssystem kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.
Bestyrelsen/revisionsudvalget og direktionen vurderer løbende væsentlige risici og interne
kontroller i forbindelse med koncernens aktiviteter og deres eventuelle indflydelse på regnskabsaflæggelsen.
Ansvaret for den daglige opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og interne kontrol og risikostyringssystem i forbindelse med regnskabsaflæggelsen ligger hos direktionen. Ledere er ansvarlige indenfor deres områder. Ansvar og beføjelser er fastlagt i bestyrelsens politikker og procedurer og instruks til direktionen.
En uddybende beskrivelse af sparekassens risikoforhold er indeholdt i solvens- og risikorapport jf. kapitaldækningsbekendtgørelsen. Rapporten offentliggøres på sparekassens hjemmeside: www.svendborgsparekasse.dk/solvens
Antallet af aktionærer udgør ved årets udgang 5.016, hvilket er samme niveau som har været gældende de seneste år.
I fortegnelse over større aktionærer er alene opført Fonden for Svendborg Sparekasse med en aktiepost på 70,6 pct. pr. 31. december 2012. Fonden har hjemsted i Svendborg.
Ordinær generalforsamling afholdes torsdag den 21. marts 2013 kl. 16:30 på Hotel Svendborg, Centrumpladsen 1, 5700 Svendborg.
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån samt værdiansættelsen af finansielle instrumenter. Ledelsen vurderer, at usikkerheden er på et niveau, der er forsvarligt i forhold til årsrapporten.
Den på Nasdaq-OMX noterede lukkekurs på Svendborg Sparekasse-aktier udgjorde:
| Ultimo 2001: | kurs | 510 |
|---|---|---|
| Ultimo 2002: | kurs | 562 |
| Ultimo 2003: | kurs | 900 |
| Ultimo 2004: | kurs 1055 | |
| Ultimo 2005: | kurs 1610 | |
| Ultimo 2006: | kurs 1775 | |
| Ultimo 2007: | kurs 1665 | |
| Ultimo 2008: | kurs | 900 |
| Ultimo 2009: | kurs | 970 |
| Ultimo 2010: | kurs | 980 |
| Ultimo 2011: | kurs | 620 |
| Ultimo 2012: | kurs | 582 |
I koncernen indgår foruden moderselskabet Svendborg Sparekasse A/S det 100%-ejede datterselskab Leasing Fyn Svendborg A/S samt dette selskabs andel på 33,3% af Leasing Fyn Bank A/S, der indgår ved pro rata konsolidering, idet der er tale om en fællesledet virksomhed. Leasing Fyn Svendborg beskæftiger sig med finansiel leasing. Selskabet administreres af Leasing Fyn Bank A/S. Selskabets aktiviteter er i overvejende grad rettet mod erhvervslivet, men fra medio 2011 har også privatleasing af personbiler været udbudt.
Endvidere indgår 3 100%-ejede ejendomsselskaber, der ejer og driver sparekassens domicil- og investeringsejendomme.
| I 2012 var der i gennemsnit beskæftiget 94,9 medarbejdere i koncernen mod 95,1 i 2011. | ||||
|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
| Leasing Fyn Svendborg A/S | Leasing Fyn Bank A/S | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | 2012 | 2011 | Resultatopgørelse | 2012 | 2011 | ||
| Netto rente- og prov. | 19.999 | t.kr 17.840 |
Netto rente- og prov. | 47.328 | t.kr 46.371 |
||
| Kursreguleringer | 23 | -215 | Kursreguleringer | -107 | -227 | ||
| Øvr. driftsposter | -7.528 | -8.728 | Øvr. driftsposter | -35.835 | -34.652 | ||
| Nedskrivninger | 5.282 | 2.688 | Nedskrivninger | 675 | 15 | ||
| Resultat før skat | 7.212 | 6.209 | Resultat før skat | 10.711 | 11.508 | ||
| Skat | 639 | 838 | Skat | 2.699 | 2.935 | ||
| Årets resultat | 6.573 | 5.371 | Årets resultat | 8.012 | 8.572 | ||
| Balance | Balance | ||||||
| Udlån | 454.122 | 431.949 | Udlån | 265.243 | 271.052 | ||
| Øvr. aktiver | 59.152 | 60.245 | Øvr. aktiver | 36.939 | 37.298 | ||
| Aktiver i alt | 513.274 | 492.194 | Aktiver i alt | 302.182 | 308.350 | ||
| Gæld til kreditinst. | 417.954 | 409.520 | Gæld til kreditinst. | 54.233 | 39.488 | ||
| Øvrige passiver | 82.688 | 71.489 | Øvrige passiver | 140.295 | 161.382 | ||
| Egenkapital | 12.632 | 11.185 | Egenkapital | 107.654 | 107.480 | ||
| Passiver i alt | 513.274 | 492.194 | Passiver i alt | 302.182 | 308.350 |
| Ejendomsselskabet Centrumpladsen ApS *) |
Filialejendomsselsk. af 5. dec. 2001 ApS *) |
Ejendomsselsk. Øster port, Rudkøbing ApS **) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| Bruttoresultat | 1.698 | 1.956 | 196 | 387 | 677 | 88 |
| Af- og nedskrivninger | -393 | -197 | -101 | -120 | -211 | -173 |
| Værdireg. af ejd. | 0 | -2.234 | 0 | -1.565 | 0 | 2.530 |
| Finansielle poster | -149 | -372 | 100 | 10 | -254 | -272 |
| Resultat før skat | 1.156 | -847 | 194 | -1.288 | 212 | 2.172 |
| Skat | -291 | -212 | -76 | -44 | -66 | -603 |
| Årets resultat | 865 | -635 | 119 | -1.244 | 146 | 1.569 |
| Balance | ||||||
| Anlægsaktiver | 29.538 | 29.670 | 4.923 | 5.001 | 10.185 | 9.000 |
| Omsætningsaktiver | 4.040 | 667 | 4.385 | 4.292 | 1.274 | 96 |
| Aktiver i alt | 33.579 | 30.337 | 9.308 | 9.293 | 11.459 | 9.096 |
| Kortfristet gæld | 1.789 | 791 | 204 | 193 | 318 | 1.058 |
| Langfristet gæld | 0 | 8.756 | 0 | 0 | 0 | 4.392 |
| Hensatte forpligtelser | 0 | 0 | 159 | 156 | 842 | 847 |
| Egenkapital | 31.790 | 20.790 | 8.944 | 8.944 | 10.299 | 2.799 |
| Passiver i alt | 33.579 | 30.337 | 9.307 | 9.293 | 11.459 | 9.096 |
*) Indgår i konsolideringen fra 1/7-2011 **) Indgår i konsolideringen fra 1/11-2011
Svendborg Sparekasse A/S har udover bestyrelse og direktion følgende nærtstående parter:
| Egenkap. | Resultat | |||
|---|---|---|---|---|
| Hjemsted | Ejerandel | Ult. 2012 | 2012 | |
| t.kr. | t.kr. | |||
| Ejd.selskabet Centrumpladsen ApS | Svendborg | 100% | 31.790 | 865 |
| Filialejd.selskabet af 5/12-2001 ApS | Svendborg | 100% | 8.944 | 119 |
| Ejd.selskabet Østerport, Rudkøbing ApS | Svendborg | 100% | 10.299 | 146 |
| Leasing Fyn Svendborg A/S | Faaborg | 100% | 12.632 | 6.573 |
| Leasing Fyn Bank A/S | Faaborg | 33,3% * | 107.654 | 8.012 |
* gennem Leasing Fyn Svendborg A/S.
Transaktioner med ovennævnte nærtstående parter sker på markedsbaserede vilkår.
| 14.02.2012 | Nr. 2012/01 | Årsrapport 2011 |
|---|---|---|
| 16.02.2012 | Nr. 2012/02 | Indkaldelse til ordinær generalforsamling |
| 22.03.2012 | Nr. 2012/03 | Forløb af ordinær generalforsamling |
| 17.04.2012 | Nr. 2012/04 | Tilsagn om mulig fremtidig kapitaltilførsel |
| 08.05.2012 | Nr. 2012/05 | Kvartalsrapport for 1. kvt. 2012 |
| 12.06.2012 | Nr. 2012/06 | Ledelsesændring |
| 20.08.2012 | Nr. 2012/07 | Ledelsesændring |
| 21.08.2012 | Nr. 2012/08 | Halvårsrapport 2012 |
| 19.09.2012 | Nr. 2012/09 | Ledelsesændring |
| 22.10.2012 | Nr. 2012/10 | Finanskalender 2013 |
| 22.10.2012 | Nr. 2012/11 | Kvartalsrapport 1.-3. kvartal. 2012 |
| 26.10.2012 | Nr. 2012/12 | Storaktionærmeddelelse |
| 26.10.2012 | Nr. 2012/13 | Staten er ikke længere aktionær i Svendborg Sparekasse |
| 29.10.2012 | Nr. 2012/14 | Indberetningspligtiges handler |
| 28.11.2012 | Nr. 2012/15 | Ledelsesændring |
| 18.12.2012 | Nr. 2012/16 | Ny direktør tiltræder 1. marts 2013 |
| 18.12.2012 | Nr. 2012/17 | Ændring af finanskalender 2013 |
Formand
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesformand i:
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 581 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter: Ingen
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 116 stk. Ændringer i regnskabsåret: øget med 25 stk.
Øvrige ledelsesposter: Ingen
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 191 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Direktør i:
Din Bilpartner ApS
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 61 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem i:
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 28 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter: Ingen.
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 2 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 149 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Adm. direktør siden 1991
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsen har 2/10-2012 givet tilladelse til direktionens deltagelse i ledelsen af ovennævnte selskaber.
Antal aktier i Svendborg Sparekasse: 827 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Jf. vedtægterne består bestyrelsen af 4-5 medlemmer valgt af repræsentantskabet samt de yderligere medlemmer, som lovgivningen måtte foreskrive.
De repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for 4 år. Hvert år afgår 1-2 medlemmer. Genvalg kan finde sted. Afgår et repræsentantskabsvalgt medlem i valgperioden, indkaldes til ekstraordinært repræsentantskabsmøde med det formål at vælge et nyt bestyrelsesmedlem for resten af den afgåedes valgperiode.
Bestyrelsesmedlemmer skal afgå senest ved det ordinære repræsentantskabsmøde efter udløbet af det år, i hvilket de er fyldt 70 år.
Indtræder der for et af de repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer forhold, som efter de øvrige medlemmers formening gør vedkommende uskikket til at forblive i bestyrelsen, kan bestyrelsen, efter beslutning af 2/3 af samtlige medlemmer, indstille til repræsentantskabet, at vedkommende skal udtræde af bestyrelsen.
Indtræder der for et af de repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer forhold, som gør vedkommende ude af stand til at varetage sit hverv som bestyrelsesmedlem i en længere periode, indkaldes til ekstraordinært repræsentantskabsmøde med det formål at vælge en suppleant, indtil det ordinære bestyrelsesmedlem igen kan indtage sin plads.
Bestyrelsen afholder 11 ordinære møder årligt.
Bestyrelsen foretager årligt en selvevaluering efter opstillede kriterier, ligesom bestyrelsen evaluerer direktionen samt samarbejdet mellem bestyrelsen og direktionen.
Der er ikke sket ændringer i bestyrelsens sammensætning i kalenderåret 2012.
Repræsentantskabets opgaver består i at vælge medlemmer til sparekassens bestyrelse. Herudover træffer repræsentantskabet beslutning om forslag til generalforsamlingen om ændring af vedtægter og fastsætter bestyrelsesmedlemmernes vederlag.
Oversigt over repræsentantskabets medlemmer fremgår af side 47.
Jf. vedtægterne er bestyrelsen bemyndiget til at foretage de ændringer af vedtægterne, som er fornødne ved en udnyttelse af bemyndigelse til forhøjelse af aktiekapitalen.
Af vedtægterne fremgår, at til vedtagelse af beslutning om ændring af vedtægterne eller sparekassens opløsning kræves, at forslaget vedtages med 2/3 af såvel de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital. Ved beregningen af den stemmeberettigede aktiekapital medregnes ikke aktier, der ikke er navnenoterede, eller aktier ud over besiddelsesbegrænsningen. Dette gælder dog ikke, hvis bestyrelsens samtykke er givet.
Er forslaget om ændringer i vedtægterne eller sparekassens opløsning ikke fremsat af selskabets repræsentantskab, kræves yderligere, at mindst 1/3 af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen.
Jvf. Finanstilsynets bekendtgørelse er nedsat et revisions-udvalg. Den samlede bestyrelse udgør revisionsudvalget og det uafhængige medlem med kvalifikationer indenfor regnskabsvæsen eller revision er fhv. registreret revisor Hans Skriver, som indtil foråret 2005 var medrevisor i sparekassen.
Møder afholdes så ofte, som formanden finder det nødvendigt og minimum 4 gange årligt.
Revisionsudvalgets opgaver består i at:
Aflønningsudvalg jf. § 77a i Lov om finansiel virksomhed består af den samlede bestyrelse.
Der udbetales ikke variable løndele til bestyrelse, direktion eller ansatte, hvis aktiviteter har væsentlig indflydelse på sparekassens risikoprofil (væsentlige risikotagere), hverken i form af løn, aktier, optioner eller pensionsbidrag.
Der udbetales heller ikke variable løndele til øvrige ansatte.
Aflønningspolitikken godkendes af generalforsamlingen.
Sparekassens aflønningspolitik kan ses på: www.svendborgsparekasse.dk/aflønningspolitik
Det fremgår nedenfor, hvorledes Svendborg Sparekasse forholder sig til Komitéen for god Selskabsledelses "Anbefalinger for god selskabsledelse" fra august 2011 og Finansrådets supplerende "Anbefalinger for Finansrådets medlemsvirksomheder" fra december 2008, som vedrører god selskabsledelse og ekstern revision.
Bestyrelsens holdning til begge sæt anbefalinger er generelt positiv. Vi følger de fleste anbefalinger. Der ligger grundige overvejelser i bestyrelsen bag de punkter i anbefalingerne, som vi ikke følger.
Der kan mere detaljeret læses om Anbefalingerne og om sparekassens holdning til Anbefalingerne på sparekassens hjemmeside: www.svendborgspare kasse.dk/godselskabsledelse
De Anbefalinger, som sparekassen ikke følger fuldt ud er:
Det anbefales, at det centrale ledelsesorgan (bestyrelsen) årligt vurderer, hvorvidt selskabets kapital- og aktiestruktur fortsat er i aktionærernes og selskabets interesse, samt redegør for denne vurdering i ledelsesberetningen i selskabets årsrapport og/eller på selskabets hjemmeside.
Svendborg Sparekasse følger delvis anbefalingerne om kapital- og aktiestruktur.
Svendborg Sparekasse har i sine vedtægter en stemmeretsbegrænsning, således at ingen aktionær kan stemme for mere end 100 stemmer. Desuden er der en bestemmelse om et ejerloft på 10% uden samtykke fra sparekassens bestyrelse. Bestyrelsen kan alene meddele et sådant samtykke til Fonden for Svendborg Sparekasse. Dog kan bestyrelsen meddele et sådant samtykke i forbindelse med en i forståelse med Finanstilsynet foretaget rekonstruktion af sparekassen efter kapitaltab.
En ophævelse af værnsreglerne vil efter bestyrelsens opfattelse medføre, at Svendborg Sparekasses aktier i høj grad gøres til et kortsigtet spekulationsobjekt, hvilket bestyrelsen ikke finder kan være i aktionærernes, kundernes, medarbejdernes eller lokalsamfundets interesse. Bestyrelsen har derfor ikke til hensigt at foreslå ændrede vedtægtsbestemmelser herom. Bestyrelsen ser omvendt heller ikke for nærværende noget behov for at indføre yderligere begrænsninger i vedtægterne.
Svendborg Sparekasses aktier er fordelt på en lang række investorer, hvoraf mange bor i lokalområdet. Følgende aktionær har givet meddelelse om, at de ejer mere end 5% af aktiekapitalen: Fonden for Svendborg Sparekasse.
Det anbefales, at det centrale ledelsesorgan (bestyrelsen) vedtager politikker for selskabets samfundsansvar.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Svendborg Sparekasse har ikke formuleret en egentlig politik for samfundsansvar, men har bl.a. i kraft af sit store engagement som et lokalt pengeinstitut i sit markedsområde altid været en aktiv medspiller i lokalsamfundets udvikling, herunder medvirket til etablering af nye arbejdspladser. Ligeledes er sparekassen aktiv med støtte til lokale idrætsforeninger og kulturelle/sociale foreninger. Også internt sørger sparekassen for aktiviteter, der fremmer det generelle kompetenceniveau og trivsel på arbejdspladsen.
Det er sparekassens forventning at fortsætte med den nuværende forretningsmodel, som bl.a. indebærer en investeringspolitik med udgangspunkt i en velafbalanceret risikovurdering for sparekassen samt i forbindelse med kundernes investeringer i værdipapirer.
Det anbefales, at oplysninger fra selskabet til markedet udfærdiges på dansk og engelsk.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Bestyrelsen har vurderet, at der ikke er behov for at udfærdige materiale på engelsk. Vurderingen er blandt andet foretaget på baggrund af sparekassens lokale forankring.
Det anbefales, at det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) hvert år drøfter sparekassens aktiviteter for at sikre mangfoldighed i sparekassens ledelsesniveauer, herunder at der er lige muligheder for begge køn, samt at det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) fastsætter konkrete mål og i ledelsesberetningen i sparekassens årsrapport og/eller på sparekassens hjemmeside redegør for såvel sin målsætning som status for opfyldelsen heraf.
Anbefalingen følges delvist.
Bestyrelsen drøfter årligt sparekassens aktiviteter på dette område. Der fastsættes dog ikke konkrete mål for aktiviteten. Ligeledes er der ikke oplysninger i sparekassens årsrapport om emnet.
Der henvises i øvrigt til årsrapportens oversigt over bestyrelsens medlemmer med oplysninger om de enkelte medlemmers baggrund og forudsætninger.
Det anbefales, at der vælges en næstformand for det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen), som fungerer i tilfælde af formandens forfald og i øvrigt er en effektiv sparringspartner for formanden.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Sparekassen har ikke en næstformand for bestyrelsen. Alle bestyrelsesmedlemmer deltager på lige fod i bestyrelsens arbejde på sådan måde, at hvert medlems viden og kompetencer udnyttes bedst muligt.
Det anbefales, at det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) årligt beskriver, hvilke kompetencer det skal råde over for bedst muligt at kunne udføre sine opgaver, og at kompetencebeskrivelsen offentliggøres på hjemmesiden. Indstillingen til generalforsamlingen om sammensætningen af det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) bør udformes i lyset heraf.
Følgende fremgår supplerende af "Anbefalinger for Finansrådets medlemsvirksomheder" fra december 2008:
"Ad Bestyrelsens sammensætning
Bestyrelsen skal være sammensat på en sådan måde, at den besidder alle relevante kompetencer i forhold til at lede en bank, sparekasse eller andelskasse. Mindst et bestyrelsesmedlem skal efter revisorlovens § 31, stk. 1 have kvalifikationer inden for regnskabsvæsen eller revision".
Finansrådet har oplyst, at henvisningen til revisorloven skal forstås som en henvisning til revisionsbekendtgørelsen for pengeinstitutter.
Svendborg Sparekasse følger delvist begge sæt anbefalinger, idet der dog ikke offentliggøres en egentlig kompetencebeskrivelse.
Det tilstræbes, at bestyrelsen har faglig kompetence, en god aldersfordeling og bredde (mangfoldighed) i øvrigt samt bred erhvervsmæssig baggrund. Den finansielle lovgivning stiller krav om, at ledelsen i et pengeinstitut opfylder en række krav om egnethed (kvalifikationer og erfaring) samt hæderlighed. Rekruttering af nye bestyrelsesmedlemmer sker på baggrund af ovennævnte kriterier, og ikke på baggrund af en formelt fastlagt proces, da bestyrelsen ikke har fundet behov for at fastlægge en sådan proces.
Det anbefales, at der sammen med indkaldelsen til generalforsamling, hvor valg til det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) er på dagsordenen, udsendes en beskrivelse af de opstillede kandidaters kompetencer med oplysning om kandidaternes øvrige ledelseshverv, herunder poster i direktioner, bestyrelser og tilsynsråd, inklusive ledelsesudvalg, i danske og udenlandske virksomheder samt krævende organisationsopgaver.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Bestyrelsen har vurderet, at det er tilstrækkeligt, hvis oplysningerne afgives på repræsentantskabsmødet, før valget finder sted.
Det anbefales, at der årligt i ledelsesberetningen redegøres for sammensætningen af det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen), herunder for mangfoldighed, samt for de enkelte medlemmers særlige kompetencer.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen fuldt ud.
Årsrapporten indeholder en oversigt over bestyrelsens medlemmer med oplysninger om de pågældende personers øvrige ledelseshverv m.v.
Det anbefales, at der i årsrapporten eller på selskabets hjemmeside redegøres for reglerne for medarbejdervalg og for selskabets anvendelse heraf i selskaber, hvor medarbejderne har valgt at benytte selskabslovgivningens regler om medarbejderrepræsentation.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Bestyrelsen har vurderet, at der på grund af det generelle kendskab i Danmark til reglerne om medarbejderrepræsentation ikke er behov for at offentliggøre en særlig redegørelse herfor.
Det anbefales, at de generalforsamlingsvalgte medlemmer af det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) er på valg hvert år på den ordinære generalforsamling.
Svendborg Sparekasse følger delvist anbefalingerne.
Bestyrelsesmedlemmerne vælges for max. 4 år ad gangen med mulighed for genvalg. Valgperioderne er forskudt, således at der hvert år er minimum 1 medlem på valg. Hermed sikres kontinuiteten i bestyrelsesarbejdet. Bestyrelsen har overvejet, om indførelse af en valgperiode på et år vil være hensigtsmæssig, men finder det af ovenstående årsager ikke velbegrundet.
Det anbefales, at det ved sammensætningen af revisionsudvalget sikres, at formanden for det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) ikke er formand for revisionsudvalget og, at udvalget tilsammen råder over en sådan sagkundskab og erfaring, at det har en opdateret indsigt i og erfaring med finansielle forhold samt regnskabs- og revisionsforhold i selskaber, der har aktier optaget til handel på et reguleret marked.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen, idet bestyrelsens formand ligeledes er formand for revisionsudvalget.
Det anbefales, at det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) nedsætter et nomineringsudvalg, som har mindst følgende forberedende opgaver:
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Sparekassen benytter generelt ikke ledelsesudvalg, medmindre det er lovpligtigt.
Det anbefales, at et vederlagsudvalg undgår at anvende samme eksterne rådgivere som direktionen i selskabet.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen, idet der ikke anvendes eksterne rådgivere.
Det anbefales, at direktionen og det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) fastlægger en procedure, hvorefter deres samarbejde årligt evalueres ved en formaliseret dialog mellem formanden for det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) og den administrerende direktør, samt at resultatet af evalueringen forelægges for det øverste ledelsesledelsesorgan (bestyrelsen).
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Bestyrelsen har på baggrund af hyppige møder og et tæt samarbejde med direktionen vurderet, at der er den nødvendige dialog om samarbejdet mellem bestyrelsen som helhed og direktionen, og at der derfor ikke er behov for, at formanden gennemfører en formaliseret evaluering.
Det anbefales, at aktionærerne på generalforsamlingen godkender forslag til vederlag til det
øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) for det igangværende regnskabsår.
Anbefalingen følges ikke, idet bestyrelsens vederlag fastsættes af sparekassens repræsentantskab.
Det anbefales, at det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) beslutter, hvorvidt der skal etableres en whistleblower-ordning med henblik på at give mulighed for en hensigtsmæssig og fortrolig rapportering af alvorlige forseelser eller mistanke herom.
Svendborg Sparekasse følger ikke anbefalingen.
Det fremgår af kommentarerne til anbefalingen, at ordningen primært er relevant i internationalt arbejdende koncerner. Sparekassen er ikke en internationalt arbejdende koncern, og bestyrelsen har på den baggrund besluttet, at der ikke skal indføres en formel whistleblower-ordning.
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Svendborg Sparekasse A/S.
Koncernregnskabet aflægges efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet (for moderselskabet) aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012.
Ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Svendborg, den 12. februar 2013.
Direktion:
Svend Erik Kracht Adm. direktør
Arne Knudsen Formand
Jeppe Gorm Frederiksen Niels Peter Nøddeskou-Fink
Michael Petersen Hans Skriver
Rasmus Stougaard Jensen Gitte Madsen Medarbejdervalgt Medarbejdervalgt
Revisionspåtegninger
Jeg har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Svendborg Sparekasse A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision. Dette kræver, at jeg planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at koncernregnskabet og årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko har jeg stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. Revisionen har endvidere omfattet vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Jeg har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er min opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod koncernens og selskabets rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber for så vidt angår koncernregnskabet samt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Jeg har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Svendborg, den 12. februar 2013.
Erik Nissen Revisionschef
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Svendborg Sparekasse A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012, side 19-45. Koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet (for moderselskabet) udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes herudover i overensstemmelse med danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU (koncernregnskabet), lov om finansiel virksomhed (årsregnskabet for moderselskabet) samt danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Ledelsen har endvidere ansvar for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber for så vidt angår koncernregnskabet samt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed for så vidt angår årsregnskabet.
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Svendborg, den 12. februar 2013
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Peter Eilertsen Statsaut. revisor
| 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | |
| 2 | Renteindtægter | 124.924 | 128.473 | 148.548 | 149.009 |
| 3 | Renteudgifter | 25.553 | 28.316 | 27.135 | 29.680 |
| Netto renteindtægter | 99.371 | 100.157 | 121.413 | 119.329 | |
| Udbytte af aktier m.v. | 1.357 | 2.541 | 1.357 | 2.541 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 32.660 | 27.457 | 42.342 | 37.451 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 691 | 698 | 1.340 | 1.224 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 132.697 | 129.457 | 163.772 | 158.097 | |
| 5 | Kursreguleringer | 2.515 | 2.234 | 2.502 | 1.943 |
| Andre driftsindtægter | 602 | 1.182 | 5.347 | 4.583 | |
| 6 | Udgifter til personale og administration | 81.852 | 75.814 | 101.388 | 95.719 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle | |||||
| og materielle aktiver | 304 | 80 | 1.367 | 927 | |
| 7 | Andre driftsudgifter | 10.777 | 7.317 | 10.804 | 7.829 |
| 8 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 35.603 | 33.939 | 41.110 | 36.622 |
| 9 | Resultat af kapitalandele i associerede og | ||||
| tilknyttede virksomheder | 7.703 | 6.242 | 0 | 0 | |
| Resultat før skat | 14.981 | 21.965 | 16.952 | 23.526 | |
| 10 | Skat | 3.085 | 727 | 5.056 | 2.288 |
| Årets resultat | 11.896 | 21.238 | 11.896 | 21.238 | |
| 11 | Resultat pr. aktie i kr. ………………………………………………… | 25,04 | 44,46 | ||
| 11 | Udvandet resultat pr. aktie i kr. ……………………………………… | 25,04 | 44,46 | ||
| Overskudsfordeling | |||||
| Foreslået udbytte………………………………………………………… | 5.797 | 0 | |||
| Henlagt til egenkapitalen……………………………………………… | 6.099 | 21.238 | |||
| I alt til fordeling…………………………………………………………… | 11.896 | 21.238 | |||
| Totalindkomstopgørelse 1. januar - 31. dec. 2012 | |||||
| Årets resultat | 11.896 | 21.238 | 11.896 | 21.238 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter …………………………… | 326 | 1.085 | 326 | 1.085 | |
| Skat af værdiregulering af sikringsinstrumenter ………………… | -82 | -271 | -82 | -271 | |
| Årets totalindkomst | 12.140 | 22.052 | 12.140 | 22.052 | |
| 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | |||
| Note | Aktiver: | |||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos | ||||||
| centralbanker m.v. | 82.630 | 35.420 | 82.630 | 35.420 | ||
| 12 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 26.800 | 35.695 | 31.690 | 40.925 | |
| 13 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 1.725.627 | 1.774.241 | 1.860.528 | 1.889.405 | |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 22.063 | 24.068 | 22.063 | 24.068 | ||
| 14 | Obligationer til dagsværdi | 748.061 | 683.064 | 748.061 | 683.064 | |
| 15 | Aktier m.v. | 111.999 | 101.798 | 111.999 | 101.798 | |
| 16 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 64.795 | 44.770 | 0 | 0 | |
| 17 | Aktiver tilknyttet puljeordninger ……………………………………… | 310.510 | 273.193 | 310.510 | 273.193 | |
| 18 | Immaterielle aktiver | 0 | 0 | 120 | 259 | |
| Grunde og bygninger i alt…………………………………………. | 0 | 0 | 44.646 | 43.672 | ||
| 19 | Investeringsejendomme…………………………………………… | 0 | 0 | 10.455 | 10.193 | |
| 20 | Domicilejendomme………………………………………………… | 0 | 0 | 34.191 | 33.479 | |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | 731 | 350 | 1.034 | 712 | |
| Aktuelle skatteaktiver …………………………………………………… | 1.551 | 3.016 | 0 | 2.457 | ||
| 22 | Udskudte skatteaktiver ………………………………………………… | 1.351 | 1.433 | 0 | 0 | |
| 23 | Andre aktiver | 19.726 | 26.660 | 45.053 | 56.766 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 1.946 | 1.752 | 2.890 | 2.514 | ||
| Aktiver i alt | 3.117.790 | 3.005.460 | 3.261.224 | 3.154.253 | ||
| Passiver: | ||||||
| 24 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 33.150 | 50.729 | 57.311 | 75.835 | |
| 25 | Indlån og anden gæld | 2.156.608 | 2.034.596 | 2.219.494 | 2.100.357 | |
| Indlån i puljeordninger ………………………………………………… | 310.510 | 273.193 | 310.510 | 273.193 | ||
| Udstedte obligationer …………………………………………………… | 1.236 | 1.236 | 1.390 | 1.390 | ||
| Aktuelle skatteforpligtelser …………………………………………… | 0 | 0 | 1.365 | 0 | ||
| 26 | Andre passiver | 33.989 | 33.842 | 45.895 | 46.538 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 592 | 497 | 13.960 | 14.451 | ||
| Gæld i alt ………………………………………………………………… | 2.536.085 | 2.394.093 | 2.649.925 | 2.511.764 | ||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 1.035 | 1.105 | 1.035 | 1.105 | ||
| Hensættelser til udskudt skat ………………………………………… | 0 | 0 | 29.594 | 31.122 | ||
| Hensættelser til tab på garantier | 579 | 450 | 579 | 450 | ||
| 27 | Hensættelser til forpligtelser i alt …………………………………… | 1.614 | 1.555 | 31.208 | 32.677 | |
| 28 | Efterstillede kapitalindskud | 0 | 40.000 | 0 | 40.000 | |
| Egenkapital: | ||||||
| Aktiekapital | 48.310 | 48.310 | 48.310 | 48.310 | ||
| Overført resultat | 526.894 | 522.657 | 526.894 | 522.657 | ||
| Foreslået udbytte ……………………………………………………… | 5.797 | 0 | 5.797 | 0 | ||
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter ……………………………… | -910 | -1.155 | -910 | -1.155 | ||
| Egenkapital i alt ………………………………………………………… | 580.091 | 569.812 | 580.091 | 569.812 | ||
| Passiver i alt | 3.117.790 | 3.005.460 | 3.261.224 | 3.154.253 | ||
| 29 | Eventualforpligtelser …………………………………………………… | 524.473 | 486.759 | 525.693 | 487.934 |
| 1.000 DKK | Aktiekapital | Overført Udbytte Resultat |
Ændring dagsværdi |
I alt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Moderselskab | sikr.instr. | ||||
| Egenkapital 1. januar 2011 ……………………………………………… | 48.310 | 503.905 | 9.662 | -1.969 | 559.908 |
| Totalindkomst i 2011 Årets resultat …………………………………………………………… |
0 | 21.238 | 0 | 0 | 21.238 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter……………………………… | 0 | 0 | 0 | 814 | 814 |
| Årets totalindkomst …………………………………………………… | 0 | 21.238 | 0 | 814 | 22.052 |
| Transaktioner med ejere | |||||
| Udbetalt udbytte ………………………………………………………… | 0 | 0 | -9.662 | 0 | -9.662 |
| Udbytte egne aktier…………………………………………………… Køb af egne aktier ……………………………………………………… |
0 0 |
89 -3.062 |
0 0 |
0 0 |
89 -3.062 |
| Salg af egne aktier ……………………………………………………… | 0 | 487 | 0 | 0 | 487 |
| Transaktioner med ejere i 2011 i alt ………………………………… | 0 | -2.486 | -9.662 | 0 | -12.148 |
| Egenkapital 31. december 2011 ……………………………………… | 48.310 | 522.657 | 0 | -1.155 | 569.812 |
| Totalindkomst i 2012 | |||||
| Årets resultat …………………………………………………………… | 0 | 11.896 | 0 | 0 | 11.896 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter……………………………… Årets totalindkomst …………………………………………………… |
0 0 |
0 11.896 |
0 0 |
244 244 |
244 12.140 |
| Transaktioner med ejere | |||||
| Regulering udskudt skat vedrørende tidligere år i døtre………. Foreslået udbytte ……………………………………………………… |
0 0 |
-687 -5.797 |
0 5.797 |
0 0 |
-687 0 |
| Køb af egne aktier ……………………………………………………… | 0 | -1.529 | 0 | 0 | -1.529 |
| Salg af egne aktier ……………………………………………………… | 0 | 355 | 0 | 0 | 355 |
| Transaktioner med ejere i 2012 i alt ………………………………… | 0 | -7.658 | 5.797 | 0 | -1.861 |
| Egenkapital 31. december 2012 ……………………………………… | 48.310 | 526.895 | 5.797 | -911 | 580.091 |
| Ændring | |||||
| Koncern | Aktiekapital | Overført Udbytte Resultat |
dagsværdi sikr.instr. |
I alt | |
| Egenkapital 1. januar 2011 ……………………………………………… | 48.310 | 503.905 | 9.662 | -1.969 | 559.908 |
| Totalindkomst i 2011 | |||||
| Årets resultat …………………………………………………………… | 0 | 21.238 | 0 | 0 | 21.238 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter……………………………… | 0 | 0 | 0 | 814 | 814 |
| Årets totalindkomst …………………………………………………… | 0 | 21.238 | 0 | 814 | 22.052 |
| Transaktioner med ejere | |||||
| Udbetalt udbytte ………………………………………………………… Udbytte egne aktier…………………………………………………… |
0 0 |
0 89 |
-9.662 0 |
0 0 |
-9.662 89 |
| Køb af egne aktier ……………………………………………………… | 0 | -3.062 | 0 | 0 | -3.062 |
| Salg af egne aktier ……………………………………………………… | 0 | 487 | 0 | 0 | 487 |
| Transaktioner med ejere i 2011 i alt ………………………………… | 0 | -2.486 | -9.662 | 0 | -12.148 |
| Egenkapital 31. december 2011 ……………………………………… | 48.310 | 522.657 | 0 | -1.155 | 569.812 |
| Totalindkomst i 2012 | |||||
| Årets resultat …………………………………………………………… | 0 | 11.896 | 0 | 0 | 11.896 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter……………………………… | 0 | 0 | 0 | 244 | 244 |
| Årets totalindkomst …………………………………………………… | 0 | 11.896 | 0 | 244 | 12.140 |
| Transaktioner med ejere | |||||
| Regulering udskudt skat vedrørende tidligere år i døtre………. | 0 | -687 | 0 | 0 | -687 |
| Foreslået udbytte ……………………………………………………… Køb af egne aktier ……………………………………………………… |
0 0 |
-5.797 -1.529 |
5.797 0 |
0 0 |
0 -1.529 |
| Salg af egne aktier ……………………………………………………… | 0 | 355 | 0 | 0 | 355 |
| Transaktioner med ejere i 2012 i alt ………………………………… | 0 | -7.658 | 5.797 | 0 | -1.861 |
| Moderselskab | Koncern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | |
| Drift | ||||
| Årets resultat | 11.896 | 21.238 | 11.896 | 21.238 |
| Afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 304 | 80 | 1.367 | 927 |
| Nedskrivninger på udlån m.v. | 35.603 | 33.939 | 41.110 | 36.622 |
| Kapitalfremskaffelse via driften ………………………………………… | 47.803 | 55.257 | 54.373 | 58.787 |
| Driftskapital | ||||
| Kreditinstitutter - netto | -8.685 | -6.816 | -9.290 | 4.496 |
| Udlån reguleret for årets nedskrivninger | 15.016 | -37.435 | -10.228 | -68.158 |
| Indlån herunder puljer | 159.329 | -33.867 | 156.454 | -8.343 |
| Efterstillede kapitalindskud…………………………………………… | -40.000 | 0 | -40.000 | 0 |
| Andre aktiver | 8.287 | -6.996 | 13.794 | -7.216 |
| Andre gældsposter | 301 | -5.321 | -1.238 | -9.610 |
| Pengestrømme fra driftskapital | 134.248 | -90.435 | 109.492 | -88.831 |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 182.051 | -35.178 | 163.865 | -30.044 |
| Investeringsaktivitet | ||||
| Finansielle aktiver (aktier og obligationer) | -75.198 | 67.379 | -75.198 | 67.379 |
| Aktiver i puljeordninger ………………………………………………… | -37.317 | -47.257 | -37.317 | -47.257 |
| Kontant betaling for datterejendomsselskaber……………………… | 0 | -32.715 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i tilknyttede/associerede virksomheder | -20.025 | -6.511 | 0 | 0 |
| Grunde og bygninger …………………………………………………… | 0 | 0 | -974 | -43.672 |
| Immaterielle og materielle aktiver | -685 | -267 | -1.550 | -955 |
| Pengestrømme fra Investeringsaktivitet | -133.225 | -19.371 | -115.039 | -24.505 |
| Finansieringsaktivitet | ||||
| Køb af egne aktier | -1.529 | -3.062 | -1.529 | -3.062 |
| Salg af egne aktier | 355 | 487 | 355 | 487 |
| Kapitalforhøjelse ………………………………………………………… | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Anden værdiregulering ………………………………………………… | -442 | 814 | -442 | 814 |
| Udbytte egne aktier………………………………… | 0 | 89 | 0 | 89 |
| Udbytte til aktionærer ………………………………… | 0 | -9.662 | 0 | -9.662 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -1.616 | -11.334 | -1.616 | -11.334 |
| Ændring i likviditet | 47.210 | -65.883 | 47.210 | -65.883 |
| Kassebeholdning primo | 35.420 | 101.303 | 35.420 | 101.303 |
| Kassebeholdning ultimo | 82.630 | 35.420 | 82.630 | 35.420 |
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl.
Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber, jf. NASDAQ OMX's oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede selskaber, lov om finansiel virksomhed og IFRS-bekendtgørelsen for finansielle virksomheder udstedt i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Der er ikke foretaget ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til tidligere år.
Sparekassen har implemernteret de af IASB vedtagne ændringer af IFRS og IAS Standarder samt nye IFRICfortolkninger, som har virkning fra 1. januar 2012. Ændringerne har ikke påvirket indregning og måling.
Ændrede standarder ultimo 2012, som først træder i kraft 1/1- 2013 eller senere, er ikke implementeret. Disse ændringer omfatter IFRS 9 om standard for finansielle instrumenter vedrørende klassifikation og måling af finansielle aktiver (ikrafttræden 1/2015), IAS 1 om mindre ændringer af præsentation af årsrapporter (ikrafttræden 1/1-2013). De ændrede krav og standarder forventes ikke at få væsentlig betydning for koncernens regnskabsaflæggelse.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Svendborg Sparekasse samt dattervirksomheder, hvori Svendborg Sparekasse har bestemmende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutninger. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og de enkelte dattervirksomheders regnskaber opgjort efter koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter.
Fællesledede virksomheder indregnes pro rata i koncernregnskabet i forhold til koncernens ejerandel.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet henholdsvis afviklingstidspunktet.
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de overtagne
aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle aktiver og nedskrives, hvis der opstår værdiforringelse. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes som en indtægt i resultatopgørelsen.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem salgssummen eller afviklingssummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiverne på afhændelseshenholdsvis afviklingstidspunktet, inklusive ikke nedskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling.
Koncernen opdeles i segmenterne leasing og traditionel pengeinstitutdrift.
Sparekassen er én enhed med ensartede services og kundetyper og den interne rapportering specificeres kun i et antal afdelinger indenfor et begrænset geografisk område.
Pengeinstitutdrift kan således udgøre ét segment.
Segmentregnskabet fremgår af note 39.
Koncernregnskabet præsenteres i danske kroner, som er Svendborg Sparekasses funktionelle valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes efter valutakursen på transaktionstidspunktet. Mellemværender i fremmed valuta omregnes til lukkekurser ultimo regnskabsåret. For illikvide valutaer anvendes skønnede kurser.
Sparekassen modregner tilgodehavender og forpligtelser, når Sparekassen har juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettomodregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Ved opgørelsen af de regnskabsmæssige værdier af visse aktiver og forpligtelser er der udøvet et skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som er usikre. De endelige faktiske resultater kan således afvige fra de udøvede skøn, idet sparekassen er påvirket af risici og usikkerheder, som kan påvirke disse.
De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån og tilgodehavender, opgørelse af dagsværdier for unoterede aktier samt hensatte forpligtelser. Vedrørende nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er de væsentlige skøn forbundet med risikoen for, at alle fremtidige betalinger ikke modtages. Note 8 i rapporten.
Indtægter og udgifter periodiseres over de perioder de vedrører, og medtages i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsperioden. Stiftelsesprovisioner vedrørende udlån og tilgodehavender indregnes som en del af den regnskabsmæssige værdi af udlån og tilgodehavender og
indregnes i resultatopgørelsen over lånenes løbetid som en del af den effektive rente. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres når transaktionen er gennemført.
Udlån og tilgodehavender, herunder pantebreve, indregnes ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner knyttet til etableringen.
Udlån og tilgodehavender måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Dog således at udlån og tilgodehavender med fast rente og med dagsværdiregulering, fortsat måles til dagsværdi.
Ud fra en individuel vurdering af udlån, vurderes om der forefindes en objektiv indikation på værdiforringelse, hvorefter der, i bekræftende fald, beregnes en nedskrivning af lånet.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 3 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og én gruppe af erhvervskunder.
Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makro-økonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Sparekassen vurderer modelestimaterne og tilpasser disse til kreditrisikoen for sparekassens egen udlånsportefølje.
Modellens estimater danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning.
Der foretages en ledelsesmæssig vurdering af, hvorvidt modelestimaterne afspejler kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Såvel for individuelle som for gruppevise nedskrivninger beregnes nedskrivningsbeløbet som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger, herunder realisationsværdi af eventuel sikkerhed.
Renteindtægter indregnes på grundlag af regnskabsmæssigt nedskrevne værdier af udlån og tilgodehavender.
Udlån som indgår i et risikostyringssystem, der baseres på dagsværdier og indeholder et indbygget afledt finansielt instrument, måles til dagsværdi for at eliminere en måle- og indregningsmæssig inkonsistens.
Udlån måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af gebyrer mv., som relaterer sig til udlånets etablering. Efterfølgende måles udlån til amortiseret kostpris.
På udlån hvor der er indtruffen objektiv indikation for værdiforringelse, er udlånet vurderet individuelt med henblik på nedskrivning. Udlån hvor der ikke er foretaget individuel nedskrivning inddeles i grupper og vurderes på gruppebasis for et evt. nedskrivningsbehov.
Obligationer og aktier måles til dagsværdi, hvis disse handles på et aktivt marked. Dagsværdien opgøres på grundlag af lukkekurser på balancedagen.
Såfremt en pålidelig dagsværdi ikke kan fastlægges, sker måling til kostpris med fradrag af eventuelle nedskrivninger.
Køb af værdipapirer indregnes på afregningsdagen til dagsværdi, der som hovedregel svarer til kostprisen. Tilsvarende anvendes afregningsdagen ved salg af værdipapirer.
Beholdningen af børsnoterede obligationer og aktier måles til dagsværdi ultimo regnskabsåret.
Unoterede aktier og andre kapitalandele måles til dagsværdi. Ved fastsættelse af dagsværdi tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler m.v. eller alternativt kapitalværdiberegninger. For aktier og andre kapitalandele, der ikke indgår i handelsbeholdningen, er dagsværdioptionen
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes til forholdsmæssig andel af indre værdi på balancedagen.
anvendt.
Immaterielle aktiver indregnes til anskaffelsessum med fradrag af af- og nedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over brugstiden uden scrapværdi. Brugstiden er fastsat til max. 4 år.
Koncernens investering i udlejningsejendomme til fremmede lejere måles til dagsværdien, der er fastlagt efter et forsigtigt krav til ejendommenes afkastprocenter. Afkastet beregnes med udgangspunkt i fuld udlejning fratrukket driftsudgifter til vedligeholdelse, skat m.v., og afkastet kapitaliseres herefter med de for ejendommene fastsatte afkastkrav. Samtlige værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi. Omvurderingen foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien.
Ejendommens dagsværdi revurderes årlig på baggrund af beregnede kapitalværdier for de forventede fremtidige betalingsstrømme. Afkastprocenten fastsættes ud fra det niveau, som kan forventes under hensyntagen til stand, markedsniveau mv.
Stigninger i domicilejendommenes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger.
Domicilejendomme afskrives lineært over den forventede levetid på 50 år. Der afskrives ikke på grunde.
Driftsmidler og IT-udstyr indregnes til anskaffelsessum med fradrag af af- og nedskrivninger. Driftsmidler og IT-udstyr afskrives lineært over brugstiden, der ikke overstiger 5 år. Anskaffelser med kort levetid indregnes direkte i resultatopgørelsen.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.
Aktiver der indgår i pensionspuljer og kunders indskud i pensionspuljer præsenteres i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og –indskud præsenteres samlet under kursreguleringer.
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte som foreslås udbetalt for året vises som en særskilt post under egenkapitalen indtil vedtagelsen.
Egne aktier indregnes ikke som aktiver i balancen. Anskaffelsessummen for erhvervede egne aktier fragår direkte i egenkapitalen.
Årets skat, der omfatter skat af årets skattepligtige indkomst, regulering af udskudt skat samt regulering af tidligere års skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.
Udskudt skat beregnes med aktuel skattesats af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier
Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi de forventes at kunne udnyttes.
Svendborg Sparekasse er sambeskattet med danske datterselskaber. Den aktuelle selskabsskat vedrørende de sambeskattede selskaber fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Andre passiver omfatter øvrige passiver, der ikke hører til under andre passivposter. Posten omfatter negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter og udgifter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder skyldige renter. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Udækkede pensionsforpligtelser m.v. hensættes fuldt ud på grundlag af en beregnet kapitaliseret værdi af forpligtelserne. Øvrige forpligtelser måles til realisationsværdi.
Værdiregulering af finansielle instrumenter, der effektivt sikrer mod udsving i rentebetalinger på selskabets finansiering, behandles som regnskabsmæssig sikring af pengestrømme og indregnes direkte på egenkapitalen.
Værdireguleringerne overføres fra egenkapitalen til resultatopgørelsen i takt med indregning af de sikrede rentebetalinger. Værdiregulering af finansielle instrumenter, der effektivt sikrer mod udsving i dagsværdi på sparekassens udlån behandles som regnskabsmæssig sikring af dagsværdien og indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede udlån for så vidt angår den sikrede renterisiko.
For finansielle instrumenter anvendes handelsdagen, som indregningstidspunkt.
Note
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets nettoresultat. Pengestrømme fra drift opgøres som årets nettoresultat reguleret for ikkekontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af materielle og immaterielle aktiver, samt værdipapirer. Pengestrømme fra finansiering omfatter betalt udbytte samt bevægelser i egenkapital og efterstillede kapitalindskud. Likvider omfatter kassebeholdning samt anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
Der oplyses ikke om pengestrømme fra driftssegmenter, idet disse oplysninger ikke vurderes at have væsentlig betydning for forståelsen af Sparekassens finansielle stilling og likviditet.
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab 2012 |
2011 | 2012 | Koncern 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 | Renteindtægter af: | ||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 1.017 | 1.745 | 1.300 | 2.007 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 108.968 | 108.139 | 133.237 | 130.004 | |
| Obligationer | 14.892 | 18.383 | 14.892 | 18.383 | |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 0 | -4 | -1.236 | -1.901 | |
| heraf: rentekontrakter | 0 | -4 | -1.213 | -1.734 | |
| heraf: valutakontrakter | 0 | 0 | -23 | -167 | |
| Øvrige renteindtægter | 47 | 210 | 355 | 516 | |
| I alt renteindtægter | 124.924 | 128.473 | 148.548 | 149.009 | |
| 3 | Renteudgifter til: | ||||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 580 | 1.095 | 1.381 | 1.779 | |
| Indlån og anden gæld | 24.071 | 25.925 | 24.820 | 26.576 | |
| Udstedte obligationer …………………………………………………… | 47 | 47 | 49 | 49 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 77 | 564 | 77 | 564 | |
| Øvrige renteudgifter | 778 | 685 | 808 | 712 | |
| I alt renteudgifter | 25.553 | 28.316 | 27.135 | 29.680 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter: | ||||
| Værdipapirhandel og depoter ………………………………………… | 2.488 | 2.349 | 2.488 | 2.349 | |
| Betalingsformidling | 2.641 | 3.243 | 2.641 | 3.243 | |
| Lånesagsgebyrer ……………………………………………………… | 3.494 | 4.199 | 3.494 | 4.199 | |
| Garantiprovision ………………………………………………………… | 5.812 | 5.696 | 5.812 | 5.696 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner ………………………………………… | 18.225 | 11.970 | 27.907 | 21.964 | |
| I alt gebyrer og provisionsindtægter ………………………………… | 32.660 | 27.457 | 42.342 | 37.451 | |
| 5 | Kursreguleringer af: | ||||
| Obligationer, handelsbeholdning | 2.336 | 1.109 | 2.336 | 1.109 | |
| Aktier, handelsbeholdning | 2.842 | -3.710 | 2.842 | -3.710 | |
| Aktier, anlægsbeholdning (dagsværdioption) ……………………… | -594 | 2.609 | -594 | 2.609 | |
| Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi | 158 | 2.008 | 158 | 2.008 | |
| Valuta | 755 | 490 | 778 | 332 | |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | -2.982 | -272 | -3.018 | -405 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger ……………………………………… | 29.151 | -1.036 | 29.151 | -1.036 | |
| Indlån i puljeordninger ………………………………………………… I alt kursreguleringer |
-29.151 2.515 |
1.036 2.234 |
-29.151 2.502 |
1.036 1.943 |
|
| 6 | Udgifter til personale og administration: Lønninger og vederlag til bestyrelse (udelukkende fast løn): |
||||
| Advokat Arne Knudsen, Bestyrelsesformand……………… | 195 | 179 | 195 | 179 | |
| Lektor Jeppe Gorm Frederiksen………….………………. | 98 | 90 | 98 | 90 | |
| Arkitekt Michael Købmand Petersen…………………… | 98 | 90 | 98 | 90 | |
| Kædechef Niels Peter Nøddeskou-Fink…………………… | 98 | 90 | 98 | 90 | |
| Reg.revisor Hans Skriver………………………………… | 98 | 90 | 98 | 90 | |
| Kunderådgiver Rasmus Stougaard Jensen……………… | 98 | 90 | 98 | 90 | |
| Erhvervsrådgiver Gitte Madsen…………………………… | 98 | 90 | 98 | 90 | |
| I alt…………………………………………………………… | 780 | 718 | 780 | 718 | |
| Lønninger og vederlag til direktion (udelukkende fast løn): | |||||
| Lønninger direktion, 1 person | 3.029 | 3.008 | 3.041 | 3.020 | |
| Pensioner direktion………………………………………… | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Regulering af pensions- og feriepengeforpligtelse ……… I alt |
52 3.081 |
-1.429 1.579 |
52 3.093 |
-1.429 1.591 |
|
| Herudover har direktionen fri bil, telefon m.m. | |||||
| Personaleudgifter: | |||||
| Lønninger (udelukkende fast løn): | |||||
| Væsentlige risikotagere, 4 pers. (koncern 5 pers.) …… | 3.265 | 3.233 | 3.530 | 3.497 | |
| Øvrig personale…………………………………………… | 34.542 | 32.548 | 42.520 | 40.109 | |
| Pensioner: | |||||
| Væsentlige risikotagere, 4 pers. (koncern 5 pers.) ……… | 422 | 419 | 460 | 456 | |
| Øvrig personale…………………………………………… | 3.959 | 4.019 | 4.782 | 4.811 | |
| Udgifter til social sikring | 4.735 | 1.800 | 4.841 | 1.890 | |
| I alt | 46.923 | 42.019 | 56.133 | 50.763 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 31.068 | 31.498 | 41.382 | 42.647 | |
| I alt udgifter til personale og administration | 81.852 | 75.814 | 101.388 | 95.719 |
Sparekassen udbetaler ikke variable løndele.
| 6 Udgifter til personale og administration (fortsat): Antal beskæftigede: Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede 79,6 80,1 94,9 95,1 Revisionshonorar: Honorar vedrørende lovpligtig del af revision 421 445 512 522 Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed 30 8 30 8 Honorar for skatterådgivning………………………………………. 114 0 114 8 Honorar vedrørende andre ydelser end revision 47 244 47 308 Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisions virksomhed 612 697 703 846 7 Andre driftsudgifter: Indskydergarantifonden……………………………………………… 3.686 5.258 3.686 5.258 Omkostninger i forbindelse med ej gennemført fusion……………… 0 2.059 0 2.059 Omkostninger i forbindelse med verserende skattesag…………. 7.091 0 7.091 0 Øvrige driftsudgifter…………………………………………………. 0 0 27 512 I alt andre driftsudgifter 10.777 7.317 10.804 7.829 8 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.: Individuelle nedskrivninger primo året …………… 111.440 86.651 146.520 122.830 Nedskrivninger i året 41.068 45.975 49.000 53.938 Tilbageførte nedskrivninger i året -2.824 -7.134 -6.727 -12.541 Tabsbogført tidligere nedskrevet …………… -51.678 -14.052 -69.961 -17.707 Individuelle nedskrivninger ultimo året ………………… 98.006 111.440 118.832 146.520 Gruppevise nedskrivninger primo året …………… 7.881 9.500 9.377 11.137 Nedskrivninger i året 0 0 544 382 Tilbageførte nedskrivninger i året -223 -1.619 -574 -2.142 Tabsbogført tidligere nedskrevet …………… 0 0 0 0 Gruppevise nedskrivninger ultimo året ………………… 7.658 7.881 9.347 9.377 Individuelle hensættelser på garantier primo året …………… 450 12.420 450 12.420 Hensættelser i året 429 150 429 150 Tilbageførte hensættelser i året -300 -520 -300 -520 Tabsbogført tidligere hensat …………… 0 -11.600 0 -11.600 Individuelle hensættelser på garantier ultimo året …………………. 579 450 579 450 Samlede nedskrivninger og hensættelser ultimo året ……………… 106.243 119.771 128.758 156.347 Nedskrivninger i året 41.068 45.975 49.544 54.320 Tabsbogført ej tidligere nedskrevet …………… 478 447 1.911 643 Tilbageførte nedskrivninger i året -3.047 -8.929 -7.301 -14.683 Indgået på tidligere afskrevne fordringer …………………… -591 -532 -739 -636 Beregnet rente af nedskrivninger ……………………………………… -2.468 -2.707 -2.468 -2.707 Resultatpåvirkning af nedskrivninger på udlån ……………… 35.440 34.254 40.947 36.937 Hensættelser i året………………………………………………… 429 150 429 150 Tabsbogført ej tidligere hensat……………………………………… 34 55 34 55 Tilbageførte hensættelser i året……………………………………. -300 -520 -300 -520 Resultatpåvirkning af tab på garantier ……………………………… 163 -315 163 -315 Resultatpåvirkning af nedskrivninger og hensættelser i alt ………… 35.603 33.939 41.110 36.622 - heraf udgør gevinst(+) / tab (-) ved afhændelse af aktiver i midlertidig besiddelse……………………………………… 0 0 0 0 Samlet udlån med OIV før nedskrivning ……………………………… 1.450.879 1.525.570 2.010.770 2.078.126 Samlet udlån med OIV efter nedskrivning …………………………… 1.345.215 1.406.249 1.882.591 1.922.229 Udlån med standset renteberegning ………………………………… 48.874 51.843 85.494 90.704 |
Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | |||
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 9 | Resultat af kapitalandele i associerede og | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| tilknyttede virksomheder: | |||||
| Resultat af kapitalinteresser i tilknyttede virksomheder | 7.703 | 6.242 | 0 | 0 | |
| I alt resultat af kapitalandele i ass. og tilkn. virksomheder | 7.703 | 6.242 | 0 | 0 | |
| 10 | Skat: | ||||
| Beregnet skat af årets indkomst | 2.026 | 2.065 | 6.402 | 3.099 | |
| Udskudt skat | 82 | 641 | -2.295 | 1.168 | |
| Efterregulering af tidligere års beregnet skat | 976 | -1.979 | 948 | -1.979 | |
| I alt skat | 3.084 | 727 | 5.055 | 2.288 | |
| Effektiv skatteprocent ………………………………………………… | 13,5% | 9,4% | 37,8% | 13,2% | |
| Skattefri udbytte/kursavancer på anlægsaktier ……………………… | -1,2% | 4,4% | -1,1% | 4,1% | |
| Regulering af udskudt skat …………………………………………… | 0,5% | 2,9% | -13,5% | 5,0% | |
| Øvrige forhold incl. døtre …………………………………………… | 12,2% | 8,3% | 1,8% | 2,7% | |
| Lovpligtig skatteprocent ………………………………………………… | 25,0% | 25,0% | 25,0% | 25,0% | |
| 11 | Resultat pr. aktie | ||||
| Resultat pr. aktie i kr. …………………………………………………… | 25,04 | 44,46 | |||
| Udvandet resultat pr. aktie i kr. ……………………………………… | 25,04 | 44,46 | |||
| Til beregning af nøgletal er anvendt følgende værdier: Tæller: Årets resultat efter skat …………………………………… |
11.896 | 21.238 | |||
| Nævner: Gns. antal udstedte aktier (stk.) …………………………… Gns. antal egne aktier (stk.) ………………………………… |
483.100 8.050 |
483.100 5.376 |
|||
| Antal aktier anvendt til nøgletallet (stk.) …………………… | 475.050 | 477.724 | |||
| 12 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker: |
||||
| Tilgodehavender på anfordring hos centralbanker | 52.982 | 6.190 | 52.982 | 6.190 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 26.800 | 35.695 | 31.690 | 40.925 | |
| 79.782 | 41.885 | 84.672 | 47.115 | ||
| Løbetidsfordeling efter restløbetid for tilgodehavender hos | |||||
| kreditinstitutter og centralbanker: Anfordringstilgodehavender |
79.782 | 41.885 | 84.672 | 47.115 | |
| Til og med 3 måneder | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Over 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| I alt | 79.782 | 41.885 | 84.672 | 47.115 | |
| 13 | Udlån og andre tilgodehavender | ||||
| Løbetidsfordeling efter restløbetid på udlån: | |||||
| På anfordring | 50 | 22.262 | 38.109 | 66.049 | |
| Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år |
18.541 809.495 |
465.534 431.231 |
25.694 446.325 |
69.711 463.226 |
|
| Over 1 år og til og med 5 år | 404.251 | 376.918 | 790.965 | 749.853 | |
| Over 5 år | 515.353 | 502.364 | 581.498 | 564.634 | |
| I alt | 1.747.690 | 1.798.309 | 1.882.591 | 1.913.473 | |
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 13 | Udlån og andre tilgodehavender (fortsat): | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| Finansielle leasingkontrakter: | |||||
| Koncernen er leasinggiver af erhvervs- og privatleasing. De | |||||
| primære områder er inden for transport, landbrug, gartneri, | |||||
| industri m.v. De angivne beløb udgør andel af koncernens udlån. | |||||
| Primo ………………………………………………….………………… | 0 | 0 | 464.000 | 470.307 | |
| Tilgang ……………………………………………….………………… | 0 | 0 | 219.710 | 202.716 | |
| Afgang ……………………………………………….…………………… | 0 | 0 | 194.958 | 209.023 | |
| Finansielle leasingkontrakter ultimo ………………………………… | 0 | 0 | 488.752 | 464.000 | |
| Finansielle leasingkontrakter fordelt efter restløbetid: | |||||
| Op til 1 år …………………………………………….………………… | 0 | 0 | 42.187 | 33.240 | |
| 1-5 år ………………………………………….………………………… | 0 | 0 | 384.387 | 370.106 | |
| Over 5 år ………………………………………….……………………… Finansielle leasingkontrakter ultimo ………………………………… |
0 0 |
0 0 |
62.178 488.752 |
60.654 464.000 |
|
| Bruttoinvesteringer i finansielle leasingkontrakter: Op til 1 år …………………………………………….………………… |
0 | 0 | 43.053 | 34.904 | |
| 1-5 år ………………………………………….………………………… | 0 | 0 | 432.618 | 421.116 | |
| Over 5 år ………………………………………….……………………… | 0 | 0 | 74.338 | 75.384 | |
| Finansielle leasingkontrakter ultimo ………………………………… | 0 | 0 | 550.009 | 531.404 | |
| Fremtidig finansiel indkomst: | |||||
| Op til 1 år …………………………………………….………………… | 0 | 0 | 866 | 1.664 | |
| 1-5 år ………………………………………….………………………… | 0 | 0 | 48.231 | 51.010 | |
| Over 5 år ………………………………………….……………………… | 0 | 0 | 12.160 | 14.730 | |
| Fremtidig finansiel indkomst ultimo …………………………………… | 0 | 0 | 61.257 | 67.404 | |
| Nedskrivninger på finansielle leasingkontrakter udgør …………… | 0 | 0 | 22.513 | 35.083 | |
| 14 | Obligationer: | ||||
| Børsnoterede, handelsbeholdning | 748.061 | 683.064 | 748.061 | 683.064 | |
| Andre, handelsbeholdning | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Obligationer i alt | 748.061 | 683.064 | 748.061 | 683.064 | |
| 15 | Aktier m.v.: | ||||
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret | |||||
| på Nasdaq OMX Copenhagen, handelsbeholdning | 10.338 | 9.873 | 10.338 | 9.873 | |
| på øvrige børser i udlandet, handelsbeholdning | 19.627 | 10.927 | 19.627 | 10.927 | |
| Andre aktier, væsentligst sektoraktier | 82.034 | 80.998 | 82.034 | 80.998 | |
| Aktier m.v. i alt | 111.999 | 101.798 | 111.999 | 101.798 | |
| 16 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder: | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 47.714 | 15.000 | 0 | 0 | |
| Tilgang | 18.500 | 32.714 | 0 | 0 | |
| Afgang | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 66.214 | 47.714 | 0 | 0 | |
| Op- og nedskrivninger primo | -2.944 | -9.456 | 0 | 0 | |
| Resultat | 7.703 | 6.242 | 0 | 0 | |
| Udbytte | -5.371 | -544 | 0 | 0 | |
| Årets op- og nedskrivninger | 0 | 814 | 0 | 0 | |
| Tilbageførte op- og nedskrivninger | 807 | 0 | 0 | 0 | |
| Op- og nedskrivninger ultimo | -1.419 | -2.944 | 0 | 0 | |
| Bogført beholdning ultimo | 64.795 | 44.770 | 0 | 0 | |
| heraf kreditinstitutter | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Modtaget udbytte | 5.371 | 544 | 0 | 0 | |
| 17 | Aktiver tilknyttet puljeordninger: Kontantindestående …………………………………………………… |
6.786 | 44.684 | 6.786 | 44.684 |
| Obligationer ……………………………………………………………… | 159.715 | 148.663 | 159.715 | 148.663 | |
| Aktier …………………………………………………………………… | 139.225 | 75.557 | 139.225 | 75.557 | |
| Andre aktiver …………………………………………………………… | 4.784 | 4.289 | 4.784 | 4.289 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger i alt …………………………………… | 310.510 | 273.193 | 310.510 | 273.193 | |
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 18 | Immaterielle aktiver (øvrige): | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| Samlet anskaffelsespris primo | 0 | 0 | 2.059 | 1.781 | |
| Tilgang | 0 | 0 | 23 | 278 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 0 | 0 | 2.082 | 2.059 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 0 | 0 | 1.800 | 1.325 | |
| Årets afskrivning | 0 | 0 | 162 | 475 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 0 | 0 | 1.962 | 1.800 | |
| Bogført værdi ultimo | 0 | 0 | 120 | 259 | |
| Bogført værdi primo | 0 | 0 | 259 | 456 | |
| 19 | Investeringsejendomme: | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 0 | 0 | 10.193 | 0 | |
| Tilgang | 0 | 0 | 262 | 10.193 | |
| Afgang | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 0 | 0 | 10.455 | 10.193 | |
| Værdiregulering primo | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Årets værdiregulering | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Værdiregulering ultimo | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bogført værdi ultimo Bogført værdi primo |
0 0 |
0 0 |
10.455 10.193 |
10.193 0 |
|
| Lejeindtægter modtaget i året………………………………………… | 0 | 0 | 1.199 | 1.523 | |
| Driftsomkostninger afholdt i året……………………………………… | 0 | 0 | 339 | 709 | |
| 20 | Domicilejendomme: | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 0 | 0 | 33.726 | 0 | |
| Tilgang | 0 | 0 | 1.417 | 37.226 | |
| Afgang | 0 | 0 | 0 | 3.500 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 0 | 0 | 35.143 | 33.726 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 0 | 0 | 247 | 0 | |
| Årets afskrivning | 0 | 0 | 705 | 247 | |
| Årets nedskrivning | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 0 | 0 | 952 | 247 | |
| Bogført værdi ultimo | 0 | 0 | 34.191 | 33.479 | |
| Bogført værdi primo | 0 | 0 | 33.479 | 0 | |
| 21 | Øvrige materielle aktiver (driftsmidler): | ||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 3.200 | 3.055 | 5.774 | 5.536 | |
| Tilgang | 685 | 267 | 821 | 524 | |
| Afgang | 320 | 122 | 425 | 286 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 3.565 | 3.200 | 6.170 | 5.774 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 2.850 | 2.892 | 5.062 | 5.049 | |
| Årets afskrivning | 200 | 80 | 395 | 289 | |
| Årets nedskrivning | 104 | 0 | 104 | 0 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 320 | 122 | 425 | 276 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 2.834 | 2.850 | 5.136 | 5.062 | |
| Bogført værdi ultimo | 731 | 350 | 1.034 | 712 | |
| heraf leasingaktiver ………………………………………… | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bogført værdi primo | 350 | 163 | 712 | 487 | |
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | ||
| 22 | Udskudt skat: | ||||
| Udskudt skat 1. januar ………………………………………………… Årets forskydning i midlertidige forskelle …………………………… |
-1.433 82 |
-2.074 641 |
31.122 -1.528 |
29.127 1.995 |
|
| Udskudt skat 31. december ………………………………………… | -1.351 | -1.433 | 29.594 | 31.122 | |
| Udskudt skat indregnes således i balancen: | |||||
| Udskudt skat (aktiv) …………………………………………………… | -1.351 | -1.433 | 0 0 |
||
| Udskudt skat (forpligtelse) …………………………………………… | 0 | 0 | 29.594 | 31.122 | |
| Udskudt skat 31. december, netto …………………………………… | -1.351 | -1.433 | 29.594 | 31.122 | |
| Udskudt skat vedrører: | |||||
| Materielle anlægsaktiver ……………………………………………… | -292 | -312 | 30.653 | 32.243 | |
| Hensatte forpligtelser …………………………………………………… | -276 | -276 | -276 | -276 | |
| Porteføljeaktier………………………………………………………… | 164 | 0 | 164 0 |
||
| Provisionsindtægter til successiv indtægtsføring …………………… | -947 | -845 | -947 | -845 | |
| Beholdning af egne aktier ……………………………………………… | 0 | 0 | 0 0 |
||
| I alt ……………………………………………………………………… | -1.351 | -1.433 | 29.594 | 31.122 | |
| 23 | Andre aktiver: | ||||
| Tilgodehavende rente ………………………………………………… | 4.889 | 9.114 | 4.889 | 9.114 | |
| Tilgodehavende provision ……………………………………………… | 2.224 | 2.596 | 2.224 | 2.596 | |
| Øvrige aktiver …………………………………………………………… | 12.613 | 14.950 | 37.940 | 45.056 | |
| Andre aktiver i alt ……………………………………………………… | 19.726 | 26.660 | 45.053 | 56.766 | |
| 24 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker: | ||||
| Gæld til centralbanker (Danmarks Nationalbank) …………………… | 0 | 0 | 0 0 |
||
| Gæld til kreditinstitutter Gæld til centralbanker og kreditinstitutter i alt |
33.150 33.150 |
50.729 50.729 |
57.311 57.311 |
75.835 75.835 |
|
| Løbetidsfordeling efter restløbetid: | |||||
| Anfordringsgæld | 33.150 | 50.729 | 57.311 | 75.835 | |
| Til og med 3 måneder | 0 | 0 | 0 0 |
||
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 0 | 0 | 0 0 |
||
| Over 1 år og til og med 5 år | 0 | 0 | 0 0 |
||
| Over 5 år | 0 | 0 | 0 0 |
||
| I alt | 33.150 | 50.729 | 57.311 | 75.835 | |
| 25 | Indlån og anden gæld: | ||||
| På anfordring | 1.411.462 | 1.256.956 | 1.443.602 | 1.295.392 | |
| Med opsigelsesvarsel | 63.082 | 66.525 | 66.302 | 69.861 | |
| Tidsindskud | 415.827 | 462.587 | 443.352 | 486.576 | |
| Særlige indlånsformer | 266.237 | 248.528 | 266.238 | 248.528 | |
| Indlån i alt | 2.156.608 | 2.034.596 | 2.219.494 | 2.100.357 | |
| Løbetidsfordeling efter restløbetid: | |||||
| Indlån | |||||
| På anfordring | 1.411.462 | 1.256.956 | 1.443.602 | 1.295.392 | |
| Indlån med opsigelsesvarsel: | |||||
| Til og med 3 måneder | 110.926 | 169.624 | 111.208 | 170.132 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 420.821 | 418.022 | 425.235 | 420.361 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 46.621 | 40.351 | 66.623 | 59.958 | |
| Over 5 år | 166.778 | 149.643 | 172.826 | 154.514 | |
| I alt | 2.156.608 | 2.034.596 | 2.219.494 | 2.100.357 | |
| Udstedte obligationer | |||||
| Over 1 år og til og med 5 år | 1.236 | 1.236 | 1.390 | 1.390 | |
| 26 | Andre passiver: | ||||
| Diverse kreditorer ……………………………………………………… | 5.902 | 1.169 | 10.334 | 7.504 | |
| Skyldig rente og provision ……………………………………………… | 1.383 | 2.248 | 1.653 | 2.578 | |
| Øvrige passiver ………………………………………………………… | 26.704 | 30.425 | 33.908 | 36.456 | |
| Andre passiver i alt ……………………………………………………… | 33.989 | 33.842 | 45.895 | 46.538 | |
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | ||
| 27 | Hensatte forpligtelser: | ||||
| Hensættelser til pensionsforpligtelser 1. januar ……………………… | 1.105 | 2.540 | 1.105 | 2.540 | |
| Hensat i året …………………………………………………………… | -70 | -1.435 | -70 | -1.435 | |
| Hensættelser til pensionsforpligtelser 31. december ……………… | 1.035 | 1.105 | 1.035 | 1.105 | |
| Hensættelser til udskudt skat 1. januar ……………………………… | 0 | 0 | 31.122 | 29.127 | |
| Hensat i året …………………………………………………………… | 0 | 0 | 0 | 1.995 | |
| Anvendt i året …………………………………………………………… | 0 | 0 | -1.528 | 0 | |
| Hensættelser til udskudt skat 31. december ………………………… | 0 | 0 | 29.594 | 31.122 | |
| Hensættelser til tab på garantier 1. januar …………………………… | 450 | 12.420 | 450 | 12.420 | |
| Hensat i året …………………………………………………………… | 429 | 150 | 429 | 150 | |
| Anvendt i året …………………………………………………………… | -300 | -12.120 | -300 | -12.120 | |
| Hensættelser til tab på garantier 31. december …………………… | 579 | 450 | 579 | 450 | |
| Hensættelser til forpligtelser i alt……………………………………… | 1.614 | 1.555 | 31.208 | 32.677 | |
| 28 | Efterstillede kapitalindskud (DKK): | ||||
| Modtaget 2002, rente: 3 mdr. Cibor, forfald 8/3-2012 | 0 | 40.000 | 0 | 40.000 | |
| Heraf medregnet som basiskapital | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 | |
| 29 | Eventualforpligtelser: | ||||
| Garantier m.v.: Finansgarantier |
42.348 | 68.626 | 45.940 | 73.346 | |
| Tabsgarantier for realkreditlån ………………………………………… | 237.889 | 236.405 | 235.517 | 232.731 | |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier ……………………………… | 104.574 | 78.729 | 104.574 | 78.729 | |
| Øvrige garantier | 139.662 | 102.999 | 139.662 | 102.999 | |
| Garantier m.v. i alt | 524.473 | 486.759 | 525.693 | 487.805 | |
| Andre forpligtelser: | |||||
| Øvrige garantitilsagn …………………………………………………… | 0 | 0 | 131 | 129 | |
| Andre forpligtelser i alt | 0 | 0 | 131 | 129 | |
| Eventualforpligtelser i alt ……………………………………………… | 524.473 | 486.759 | 525.824 | 487.934 |
Derudover påhviler der Sparekassen en huslejeforpligtelse i opsigelsesperioden, som er 6 måneder, en leasingforpligtelse på et stk. bil samt en forpligtelse ved eventuel udtrædelse af samarbejdsaftale med datacentralen, der leverer serviceydelser på på it-området.
SKAT har i 2011 anfægtet Sparekassens model for beregning af moms, specielt omkring leasingaktiviteter. Sagen er endnu ikke afgjort, men kan i værste fald medføre en udgift for sparekassen på ca. 2,9 mio.kr. for perioden 2009-2011.
Sparekassen anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Det er sparekassens vurdering, at der ikke på nuværende tidspunkt er behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af solvensen. Sparekassen vil løbende vurdere behovet og arbejdet med, at der i risikostyringen indføres gradvist mere avancerede modeller.
Basiskapitalen udgør ultimo 2012 i alt 573,9 mio.kr., der sammenholdt med de risikovægtede poster på i alt 2,4 mia.kr. giver en solvens på 24,0%. Sparekassens interne målsætning er en solvens på minimum 16%, hvilket er opfyldt. Kernekapitalprocenten var ultimo 2012 på 24,0. Sparekassen har således også uden medregning af supplerende kapital et solidt kapitalgrundlag.
Sparekassens solvens er opgjort i h.t. Finanstilsynets bekendtgørelse om kapitaldækningsregler for pengeinstitutter og visse kreditinstitutter.
| Moderselskab | Koncern | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| Egenkapital ……………………………………………………………… | 580.091 | 569.812 | 580.091 | 569.812 |
| Foreslået udbytte ……………………………………………………… | -5.797 | 0 | -5.797 | 0 |
| Øvrige reguleringer …………………………………………………… | -441 | -278 | 790 | 896 |
| Kernekapital efter fradrag | 573.853 | 569.534 | 575.084 | 570.708 |
| Medregnet supplerende kapital ……………………………………… | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Basiskapital og kortfristet suppl. kapital efter fradrag | 573.853 | 579.534 | 575.084 | 580.708 |
| Vægtede poster med kreditrisiko | 1.916.419 | 2.030.127 | 2.057.492 | 2.176.210 |
| Vægtede poster med markedsrisiko m.v. | 229.183 | 217.134 | 234.654 | 220.842 |
| Vægtede poster med operationel risiko ……………………………… | 253.448 | 257.293 | 317.171 | 314.929 |
| Gruppevise nedskrivninger …………………………………………… | -7.658 | -7.881 | -9.345 | -9.377 |
| Vægtede poster i alt | 2.391.392 | 2.496.673 | 2.599.972 | 2.702.604 |
| Kernekapitalprocent …………………………… | 24,0% | 22,8% | 22,1% | 21,1% |
| Solvensprocent ………………………………… | 24,0% | 23,2% | 22,1% | 21,5% |
Kreditrisiko defineres som risikoen for tab på udlån og kreditter, fordi kunder og andre modparter ikke kan overholde deres forpligtelser overfor Svendborg Sparekasse. Kreditrisici er knyttet til sparekassens kerneforretningsområder og er langt den betydeligste risiko ved sparekassens virksomhed.
Svendborg Sparekasse har valgt en strategi vedr. kreditrisiko der tilsigter, at sparekassen ikke bliver eksponeret uforholdsmæssigt i bestemte brancher samt, at en del af udlånet tilstræbes sikret. Ved nøje vurdering af den enkelte kundes kreditværdighed og ved at sikre en størrelsesmæssig spredning af engagementerne, forsøger sparekassen af minimere sin kreditrisiko. Den daglige styring af sparekassens kreditrisici foretages af kunderådgivere. Den overordnede overvågning af den samlede kreditrisiko varetages af kreditafdelingen. Risici overvåges løbende og der udarbejdes selvstændige handlingsplaner for engagementer, der udviser utilfredsstillende udvikling. Kriterier og procedurer for nedskrivninger på såvel individuelt niveau som på gruppeniveau er tilrettelagt i overensstemmelse med retningslinjer i de internationale regnskabsbestemmelser og Finanstilsynets bekendtgørelse og retningslinjer hertil.
| Moderselskab | Koncern | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| Den samlede krediteksponering er sammensat af | ||||
| udvalgte balanceposter og ikke-balanceførte poster. | ||||
| Balanceførte poster: | ||||
| Kreditinstitutter ………………………………………………………… | 79.782 | 41.885 | 84.672 | 47.115 |
| Udlån til amortiseret kostpris ………………………………………… | 1.725.627 | 1.774.241 | 1.860.528 | 1.889.405 |
| Udlån til dagsværdi …………………………………………………… | 22.063 | 24.068 | 22.063 | 24.068 |
| Obligationer til dagsværdi ……………………………………………… | 748.061 | 683.064 | 748.061 | 683.064 |
| Balanceførte poster i alt ……………………………………………… | 2.575.533 | 2.523.258 | 2.715.324 | 2.643.652 |
| Ikke-balanceførte poster | ||||
| Garantier ………………………………………………………………… | 524.473 | 486.759 | 525.693 | 487.934 |
| Uudnyttede kredittilsagn ……………………………………………… | 338.007 | 386.607 | 401.496 | 423.160 |
| 862.480 | 873.366 | 927.189 | 911.094 | |
| Maksimal krediteksponering i alt ……………………………………… | 3.438.013 | 3.396.624 | 3.642.513 | 3.554.746 |
| garantidebitorer | garantidebitorer | |||
|---|---|---|---|---|
| Udlån og garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher | i pct. ultimo året | i pct. ultimo året | ||
| Offentlige myndigheder | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 5% | 4% | 16% | 13% |
| Industri og råstofindvinding …………………………………………… | 3% | 3% | 4% | 5% |
| Energiforsyning………………………………………………………… | 1% | 0% | 1% | 0% |
| Bygge og anlæg | 3% | 3% | 4% | 4% |
| Handel | 6% | 6% | 7% | 7% |
| Transport, hoteller og restauranter ………………………………… | 4% | 6% | 5% | 6% |
| Information og kommunikation……………………………………… | 0% | 1% | 0% | 1% |
| Finansiering og forsikring | 22% | 22% | 5% | 7% |
| Fast ejendom ………………………………………………………… | 14% | 15% | 14% | 15% |
| Øvrige erhverv | 3% | 4% | 7% | 8% |
| I alt erhverv | 61% | 64% | 63% | 66% |
| Private | 39% | 36% | 37% | 34% |
| I alt | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Kreditkvalitet af finansielle aktiver og garanidebitorer, som hverken er forfaldne eller værdiforringede: |
||||
| Udlån og garantidebitorer med stor risiko…………………………. | 25.190 | 3.794 | 25.190 | 3.794 |
| Udlån og garantidebitorer med væsentlige risiko…………………… | 108.157 | 58.365 | 125.298 | 73.154 |
| Udlån og garantidebitorer med nogen risiko………………………… | 33.178 | 22.041 | 56.628 | 47.532 |
| Udlån og garantidebitorer med visse svaghedstegn ………………… | 117.438 | 255.459 | 117.438 | 255.459 |
| Udlån og garantidebitorer med normal bonitet ……………………… | 1.680.691 | 1.367.833 | 2.100.222 | 1.748.018 |
Udlån og garantidebitorer med uomtvistlig god bonitet …………… 74.581 492.410 74.581 492.410 2.039.235 2.199.902 2.499.357 2.620.367
Udlån + Udlån +
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | ||
| 31 | Kreditrisiko (fortsat): | ||||
| Modtagne sikkerheder: | |||||
| Pant i fast ejendom | 397.708 | 381.046 | 397.708 | 381.046 | |
| Pant i sikkerhedsdepot samt kontant indestående ………………… | 36.684 | 23.356 | 36.684 | 23.356 | |
| Andet pant samt kaution …………………………………………… | 56.605 | 58.200 | 337.065 | 378.149 | |
| Overtagne sikkerheder i året har for Sparekassen ikke udgjort nogen væsentlig værdi. |
|||||
| Sikkerheder for forfaldne, men ikke værdiforringede udlån………… (modtagne sikkerheder til reduktion af risikoen på udlån og garantier m.v. dækker endvidere risikoen på restancer) |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sikkerheder for værdiforringede udlån ……………………………… | 79.041 | 65.234 | 113.885 | 90.255 | |
| Regnskabsmæssig værdi af udlån i restance ultimo året ………… | 27.772 | 27.644 | 51.568 | 52.153 | |
| Udlån i restance, der ikke er nedskrevet | |||||
| Til og med 3 måneder | 21.782 | 19.773 | 42.852 | 41.611 | |
| Over 3 måneder | 520 | 2.271 | 3.245 | 4.942 | |
| I alt | 22.302 | 22.044 | 46.097 | 46.553 | |
| Værdien af udlån, hvorpå der er foretaget individuel nedskrivning. | |||||
| Årsag til nedskrivning: Betydelige økonomiske vanskeligheder ………………… |
311.623 | 97.165 | 334.812 | 123.354 | |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor ……………………… | 26.969 | 99.441 | 43.610 | 124.707 | |
| Udlån med individuel nedskrivning i alt ……………………………… | 338.592 | 196.606 | 378.422 | 248.061 | |
| Værdien af individuel nedskrivning. | |||||
| Årsag til nedskrivning: | |||||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder ………………… | 73.211 | 57.124 | 81.255 | 67.479 | |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor ……………………… Udlån med individuel nedskrivning i alt ……………………………… |
24.795 98.006 |
54.316 111.440 |
37.577 118.832 |
79.041 146.520 |
|
Forfaldne, men ikke nedskrevne udlån har været genstand for individuel vurdering, hvor Sparekassen ikke har fundet grundlag for værdiregulering/nedskrivning.
Det vurderes, at den regnskabsmæssige værdi af udlån, som ville have været nedskrevet eller forfalden, såfremt genforhandling ikke havde fundet sted, udgør en uvæsentlig værdi.
Markedsrisiko er risikoen for tab som følge af ændringer i markedsforholdene, specielt for værdipapirer og valuta. Markedsrisiko styres af sparekassens direktion efter politikker og rammer, der er fastlagt og vedtaget af sparekassens bestyrelse. Rammerne for sparekassens risici er fastlagt i interne instrukser, og der sker nøje overvågning af, at bemyndigelserne overholdes. Sparekassens likviditetsstyring sikrer, at finansielle aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital, indlån og lån på de finansielle markeder. Sparekassen har kredittilsagn, der kan trækkes på efter behov. Sparekassens markedsrisici relaterer sig primært til værdipapirbeholdningen. Positioner i afledte finansielle instrumenter anvendes alene til risikoafdækning.
| Følsomhedsanalyse: | Moderselskab | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|
| I forbindelse med overvågning af markedsrisici og opgørelse af den nødvendige basiskapital udføres en række følsomheds beregninger, som inkluderer følgende markedsrisici: |
2012 | 2011 | 2012 | 2011 |
| Renterisiko Såfremt den gennemsnitlige rente ultimo året havde været 1% højere ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med …………………………………………… |
-4.642 | -5.707 | -4.901 | -5.752 |
| Aktierisiko Hvis værdien af sparekassens aktiebeholdning ultimo året havde været 10 pct. lavere, ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med ………………… |
-8.400 | -7.635 | -8.400 | -7.635 |
| Valutarisiko Ved en valutakursstigning ultimo året på 2,5 pct. af valutaindi kator1, ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med …………………………………………… |
+820 | +741 | +922 | +810 |
Likviditetsrisiko er risikoen for, at sparekassens forpligtelser ikke kan honoreres med likviditetsberedskabet. Likviditet styres på daglig basis således, at såvel aktuel som fremtidig likviditetsbehov er sikret. Forholdet mellem indlån og udlån overvåges tæt med henblik på at sikre en hensigtsmæssig finansiering af sparekassens aktiver, herunder specielt udlån. Den generelle likviditetsrisiko styres ud fra rammer fastsat af ledelsen og opgøres efter Finanstilsynets regler herfor.
I henhold til § 152 i Lov om finansiel virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have likviditet til rådighed i form af likvide aktiver svarende til 10 % af de reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15 % af den samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end en måned.
Overdækning i henhold til §152 er ultimo 2012 henholdsvis 305,7% for moderselskabet og 287,4% for koncernen. Den interne målsætning er en overdækning på 50%.
Operationel risiko er risikoen for tab som følge af fejl i interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne forhold, herunder retslige risici, juridiske og lovgivningsmæssige og etiske krav, som er gældende for branchen.
Sparekassen søger løbende at minimere den operationelle risiko ved bl.a. at overvåge ændringer i relavant lovgivning m.m. samt løbende at tilpasse forretningsgange hertil. Vor særlige compliancefunktion har til opgave at overvåge dette, med henblik på minimering af fejl under operationel risiko.
IT området er en væsentlig operationel risiko. Leverance af IT sikres i væsenligste omfang af Skandinavisk Data Center, som har særlig indsigt og erfaring indenfor dette område.
Til operationel risiko har Sparekassen pr. ultimo 2012, afsat 20,3 mio.kr. i solvensberegningen. Operationel risiko udgør 10,6% af de samlede risikovægtede aktiver.
| Note | Moderselskab | ||
|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2012 | 2011 | |
| 35 | Nærtstående parter: | ||
| Størrelsen af lån, kaution eller garantier stiftet for | |||
| nedennævnte nærtstående parter: | |||
| Rentesats | |||
| Direktion (max. kreditkort) - |
50 | 50 | |
| Bestyrelse 3,95-9,10% | 2.835 | 4.300 | |
| Sikkerhedsstillelser: | |||
| Bestyrelse | 2.797 | 2.615 | |
| Mellemværende med tilknyttede virksomheder: | |||
| Leasing Fyn Svendborg A/S: | |||
| rentesats: 2,03% (Udlån og andre tilgodehavender) ……………… Leasing Fyn Bank A/S: |
402.475 | 392.060 | |
| rentesats: 3,58% (Tilgodehavender hos kreditinstitutter) ………… | 3.519 | 2.688 | |
| rentesats: 3,51% (Gæld til kreditinstitutter) ………………………… | 9.000 | 9.300 | |
| Ejendomsselskabet Centrumpladsen ApS | |||
| rentesats: 0,75% (Indlån og anden gæld) ………………………… | 3.775 | 432 | |
| Filialejendomsselskabet af 5. dec. 2001 ApS | |||
| rentesats: 0,75% (Indlån og anden gæld) ………………………… | 4.366 | 789 | |
| Ejendomsselskabet Østerport 2, Rudkøbing ApS | |||
| rentesats: 0,75% (Indlån og anden gæld) ………………………… | 1.159 | 500 | |
| Renter af udlån og andre tilgodehavender…………………………… Renter af indlån og anden gæld……………………………………… |
9.337 306 |
12.322 24 |
|
| Gebyr og provisionsindtægter………………………………………… | 51 | 47 | |
| Andre driftsindtægter (husleje vedr. domicilejendomme)……… | 2.447 | 837 | |
| Garantier………………………………………………………………… | 2.372 | 3.135 | |
| Renter, gebyr og provisioner m.v. afregnes på markeds baserede vilkår. |
|||
Oplysninger om dagsværdi for finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris baseres på nedenstående vurderinger:
For udlån til amortiseret kostpris vurderes de indregnede nedskrivninger at svare til dagsværdireguleringen af kreditrisikoen. Dagsværdien vurderes i al væsentlighed at svare til den regnskabsmæssige værdi.
For indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud vurderes dagsværdien i al væsentlighed at svare til
den regnskabsmæssige værdi.
Finansielle instrumenter indregnes og måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. For finansielle instrumenter, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af markedsprisen heraf på balancedagen.
Udlån og tilgodehavender med fast rente og med dagsværdiregulering måles til dagsværdi ud fra aktuelt renteniveau. Størstedelen af Sparekassens finansielle instrumenter er målt på baggrund af officielle noterede priser på balancedagen. For unoterede aktier måles dagsværdien på grundlag af værdiansættelsesmetoder, der fastsættes med udgangspunkt i en forventet og beregnet prisfastsættelse mellem uafhængige parter.
Udlån målt til dagsværdi er afdækket fuldt ud ved afledte finansielle instrumenter.
Måleprincipperne for sparekassens finansielle instrumenter kan skematiseres således:
| 36 | Finansielle instrumenter (fortsat): | Moderselskab 2012 |
Koncern 2012 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansielle aktiver: | Dagsværdi | Amort. kostpris |
Dagsværdi | Amort. kostpris |
||
| Udlån og tilgodehavender……………………………………………… | 1.835.057 | 1.974.848 | ||||
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi……………………… | 22.063 | 22.063 | ||||
| Obligationer ……………………………………………………………… | 748.061 | 748.061 | ||||
| Aktier m.v………………………………………………………………… | 111.999 | 111.999 | ||||
| Aktiver tilknyttet puljeordninger………………………………………… | 310.510 | 310.510 | ||||
| I alt………………………………………………………………………… | 1.192.633 | 1.835.057 | 1.192.633 | 1.974.848 | ||
| Finansielle forpligtelser: | ||||||
| Indlån og anden gæld…………………………………………………… | 2.500.268 | 2.587.315 | ||||
| Afledte finansielle instrumenter………………………………………… | 2.584 | 3.798 | ||||
| I alt………………………………………………………………………… | 2.584 | 2.500.268 | 3.798 | 2.587.315 |
| Koncern | |||
|---|---|---|---|
| 2011 | o t | ||
| Dagsværdi | kostpris | Dagsværdi | kostpris |
| 1.845.356 | 1.965.750 | ||
| 24.068 | 24.068 | ||
| 683.064 | 683.064 | ||
| 101.798 | 101.798 | ||
| 273.193 | 273.193 | ||
| 1.082.123 | 1.845.356 | 1.082.123 | 1.965.750 |
| 2.358.518 | 2.449.385 | ||
| 3.068 | 4.608 | ||
| 3.068 | 2.358.518 | 4.608 | 2.449.385 |
| 2011 o t |
Moderselskab |
Forfaldsoversigten omfatter de pengestrømme, der vedrører betaling af hovedstolen, og fordeling er foretaget ud fra tidligste betalingstidspunkt i henhold til kontraktlige aftaler herom.
| Forfaldsoversigt for sparekassens finansielle instrumenter: |
Moderselskab 2012 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver: Kassebehodning og anfordringstilgodehanender |
Anfordring | 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| hos centralbanker………………………………………… | 82.630 | 0 | 0 | 0 | 82.630 |
| Tilgodehavender hos kreditinstututter………………… | 26.800 | 0 | 0 | 0 | 26.800 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris…… | 50 | 828.036 | 404.251 | 493.290 | 1.725.627 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi………… | 0 | 0 | 0 | 22.063 | 22.063 |
| Obligationer ……………………………………………… | 748.061 | 0 | 0 | 0 | 748.061 |
| Aktier m.v………………………………………………… | 29.965 | 0 | 0 | 82.034 | 111.999 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger………………………… | 0 | 310.510 | 0 | 0 | 310.510 |
| I alt………………………………………………………… | 887.506 | 1.138.546 | 404.251 | 597.387 | 3.027.690 |
| Ikke afledte finansielle forpligtelser: | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker……………… | 33.150 | 0 | 0 | 0 | 33.150 |
| Indlån og anden gæld…………………………………… | 1.411.462 | 531.747 | 46.621 | 166.778 | 2.156.608 |
| Indlån i puljeordninger…………………………………… | 0 | 310.510 | 0 | 0 | 310.510 |
| Afledte finansielle forpligtelser……………………… | 0 | -315 | 0 | 2.899 | 2.584 |
| I alt………………………………………………………… | 1.444.612 | 841.942 | 46.621 | 169.677 | 2.502.852 |
| Koncern 2012 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver: | Anfordring | 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebehodning og anfordringstilgodehanender | |||||
| hos centralbanker………………………………………… | 82.630 | 0 | 0 | 0 | 82.630 |
| Tilgodehavender hos kreditinstututter………………… | 31.690 | 0 | 0 | 0 | 31.690 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris…… | 38.109 | 472.019 | 790.965 | 559.435 | 1.860.528 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi………… | 0 | 0 | 0 | 22.063 | 22.063 |
| Obligationer ……………………………………………… | 748.061 | 0 | 0 | 0 | 748.061 |
| Aktier m.v………………………………………………… | 29.965 | 0 | 0 | 82.034 | 111.999 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger………………………… | 0 | 310.510 | 0 | 0 | 310.510 |
| I alt………………………………………………………… | 930.455 | 782.529 | 790.965 | 663.532 | 3.167.481 |
| Ikke afledte finansielle forpligtelser: | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker……………… | 57.311 | 0 | 0 | 0 | 57.311 |
| Indlån og anden gæld…………………………………… | 1.443.602 | 536.443 | 66.623 | 172.826 | 2.219.494 |
| Indlån i puljeordninger…………………………………… | 0 | 310.510 | 0 | 0 | 310.510 |
| Afledte finansielle forpligtelser……………………… | 0 | -315 | 0 | 4.113 | 3.798 |
| I alt………………………………………………………… | 1.500.913 | 846.638 | 66.623 | 176.939 | 2.591.113 |
| Forfaldsoversigt for sparekassens finansielle instrumenter: |
Moderselskab 2011 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver: | Anfordring | 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebehodning og anfordringstilgodehanender | |||||
| hos centralbanker………………………………………… | 35.420 | 0 | 0 | 0 | 35.420 |
| Tilgodehavender hos kreditinstututter………………… | 35.695 | 0 | 0 | 0 | 35.695 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris…… | 22.262 | 896.765 | 376.918 | 478.296 | 1.774.241 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi………… | 0 | 0 | 0 | 24.068 | 24.068 |
| Obligationer ……………………………………………… | 683.064 | 0 | 0 | 0 | 683.064 |
| Aktier m.v………………………………………………… | 20.800 | 0 | 0 | 80.998 | 101.798 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger………………………… | 0 | 273.193 | 0 | 0 | 273.193 |
| I alt………………………………………………………… | 797.241 | 1.169.958 | 376.918 | 583.362 | 2.927.479 |
| Ikke afledte finansielle instrumenter: | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker……………… | 50.729 | 0 | 0 | 0 | 50.729 |
| Indlån og anden gæld…………………………………… | 1.256.956 | 587.646 | 40.351 | 149.643 | 2.034.596 |
| Indlån i puljeordninger…………………………………… | 0 | 273.193 | 0 | 0 | 273.193 |
| Afledte finansielle instrumenter……………………… | 0 | 313 | 0 | 2.755 | 3.068 |
| I alt………………………………………………………… | 1.307.685 | 861.152 | 40.351 | 152.398 | 2.361.586 |
| Koncern 2011 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver: | Anfordring | 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebehodning og anfordringstilgodehanender | |||||
| hos centralbanker………………………………………… | 35.420 | 0 | 0 | 0 | 35.420 |
| Tilgodehavender hos kreditinstututter………………… | 40.925 | 0 | 0 | 0 | 40.925 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris…… | 66.049 | 532.937 | 749.853 | 540.566 | 1.889.405 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi………… | 0 | 0 | 0 | 24.068 | 24.068 |
| Obligationer ……………………………………………… | 683.064 | 0 | 0 | 0 | 683.064 |
| Aktier m.v………………………………………………… | 20.800 | 0 | 0 | 80.998 | 101.798 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger………………………… | 0 | 273.193 | 0 | 0 | 273.193 |
| I alt………………………………………………………… | 846.258 | 806.130 | 749.853 | 645.632 | 3.047.873 |
| Ikke afledte finansielle instrumenter: | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker……………… | 75.835 | 0 | 0 | 0 | 75.835 |
| Indlån og anden gæld…………………………………… | 1.295.392 | 590.493 | 59.958 | 154.514 | 2.100.357 |
| Indlån i puljeordninger…………………………………… | 0 | 273.193 | 0 | 0 | 273.193 |
| Afledte finansielle instrumenter……………………… | 0 | 313 | 0 | 4.295 | 4.608 |
| I alt………………………………………………………… | 1.371.227 | 863.999 | 59.958 | 158.809 | 2.453.993 |
For aktiver og forpligtelser indregnet i balancen til dagsværdi, er målingen af dagsværdien inddelt i 3 niveauer:
Niveau 1 Noterede priser i et aktivt marked for samme type instrument.
Niveau 2 Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver eller forpligtelser eller andre værdiansættelsesmetoder,
hvor eventuelle væsentlige input er baseret på observerbare markedsdata.
Niveau 3 Værdiansættelsesmetoder, hvor væsentlige input ikke er baseret på observerbare markedsdata.
| 1.000 DKK | Moderselskab 2012 Ikke |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen: |
Noterede priser (Niveau 1) |
Observer- bare input (Niveau 2) |
Observer bare input (Niveau 3) |
I alt bogført værdi |
| Aktiver | ||||
| Obligationer ……………………………………………………………… | 748.061 | 0 | 0 | 748.061 |
| Aktier …………………………………………………………………… | 29.965 | 0 | 82.034 | 111.999 |
| Udlån til dagsværdi …………………………………………………… | 0 | 22.063 | 0 | 22.063 |
| Finansielle aktiver i alt ………………………………………………… | 778.026 | 22.063 | 82.034 | 882.123 |
| Passiver | ||||
| Afledte finansielle instrumenter ……………………………………… | 0 | 19.153 | 0 | 19.153 |
| Finansielle passiver i alt ……………………………………………… | 0 | 19.153 | 0 | 19.153 |
| Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør -594 t.kr. | Koncern 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ikke | ||||||
| Noterede | Observer- | Observer | ||||
| priser | bare input | bare input | I alt bogført | |||
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | |||
| Aktiver | ||||||
| Obligationer ……………………………………………………………… | 748.061 | 0 | 0 | 748.061 | ||
| Aktier …………………………………………………………………… | 29.965 | 0 | 82.034 | 111.999 | ||
| Udlån til dagsværdi …………………………………………………… | 0 | 22.063 | 0 | 22.063 | ||
| Finansielle aktiver i alt ………………………………………………… | 778.026 | 22.063 | 82.034 | 882.123 | ||
| Passiver | ||||||
| Afledte finansielle instrumenter ……………………………………… | 0 | 90.662 | 0 | 90.662 | ||
| Finansielle passiver i alt ……………………………………………… | 0 | 90.662 | 0 | 90.662 |
Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør -594 t.kr.
Såfremt den faktiske handelsværdi afviger +/- 10% fra dagsværdien på niveau 3, påvirkes resultatet med +/- 8.203 t.kr.
| Moderselskab 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ikke | ||||
| Noterede | Observer- | Observer | ||
| priser | bare input | bare input | I alt bogført | |
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | |
| Aktiver | ||||
| Obligationer ……………………………………………………………… | 683.064 | 0 | 0 | 683.064 |
| Aktier …………………………………………………………………… | 20.800 | 0 | 80.998 | 101.798 |
| Udlån til dagsværdi …………………………………………………… | 0 | 24.068 | 0 | 24.068 |
| Finansielle aktiver i alt ………………………………………………… | 703.864 | 24.068 | 80.998 | 808.930 |
| Passiver | ||||
| Afledte finansielle instrumenter ……………………………………… | 0 | 21.306 | 0 | 21.306 |
| Finansielle passiver i alt ……………………………………………… | 0 | 21.306 | 0 | 21.306 |
| Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør 2.609 t.kr. | Koncern 2011 | |||
| Ikke | ||||
| Noterede | Observer- | Observer | ||
| priser | bare input | bare input | I alt bogført | |
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | |
| Aktiver | ||||
| Obligationer ……………………………………………………………… | 683.064 | 0 | 0 | 683.064 |
| Aktier …………………………………………………………………… | 20.800 | 0 | 80.998 | 101.798 |
| Udlån til dagsværdi …………………………………………………… | 0 | 24.068 | 0 | 24.068 |
| Finansielle aktiver i alt ………………………………………………… | 703.864 | 24.068 | 80.998 | 808.930 |
| Passiver |
Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør 2.609 t.kr.
Afledte finansielle instrumenter ……………………………………… 0 95.499 0 95.499 Finansielle passiver i alt ……………………………………………… 0 95.499 0 95.499
| Note | 1.000 DKK | Moderselskab 2012 |
2011 | Koncern 2012 |
2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| 37 | Afledte finansielle instrumenter Sparekassen foretager afdækning af renterisici på fastforrentede aktiver og forpligtelser (dagsværdisikring) samt på rentebetalin ger på funding af fastforrentede aktiver og forpligtelser (penge strømssikring). Afdækningens effektivitet måles løbende. |
||||
| Til afdækning af renterisikoen på fastforrentede udlån er der fore taget dagsværdisikring med finansielle instrumenter: |
|||||
| Udlån til dagsværdi, der er afdækket ………………………………… | 22.063 | 24.068 | 22.063 | 24.068 | |
| RenteSwaps ……………Nominel værdi ……Løbetid < 5 år ………… Løbetid > 5 år ………… |
0 -19.164 |
0 -21.313 |
0 -19.164 |
0 -21.313 |
|
| Markedsværdi ……Løbetid < 5 år ………… | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Løbetid > 5 år ………… | -2.899 | -2.755 | -2.899 | -2.755 | |
| Kursregulering via driften ………………… | -145 | -1.109 | -145 | -1.109 | |
| Til afdækning af rentebetalinger på funding af fastforrentede udlån, er der foretaget pengestrømssikring med finansielle instrumenter: |
|||||
| Udlån med afdækkede betalingsstrømme …………………………… | 0 | 0 | 72.593 | 73.174 | |
| RenteSwaps ……………Nominel værdi ……Løbetid < 5 år ………… Løbetid > 5 år ………… |
0 0 |
0 0 |
-71.509 0 |
-74.193 0 |
|
| Markedsværdi ……Løbetid < 5 år ………… Løbetid > 5 år ………… |
0 0 |
0 0 |
-1.214 0 |
-1.540 0 |
|
| Den på egenkapitalen indregnede værdiregulering af sikrings instrumenter udgår af egenkapitalen igen i takt med at de på gældende renteswaps amortiseres. De indgåede aftaler løber maximalt i 5 år. |
|||||
| Bevægelser på egenkapitalen vedr. sikring af pengestrømme …… | 244 | 814 | 244 | 814 | |
| Til afdækning af aktierisiko på beholdningen af udenlandske aktier, er der foretaget kurssikring med futures: |
|||||
| Aktier til dagsværdi, der er afdækket ………………………………… | 19.627 | 10.927 | 19.627 | 10.927 | |
| Futures ………………… Nominel værdi ……Løbetid < 5 år ………… Løbetid > 5 år ………… |
11 0 |
7 0 |
11 0 |
7 0 |
|
| Markedsværdi ……Løbetid < 5 år ………… Løbetid > 5 år ………… |
315 0 |
-313 0 |
315 0 |
-313 0 |
|
| Kursregulering via driften ………………… | -2.858 | 862 | -2.858 | 862 | |
| 38 | Egne aktier: Beholdningen er anskaffet med det formål at opretholde en minimums handelsbeholdning. |
||||
| Primo beholdning: 7.014 stk. ………Nominel værdi | 701 | 374 | 701 | 374 | |
| Kursværdi Pct. af aktiekapital |
4.349 1,5% |
3.663 0,8% |
4.349 1,5% |
3.663 0,8% |
|
| Køb i året ……………… 2.603 stk. Nominel værdi |
260 | 397 | 260 | 397 | |
| Salg i året ……………… 531 stk. Nominel værdi |
-53 | -70 | -53 | -70 | |
| Kapitaludvidelse ……… 0 stk. Nominel værdi Køb/salg i året netto …… 2.072 stk. Nominel værdi |
0 207 |
0 327 |
0 207 |
0 327 |
|
| Pct. af aktiekapital | 0,4% | 0,7% | 0,4% | 0,7% | |
| Ultimo beholdning: 9.086 stk. ………Nominel værdi | 908 | 701 | 908 | 701 | |
| Kursværdi Pct. af aktiekapital |
5.288 1,9% |
4.349 1,5% |
5.288 1,9% |
4.349 1,5% |
|
| Gennemsnitligt antal egne aktier ……………………………………… | 8.050 | 5.376 | 8.050 | 5.376 | |
| Sparekassens aktiekapital er ikke opdelt i klasser og består af: Pr. 1/1-2012 483.100 stk. à nominelt 100 kr. Pr. 31/12-2012 483.100 stk. à nominelt 100 kr. |
| 39 | Segmentoplysninger | 1.000 DKK | Pengeinstitut | Leasing | 2012 | Koncern | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| drift | eliminering | ||||||
| Renteindtægter …………………………………………………….…… | 124.924 | 33.269 | -9.645 | 148.548 | |||
| Renteudgifter …………………………………………………………… | 25.553 | 10.923 | -9.342 | 27.134 | |||
| Gebyrer og provisionsindtægter ……………………………………… | 32.660 | 14.132 | -4.450 | 42.342 | |||
| Kursreguleringer ………………………………………………………… | 2.515 | -13 | 0 | 2.502 | |||
| Andre driftsindtægter …………………………………………………… | 602 | 3.546 | 1.199 | 5.347 | |||
| Udgifter til personale og administration ……………………………… | 81.852 | 25.306 | -5.770 | 101.388 | |||
| Tab og nedskrivninger ……………………………………………… | 35.603 | 5.507 | 0 | 41.110 | |||
| Skat …………………………………………………………………… | 3.085 | 1.539 | 432 | 5.056 | |||
| Resultat efter skat ……………………………………………………… | 11.896 | 9.244 | -9.244 | 11.896 | |||
| Aktiver ………………………………………………………………… | 3.117.790 | 614.002 | -470.568 | 3.261.224 | |||
| Forpligtelser ………………………………………………………….… | 2.537.699 | 565.485 | -420.396 | 2.681.133 | |||
| Egenkapital …………………………………………………………… | 580.091 | 48.517 | -48.517 | 580.091 |
| 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pengeinstitut | Leasing | Koncern | Total | |
| drift | Eliminering | |||
| Renteindtægter …………………………………………………….…… | 128.473 | 32.858 | -12.322 | 149.009 |
| Renteudgifter …………………………………………………………… | 28.316 | 13.496 | -12.132 | 29.680 |
| Gebyrer og provisionsindtægter ……………………………………… | 27.457 | 14.527 | -4.533 | 37.451 |
| Kursreguleringer ………………………………………………………… | 2.234 | -291 | 0 | 1.943 |
| Andre driftsindtægter …………………………………………………… | 1.182 | 2.723 | 678 | 4.583 |
| Udgifter til personale og administration ……………………………… | 75.814 | 24.819 | -4.914 | 95.719 |
| Tab og nedskrivninger ……………………………………………… | 33.939 | 2.683 | 0 | 36.622 |
| Skat …………………………………………………………………… | 727 | 1.816 | -255 | 2.288 |
| Resultat efter skat ……………………………………………………… | 21.238 | 8.228 | -8.228 | 21.238 |
| Aktiver ………………………………………………………………… | 3.005.460 | 594.976 | -446.183 | 3.154.253 |
| Forpligtelser ………………………………………………………….… | 2.435.648 | 547.964 | -399.171 | 2.584.441 |
| Egenkapital …………………………………………………………… | 569.812 | 47.012 | -47.012 | 569.812 |
| Udvalgte hovedposter 1.000 DKK |
2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse: | |||||
| Netto renteindtægter | 99.371 | 100.157 | 101.793 | 102.513 | 98.696 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 132.697 | 129.457 | 134.720 | 133.936 | 132.676 |
| Kursreguleringer | 2.515 | 2.234 | 5.936 | 13.986 | -2.547 |
| Udgifter til personale og administration ………… | 81.852 | 75.814 | 71.571 | 68.518 | 66.252 |
| Andre driftsindtægter | 602 | 1.182 | 4.902 | 5.791 | 5.356 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender … | 35.603 | 33.939 | 29.217 | 39.939 | 21.556 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og | |||||
| tilknyttede virksomheder ………………………… | 7.703 | 6.242 | 2.045 | -9.666 | 192 |
| Resultat før skat ……… | 14.981 | 21.965 | 40.230 | 27.933 | 44.297 |
| Skat | 3.085 | 727 | 10.587 | 6.803 | 8.876 |
| Årets resultat …… | 11.896 | 21.238 | 29.643 | 21.130 | 35.421 |
| Balance: | |||||
| Udlån ……………………………………………… | 1.747.690 | 1.798.309 | 1.794.813 | 1.932.078 | 1.835.001 |
| Indlån og anden gæld | 2.156.608 | 2.034.596 | 2.115.720 | 2.100.042 | 1.898.392 |
| Egenkapital | 580.091 | 569.812 | 559.908 | 491.306 | 461.065 |
| Aktiver i alt | 3.117.790 | 3.005.460 | 3.060.097 | 2.994.877 | 2.647.059 |
| Ikke-balanceførte poster: | |||||
| Garantier | 524.473 | 486.759 | 639.328 | 653.404 | 440.549 |
| Nøgletal | |||||
| (moderselskab) | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
| Solvensprocent | 24,0% | 23,2% | 21,8% | 20,0% | 21,9% |
| Kernekapitalprocent | 24,0% | 22,8% | 21,0% | 18,9% | 20,2% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 2,6% | 3,9% | 7,7% | 5,9% | 9,2% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 2,1% | 3,8% | 5,6% | 4,4% | 7,4% |
| Indtjening pr. omkostningskrone Renterisiko |
1,12 1,1% |
1,19 1,3% |
1,37 3,4% |
1,24 2,8% |
1,48 3,5% |
| Valutaposition | 7,6% | 6,9% | 5,6% | 10,0% | 1,5% |
| Valutarisiko | - | - | - | - | - |
| Udlån i forhold til indlån | 75,1% | 83,1% | 80,8% | 88,7% | 90,4% |
| Overdækning i forhold til | |||||
| lovkrav om likviditet | 305,7% | 274,7% | 378,7% | 230,7% | 156,4% |
| Summen af store engagementer | 47,2% | 10,9% | 22,3% | 45,9% | 50,0% |
| Andel af tilgodehavender med | |||||
| nedsat rente | 3,7% | 4,7% | 2,1% | 1,8% | 1,3% |
| Nedskrivningsprocent | 4,5% | 5,0% | 3,8% | 2,9% | 1,9% |
| Årets nedskrivningsprocent | 1,5% | 1,4% | 1,2% | 1,5% | 0,9% |
| Årets udlånsvækst | -2,8% | 0,2% | -7,1% | 5,3% | 2,9% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,0 | 3,2 | 3,2 | 3,9 | 4,0 |
| Årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) * | 25,0 | 44,5 | 62,7 | 47,6 | 77,0 |
| Indre værdi pr. aktie | 1.224 | 1.197 | 1.168 | 1.107 | 1.066 |
| Udbytte pr. aktie Børskurs / årets resultat pr. aktie *) |
12 23,2 |
0 13,9 |
20 15,6 |
0 20,5 |
0 11,7 |
| Børskurs / indre værdi pr. aktie | 0,48 | 0,52 | 0,84 | 0,88 | 0,84 |
*) gennemsnitlig antal aktier.
Note
41
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner.
| Udvalgte hovedposter 1.000 DKK |
2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse: | |||||
| Netto renteindtægter | 121.413 | 119.329 | 120.540 | 120.292 | 115.215 |
| Netto rente og gebyrindtægter | 163.772 | 158.097 | 164.628 | 160.607 | 157.530 |
| Kursreguleringer | 2.502 | 1.943 | 5.758 | 13.771 | -2.362 |
| Udgifter til personale og administration ………… | 101.388 | 95.719 | 92.605 | 88.593 | 80.270 |
| Andre driftsindtægter | 5.347 | 4.583 | 7.385 | 9.247 | 8.440 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender … | 41.110 | 36.622 | 37.057 | 62.192 | 34.996 |
| Resultat før skat | 16.952 | 23.526 | 40.997 | 24.765 | 44.391 |
| Skat | 5.056 | 2.288 | 11.354 | 3.635 | 8.969 |
| Årets resultat | 11.896 | 21.238 | 29.643 | 21.130 | 35.422 |
| Balance: | |||||
| Udlån ……………………………………………… | 1.882.591 | 1.913.473 | 1.882.729 | 1.990.122 | 1.901.587 |
| Indlån og anden gæld | 2.219.494 | 2.100.357 | 2.155.957 | 2.115.820 | 1.917.075 |
| Egenkapital | 580.091 | 569.812 | 559.908 | 491.306 | 461.065 |
| Aktiver i alt | 3.261.224 | 3.154.253 | 3.175.623 | 3.083.010 | 2.765.720 |
| Eventualforpligtelser: | |||||
| Garantier | 525.693 | 487.934 | 638.283 | 650.433 | 468.265 |
| Nøgletal (Koncern) |
2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
| Solvensprocent | 22,1% | 21,5% | 20,6% | 19,2% | 21,0% |
| Kernekapitalprocent | 22,1% | 21,1% | 19,9% | 18,1% | 19,3% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 2,9% | 4,2% | 7,8% | 5,2% | 9,2% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 2,1% | 3,8% | 5,6% | 4,4% | 7,4% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,11 | 1,17 | 1,30 | 1,16 | 1,37 |
| Renterisiko | 1,3% | 1,3% | 3,4% | 2,7% | 3,5% |
| Valutaposition | 8,6% | 7,6% | 6,9% | 9,8% | 1,5% |
| Valutarisiko | - | - | - | ||
| Udlån i forhold til indlån | 79,5% | 87,2% | 84,6% | 92,1% | 93,6% |
| Overdækning i forhold til | |||||
| lovkrav om likviditet | 287,4% | 255,1% | 361,8% | 223,7% | 149,0% |
| Summen af store engagementer | 47,1% | 10,9% | 22,2% | 45,6% | 49,5% |
| Nedskrivningsprocent | 5,1% | 6,1% | 5,0% | 4,0% | 2,5% |
| Årets nedskrivningsprocent | 1,6% | 1,4% | 1,4% | 2,3% | 1,5% |
| Årets udlånsvækst | -1,6% | 1,7% | -5,4% | 4,7% | 2,7% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,2 | 3,4 | 3,4 | 4,1 | 4,1 |
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner.
Indtjening pr. omkostningskrone Indtægter / omkostninger
likviditet finansiel virksomhed §152
Udlån i forhold til egenkapital Udlån / egenkapital
Solvensprocent Basiskapital / risikovægtede aktiver
Kernekapitalprocent Kernekapital efter fradrag / risikovægtede aktiver
Egenkapital forrentning efter skat Resultat efter skat / gns. egenkapital
Renterisiko i pct. Renterisiko (i kr.) / kernekapital efter fradrag
Valutaposition i pct. Valutaindikator 1 (i kr.) / kernekapital efter fradrag
Udlån i forhold til indlån Udlån+nedskrivninger / indlån
Overdækning i forhold til lovkrav om Overdækning ift. 10% kravet, jf. lov om
Summen af store engagementer Summen af store engagementer / Basiskapital
Andel af tilgodehavender med nedsat rente Tilgodehavender med nedsat rente (f.nedskrivninger) / udlån+garantier+nedskrivninger
Nedskrivningsprocent Akkumulerede nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger
Årets nedskrivningsprocent Årets nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger
Årets udlånsvækst Vækst i udlån fra primo året til ultimo året
Årets resultat pr. aktie Resultat efter skat / gns. antal aktier (udestående aktier)
Indre værdi pr. aktie Egenkapital / aktiekapital - egne aktier (aktier i omløb)
Landinspektør Axel Andersen, Ollerup Fhv. forretningsindehaver Lissen Branth, Thurø Vicepolitiinspektør Andreas Bruun, Vester Skerninge Gårdejer Bent Hvidtfeldt Christensen, Thurø Fhv. herreekviperingshandler Palle Feder, Svendborg Lektor Jeppe Gorm Frederiksen, Skårup Specialkonsulent Torben Grønvald, Thurø Farmakonom Inge Marie Holmskov, Hesselager Reg. revisor Lilly Jeppesen, Svendborg Bogtrykker Torben Jeppesen, Svendborg Kontorassistent Inga Jensen P. Madsen, Tåsinge Vognmand Torben Jensen, Svendborg Advokat Arne Knudsen, Svendborg Tømrermester Carsten Knudsen, Ringe Direktør Martin Brandt Larsen, Svendborg Direktør Steen Brogaard Larsen, Svendborg Læge Birgitte S. Lund, Svendborg El-installatør Karsten Bakkegaard Nielsen, Thurø Kædechef Niels Peter Nøddeskou-Fink, Gudme Socialpædagog Birte Olesen, Svendborg Byretspræsident Bjarne Pedersen, Svendborg Fhv. viceskoleinspektør Carsten Dam Petersen, Svendborg Arkitekt Michael Petersen, Svendborg Ass. ledende sygeplejerske Ellen Egedorf Petersen, Hesselager Netværkschef Susanne Qvist, Svendborg Overlæge Kirsten Søgaard, Thurø Ingeniør Hans C. Sørensen, Svendborg
Forretningsindehaver Bent Jørgensen, Nyborg Virksomhedskonsulent Gert Damsted, Nyborg Lokomotivfører Allan Gjøde, Ullerslev Markedschef Lars Hansen, Nyborg Konsulent Ib Kruse, Nyborg Bogtrykker Benny Løvkvist, Nyborg Salgs- og marketingsdirektør Jørgen Ø. Mortensen, Nyborg Fhv. truckfører Erik Rønaa, Nyborg
Registreret revisor Lars Henrik Gotfredsen, Rudkøbing Dagplejer Anne-Lise Skebjerg, Tranekær Direktør Kim Henning Hansen, Rudkøbing Torben Christensen, Rudkøbing
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.