Annual Report • Feb 25, 2013
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Kreditbankens værdier, mening |
|
|---|---|
| og vision |
4 |
| Oplysninger om Kreditbanken |
5 |
| Regnskabspåtegninger |
6 |
| 2012 i overskrifter |
8 |
| Ledelsesberetning |
9 |
| Lovpligtig redegørelse om virksomhedsledelse (Corporate governance) |
12 |
| Lovpligtig redegørelse om samfundsansvar (CSR) |
17 |
| Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2012 |
18 |
| Balance pr. 31. december 2012 |
19 |
| Egenkapitalopgørelse for 2012 |
20 |
| Pengestrømsopgørelse for 2012 |
21 |
| Noter til årsregnskabet for 2012 |
22 |
| Ledelseshverv |
46 |
Kreditbanken bygger sit virke på sund fornuft og på bankens 4 værdier, som er
…Kreditbanken vil nyttiggøre sin position som lokalbank til at kunne agere og reagere hurtigt. Banken har derfor korte og hurtige beslutningsveje og søger fleksible og kreative løsninger, der opfylder de enkelte kunders behov.
…Kreditbanken som en del af lokalområdet vil engagere sig i bankens kunder.
…Kreditbanken vil opbygge relationer til kunderne gennem et ligeværdigt, seriøst og troværdigt samarbejde.
…Kreditbanken vil forblive sin egen til gavn for aktionærer, kunder og medarbejdere.
Som selvstændig bank vil Kreditbanken skabe værdi til kunder, aktionærer og medarbejdere på en ordentlig og redelig måde. Med andre ord - Kreditbanken er den holdbare, lokale bank, der skaber mere værdi til mennesker.
Kreditbanken vil være den foretrukne lokale samarbejdspartner for stadig flere mennesker, der ønsker et økonomisk sundt liv. Det sker ved
Civilingeniør Ulrich Jansen, Aabenraa - formand Direktør Henrik Meldgaard, Aabenraa - næstformand Andy Andersen, Aabenraa Direktør Peter Rudbeck, Silkeborg Direktør Jens Klavsen, Aabenraa
Bankdirektør Lars Frank Jensen, Aabenraa
Den samlede bestyrelse
Den samlede bestyrelse
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Esbjerg
Kreditbanken A/S H.P. Hanssens Gade 17 - 6200 Aabenraa CVR nr. 16 33 90 16 Telefon 73 33 17 00 Telefax 73 33 17 17 E-mail [email protected] www.kreditbanken.dk
Sønderborg Kreditbank Perlegade 40 - 6400 Sønderborg Telefon 73 33 18 00 Telefax 73 33 18 18 E-mail [email protected] www.kreditbanken.dk
Haderslev Kreditbank Nørregade 15 - 6100 Haderslev Telefon 73 33 16 00 Telefax 73 33 16 16 E-mail [email protected] www.kreditbanken.dk
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 for Kreditbanken A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. den 31. december 2012 og resultat af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, og en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som kan påvirke banken.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Aabenraa, den 19. februar 2013
Direktion og regnskab: Lars Frank Jensen, bankdirektør Torben Silberbauer, regnskabschef
Aabenraa, den 19. februar 2013
Bestyrelsen: Ulrich Jansen, Aabenraa - formand Henrik Meldgaard, Aabenraa - næstformand Andy Andersen, Aabenraa Peter Rudbeck, Silkeborg Jens Klavsen, Aabenraa
Vi har revideret årsregnskabet for Kreditbanken A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012, der omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter Lov om finansiel virksomhed og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav og planlægger og udfører revisionen for at opnå en høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for bankens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Vi har i henhold til Lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Esbjerg, den 19. februar 2013.
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Flemming Kühl Flemming Bro Lund Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor
Kreditbankens hovedaktivitet er at drive lokalbank. Det sker aktuelt fra afdelinger i Aabenraa, Sønderborg og Haderslev, men fra foråret 2013 desuden fra en ny afdeling i Tønder.
Banken gør altovervejende forretninger med privat- og erhvervskunder, der bor i, arbejder i eller har tilknytning til det sønderjyske.
Forretningsomfanget med kunderne fordeler sig – målt på bankens samlede udlån og garantier – med ca. 47 % på privatkunder og ca. 53 % på erhvervskunder.
Kreditbanken bygger sit daglige virke på sine værdier og på bankens mening og styrer banken efter sin vision. På det fundament vil Kreditbanken
Med 15,2 mio. kr. før skat har Kreditbanken for 2012 realiseret et resultat lidt på den gode side af bankens forventninger til 2012, som var et positivt resultat på op til 15 mio. kr. før skat. Resultatet i 2011 var på 14,3 mio. kr.
Resultatet for 2012 (i forhold til 2011) bygger primært på 5 overordnede forhold:
Netto renteindtægterne er steget med 5 % fra 106,6 mio. kr. i 2011 til 112,6 mio. kr. i 2012. Stigningen skyldes overvejende, at banken har kunnet reducere sine udgifter til funding.
Bankens gebyr- og provisionsindtægter er steget med
11 % i 2012 – fra 29,0 mio. kr. i 2011 til 32,3 mio. kr. i 2012. Primært aktivitetsniveauet på boligområdet har smittet positivt af på bankens gebyrindtægter i 2012.
Kreditbanken har igen i 2012 praktiseret en relativt forsigtig politik for investering af bankens egen beholdning af værdipapirer. Årets kursreguleringer udgør 4,1 mio. kr., hvilket er 1,4 mio. kr. mindre end i 2011. I kursreguleringerne for 2012 er indregnet, at banken har tabt ca. 0,5 mio. kr. på sine aktier i den konkursramte Tønder Bank.
Bankens udgifter til personale og administration er på 68,5 mio. kr. i 2012 mod 66,8 mio. kr. i 2011. Stigningen bygger på primært stigninger som følge af overenskomstmæssige lønreguleringer og uddannelsesaktiviteter. Ved udgangen af 2012 har banken opgjort det gennemsnitlige antal beskæftigede til 64,5 medarbejdere mod 64,2 ved udgangen af 2011.
Af- og nedskrivninger på materielle aktiver udgør 1,1 mio. kr. i 2012 mod 1,8 mio. kr. i 2011. Faldet skyldes primært, at banken i 2012 blev færdig med at afskrive på en række driftsmidler, der skulle afskrives over 5 år.
Banken har i 2012 betalt 2.6 mio. kr. i andre driftsudgifter til Indskydergarantifonden. I 2011 var det tilsvarende beløb på 3,8 mio. kr. Faldet skyldes, at Indskydergarantifonden fra 2011 til 2012 har skiftet til en forsikringsbaseret bidragsmodel, hvor pengeinstitutterne indbetaler et fast årligt bidrag. I 2011 afhang bidragene af Indskydergarantifondens aktuelle udgifter. I bankens omkostning på 2,6 mio. kr. i 2012 er desuden indregnet bankens relative andel af en yderligere indbetaling til Finansiel Stabilitet som følge af afviklingen af Fjordbank Mors.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. udgør 62,0 mio. kr. for 2012 mod 53,4 mio. kr. i 2011. I nedskrivningerne i 2012 er indregnet en stigning i de gruppevise nedskrivninger fra 7,2 mio. kr. i 2011 til 8,6 mio. kr. i 2012.
Stigningen i bankens samlede nedskrivninger afspejler, at banken vurderer konjunktursituationen til fortsat at være så uforudsigelig, at der bør ageres årvågent (og så rettidigt som muligt) på eventuelle nedskrivningsbehov. Derudover vurderer banken at have valgt en konservativ tilgang til den præcisering/ændring af nedskrivningsreglerne, som Finanstilsynets har meddelt med virkning fra 2012.
Bankens samlede nedskrivninger og hensættelser udgør ved udgangen af 2012 8,5 % af de samlede udlån og garantier, hvoraf 2,5 %-point er rentenulstillede og /eller dubiøse debitorer.
Årets direkte skattebetaling er på 4,0 mio. kr. Derudover har banken i 2012 – som en del af udgifter til personale og administration – betalt 3,6 mio. kr. i lønsumsafgift og afholdt omkostninger som følge af generelt manglende momsfradragsret for pengeinstitutter.
Årets resultat efter skat er på 11,1 mio. kr. Efter udbytte – jf. nedenfor – tillægges det bankens egenkapital.
Kreditbanken har ultimo 2012 et indlånsoverskud på 294 mio. kr. mod 129 mio. kr. ultimo 2011.
Udlånene udgør 1.378 mio. kr. ultimo 2012 mod 1.448 mio. kr. ultimo 2011. Udviklingen svarer til et fald på 5 % i 2012. Faldet i udlånene skyldes primært 2 forhold. For det første en vigende efterspørgsel og for det andet, at banken i 2012 har opretholdt et relativt højt niveau for nedskrivninger på udlån m.m.
Ultimo 2012 udgør indlånene 1.672 mio. kr. mod 1.576 mio. kr. ultimo 2011. Udviklingen svarer til en stigning på 6 % i 2012. Bankens indlån(soverskud) er etableret via de daglige forretninger, banken indgår med bestående kunder. Det er således ikke etableret ved at agere opsøgende/ prismæssigt aggressivt i markedet.
Ved udgangen af 2012 har banken en garantivolumen på 265 mio. kr. mod 262 mio. kr. ved udgangen af 2011. Banken har ultimo 2012 ikke stillet garantier for udlanslån.
Bankens balance udgør pr. 31. december 2012 2.352 mio. kr. mod 2.288 mio. kr. pr. 31. december 2011, og det samlede forretningsomfang (summen af udlån, garantier og indlån) udgør ved udgangen af 2012 3.315 mio. kr. mod 3.286 mio. kr. ved udgangen af 2011.
Ledelsen vurderer fortsat, at banken er solvensmæssigt godt funderet og solvensen er tilstrækkelig til at dække den risiko, der er forbundet med bankens aktiviteter.
Kreditbanken vil opretholde en høj solvensprocent i forhold til det solvensbehov, banken måtte have. Derfor er bankens interne solvensmål på 15 % fastsat betydeligt højere end bankens internt opgjorte solvensbehov, som pr. 31. december 2012 er beregnet til 10,2 %.
Bankens solvensprocent er ved udgangen af december 2012 på 21,7. Banken har således en solvensmæssig overdækning på 11,5 %-point. Ultimo 2011 havde banken en solvensprocent på 21,9, et internt opgjort solvensbehov på 8,1 % og en solvensmæssig overdækning på 13,8 %-point.
Bankens basiskapital udgør 381,0 mio. kr. pr. 31. december 2012 og består næsten udelukkende af aktiekapital og af opsparet overskud. Beregnet på grundlag af bankens internt opgjorte solvensbehov (på 10,2 %) har banken en
kapitalmæssig overdækning på 202,1 mio. kr. Det er vurderingen, at banken – om end det således aktuelt ikke vurderes nødvendigt – vil have gode muligheder for at hente yderligere kapitalindskud i bankens bestående aktionærkreds.
I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen skal banken offentliggøre en række oplysninger, herunder om det opgjorte individuelle solvensbehov. Kreditbanken har offentliggjort oplysningerne på www.kreditbanken.dk (under "Kreditbanken", "Investor", "Regnskabsmeddelelser" (URL: http:// alm.kreditbanken.dk/Regnskabsmeddelelser.563.aspx)) i Notat om kapitaldækning, kapitalbehov og solvens.
Banken anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici og basisindikatormetoden for operationelle risici, men vil løbende vurdere behovet og arbejde med, at der i risikostyringen indføres gradvist mere avancerede modeller. Vedrørende risikostyring henvises til note 27.
Opgørelsen af solvensbehovet er baseret på kapitaldækningsbekendtgørelsens bestemmelser og på Finanstilsynets nye vejledning om tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov, der er udsendt den 18. december 2012. Vejledningen tager udgangspunkt i en 8+ tilgang (kreditreservationsmetoden). Banken vurderer i øvrigt løbende sin metode til opgørelse af det individuelle solvensbehov.
Banken er i proces med at vurdere virkningen af de kommende Basel III regler, der forventes at træde i kraft formentlig i 2014 og herefter vil blive indfaset over nogle år. Det er bankens vurdering, at banken efter indførelse af Basel III-reglerne fortsat vil fremstå med en markant solvensmæssig overdækning. Væsentlige uforudsete ændringer i kapitaldækningsbekendtgørelsen eller i Finanstilsynets fortolkning eller praksis for vurdering af det nødvendige solvensbehov kan medføre, at bankens overdækning mindskes, og det kan ikke afvises, at en sådan ændring kan være væsentlig. Ligeledes kan fortsatte nedadgående konjunkturer og væsentlige uforudsete begivenheder hos kunder påvirke bankens solvensbehov væsentligt.
Ledelsen vurderer fortsat, at banken er godt likviditetsmæssigt funderet og har tilstrækkelig likviditet til at gennemføre driften i 2013 og 2014.
Pr. 31. december 2012 har banken en likviditet på 787 mio. kr. mod lovens krav på 222 mio. kr. (jf. 10 %-reglen i Lov om finansiel virksomhed). Ved udgangen af 2011 var bankens likviditet tilsvarende opgjort til 739 mio. kr. mod lovens krav på 216 mio. kr. Pr. 31. december 2012 har banken (jf. 10 %-reglen i Lov om finansiel virksomhed) beregnet sin likviditetsmæssige overdækning til 255 % – mod 242 % ultimo 2011.
Ud over at banken har indlånsoverskud skyldes denne
høje overdækning, at banken har valgt at "overfunde" sig via korte og mellemlange lån og lånefaciliteter på interbankmarkedet.
Jf. Kreditbankens interne mål for likviditet skal banken evne at operere med en likviditetsmæssig overdækning på mindst 100 % (jf. 10 %-reglen i Lov om finansiel virksomhed). Et væsentligt element i at sikre en sådan likviditetsmæssig overdækning er bankens fokus på at opretholde indlånsoverskud, så banken kan opfylde lovens krav om likviditet uden reelt at være afhængig af at skulle tilvejebringe eller trække på lånefaciliteter i pengemarkedet.
Banken overvåger aktivt og systematisk sin likviditet og opstiller løbende likviditetsbudgetter og -modeller på grundlag af såvel forventning om normal- som stressscenarier. I øvrigt henvises til note 27.
Den væsentligste usikkerhed ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier samt værdiansættelse af finansielle instrumenter. Ledelsen vurderer, at usikkerheden ved regnskabsaflæggelsen for 2012 er på et niveau, der er forsvarligt. I øvrigt henvises til note 1 og 2.
Der har ikke været usædvanlige forhold i 2012.
Finanstilsynet har lanceret den såkaldte tilsynsdiamant, der skal være implementeret inden udgangen af regnskabsåret 2012. Tilsynsdiamanten fastlægger en række særlige risikoområder med en række grænseværdier. Kreditbanken styrer efter bl.a. grænseværdierne i tilsynsdiamant og ligger – jf. efterfølgende – ultimo 2012 på den pæne side på alle 5.
Tilsynsdiamantens grænseværdi for summen af store engagementer er baseret på store engagementer, der efter fradrag udgør mindst 10 % af basiskapitalen.
Summen af store engagementer skal være på under 125 % af basiskapitalen. I Kreditbanken udgør summen af store engagementer ultimo 2012 22,8 % af basiskapitalen.
Udlånsvæksten målt år til år – og opgjort efter eventuelle repo'er og efter nedskrivninger – skal være på under 20 %. Kreditbankens udlån er i 2012 faldet med 4,8 %.
Ejendomseksponeringen er defineret som den andel af de
samlede udlån og garantidebitorer, der vedrører brancherne fast ejendom og gennemførelse af byggeprojekter. Udlån og garantidebitorer i brancherne fast ejendom og gennemførelse af byggeprojekter skal være på under 25 % af de samlede udlån og garantier. I Kreditbanken udgør de nævnte brancher ultimo 2012 11,3 % af de samlede udlån og garantier.
Funding ratio angiver forholdet mellem udlån – fundingbehovet – og den stabile funding i form af arbejdende kapital fratrukket obligationer med en restløbetid på under 1 år.
Den stabile funding skal være mindre end en beregnet faktor på 1,0. Kreditbankens stabile funding har en beregnet faktor ultimo 2012 på 0,67.
Likviditetsoverdækningen er den overskydende likviditet efter opfyldelse af lovens minimumskrav (10 %-kravet eller 15 %-kravet i lov om finansiel virksomhed § 152) i procent af lovens minimumskrav.
Likviditetsoverdækningen skal være større end 50 % (jf. 10 %-reglen). Kreditbankens likviditetsoverdækning ultimo 2012 er på 255 %.
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, der forrykker ved vurderingen af årsrapporten.
Kreditbanken vurderer, at der fortsat er usikkerhed forbundet med at vurdere konjunktursituationen og virkningerne af den. Banken forudser derfor, at der også i 2013 skal opereres med et relativt højt niveau for nedskrivninger på udlån og tilgodehavender. På det grundlag budgetterer banken med i 2013 at realisere et positivt resultat på op til 15 mio. kr. før skat. Budgettet bygger på, at banken i 2013
Finanstilsynets praksis vedrørende solvensbehov udvikler sig løbende. Måling af udlån og opgørelse af solvensbehov er baseret på de nugældende regler og tager således ikke højde for eventuelle kommende ændringer i regler og praksis.
Der gøres opmærksom på, at reglerne om nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier medfører usikkerhed om måling af udlån og hensættelser pr. 31. december 2012. Ændringen påvirker vurderingen af bankens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af bankens aktiviteter for 2012. Påvirkningen kan være væsentlig.
Kreditbanken har de videnressourcer, der er nødvendige for rådgivningsmæssigt og administrativt at drive et konkurrencedygtigt pengeinstitut.
Kreditbanken vurderer, at banken ikke har særlige risici, herunder forretningsmæssige og finansielle risici ud over de i årsrapporten nævnte.
Kreditbanken gennemfører ikke særlige, selvstændige forsknings- og udviklingsaktiviteter, idet disse er henlagt til bankens leverandører – specielt til Bankdata, der er bankens datacentral.
Kreditbanken har ikke filialer i udlandet.
Kreditbankens aktiekapital på 17,82 mio. kr. er opdelt i 178.200 stk. aktier á nominelt 100 kr. Aktierne er optaget til notering på OMX Nordic Exchange Copenhagen. Der er alene en aktieklasse, og ingen aktier har særlige rettigheder eller forpligtelser, ligesom der ikke findes stemmeretsbegrænsninger.
Følgende aktionærer ejer mere end 5 % af aktiekapitalen:
| Aktionær | Ejer- og stemmeandel |
|---|---|
| Sangostop A/S, Aabenraa | 14,7 % |
| Johann Peter Jessen, 396 Alexander Road, BP Tower, Singapore |
14,6 % |
| Michael Jebsen Fonden, Aabenraa | 10,3 % |
Vedtægtsændringer kan på generalforsamlingen ændres med mindst 2/3 såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital. Er forslaget ikke fremsat af bestyrelsen, er vedtagelsen tillige betinget af, at mindst 2/3 af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen. Ellers skal der indkaldes til ny generalforsamling, hvor forslaget skal vedtages med 2/3 af de afgivne stemmer.
Bestyrelsen vælges direkte på generalforsamlingen. De enkelte medlemmer vælges for 4 år ad gangen. Valgbare personer skal opfylde lovgivningens almindelige bestemmelser om at blive medlem af en banks bestyrelse. Direktionen indgår ikke i bestyrelsen.
Kreditbankens direktion består af bankens direktør, Lars Frank Jensen (født i 1960).
Oplysninger om bestyrelsens og direktionens ledelseshverv fremgår af side 46, som betragtes som en integreret del af ledelsesberetningen.
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udbetales et udbytte på 20 % svarende til 20 kr. pr. aktie.
Denne lovpligtige redegørelse for virksomhedsledelse dækker regnskabsperioden 1. januar til 31. december 2012.
Bankens bestyrelse og direktion søger til stadighed at sikre, at ledelsesstruktur og kontrolsystemer er hensigtsmæssige og fungerer tilfredsstillende. Ledelsen vurderer løbende og mindst en gang om året om dette er tilfældet.
Grundlaget for tilrettelæggelsen af ledelsens opgaver er bl.a. Lov om finansiel virksomhed, Værdipapirhandelsloven, OMX Nordic Exchange Copenhagens regler og anbefalinger for udstedere, bankens vedtægter og god praksis for finansielle virksomheder. På dette grundlag er udviklet og vedligeholdes løbende en række interne procedurer, der skal sikre en aktiv, sikker og lønsom styring af banken.
Bankens holdning til "Anbefalinger for god selskabsledelse" fra OMX Nordic Exchange Copenhagen og Finansrådets "Anbefalinger for god selskabsledelse og ekstern revision" (i det følgende Anbefalingerne) er generelt positiv. Banken følger langt hovedparten af Anbefalingerne.
På www.kreditbanken.dk (under "Kreditbanken", "Investor" (URL: http:// alm.kreditbanken.dk/Corporate-Governance. 520.aspx)) er en udførlig gennemgang af bankens efterlevelse af Anbefalingerne under betegnelsen "Lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelse, jf. årsregnskabslovens § 107 b". I årsrapporten gennemgås efterlevelsen derfor summarisk efter Anbefalingernes 9 hovedafsnit:
Bestyrelsen vurderer løbende og mindst en gang årligt de samlede risikoforhold og de enkelte risikofaktorer, som er forbundet med bankens aktiviteter. Bestyrelsen vedtager retningslinjer for de centrale risikoområder, følger udviklingen og sikrer tilstedeværelse af planer for styringen af de enkelte risikofaktorer, herunder forretningsmæssige og finansielle risici, forsikrings- og miljøforhold.
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for bankens kontrol- og risikostyring i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Bankens kontrol- og risikostyringssystemer kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.
Bestyrelsen og direktionen vurderer løbende væsentlige risici og interne kontroller i forbindelse med bankens aktiviteter og deres eventuelle indflydelse på regnskabsaflæggelsesprocessen.
Bestyrelsen har overvåget regnskabsaflæggelsesprocessen for bankens årsregnskab/årsrapport ved bl.a.
Bestyrelsen vurderer mindst én gang årligt organisationsstrukturen, risikoen for besvigelser og tilstedeværelsen af interne regler og retningslinjer.
Bankens mål med kontrolaktiviteter er at forebygge, opdage og korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder. Banken har defineret 12 forskellige kontrolområder, herunder
Inden for hvert de 12 kontrolområder har banken defineret en række forskellige kontrolprocedurer.
Bestyrelsen foretager mindst én gang årligt en overordnet vurdering af risici i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen. Bestyrelsen tager som led i risikovurderingen stilling til risikoen for besvigelser og de foranstaltninger, der skal træffes, med henblik på at reducere og/eller eliminere sådanne risici. I den forbindelse drøftes ledelsens eventuelle incitament/motiv til regnskabsmanipulation eller anden besvigelse.
Generalforsamlingen vælger bestyrelsen. Bestyrelsen skal bestå af 4-6 medlemmer og består for tiden af 5 medlemmer. Bestyrelsen finder antallet af medlemmer hensigtsmæssigt. Forud for indstilling til valg af bestyrelsesmedlemmer foretager bestyrelsen en vurdering af, hvilken viden og erfaring, der er behov for for at sikre, at bestyrelsen har de nødvendige kompetencer. Derfor vil bestyrelsen sammensætte sig, så bestyrelsesmedlemmerne bedst muligt supplerer hinanden i forhold til kompetence, alder og baggrund.
Ingen af bestyrelsens medlemmer deltager i den daglige ledelse af banken.
Ledelsesbekendtgørelsen for pengeinstitutter angiver, at en bestyrelse løbende skal vurdere, om dens medlemmer til sammen besidder den fornødne viden og erfaring om pengeinstituttets forhold til at sikre en forsvarlig drift af pengeinstituttet. Finanstilsynets Vejledning til evaluering af bestyrelsens viden og erfaring i kreditinstitutter fra 4. juli 2012 konkretiserer kravene til evalueringen.
Kreditbankens bestyrelse har i efteråret gennemført evalueringen på grundlag af Finanstilsynets skema for kreditinstitutter til bestyrelsens evaluering af egen viden og erfaringer og sammenhængen med virksomhedens forretningsmodel, som fulgte ved vejledningen. Evalueringen har ikke givet anledning til at foreslå ændringer i sammensætningen af bankens bestyrelse.
På bankens generalforsamling i 2012 genvalgtes Peter Rudbeck, Silkeborg, til bankens bestyrelse for en periode på 4 år.
Bestyrelsen vælger selv sin formand og næstformand.
Kreditbanken har ikke medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer.
Bestyrelsesformand Ulrich Jansen, Aabenraa: Født i 1947. Bestyrelsesmedlem siden 1982 og senest genvalgt i 2010 for 4 år. Civilingeniør. Mangeårig erfaring i strategisk og operativ ledelse, bl.a. i Max Jenne A/S.
Bestyrelsesnæstformand Henrik Meldgaard, Aabenraa: Født i 1966. Bestyrelsesmedlem siden 2008 og senest genvalgt i 2009 for 4 år. Uafhængigt bestyrelsesmedlem i henhold til reglerne om god selskabsledelse. Civilingeniør. Mangeårig erfaring i strategisk og operativ ledelse, bl.a. i Meldgaard-koncernen.
Født i 1947. Bestyrelsesmedlem siden 2009 og valgt i 2009 for 4 år. Uafhængigt bestyrelsesmedlem i henhold til reglerne om god selskabsledelse. Bankuddannet og HD. Mangeårig erfaring i strategisk og operativ ledelse, bl.a. som bankdirektør og bestyrelsesmedlem i en række virksomheder.
Født i 1956. Bestyrelsesmedlem siden 1996 og senest genvalgt i 2012 for 4 år. Ingeniør. Mangeårig erfaring i strategisk og operativ ledelse, bl.a. i Rødekro Skofabrik A/S.
Født i 1965. Bestyrelsesmedlem siden 2010 og senest genvalgt i 2011 for 4 år. Uafhængigt bestyrelsesmedlem i henhold til reglerne om god selskabsledelse. Bankuddannet. Mangeårig erfaring i strategisk og operativ ledelse, bl.a. i Fleggaard-koncernen.
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af bestyrelsen vedtagne målsætninger, strategier, politikker og forretningsgange. Orientering fra direktionen sker systematisk såvel ved møder som ved skriftlig og mundtlig løbende rapportering. Denne rapportering omfatter blandt andet udviklingen i omverdenen, bankens udvikling og lønsomhed samt den finansielle stilling.
Bestyrelsen mødes efter en forud fastlagt plan og derudover, når det er nødvendigt. Bestyrelsen har i 2012 afholdt ordinært møde en gang om måneden. Mødet i oktober 2012 var et strategimøde.
Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger om bevilling af større engagementer, virksomhedskøb, større investeringer og frasalg, kapitalgrundlagets størrelse og sammensætning, langsigtede forpligtelser, kontrol- og revisionsforhold samt væsentlige operationelle forhold.
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedurer for direktionens rapportering til bestyrelsen og for disse parters kommunikation i øvrigt. Forretningsordenen gennemgås og vurderes årligt af bestyrelsen og tilpasses løbende til bankens situation.
Bestyrelsens formand og næstformand udgør formandskabet, der sammen med bankens direktør blandt andet tilrettelægger bestyrelsens møder. Formandens og næstformandens særlige opgaver er fastlagt i bestyrelsens forretningsorden.
Kreditbanken benytter generelt ikke udvalg og komiteer. For bestyrelsen har vurderet, at bestyrelsens mødefrekvens og sammensætning gør, at alle væsentlige og nødvendige beslutninger kan træffes af den samlede bestyrelse. I henhold til bekendtgørelse om revisionsudvalg for finansielle virksomheder har Kreditbanken dog nedsat et revisionsudvalg. Og i henhold til bekendtgørelse om lønpolitik samt oplysningsforpligtelser om aflønning i finansielle virksomheder og finansielle holdingvirksomheder har Kreditbanken nedsat et aflønningsudvalg. Begge udvalg er omtalt yderligere senere i ledelsesberetningen.
Bestyrelsen er i henhold til generalforsamlingsbeslutning af 16. marts 2011 givet beføjelser til at erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af i alt 10 % af bankens aktiekapital. Vederlaget må ikke afvige fra den på erhvervelsestidspunktet på OMX Nordic Exchange Copenhagens noterede officielle kurs med mere end 10 %.
Bestyrelsen er i tiden indtil den 16. marts 2016 bemyndiget til – ad en eller flere omgange – at udvide aktiekapitalen med op til 21,18 mio. kr. til 39,0 mio. kr. Generalforsamlingen har bemyndiget bestyrelsen til at erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi på 10 % af bankens aktiekapital.
Kreditbanken har etableret et revisionsudvalg. Revisionsudvalget udgøres af den samlede bestyrelse.
Der er etableret et kommissorium og en årsplan for bestyrelsens varetagelse af et revisionsudvalgs opgaver, hvoraf bl.a. fremgår, at bestyrelsen
Bestyrelsen vurderer, at bestyrelsens sammensætning lever op til reglerne i den vedtagne bekendtgørelse om revisionsudvalg i finansielle virksomheder. Der er således i bestyrelsen mindst ét uafhængigt medlem, som samtidig har de i bekendtgørelsen krævede kvalifikationer, nemlig Andy Andersen. Andy Andersen har tidligere haft beskæftigelse i en virksomhed, der aflægger regnskab efter Lov om finansiel virksomhed. Andy Andersen har i den forbindelse haft dyb indsigt i processen for regnskabsaflæggelse.
Kreditbanken har etableret et aflønningsudvalg. Aflønningsudvalget udgøres af den samlede bestyrelse. Udvalgets arbejde understøttes af bankens lønpolitik, der kan findes på www.kreditbanken.dk. (under "Kreditbanken", "Investor").
Bestyrelsen ansætter bankens direktør (og andre direktionsmedlemmer, der måtte indgå i den samlede direktion). Bankens direktør har ansvaret for tilrettelæggelsen og gennemførelsen af de strategiske planer. Bankens direktør er ikke medlem af bestyrelsen, men deltager normalt i bestyrelsesmøderne.
Bestyrelsens delegering af ansvar til direktionen er fastlagt i bestyrelsens § 70-instruks til direktionen. Instruksen revurderes/godkendes mindst en gang om året af den samlede bestyrelse og tilpasses løbende bankens situation.
Direktionen er ikke incitamentsaflønnet og har ikke bonus-, aktie- eller optionsprogrammer. Vederlaget til direktionen fremgår af note 9 i årsrapporten.
Banken søger løbende at informere aktionærerne om relevante forhold, og at muliggøre dialog med aktionærerne. Det sker ved bl.a. at offentliggøre nyheder, kvartalsrapporter, halvårsrapport og årsrapport samt på generelforsamlingen. Bankens hjemmeside opdateres løbende med offentliggjort information.
Bestyrelsen vurderer løbende om bankens kapitalstruktur er i overensstemmelse med bankens og aktionærernes interesser. Det overordnede mål er at sikre en kapitalstruktur, som understøtter en langsigtet, lønsom vækst.
Bankens vedtægter indeholder ikke grænser for ejerskab eller stemmeret. Hvis der fremsættes et tilbud om overtagelse af bankens aktier, vil bestyrelsen forholde sig hertil i overensstemmelse med lovgivningen.
Generalforsamlingen er bankens øverste myndighed. Bankens bestyrelse lægger vægt på, at aktionærerne får en detaljeret orientering og et fyldestgørende grundlag for de beslutninger, der træffes på generalforsamlingen.
Indkaldelse til generalforsamling offentliggøres og udsendes til de navnenoterede aktionærer tidligst 5 uger og senest 3 uger forud for afholdelsen, således at aktionærerne har mulighed for at forberede sig. Alle aktionærer har ret til at deltage i og stemme eller afgive fuldmagt ved generalforsamlingen, jf. vedtægterne, ligesom der er mulighed for at fremsætte forslag til behandling. Aktionærerne kan give fuldmagt til bestyrelsen eller til andre for hvert enkelt punkt på dagsordenen. Forslag fra bestyrelsen til generalforsamlingen offentliggøres hurtigst muligt, uanset om indholdet af forslaget senere vil blive en del af indkaldelsen. Efter generalforsamlingens afholdelse offentliggøres en meddelelse indeholdende oplysninger om trufne beslutninger.
Ekstraordinær generalforsamling afholdes efter beslutning af generalforsamlingen, bestyrelsen, revisor eller på begæring af aktionærer, der til sammen ejer mindst 1/20 af aktiekapitalen, og som skriftligt til bestyrelsens formand angiver, hvad der ønskes forelagt generalforsamlingen.
Bankens vedtægter kan ændres ved generalforsamlingsbeslutning i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed.
Bestyrelsen modtager et fast vederlag, som godkendes af generalforsamlingen. Vederlagets størrelse fremgår af note 9 i årsrapporten. Bestyrelsen er ikke omfattet af bonuseller aktieordninger.
For at tiltrække og fastholde bankens ledelsesmæssige kompetencer er bankens direktør og ledende medarbejderes aflønnet under hensyntagen til arbejdsopgaver, værdiskabelse og vilkår i sammenlignelige virksomheder. Ledelsens aflønning er nærmere beskrevet i årsregnskabets note 9.
Direktørkontrakten indeholder bl.a. en bestemmelse om, at opsiges direktøren af banken, kan der tilkomme direktøren en månedlig ydelse fra fratrædelsestidspunktet til direktøren fylder 60 år.
Til varetagelse af aktionærernes og offentlighedens interesser vælges på den årlige ordinære generalforsamling et statsautoriseret revisionsfirma efter bestyrelsens indstilling. Revisorerne aflægger rapport til den samlede bestyrelse minimum to gange om året og derudover umiddelbart efter konstatering af eventuelle forhold, som bestyrelsen bør forholde sig til. Revisorerne deltager i bestyrelsesmøder i forbindelse med aflæggelse af årsrapport til bestyrelsen.
Forud for indstilling til valg på generalforsamlingen foretager bestyrelsen i samråd med direktionen en vurdering af bl.a. revisors uafhængighed og kompetencer.
Fondsbørs: OMX Nordic Exchange Copenhagen Aktiekapital: 17.820.000 kr. Nominel stykstørrelse: 100 kr. Antal aktier: 178.200 stk. Aktieklasser: 1 Antal stemmer pr. aktie: 1 Ihændehaverpapir: Ja Stemmeretsbegrænsning: Nej Begrænsninger i omsættelighed: Nej Fondskode: 1025376
Bankens aktier er noteret på OMX Nordic Exchange Copenhagen. Aktiekursen sluttede den 31. december 2012 på kurs 1.430. Det svarer til et kursfald i regnskabsåret på 3,1 %. Markedsværdien af bankens aktier udgjorde 31. december 2012 254,8 mio.kr., hvor værdien 31. december 2011 var 262,8 mio.kr.
Banken søger løbende at udvikle og vedligeholde gode relationer til sine interessegrupper, idet relationerne vurderes at have væsentlig og positiv betydning for bankens udvikling. Banken har med dette udgangspunkt formuleret en kommunikationspolitik. Kommunikationspolitikken og relaterede procedurer skal sikre, at oplysninger af betydning for bl.a. investorer, medarbejdere og myndigheder formidles til disse og offentliggøres i overensstemmelse med gældende regler og aftaler.
Kommunikationen med investorer og aktieanalytikere varetages af bankens direktør. Dialogen finder sted under hensyntagen til OMX Nordic Exchange Copenhagens regler. Al investorinformation er på dansk og distribueres til aktionærer, der har ytret ønske herom, straks efter offentliggørelsen.
Der arbejdes vedvarende på at videregive information til aktiemarkedet om bankens økonomiske og driftsmæssige forhold og strategier. Det sker ved bl.a. at offentliggøre nyheder, kvartalsrapporter, halvårsrapport og årsrapport samt på generalforsamlinger. Bankens hjemmeside www.kreditbanken.dk opdateres løbende med offentliggjort information.
Planlagte tidspunkter for offentliggørelse af regnskabsmeddelelser fremgår af finanskalender jf. nedenfor.
Det er en del af bestyrelsens arbejde at sikre såvel efterlevelse som jævnlig tilpasning af retningslinjerne i overensstemmelse med udviklingen i og omkring banken.
Banken havde pr. 31. december 2012 ca. 5.100 navnenoterede aktionærer, hvilket er stort set uændret i forhold til ultimo 2011. De navnenoterede aktionærer udgør ca. 99 % af aktiekapitalen.
Bestyrelsen i Kreditbanken er i tiden indtil den 16. marts 2016 bemyndiget til – ad en eller flere omgange – at udvide aktiekapitalen med op til 21,18 mio. kr. til 39,0 mio. kr. Generalforsamlingen har bemyndiget bestyrelsen til at erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi på 10 % af bankens aktiekapital.
Kreditbanken ønsker at styrke egenkapitalen mest muligt under hensyntagen til også at skulle drive lokalbank med et ganske betragteligt antal aktionærer. Bestyrelsen vil derfor – fra år til år – vurdere en indstilling til generalforsamlingen om udbetaling af udbytte.
På www.kreditbanken.dk (under "Kreditbanken", "Investor") findes yderligere information om investor- og aktionærforhold. Eventuelle forespørgsler om bankens relationer til investorer/aktionærer kan rettes til bankdirektør Lars Frank Jensen, telefon 73 33 17 21, email [email protected].
19.02.2013: Årsregnskabsmeddelelse for 2012 25.02.2013: Årsrapport for 2012 20.03.2013: Generalforsamling 08.05.2013: Kvartalsrapport 1. kvartal 2013 13.08.2013: Halvårsrapport 2013 30.10.2013: Kvartalsrapport 3. kvartal 2013
Kreditbanken har en politik for samfundsansvar, hvor bankens efterlevelse af samfundsansvar bygger på bl.a.
På www.kreditbanken.dk (under "Kreditbanken", "Investor"(URL: http:// alm.kreditbanken.dk/Samfundsansvar. 521.aspx)) er en udførlig, men ikke udtømmende, gennemgang af bankens efterlevelse af samfundsansvar.
| Note | 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
||
|---|---|---|---|---|
| 4 | Renteindtægter | 126.336 | 125.125 | |
| 5 | Renteudgifter | 13.785 | 18.519 | |
| Netto renteindtægter | 112.551 | 106.606 | ||
| Udbytte af aktier m.v | 2.145 | 648 | ||
| 6 | Gebyrer og provisionsindtægter | 32.348 | 29.012 | |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 2.259 | 2.271 | ||
| Netto rente- og gebyrindtægter | 144.785 | 133.995 | ||
| 7 | Kursreguleringer | 4.128 | 5.505 | |
| Andre driftsindtægter | 518 | 536 | ||
| 9 | Udgifter til personale og administration | 68.462 | 66.806 | |
| Af- og nedskrivninger på materielle aktiver | 1.116 | 1.775 | ||
| Andre driftsudgifter | ||||
| Bidrag til Indskydergarantifonden | 2.646 | 3.843 | ||
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 62.034 | 53.358 | |
| Resultat før skat | 15.173 | 14.254 | ||
| 11 | Skat | 4.024 | 3.627 | |
| Årets resultat | 11.149 | 10.627 | ||
| Forslag til resultatdisponering | ||||
| Udbytte for regnskabsåret | 3.564 | 3.564 | ||
| Overført til næste år | 7.585 | 7.063 | ||
| I alt | 11.149 | 10.627 | ||
| Totalindkomstopgørelse | ||||
| Årets resultat | 11.149 | 10.627 | ||
| Værdiregulering af domicilejendomme | 218 | -294 | ||
| Anden totalindkomst efter skat | 218 | -294 | ||
| Årets totalindkomst | 11.367 | 10.333 | ||
| Note | 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|---|
| Aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 120.626 | 91.227 | |
| 12 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 137.237 | 142.340 |
| 13 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 1.378.015 | 1.447.919 |
| 14 | Obligationer til dagsværdi | 594.234 | 487.949 |
| 15 | Aktier m.v. | 64.257 | 55.865 |
| Grunde og bygninger, i alt | 40.606 | 40.402 | |
| 16 | Investeringsejendomme | 4.806 | 4.600 |
| 17 | Domicilejendomme | 35.800 | 35.802 |
| 18 | Øvrige materielle aktiver | 2.975 | 2.968 |
| Aktuelle skatteaktiver | 0 | 141 | |
| 19 | Aktiver i midlertidig besiddelse | 307 | 300 |
| Andre aktiver | 11.199 | 17.466 | |
| 23 | Udskudte skatteaktiver | 866 | 0 |
| Periodeafgrænsningsposter | 1.868 | 1.863 | |
| Aktiver i alt | 2.352.190 | 2.288.440 | |
| Passiver | |||
| 20 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 242.141 | 285.084 |
| 21 | Indlån og anden gæld | 1.671.634 | 1.576.450 |
| 22 | Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 2.385 | 2.385 |
| Aktuelle skatteforpligtelser | 781 | 0 | |
| Andre passiver | 30.317 | 32.410 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 17 | 22 | |
| Gæld i alt | 1.947.275 | 1.896.350 | |
| 23 | Hensættelser til udskudt skat | 0 | 267 |
| Hensættelser til tab på garantier | 4.409 | 810 | |
| Hensatte forpligtelser i alt | 4.409 | 1.077 | |
| 24 | Aktiekapital | 17.820 | 17.820 |
| Opskrivningshenlæggelser | 3.738 | 3.520 | |
| Overført overskud | 375.384 | 366.109 | |
| Foreslået udbytte | 3.564 | 3.564 | |
| Egenkapital i alt | 400.506 | 391.013 | |
| Passiver i alt | 2.352.190 | 2.288.440 | |
| 25 | Eventualforpligtelser i alt | 264.973 | 261.908 |
Øvrige noter, herunder eventualforpligtelser, 26-37.
| (1.000 kr.) | Aktie- kapital |
Opskrivnings- henlæggelser |
Overført resultat |
Foreslået udbytte for regnskabsåret |
I alt |
|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 1. januar 2012 |
17.820 | 3.520 | 366.109 | 3.564 | 391.013 |
| Periodens resultat | 7.585 | 3.564 | 11.149 | ||
| Værdiregulering af domicilejendomme Totalindkomst for |
218 | 218 | |||
| regnskabsåret | 218 | 7.585 | 3.564 | 11.367 | |
| Udlodning til ejerne | 59 | -3.564 | -3.505 | ||
| Køb af egne aktier | -7.240 | -7.240 | |||
| Salg af egne aktier | 8.871 | 8.871 | |||
| Egenkapital 31. december 2012 |
17.820 | 3.738 | 375.384 | 3.564 | 400.506 |
| Egenkapital 1. januar 2011 |
17.820 | 3.814 | 361.273 | 3.564 | 386.471 |
| Periodens resultat | 7.063 | 3.564 | 10.627 | ||
| Værdiregulering af domicilejendomme |
-294 | -294 | |||
| Totalindkomst for regnskabsåret |
-294 | 7.063 | 3.564 | 10.333 | |
| Udlodning til ejerne | 54 | -3.564 | -3.510 | ||
| Køb af egne aktier | -7.199 | -7.199 | |||
| Salg af egne aktier | 4.918 | 4.198 | |||
| Egenkapital 31. december 2011 |
17.820 | 3.520 | 366.109 | 3.564 | 391.013 |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Resultat før skat | 15.173 | 14.254 |
| Kursregulering af investeringsejendom | 270 | 141 |
| Af- og nedskrivninger på materielle aktiver | 1.116 | 1.775 |
| Betalt skat | -3.970 | -3.868 |
| 12.589 | 12.302 | |
| Ændring i udlån | 69.904 | 41.968 |
| Ændring i indlån | 95.183 | 35.376 |
| Ændring i kreditinstitutter, netto | -37.840 | 19.090 |
| Ændring i beholdning af obligationer | -106.285 | -101.362 |
| Ændring i beholdning af aktier | -8.392 | -762 |
| Ændring i øvrige aktiver | 5.477 | 1.553 |
| Ændring i øvrige passiver | 2.016 | -13.339 |
| Pengestrømme vedrørende drift | 20.063 | -17.476 |
| Køb mv. af materielle anlægsaktiver | -1.379 | -753 |
| Pengestrømme vedrørende investeringer | -1.379 | -753 |
| Betalt udbytte | -3.564 | -3.564 |
| Nettoforskydning vedrørende egne aktier | 1.690 | -2.227 |
| Pengestrømme vedrørende finansiering | -1.874 | -5.791 |
| Ændring i likvider | 29.399 | -11.718 |
| Likvider 1. januar | 91.227 | 102.945 |
| Likvider 31. december | 120.626 | 91.227 |
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen). Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som for 2011.
Ved udarbejdelse af årsregnskabet foretager ledelsen en række regnskabsmæssige vurderinger, der danner grundlag for præsentation, indregning og måling af bankens aktiver og forpligtelser. Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going concern ud fra den nuværende gældende praksis og fortolkning af reglerne for danske pengeinstitutter. De væsentligste regnskabsmæssige vurderinger, skøn og usikkerheder fremgår af note 2. Præsentationen af den øvrige anvendte regnskabspraksis fremgår af note 37.
Dagsværdien er det beløb, som et aktiv kan omsættes til, eller en forpligtelse indfries til, ved handel under normale omstændigheder mellem kvalificerede, villige og indbyrdes uafhængige parter.
Dagsværdien af finansielle instrumenter, som der findes et aktivt marked for, fastsættes til lukkekursen på balancedagen eller, hvis en sådan ikke foreligger, en anden offentliggjort kurs, der må antages at svare bedst hertil.
For finansielle instrumenter, hvor der ikke findes et aktivt marked, fastlægges dagsværdien ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker, der baserer sig på observerbare aktuelle markedsdata.
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket direkte til låntager.
Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer m.v., med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender foretages såvel individuelt som gruppevist. I vurderingen af nedskrivningerne er der taget højde for den seneste præcisering af reglerne, som er foretaget i bilag 10 til regnskabsbekendtgørelsen af 30. marts 2012. Banken implementerede disse præciseringer af regnskabsreglerne i 2. kvartal 2012.
Individuel nedskrivning til tab foretages, når der er objektiv indikation for værdiforringelse på udlånet – f.eks.
Individuel nedskrivning foretages med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger på udlånet. De forventede fremtidige betalinger er opgjort med udgangspunkt i de af banken skønnede mest sandsynlige udfald. Som diskonteringsfaktor anvendes lånets effektive rente. Banken gennemgår individuelt koncernengagementer på over 200.000 kr.
Udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, indgår i den gruppevise nedskrivning. Den foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 3 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og én gruppe af ehvervskunder.
Den gruppevise vurdering foretages på grundlag af en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variabler via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variabler indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl. Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af data for tab i hele pengeinstitutsektoren. Banken har derfor vurderet, om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje. Vurderingen har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende marked på balancedagen. Udtrukne obligationer måles til nutidsværdien.
Hvis markedet for en eller flere obligationer er illikvidt, eller hvis der ikke findes en offentligt anerkendt pris, fastsætter banken dagsværdien ved brug af anerkendte værdiansættelsesteknikker. Disse teknikker omfatter anvendelse af tilsvarende nylige transaktioner mellem uafhængige parter, henvisning til andre tilsvarende instrumenter, analyser af tilbagediskonterede pengestrømme samt andre modeller baseret på observerbare markedsdata.
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Dagsværdien for unoterede og illikvide aktier tager udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler og lignende eller alternativt beregninger af kapitalværdi. Illikvide og unoterede kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris.
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi, der som udgangspunkt er baseret på noterede markedspriser. I det omfang, der er tale om ikke noterede instrumenter, opgøres dagsværdien efter almindeligt anerkendte principper, der bygger på markedsbaserede parametre. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver.
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Øvrige ændringer indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætninger, der medfører brug af regnskabsmæssige skøn. Disse skøn foretages af ledelsen i overensstemmel-se med regnskabspraksis og på baggrund af historiske erfaringer og forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige og realistiske, dog kan uventede fremtidige begivenheder eller omstændigheder opstå, ligesom andre vil kunne komme frem til andre skøn. De områder, som indebærer en højere grad af vurderinger eller kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er væsentlige for regnskabet, er angivet nedenfor. Reglerne om nedskrivninger er i året blevet ændret og præciseret. Ændringen har påvirket nedskrivningerne negativt med 10-15 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er foretaget i overensstemmelse med regnskabspraksis og er baseret på en række forudsætninger. Hvis disse forudsætninger ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket, og påvirkningen kan være væsentlig. Ændringer kan forekomme ved en ændring i praksis fra myndighedernes side, ligesom ændrede principper fra ledelsen – f.eks. tidshorisonten.
Den økonomiske afmatning medfører en større usikkerhed ved måling af engagementerne. Det kan således ikke afvises, at en fortsat negativ udvikling inden for brancher, hvor banken har ikke ubetydelige engagementer, ændring af praksis af den ene eller anden årsag, kan medføre yderligere nedskrivninger. Såfremt det kan fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger vil blive modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalinger, herunder realisationsværdier af sikkerheder og forventede dividende udbetalinger fra boer, også forbundet med væsentlige skøn.
Ved måling af sikkerheder med pant i helt eller delvist udlejede erhvervsejendomme eller boligejendomme er afkastkrav en af de væsentligste forudsætninger, som banken anvender. Værdien af ejendomme fastsættes på grundlag af en vurdering af det afkastkrav, som en investor forventes at ville stille til en ejendom i den pågældende kategori. Afkastkravet på disse ejendomme ligger for tiden i al væsentlighed i intervallet 6-9 %. Afkastkravets størrelse afhænger bl.a. af geografi, beliggenhed i det pågældende område, ejendommens anvendelsesmuligheder (erhverv/ beboelse), vedligeholdelsesstand og eventuel genudlejning og dermed niveauet for tomgang mv. I de foretagne nedskrivningstests forudsættes ejendomme at blive solgt efter 6 måneder. Som følge af de nuværende og seneste års konjunkturusikkerheder, er værdiansættelsen af sikkerhederne i bankens engagementer fortsat forbundet med usikkerhed og sikkerhederne i erhvervsejendomme er i høj grad påvirket af de aktuelle skøn over afkastkrav i ejendomsmarkedet.
Nedskrivningerne er opgjort i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens bilag 10 og vurderede terminalværdier jf. seneste kendte praksis. Værdierne er fastlagt i et særdeles illikvidt marked hvor kendskab til reelle handels- og belåningsværdier er meget sparsom. Således konstaterer banken stort set ingen handel med aktiver som den type aktiver, der indgår i beregningerne af nedskrivningsbehovet på især denne type af kunder. En afgørende faktor for nedskrivninger på landbrugsengagementer er værdien af landbrugsjorden. I de foretagne nedskrivningsberegninger for de landbrugsengagementer, hvor der er vurderet at være objektiv indikation for værdiforringelse, er der anvendt en hektar pris på maksimalt 125.000 kr.
For privatkunder er der usikkerhed forbundet med opgørelse af nedskrivninger. For en del af kunderne kan konstateres, at selvom kunderne på nuværende tidspunkt kan betale ydelserne på lånene, så vil yderligere krav til afdrag eller rente presse betalingsevnen. Hertil kommer, at en række boligejere ikke vil kunne afhænde deres bolig uden tab.
Gruppevise nedskrivninger er fortsat behæftet med en vis usikkerhed. Ved opgørelse af gruppevise nedskrivninger anvender banken forskellige modeller. Da modellerne ikke rammer alle relevante forhold, og da der fortsat er begrænset historisk datagrundlag som udgangspunkt for beregningerne, har det fortsat været nødvendigt at supplere modellernes beregninger med ledelsesmæssige skøn.
Hensættelser til tab på garantier, hvor der er væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at der skal betales på den afgivne garanti.
Måling af unoterede aktier og visse obligationer er kun i mindre grad baseret på observerbare markedsdata. Hertil kommer, at der for en række unoterede aktier ikke har været omsætning heri i en årrække. Måling af unoterede aktier og obligationer er derfor opgjort til skønnet markedsværdi og er således behæftet med usikkerhed.
Investeringsejendomme og domicilejendomme, hvor der er væsentlige skøn forbundet med fastlæggelse af et forrentningskrav til afhændelse inden for en 6 måneders periode med salgsbestræbelser.
| Hovedtal resultatopgørelse og balance (1.000 kr.) | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto rente- og gebyrindtægter | 144.785 | 133.995 | 142.385 | 149.266 | 134.260 |
| Kursreguleringer | 4.128 | 5.505 | 4.777 | 6.653 | 2.029 |
| Udgifter til personale og administration | 68.462 | 66.806 | 69.482 | 66.194 | 63.955 |
| Af- og nedskrivninger på materielle aktiver | 1.116 | 1.775 | 1.365 | 1.843 | 1.096 |
| Andre driftsudgifter | |||||
| Provision til Det Private Beredskab | 0 | 0 | 6.052 | 7.850 | 2.138 |
| Bidrag til Indskydergarantifonden | 2.646 | 3.843 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 62.034 | 53.358 | 52.579 | 76.197 | 33.225 |
| Resultat før skat | 15.173 | 14.254 | 18.214 | 4.551 | 36.358 |
| Årets resultat | 11.149 | 10.627 | 13.753 | 3.349 | 27.600 |
| Egenkapital | 400.506 | 391.013 | 386.471 | 371.042 | 368.897 |
| Udlån | 1.378.015 | 1.447.919 | 1.489.887 | 1.615.396 | 1.729.362 |
| Indlån | 1.671.634 | 1.576.450 | 1.541.074 | 1.714.208 | 1.750.731 |
| Aktiver i alt | 2.352.190 | 2.288.440 | 2.219.053 | 2.317.235 | 2.420.556 |
| Nøgletal | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
| Solvensprocent | 21,7 | 21,9 | 21,4 | 17,6 | 17,5 |
| Kernekapitalprocent | 21,9 | 21,9 | 21,4 | 17,6 | 17,4 |
| Egenkapitalforrentning før skat, pct | 3,8 | 3,7 | 4,8 | 1,2 | 10,1 |
| Egenkapitalforrentning efter skat, pct. | 2,8 | 2,7 | 3,6 | 0,9 | 7,7 |
| Indtjening pr. omkostningskrone, kr | 1,11 | 1,11 | 1,14 | 1,03 | 1,36 |
| Renterisiko, pct | 0,8 | 0,7 | 0,4 | 0,8 | 0,7 |
| Valutaposition, pct. | 6,5 | 0,7 | 1,3 | 0,4 | 3,3 |
| Valutarisiko | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Udlån i forhold til indlån, pct | 91,2 | 100,7 | 104,7 | 101,6 | 103,9 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,4 | 3,7 | 3,9 | 4,4 | 4,7 |
| Årets udlånsvækst, pct. | -4,8 | -2,8 | -7,8 | -6,6 | 1,2 |
| Overdækning i forhold til lovkrav | |||||
| om likviditet, pct | 254,8 | 242,2 | 343,8 | 190,5 | 201,0 |
| Summen af store engagementer, pct. | 22,8 | 12,7 | 13,3 | 27,5 | 40,5 |
| Årets nedskrivningsprocent | 3,8 | 3,1 | 2,7 | 3,5 | 1,8 |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent Rentenulstillede udlån i forhold til |
8,5 | 7,6 | 6,5 | 5,8 | 4,0 |
| udlån før nedskrivninger | 2,5 | 2,6 | 2,6 | 2,4 | 0,7 |
| Årets resultat pr. aktie, kr | 62,6 | 59,6 | 77,2 | 18,8 | 154,9 |
| Indre værdi pr. aktie, kr | 2.273 | 2.232 | 2.190 | 2.113 | 2.089 |
| Børskurs ultimo året, kr. | 1.430 | 1.475 | 1.910 | 1.999 | 2.100 |
| Udbytte pr. aktie, kr | 20 | 20 | 20 | 0 | 0 |
| Børskurs/årets resultat pr. aktie | 22,9 | 24,7 | 24,7 | 106,4 | 13,6 |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 0,63 | 0,66 | 0,87 | 0,95 | 1,01 |
| Antal medarbejdere (gennemsnitligt, omregnet | |||||
| til heltidsbeskæftigede) | 64,5 | 64,2 | 67,2 | 69,2 | 67,0 |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Note 4 | Renteindtægter | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 1.425 | 1.836 | ||
| Udlån og andre tilgodehavender | 116.888 | 114.186 | ||
| Obligationer | 8.018 | 9.024 | ||
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 2 | 15 | ||
| Heraf | ||||
| Valutakontrakter | 0 | 6 | ||
| Rentekontrakter | 2 | 9 | ||
| Øvrige renteindtægter | 3 | 64 | ||
| Renteindtægter i alt | 126.336 | 125.125 | ||
| Note 5 | Renteudgifter | |||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 4.277 | 5.922 | ||
| Indlån og anden gæld | 9.400 | 12.496 | ||
| Udstedte obligationer | 101 | 101 | ||
| Øvrige renteudgifter | 7 | 0 | ||
| 13.785 | 18.519 | |||
| Note 6 | Gebyrer og provisionsindtægter |
|||
| Værdipapirhandel og depoter | 7.741 | 7.216 | ||
| Betalingsformidling | 7.451 | 6.835 | ||
| Lånesagsgebyrer | 5.593 | 4.333 | ||
| Garantiprovision | 9.030 | 8.826 | ||
| Øvrige gebyrer og provisioner | 2.533 | 1.802 | ||
| Gebyrer og provisionsindtægter i alt | 32.348 | 29.012 | ||
| Note 7 | Kursreguleringer | |||
| Obligationer | 1.566 | 3.813 | ||
| Aktier | 1.160 | -345 | ||
| Investeringsejendomme | -270 | -141 | ||
| Valuta | 1.669 | 2.193 | ||
| Afledte finansielle instrumenter | 3 | -15 | ||
| Kursreguleringer i alt | 4.128 | 5.505 | ||
| Note 8 | Nettorente- og gebyrindtægter og kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder |
|||
| Kreditbanken driver bank fra Aabenraa, Sønderborg og Haderslev | ||||
| og fra foråret 2013 desuden fra en afdeling i Tønder. Og banken har | ||||
| absolut primær fokus på Sønderjylland. Da byerne/markederne ikke | ||||
| afviger fra hinanden, har banken ikke specificeret nettorente- og |
gebyrindtægter og kursreguleringer på aktivitetsområder.
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
||
|---|---|---|---|
| Note 9 | Udgifter til personale og administration |
||
| Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion | |||
| Direktion | |||
| Lars Frank Jensen | 2.218 | 2.202 | |
| Bestyrelse | |||
| Ulrich Jansen (formand) | 112,5 | 112,5 | |
| Henrik Meldgaard (næstformand) | 82,5 | 82,5 | |
| Andy Andersen | 75 | 75 | |
| Peter Rudbeck | 75 | 75 | |
| Jens Klavsen | 75 | 75 | |
| Bestyrelse i alt | 420 | 420 | |
| I alt | 2.638 | 2.622 | |
| Bestyrelsens vederlag består alene af honorar. Bestyrelsen er | |||
| således ikke omfattet af bonusordninger eller tildelt eksempelvis | |||
| warrants eller aktieoptioner. Direktionens ovennævnte vederlag består | |||
| alene af løn og pensionsbidrag, hvortil dog skal lægges 72.000 kr. i be | |||
| skatningsgrundlag til fri bil og multimedia. Direktionen er således ikke | |||
| omfattet af bonusordninger eller tildelt eksempelvis warrants eller aktie optioner. Udover direktionen har banken ikke ansatte, der kan øve |
|||
| væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil. | |||
| Personaleudgifter | |||
| Løn | 30.720 | 29.868 | |
| Pension | 3.430 | 3.377 | |
| Andre udgifter til social sikring | 3.916 | 4.038 | |
| I alt | 38.066 | 37.283 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 27.758 | 26.901 | |
| Udgifter til personale og administration i alt | 68.462 | 66.806 | |
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til | |||
| heltidsbeskæftigede | 64,5 | 64,2 | |
| Revisionshonorar | |||
| Lovpligtig revision af årsregnskabet | 550 | 613 | |
| Andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 77 | 148 | |
| Skatterådgivning | 19 | 13 | |
| Andre ydelser | 19 | 13 | |
| 665 | 787 | ||
| Banken har ikke en intern revision. | |||
| Note 10 Nedskrivninger på udlån |
|||
| og tilgodehavender m.v. |
|||
| Individuelle nedskrivninger på udlån Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb |
67.687 | 60.097 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | -10.542 | -7.697 | |
| Andre bevægelser | -178 | 1.223 | |
| Værdiregulering af overtagne aktiver | 0 | 156 | |
| Individuelle nedskrivninger i alt | 56.967 | 53.779 | |
| Individuelle hensættelser på garantier | |||
| Hensættelser henholdsvis værdiregulering i årets løb | 4.309 | 660 | |
| Tilbageførsel af hensættelser foretaget i tidligere regnskabsår | -50 | -191 | |
| Individuelle hensættelser i alt | 4.259 | 469 |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
||
|---|---|---|---|
| Gruppevise nedskrivninger på udlån Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Andre bevægelser Gruppevise nedskrivninger i alt . Bankens akkumulerede nedskrivninger på udlån udgør pr. 31. december 2012 147.3 mio. kr. – svarende til 9,7 % af bankens udlån |
1.415 0 -607 808 62.034 |
219 -555 -554 -890 53.358 |
|
| pr. 31. december 2012. Bankens akkumulerede hensættelser på garantier udgør pr. 31. december 2012 4,4 mio. kr. – svarende til 1,7 % af bankens garantier pr. 31. december 2012. |
|||
| Note 11 Skat | |||
| Beregnet skat af årets indkomst | 4.895 | 3.727 | |
| Ændringer i udskudt skat | -1.132 | -117 | |
| Regulering vedrørende tidligere år Skat af årets resultat |
261 4.024 |
17 3.627 |
|
| Effektiv skatteprocent | |||
| Selskabsskattesats i Danmark (%) | 25,0 | 25,0 | |
| Regulering vedrørende tidligere år (%) | 1,7 | 0,1 | |
| Andet (%) | -0,2 | 0,3 | |
| Effektiv skatteprocent | 26,5 | 25,4 | |
| Note 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter |
|||
| og centralbanker |
|||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt |
137.237 137.237 |
142.340 142.340 |
|
| Fordeling efter restløbetid | |||
| Anfordring | 83.902 | 82.802 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 52.238 | 50.000 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 1.097 | 9.538 | |
| I alt. | 137.237 | 142.340 | |
| Note 13 Udlån og andre tilgodehavender |
|||
| til amortiseret kostpris Fordeling efter restløbetid |
|||
| På anfordring | 504.051 | 580.978 | |
| Til og med 3 måneder | 84.609 | 98.125 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 172.452 | 156.370 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 342.032 | 352.105 | |
| Over 5 år | 274.871 | 260.341 | |
| I alt | 1.378.015 | 1.447.919 | |
| Værdi af udlån og tilgodehavender, hvor der er indtruffet | |||
| objektiv indikation for værdiforringelse | |||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 230.802 | 222.103 | |
| Nedskrivning | 138.620 | 132.412 | |
| 92.182 | 89.691 | ||
| Værdi af gruppevist vurderede udlån, hvor der er indtruffet | |||
| objektiv indikation for værdiforringelse | |||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 1.182.866 | 1.165.972 | |
| Nedskrivning | 8.640 | 7.225 | |
| 1.174.226 | 1.158.747 |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Standardvilkår Erhvervskunder: Der er typisk ikke et opsigelsesvarsel fra bankens side. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra bankens og kundens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for banken at til sidesætte dette. Ved blancolån stiller banken normalt krav om, at kund en løbende afleverer økonomiske oplysninger til banken. Privatkunder: Der er typisk et opsigelsesvarsel fra bankens side på 3 måneder. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra bankens og kund ens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for banken at tilsidesætte dette. Banken stiller normalt krav om økonomiske oplysninger ved nyudlån og ved ændringer til eksisterende lån. |
||
| Specifikation af sikkerhedsstillelser Se note 35. |
||
| Kreditrisici fordelt på sektorer og brancher (udlån til amortiseret kostpris og garantier) Erhverv |
(Pct.) | (Pct.) |
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 10,5 | 9,7 |
| Industri og råstofudvinding | 3,7 | 3,1 |
| Bygge og anlæg | 3,0 | 4,3 |
| Handel | 8,4 | 9,4 |
| Transport, hoteller og restauration | 4,5 | 4,6 |
| Information og kommunikation | 0,7 | 0,7 |
| Finansiering og forsikring | 5,1 | 4,9 |
| Fast ejendom | 10,4 | 11,1 |
| Øvrige erhverv | 7,0 | 7,6 |
| I alt erhverv | 53,3 | 55,4 |
| Private | 46,7 | 44,6 |
| I alt | 100,0 | 100,0 |
| Note 14 Obligationer til dagsværdi |
||
| Realkreditobligationer | 443.503 | 437.802 |
| Øvrige obligationer | 150.731 | 50.147 |
| Obligationer til dagsværdi i alt | 594.234 | 487.949 |
| Ultimo året har banken deponeret værdipapirer i Danmarks Nationalbank i forbindelse med likviditets og fondsafvikling svarende til en kursværdi på |
173.741 | 160.583 |
| Note 15 Aktier m.v. |
||
| Aktier /investeringsbeviser noteret på OMX | 179 | 635 |
| Unoterede aktier optaget til dagsværdi | 59.595 | 50.663 |
| Øvrige aktier | 4.483 | 4.567 |
| Aktier m.v. i alt | 64.257 | 55.865 |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Note 16 Investeringsejendomme Dagsværdi primo Tilgang, herunder forbedringer Årets værdiregulering indregnet i resultatopgørelsen Dagsværdi ultimo Investeringsejendomme værdiansættes til dagsværdi på grundlag af en afkastbaseret model og et forrentningskrav. Banken har benyttet en ekstern part til udmålingen af forrentningskravet. |
4.600 476 -270 4.806 |
4.741 0 -141 4.600 |
| Note 17 Domicilejendomme Omvurderet værdi primo Afskrivning Årets værdiændringer indregnet direkte på egenkapitalen Årets værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen Omvurderet værdi ultimo I henhold til anvendt regnskabspraksis foretager uafhængige vurderingsmænd hvert 3. år vurdering af domicilejendommenes dagsværdi. Ejendommene blev senest vurderet pr. 31. december 2011. De i regnskabsåret foretagne vurderinger har ført til en mindre korrektion af de dagsværdier, der er opgjort baseret på beregnede kapitalværdier. |
35.802 544 218 324 35.800 |
36.307 554 -294 343 35.802 |
| Note 18 Øvrige materielle aktiver Kostpris primo uden af- eller nedskrivninger Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført beholdning ultimo |
12.994 903 13.897 10.026 896 10.922 2.975 |
12.241 753 12.994 8.462 1.564 10.026 2.968 |
| Note 19 Aktiver i midlertidig besiddelse Aktiver i midlertidig besiddelse Tab i forbindelse med vurdering Består af en grund, der er overtaget i forbindelse med et nødlidende engagement. Ultimo 2012 er grunden solgt med forbehold. |
307 0 307 |
456 156 300 |
| Note 20 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Gæld til kreditinstitutter Fordeling efter restløbetid Anfordringsgæld Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år Til sikkerhed for langfristet gæld til realkreditinstitutter for 40,2 mio. kr. er der i 2012 stillet pant i ejendommene til en bogført værdi på 40,6 mio. kr. |
242.141 242.141 52.446 150.000 39.695 242.141 |
285.084 285.084 45.410 200.000 39.674 285.084 |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Note 21 Indlån og anden gæld Fordeling på indlånstyper |
||
| Anfordring | 1.078.005 | 884.641 |
| Med opsigelsesvarsel | 100.201 | 97.173 |
| Tidsindskud | 176.877 | 339.993 |
| Særlige indlånsformer | 316.551 | 254.643 |
| 1.671.634 | 1.576.450 | |
| Fordeling efter restløbetid | ||
| Anfordring | 1.113.580 | 919.667 |
| Med opsigelsesvarsel: | ||
| Til og med 3 måneder | 204.442 | 360.428 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 74.480 | 76.602 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 40.439 | 33.883 |
| Over 5 år | 238.693 | 185.870 |
| 1.671.634 | 1.576.450 | |
| Note 22 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Fordeling efter restløbetid |
||
| Til og med 3 måneder | 786 | 0 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 1.599 | 2.385 |
| Udstedte obligationer | 2.385 | 2.385 |
| Note 23 Udskudte skatteaktiver og hensættelser til udskudt skat |
||
| Udskudt skat primo | -267 | -384 |
| Ændring i udskudt skat | 1.133 | 117 |
| 866 | -267 | |
| Materielle anlægsaktiver | 444 | 513 |
| Udlån | 985 | 1.035 |
| Øvrige | -563 | -1.815 |
| Netto | 866 | -267 |
Note 24 Aktiekapital |
(kr./stk.) | (kr./stk.) |
| Aktiekapitalen i Kreditbanken A/S er | ||
| fordelt på aktier á 100 kr. (stk.) | 178.200 | 178.200 |
| Beholdning af egne aktier, der indgår i beholdning (stk.) | 1.978 | 3.050 |
| Pålydende værdi af egne aktier (kr.) | 197.800 | 305.000 |
| Den procentdel, som beholdningen af egne aktier | ||
| udgør af aktiekapitalen (%) | 1,1 | 1,7 |
| Antallet af egne aktier primo (stk.) | 3.050 | 1.757 |
| Køb (stk.) | 4.701 | 4.182 |
| Salg (stk.) | 5.773 | 2.889 |
| 1.978 | 3.050 | |
| Pålydende værdi af egne aktier primo (kr.) | 305.000 | 175.700 |
| Køb (kr.) | 470.100 | 418.200 |
| Salg (kr.) | 577.300 | 288.900 |
Egne aktiers andel af aktiekapitalen |
197.800 | 305.000 |
| Køb (%) | 2,6 | 2,3 |
| Salg (%) | 3,2 | 1,6 |
| Samlet købssum (1.000 kr.) | 7.240 | 7.199 |
| Samlet salgssum (1.000 kr.) | 8.871 | 4.918 |
| Omsætningen/erhvervelsen af egne aktier er foretaget som led i |
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Note 25 Eventualforpligtelser Garantier m.v. |
||
| Finansgarantier | 73.631 | 63.385 |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 80.094 | 79.936 |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 16.319 | 14.750 |
| Øvrige garantier | 94.929 | 103.837 |
| I alt | 264.973 | 261.908 |
| Banken har ikke stillet garantier for kunders optagelse af udlandslån. | ||
| Totalkreditlån formidlet af Kreditbanken er fra 2007 omfattet af en aftalt modregningsret i fremtidige løbende provisioner, som Totalkredit kan gøre gældende i tilfælde af tabskonstatering på de formidlede lån. Kreditbanken forventer, at denne modregning ikke får væsentlig ind virkning på Kreditbankens finansielle stilling. |
||
| En samarbejdsaftale med DLR indeholder en modregningsadgang, hvorefter DLR kun kan modregne konstaterede tab i den af Kreditbanken formidlede kundeportefølje og således, at den effektive modregningsmod gang over en 5-årig periode maksimalt kan svare til op til 10 års provision. Kreditbanken forventer, at denne modregning ikke får væsentlig indvirk ning på Kreditbankens finansielle stilling. |
||
| Direktørkontrakten indeholder bl.a. en bestemmelse om, at hvis bank ens direktør opsiges af banken, kan der tilkomme bankens direktør en månedlig ydelse fra fratrædelsestidspunktet til direktøren fylder 60 år. |
||
| Banken har indgået forpligtelser vedrørende lejemål i lejede lokaler i Haderslev med en årlig leje på 652.000 kr. |
||
| I lighed med de øvrige danske institutter hæfter banken for tab hos Indskydergarantifonden. Seneste opgørelse af bankens andel af sek torens indeståelse over for Indskydergarantifonden udgør 0,16 %. |
||
| Bankens medlemskab af Bankdata medfører, at banken ved en even tuel udtræden af Bankdata er forpligtet til at betale en udtrædelses godtgørelse til Bankdata. |
||
| Note 26 Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter anvendes alene til afdækning af bankens risici. Valuta- og rentekontrakter anvendes til afdækning af bankens valuta- og renterisici. Afdækningerne kan ikke matches 100 %, hvorfor banken har en egen risiko, der dog er særdeles beskeden. |
||
| Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter | ||
| Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 20 % | 3.418 | 693 |
| Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 75 % | 460 | 402 |
| Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 100 % | 327 | 222 |
| Nominel værdi (1.000 kr.) |
Positiv markeds- værdi (1.000 kr.) |
Negativ markeds- værdi (1.000 kr.) |
Netto markeds værdi (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|---|---|
| 2012 Valutakontrakter, termin salg |
||||
| Til og med 3 måneder | 65.660 | 305 | 3.108 | -2.803 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 25.645 | 7 | 220 | -213 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 50.219 | 0 | 587 | -587 |
Gennemsnitlig markedsværdi |
141.524 104.769 |
312 285 |
3.915 3.652 |
-3.603 -3.367 |
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder | 7.672 | 2 | 295 | -293 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 566 | 1 | 7 | -6 |
Gennemsnitlig markedsværdi |
8.238 6.079 |
3 4 |
302 279 |
-299 -275 |
| Rentekontrakter, swaps | ||||
| Over 1 år og til og med 5 år Gennemsnitlig markedsværdi |
2.570 2.570 |
75 132 |
483 533 |
-408 -401 |
| Uafviklede spotforretninger | ||||
| Renteforretninger, køb | 299 | 0 | 0 | 0 |
| Renteforretninger, salg | 299 | 0 | 0 | 0 |
| Aktieforretninger, køb | 1.750 | 11 | -8 | 3 |
| Aktieforretninger, salg |
1.749 4.097 |
9 20 |
-12 -20 |
-3 0 |
| 2011 Valutakontrakter, termin salg |
||||
| Til og med 3 måneder | 68.013 | 258 | 3.388 | -3.130 |
| Gennemsnitlig markedsværdi | 81.120 | 129 | 4.908 | -4.779 |
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder Gennemsnitlig markedsværdi |
3.920 10.587 |
5 412 |
255 128 |
-250 284 |
| Rentekontrakter, swaps | ||||
| Over 5 år | 2.570 | 189 | 582 | -393 |
| Gennemsnitlig markedsværdi | 4.370 | 328 | 698 | -371 |
| Uafviklede spotforretninger Renteforretninger, køb |
51.769 | 12 | -23 | -11 |
| Renteforretninger, salg | 2.024 | 1 | -8 | -7 |
| Aktieforretninger, køb | 376 | 8 | 0 | 8 |
| Aktieforretninger, salg | 382 | 1 | -9 | -8 |
| 54.551 | 22 | -40 | -18 |
Banken er eksponeret over for forskellige typer af risici. Formålet med bankens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som følge af bl.a. en uforudsigelig udvikling på de finansielle markeder.
Banken udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som til daglig påvirker banken. Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer.
Den daglige styring af risici foretages af direktionen. Afdækningsstrategier bliver dagligt styret af direktionen, mens der foretages uafhængig kontrol og rapportering heraf af regnskabschefen.
Den væsentligste risiko i banken vedrører i sagens natur kreditrisikoen. Bankens risikostyringspolitikker er derfor tilrettelagt med henblik på at sikre, at transaktioner med kunder og kreditinstitutter til stadighed ligger inden for de af bestyrelsen vedtagne rammer og forventede sikkerheder. Banken har vedtaget politikker, der begrænser eksponeringen i forhold til ethvert kreditinstitut, som banken har forretninger med.
Bankens samlede kreditdisponering er sammensat af balanceførte og ikke balanceførte poster.
Banken følger løbende op på individuel basis på alle udlån og garantier over 200.000 kr. Øvrige udlån og garantier overvåges på gruppevis basis – dog sådan, at et engagement bliver vurderet individuelt, når objektive indikatorer viser, at der kan opstå et konkret problem med engagementet.
Kreditbanken opererer med såvel kreditsegmentering af kunderne som kreditrating af privatkunderne.
For opgørelse af kreditrisici vedrørende udlån i øvrigt henvises til note 34. For tilgodehavender hos andre kreditinstitutter, henvises til note 12.
For koncernengagementer over 200.000 kr. (udlån, garantier og uudnyttede kreditter før nedskrivninger) inddeler kreditsegmenteringen bankens kunder i forskellige bonitetsgrupper. Bonitetskategori 1 udtrykker højeste kreditrisiko, mens kategori 3 udtrykker den laveste kreditrisiko. Bonitetsgrupperne svarer til Finanstilsynets bonitetskategorier.
| 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Boni- | Beløb | Fordeling | ||
| tets- | 1.000 kr. | % | ||
| gruppe | ||||
| 3/2a | 1.176.998 | 61 | ||
| 2b | 370.186 | 19 | ||
| 2c | 189.138 | 10 | ||
| 1a/1b | 185.228 | 10 | ||
| I alt | 1.921.550 | 100 |
Bonitetskategori 1a: Udlån og garantidebitorer med OIV uden nedskrivninger/hensættelse.
Bonitetskategori 1b: Udlån og garantidebitorer med OIV og med nedskrivninger/hensættelser.
Bonitetskategori 2c: Udlån og garantidebitorer med væsentlige svaghedstegn, men uden nedskrivninger/hensættelser.
Bonitetskategori 2b: Udlån og garantidebitorer med lidt forringet bonitet og visse svaghedstegn.
Bonitetskategori 2a/3: Udlån og garantidebitorer med normal/god bonitet.
Banken har ikke oplysninger om bonitetsfordeling pr. 31. december 2011. Derfor fremgår sammenligningstal ikke for 2011.
Kreditratingen opdeler privatkunderne i 8 risikoklasser i overensstemmelse med den risiko, banken vurderer, der er forbundet med kreditgivning til hver af grupperne. Klassificeringen er foretaget på baggrund af en række objektive kriterier og i et koncept udviklet af Bankdata, der er Kreditbankens datacentral. Der henvises i øvrigt til note 34.
| 2012 | 2011 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risiko | Gns. PD | Beløb | Fordeling | Gns. PD | Beløb | Fordeling |
| klasse | % | 1.000 kr. | % | % | 1.000 kr. | % |
| 1 | 0 | 17.024 | 3 | 0 | 15.446 | 3 |
| 2 | 0 | 85.502 | 17 | 0 | 81.940 | 15 |
| 3 | 0 | 165.622 | 32 | 0 | 169.262 | 31 |
| 4 | 1 | 68.392 | 13 | 1 | 65.062 | 12 |
| 5 | 2 | 93.751 | 18 | 2 | 93.521 | 17 |
| 6 | 5 | 45.705 | 9 | 5 | 52.002 | 10 |
| 7 | 19 | 7.740 | 2 | 22 | 4.787 | 1 |
| 8 | 100 | 32.300 | 6 | 100 | 60.836 | 11 |
| I alt | 516.036 | 100 | 542.856 | 100 |
Risikoklasse 1 udtrykker den bedste kreditrating, mens klasse 8 udtrykker den svageste. Beløb er udlån med fradrag for foretagne nedskrivninger.
Banken har – bl.a. jf. ovenfor – valgt at vurdere erhvervskunderne individuelt og har derfor fravalgt at udvikle/implementere en model, der inddeler erhvervskunderne i risikoklasser.
Bankens markedsrisiko er meget lav, idet ledelsen har valgt en investeringsstrategi, der minimerer risici for bankens egen beholdning af værdipapirer.
Bankens markedsrisiko styres via fastsatte limits for en lang række af risikomål. Opgørelse, overvågning og rapportering af markedsrisici sker dagligt. Rapporteringen udarbejdes af regnskabschefen. Bestyrelsen modtager månedligt rapportering om udviklingen i bankens markedsrisici.
Banken foretager løbende afdækning af renterisikoen. Den samlede renterisiko, der beregnes i overensstemmelse med Finanstilsynets vejledning, udgjorde 0,8 % ultimo 2012 mod 0,7 % i 2011.
Bestyrelsen har i sine retningslinjer til direktionen indbygget et maksimum for den risiko, banken må påtage sig. Ved udgangen af 2012 udgjorde bankens aktiebeholdning (ekskl. anlægsbeholdning) i alt 0,2 mio. kr. mod 0,6 mio. kr. i 2011.
Banken har vedtaget retningslinjer for, hvilke valutaer banken kan eksponeres i. Den væsentligste eksponering kan foretages i euro.
Bankens likvide beredskab styres ved at opretholde tilstrækkelige likvider, ultralikvide værdipapirer, tilstrækkelige kreditfaciliteter og ved evnen til at lukke markedspositioner. Det likvide beredskab fastlægges ud fra en målsætning om at sikre et tilstrækkeligt og stabilt likvidt beredskab. Bankens målsætning er at have en overdækning på mindst 100 % i forhold til kravene i Lov om finansiel virksomhed (10 %-reglen).
Banken har optaget mellemlang finansiering hos andre kreditinstitutter. Banken har ikke benyttet indførte låne-/ belåningsmuligheder i Nationalbanken.
Opgjort efter forfaldstidspunkt kan bankens finansielle aktiver og finansielle forpligtelser opgøres således:
| 2012 (mio. kr.) |
2011 (mio. kr.) |
|
|---|---|---|
| Finansielle aktiver: | ||
| 0-3 måneder: | 747 | 871 |
| 3-12 måneder: | 384 | 322 |
| 1-5 år: | 648 | 608 |
| Over 5 år: | 330 | 287 |
| Finansielle forpligtelser: |
| 0-3 måneder: | 1.371 | 1.326 |
|---|---|---|
| 3-12 måneder: | 74 | 77 |
| 1-5 år: | 192 | 236 |
| Over 5 år: | 278 | 226 |
Der henvises til nøgletal for overdækning i likviditet og til nøgletal for udlån i forhold til indlån og anden gæld.
Det er bankens politik, at de operationelle risici til stadighed begrænses under hensyntagen til de omkostninger, der er forbundet hermed.
Med henblik på at mindske tab som følge af operationelle risici har banken udarbejdet en række politikker. En central del heraf er sikkerhedspolitikken, der stiller en række krav til it og medarbejdere. Herudover har banken udarbejdet en beredskabsplan og en risikoanalyse, der skal begrænse tab i tilfælde af manglende it-faciliteter eller anden lignende krisesituation.
Kreditbanken ønsker et godt kontrolmiljø og har derfor udarbejdet en række standarder for, hvorledes kontrol skal foregå. Derudover har banken etableret en compliancefunktion, en MIFID-compliancefunktion og en risikostyringsfunktion, der kan medvirke til at sikre, at Kreditbanken til enhver tid lever op til eksterne såvel som interne krav.
På grund af sin størrelse er Kreditbanken afhængig af visse nøglemedarbejdere. For bl.a. at mindske afhængigheden har banken udarbejdet skriftlige forretningsgange på alle væsentlige områder.
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Note 28 Valutaeksponering Valutafordeling på hovedvalutaer (netto) |
||
| EUR | 23.937 | 1.686 |
| SEK | 89 | 149 |
| NOK | 84 | 314 |
| USD | 696 | 196 |
| GBP | 224 | 142 |
| Øvrige valuater |
22 25.052 |
122 2.609 |
| Aktiver i fremmed valuta i alt Passiver i fremmed valuta i alt |
162.113 9.273 |
69.680 5.928 |
| Valutaindikator 1 Valutaindikator 2 |
25.052 25 |
2.609 26 |
| Valutaindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld. Indikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko. |
||
| Valutaindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor de historiske data er gjort op af de danske myndigheder og er et udtryk for den samlede tabsrisiko. |
||
| Note 29 Nærtstående parter |
||
| Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår. Banken har ikke indført særlige incitamentsprogrammer, således heller ikke for bankens bestyrelse og for bankens direktør. |
||
| Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse over Kreditbanken A/S. |
||
| Transaktioner med nærtstående parter i regnskabsåret Nærtstående parter er bestyrelse og direktion. Oplysninger om løn og vederlag fremgår af note 9. |
||
| Lån til ledelsen | ||
| Direktion Bestyrelse |
390 2.210 2.600 |
390 2.210 2.600 |
| Rentesatser til direktion og bestyrelse (% p.a.) | 2,8-15,3 | 4,0-14,3 |
| Sikkerhedstillelser | ||
| Direktion Bestyrelse |
0 0 |
0 0 |
| Note 30 Aktionærforhold | ||
| Følgende aktionærer ejer mere end 5 % af aktiekapitalen: | ||
| Aktionær Ejer- og stemmeandel |
||
| Sangostop A/S, Aabenraa 14,7 % |
||
| Johann Peter Jessen, | ||
| 396 Alexander Road, BP Tower, Singapore 14,6 % |
Michael Jebsen Fonden, Aabenraa 10,3 %
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | |
| Note 31 Kapitalkrav | ||
| Egenkapital | 400.506 | 391.013 |
| Udskudte skatteaktiver | -866 | 0 |
| Opskrivningshenlæggelser | -3.738 | -3.520 |
| Kernekapital | 395.902 | 387.493 |
| Foreslået udbytte | -3.564 | -3.564 |
| Kernekapital efter primære fradrag | 392.338 | 383.929 |
| Halvdelen af kapitalandele | -7.560 | -3.374 |
| Kernekapital efter fradrag | 384.778 | 380.555 |
| Opskrivningshenlæggelser | 3.738 | 3.520 |
| Basiskapital før fradrag | 388.516 | 384.075 |
| Halvdelen af kapitalandele | -7.560 | -3.374 |
| Basiskapital | 380.956 | 380.701 |
| Note 32 Følsomhed over for hver type af markedsrisiko |
||
| Metoder, herunder mål og politikker for markedsrisiko, fremgår af | ||
| note 27, hvortil henvises. Banken er påvirket af flere typer af | ||
| markedsrisici. For at illustrere indvirkningen eller følsomheden i | ||
| forhold til hver enkelt risikotype er der neden for angivet det beløb, | ||
| som bankens resultat og egenkapital forventes at kunne ændres. | ||
| Banken har valgt – og vil fortsat vælge – en forsigtig politik for investering | ||
| af sin egen beholdning i obligationer. At det er tilfældet kommer til udtryk | ||
| i en beregnet renterisiko ultimo 2012 på 0,8 %. Den neden for viste stig | ||
| ning i renten på 1 %-point vurderes til at være såvel et sandsynligt som | ||
| et worst case scenarie. | ||
| Bankens egen beholdning af aktier (ekskl. egne aktier) udgøres i al væs | ||
| entlighed af sektoraktier. Banken vurderer, at et fald i aktiernes værdi på | ||
| 10 % er et worst case scenarie. Vurderingen bygger bl.a. på en historisk | ||
| stabil aktiekursudvikling på beholdningen. | ||
| Ændring af | ||
| resultatet | Ændring af | |
| efter skat | egenkapital | |
| (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | |
| Renterisiko | ||
| 2012 | ||
| En stigning i renten på 1 %-point | -3.192 | -3.192 |
| Et fald 1 renten på 1 %-point | 3.192 | 3.192 |
| 2011 | ||
| En stigning i renten på 1 %-point | -3.056 | -3.056 |
| Et fald 1 renten på 1 %-point | 3.056 | 3.056 |
| Aktierisiko (ekskl. egen beholdning af Kreditbanken-aktier) | ||
| 2012 | ||
| En stigning i værdien af aktierne på 10 %-point | 5.977 | 6.260 |
| Et fald i værdien af aktierne på 10 %-point | -5.977 | -6.260 |
| 2011 | ||
| En stigning i værdien af aktierne på 10 %-point | 5.130 | 5.580 |
| Et fald i værdien af aktierne på 10 %-point | -5.130 | -5.580 |
Der henvises til note 28.
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen til enten dagsværdi eller amortiseret kostpris jf. anvendt regnskabspraksis. Ved opgørelse af dagsværdi anvender banken værdiansættelseskategorier bestående af 3 niveauer:
Banken anvender således i videst muligt omfang noterede priser eller en kvoteret pris, hvorved forstås prisen på et aktivt marked eller på en officiel handelsplads (f.eks. en fondsbørs). I tilfælde, hvor et instrument ikke handles på et aktivt marked, baseres målingen på observerbare input, og ved hjælp af generelle anerkendte beregnings- og vurderingsmodeller (f.eks. diskonterede cashflows- og optionsmodeller). Observerbare input er typisk rentekurver og handelspriser, som kan rekvireres gennem særlige udbydere (f.eks. Reuters og Bloomberg).
Nogle markeder er over de senere år blevet inaktive og illikvide. Derfor sammenlignes priser på inaktive og illikvide markeder med den pris, der vil fremkomme ved at anvende relevante rentekurver og beregningsmodeller. I de tilfælde, hvor det ikke er muligt at værdiansætte et finansielt aktiv eller en forpligtelse til dagsværdi, foretages målingen ved egne antagelser og ekstrapolationer m.v. I videst mulig omfang tages der udgangspunkt i den faktiske handel, og der korrigeres for forskelle i aktivet eller forpligtelsens parameter. Denne måling er derved påvirket af nogen usikkerhed.
Finansielle instrumenter måles i balancen til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Dagsværdien er det beløb, som et finansielt aktiv mellem uafhængige parter kan handles til eller det beløb en finansiel forpligtelse mellem uafhængige parter kan indfries til. Den overvejende del af bankens dagsværdiansatte aktiver og forpligtelser er værdiansat (målt) på baggrund af officielle noterede priser eller markedspriser på balancedagen.
For finansielle instrumenter målt til amortiseret kostpris er følgende lagt til grund i forbindelse ned opgørelse af dagsværdien:
• Den bogførte værdi af udlån og tilgodehavender og andre finansielle forpligtelser, der forfalder inden for 12 måneder, anses også for disses dagsværdi. For udlån
og tilgodehavender og andre finansielle forpligtelser, der måles til amortiseret kostpris, som er variabelt forrentede og indgået på normale kreditmæssige vilkår, skønnes det, at den bogførte værdi svarer til dagsværdien
Forskellen mellem bogførte og dagsværdibaserede værdier, der ikke er indregnet i resultatopgørelsen, og som kan henføres til forskellen mellem den regnskabsmæssige, amortiserede kostpris og den beregnede dagsværdi, er vist nedenfor.
| Finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris |
Amortiseret kostpris |
Dagsværdi |
|---|---|---|
2012 |
(1.000 kr.) | (1.000 kr.) |
| Udlån og andre tilgodehavender | 1.378.015 | 1.385.886 |
| Obligationer | 594.234 | 594.234 |
| Indlån og anden gæld | 1.671.634 | 1.673.186 |
| Udstedte obligationer | 2.385 | 2.485 |
| 2011 | ||
| Udlån og andre tilgodehavender | 1.447.581 | 1.455.769 |
| Obligationer | 487.949 | 487.949 |
| Indlån og anden gæld | 1.576.450 | 1.578.564 |
| Udstedte obligationer | 2.385 | 2.485 |
| 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | ||
| Note 35 Kreditrisiko | |||
| Samlet krediteksponering fordelt på balanceposter | |||
| og ikke balanceførte poster Kassebeholdninger og anfordringstilgodehavender hos centralbanker |
120.626 | 91.227 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 137.237 | 142.340 | |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 1.378.015 | 1.447.919 | |
| Obligationer til dagsværdi | 594.234 | 487.949 | |
| Aktier m.v. |
64.257 2.294.369 |
55.865 2.225.300 |
|
| Ikke balanceførte poster | |||
| Garantier | 264.973 | 261.908 | |
| Kredittilsagn ligger på et uvæsentligt niveau. | |||
| Kreditpolitik | |||
| Der henvises til standardvilkår i note 13. Herudover kan anføres, | |||
| at banken anser kreditformidling og kreditgivning som værende en integreret del af den samlede virksomhed. |
|||
| Danmark er bankens primære markedsområde, og eventuelle | |||
| engagementer med kunder i udlandet kan alene etableres, hvis | |||
| kunden har en økonomisk forbindelse til Danmark. Banken vil | |||
| primært yde lån og garantier til private personer og til virksom | |||
| heder, der har domicil i bankens naturlige virkeområde eller til knytning hertil. |
|||
| Banken ønsker ikke at indgå samarbejde med private personer og erhvervskunder/virksomheder, der har negativ offentlig be |
|||
| vågenhed. Derudover vil banken ikke indgå samarbejde med | |||
| virksomheder, der i særlig grad belaster miljøet. | |||
| Banken har fastsat grænser | |||
| • for den andel, enkeltengagementer kan udgøre af bankens | |||
| basiskapital. Og i tilknytning hertil er fastsat grænser for | |||
| andelen af blanco | |||
| • for fordelingen af udlån på erhvervs- og privatkunder | |||
| • for de enkelte branchers andel af bankens samlede udlån og garantier. Ingen branche kan således udgøre |
|||
| mere en 20 % af de samlede udlån og garantier. | |||
| Bankens kreditfaciliteter skal kanaliseres til kunder med orden i | |||
| økonomien, hvor bankens krav til økonomien er opfyldt. Lån og | |||
| kreditter ydes på baggrund af kundens dokumenterede tilbage betalingsevne. Derfor kræver banken sikkerhedsstillelse for at |
|||
| afdække risikoen for, at betalingsevnen svigter af uforudsete | |||
| årsager. Ved lån med væsentlige blancoelementer søges døds | |||
| faldsrisikoen afdækket. | |||
| Bevilling af kreditfaciliteter til igangværende virksomheder baseres | |||
| på en analyse og vurdering af regnskaber, budgetter, ledelse samt | |||
| engagementets rentabilitet. Bevilling til nyetablerede virksomheder | |||
| foretages på grundlag af en analyse og en vurdering af budgetter, ledelse samt engagementets rentabilitet. |
|||
I det omgang, det er muligt, ønsker banken at reducere risikoen i forbindelse med indgåede forretninger med bankens kunder ved at modtage sikkerheder i form af bl.a. pant i fysiske aktiver, vær-dipapirer, bankindeståender og modtagne garantier. De mest anvendte sikkerheder er værdipapirer og pant i fast ejendom og løsøre.
| Værdi | ||||
|---|---|---|---|---|
| papirer og | Fast | |||
| kontanter | Ejendom | Løsøre | I alt | |
| 2012 | (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | (1.000 kr.) |
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 16.035 | 153.719 | 11.983 | 181.737 |
| Industri og råstofudvinding | 1.786 | 21.549 | 26.980 | 50.315 |
| Bygge og anlæg | 2.874 | 32.468 | 21.421 | 56.763 |
| Handel | 267 | 50.746 | 78.753 | 129.766 |
| Transport, hoteller og restauration. | 2.356 | 47.601 | 33.038 | 82.995 |
| Information og kommunikation | 98 | 2.850 | 1.585 | 4.533 |
| Finansiering og forsikring | 190 | 35.431 | 596 | 36.217 |
| Fast ejendom | 3.492 | 123.260 | 6.860 | 133.612 |
| Øvrige erhverv | 10.733 | 80.510 | 38.962 | 130.205 |
| I alt erhverv | 37.831 | 548.134 | 220.178 | 806.143 |
| Private | 29.319 | 535.899 | 111.736 | 676.954 |
| I alt | 67.150 | 1.084.033 | 331.914 | 1.483.097 |
| 2011 |
| I alt | 71.279 | 1.033.979 | 324.104 | 1.429.362 |
|---|---|---|---|---|
| Private | 27.177 | 504.593 | 110.361 | 642.131 |
| I alt erhverv | 44.102 | 529.386 | 213.743 | 787.231 |
| Øvrige erhverv | 5.783 | 71.694 | 34.982 | 112.459 |
| Fast ejendom | 10.714 | 145.752 | 6.910 | 163.376 |
| Finansiering og forsikring | 3.880 | 17.983 | 596 | 22.459 |
| Information og kommunikation | 303 | 2.600 | 3.285 | 6.188 |
| Transport, hoteller og restauration. | 2.253 | 47.834 | 33.008 | 83.095 |
| Handel | 782 | 57.876 | 83.393 | 142.051 |
| Bygge og anlæg | 2.237 | 33.069 | 23.391 | 58.697 |
| Industri og råstofudvinding | 1.450 | 20.174 | 17.555 | 39.179 |
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 16.700 | 132.404 | 10.623 | 159.727 |
| Erhverv | ||||
De nominelle sikkerheder er ikke nødvendigvis udtryk for de faktiske belåningsværdier.
| 2012 (1.000 kr.) |
2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|
| Restancer Restancer på udlån, der ikke er nedskrevne. Aldersfordeling af restancer på udlån kan opgøres således: 30-60 dage 61-90 dage Over 90 dage |
1.453 2.382 1.576 |
1.502 1.492 1.700 |
| Nedskrivninger Se note 10 for fordeling af individuelle og gruppevise nedskrivninger. Renteindtægter på nedskrevne lån |
6.358 | 4.872 |
| Eksponering før nedskriv- ninger 2012 (1.000 kr.) |
Nedskrivning 2012 (1.000 kr.) |
Eksponering før nedskriv- ninger 2011 (1.000 kr.) |
Nedskrivning 2011 (1.000 kr.) |
|
|---|---|---|---|---|
| Betalingsstandsning og konkurs Akkordforhandling indledt/ |
20.338 | 16.286 | 8.553 | 5.591 |
| bevilget | 22.955 | 17.513 | 5.631 | 5.072 |
| Engagement opsagt | 2.457 | 2.004 | 24.801 | 22.788 |
| Andre årsager | 193.404 | 107.226 | 184.028 | 99.771 |
| I alt | 239.154 | 143.029 | 223.013 | 133.222 |
For udlån, der er individuelt nedskrevne, er der som hovedregel deponeret sikkerheder. Den skønnede værdi heraf indgår i beregningen af nedskrivningsbehovet.
Kreditkvaliteten i bankens udlån, der ikke er individuelt værdiforringede, vurderes via en segmenteringsmodel, der er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i ensartede grupper af udlån med konstaterede tab for disse grupper samt en række forklarende makroøkonomiske variabler,
herunder ledighed, boligpriser, antal konkurser og rente. Kreditbanken har vurderet, at modellen med enkelte korrektioner passer på egne forhold og har anvendt modellen til beregning af bankens gruppevise nedskrivninger. Modelberegningens gruppevise ned-skrivninger er suppleret med et ledelsesmæssigt skøn.
| Bonitets- kategori 1a/1b |
Bonitets- kategori 2c |
Bonitets- kategori 2b |
Bonitets kategori 3/2a |
|
|---|---|---|---|---|
| 2012 | (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | (1.000 kr.) | (1.000 kr.) |
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 18.798 | 21.034 | 66.893 | 130.955 |
| Industri og råstofudvinding | 4.379 | 14.782 | 23.087 | 39.817 |
| Bygge og anlæg | 16.257 | 3.915 | 19.178 | 22.075 |
| Handel | 29.169 | 28.017 | 26.035 | 123.316 |
| Transport, hoteller og restauration. | 22.539 | 7.072 | 22.728 | 47.914 |
| Information og kommunikation | 0 | 7.358 | 1.917 | 13.438 |
| Finansiering og forsikring | 7.387 | 29.007 | 21.882 | 51.308 |
| Fast ejendom | 14.969 | 20.195 | 38.149 | 141.861 |
| Øvrige erhverv | 16.668 | 17.190 | 26.132 | 93.076 |
| I alt erhverv | 130.166 | 148.570 | 246.001 | 663.760 |
| Private | 55.062 | 40.568 | 124.185 | 513.238 |
| I alt | 185.228 | 189.138 | 370.186 | 1.176.998 |
Banken har ikke oplysninger om bonitetsfordeling pr. 31. december 2011. Derfor fremgår sammenligningstal ikke for 2011.
Bonitetskategori 1a: Udlån og garantidebitorer med OIV og uden nedskrivninger/hensættelser. Bonitetskategori 1b: Udlån og garantidebitorer med OIV og med nedskrivninger/hensættelser. Bonitetskategori 2c: Udlån og garantidebitorer med væsentlige svaghedstegn, men uden nedskrivninger/hensættelser. Bonitetskategori 2b: Udlån og garantidebitorer med lidt forringet bonitet og visse svaghedstegn. Bonitetskategori 2a/3: Udlån og garantidebitorer med normal/god bonitet.
| Note 36 Fondsbørsmeddelelser Meddelelser i 2012 til OMX |
21.03. | Forløb af generalforsamling den | ||
|---|---|---|---|---|
| 21. marts 2012 | ||||
| Nordic Exchange Copenhagen | 16.05. | Periodemeddelelse 1. kvartal 2012 | ||
| 15.08. | Halvårsrapport 2012 | |||
| Dato | Indhold | 16.08. | Insideres handler | |
| 07.02. | Regnskabsmeddelelse for 2011 | 23.08. | Insideres handler | |
| 24.02. | Indkaldelse til generalforsamling den | 10.10. | Kvartalsrapport 3. kvartal 2012 | |
| 21. marts 2012 | 15.10. | Finanskalender 2013 | ||
| 27.02. | Årsrapport 2011 | 29.11. | Kreditbanken vil til Tønder | |
Anvendt regnskabspraksis er, ud over den i note 1 beskrevne, beskrevet nedenfor.
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som bekræfter eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme direkte på egenkapitalen – med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere nedskrivninger. I så fald vil værdistigningen blive indregnet i resultatopgørelsen.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen og indregningen ophører, når retten til at modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv er udløbet, eller hvis det er overdraget og banken i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten. Banken anvender ikke regler om omklassificering af visse finansielle aktiver fra dagsværdi til amortiseret kostpris.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursreguleringer.
Banken modregner tilgodehavender og forpligtelser, når banken har en juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettomodregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed som en integreret del af det finansielle instrument (udlån) under renteindtægter.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden. Øvrige gebyrer (f.eks. etableringsgebyrer) indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.
Modtagne rentebetalinger på nedskrevne udlån er bogført som tilbageførsel af nedskrivninger.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit indregnes efter modregningsmodellen. Efter modregningsmodellen indregnes vederlag på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at banken forestår serviceringen og dermed opnår ret til vederlaget. Totalkredit kan kun modregne konstaterede tab i realkreditlånets første 8 år i de fremtidige løbende provisionsindtægter. Modregning indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed.
Kundeplejeprovision og garantiprovision for landbrugslån formidlet til DLR indregnes efter samarbejdsaftalen på tidspunktet for løbende servicering af låntager og i takt med, at banken servicerer og dermed opnår ret til provisionen. Samarbejdsaftalen indeholder en tabs(modregnings) model, hvorefter DLR kun kan modregne konstaterede tab i den af Kreditbanken formidlede kundeportefølje og således, at den effektive modregningsadgang over en 5-årige periode maksimalt kan svare til op til 10 års provision.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til bankens personale. Omkostninger til ydelser og goder til ansatte indregnes i takt med de ansattes præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder.
Banken har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger indbetales faste bidrag til en uafhængig pensionskasse. Banken har ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Andre driftsindtægter indeholder indtægter af sekundær karakter i forhold til bankens aktiviteter.
Andre driftsudgifter indeholder udgifter af sekundær karakter i forhold til bankens aktiviteter, herunder bidrag til sektorløsninger.
Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen, indregnes dog her.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt a conto skat.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker omfatter kontante beholdninger i danske kroner og fremmed valuta, samt anfordringstilgodehavender hos centralbanker. Regnskabsposten måles til dagsværdi.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Gæld til andre kreditinstitutter og centralbanker omfatter gæld til andre kreditinstitutter.
Tilgodehavende måles til dagsværdi. Gæld måles til amortiseret kostpris.
Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Investeringsejendomme er ejendomme, som besiddes for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster. Domicilejendomme er ejendomme, som banken selv benytter til administration, filial eller øvrig servicevirksomhed.
Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi i overensstemmelse med bilag 9 i regnskabsbekendtgørelsen. Investeringsejendomme værdiansættes til dagsværdi på grundlag af en afkastbaseret model og et forrentningskrav. Banken har benyttet en ekstern part til udmålingen af forrentningskravet. Ændring i dagsværdien på investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi. Omvurdering foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af beregnede kapitalværdier for de forventede fremtidige pengestrømme. Derudover indhentes ca. hvert 3. år vurderinger af ejendommenes markedsværdi fra uafhængige vurderingsmænd. Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere nedskrivninger over resultatopgørelsen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Afskrivninger på domicilejendomme foretages på baggrund af den opskrevne værdi og lineært over 50 år.
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives lineært over forventet brugstid. It-udstyr m.v. afskrives over 3 år, biler, inventar m.v. afskrives over 5 år og indretning af lejede lokaler over lejekontraktens løbetid.
Øvrige materielle anlægsaktiver vurderes for nedskrivningsbehov, når der er indikation for værdiforringelse, og der nedskrives til genindvindingsværdien, som er den højeste af nettosalgsprisen og nytteværdien.
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter materielle aktiver overtaget i forbindelse med nødlidende engagementer. Aktiverne måles til det laveste beløb af den regnskabsmæssige værdi eller dagsværdi med fradrag af omkostninger ved salg. Aktiverne er kun midlertidigt i bankens besiddelse og salg vurderes sandsynligt inden for kort tid. Banken afskriver ikke på aktiver i midlertidig besiddelse. Aktiver og dertil tilknyttede forpligtelser udskilles i særskilte linjer i balancen.
Eventuel værdiregulering af aktiver i midlertidig besiddelse indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivninger på udlån og tilgodehavender.
Andre aktiver omfatter øvrige aktiver, der ikke hører til under andre aktivposter. Posten omfatter positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter og indtægter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder tilgodehavende renter og udbytte. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en positiv værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår og under passiver forudbetalte poster, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgræsningsposter måles til kostpris.
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles ved første indregning til dagsværdi, og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris.
Andre passiver omfatter øvrige passiver, der ikke hører til under andre passivposter. Posten omfatter negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter og udgifter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder skyldige renter. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens økonomiske ressourcer og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Garantier måles dog
ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden.
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af bankens domicilejendomme. Opskrivningen opløses, når ejendommen nedskrives eller sælges.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af bankens aktiekapital, køb af egne aktier og betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker, tilgodehavender hos kreditinstitutter med oprindelig løbetid op til 3 måneder samt værdipapirer med oprindelig løbetid op til 3 måneder, som øjeblikkeligt kan omsættes til likvide beholdninger, og som kun har ubetydelig risiko for ændring i kursværdien.
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav. Med hensyn til definition af nøgletal og beregninger henvises til Finanstilsynets hjemmeside.
Oversigt over bestyrelsens og direktionens øvrige ledelseshverv i andre erhvervsdrivende virksomheder.
| Navn | Selskab | Hverv |
|---|---|---|
| Civilingeniør Ulrich Jansen | Sangostop A/S, Aabenraa Opnør Ejendomme A/S, Aabenraa A.P. Jessen Fonden Michael Jebsen Fonden Jebsen og Jessen A/S |
Direktør og bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem |
| Direktør Henrik Meldgaard | Meldgaard Holding A/S, Aabenraa Meldgaard A/S, Aabenraa Meldgaard Miljø A/S, Aabenraa Meldgaard Transport A/S, Aabenraa Peder Meldgaard A/S, Aabenraa Meldgaard Recycling A/S, Aabenraa IBC A/S, Aabenraa, Kolding, Fredericia |
Direktør og bestyrelsesmedlem Direktør og bestyrelsesmedlem Direktør og bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Formand for bestyrelsen Næstformand for bestyrelsen |
| Andy Andersen | Meldgaard Holding A/S, Aabenraa Bjarne Rasmussen Holding A/S, Sønderborg Bjarne Rasmussen Invest ApS, Sønderborg Aktieselskabet Sydfyenske Holding, Nyborg Marker Logistik A/S, Kliplev JVM Bogbinderi & Mail Pack A/S, Kolding Tridan Holding A/S, Sønderborg Softline A/S, Maribo Heinrich Callesen Holding A/S, Aabenraa Dacapo Stainless A/S, Silkeborg Koff A/S, Aabenraa Evald Spedition A/S, Rødekro Tækkersminde ApS, Aarhus Techen & Christiansen Holding A/S, Karlslunde Sangostop A/S, Aabenraa DGU Erhverv A/S, Brøndby Horup Boligcentrum A/S, Aabenraa JMM Group Holding A/S, Vojens Rolf Barfoed A/S, Odense |
Formand for bestyrelsen)10 Formand for bestyrelsen Formand for bestyrelsen )1 Formand for bestyrelsen )3 Formand for bestyrelsen Formand for bestyrelsen Formand for bestyrelsen )1 Formand for bestyrelsen Formand for bestyrelsen Formand for bestyrelsen Bestyrelsesmedlem )4 Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem )2 Bestyrelsesmedlem )1 Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem )1 Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem |
| Direktør Peter Rudbeck | Blue Wave A/S, Haderslev 2CE Invest A/S, Haderslev Projektselskabet Rådhuset ApS, Vildbjerg Projektselskabet Gårdslev ApS, Vildbjerg R.A.P. Invest ApS, Silkeborg |
Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Direktør og bestyrelsesmedlem |
| Direktør Jens Klavsen | Fleggaard Holding A/S, Kollund Aktieselskabet Fladkær A/S, Kollund Fleggaard Totalleasing GmbH, Harrislee Fleggaard Busleasing GmbH, Harrislee JKL Invest ApS, Aabenraa Privathospitalet Kollund A/S, Kollund Kraftmann A/S, Aabenraa |
Administrerende direktør *)30 Direktør Direktør Direktør Direktør Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem |
| Bankdirektør Lars Frank Jensen | Forvaltningsinstituttet for Lokale Pengeinstitutter Dansk Lokalleasing A/S Pengeinstitutternes Udviklingssamarbejde Lokale Pengeinstitutter Finanssektorens Arbejdsgiverforening |
Formand for bestyrelsen Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem |
*) Tallet angiver antal bestyrelsespladser i 100 % ejede datterselskaber af det pågældende selskab.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.