Vodoprivreda Zagreb d.d.

Annual Report • Apr 26, 2012

VODOPRIVREDA ZAGREB dionicko drustvo, Zagreb

Godisnji financijski izvjestajl i Izvjesce neovisnog revizora za 2011. godinu

"----------------~/

	Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje	1
Izvješće neovisnog revizora	2 - 3
Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	4
Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju	5 - 6
Izvještaj o promjenama kapitala	7
Izvještaj o novčanom tijeku	8
Bilješke uz financijske izvještaje	9 - 34

Uprava drustva Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb, Petrovaradinska 110 ("Drustvo") je duzna osigurati da godisnji financijski izvjestaji za 2011. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu (NN 109/07) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvjestavanja imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, tako da pruzaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novcanih tijekova Drustva za to razdoblje.

Na temelju provedenih istrazivanja, Uprava opravdano ocekuje da Drustvo ima odgovarajuca sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buducnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila financijske izvjestaje pod pretpostavkom neogranicenosfi vremena poslovanja Drustva.

Pri izradi financijskih izvjestaja Uprava je odgovorna:

• • za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajucih racunovodstvenih politika;
• • za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
• • za primjenu vazecih standarda financijskog izvjestavanja za objavu objasnjenje u financijskim izvjestajima svakog odstupanja koje je od materijalnog znacaja; te
• • izradu financijskih izvjestaja uz pretpostavku 0 neogranicenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.

Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih racunovodstvenih evidencija, koje ce u bilo koje doba s prihvatljivom tocnoscu odrazavati financijski polozaj i rezultate poslovanja Drustva, kao i njihovu uskladenost sa Zakonom 0 racunovodstvu (NN 109/07) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvjestavanja. Uprava je takoder odgovorna za cuvanje imovine Drustva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se sprijecile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.

r Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb

Petrovaradinska 110 10 000 Zagreb

1. ozujka 2012. godine

AUDIT d,o,o, za revizijske usluge BaStijanova 52 A 10000 Zagreb HRVATSKA

Tel: + 385 (0) I 3667994 + 385 (0) I 3667995 + 385 (0) I 3667996 Fax: + 385 (0) 1 3667997 E-mail: audit-revizija@audil.hr

IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA

Dionicarima drustva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d., Zagreb

1, Obavili smo reviziju prilozenih godisnjih financijskih izvjestaja drustva Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb, Petrovaradinska 110 ("Drustvo") za godinu koja je zavrsila 31, prosinca 2011" koji se sastoje od Bilancellzvjestaja 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2011" Racuna dobiti i gubitkallzvjeStaja 0 sveobuhvatnoj dobiti, Izvjestaja 0 promjenama kapitala i Izvjestaja 0 novcanom tijeku za tada zavrsenu godinu, kao i pripadajucih Biljeski uz financijske izvjestaje u kojima je iznijet sazetak znacajnih racunovodstvenih politika i ostalih objasnjenja,

Odgovornost Uprave Drustva

2, Uprava Drustva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju prilozenih financijskih izvjestaja u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava Drustva odredi da su potrebne za omogucavanje sastavljanja financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog pogresnog prikazivanja uslijed prijevare iii pogreske,

Odgovornost revizora

3, Nasa odgovornost je izraziti misljenje 0 prilozenim financijskim izvjestajima na osnovi obavljene revizije, Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima, Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu Ii financijski izvjestaji bez znacajnih pogresnih prikazivanja,

Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i objavama u financijskim izvjestajima, Izbor odabranih postupaka ovisi 0 revizorovoj prosudbi, ukljucujuci procjenu rizika znacajnih pogresnih iskaza u financijskim izvjestajima uslijed prijevara iii pogresaka, Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su vazne Drus{vu za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvjestaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojecim okolnostima, ali ne i u svrhu izrazavanja misljenja 0 uspjesnosti internih kontrola, Revizija takoder obuhvaca procjenu prikladnosti primijenjenih racunovodstvenih politika i razboritost racunovodstvenih procjena Uprave Drustva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvjestaja,

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izrazavanje naseg misljenja,

Osnova za izraiavanje misljenja s rezervom

1. Kao sto je objasnjeno u Biljesci 18.1. uz financijske izvjestaje, zbog nerijesenih imovinsko-pravnih odnosa, nismo se mogli uvjeriti da je Drustvo vlasnik dijela dugotrajne materijalne imovine sto se odnosi na poslovnu-upravnu zgradu s pripadajucim zemljistem - Zagreb, Petrovaradinska 110 iskazane u Bilanci na 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 5.901.734 kn. Isto tako, u Biljesci 18.2. uz financijske izvjestaje, je objasnjeno da, zbog nerijesenih imovinsko-pravnih odnosa, u poslovnim knjigama Drustva nisu evidentirane sve nekretnine za koje Drustvo posjeduje odredenu vlasnicku dokumentaciju, odnosno koje koristi i za koje je pokrenulo postupak uknjizenja u zemljisno-knjiznim evidencijama. Slijedom iznijetog, nismo u mogucnosti izracunati eventualne ucinke izmjena financijskih izvjestaja za 2011. godinu.

Misljenje s rezervom

1. Prema nasem misljenju, osim ucinaka, koji bi mogli proizaci iz navedenog u tocki 4. gore, prilozeni financijski izvjestaji u svim materijalno znacajnim aspektima, istinito i fer prikazuju financijski polozaj Drustva na 31. prosinca 2011., te rezultate poslovanja i novcane tijekove Drustva za 2011. godinu sukladno Zakonu o racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj.

Ostali zakonski iii regulatorni zahtjevi

1. Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje godisnjih financijskih izvjestaja Drustva za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2011. u propisanom obliku temeljem Pravilnika 0 strukturi i sadriaju godisnjih financijskih izvjestaja (NN 38/08, 12/09, 130/10) ("Standardni godisnji financijski izvjestaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godisnjim financijskim izvjestajima Drustva istovjetne su informacijama iznijetim u godisnjim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na stranicama 4 do 34 na koje smo iskazali misljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje s rezervom gore.

Audit d.o.o., Zagreb

Zprari'Vuk, ovlasteni revizor, clan Uprave

Zagreb, 30. ozujka 2012. godine

RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

		2011. godina	2010. godina
	Bilješka	u kn	u kn
Prihodi od prodaje	3	47.666.390	66.853.182
Ostali poslovni prihodi	4	607.186	7.036.195
Poslovni prihodi		48.273.576	73.889.377
Troškovi sirovina i materijala	5	(17.359.283)	(16.397.426)
Troškovi prodane robe Ostali vanjski troškovi	6 7	(73.146) (11.136.842)	(453) (10.114.624)
Materijalni troškovi		(28.569.271)	(26.512.503)
Neto plaće i nadnice		(19.561.107)	(20.488.448)
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća		(6.931.794)	(8.084.726)
Doprinosi na plaće		(4.556.794)	(4.914.600)
Troškovi osoblja	8	(31.049.695)	(33.487.774)
Amortizacija	9	(2.876.802)	(3.172.278)
Ostali troškovi	10	(6.668.082)	(7.320.382)
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine		-	(763.195)
Vrijednosno usklađenje		-	(763.195)
Rezerviranja	11	(374.241)	(246.382)
Ostali poslovni rashodi Poslovni rashodi	12	(764.589) (70.302.680)	(252.356) (71.754.870)
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz
odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama		58.044	48.875
Dio prihoda od pridruženih poduzetnika
i sudjelujućih interesa		10.610.487	11.544.984
Financijski prihodi	13	10.668.531	11.593.859
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa
s povezanim poduzetnicima		(402.558)	(450.000)
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa
s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama		(957.285)	(991.316)
Financijski rashodi	14	(1.359.843)	(1.441.316)
UKUPNI PRIHODI		58.942.107	85.483.236
UKUPNI RASHODI		(71.662.523)	(73.196.186)
DOBIT/(GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA		(12.720.416)	12.287.050
Porez na dobit	15	-	-
DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA	34	(12.720.416)	12.287.050
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA		-	-
SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA		(12.720.416)	12.287.050

Popratne bilješke pod brojem 1 do 50 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2011.

		31. prosinca	31. prosinca
		2011.	2010.
	Bilješka	u kn	u kn
AKTIVA
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke,
softver i ostala prava		39.557	108.334
Nematerijalna imovina	17	39.557	108.334
Zemljište		114.082.165	114.082.165
Građevinski objekti		7.426.960	8.342.784
Postrojenja i oprema		187.216	241.735
Alati, pogonski inventar i transportna imovina		2.567.270	4.282.648
Predujmovi za materijalnu imovinu		14.084	14.084
Materijalna imovina	18	124.277.695	126.963.416
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika		5.276.029	5.276.029
Ulaganja u vrijednosne papire		1.145.152	1.140.680
Financijska imovina	19	6.421.181	6.416.709
Potraživanje po osnovi prodaje na kredit		162.140	187.356
Potraživanja	20	162.140	187.356
DUGOTRAJNA IMOVINA		130.900.573	133.675.815
Sirovine i materijal		1.167.185	1.417.880
Predujmovi za zalihe		-	3.928
Zalihe	21	1.167.185	1.421.808
Potraživanja od povezanih poduzetnika	22	6.531.797	8.102.494
Potraživanja od kupaca	23	7.486.333	159.916
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	24	16.535	17.894
Potraživanja od države i drugih institucija	25	289.016	216.881
Ostala potraživanja	26	52.758	43.457
Potraživanja		14.376.439	8.540.642
Dani zajmovi, depoziti i slično		605.150	140.000
Financijska imovina	27	605.150	140.000
Novac u banci i blagajni	28	11.512.195	31.920.462
KRATKOTRAJNA IMOVINA		27.660.969	42.022.912
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
i obračunati prihodi	29	23.115	1.690.883
UKUPNO AKTIVA		158.584.657	177.389.610

		31. prosinca 2011.	31. prosinca 2010.
	Bilješka	u kn	u kn
PASIVA
Temeljni (Upisani) kapital	30	39.544.900	39.544.900
Zakonske rezerve	31	648.421	34.068
Revalorizacijske rezerve	32	54.783.009	54.783.009
Zadržana dobit	33	12.319.989	647.292
Dobit/(Gubitak) poslovne godine	34	(12.720.416)	12.287.050
KAPITAL I REZERVE		94.575.903	107.296.319
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze		1.177.754	1.022.064
Druga rezerviranja		19.701.269	20.154.366
Rezerviranja	35	20.879.023	21.176.430
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama		214.028	580.933
Ostale dugoročne obveze		1.268.422	1.461.577
Dugoročne obveze	36	1.482.450	2.042.510
Obveze prema povezanim poduzetnicima	37	142.996	-
Obveze za zajmove, depozite i slično	38	19.132.512	19.322.142
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	39	366.905	366.905
Obveze prema dobavljačima	40	15.190.810	16.584.771
Obveze prema zaposlenicima	41	1.572.870	1.765.445
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	42	3.048.206	4.965.900
Ostale kratkoročne obveze	43	1.431.362	3.485.951
Kratkoročne obveze		40.885.661	46.491.114
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	44	761.620	383.237
UKUPNO PASIVA		158.584.657	177.389.610

Popratne bilješke pod brojem 1 do 50 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

6

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

	Bilješka	31. prosinca 2009.	Raspodjela dobiti	Dobit tekuće godine	31. prosinca 2010.
		u kn	u kn	u kn	u kn
Temeljni (Upisani) kapital	30	39.544.900	-	-	39.544.900
Zakonske rezerve	31	-	34.068	-	34.068
Revalorizacijske rezerve	32	54.783.009	-	-	54.783.009
Zadržana dobit /
(Preneseni gubitak)	33	(31.694.721)	32.342.013	-	647.292
Dobit poslovne godine	34	32.376.081	(32.376.081)	12.287.050	12.287.050
Ukupno		95.009.269	-	12.287.050	107.296.319

		31. prosinca	Raspodjela	Dobit/(Gubitak)	31. prosinca
	Bilješka	2010.	dobiti	tekuće godine	2011.
		u kn	u kn	u kn	u kn
Temeljni (Upisani) kapital	30	39.544.900	-	-	39.544.900
Zakonske rezerve	31	34.068	614.353	-	648.421
Revalorizacijske rezerve	32	54.783.009	-	-	54.783.009
Zadržana dobit	33	647.292	11.672.697	-	12.319.989
Dobit/(Gubitak)
poslovne godine	34	12.287.050	(12.287.050)	(12.720.416)	(12.720.416)
Ukupno		107.296.319	-	(12.720.416)	94.575.903

Popratne bilješke pod brojem 1 do 50 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

			2011. godina	2010. godina
		Bilješka	u kn	u kn
I	NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
	Novčani primici od kupaca		53.848.796	79.701.375
	Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta		44.802	53.652
	Novčani primici s osnove povrata poreza		3.997	-
	Ostali novčani primici		2.329.566	1.011.184
	Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti		56.227.161	80.766.211
	Novčani izdaci dobavljačima		(39.193.061)	(26.621.230)
	Novčani izdaci za zaposlene		(36.005.509)	(38.306.777)
	Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta		(934.911)	(499.967)
	Novčani izdaci za kamate		(1.676.313)	(844.760)
	Novčani izdaci za poreze		(6.905.344)	(5.452.691)
	Ostali novčani izdaci		(1.658.878)	(698.872)
	Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti		(86.374.016)	(72.424.297)
	NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI		(30.146.855)	8.341.914
II	NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
	Novčani primici od prodaje dugotrajne
	materijalne i nematerijalne imovine		-	29.275
	Novčani primici od kamata		52.690	13.801
	Novčani primici od dividendi		10.610.487	11.083.185
	Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti		10.663.177	11.126.261
	Novčani izdaci za kupnju dugotrajne
	nematerijalne i materijalne imovine		(162.841)	(829.220)
	Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti		(162.841)	(829.220)
	NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH
	AKTIVNOSTI		10.500.336	10.297.041
III	NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
	Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica		(366.905)	(366.905)
	Novčani izdaci za financijski najam		(394.843)	(463.676)
	Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti		(761.748)	(830.581)
	NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH
	AKTIVNOSTI		(761.748)	(830.581)
	UKUPAN NETO NOVČANI TIJEK		(20.408.267)	17.808.374
	NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
	NA POČETKU RAZDOBLJA	28	31.920.462	14.112.088
	POVEĆANJE/(SMANJENJE)NOVCA
	I NOVČANIH EKVIVALENATA		(20.408.267)	17.808.374
	NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
	NA KRAJU RAZDOBLJA	28	11.512.195	31.920.462

Popratne bilješke pod brojem 1 do 50 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

1. OPĆI PODACI

1.1. Djelatnost

Vodoprivreda Zagreb dioničko društvo, Zagreb, Petrovaradinska 110, (''Društvo'') bavi se iskorištenjem i upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagađivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost vodnog održavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni režim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva.

1.2. Zaposleni

Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2011. godine iznosi 341 djelatnik (31. prosinca 2010. godine iznosio je 337 djelatnik).

Struktura zaposlenih je, kako slijedi:

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
VSS	13	13
VŠS	19	20
SSS	140	135
VK	3	3
KV	59	60
PKV	64	66
NSS	2	1
NKV	41	39
Ukupno	341	337

1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva

Članovi Nadzornog odbora Društva su:

Robert Tukač, predsjednik Stjepan Horvat, zamjenik Vedran Žuvela, član Dubravka Mokos, član Franjo Tomrlin, član

Član Uprave Društva je:

Mario Klarić, direktor

Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 7. i 9. uz financijske izvještaje.

2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Financijski izvještaji Društva za 2011. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

2.2. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

2.3. Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.

2.4. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama.

Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.

2.5. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

2.6. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Na 31. prosinca 2011. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,53 kn za 1 euro (31. prosinca 2010. godine 7,39 kn) i 5,82 kn za 1 usd (31. prosinca 2010. godine 5,57 kn).

2.7. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.

2.8. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.

Nakon početnog priznavanja, imovina, osim zemljišta, se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Nakon početnog priznavanja, zemljište, čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti, iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.

Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:

	Stopa amortizacije
	(od – do %)
Koncesije, patenti, licencije, software i dr.	25 – 50
Građevinski objekti	5
Postrojenja i oprema	10
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva	10 – 25

2.9. Financijska imovina

Financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se, na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, klasificira, kako slijedi:

• financijska imovina namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti;
• ulaganja koja se drže do dospijeća;
• zajmovi i potraživanja;
• financijska imovina raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva.

2.10. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.

Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.

Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška.

Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima stvarni značajan utjecaj iskazana su po metodi udjela. U slučajevima gdje Društvo nema značajan utjecaj, bez obzira na formalnu veličinu udjela, ulaganja u takva društva iskazana po metodi troška.

2.11. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode.

Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.

U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.

2.12. Potraživanja

Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procjenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.

Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

2.13. Novac u banci i blagajni

Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.

2.14. Umanjenja

Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.

2.15. Financijski instrumenti

Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.

Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose.

Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.

Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva.

Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.

Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.

2.16. Najmovi

Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u bilanci / izvještaju o financijskom položaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.

Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

2.17. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine).

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.

2.18. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.19. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

3. PRIHODI OD PRODAJE

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Prihod od prodaje u zemlji	40.355.035	59.589.323
Prihod od prodaje povezanim društvima	7.311.355	7.263.859
Ukupno	47.666.390	66.853.182

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Prihod od prodaje dugotrajne imovine	-	23.801
Prihod od ukidanja rezerviranja	219.846	6.698.445
Prihodi od najma	11.803	11.803
Prihod od naknade šteta	67.919	52.898
Prihodi od restorana	209.817	192.153
Prihodi s osnova plaća u naravi	14.725	14.725
Prihodi iz ranijih godina	17.584	-
Ostali viškovi	20.559	-
Ostali prihodi	44.933	42.370
Ukupno	607.186	7.036.195

5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Trošak sirovina i materijala	8.674.582	9.007.283
Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme	1.488.509	1.587.816
Trošak ambalaže i sitnog inventara	767.581	431.051
Trošak energije	6.428.611	5.371.276
Ukupno	17.359.283	16.397.426

6. TROŠKOVI PRODANE ROBE

Troškovi prodane robe u iznosu od 73.146 kn (2010. godine u iznosu od 453 kn) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.

7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično	4.166.879	2.779.091
Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga	4.326.231	5.001.585
Usluge održavanja (servisne usluge)	920.947	683.420
Usluge najma i zakupnina	288.770	223.017
Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste	205.997	214.999
Intelektualne i osobne usluge	327.875	255.177
Usluge obrade podataka i održavanja računalnih programa	71.480	67.153
Komunalne usluge	260.723	363.909
Usluge reprezentacije	106.582	117.852
Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva	22.476	4.633
Neproizvodne usluge	24.053	19.465
Ostale vanjski troškovi	414.829	384.323
Ukupno	11.136.842	10.114.624

8. TROŠKOVI OSOBLJA

Neto plaće u iznosu od 19.561.107 kn (2010. godine u iznosu od 20.488.448 kn) sadrže i primanja Uprave Društva koja se sastoje od plaća Uprave u iznosu od 163.326 kn (2010. godine u iznosu od 171.993 kn), te su sastavni dio iskazanih troškova osoblja.

9. AMORTIZACIJA

	2011. u kn	2010. u kn
Amortizacija nematerijalne imovine	51.473	57.452
Amortizacija materijalne imovine	2.825.329	3.114.826
Ukupno	2.876.802	3.172.278

10. OSTALI TROŠKOVI

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi	2.367.754	2.346.638
Nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore	1.438.986	1.729.413
Nadoknade članovima Nadzornog odbora	432.945	553.089
Premije osiguranja	705.332	1.101.327
Bankovne usluge i troškovi platnog prometa	46.459	47.318
Troškovi obrazovanja i stručnog . usavršavanja	85.039	79.259
Nagrade učenicima i stipendije	28.326	31.872
Troškovi stručne literature	36.078	49.985
Spomenička. renta i troškovi zaštite okoliša	33.030	34.805
Doprinosi, članarine i slična davanja	100.634	178.605
Komunalne naknade, doprinosi i ostala slična davanja	1.393.499	1.163.642
Ostali troškovi	-	4.429
Ukupno	6.668.082	7.320.382

11. REZERVIRANJA

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Troškovi rezerviranja za rizike po sudskim sporovima		-
Troškovi rezerviranja za redovite otpremnine i jubilarne nagrade	374.241	246.382
Ukupno	374.241	246.382

12. OSTALI POSLOVNI RASHODI

	2011.
	u kn	u kn
Rashod od prodaje dugotrajne imovine	17.964	-
Kazne, penali, naknade šteta i sl.	598.180	1.500
Naknadno utvrđeni troškovi	33.999	115.574
Usluge sponzorstva i donacija	100.000	117.334
Manjkovi	4.140	3.440
Ostali poslovni rashodi	10.306	14.508
Ukupno	764.589	252.356

13. FINANCIJSKI PRIHODI

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima
Prihod od kamata	44.695	41.540
Prihod od tečajnih razlika	13.349	7.335
	58.044	48.875
Iz odnosa s pridruženim poduzetnicima i sudjelujućim interesima
Prihod od dividende i udjela u dobiti	10.610.487	11.544.984
Ukupno	10.668.531	11.593.859

14. FINANCIJSKI RASHODI

	2011.	2010.
	u kn	u kn
Iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Rashod od kamata	402.558	450.000
	402.558	450.000
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima
Rashod od kamata	921.940	970.044
Rashod od tečajnih razlika	35.345	21.272
	957.285	991.316
Ukupno	1.359.843	1.441.316

15. POREZ NA DOBIT

15.1. Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:

	2011. godina	2010. godina
	u kn	u kn
Računovodstvena dobit (dobit prije oporezivanja) /
(Računovodstveni gubitak)	(12.720.416)	12.287.050
Porezno nepriznati rashodi	549.340	1.186.794
Porezne olakšice	(10.610.487)	(17.952.380)
Gubitak nakon povećanja i smanjenja	(22.781.563)	(4.478.536)
Preneseni porezni gubitak	(21.570.721)	(28.256.659)
Porezni gubitak za prijenos	(44.352.284)	(32.735.195)

Važeća stopa poreza na dobit za 2011. i 2010 . godinu bila je 20%.

15.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2011. godine ukupni neto preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 44.352.284 kn.

Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 44.352.284 kn raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:

31. prosinca 2012. godine	10.063.626 kn
31. prosinca 2013. godine	7.028.558 kn
31. prosinca 2014. godine	-
31. prosinca 2015. godine	4.478.537 kn
31. prosinca 2016. godine	22.781.563 kn

Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.

16. ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI

	2011. godina	2010. godina
	u kn	u kn
Neto dobit/(Gubitak)	(12.720.416)	12.287.050
Ponderirani prosječni broj dionica	395.449	395.449
Zarada/(Gubitak) po dionici	(32,17)	31,07

17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA

	Koncesije, patenti,
	licencije, softver i
	ostala prava
	u kn
Nabavna vrijednost
31. prosinca 2010. godine	488.330
Povećanja	660
Prodaja ili rashodovanje	(19.162)
31. prosinca 2011. godine	469.828
Ispravak vrijednosti
31. prosinca 2010. godine	379.996
Amortizacija za 2011. godinu	51.473
Prodaja ili rashodovanje	(1.198)
31. prosinca 2011.	430.271
Neto knjigovodstvena vrijednost
31. prosinca 2011. godine	39.557
31. prosinca 2010. godine	108.334

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak

18.DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA

				A la i, k i t p og on s
		Gr đe ins k i a v	Po j j tro s en a	inv i ta en r
kn u	Ze l j i š te m	b j k i t o e	i o p rem a	tra tna ns p or	Pr du j i e mo v	U ku p no
				ds tva sre
Na ba i j dn t vn a v r e os
3 1. inc 2 0 1 0. d ine p ro s a g o	1 1 4. 0 8 2. 1 6 5	2 4. 4 9 2. 0 7 6	4. 4 1 4. 3 9 3	8 6. 9 4 0. 2 9 2	1 4. 0 8 4	2 2 9. 9 4 3. 0 1 0
Isp k p če j inv tno tan tu rav a o g s a – en ra	-	-	-	6 4 3 8 7.	-	6 4 3 8 7.
Pr i j / n en os sa a	-	-	-	9. 8 0 0	-	9. 8 0 0
V i ša k	-	-	3 1. 0 0 0	1 6. 0 0 0	-	4 7. 0 0 0
Po ća j ve n a	-	-	6 8. 9 3 7	6 2. 7 9 4	-	1 3 1. 7 3 1
Pr da j i l i ra ho do j o a s va n e	-	-	( ) 2 9 7. 4 0 4	( ) 1. 4 4 8. 4 9 5	-	( ) 1. 7 4 5. 8 9 9
3 1. inc 2 0 1 1. d ine p ro s a g o	1 1 4. 0 8 2. 1 6 5	2 4. 4 9 2. 0 6 7	4. 2 1 6. 9 2 6	8 5. 6 4 8 2 9 7.	1 4. 0 8 4	2 2 8. 4 5 3. 0 8 0
Isp k v i j dn i t ra va r e os
3 1. inc 2 0 1 0. d ine p ro s a g o	-	1 6. 1 4 9. 2 9 2	4. 1 7 2. 6 5 8	8 2. 6 5 7. 6 4 4	-	1 0 2. 9 7 9. 5 9 4
Isp k p če j inv tno tan tu rav a o g s a – en ra	-	-	-	6 4 3 8 7.	-	6 4 3 8 7.
Isp k p če j iza i j tno tan t rav a o g s a – a mo r c a	-	-	1. 1 8 7	-	-	1. 1 8 7
Pr i j / n en os sa a	-	-	-	2 0 5	-	2 0 5
V i ša k	-	-	3 1. 0 0 0	1 6. 0 0 0	-	4 0 0 0 7.
Am iza i j d inu t 2 0 1 1. or c a z a g o	-	9 1 5. 8 2 4	1 2 1. 7 3 8	1. 7 8 7. 7 6 7	-	2. 8 2 5. 3 2 9
Pr da j i l i ra ho do j o a s va n e	-	-	( ) 2 9 7. 4 0 4	( ) 1. 4 4 8. 4 9 5	-	( ) 1. 7 4 5. 8 9 9
3 1. inc 2 0 1 1. d ine p ro s a g o	-	1 7. 0 6 5. 1 1 6	4. 0 2 9. 7 1 0	8 3. 0 8 0. 5 5 9	-	1 0 4. 1 7 5. 3 8 5
Ne kn j ig ds i j dn to tv t ov o en a v r e os
3 1. inc 2 0 1 1. d ine p ro s a g o	1 1 4. 0 8 2. 1 6 5	7. 4 2 6. 9 6 0	1 8 7. 2 1 6	2. 5 6 7. 2 7 0	1 4. 0 8 4	1 2 4. 2 7 7. 6 9 5
3 1. inc 2 0 1 0. d ine p ro s a g o	1 1 4. 0 8 2. 1 6 5	8. 3 4 2. 7 8 4	2 4 1. 7 3 5	4. 2 8 2. 6 4 8	1 4. 0 8 4	1 2 6. 9 6 3. 4 1 6

18.1. Imovinsko pravno nije riješena potrebna dokumentacija vezana uz vlasništvo nad nekretninom – poslovno-upravna zgrada s pripadajućim zemljištem u Petrovaradinskoj 110, Zagreb iskazana u Bilanci 31. prosinca 2011. godine u sadašnjoj vrijednosti od 5.901.734 kn. Postupak rješavanja imovinsko-pravnih odnosa u svezi navedene nekretnine je u tijeku.

18.2. Zbog neriješenih imovinsko-pravnih odnosa u poslovnim knjigama Društva nisu evidentirane sve nekretnine (zemljišta i građevinski objekti) za koje Društvo posjeduje određenu vlasničku dokumentaciju, odnosno koje koristi i za koje je pokrenulo postupak uknjiženja u zemljišno-knjižnim evidencijama.

18.3. Postrojenja i oprema neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 370.861 kn opterećena je založnim pravom u korist Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb temeljem korištenog kredita.

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
Pridružena društva
Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb	6.800	6.800
Sudjelujući interesi (udjeli)
Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb	5.269.229	5.269.229
Ukupno	5.276.029	5.276.029
Ulaganja u vrijednosne papire
Dionice
IGM d.d., Lepoglava	913.250	913.250
Hotel Esplanade d.d., Zagreb	126.294	126.294
Komercijalna banka d.d., Zagreb	132.000	132.000
	1.171.544	1.171.544
Minus: Ispravak vrijednosti	(258.294)	(258.294)
	913.250	913.250
Obveznice RH	231.902	227.430
Ukupno	1.145.152	1.140.680
Ukupno	6.421.181	6.416.709

19. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

20. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
Potraživanja za prodane stanove	447.479	472.695
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 26)	(39.460)	(39.460)
Minus: Ispravak vrijednosti	(245.879)	(245.879)
Ukupno	162.140	187.356

21. ZALIHE

		31. prosinca	31. prosinca
		2011.	2010.
		u kn	u kn
Zalihe
	Sirovine i materijal	1.247.028	1.409.879
	Rezervni dijelovi	1.744.984	1.816.206
	Sitan inventar i ambalaža	1.597.953	1.381.081
	Proizvodnja u tijeku	1.290.610	1.290.610
	Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,
	rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaže	(3.422.780)	(3.189.286)
	Minus: Ispravak vrijednosti proizvodnje u tijeku	(1.290.610)	(1.290.610)
Ukupno		1.167.185	1.417.880
	Predujmovi za zalihe
	Dani predujmovi u zemlji	-	3.928
Ukupno		1.167.185	1.421.808

22. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Pridružena društva
Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno uređenje,
izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet	6.435.329	8.094.991
Gard Zagreb,Gradski ured za gospodarstvo,rad i poduzetništvo	88.965	-
Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb	7.503	7.503
Ukupno	6.531.797	8.102.494

22.1. Starosna struktura potraživanja od povezanih društava slijedi:

	Nedospjelo	Dospjelo				Ukupno
		<od 30="" dana<="" th="">	30-60 dana	60-90 dana	90-120 dana	>od 120 dana		30-60 dana	60-90 dana	90-120 dana	>od 120 dana
	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn
31. prosinca 2011.	6.531.797						6.531.797
31. prosinca 2010.	8.102.494						8.102.494

23. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA

	31. prosinca	31. prosinca 2010.
	2011.
	u kn	u kn
Kupci u zemlji	7.493.434	167.017
Minus: Ispravak vrijednosti	(7.101)	(7.101)
Ukupno	7.486.333	159.916

23.1. Starosna struktura potraživanja od kupaca slijedi:

	Nedospjelo	Dospjelo				Ukupno
		<od 30="" dana<="" td="">	30-60 dana	60-90 dana	90-120 dana	>od 120 dana		30-60 dana	60-90 dana	90-120 dana	>od 120 dana
	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn
31. prosinca 2011.	7.486.333						7.486.333
31. prosinca 2010.	159.916						159.916

24. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA

31. prosinca	31. prosinca 2010.
2011.
u kn	u kn
16.535	17.894
16.535	17.894

25. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Potraživanja od državnih institucija za refundacije	126.619	119.985
Potraživanje za porez na dodanu vrijednost	162.397	96.896
Ukupno	289.016	216.881

26. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAŽIVANJA

	31. prosinca	31. prosinca 2010.
	2011.
	u kn	u kn
Potraživanja za predujmove i usluge	10.632	-
Potraživanja od osiguranja	2.666	3.997
Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 20)	39.460	39.460
Ukupno	52.758	43.457

27. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

	31. prosinca	31. prosinca 2010.
	2011.
	u kn	u kn
Dani zajmovi, depoziti i sl.
Zagrebačka banka d.d., Zagreb	465.150	-
Sindikati u Vodoprivredi Zagreb d.d., Zagreb	140.000	140.000
Ukupno	605.150	140.000

28. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

	31. prosinca 2011.
	u kn	u kn
Stanje na žiro računima	11.502.847	30.594.458
Novac u blagajni – kune	9.348	11.726
Depoziti	-	1.314.278
Ukupno	11.512.195	31.920.462

29. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 23.115 kn (31. prosinca 2010. godine u iznosu od 1.690.883 kn) odnose se na obračunate prihode u iznosu od 23.115 kn (31. prosinca 2010. godine na plaćene troškove budućeg razdoblja u iznosu od 1.660.785 kn i na obračunate prihode u iznosu od 30.098 kn).

30. TEMELJNI KAPITAL

Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 39.544.900 kn (31. prosinca 2010. godine u istom iznosu) i sastoji se od 395.449 redovnih dionica nominalne vrijednosti od 100 kn.

Na 31. prosinca 2011. godine vlasnička struktura Društva je, kako slijedi:

		31. prosinca 2011.		31. prosinca 2010.
Dioničar	Broj	Udio u	Broj	Udio u
	dionica	vlasništvu %	dionica	vlasništvu %
Mali dioničari	193.271	48,87	193.271	48,87
Grad Zagreb	102.816	26,00	102.816	26,00
Hrvatske vode	59.318	15,00	59.318	15,00
Grad Zagreb – za prodaju	40.044	10,13	40.044	10,13
Ukupno	395.449	100,00	395.449	100,00

31. ZAKONSKE REZERVE

		u kn
31. prosinca 2010. godine		34.068
Dio dobiti za 2010. godinu	(vidi Bilješku 34)	614.353
31. prosinca 2011. godine		648.421

32. REVALORIZACIJSKE REZERVE

Revalorizacijske rezerve u iznosu od 54.783.009 kn (31. prosinca 2010. godine u istom iznosu) odnose se na revalorizaciju zemljišta.

33. ZADRŽANA DOBIT

		u kn
31. prosinca 2010. godine		647.292
Dio dobiti za 2010. godinu	(vidi Bilješku 34)	11.672.697
31. prosinca 2011. godine		12.319.989

34. DOBIT/(GUBITAK) POSLOVNE GODINE

Poslovanje Društva tijekom 2011. godine rezultiralo je gubitkom u iznosu od 12.720.416 kn (2010. godine dobit u iznosu od 12.287.050 kn).

Dobit ostvarena poslovanjem Društva tijekom 2010. godine u iznosu od 12.287.050 kn raspoređena je, po odluci Skupštine Društva, kako slijedi:

		u kn
Zakonske rezerve	(vidi Bilješku 31)	614.353
Zadržana dobit	(vidi Bilješku 33)	11.672.697
Ukupno		12.287.050

35. REZERVIRANJA

	Troškovi	Troškovi po
	jubilarnih nagrada	sudskim
	i otpremnina	sporovima	Ukupno
	u kn	u kn	u kn
31. prosinca 2010. godine	1.022.064	20.154.366	21.176.430
Dodatna rezerviranja	374.241	-	374.241
Ukinuće rezerviranja	(218.551)	(1.295)	(219.846)
Korištenje rezerviranja	-	(451.802)	(451.802)
31. prosinca 2011. godine	1.177.754	19.701.269	20.879.023

36. DUGOROČNE OBVEZE

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb (kta: trez. zapisi MF RH + 3,15pp)	580.933	947.838
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 39)	(366.905)	(366.905)
Ukupno	214.028	580.933
Ostale dugoročne obveze
Obveze prema državi za prodane stanove	980.178	958.189
Raiffeisen leasing d.o.o., Zagreb	-	189.675
Hypo Leasing Kroatien d.o.o., Zagreb	514.217	708.158
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 43)	(225.973)	(394.445)
	1.268.422	1.461.577
Ukupno	1.482.450	2.042.510

36.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:

	u kn
31. prosinca 2010. godine	947.838
Otplate kredita	(366.905)
	580.933
Minus: Tekuće dospijeće	(366.905)
31. prosinca 2011. godine	214.028

Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:

	u kn
Dospijeće od jedne do dvije godine	214.028
Ukupno	214.028

37. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Pridružena društva
Grad Zagreb, Gradski ured za prostorno uređenje,
izgradnju grada, graditeljstvo, komunalne poslove i promet	142.996	-
Ukupno	142.996	-

38. KRATKOROČNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO

	31. prosinca	31. prosinca 2010.
	2011.
	u kn	u kn
Kratkoročne obveze za zajmove
Zagrebački holding d.o.o., Zagreb	14.100.000	14.100.000
Grad Zagreb, Gradski ured za gospodarstvo, rad i poduzetništvo	5.000.000	5.000.000
Basler osiguranje d.d., Zagreb	32.512	-
Sunce osiguranje d.d., Zagreb	-	222.142
Ukupno	19.132.512	19.322.142

39. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011. 2010.
	u kn	u kn
Tekuće dospijeće: Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb;
(kta: trez. zapisi MF RH + 3,15 pp) (vidi Bilješku 36)	366.905	366.905
Ukupno	366.905	366.905

40. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Dobavljači u zemlji	15.190.810	16.584.771
Ukupno	15.190.810	16.584.771

40.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:

	Nedospjelo	Dospjelo			Ukupno
		<od 30="" dana<="" th="">	30-60 dana	60-90 dana	90-120 dana	>od 120 dana		30-60 dana	60-90 dana	90-120 dana	>od 120 dana
	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn	u kn
31. prosinca 2011.	9.416.860	1.261.655	623.684	166.094	388.490	3.334.027	15.190.810
31. prosinca 2010.	13.205.313	1.952.957	1.078.976	89.626	-	257.899	16.584.771

41. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

	31. prosinca	31. prosinca 2010.
	2011.
	u kn	u kn
Obveze za neto plaće	1.479.150	1.663.739
Ostale obveze	93.720	101.706
Ukupno	1.572.870	1.765.445

42. KRATKOROČNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

	31. prosinca	31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Obveze za poreze i prirez	104.256	174.563
Obveze za doprinose	738.488	866.472
Obveze za porez na dodanu vrijednost	2.205.462	3.924.865
Ukupno	3.048.206	4.965.900

43. KRATKOROČNE OSTALE OBVEZE

	31. prosinca 31. prosinca
	2011.	2010.
	u kn	u kn
Obveze za kamate - pridružena društva	399.589	336.178
Obveze za kamate i naknade	805.000	2.709.250
Obveze za naknade	-	45.278
Ostale obveze	800	800
Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 36)	225.973	394.445
Ukupno	1.431.362	3.485.951

44. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 761.620 kn (31. prosinca 2010. godine u iznosu od 383.237 kn) odnose se na odgođeno plaćanje troškova.

45. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA

Transakcije s povezanim stranama dane su u Bilješkama 3, 14, 19, 22, 30, 37, 38 i 43.

46. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

Izvještaj o novčanom tijeku za 2011. godinu izrađen je temeljem tzv. direktne metode.

47. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

47.1. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

47.2. Tržišni rizik

Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i međunarodna tržišta.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva.

47.3. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva.

47.4 Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu.

Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.

47.5. Valutni rizik

Službena valuta Društva je hrvatska kuna (''kn''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva.

47.6. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.

Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.

48. POTENCIJALNE OBVEZE

IiI U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Drustva, te je, slijedom toga, Drustvo izlozeno potencijalnim obvezama u iznosu od 34.469.276 kn, ciji prikaz dajemo, kako slijedi:

Tuzitelj	Tuzbeni zahtjev I kn	Osnova tuzbe
Vesna Basta	58.429	Naknada stete
Allianz d.d., Zagreb	242.633	Regresni dug, isplata
HT Hrvatske telekomunikacije d.d., Zagreb	771.856	Isplata
Zvonimir Gregorina	243.710	Naknada stete
HZ Hrvatske zeljeznice holding d.o.o., Zagreb	58.434	Isplata
Opcina Rugvica	1.412.354	Ispunjenje ugovora
Mirko Juricko i Stjepan Klapsec	675.927	Naknada stete
Republika Hrvatska	30.651.860	Naknada stete
Mijo Tupek	341.800	Naknada stete
Industrogradnja d.d.,Zagreb	12.273	Naknada stete
Ukupno	34.469.276

Na 31. prosinca 2011. godine za potencijalne obveze po tim sudskim sporovima utvrdeno je rezerviranje troskova u iznosu od 19.701.270 kn (vidi Biljesku 35).

49. DOGA£>AJI POSLIJE DATUnAA BILANCE

Nakon datuma Bilance nije bilo dogadaja koji bi znacajno utjecali na godisnje financijske izvjestaje Drustva za 2011. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

50. SASTAVLJAN~IE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJESTAJA

Financijske izvjestaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Drustva dana 30. ozujka 2012. godine.

~~~-~-----."t<'7"'-...,..----...-...~'--