GRUPA HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d

Konsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaji GRUPE HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d. za razdoblje od 01.01.2011. do 31.12.2011. godine

Zagreb, 30. travnja 2012. godine

GRUPA HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d

Zagreb, 30. travnja 2012. godine

Temeljem Zakona o tržištu kapitala, Hrvatska poštanska banka d.d., kao matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke, objavljuje konsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaj GFI-KI za 2011. godinu (razdoblje od 01. siječnja 2011. godine do 31. prosinca 2011. godine).

Izvještaj sadrži:

izvještaj poslovodstva
izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvješća
revidirani set konsolidiranih financijskih izvještaja (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama kapitala, izvještaj o novčanom tijeku i bilješku uz financijske izvještaje)
Odluku o prihvaćanju Godišnjih financijskih izvješća i konsolidiranih godišnjih financijskih izvješća za poslovnu 2011. Godinu
Odluku o usvajanju Godišnjeg izvješća Uprave o stanju Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo i ovisnih društava
Prijedlog Odluke o rasporedu dobiti matičnog društva Hrvatske poštanske banke za 2011. godinu
Revidirano Godišnje izvješće, financijske izvještaje i mišljenje neovisnog revizora za 2011. godinu

GRUPA HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d.

Izjava poslovodstva HPB Grupe

Hrvatska poštanska banke d.d. je u 2011. godini ostvarila neto dobit u iznosu 87,9 milijuna kuna što predstavlja porast od 73,0 posto u odnosu na ostvarenu dobit 2010. godine. Pozitivni financijski rezultati ostvareni su i kod društva HPB Invest u iznosu 0,5 milijuna kuna, i HPB Nekretnina u iznosu 0,4 milijuna kuna. Nasuprot tome, HPB Stambena štedionica ostvarila je gubitak u iznosu 2,4 milijuna kuna. Zbog visoke razine dobiti matičnog društa, konsolidirana neto dobit HPB Grupe iznosi 85,8 milijuna kuna, što predstavlja porast od 64,4 posto u odnosu na prethodnu godinu.

Imovina (aktiva) Grupe porasla je za 1,7 milijardi kuna ili 11,4 posto u odnosu na kraj 2010. godine, te je na kraju 2011. iznosila 16,7 milijardi kuna.

Godišnji porast imovine rezultat je porasta prihodujuće imovine - kredita komitentima i ulaganja u vrijednosne papire, a manjim dijelom likvidne imovine - novčanih sredstava i depozita kod HNB-a, što je osigurano značajnim rastom depozita tijekom 2011. godine na strani izvora sredstava (pasive).

Ukupni bruto krediti Grupe na kraju 2011. godine iznose 10,7 milijardi kuna i u odnosu na kraj prošle godine porasli su za 9,1 posto. Značajan rast kredita ostvaren je u sektoru stanovništva kao rezultat proširenja ponude kreditnih proizvoda i poboljšanih uvjeta kreditiranja, te novog pristupa prodajnim distributivnim kanalima. Bruto krediti trgovačkim društvima krajem prosinca 2011. godine iznose 5,9 milijardi kuna i viši su za 12,6 posto.

Primljeni depoziti komitenata na kraju 2011. godine iznose 12,9 milijardi kuna i tijekom 2011. godine porasli su za 1,7 milijardi kuna ili 15,5 posto.

GRUPA HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d.

U skladu s kretanjem plasmana i izvora, neto kamatni prihodi su tijekom 2011. porasli za 24,8 posto u odnosu na prethodnu godinu i iznose 473,3 milijuna kuna. Neto prihod od provizija i naknada niži je u odnosu na prošlu godinu za 8,1 posto. Dobit od aktivnosti trgovanja iznosi 15,1 milijuna kuna, što je za 55,9 posto manje u odnosu na 2010. godinu, što je posljedica negativnih kretanja na tržištu kapitala.

Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala Grupe na dan 31.12.2011. iznosi 14,3 posto i smanjena je u odnosu na prethodnu godinu za 2,7 postotna boda, prvenstveno kao posljedica isteka roka uključivanja hibridnog instrumenta u iznosu od 200 milijuna kuna u jamstveni kapital.

Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:		01.01.2011.	31.12.2011.
		Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI-KI
Matični broj (MB):	03777928
Matični broj subjekta (MBS):	080010698
Osobni identifikacijski broj	87939104217
$(OIB)$ :	Tvrtka izdavatelja: HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D.
Poštanski broj i mjesto:	10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: JURIŠIĆEVA 4
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.hpb.hr
Šifra i naziv općine/grada:	ZAGREB 133
Šifra i naziv županije:	GRAD ZAGREB 21		Broj zaposlenih:	1.109
Konsolidirani izvještaj:	DA		(krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a:	6419
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:
HPB Stambena Štedionica d.d.		Savska 58, 10000 Zagreb		02068001
HPB Invest d.o.o.		Praška 5, 10000 Zagreb		01972278
HPB Nekretnine d.o.o.		Amruševa 8, 10000 Zagreb		01972260




Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Cižmešija Marko
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 014888191		Telefaks: 014804594
	Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Maletić Čedo
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 2. Izvještaj poslovodstva	1. Revidirani godišnji financijski izvještaji 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja		u PDF formatu
		M.P	(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2011. u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)	001	1.787.005.153	2.271.410.081
1.1.Gotovina	002	452.960.030	544.384.662
1.2.Depoziti kod HNB-a	003	1.334.045.123	1.727.025.419
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA	004	1.242.333.451	1.214.316.320
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a	005	817.530.639	599.183.194
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA	006	400.246.708	326.192.992
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU	007	341.221.508	942.098.991
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA	008	579.733.596	679.222.029
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG	009	803.809	0
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA	010	1.252.602	2.973.286
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA	011	290.092.148	202.023.806
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA	012	8.728.827.769	9.581.651.455
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE	013	21.550.876	21.550.876
12. PREUZETA IMOVINA	014	114.364.253	104.183.471
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)	015	169.608.582	166.356.535
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA	016	487.005.988	583.495.934
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	017	14.981.577.082	16.694.658.970
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)	018	1.260.507.325	1.237.189.610
1.1. Kratkoročni krediti	019	124.785.770	67.506.084
1.2. Dugoročni krediti	020	1.135.721.555	1.169.683.526
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)	021	10.466.485.574	11.614.869.547
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	022	2.275.059.480	2.550.149.883
2.2. Štedni depoziti 2.3. Oročeni depoziti	023	1.278.167.861	1.112.519.140
3. OSTALI KREDITI (026+027) ( )	024 025	6.913.258.233 26.340.450	7.952.200.524 0
3.1. Kratkoročni krediti	026	0	0
3.2. Dugoročni krediti	027	26.340.450	0
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE
KOJIMA SE TRGUJE	028	401.774	2.579.617
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)	029	0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	030	0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	031	0	0
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI	032	0	0
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI	033	600.642.122	601.638.119
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE	034	1.445.568.451	1.994.975.353
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	035	13.799.945.696	15.451.252.246
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL	036	1.193.901.828	1.193.901.828
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE	037	52.241.112	85.754.566
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)	038	-72.346.991	-20.105.879
4. ZAKONSKE REZERVE	039	0	0
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE	040	5.923.876	2.164.560
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU	041	1.911.561	-18.308.351
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE	042	0	0
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	043	1.181.631.386	1.243.406.724
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	044	14.981.577.082	16.694.658.970
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL	045	1.181.631.386	1.243.406.724
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva	046	1.181.631.386	1.243.406.724
3. Manjinski udjel (045-046)	047	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA

AOP Prethodna Tekuća Naziv pozicije godina godina oznaka 1 2 3 4 1. Kamatni prihodi 048 832.550.713 880.110.877 2. Kamatni troškovi 049 453.363.248 406.777.811 3. Neto kamatni prihodi (048-049) 050 379.187.465 473.333.066 4. Prihodi od provizija i naknada 051 593.954.399 585.929.770 5. Troškovi provizija i naknada 052 380.486.829 389.739.275 6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052) 053 213.467.570 196.190.495 7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i 054 - - zajedničke poduhvate 8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 055 33.718.956 15.142.877 9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 056 - - 10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje 057 - - prema fer vrijednosti kroz RDG 11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 058 3.051.245 1.317.373 12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća 059 - 226.421 13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite 060 - - 14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 061 - - 15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 062 4.559.665 4.333.263 16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika 063 8.778.724 10.353.408 17. Ostali prihodi 064 44.773.424 33.396.204 18. Ostali troškovi 065 43.144.205 53.342.203 19. Opći administrativni troškovi i amortizacija 066 445.981.554 465.780.188 20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja 067 198.411.290 215.170.716 za gubitke (050+053 do 064-065-066) 21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke 068 140.273.061 134.782.765 22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068) 069 58.138.229 80.387.951 23. POREZ NA DOBIT 070 5.897.117 -5.366.615 24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070) 071 52.241.112 85.754.566 25. Zarada po dionici 25. Zarada po 072 85 85 98 DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj) 1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE 073 52.241.112 85.754.566 2. Pripisana dioničarima matičnog društva 074 52.241.112 85.754.566 3. Manjinski udjel (073-074) 075 0 0	za razdoblje od 01.01.2011. do 31.12.2011.	u kunama

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

u razdoblju od 01.01.2011. do	31.12.2011.	u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)	001	262.745.488	303.264.788
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja	002	58.138.229	80.387.951
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	003	140.273.061	134.782.765
1.3. Amortizacija	004	71.452.935	67.956.313
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG	005	(1.991.699)	26.192.301
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	006	-	-
1.6. Ostali dobici / gubici	007	(5.127.038)	(6.054.542)
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)	008	(1.227.406.738)	(1.284.970.754)
2.1. Depoziti kod HNB-a	009	-	-
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	010	134.411.352	218.347.445
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	011	(234.942.860)	92.735.101
2.4. Krediti ostalim komitentima	012	(992.424.017)	(983.389.053)
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	013	(41.255.359)	47.861.415
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	014	(37.006.875)	(626.503.400)
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno	015	(803.809)	-
ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG 2.8. Ostala poslovna imovina	016	(55.385.170)	(34.022.262)
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)	017	569.423.640	1.699.968.718
3.1. Depoziti po viđenju	018	176.088.989	275.090.403
3.2. Štedni i oročeni depoziti	019	445.974.544	873.293.570
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	020	(1.148.076)	2.177.843
3.4. Ostale obveze	021	(51.491.817)	549.406.902
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit
(001+008+017)	022	(395.237.610)	718.262.752
5. Plaćeni porez na dobit	023	-	-
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)	024	(395.237.610)	718.262.752
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)	025	(97.916.522)	(137.716.689)
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine	026	(82.188.772)	(42.561.519)
7.2. Primici od prodaje / 7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, anja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	027	-	-
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	028	(20.287.415)	(99.488.433)
7.4. Primljene dividende	029	4.559.665	4.333.263
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti	030	-	-
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)	031	133.560.749	(49.658.165)
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	032	(516.373.584)	(49.658.165)
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira	033	-	-
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	034	149.937.125	-
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala	035	499.997.208	-
8.5. Isplaćena dividenda	036	-	-
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	037	-	-
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine
(024+025+031)	038	(359.593.383)	530.887.898
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	039	15.823.817	1.818.259
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)	040	(343.769.566)	532.706.157
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	041	3.330.344.004	2.986.574.438
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)	042	2.986.574.438	3.519.280.595

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

zd b lj d za ra o e o		01 .01 .20 11. do		31 .12 .20 11.		ku na ma u
			Ras	lož nič ivo dio arim po	atič ušt dr a m nog	va
Na ziv zic ije po	P ozn AO aka	Dio nič ki k ital ap	Tre ske zor dio nic e	Zak ke, ons sta e i ost tut arn ale rez erv e	Zad rža it / gu dob na bita k	Do k tek bit / gu bita uće din go e	Ner eali zira ni dob itak / g ubit ak s vrij ed osn ove nos nog usk lađi ja van fina ncij ske im ovi ne pol oživ ras e za daj pro u	Ma nj ins ki u dje l	Uku i rez ka ital pno p erv e
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Sta 1. čnj će nje sije a t eku din go e	00 1	1.1 94 .77 6.3 28	-87 4.5 00	5.9 23 .87 6	-72 .34 6.9 91	52 .24 1.1 12	1.9 11. 56 1		1.1 81 .63 1.3 86
rač Pro mje vod stv eni h p olit ika i isp ci p eša ka ne uno rav ogr	002								0
čnj kuć Pre vlje sta nje 1.s ije a te odi ( 001 +00 2) pra no e g ne	003	1.1 94 .77 6.3 28	-87 4.5 00	5.9 23 .87 6	-72 .34 6.9 91	52 .24 1.1 12	1.9 11. 56 1	0	1.1 81 .63 1.3 86
a f Pro daj ina ncij ske im ovi lož ive daj ne ras po za pro u	004								0
Pro mje fer vrij edn ost i po rtfe lja fina ncij ske im ovi lož ive na ne ras po za daj pro u	005						-25 .62 5.9 17		-25 .62 5.9 17
Por sta vke izr rizn ate ili nije te i z k itala i re vi ez na avn o p pre ap zer	006			879 .84 3			5.1 25 .18 4		6.0 05 .02 7
Ost ali dob ici i bic i izr rizn ati u k ital u i gu avn o p ap rez erv am a	007			-4. 639 .15 9			28 0.8 21		-4. 358 .33 8
Net o d obi ci / bic i pr izn ati izra u k ital u i gu vno ap rez erv am a ( 004 +00 5+0 06+ 007 )	008	0	0	-3. 759 .31 6	0	0	-20 .21 9.9 12	0	-23 .97 9.2 28
Dob it / bita k te kuć odi gu e g ne	009					85 .75 4.5 66			85 .75 4.5 66
Uku izn ati iho di i hod i za tek uću din u ( 008 +00 9) pno pr pr ras go	010	0	0	-3. 759 .31 6	0	85 .75 4.5 66	-20 .21 9.9 12	0	61 .77 5.3 38
Pov eća nje / sm anj enj e d ion ičko kap itala g	01 1								0
Kup nja / pr oda ja trez kih dio nica ors	012								0
Ost ale mje pro ne	013								0
Prij eno s u rez erv e	014				52 .24 1.1 12	-52 .24 1.1 12			0
Isp lata div ide nde	015								0
Ras dje la d obi ti ( 014 +01 5) po	016	0	0	0	52 .24 1.1 12	-52 .24 1.1 12	0	0	0
Sta nje da n 3 1.1 2. t eku će din na go e ( 003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0 16)	017	1.1 94 .77 6.3 28	-87 4.5 00	2.1 64 .56 0	-20 .10 5.8 79	85 .75 4.5 66	-18 .30 8.3 51	0	1.2 43 .40 6.7 24

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

Podružnice HPB Grupe su:

	Vlasništvo na	Ulaganje u kapital
	31.12.2011.	na 31.12.2011.
HPB Invest	100%	13.500.000
HPB Nekretnine	100%	490.000
HPB Stambena štedionica	100%	40.000.000
UKUPNO		53.990.000

Podružnice su u potpunosti konsolidirane u financijskih izvještajima Grupe.

1) KAMATNI PRIHODI

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Kamatni prihodi od odobrenih kredita ostalim komitentima	678.743.467	724.424.263
b) Kamatni prihodi od odobrenih kredita financijskim institucijama	9.023.591	10.275.606
c) Kamatni prihodi od danih depozita	17.960.814	12.915.519
d) Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira	124.942.266	129.617.866
e) Neto tečajne razlike i ostalo	1.880.575	2.877.623
UKUPNO	832.550.713	880.110.877

2) KAMATNI TROŠKOVI

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Kamatni prihodi po primljenim depozitima	342.992.523	305.272.314
b) Kamatni troškovi po primljenim kreditima b) Kamatni troškovi po primljenim	48.721.604	36.926.319
c) Kamatni prihodi po osnovi hibridnih instrumenata	42.170.285	41.619.163
d) Premija za osiguranje štednih uloga	17.694.159	20.586.456
e) Neto tečajne razlike i ostalo	1.784.677	2.373.559
UKUPNO	453.363.248	406.777.811

3) PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Prihodi od provizija i naknada za usluge platnog prometa	428.179.184	434.729.768
b) Prihodi od provizija i naknada za ostale bankovne usluge	165.775.215	151.200.002
UKUPNO	593.954.399	585.929.770

4) TROŠKOVI OD PROVIZIJA I NAKNADA

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Troškovi od provizija i naknada za usluge platnog prometa	353.580.730	361.992.299
b) Troškovi provizija i naknada za ostale bankovne usluge	26.906.099	27.746.976
UKUPNO	380.486.829	389.739.275

Bilješke uz financijske izvještaje

5) DOBIT/(GUBITAK) OD AKTIVNOSTI TRGOVANJA

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Dobit/(gubitak) od trgovanja vrijednosnim papirima	8.611.063,00	(21.677.126,00)
b) Dobit/(gubitak) od trgovanja devizama	25.682.944,00	36.230.897,00
c) Dobit/(gubitak) od trgovanja kunskom efektivom	51.171,00	116.030,00
d) Dobit/(gubitak) od trgovanja derivativima	(626.222,00)	473.076,00
UKUPNO	33.718.956	15.142.877

6) DOBIT/(GUBITAK) U KATEGORIJI IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Realizirani dobitak/(gubitak)	3.359.301	1.317.373
b) Umanjenje vrijednosti za vlasničke instrumente	-	-
c) Tečajne razlike po vlasničkim instrumentima	(308.056)	-
UKUPNO	3.051.245	1.317.373

7) PRIHODI OD OSTALIH VLASNIČKIH ULAGANJA

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Primljene dividende	4.559.665	4.333.263
UKUPNO	4.559.665	4.333.263

8) DOBIT/(GUBITAK) OD OBRAČUNATIH TEČAJNIH RAZLIKA

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Dobit/(gubitak) od svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj Hrvatske narodne banke	(43.547.826,00)	(54.935.265,00)
b) Dobit/(gubitak) od svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj	52.326.550,00	65.288.673,00
UKUPNO	8.778.724	10.353.408

9) OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Opći i administrativni troškovi	374.528.619	397.823.875
b) Amortizacija	71.452.935	67.956.313
UKUPNO	445.981.554	465.780.188

10) TROŠKOVI VRIJEDNOSNIH USKLAĐIVANJA I REZERVIRANJA ZA GUBITKE

	I. - XII. 2010.	I. - XII. 2011.
a) Troškovi vrijednosnog usklađenja i rezerviranja za gubitke	138.892.926	123.508.089
a.1.) Troškovi vrijednosnog usklađenja po kreditima	130.835.860	119.661.903
a.2.) Troškovi vrijednosnog usklađenja po financijskoj imovini koja se drži do dospijeća	542	1.376.462
a.3.) Troškovi rezerviranja/(prihodi od ukidanja) po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju	7.381.946	(16.247.729)
a.4.) Troškovi/(prihodi od ukidanja) rezerviranja po ostalim plasmanima	(954.481)	14.518.269
a.5.) Ostali troškovi rezerviranja po plasmanima	1.629.059	4.199.184
b) Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	1.380.135	11.274.676
UKUPNO	140.273.061	134.782.765

11) GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) GOTOVINA
a.1.) Gotovina u blagajni	452.955.616	544.359.019
a.2.) Čekovi i drugi instrumenti plaćanja	4.414	25.643
UKUPNO GOTOVINA	452.960.030	544.384.662

b) DEPOZITI KOD HNB-a DEPOZITI KOD HNB a
b.1.) Žiroračun kod HNB-a	270.428.345	497.869.104
b.2.) Obvezna pričuva	1.077.091.981	1.246.601.016
- u kunama	988.396.053	1.146.838.012
- u stranoj valuti	88.695.928	99.763.004
b.3.) Rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	(13.475.203)	(17.444.701)
UKUPNO DEPOZITI KOD HNB-a	1.334.045.123	1.727.025.419

UKUPNO	1.787.005.153	2.271.410.081

12) DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Domaće banke	174.218.313	259.340.671
b) HBOR	5	5
c) Strane banke	1.080.058.100	967.108.106
d) Rezerviranja za identificane gubitke na skupnoj osnovi	(11.942.967)	(12.132.462)
UKUPNO	1.242.333.451	1.214.316.320

Bilješke uz financijske izvještaje

13) TREZORSKI ZAPISI MF-a i BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Trezorski zapisi koji se drže radi trgovanja	601.337.698	98.279.236
b) Trezorski zapisi u portfelju vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju	206.043.309	500.903.958
c) Trezorski zapisi u portfelju vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća	10.236.643	-
c) Rezerviranja na skupnoj osnovi	(87.011)	-
UKUPNO	817.530.639	599.183.194

14) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Dužnički vrijednosni papiri	286.050.764	211.101.132
b) Udjeli u investicijskim fondovima	60.824.107	64.903.087
c) Vlasnički vrijednosni papiri	53.371.837	50.188.773
UKUPNO	400.246.708	326.192.992

15) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Dužnički vrijednosni papiri	301.687.677	926.728.415
b) Vlasnički vrijednosni papiri	39.533.831	15.370.576
UKUPNO	341.221.508	942.098.991

16) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Dužnički vrijednosni papiri	585.507.309	686.058.577
b) Rezerviranja na skupnoj osnovi	(5.773.713)	(6.836.548)
UKUPNO	579.733.596	679.222.029

17) KREDITI DANI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Krediti dani bankama	-	2.800.000
b) Krediti dani HBOR-u	127.530.200	124.981.459
c) Krediti dani nebankarskim financijskim institucijama	148.650.027	72.262.246
d) krediti dani ostalim bankarskim institucijama	17.470.091	4.650.000
UKUPNO BRUTO KREDITI	293.650.318	204.693.705

e) Ispravci vrijednosti	(627.946)	(629.254)
f) Rezerviranja na skupnoj osnovi	(2.930.224)	(2.040.645)
UKUPNO ISPRAVCI VRIJEDNOSTI I REZERVIRANJA	(3.558.170)	(2.669.899)

UKUPNO	290.092.148	202.023.806

18) KREDITI DANI OSTALIM KOMITENTIMA

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Krediti dani trgovačkim društvima	5.275.042.804	5.940.087.650
b) Krediti dani stanovništvu	3.049.610.620	3.400.312.687
u tome: stambeni krediti	443.571.082	627.194.268
c) Ostali krediti	1.209.291.760	1.174.996.285
UKUPNO BRUTO KREDITI	9.533.945.184	10.515.396.622

e) Ispravci vrijednosti e)	(729 347 625) (729.347.625)	(854 007 711) (854.007.711)
f) Rezerviranja na skupnoj osnovi	(75.769.790)	(79.737.456)
UKUPNO ISPRAVCI VRIJEDNOSTI I REZERVIRANJA	(805.117.415)	(933.745.167)

UKUPNO	8.728.827.769	9.581.651.455

19) OBVEZE PO KREDITIMA

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Krediti primljeni od domaćih banaka	130.326.582	106.311.812
b) Krediti primljeni od HBOR-a	1.049.180.743	1.066.371.714
c) Krediti primljeni od ostalih bankarskih institucija	81.000.000	64.506.084
d) Krediti primljeni od stranih financijskih institucija	26.340.450	-
UKUPNO	1.286.847.775	1.237.189.610

Bilješke uz financijske izvještaje

20) PRIMLJENI DEPOZITI

	31.12.2010.	31.12.2011.
1.) Depoziti trgovačkih društava	1.892.939.130	1.873.173.761
2.) Depoziti stanovništva	6.636.956.191	7.540.864.002
3.) Depoziti financijskih institucija	772.585.701	683.987.598
4.) Ostali depoziti	1.164.004.552	1.516.844.186
UKUPNO	10.466.485.574	11.614.869.547

21) OSTALE OBVEZE

	31.12.2010.	31.12.2011.
a) Ograničeni depoziti	832.133.384	1.294.101.971
b) Obveze po kamatama i naknadama	101.382.322	105.215.470
c) Posebne rezerve za izvanbilančne stavke	19.912.835	22.324.959
d) Ostalo	492.139.910	573.332.953
UKUPNO	1.445.568.451	1.994.975.353

22) STRUKTURA VLASNIŠTVA MATIČNOG DRUŠTVA - HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d.

	31.12.2010.	31.12.2011.
Republika Hrvatska (Agencija za upravljanje državnom imovinom RH)	-	51,46%
Središnji drž. ured za upravljanje drž. imovinom	29,08%	-
Hrvatski fond za privatizaciju	22,38%	-
H Hrvatska pošta d.d. t k št d d	27,49%	27,49%
Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje	20,18%	20,18%
Ostali	0,87%	0,87%
UKUPNO	100,00%	100,00%

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d.

Godišnje izvješće, financijski izvještaji i izvještaj neovisnog revizora za 2011. godinu

Zagreb, travanj 2012.

Sadržaj

Uvod	3
Sažeci poslovanja i osnovni financijski pokazatelji	4
Izvješće predsjednika Nadzornog odbora o stanju	5
Izvješće predsjednika Uprave o stanju Banke	6
Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj u 2011. godini	8
Opis poslovanja Grupe Hrvatske poštanske banke	10
Hrvatska poštanska banka d.d.	10
HPB Invest d.o.o.	22
HPB Stambena štedionica d.d.	24
HPB Nekretnine d.o.o.	26
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja	27
Hrvatska poštanska banka d.d. – Organizacijska shema	31
Financijska izvješća i neovisno revizorsko mišljenje
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja	32
Izvješće neovisnog revizora	33
Konsolidirani financijski izvještaji:
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju	35
Konsolidirani račun dobiti i gubitka	36
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	37
Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama	38
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku	39
Nekonsolidirani financijski izvještaji:
Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju	40
Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka	41
Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	42
Nekonsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama	43
Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku	44
Bilješke uz financijske izvještaje	45 – 145
Propisani izvještaji za Hrvatsku narodnu banku	146 – 161
Poslovna mreža i kontakti	162

Uvod

Godišnje izvješće obuhvaća sažetak financijskih informacija, opis poslovanja te revidirane financijske izvještaje zajedno s neovisnim revizorskim mišljenjem za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine, na hrvatskom i engleskom jeziku.

Pravni status

Godišnje izvješće uključuje godišnje financijske izvještaje pripremljene u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj te revidirane u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima.

Godišnje izvješće je pripremljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Zakonom o trgovačkim društvima koji zahtijevaju izvješćivanje dioničara na godišnjoj skupštini dioničara od strane Uprave društva. Prema Zakonu o računovodstvu temeljni financijski izvještaji su izvještaj o financijskom položaju, račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama, izvještaj o novčanom toku i bilješke uz financijske izvještaje, a Zakon o trgovačkim društvima, u skladu s člankom 250.a i 250.b, propisuje obvezu podnošenja godišnjeg izvješća o stanju Banke i ostalih članica HPB Grupe te konsolidiranog godišnjeg izvješća Grupe.

Skraćenice

U Godišnjem izvješću Hrvatska poštanska banka d.d. spominje se kao «Banka» ili «HPB», Grupa Hrvatske poštanske banke kao «HPB Grupa» ili samo «Grupa», Hrvatska narodna banka navodi se kao «HNB», Republika Hrvatska kao «RH», a Hrvatska banka za obnovu i razvitak navodi se kao «HBOR».

Tečajna lista

U svrhu preračunavanja iznosa u stranim valutama u kunske iznose korišteni su sljedeći srednji tečajevi HNB-a:

31. prosinca 2011.	1 EUR = 7,530420 KN	1 USD = 5,819940 KN
31. prosinca 2010.	1 EUR = 7,385173 KN	1 USD = 5,568252 KN

Sažeci poslovanja i osnovni financijski pokazatelji

u milijunima kuna

Grupa	2011.	2010.	2009.	2008.	2007.
Osnovni pokazatelji
Neto dobit/(gubitak) za godinu	86	52	(447)	4,5	129
Ukupna aktiva	16.692	14.978	14.108	14.710	14.561
Zajmovi komitentima	9.709	8.946	7.869	8.129	7.288
Primljeni depoziti	12.988	11.381	10.701	11.116	10.714
Dionički kapital i rezerve	1.243	1.182	637	911	956
Ostali pokazatelji
Prinos na dionički kapital	9,10%	5,40%	-68,29%	0,77%	22,05%
Prinos na aktivu	0,51%	0,35%	-3,17%	0,03%	0,89%
poslovanja1 Omjer troškova prihodu iz poslovanja	u 71,03%	71,62%	85,45%	75,99%	64,17%
Jamstveni kapital	1.514	1.681	1.037	1.197	1.181
Adekvatnost kapitala	14,28%	16,99%	10,32%	11,53%	12,19%
Banka	2011.	2010.	2009.	2008.	2007.
Osnovni pokazatelji
Neto dobit/(gubitak) za godinu	88	51	(449)	9	121
Ukupna aktiva	16.452	14.787	13.981	14.637	14.536
Zajmovi komitentima	9.622	8.873	7.823	8.097	7.286
Primljeni depoziti	12.766	11.208	10.585	11.044	10.691
Dionički kapital i rezerve	1.255	1.190	647	924	964
Ostali pokazatelji
Prinos na dionički kapital	9,08%	5,26%	-68,59%	1,49%	20,68%
Prinos na aktivu poslovanja1 Omjer troškova	0,53% u	0,34%	-3,21%	0,06%	0,83%
prihodu iz poslovanja	70,15%	71,00%	85,37%	75,69%	63,65%
Jamstveni kapital	1.492	1.654	1.012	1.156	1.135
Adekvatnost kapitala	14,23%	16,82%	10,13%	11,19%	11,73%
Prinos na osnovni kapital2	8,00%	5,99%	-59,07%	0,94%	13,33%
Prinos na osnovni kapital bankarski sektor RH	– 7,85%	6,81%	6,64%	10,29%	11,03%

1 opći i administrativni troškovi, amortizacija i ostali troškovi

2 ostvareni prinos na prosječni osnovni kapital predstavlja omjer između neto dobiti nakon oporezivanja i prosječnog osnovnog kapitala izračunatog prema metodologiji koju propisuje Hrvatska narodna Banka

Izvješće p predsjednik ka Nadzorn nog odbora a o stanju

Cijenjeni dio za poslovnu oničari, poslov 2011. godinu vni partneri, k u. klijenti, sa zad dovoljstvom V Vam predstav vljam financij ske izvještaje e HPB Grupe

Na č godin sam bank bank gosp godin prilag konti dobr ispra elo Nadzorno ne i u svojoj unapređenju ke i jačanju karskom tržiš podarske sta ne. U tim teš godljiv, pog inuirane prom i poslovni r avnosti i održi og odbora do prvoj godini u rezultata G u njenog p štu, usprkos agnacije tije kim uvjetima otovo ako mjene u regu rezultati u 2 vosti strategij ošao sam u o i na toj funkc rupe Hrvatsk položaja na s negativnim ekom prošle nužno je biti se u obz ulativi. Stoga 2011. godin je Uprave. ožujku 2011. ciji svjedočio ke poštanske hrvatskom m utjecajima e poslovne maksimalno zir uzmu i su iznimno i pokazatelj e9eaeuaaoeo

Spomenuto milijuna kun dokapitalizac 100,15kn u 2 unapređenje na, dok dobit cijom na kraju 2011. godini. e poslovnih r na razini G u 2010. godin rezultata pon rupe iznosi 8 ne broj dionic ajprije se oč 85,8 milijuna ca porastao, z ituje u rastu kuna, što p zarada po dio dobiti Banke redstavlja ras onici povećan e za 73,0 po st od 64,2 p na je s 82,30k osto na 87,9 osto. Iako je kn u 2010. na

Imovina Ban deset najveć povećan za hrvatskom g sredstava, r prethodnu g želio istaknu komitentima nke je porasla ih banaka u 0,3 postotna gospodarstvu rast depozita odinu porasli uti da je Ban a likvidirane C a za 11,3 pos u Hrvatskoj u a boda na 4, , pa su tako a komitenata za 13,1 post nka na kraju Credo banke, sto, što je pr u 2011. godi 0 posto na k o bruto kredit iznosi 15,2 to, unutar čeg godine odigr što je bio veli ema objavlje ni. Udio Ban kraju 2011. g i trgovačkim posto. Prito ga su oročeni rala jednu od iki test, kako nim pokazate nke u aktivi b odine. Banka društvima po om su ukupn i depoziti pora d ključnih ulo za Banku, tak eljima drugi n bankarskog s a je i u 2011 orasli za 12, ni depoziti st asli za čak 20 oga prilikom ko i za banka najveći godišn sektora je su . pružila kred 6 posto. Na tanovništva u 0,6 posto. Tu isplate osigu arski sektor. nji rast među ukladno tome ditnu potporu strani izvora u odnosu na bih posebno urane štednje

Želio bih čes 2011. godin zahvaljujem stitati članovi i. Također se klijentima što ma Uprave i e zahvaljujem o su odabrali ostalim djela m kolegama u Grupu Hrvats atnicima Hrva u Nadzornom ske poštansk atske poštans m odboru na s ke banke za s ske banke na suradnji i kori svog poslovno a ostvarenim isnim savjetim og partnera. rezultatima u ma. Posebno

Damir Kaufm Predsjednik man Nadzornog o odbora

Izvješće predsjednika Uprave o stanju

Poštovani klijenti, dioničari i poslovni partneri,

u ime Uprave predstavljam Vam rezultate poslovanja Hrvatske poštanske banke d.d. i HPB Grupe za 2011. godinu.

Za hrvatsko gospodarstvo, kao i za bankarski sektor, 2011. godina bila je vrlo zahtjevna. U takvim uvjetima je Banka uspjela postići najbolji rezultat u posljednjih nekoliko godina, ali i istovremeno značajno povećati svoj tržišni udio. Time je potvrđena poslovna strategija Uprave kojoj imam čast biti na čelu od kraja 2009. godine.

Nekonsolidirani financijski rezultati Banke

Nakon prošlogodišnje neto dobiti od 50,8 milijuna kuna, u 2011. je zbog značajnog rasta poslovnih prihoda, ostvaren rast dobiti od 73,0 posto, pa ona iznosi 87,9 milijuna kuna. Osim rasta dobiti, ostvaren je i značajni rast imovine Banke, koja je veća za 11,3 posto u odnosu na kraj prethodne godine, i iznosi 16,5 milijardi kuna na dan 31. prosinca 2011. godine. Pritom je ponajprije ostvaren rast profitablnih oblika imovine, tj. kredita i ulaganja u vrijednosne papire.

Rast kreditnog portfelja u 2011. godini bio je omogućen snažnom ekspanzijom depozitne baze Banke. U skladu s tim, primljeni depoziti komitenata porasli su za 15,2 posto. Kao dokaz povjerenja i odanosti klijenata, depoziti stanovništva nadmašili su prošlogodišnji rast, pri čemu se posebno ističe rast oročenih depozita, koji su porasli za 20,6 posto ili 900,3 milijuna kuna.

Uzlazni trend vidljiv je i kod neto kamatnog prihoda, koji je u 2011. godini viši za 24,1 posto u odnosu na prethodnu godinu, pri čemu su ukupni kamatni prihodi porasli za 5,3 posto, nastavno na porast prosječne glavnice plasmana tijekom godine. Istovremeno su kamatni troškovi smanjeni za 11,8 posto.

U 2011. godini su smanjeni prihodi po naknadama koje Banka naplaćuje klijentima, dok su troškovi provizija porasli zbog viših troškova platnog prometa. Prema tome je neto prihod od provizija i naknada smanjen za 9,0 posto u odnosu na prethodnu godinu, što je u skladu sa kretanjima na veoma konkurentnom bankarskom tržištu. Rast Banke i unapređenja u automatizaciji poslovnih procesa, kao i povećanje troškova osiguranja štednje sukladno njenom rastu tijekom godine, faktori su koji su utjecali na porast općih i administrativnih troškova za 7,3 posto. Unatoč tome, drugu godinu zaredom poboljšan je pokazatelj troškova efikasnosti poslovanja (C/I) i na kraju 2011. iznosi 70,1 posto. Ukoliko se isti umanji za 2 postotna boda koji se odnose na troškove iz prethodnih godina pokazatelj troškova efikasnosti poslovanja iznosi 68,1 posto.

Operativna dobit dobit prije rezerviranja iznosi 212,9 milijuna kuna, što je 9,6 posto više nego u 2010. godini. Za rezerviranja za gubitke po plasmanima i ostale obveze priznat je trošak u iznosu 130,5 milijuna kuna.

Konsolidirani financijski rezultati HPB Grupe

HPB Grupu osim matičnog društva, Hrvatske poštanske banke, čine i HPB Stambena štedionica, društvo za upravljanje investicijskim fondovima HPB Invest i društvo specijalizirano za promet nekretninama HPB Nekretnine. Pritom su pozitivni financijski rezultati ostvareni kod društva HPB Invest u iznosu 0,5 milijuna kuna, i HPB Nekretnina u iznosu 0,4 milijuna kuna. Nasuprot tome, HPB Stambene štedionica ostvarila je gubitak u iznosu 2,4 milijuna kuna, isključivo zbog pada vrijednosti obveznica koje društvo ima u svom portfelju, u skladu s negativnim kretanjima na tržištu kapitala. Međutim, zbog visoke razine dobiti matičnog društa, konsolidirana neto dobit HPB Grupe iznosi 85,8 milijuna kuna, što predstavlja porast od 64,4 posto u odnosu na prethodnu godinu.

Osim Banke, u 2011. godini rasla je i imovina članica Grupe, pa tako aktive Grupe na 31.12.2011. iznosi 16,7 milijardi kuna, što predstavlja godišnji rast od 11,4 posto. U strukturi rasta imovine, neto krediti komitentima porasli su za 8,5 posto, a ulaganja u vrijednosne papire za 19,6 posto. Grupa je i u 2011. nastavila sa smanjenjem zaduživanja putem uzetih kredita, koji su smanjeni za 4,2 posto. Međutim, to je više nego kompenzirano rastom depozita komitenata za preko 1,7 milijardi kuna ili 15,5 posto.

Poslovni procesi i okruženje u 2011. godini

Biti najdostupnija, visoko učinkovita i inovativna banka na hrvatskom tržištu naša je vizija. Kako bi kvaliteta usluge bila unaprijeđena, u 2011. se investiralo u prodajno osoblje, mrežu poslovnica, kao i tehničku infrastrukturu. Porast troškova je pritom opravdan spomenutim rastom i dobiti i imovine Banke. Štoviše, ulaganje u infrastrukturu Banke će donijeti buduće prihode, pa se u idućim razdobljima očekuje daljnje smanjenje razine indikatora profitabilnosti C/I. Međutim, daljnje unapređenje efikasnosti i profitabilnosti ovisit će i o dostupnosti novog kapitala, s obzirom da je Banka u usporedbi s prosjekom bankarskog sektora u Republici Hrvatskoj još uvijek potkapitalizirana.

Poslovna mreža Banke je u 2011. proširena na četiri nova grada. Tako je prisutnost u kontinentalnoj Hrvatskoj ojačana otvaranjem poslovnica u Bjelovaru, Koprivnici i Karlovcu. Također je otvorena i ispostava u Imotskom. Banka je nastavila i sa ekspanzijom svojih distributivnih i prodajnih kanala, povećavši broj bankomata za 15,2 posto, dok je broj EFT-POS terminala porastao za 7,4 posto.

Najiskrenije se zahvaljujem svim kolegama u Banci što su svojim naporima doprinijeli dobrim poslovnim rezultatima u izrazito teškoj godini, a vjerujem da će se taj pozitivan momentum nastaviti i u idućoj godini, koja neće biti ništa manje zahtjevna. Također bih se želio zahvaliti našim klijentima i dioničarima na podršci i povjerenju.

mr. Čedo Maletić Predsjednik Uprave

Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj u 2011. godini

Unatoč očekivanim pozitivnim kretanjima hrvatsko gospodarstvo je u 2011.godini stagniralo što je vidljivo ako se promotri BDP čiji je rast prema preliminarnim podacima neznatan i iznosi 0,2 posto. Pritom realna stopa rasta trgovine na malo, uz oscilacije tijekom godine, za prvih jedanaest mjeseci 2011. godine pokazuje povećanje od 1,1% u odnosu na prošlu godinu. Pozitivan utjecaj su imala i povoljna kretanja fizičkih pokazatelja u turizmu pri čemu se u 2011. godini broj noćenja povećao za 7,0 posto. Međutim, ovi dobri fizički pokazatelji ipak nisu bili popraćeni s istom razinom prosječne potrošnje. S druge strane je industrijska proizvodnja manja za 1,2% kao posljedica smanjenja proizvodnje energije, intermedijarnih i trajnih proizvoda za široku potrošnju dok je istodobno proizvodnja kapitalnih i netrajnih proizvoda za široku potrošnju povećana. Negativan utjecaj je imalo i smanjenje građevinske aktivnosti (9,1 posto na godišnjoj razini) treću godinu zaredom.

Trend povećanja broja nezaposlenih je vidljiv i tijekom 2011. godine, ali nešto sporijom dinamikom nego u prošloj godini pri čemu prosječna stopa nezaposlenosti na godišnjoj razini prema privremenim podacima iznosi 17,9 posto. U prosincu je stopa registrirane nezaposlenosti iznosila 18,7 posto. Prosječna neto plaća za 2011.godinu iznosi 5.441,00 kn i za 1,8% je veća nego prošle godine, ali su realne neto plaće zapravo manje 0,5% zbog utjecaja više stope inflacije u odnosu na 2010. godinu. Također i bruto plaća nominalno bilježi rast od 1,5%, ali realno smanjenje iznosi 0,8 posto.

Prosječna stopa inflacije u 2011. godini iznosi 2,3% (u prošloj godini je iznosila 1,1%) ponajviše kao efekt povećanja cijena prehrambenih proizvoda što je uvjetovano poskupljenjem na svjetskom tržištu, a nasuprot slabijoj domaćoj potražnji i negativnom trendu na tržištu rada. Također je bitno za napomenuti da je u 2011. godini po prvi put došlo do prosječnog godišnjeg pada cijena usluga.

Prosječni tečaj HRK/EUR u 2011. godini iznosio je 7,434 i za 2,03 posto je veći nego u prošloj godini kada je iznosio 7,286. Također je i u 2011.godini Hrvatska narodna banka u više navrata intervenirala na deviznom tržištu prodajom deviza bankama radi stabiliziranja tečaja kune.

Negativna kretanja na globalnom tržištu su determinirali robnu razmjenu RH s inozemstvom što se odrazilo i na potražnju za hrvatskim proizvodima, ali je zbog pada ukupne potražnje došlo i do pada vrijednosti uvoza. Izvoz izražen u kunama je u 2011. godini porastao za 1,0 posto uslijed povećanog izvoza strojeva i uređaja, metala, metalnog otpada i naftnih derivata uglavnom zbog porasta cijena metala i naftnih derivata. Istovremeno je došlo do smanjenja vrijednosti izvoza elektroničkih proizvoda, plina, brodova te električne opreme. S druge strane uvoz je smanjen za 1,4 posto ponajviše zbog pada vrijednosti uvoza računala i elektroničkih proizvoda,ostalih prijevoznih sredstava, električne opreme te kemijskih proizvoda. Povećana je vrijednost uvoza energije (naftnih derivata, sirove nafte, zemnog plina i električne energije) također zbog rasta cijena. Ovakva kretanja su dovela do smanjenja robnog deficita te je povećana pokrivenost uvoza izvozom na 60,3% sa 58,8% u 2010. godini.

Prema zadnjim dostupnim podacima bruto inozemni dug RH je na kraju studenog 2011. godine iznosio 46,5 milijardi EUR-a što je na razini prosinca 2010. godine. Pritom su banke povećale svoje obveze za 0,6 milijardi kuna, a središnja država za 0,4 milijarde kuna. Istodobno su se smanjila izravna ulaganja (za 0,7 milijardi) te inozemne obveze ostalih domaćih sektora za 0,3 milijardi kuna.

Financijsko tržište je u 2011. godini obilježila visoka razina likvidnosti uz niske kamatne stope na međubankarskom tržištu. Kako su zbog dužničke krize na međunarodnim financijskim tržištima inozemni izvori financiranja bili manje dostupni zaustavljen je trend smanjenja aktivnih i pasivnih kamatnih stopa poslovnih banaka. Ovaj trend je djelomično i preokrenut što je uočljivo u porastu kamatnih stopa na kratkoročne kredite i depozite. Tako je kamatna marža krajem 2011.godine blago niža (za 0,1 p.p.) nego prošle godine.

Agregirana bilanca banaka je krajem prosinca 2011.godine narasla na 408,8 milijardi kuna što je povećanje od 17,7 milijardi kuna ili 4,5% u odnosu na 2010. godinu. Iako je središnja banka u prvom kvartalu smanjila stopu minimalno potrebnih deviznih potraživanja sa 20% na 17% i time oslobodila sredstva kako bi se inicirala kreditna aktivnost gospodarstva do stvarnog rasta nije došlo. U ukupnoj imovini banaka krediti su porasli za 6,1% što je nešto niža dinamika rasta nego u 2010.godini kada je godišnji rast iznosio 8,2 posto. Pritom je rast kredita sektoru poduzeća izraženiji i iznosi 9,8 posto (ako se isključi utjecaj tečaja porast iznosi 9,1%) uslijed potražnje za kratkoročnim obrtnim sredstvima te postepenog razduživanju inozemstvu, dok su istovremeno plasmani stanovništvu porasli za samo 0,9 posto. Međutim, ako se isključi utjecaj tečaja krediti stanovništvu su manji za 1,1% u odnosu na prošlu godinu. Krediti državi su porasli za 15,5% ili 7,8 milijardi kuna.

Ukupni depoziti su u 2011. godini porasli za 4,9% pri čemu su kunski depoziti značajno porasli (za 17,5%) dok su devizni smanjeni za 3,8% (isključivši utjecaj tečaja). Do najvećeg smanjenja deviznih depozita je došlo u sektoru poduzeća uslijed otplate inozemnih obveza. Također su se smanjili i devizni depoziti nebankarskih financijskih institucija. Ovaj pad je djelomično ublažen rastom deviznih depozita stanovništva.

Dobit svih banaka poslije poreza prema inicijalnim podacima na kraju prosinca 2011.godine iznosi 3,7 milijarde kuna što je rast od 7,7 posto ili 266,3 milijuna kuna u odnosu na prošlu godinu.

Opis po oslovanja G Grupe Hrva atske pošta anske bank ke

Hrvatsk ka poštans ska banka d d.d.

Hrvatska zakonoda Hrvatsko posluje p a poštanska b avstvom Re oj. Uprava Ba putem osam p banka d.d., Za publike Hrva anke nalazi s podružnica, tr agreb, osnova atske te je se u Jurišićev rideset i seda ana je i regist ovlaštena za voj 4 u Zagre am poslovnica trirana kao di a obavljanje ebu. Na dan a i dvanaest is oničko društv bankarskih 31. prosinca spostava. vo u skladu s poslova u a 2011. godin važećem Republici ne, Banka

Glavna d domaćoj avala i d vrijednos djelatnost Ban i stranoj val drugih oblika snih papira te nke je obavlja luti, obavljanj a jamstava, drugi bankov anje svih vrs je poslova p usluge facto vni poslovi. ta depozitnih platnog prome oringa, financ h i kreditnih p eta u zemlji cijskog najma poslova za pr i inozemstvu a (leasing), ravne i fizičke u, izdavanje g kupoprodaje e osobe u garancija, deviza i

Kao bank ukupno 3 ka u domaće 32 banke u H m vlasništvu, rvatskoj. HPB prema visini aktive o od 16,5 milija ardi kuna zauz zima sedmo mjesto od

Banka je investicijs čini HPB e stopostotni skim fondovim Grupu. vlasnik HPB ma, i HPB Ne B Stambene ekretnina d.o štedionice d. o.o., društva z .d., HPB Inve za promet ne esta d.o.o., d ekretninama i društva za u graditeljstvo pravljanje , s kojima

Strukt tura dioniča ra na dan 31 1.12.2011. g godine

Banka je u 2011. godini ostvarila dobit nakon poreza u iznosu od 87,9 milijuna kuna. Dobit prije rezerviranja iznosi 212,9 milijuna kuna, a izdvojeno je 132,3 milijuna kuna rezerviranja za gubitke po zajmovima i ostalim vrijednosnim usklađenjima imovine.

Neto dobit / gubitak

Ukupni prihodi iz poslovanja viši su za 6,2 posto u odnosu na 2010. godinu. Najznačajniji dio prihoda iz poslovanja je neto prihod od kamata koji čini 68,3 posto (486,0 milijuna kuna) ukupnih prihoda.

Struktura prihoda iz poslovanja za razdoblje 01.01.-31.12.2011.

Aktiva Banke je krajem 2011. godine iznosila 16,452 milijuna kuna i veća je za 1.664,6 milijuna kuna ili 11,3 posto u odnosu na 2010. godinu. U strukturi aktive najznačajniji udio čine zajmovi i potraživanja od komitenata (58,0 posto), zatim obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke i zajmovi i potraživanja od banaka (22,0 posto), te financijska imovina raspoloživa za prodaju (8,0 posto).

Struktura aktive

Na dan 31. prosinca 2011. godine ukupni neto krediti iznosili su 9.622 milijuna kuna i veći su za 8,4 posto u odnosu na 2010. godinu. U strukturi kredita, 69,0 posto čine krediti pravnim osobama, a 31,0 posto krediti stanovništvu.

Struktura i kretanje neto kredita

U strukturi pasive najznačajniji udio od 47,0 posto čine oročeni depoziti. Slijede depoziti po viđenju s 30,0 posto.

Struktura pasive

Depoziti komitenata krajem 2011. godine bilježe porast od 15,2 posto u odnosu na 2010. godinu, a rast ukupnih depozita (uključujući i depozite banaka) iznosi 13,9 posto.

U strukturi ukupnih depozita prevladavaju oročeni depoziti (61,1 posto) u odnosu na depozite po viđenju (38,9 posto). Oročeni depoziti povećani su 14,6 posto, a njihov udio u strukturi ukupnih depozita je povećan za 0,3 postotna boda (s 60,8 na 61,1 posto). Depoziti po viđenju u 2011. godini zabilježili su porast od 12,8 posto.

Struktura i kretanje depozita

Poslovanje sa stanovništvom

Poslovanje sa stanovništvom HPB obavlja putem vlastite poslovne mreže koju čini 8 podružnica, 37 poslovnica i 12 ispostava te putem više od 1.100 poštanskih ureda raspoređenih na cijelom teritoriju Republike Hrvatske.

Radi približavanja prodaje proizvoda i usluga klijentima Banka je u 2011. godini otvorila tri nove poslovnice u Bjelovaru, Karlovcu, Koprivnici i ispostavu u Imotskom.

Osim širenja mreže poslovnica, HPB je nastavio razvijati i poboljšavati distribucijske kanale direktnog bankarstva pa je postavljeno 46 novih bankomata i 129 EFTPOS terminala. Na kraju 2011. godine Banka je raspolagala vlastitom mrežom od 302 bankomata i 1.879 EFTPOS terminala.

Banka je u prošloj godini nastavila sa uvođenjem novih kreditnih i štednih proizvoda, prilagodila iste potrebama klijenata te unaprijedila Internet bankarstvo i proširila asortiman kartičnog poslovanja.

U ukupnoj strukturi depozita, depoziti stanovništva čine 58,4 posto. U prošloj godini porasli su 13,1 posto te su na dan 31. prosinca 2011. godine iznosili 7,46 milijardi kuna. Od toga, depoziti po viđenju iznose 2,14 milijardi kuna, a oročeni depoziti iznose 5,32 milijarde kuna i povećani su 20,3 posto. Visoki rast oročenih depozita rezultat je širenja poslovne mreže, te politike stimulativne kamate na oročenu štednju tokom 2011. godine.

Ukupni bruto kreditni portfelj stanovništva krajem 2011. godine iznosio je 3,3 milijarde kuna. U strukturi ukupnih bruto kredita komitentima, krediti stanovništvu čine 31,5 posto.

U strukturi ukupnih kredita stanovništvu najveći dio čine nenamjenski krediti, a potom iskorišteni okvirni krediti po tekućim računima, a povećava se udio stambenih kredita koji su tijekom 2011. godine povećani za 49,0 posto, odnosno za 173,7 miljuna kuna.

Od ostalih aktivnosti u poslovanju sa stanovništvom ističemo nastavak unaprjeđenja poslovne suradnje s Hrvatskom poštom i Financijskom agencijom, a povećan je opseg suradnje s državnim institucijama.

Poslovanje s pravnim osobama

Krajem 2011. godine ukupni bruto krediti pravnim osobama iznosili su 7,25 milijarde kuna, što je povećanje od 0,5 milijardi kuna, odnosno 8,1 posto u odnosu na 2010. godinu. U strukturi bruto kredita kratkoročni krediti čine 49,1 posto, a dugoročni 50,9 posto. Za dugoročno kreditiranje korištena su sredstva HBOR-a i vlastiti dugoročni izvori. Na dan 31. prosinca 2011. ukupni depoziti pravnih osoba (bez depozita banaka) iznosili su 5,25 milijardi kuna, pri čemu su depoziti po viđenju porasli za 29,1 posto u odnosu na prethodnu godinu.

Banka je unatoč ekonomskoj krizi tijekom 2011. godine izrazila jasnu spremnost da konkurira vodećim bankama u Hrvatskoj, pa je fokus u poslovanju s pravnim osobama bio na održanju visoke razine kvalitete i cijene usluge čime su zadržani postojeći klijenti i akvizirani novi.

Težište aktivnosti u poslovanju s gospodarskim subjektima tijekom 2011. godine bilo je na programima za kreditiranje proizvodnje kroz suradnju sa HBOR-om, HAMAG-om, Ministarstvom gospodarstva, Ministarstvom poljoprivrede, te jedinicama lokalne uprave i samouprave.

Poslovanje investicijskog bankarstva

Tijekom 2011. godine Banka je u okviru brokerskih poslova nastavila s poslovima posredovanja pri kupoprodaji financijskih instrumenata na domaćem i svjetskim tržištima kapitala.

godina je uslijed utjecaja polaganog rasta gospodarstava razvijenih zemalja, vidjela određeni optimizam i povremene naznake rasta, ali i velik broj oscilacija i nesigurnosti na tržištima kapitala diljem svijeta. Unatoč nižoj likvidnosti dionica te vrlo malom interesu investitora za investicijama kao i povećanim potrebama za likvidnim sredstvima klijenata, što se očitovalo kroz povlačenje jednog dijela sredstava u segmentu upravljanja portfeljima klijenata, ukupna vrijednost imovine pod upravljanjem u 2011. godini ostala je na približno jednakom nivou.

Banka je u 2011. godini nastavila pružati usluge skrbništva i depozitne banke, kako na domaćem tržištu, tako i na međunarodnom tržištu kapitala.

Na dan 31.12.2011. ukupna imovina iznosila je 3,16 milijardi kuna, uključujući imovinu fondova HPB Grupe dok je ukupna imovina investicijskih i mirovinskih fondova kojima Banka pruža uslugu depozitne banke iznosila je 2,81 milijardu kuna.

Poslovanje riznice

Poslovanje Banke i Sektora riznice na novčanom tržištu tijekom 2011. godine bilo je vrlo izazovno obzirom na izrazito visoku likvidnost sustava u prvom dijelu godine i pooštravanje mjera monetarne politike koje je bitno utjecalo na situaciju na tržištu u posljednjem kvartalu.

U prvih šest mjeseci 2011. godine kamatne stope na domaćem novčanom tržištu bile su na povijesno niskim nivoima te je i HNB od ožujka ukinulo plaćanje naknade na sredstva izdvojene obvezne pričuve. U takvim uvjetima Sektor riznice je nastojao viškove likvidnosti plasirati kroz povećanu kupnju udjela u otvorenim novčanim fondovima, plasmane kroz repo poslove i kupnju dužničkih vrijednosnih papira.

Od rujna traju kontinuirani pritisci na rast tečaja eura u odnosu na kunu te je Hrvatska narodna banka povećala stopu obvezne pričuve banaka na 14% što je dovelo do smanjenje likvidnosti sustava i rasta kamatnih stopa na novčanom tržištu. Banka je kroz cijelo vrijeme zadržala svoju poziciju jedne od vodećih banaka na domaćem novčanom tržištu istodobno uspješno održavajući propisane koeficijente i omjere likvidnosti.

U 2011. godini Banka je povećala obim poslova u suaranžranju sindiciranih kredita i obveznica vodećih hrvatskih tvrtki i Ministarstva financija RH. Pri tome je povećan portfelj likvidnih sredstava u dužničkim vrijednosnim papirima.

U Odjelu prodaje rizničnih proizvoda i Odjelu trgovanja devizama Banka je povećala aktivnost u suradnji sa korporativnim klijentima kroz ugovaranje spot i terminskih kupoprodaja deviza. Trgovanje na domaćem tržištu deviza obilježeno je rastom tečaja eura u odnosu na kunu i posljedično aktivnostima HNB-a u cilju sprječavanja daljnjeg rasta te kontinuiranom sužavanju spread-ova. I u tako izazovnim okolnostima Banka je ostvarila višu dobit od aktivnosti trgovanja devizama nego u 2010. godini.

Banka je nastavila uspješnu poslovnu suradnju sa FINA gotovinskim servisima na poslovima sabirnog centra za devize te je kroz širu vlastitu poslovnu mrežu i mrežu ovlaštenih mjenjača i dalje jedan od najvažnijih sudionika u trgovanju gotovim novcem na hrvatskom tržištu.

Sustav unutarnjih kontrola i unutarnja revizija

Unutarnje kontrole su sastavni dio upravljačkih procesa menadžmenta i svih zaposlenika Banke i predstavljaju razumno jamstvo da će se ostvariti poslovni ciljevi na predviđeni način u zadanim rokovima uz primjenu važeće regulative.

Pored toga, unutarnje kontrole i kontrolni postupci imaju za cilj točnost i pouzdanost financijskih podataka Banke, a sastoje se od administrativno – računovodstvenih kontrola, detektivnih kontrola i korektivnih kontrola.

Internim aktima i provedbenim dokumentima postavljeni su elementi unutarnjih kontrola koji su nadzirani od odgovornih osoba poslovnih područja i funkcije unutarnje revizije.

Osnova načela sustava unutarnjih kontrola se odražavaju kroz:

jasne linije odgovornosti,
razdvajanje dužnosti i poslova,
specifične kontrolne postupke i
funkciju unutarnje revizije.

Unutarnja revizija

Unutarnja revizija organizirana je kao samostalan neovisan organizacijski dio koji se temelji na strukovnim načelima unutarnjeg revidiranja uz pripadajuću zakonsku regulativu.

U skladu s općim standardima unutarnje revizije i zakonske regulative revizija se provodi kroz četiri faze:

planiranje,
provedba ispitivanja,
izvješćivanje i
praćenje rezultata.

Planiranje se temelji na dokumentiranoj procjeni rizika, a Godišnji plan rada usvaja Uprava uz prethodnu suglasnost Revizorskog odbora i Nadzornog odbora.

Izvješćivanje o rezultatima revizije podnosi se odgovornoj osobi predmeta revizije, nadležnom članu Uprave i Revizorskom odboru.

Ured unutarnje revizije izrađuje i Izvješća o radu koje se podnose Upravi, Revizorskom odboru i Nadzornom odboru.

Plan razvoja

Iako se ne može očekivati značajni oporavak gospodarskih aktivnosti u 2012. godini, Banka će uložiti posebne napore kako bi se ostvario rast u svim poslovnim segmentima. Kako bi to bilo moguće, kontinuirano će se raditi na uvođenju novih proizvoda ili unapređenja postojećih. Banka će također dinamizirati suradnju s HBOR-om kako bi diverzisificirala strukturu svojih izvora, ali i ponudila svojim korporativnim klijentima različite modele financiranja projekata, s naglaskom na izvoznim projektima.

Banka će nastaviti voditi računa i o potrebama klijenata u segmentu poslovanja sa stanovništvom. U skladu s tim, u 2012. godini u planu je otvaranje četiri nove poslovnice, a bit će ojačana i distributivna mreža bankomata.

U 2012. godini u planu je završetak projekta upravljačkog izvještavanja, što će Upravi Banke pomoći u postizanju bolje efikasnoti poslovnih procesa, ali i unapređenja profitabilnosti i povrata za dioničare. Osim toga, u planu je uvođenje aplikacija za internetsko trgovanje dionicama za individualne klijente, što će ojačati poziciju Banke i u ovom segmentu.

Svi zaposlenici Banke će svojim djelovanjem biti usmjereni na jačanje prepoznatljivosti brenda Hrvatske poštanske banke, kako bi se ostvarila vizija da HPB bude najdostupnija, visoko učinkovita i inovativna banka na hrvatskom tržištu.

Izloženost rizicima

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su: kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, valutni rizik, operativni rizik i kamatni rizik u knjizi banke.

Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te u slučajevima u kojima djeluje kao posrednik u ime komitenata ili trećih osoba. Primarna izloženost Banke kreditnom riziku proizlazi iz kredita i potraživanja od komitenata. Iznos kreditne izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica koje se drže do dospijeća i vrednuju po amortiziranom trošku predstavlja knjigovodstvena vrijednost imovine u bilanci. Nadalje, Banka je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama, kroz obveze po neiskorištenim odobrenim kreditima i izdanim garancijama.

Glavne kategorije rizika likvidnosti kojima je Banka izložena su: rizik strukturne likvidnosti i rizik likvidnosti financijskih instrumenata (financijske imovine namijenjene trgovanju, financijske imovine raspoložive za prodaju).

Izloženost tržišnim rizicima nastaje u pozicijama koje se u bilanci i vanbilančnim evidencijama Banke iskazuju po tržišnoj (fer) vrijednosti, a to su: financijska imovina namijenjena trgovanju, financijska imovina raspoloživa za prodaju i pozicije iskazane u stranoj valuti (uključujući i pozicije koje se odnose na plasmane i obveze ugovorene s valutnom klauzulom).

Operativni rizik svojstven je svim aktivnostima, procesima, proizvodima i sustavima Banke. Operativni rizik je rizik nastanka događaja koji kao posljedicu ima gubitak, a uzrok su mu neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, ljudi ili sustavi odnosno vanjski utjecaji. Pri tome je u ovu definiciju uključen pravni rizik.

Izloženost kamatnom riziku u knjizi banke nastaje kao posljedica neusklađenosti stavki aktive i pasive bilance Banke raspodijeljenih prema kriteriju mogućnosti promjene kamatnih stopa (eng. repricing gaps) i različite prirode kamatnih stopa (referentnih kamatnih stopa) uz koje Banka ugovara plasmane, odnosno izvore financiranja.

Detaljan pregled upravljanja rizicima Grupe i Banke opisan je u bilješci 2. uz financijske izvještaje.

HPB Invest d.o.o.

HPB Invest d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo) je društvo za osnivanje i upravljanje investicijskim fondovima osnovano 19. srpnja 2005. godine te je u stopostotnom vlasništvu Hrvatske poštanske banke. Službeno je započelo s radom 5. listopada 2005. godine, a temeljni kapital iznosi 13,5 milijuna kuna.

Na dan 31. prosinca 2011. godine upravlja sa osam otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom te je u prosincu 2011. godine osnovalo novi fond HPB Euronovčani.

Ukupna imovina pod upravljanjem otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom pod upravljanjem Društva iznosi 308,0 milijuna kuna što je smanjenje od 21,87 posto u odnosu na 2010. godinu.

Struktura imovine fondova pod upravljanjem je kako slijedi:

Fond	Imovina pod upravljanjem ' 000 kn	Prinos od početka godine u %
HPB Dionički fond	18.661	(5,33%)
HPB Dynamic fond	13.367	(12,01%)
HPB Global fond	76.224	(7,94%)
HPB Novčani fond	156.521	2,46%
HPB Obveznički fond	19.777	0,43%
HPB Titan fond	5.698	(13,11%)
HPB WAV	11.646	(10,37%)
HPB Euronovčani	6.263	-

Ukupna bilanca Društva na dan 31. prosinca 2011. godine iznosi 21,0 milijun kuna, a dobit nakon oporezivanja je 0,5 milijuna kuna.

Plan razvoja

Cilj Društva je upravljanje fondovima te podizanje imovine pod upravljanjem uz porast tržišnog udjela. Preduvjet za navedeno bit će ostvarenje konkurentnih prinosa te pojačanje prodajnih aktivnosti usmjerenih direktno na klijente kao i na distribucijske kanale. Društvo će i dalje biti posvećeno profesionalnom upravljanju imovinom te visokoj kvaliteti usluga, kako bi svojim klijentima osiguralo očuvanje te održivi rast vrijednosti njihove financijske imovine. Uz kontinuirano ulaganje u razvojnu politiku Društva, koja podrazumijeva kontinuirana profesionalna, kadrovska, organizacijska i tehnološka unapređenja, uz sve zahtjevnije pravno i regulativno usklađivanje poslovanja, dugoročno će se osiguravati atraktivne paletefondova i ulagačkih proizvoda, koje ovisno o investicijskim ciljevima, horizontu ulaganja te sklonostima riziku ulagača uz profesionalno upravljanje te primjerene prinose mogu zadovoljiti sve njihove potrebe.,.

Izloženost rizicima

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik. HPB Invest nije značajno izloženo riziku likvidnosti, te prema procjeni ne postoji rizik da će biti u nemogućnosti podmiriti svoje kratkoročne obveze. Većina financijske imovine je kamatonosna, a većina financijskih obveza nekamatonosna. Kamatni rizik povezan je s izloženošću plasmana bankama. Društvo ima u posjedu dužničke financijske instrumente čije se promjene fer vrijednosti priznaju u računu dobiti i gubitka, te će sve promijene tržišnih uvjeta direktno utjecati na dobitke umanjene za gubitke od financijskih instrumenata po fer vrijednosti. Društvo upravlja operativnim rizicima.

HPB Stambena štedionica d.d.

HPB-Stambena štedionica d.d. (u daljnjem tekstu: Štedionica) je kreditna institucija koja se bavi prikupljanjem depozita od građana i odobravanjem stambenih kredita uz državnu potporu. 2011. bila je peta puna godina poslovanja Štedionice.

Kao peta na tržištu stambenih štedionica, na kraju poslovne 2011. godine evidentirala je ukupno 64.620 ugovora o stambenoj štednji, čija je vrijednost 314,0 milijuna eura.

U 2011. godini Štedionica je zaključila 16.122 ugovora o stambenoj štednji odnosno 41,0 posto više u odnosu na prethodnu godinu, a također u istom je razdoblju zabilježen porast odobrenih novih kredita od 15,0 posto.

I u 2011. godini, matično društvo, Hrvatska poštanska banka d.d. bila je primarni kanal prodaje stambene štednje te je ostvarila 9.850 novih ugovora stambene štednje ili 61,0 posto, dok je 36,0 posto ili 5.726 novih ugovora realizirano kroz urede Hrvatske pošte d.d.. Ovlašteni posrednici realizirali su 3,0 posto ili 546 novih ugovora.

U 2011. godini ostvaren je operativni gubitak u iznosu od 2,8 milijuna kuna, te ukupni gubitak u iznosu od 2,4 milijuna kuna. Razlog tom ostvarenom gubitku je pad vrijednosti obveznica Republike Hrvatske koje Štedionica ima u svom vlasništvu, u iznosu od 3,9 milijuna kuna. Krajem 2011. godine ukupna imovina Štedionice iznosila je 284 milijuna kuna i u odnosu na prethodnu godinu veća je za 21,0 posto.

Plan razvoja

Štedionica nastavlja s nastojanjima doprinosa pozitivnim učincima na rezultat cijele HPB Grupe. Veliki pomaci u suradnji s Hrvatskom poštom, unapređenje koordinacije u ostvarivanju zajedničkih ciljeva sa Bankom te razvoj informatičke podrške glavne su poluge razvoja poslovanja Štedionice.

Izloženost rizicima

Sustav upravljanja rizicima u Štedionici ostvaruje se kroz interne akte za upravljanje rizicima, organizacijski ustroj s definiranim ovlastima i odgovornostima za upravljanje rizicima, proces upravljanja rizicima te djelotvoran sustav unutarnjih kontrola. Štedionica iskazuje toleranciju prema riziku utvrđujući ciljani profil rizičnosti pri čemu uzima u obzir i zahtjeve za primjerenost (adekvatnost) raspoloživog jamstvenog kapitala. Najznačajnije vrste rizika kojima je HPB Stambena štedionica izložena su: kamatni rizik u knjizi banke, rizik likvidnosti, tržišni rizici, kreditni rizik i operativni rizik.

Kamatni rizik u knjizi banke Štedionica procjenjuje promatrajući taj rizik iz perspektive ekonomske vrijednosti odnosno potencijalnog smanjenja tržišne vrijednosti knjige banke uslijed promjena kamatnih stopa na tržištu. Od 31.12.2011. godine, kod mjerenja kamatnog rizika iz perspektive ekonomske vrijednosti, koristi se pojednostavljeni izračun procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke propisan HNB-ovom Odlukom o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke koji uzima u obzir prilagođene ulazne podatke odnosno Prilagođeni model, koji mogu primijeniti stambene štedionice od 20. listopada 2011. godine.

Sustav upravljanja likvidnosnim rizikom obuhvaća procjenu i mjerenje izloženosti likvidnosnom riziku, postavljanje limita izloženosti riziku likvidnosti, izvještavanje i nadzor iskorištenosti limita te aktivnosti kontrolne funkcije. Upravljanje likvidnosnim rizikom ostvaruje se operativnim upravljanjem dnevnom likvidnošću, operativnim upravljanjem kratkoročnom likvidnošću te upravljanjem strukturnom likvidnošću.

Za procjenu i mjerenje izloženosti Štedionice tržišnim rizicima koristi se interni model Hrvatske poštanske banke d.d. koji se temelji na metodi rizičnosti vrijednosti, kojom se mjeri maksimalni potencijalni gubitak koji bi Štedionica mogla pretrpjeti u određenom vremenskom periodu i uz određenu statističku pouzdanost. Procjena kreditnog rizika plasmana temelji se na procjeni kreditne sposobnosti dužnika, kvaliteti i vrijednosti instrumenata osiguranja potraživanja i dosadašnje urednosti u podmirivanju obveza.

Funkcija kontrole rizika prati kvalitetu kreditnog portfelja te najmanje polugodišnje izvještava Upravu Štedionice o kvaliteti kreditnog portfelja obzirom na raspored u rizične skupine te provedene ispravke vrijednosti odnosno rezerviranja, kvaliteti kreditnog portfelja po pojedinim vrstama kredita, velikim izloženostima, koncentraciji plasmana po vrstama plasmana odnosno geografskoj koncentraciji plasmana. Za utvrđivanje i procjenjivanje izloženosti operativnom riziku Štedionica prikuplja i analizira unutarnje podatke o događajima uslijed operativnog rizika, a planira se i uvođenje samoprocjene rizika i pripadajućih pokazatelja.

Izloženost Štedionice rizicima tijekom cijele godine kretala se unutar zakonski definiranih limita.

HPB Nekretnine d.o.o.

HPB Nekretnine d.o.o. je društvo specijalizirano za promet nekretnina koje je s poslovnim aktivnostima započelo u kolovozu 2005. godine te je u stopostotnom vlasništvu Banke. Temeljni kapital Društva iznosi 0,5 milijuna kuna.

Osnovne poslovne aktivnosti Društva su procjena nekretnina, usluge savjetovanja, razvoja projekata i kupoprodaje nekretnina.

Bilanca HPB Nekretnina d.o.o. na dan 31. prosinca 2011. godine iznosi 12,1 milijun kuna, a neto dobit ostvarena u protekloj godini je 385 tisuća kuna.

Plan razvoja

U idućem razdoblju naglasak će biti na aktivnoj tržišnoj promociji i daljnjem podizanju kvalitete usluga. Društvo će graditi svoju razvojnu i poslovnu politiku na očekivanom tržišnom porastu potražnje za njegovim specifičnim uslugama (nakon stagnacije na tržištu nekretnina), pridonoseći tako prepoznatljivosti i sinergijskom efektu poslovanja HPB Grupe.

Izloženost rizicima

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik. Društvo upravlja rizicima u skladu sa propisanim politikama i procedurama opisanim u bilješci 2 Hrvatske poštanske banke d.d.

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja

Primjena kodeksa korporativnog upravljanja

Sukladno odredbama članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima i Pravilima Zagrebačke burze, Uprava i Nadzorni odbor navode da Banka dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja, koji su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Također, Banka primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika Hrvatska ima dionice ili udjele, koji je donijela Vlada Republike Hrvatske ("Narodne novine", broj 112/2010).

U poslovnoj 2011. godini Banka je odstupila od preporuka navedenih Kodeksa u dijelu koji se odnosi na objavu kalendara važnih događaja na internetskim stranicama Banke jer je isti sadržavao okvirne rokove, pri čemu su se svi važni događaji javno objavili odmah po utvrđenju točnih datuma. Banka također nije na engleskom jeziku objavila dnevni red skupštine i relevantne podatke i isprave jer je preko 99% dionica u državnom vlasništvu, kao i zbog strukture manjinskih dioničara. Sukladno Statutu, Banka postavlja uvjet prijavljivanja sudjelovanja na glavnoj skupštini i ovjeravanja punomoći za glasovanje radi optimalne organizacije glavne skupštine i utvrđivanja valjanosti ovlaštenja za glasovanje, a sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini uporabom sredstava moderne komunikacijske tehnologije nije omogućeno iz razloga što nije bilo takvih zahtjeva od strane dioničara. Nadzorni odbor nije utvrdio dugoročni plan sukcesije zbog propisa koji uređuju imenovanje članova uprave kreditnih institucija odnosno ingerencija upravnih tijela o imenovanju dužnosnika u pravnim osobama od posebnog državnog interesa. Također, naknada članovima nadzornog odbora nije određena prema doprinosu uspješnosti društva jer je propisana Odlukom Vlade Republike Hrvatske o iznosu naknade članovima nadzornih odbora i upravnih vijeća. Nadzorni odbor nadalje u 2011. godini nije ustrojio komisiju za imenovanja zbog propisa koji uređuju ovlasti za imenovanja u društvima u većinskom državnom vlasništvu niti komisiju za nagrađivanje jer su primanja članova Uprave i Nadzornog odbora uređena važećim odlukama Vlade Republike Hrvatske. U tom smislu tijekom 2011. godine Nadzorni odbor nije donio niti objavio izjavu o politici nagrađivanja Uprave. Nadalje, većina članova komisija za reviziju su neovisni stručnjaci koji nisu članovi nadzornog odbora, a u radu komisije odstupa se od preporuke o dostavi financijskih izvještaja i srodnih dokumenata komisiji za reviziju prije javnog objavljivanja tih podataka, jer se isto osigurava Nadzornom odboru. Detaljna obrazloženja vezana uz primjenu navedenih Kodeksa Banka iznosi u godišnjem upitniku koji javno objavljuje i dostavlja Zagrebačkoj burzi zajedno s godišnjim financijskim izvještajima, a također je dostupan na internetskoj stranici Banke.

Uz preporuke navedenih Kodeksa, a u skladu s regulativom kreditnih institucija, ulažu se pojačani napori u cilju uspostave adekvatnog korporativnog upravljanja u Banci, imajući u vidu ustroj i organizaciju Banke, strategiju i poslovne ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke utvrđivanja, mjerenja i praćenja te izvještavanja o rizicima u poslovanju Banke, kao i uspostavljanju odgovarajućih mehanizama unutarnjih kontrola.

Opis osnovnih obilježja provođenja unutarnjeg nadzora u društvu i upravljanja rizicima u odnosu na financijsko izvještavanje nalazi se u opisu poslovanja Banke u bilješci 2.

Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica

Republika Hrvatska je imatelj vlasničkog udjela od 51,46% te zajedno sa Hrvatskim zavodom za mirovinsko osiguranja i HP - Hrvatskom poštom d.d drži preko 99 posto temeljnog kapitala i glasačkih prava na glavnoj skupštini temeljem kojeg u cijelosti kontrolira Banku. Osim navedenog, u vlasničkoj strukturi Banke nema imatelja dionica s posebnim pravima kontrole. U skladu sa Statutom Banke, pravo glasa nije ograničeno niti postoje ograničenja za ostvarenje prava glasa.

Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave

U skladu sa Statutom Banke Uprava Banke sastoji se od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku o broju članova donosi Nadzorni odbor. Odlukom Nadzornog odbora Banke od 3. studenog 2011. godine Uprava Banke ima četiri člana. Članove i predsjednika Uprave odlukom imenuje Nadzorni odbor za najviše pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane Zakonom o kreditnim institucijama te koja je dobila prethodnu suglasnost za imenovanje od Hrvatske narodne banke. Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji važan razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku.

Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donijetom ako je za nju glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini na odlučivanje.

Uprava Banke ovlaštena je, uz prethodnu pisanu suglasnost Nadzornog odbora, tijekom vremena od pet godina, računajući od dana 30. prosinca 2010. godine donijeti jednu ili više odluka o povećanju temeljnog kapitala Banke uplatom uloga u novcu, izdavanjem novih dionica s time da ukupan iznos takvog povećanja temeljnog kapitala ne može prijeći iznos od 450.000.000,00 kuna. Uprava Banke ovlaštena je, uz prethodnu pisanu suglasnost Nadzornog odbora, u pogledu dionica koje se izdaju na temelju predmetne ovlasti isključiti pravo prvenstva dioničara pri upisu novih dionica. O sadržaju prava iz dionica koje se izdaju na temelju navedene ovlasti, kao i o uvjetima za izdavanje takvih dionica, odlučuje Uprava uz prethodnu pisanu suglasnost Nadzornog odbora. Nadzorni odbor je dužan sve suglasnosti donijeti većinom glasova svih članova. Također, Odlukom XXXI. Glavne skupštine od 15. prosinca 2010. godine Uprava Banke je ovlaštena na stjecanje vlastitih dionica Banke na uređenom tržištu ili izvan uređenog tržišta tijekom razdoblja od pet godina, pri čemu udio kapitala koji se odnosi na stjecanje vlastitih dionica zajedno s vlastitim dionicama koje Banka već ima ne može prijeći deseti dio temeljnog kapitala.

Sastav i djelovanje Nadzornog odbora

U skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Banke temeljna ovlast Nadzornog odbora je stalni nadzor vođenja poslova u Banci te imenovanje i opoziv odluke o imenovanju predsjednika i članova Uprave. Prema regulativi kreditnih institucija Nadzorni odbor, uz ostalo, daje suglasnost Upravi na poslovne politike, financijske planove Banke te na okvirni godišnji program rada unutarnje revizije, godišnji program rada funkcije kontrole rizika i funkcije usklađenosti. Nadzorni odbor je osnovao Revizorski odbor kao pomoćno tijelo.

Do održavanja XXXII. Glavne skupštine Banke dana 30. ožujka 2011. godine Nadzorni odbor je djelovao u sljedećem sastavu:

mr.sc. Zdravko Marić	Predsjednik
Vedran Duvnjak	Zamjenik predsjednika
prof.dr.sc. Drago Jakovčević	Član
mr.sc. Grga Ivezić	Član
Robert Jukić	Član
Marijo Dragun	Član

Na XXXII. Glavnoj skupštini Banke izabran je novi Nadzorni odbor Banke koji je sastavljen od neovisnih članova, pa od 30. ožujka 2011. godine Nadzorni odbor djeluje u sastavu:

mr.sc. Damir Kaufman dr. Anita Pavković Krešimir Bračić Mario Mikulić Dražen Kobas Marin Palada

Na prvoj konstituirajućoj sjednici Nadzornog odbora održanoj dana 1. travnja 2011. godine izabrani su predsjednik i zamjenik predsjednika Nadzornog odbora:

Damir Kaufman Predsjednik Dražen Kobas Zamjenik predsjednika

Članovi Nadzornog odbora nisu imatelji dionica Banke niti drugih vrijednosnih papira koje je izdala Banka.

Sastav i djelovanje Uprave

Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave Banke u vođenju poslova Banke te zastupanju i predstavljanju Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Statutom Banke i Poslovnikom o radu Uprave Banke. Temeljna ovlast Uprave je vođenje poslova Banke te zastupanje i predstavljanje Banke trećima, a u skladu s Zakonom o kreditnim institucijama. Uz ostalo, Uprava je dužna osigurati da Banka posluje u skladu s pravilima o upravljanju rizicima kao što je propisano Zakonom o kreditnim institucijama i ostalim zakonima koji uređuju bankovno poslovanje odnosno pružanju ostalih financijskih usluga i propisima donesenih na temelju Zakona o kreditnim institucijama i drugih zakona, zatim na praćenje rizika kojima je Banka izložena u svom poslovanju i usvajanje odgovarajućih procedura putem kojih Banka upravlja rizicima, sustavno praćenje, procjenu i strategiju održavanja, odnosno dosezanja adekvatne razine kapitala u odnosu na rizike kojima je Banka izložena u svom poslovanju, funkcioniranje sustava unutarnjih kontrola za sva područja poslovanja Banke i nesmetano obavljanje unutarnje revizije. Nadalje, Uprava je dužna pratiti da Banka vodi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima, da Banka izvješćuje i obavještava Hrvatsku narodnu banku u skladu s Zakonom o kreditnim institucijama i važećim propisima, kao i provođenje mjera naloženih od Hrvatske narodne banke. Uprava Banke u skladu s potrebama poslovnih procesa osniva stalne i povremene odbore i povjerenstva. Stalni odbori Banke su Kreditni odbor, Odbor za upravljanje aktivom i pasivom i Odbor za upravljanje operativnim rizikom.

Od 1. siječnja do 14. prosinca 2011. godine, Uprava je djelovala u sastavu:

Čedo Maletić	Predsjednik Uprave
Dubravka Kolarić	Član Uprave

Odlukom Nadzornog odbora Banke od 3. studenog 2011. godine Uprava Banke proširena je na četiri člana, pa su temeljem odluke Nadzornog odbora Banke i uz prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke u sastav Uprave Hrvatske poštanske banke od 14. prosinca 2011. godine ušle dvije nove članice:

Tanja Šimunović Član Uprave Boženka Mostarčić Član Uprave

Članovi Uprave nisu imatelji dionica Banke niti drugih vrijednosnih papira koje je izdala Banka.

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja

Odgovornost je Uprave Banke pripremiti nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje Banke i Grupe za svaku poslovnu godinu koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Banke i Grupe te rezultata njihovog poslovanja i novčanih tokova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija potrebnih za pripremu tih financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine Banke i Grupe te sprječavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka i Grupa nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Uprava je dužna podnijeti na usuglašavanje Nadzornom odboru godišnje izvješće Banke i Grupe, koje uključuje godišnje financijske izvještaje. Ukoliko se Nadzorni odbor suglasi s financijskim izvještajima time su ih utvrdili Uprava i Nadzorni odbor Banke.

Nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje prikazane na stranicama 35 do 145 odobrila je Uprava 19. travnja 2012. u svrhu njihova izdavanja Nadzornom odboru, što je potvrđeno potpisom u nastavku.

Konsolidirana bilanca na dan 31. prosinca 2011.

	Bilješke	Grupa 2011. '000 kn	Grupa 2010. '000 kn
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	5	1.090.199	776.891
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	6	1.246.649	1.077.730
Zajmovi i potraživanja od banaka Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	7 8	1.307.638 434.138	1.329.676 1.010.696
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	1.461.485	552.112
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	687.072	595.965
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	9.708.603	8.946.416
Imovina namijenjena prodaji	12	21.551	21.551
Nekretnine i oprema	14	150.970	153.635
Ulaganja u nekretnine	15	10.450	10.703
Nematerijalna imovina	16	204.287	225.052
Neto odgođena porezna imovina	17	37.692	26.088
Preplaćeni porez na dobit		116	207

Ostala imovina UKUPNO IMOVINA	18	331.610 16.692.460	251.228 14.977.950

OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	19	2.580	402
Depoziti banaka	20	63.593	186.340
Depoziti komitenata	21	12.924.055	11.194.337
Uzeti krediti	22	1.240.908	1.294.797
Hibridni instrument	23	610.548	609.716
Rezervacije za obveze i troškove	24	33.686	36.182
Ostale obveze	25	573.682	474.544
UKUPNO OBVEZE		15.449.052	13.796.318
KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital	26	966.640	966.640
Kapitalni dobitak	26	228.136	228.136
Vlastite dionice		(874)	(874)
Zakonska rezerva	26	-	-
Rezerve za opće bankovne rizike	26	-	-
Rezerva fer vrijednosti	26	(18.308)	2.193
Revalorizacijska rezerva	26	1.290	4.768
Ostale rezerve	26	-	-
Zadržana dobit/(gubitak)	26	66.524	(19.231)
UKUPNO KAPITAL I REZERVE		1.243.408	1.181.632
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE		16.692.460	14.977.950

Konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2011. godinu

		Grupa 2011.	Grupa 2010.
	Bilješke	'000 kn	'000 kn
Prihod od kamata i slični prihodi	27	877.451	830.923
Rashod od kamata i slični rashodi	28	(385.122)	(434.040)
Neto prihod od kamata		492.329	396.883
Prihod od naknada i provizija	29	585.926	594.101
Rashod od naknada i provizija	30	(391.425)	(381.803)
Neto prihod od naknada i provizija		194.501	212.298
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka	31	(21.087)	8.036
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju	32	1.544	3.359
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama		36.231	25.653
Ostali prihodi iz poslovanja	33	23.405	44.087
(Rashod) / prihod od trgovanja i ostali prihodi		40.093	81.134
Prihod iz poslovanja		726.923	690.316
Opći i administrativni troškovi	34	(453.896)	(425.273)
Amortizacija	14,15,16	(62.435)	(69.161)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine	35	(132.000)	(136.535)
Rezerviranja za obveze i troškove	24	1.796	(3.954)
Troškovi poslovanja		(646.535)	(632.178)
DOBIT/(GUBITAK) PRIJE POREZA		80.389	58.138
Porez na dobit	17, 36	5.366	(5.897)
DOBIT/(GUBITAK) ZA GODINU		85.755	52.241

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu

	Grupa 2011. 000 kn	Grupa 2010. 000 kn
Neto dobit/(gubitak) za godinu	85.755	52.241
Dobit/(gubitak) od imovine raspoložive za prodaju	(25.626)	(9.007)
Revalorizacijske rezerve	(4.358)	(128)
Efekt poreza na dobit koji se odnosi na ostalu sveobuhvatnu dobit	6.005	1.810
Neto ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu	(23.979)	(7.325)
Ukupna sveobuhvatna dobit, neto od poreza	61.776	44.916

Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2011. godinu

Grupa	Dionički kapital	Kapitalni dobitak	Vlastite dionice	Rezerve	Rezerva za fer vrijednost	Revalorizacijska rezerva	Zadržana dobit	Ukupno
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	654.320	40.460	(874)	226.700	9.398	4.888	(298.172)	636.720
Povećanje dioničkog kapitala	312.320	-	-	-	-	-	-	312.320
Kapitalni dobitak	-	187.676	-	-	-	-	-	187.676
Raspodjela gubitka iz 2009.	-	-	-	-	-	-	-	-
- Prijenos iz zakonskih rezervi	-	-	-	(19.258)	-	-	19.258	-
- Prijenos iz rezervi za opće bankovne rizike	-	-	-	(170.836)	-	-	170.836	-
- Prijenos iz ostalih rezervi	-	-	-	(36.606)	-	-	36.606	-
Revalorizacijska rezerva Promjena fer vrijednosti financijske	-	-	-	-	-	(128)	-	(128)
imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	(9.007)	-	-	(9.007)
Odgođeni porez	-	-	-	-	1.802	8	-	1.810
Neto dobit(gubitak) za 2010.	-	-	-	-	-	-	52.241	52.241
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	966.640	228.136	(874)	-	2.193	4.768	(19.231)	1.181.632
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	966.640	228.136	(874)	-	2.193	4.768	(19.231)	1.181.632
Revalorizacijska rezerva Promjena fer vrijednosti financijske	-	-	-	-	-	(4.358)	-	(4.358)
imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	(25.626)	-	-	(25.626)
Odgođeni porez	-	-	-	-	5.125	880	-	6.005
Neto dobit/(gubitak) za 2011.	-	-	-	-	-	-	85.755	85.755
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	966.640	228.136	(874)	-	(18.308)	1.290	66.524	1.243.408

Konsolidirani izvještaj o novčanom toku za 2011. godinu

	Bilješke	Grupa 2011. '000 kn	Grupa 2010. '000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja		80.389	58.138
Usklađenja:
- amortizacija	14,15,16	62.435	69.161
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika	33	(6.054)	(5.127)
- gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine	35	132.000	136.535
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove	24	(1.796)	1.210
- neto nerealizirani gubici/(dobici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	31	26.192	(8.036)
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Neto smanjenje/(povećanje) zajmova i potraživanja od banaka		4.281	(176.975)
Neto (povećanje)/ smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		227.592	(61.097)
Neto povećanje zajmova i potraživanja od komitenata		(894.471)	(1.207.036)
Neto povećanje ostale imovine		(29.959)	(36.807)
Neto smanjenje depozita banaka		(122.747)	(177.040)
Neto povećanje depozita komitenata		1.729.718	856.763
Neto (smanjenje)/povećanje ostalih obveza		101.043	24.044
Neto (odljev)/priljev novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja		1.308.621	(526.268)
Povrat poreza/(plaćeni) porez na dobit		139	248
Neto (odljev)/ priljev novca iz poslovnih aktivnosti		1.308.760	(526.020)
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine		(43.110)	(82.189)
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju		160.128	335.201
Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju		(756.105)	(234.784)
Dospijeće/(stjecanje) financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća		(93.461)	434
Primici od dividende		4.333	4.560
Neto odljev novca iz ulagačkih aktivnosti		(728.215)	23.222
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Povećanje hibridnog instrumenta		-	152.766
Povećanje uzetih kredita		678.740	7.664.897
Otplata uzetih kredita		(728.397)	(8.174.454)
Povećanje temeljnog kapitala		-	499.996
Neto (odljev)/priljev novca iz financijskih aktivnosti		(49.658)	143.206
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca		1.818	15.824
Neto (smanjenje)/povećanje novca i ekvivalenata novca		532.706	(343.769)
Novac i ekvivalenti novca na početku godine	39	2.986.574	3.330.343
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine	39	3.519.280	2.986.574

Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011.

	Bilješke	Banka 2011. '000 kn	Banka 2010. '000 kn
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	5	1.090.184	776.885
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	6	1.246.649	1.077.730
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	1.294.448	1.323.676
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	8	363.577	1.004.909
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	1.371.174	458.038
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	687.072	541.078
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	9.622.149	8.873.240
Imovina namijenjena prodaji	12	21.551	21.551
Ulaganja u podružnice	13	53.990	73.990
Nekretnine i oprema	14	150.849	153.582
Nematerijalna imovina	16	203.764	224.748
Neto odgođena porezna imovina	17	36.308	25.130
Preplaćeni porez na dobit		-	-
Ostala imovina	18	310.111	232.640
UKUPNO IMOVINA		16.451.826	14.787.197

OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	19	2.580	402
Depoziti banaka	20	63.593	186.340
Depoziti komitenata	21	12.702.164	11.021.660
Uzeti krediti	22	1.240.908	1.294.797
Hibridni instrument	23	610.548	609.716
Rezervacije za obveze i troškove	24	33.664	36.164
Ostale obveze	25	542.965	448.080
UKUPNO OBVEZE		15.196.422	13.597.159

KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital	26	966.640	966.640
Kapitalni dobitak	26	228.136	228.136
Vlastite dionice	26	(874)	(874)
Zakonska rezerva	26	-	-
Rezerve za opće bankovne rizike	26	-	-
Rezerva za fer vrijednost	26	(15.765)	3.316
Revalorizacijska rezerva	26	1.290	4.768
Ostale rezerve	26	-	-
Zadržana dobit	26	75.977	(11.948)
UKUPNO KAPITAL I REZERVE		1.255.404	1.190.038
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE		16.451.826	14.787.197

Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka na dan 31. prosinca 2011.

	Bilješke	Banka 2011. '000 kn	Banka 2010. '000 kn
Prihod od kamata i slični prihodi	27	865.107	821.397
Rashod od kamata i slični rashodi	28	(379.116)	(429.898)
Neto prihod od kamata		485.991	391.499
Prihod od naknada i provizija	29	570.597	578.691
Rashod od naknada i provizija	30	(390.048)	(380.247)
Neto prihod od naknada i provizija		180.549	198.444
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	31	(16.747)	7.832
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju	32	862	3.706
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama		36.231	25.683
Ostali prihodi iz poslovanja	33	24.747	42.852
Prihod/(rashod) od trgovanja i ostali prihodi		45.093	80.073
Prihod iz poslovanja		711.633	670.016
Opći i administrativni troškovi	34	(436.787)	(407.018)
Amortizacija	14, 16	(61.922)	(68.682)
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine	35	(132.329)	(136.546)
Rezerviranja za obveze i troškove	24	1.801	(1.215)
Troškovi poslovanja		(629.237)	(613.461)
DOBIT/(GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA		82.396	56.555
Porez na dobit	17, 36	5.528	(5.719)
DOBIT/(GUBITAK) ZA GODINU		87.924	50.836
		kn	kn
Zarada/(gubitak) po dionici	37	100,15	82,30

		Banka
	2011.	2010.
	000 kn	000 kn
Neto dobit/(gubitak) za godinu	87.924	50.836
Dobit/(gubitak) od imovine raspoložive za prodaju	(23.851)	(9.398)
Revalorizacijske rezerve	(4.358)	(128)
Efekt poreza na dobit koji se odnosi na ostalu sveobuhvatnu dobit	5.650	1.888
Neto ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu	(22.559)	(7.638)
Ukupna sveobuhvatna dobit, neto od poreza	65.365	43.198

					Rezerva
	Dionički	Kapitalni	Vlastite		za fer	Revalorizacijska	Zadržana
Banka	kapital	dobitak	dionice	Rezerve	vrijednost	rezerva	dobit	Ukupno
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	654.320	40.460	(874)	226.700	10.834	4.888	(289.484)	646.843
Povećanje dioničkog kapitala	312.320	-	-	-	-	-	-	312.320
Kapitalni dobitak	-	187.676	-	-	-	-	-	187.676
Raspodjela gubitka iz 2009.	-	-	-	-	-	-	-	-
- Prijenos iz zakonskih rezervi - Prijenos iz rezervi za opće	-	-	-	(19.258)	-	-	19.258	-
bankovne rizike	-	-	-	(170.836)	-	-	170.836	-
- Prijenos iz ostalih rezervi	-	-	-	(36.606)	-	-	36.606	-
Revalorizacijska rezerva	-	-	-	-	-	(128)	-	(128)
Promjena fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	(9.398)	-	-	(9.398)
Odgođeni porez	-	-	-	-	1.880	8	-	1.888
Neto dobit/(gubitak) za 2010.	-	-	-	-	-	-	50.836	50.836
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	966.640	228.136	(874)	-	3.316	4.768	(11.948)	1.190.038
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	966.640	228.136	(874)	-	3.316	4.768	(11.948)	1.190.038
Revalorizacijska rezerva	-	-	-	-	-	(4.358)	-	(4.358)
Promjena fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	(23.851)	-	-	(23.851)
Odgođeni porez	-	-	-	-	4.770	880	-	5.650
Neto dobit(gubitak) za 2011.	-	-	-	-	-	-	87.925	87.925
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	966.640	228.136	(874)	-	(15.765)	1.290	75.977	1.255.404

Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku za 2011. godinu

	Bilješke	Banka 2011. '000 kn	Banka 2010. '000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja		82.396	56.555
Usklađenja:
- amortizacija	14, 16	61.922	68.682
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika	33	(6.216)	(5.098)
- gubici od um. vrij. zaj. i pot. od komitenata i ost. im.	35	132.329	136.546
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove	24	(1.801)	1.215
- neto nerealizirani gubici/(dobici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG	31	21.908	(1.815)
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Neto smanjenje / (povećanje) zajmova i potraživanja od banaka		4.281	(176.975)
Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		296.650	(55.487)
Neto povećanje zajmova i potr. od komitenata		(881.102)	(1.179.673)
Neto povećanje ostale imovine		(26.133)	(41.267)
Neto smanjenje depozita banaka		(122.747)	(177.040)
Neto povećanje depozita komitenata		1.680.504	800.492
Neto (smanjenje) / povećanje ostalih obveza		96.364	18.812
Neto (odljev) / priljev novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja		1.338.356	(555.053)
Povrat poreza / (plaćeni) porez na dobit		-	-
Neto (odljev)/priljev novca iz poslovnih aktivnosti		1.338.356	(555.053)
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Ulaganja u podružnice		20.000	-
Kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine		(42.562)	(81.989)
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju		134.265	358.400
Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju		(732.230)	(200.726)
Dospijeće/(stjecanje) financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća		(148.816)	(19.899)
Primici od dividendi		4.333	4.560
Neto odljev novca iz ulagačkih aktivnosti		(765.010)	60.531
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Povećanje hibridnog instrumenta			152.766
Povećanje uzetih kredita		678.740	7.664.897
Otplata uzetih kredita		(728.397)	(8.174.454)
Povećanje temeljnog kapitala Neto (odljev) / priljev novca iz financijskih			499.997
aktivnosti Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca		(49.658) 1.818	143.206 15.824
Neto (smanjenje)/povećanje novca i ekvivalenata
novca		525.506	(335.492)
Novac i ekvivalenti novca na početku godine	39	2.980.568	3.316.060
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine	39	3.506.075	2.980.568

1. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Hrvatska poštanska banka d.d. Zagreb ("Banka") je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke d.d. ("Grupa"). Ovi financijski izvještaji obuhvaćaju odvojene i konsolidirane financijske izvještaje Banke kao što je definirano Međunarodnim računovodstvenim standardom 27 "Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji".

Ovi financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave dana 19. travnja 2012. godine za podnošenje Nadzornom odboru.

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u opisu računovodstvenih politika Grupe može se pozivati na pojedine Standarde; ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2011. godine.

a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na banke u Hrvatskoj. Financijsko izvještavanje Grupe propisuje Hrvatska narodna banka ("HNB") koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji pripremljeni su sukladno navedenim bankarskim propisima.

Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Osnovne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a i zahtijeva za priznavanjem i mjerenjem po Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja su sljedeće:

HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti, u računu dobiti i gubitka, za izloženosti za koje nije identificirano umanjenje vrijednosti (uključujući imovinu sa rizikom države) po propisanim stopama (isključujući imovinu koja se vodi po fer vrijednosti i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju). U skladu s navedenim zahtjevima, Grupa je imala rezervacije na portfeljnoj osnovi u iznosu od 142.147 tisuće kuna, a Banka 141.166 tisuća kuna (2010.: 130.927 tisuća kuna te Banka 129.608 tisuća kuna) evidentirane u bilanci te je priznala trošak u iznosu od 8.467 tisuća kuna, a Banka 8.811 tisuća kuna, kao trošak unutar gubitaka od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine (2010.: Grupa 1.046 tisuća kuna te Banka 1.100 tisuće kuna) i trošak u iznosu 2.753 tisuća kuna, a Banka 2.747 tisuća kuna, kao trošak unutar rezerviranja za obveze i troškove (2009: Grupa 337 tisuća kuna, Banka 341 tisuća kuna). Grupa i Banka navedena rezerviranja na skupnoj osnovi priznaju u računu dobiti i gubitka u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.
Iako Grupa obračunava umanjenje vrijednosti kredita pravnim osobama kao sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom instrumenta, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, HNB zahtijeva da amortizacija izračunatog diskonta bude prikazana u računu dobiti i gubitka kao promjena u gubicima od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata te ostale imovine, umjesto kao kamatni prihod, kako je propisano Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

a) Izjava o usklađenosti (nastavak)

• Dodatno, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI.

b) Osnove za izradu izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te imovinu raspoloživu za prodaju, osim one za koju ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.

Financijski izvještaji pripremljeni su u formatu koji se uobičajeno koristi i međunarodno je prepoznat od banaka.

Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika te iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum bilance, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena.

Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje.

Prosudbe rukovodstva kod primjene odgovarajućih standarda koji imaju značajan učinak na financijske izvještaje i procjene sa rizikom značajnog usklađenja u narednoj godini, opisane su u bilješci 3.

Standardi, tumačenja i promjene objavljenih standarda

U 2011. godini hrvatski Odbor za standarde financijskog izvještavanja donio je:

1) Odluku o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("Narodne novine", br. 58. od 27. svibnja 2011.), prema kojoj dolazi do izmjena i dopuna sljedećih standarda:
− Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
− Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 3 Poslovna spajanja
− Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 7 Financijski instrumenti: objavljivanje
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 1 Prezentiranje financijskih izvještaja
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 21 Učinci promjena tečajeva stranih valuta
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 28 Ulaganja u pridružene subjekte
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 31 Udjeli u zajedničkim pothvatima
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 32 Financijski instrumenti: prezentiranje
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 34 Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine
− Međunarodnoga računovodstvenog standarda 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje.

Navedenom Odlukom mijenja se i Tumačenje 13 – Programi nagrađivanja lojalnosti kupaca.

b) Osnove za sastavljanje izvještaja (nastavak)

2) Ispravak Odluke o objavljivanju Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("Narodne novine", br. 140 od 6. prosinca 2011.) prema kojem dolazi do izmjene u sljedećem standardu:
− Međunarodni standard financijskog izvještavanja 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja

Odluka i Ispravak Odluke primjenjuju se od 1. siječnja 2011. i nemaju značajnog utjecaja na računovodstvene politike i financijske izvještaje Grupe i Banke.

Osim odluka navedenih pod točkama 1. i 2. ovog paragrafa, na sastavljanje i prezentiranje godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja odnose se i odluke koje je hrvatski Odbor za standarde financijskog izvještavanja donio u 2010.:

3) Odluka o objavljivanju tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja 19 ("Narodne novine", br. 120 od 27. listopada 2010.)

Objavljeno je Tumačenje 19 IFRIC-a – Zatvaranje financijskih obveza glavničkim instrumentima.

4) Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("Narodne novine", br. 120 od 27. listopada 2010.)

U navedenim izmjenama i dopunama Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio je:

− izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
− izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 7 Financijski instrumenti: objavljivanje
− revidirani Međunarodni računovodstveni standard 24 Objavljivanje povezanih osoba
− izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 8 Poslovni segmenti
− izmjene Tumačenja 14 IFRIC-a Međunarodni računovodstveni standard 19 limiti povezani s imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna financijska sredstva i njihova interakcija.

Objave navedene pod točkama 3. i 4. nemaju značajnog utjecaja na računovodstvene politike i financijske izvještaje Grupe i Banke.

c) Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijski izvještaji Grupe i Banke prezentirani su u kunama (kn) koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije navedeno drugačije).

d) Promjene u prezentiranju ili klasifikaciji stavki unutar financijskih izvještaja

Tamo gdje to potrebno, usporedne informacije su reklasificirane kako bi se postigla usporedivost s iznosima u tekućoj financijskoj godini te ostalim objavama.

e) Osnova za konsolidaciju

Financijski izvještaji prikazani su za Grupu i Banku. Financijski izvještaji Grupe sastoje se od konsolidiranih financijskih izvještaja Banke i njenih podružnica HPB Nekretnina d.o.o., društva za promet nekretninama, HPB Investa d.o.o., društva za upravljanje investicijskim fondovima te HPB Stambene štedionice d.d., specijalizirane financijske institucije, koja se bavi prikupljanjem depozita od domaćih fizičkih osoba i odobravanjem subvencioniranih stambenih kredita hrvatskim državljanima na području Republike Hrvatske. Sve podružnice su u 100% - tnom vlasništvu Banke te su osnovane i sa sjedištem u Hrvatskoj.

Podružnice

Podružnice su sva društva kojima upravlja Banka. Kontrola postoji kada Banka ima mogućnost, direktnog ili indirektnog, upravljanja financijskom i poslovnom politikom podružnice u svrhu ostvarivanja koristi od njihovih aktivnosti. Podružnice se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma početka kontrole i isključuju iz konsolidiranih financijskih izvještaja od datuma prestanka kontrole.

Metoda troška ulaganja koristi se za evidentiranje stjecanja podružnice od strane Grupe. Trošak stjecanja podružnice mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na datum razmjene, uvećano za troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o veličini manjinskog interesa. Veći troškovi stjecanja od fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu, rezultiraju nastankom goodwilla.

Ukoliko su troškovi stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovne stečene podružnice, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.

Transakcije eliminirane pri konsolidaciji

Stanja među članicama Grupe, svi nerealizirani dobici i gubici te prihodi i rashodi koji proizlaze iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja.

f) Prihod i rashod od kamata

Prihod i rashod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente, uključujući one koji se mjere po amortiziranom trošku, po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i one raspoložive za prodaju, primjenom metode efektivne kamatne stope. Takav prihod i rashod se prikazuje kao prihod od kamata i sličan prihod ili rashod od kamata i slični troškovi u računu dobiti i gubitka. Prihod i rashod od kamata također uključuje prihod i rashod od naknada i provizija na kredite komitentima ili uzete kredite od banaka, premije ili amortizaciju diskonta i ostale razlike između početne neto knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog instrumenta i njegove vrijednosti na datum dospijeća, priznate metodom efektivne kamatne stope. Prihod i rashod od kamata na svu imovinu i obveze kojima se trguje prikazan je kao kamatni prihod ili kamatni trošak.

g) Prihod i rashod od naknada i provizija

Prihod i rashod od naknada i provizija proizlazi iz financijskih usluga pruženih i primljenih uglavnom obuhvaća naknade domaćeg i međunarodnog platnog prometa, izdavanja garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i ostalih usluga Grupe. Prihodi i rashodi od naknada i provizija priznaju se u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge.

Naknade po kreditima za koje je vjerojatno da će biti povučeni se razgraničavaju (zajedno s povezanim direktnim troškovima) i priznaju kao korekcija efektivne kamatne stope na kredit. Naknade po kreditima za koje nije vjerojatno da će biti povučeni, priznaju se tijekom roka korištenja sredstava. Naknade po sindiciranim kreditima priznaju se kao prihod kada je sindiciranje okončano i kada Grupa ne zadržava niti jedan dio kreditnog paketa za sebe ili zadržava dio po istoj efektivnoj kamatnoj stopi kao i drugi sudionici. Naknade za upravljanje portfeljem i ostale usluge savjetovanja i upravljanja priznaju se temeljem predmetnog ugovora o obavljanju usluge. Naknade za upravljanje ulaganjima koje se odnose na upravljanje investicijskim fondovima priznaju se kako nastaju tijekom razdoblja pružanja usluge. Isti princip primjenjuje se za usluge skrbi koje se kontinuirano pružaju tijekom dužeg vremenskog razdoblja.

h) Prihod od dividendi

Prihod od dividendi od vlasničkih vrijednosnica priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka prava na primitak dividende.

i) Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrijednosnica raspoloživih za prodaju

Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke od derivativnih financijskih instrumenata, dužničkih vrijednosnica kojima se trguje te ostalih financijskih instrumenata priznatih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju uključuju realizirane dobitke i gubitke od financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju.

j) Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama

Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja u stranim valutama uključuju nerealizirane i realizirane dobitke i gubitke nastalih s osnove trgovanja spot transakcijama u stranim valutama.

k) Strane valute

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom tečaja na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan bilance preračunavaju se u kune po tečaju koji se primjenjuje na dan bilance. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nemonetarna imovina i obveze, denominirani u stranoj valuti koje se vode po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po tečaju na dan kada je njihova fer vrijednost utvrđena. Nemonetarna imovina te stavke koje se mjere po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju koji se primjenjuje na datum transakcije i vode se u domaćoj valuti, te se ponovno ne preračunavaju.

Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih u stranoj valuti klasificiranih kao raspoložive za prodaju analizirane su između tečajnih razlika proizašlih iz promjena amortiziranog troška vrijednosnice i ostalih promjena u neto knjigovodstvenom iznosu vrijednosnice. Tečajne razlike po osnovi monetarnih vrijednosnica raspoloživih za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka, dok se ostale promjene njihove knjigovodstvene vrijednosti priznaju u kapitalu i rezervama. Tečajne razlike od nemonetarne financijske imovine, poput vlasničkih vrijednosnica klasificiranih kao raspoložive za prodaju, priznaju se u kapitalu i rezervama.

l) Financijski instrumenti

i) Klasifikacija

Grupa raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, zajmovi i potraživanja, raspoloživi za prodaju, koji se drže do dospijeća ili financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri zbog koje su financijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju financijskih instrumenata prilikom početnog priznavanja.

Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Ova kategorija sadrži dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivativne financijske instrumente) i financijski instrumenti koje je Uprava početno priznala po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Grupa priznaje financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka kada se:

imovinom i obvezama upravlja, vrednuje ili interno prikazuje na osnovi fer vrijednosti,
priznavanjem eliminira ili značajno umanjuje računovodstvena neusklađenost koja bi u protivnom nastala, ili
imovina i obveze sadrže ugrađeni derivativ koji značajno mijenja novčane tokove koji bi inače proizlazili iz ugovora.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje vlasničke vrijednosnice, dužničke vrijednosnice, udjele u investicijskim fondovima i derivativne financijske instrumente.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Grupa odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju kredite i potraživanja od banaka, kredite i potraživanja od komitenata, kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća

Ova kategorija obuhvaća nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem za koju Grupa ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. U ovu kategoriju uključene su dužničke vrijednosnice.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Ova kategorija obuhvaća nederivativnu financijsku imovinu koja se definira kao raspoloživa za prodaju ili nije definirana kao zajmovi i potraživanja, ulaganja koja se drže do dospijeća ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Financijska imovina definirana kao raspoloživa za prodaju se namjerava držati neodređeno vrijeme, ali može biti prodana za potrebe za likvidnost, ili uslučaju promjene kamatnih stopa, promjene u tečajevima ili cijenama vlasničkih vrijednosnica. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje dužničke i vlasničke vrijednosnice.

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje nisu raspoređene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

ii) Priznavanje i prestanak priznavanja

Kupnja i prodaja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine koja se drži do dospijeća i imovine raspoložive za prodaju, priznaju se na datum namire. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze po amortiziranom trošku priznaju se kada su dani ili primljeni.

Grupa prestaje priznavati financijske instrumente (u cijelosti ili djelomično) kada njezina prava na primitak novčanih tokova od financijskog instrumenta isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima tog financijskog instrumenta. Navedeno se događa kada Grupa suštinski prenese sve rizike i povrate od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, dospjela ili predana. Grupa prestaje priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane ili zastarjele. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Grupa će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.

Realizirani gubici i dobici od prodaje financijskih instrumenata izračunavaju se primjenom metode prosječnog ponderiranog troška.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

iii) Početno i naknadno mjerenje

Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj, u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, za transakcijske troškove koji su izravno povezani sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijskih obveza.

Nakon početnog priznavanja, Grupa vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovim fer vrijednostima, bez umanjenja za troškove prodaje. Instrumenti koji nemaju kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu te čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi, početno se priznaju po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuju primjenom internih modela utvrđivanja fer vrijednosti.

Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća te financijske obveze koje nisu klasificirane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku.

iv) Dobici i gubici

Dobici ili gubici proizašli od promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Dobici ili gubici proizašli od promjene fer vrijednosti od monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno u kapitalu i rezervama i objavljuju u izvještaju o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti, dobici i gubici iz tečajnih razlika, kamatni prihod, amortizacija premije ili diskonta monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka. Tečajne razlike od vlasničkih instrumenata predstavljaju dio fer vrijednosti tih instrumenata i priznaju se u kapitalu i rezervama.

Prihod od dividendi se priznaje u računu dobiti i gubitka. Prilikom prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja imovine raspoložive za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici od instrumenta prenose se u račun dobiti i gubitka.

Dobici ili gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u računu dobit i gubitka.

v) Određivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata

Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovoj zaključnoj cijeni. Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument, ili ako se, zbog bilo kojeg drugog razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi na temelju tržišne cijene, Grupa utvrđuje fer vrijednost korištenjem internog modela procjene fer vrijednosti. Takav model podrazumijeva korištenje cijena koje su postignute na zadnjoj obavljenoj transakciji sličnog financijskog instrumenta te analizi diskontiranih novčanih tokova, maksimalno koristeći tržišne pokazatelje te minimalno se oslanjajući na specifičnosti subjekta. Tamo gdje su korištene tehnike diskontiranja novčanih tokova, procijenjeni novčani tokovi su temeljeni na najboljoj procjeni poslovodstva pri čemu je diskontna stopa tržišna stopa.

Fer vrijednost derivativnih instrumenata kojima se ne trguje procjenjuje se temeljem iznosa primitaka ili izdataka koje bi Grupa imala u slučaju da prekine ugovor na datum bilance, uzimajući u obzir trenutne tržišne uvjete te kreditnu sposobnost druge ugovorne strane.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

vi) Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Umanjenje vrijednosti imovine za koju je prepoznato umanjenje vrijednosti

Na datum bilance sva se financijska imovina preispituje, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takvi pokazatelji, procjenjuje se nadoknadivi iznos.

Grupa procjenjuje i provodi umanjenje vrijednosti cjelokupne financijske imovine, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, kumulativni gubitak od umanjenja vrijednosti, koji se utvrđuje kao razlika između troška stjecanja i sadašnje fer vrijednosti umanjene za gubitke od umanjenja vrijednosti te financijske imovine koji su prethodno priznati u računu dobiti i gubitka, uklanja se iz kapitala i rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznati u računu dobiti i gubitka ne poništavaju se kroz račun dobiti i gubitka. Ako se, u narednom razdoblju, fer vrijednost dužničkih instrumenata klasificiranih kao raspoloživi za prodaju poveća, i povećanje se može objektivno povezati s događajem nastalim nakon priznavanja umanjenja vrijednosti u računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti se poništava kroz račun dobiti i gubitka.

Nadoknadivi iznos financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku izračunava se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih tokova, diskontiranih originalnom kamatnom stopom instrumenta. Kratkoročni iznosi se ne diskontiraju. Rezervacije za nenaplativost se formiraju u odnosu na neto knjigovodstvenu vrijednost kredita komitentima čija je vrijednost identificirana kao umanjena temeljem redovnih preispitivanja stanja, kako bi se umanjila knjigovodstvena vrijednost kredita do nadoknadivog iznosa (ili niže ukoliko to zahtijevaju propisi HNB-a). Očekivani novčani tokovi za portfelj slične imovine, procjenjuju se temeljem prethodnog iskustva uzimajući u obzir kreditni rejting komitenata kojima su odobreni krediti i kašnjenja u naplati redovnih ili zateznih kamata. Povećanje umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je kredit nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene te je poznat konačni iznos gubitka, kredit se direktno otpisuje. Ukoliko se u sljedećem razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, otpisani iznos se tada prihoduje u računu dobiti i gubitka.

Umanjenje imovine za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti

Uz navedene gubitke od umanjenja vrijednosti imovine za koju je prepoznato umanjenje vrijednosti, Grupa priznaje gubitke od umanjenja vrijednosti, u računu dobiti i gubitka, na bilančne i izvanbilančne izloženosti podložne kreditnom riziku, za koje još nije prepoznato umanjenje vrijednosti, po stopama od 0,85% do 1,20% u skladu s internim aktima koje se temelje na regulativi HNB-a.

Na datum bilance, dužničke vrijednosnice vrednovane po fer vrijednosti koje su početno priznate kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili financijska imovina raspoloživa za prodaju isključene su iz osnovice za izračun takvih rezervacija.

l) Financijski instrumenti (nastavak)

vii) Reklasifikacija

Grupa ima mogućnost reklasifikacije određenih financijskih instrumenata iz financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u kategoriju financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju ili portfelj koji se drži do dospijeća, u skladu s odredbama MSFI-a.

Grupa je u 2011. godine reklasificirala dio portfelja obveznica Republike Hrvatske koji se vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u portfelj raspoloživ za prodaju, sukladno mogućnostima prodaje i trgovanja tim vrijednosnicama na slabo likvidnom tržištu.

m) Specifični financijski instrumenti

Novac i ekvivalenti novca

Novac i ekvivalenti novca uključuju novac u blagajni, novac kod Hrvatske narodne banke, plasmane kod drugih banaka s originalnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće te instrumente u postupku naplate.

Derivativni financijski instrumenti

Grupa koristi derivativne financijske instrumente kako bi ekonomski zaštitila svoju izloženost tečajnom riziku te riziku promjene kamatnih stopa koji proizlaze iz poslovnih, financijskih te ulagačkih aktivnosti. U skladu sa svojom politikom ulaganja, Grupa ne drži niti izdaje derivativne financijske instrumente u svrhu špekulativnog trgovanja. Računovodstvo zaštite nije se primjenjivalo. Sukladno tome, svi derivativni instrumenti klasificirani su kao financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Derivativni financijski instrumenti uključuju devizne ugovore, terminske ugovore, ročnice i ostale financijske derivative te se inicijalno priznaju po fer vrijednosti koja predstavlja plaćeni iznos za stjecanje instrumenta, umanjen za transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, derivativi se vrednuju po fer vrijednosti. Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotirane tržišne cijene ili, ukoliko je prikladnije, diskontiranog novčanog toka. Svi derivativni instrumenti iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, te kao obveze ako je njihova fer vrijednost negativna.

Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Osim kada nije u suprotnosti sa zahtjevima HNB-a, kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u računu dobiti i gubitka, osim ako se fer vrijednosti ne mogu pouzdano mjeriti.

Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u dobitke umanjene za gubitke od trgovanja vrijednosnicama.

Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice

Trezorski zapisi i dužničke vrijednosnice koje Grupa posjeduje u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti klasificirani su po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina raspoloživa za prodaju, te se vrednuju po fer vrijednosti. Trezorski zapisi te dužničke vrijednosnice za koje Grupa ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća, klasificirani su kao imovina koja se drži do dospijeća.

m) Specifični financijski instrumenti (nastavak)

Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove

Vlasničke vrijednosnice te ulaganja u otvorene investicijske fondove klasificiraju se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao imovina raspoloživa za prodaju.

Plasmani bankama

Plasmani bankama su klasificirani kao zajmovi i potraživanja te se vrednuju po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.

Krediti komitentima

Krediti komitentima prikazani su neto od gubitaka od umanjenja vrijednosti. Kupljeni krediti koje Grupa ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća klasificiraju se kao imovina koja se drži do dospijeća.

U skladu s odredbama HNB-a, amortizacija diskonta od umanjenja vrijednosti uključuje se u gubitke od umanjenja vrijednosti.

Ulaganja u podružnice

U odvojenim financijskim izvještajima Banke, ulaganja u podružnice iskazuju se po trošku stjecanja umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Ostale vlasničke vrijednosnice klasificiraju kao po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili kao financijska imovina raspoloživa za prodaju i mjere se po fer vrijednosti.

Uzeti krediti

Kamatnosni uzeti krediti inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortiziranom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja kredita kao kamata.

Ugovori s pravom reotkupa i povezane transakcije

Grupa ulazi u ugovore o ponovnoj kupnji/(prodaji) suštinski istih ulaganja ili povezane transakcije prodaje uz reotkup na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Izdaci temeljem tih ugovora priznaju se kao dani krediti bankama ili komitentima. Također se evidentira da su kupljena potraživanja osigurana odgovarajućim vrijednosnicama iz ugovora o reotkupu. Ulaganja prodana temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u bilanci i iskazuju u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku imovinu po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti, kako je prikladno. Primici od prodaje ulaganja prikazuju se kao obveze prema bankama ili komitentima.

Razlika između iznosa koji se plaća kod prodaje i iznosa koji se plaća kod reotkupa razgraničava se kroz razdoblje transakcije i uključuje u prihod ili rashod od kamata.

n) Porez na dobit

Trošak poreza na dobit temelji se na oporezivoj dobiti za godinu te se sastoji od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, izuzevši stavke koje su direktno priznate u kapitalu i rezervama pri čemu se porez također priznaje u kapitalu i rezervama. Tekući porez predstavlja očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za poslovnu godinu, sukladno poreznim stopama važećim na dan bilance, te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja.

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine ili obveza, priznaje se koristeći poreznu stopu za koju se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u razdoblju u kojem se očekuje realizacija ili namira knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan bilance.

Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji društvo očekuje, na datum bilance, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza.

Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugoročna imovina i/ili obveze u bilanci. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum bilance, Grupa ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine.

o) Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema su materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga ili druge administrativne svrhe.

Priznavanje i mjerenje

Nakon početnog priznavanja kao imovine, nekretnine čija fer vrijednost se može pouzdano mjeriti, iskazuju se po revaloriziranom iznosu, koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja. Revalorizacija se provodi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance. Fer vrijednost zemljišta utvrđena je od strane neovisnog sudskog procjenitelja.

Svaki višak proizašao pri revalorizaciji priznaje se direktno u revalorizacijsku rezervu unutar kapitala, osim kada višak poništava prethodni revalorizacijski manjak na istoj imovini priznat u računu dobiti i gubitka, u kojem slučaju se do tog iznosa priznaje u računu dobiti i gubitka. Svaki manjak pri revalorizaciji se priznaje u računu dobiti i gubitka, osim kada taj manjak poništava prethodni revalorizacijski višak na istoj imovini, u kojem slučaju se priznaje izravno u revalorizacijskoj rezervi.

Amortizacija se priznaje u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe dijelova nekretnine i opreme. Zemljišta se ne amortiziraju.

o) Nekretnine i oprema (nastavak)

Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku:

	2011.	2010.
Građevinski objekti	40 godina	40 godina
Kompjutori	3 godine	3 godine
Namještaj i oprema	3-4 godine	3-4 godine
Motorna vozila	5 godina	5 godina
Ostala imovina	10 godina	10 godina

Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se svaki na dan bilance. Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u račun dobiti i gubitka.

p) Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju ulaganja Grupe u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine i/ili porasta tržišne vrijednosti. Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Ulaganja u nekretnine Grupe iskazana su u bilješci 15.

Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procjenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine kako slijedi:

	2011.	2010.
Ulaganja u nekretnine	40 godina	40 godina

Rezidualne vrijednosti ne uzimaju se u obzir.

q) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina vodi se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Trošak proizašao iz aktivnosti razvoja priznaje se kao nematerijalna imovina ukoliko su ispunjeni svi zahtjevi sukladno MRS-u 38 "Nematerijalna imovina". Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Troškovi održavanja nematerijalne imovine priznaju se kao trošak po nastanku.

q) Nematerijalna imovina (nastavak)

Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se po linearnoj metodi tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine kao što slijedi:

	2011.	2010.
Ulaganja na tuđoj imovini	4 godine	4 godine
Software	3-10 godina	3-10 godina
Licence	3-10 godina	3-10 godina

r) Imovina namijenjena prodaji

Imovina se klasificira kao namijenjena prodaji kada su zadovoljeni kriteriji određeni u MSFI-u 5: Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja.

Imovina namijenjena prodaji početno se priznaje po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno o tome koji je iznos manji.

Grupa prestaje klasificirati imovinu kao namijenjenu prodaji ako njezina prodaja nije vrlo vjerojatna. Grupa vrednuje imovinu koja se prestaje klasificirati kao namijenjena prodaji po knjigovodstvenoj vrijednosti te imovine prije njezine klasifikacije kao namijenjene prodaji, usklađenoj za iznos amortizacije ili ponovne procjene, ili po njezinom nadoknadivom iznosu na datum sljedeće odluke o ne prodavanju iste, ovisno o tome što je manje. Sva dobit ili gubitak od prodaje ili reklasifikacije imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje.

s) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Nadoknadiva vrijednost nekretnina i opreme te nematerijalne imovine je vrijednost veća od fer vrijednosti imovine umanjenje za troškove prodaje i vrijednosti imovine u upotrebi. Za potrebe određivanja umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najmanje jedinice čiji se novčani tokovi mogu zasebno identificirati ("jedinice koje stvaraju novac"). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu ili za jedinicu koja generira novac.

Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum bilance kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.

t) Rezervacije za obveze i troškove

Rezervacije se priznaju kad Grupa ima sadašnju obvezu kao posljedicu prošlih događaja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezervacije se također izdvajaju za izvanbilančne izloženosti kreditnom riziku na skupnoj osnovi.

Rezervacije za obveze i troškove održavaju se na razini za koju Uprava Grupe smatra da su dostatne za podmirenje mogućih budućih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, nedavnih ostvarenih gubitaka, postojećih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih relevantnih čimbenika.

Rezervacije se ukidaju samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako odljev ekonomskih koristi za podmirenje obveza više nije vjerojatan, rezervacija se ukida.

u) Operativni najam

Najam kod kojeg Grupa kao davatelj najma zadržava suštinski sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo uključuje se u materijalnu i nematerijalnu imovinu po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Prihod od najma imovine u operativnom najmu priznaje se u računu dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom trajanja najma.

Grupa unajmljuje poslovni prostor za obavljanje poslovanja. Plaćanja po operativnom najmu priznaju se u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom trajanja najma. Poticaji kod najma priznaju se u računu dobiti i gubitka kao sastavni dio ukupnog troška najma.

v) Primanja zaposlenih

Doprinosi za mirovinsko osiguranje

Grupa uplaćuje doprinose u obvezne mirovinske fondove prema obvezanoj ugovornoj osnovi. Grupa nema drugih obveza plaćanja nakon uplate doprinosa. Doprinosi se priznaju kao trošak priznat kao primanja zaposlenih u razdoblju u kojem nastaju.

Rezervacije za otpremnine i jubilarne nagrade

Prilikom obračuna rezervacija za otpremnine i jubilarne nagrade, Grupa diskontira očekivane buduće novčane tokove koji se odnose na obveze, koristeći diskontne stope koje, prema mišljenju poslovodstva, najbolje predstavljaju vrijednost novca.

w) Dionički kapital i rezerve

Dionički kapital i rezerve

Dionički kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Iznos naknade plaćene za reotkup upisanog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje kapitala i rezervi te se klasificira kao vlastite dionice. Dividende

Dividende se priznaju kao obveza unutar razdoblja u kojem su objavljene.

Zadržana dobit

Sva dobit za godinu, zadržana nakon raspodjele, prenosi se u rezerve, u skladu s odlukom Glavne skupštine.

w) Dionički kapital i rezerve (nastavak)

tZarada po dionici

Banka prikazuje zaradu po dionici na svoje redovne dionice. Zarada po dionici se računa dijeleći pripadajuću neto dobit redovnim dioničarima Banke sa prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Zarada po dionici nije prikazana za Grupu.

x) Izvanbilančne preuzete i potencijalne obveze

U okviru redovnog poslovanja Grupa sklapa ugovore kojima preuzima izvanbilančne kreditne obveze i koje vodi u izvanbilančnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvaćaju garancije, akreditive i neiskorištene okvirne kredite. Grupa navedene preuzete financijske obveze iskazuje u bilanci ako i kad iste postanu plative.

y) Poslovi u ime i za račun trećih osoba

Grupa upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva. Ti iznosi ne predstavljaju imovinu Grupe te su isključeni iz bilance. Za pružene usluge Grupa obračunava naknadu koja se razgraničava u računu dobiti i gubitka. Grupa također upravlja sa osam otvorenih investicijskih fondova sa javnom ponudom: HPB Dionički fond, HPB Global fond, HPB Novčani fond, HPB Obveznički fond, HPB Dynamic fond, HPB Titan fond, HPB World Apsolute Value i HPB Euronovčani fond . Grupa također upravlja Umirovljeničkim fondom, fondom posebne namjene, osnovanim od Vlade Republike Hrvatske, za isplatu duga umirovljenicima.

z) Izvještavanje po segmentu

Segment je jedinstvena komponenta Grupe čija je djelatnost ponuda proizvoda ili usluga (poslovni segment), ili ponuda proizvoda ili usluga unutar određenog ekonomskog okruženja (zemljopisni segment), koji je podložan jedinstvenim rizicima i koristima, različitim od onih u drugim segmentima. Grupa je identificirala četiri glavna segmenta: bankarstvo s pravnim osobama, bankarstvo s fizičkim osobama, riznica te investicijsko bankarstvo i upravljanje imovinom sa skrbništvom (poslovni segmenti), a njeno poslovanje, ukupna imovina kao i većina klijenata smješteni su u Hrvatskoj (zemljopisni segment).

2. UPRAVLJANJE RIZICIMA

U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Grupe rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi za prepoznavanje, mjerenje i upravljanje rizicima u cilju očuvanja kapitala. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Grupa izložena su kreditni rizik, likvidnosni rizik, kamatni rizik u knjizi banke, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cijena financijskih instrumenata.

Na razini Grupe postoji cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvođenjem politika, pravilnika i procedura, postavljanjem limita za Grupi prihvatljive razine rizika i nadgledanjem njihove implementacije. Limiti su u pravilu postavljeni u odnosu na iznos jamstvenog kapitala te se primjenjuju na sve vrste rizika. Pored navedenog, Banka utvrđuje limite za potencijalne gubitke mjerene Value-at-Risk tehnikama za izloženost tržišnom riziku. Razvijaju se također interne metode i modeli za upravljanje drugim vrstama rizika.

Odgovornost za uspostavljenje okvira za upravljanje rizicima Grupe u nadležnosti je Uprave Banke koja ovlasti za upravljanje rizicima prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Kreditni odbor i Odbor za upravljanje operativnim rizikom.

2.1 Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te u slučajevima u kojima djeluje kao posrednik u ime komitenata ili trećih osoba.

Rizik da druga ugovorna strana neće izvršiti svoje obveze po financijskim instrumentima kontinuirano se prati. Kako bi upravljala razinom kreditnog rizika, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost svojih klijenata, a kako bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja.

Na datum bilance, izloženost Grupe kreditnom riziku financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka predstavlja pozitivna fer vrijednost tih instrumenata prikazanu u bilanci. Nominalni iznosi objavljeni u bilješkama uz financijske izvještaje ne predstavljaju iznose koji će biti razmijenjeni između stranaka u derivativnim transakcijama niti se njima mjeri izloženost Grupe kreditnom ili tržišnim rizicima. Iznosi koji će biti razmijenjeni temelje se na uvjetima derivativnih ugovora.

Primarna izloženost Grupe kreditnom riziku proizlazi iz kredita i potraživanja od komitenata. Iznos kreditne izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica koje se drže do dospijeća i vrednuju po amortiziranom trošku predstavlja knjigovodstvena vrijednost imovine u bilanci. Nadalje, Banka je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama, kroz obveze po neiskorištenim odobrenim kreditima i izdanim garancijama, kao što je prikazano u bilješci 40.

Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana te naknadno praćenje i nadzor odnosno procjenu nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih ispravaka vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima odnosno izvnabilančnim obvezama i izvještavanje Uprave Banke.

2.1.1. Ocjena kreditnog rizika

U postupku ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se sljedeće:

dužnikova kreditna sposobnost,
dužnikova urednost u podmirivanju obveza,
kvaliteta instrumenata osiguranja.

U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera da li postoje elementi koji mogu ukazivati na pogoršanje financijskog položaja klijenta, izloženost klijenta valutnom riziku ili povećanje rizika uslijed smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja.

2.1.2. Klasifikacija plasmana u rizične skupine

Banka klasificira plasmane u rizične skupine ovisno o procijenjenom postotku nadoknadivosti plasmana, a sukladno Odluci HNB-a o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija. Tako Banka plasmane za koje procijeni da su potpuno nadoknadivi klasificira u rizičnu skupinu A. Sve plasmane prilikom odobravanja Banka raspoređuje u rizičnu skupinu A. Plasmane za koje procijeni da su djelomično nadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu B i to ovisno o postotku gubitka: u rizičnu skupinu B-1 (plasmane za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% nominalnoga knjigovodstvenog iznosa plasmana), u rizičnu skupinu B-2 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% nominalnoga knjigovodstvenog iznosa plasmana), u rizičnu skupinu B-3 (plasmane za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% nominalnoga knjigovodstvenog iznosa plasmana). Plasmane za koje procijeni da su u potpunosti nenadoknadivi Banka klasificira u rizičnu skupinu C.

2.1.3. Politika umanjenja vrijednosti plasmana

Obzirom na kriterije koje primjenjuje pri procjeni nadoknadivog iznosa plasmana, Banka plasmane dijeli na plasmane koji pripadaju portfelju malih kredita i plasmane koji ne pripadaju portfelju malih kredita.

Plasmani koji pripadaju portfelju malih kredita su ukupni plasmani i izvanbilančne obveze jednom dužniku ili grupi povezanih osoba čije je ukupno stanje u bruto iznosu (bez umanjenja za iznos ispravka vrijednosti odnosno rezerviranja) na dan procjene manje od 700.000,00 kn.

Banka u pravilu nadoknadivost plasmana fizičkim osobama procjenjuje sukladno kriterijima za procjenu nadoknadivosti plasmana koji pripadaju portfelju malih kredita, a nadoknadivost plasmana pravnim osobama sukladno kriterijima za procjenu nadoknadivosti plasmana koji ne pripadaju portfelju malih kredita.

2.1.3. Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)

Na pojedinačnoj osnovi

Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji ne pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi na pojedinačnoj osnovi temeljem slijedećih kriterija:

kreditna sposobnosti dužnika,
dužnikova urednost u podmirivanju obveza i
kvaliteta instrumenata osiguranja potraživanja.

Na skupnoj osnovi

Procjenu nadoknadivog iznosa plasmana koji pripadaju portfelju malih kredita Banka provodi u pravilu na skupnoj osnovi temeljem urednosti u podmirivanju obveza dužnika po plasmanu.

Tablica u nastavku pokazuje klasifikaciju plasmana u rizične skupine za Grupu i Banku te raspodjelu pripadajućih ispravaka vrijednosti u postotnom iznosu od bruto glavnice.

2.1.3 Politika umanjenja vrijednosti plasmana (nastavak)

Grupa
%	potraživanja od komitenata Zajmovi i	Ispravak vrijednosti	potraživanja od Zajmovi i banaka	Ispravak vrijednosti	raspoloživa za Fin. imovina prodaju	Ispravak vrijednosti	drže do dospijeća ulaganja koja se Financijska	Ispravak vrijednosti	Depoziti kod HNB-a	Ispravak vrijednosti	Potraživanja po naknadama	Ispravak vrijednosti
2011.
A	73,11	1,39	99,96	-	-	-	96,18	0,99	100,00	-	82,43	-
A - 90 dana B i C	2,99 23,89	1,39 33,51	- 0,04	- 100,00	- -	- -	- 3,82	- 91,24	- -	- -	0,09 17,48	- 100,00
2010.
A	77,65	1,36	99,96	-	-	-	95,99	0,90	100,00	-	79,18	-
A - 90 dana B i C	1,53 20,82	1,36 35,85	- 0,04	- 100,00	- -	- -	- 4,01	- 96,16	- -	- -	0,28 20,55	- 59,48

Banka

%	potraživanja od komitenata Zajmovi i	Ispravak vrijednosti	potraživanja od Zajmovi i banaka	Ispravak vrijednosti	raspoloživa za Fin. imovina prodaju	Ispravak vrijednosti	drže do dospijeća ulaganja koja se Financijska	Ispravak vrijednosti	Depoziti kod HNB-a	Ispravak vrijednosti	Potraživanja po naknadama	Ispravak vrijednosti
2011.
A	72,90	1,39	99,96	-	-	-	96,18	0,99	100,00	-	82,21	-
A - 90 dana B i C	3,01 24,09	1,39 33,51	- 0,04	- 100,00	- -	- -	- 3,82	- 91,24	- -	- -	0,09 17,70	- 100,00
2010.
A	77,49	1,36	99,96	-	-	-	95,60	0,99	100,00	-	78,73	-
A - 90
dana	1,54	1,36	-	-			-	-	-	-	0,28	-
B i C	20,97	35,86	0,04	100,00	-	-	4,40	94,30	-	-	20,99	59,48

Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolaterala

U sljedećoj tablici je predstavljena maksimalna izloženost Banke kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2011. godine, ne uzimajući u obzir uzete kolaterale kao instrumente osiguranja. Izloženost predstavljena u tablici zasnovana je na neto izloženosti nakon umanjenja za ispravke vrijednosti odnosno rezerviranja.

Maksimalna izloženost		Grupa		Banka
		2011.	2010.	2011.	2010.
	Bilješka	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Žiro račun kod HNB-a i banaka	5	546.179	324.132	546.179	324.132
Obvezna pričuva kod HNB-a	6	1.246.649	1.077.730	1.246.649	1.077.730
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	1.307.638	1.329.676	1.294.448	1.323.676
Ulaganja koja se drže do dospijeća	10	687.072	595.965	687.072	541.078
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	9.708.603	8.946.416	9.622.149	8.873.240
Potraživanja po naknadama	19	34.418	29.032	33.894	28.342
Izvanbilanbilančne potencijalne obveze	40	2.229.505	1.850.768	2.227.447	1.849.238
Neiskorišteni okvirni krediti		1.587.027	1.236.544	1.584.969	1.235.014
Garancije		556.618	538.632	556.618	538.632
Ostale potencijalne obveze		85.860	75.592	85.860	75.592
Ukupna kreditna izloženost		15.760.064	14.153.719	15.657.838	14.017.316

2.1.4. Imovina izložena kreditnom riziku

Grupa 2011.	Zajmovi i potraživanja od komitenata '000 kn	Zajmovi i potraživanja od banaka '000 kn	Financijska imovina koja se drži do dospijeća '000 kn	Depoziti kod HNB-a '000 kn	Potraživanja po naknadama '000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	7.805.861	1.307.638	691.506	1.744.518	34.381
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	319.576	-	-	-	37
Plasmani umanjene vrijednosti	2.550.920	500	27.447	-	7.289
Ukupno bruto plasmani	10.676.357	1.308.138	718.953	1.744.518	41.707
Identificirani gubici	(854.771)	(500)	(25.042)	-	(7.289)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(112.983)	-	(6.839)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(967.754)	(500)	(31.881)	-	(7.289)
Ukupno	9.708.603	1.307.638	687.072	1.744.518	34.418
Grupa 2010.	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	7.595.969	1.329.676	600.396	1.348.159	26.188
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	149.588	-	-	-	91
Plasmani umanjene vrijednosti	2.036.329	500	25.096	-	6.796
Ukupno bruto plasmani	9.781.886	1.330.176	625.492	1.348.159	33.075
Identificirani gubici	(729.976)	(500)	(24.133)	-	(4.042)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(105.494)	-	(5.394)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(835.470)	(500)	(29.527)	-	(4.042)
Ukupno	8.946.416	1.329.676	595.965	1.348.159	29.033

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

Banka 2011.	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	7.719.095	1.294.448	691.506	1.744.518	33.857
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	318.932	-	-	-	37
Plasmani umanjene vrijednosti	2.550.911	500	27.447	-	7.289
Ukupno bruto plasmani	10.588.938	1.294.948	718.953	1.744.518	41.183
Identificirani gubici	(854.766)	(500)	(25.042)	-	(7.289)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(112.023)	-	(6.839)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(966.789)	(500)	(31.881)	-	(7.289)
Ukupno	9.622.149	1.294.448	687.072	1.744.518	33.894

Banka 2010.	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Plasmani bez kašnjenja i bez umanjenja vrijednosti	7.522.543	1.323.676	545.042	1.348.159	25.497
Plasmani s kašnjenjem, ali bez umanjenja vrijednosti	149.588	-	-	-	91
Plasmani umanjene vrijednosti	2.035.706	500	25.096	-	6.796
Ukupno bruto plasmani	9.707.837	1.324.176	570.138	1.348.159	32.384
Identificirani gubici	(729.939)	(500)	(23.666)	-	(4.042)
Identificirani gubici na skupnoj osnovi	(104.658)	-	(5.394)	-	-
Ukupno identificirani gubici	(834.597)	(500)	(29.060)	-	(4.042)
Ukupno	8.873.240	1.323.676	541.078	1.348.159	28.342

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

Sukladno važećim aktima, Banka za osiguranje plasmana koristi uobičajene kolaterale; bankarske garancije, garancije HAMAG-a ili drugih pravnih osoba, mjenice sa avalom banke, zalog (fiducij) na nekretninama i pokretninama, police osiguranja, zalog (fiducij) na dionicama, obveznicama, komercijalnim zapisima, udjelima u otvorenim investicijskim fondovima, ustup potraživanja (cesije) trgovačkih društava i ministarstava (država), zalog na koncesiji i industrijskom i intelektualnom vlasništvu, te uobičajene financijske instrumente osiguranja; mjenice i zadužnice.

Vrijednost kolaterala revidira se sukladno internim aktima koji su u skladu s dobrom poslovnom praksom odnosno kretanjima na tržištu.

Bruto iznos potpuno nadoknadivih plasmana, kod kojih nije utvrđeno kašnjenje u plaćanju dulje od 90 dana i ne provodi se ispravak vrijednosti na pojedinačnoj osnovi na datum bilance, te pokrivenost odgovarajućim kolateralom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi:

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(a) Imovina izložena kreditnom riziku bez umanjenja vrijednosti (rizična skupina A)

Grupa 2011. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.117.987	76.792	3.749.335	613.093	3.766	140.376	2.104.512	7.805.861	1.307.638	691.506	1.744.518	34.381
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(15.581)	(1.070)	(52.373)	(8.168)	(52)	(1.956)	(29.330)	(108.531)	-	(6.839)	-	-
Neto plasmani	1.102.406	75.722	3.696.962	604.925	3.714	138.420	2.075.182	7.697.330	1.307.638	684.667	1.744.518	34.381
Vrijednost kolaterala	112.956	68.236	5.094.446	1.203.306	10.048	-	513.473	7.002.465	-	-
% pokrivenosti kolateralom	10,25	90,11	137,80	198,92	270,58	-	24,74	90,97	-	-	-	-
Grupa 2010. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.201.620	166.355	3.737.815	440.600	8.337	137.507	1.903.735	7.595.969	1.329.676	600.396	1.348.159	26.188
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(16.392)	(2.269)	(50.989)	(5.712)	(114)	(1.876)	(26.102)	(103.453)	-	(5.861)	-	-
Neto plasmani	1.185.228	164.086	3.686.826	434.888	8.223	135.631	1.877.633	7.492.515	1.329.676	594.535	1.348.159	26.188
Vrijednost kolaterala	110.778	105.098	3.350.882	847.613	2.581	-	300.449	4.717.400
% pokrivenosti kolateralom	9,35	64,05	90,89	194,90	31,38	-	16,00	62,96

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(a) Imovina izložena kreditnom riziku bez umanjenja vrijednosti (rizična skupina A) (nastavak)

Banka 2011. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.117.987	76.792	3.757.965	517.697	3.766	140.376	2.104.512	7.719.095	1.294.448	691.506	1.744.518	33.857
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(15.581)	(1.070)	(52.373)	(7.215)	(52)	(1.956)	(29.330)	(107.578)	-	(6.839)	-	-
Neto plasmani	1.102.406	75.722	3.705.592	510.482	3.714	138.420	2.075.182	7.611.517	1.294.448	684.667	1.744.518	33.857
Vrijednost kolaterala	112.956	68.236	5.094.446	869.665	10.048	-	513.473	6.668.824	-	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	10,25	90,11	137,48	170,36	270,58	-	24,74	87,61	-	-	-	-
Banka 2010. '000 kn	Državne jedinice	Financijske institucije (bez banaka)	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata	Zajmovi i potraživanja od banaka	Financijska imovina koja se drži do dospijeća	Depoziti kod HNB-a	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.201.620	166.355	3.737.815	357.447	8.337	137.507	1.913.462	7.522.543	1.323.676	545.042	1.348.159	25.497
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(16.392)	(2.269)	(50.989)	(4.876)	(114)	(1.876)	(26.102)	(102.617)	-	(5.394)	-	-
Neto plasmani	1.185.228	164.086	3.686.826	352.571	8.223	135.631	1.887.340	7.419.926	1.323.676	539.648	1.348.159	25.497
Vrijednost kolaterala	110.778	105.098	3.350.882	534.792	2.581	-	300.449	4.404.580	-	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	9,35	64,05	90,89	151,68	31,38	-	15,92	59,36	-	-	-	-

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(b) Imovina izložena kreditnom riziku u rizičnoj skupini A s kašnjenjem preko 90 dana, ali bez umanjenja vrijednosti

Bruto iznosi takvih plasmana i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti, iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto kredite je kako slijedi:

		Zajmovi i potraživanja od komitenata
Grupa 2011. '000 kn	Državne jedinice	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Ostali krediti	Ukupno	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	25.096	291.333	643	2.504	319.576	37
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(350)	(4.060)	(6)	(35)	(4.451)	-
Neto plasmani	24.746	287.273	637	2.469	315.125	37
Vrijednost kolaterala	-	507.931	2.120	6.871	516.922
% pokrivenosti kolateralom	-	176,81	333,05	278,39	164,04	-

Grupa	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Potraživanja po
2010. '000 kn	Trgovačka društva	Ukupno	naknadama
Bruto plasmani	149.588	149.588	91
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(2.041)	(2.041)	-
Neto plasmani	147.547	147.547	91
Vrijednost kolaterala	158.187	158.187
% pokrivenosti kolateralom	107,21	107,21	-

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(b) Imovina izložena kreditnom riziku u rizičnoj skupini A s kašnjenjem preko 90 dana, ali bez umanjenja vrijednosti (nastavak)

	Zajmovi i potraživanja od komitenata	Potraživanja po
Banka 2011. '000 kn	Državne jedinice	Trgovačka društva	Ostali krediti	Ukupno	naknadama
Bruto plasmani	25.096	291.333	2.503	318.932	37
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(350)	(4.060)	(35)	(4.445)	-
Neto plasmani	24.746	287.273	2.468	314.487	37
Vrijednost kolaterala	-	507.931	6.871	514.802
% pokrivenosti kolateralom	-	176,81	278,39	163,70	-

Banka	Zajmovi i potraživanja od komitenata
2010. '000 kn	Trgovačka društva	Ukupno	naknadama
Bruto plasmani	149.588	149.588	91
Ukupno identificirani gubici na skupnoj osnovi	(2.041)	(2.041)	-
Neto plasmani	147.547	147.547	91
Vrijednost kolaterala	158.187	158.187
% pokrivenosti kolateralom	107,21	107,21	-

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(c) Imovina u rizičnim skupinama B i C izložena kreditnom riziku

Tablice u nastavku prikazuje iznos kredita s umanjenjima vrijednosti na pojedinačnoj i skupnoj osnovi, kao i pokrivenost tih plasmana odgovarajućim zalogom po njegovoj fer vrijednosti iskazano u postotnom iznosu u odnosu na neto plasmane je kako slijedi:.

Grupa			Zajmovi komitentima		Financijska
2011. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Krediti po kreditnim karticama	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.947.303	13.605	39	398	589.575	2.550.920	500	27.447	7.289
Ukupno identificirani gubici	(542.089)	(3.202)	(23)	(388)	(309.069)	(854.771)	(500)	(25.042)	(7.289)
Neto plasmani	1.405.214	10.403	16	10	280.505	1.696.149	-	2.405	-
Vrijednost kolaterala	2.513.419	24.290	1.149	-	685.663	3.224.521	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	178,86	233,49	7.082,09	-	244,44	190,11	-	-	-

Zajmovi i potraživanja od komitenata Grupa							Financijska
2010. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.585.421	18.855	313	431.740	2.036.329	500	25.096	6.796
Ukupno identificirani gubici	(434.048)	(5.569)	(166)	(290.193)	(729.976)	(500)	(23.666)	(4.042)
Neto plasmani	1.151.373	13.286	147	141.547	1.306.353	-	1.430	2.754
Vrijednost kolaterala	2.319.469	29.467	-	579.548	2.928.484	-	-	-
% pokrivenosi kolateralom	201,45	221.79	-	409,44	224.17	-	-	-

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(c) Imovina u rizičnim skupinama B i C izložena kreditnom riziku (nastavak)

Banka			Zajmovi komitentima		Financijska
2011. '000 kn	Trgovačka društva	Krediti po Stambeni Hipotekarni kreditnim Ostali krediti krediti karticama krediti Ukupno		Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.947.303	13.596	39	398	589.575	2.550.911	500	27.447	7.289
Ukupno identificirani gubici	(542.089)	(3.197)	(23)	(388)	(309.069)	(854.766)	(500)	(25.042)	(7.289)
Neto plasmani	1.405.214	10.399	16	10	280.505	1.696.134	-	2.405	-
Vrijednost kolaterala	2.513.419	24.290	1.149	-	685.663	3.224.521	-	-	-
% pokrivenosti kolateralom	178,86	233,58	7.082,09	-	244,44	190,11	-	-	-

Banka			Zajmovi i potraživanja od komitenata			Financijska
2010. '000 kn	Trgovačka društva	Stambeni krediti	Hipotekarni krediti	Ostali krediti	Ukupno	Zajmovi i potraživanja od banaka	imovina koja se drži do dospijeća	Potraživanja po naknadama
Bruto plasmani	1.585.421	18.232	313	431.740	2.035.706	500	25.096	6.796
Ukupno identificirani gubici	(434.048)	(5.532)	(166)	(290.193)	(729.939)	(500)	(23.666)	(4.042)
Neto plasmani	1.151.373	12.700	147	141.547	1.305.767	-	1.430	2.754
Vrijednost kolaterala	2.319.469	28.403	-	579.548	2.927.420	-	-	-
% pokrivenosi kolateralom	201,45	223,65	-	409,44	224,19	-	-	-

2.1.4 Imovina izložena kreditnom riziku (nastavak)

(d) Prolongirani i reprogramirani krediti komitentima

Prolongati kredita odobravaju se klijentima radi uobičajenih tekućih potreba financiranja njihovih poslovnih aktivnosti.

Reprogrami kredita odobravaju se klijentima kod kojih je došlo do određenih poremećaja u poslovanju, pri čemu se prethodno ugovoreni uvjeti kreditiranja značajnije mijenjaju.

		Banka
	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
Bruto krediti komitentima
Gospodarstvo – velika poduzeća	2.072.799	1.037.010
Gospodarstvo – srednja i mala poduzeća	350.629	419.702
Građani	73.038	15.418
Ukupno	2.496.466	1.774.641

2.1.5. Koncentracija kreditnog rizika po granama djelatnosti

Odobravanje kredita je koncentrirano prema društvima i građanstvu sa sjedištem u Hrvatskoj. Banka je u 2011. godini promijenila način evidentiranja i praćenja djelatnosti komitenata, primjenom podjele djelatnosti prema nacionalnoj klasifikaciji iz 2007. godine. S obzirom da je u prethodnoj godini korištena podjela djelatnosti prema NKD-u iz 2002. godine, koncentracije kreditnog rizika po djelatnostima u 2010. godini nije iskazana zbog neusporedivosti. Analiza koncentracije kreditnog rizika kredita društvima po granama djelatnosti prikazana je kako slijedi:

	Grupa	Banka
	2011.	2011.
	'000 kn	'000 kn
Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo	209.537	209.537
Prerađivačka industrija	2.633.289	2.633.289
Građevinarstvo	778.544	778.544
Prijevoz i skladištenje	404.764	404.764
Trgovina na veliko i malo, popravak motornih vozila i motocikala	706.347	706.347
Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane	311.370	311.370
Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti	282.267	282.267
Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje	1.054.629	1.054.629
Oskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija	150.609	150.609
Informacije i komunikacije	149.657	149.657
Umjetnost, zabava i rekreacija	120.592	120.592
Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti	105.802	105.802
Ostalo	283.722	292.352
Ukupno bruto krediti pravnim osobama	7.191.129	7.199.759
Krediti stanovništvu (bruto)	3.416.781	3.320.879
- pokriveni kolateralom	10.743.908	10.408.147
Obračunata kamata	68.445	68.300
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	(967.753)	(966.789)
Ukupno	9.708.603	9.622.149

2.2. Rizik likvidnosti

Likvidnosni rizik proizlazi iz redovnog financiranja poslovanja Grupe i upravljanja pozicijama. Glavne kategorije rizika likvidnosti kojima je Grupa izložena su:

rizik financiranja likvidnosti (rizik strukturne likvidnosti): rizik da Banka neće biti u stanju efikasno ispuniti očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima te potrebe za instrumentima osiguranja, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na vlastiti financijski rezultat,
rizik tržišne likvidnosti: rizik koji proizlazi iz nemogućnosti Banke da jednostavno napravi prijeboj pozicija ili eliminira te pozicije po tržišnoj cijeni zbog tržišnog poremećaja ili nedovoljne dubine tržišta.

Grupa upravlja rizikom likvidnosti u skladu sa zakonskim odredbama. Uz zakonske odredbe upravljanje rizikom likvidnosti propisano je sljedećim internim aktima:

Politikom upravljanja rizicima,
Pravilnik o upravljanju likvidnosnim rizikom.

Sustav upravljanja rizikom likvidnosti sukladno navedenim Politikama obuhvaća:

procjenu i mjerenje izloženosti riziku likvidnosti,
postavljanje limita izloženosti riziku likvidnosti,
izvještavanje i nadzor iskorištenosti limita,
kontrolnu funkciju.

Upravljanje likvidnosnim rizikom ostvaruje se:

operativnim upravljanjem dnevnom likvidnošću,
operativnim upravljanjem kratkoročnom likvidnošću,
upravljanjem strukturnom likvidnošću.

Operativno upravljanje dnevnom i kratkoročnom likvidnošću ostvaruje se:

planiranjem i projekcijom dnevnog/desetodnevnog/mjesečnog novčanog tijeka,
održavanjem minimalnog koeficijenta likvidnosti do tjedan dana i do mjesec dana u kunama, svim konvertibilnim valutama ukupno i u nekonvertibilnim valutama pojedinačno, izračunatog u skladu s Odlukom o upravljanju likvidnosnim rizikom Hrvatske narodne banke, unutar propisanog limita.

Upravljanje strukturnom likvidnošću ostvaruje se:

održavanjem pozicija u skladu s limitima neusklađenosti pozicija potraživanja i obveza prema preostalom dospijeću,
održavanjem pozicija u skladu s limitima izloženosti riziku likvidnosti,
diversifikacijom izvora financiranja.

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

Sektor upravljanja rizicima priprema mjesečno za sjednice Odbora za upravljanje aktivom i pasivom izvještaj o izloženosti likvidnosnom riziku i iskorištenosti limita izloženosti likvidnosnom riziku.

Grupa mjesečno Hrvatskoj narodnoj banci dostavlja izvješća na obrascima i u rokovima propisanim Odlukom o upravljanju likvidnosnim rizikom sa stanjem na zadnji dan u mjesecu. Propisani kvantitativni zahtjevi sadrže izvješća: o iznosu visoko likvidne imovine (trenutno utrživa imovina), o ročnoj neusklađenosti imovine i obveza (obrasci o očekivanim priljevima i odljevima), o visini propisanog minimalnog koeficijenta likvidnosti i koncentraciji izvora financiranja u ukupnim obvezama. Podaci se dostavljaju za dva razdoblja: do tjedan dana i do mjesec dana i to posebno za kune, konvertibilne valute i svaku nekonvertibilnu valutu posebno (ukoliko su iznosi značajni). Grupa je sve pozicije za koje su propisani limiti tijekom 2011. godine održavala u okvirima propisanih limita. Banka održava obveznu pričuvu te minimalno potrebna devizna potraživanja unutar limita propisanih Odlukom o obveznoj pričuvi i Odlukom o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima.

Sektor riznice priprema mjesečno za sjednice Odbora plan priljeva i odljeva.

Odgovornost za upravljanje likvidnosnim rizikom ima Uprava Banke. Ovlasti za upravljanje likvidnosnim rizikom Uprava Banke prenosi na Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke. Odbor na svojim sjednicama donosi odluke i zaključke iz područja upravljanja likvidnošću. Odluke i zaključke Odbora obavezni su provoditi svi sektori na čije se poslovanje oni odnose.

Kao dio sustava upravljanja likvidnosnim rizikom posebno se utvrđuju ovlasti, odgovornosti i postupci u situaciji krize likvidnosti.

Grupa propisuje i provodi izradu stress testova svoje likvidnosti. Sektor upravljanja rizicima provodi testiranja otpornosti na stres uzimajući u obzir faktore specifične za Banku (unutarnje faktore) i tržišne faktore (vanjske faktore).

Testovi otpornosti na stres provode se nad minimalnim koeficijentom likvidnosti za kune i konvertibilne valute ukupno, do tjedan dana i do mjesec dana.

Upravljanje dugoročnom likvidnošću ostvaruje se održavanjem pozicija u skladu s limitima izloženosti riziku likvidnosti.

2.2.1. Analiza ročnosti

Preostalo ugovorno dospijeće imovine i obveza te kapitala i rezervi Grupe i Banke po preostalom ugovornom dospijeću, osim za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je analizirana kao kratkoročna sukladno njenoj klasifikaciji i namjeri da Grupa i Banka njome trguju, na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. prikazano je u tablicama u nastavku.

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Grupa 2011. u '000 kn	0-30 dana	31-90 dana	91-360 dana	1 do 3 godine	preko 3 godine	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	1.090.199	-	-	-	-	1.090.199
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.246.649	-	-	-	-	1.246.649
Zajmovi i potraživanja od banaka Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	845.289 358.072	254.753 12.908	40.000 -	125.321 -	42.274 63.158	1.307.638 434.138
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	99.678	216.459	263.458	109.885	772.005	1.461.485
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja od komitenata	36.692 1.958.822	152.297 553.776	50.320 3.142.745	74.011 1.595.004	373.752 2.458.256	687.072 9.708.603
Imovina namijenjena prodaji	-	-	-	-	21.551	21.551
Nekretnine i oprema	-	-	-	31	150.939	150.970
Ulaganja u nekretnine	-	-	-	10.450	-	10.450
Nematerijalna imovina Neto odgođena porezna imovina	- -	- -	- -	380 -	203.907 37.692	204.287 37.692
Preplaćeni porez na dobit	-	-	116	-	-	116
Ostala imovina	201.965	4.273	19.487	424	105.461	331.610

UKUPNO IMOVINA	5.837.368	1.194.465	3.516.127	1.915.505	4.228.996	16.692.460
OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	2.580	-	-	-	-	2.580
Depoziti banaka	60.523	3.070	-	-	-	63.593
Depoziti komitenata	6.134.232	1.691.980	4.158.710	841.404	97.729	12.924.055
Uzeti krediti	19.051	114.670	183.212	319.099	604.877	1.240.908
Hibridni instrumenti Rezervacije za obveze i	-	8.910	200.000	150.000	251.637	610.548
troškove Ostale obveze	16.763 441.971	1.256 12.872	9.952 37.231	5.404 15.976	312 65.633	33.687 573.682
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.243.408	1.243.408
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	6.675.120	1.832.758	4.589.104	1.331.883	2.263.595	16.692.460
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(837.752)	(638.293)	(1.072.978)	583.622	1.965.401	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(837.752)	(1.476.045)	(2.549.023)	(1.965.401)	-	-

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Grupa 2010.

KUMULATIVNA

u '000 kn 0-30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 776.891 - - - - 776.891 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.077.730 - - - - 1.077.730 Zajmovi i potraživanja od banaka 414.456 735.380 72.984 859 105.998 1.329.676 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 1.003.643 7.053 - - - 1.010.696 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1 24.795 215.819 100.936 210.561 552.112 Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća 32.329 60.903 85.310 27.453 389.968 595.965 Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.293.135 419.549 2.982.598 1.364.178 1.886.957 8.946.416 Imovina namijenjena prodaji - - - - 21.551 21.551 Nekretnine i oprema - - - - 153.635 153.635 Ulaganja u nekretnine - - - - 10.703 10.703 Nematerijalna imovina - - - - 225.052 225.052 Neto odgođena porezna imovina - - - - 26.088 26.088 Preplaćeni porez na dobit - - 207 - - 207 Ostala imovina 114.824 969 20.040 424 114.971 251.228 UKUPNO IMOVINA 5.713.009 1.248.649 3.376.958 1.493.849 3.145.485 14.977.950 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 402 - - - - 402 Depoziti banaka 170.410 7.393 8.537 - - 186.340 Depoziti komitenata 5.143.508 1.351.270 3.837.750 787.812 73.997 11.194.337 Uzeti krediti 79.030 112.576 171.925 312.094 619.172 1.294.797 Hibridni instrumenti - 9.074 - 200.000 400.642 609.716 Rezervacije za obveze i troškove 14.007 1.911 3.183 8.629 8.452 36.182 Ostale obveze 368.886 24.213 32.573 20.337 28.534 474.544 Ukupno kapital i rezerve - - - - 1.181.632 1.181.632 UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE 5.776.242 1.506.437 4.053.968 1.328.872 2.312.430 14.977.950 NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE (63.233) (257.788) (677.010) 164.977 833.055 -

NEUSKLAĐENOST (63.233) (321.021) (998.031) (833.055) - -

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Banka 2011. u '000 kn

	0-30 dana	31-90 dana	91-360 dana	1 do 3 godine	preko 3 godine	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	1.090.183	-	-	-	-	1.090.183
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke Zajmovi i potraživanja od	1.246.649	-	-	-	-	1.246.649
banaka Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun	832.099	254.753	40.000	125.321	42.274	1.294.448
dobiti i gubitka	358.072	5.506	-	-	-	363.578
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	99.678	215.323	242.191	77.965	736.017	1.371.174
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja od	36.692	152.297	50.320	74.011	373.752	687.072
komitenata	1.954.909	552.957	3.138.576	1.583.524	2.392.183	9.622.149
Imovina namijenjena prodaji	-	-	-	-	21.551	21.551
Ulaganja u podružnice	-	-	-	-	53.990	53.990
Nekretnine i oprema	-	-	-	-	150.849	150.849
Nematerijalna imovina Neto odgođena porezna imovina	- -	- -	- -	- -	203.764 36.308	203.764 36.308
Ostala imovina	192.163	4.988	9.540	424	102.997	310.111
UKUPNO IMOVINA	5.810.446	1.185.823	3.480.627	1.861.245	4.113.686	16.451.826

OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	2.580	-	-	-	-	2.580
Depoziti banaka	60.523	3.070	-	-	-	63.593
Depoziti komitenata	6.119.989	1.685.985	4.104.422	727.741	64.027	12.702.164
Uzeti krediti	19.051	114.670	183.212	319.099	604.877	1.240.908
Hibridni instrumenti Rezervacije za obveze i	-	8.910	200.000	150.000	251.638	610.549
troškove	16.763	1.256	9.930	5.404	312	33.665
Ostale obveze	424.622	12.658	27.677	15.976	62.031	542.965
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.255.403	1.255.403
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	6.643.528	1.826.549	4.525.241	1.218.220	2.238.288	16.451.826
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(833.082)	(640.726)	(1.044.614)	643.025	1.875.398	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(833.082)	(1.473.808)	(2.518.422)	(1.875.397)	-	-

2.2. Rizik likvidnosti (nastavak)

2.2.1 Analiza ročnosti (nastavak)

Banka 2010. u '000 kn

0-30 dana 31-90 dana 91-360 dana 1 do 3 godine preko 3 godine Ukupno IMOVINA Novac i računi kod banaka 776.885 - - - - 776.885 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.077.730 - - - - 1.077.730 Zajmovi i potraživanja od banaka 408.456 735.380 72.984 859 105.998 1.323.676 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 997.856 7.053 - - - 1.004.909 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1 23.502 215.819 88.642 130.074 458.038 Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća 32.329 56.809 78.752 22.169 351.019 541.078 Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.288.550 418.672 2.979.723 1.355.110 1.831.184 8.873.240 Imovina namijenjena prodaji - - - - 21.551 21.551 Ulaganja u podružnice - - - - 73.990 73.990 Nekretnine i oprema - - - - 153.582 153.582 Nematerijalna imovina - - - - 224.748 224.748 Neto odgođena porezna imovina - - - - 25.130 25.130 Ostala imovina 105.084 1.187 10.975 424 114.970 232.640 UKUPNO IMOVINA 5.686.891 1.242.603 3.358.253 1.467.203 3.032.248 14.787.197 OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 402 - - - - 402 Depoziti banaka 170.410 7.393 8.537 - - 186.340 Depoziti komitenata 5.145.732 1.349.820 3.798.147 686.946 41.015 11.021.660 Uzeti krediti 79.030 112.576 171.925 312.094 619.172 1.294.797

Hibridni instrumenti	-	9.074	-	200.000	400.642	609.716
Rezervacije za obveze i troškove	14.006	1.894	3.183	8.629	8.452	36.164
Ostale obveze	353.222	23.982	24.920	20.337	25.618	448.080
Ukupno kapital i rezerve	-	-	-	-	1.190.038	1.190.038
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	5.762.802	1.504.740	4.006.711	1.228.007	2.284.938	14.787.197
NEUSKLAĐENOST ROČNE STRUKTURE	(75.911)	(262.137)	(648.458)	239.196	747.310	-
KUMULATIVNA NEUSKLAĐENOST	(75.911)	(338.048)	(986.507)	(747.310)	-	-

2.3. Tržišni rizik

Izloženost tržišnim rizicima nastaje u pozicijama koje se u bilanci i vanbilančnim evidencijama iskazuju po tržišnoj (fer) vrijednosti:

financijska imovina namijenjena trgovanju,
financijska imovina raspoloživa za prodaju,
pozicije iskazane u stranoj valuti (uključujući i pozicije koje se odnose na plasmane i obveze ugovorene s valutnom klauzulom).

Svi instrumenti namijenjeni trgovanju podložni su tržišnom riziku, odnosno riziku da buduće promjene tržišnih uvjeta mogu instrument učiniti nepovoljnijim ili dovesti do umanjenja vrijednosti. Instrumenti kojima se trguje se priznaju po fer vrijednosti, a sve promjene tržišnih uvjeta direktno utječu na prihode od trgovanja. Banka upravlja upotrebom instrumenata namijenjenih trgovanju u skladu s promjenama tržišnih uvjeta. Izloženošću tržišnom riziku formalno se upravlja kupnjom ili prodajom financijskih instrumenata u skladu s limitima propisanim u Pravilniku o upravljanju tržišnim rizicima.

Upravljanje tržišnim rizicima Banke provodi se u skladu sa zakonskim odredbama, kako je određeno Pravilnikom o upravljanju tržišnim rizicima koje Sektor upravljanja rizicima redovito revidira.

Sektor upravljanja rizicima dnevno izračunava mjere izloženosti tržišnim rizicima, iskorištenost limita izloženosti tržišnim rizicima i kapitalne zahtjeve za izloženost tržišnim rizicima.

U mjerenju izloženosti tržišnom riziku Banka se oslanja na regulativu Hrvatske narodne banke te prati:

kapitalni zahtjev izračunat standardnom metodom u skladu s Odlukom Hrvatske narodne banke o adekvatnosti jamstvenog kapitala kreditnih institucija,
rizičnu vrijednost (VaR) koja predstavlja maksimalni potencijalni gubitak koji bi Banka mogla pretrpjeti uslijed promjena faktora rizika na tržištu (kamatnih stopa, tečajeva i cijena dionica) za period držanja pozicije 10 dana uz statističku pouzdanost od 99%. VaR se izračunava na kraju dana i ne uključuje unutardnevne izloženosti proizašle iz promjena pozicija. Za izračun VaR-a koristi se baza od 250 povijesnih podataka,
kapitalni zahtjev izračunat vlastitim modelom (VaR x 4).

Banka također koristi sljedeće interno propisane mjere kod mjerenja izloženosti pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata:

Vrijeme trajanja (mjera osjetljivosti cijene dužničkih vrijednosnih papira na promjenu kamatnih stopa),
PV01 koja predstavlja smanjenje vrijednosti portfelja kod scenarija paralelnog porasta kamatnih stopa za 0,01%.

Sektor upravljanja rizicima izvještava dnevno Sektor riznice o iskorištenosti limita izloženosti tržišnim rizicima, dnevno Sektor upravljanja financijama o stanju kapitalnih zahtjeva za valutni rizik i pozicijske rizike te mjesečno Odbor za upravljanje aktivom i pasivom o izloženosti tržišnim rizicima.

2.3. Tržišni rizik (nastavak)

a) Portfelj namijenjen trgovanju

Tablicom je dan pregled kretanja navedenih mjera na 31. prosinca 2011. godine te 31. prosinca 2010. godine.

Banka

2011.	Pozicija '000 kn	VaR
Rizik promjene tečaja	75.501	(699)
Pozicijski rizik dužničkih instrumenata	271.552	(3.105)
Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata	50.189	(3.153)
Pozicijski rizik udjela u investicijskim fondovima	63.655	(1.530)
Utjecaj korelacije		3.377
Tržišni rizik		(5.109)
2010.
Rizik promjene tečaja	47.330	(407)
Pozicijski rizik dužničkih instrumenata	886.806	(8.813)
Pozicijski rizik vlasničkih instrumenata	53.371	(3.134)
Pozicijski rizik udjela u investicijskim fondovima	60.824	(1.517)
Utjecaj korelacije	-	4.273
Tržišni rizik		(9.624)

2.3. Tržišni rizik (nastavak)

b) Portfelj raspoloživ za prodaju

Portfelj raspoloživ za prodaju sastoji se od dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira.

U sljedećoj tablici prikazano je kretanje tržišne vrijednosti i rizične vrijednosti za portfelj dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira u portfelju raspoloživo za prodaju.

Banka

Dužničke vrijednosnice	Tržišna vrijednost '000 kn	VaR '000 kn
2011.	1.357.477	(16.590)
2010.	458.636	(3.294)
Vlasničke vrijednosnice	Tržišna vrijednost '000 kn	VaR '000 kn
2011.	11.828	(1.804)
2010.	15.539	(2.179)

2.4. Kamatni rizik u knjizi Banke

Kamatni rizik u knjizi banke je rizik zbog kojeg Banka može imati negativan utjecaj na ekonomsku vrijednost knjige banke i zaradu (neto kamatni prihod), a zbog promjene kamatnih stopa na tržištu. Izloženost kamatnom riziku u knjizi banke nastaje kao posljedica:

neusklađenosti stavki aktive i pasive bilance Banke raspodijeljenih prema kriteriju mogućnosti promjene kamatnih stopa (eng. repricing gaps),
različite prirode kamatnih stopa (referentnih kamatnih stopa) uz koje Banka ugovara plasmane, odnosno izvore financiranja.

Sukladno tome, kamatnom riziku u knjizi banke izložene su sve kamatno osjetljive stavke knjige banke.

Banka upravlja kamatnim rizikom u knjizi banke u skladu sa zakonskim odredbama. Odlukom Hrvatske narodne banke o upravljanju kamatnim rizikom u knjizi banke je stupila na snagu 31.03.2010. godine Banka je dužna kvartalno izvještavati HNB o kamatnom riziku u knjizi banke i to na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi.

Uz zakonske odredbe upravljanje kamatnim rizikom u knjizi banke propisano je:

Politikom upravljanja rizicima te
Pravilnikom upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke.

Pravilnikom upravljanja kamatnim rizikom u knjizi banke definiran je proces upravljanja, metode procjene i mjere izloženosti kamatnom riziku u knjizi banke, limiti izloženosti te način i učestalost izvještavanja o izloženosti Banke kamatnom riziku u knjizi banke.

Kamatni rizik u knjizi banke Banka procjenjuje promatrajući taj rizik iz dvije perspektive:

Perspektiva ekonomske vrijednosti: potencijalno smanjenje tržišne vrijednosti knjige banke uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu,
Perspektiva zarade: potencijalno smanjenje neto kamatnih prihoda uslijed promjene kamatnih stopa na tržištu.

Perspektiva ekonomske vrijednosti kapitala

Banka se koristiti pojednostavnjenim izračunom procjene promjene ekonomske vrijednosti knjige banke primjenjujući standardni kamatni šok na pozicije knjige banke izložene riziku promjene kamatnih stopa po svim važnijim valutama pojedinačno i za ostale valute ukupno. Banke kamatno osjetljive pozicije knjige banke raspoređuju u 13 vremenskih zona razlikujući pri tom pozicije s fiksnom kamatnom stopom, promjenjivom kamatnom stopom i kamatnom stopom koju je moguće promijeniti odlukom Uprave Banke (administrativna kamatna stopa) i procjenjuje promjenu tržišne vrijednosti knjige banke primjenjujući osnovnu simulaciju paralelnih promjena kamatnih stopa za 2 postotna boda. Banka izračunava omjer promjene ekonomske vrijednosti knjige banke i jamstvenog kapitala te ga održava takvog da ne bude veći od 18%. (zakonski omjer propisan Odlukom HNB-a iznosi 20%). Promjena ekonomske vrijednosti kapitala kroz cijelu 2011. godinu bila je manja od zakonskih i internih ograničenja.

2.4 Kamatni rizik u knjizi banke (nastavak)

Perspektiva zarade

Perspektiva zarade obuhvaća potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata u slučaju promjene kamatnih stopa na tržištu. Kod mjerenja rizika kamatnih stopa iz perspektive zarade Banka primjenjuje osnovnu simulaciju paralelnih promjena kamatnih stopa za ± 2% promatrano za vremenski period od 12 mjeseci te potencijalno smanjenje neto prihoda od kamata održava unutar limita 10% ostvarenih neto prihoda od kamata za promatrano razdoblje (od početka godine) projiciranih na godišnju razinu. Banka je kroz cijelu godinu održavala propisani limit.

Dodatno, najmanje jednom godišnje izrađuju se i testovi otpornosti na stres pri čemu Banka testira utjecaj nepovoljnih kretanja kamatnih stopa za određenu vrstu proizvoda na tržištu na neto kamatne prihode i to tako da pretpostavlja pad aktivnih kamatnih stopa i rast pasivnih kamatnih stopa.

Sektor upravljanja rizicima mjesečno izvještava Odbor za upravljanje aktivom i pasivom o izloženosti kamatnom riziku u knjizi Banke.

2.5. Valutni rizik

Banka je izložena riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama.

Izloženost riziku promjene tečaja proizlazi iz kreditnih, depozitnih, investicijskih i aktivnosti trgovanja. Prati se dnevno prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama te u ukupnom iznosu za imovinu i obveze denominirane u stranim valutama ili uz valutnu klauzulu.

Svoje poslovne aktivnosti Banka usmjerava nastojeći minimizirati neusklađenost između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti.

Banka upravlja rizikom promjene tečaja postavljanjem načela i limita za izloženosti u stranim valutama te praćenjem izloženosti u odnosu na limite. Svoje poslovne aktivnosti Banka usmjerava nastojeći minimizirati neusklađenost između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu, održavajući dnevno poslovanje u granicama internih i regulatornih limita.

Banka je prvenstveno izložena riziku promjene tečaja eura. Na dan 31. prosinca 2011. iznos aktive denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosila je 6.299.992 tisuća kuna (2010.: 5.387.642 tisuća kuna) dok su obveze denominirane u eurima ili u valutama veznim uz euro iznosile 5.888.735 tisuća kuna (2010.: 5.419.996 tisuća kuna). Stoga bi pad tečaja kuna/euro za 1 % (aprecijacija kune) utjecao na rezultat u iznosu od 4.112 tisuće kuna (2009.: 324 tisuća kuna).

2.5.1. Analiza devizne pozicije

Iznosi ukupne imovine i obveza Grupe i Banke na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine u kunama i stranim valutama (iznosi denominirani u kunama s valutnom klauzulom odnose se uglavnom na euro), prikazani su u tablicama u nastavku.

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Grupa 2011.
u '000 kn	Kune	Kune s valutnom klauzulom	Euro	Ostale strane valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	899.102	-	144.159	46.938	1.090.199
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.146.886	-	99.763	-	1.246.649
Zajmovi i potraživanja od banaka	384.740	-	832.431	90.467	1.307.638
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	246.438	170.941	2.851	13.908	434.138
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.180.820	254.507	25.485	673	1.461.485
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	581.215	100.986	4.871	-	687.072
Zajmovi i potraživanja od komitenata	4.818.346	4.175.240	635.932	79.085	9.708.603
Imovina namijenjena prodaji	21.551	-	-	-	21.551
Nekretnine i oprema	150.970	-	-	-	150.970
Ulaganja u nekretnine	10.450	-	-	-	10.450
Nematerijalna imovina	204.287	-	-	-	204.287
Neto odgođena porezna imovina	37.692	-	-	-	37.692
Preplaćeni porez na dobit	116	-	-	-	116
Ostala imovina	258.358	4.044	68.209	999	331.610
UKUPNO IMOVINA	9.940.971	4.705.718	1.813.701	232.070	16.692.460
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	654	-	-	1.926	2.580
Depoziti banaka	25.873	-	19.516	18.204	63.593
Depoziti komitenata	7.632.723	298.991	4.783.922	208.419	12.924.055
Uzeti krediti	278.188	853.946	108.773	-	1.240.908
Hibridni nistrument	558.875	51.673	-	-	610.548
Rezervacije za obveze i troškove	33.686	-	-	-	33.686
Ostale obveze	532.097	-	6.371	35.214	573.682
Ukupno kapital i rezerve	1.243.408	-	-	-	1.243.408
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	10.305.504	1.204.610	4.918.582	263.763	16.692.460
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST	(364.533)	3.501.108	(3.104.881)	(31.693)	-

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Grupa 2010.
u '000 kn	Kune	Kune s valutnom klauzulom	Euro	Ostale strane valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	623.365	-	109.753	43.773	776.891
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	989.034	-	88.696	0	1.077.730
Zajmovi i potraživanja od banaka	301.136	-	973.333	55.207	1.329.676
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	853.360	142.515	2.796	12.025	1.010.696
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	289.082	205.421	56.965	644	552.112
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	456.713	128.621	10.631	-	595.965
Zajmovi i potraživanja od komitenata	5.028.327	3.418.537	430.879	68.673	8.946.416
Imovina namijenjena prodaji	21.551	-	-	-	21.551
Nekretnine i oprema	153.635	-	-	-	153.635
Ulaganja u nekretnine	10.703	-	-	-	10.703
Nematerijalna imovina	225.052	-	-	-	225.052
Neto odgođena porezna imovina	26.088	-	-	-	26.088
Preplaćeni porez na dobit	207	-	-	-	207
Ostala imovina	244.705	1.512	4.591	420	251.228
UKUPNO IMOVINA	9.222.958	3.896.606	1.677.644	180.742	14.977.950
OBVEZE
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	80	-	-	322	402
Depoziti banaka	158.103	-	12.682	15.555	186.340
Depoziti komitenata	6.498.925	224.441	4.310.198	160.773	11.194.337
Uzeti krediti	309.170	827.918	157.709	-	1.294.797
Hibridni nistrument	559.039	50.677	-	-	609.716
Rezervacije za obveze i troškove	36.182	-	-	-	36.182
Ostale obveze	453.136	-	21.202	206	474.544
Ukupno kapital i rezerve	1.181.632	-	-	-	1.181.632
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	9.196.267	1.103.036	4.501.791	176.856	14.977.950
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST	26.691	2.793.570	(2.824.147)	3.886	-

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Banka 2011. u '000 kn

	Kune	Kune s valutnom klauzulom	Euro	Ostale strane valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	899.087	-	144.159	46.938	1.090.184
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.146.886	-	99.763	-	1.246.649
Zajmovi i potraživanja od banaka	371.550	-	832.431	90.467	1.294.448
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	235.408	111.410	2.851	13.908	363.577
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.155.046	189.970	25.485	673	1.371.174
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	581.215	100.986	4.871	-	687.072
Zajmovi i potraživanja od komitenata	4.826.975	4.080.157	635.932	79.085	9.622.149
Imovina namijenjena prodaji	21.551	-	-	-	21.551
Ulaganja u podružnice	53.990	-	-	-	53.990
Nekretnine i oprema	150.849	-	-	-	150.849
Nematerijalna imovina	203.764	-	-	-	203.764
Neto odgođena porezna imovina	36.308	-	-	-	36.308
Ostala imovina	237.135	3.768	68.209	999	310.111
UKUPNO IMOVINA	9.919.764	4.486.291	1.813.701	232.070	16.451.826

OBVEZE Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	654	-	-	1.926	2.580
Depoziti banaka	25.873	-	19.516	18.204	63.593
Depoziti komitenata	7.645.955	63.868	4.783.922	208.419	12.702.164
Uzeti krediti	277.523	854.612	108.773	-	1.240.908
Hibridni instrument	558.875	51.673	-	-	610.548
Rezervacije za obveze i troškove	33.664	-	-	-	33.664
Ostale obveze	501.380	-	6.371	35.214	542.965
Ukupno kapital i rezerve	1.255.404	-	-	-	1.255.404
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	10.299.328	970.153	4.918.582	263.763	16.451.826
NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST	(379.564)	3.516.138	(3.104.881)	(31.693)	-

2.5.1 Analiza devizne pozicije (nastavak)

Banka 2010. u '000 kn

		Kune s valutnom		Ostale strane
	Kune	klauzulom	Euro	valute	Ukupno
IMOVINA
Novac i računi kod banaka	623.359	-	109.753	43.773	776.885
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	989.034	-	88.696	-	1.077.730
Zajmovi i potraživanja od banaka	295.136	-	973.333	55.207	1.323.676
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	847.573	142.515	2.796	12.025	1.004.909
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	268.622	131.807	56.965	644	458.038
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	431.770	98.677	10.631	-	541.078
Zajmovi i potraživanja od komitenata	5.038.053	3.335.635	430.879	68.673	8.873.240
Imovina namijenjena prodaji	21.551	-	-	-	21.551
Ulaganja u podružnice	73.990	-	-	-	73.990
Nekretnine i oprema	153.582	-	-	-	153.582
Nematerijalna imovina	224.748	-	-	-	224.748
Neto odgođena porezna imovina	25.130	-	-	-	25.130
Ostala imovina	226.265	1.364	4.591	420	232.640
UKUPNO IMOVINA	9.218.813	3.709.998	1.677.644	180.742	14.787.197

OBVEZE

NETO VALUTNA NEUSKLAĐENOST	28.467	2.791.794	(2.824.148)	3.886	-
UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE	9.190.346	918.204	4.501.792	176.856	14.787.197
Ukupno kapital i rezerve	1.190.038	-	-	-	1.190.038
Ostale obveze	426.672	-	21.203	206	448.080
Rezervacije za obveze i troškove	36.164	-	-	-	36.164
Hibridni instrument	559.039	50.677	-	-	609.716
Uzeti krediti	309.170	827.918	157.709	-	1.294.797
Depoziti komitenata	6.511.080	39.609	4.310.198	160.773	11.021.660
Depoziti banaka	158.103	-	12.682	15.555	186.340
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	80	-	-	322	402

2.6. Upravljanje operativnim rizikom

Operativni rizik svojstven je svim aktivnostima, procesima, proizvodima i sustavima Grupe. Primjereno upravljanje operativnim rizikom Grupa osigurava kroz primjenu postupaka, procedura te sustava ovlaštenja i odgovornosti koji su detaljno propisani internim aktima, Politikom upravljanja rizicima i Pravilnikom o upravljanju operativnim rizikom kao krovnim dokumentima. Sustav upravljanja operativnim rizikom uspostavljen je kroz odgovarajuća tijela Banke i djelotvoran sustav unutarnjih kontrola.

Grupa definira operativni rizik kao rizik nastanka događaja koji kao posljedicu za Grupu ima gubitak, a uzrok su mu neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, ljudi ili sustavi odnosno vanjski utjecaji. Pri tome je u ovu definiciju uključen pravni rizik. Značajni operativni rizik je rizik nastanka događaja koji kao posljedicu ima značajan gubitak zbog operativnog rizika.

S ciljem utvrđivanja i procjenjivanja ukupne izloženosti operativnom riziku Grupa primjenjuje:

prikupljanje i analizu unutarnjih podataka o događajima uslijed operativnog rizika,
samoprocjenu rizika i kontrola,
procjenu rizika informacijskog sustava i
analizu utjecaja nedostupnosti ključnih poslovnih procesa na poslovanje.

Grupa procjenjuje izloženost rizicima povezanim s eksternalizacijom kao dodatnu izloženost svim značajnim rizicima koja proizlazi iz činjenice da eksternalizirane aktivnosti Banka ne obavlja sama već ih obavlja pružatelj usluge te procjenjuje utjecaj eksternalizacije na profil rizičnosti Banke.

Grupa procjenjuje utjecaj uvođenja novog proizvoda na profil rizičnosti Banke obuhvaćajući pri tome izloženost svim značajnim rizicima.

Banka je u cilju učinkovitog upravljanja operativnim rizikom osnovala Odbor za upravljanje operativnim rizikom. Odbor za upravljanje operativnim rizikom temeljem izvješća vezano uz izloženost Banke operativnom riziku donosi zaključke i odluke o odgovarajućim mjerama koje je potrebno provesti s ciljem ovladavanja izloženošću operativnom riziku.

Grupa primjenjuje standardizirani pristup izračuna kapitalnog zahtjeva za operativni rizik.

2.7. Upravljanje kapitalom

Alokacija kapitala

Iznos kapitala raspoređenog na pojedinu aktivnost zasniva se primarno na regulatornim zahtjevima. Proces raspodjele kapitala na specifične aktivnosti vrši se neovisno od odgovornih osoba za pojedine aktivnosti.

Iako je maksimizacija povrata na rizikom ponderirani kapital najvažnija osnova koja se koristi pri određivanju alociranja kapitala unutar Grupe na pojedine aktivnosti, to nije jedina osnova koja se koristi za donošenje odluka. U obzir se uzima i sinergija sa ostalim aktivnostima, pristupačnost Uprave i ostalih resursa, te usklađenost aktivnosti sa dugoročnijim strateškim ciljevima Grupe. Politike Grupe vezane za upravljanje i alokaciju kapitala redovito se pregledavaju od strane rukovodstva.

2.7 Upravljanje kapitalom (nastavak)

Izračun kapitalnih zahtjeva bazira se na izloženostima klijenata razvrstanih u propisane kategorije izloženosti, koje se zatim ponderiraju ponderom rizika ovisno samoj kategoriji izloženosti klijenta (izloženost prema državi, prema institucijama, javnim državnim tijelima, stanovništvu i sl.), preostalom roku dospijeća plasmana, tipu kolaterala kojim je plasman osiguran (npr. stambena nekretnina, poslovna nekretnina), diverzificiranosti plasmana, utvrđenom kašnjenju dospjelog nenaplaćenog dijela i visini provedenih ispravaka vrijednosti plasmana, a koji su definirani Odlukom o adekvatnosti jamstvenog kapitala. Banka prilikom izračuna kapitalnih zahtjeva primjenjuje standardizirani pristup izračuna.

	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
JAMSTVENI KAPITAL
Osnovni kapital	1.143.376	1.109.485
Dopunski kapital	401.638	600.642
Odbitne stavke od jamstvenog kapitala	(53.500)	(55.850)
Ukupno jamstveni kapital	1.491.514	1.654.277

	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn

Izloženost kreditnom riziku prema standardiziranom pristupu	8.955.997	8.356.374
Kapitalni zahtjevi za valutni rizik	10.804	5.680
Kapitalni zahtjevi za pozicijski rizik dužničkih vlasničkih instrumenata	11.598	22.277
Kapitalni zahtjevi za rizik ulaganja u vlasničke vrijednosne papire	23.571	24.484
Kapitalni zahtjev za operativni rizik	139.706	125.022
Ukupno kapitalni zahtjevi za tržišne rizike i operativni rizik	185.679	177.462

Stopa adekvatnosti kapitala	14,20	16,82

Banka putem Odbora za upravljanje aktivnom i pasivom kontinuirano prati razinu stope adekvatnosti kapitala i u skladu s tim poduzima potrebne mjere u provođenju poslovne politike, osobito politike kreditnih plasmana.

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE

Grupa radi procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene se redovito procjenjuju, a zasnivaju se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima, kao što su očekivani tijek budućih događaja koji se mogu realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome, neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena gubitaka od umanjenja vrijednosti portfelja Grupe izloženog kreditnom riziku predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ovaj i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjena, koji nose znatan rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisani su u nastavku.

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

Grupa kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. U skladu sa zahtjevima HNB-a, potreba za umanjenjem vrijednosti bilančne i rezerviranje za izvanbilančne izloženosti Grupe kreditnom riziku, procjenjuje se najmanje tromjesečno. Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom su priznati u odnosu na neto knjigovodstvenu vrijednost kredita pravnim osobama i stanovništvu (prikazano u Bilješci 11), te kao rezervacije za obveze i troškove koje proizlaze iz izvanbilančne izloženosti komitentima, najčešće u obliku odobrenih garancija, akreditiva i odobrenih neiskorištenih kredita (prikazano u Bilješkama 24 i 40). Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja vrijednosti nije kreditni rizik.

Tablice u nastavku predstavljanu sažetak umanjenja vrijedosti zajmova i potraživanja od komitenata.

Grupa	Bilješke	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata	11	967.754	835.470
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti	24	22.325	19.575
Ukupno		990.079	855.045
Banka	Bilješke	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata	11	966.789	834.597
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti	24	22.303.	19.556
Ukupno		989.092	854.153

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)

Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku

Grupa najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz umanjenja vrijednosti, zasebno za imovinu koja je pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema pravnim osobama) i skupno za imovinu koja nije pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema stanovništvu). Međutim, imovina za koju nije pojedinačno prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u skupinu imovine sa sličnim obilježjima kreditnog rizika. Navedeni portfelji se tada skupno procjenjuju radi umanjenja vrijednosti.

Grupa procjenjuje gubitke od umanjenja vrijednosti u slučajevima kada ocijeni da dostupni podaci ukazuju na vjerojatnost mjerljivog smanjenja procijenjenih budućih gotovinskih tokova imovine ili portfelja imovine. Kao dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije financijskih poteškoća korisnika kredita te nepovoljne promjene ekonomskih uvjeta u kojima korisnici kredita posluju ili vrijednosti ili mogućnosti realizacije instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s nemogućnošću otplate.

Grupa uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja u procjeni umanjenja vrijednosti te koristi iskustvo u procjeni u slučajevima gdje su dostupni podaci potrebni za procjenu umanjenja vrijednosti ograničeni. U procjenjivanju gubitaka od umanjenja vrijednosti stavaka koje su pojedinačno ili skupno ocijenjene kao stavke umanjene vrijednosti, Grupa također uzima u obzir raspon postotaka za specifične rezervacije za umanjenje vrijednosti propisane od strane HNB-a.

Krajem godine, bruto vrijednost umanjenih zajmova i potraživanja te stope priznatih umanjenja, bili su kako slijedi:

Grupa	2011.	2010.
Bruto izloženost (u '000 kn)	2.586.156	2.068.721
Stopa umanjenja	34,3%	36,7%
Banka	2011.	2010.
Bruto izloženost (u '000 kn)	2.586.147	2.068.098
Stopa umanjenja	34,3%	36,7%

Svako dodatno povećanje stope umanjenja za jedan postotni bod bruto izloženosti na dan 31. prosinca 2011. godine, imalo bi za posljedicu povećanje gubitka od umanjena vrijednosti u iznosu od 25.862 tisuća kuna za Grupu (2010.: 20.687 tisuća kuna), a za Banku 25.861 tisuća kuna (2010.: 20.681 tisuća kuna).

Grupa također priznaje gubitke od umanjenja vrijednosti za koje se zna da postoje na datum bilance, ali koji još nisu zasebno identificirani. U procjeni identificiranih gubitaka od umanjenja vrijednosti koji postoje u portfeljima koji se skupno ocjenjuju, a u nedostatku pouzdanih podataka o povijesnim stopama gubitka te razdoblju identifikacije tih gubitaka za umanjene vrijednosti, Grupa uzima u obzir gubitak od umanjenja u rasponu stopa od 0,85% do 1,20%, propisanim od strane HNB-a, koji se računa na svu kreditnu izloženost, osim one koja se vodi po fer vrijednosti, uključujući izvanbilančne iznose (odobrene i neiskorištene kredite i limite po kreditnim karticama) te rizik države. Iznosi koji su procijenjeni kao umanjeni na individualnoj osnovi, isključeni su iz ove kalkulacije.

Iznos rezervacije za umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2011., procijenjen na osnovi portfelja iznosio je 141.961 tisuća kuna (2010.: 130.927 tisuće kuna) relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti Grupe i 141.166 tisuća kuna (2010.: 129.608 tisuće kuna) relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti Banke.

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)

Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak)

Primjenom najniže stope propisane od strane HNB-a, gubici od umanjenja vrijednosti temeljeno na portfelju iznosili bi 21.354 tisuća kuna (2010.: 20.759 tisuća kuna) manje nego iznos priznat od strane Grupe i 21.387 tisuća kuna (2010.: 20.562 tisuća kuna) manje nego iznos priznat od strane Banke.

Primjenom najviše stope propisane od strane HNB-a, gubici od umanjenja vrijednosti temeljeno na portfelju iznosilo bi 28.384 tisuće kuna (2010.: 24.602 tisuća kuna) više od iznosa kojeg je priznala Grupa i 27.934 tisuća kuna (2010.: 24.339 tisuća kuna) više od iznosa kojeg je priznala Banka.

Tržišna vrijednost nekretnina u zalogu i imovine stečene za nenaplaćena potraživanja

Kao što je prikazano u bilješci 2.1.5.(c) zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2011. uključuju izloženosti s knjigovodstvenom vrijednošću od 2.550.911 tisuća kuna klasificiranih od strane Banke kao umanjenih, obzirom na neurednost u plaćanju, čiji je dio osiguran zalogom nad nekretninama, postrojenjima i opremom. Pri procjeni nadoknadivosti plasmana temeljem nekretnine u zalogu, tržišna vrijednost nekretnine u zalogu svodi se na sadašnju vrijednost uz primjenu rokova propisanih internim aktima. Nadalje, kao što je objavljeno u bilješci 18., ostala imovina na dan 31. prosinca 2011. uključuje nekretnine, postrojenja i opremu bruto knjigovodstvene vrijednosti od 132.279 tisuća kuna koji predstavljaju imovinu stečenu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja. Tijekom 2011. godine je procjenom utvrđeno odstupanje knjigovodstvene vrijednosti od fer tržišne vrijednosti, pa stoga je stoga priznat trošak umanjenja vrijednosti te imovine u računu dobiti i gubitka u iznosu 5.275 tisuća kuna (2010.: 0 kuna). Neto knjigovodstvena vrijednost preuzete imovine na dan 31.12.2011. godine iznosi 104.183 tisuća kuna.

Fer vrijednost derivativa

Fer vrijednost OTC derivativa određuje se korištenjem tehnika procjene. Korištene tehnike procjene za određivanje fer vrijednosti (na primjer modeli), provjeravaju se od strane kvalificirane neovisne osobe koja nije sudjelovala u njihovom kreiranju. Svi modeli certificirani su prije upotrebe i definirani tako da osiguraju rezultate koji će biti odraz stvarnih podataka i usporedivih tržišnih cijena.

Fer vrijednost trezorskih zapisa

Grupa određuje fer vrijednost trezorskih zapisa koje izdaje Ministarstvo financija Republike Hrvatske primjenom internog modela koji uključuje preostalo razdoblje do dospijeća i zadnje raspoložive aukcijske cijene sličnih instrumenata. Knjigovodstvena vrijednost trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka na dan 31. prosinca 2011. godine iznosila je 93.311 tisuća kuna (2010.: 596.356 tisuća kuna). Knjigovodstvena vrijednost trezorskih zapisa klasificiranih kao financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31.prosinca 2011. godine iznosila je 494,785 tisuće kuna (2010.: 206.043 tisuća kuna).

Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu

Kod procjene fer vrijednosti kotiranih financijskih instrumenata, Banka ne primjenjuje zaključne cijene prodaje na datum procjene, nego prosječne cijene koje se temelje na opsegu i količini prodaje određenog instrumenta tijekom dana procjene. Navedena metoda pokazuje realniju indikaciju stvarne cijene određenog instrumenta te smanjuje rizik neadekvatne ili neprikladne procjene fer vrijednosti zbog ograničenog trgovanja instrumentom prije samog kraja razdoblja trgovanja, po cijeni koja se značajno razlikuje od dnevnog prosjeka.

3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE (nastavak)

Primjena ove politike, rezultirala je da je knjigovodstvena vrijednost financijske imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka od 147.943 tisuća kuna (2010.: 283.074 tisuće kuna), manja za 1.268 tisuća kuna (2010.: veća za 2.983 tisuća kuna), dok je fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju od 843.673 tisuća kuna (2010.: 245.614 tisuće kuna), manja za 3.899 tisuća kuna (2010.: manja za 740 tisuća kuna), nego da su se primjenjivale zaključne cijene.

Rezervacije za sudske sporove započete protiv Grupe

Kod izračuna potrebnih rezervacija za sudske sporove, Grupa diskontira očekivane buduće novčane tokove koji proizlaze iz navedenih obveza, primjenom eskontne stope HNB-a.

Oporezivanje

Grupa priznaje obveze poreza na dobit sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezna prijava podložna je pregledu i odobrenju od strane Porezne uprave koja ima pravo izvršiti naknadnu provjeru knjigovodstvenih evidencija poreznih obveznika.

4. IZVJEŠTAVANJE PO SEGMENTIMA

Osnovne informacije o segmentima su predstavljane u odnosu na poslovne segmente Grupe. Primarni format poslovnih segmenata je temeljen na internoj strukturi izvještavanja. Kako Grupa ne raspoređuje administrativne troškove i glavnicu po segmentima, nije prikazana profitabilnost segmenata.

Poslovni segmenti

Grupa ima sljedeće poslovne segmente

Poslovanje s pravnim osobama uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s pravnim osobama, • Poslovanje s građanstvom uključuje kreditno poslovanje, depozitno poslovanje te ostale transakcije s građanstvom, • Riznica obavlja financiranje Grupe te objedinjene aktivnosti upravljanja rizicima kroz uzete kredite, izdavanje dužničkih vrijednosnica, korištenje derivativa za potrebe upravljanja rizicima te investiranje u likvidnu imovinu kao što su kratkoročni plasmani te dužničke vrijednosnice pravnih osoba i državnih jedinica, • Investicijsko bankarstvo uključuje aktivnosti financiranja pravnih osoba i građanstva, aktivnosti
i upravljanje imovinom upravljanja imovinom kao i usluge skrbništva nad vrijednosnicama.

Grupa 2011.

				Investicijsko bankarstvoi		'000 kn
	Pravne osobe	Građanstvo	Riznica	upravljanje imovinom	Neraspoređeno	Ukupno

Neto prihod od kamata Neto prihod od naknada	312.783	75.091	98.067	50	6.338	492.329
i provizija Prihod od trgovanja i	34.394	140.018	124	4.673	15.292	194.501
ulaganja	-	-	20.346	-	(3.658)	16.688
Ostali prihod	10.899	804	10.550	202	950	23.405
Prihod iz poslovanja	358.076	215.913	129.087	4.925	18.922	726.923
Opći i administrativni troškovi	-	-	-	-	(453.896)	(453.896)
Amortizacija Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale	-	-	-	-	(62.435)	(62.435)
imovine Rezerviranja za obveze	(127.215)	(15.836)	16.248	(4)	(5.193)	(132.000)
i troškove	-	-	-	-	1.796	1.796
Troškovi poslovanja	(127.215)	(15.836)	16.248	(4)	(519.728)	(646.535)
Dobit prije oporezivanja						80.389
Porez na dobit	-	-	-	-	5.366	5.366
Dobit za godinu	-	-	-	-	5.366	85.755
Imovina segmenta	7.318.199	3.454.237	5.119.312	46.243	-	15.937.991
Neraspoređena imovina	-	-	-	-	754.469	754.469
Ukupna imovina	7.318.199	3.454.237	5.119.312	46.243	754.469	16.692.460
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i rezerve i obveze	6.623.362 -	7.482.855 -	600.865 -	40.319 -	- 1.945.059	14.747.401 1.945.059
Ukupno kapital i rezerve i obveze	6.623.362	7.482.855	600.865	40.319	1.945.059	16.692.460

Grupa				Investicijsko		2010. '000 kn
	Pravne osobe	Građanstvo	Riznica	bankarstvoi upravljanje imovinom	Neraspoređeno	Ukupno

Neto prihod od kamata Neto prihod od	244.119	47.553	97.788	1.323	6.100	396.883
naknada i provizija Prihod od trgovanja i	35.337	155.994	1.165	6.951	12.851	212.298
ulaganja	-	-	41.781	-	(173)	41.608
Ostali prihod	4.764	3.118	30.410	-	1.235	39.527
Prihod iz poslovanja	284.220	206.665	171.144	8.274	20.013	690.316
Opći i administrativni
troškovi	-	-	-	-	(425.273)	(425.273)
Amortizacija Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od	-	-	-	-	(69.161)	(69.161)
komitenata i ostale imovine	(93.247)	(39.069)	(3.123)	(7)	(1.089)	(136.535)
Rezerviranja za obveze i troškove	-	-	-	-	(1.210)	(1.210)
Troškovi poslovanja	(93.247)	(39.069)	(3.123)	(7)	(496.732)	(632.178)
Gubitak prije oporezivanja	-	-	-	-	-	58.138
Porez na dobit	-	-	-	-	(5.897)	(5.897)
Gubitak za godinu	-	-	-	-	(5.897)	52.241
Imovina segmenta Neraspoređena	6.429.989	3.070.091	4.832.679	27.551	-	14.360.310
imovina	-	-	-	-	617.640	617.640
Ukupna imovina	6.429.989	3.070.091	4.832.679	27.551	617.640	14.977.950
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i rezerve i	5.726.482	6.621.746	820.214	52.926	-	13.221.368
obveze	-	-	-	-	1.756.582	1.756.582
Ukupno kapital i rezerve i obveze	5.726.482	6.621.746	820.214	52.926	1.756.582	14.977.950

Banka 2011.

	Pravne osobe	Građanstvo	Riznica	Investicijsko bankarstvo i upravljanje imovinom	Neraspoređeno	'000 kn Ukupno
Neto prihod od
kamata Neto prihod od	312.783	75.091	98.067	50	-	485.991
naknada i provizija Prihod od trgovanja	36.768	140.018	124	4.673	(1.034)	180.549
i ulaganja	-	-	20.346	-	-	20.346
Ostali prihod	13.191	804	10.550	202	-	24.747
Prihod iz poslovanja	362.742	215.913	129.087	4.925	(1.034)	711.633
Opći i administrativni
troškovi	-	-	-	-	(436.787)	(436.787)
Amortizacija Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od	-	-	-	-	(61.922)	(61.922)
komitenata i ostale imovine Rezerviranja za	(127.215)	(15.836)	16.248	(4)	(5.521)	(132.329)
obveze i troškove	-	-	-	-	1.801	1.801
Troškovi poslovanja	(127.215)	(15.836)	16.248	(4)	(502.429)	(629.237)
Dobit prije
oporezivanja	-	-	-	-	-	82.396
Porez na dobit	-	-	-	-	5.528	5.528
Dobit za godinu	-	-	-	-	5.528	87.924
Imovina segmenta Neraspoređena	7.340.060	3.454.237	5.119.312	100.233		16.013.842
imovina	-	-	-	-	437.984	437.984
Ukupna imovina	7.340.060	3.454.237	5.119.312	100.233	437.984	16.451.826
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i rezerve i	6.645.223	7.482.855	600.865	40.319	-	14.769.262
obveze	-	-	-	-	1.682.564	1.682.564
Ukupno kapital i rezerve i obveze	6.645.223	7.482.855	600.865	40.319	1.682.564	16.451.826

Banka						2010. '000 kn
	Pravne osobe	Građanstvo	Riznica	Investicijsko bankarstvoi upravljanje imovinom	Neraspoređeno	Ukupno
Neto prihod od kamata Neto prihod od naknada i	244.835	47.553	97.788	1.323	-	391.499
provizija Prihod od trgovanja	35.337	155.994	1.165	6.951	(1.003)	198.444
i ulaganja Ostali prihod	- 4.764	- 3.118	41.781 30.410	- -	- -	41.781 38.292
Prihod iz poslovanja	284.936	206.665	171.144	8.274	(1.003)	670.016
Opći i administrativni troškovi	-	-	-	-	(407.018)	(407.018)
Amortizacija Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i	-	-	-	-	(68.682)	(68.682)
ostale imovine Rezerviranja za	(93.247)	(39.069)	(3.123)	(7)	(1.100)	(136.546)
obveze i troškove Troškovi	-	-	-	-	(1.215)	(1.215)
poslovanja	(93.247)	(39.069)	(3.123)	(7)	(478.015)	(613.461)
Gubitak prije oporezivanja	-	-	-	-	-	56.555
Porez na dobit	-	-	-	-	(5.719)	(5.719)
Dobit za godinu	-	-	-	-	(5.719)	50.836
Imovina segmenta Neraspoređena	6.439.715	3.070.091	4.832.679	101.541	-	14.444.026
imovina	-	-	-	-	343.171	343.171
Ukupna imovina	6.439.715	3.070.091	4.832.679	101.541	343.171	14.787.197
Obveze segmenta Neraspoređeni kapital i rezerve i obveze	5.738.637 -	6.621.746 -	820.214 -	52.926 -	- 1.553.674	13.233.523 1.553.674
Ukupno kapital i rezerve i obveze	5.738.637	6.621.746	820.214	52.926	1.553.674	14.787.197

5. NOVAC I RAČUNI KOD BANAKA

Grupa			2011. '000 kn			2010. '000 kn
	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno
Novac u blagajni
U Grupi	238.012	142.761	380.773	208.323	99.820	308.142
Kod drugih osoba	163.221	-	163.221	144.613	-	144.613
Čekovi u postupku naplate	-	26	26	-	4	4
	401.233	142.787	544.020	352.935	99.824	452.759
Računi kod banaka
Tekući računi kod domaćih banaka	-	1.831	1.831	-	1.766	1.766
Tekući računi kod stranih banaka	-	46.479	46.479	-	51.937	51.937
Žiro račun kod HNB-a	497.869	-	497.869	270.429	-	270.429
	497.869	48.310	546.179	270.429	53.703	324.132
Ukupno	899.102	191.097	1.090.199	623.364	153.527	776.891
Banka			2011. '000 kn			2010. '000 kn
	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno	u kunama	u stranoj valuti	Ukupno
Novac u blagajni
U Banci	237.997	142.761	380.758	208.316	99.820	308.136
Kod drugih osoba	163.221	-	163.221	144.614	-	144.614
Čekovi u postupku naplate	-	26	26	-	4	4
	401.218	142.787	544.005	352.930	99.824	452.754
Računi kod banaka
Tekući računi kod domaćih banaka	-	1.831	1.831	-	1.766	1.766
Tekući računi kod stranih banaka	-	46.479	46.479	-	51.937	51.937
Žiro račun kod HNB-a	497.869	-	497.869	270.428	-	270.428
	497.869	48.310	546.179	270.428	53.703	324.131

Ukupno	899.087	191.097	1.090.184	623.358	153.527	776.885

6. OBVEZNA PRIČUVA KOD HRVATSKE NARODNE BANKE

		Grupa		Banka
	2011.	2010.	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Obvezna pričuva
- u kunama	1.146.838	988.396	1.146.838	988.396
- u stranoj valuti	99.763	88.696	99.763	88.696
Obvezni blagajnički zapisi HNB-a	-	-	-	-
Obračunata dospjela kamata	48	638	48	638
Obračunata nedospjela kamata	-	-	-	-
Ukupno	1.246.649	1.077.730	1.246.649	1.077.730

Obvezna pričuva kod Hrvatske Narodne Banke predstavlja iznose koji se održavaju kod HNB-a zbog propisane obveze od strane Hrvatske narodne banke.

Stopa obvezne pričuve je iznosila 13 posto kunskih i deviznih depozita, kredita i izdanih dužničkih vrijednosnica do 12. listopada 2011. godine kada je povećana na 14 posto, koliko iznosi na dan 31. prosinca 2011. godine (2010.: 13%).

Stopa izdvajanja obračunatog potrebnog minimalnog kunskog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2011. iznosila je 70% (2010.: 70%), dok se preostalih 30% (2010.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovo uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve kojeg je potrebno održavati u kunama (vidjeti u nastavku).

60% deviznog dijela obvezne pričuve (2010.: 60%) izdvaja se na računu kod HNB-a, dok se preostalih 40% (2010.: 40%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti od nerezidenata i osoba u posebnom odnosu (koji se u cijelosti izdvaja kod HNB-a). Od devizne obvezne pričuve 75% (2010.: 75%) se održava u kunama i uključuje u kunsku obveznu pričuvu (vidjeti gore).

Od ožujka 2011.godine HNB je ukinula plaćanje naknade na sredstva izdvojene obvezne pričuve (2010.: 0,25%).

7. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA

	2011. '000 kn	Grupa 2010. '000 kn	2011. '000 kn	Banka 2010. '000 kn
Kratkoročni plasmani bankama u zemlji	215.223	121.000	202.033	115.000
Kratkoročni plasmani kod stranih banaka	913.426	1.024.049	913.426	1.024.049
Kratkoročni krediti bankama u zemlji	2.800	-	2.800	-
Kratkoročni krediti bankama u zemlji HBOR	-	72.984	-	72.984
Ukupno kratkoročni plasmani i krediti kod banaka	1.131.449	1.218.033	1.118.259	1.212.033
Jamstveni depoziti kod stranih banaka	7.203	4.073	7.203	4.073
Dugoročni plasmani bankama u zemlji	42.274	51.452	42.274	51.452
Dugoročni krediti bankama u zemlji HBOR	124.982	54.546	124.982	54.546
Ukupno dugoročni plasmani i krediti kod banaka	174.459	110.071	174.459	110.071
Kratkoročni plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji Dugoročni plasmani nebankovnim financijskim	500	500	500	500
istitucijama u zemlji	340	858	340	858
Ukupno plasmani nebankovnim financijskim institucijama u zemlji	840	1.358	840	1.358
Posebna rezerviranja za plasmane kod nebankovnih financijskih institucija	(500)	(500)	(500)	(500)
Obračunata nedospjela kamata	1.390	714	1.390	714
Ukupno potraživanja za kamatu	1.390	714	1.390	714
Ukupno	1.307.638	1.329.676	1.294.448	1.323.676

Stavka dugoročni plasmani bankama u zemlji uključuju i iznos depozita od 42.274 tisuća kuna (2010.: 51.452 tisuća kuna) kod domaćih banaka koji je instrument osiguranja otplate dugoročnog kredita, plativog u 17 rata počevši od 14. rujna 2010. do 14. rujna 2015. Jamstveni depozit se uglavnom odnosi na kartično poslovanje.

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od banaka, priznate u računu dobiti i gubitka, su kako slijedi:

		Grupa	Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja (Smanjenje) / povećanje umanjenja po zajmovima i potraživanjima od banaka	500 -	500 -	500 -	500 -
Stanje na dan 31. prosinca	500	500	500	500

8. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

		Grupa		Banka
	2011.	2010.	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Instrumenti koji se drže radi trgovanja
Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima
Obveznice Ministarstva financija Korporativne obveznice i komercijalni	206.985	282.143	143.827	282.143
zapisi	4.116	3.908	4.116	3.908
Dužničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima	211.101	286.051	147.943	286.051
Dužničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima
Trezorski zapisi Ministarstva financija	98.279	601.337	93.311	596.356
Ulaganja u investicijske fondove, kotiraju na aktivnim tržištima	64.903	61.628	63.655	60.824
Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima	50.189	53.372	50.189	53.372
	213.371	716.337	207.155	710.552
Pozitivna fer vrijednost derivativnih instrumenata
- valutni terminski ugovori – OTC	2.973	1.253	2.973	1.253
- ročnice, kotirane na aktivnom tržištu	-	-	-	-
	2.973	1.253	2.973	1.253
Obračunata nedospjela kamata	6.694	7.055	5.506	7.053
Ukupno	434.138	1.010.696	363.577	1.004.909

8. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA (nastavak)

Sa datumom 28. prosinca 2011. Banka je provela reklasifikaciju financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (imovina namijenjena trgovanju) u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju. Fer vrijednost reklasificirane imovine na dan reklasificikacije iznosila je 309.816 tisuća kuna.

Banka u '000 kn	28.12. 2011.		31. 12. 2011.
	knjigovodstvena vrijednost	fer vrijednost	knjigovodstvena vrijednost	fer vrijednost
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak reklasificirana u financijsku imovinu
raspoloživu za prodaju	309.816	309.816	310.247	310.247

Prije reklasifikacije reklasificirana imovina utjecala je na Račun dobiti i gubitka s gubitkom od promjene fer vrijednosti u iznosu 10.190 tisuća kuna za 2011. godinu. Fer vrijednost ne obuhvaća obračunate nedospjele kamate.

Da reklasifikacija nije bila provedena, financijski rezultat u Računu dobiti i gubitka za 2011. godinu uključio bi nerealizirani dobitak od usklađenja za fer vrijednost reklasificirane imovine (fer vrijednost bez obračunatih nedospjelih kamata) u iznosu od 431 tisuću kuna, što je iskazano u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao promjena fer vrijednosti financijskih instrumenata u portfelju raspoloživom za prodaju.

Sa datumom 31. prosinca 2011. podružnica Banke je provela reklasifikaciju financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (imovina namijenjena trgovanju) u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju. Fer vrijednost reklasificirane imovine na dan reklasificikacije iznosila je 81.100 tisuća kuna i bila je jednaka knjigovodstvenoj vrijednosti.

9. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

	Grupa		Banka
	2011.	2010.	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Dužničke vrijednosnice, koje kotiraju
na aktivnim tržištima
Obveznice Ministarstva financija	850.440	242.330	767.383	170.009
Mjenice	-	-	-	-
Korporativne obveznice	76.290	75.606	76.290	75.606
Komercijalni zapisi		-	-	-
	926.730	317.936	843.673	245.615
Dužničke vrijednosnice, koje ne kotiraju
na aktivnim tržištima
Trezorski zapisi Ministarstva financija	500.904	206.043	494.785	206.043
Vlasničke vrijednosnice, ne kotiraju na aktivnim tržištima
- pravnih osoba	2.208	2.200	2.208	2.200
- nebankovnih financijskih institucija	1.334	21.794	1.334	1.334
	3.542	23.994	3.542	3.534
Vlasničke vrijednosnice, kotiraju na aktivnim tržištima
- pravnih osoba	-	-	-	-
- nebankovnih financijskih institucija	11.828	15.539	11.828	15.539
	11.828	15.539	11.828	15.539
Obračunata dospjela kamata	-	1	-	1
Obračunata nedospjela kamata	18.482	4.847	17.346	3.555
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	-	(16.248)	-	(16.248)
Posebne rezerve na skupnoj osnovi za identificirane gubitke	-	-	-	-
Ukupno	1.461.485	552.112	1.371.174	458.038

Sukladno važećim računovodstvenim politikama, Banka priznaje financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po fer vrijednosti uz naknadno priznavanje promjena u fer vrijednosti u okviru kapitalnih rezervi.

9. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (nastavak)

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

Grupa			2011. '000 kn			2010. '000 kn
	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od	16.248	-	16.248	18.548	5.467	24.015
umanjenja vrijednosti	(16.248)		(16.248)	(2.300)	(5.467)	(7.767)
Na dan 31. prosinca	-	-	-	16.248	-	16.248

Banka			2011. '000 kn			2010. '000 kn
	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od	16.248	-	16.248	18.548	5.326	23.874
umanjenja vrijednosti	(16.248)	-	(16.248)	(2.300)	(5.326)	(7.626)
Na dan 31. prosinca	-	-	-	16.248	-	16.248

10. FINANCIJSKA ULAGANJA KOJA SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

	Grupa		Banka
2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
455.854	391.049	455.854	346.348
5.997	11.708	5.997	11.708
19.081	30.787	19.081	30.787
	6.991	-	6.991
230.169	168.639	230.169	168.639
-	10.237	-	-
711.101	619.411	711.101	564.473
7.852	6.081	7.852	5.665
(25.042)	(23.666)	(25.042)	(23.666)
(6.839)	(5.861)	(6.839)	(5.394)
687.072	595.965	687.072	541.078

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti financijskih ulaganja koja se drže do dospijeća

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti po financijskoj imovini koja se drže do dospijeća, priznate u računu dobiti i gubitka, su kako slijedi:

Grupa	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2011. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2010. '000 kn Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od	23.666	5.861	29.527	20.556	5.849	26.405
umanjenja vrijednosti	1.376	978	2.354	5.337	12	5.349
Otpisi		-	-	(2.227)	-	(2.227)
Na dan 31. prosinca	25.042	6.839	31.881	23.666	5.861	29.527
Banka	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2011. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2010. '000 kn Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) gubitaka od	23.666	5.394	29.060	20.556	5.208	25.764
umanjenja vrijednosti	1.376	1.445	2.822	5.337	186	5.523
Otpisi	-	-	-	(2.227)	-	(2.227)
Na dan 31. prosinca	25.042	6.839	31.881	23.666	5.394	29.060

11. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA

		Grupa		Banka
	2011.	2010.	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Kratkoročni krediti
Pravnim osobama	3.532.654	3.336.907	3.532.654	3.336.907
Stanovništvu	805.599	854.829	805.599	854.829
Ukupno kratkoročni krediti	4.338.253	4.191.736	4.338.253	4.191.736
Dugoročni krediti
Pravnim osobama	3.658.475	3.312.744	3.667.105	3.322.470
Stanovništvu	2.611.182	2.211.527	2.515.280	2.127.864
Ukupno dugoročni krediti	6.269.657	5.524.271	6.182.385	5.450.334
Ukupno bruto krediti	10.607.910	9.716.007	10.520.638	9.642.070
Obračunata dospjela kamata	44.104	42.653	43.964	42.544
Obračunata nedospjela kamata	24.343	23.226	24.336	23.223
Rezervacije za umanjenje vrijednosti	(854.771)	(729.976)	(854.766)	(729.939)
Posebne rezerve na skupnoj osnovi za identificirane gubitke	(112.983)	(105.494)	(112.023)	(104.658)
Ukupno	9.708.603	8.946.416	9.622.149	8.873.240
Postotni udio rezervacija za umanjenje vrijednosti i rezervi u bruto kreditima komitentima	9,12%	8,60%	9,19%	8,66%

11. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA (nastavak)

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata prikazane su kako slijedi:

Grupa	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2011. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2010. '000 kn Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/	729.976	105.494	835.470	594.057	98.991	693.048
(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti	119.710	7.489	127.199	130.409	6.503	136.912
Naplata otpisanih potraživanja Neto gubitak/(dobit) od	(481)	-	(481)	(1.353)	-	(1.353)
tečajnih razlika	5.892	-	5.892	2.756	-	2.756
Otpisi i ostalo	(326)	-	(326)	4.107	-	4.107
Na dan 31. prosinca	854.771	112.983	967.754	729.976	105.494	835.470

Banka	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2011. '000 kn Ukupno	Identificirani gubici	Identificirani gubici na skupnoj osnovi	2010. '000 kn Ukupno
Na dan 1. siječnja Povećanje/	729.939	104.658	834.597	594.057	98.418	692.475
(smanjenje) gubitaka od umanjenja vrijednosti Naplata otpisanih	119.742	7.365	127.107	130.372	6.240	136.612
potraživanja Neto gubitak/(dobit) od	(481)	-	(481)	(1.353)	-	(1.353)
tečajnih razlika	5.892	-	5.892	2.756	-	2.756
Iskorištena umanjenja	(326)	-	(326)	4.107	-	4.107
Na dan 31. prosinca	854.766	112.023	966.789	729.939	104.658	834.597

12. IMOVINA NAMIJENJENA PRODAJI

a) Imovinu namijenjenu prodaji čini:

			Vlasništvo na dan 31. prosinca 2011.
	Industrija	Država	%
H1 Telekom d.d.	Telekomunikacijske usluge	Hrvatska	41,25

Dana 25. ožujka 2008. godine, Banka je sklopila ugovor s H1 Telekomom d.d. o pretvaranju prava potraživanja u temeljni kapital društva H1 Telekom d.d. Split temeljem ugovora o dugoročnom kreditu.

Obzirom da Banka nema namjeru dugoročno zadržati navedeni vlasnički udjel, on je sukladno MSFI-u 5: Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja, klasificiran kao imovina namijenjena prodaji.

Procjenom fer tržišne vrijednosti udjela Banke u navedenom društvu utvrđeno je da knjigovodstvena vrijednost ne odstupa od fer tržišne vrijednosti, pa 2011. godine nije iskazan gubitak od vrijednosnog usklađenja u računu dobiti i gubitka (2010. = 0 kuna).

Poslovni rezultati H1 Telekoma d.d. nisu uključeni u konsolidirane izvještaje Grupe.

b) Ulaganje u imovinu namijenjenu prodaji je kako slijedi:

	Grupa i Banka
	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
H1 Telekom d.d.	21.551	21.551
Ukupno	21.551	21.551

c) Kretanje po imovini namijenjenoj prodaji bilo je kako slijedi:

	Grupa i Banka
	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	21.551	21.551
Gubitak od umanjenja vrijednosti	-	-
Stanje na dan 31. prosinca	21.551	21.551

13. ULAGANJA U PODRUŽNICE

a) Podružnice Grupe su:

			Vlasništvo na dan 31. prosinca 2011.
	Industrija	Država	%
HPB Invest d.o.o.	Upravljanje investicijskim fondovima	Hrvatska	100
HPB Nekretnine d.o.o.	Promet nekretnina i graditeljstvo	Hrvatska	100
HPB Stambena štedionica d.d.	Stambena štedionica	Hrvatska	100

Podružnice su u potpunosti konsolidirane u financijskim izvještajima Grupe.

b) Ulaganja u podružnice su kako slijedi:

		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn

HPB Invest d.o.o.	13.500	13.500
HPB Nekretnine d.o.o.	490	20.490
HPB Stambena štedionica d.d.	40.000	40.000
Ukupno	53.990	73.990

Tijekom 2011. godine izvršeno je smanjenje ulaganja u kapital podružnice HPB Nekretnine u iznosu 20.000 tisuća kuna.

c) Kretanje po ulaganju u podružnice bilo je kako slijedi:

		Banka
	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	73.990	73.990
Smanjenje ulaganja u HPB Nekretnine d.o.o.	(20.000)	-
Stanje na dan 31. prosinca	53.990	73.990

14. NEKRETNINE I OPREMA

Grupa

	Zgrade i zemljišta	Računala, oprema i motorna vozila	Imovina u pripremi	Ukupno
2011.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	157.997	258.775	2.398	419.170
Revalorizacija zgrada i zemljišta	-	-	-	-
Povećanja	4.407	-	24.134	28.541
Otpisi	-	(4.132)	-	(4.132)
Otuđenja	(9.844)	-	-	(9.844)
Prijenos u upotrebu	34	21.026	(21.060)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	152.594	275.669	5.472	433.735
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	(53.460)	(212.075)	-	(265.535)
Trošak amortizacije	(2.792)	(23.490)	-	(26.282)
Revalorizacija	(749)	-	-	(749)
Otpisi	-	4.009	-	4.009
Otuđenja	5.792	-	-	5.792
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	(51.209)	(231.556)	-	(282.765)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	104.537	46.700	2.398	153.635
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	101.385	44.113	5.472	150.970

Grupa

	Zgrade i	Računala, oprema i	Imovina u
2010.	zemljišta '000 kn	motorna vozila '000 kn	pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	158.083	240.898	377	399.358
Revalorizacija zgrada i zemljišta	(86)	-	-	(86)
Povećanja	-	27	21.754	21.781
Otpisi	-	(1.883)	-	(1.883)
Prijenos u upotrebu	-	19.733	(19.733)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	157.997	258.775	2.398	419.170
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	(50.618)	(183.344)	-	(233.962)
Trošak amortizacije	(2.842)	(30.590)	-	(33.432)
Otpisi	-	1.859	-	1.859
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	(53.460)	(212.075)	-	(265.535)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	107.465	57.554	377	165.396
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	104.537	46.700	2.398	153.635

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2011. odnosi se na ulaganje u opremu po nabavnoj vrijednosti od 5.472 tisuća kuna (2010.: 2.398 tisuća kuna).

14. NEKRETNINE I OPREMA (nastavak)

Banka

		Računala,
	Zgrade i	oprema i	Imovina u
	zemljišta	motorna vozila	pripremi	Ukupno
2011.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	157.997	258.529	2.399	418.925
Revalorizacija zgrada i zemljišta	-	-	-	-
Povećanja	4.407	-	24.028	28.435
Otpisi	-	(4.096)	-	(4.096)
Otuđenja	(9.844)	-	-	(9.844)
Prijenos u upotrebu	34	20.920	(20.954)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	152.594	275.353	5.473	433.420
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	(53.460)	(211.883)	-	(265.343)
Trošak amortizacije	(2.791)	(23.452)	-	(26.243)
Revalorizacija zgrada i zemljišta	(749)	-	-	(749)
Otpisi	-	3.972	-	3.972
Otuđenja	5.792	-	-	5.792
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	(51.208)	(231.363)	-	(282.571)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	104.537	46.646	2.399	153.582
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	101.386	43.990	5.473	150.849

Banka

	Zgrade i	Računala, oprema i motorna	Imovina u
2010.	zemljišta '000 kn	vozila '000 kn	pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	158.083	240.670	378	399.131
Revalorizacija zgrada i zemljišta	(86)	-	-	(86)
Povećanja	-	-	21.754	21.754
Otpisi	-	(1.874)	-	(1.874)
Prijenos u upotrebu	-	19.733	(19.733)	-
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	157.997	258.529	2.399	418.925
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	(50.618)	(183.186)	-	(233.804)
Trošak amortizacije	(2.842)	(30.547)	-	(33.389)
Revalorizacija zgrada i zemljišta	-	-	-	-
Otpisi	-	1.850	-	1.850
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	(53.460)	(211.883)	-	(265.343)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	107.465	57.484	378	165.327
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	104.537	46.646	2.399	153.582

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2011. odnosi se na ulaganje u opremu po nabavnoj vrijednosti od 5.473 tisuće kuna (2010.: 2.399 tisuće kuna).

15. ULAGANJA U NEKRETNINE

Grupa	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja	11.596	11.596
Povećanja	-	-
Otpisi	-	-
Prodaja	-	-
Stanje na dan 31. prosinca	11.596	11.596
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja	(893)	(640)
Prodaja	-	-
Trošak amortizacije za razdoblje	(253)	(253)
Stanje na dan 31. prosinca	(1.146)	(893)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja	10.703	10.956
Stanje na dan 31. prosinca	10.450	10.703

16. NEMATERIJALNA IMOVINA

Grupa

2011.	Software '000 kn	Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	Imovina u pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	195.513	66.484	51.324	32.822	346.143
Povećanja	-	-	-	15.135	15.135
Prijenos u upotrebu	9.660	4.435	2.762	(16.857)	-
Otpisi	(86)	-	-	-	(86)
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	205.087	70.919	54.086	31.100	361.192
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2011. Trošak amortizacije Otpisi	(39.742) (20.542) 86	(50.651) (9.674) -	(30.698) (5.684) -	- - -	(121.091) (35.900) 86
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	(60.198)	(60.325)	(36.382)	-	(156.905)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	155.771	15.833	20.626	32.822	225.052
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	144.889	10.594	17.704	31.100	204.287

Grupa

2010.	Software '000 kn	Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	Imovina u pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	46.853	64.874	38.584	138.471	288.782
Povećanja	-	179	-	61.104	61.283
Prijenos u upotrebu	150.253	3.760	12.740	(166.753)	-
Otpisi	(1.593)	(2.329)	-	-	(3.922)
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	195.513	66.484	51.324	32.822	346.143
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	(26.800)	(38.636)	(23.294)	-	(88.730)
Trošak amortizacije Otpisi	(14.133) 1.191	(13.939) 1.924	(7.404) -	- -	(35.476) 3.115
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	(39.742)	(50.651)	(30.698)	-	(121.091)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	20.053	26.238	15.290	138.471	200.052
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	155.771	15.833	20.626	32.822	225.052

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2011. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software, licence i ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 31.100 tisuće kuna (2010.: 32.822 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Grupe.

16. NEMATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

Banka

2011.	Software '000 kn	Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	Imovina u pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	195.005	66.311	51.324	32.819	345.459
Povećanja	-	-	-	14.694	14.694
Prijenos u upotrebu	9.245	4.409	2.762	(16.416)	-
Otpisi	(86)	-	-	-	(86)
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	204.164	70.720	54.086	31.097	360.067
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2011. Trošak amortizacije Otpisi	(39.374) (20.366) 86	(50.639) (9.628) -	(30.698) (5.684) -	- - -	(120.711) (35.678) 86
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	(59.654)	(60.267)	(36.382)	-	(156.303)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	155.631	15.672	20.626	32.819	224.748
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	144.510	10.453	17.704	31.097	203.764
Banka
2010.	Software '000 kn	Ulaganja na tuđoj imovini '000 kn	Licence '000 kn	Imovina u pripremi '000 kn	Ukupno '000 kn
Trošak nabave
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	46.345	64.868	38.584	138.468	288.265
Povećanja	-	-	-	61.104	61.104
Prijenos u upotrebu	150.253	3.760	12.740	(166.753)	-
Otpisi	(1.593)	(2.317)	-	-	(3.910)
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	195.005	66.311	51.324	32.819	345.459
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	(26.602)	(38.630)	(23.294)	-	(88.526)
Trošak amortizacije Otpisi	(13.963) 1.191	(13.926) 1.917	(7.404) -	- -	(35.293) 3.108
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	(39.374)	(50.639)	(30.698)	-	(120.711)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2010.	19.743	26.238	15.290	138.468	199.739
Stanje na dan 31. prosinca 2010.	155.631	15.672	20.626	32.819	224.748

Imovina u pripremi na dan 31. prosinca 2011. većinom se odnosi na ulaganja u aplikacijski software te ulaganja u tuđu imovinu po nabavnoj vrijednosti od 31.097 tisuće kuna (2010.: 32.819 tisuća kuna), koji su u pripremi radi buduće upotrebe od strane Banke.

17. NETO ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

a) Priznata odgođena porezna imovina i obveze – Grupa

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2011. godini prikazane su kako slijedi:

Grupa		Prihod/(rashod) u	Prihod u kapitalu i
2011.	2011. '000 kn	računu dobiti i gubitka '000 kn		2010. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	12.631	1.209	-	11.422
Ostale rezervacije	1.120	(45)	-	1.165
Financijska imovina	21.189	4.538	-	16.651
Rezerva za fer vrijednost	4.576	-	4.296	280
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(781)	(103)	-	(678)
Revalorizacijska rezerva	(334)	-	880	(1.214)
Rezerva za fer vrijednost	-	-	829	(829)
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	(709)	-	-	(709)
Neto odgođena porezna imovina	37.692	5.599	6.005	26.088

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Grupe u 2010. godini prikazane su kako slijedi:

Grupa 2010. (prepravljeno)	2010. '000 kn	Prihod/(rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn	Prihod/(rashod) u kapitalu i rezervama '000 kn	2009. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	11.422	(3.349)	-	14.771
Ostale rezervacije	1.165	(1.881)	-	3.047
Financijska imovina	16.651	(460)	-	17.111
Rezerva za fer vrijednost	280	-	(78)	358
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(678)	72	-	(750)
Revalorizacijska rezerva	(1.214)	-	8	(1.222)
Rezerva za fer vrijednost	(829)		1.880	(2.709)
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	(709)	1	-	(710)
Neto odgođena porezna imovina	26.088	(5.617)	1.810	29.896

17. NETO ODGOĐENA POREZNA IMOVINA (nastavak)

b) Priznata odgođena porezna imovina i obveze – Banka

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2011. godini prikazane su kako slijedi:

Banka 2011.	2011. '000 kn	Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn	Prihod u kapitalu i rezervama '000 kn	2010. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	11.404	1.174	-	10.230
Ostale rezervacije	1.117	(1)	-	1.118
Financijska imovina	21.189	4.538	-	16.651
Rezerva za fer vrijednost	3.941	-	3.941	-
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(1.009)	(183)	-	(826)
Revalorizacijska rezerva	(334)	-	880	(1.214)
Rezerva za fer vrijednost	-	-	829	(829)
Neto odgođena porezna imovina	36.308	5.528	5.650	25.130

Promjene privremenih razlika i dijelova odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza Banke u 2010. godini prikazane su kako slijedi:

Banka 2010. (prepravljeno)	2010. '000 kn	Prihod/ (rashod) u računu dobiti i gubitka '000 kn	Prihod/(rashod) u kapitalu i rezervama '000 kn	2009. '000 kn
Odgođena porezna imovina
Krediti komitentima	10.230	(3.418)	-	13.648
Ostale rezervacije	1.118	(1.810)	-	2.928
Financijska imovina	16.651	(460)	-	17.111
Rezerva za fer vrijednost	-	-	-	-
Odgođena porezna obveza
Uzeti krediti	(826)	(31)	-	(795)
Revalorizacijska rezerva	(1.214)	-	8	(1.222)
Rezerva za fer vrijednost	(829)	-	1.880	(2.709)
Neto odgođena porezna imovina	25.130	(5.719)	1.888	28.961

18. OSTALA IMOVINA

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Potraživanja po naknadama	41.707	33.075	41.183	32.384
Imovina preuzeta za nenaplaćena potraživanja	132.279	138.012	132.279	138.012
Instrumenti u postupku naplate	94.427	26.190	94.427	26.190
Razgraničeni trošak naknada	2.777	3.037	791	1.110
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	9.583	10.967	9.381	10.798
Ostala potraživanja	90.574	69.400	71.774	53.573
Ukupna ostala imovina - bruto	371.347	280.681	349.835	262.067
Gubitak od umanjenja vrijednosti	(39.737)	(29.453)	(39.724)	(29.427)
Ukupno	331.610	251.228	310.111	232.640

Banka je na dan 31. prosinca 2011. imala 132.279 tisuća kuna (2010: 138.012 tisuća kuna) bruto knjigovodstvene vrijednosti imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja. Imovina se sastoji od 93.554 tisuća kuna vrijednih građevinskih objekata, 30.696 tisuća kuna vrijednih zemljišta i opreme u iznosu od 8.029 tisuća kuna. Procjenom vrijednosti ove imovine u 2011. utvrđeno je odstupanje fer od knjigovodstvene vrijednosti, te je po toj osnovi u računu dobiti i gubitka priznat gubitak od umanjenja vrijednosti u iznosu 5.275 tisuća kuna (2010.: 0 kuna).

Kretanje imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja

Kretanje neto imovine preuzete za nenaplaćena potraživanja u 2010. nije značajno, dok su kretanja u 2011. godini prikazana kako slijedi:

Grupa i Banka

	'000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	114.364
Preuzeto u 2011. godini	16.597
Prodaja u 2011. godini	(21.014)
Dano u financijski leasing u 2011. godini	(525)
Gubitak od umanjenja vrijednosti	(5.275)
Stanje na dan 31. prosinca	104.147

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale aktive prikazane su kako slijedi:

			Banka
	2011. '000 kn	Grupa 2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja	29.453	26.966	29.427	26.951
Povećanje umanjenja vrijednosti	11.426	4.405	11.371	4.399
Iskorištena umanjenja	(1.142)	(1.918)	(1.074)	(1.923)
Stanje na dan 31. prosinca	39.737	29.453	39.724	29.427

19. FINANCIJSKE OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

		Grupa		Banka
	2011.	2010.	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Negativna fer vrijednost ročnica Negativna fer vrijednost terminskih valutnih	-	-	-	-
ugovora	1.758	155	1.758	155
Negativna fer vrijednost "swap" - ova	822	247	822	247
Stanje na dan 31. prosinca	2.580	402	2.580	402

20. DEPOZITI BANAKA

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Depoziti po viđenju
- u kunama	2.813	28.173	2.813	28.173
- u stranoj valuti	18.540	28.237	18.540	28.237
Oročeni depoziti - u kunama	23.000	129.537	23.000	129.537
- u stranoj valuti	19.170	-	19.170	-
Obveze po kamatama – nedospjele	-	393	-	393
Obveze po kamatama – dospjele	70	-	70	-
Ukupno	63.593	186.340	63.593	186.340

21. DEPOZITI KOMITENATA

Grupa		2011.			2010.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Depoziti po viđenju
Stanovništvo	1.885.106	245.136	2.130.242	1.956.319	207.084	2.163.403
Pravne osobe	1.405.270	107.642	1.512.912	1.150.420	183.008	1.333.428
Ograničeni depoziti
Stanovništvo	6.010	10	6.020	5.320	1.051	6.371
Pravne osobe	1.217.994	70.109	1.288.103	818.126	17.459	835.585
	4.514.380	422.897	4.937.277	3.930.185	408.602	4.338.787
Oročeni depoziti
Stanovništvo	2.068.471	3.428.621	5.497.092	1.625.580	2.920.911	4.546.491
Pravne osobe	1.316.841	1.096.281	2.413.122	1.140.117	1.097.114	2.237.231
	3.385.312	4.524.902	7.910.214	2.765.697	4.018.025	6.783.722
Obveze po kamatama - dospjele	1	-	1	1	-	1
Obveze po kamatama - nedospjele	32.022	44.541	76.563	27.483	44.344	71.827
Ukupno	7.931.715	4.992.340	12.924.055	6.723.366	4.470.971	11.194.337

Banka		2011.			2010.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Depoziti po viđenju
Stanovništvo	1.885.106	245.136	2.130.242	1.956.319	207.084	2.163.403
Pravne osobe	1.407.525	107.642	1.515.167	1.152.026	183.008	1.335.034
Ograničeni depoziti
Stanovništvo	6.010	10	6.020	5.320	1.051	6.371
Pravne osobe	1.217.994	70.109	1.288.103	818.126	17.459	835.585
	4.516.635	422.897	4.939.532	3.931.791	408.602	4.340.393
Oročeni depoziti
Stanovništvo	1.833.348	3.428.621	5.261.969	1.440.747	2.920.911	4.361.658
Pravne osobe	1.327.769	1.096.281	2.424.050	1.150.667	1.097.114	2.247.781
	3.161.117	4.524.902	7.686.019	2.591.414	4.018.025	6.609.439
Obveze po kamatama - dospjele	1	-	1	1	-	1
Obveze po kamatama - nedospjele	32.071	44.541	76.612	27.483	44.344	71.827
Ukupno	7.709.824	4.992.340	12.702.164	6.550.689	4.470.971	11.021.660

Ograničeni depoziti se uglavnom odnose na depozite klijenata koji su namijenjeni za unaprijed određenu svrhu, kao što su oni po nalogu suda.

22. UZETI KREDITI

Grupa		2011.			2010.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Kratkorocni krediti ostalih financijskih institucija Kratkoročni krediti od domaćih	63.000	1.506	64.506	81.000	-	81.000
banaka	3.000	-	3.000	-	-	-
Dugoročni krediti od banaka Dugorocni krediti HBOR-a -kune i	-	106.312	106.312	-	156.667	156.667
valutna klauzula	1.063.372	-	1.063.372	1.051.543	-	1.051.543
Dospjele kamate	475	-	475	492	-	492
Nedospjele kamate	2.288	955	3.243	4.053	1.042	5.095
Ukupno	1.132.135	108.773	1.240.908	1.137.088	157.709	1.294.797

Banka		2011.			2010.
	u kunama	u stranoj valuti	ukupno	u kunama	u stranoj valuti	ukupno
Kratkorocni krediti ostalih financijskih institucija Kratkoročni krediti od domaćih	63.000	1.506	64.506	81.000	-	81.000
banaka	3.000	-	3.000	-	-	-
Dugoročni krediti od banaka Dugorocni krediti HBOR-a -kune i	-	106.312	106.312	-	156.667	156.667
valutna klauzula	1.063.372	-	1.063.372	1.051.543	-	1.051.543
Dospjele kamate	475	-	475	492	-	492
Nedospjele kamate	2.288	955	3.243	4.053	1.042	5.095
Ukupno	1.132.135	108.773	1.240.908	1.137.088	157.709	1.294.797

U skladu sa svojim uvjetima, krediti Hrvatske banke za obnovu i razvitak ("HBOR"-a) korišteni su za financiranje kredita komitentima Banke radi financiranja određenih gospodarskih projekata po povoljnijim kamatnim stopama.

23. HIBRIDNI INSTRUMENTI

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Hibridni instrumenti	601.638	600.642	601.638	600.642
Obračunata kamata - nedospjela	8.910	9.074	8.910	9.074
Stanje 31. prosinca	610.548	609.716	610.548	609.716

24. REZERVACIJE ZA OBVEZE I TROŠKOVE

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Rezervacije za sudske sporove	8.852	13.951	8.852	13.951
Rezervacije za potencijalne obveze	-	340	-	340
Rezervacije za ostale obveze	2.149	2.317	2.149	2.317
Rezervacije za izvanbilančne izloženosti na skupnoj osnovi	22.325	19.574	22.303	19.556
Ostale rezervacije	360	-	360	-
Stanje 31. prosinca	33.686	36.182	33.664	36.164

Promjene u rezervacijama za obveze i troškove

Promjene na rezervacijama za obveze i troškove prikazane su u nastavku:

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Stanje 1. siječnja Povećanje/(smanjenje) rezerviranja u računu	36.182	34.971	36.164	34.949
dobiti i gubitka	(1.796)	1.211	(1.801)	1.215
Rezervacije iskorištene tijekom godine	(699)	-	(699)	-
Stanje 31. prosinca	33.687	36.182	33.664	36.164

25. OSTALE OBVEZE

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Obveze prema dobavljačima	37.793	24.378	36.997	23.673
Obveze za plaće, obustave iz plaća, poreze i doprinose	16.756	18.302	15.890	17.436
Obveze za mirovine, otpremnine i ostale Obveze	20.672	14.310	20.672	14.310
Obveze za naknade	16.517	14.734	16.377	15.439
Sredstva u postupku plaćanja	331.332	308.485	330.663	308.233
Razgraničeni prihod od naknada	70.431	60.044	61.104	51.167
Ostale obveze	80.181	34.291	61.262	17.822
Stanje 31. prosinca	573.682	474.544	542.965	448.080

Sredstva u postupku plaćanja uglavnom se odnose na obveze za isplatu mirovina u ime Hrvatskog zavoda za mirovinsko osiguranje u iznosu od 242 milijuna kuna (2010.: 211 milijuna kuna) te obveza za isplatu novčanog priljeva sa računa Banke građanstvu koji nisu klijenti Banke u iznosu od 28 milijuna kuna (2010.: 29 milijuna kuna).

26. KAPITAL I REZERVE

a) Dionički kapital

Na dan 31. prosinca 2011., odobreni, upisani i potpuno uplaćeni dionički kapital iznosio je 966.640 tisuća kuna (2010. 966.640 tisuća kuna) i uključivao je 878.764 (2010. 878.764) odobrenih redovnih dionica nominalne vrijednosti od 1.100 kn. Na dan 31. prosinca 2011. Banka je imala 795 vlastitih dionica (2010.: 795) u ukupnom iznosu od 874 tisuće kuna (2010.: 874 tisuće kuna).

Struktura vlasništva je sljedeća:

		2011.		2010.
	Uplaćeni kapital '000 kn	Vlasništvo %	Uplaćeni kapital '000 kn	Vlasništvo %
Republika Hrvatska (Agencija za upravljanje državnom imovinom RH)	497.443	51,46%	-	-
Središnji drž. ured za upravljanje drž. imovinom	-	-	281.090	29,08%
Hrvatski fond za privatizaciju	-	-	216.353	22,38%
Hrvatska pošta d.d.	265.771	27,49%	265.771	27,49%
Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje	195.042	20,18%	195.042	20,18%
Ostali	8.384	0,87%	8.384	0,87%
Ukupno	966.640	100,00%	966.640	100,00%

Osnivanjem Agencije za upravljanje državnom imovinom dana 01. travnja 2011. godine upravljanje udjelom Republike Hrvatske u Banci, a koji je do tada bilo povjereno Središnjem državnom uredu za upravljanje državnom imovinom (u iznosu od 29,08%) i Hrvatskom fondu za privatizaciju (u iznosu od 22,38%) preuzima Agencija za upravljanje državnom imovinom.

26. KAPITAL I REZERVE (nastavak)

b) Kapitalni dobitak

Kapitalni dobitak predstavlja višak uplaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost dionica pri izdavanju novih dionica. Banka je na kraju 2011. godine imala ostvareni kapitalni dobitak u iznosu 228.136 tisuća kuna (2010.: 228.136 tisuća kuna).

c) Zakonska rezerva

Banka je dužna formirati zakonsku rezervu alocirajući 5% neto dobiti za godinu, sve dok rezerve ne dosegnu 5% dioničkog kapitala. Stanje zakonskih rezervi na dan 31. prosinca 2011. iznosi 0 kuna (2010.: 0 kuna), odnosno 0% dioničkog kapitala (2010.: 0%), jer je prethodno akumulirana zakonska rezerva tijekom 2010. godine iskorištena za pokriće gubitka iz 2009. godine. Uprava Banke će na Glavnoj skupštini koja će se održati u 2012. godini predložiti da se iz dobiti ostvarene u 2011. godini, nakon pokrića ostatka prenesenog gubitka, izdvoji zakonska rezerva iz preostale dobiti iz 2011. godine.

d) Rezerva fer vrijednosti

Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući porez.

e) Revalorizacijska rezerva

Revalorizacijska rezerva u iznosu od 1.290 tisuće kuna (2010.: 4.768 tisuća kuna), neto od poreza, proizlazi iz revalorizacije zemljišta i zgrada Grupe. Smanjenje revalorizacijske rezerve u 2011. godini odnosi se na otuđenje materijalne imovine Banke.

f) Predložena dividenda

Obveze za dividendu se ne priznaju sve dok nisu odobrene na Glavnoj skupštini dioničara. Uprava neće predložiti isplatu dividendi za 2011. godinu (2010.: nula).

g) Ostale rezerve

Ostale rezerve na dan 31. prosinca 2011. iznose 0 tisuća kuna (2010.: 0 kuna).

h) Zadržana dobit ili preneseni gubitak

Preneseni gubitak odnosi se na gubitak ostvaren u 2009. godini. Dobit ostvarena u 2011. godini će biti iskorištena za pokriće nepokrivenog prenesenog gubitka iz 2009. godine, dok će Uprava Banke na Glavnoj skupštini koja će se održati u 2012. godini predložiti da se, nakon izdvajanja zakonske rezerve, preostala dobit iz 2011. godini prenese u zadržanu dobit unutar kapitala i rezervi.

27. PRIHOD OD KAMATA I SLIČNI PRIHODI

a) Analiza po proizvodu

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Krediti komitentima
- pravnim osobama	455.378	419.446	456.070	420.214
- građanstvu	278.859	268.574	274.063	264.807
	734.237	688.020	730.133	685.021
Plasmani i krediti bankama	12.754	10.368	12.358	9.978
Dužničke vrijednosnice	108.643	111.294	100.799	105.157
Mjenice	20.975	13.648	20.975	13.648
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	842	7.593	842	7.593
Ukupno	877.451	830.923	865.107	821.397

b) Analiza po izvoru

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Pravne osobe	402.849	405.222	403.541	405.989
Stanovništvo	278.859	268.574	274.063	264.807
Država i javni sektor	168.160	126.953	160.316	120.816
Banke i ostale financijske institucije	24.663	28.523	24.268	28.133
Ostale organizacije	2.920	1.652	2.919	1.652
Ukupno	877.451	830.923	865.107	821.397

28. RASHOD OD KAMATA I SLIČNI RASHODI

a) Analiza po proizvodu

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Uzeti krediti	37.004	48.722	37.004	48.722
Depoziti komitenata
- pravne osobe	145.336	166.337	145.413	166.388
- stanovništvo	197.470	210.503	191.388	206.310
	342.806	376.840	336.801	372.698
Depoziti banaka	4.009	7.789	4.009	7.789
Ostalo	1.303	689	1.302	689
Ukupno	385.122	434.040	379.116	429.898

b) Analiza po primatelju

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Pravne osobe	46.104	59.399	46.181	59.450
Stanovništvo	197.470	210.503	191.388	206.310
Država i javni sektor	52.185	53.393	52.185	53.393
Banke i ostale financijske institucije	80.506	101.674	80.506	101.674
Ostali	8.857	9.071	8.856	9.071
Ukupno	385.122	434.040	379.116	429.898

29. PRIHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Gotovinski platni promet	390.227	400.681	390.227	400.681
Bezgotovinski platni promet	42.366	26.535	42.366	26.535
Stanovništvo i kartično poslovanje	107.342	110.002	105.434	108.586
Akreditivi, garancije i devizni platni promet	9.736	19.053	9.736	19.053
Ostali prihodi od naknada i provizija	36.255	37.830	22.834	23.836
Ukupno	585.926	594.101	570.597	578.691

30. RASHOD OD NAKNADA I PROVIZIJA

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Gotovinski platni promet	330.672	317.951	330.672	317.951
Bezgotovinski platni promet	26.107	31.465	26.107	31.465
Kartično poslovanje	25.442	23.705	25.442	23.705
Ostali rashodi od naknada i provizija	9.204	8.682	7.827	7.126
Ukupno	391.425	381.803	390.048	380.247

31. DOBICI UMANJENI ZA GUBITKE OD VRIJEDNOSNICA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Dobici umanjeni za gubitke od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Realizirani dobici / (gubici)
- Dužničke vrijednosnice	778	2.449	862	2.422
- Vlasničke vrijednosnice	-	-	-	-
- Investicijski fondovi	3.282	4.249	3.254	4.249
- Valutni terminski ugovori – OTC	1.045	(653)	1.045	(653)
	5.105	6.045	5.161	6.018
Nerealizirani dobici / (gubici)
- Dužničke vrijednosnice	(19.652)	4.905	(15.178)	4.728
- Investicijski fondovi	(2.190)	(3.841)	(2.380)	(3.841)
- Vlasničke vrijednosnice	(3.894)	876	(3.894)	876
- Ročnice	-	-	-	-
- Valutni terminski ugovori – OTC	(456)	51	(456)	51
	(26.192)	1.991	(21.908)	1.814
Ukupno	(21.087)	8.036	(16.747)	7.832

32. DOBICI UMANJENI ZA GUBITKE OD VRIJEDNOSNICA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Realizirani dobici od prodaje dužničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju	1.240	2.208	558	2.208
Realizirani dobici od prodaje vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju	304	1.151	304	1.498
Umanjenje vrijednosti vlasničkih vrijednosnih papira		-	-	-
Ukupno	1.544	3.359	862	3.706

33. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Prihod od dividendi	4.333	4.560	4.333	4.560
Neto dobit po tečajnim razlikama od revalorizacije
monetarne imovine i obveza	6.054	5.127	6.216	5.098
Prihodi po neaktivnim računima	97	2.509	97	2.509
Ostali prihodi	12.921	31.891	14.101	30.685
Ukupno	23.405	44.087	24.747	42.852

Unutar ostalih prihoda je iskazan prihod ostvaren prodajom preuzete materijalne imovine u iznosu 8,6 milijuna kuna (2010 :52,7 tisuća kuna).

34. OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Materijal i usluge	147.491	138.625	143.381	133.346
Administracija i marketing	19.446	26.264	18.815	24.955
Pošta i telekomunikacija	36.810	34.785	36.643	34.501
Troškovi zaposlenika	208.833	193.771	196.564	183.218
Troškovi osiguranja štednih uloga	20.586	18.177	19.905	17.694
Ostali opći i administrativni troškovi	20.730	13.651	21.479	13.304
Ukupno	453.896	425.273	436.787	407.018

a) Troškovi zaposlenika

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Neto plaće, otpremnine i ostali troškovi Porezi i doprinosi (uključujući doprinose	99.107	91.236	93.174	86.731
poslodavca)	100.563	93.816	95.501	89.066
Ostale naknade zaposlenima	8.071	8.106	7.645	7.276
Naknade članovima Nadzornog odbora	1.092	613	243	145
Ukupno	208.833	193.771	196.563	183.218

Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka je imala 1071 zaposlena (2010.: 1012), a Grupa 1109 zaposlenog (2010.: 1051 zaposlena).

35. GUBICI OD UMANJENJA VRIJEDNOSTI ZAJMOVA I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA I OSTALE IMOVINE

		Grupa
	Bilješke	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Identificirani gubici
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	(119.229)	(129.056)	(119.261)	(129.019)
Potraživanja po kamatama		(7.750)	1.096	(7.759)	1.096
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	16.248	(3.124)	16.248	(3.124)
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	(1.376)	-	(1.376)	-
Ostala imovina	18	(11.426)	(4.405)	(11.371)	(4.399)
Imovina namijenjena prodaji	12	-	-	-	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	-	-	-	-
Ukupan prihod/(trošak)		(123.533)	(135.489)	(123.519)	(135.446)
Identificirani gubici na skupnoj
osnovi
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	(7.489)	(6.503)	(7.365)	(6.240)
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9	-	5.468	-	5.326
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	10	(978)	(11)	(1.445)	(186)
Ostala imovina	18	-	-	-	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	-	-	-	-
Ukupan prihod/( trošak)		(8.467)	(1.046)	(8.810)	(1.100)
Ukupno identificirani gubici na pojedinačnoj i skupnoj osnovi
Zajmovi i potraživanja od komitenata	11	(126.718)	(135.559)	(126.627)	(135.259)
Potraživanja po kamatama Financijska imovina raspoloživa za		(7.750)	1.096	(7.758)	1.096
prodaju	9	16.248	2.344	16.248	2.202
Financijska imovina koja se drži do dospijeća	10	(2.354)	(11)	(2.821)	(186)
Ostala imovina	18	(11.426)	(4.405)	(11.371)	(4.399)
Imovina namijenjena prodaji	12	-	-	-	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	7	-	-	-	-
Ukupan prihod/(trošak)		(132.000)	(136.535)	(132.329)	(136.546)

36. POREZ NA DOBIT

Ukupno priznati porez na dobit, sastoji se od troška poreza na dobit priznatog u računu dobiti i gubitka obračunatog po stopi od 20% oporezive dobiti, te promjenama u odgođenom porezu priznatom u kapitalu i rezervama, kao što slijedi:

Trošak poreza na dobit priznat u računu dobiti i gubitka

		Grupa	Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Trošak poreza na dobit tekuće godine	(232)	(280)	-	-
Odgođeni porezni prihod/(trošak) koji se odnosi na kreiranje i ukidanje privremenih razlika	5.599	(5.617)	5.528	(5.719)
Ukupan trošak poreza na dobit u računu dobiti i gubitka	5.366	(5.897)	5.528	(5.719)

Kretanje obveze poreza na dobit priznato direktno u kapital i rezerve

	Grupa			Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Odgođeni porezni prihod koji se odnosi na nerealizirani gubitak od imovine raspoložive za prodaju te koji je priznat u rezervi za fer vrijednost	5.125	1.802	4.770	1.880
Odgođeni porezni prihod/(trošak) koji se odnosi na revalorizaciju nekretnina	880	8	880	8
Ukupan prihod /(trošak) poreza na dobit priznat direktno u kapital u rezerve	6.005	1.810	5.650	1.888

Usklada poreza na dobit

Usklada poreza na dobit i dobiti prije oporezivanja prikazana je u nastavku:

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja	80.389	58.138	82.396	56.555
Porez na dobit po stopi od 20% (2010: 20%)	(16.078)	(11.628)	(16.479)	(11.311)
Porezno nepriznati troškovi	(10.660)	(13.107)	(10.506)	(12.899)
Neoporezivi prihod	5.247	13.048	5.237	12.963
Oporezivi prihod	-	-	-	-
Odgođeni porezni prihod	(11)	(61)	-	-
Efekt nepriznatog odgođenog poreza	26.868	5.851	27.276	5.528
	5.366	(5.897)	5.528	(5.719)
Efektivna stopa poreza na dobit	-	10,1%	-	10,1%

36. POREZ NA DOBIT (nastavak)

Nepriznat odgođeni porez po poreznim gubicima raspoloživim za buduća razdoblja

Na dan 31. prosinca 2011. godine podružnica Banke je imala 2.874 tisuća kuna (2010.: 9.678 tisuća kuna), bruto akumuliranih poreznih gubitaka koji se mogu iskoristiti u narednim razdobljima u svhu smanjenja oporezive dobiti budućih razdoblja. Banka je na 31.12.2011. imala 312.849 tisuću kuna (2010.: 449.721 tisuća kuna) akumuliranih poreznih gubitaka koje može iskoristiti do 31.12.2014. Porezni gubici nisu priznati kao odgođena porezna imovina jer nije moguće procijeniti veličinu oporezive dobiti u budućnosti koja bi se upotrijebila za iskorištavanje neiskorištenih poreznih gubitaka.

Raspoloživost poreznih gubitaka za umanjenje poreznih dobitaka članica Grupe bez Banke u budućim razdobljima ističe kako slijedi:

Grupa bez Banke	2011.	2011.	2010.	2010.
	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
	Bruto porezni gubici	Nepriznati odgođeni porez	Bruto porezni gubici	Nepriznati odgođeni porez
31. prosinca 2011.	-	-	4.499	900
31. prosinca 2012.	804	161	3.109	622
31. prosinca 2013.	2.070	414	2.070	414
Ukupno prenosivi porezni gubici	2.874	575	9.678	1.936

37. ZARADA ILI GUBITAK PO DIONICI

Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se računa kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Banke. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine nakon umanjenja za broj redovnih trezorskih dionica. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 877.969 (2010.: 616.907). Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun smanjene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno 877.969 (2010.: 616.907).

		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Neto dobit / (gubitak) za godinu	87.924	50.836
Dobit rasporediva za pokriće gubitaka iz prethodnih godina	87.924	50.836
Prosječan broj izdanih redovnih dionica (umanjenih za broj vlastitih dionica)	877.969	616.907
Zarada / (gubitak) po dionici u kunama	100,15	82,30

38. KONCENTRACIJA IMOVINE I OBVEZA

U imovini i obvezama Banke značajna je koncentracija plasmana i obveza direktno prema i od Republike Hrvatske. Iznosi krajem godine, uključujući obračunatu kamatu su kako slijedi:

			Grupa		Banka
	Bilješke	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Žiro račun kod HNB-a	5	497.869	270.428	497.869	270.428
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	6	1.246.649	1.077.730	1.246.649	1.077.730
Obveznice Republike Hrvatske		1.393.957	931.164	1.393.957	812.432
Trezorski zapisi Ministarstva financija		593.064	817.619	588.096	802.400
Dani krediti Republici Hrvatskoj		994.789	1.014.550	994.789	1.014.550
Depoziti Republike Hrvatske		(1.601.839)	(1.017.139)	(1.601.839)	(1.017.139)
Ukupno		3.124.489	3.094.352	3.119.521	2.960.401

Izloženost Banke prema lokalnoj upravi i državnim institucijama koje se ne financiraju direktno iz državnog proračuna (isključujući društva u državnom vlasništvu), iznosi kako slijedi:

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Krediti	175.189	201.004	175.189	201.004
Depoziti	(705.014)	(480.170)	(705.014)	(480.170)
Ukupno	(529.825)	(279.166)	(529.825)	(279.166)

39. NOVAC I EKVIVALENTI NOVCA

			Grupa		Banka
	Bilješke	2011. '000 kn	2010. '000 kn	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Novac i računi kod banaka	5	1.090.199	776.891	1.090.183	776.885
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke Plasmani bankama s izvornim dospijećem	6	1.246.649	1.077.730	1.246.649	1.077.730
do 90 dana		1.088.006	1.105.763	1.074.816	1.099.763
Instrumenti u postupku naplate	18	94.427	26.190	94.427	26.190
Ukupno		3.519.281	2.986.574	3.506.075	2.980.568

40. POTENCIJALNE OBVEZE

		Grupa		Banka
	2011. '000 kn	2010. '000 kn prepravljeno	2011. '000 kn	2010. '000 kn prepravljeno
Garancije u kunama	486.204	531.172	486.204	531.172
Garancije u devizama	70.414	7.460	70.414	7.460
Akreditivi	85.860	75.592	85.860	75.592
Neiskorišteni okvirni krediti	1.587.027	1.236.544	1.584.969	1.235.014
Ukupno	2.229.505	1.850.768	2.227.447	1.849.238

Na dan 31. prosinca 2011. godine Grupa i Banka su priznale rezervacije na osnovu portfelja po izvanbilaničnim rizicima nastale izdavanjem garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih kredita, Grupa u iznosu od 22.325 tisuća kuna (2010.: 19.574 tisuća kuna), a Banka u iznosu od 22.303 tisuća kuna (2010.: 19.556 tisuća kuna) koji su uključeni u Rezervacije za obveze i troškove (Bilješka 24).

41. DERIVATIVNI INSTRUMENTI I TRGOVANJA STRANIM VALUTAMA

Na kraju godine Grupa je imala sljedeće derivativne ugovore, klasificirane kao instrumenti kojima se trguje.

Grupa i Banka	Ugovoreni iznos, preostala ročnost				Fer vrijednost
	Do 3 mjeseca	3 do 12 mjeseci	1 do 5 godina	Preko 5 godina	Ukupno	Imovina	Obveze
2011.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Valutni terminski ugovori – OTC	163.916	-	-	-	163.916	2.128	1.758
Međuvalutni "swap" ugovori- OTC	318.649	37.950	-	-	356.599	845	822
Ročnice	-	-	-	-	-	-	-
	482.565	37.950	-	-	520.515	2.973	2.580
Grupa i Banka		Ugovoreni iznos, preostala ročnost				Fer vrijednost
	Do 3 mjeseca	3 do 12 mjeseci	1 do 5 godina	Preko 5 godina	Ukupno	Imovina	Obveze
2010.	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Valutni terminski ugovori – OTC	246.032	29.541	-	-	275.573	998	155
Međuvalutni "swap" ugovori- OTC	101.572	-	-	-	101.572	254	247
Ročnice	-	-	-	-	-	-	-
	374.604	29.541	-	-	377.145	1.252	402

42. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA

Banka je matično društvo Grupe Hrvatske poštanske banke. Glavni dioničari Banke i Grupe su Republika Hrvatska, Hrvatska pošta d.d. ("HP") te Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje ("HZMO") koji krajem godine zajedno posjeduju 99,13% (2010.: 99,13%) dionica Banke. S preostalih 0,87% (2010.: 0,87%) dionica javno se trguje. Banka smatra da su joj izravno povezane osobe njezini ključni dioničari, podružnice Banke i investicijski fondovi kojima upravlja jedna od njenih podružnica HPB Invest d.o.o., članovi Nadzornog odbora i Uprave te ostalo poslovodstvo (zajedno "ključno poslovodstvo"), zajednički kontroliranim društvima ili društvima pod značajnim utjecajem putem članova Uprave, u skladu s definicijom navedenom u Međunarodnom Računovodstvenom Standardu 24 "Objavljivanje povezanih stranaka" ("MRS-24").

a) Ključne transakcije s neposredno povezanim osobama

HP u ime i za račun Banke obavlja poslove domaćeg gotovinskog platnog prometa. Izloženost prema Hrvatskoj pošti uglavnom sadrži potraživanja za naknade temeljena na obavljenom gotovinskom platnom prometu u ime i za račun Banke, kao i potraživanja iz plasmana u dužničke vrijednosne papire HP. Obveze prema Hrvatskoj pošti uglavnom se odnose na depozite po viđenju i oročene depozite. Troškovi uključuju troškove provizija za pružene usluge te kamatne troškove koji se odnose na depozite kod Banke. Izloženost prema Republici Hrvatskoj iskazana je u bilješci 38. Koncentracija imovine i obveza.

Izloženost HPB Investu se uglavnom sastoji od ulaganja u investicijske fondove kojima upravlja HPB Invest. Banka obavlja poslove platnog prometa za svoje podružnice te sukladno tome priznaje prihod. Troškovi plativi HPB Nekretninama se odnose na usluge procjene osiguranja koje je pružila podružnica.

Ključno poslovodstvo nije posjedovalo redovne dionice krajem godine (2010.: -).

42. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)

b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama

Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost kao i prihodi i rashodi na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine za Grupu, proizlaze iz ključnih transakcije s povezanim osobama kako slijedi:

Grupa 2011.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	85.897	107.744	382.622	320.800
HZMO	11.606	30	9	-
Republika Hrvatska	-	-	1.912	9
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	1.141	3.202	31	17.491
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	24.145	639	978	469
Naknade za otpremnine	-	-	-	413
Društva pod značajnim utjecajem	131.610	1.475	1.922	9
Ukupno	254.399	113.090	387.474	339.191

Grupa 2010.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	71.233	93.934	390.550	323.792
HZMO	-	18.394	52	3.511
Hrvatski fond za privatizaciju	45.965	335	3.212	193
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	2.275	2.012	45	16.064
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	30.852	644	1.115	164
Naknade za otpremnine	-	-	-	1.076
Društva pod značajnim utjecajem	80.670	1.141	5.609	93
Ukupno	230.995	116.460	400.583	344.893

*Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 61.625 tisuće kuna (2010.: 28.837 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti pri čemu se 59.421 tisuća kuna (2010.: 27.713 tisuća kuna) odnosi na Hrvatsku poštu i ključno poslovodstvo.

Izloženost ključnim članovima poslovodstva Grupe uključuje potraživanja po kreditima u iznosu od 25.286 tisuća kuna (2010.: 30.849 tisuća kuna).

42. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (nastavak)

b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama

Imovina i obveze te izvanbilančna izloženost kao i prihodi i rashodi na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine za Banku, proizlaze iz ključnih transakcije s povezanim osobama kako slijedi:

Banka 2011.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn
Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	85.897	107.744	382.622	320.800
HZMO	11.606	30	9	-
Republika Hrvatska	-	-	1.912	9
Podružnice
HPB Invest	13.569	183	707	3
HPB Nekretnine	9.635	724	14.860	5
HPB Stambena štedionica	40.024	12.370	4	6
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	970	3.138	25	13.150
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	18.456	639	783	54
Naknade za otpremnine				197
Društva pod značajnim utjecajem	131.610	1.475	1.922	9
Ukupno	311.767	126.303	402.844	334.233

Banka 2010.	Izloženost* '000 kn	Obveze '000 kn	Prihodi '000 kn	Rashodi '000 kn

Ključni dioničari
Hrvatska pošta d.d.	71.233	93.934	390.550	323.792
HZMO	-	18.394	52	3.511
Hrvatski fond za privatizaciju	45.965	335	3.212	193
Podružnice
HPB Invest	49.571	7.726	935	24
HPB Nekretnine	10.311	308	1.334	1.728
HPB Stambena štedionica	144	4.147	850	25
Ključno poslovodstvo
Kratkoročne naknade (bonusi, plaće i naknade)	1.069	1.950	39	14.631
Dugoročne naknade (krediti i depoziti)	26.450	644	942	164
Naknade za otpremnine	-	-	-	1.076
Društva pod značajnim utjecajem	80.670	1.141	5.609	93

* Izloženost sadrži avanse u novcu i u naravi, potencijalne i preuzete obveze, kamatna i ostala potraživanja te uključuje 59.580 tisuća kuna (2010.: 28.729 tisuća kuna) izvanbilančne izloženosti pri čemu se 58.994 tisuća kuna (2010.: 27.065 tisuća kuna) odnosi na Hrvatsku poštu i ključno poslovodstvo.

c) Društva u vlasništvu države

Glavni dioničari Banke, koji zajedno posjeduju 99,13% dionica su državne agencije, državni uredi ili društva u vlasništvu države, svi većinom financirani iz državnog proračuna. Sukladno tome, transakcije i stanja sa društvima u vlasništvu države, uključujući kreditnu izloženost garantiranu od strane države, također predstavljaju odnose sa povezanim osobama. Banka ima značajnu izloženost prema takvim osobama što je iskazano u bilješci 38.

43. UGOVORI O REOTKUPU I PONOVNOJ PRODAJI

Banka prikuplja sredstva tako da prodaje financijske instrumente prema ugovoru kojim se povrat sredstava obavlja na način da se instrumenti otkupljuju na ugovoreni budući datum po istoj cijeni uvećanoj za kamate po unaprijed određenoj stopi.

Ugovori o reotkupu se obično koriste kao sredstvo kratkoročnog financiranja kamatonosne imovine, ovisno o prevladavajućim kamatnim stopama. Prodani financijski instrumenti se nastavljaju priznavati u bilanci, a primici od prodaje prikazuju se kao obveza za uzeti kredit. Na kraju godine imovina prodana prema ugovorima o reotkupu bila je kako slijedi:

	Fer vrijednost vrijednosnica '000 kn	Knjigovodstvena vrijednost obveze '000 kn	Datum reotkupa	Cijena na dan reotkupa '000 kn
Dužničke vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – repo ugovori
2011.	5.166	7.451	Siječanj 2012.	7.452
2010.	76.869	103.982	Siječanj 2011.	104.051

Povezane transakcije, u skladu s MRS 39: Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje, priznate su kao ugovori o reotkupu.

Banka također kupuje financijske instrumente pod uvjetom da ih na ugovoreni budući datum ponovno proda ("ugovor o ponovnoj prodaji"). Prodavatelj se obvezuje da će kupiti iste ili slične instrumente na ugovoreni budući datum. Ponovna prodaja se ugovara kao instrument financiranja komitenata i evidentira se kao krediti i predujmovi komitentima; kupljeni financijski instrument nije priznat. Na dan 31. prosinca 2011. godine imovina kupljena prema ugovorima o ponovnoj prodaji te transakcije prodaje uz reotkup bile su kako slijedi:

	Knjigovodstvena vrijednost potraživanja '000 kn	Fer vrijednost kolaterala '000 kn	Datum reotkupa	Cijena na dan reotkupa '000 kn
Krediti komitentima – obrnuti repo ugovori
2011.	64.174	64.873	od veljače do prosinca 2012.	64.716
2010.	83.281	81.443	od siječnja do svibnja 2011.	84.000

44. POSLOVI U IME I ZA RAČUN PRAVNIH OSOBA I STANOVNIŠTVA

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba, stanovništva i investicijskih fondova (investicijskih fondova Grupe), pri čemu drži i upravlja imovinom ili investira sredstva u različite financijske instrumenta po nalogu klijenta. Za pružene usluge, Banka dobiva prihod od naknada. Ova imovina nije imovina Banke te se ne priznaje u bilanci Banke. Banka nije izložena kreditnim rizicima iz takvih plasmana, niti garantira za investicije.

Na dan 31. prosinca 2011. godine ukupna imovina u skrbništvu Banke iznosila je 3,16 milijardi kuna, uključujući fondove HPB Grupe (2010.: 3,44 milijarde kuna).

Nadalje, na dan 31. prosinca 2011. ukupna imovina investicijskih i mirovinskih fondova, kojima je Banka depozitna banka, iznosila je 2,81 milijardi kuna (2010.: 3,10 milijardi kuna).

Banka također upravlja kreditnom izloženosti drugih osoba, kao što slijedi:

	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Imovina
Pravne osobe	230.706	272.171
Građanstvo	639.757	634.115
Sredstva na žiro računu	121.155	59.890
Ukupno imovina	991.619	966.176

Obveze
Hrvatski zavod za zapošljavanje	91.186	97.983
Županije	20.817	29.176
Vlada Republike Hrvatske	715.316	658.633
HBOR	9.388	10.025
Fond za razvoj i zapošljavanje	146.861	165.198
Ostale obveze	8.052	5.161
Ukupno obveze	991.619	966.176

45. PROSJEČNE KAMATNE STOPE

Prosječne kamatne stope prikazane u nastavku, izračunate su kao ponderirani prosjek za svaku kategoriju kamatonosne imovine i obveza.

Grupa	Prosječne kamatne	Prosječne kamatne
Imovina	stope 2011.	stope 2010.
Novac i računi kod banaka	0,27%	0,17%
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	0,06%	0,75%
Zajmovi i potraživanja od banaka	0,95%	0,80%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	4,47%	5,36%
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	5,85%	5,78%
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	7,59%	7,11%
Zajmovi i potraživanja od komitenata	7,84%	8,34%
Obveze
Depoziti banaka	3,21%	2,35%
Depoziti komitenata	2,51%	3,15%
Uzeti krediti	2,93%	3,13%
Hibridni instrumenti	6,92%	7,02%

Banka	Prosječne kamatne	Prosječne kamatne
Imovina	stope 2011.	stope 2010.
Novac i računi kod banaka	0,27%	0,17%
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	0,08%	0,75%
Zajmovi i potraživanja od banaka	0,93%	0,77%
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	4,46%	5,37%
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	5,92%	6,00%
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	7,59%	7,14%
Zajmovi i potraživanja od komitenata	7,86%	8,36%
Obveze
Depoziti banaka	3,21%	2,35%
Depoziti komitenata	2,50%	3,15%
Uzeti krediti	2,93%	3,13%
Hibridni instrumenti	6,92%	7,02%

46. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obveza podmiriti u uobičajenim tržišnim uvjetima.

Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za prodaju vrednuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja te ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazane su po fer vrijednostima koje su proizašle iz kotiranih cijena tih instrumenata na aktivnim tržištima. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka iskazane su po fer vrijednostima izračunatim na bazi dostupnih uvjeta tih instrumenata.

U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata.

Krediti

Fer vrijednost kredita izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova. Otplate kredita su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti, uključujući umanjenje vrijednosti za identificirane gubitke na skupnoj osnovi kredita A-rizične skupine, obračunato temeljem stopa koje je propisala HNB. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu otkad su krediti odobreni i promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Obzirom na to da Banka ima vrlo ograničeni portfelj kredita s fiksnom kamatnom stopom, koji se uglavnom odnosi na kratkoročne kredite, fer vrijednost kredita ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti, dok se razlika na razini Grupe odnosi na kredite podružnice Banke, koji se odobravaju uz fiksnu kamatnu stopu i gdje postoji razlika između fer i knjigovodstvene vrijednosti.

Ulaganja koja se iskazuju po trošku stjecanja

Za vlasnička ulaganja, za koja ne postoji kotirana tržišna cijena, fer vrijednost se, gdje je moguće, procjenjuje korištenjem tehnika diskontiranog gotovinskog toka. Procijenjeni budući gotovinski tokovi temelje se na najboljim procjenama rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa za slični instrument na datum bilance. U slučajevima kada tehnike diskontiranog gotovinskog toka ne pružaju dovoljno pouzdanu procjenu vrijednosti obzirom na brojne neizvjesnosti koje se odnose na procjene budućih gotovinskih tokova, ulaganja se iskazuju po trošku stjecanja umanjenom za umanjenje vrijednosti.

Depoziti banaka i komitenata

Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na diskontiranim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti.

46. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)

Uzeti krediti

Za dugoročne uzete kredite Grupe, gdje nema kotirane tržišne cijene, fer vrijednost procjenjuje se kao sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih kamatnim stopama dostupnim Grupi na datum bilance, za novi uzeti kredit sličnog tipa i preostale ročnosti.

Tablica u nastavku prikazuje fer vrijednosti financijskih instrumenata Grupe i Banke na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine:

Grupa	Knigovodstvena vrijednost	Fer vrijednost	2011. '000 kn Nepriznati dobici / (gubici)	Knigovodstvena vrijednost	Fer vrijednost	2010. '000 kn Nepriznati dobici / (gubici)

Novac i računi kod banaka Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne	1.090.199	1.090.199	-	776.891	776.891	-
banke	1.246.649	1.246.649	-	1.077.730	1.077.730	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	1.307.638	1.306.724	(914)	1.329.676	1.327.077	(2.599)
Financijska imovina po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	434.138	434.138	-	1.010.696	1.010.696	-
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.461.485	1.461.485	-	552.112	552.112	-
Financijska ulaganja
koja se drže do dospijeća	687.072	579.916	(107.156)	595.965	496.461	(99.504)
Zajmovi i potraživanja od komitenata	9.708.603	9.688.230	(20.373)	8.946.416	8.927.771	(18.645)
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka	2.580	2.580	-	402	402	-
Depoziti banaka	63.593	63.593	-	186.340	186.256	84
Depoziti komitenata	12.924.055	12.890.331	33.724	11.194.337	11.168.798	25.539
Uzeti krediti	1.240.908	1.231.487	9.421	1.294.797	1.294.243	554
Ukupno			(85.298)			(94.570)

46. FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (nastavak)

Banka			2011. '000 kn			2010. '000 kn
	Knigovodstvena vrijednost	Fer vrijednost	Nepriznati dobici / (gubici)	Knigovodstvena vrijednost	Fer vrijednost	Nepriznati dobici / (gubici)
Novac i računi kod banaka	1.090.184	1.090.184	-	776.885	776.885	-
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke	1.246.649	1.246.649	-	1.077.730	1.077.730	-
Zajmovi i potraživanja od banaka	1.294.448	1.291.395	(3.053)	1.323.676	1.321.156	(2.520)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	363.577	363.577	-	1.004.909	1.004.909	-
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	1.371.174	1.371.174	-	458.038	458.038	-
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	687.072	579.916	(107.156)	541.078	451.415	(89.663)
Zajmovi i potraživanja od komitenata	9.622.149	9.622.149	-	8.873.240	8.873.240	-
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	2.580	2.580	-	402	402	-
Depoziti banaka	63.593	63.593	-	186.340	186.256	84
Depoziti komitenata	12.702.164	12.677.794	24.370	11.021.660	11.006.523	15.137
Uzeti krediti	1.240.908	1.231.487	9.421	1.294.797	1.294.243	554
Ukupno			(76.417)			(76.409)

Bilanca na dan 31.12.2011. godine

	2011. '000 kn	2010. '000 kn
Gotovina i depoziti kod HNB-a	2.271.408	1.786.998
- gotovina	544.383	452.953
- depoziti kod HNB-a	1.727.025	1.334.045
Depoziti kod bankarskih institucija	1.201.114	1.235.794
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže	588.096	802.400
radi trgovanja	261.787	400.247
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	859.043	248.440
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže
do dospijeća Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz rdg	679.222 -	535.413 -
Derivatna financijska imovina	2.973	1.253
Krediti financijskim institucijama	202.024	290.092
Krediti ostalim komitentima	9.495.343	8.656.328
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	75.541	95.541
Preuzeta imovina	104.183	114.364
Materijalna imovina (minus amortizacija)	155.785	158.710
Kamate, naknade i ostala imovina
UKUPNO IMOVINA	557.028	464.685
	16.453.547	14.790.265
OBVEZE Krediti od financijskih institucija
	1.237.190	1.260.508
- Kratkoročni krediti	67.506	124.786
- Dugoročni krediti	1.169.684	1.135.722
Depoziti	11.392.930	10.293.809
- Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	2.552.222	2.276.665
- Štedni depoziti	1.112.519	1.278.168
- Oročeni depoziti	7.728.189	6.738.976
Ostali krediti	-	26.340
- Kratkoročni krediti	-	-
- Dugoročni krediti	-	26.340
Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje	2.580	402
Izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-
- Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-
- Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-
Izdani podređeni instrumenti	-	-
Izdani hibridni instrumenti	601.638	600.642
Kamate, naknade i ostale obveze	1.963.806	1.418.526
UKUPNO OBVEZE	15.198.144	13.600.227
KAPITAL
Dionički kapital	1.193.902	1.193.902
Dobit/(gubitak) tekuće godine	87.924	50.836
Zadržana dobit (gubitak)	(12.823)	(63.659)
Zakonske rezerve	-	-
Statutarne i ostale kapitalne rezerve	2.165	5.643
Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju Rezerve proizašle iz transakcija zaštite	(15.765)	3.316
UKUPNO KAPITAL	-	-
UKUPNO OBVEZE I KAPITAL	1.255.403	1.190.038
	16.453.547	14.790.265

Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. – 31.12.2011.

	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
Kamatni prihodi	867.728	823.011
Kamatni troškovi	(400.027)	(448.688)
Neto kamatni prihodi	467.701	374.323
Prihodi od provizija i naknada	570.599	578.701
Troškovi provizija i naknada	(390.047)	(380.247)
Neto prihod od provizija i naknada	180.552	198.454
Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate	-	-
Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	19.484	33.515
Dobit / gubitak od ugrađenih derivativa	-	-
Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-
Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	862	3.398
Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća	-	-
Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite	-	-
Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	-	-
Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	4.333	4.560
Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	10.489	8.796
Ostali prihodi	34.540	42.826
Ostali troškovi	53.507	(41.901)
Opći administrativni troškovi i amortizacija	446.951	(427.128)
Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	217.504	196.843
Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	135.108	(140.288)
DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	82.396	56.555
POREZ NA DOBIT	(5.528)	(5.719)
DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE	87.924	50.836
Zarada po dionici	100,15	82,30

Promjene u kapitalu i rezervama 2011.

Banka	Dionički kapital '000 kn	Vlastite dionice '000 kn	Zak., stat., i ostale rezerve '000 kn	Zadržana dobit/ gubitak '000 kn	Dobit / gubitak tekuće godine '000 kn	Nerealiz. dob. / gub. s osnove vrij. uskl. fin. im. raspol. za prodaju ' 000 kn	Ukupno kapital i rezerve '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	1.194.776	(874)	5.643	(63.659)	50.836	3.316	1.190.038
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1. siječnja 2011. godine	1.194.776	(874)	5.643	(63.659)	50.836	3.316	1.190.038
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	-	-
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	(23.851)	(23.851)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	880	-	-	4.770	5.650
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	(4.358)	-	-	-	(4.358)
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	-	-	(3.478)	-	-	(19.081)	(22.559)
Dobit / gubitak tekuće godine	-	-	-	-	87.924	-	87.924
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2011. godinu	-	-	(3.478)	-	87.924	(19.081)	65.365
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	-	-	-	-	-	-	-
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	-	-	-	-	-	-	-
Ostale promjene	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos u rezerve	-	-	-	50.836	(50.836)	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	-
Raspodjela dobiti	-	-	-	50.836	(50.836)	-	-
Stanje na dan 31.12.2011. godine	1.194.776	(874)	2.165	(12.823)	87.924	(15.765)	1.255.403

Promjene u kapitalu i rezervama 2010.

Banka	Dionički kapital '000 kn	Vlastite dionice '000 kn	Zak., stat., i ostale rezerve '000 kn	Zadržana dobit/ gubitak '000 kn	Dobit / gubitak tekuće godine '000 kn	Nerealiz. dob. / gub. s osnove vrij. uskl. fin. im. raspol. za prodaju ' 000 kn	Ukupno kapital i rezerve '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	694.779	(874)	232.463	158.456	(448.815)	10.834	646.843
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1. siječnja 2011. godine	694.779	(874)	232.463	158.456	(448.815)	10.834	646.843
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	3.706	3.706
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	(11.224)	(11.224)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	(120)	-	-	-	(120)
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	-	-	-		-
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	-	-	(120)	-	-	(7.518)	(7.638)
Dobit / gubitak tekuće godine					50.836		50.836
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2011. godinu	-	-	(120)	-	50.836	(7.518)	43.198
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	499.997						499.997
Kupnja / prodaja trezorskih dionica							-
Ostale promjene							-
Prijenos u rezerve			(226.700)	(222.115)	448.815		-
Isplata dividende							-
Raspodjela dobiti	-	-	(226.700)	(222.115)	448.815	-	-
Stanje na dan 31.12.2011. godine	1.194.776	(874)	5.643	(63.659)	50.836	3.316	1.190.038

Novčani tok za 2011. godinu

	2011.	2010.
	'000 kn	'000 kn
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine	290.538	256.085
Dobit / gubitak prije oporezivanja	82.396	56.555
Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	130.528	137.761
Amortizacija	61.922	68.682
Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	21.908	(1.815)
Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	-	-
Ostali dobici / gubici	(6.216)	(5.098)
Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine	(1.192.342)	(1.172.039)
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	214.304	118.689
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	92.349	(253.354)
Krediti ostalim komitentima	(971.208)	(975.764)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	116.552	(61.715)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	(618.206)	41.372
Ostala poslovna imovina	(26.133)	(41.267)
Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza	1.642.195	518.574
Depoziti po viđenju	275.557	176.845
Štedni i oročeni depoziti	823.564	392.981
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	2.178	(1.148)
Ostale obveze	540.896	(50.104)
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	740.392	(397.380)
Plaćeni porez na dobit	-	-
Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti	740.392	(397.380)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti	(167.045)	(97.143)
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine	(42.562)	(81.989)
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	20.000	-
Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	(148.816)	(19.714)
Primljene dividende	4.333	4.560
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti	(49.658)	143.206
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	(49.658)	(509.556)
Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	-	152.766
Primici od emitiranja dioničkog kapitala	-	499.997
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	523.689	(351.316)
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	1.818	15.824
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	525.507	(335.492)
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	2.980.568	3.316.060
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine	3.506.075	2.980.568 150

Usklada bilance na 31. prosinac 2011.

	Odluka HNB-a	Godišnje izvješće	Razlika
	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Gotovina i depoziti kod HNB-a
- gotovina	544.383	-	544.383
- depoziti kod HNB-a	1.727.025	-	1.727.025
Novac i računi kod banaka	-	1.090.184	(1.090.184)
Obvezna pričuva kod HNB-a	-	1.246.649	(1.246.649)
Depoziti kod bankarskih institucija	1.201.114	-	1.201.114
Zajmovi i potraživanja od banaka	-	1.294.448	(1.294.448)
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	588.096	-	588.096
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	261.787	-	261.787
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	363.577	(363.577)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	859.043	-	859.043
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	-	1.371.174	(1.371.174)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća	679.222	-	679.222
Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća	-	687.072	(687.072)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s kojima se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz RDG	-	-	-
Derivatna financijska imovina	2.973	-	2.973
Krediti financijskim institucijama	202.024	-	202.024
Krediti ostalim komitentima	9.495.343	-	9.495.343
Zajmovi i potraživanja od komitenata	-	9.622.149	(9.622.149)
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	75.541	-	75.541
Ulaganja u pridružena društva	-	21.551	(21.551)
Ulaganja u podružnice	-	53.990	(53.990)
Preuzeta imovina	104.183	-	104.183
Materijalna imovina (minus amortizacija)	155.785	-	155.785
Nekretnine i oprema	-	150.849	(150.849)
Nematerijalna imovina	-	203.764	(203.764)
Neto odgođena porezna imovina	-	36.308	(36.308)
Kamate, naknade i ostala imovina	557.028	-	557.028
Ostala imovina	-	310.111	(310.111)
UKUPNO IMOVINA	16.453.547	16.451.826	1.721

Usklada bilance na 31. prosinac 2011. (nastavak)

OBVEZE	Odluka HNB-a '000 kn	Godišnje izvješće '000 kn	Razlika '000 kn
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	2.580	(2.580)
Krediti od financijskih institucija
Kratkoročni krediti	67.506	-	67.506
Dugoročni krediti	1.169.684	-	1.169.684
Uzeti krediti	-	1.240.908	(1.240.908)
Depoziti
Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	2.552.222	-	2.552.222
Štedni depoziti	1.112.519	-	1.112.519
Oročeni depoziti	7.728.189	-	7.728.189
Depoziti banaka	-	63.593	(63.593)
Depoziti komitenata	-	12.702.164	(12.702.164)
Ostali krediti
Kratkoročni krediti	-	-	-
Dugoročni krediti	-	-	-
Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje	2.580	-	2.580
Izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-	-
Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-	-
Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	-	-	-
Izdani podređeni instrumenti	-	-	-
Izdani hibridni instrumenti	601.638	-	601.638
Hibridni instrumenti	-	610.548	(610.548)
Rezervacije za obveze i troškove	-	33.664	(33.664)
Neto odgođena porezna obveza	-	-	-
Kamate, naknade i ostale obveze	1.963.806	-	1.963.806
Ostale obveze	-	542.965	(542.965)
UKUPNO OBVEZE	15.198.144	15.196.422	1.722
KAPITAL
Dionički kapital	1.193.902	966.640	227.263
Kapitalni dobitak	-	228.136	(228.136)
Vlastite dionice	-	(874)	874
Dobit (gubitak) tekuće godine	87.924	-	87.924
Zadržana dobit (gubitak)	(12.823)	75.977	(88.800)
Zakonske rezerve	-	-	-
Ostale rezerve	-	-	-
Statutarne i ostale kapitalne rezerve	2.165		2.165
Rezerve za opći bankovni rizik	-	-	-
Revalorizacijska rezerva	-	1.290	(1.290)
Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	(15.765)	(15.765)	-
Rezerve proizašle iz transakcija zaštite	-	-	-
UKUPNO KAPITAL	1.255.403	1.255.404	(1)
UKUPNO OBVEZE I KAPITAL	16.453.547	16.451.826	1.721

Usklada bilance na dan 31. prosinca 2011.

1 Iznos od 46.479 tisuća kuna deviznih računa kod stranih banaka iskazuje se na stavci Depoziti kod bankarskih institucija u Propisanim izvještajima, a u stavci Novac i računi kod banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
2 Iznos od 1.831 tisuću kuna deviznih računa kod domaćih banaka iskazuje se u stavci Depoziti kod bankarskih institucija u Propisanim izvještajima, a u stavci Novac i računi kod banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
3 Iznosu od 497.869 tisuća kuna žiro računa kod HNB-a iskazuje se na stavci Depoziti kod HNB-a u Propisanim izvještajima, a u stavci Novac i računi kod banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
4 Depoziti kod nebankovnih financijskih institucija (skupina konta 5214) u iznosu od 340 tisuća kuna iskazuje se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od drugih banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
5 Kredit HBOR-u u iznosu od 124.981 tisuću kuna iskazuje se u stavci Krediti financijskim institucijama u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od banaka u Temeljnim financijskim izvještajima.
6 Potraživanja po nedospjelim kamatama u iznosu od 56.429 tisuća kuna iskazuju se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a na stavci Zajmovi i potraživanja od banaka u iznosu 1.390 tisuća kuna, stavci Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 5.506 tisuća kuna, stavci Financijska imovina raspoloživa za prodaju u iznosu 17.346 tisuće kuna, stavci Financijska imovina koja se drži do dospijeća u iznosu 7.852 tisuće kuna, te u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata u iznosu 24.336 tisuća kuna u Temeljnim financijskim izvještajima.
7 Potraživanja po dospjelim kamatama u iznosu od 44.012 tisuće kuna iskazuju se u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Obvezna pričuva kod HNB-a u iznosu od 48 tisuća kuna te u iznosu od 43.964 tisuće kuna u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata u Temeljnim financijskim izvještajima.
8 Umanjenja na osnovu Posebnih rezervi za identificirane gubitke na skupnoj osnovi iskazuju se u stavkama Depoziti kod HNB-a u iznosu 17.445 tisuća kuna, Depoziti kod bankarskih institucija u iznosu 12.132 tisuće kuna, Krediti financijskim institucijama u iznosu 2.041 tisuća kuna, te Kamate, naknade i ostala imovina u iznosu 1.630 tisuće kuna u Propisanim izvještajima, a kao umanjenje po osnovi Rezervi za identificirane gubitke na skupnoj osnovi po Zajmovima i potraživanjima od komitenata u Temeljnim financijskim izvještajima u iznosu od 40.085 tisuća kuna.
9 Trezorski zapisi MF-a, u ukupnom iznosu od 588.096 tisuća kuna, iskazuju se u stavci Trezorskih zapisa i blagajničkih zapisa HNB-a u Propisanim izvještajima, a u poziciji Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 93.311 tisuću kuna i poziciji Financijska imovina raspoloživa za prodaju u iznosu od 494.785 tisuća kuna unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
10 Nematerijalna imovina u iznosu od 203.764 tisuće kuna iskazana je u stavci Kamate, naknade i ostale imovina u Propisanim izvještajima, a u poziciji Nematerijalna imovina u Temeljnim financijskim izvještajima.
11 Derivativna financijska imovina u iznosu od 2.973 tisuće kuna iskazana je u stavci Derivativna financijska imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG u Temeljnim financijskim izvještajima.
12 Krediti komercijalnim bankama u iznosu 2.800 tisuća kuna iskazani su unutar stavke Krediti financijskim institucijama u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od banaka unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
13 Krediti ostalim i nebankovnim financijskim institucijama u iznosu od 76.283 tisuće kuna iskazuje se u stavci Krediti financijskim institucijama u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
14 Potraživanja iz kartičnog poslovanja (konto 14811) u iznosu od 15.602 tisuće kuna iskazano je u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata kod Temeljnih financijskih izvještaja.
15 Ispravak vrijednosti potraživanja iz kartičnog poslovanja (konto 1493) u iznosu od 134 tisuće iskazan je u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Zajmovi i potraživanja od komitenata kod Temeljnih financijskih izvještaja.
16 Odgođene porezne imovine u iznosu od 37.651 tisuće kuna iskazana je u stavci Kamate, naknade i ostala imovina u Propisanim izvještajima, a u stavci Neto odgođena porezna imovina kod Temeljnih financijskih izvještaja.
17 Netiranje odgođene porezne obveze u iznosu od 1.343 tisuće kuna unutar stavke u Propisanim izvještajima Kamate, naknade i ostale obveze, u stavku Neto odgođene porezne imovine Temeljnih financijskih izvještaja.
18 Preuzeta imovina u iznosu od 104.183 tisuće kuna iskazana je u stavci Preuzeta imovina kod Propisanih izvještaja, a u stavci Ostala imovina unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
19 Zaliha uredskog materijala u iznosu od 4.936 tisuća kuna iskazana je u stavci Materijalne imovine unutar Propisanih izvještaja, a u Temeljnim financijskim izvještajima iskazuje se u stavci Ostale imovine.
20 Ulaganje u H1 telekom d.d. u iznosu 21.551 tisuću kuna iskazuje se u stavci Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate u Propisanim izvještajima, a na stavci Imovina namijenjena prodaji unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
21 Dugoročni krediti u iznosu od 1.169.684 tisuće kuna iskazuju se unutar Kredita od financijskih institucija u Propisanim izvještajima, a na stavci Uzeti krediti u Temeljnim financijskim izvještajima.
22 Derivativne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje u iznosu od 2.580 tisuća kuna iskazuju se na stavci Financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u Propisanim izvještajima, a na stavci Financijske obveze po fer vrijednosti kroz RDG unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
23 88.835 tisuća kuna obveza po nedospjelim kamatama iskazano je u stavci Kamate, naknade i ostale obveze unutar Propisanih izvještaja, a na stavkama Uzeti krediti u iznosu od 3.243 tisuće kuna, Depoziti banaka u iznosu 70 tisuća kuna, Depoziti komitenata u iznosu 76.612 tisuće kuna, Hibridni instrumenti u iznosu 8.910 tisuća kuna unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
24 476 tisuća kuna obveza po dospjelim kamatama je iskazano na stavci Kamate, naknade i ostale obveze unutar Propisanih izvještaja, a na stavci Uzeti krediti u iznosu od 475 tisuća kuna te 1 tisuća kuna u stavci Depoziti komitenata u Temeljnim financijskim izvještajima.
25 2.052 tisuće kuna obveza za privremene uplate u svrhu ulaganja u kapital domaćih trgovačkih društava je iskazano u poziciji Kamate, naknade i ostale obveze u Propisanim izvještajima, a na stavci Depoziti komitenata u Temeljnim financijskim izvještajima.
26 378 tisuća kuna obveza u obračunu po poslovima sa stanovništvom (konto 2690) je iskazano u stavci Kamate, naknade i ostale obveze unutar Propisanih izvještaja, a na stavci Novac i računi kod banaka unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
27 Ograničeni depoziti u ukupnom iznosu 1.294.102 tisuće kuna iskazani su u stavci Kamate, naknade i ostale obveze u Propisanim izvještajima, a na stavci Depoziti komitenata unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
28 33.665 tisuća kuna rezervacija za obveze i troškove iskazano je u stavci Kamate, naknade i ostale obveze u Propisanim izvještajima, a u poziciji Rezervacije za obveze i troškove unutar Temeljnih financijskih izvještaja.
29 Stavke Depoziti na žiroračunima i tekućim računima u iznosu od 2.552.222 tisuće kuna, štedni depoziti u iznosu 1.112.509 tisuća kuna i oročeni depoziti u iznosu od 7.728.189 tisuća kuna u Propisanim izvještajima, iskazane su u stavkama Depoziti banaka u iznosu od 63.523 tisuće kuna i Depoziti komitenata u iznosu od 11.329.397 tisuća kuna u Temeljnim financijskim izvještajima.
30 228.136 tisuća kuna u stavci Dioničkog kapitala u Propisanim izvještajima, iskazano je kao Kapitalni dobitak unutar Temeljnih financijskih izvješća.
31 Vlastite dionice u iznosu od 874 tisuće kuna su prikazane kao umanjenje temeljnog kapitala u Temeljnim financijskim izvještajima.
32 Dobit tekuće godine u iznosu od 87.924 tisuće kuna u Propisanim izvještajima, iskazana je unutar stavke Zadržana dobit/(gubitak) po Temeljnim financijskim izvještajima.
33 Rezerve za trezorske dionice u iznosu od 874 tisuće kuna u Statutarnim i ostalim kapitalnim rezervama u Propisanim izvještajima iskazano je unutar stavke Zadržane dobiti/(gubitka) po Temeljnim financijskim izvještajima.
34 Iznos revalorizacijske rezerve od 1.290 tisuća kuna u poziciji Statutarnih i ostalih kapitalnih rezervi u Propisanim izvještajima, iskazan je u stavci Revalorizacijske rezerve u Temeljnim financijskim izvještajima.

Usklada računa dobiti i gubitka za 2011. godinu

	Odluka HNB-a '000 kn	Godišnje izvješće '000 kn	Razlika '000 kn
Kamatni prihodi	867.728	865.107	2.621
Kamatni troškovi	(400.027)	(379.116)	(20.911)
Neto kamatni prihod	467.701	485.991	(18.290)
Prihodi od provizija i naknada	570.600	570.597	3
Troškovi provizija i naknada	(390.047)	(390.048)	1
Neto prihod od provizija i naknada	180.552	180.549	3
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti u računu
dobiti i gubitka i za trgovanje	-	(16.747)	16.747
Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju	-	862	(862)
Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama	-	36.231	(36.231)
Ostali prihodi iz poslovanja	-	24.747	(24.747)
Prihod iz poslovanja		711.633
Ostali nekamatni prihodi	69.708		69.708
Ostali nekamatni troškovi	53.507		53.507
Neto ostali nekamatni prihod	16.201		16.201
Neto nekamatni prihod	196.753		196.753
Opći administrativni troškovi i amortizacija	446.951	498.709	(51.758)
Neto prihod iz poslovanja prije rezerviranja za gubitke	217.504		217.504
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata
i ostale imovine		132.329	(132.329)
Rezerviranja za obveze i troškove		(1.801)	1.801
Troškovi poslovanja		629.237	(629.237)
Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke	123.549		123.549
Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	11.558		11.558
Ukupno troškovi rezerviranja za gubitke	135.108		135.108
Dobit/gubitak prije oporezivanja	82.396	82.396	-
Porez na dobit	5.528	(5.528)	11.056
Dobit/gubitak tekuće godine	87.924	87.924	-
Zarada po dionici (u kn)	100,15	100,15	-

Usklada računa dobiti i gubitka za 2011. godinu

1 Usklade tečajnih razlika

Iznos od 2.621 tisuću kuna neto tečajnih razlika iskazan je u stavci Kamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, a na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 1.979 tisuća kuna neto tečajnih razlika iskazan unutar troškova vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 1.005 tisuća kuna neto tečajnih razlika iskazan unutar Kamatnih troškova u Propisanim izvještajima, u Temeljnim financijskim izvještajima iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja.

Iznos od 3 tisuće kuna neto tečajnih razlika unutar Prihoda od provizija i naknada u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 36.231 tisuću kuna tečajnih razlika od kupoprodaje stranih valuta iskazan u poziciji Ostali nekamatni prihodi u Propisanim izvještajima iskazan je na stavci Dobici umanjeni za gubitke od trgovanja stranim valutama u Temeljnim financijskim izvještajima.

Iznos od 10.489 tisuća kuna tečajnih razlika od svođenja bilance na srednji tečaj iskazan je na stavci Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, dok je u Temeljim financijskim izvještajima iskazan u stavci Ostali prihodi iz poslovanja.

Iznos od 3.913 tisuće kuna tečajnih razlike po gubicima od umanjenja vrijednosti (konta 6409 i 6419) iskazan unutar stavke Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je u stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.

2 Iznos od 19.905 tisuća kuna troškova premija osiguranja iskazan na stavci Kamatnih troškova u Propisanim izvještajima, unutar Temeljnih financijskih izvještaja iskazan je na stavci Općih i administrativnih troškova i amortizacije.
3 Iznos od 862 tisuće kuna realizirane dobiti od financijske imovine raspoložive za prodaju iskazan je unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, a u stavci Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica raspoloživih za prodaju u Temeljnim financijskim izvještajima.
4 Iznos od 17.336 tisuća kuna iskazan na stavci Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i za trgovanje u Propisanim izvještajima, unutar Temeljnih financijskih izvještaja iskazan je na stavci Ostalih nekamatnih prihoda.
5 Iznos od 589 tisuća kuna dobiti od trgovanja derivativnim financijskim instrumentima na stavci Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima iskazan je na stavci Dobici umanjeni za gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i za trgovanje u Temeljnim financijskim izvještajima.
6 Iznos od 4.333 tisuće kuna primljene dividende je u Propisanim izvještajima iskazan na stavci Ostalih nekamatnih prihoda, dok je u Temeljnim financijskim izvještajima unutar stavke Ostali prihodi iz poslovanja.
7 Iznos od 5.575 tisuća kuna (ostali prihodi konta skupine 68 umanjeni za konta 68010, 6885 i prihode od ukinutih rezerviranja 6881 i 6882) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.
8 Iznos od 7.231 tisuću kuna (prihodi od ukinutih rezerviranja, konto 6882) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Opći i administrativni troškovi u Temeljnim financijskim izvještajima.
9 Iznos od 12.943 tisuće kuna (prihodi od ukinutih rezerviranja, konta 6881, 68810) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
10 Iznos od 168 tisuća kuna (prihodi od ukinutih rezerviranja, konto 68804) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
11 Iznos od 18.815 tisuća kuna (troškovi konta skupine 627) unutar Ostalih nekamatnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Opći i administrativni troškovi u Temeljnim financijskim izvještajima.
12 Iznos od 25.787 tisuća kuna (troškovi konta skupine 634 i 635 i 6311) unutar Ostalih nekamatnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je unutar stavke Opći i administrativni troškovi u Temeljnim financijskim izvještajima.
13 Iznos od 8.902 tisuće kuna (troškovi konta skupine 633 i 638) unutar Ostalih nekamatnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je unutar stavke Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
14 Iznos od 8.623 tisuće kuna (prihod od prodaje preuzete materijalne imovine) unutar Ostalih nekamatnih prihoda u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Ostali prihodi iz poslovanja u Temeljnim financijskim izvještajima.
15 Iznos od 5.521 tisuću kuna (neto vrijednosno usklađenje materijalne imovine) unutar Općih i administrativnih troškova u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u Temeljnim financijskim izvještajima.
16 Iznos od 117.997 tisuća kuna (konto 647) unutar stavke Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u Temeljnim financijskim izvještajima.
17 Iznos od 8.811 tisuća kuna troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi po plasmanima unutar stavke Troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u Temeljnim financijskim izvještajima.
18 Iznos od 2.747 tisuća kuna troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi po izvanbilančnim obvezama unutar stavke Troškova rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.
19 Iznos od 340 tisuća kuna prihoda od ukidanja rezerviranja po izvanbilančnim rizicima unutar troškova vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za identificirane gubitke u Propisanim izvještajima, iskazan je na stavci Rezerviranja za obveze i troškove u Temeljnim financijskim izvještajima.

Usklada izvještaja o promjenama kapitala i rezervi 2011.

Banka	Dionički kapital '000 kn	Vlastite dionice '000 kn	Zak., stat., i ostale rezerve '000 kn	Zadržana dobit/ gubitak '000 kn	Dobit / gubitak tekuće godine '000 kn	Nerealiz. dob. / gub. s osnove vrij. uskl. fin. im. raspol. za prodaju ' 000 kn	Ukupno kapital i rezerve '000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2011.	1.194.776	(874)	5.643	(63.659)	50.836	3.316	1.190.038
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1. siječnja 2011. godine	1.194.776	(874)	5.643	(63.659)	50.836	3.316	1.190.038
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	-	-
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	(23.851)	(23.851)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	880	-	-	4.770	5.650
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	(4.358)	-	-	-	(4.358)
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	-	-	(3.478)	-	-	(19.081)	(22.559)
Dobit / gubitak tekuće godine	-	-	-	-	87.924	-	87.924
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2011. godinu	-	-	(3.478)	-	87.924	(19.081)	65.365
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	-	-	-	-	-	-	-
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	-	-	-	-	-	-	-
Ostale promjene	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos u rezerve	-	-	-	50.836	(50.836)	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	-
Raspodjela dobiti	-	-	-	50.836	(50.836)	-	-
Stanje na dan 31.12.2011. godine	1.194.776	(874)	2.165	(12.823)	87.924	(15.765)	1.255.403

Stavke: Zakonska rezerva, Rezerva za opće bankovne rizike, Revalorizacijska rezerva i ostale rezerve Godišnjeg izvješća sadržane su u stavci Zakonske, statutarne i ostale rezerve izvještaja prema Odluci HNB-a.

Stavka Zadržana dobit iz Godišnjeg izvješća prikazana je u stavkama Zadržana dobit / gubitak, Dobit / gubitak tekuće godine.

Usklada novčanog toka za 2011. godinu

	Odluka HNB-a	Godišnje izvješće	Razlika
	'000 kn	'000 kn	'000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja	82.396	82.396	-
Usklađenja:
- amortizacija	61.922	61.922	-
- (dobit)/gubitak od tečajnih razlika - gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata	(6.216)	(6.216)	-
i ostale imovine	-	132.329	(132.329)
- gubici od rezerviranja za obveze i troškove	-	(1.801)	1.801
Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke - dobici umanjeni za gubitke od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	130.528 21.908	- 21.908	130.528 -
Promjene u poslovnoj imovini i obvezama
Neto povećanje zajmova i potraživanja od banaka	-	4.281	(4.281)
Neto smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	296.650	(296.650)
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	214.304	-	214.304
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	92.349	-	92.349
Krediti ostalim komitentima	(971.208)	-	(971.208)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	116.552	-	116.552
Neto (povećanje)/smanjenje zajmova i potraživanja od komitenata	-	(881.102)	881.102
Neto (povećanje)/smanjenje ostale imovine	(26.133)	(26.133)	-
Neto (smanjenje)/povećanje depozita banaka	-	(122.747)	122.747
Neto povećanje/(smanjenje) depozita komitenata	-	1.680.504	(1.680.504)
Neto povećanje/(smanjenje) ostalih obveza	-	96.364	(96.364)
Depoziti po viđenju	275.557	-	275.557
Štedni i oročeni depoziti	823.564	-	823.564
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	2.178	-	2.178
Ostale obveze	540.896		540.896
Neto priljev novca iz poslovnih aktivnosti prije oporezivanja	-	1.338.356	(1.338.356)
Plaćeni porez na dobit	-	-	-
Neto priljev novca iz poslovnih aktivnosti	-	1.338.356	(1.338.356)
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Ulaganja u podružnice	20.000	20.000	-
Ulaganje u pridružena društva	-	-	-
Kupnja nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine	(42.562)	(42.562)	-
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	134.265	(134.265)
Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju	(618.206)	(732.230)	114.024
Neto prodaja/(stjecanje) financijske imovine koja se drži do dospijeća	(148.816)	(148.816)	-
Primici od dividendi	4.333	4.333	-
Neto priljev/(odljev) novca iz ulagačkih aktivnosti	-	(765.010)	765.010
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Povećanje hibridnog instrumenta	-	-	-
Povećanje uzetih kredita	-	678.740	(678.740)
Otplata uzetih kredita	-	(728.397)	728.397
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	(49.658)		(49.658)
Primici od emitiranja dioničkog kapitala	-	-	-
Neto priljev novca od financijskih aktivnosti	-	(49.658)	49.658
Učinak promjene tečaja na novac i ekvivalente novca	1.818	1.818	-
Neto povećanje/(smanjenje) novca i ekvivalenata novca	525.506	525.506	-
Novac i ekvivalenti novca na početku godine	2.980.568	2.980.568	-
Novac i ekvivalenti novca na kraju godine	3.506.075	3.506.075	-

1. Iznos od 130.528 tisuća kuna na stavci Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke iz Propisanih izvještaja, iskazan je na stavci Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata i ostale imovine u iznosu od 132.329 tisuće kuna i na stavci Gubici od rezerviranja za obveze i troškove u iznosu od 1.801 tisuća kuna u Temeljnim financijskim izvještajima.
1. Stavka Trezorski zapisi MF i blagajnički zapisi HNB-a u iznosu 214.304 tisuće kuna, Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama u iznosu 92.349 tisuća kuna, Krediti ostalim komitentima u iznosu 971.208 tisuća kuna, Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja u iznosu 116.652 tisuća kuna, Depoziti po viđenju u iznosu od 275.557 tisuća kuna, Štedni i oročeni depoziti u iznosu od 823.654 tisuća kuna, Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje u iznosu od 2.178 tisuća kuna, Ostale obveze u iznosu od 540.896 tisuća kuna i stavke Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 618.206 tisuća kuna unutar Propisanih izvještaja, iskazane su unutar stavke Neto povećanje zajmova i potraživanja od banaka u iznosu 4.281 tisuća kuna, Neto (povećanje)/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u iznosu 296.650 tisuća kuna, Neto (povećanje)/smanjenje zajmova i potraživanja od komitenata u iznosu 881.102 tisuća kuna, Neto (smanjenje)/povećanje depozita banaka u iznosu od 122.747 tisuća kuna, Neto (smanjenje)/povećanje depozita komitenata u iznosu od 1.680.504 tisuća kuna, Neto (smanjenje)/povećanje ostalih obveza u iznosu od 96.364 tisuća kuna, te na stavkama Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 134.265 tisuća kuna i Stjecanje financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 732.230 tisuća kuna, u Temeljim financijskim izvještajima.

Hrvatska poštanska banka d.d.

SJEDIŠTE
Adresa:	Jurišićeva 4 10 000 Zagreb
tel.:	062 472 472, 0800 472 472
fax:	01 4810 773
e-mail:	[email protected]
SWIFT:	HPBZHR2X
web site:	www.hpb.hr
POSLOVNICA ZAGREB - JURIŠIĆEVA
Adresa:	Jurišićeva 4 10 000 Zagreb
tel.:	01 4804 615 / 551
fax:	01 4804 522
ISPOSTAVA JURIŠIĆEVA
Adresa:	Jurišićeva 13 10 000 Zagreb
tel.:	01 4800 051
fax:	01 4800 067
POSLOVNICA ZAGREB - BRITANSKI TRG
Adresa:	Britanski trg 12 10 000 Zagreb
tel.:	01 4686 001
fax:	01 4686 009
POSLOVNICA ZAGREB - DUBRAVA
Adresa:	Avenija Dubrava 47 10 040 Zagreb
tel.:	01 2908 971
fax:	01 2908 978
ISPOSTAVA AUTOBUSNI KOLODVOR
Adresa:	Avenija Marina Držića 4 10 000 Zagreb
tel.:	01 6323 550
fax:	01 6323 569
ISPOSTAVA GAJNICE
Adresa:	Huzjanova 2 10 000 Zagreb
tel.:	01 3466 930
fax:	01 3466 947

POSLOVNICA ZAGREB - SESVETE Adresa:	Trg D. Domjanića 8
	10 360 Zagreb
tel.:	01 2019 270
fax:	01 2019 287
POSLOVNICA ZAGREB - MAKSIMIRSKA Adresa:	Maksimirska 107
tel.:	01 2383 786
fax:	01 2383 789
POSLOVNICA ZAGREB - SAVSKA
Adresa:	Savska 58
tel.:	01 5553 503
fax:	01 5553 506
POSLOVNICA ZAPREŠIĆ
Adresa:	Drage Švajcara 5 10 290 Zaprešić
tel.:	01 3340 271
fax:	01 3340 287
POSLOVNICA VELIKA GORICA
Adresa:	Trg kralja Tomislava 37 10 410 Velika Gorica
tel.:	01 6238 600
fax:	01 6238 614
POSLOVNICA STRMEC, Hoto-centar
Adresa:	Ulica dr. Franje Tuđmana 4 10 434 Strmec
tel.:	01 3369 650
fax:	01 3369 660
POSLOVNICA KARLOVAC
Adresa:	Ivana Gorana Kovačića 4 47 000 Karlovac
tel.:	047 555 040
fax:	047 555 049
POSLOVNICA VARAŽDIN
Adresa:	Trg slobode 9a 42 000 Varaždin
tel.:	042 215 320

fax: 042 215 330

POSLOVNICA BJELOVAR

Adresa:	Vladimira Nazora 1a 43 000 Bjelovar
tel.:	043 555 095
fax:	043 555 099
POSLOVNICA KOPRIVNICA
Adresa:	Florijanski trg 13 48 000 Koprivnica
tel.:	048 555 095
fax:	048 555 099
POSLOVNICA SLAVONSKI BROD
Adresa:	M. Gupca 3 35 000 Slavonski Brod
tel.:	035 212 530
fax:	035 212 539
POSLOVNICA VINKOVCI
Adresa:	Trg dr.Franje Tuđmana 2 32 100 Vinkovci
tel.:	032 455 503
fax:	032 455 508
POSLOVNICA VUKOVAR

Adresa: Strossmayerova 4 32 000 Vukovar tel.: 032 451 000 / 010 fax: 032 451 019

POSLOVNICA OSIJEK

Adresa:	Trg Ante Starčevića 7 31 000 Osijek
tel.:	031 284 880
fax:	031 284 888

ISPOSTAVA OSIJEK

Adresa:	Kardinala A. Stepinca 17 31 000 Osijek
tel.:	031 200 937
fax:	031 200 974

POSLOVNICA VALPOVO

Adresa:	Trg kralja Tomislava 17 31 550 Valpovo
tel.:	031 654 041
fax:	031 654 042

ISPOSTAVA BELIŠĆE

Adresa:	Gutmanna S.H. 24 31 551 Belišće
tel.:	031 665 168
fax:	031 665 169

ISPOSTAVA DONJI MIHOLJAC

Adresa:	Vukovarska 4 31 540 Donji Miholjac
tel.:	031 620 040
fax:	031 620 041

POSLOVNICA VIROVITICA

Adresa:	Trg kralja Zvonimira 3 33 000 Virovitica
tel.:	033 740 060
fax:	033 740 068

POSLOVNICA ĐAKOVO

Adresa:	Trg Franje Tuđmana 1a 31 400 Đakovo
tel.:	031 815 156
fax:	031 815 158

POSLOVNICA NAŠICE

Adresa:	J.J.Strossmayera 2 31 500 Našice
tel.:	031 615 162
fax:	031 615 173

POSLOVNICA BELI MANASTIR

Adresa:	Imre Nagya 2e 31 300 Beli Manastir
tel.:	031 701 412
fax:	031 701 414

POSLOVNICA PULA

Adresa:	Anticova 9 52 100 Pula
tel.:	052 300 602 / 03
fax:	052 300 609

ISPOSTAVA BANJOLE

Adresa:	Banjole Kamnik bb 52 100 Pula
tel.:	052 573 409
fax:	052 573 378

ISPOSTAVA LIŽNJAN
Adresa:	Ližnjan 146 52 204 Ližnjan
tel.:	052 578 550
fax:	052 578 552

POSLOVNICA POREČ Adresa:
	Trg slobode 14 52 440 Poreč
tel.:	052 703 220
fax:	052 703 229
POSLOVNICA RIJEKA
Adresa:	Korzo 13
	51 000 Rijeka
tel.:	051 301 280
fax:	051 301 288
POSLOVNICA GOSPIĆ
Adresa:	Trg S. Radića bb
	53 000 Gospić
tel.:	053 617 101
fax:	053 617 109
POSLOVNICA ZADAR
Adresa:	Zrinsko - Frankopanska
tel.:	8 23 000 Zadar 023 350 000
fax:	023 350 018

POSLOVNICA ŠIBENIK
Adresa:	Zadarska 2 22 000 Šibenik
tel.:	022 209 401
fax:	022 209 408

ISPOSTAVA KNIN Adresa:
	Zvonimirova 9 22 300 Knin
tel.:	022 556 000
fax:	022 556 009
POSLOVNICA SPLIT - BIHAĆKA
Adresa:	Bihaćka 2
	21 000 Split
tel.:	021 340 626
fax:	021 340 629

POSLOVNICA SPLIT - DUBROVAČKA

Adresa:	Dubrovačka 31 21 000 Split
tel.:	021 401 624 / 620
fax:	021 401 639

POSLOVNICA SPLIT – BOŠKOVIĆEVA

Adresa:	Ruđera Boškovića 18a 21 000 Split
tel.:	021 555 854
fax:	021 555 873

POSLOVNICA KAŠTEL STARI

Adresa:	Ivana Danila 12 21 216 Kaštel Stari
tel.:	021 246 184
fax:	021 246 199

POSLOVNICA TROGIR

Adresa:	Trg Ivana Pavla II, br. 1 21 220 Trogir
tel.:	021 555 724
fax:	021 555 743

POSLOVNICA SINJ

Adresa:	Vrlička 50 21 230 Sinj
tel.:	021 708 080
fax:	021 708 097

ISPOSTAVA ALKARSKI DVORI

Adresa:	Put Petrovca 12 21 230 Sinj
tel.:	021 823 133
fax:	021 823 117

ISPOSTAVA TRILJ

Adresa:	Bana Josipa Jelačića 8 21 240 Trilj
tel.:	021 830 410
fax:	021 830 427

ISPOSTAVA IMOTSKI

Adresa:	Šetalište S. Radića 19 21 260 Imotski
tel.:	021 555 280
fax:	021 555 289

POSLOVNICA MAKARSKA

Adresa:	Trg 4. svibnja 533 br.1 21 300 Makarska
tel.:	021 695 760
fax:	021 695 768

POSLOVNICA DUBROVNIK

Adresa:	Vukovarska 16 20 000 Dubrovnik
tel.:	020 362 045
fax:	020 362 048

POSLOVNICA KONAVLE

Adresa:	Gruda 43 20 215 Gruda
tel.:	020 450 800
fax:	020 450 802

ISPOSTAVA CAVTAT

Adresa:	Trumbićeva 10 20 210 Cavtat
tel.:	020 450 810
fax:	020 450 811

Članice HPB Grupe:

HPB INVEST d.o.o.

Adresa:	Praška 5 10 000 Zagreb
tel.:	01 4888 202
fax:	01 4804 599 hpb.invest@hpb
e-mail:	invest.hr
web site:	www.hpb-invest.hr

HPB STAMBENA ŠTEDIONICA d.d.

Adresa:	Savska 58 10 000 Zagreb
tel.:	0800 232 332
fax: e-mail:	01 5553 905
	hpb.stedionica@hpb stedionica.hr
web site:	www.hpb-stedionica.hr

HPB NEKRETNINE d.o.o.

Adresa:	Amruševa 8 10 000 Zagreb
tel.:	01 5553 920
fax:	01 4839 235
e-mail:	[email protected]
web site:	www.hpb-nekretnine.hr

AI Terminal

Hrvatska Poštanska Banka d.d.

2090_10-k_2012-04-30_09922913-4133-4e96-bdf4-76ef0e83f681.pdf

Konsolidirani revidirani godišnji financijski izvještaji GRUPE HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d. za razdoblje od 01.01.2011. do 31.12.2011. godine

GRUPA HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d.

Izjava poslovodstva HPB Grupe

GRUPA HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

1) KAMATNI PRIHODI

2) KAMATNI TROŠKOVI

3) PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA

4) TROŠKOVI OD PROVIZIJA I NAKNADA

5) DOBIT/(GUBITAK) OD AKTIVNOSTI TRGOVANJA

6) DOBIT/(GUBITAK) U KATEGORIJI IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

7) PRIHODI OD OSTALIH VLASNIČKIH ULAGANJA

8) DOBIT/(GUBITAK) OD OBRAČUNATIH TEČAJNIH RAZLIKA

9) OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA

10) TROŠKOVI VRIJEDNOSNIH USKLAĐIVANJA I REZERVIRANJA ZA GUBITKE

11) GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a

12) DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

13) TREZORSKI ZAPISI MF-a i BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

14) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

15) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

16) VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

17) KREDITI DANI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

18) KREDITI DANI OSTALIM KOMITENTIMA

19) OBVEZE PO KREDITIMA

Bilješke uz financijske izvještaje

20) PRIMLJENI DEPOZITI

21) OSTALE OBVEZE

22) STRUKTURA VLASNIŠTVA MATIČNOG DRUŠTVA - HRVATSKE POŠTANSKE BANKE d.d.

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d.

Sadržaj

Uvod

Pravni status

Skraćenice

Tečajna lista

Sažeci poslovanja i osnovni financijski pokazatelji

Izvješće p predsjednik ka Nadzorn nog odbora a o stanju

Izvješće predsjednika Uprave o stanju

Nekonsolidirani financijski rezultati Banke

Konsolidirani financijski rezultati HPB Grupe

Poslovni procesi i okruženje u 2011. godini

Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj u 2011. godini

Opis po oslovanja G Grupe Hrva atske pošta anske bank ke

Hrvatsk ka poštans ska banka d d.d.

Strukt tura dioniča ra na dan 31 1.12.2011. g godine

Struktura prihoda iz poslovanja za razdoblje 01.01.-31.12.2011.

Struktura aktive

Struktura i kretanje neto kredita

Struktura pasive

Struktura i kretanje depozita

Poslovanje sa stanovništvom

Poslovanje s pravnim osobama

Poslovanje investicijskog bankarstva

Poslovanje riznice

Sustav unutarnjih kontrola i unutarnja revizija

Unutarnja revizija

Plan razvoja

Izloženost rizicima

HPB Invest d.o.o.

Plan razvoja

Izloženost rizicima

HPB Stambena štedionica d.d.

Plan razvoja

Izloženost rizicima

HPB Nekretnine d.o.o.

Plan razvoja

Izloženost rizicima

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja

Primjena kodeksa korporativnog upravljanja

Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica

Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave

Sastav i djelovanje Nadzornog odbora

Sastav i djelovanje Uprave

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja

Konsolidirana bilanca na dan 31. prosinca 2011.

Konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2011. godinu