Annual Report • Feb 18, 2015
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Ledelsesberetning | 1 |
|---|---|
| Finansielt overblik | 1 |
| Årsberetning | 2 |
| Forretningsgrundlag | 6 |
| Selskabsledelse | 8 |
| Risikostyring | 12 |
| Samfundsansvar | 16 |
| Resultat- og totalindkomstopgørelse | 17 |
| Balance | 18 |
| Pengestrømsopgørelse | 19 |
| Egenkapitalopgørelse | 20 |
| Noter | 21 |
| Anvendt regnskabspraksis | 42 |
| Ledelsens påtegning | 46 |
| Revisorerklæringer | 47 |
| Ledelse og revision | 49 |
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | ||||||
| Netto renteindtægter | 183.126 | 179.360 | 187.570 | 185.611 | 187.442 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 294.229 | 269.070 | 277.896 | 256.862 | 254.386 | |
| Driftsudgifter | 195.288 | 200.038 | 197.336 | 195.895 | 194.717 | |
| heraf udgifter til personale og administration | 180.578 | 180.896 | 176.883 | 177.162 | 172.694 | |
| heraf betaling til Indskydergarantifonden m.v. | 9.153 | 10.025 | 7.316 | 10.785 | 16.153 | |
| Basisresultat | ||||||
| Resultat før kursreguleringer, | ||||||
| nedskrivninger og skat | 99.096 | 69.275 | 82.588 | 65.317 | 63.840 | |
| Kursreguleringer | 13.556 | 22.682 | 26.392 | 4.905 | 24.340 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | 42.503 | 43.616 | 47.876 | 38.260 | 39.267 | |
| heraf til Det Private Beredskab | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.120 | |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede | ||||||
| virksomheder | 2 | 23 | 26 | 102 | 38 | |
| Årets resultat før skat | 70.151 | 48.364 | 61.130 | 32.064 | 48.951 | |
| Årets resultat | 57.057 | 37.053 | 47.120 | 23.281 | 36.785 | |
| Udvalgte balanceposter | ||||||
| Egenkapital | 832.647 | 783.628 | 757.656 | 705.476 | 680.714 | |
| Basiskapital | 687.825 | 736.864 | 717.457 | 683.688 | 767.567 | |
| Indlån incl. puljer | 4.944.941 | 4.867.403 | 4.503.086 | 4.398.012 | 4.482.541 | |
| Udlån | 3.589.855 | 3.679.973 | 3.609.442 | 3.948.183 | 3.819.926 | |
| Balancesum | 6.645.251 | 6.575.019 | 6.657.446 | 6.586.366 | 6.550.058 | |
| Eventualforpligtelser | 1.145.641 | 848.656 | 880.905 | 945.600 | 1.439.574 | |
| Udvalgte nøgletal | ||||||
| Solvensprocent | pct. | 16,7 | 17,3 | 16,6 | 15,3 | 15,7 |
| Solvensbehov* | pct. | 11,5 | 11,2 | 9,7 | 8,5 | 8,0 |
| Kernekapitalprocent | pct. | 16,7 | 18,1 | 17,3 | 16,0 | 14,3 |
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 8,7 | 6,3 | 8,4 | 4,6 | 7,4 |
| Basisindtjening pr. omkostningskrone | 1,51 | 1,35 | 1,42 | 1,33 | 1,33 | |
| Overdækning i forhold til lovkrav | ||||||
| om likviditet | pct. | 130,4 | 181,2 | 206,5 | 170,4 | 211,5 |
| Årets nedskrivningsprocent | pct. | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 0,8 | 0,7 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 4,3 | 4,7 | 4,8 | 5,6 | 5,6 | |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 0,63 | 0,63 | 0,48 | 0,50 | 0,66 | |
| Udbytte pr. aktie | 5,5 | 3,0 | 2,5 | 0,0 | 0,0 |
* Beregning af solvensbehovet er ændret til 8+ modellen, og er derfor ikke sammenlignelig med 2010-2012 Der henvises i øvrigt til det fulde sæt af hoved- og nøgletal i note 1
Basisresultatet (før nedskrivninger på udlån, kursreguleringer og skat) er realiseret med 99,1 mio. kr. Basisresultatet er dermed på et væsentligt højere niveau end forventet ved årets start, og over den forventede ramme på 80–95 mio. kr. banken opjusterede til ved halvåret.
Fremgangen i basisresultatet på 29,8 mio. kr. er forårsaget af en stigning i indtægterne på 25 mio. kr. og en nedgang i omkostningerne på 4,8 mio. kr. Basisresultatet er i øvrigt det hidtil bedste i bankens historie.
Årets nedskrivninger på udlån udgør 42,5 mio. kr. og er dermed på samme niveau som i 2013.
De positive kursreguleringer udgør 13,6 mio. kr., hvilket er 9,1 mio. kr. lavere end i 2013.
Resultatet før skat på 70,2 mio. kr. er en fremgang på 45%, og svarer til en forrentning af den gennemsnitlige egenkapital med 8,7% og et resultat på 26 kr. pr. aktie (á 10 kr.).
Med baggrund i den nuværende samfundsøkonomiske situation, med lav vækst og et historisk lavt renteniveau, anser bankens ledelse årets resultat efter skat på 57 mio. kr. for meget tilfredsstillende.
I øvrigt kan ledelsen med tilfredshed konstatere,
Den fortsat lave økonomiske vækst i Danmark, og det meget lave renteniveau, har også i 2014 i meget høj grad påvirket bankens økonomiske resultater.
Den tiltagende økonomiske optimisme ved årets start, blev i løbet af 2014 i væsentligt omfang negativt påvirket af de markante geopolitiske begivenheder. Disse begivenheder har specielt påvirket udviklingen i den europæiske økonomi, og dermed også med en væsentlig effekt på den danske økonomiske udvikling.
På trods af en stigende beskæftigelse og en faldende arbejdsløshed, har der i Danmark ikke været et afgørende stemningsskifte fra det forsigtige mod de positive forventninger, og dermed heller ikke i niveauet for erhvervsinvesteringer eller det private forbrug.
Afvikling af gæld og øget opsparing har stadig præget adfærden hos såvel privatkunder som erhvervsvirksomheder, og det på trods af det historisk lave renteniveau.
For banken har denne generelle udvikling medført
På trods af den manglende vækst i bankens udlån, har banken realiseret en markant fremgang på 43% i basisindtjeningen.
Hovedårsagerne hertil er,
Bankens gennemsnitlige indlån har været 240 mio. kr. større end i 2013, svarende til en markant stigning på 5,1%.
Det højere indlån kan henføres til en generel større opsparing hos bankens privatkunder, en markant overførsel af pensionsmidler fra øvrige udbydere, samt tilgangen af nye kunder.
Den generelle kundeadfærd med at afvikle gæld har stor indvirkning på udviklingen i bankens udlånsportefølje.
På trods af nettotilgangen af nye kunder, har bankens gennemsnitlige udlån derfor været på samme niveau som i 2013.
Den gennemsnitlige rentemarginal har været på et lidt lavere niveau end i 2013. Hovedårsagerne hertil er det aktuelle renteniveau, en ændret produktsammensætning i udlånsporteføljen, samt en kraftigt stigende konkurrence.
Den lave økonomiske vækst, den aktuelle indtjeningskrise i landbrugserhvervet, og den manglende udvikling i privatforbruget har medført, at nogle af bankens erhvervskunder fortsat opnår dårligere økonomiske resultater end tidligere, og banken har derfor nedskrevet på disse engagementer til imødegåelse af eventuelle fremtidige tab.
Også hos en stigende del af privatkunderne mærker banken udfordringer med at servicere gælden, hovedsageligt på grund af skilsmisse og ofte kombineret med salg af privatboligen.
Totalt set er bankens samlede rente- og gebyrindtægter steget med 25,2 mio. kr. i forhold til 2013.
Nettorenteindtægter er steget med 3,8 mio. kr., og er primært forårsaget af lavere renteudgifter til fremmedkapital, forårsaget af bankens indfrielse af hybrid kernekapital.
På gebyr- og provisionsindtægter har banken realiseret en markant stigning på 21,9 mio. kr.
Stigningen kan primært henføres til en væsentlig øget aktivitet på realkredit- og låneområdet med en øget indtjening på 11,1 mio. kr., på kapitalforvaltning og handel med værdipapirer på 7,1 mio. kr., samt på forsikringsområdet med 1,7 mio. kr.
De samlede driftsudgifter er faldet med 4,8 mio. kr. i forhold til 2013.
De væsentligste årsager hertil er
Kursreguleringer af værdipapirer og valuta udgør en tilfredsstillende kursgevinst på 13,6 mio. kr. Kursgevinsten er i det væsentligste sammensat af et tab på obligationsbeholdningen på 10,7 mio. kr., en gevinst på 21,8 mio. kr. på aktiebeholdningen samt en gevinst på valuta på 3,4 mio. kr.
Beløbet til nedskrivninger og tab på udlån, samt hensættelser på garantier, udgjorde 42,5 mio. kr. i 2014, og dermed på samme niveau som i 2013.
Nedskrivningsbeløbet er i det væsentligste sammensat af
en stigning på 4,8 mio. kr. i gruppevise nedskrivninger på udlån
For en yderligere specifikation heraf henvises til note 9.
Inden for erhvervsområdet er det fortsat hovedsageligt på kreditporteføljen til landbrugserhvervet samt ejendomme og byggeri, banken har foretaget de procentuelt største nedskrivninger.
De generelt væsentligt forværrede økonomiske vilkår for landbruget igennem 2014, har medført en forringet betalingsevne for bankens kunder inden for erhvervet.
En mindre andel af bankens landbrugskunder kan med de nuværende markedsvilkår forventeligt få vanskeligheder med at servicere deres gæld, og banken nedskriver derfor på disse engagementer, ligesom de gruppevise nedskrivninger er forøget i forhold hertil.
Banken har generelt en god bonitet i kreditporteføljen grundet en konstant og langsigtet fokusering på kreditkvaliteten samt risikospredningen på private kunder og erhvervsvirksomheder, brancher og geografisk spredning.
Der henvises i øvrigt til særskilt afsnit om styringen af kreditrisici, samt note 35 og 36 med en oversigt over kreditporteføljen.
Beregningen af de gruppevise nedskrivninger er i regnskabsåret 2014 – og i lighed med de 7 foregående år - foretaget på grundlag af en standardmodel udviklet af brancheorganisationen Lokale Pengeinstitutter og på basis af en segmentinddeling af bankens kunder.
Forudsætningerne i standardmodellen er sammenholdt med udviklingen i bankens primære markedsområde samt udviklingen i bankens historisk konstaterede tab, og på de områder, hvorpå der kan konstateres signifikante afvigelser fra standardmodellen, er der korrigeret herfor.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder hvor virkningen heraf endnu ikke er medtaget i standardmodellens datagrundlag. Den senest forværrede situation for landbrugserhvervet indgår heri.
Bankens samlede beløb for nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier, udgør ultimo året 245,5 mio. kr. svarende til 4,9% af bankens udlåns- og garantiportefølje.
I 2014 har de samlede realiserede kredittab udgjort 24,9 mio. kr., hvilket er på samme niveau som i 2013.
Af det realiserede tab i 2014 er det udelukkende 1,2 mio. kr., der ikke tidligere har været nedskrevet.
Tilgodehavender med nedsat rente udgør ultimo året 47 mio. kr., og er på et lidt lavere niveau end i 2013.
Nøgletallet for bankens største engagementer udgør ultimo året 80%, og nøgletallet er således højere end bankens overordnede maksimale mål på området på 70%.
I nøgletallet indgår 5 engagementer fordelt på 4 forskellige brancher. Alle 5 engagementer udgør enkeltvist mindre end bankens fastsatte maksimale grænse på 150 mio. kr. pr. engagement.
Årsagen til stigningen i nøgletallet er midlertidige byggekreditter til almennyttigt boligbyggeri, og uden efterfølgende finansiering i banken.
Efter skat på 13,1 mio. kr. udgør årets resultat 57,1 mio. kr.
Grundlæggende ønsker bankens ledelse fortsat at banken skal have det nødvendige økonomiske fundament i form af egenkapital til at kunne udvide forretningsomfanget på længere sigt.
Med baggrund i bankens udbyttepolitik vil bestyrelsen på bankens generalforsamling derfor foreslå,
Efter udlodning af udbytte vil bankens egenkapital udgøre 817,8 mio. kr., - en stigning på 4,4%. Yderligere oplysninger herom fremgår af egenkapitalopgørelsen.
Bankens kernekapital efter fradrag udgør 687,8 mio. kr., og solvensprocenten er ultimo året på 16,7%.
Bankens eget beregnede solvensbehov er opgjort til 11,5% efter Finanstilsynets vejledning til opgørelse af behovet.
Banken har således en meget tilfredsstillende solvensoverdækning, der udgør 5,2%-point mere end solvensbehovet, svarende til 213 mio. kr.
Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet ved hjælp af bl.a. stress-tests. For yderligere oplysninger og uddybning heraf, henvises til http://alm.djurslandsbank.dk/risikorapport, hvor den samlede rapportering af bankens kapitalbehov fremgår.
Bankens ansvarlige kapital bestod primo året af 783,6 mio. kr. egenkapital og 50 mio. kr. hybrid kernekapital uden statsgaranti.
Ved indførelsen af nye kapitaldækningsregler i 2014, kunne bankens hybride kernekapital på 50 mio. kr. ikke fuldt ud medregnes ved opgørelsen af bankens ansvarlige kapital.
Med baggrund i bankens solvensmæssige overdækning, og efter en forhåndsgodkendelse af Finanstilsynet, førtidsindfriede banken derfor den hybride kernekapital med virkning fra 27. maj 2014.
For nærmere oplysninger om den indfriede hybride kernekapital henvises til note 27.
På bankens generalforsamling den 19. marts 2014 fik bestyrelsen generalforsamlingens bemyndigelse til at optage yderligere ansvarlig kapital i form af hybrid og eller supplerende kapital indenfor en ramme på op til 100 mio. kr.
Denne bemyndigelse er ikke udnyttet, da banken ikke har haft behov herfor.
Banken vil den 18. marts 2015 indstille til generalforsamlingen, at bemyndigelsen forlænges med 1 år.
Herudover har bankens bestyrelse i henhold til bankens vedtægter, en bemyndigelse til i perioden indtil 1. marts 2018 at udvide aktiekapitalen med indtil 27 mio. kr. til i alt 54 mio. kr. i én eller flere emissioner.
Den 19. marts 2014 besluttede generalforsamlingen at forlænge denne bemyndigelse til den 1. marts 2019. Erhvervsstyrelsen har imidlertid ikke kunnet godkende formuleringen af vedtægtsændringen, og behandlingen af bankens anke herover er endnu ikke afgjort.
Banken vil på generalforsamlingen den 18. marts 2015 derfor foreslå en vedtægtsændring indeholdende en forlængelse af bemyndigelsen til den 1. marts 2020 i henhold til gældende lovregler herom.
Bankens nuværende aktiekapital på nom. 27 mio. kr. ejes af ca. 16.200 aktionærer.
Henrik Østergaard Lind, Aarhus, og dennes selskaber, har i 2011 meddelt banken en ejerandel på over 5% af bankens aktiekapital.
Bankens balance er steget med 70 mio. kr., og udgør 6.645 mio. kr. ultimo året svarende til en stigning på 1,1%. Hovedårsagen hertil er en stigning i bankens indlån.
Bankens eventualforpligtelser er steget med 297 mio. kr., svarende til en stigning på 35% i forhold til 2013, og er forårsaget af den markante stigning i konvertering af realkreditlån og medfølgende garantistillelse for banken.
Bankens likviditetssituation har igennem 2014 været på et meget tilfredsstillende niveau.
Ved udgangen af 2014 havde banken en likviditetsoverdækning på 130%, svarende til mere end 900 mio. kr.
For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises til særskilt afsnit herom.
Bankens samlede renterisiko har i år 2014 udgjort mellem 0,4% og 1,2% af bankens kernekapital efter fradrag.
Ultimo året udgør renterisikoen 1,0% af kernekapitalen efter konsolidering.
Valutakursrisikoen (indikator 2) har igennem året maksimalt udgjort 0,1 % af bankens kernekapital efter fradrag.
De faldende obligationsrenter, og relativt volatile aktiemarkeder, har medført tilfredsstillende afkast i bankens pensionspuljer i 2014.
Afkastet blev på 1,0% i Sikkerpuljen og 4,9% i Mixpuljen.
Med virkning fra 1. november 2014 blev bankens hidtidige vicedirektør Lars Møller Kristensen udnævnt til direktør og medlem af bankens direktion.
Der har herudover ikke været ændringer i bankens ledelse, og der henvises i øvrigt til særskilt afsnit herom.
Banken vurderer løbende mulighederne for at etablere yderligere filialer i bankens naturlige markedsområde i Østjylland.
Hertil kommer den løbende udbygning af bankens senest etablerede afdeling - UngBank - tiltænkt bankens unge kundesegmenter. Afdelingen er blevet godt modtaget af bankens unge kunder, og banken vil fremadrettet udbygge denne virtuelle afdeling.
Nærværende årsrapport er i øvrigt udarbejdet i overensstemmelse med gældende lovgivning samt regler og vejledninger på området.
Der er ikke indtruffet efterfølgende forhold, som har indflydelse på bankens årsrapport eller på bankens økonomiske forhold.
I 2014 har banken udsendt følgende fondsbørsmeddelelser.
19.02.2014 Årsrapport for 2013 20.02.2014 Indkaldelse til generalforsamling 20.02.2014 Forslag til vedtægtsændringer 19.03.2014 Referat fra generalforsamling 19.03.2014 Godkendte vedtægter 24.03.2014 Salg af aktier i Nets 24.04.2014 Førtidig indfrielse - hybrid kernekapital 02.05.2014 Kvartalsrapport 1. kvartal 2014 15.08.2014 Halvårsrapport 2014 27.10.2014 Udvidelse af direktionen 31.10.2014 Kvartalsrapport 1.-3. kvartal 2014 18.12.2014 Finanskalender for 2015
Banken forventer, at den økonomiske vækst i samfundsøkonomien i 2015 kun vil udvise en svag stigende tendens grundet den fortsatte usikkerhed om udviklingen i den europæiske økonomi.
Med baggrund heri forventes der fortsat stor tilbageholdenhed i erhvervsvirksomhedernes investeringer, og dermed også låneefterspørgslen herfra.
Den historisk lave boligrente forventes at medføre en fortsat væsentlig aktivitet med omlægning af realkreditlån.
Den meget lave rente på boliglån, stabiliseringen af ejendomspriserne samt de faldende energipriser forventes at medføre en lidt større optimisme hos forbrugerne, og dermed et let stigende privatforbrug.
På trods heraf forventes låneefterspørgslen fra de private kunder og erhvervsvirksomhederne samlet set at forblive på et generelt lavt niveau.
Eftervirkningerne af den finansielle og økonomiske krise forventes fortsat at påvirke den generelle holdning til øget opsparing, og banken forventer derfor fortsat en generel vækst i indlånene.
Forøgelsen af bankens forretningsomfang forventes dels at komme fra nuværende kunder, der samler flere af deres finansielle forretninger i banken, dels fra en fortsat nettotilgang af nye kunder til banken.
Med baggrund i den lave vækst i samfundsøkonomien forventes konkurrencen i sektoren yderligere øget, og bankens rentemarginal forventes derfor at være faldende over året.
Hertil kommer, at den meget lave obligationsrente vil medføre, at bankens afkast af værdpapirbeholdningen vil blive på et lavere niveau.
Det nuværende høje aktivitetsniveau medfører, at antallet af ansatte i banken forventes let øget i forhold til 2014.
Hertil kommer, at banken i 2015 fejrer 50 året for bankens etablering som Djurslands Bank, og samlet set budgetterer banken derfor med stigende omkostninger.
På baggrund af disse forudsætninger forventes i 2015 et basisresultat (før nedskrivninger, kursreguleringer og skat) - i niveauet 75 til 90 mio. kr.
Med baggrund i den aktuelle samfundsøkonomiske situation, samt landbrugets aktuelle indtjeningskrise, forventes tab og nedskrivninger af udlån at forblive på et uændret niveau i forhold til 2014.
Bankens delårsrapportering for regnskabsåret 2015 fremgår af den udsendte finanskalender på Nasdaq Copenhagen, hvortil der henvises.
Djurslands Bank opstod i 1965 ved en sammenlægning af områdets 3 mindre banker med rødder helt tilbage til 1906.
Siden etableringen er bankens filialnet på Djursland løbende blevet udvidet.
I Aarhus-området blev den første filial åbnet i 1995, og med den seneste etablering i 2003 i centrum af Aarhus, har banken 5 filialer i området.
Bankens vision er, med Østjylland som markedsområde, at være en stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien. I bankens strategi indgår derfor en fortsat udbygning af banken indenfor bankens naturlige markedsområde.
Fundamentet for bankens overordnede mål er, at banken til enhver tid skal være en konkurrencedygtig, professionel og lokalorienteret virksomhed.
En konstant udvikling, optimal udnyttelse af ressourcer, en stærk risikostyring og en kontrolleret vækst er derfor nøgleord i styringen af banken.
Bankens værdigrundlag er nærmere beskrevet på bagsiden af årsrapporten.
Djurslands Bank er en full-service bank for private kunder, små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige institutioner i bankens markedsområde.
Ud over bankprodukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit-, investerings-, pensions-, forsikrings- og leasingprodukter.
Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretningsområder er
Udlån fordelt på hovedprodukter
Banken rådgiver og servicerer ca. 37.800 private kunder, ca. 3.275 erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner, samt 1.800 foreningskunder. Kundegrundlaget er stadigt stigende inden for de ønskede kundesegmenter, hvor den sunde fornuft i økonomien samt ønsket om et helkundeforhold er det bærende.
Banken har over de seneste år oplevet en solid vækst i antallet af kunder og har derved øget markedsandelen ikke mindst i Aarhus.
| Privatkunder | Erhvervskunder | |
|---|---|---|
| 2010 | 32.700 | 3.025 |
| 2014 | 37.800 | 3.275 |
| Vækst | +5.100 | +250 |
I banken prioriterer vi nærhedsprincippet og den personlige dialog med kunderne højt.
Banken lægger vægt på at have et godt kendskab til kunden og kundens økonomiske situation, og hertil er kundens individuelle behov og ønsker fundamentet i bankens rådgivning og betjening.
Bankens rådgivningskoncept, som omfatter en aktiv og individuel kunderådgivning, understøtter det forretningsmæssige mål, at de kunder som samler deres finansielle forretninger i banken får kontante fordele heraf.
Herved sikres det bedste udgangspunkt for at yde en kvalificeret og helhedsorienteret rådgivning af kunden.
Bankens lokale afdelinger er omdrejningspunktet for den personlige og individuelle rådgivning.
Vi kalder det Aktiv kunderådgivning, og vi har et mål om at blive Danmarks bedste på området.
Som et supplement hertil tilbydes bankens kunder alle relevante former for selvbetjeningsprodukter. En meget stor andel af bankens erhvervs- og privatkunder har elektronisk adgang til banken via Netbank, MobilBank eller NetBank Erhverv.
Systematiske og løbende undersøgelser blandt bankens rådgivningskunder, er grundlaget for bankens forretningsudvikling, - herunder ydelser, produkter og koncepter. Resultaterne af de seneste kundeundersøgelser fremgår af bankens rapportering om samfundsansvar på bankens hjemmeside.
Djurslands Bank ønsker at være en attraktiv arbejdsplads, hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner det bærende fundament for bankens yderligere udvikling.
Bankens personalemæssige indsatser er derfor rettet mod at tiltrække, videreudvikle og fastholde fagligt kompetente, loyale og engagerede medarbejdere.
Banken arbejder systematiseret med såvel faglig som personlig kompetenceudvikling af de enkelte medarbejdere. Banken har defineret jobbeskrivelser og jobprofiler, og på de årlige medarbejderudviklingssamtaler drøftes eventuelle gaps mellem kompetencer og stillingens jobkrav. På baggrund heraf udarbejdes der personlige udviklingsplaner med henblik på at vedligeholde og styrke den enkelte medarbejders kompetencer samt at sikre, at medarbejderens ressourcer nyttiggøres bedst muligt.
Bankens trivselsundersøgelse viser, at medarbejderne generelt har en høj tilfredshed i jobbet og med banken. Den senest gennemførte trivselsundersøgelse viste en generel tilfredshedsscore på 6,4 på en skala fra 1-7 og er nærmere beskrevet under bankens rapportering om samfundsansvar på bankens hjemmeside.
Medarbejdere i Djurslands Bank har normalt et længerevarende ansættelsesforhold og i 2014 skyldtes halvdelen af fratrædelserne medarbejdernes pensionering. Antallet af medarbejdere der har opsagt deres stilling i 2014 for at søge en stilling i et andet pengeinstitut er på et meget lavt niveau.
Banken har gennem de senere år gennemført effektiviseringer som har medført en nedgang i antallet af medarbejdere. Nedgangen er primært realiseret ved naturlig afgang.
Banken har outsourcet de væsentligste it-funktioner til Bankdata, som banken sammen med 11 pengeinstitutter er medejer af. Bankens it-drift er videreoutsourcet til JN Data.
Anvendelse af teknologi og digitale løsninger vil i stigende grad få stor betydning for bankens konkurrencedygtighed både i forhold til kundevendte applikationer og bankens effektivisering af arbejdsprocesser.
Bankens it-udvikling i Bankdata sker i et samarbejde mellem de 12 pengeinstitutter på Bankdata, hvoraf de største er Jyske Bank og Sydbank. Herved sikres banken den nødvendige udviklingskraft for at kunne leve op til fremtidens stigende krav på området.
Banken vil de kommende år yderligere udbygge kundernes muligheder for at anvende digitale løsninger f.eks. i form af nye betalingssystemer, videomøder og øgede muligheder for selvbetjeningsløsninger.
Ledelsen i Djurslands Bank forholder sig løbende til udviklingen i God selskabsledelse (Corporate Governance), samt det ledelseskodeks Finansrådet har udstedt i 2013.
Banken har valgt at offentliggøre den lovpligtige redegørelse for virksomhedsledelse på bankens hjemmeside.
På http://alm.djurslandsbank.dk/selskabsledelse kan bankens aktionærer og andre interessenter således få yderligere oplysninger om Djurslands Banks holdning til det fulde sæt af anbefalingerne om God selskabsledelse samt Finansrådets ledelseskodeks.
Banken lever op til langt de fleste af anbefalingerne, og for de anbefalinger som banken ikke lever op til, har bankens ledelse redegjort nærmere for baggrunden herfor i overensstemmelse med det såkaldte "følg eller forklar" princip.
Oplysningsforpligtelserne for børsnoterede virksomheder omfatter også det enkelte selskabs holdning og vurdering af God selskabsledelse, og i de efterfølgende afsnit er derfor medtaget et uddrag af bankens væsentligste områder som er omfattet af reglerne.
For at sikre gennemførelsen af bankens forretningsstrategi og politikker har banken udarbejdet et sæt værdier for hvorledes god ledelse gennemføres i banken.
Banken ejes af ca. 16.200 aktionærer, hvoraf 1 aktionær har anmeldt overfor banken, at eje over 5% af aktiekapitalen. Der henvises til årsberetningen på side 4.
Et af bankens overordnede mål er, at bankens aktionærer skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen i banken.
Bankens ledelse vil realisere dette mål ved at udvikle banken i en fortsat dialog med bankens primære interessenter
Informationen til bankens aktionærer udbygges løbende på www.djurslandsbank.dk, og bankens ledelse udbygger herudover informationsniveauet i de løbende orienteringer og rapporteringer fra banken.
Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede på generalforsamlinger i 1990 at indføre ejerbegrænsninger i bankens vedtægter i form af et ejerloft på 10% af aktiekapitalen.
Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen for en dominerende indflydelse på bankens udvikling.
Forandringer i vedtægterne kan ikke vedtages, medmindre mindst to tredjedele såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede, stemmeberettigede aktiekapital stemmer for.
Forandringer i vedtægterne, der foreslås af andre end bestyrelsen eller repræsentantskabet, kan ikke vedtages, medmindre der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst ni tiendedele af aktiekapitalen.
Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbegrænsninger på generalforsamlingen:
| 1- 50 stk. aktier | = 1 stemme |
|---|---|
| 51- 100 stk. aktier | = 2 stemmer |
| 101-200 stk. aktier | = 3 stemmer |
| 201-400 stk. aktier | = 4 stemmer |
| 401-800 stk. aktier | = 5 stemmer |
| 801 stk. aktier og derover = 6 stemmer |
Ingen aktionærer kan afgive mere end i alt 6 stemmer på egne vegne.
Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse, at vedtægternes ejer- og stemmeretsbegrænsninger er det bedste fundament for at realisere bankens vision samt de overordnede mål for banken.
Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt ved at ophæve de indførte begrænsninger harmonerer efter ledelsens opfattelse ikke med kundernes, medarbejdernes og lokalsamfundets interesse.
Bankens bestyrelse består af 6 medlemmer valgt af bankens repræsentantskab på 50 medlemmer. Herudover har bankens medarbejdere valgt 3 medlemmer.
Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen fremgår af side 49 i årsrapporten.
De 6 aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en 2-årig periode og således, at 3 er på valg hvert år. Der henvises til note 42.
Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende. Det er bestyrelsens vurdering, at det nuværende antal er passende for ledelsen af banken.
I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på 67 år for valg til repræsentantskabet, og dermed også for valg til bestyrelsen.
Bestyrelsens opgaver og ansvar, samt fordelingen af samme mellem bestyrelsen og direktionen, er fastsat i en instruks udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets krav og vejledninger på området.
Der afholdes bestyrelsesmøde med 3-4 ugers mellemrum, og i øvrigt så ofte der er behov herfor.
Bestyrelsen foretager efter en nærmere fastlagt proces en evaluering af bestyrelsens kompetencer set i forhold til bankens forretningsmodel og samlede risici med henblik på at afdække og opfylde evt. kompetencegab.
Bestyrelsens repræsentantskabsvalgte medlemmer anses alle for uafhængige af banken.
Bestyrelsens og direktionens øvrige ledelseshverv fremgår nedenfor.
Bestyrelsens og direktionens honorar og aflønning fremgår af note 7 i årsrapporten.
Bestyrelsen og dennes ledelseshverv i øvrige erhvervsdrivende virksomheder samt forudsætninger for at bestride bestyrelsesposten i banken:
Formand
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand i J.A.D.-Autodele A/S og i Djurs Invest ApS.
Bestyrelsesnæstformand og direktør i AUTO-G Dansk Grossist Union A/S. Bestyrelsesmedlem og direktør i Auto-Generation A/S, Erik Nymann Holding A/S, Nymann Autoparts A/S, Nymann Ejendomme A/S, Nymann Kemi A/S,
N.K Specialværktøj A/S, Detailgruppen A/S, Kolind Midtpunkt A/S og Hedensted Lager A/S.
Bestyrelsesmedlem i S. Burchardt Nielsen Autodele A/S, Auto-G Holstebro A/S og Sydjysk Reservedele A/S.
Direktør i Carlight Danmark ApS,
Maskindepotet ApS, og Kolind Boghandel ApS. Forudsætninger
Stor erfaring som virksomhedsleder og –ejer i Danmark og andre europæiske lande.
25 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 14 som formand for bestyrelsen.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Direktør Uffe Vithen, 53 år,
Boligorganisationen DOMI Bolig
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Djurs Invest ApS Forudsætninger
Stor erfaring som leder af boligforening under tilsyn af offentlige myndigheder.
9 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 6 som næstformand for bestyrelsen.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Formand for revisionsudvalget
Finanschef Ejner Søby, 48 år, Danish Crown Forudsætninger
Finansiel uddannelse i pengeinstitut samt teoretisk videreuddannelse.
Økonomisk ansvarlig for Danish Crowns eget forsikringsselskab under tilsyn af Finanstilsynet.
Daglig ansvarlig for finansområdet i Danish Crown.
6 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 6 som formand for revisionsudvalget.
Souschef Helle Bærentsen, 48 år, Djurslands Bank
Forudsætninger
Finansiel uddannelse – ansat som finansrådgiver og souschef i en af bankens filialer.
9 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
Afdelingsleder Tina Klausen, 54 år, Djurslands Bank
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Djurs Invest ApS.
Forudsætninger
Finansiel uddannelse – ansat som afdelingsleder for bankens forretningsudvikling.
17 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
Gårdejer Peter Pedersen, 60 år, selvstændig svineproducent
Forudsætninger
Stor erfaring indenfor landbrugserhvervet som selvstændig svineproducent, landbrugets organisationer samt som bestyrelsesmedlem i grovvarebranchen.
2 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Bankassistent Jan B. Poulsen, 54 år, Djurslands Bank
Finansiel uddannelse – ansat som administrativ medarbejder i bankens hovedkontor.
13 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
Bestyrelsesmedlem i Kreds Vest af Finansforbundet.
Ejendomsmægler og indehaver Mikael Lykke Sørensen, 51 år, Nybolig. Øvrige ledelseshverv Direktør i Djurs Invest ApS Forudsætninger
Finansiel uddannelse i pengeinstitut og efterfølgende som statsaut. ejendomsmægler.
Stor erfaring som virksomhedsleder og –ejer.
7 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Bestyrelsesmedlem i Fregat Fisk A/S Forudsætninger
Advokat med møderet for Højesteret, og med mere end 25 års erfaring som advokat indenfor erhvervs- og selskabsret, virksomhedsoverdragelser, generationsskifte, kontraktforhold, retssager og boligrådgivning.
3 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Bankdirektør Ole Bak, 59 år, Djurslands Bank Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i DLR Kredit, Bankdata, JN Data, brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter og i Djurs Invest ApS.
Direktør Lars Møller Kristensen, 54 år, Djurslands Bank.
Direktionen er ikke incitamentsaflønnet, og der er ikke afgivet pensionstilsagn over for direktionen. Direktionen kan af banken opsiges med 12 måneders varsel og med 24 måneders varsel i tilfælde af fusion med andet selskab.
Formålet med bankens lønpolitik er, at principperne for tildeling af løn er i overensstemmelse med og fremmer en sund og effektiv risikostyring af banken.
Bankens lønpolitik er udarbejdet på grundlag af gældende lovgivning samt Finanssektorens kodeks om lønpolitik. Banken har nedsat et nominerings- og aflønningsudvalg, og formanden for udvalget er bestyrelsens formand. Informationer om udvalget og bankens lønpolitik fremgår af bankens hjemmeside på
http://alm.djurslandsbank.dk/lønpolitik
Lønpolitikken består i det væsentligste af følgende.
I henhold til bankens vedtægter godkendes aflønningen af repræsentantskabets medlemmer af generalforsamlingen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
Repræsentantskabets medlemmer aflønnes med et fast honorar, der af bestyrelsen indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Som udgangspunkt reguleres repræsentantskabets honorar årligt i forhold til den overenskomstmæssige lønstigning i finanssektorens standardoverenskomst.
I henhold til bankens vedtægter fastsætter og godkender repræsentantskabet bestyrelsens aflønning.
Bestyrelsen aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige eller variable løndele efter følgende retningslinjer:
a. Direktion
Direktionen aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele. Det samlede vederlag bestående af løn, pension og andre løngoder forhandles mellem formanden for bankens nominerings- og aflønningsudvalg og direktionen og godkendes endeligt af bestyrelsen. Direktionens samlede vederlag er beskrevet i individuel kontrakt. Lønnen reguleres årligt på baggrund af lønstigningen i finanssektorens standardoverenskomst.
Banken yder ikke tilsagnspension som belaster banken efter ansættelsesforholdets ophør.
Løbende pensionsbidrag, betalt af banken, aftales alene som en andel af det fastsatte vederlag.
Ved fratræden på bankens eller direktionens foranledning, udbetales som udgangspunkt ikke ekstraordinære fratrædelsesgodtgørelser ud over normal kompensation for den aftalte opsigelsesvarsel. Der kan aftales forlængede opsigelsesvarsler i forbindelse med særlige forhold, f.eks. bankens fusion med anden virksomhed.
Der udbetales ikke løbende variable løndele i form af løn, aktier, optioner, pension eller anden tilsvarende ordning.
Ved en ekstraordinær indsats kan direktionen ydes et engangsvederlag. Vederlaget vil blive behandlet i overensstemmelse med gældende lovgivning.
Bestyrelsen har defineret følgende medarbejdere som væsentlige risikotagere:
Medarbejderne anført som væsentlige risikotagere aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele. Det samlede vederlag bestående af løn, pension og andre løngoder forhandles mellem direktionen og medarbejderen og godkendes endeligt af bestyrelsen. Øvrige vilkår følger som hovedregel standardoverenskomsten. Lønnen reguleres årligt på baggrund af lønstigningen i finanssektorens standardoverenskomst.
Der udbetales ikke løbende variable løndele i form af løn, aktier, optioner, pension eller anden tilsvarende ordning.
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderne ydes et engangsvederlag.
Løbende pensionsbidrag betalt af banken aftales med udgangspunkt i standardoverenskomsten som en andel af den fastsatte løn.
Ved fratræden på bankens eller medarbejderens foranledning, udbetales som udgangspunkt ikke ekstraordinære fratrædelsesgodtgørelser ud over normal kompensation for den aftalte opsigelsesvarsel. Der kan aftales forlængede opsigelsesvarsler i forbindelse med særlige forhold, f.eks. bankens fusion med anden virksomhed.
Banken har defineret alle bankens jobfunktioner med tilhørende funktionsbeskrivelse og kompetenceprofil.
Til hver jobfunktion er der fastlagt et lønspænd der angiver rammerne for jobfunktionens aflønning.
Banken anvender alene fast løn efter overenskomstens bestemmelser. Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderen ydes et engangsvederlag.
Øvrige oplysninger Øvrige oplysninger vedrørende bankens lønpolitik og –praksis kan læses på http://alm.djurslandsbank.dk/lønpolitik
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i 2014 6 mænd og 0 kvinder, svarende til 100% mænd og 0% kvinder.
Det er bestyrelsens mål, at andelen af kvindelige repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer inden udgangen af 2017 skal udgøre 33%, hvilket svarer til 2 af de 6 bestyrelsesmedlemmer.
Banken vil derfor sætte ekstraordinært fokus på at øge antallet af potentielle kvindelige bestyrelseskandidater i bankens repræsentantskab, herunder at have som delmål, at andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer skal øges fra nuværende 16% til 25% inden udgangen af 2017.
Bestyrelsen har vedtaget en politik, der har til hensigt, at øge andelen af det underrepræsenterede køn i bankens ledelse.
Det er politikkens overordnede mål, at tilvejebringe en passende lige fordeling af mænd og kvinder i ledelsen. Banken ansætter ledere under den præmis, at det er den bedst egnede der ansættes – uanset køn. Banken ønsker en åben og fordomsfri kultur, hvor der er fokus på kompetencer frem for køn. Bankens medarbejdere skal uanset køn opleve, at de har samme muligheder for karriere og lederstillinger. Banken understøtter systematisk denne proces med årlige udviklingssamtaler samt HR-afdelingens særskilte indsatser for at fremme lederudviklingen.
Det er målet, at andelen af kvindelige ledere øges fra i 2014 at udgøre 24% til inden udgangen af 2016 at udgøre 35% og inden udgangen af 2018 at udgøre 40%.
På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgivning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå.
I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat rammer for risikostyringen af banken samt for afrapporteringen heraf.
Via den periodiske rapportering fra bankens direktion, risikochef, complianceansvarlige, interne og eksterne revision, bankens revisionsudvalg samt den løbende kontrol fra Finanstilsynet, har bestyrelsen fuld opmærksomhed på risikostyringen af banken.
Bankens generelle kontrolmiljø samt risikostyringen af alle betydende områder evalueres og tilpasses løbende.
Den samlede risikorapportering for banken fremgår af http://alm.djurslandsbank.dk/risikorapport, hvortil der henvises.
Banken har i en lang årrække haft meget stor fokus på, at udviklingen og sammensætningen af bankens balance og vækst er sket inden for de naturlige rammer, som den generelle økonomiske samfundsudvikling tilsiger.
Banken overholder derfor også alle grænseværdierne i Finanstilsynets Tilsynsdiamant.
| Finanstilsynets grænseværdier |
Djurslands Bank |
|
|---|---|---|
| Store engagementer | < 125% | 79,8% |
| Udlånsvækst | < 20 % | -2,4% |
| Likviditetsoverdækning | > 50% | 130,4% |
| Stabil funding | < 1,00 | 0,62 |
| Ejendomseksponering | < 25% | 11,9% |
Banken vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til dækning af bankens samlede risici, og dermed størrelsen af solvensbehovet under samtidig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen.
I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer, herunder størrelsen, typen og fordelingen af bankens basiskapital.
Som redskab til styring og beregning af den tilstrækkelige basiskapital og solvensbehov anvendes bl.a. stresstests indeholdende alle relevante risikoområder, ligesom banken arbejder med 5 års planer for fremskaffelse af yderligere ansvarlig kapital.
Banken har på grund af størrelsen ikke en rating af et internationalt ratingbureau.
Bankens bestyrelse har derfor fastsat et eget mål for solvens til bankens eget beregnede solvensbehov + 3%-point.
Ved opgørelsen af kapitaldækningen anvender banken standardmetoden.
Udviklingen i bankens nødvendige kapitalbehov overvåges løbende, og med rapportering til direktionen.
Bankens kapitalbehov, kapitalberedskab og nødplaner herfor, rapporteres, behandles og godkendes af bankens bestyrelse minimum hvert kvartal.
Den samlede rapportering herom fremgår af http://alm.djurslandsbank.dk/risikorapport hvortil der henvises.
Kreditstyringen og risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside.
Bankens kreditorganisation er bygget op på at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer.
Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til kunderådgiverne og lederne i filialerne, således at de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt.
Beføjelser til den enkelte medarbejder er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov.
Til at udvikle, styre og overvåge bankens kreditpolitikker og -risici har banken en central kreditafdeling.
Herudover bevilger kreditafdelingen de engagementer der ud fra fastlagte regler overstiger filialernes beføjelser, samt behandler, vurderer og indstiller de engagementer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen.
Kreditafdelingens overvågning af kreditpolitikken og styring af kreditrisiciene, gennemføres ved en meget tæt løbende og periodisk rapportering på sags-, kunde- og afdelingsniveau samt en løbende engagementsopfølgning.
Kreditafdelingens løbende og periodiske rapportering til direktion og bestyrelse omfatter bankens samlede kreditrisici opdelt på sags-, kunde-, segment-, branche- og afdelingsniveau.
Herudover rapporteres løbende om udviklingen i overtræk, restancer, nedskrivninger og nødlidende engagementer, ligesom der rapporteres om sammensætningen på kundeniveau på de branchemæssigt største udlånsområder.
Banken påtager sig kreditrisici på grundlag af en fastlagt kreditpolitik.
I bankens kreditpolitik lægges der afgørende vægt på risikospredningen.
Spredningen på
indgår som en del af kreditstyringen og således, at ingen enkeltengagementer - eller brancher - udgør nogen risiko for bankens eksistens.
(Branchefordelingen - se note 35)
I kreditpolitikken indgår endvidere
Fundamentet i bankens kreditpolitik er, at alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk sundt grundlag.
Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskundernes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften.
For privatkunder er balancen mellem nettoindkomst, udgifter og formue afgørende.
Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes endvidere en kreditsegmentering på grundlag af faktuelle økonomiske oplysninger om den enkelte erhvervs- og privatkunde.
For privatkunderne er kreditsegmenteringen suppleret med en finansiel adfærdsscore.
For at begrænse bankens risiko for tab vurderes det i hvert enkelt kreditsag, om sikkerhedsstillelse er nødvendig.
Når kreditrisikoen ikke er minimal, et det som hovedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet.
Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sikkerhed. Heri indgår også markedsmæssige ændringer og forringelse som følge af alder.
Nedskrivninger på udlån foretages på grundlag af en opdeling af porteføljen i
Alle engagementer vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder. Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen vurderes på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 17 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, 1 gruppe af privatkunder og 15 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser, tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Djurslands Bank har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens udlånsportefølje. Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For
hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der udtrykker den procentvise værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder, hvor virkningen heraf endnu ikke er medtaget i standardmodellens datagrundlag.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i, at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Et andet væsentligt område i risikostyringen, er styringen af bankens markedsrisiko.
Markedsrisikoen er de ændringer, som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generelle og individuelle kursudsving på værdipapirer.
Også på dette område er politikken, at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske situation.
Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre mellem -1 og +3% af bankens kernekapital efter fradrag.
Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt at udgøre 10% af bankens kernekapital efter fradrag opgjort efter valutaindikator 1 (OECD-valutaer) herunder maksimalt 1% for ikke OECD valutaer - samt 0,1% af bankens kernekapital efter fradrag opgjort efter valutakursindikator 2.
Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens kernekapital efter fradrag.
Afhængig af om der investeres i danske, udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle grænser herfor.
Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici.
Markedsrisiciene – og udviklingen heri – rapporteres løbende til direktionen samt månedligt til bestyrelsen.
Likviditetsstyringen skal sikre en tilstrækkelig likviditet til at kunne afvikle bankens til enhver tid værende betalingsforpligtelser.
Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik, at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område.
I banken er der meget stor fokus på at sprede bankens likviditetsfremskaffelse på kilder, typer og løbetider.
Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens kunder, og banken tilstræber derfor også at der er balance mellem bankens indlån og udlån. Banken tilstræber at være uafhængig af større aftaleindlån, og bankens indlånsbase indeholder derfor også kun minimale aftaleindskud fra indskydere, der ikke er kunde i banken med andre forretningsområder.
Ud over indlån anvendes optagelse af obligationslån i form af seniorkapital med en løbetid på op til 3 år, samt tilsvarende kreditfaciliteter hos finansielle samarbejdspartnere og Nationalbanken. Til den daglige likviditetsfremskaffelse og placering anvendes usikrede lån på engrosmarkedet.
I likviditetsstyringen anvendes blandt andet stresstest til afdækning af bankens likviditetsrisici, og bankens nødplaner herfor opdateres løbende.
Rapporteringen til direktionen foretages dagligt, ligesom der afholdes periodiske møder og opfølgning blandt de ansvarlig herfor i organisationen.
Rapporteringen foretages endvidere månedligt til bestyrelsen.
It sikkerheden overvåges og vurderes løbende.
Den væsentligste samarbejdspartner på it-området er Bankdata, hvortil hovedparten af drifts- og udviklingsaktiviteterne er outsourcet. It-driften er videreoutsourcet til JN Data.
Ansvars- og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken er klart defineret og beskrevet, ligesom der løbende foretages en evaluering af, om Bankdata lever op til bankens it-sikkerhedspolitik.
I bankens beredskabsplaner indgår en løbende opdatering og afprøvning af procedurer og nødplaner på it-området, ligesom bankens sikkerhedspolitik løbende ajourføres.
De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab banken kan påføres som følge af fejl og hændelser, der skyldes mennesker, processer, systemer eller eksterne begivenheder.
Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige adfærd, systemnedbrud, brud på politikker, manglende overholdelse af forretningsgange, love og regler m.m.
For at minimere de operationelle risici har banken rent organisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen af disse.
Herudover foretager bankens interne revision en løbende revision for at opnå størst mulig sikkerhed for, at politikker, forretningsgange, regler og procedurer overholdes.
Banken har stor fokus på det rådgivningsmæssige ansvar over for bankens kunder, og dermed også på det økonomiske ansvar banken kan pådrage sig i forbindelse hermed.
Denne risiko søges minimeret mest muligt med en løbende systematisk afdækning og udvikling af medarbejderens kompetence på alle rådgivningsområder, herunder en certificering indenfor pensions-, investerings- og boligrådgivningsområderne.
Banken anvender i størst mulig udstrækning teknisk standardiserede rådgivningsprocedurer, således at der opnås størst mulig sikkerhed for afdækning og rådgivning omkring alle elementer i den konkrete sag.
Der rapporteres løbende til direktionen omkring igangværende og nye kundeklager, ligesom der periodisk rapporteres til bestyrelsen herom.
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig primært til nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier, dagsværdi af ejendomme samt dagsværdi af unoterede/illikvide værdipapirer. Usikkerhederne anses dog for at være på et forsvarligt niveau. Der henvises til beskrivelsen af regnskabsmæssige skøn i note 39.
Banken har etableret en selvstændig risikostyringsfunktion og med en risikoansvarlig med reference til direktionen.
Den risikoanvarliges ansvarsområde omfatter bankens risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder samt risici hidrørende fra outsourcede funktioner.
Den risikoansvarlige er ansvarlig for, at risikostyringen i banken sker på betryggende vis, herunder at der skabes et overblik over bankens risici og det samlede risikobillede.
Den risikoansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse.
Banken har etableret en compliancefunktion og med en complianceansvarlig med reference til direktionen.
Den complianceansvarliges opgave et at overvåge, rådgive og bistå ledelsen og de personer, der har ansvaret for de enkelte complianceområder med at sikre at lovgivning, markedsstandarder eller interne regelsæt overholdes.
Den complianceansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse.
Efter indstilling fra bankens bestyrelse og direktion vælger bankens generalforsamling revisionen for det kommende år samt en suppleant herfor.
På grundlag af gældende lovgivning udarbejder den valgte revision grundlaget for revisionen af banken, herunder ansvars- og opgavefordelingen mellem revisionen og ledelsen, revisionens tilrettelæggelse og udførelse samt rapporteringen til bestyrelsen om det udførte arbejde.
Ud over den valgte revision, har bankens bestyrelse ansat en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling.
Arbejdsfordelingen mellem den valgte og den interne revision aftales årligt.
Den interne revision rapporterer minimum halvårligt til bestyrelsen.
I forbindelse med revisionen af årsrapporten gennemgår revisionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne samt fremlægger deres samlede vurdering af banken.
Banken har i 2009 etableret et revisionsudvalg bestående af den samlede bestyrelse, og med finanschef Ejner Søby som det uafhængige medlem.
Revisionsudvalgets opgaver er fastlagt i et kommissorium, og indeholder blandt andet overvågningen af regnskabsaflæggelsen, de interne kontrolsystemer, den interne revision, bankens risikostyringssystemer, revisionen af årsregnskabet samt revisors uafhængighed.
Bankens fem værdier udgør sammen med bankens miljøpolitik fundamentet i bankens løbende arbejde med samfundsansvar.
De 5 værdier
danner det værdigrundlag bankens ledelse og medarbejdere forventes at lægge til grund for deres daglige arbejde og beslutninger.
Værdierne er beskrevet nedenfor i sammenhæng med de 4 væsentlige interessentområder bankens samfundsansvar primært retter sig mod:
Det er bankens holdning, at det største bidrag til samfundsansvar skabes, når bankens kerneforretning er i overensstemmelse med samfundets generelle interesser og forventninger til en ordentlig og redelig adfærd, og samfundsansvaret herved bliver en integreret del af bankens daglige handlinger.
Banken bakker desuden op om Folketingets indsatser og bestræbelser på at sætte menneskerettigheder og klimapåvirkninger højt på den samfundsmæssige dagsorden. Som lokalbank har vi dog et udpræget lokalt sigte og har derfor ikke specifikke politikker på disse to områder.
Banken ønsker at efterleve og understøtte udviklingen i den danske miljøpolitiske lovgivning.
Som virksomhed gennemføres politikken primært indenfor områderne energi, teknik og bygninger ved løbende at agere med den hensigt, at anvende løsninger hvortil medgår færreste naturgivne ressourcer på den mest miljøvenlige måde.
Som arbejdsplads sker gennemførelsen via medarbejderpolitikken og værdierne "Team, Trivsel og Tryghed" samt gennem et konstruktivt samarbejde i bankens arbejdsmiljøorganisation.
Som kreditgiver sker gennemførelsen af bankens miljøpolitik via bankens kunde- samt kreditpolitik.
Banken bidrager økonomisk - som lokal erhvervsvirksomhed i Østjylland - både direkte og indirekte til at skabe værdi til samfundet.
Det indirekte bidrag sker i form af, at banken, medvirker til at binde investering og finansiering sammen for ca. 37.800 privatkunder og 3.275 erhvervskunder i markedsområdet.
En del af bankens driftsomkostninger aflejres som indtægter i en række af de lokale virksomheder og bankens ca. 185 ansatte medvirker også til at skabe indkomst og vækst i lokalområdet.
Bankens direkte økonomiske bidrag i form at offentlige indbetalinger kan for 2014 opgøres til:
| 24,5% selskabsskat | 13,1 mio. kr. |
|---|---|
| 11,4% lønsumsafgift | 11,0 mio. kr. |
| Ejendomsskat | 0,3 mio. kr. |
| I alt | 24,4 mio. kr. |
Hertil kommer betalingen af energiafgifter, øvrige afgifter og moms.
For året 2014 kan den direkte effekt af banken som arbejdsplads opgøres til:
Ansattes samlede betaling af A-skat 26,5 mio. kr. Arbejdsmarkedsbidrag 6,9 mio. kr. I alt 33,4 mio. kr.
Banken har valgt at offentliggøre den lovpligtige redegørelse for samfundsansvar på bankens hjemmeside. Mål, status og udviklingen på de enkelte områder beskrives således årligt i et tillæg til bankens årsrapport, som alle bankens interessenter har adgang til på
https://alm.djurslandsbank.dk/samfundsansvar.
| (1.000 kr.) Note |
2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Resultatopgørelse | ||
| Renteindtægter 3 |
210.617 | 216.676 |
| Renteudgifter 4 |
27.491 | 37.316 |
| Netto renteindtægter | 183.126 | 179.360 |
| Udbytte af aktier m.v. | 3.465 | 3.969 |
| Gebyrer og provisionsindtægter 5 |
114.594 | 92.530 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 6.956 | 6.789 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 294.229 | 269.070 |
| Kursreguleringer 6 |
13.556 | 22.682 |
| Andre driftsindtægter | 155 | 243 |
| Udgifter til personale og administration 7 |
180.578 | 180.896 |
| Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver | 5.557 | 9.117 |
| Andre driftsudgifter | 9.153 | 10.025 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v 9 |
42.503 | 43.616 |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 8 |
2 | 23 |
| Resultat før skat | 70.151 | 48.364 |
| Skat 12 |
13.094 | 11.311 |
| Årets resultat | 57.057 | 37.053 |
| Totalindkomstopgørelse | ||
| Årets resultat jf. resultatopgørelsen Anden totalindkomst |
57.057 | 37.053 |
| Opskrivning og tilbageførsel af opskrivning på domicilejendomme | 0 | -3.600 |
| Anden totalindkomst efter skat | 0 | -3.600 |
| Årets totalindkomst | 57.057 | 33.453 |
| Forslag til resultatdisponering | ||
| Henlagt til opskrivningshenlæggelser | 0 | -3.600 |
| Henlagt til nettoopskrivninger | 2 | 23 |
| Henlagt til udbytte for regnskabsåret | 14.850 | 8.100 |
| Henlagt til overført overskud | 42.205 | 28.930 |
| I alt anvendt | 57.057 | 33.453 |
| (1.000 kr.) | Note | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|
| Aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 61.466 | 60.863 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 13 | 144.536 | 94.126 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 14 | 3.589.855 | 3.679.973 |
| Obligationer til dagsværdi | 15 | 1.520.825 | 1.494.356 |
| Aktier m.v. | 216.663 | 187.067 | |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 16 | 1.789 | 1.787 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 17 | 885.449 | 871.143 |
| Grunde og bygninger, i alt | 75.738 | 77.402 | |
| Investeringsejendomme | 19 | 4.305 | 4.305 |
| Domicilejendomme | 20 | 71.433 | 73.097 |
| Øvrige materielle aktiver | 21 | 6.163 | 7.283 |
| Aktuelle skatteaktiver | 40.343 | 1.101 | |
| Udskudte skatteaktiver | 22, 23 | 3.925 | 3.412 |
| Andre aktiver | 94.239 | 92.550 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 4.260 | 3.956 | |
| Aktiver i alt | 6.645.251 | 6.575.019 | |
| Passiver | |||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 24 | 743.207 | 772.203 |
| Indlån og anden gæld | 25 | 4.045.308 | 3.907.593 |
| Indlån i puljeordninger | 899.633 | 959.810 | |
| Andre passiver | 18 | 112.714 | 89.470 |
| Periodeafgrænsningsposter | 3.602 | 3.893 | |
| Gæld i alt | 5.804.464 | 5.732.969 | |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 26 | 5.719 | 5.782 |
| Hensættelser til tab på garantier | 10 | 1.697 | 1.923 |
| Andre hensatte forpligtelser | 724 | 717 | |
| Hensatte forpligtelser i alt | 8.140 | 8.422 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 27 | 0 | 50.000 |
| Efterstillede kapitalindskud i alt | 0 | 50.000 | |
| Aktiekapital | 27.000 | 27.000 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 6.918 | 6.918 | |
| Lovpligtige reserver | 789 | 787 | |
| Overført overskud | 783.090 | 740.823 | |
| Foreslået udbytte | 14.850 | 8.100 | |
| Egenkapital i alt | 832.647 | 783.628 | |
| Passiver i alt | 6.645.251 | 6.575.019 |
| (1.000 kr.) | Note | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|
| Driftsaktivitet | |||
| Årets resultat før skat | 70.151 | 48.364 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v | 9 | 42.503 | 43.616 |
| Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver | 5.557 | 9.117 | |
| Urealiseret kursregulering af kapitalandele i tilknyttet virksomhed | 8 | -2 | -23 |
| Selskabsskat | -52.849 | -12.578 | |
| 65.360 | 88.496 | ||
| Ændring i tilgodehavender hos kreditinstitutter | -50.410 | -21.953 | |
| Ændring i udlån før nedskrivninger | 47.615 | -114.147 | |
| Ændring i obligationsbeholdning | -26.469 | 191.674 | |
| Ændring i aktiebeholdning | -29.596 | 2.623 | |
| Ændring i puljeaktiver | -14.306 | -23.714 | |
| Ændring i andre aktivposter | -1.993 | -10.006 | |
| Ændring i gæld til kreditinstitutter | -28.996 | -432.274 | |
| Ændring i indlån inkl. puljer | 77.538 | 364.317 | |
| Ændring i andre gældsforpligtelser | 22.953 | -35.613 | |
| Ændring i hensatte forpligtelser excl. udskudt skat | -282 | -4.829 | |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 61.414 | 4.574 | |
| Investeringsaktivitet | |||
| Køb af materielle anlægsaktiver | 20, 21 | -3.146 | -10.990 |
| Salg af materielle anlægsaktiver | 20, 21 | 373 | 2.022 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -2.773 | -8.968 | |
| Finansieringsaktivitet | |||
| Køb/salg og kursregulering af egne aktier | 62 | -731 | |
| Udloddet udbytte | -8.100 | -6.750 | |
| Ændring i efterstillede kapitalindskud | -50.000 | 0 | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -58.038 | -7.481 | |
| Årets pengestrømme | 603 | -11.875 | |
| Kassebeholdning mv. ultimo | 61.466 | 60.863 | |
| Kassebeholdning mv. primo | 60.863 | 72.738 | |
| Årets pengestrømme | 603 | -11.875 | |
| (1.000 kr.) | Opskriv nings |
' Lov pligtige |
Fore | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktie kapital |
henlæg gelser* |
reserver ** |
slået udbytte |
Overført overskud |
Total | |
| Egenkapital 31.12.2012 | 27.000 | 10.518 | 764 | 6.750 | 712.624 | 757.656 |
| Køb og salg af egne aktier, netto | -731 | -731 | ||||
| Udloddet udbytte | -6.750 | -6.750 | ||||
| Anden totalindkomst | -3.600 | -3.600 | ||||
| Periodens resultat | 23 | 8.100 | 28.930 | 37.053 | ||
| Egenkapital 31.12.2013 | 27.000 | 6.918 | 787 | 8.100 | 740.823 | 783.628 |
| Køb og salg af egne aktier, netto | 62 | 62 | ||||
| Udloddet udbytte | -8.100 | -8.100 | ||||
| Periodens resultat | 2 | 14.850 | 42.205 | 57.057 | ||
| Egenkapital 31.12.2014 | 27.000 | 6.918 | 789 | 14.850 | 783.090 | 832.647 |
Antal aktier 2.700.000 a nom. 10 kr.
* Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivninger på domicilejendomme.
** Lovpligtige reserver vedrører opskrivningshenlæggelser på bankens datterselskab.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Egne aktier | ||
| Beholdning af egne aktier optaget til | 0 | 0 |
| Antal egne aktier | 17.212 | 17.276 |
| Børskurs | 197 | 183 |
| Børsværdi udgør | 3.391 | 3.162 |
| Andel af egne aktier (pct.) | 0,6 | 0,6 |
Følgende aktionærer har meddelt, at de ejer over 5% af bankens aktier:
Lind Value ApS og Danske Commodities A/S
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 183.126 | 179.360 | 187.570 | 185.611 | 187.442 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 294.229 | 269.070 | 277.896 | 256.862 | 254.386 |
| Kursreguleringer | 13.556 | 22.682 | 26.392 | 4.905 | 24.340 |
| Driftsudgifter | 195.288 | 200.038 | 197.336 | 195.895 | 194.717 |
| heraf udgifter til personale og administration | 180.578 | 180.896 | 176.883 | 177.162 | 172.694 |
| heraf betaling til Indskydergarantifonden m.v. | 9.153 | 10.025 | 7.316 | 10.785 | 16.153 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | 42.503 | 43.616 | 47.876 | 38.260 | 39.267 |
| heraf til Det Private Beredskab | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.120 |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede | |||||
| virksomheder | 2 | 23 | 26 | 102 | 38 |
| Årets resultat før skat | 70.151 | 48.364 | 61.130 | 32.064 | 48.951 |
| Årets resultat | 57.057 | 37.053 | 47.120 | 23.281 | 36.785 |
| Balance | |||||
| Aktiver | |||||
| Kassebeholdninger og tilgodehavender | |||||
| hos kreditinstitutter og centralbanker | 206.002 | 154.989 | 144.911 | 125.473 | 120.216 |
| Udlån | 3.589.855 | 3.679.973 | 3.609.442 | 3.948.183 | 3.819.926 |
| Obligationer og aktier mv. | 1.737.488 | 1.681.423 | 1.875.720 | 1.487.068 | 1.533.192 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 885.449 | 871.143 | 847.429 | 836.490 | 876.788 |
| Øvrige aktiver | 226.457 | 187.491 | 179.944 | 189.152 | 199.936 |
| Aktiver i alt | 6.645.251 | 6.575.019 | 6.657.446 | 6.586.366 | 6.550.058 |
| Passiver | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 743.207 | 772.203 | 1.204.477 | 1.268.122 | 1.027.373 |
| Indlån og anden gæld | 4.045.308 | 3.907.593 | 3.593.379 | 3.533.775 | 3.587.396 |
| Indlån i puljeordninger | 899.633 | 959.810 | 909.707 | 864.237 | 895.145 |
| Øvrige gældsforpligtelser | 124.456 | 101.785 | 142.227 | 164.756 | 208.771 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 150.659 |
| Egenkapital | 832.647 | 783.628 | 757.656 | 705.476 | 680.714 |
| Passiver i alt | 6.645.251 | 6.575.019 | 6.657.446 | 6.586.366 | 6.550.058 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Eventualforpligtelser | 1.145.641 | 848.656 | 880.905 | 945.600 | 1.439.574 |
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solvens og kapital | ||||||
| Solvensprocent * | pct. | 16,7 | 17,3 | 16,6 | 15,3 | 15,7 |
| Kernekapitalprocent * | pct. | 16,7 | 18,1 | 17,3 | 16,0 | 14,3 |
| Indtjening | ||||||
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 8,7 | 6,3 | 8,4 | 4,5 | 7,4 |
| Egenkapitalforrentning efter skat | pct. | 7,1 | 4,8 | 6,4 | 3,3 | 5,6 |
| Afkastningsgrad | pct. | 1,1 | 0,7 | 0,9 | 0,5 | 0,7 |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,30 | 1,20 | 1,25 | 1,14 | 1,21 | |
| Basisindtjening pr. omkostningskrone | 1,51 | 1,35 | 1,42 | 1,33 | 1,33 | |
| Markedsrisiko | ||||||
| Renterisiko | pct. | 1,0 | 0,8 | 0,1 | 0,3 | 0,4 |
| Valutaposition - indikator 1 | pct. | 1,9 | 4,4 | 4,0 | 9,2 | 1,4 |
| Valutarisiko - indikator 2 | pct. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Likviditet | ||||||
| Udlån plus nedskrivning ifht. indlån | pct. | 77,5 | 80,0 | 84,2 | 93,7 | 89,0 |
| Overdækning i forhold til lovkrav | ||||||
| om likviditet | pct. | 130,4 | 181,2 | 206,5 | 170,4 | 211,5 |
| Kreditrisiko | ||||||
| Summen af store engagementer Andel af tilgodehavende med |
pct. | 79,8 | 59,8 | 71,5 | 77,0 | 91,0 |
| nedsat rente | pct. | 0,9 | 1,2 | 0,7 | 1,1 | 1,0 |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent | pct. | 4,9 | 4,6 | 4,1 | 3,4 | 3,6 |
| Årets nedskrivningsprocent | pct. | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 0,8 | 0,7 |
| Årets udlånsvækst | pct. | -2,4 | 2,0 | -8,6 | 3,4 | -1,9 |
| Udlån i forhold til egenkapitalen | 4,3 | 4,7 | 4,8 | 5,6 | 5,6 | |
| Aktieafkast | ||||||
| Årets resultat pr. aktie | kr. | 21 | 14 | 17 | 9 | 14 |
| Indre værdi pr. aktie ** | kr. | 310 | 292 | 282 | 262 | 253 |
| Udbytte pr. aktie | kr. | 5,5 | 3,0 | 2,5 | 0,0 | 0,0 |
| Børskurs/årets resultat pr. aktie | 9,3 | 13,3 | 7,8 | 15,3 | 12,2 | |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 0,63 | 0,63 | 0,48 | 0,50 | 0,66 | |
| Børskurs | kr. | 197 | 183 | 136 | 132 | 166 |
* Reglerne for opgørelse af solvens- og kernekapitalsprocenten er ændret med ikrafttrædelse af CRD IV regelsættet pr. 31.03.2014. Sammenligningstal for 2010-2013 er ikke tilpasset denne ændring.
** Indre værdi beregnes som: egenkapital / (antal aktier - beholdning af egne aktier)
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 2 | Solvensopgørelse | ||
| Solvensprocent | 16,7% | 17,3% | |
| Kernekapitalprocent | 16,7% | 18,1% | |
| Egenkapital | 832.647 | 783.628 | |
| Heraf opskrivningshenlæggelse | 0 | -6.918 | |
| Heraf foreslået udbytte | -14.850 | -8.100 | |
| Aktiverede udskudte skatteaktiver | -3.925 | -3.412 | |
| Andre fradrag | -7.247 | 0 | |
| Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor | -118.800 | 0 | |
| Egentlig kernekapital (CET 1) | 687.825 | 765.198 | |
| Hybrid kernekapital | 0 | 50.000 | |
| Kernekapital før fradrag | 687.825 | 815.198 | |
| Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor | 0 | -42.626 | |
| Kernekapital efter fradrag | 687.825 | 772.572 | |
| Opskrivningshenlæggelse | 0 | 6.918 | |
| Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor | 0 | -42.626 | |
| Kapitalgrundlag / Basiskapital | 687.825 | 736.864 | |
| Risikoeksponering | |||
| Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings-, | |||
| leveringsrisiko og operationel risiko | 3.857.414 | 3.946.548 | |
| Vægtede poster med markedsrisiko | 266.895 | 321.284 | |
| Vægtede poster i alt | 4.124.309 | 4.267.832 | |
| 3 | Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker |
1.607 | 1.651 |
| Udlån og andre tilgodehavender | 190.528 | 197.347 | |
| Obligationer | 21.818 | 22.947 | |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | -3.586 | -5.399 | |
| heraf | |||
| Valutakontrakter | 290 | 313 | |
| Rentekontrakter | -3.876 | -5.712 | |
| Øvrige renteindtægter | 250 | 130 | |
| Renteindtægter i alt | 210.617 | 216.676 | |
| Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger | 0 | 0 | |
| 4 | Renteudgifter | ||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 694 | 4.531 | |
| Indlån og anden gæld | 24.574 | 27.499 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 2.113 | 4.908 | |
| Øvrige renteudgifter | 110 | 378 | |
| Renteudgifter i alt | 27.491 | 37.316 | |
| Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | 0 | 0 | |
| 5 | Gebyrer og provisionsindtægter | ||
| Værdipapirhandel og depoter | 41.278 | 34.258 | |
| Betalingsformidling | 14.516 | 11.990 | |
| Lånesagsgebyrer | 43.379 | 32.300 | |
| Garantiprovision | 4.559 | 5.226 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 10.862 | 8.756 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter i alt | 114.594 | 92.530 | |
| Afgivne gebyr- og provisionsudgifter er ikke fratrukket i ovenstående. |
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 6 | Kursreguleringer | ||
| Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi | -1.508 | -7.181 | |
| Obligationer | -10.711 | 10.359 | |
| Aktier | 21.822 | 11.196 | |
| Valuta | 3.390 | 1.853 | |
| Rente- og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter | 1.375 | 7.198 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 22.473 | 59.374 | |
| Indlån i puljeordninger | -23.285 | -60.117 | |
| Kursreguleringer i alt | 13.556 | 22.682 | |
| 7 | Udgifter til personale og administration | ||
| Vederlag til direktion, bestyrelse og repræsentantskab | 3.799 | 3.450 | |
| Personaleudgifter | 109.202 | 106.079 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 67.577 | 71.367 | |
| Udgifter til personale og administration i alt | 180.578 | 180.896 | |
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger | 86.132 | 83.933 | |
| Pensioner | 10.777 | 10.732 | |
| Udgifter til social sikring | 1.340 | 986 | |
| Afgifter | 10.953 | 10.428 | |
| I alt | 109.202 | 106.079 | |
| Udbetalte vederlag modsvarer de optjente vederlag. | |||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret | |||
| Omregnet til heltid efter ATP-metoden | 182,5 | 184,4 | |
| Omregnet til heltid efter arbejdstidsprocenter | 175,7 | 176,7 | |
| Lønninger og vederlag til direktionen, bestyrelse | |||
| og repræsentantskab | |||
| Fast vederlag | |||
| Bestyrelse | 1.004 | 987 | |
| Repræsentantskab | 163 | 161 | |
| Direktion, løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v. | 2.242 | 1.949 | |
| Direktion, pension | 390 | 353 | |
| I alt | 3.799 | 3.450 | |
| Der er ingen pensionsforpligtelser, og der er ikke ydet variable vederlag. | |||
| Antal direktionsmedlemmer | 2,0 | 1,0 | |
| Antal bestyrelsesmedlemmer | 9,0 | 9,0 | |
| Specifikation af honorar til bestyrelsesmedlemmer | |||
| Erik Nymann, bestyrelsesformand | 218 | 215 | |
| Uffe Vithen, næstformand | 131 | 129 | |
| Helle Bærentsen | 87 | 86 | |
| Tina Klausen | 87 | 86 | |
| Peter Pedersen (indtrådt 20.03.2013) | 87 | 64 | |
| Jan B. Poulsen | 87 | 86 | |
| Ejner Søby, revisionsudvalgsformand | 131 | 129 | |
| Mikael Lykke Sørensen | 87 | 86 | |
| Peter Zacher Sørensen | 87 | 86 | |
| Poul Erik Sørensen (udtrådt 20.03.2013) | 0 | 21 |
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 7 | Udgifter til personale og administration (fortsat) | ||
| Specifikation af honorar til medlemmer af repræsentantskabet | |||
| Formand | 6 | 6 | |
| Øvrige repræsentantskabsmedlemmer | 3 | 3 | |
| Specifikation af honorar til direktionsmedlemmer | |||
| Ole Bak | |||
| Løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v. | 1.921 | 1.949 | |
| Pension | 351 | 353 | |
| I alt | 2.272 | 2.302 | |
| Lars Møller Kristensen | |||
| Løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v. | 321 | ||
| Pension | 39 | ||
| I alt | 360 | ||
| Lars Møller Kristensen har været medlem af direktionen siden 1. november 2014. Lønudgiften dækker perioden 1. november til 31. december 2014. |
|||
| Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil | |||
| Fast vederlag | |||
| Løn, fri bil, pension m.v. | 9.176 | 7.227 | |
| Vederlag til ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen i alt | 9.176 | 7.227 | |
| Antal ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil | 9 | 7 | |
| Der er ingen pensionsforpligtelser, og der er ikke ydet variable vederlag. Lars Møller Kristensen overgik pr. 1. november 2014 til bankens direktion. |
|||
| 8 | Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 2 | 23 | |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt | 2 | 23 | |
| 9 | Nedskrivninger på udlån | ||
| Individuelle nedskrivninger | |||
| Nedskrivninger primo | 205.500 | 174.226 | |
| Årets nedskrivninger | 67.511 | 71.510 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | -20.328 | -16.327 | |
| Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat | -23.730 | -23.909 | |
| Individuelle nedskrivninger ultimo | 228.953 | 205.500 | |
| Gruppevise nedskrivninger | |||
| Nedskrivninger primo | 10.057 | 9.898 | |
| Årets nedskrivninger | 4.765 | 159 | |
| Gruppevise nedskrivninger ultimo | 14.822 | 10.057 | |
| Akkumuleret nedskrivning på udlån | 243.775 | 215.557 | |
| Årets udgiftsførte nedskrivninger på udlån m.v. | |||
| Årets nedskrivninger på udlån | 72.276 | 71.669 | |
| Årets hensættelser til tab på garantier | -226 | -4.539 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | -20.328 | -16.327 | |
| Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat | -23.730 | -23.909 | |
| Realiseret tab | 24.545 | 26.475 | |
| Rente på kunder med nedskrivninger | -10.034 | -9.753 | |
| Nedskrivning på udlån og tilgodehavender m.v. | 42.503 | 43.616 |
(1.000 kr.)
| Årsager til individuelle nedskrivninger | 2014 Udlån før |
2014 | 2013 Udlån før |
2013 |
|---|---|---|---|---|
| nedskriv | Nedskriv | nedskriv | Nedskriv | |
| ning | ning | ning | ning | |
| Konkurs / likvidation | 20.570 | 19.310 | 27.141 | 12.953 |
| Gældssanering indledt / bevilget | 856 | 743 | 2.114 | 2.144 |
| Akkordforhandling indledt / bevilget | 7.302 | 7.132 | 302 | 297 |
| Engagement opsagt | 15.031 | 14.587 | 13.539 | 9.569 |
| Andre årsager | 336.030 | 187.181 | 351.023 | 180.537 |
| I alt | 379.789 | 228.953 | 394.119 | 205.500 |
| Udlån før | Udlån før | |||
|---|---|---|---|---|
| nedskriv | Nedskriv | nedskriv | Nedskriv | |
| ning | ning | ning | ning | |
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 81.502 | 50.604 | 76.309 | 38.725 |
| Industri og råstofindvinding | 593 | 560 | 1.598 | 1.318 |
| Bygge- og anlæg | 34.710 | 16.111 | 35.087 | 17.174 |
| Handel | 9.452 | 5.786 | 16.263 | 10.384 |
| Transport, hoteller og restauranter | 27.696 | 13.524 | 22.604 | 5.106 |
| Information og kommunikation | 243 | 200 | 476 | 277 |
| Finansiering og forsikring | 6.334 | 6.317 | 5.102 | 5.102 |
| Fast ejendom | 68.704 | 35.112 | 81.848 | 38.810 |
| Øvrige erhverv | 29.728 | 21.305 | 41.802 | 21.553 |
| I alt erhverv | 258.962 | 149.519 | 281.089 | 138.449 |
| Private | 120.827 | 79.434 | 113.030 | 67.051 |
| Total | 379.789 | 228.953 | 394.119 | 205.500 |
| Sikkerhed i fast ejendom | 72.638 | 97.330 |
|---|---|---|
| Sikkerhed i driftsmidler | 42.205 | 38.990 |
| Sikkerhed i værdipapirer og indeståender | 355 | 1.821 |
| Sikkerhed i pantebreve | 35.111 | 37.843 |
| Sikkerhed i kautioner | 527 | 563 |
| I alt | 150.836 | 176.547 |
| Udlån og tilgodehavender med nedskrivninger | ||
| Brutto udlån og tilgodehavender med individuelle nedskrivninger | 379.789 | 394.119 |
| Brutto udlån og tilgodehavender med gruppevise nedskrivninger | 3.121.534 | 3.167.870 |
| I alt udlån og tilgodehavender med nedskrivninger | 3.501.323 | 3.561.989 |
| Udlån og tilgodehavender uden nedskrivninger | 332.307 | 333.541 |
| Samlede brutto udlån og tilgodehavender | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger | 3.833.630 | 3.895.530 |
| 10 Hensættelser til tab på garantier | ||
| Der hensættelses på garantier, hvor der vurderes at være tabsrisici. | ||
| Garantier med hensættelser | 2.141 | 2.644 |
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 11 | Revisionshonorar Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed, der udfører den lovpligtige revision |
504 | 420 |
| Fordelt på ydelser | |||
| Lovpligtig revision af årsregnskabet | 392 | 383 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 27 | 25 | |
| Honorar for andre ydelser | 85 | 12 | |
| Samlet revisionshonorar | 504 | 420 | |
| Banken har intern revisionsafdeling. | |||
| 12 | Skat | ||
| Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst | 13.607 | 12.860 | |
| Ændring i udskudt skat | -566 | -1.887 | |
| Ændret selskabsskatteprocent | 53 | 338 | |
| Skat af årets resultat | 13.094 | 11.311 | |
| Effektive skatteprocent | |||
| Den aktuelle skatteprocent | 24,5% | 25,0% | |
| Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter | -5,8% | -2,5% | |
| Ændret selskabsskatteprocent | 0,1% | 0,7% | |
| Andet | -0,1% | 0,2% | |
| Effektiv skatteprocent | 18,7% | 23,4% | |
| De ikke-skattepligtige indtægter og fradrag stammer hovedsageligt fra afskrivning og nedskrivninger på domicilejendomme, ej fradragsberettiget andel af repræsentations omkostninger samt gevinst på unoterede anlægsaktier. |
|||
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt |
144.536 144.536 |
94.126 94.126 |
|
| Fordelt efter restløbetid | |||
| Til og med 3 måneder | 125.036 | 74.626 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 17.000 | 17.000 | |
| Over 5 år | 2.500 | 2.500 |
| Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris | 3.589.855 | 3.679.973 |
|---|---|---|
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.589.855 | 3.679.973 |
| Fordelt efter restløbetid | ||
| På anfordring | 518.518 | 473.083 |
| Til og med 3 måneder | 353.568 | 278.393 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 1.078.762 | 1.237.951 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 762.483 | 756.572 |
| Over 5 år | 876.524 | 933.974 |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.589.855 | 3.679.973 |
| Specifikation af bruttoudlån | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 3.833.630 | 3.895.530 |
| Nedskrivning | -243.775 | -215.557 |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.589.855 | 3.679.973 |
| Bruttoudlån og eventualforpligtelser | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 3.833.630 | 3.895.530 |
| Eventualforpligtelser | 1.145.641 | 848.656 |
| Udlån og eventualforpligtelser i alt | 4.979.271 | 4.744.186 |
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt 144.536 94.126
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| 14 Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser (fortsat) |
||
| Gruppering af bruttoudlån og eventualforpligtelser på sektorer og brancher (i procent) | ||
|---|---|---|
| Offentlige myndigheder | 6,7 | 7,1 |
| Erhverv | ||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 12,8 | 13,1 |
| Planteavl | 4,4 | 5,1 |
| Svinebrug | 5,7 | 5,4 |
| Kvægbrug | 1,1 | 1,0 |
| Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug | 1,5 | 1,4 |
| Fiskeri | 0,1 | 0,2 |
| Industri og råstofindvinding | 1,4 | 2,1 |
| Energiforsyning | 2,2 | 1,9 |
| Bygge- og anlæg | 5,4 | 5,7 |
| Handel | 4,1 | 5,3 |
| Transport, hoteller og restauranter | 2,8 | 2,6 |
| Information og kommunikation | 0,4 | 0,4 |
| Finansiering og forsikring | 2,2 | 2,2 |
| Fast ejendom | 11,9 | 12,4 |
| Øvrige erhverv | 9,3 | 10,0 |
| I alt erhverv | 52,5 | 55,7 |
| Private | 40,8 | 37,2 |
| Total | 100,0 | 100,0 |
Banken har deponeret obligationer hos Nationalbanken og Værdipapircentralen til sikkerhed for clearing og afvikling mv. for i alt 681.935 tkr. (2013: 480.442 tkr.)
| Djurs-Invest ApS, Grenaa | ||
|---|---|---|
| Ejerandel | 100% | 100% |
| Egenkapital | 1.789 | 1.787 |
| Resultat | 2 | 23 |
| På grund af selskabets uvæsentlige balance og aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab. |
| Obligationer | 603.835 | 600.188 | |
|---|---|---|---|
| Aktier mv. | 281.614 | 270.955 | |
| Aktiver i alt | 885.449 | 871.143 | |
| 18 | Mellemværender med tilknyttede virksomheder m.v. Indlån |
586 | 591 |
| 19 | Investeringsejendomme Dagsværdi primo |
4.305 | 2.565 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 1.740 | |
| Dagsværdi ultimo | 4.305 | 4.305 | |
Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter i 2013 og 2014.
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 20 | Domicilejendomme | ||
| Omvurderet værdi primo | 73.097 | 77.921 | |
| Tilgang i årets løb | 0 | 5.829 | |
| Afgang i årets løb | -232 | -2.012 | |
| Afskrivning | -832 | -822 | |
| Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst | 0 | -3.600 | |
| Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen | -600 | -4.219 | |
| Omvurderet værdi ultimo | 71.433 | 73.097 | |
| Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter i 2013 og 2014. | |||
| 21 | Øvrige materielle aktiver | ||
| Samlet kostpris primo | 33.639 | 32.200 | |
| Tilgang | 3.146 | 3.421 | |
| Afgang | -8.952 | -1.982 | |
| Samlet kostpris ultimo | 27.833 | 33.639 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 26.356 | 24.252 | |
| Årets afskrivninger | 4.087 | 4.086 | |
| Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver | -8.773 | -1.982 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 21.670 | 26.356 | |
| Bogført værdi ultimo | 6.163 | 7.283 | |
| 22 | Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser | ||
| Udskudt skatteforpligtelse primo | 3.412 | 1.863 | |
| Ændring i selskabsskatteprocenten | -53 | -338 | |
| Ændring i årets udskudte skat | 566 | 1.887 | |
| Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser ultimo | 3.925 | 3.412 |
| 2014 | 2014 | 2013 | 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Udskudte | Udskudte | Udskudte | Udskudte | |
| skatte | skattefor | skatte | skattefor | |
| aktiver | pligtelser | aktiver | pligtelser | |
| Materielle aktiver | 832 | 235 | 915 | 247 |
| Periodiserede gebyr- og provisionsindtægter | 3.435 | 0 | 3.134 | 0 |
| Hensættelser | 1.258 | 0 | 1.272 | 0 |
| Øvrige | 1.195 | 2.560 | 1.370 | 3.032 |
| Udskudt skat i alt | 6.720 | 2.795 | 6.691 | 3.279 |
| 24 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker |
2014 | 2013 | ||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 743.207 | 772.203 | ||
| Fordelt efter restløbetid | ||||
| Anfordringsgæld | 673.207 | 472.203 | ||
| Til og med 3 måneder | 70.000 | 0 | ||
| Over 1 år og til og med 5 år | 0 | 300.000 | ||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt | 743.207 | 772.203 |
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 25 | Indlån og anden gæld | ||
| Anfordring | 3.303.434 | 3.023.741 | |
| Indlån med opsigelsesvarsel | 103.556 | 113.760 | |
| Tidsindskud | 316.083 | 406.967 | |
| Særlige indlånsformer | 322.235 | 363.125 | |
| Indlån i alt | 4.045.308 | 3.907.593 | |
| På anfordring | 3.368.126 | 3.093.569 | |
| Til og med 3 måneder | 56.975 | 81.012 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 236.529 | 204.770 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 166.152 | 281.823 | |
| Over 5 år | 217.526 | 246.419 | |
| Indlån i alt | 4.045.308 | 3.907.593 | |
| 26 | Hensættelse til pensioner | ||
| Nutidsværdi af forpligtelser til tidligere direktionsmedlemmer | 5.719 | 5.782 | |
| Hensættelse til pensioner i alt | 5.719 | 5.782 | |
| Årets udbetaling til tidligere direktionsmedlemmer | 1.240 | 1.268 | |
| 27 | Efterstillede kapitalindskud Hybrid kernekapital |
||
| Fast forrentet lån DKK (9,5%), udstedt 2010, indfriet 2014. | 0 | 50.000 | |
| Hybrid kernekapital i alt | 0 | 50.000 | |
| Ved opgørelse af basiskapitalen kan medregnes i alt | 0 | 50.000 | |
| 28 | Egenkapital - aktier | ||
| Aktiernes antal i à kr. 10 | 2.700.000 | 2.700.000 | |
| Aktiernes pålydende værdi udgør 27 mio. kr | |||
| Antal af egne aktier primo (stk.) | 17.276 | 14.389 | |
| Køb | 190.985 | 215.262 | |
| Salg | -191.049 | -212.375 | |
| Antal af egne aktier ultimo (stk.) | 17.212 | 17.276 | |
| Pålydende værdi af egne aktier primo | 173 | 144 | |
| Køb / salg netto | -1 | 29 | |
| Pålydende værdi af egne aktier ultimo | 172 | 173 | |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo (%) | 0,6% | 0,5% | |
| Køb / salg netto | 0,0% | 0,1% | |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo (%) | 0,6% | 0,6% | |
| Samlet købssum | 37.553 | 35.254 | |
| Samlet salgssum | 37.331 | 34.039 | |
| Egne aktier er købt og solgt som led i bankens almindelige handel med aktier. |
(1.000 kr.)
Banken anvender valuta- og renteterminskontrakter, samt rente- og valutaswaps. De finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af kundernes forretninger i forholdet 1:1, samt til afdækning af bankens porteføjle af fastrentelån.
| 2014 | 2014 Netto |
2014 Positiv |
2014 Negativ |
|
|---|---|---|---|---|
| Nominel | markeds | markeds | markeds | |
| værdi | værdi | værdi | værdi | |
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder | 38.478 | 873 | 970 | 97 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 12.249 | 661 | 661 | 0 |
| Markedsværdi | 50.727 | 1.534 | 1.631 | 97 |
| Valutakontrakter, termin salg | ||||
| Til og med 3 måneder | 43.230 | -413 | 213 | 626 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 12.770 | -638 | 1 | 639 |
| Markedsværdi | 56.000 | -1.051 | 214 | 1.265 |
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 106.727 | 483 | 1.845 | 1.362 |
| Renteswaps | ||||
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 50.202 | -11 | 807 | 818 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 56.150 | -2.629 | 1.133 | 3.762 |
| Over 5 år | 337.302 | -8.905 | 42.036 | 50.941 |
| Markedsværdi | 443.654 | -11.545 | 43.976 | 55.521 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 443.654 | -11.545 | 43.976 | 55.521 |
| Uafviklede spotforretninger | ||||
| Valutaforretninger, køb | 5.186 | 0 | 5 | 5 |
| Valutaforretninger, salg | 505 | 0 | 1 | 1 |
| Terminer/futures, køb | 272 | 272 | 272 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 249 | -249 | 0 | 249 |
| Renteforretninger, køb | 11.570 | 13 | 16 | 3 |
| Renteforretninger, salg | 11.570 | -1 | 5 | 6 |
| Aktieforretninger, køb | 4.928 | -46 | 23 | 69 |
| Aktieforretninger, salg | 4.928 | 52 | 74 | 22 |
| Markedsværdi | 39.208 | 41 | 396 | 355 |
| Samlet | ||||
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 106.727 | 483 | 1.845 | 1.362 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 443.654 | -11.545 | 43.976 | 55.521 |
| Spot i alt | 39.208 | 41 | 396 | 355 |
| Markedsværdi | 589.589 | -11.021 | 46.217 | 57.238 |
(1.000 kr.)
| 29 | Afledte finansielle instrumenter (fortsat) | 2013 | 2013 Netto |
2013 Positiv |
2013 Negativ |
|---|---|---|---|---|---|
| Nominel værdi |
markeds værdi |
markeds værdi |
markeds værdi |
||
| Valutakontrakter, termin køb | |||||
| Til og med 3 måneder | 12.495 | 228 | 384 | 156 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 38.240 | -703 | 0 | 703 | |
| Markedsværdi | 50.735 | -475 | 384 | 859 | |
| Valutakontrakter, termin salg | |||||
| Til og med 3 måneder | 52.913 | 607 | 797 | 190 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 40.666 | 731 | 733 | 2 | |
| Markedsværdi | 93.579 | 1.338 | 1.530 | 192 | |
| Valutaswaps | |||||
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 1.749 | 0 | 1.749 | 1.749 | |
| Markedsværdi | 1.749 | 0 | 1.749 | 1.749 | |
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 146.063 | 863 | 3.663 | 2.800 | |
| Renteswaps | |||||
| Til og med 3 måneder | 80.237 | -96 | 298 | 394 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 11.899 | 425 | 642 | 217 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 119.214 | -733 | 3.635 | 4.368 | |
| Over 5 år | 350.627 | -4.097 | 22.010 | 26.107 | |
| Markedsværdi | 561.977 | -4.501 | 26.585 | 31.086 | |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 561.977 | -4.501 | 26.585 | 31.086 | |
| Uafviklede spotforretninger | |||||
| Valutaforretninger, køb | 12.012 | -5 | 5 | 10 | |
| Valutaforretninger, salg | 151 | 0 | 0 | 0 | |
| Renteforretninger, køb | 4.446 | -5 | 2 | 7 | |
| Renteforretninger, salg | 4.446 | 9 | 10 | 1 | |
| Aktieforretninger, køb | 2.912 | 54 | 140 | 86 | |
| Aktieforretninger, salg | 2.924 | -49 | 56 | 105 | |
| Markedsværdi | 26.891 | 4 | 213 | 209 | |
| Samlet | |||||
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 146.063 | 863 | 3.663 | 2.800 | |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 561.977 | -4.501 | 26.585 | 31.086 | |
| Spot i alt | 26.891 | 4 | 213 | 209 | |
| Markedsværdi | 734.931 | -3.634 | 30.461 | 34.095 |
| (1.000 kr.) | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| 30 | Eventualforpligtelser | ||
| Finansgarantier | 417.136 | 241.810 | |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 248.788 | 217.600 | |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 144.637 | 74.469 | |
| Øvrige eventualforpligtigelser | 335.080 | 314.777 | |
| Eventualforpligtigelser i alt | 1.145.641 | 848.656 | |
I lighed med øvrige danske pengeinstitutter hæfter banken for tab hos Indskydergarantifonden. Seneste opgørelse af bankens andel af sektorens indeståelse udgør 0,43%.
Banken deltager i et it-samarbejde med andre banker via it-centralen Bankdata. En udtræden herfra vil medføre betaling af udtrædelsesgodtgørelse på 148 mio. kr. opgjort pr. 31.12.2014.
| Valutafordeling på hovedvalutaer (netto) | ||
|---|---|---|
| EUR | 4.157 | 19.198 |
| GBP | 1.907 | 1.488 |
| CHF | 901 | 8.159 |
| NOK | 709 | 1.410 |
| Øvrige valutaer | 5.104 | 3.399 |
| Totalt | 12.778 | 33.654 |
| Valutaindikator 1 i procent af kernekapital (valutaposition) | 1,9% | 4,4% |
| Valutaindikator 2 i procent af kernekapital (valutarisiko) | 0,0% | 0,0% |
Valutaindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld. Indikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko.
Valutaindikator 2 er baseret på en statistisk metode, der er udtryk for den samlede tabsrisiko.
Banken er eksponeret over for forskellige finansielle risici, og udgøres af: Kreditrisiko: Risiko for tab som følge af, at modparter misligholder indgåede betalingsforpligtelser. Markedsrisiko: Risiko for tab som følge af, at dagsværdien for bankens aktiver eller forpligtelser ændrer sig på grund af ændringer i markedsforholdene.
Likviditetsrisiko: Risiko for tab som følge af, at finansieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget, risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for, at banken ikke kan honorere indgåede betalingsforpligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering.
Bankens styring af finansielle risici fremgår af hovedafsnittet "Risikostyring" i ledelsesberetningen side 12-15, hvortil der henvises.
Dagsværdi er det beløb som et finansielt aktiv kan handles til, eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til, mellem villige uafhængige parter. For finansielle aktiver og forpligtelser, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på balancedagen. For finansielle instrumenter, der ikke prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder.
Obligationer, aktier m.v., aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi således, at indregnede værdier svarer til dagsværdier.
(1.000 kr.)
For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til ændringer i kreditkvaliteten. Forskellen til dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og for fastforrentede udlån tillige den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende rente.
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån, idet banken dog ikke p.t. har foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Forskellen mellem regnskabsmæssig værdi og dagsværdi er beregnet med udgangspunkt i skøn over markedets aktuelle afkastkrav. Renten på udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud fastsættes efter markedsrenteudviklingen med 3 til 6 måneders intervaller. Baseret herpå er det en samlet vurdering at den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien.
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vurderes forskellen til dagsværdier at være den renteniveauafhængige kursregulering.
| 2014 Regnskabs |
2014 | 2013 Regnskabs |
2013 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| mæssig værdi |
Dagsværdi | mæssig værdi |
Dagsværdi | ||
| Aktiver | |||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og | |||||
| centralbanker | 144.536 | 144.536 | 94.126 | 94.126 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 3.589.855 | 3.624.497 | 3.679.973 | 3.711.888 | |
| Obligationer til dagsværdi | 1.520.825 | 1.520.825 | 1.494.356 | 1.494.356 | |
| Aktier m.v. | 216.663 | 216.663 | 187.067 | 187.067 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 885.449 | 885.449 | 871.143 | 871.143 | |
| Aktiver i alt | 6.357.328 | 6.391.970 | 6.326.665 | 6.358.580 | |
| Passiver | |||||
| Indlån og anden gæld | 4.045.308 | 4.051.460 | 3.907.593 | 3.917.594 | |
| Indlån i puljeordninger | 899.633 | 899.633 | 959.810 | 959.810 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 0 | 50.000 | 50.000 | |
| Passiver i alt | 4.944.941 | 4.951.093 | 4.917.403 | 4.927.404 | |
| 2014 | 2013 | ||||
| 34 | Renterisiko | ||||
| Renterisiko på gældsinstrumenter m.v. i alt | 6.982 | 6.257 | |||
| Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko | |||||
| DKK | 6.979 | 6.256 | |||
| EUR | 1 | 0 | |||
| SEK | 2 | 0 | |||
| Øvrige valutaer | 0 | 1 |
| 35 | Kreditrisiko | ||
|---|---|---|---|
| Kreditstyringen og – risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør | |||
| langt den største del af bankens aktivside. | |||
| Ud over oplysninger i denne note 35 samt efterfølgende noter 36 og 37 henvises til den generelle | |||
| beskrivelse af kreditstyringen i ledelsesberetningen side 12 under afsnittet "kreditrisici". | |||
| Maksimal kreditrisiko på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, | |||
| obligationer samt andre aktiver | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 144.536 | 94.126 | |
| Obligationer til dagsværdi | 1.520.825 | 1.494.356 | |
| Andre aktiver | 94.239 | 92.550 | |
| Maksimal kreditrisiko | 1.759.600 | 1.681.032 | |
| Maksimal kreditrisiko på udlån, garantier og kredittilsagn uden | |||
| hensynstagen til sikkerheder | |||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 3.833.630 | 3.895.530 | |
| Garantier | 1.145.641 | 848.656 | |
| Kredittilsagn, kreditter | 1.788.836 | 1.561.833 | |
| Kredittilsagn, rammeaftaler | 241.679 | 187.612 | |
| Maksimal kreditrisiko | 7.009.786 | 6.493.631 | |
| Total maksimal kreditrisiko | 8.769.386 | 8.174.663 | |
| Gruppering på sektorer og brancher af udlån mv., garantier og kredittilsagn | |||
| Offentlige myndigheder | 576.010 | 524.684 | |
| Erhverv | |||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 811.760 | 771.778 | |
| Industri og råstofindvinding | 143.788 | 140.052 | |
| Energiforsyning | 153.056 | 123.028 | |
| Bygge- og anlæg | 350.791 | 358.049 | |
| Handel | 354.803 | 336.222 | |
| Transport, hoteller og restauranter | 227.522 | 215.526 | |
| Information og kommunikation | 29.172 | 27.400 |
Finansiering og forsikring 124.271 121.828 Fast ejendom 737.264 682.225 Øvrige erhverv 633.767 626.295 I alt erhverv 3.566.194 3.402.403 Private 2.867.582 2.566.544 Total 7.009.786 6.493.631
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri udgør den største enkeltbranche i bankens samlede udlån, garantier og kredittilsagn med 11,6%.
| Fordelingen af udlån, garantier og uudnyttede kredittilsagn er fordelt på | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2014 | 2013 | 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Planteavl | 316.704 | 39% | 304.068 | 40% |
| Svinebrug | 306.048 | 38% | 302.829 | 39% |
| Kvægbrug | 66.881 | 8% | 55.713 | 7% |
| Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug | 113.192 | 14% | 94.184 | 12% |
| Fiskeri | 8.935 | 1% | 14.984 | 2% |
| Total | 811.760 | 771.778 |
(1.000 kr.) 2014 2013
35
(1.000 kr.)
Når bankens kreditrisiko ikke er minimal, er det som hovedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet.
Sikkerhedsstillelsen sker hovedsageligt ved pant i ejendomme, løsøre, fordringer, let realisable værdipapirer og indeståender samt pantebreve. Herudover tages der som hovedregel sikkerhed i selskabers aktier/anparter, tilbagetrædelseserklæring samt kaution. En stor del af disse kautioner er stillet af selskaber eller personer med en koncernrelation til debitor. Af forsigtighedshensyn tillægger banken som hovedregel ikke disse tilbagetrædelseserklæringer og kautioner selvstændig værdi. Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art
| 2014 | 2013 |
|---|---|
| 1.596.154 | 1.623.185 |
| 441.729 | 422.154 |
| 299.426 | 211.153 |
| 728.209 | 637.742 |
| 47.765 | 40.290 |
| 3.113.283 | 2.934.524 |
Ved opgørelse af værdien af pant i fast ejendom tages hensyn til ejendommens forventede handelspris reduceret med en procentandel til dækning af usikkerhed ved prisfastsættelsen og omkostninger ved realisation.
Driftsmidlers værdi opgøres med baggrund i kostpris reduceret med en procentandel til dækning af værdiforringelsen som følge af alder.
Værdipapirer opgøres til officielle kurser reduceret med en procentandel til dækning af uventede, pludselig opståede forhold. Indeståender i banken optages til indestående.
Pantebreve m.m. udgøres hovedsageligt af indirekte pant i ejendomme, hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille garanti over for realkreditinstituttet. Disse garantier er sikret ved indirekte pant i ejendommen, og værdiansættelsen svarer til garantibeløbet.
(1.000 kr.)
Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og foretager på baggrund af risikoanalyser en afdækning af faresignaler og risikotegn så tidligt som muligt, herunder ved opfølgning og styring af overtræk.
Privatkunder med engagement over 1 mio. kr., samt erhvervskunder med engagement over 1% af basiskapitalen (6,9 mio. kr.), er kreditratet efter Finanstilsynets kreditkvalitetsmodel. I 2013 var 1% af basiskapitalen lig 7,4 mio. kr.
| 2014 | 2014 | 2013 | 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Engage | Heraf | Engage | ||
| ment | udlån | ment | Heraf udlån | |
| Offentlig | ||||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 576.010 | 327.766 | 524.684 | 332.444 |
| I alt | 576.010 | 327.766 | 524.684 | 332.444 |
| Private | ||||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 803.051 | 229.924 | 577.296 | 212.708 |
| Mellem (karakter 2B) | 180.106 | 68.910 | 115.514 | 47.908 |
| Lav (karakter 2C) | 31.665 | 18.623 | 37.084 | 29.705 |
| I alt | 1.014.822 | 317.457 | 729.894 | 290.321 |
| Erhverv | ||||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 1.126.523 | 541.154 | 880.610 | 536.390 |
| Mellem (karakter 2B) | 647.512 | 435.717 | 626.592 | 426.583 |
| Lav (karakter 2C) | 356.494 | 269.714 | 348.635 | 246.481 |
| I alt | 2.130.529 | 1.246.585 | 1.855.837 | 1.209.454 |
| Offentlig, erhverv og privat i alt | 3.721.361 | 1.891.808 | 3.110.415 | 1.832.219 |
For øvrige engagementer anvendes bankens interne ratingmodel.
Ratingen foretages på privatkunder med engagement op til 1,0 mio kr. og for
erhvervskunder med engagement mellem 0,5 mio kr. og 1% af basiskapitalen (6,9 mio. kr.).
| 2014 Engage ment |
2013 Engage ment |
|
|---|---|---|
| Private | ||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 818.762 | 690.119 |
| Mellem (karakter 2B) | 211.034 | 207.440 |
| Lav (karakter 2C) | 137.307 | 115.183 |
| I alt | 1.167.103 | 1.012.742 |
| Erhverv | ||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 536.661 | 580.651 |
| Mellem (karakter 2B) | 21.168 | 29.687 |
| Lav (karakter 2C) | 120.566 | 139.651 |
| I alt | 678.395 | 749.989 |
| Offentlig, erhverv og privat i alt, mindre engagementer | 1.845.498 | 1.762.731 |
Fordeling af kreditkvaliteten på ratede engagementer (incl. engagementer med nedskrivninger)
Ikke-ratede engagementer med privatkunder udgør 0,5 mia. kr.
Ikke ratede engagementer med små erhvervskunder / privatkunder udgør 0,5 mia. kr.
| 37 | Udlån i restance, der ikke er individuelt nedskrevet Restancer på udlån, der ikke er nedskrevne, fordelte sig aldersmæssigt ultimo således: |
2014 | 2013 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 0- 90 dages overtræk | 25.574 | 23.021 | |||
| Mere end 90 dages overtræk | 2.808 | 3.510 | |||
| I alt | 28.382 | 26.531 | |||
| 2014 | 2014 Mere end |
2013 | 2013 Mere end |
||
| 0-90 dages | 90 dages | 0-90 dages | 90 dages | ||
| Branchefordeling | overtræk | overtræk | overtræk | overtræk | |
| Offentlige myndigheder Erhverv |
0 | 0 | 45 | 0 | |
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 2.746 | 159 | 7.853 | 479 | |
| Industri og råstofindvinding | 1.527 | 384 | 268 | 79 | |
| Energiforsyning | 0 | 0 | 745 | 0 | |
| Bygge- og anlæg | 988 | 49 | 1.006 | 64 | |
| Handel | 569 | 31 | 1.464 | 110 | |
| Transport, hoteller og restauranter | 646 | 20 | 209 | 11 | |
| Information og kommunikation | 258 | 0 | 325 | 117 | |
| Finansiering og forsikring | 799 | 5 | 361 | 2 | |
| Fast ejendom | 6.029 | 137 | 1.776 | 18 | |
| Øvrige erhverv | 2.595 | 390 | 2.000 | 470 | |
| I alt erhverv | 16.157 | 1.175 | 16.007 | 1.350 | |
| Private | 9.417 | 1.633 | 6.969 | 2.160 | |
| I alt | 25.574 | 2.808 | 23.021 | 3.510 | |
Data for fordeling af sikkerhederne er ikke tilgængelige.
I forbindelse med bankens overvågning af markedsrisici og opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital udføres en række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende markedsrisikovariable:
Følsomhedsberegningen i relation til bankens renterisiko tager udgangspunkt i renterisikonøgletallet, der indberettes til Finanstilsynet. Dette nøgletal viser effekten på kernekapitalen efter fradrag ved en renteændring på 1 procentpoint svarende til 100 basispoint. Beregningen viser, at hvis den gennemsnitlige rente den 31. december 2014 havde været 100 basispoint højere ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 5,3 mio.kr. lavere (2013: 4,7 mio.kr. lavere) primært som følge af en negativ dagsværdiregulering af bankens beholdning af fastforrentede obligationer. Den højere renterisiko i 2014 sammenlignet med 2013 kan henføres til indfrielse af bankens udstedte hybride kernekapital.
Følsomhedsberegningen i relation til bankens valutarisiko tager udgangspunkt i valutaindikator 1-nøgletallet, der indberettes til Finanstilsynet. Valutakursindikator 1 udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens positioner i fremmed valuta, og beregnes som den største af summen af alle de korte valutapositioner og summen af alle de lange valutapositioner. Hvis banken den 31. december 2014 havde oplevet et tab på valutapositionerne på 2,5 pct. af valutaindikator 1, ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 0,2 mio.kr. lavere (2013: 0,6 mio.kr. lavere) primært som følge af valutakursregulering. Ændringen er uvæsentligt.
Hvis værdien af bankens aktiebeholdning den 31. december 2014 havde været 10 pct. lavere, ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 21,7 mio. kr. lavere (2013: 18,7 mio. kr. lavere) som følge af en negativ dagsværdiregulering af aktieporteføljen. Aktierisiko i 2014 sammenlignet med 2013 vurderes som værende på et lidt højere niveau.
Hvis værdien af bankens ejendomme den 31. december 2014 havde været 10 pct. lavere ville den negative værdiregulering af ejendomme alt andet lige reducere årets resultat efter skat og egenkapital med 7,6 mio. kr. efter skat (2013: 7,7 mio. kr. efter skat) - den altovervejende andel er på domicilejendomme.
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er banken påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.
De områder hvor skøn har den væsentligste effekt på regnskabet er:
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv. foretages for at tage hensyn til værdiforringelser, som er sket efter første indregning. Nedskrivninger foretages som en kombination af individuelle og gruppevise nedskrivninger og er forbundet med en række skøn. Der er skøn forbundet med vurdering af på hvilke udlån, der er objektiv indikation for værdiforringelse, fastlæggelse af fremtidige betalingsstrømme og værdien af sikkerheder. Forudsætningerne for de anvendte skøn kan være ufuldstændige, unøjagtige og endvidere kan uventede fremtidige begivenheder indtræffe. Som følge af disse usikkerheder kan det være nødvendigt at ændre i tidligere foretagne skøn enten på grund af ny information, yderligere erfaringer eller efterfølgende begivenheder. En forværring af engagementerne vil medføre yderligere nedskrivninger.
(1.000 kr.)
Afkastmetoden anvendes til måling af dagsværdi på domicilejendomme. I forbindelse med dagsværdimålingen foretages der skøn på forventet markedsleje, afkastkrav samt vedligeholdelsesomkostninger. Disse skøn er forbundet med en vis usikkerhed. Markedsleje og afkastkrav afhænger i væsentlig grad af beliggenhed. Markedslejen ligger i intervallet 600 kr. - 1.250 kr. pr. kvm. og afkastkravet ligger i intervallet 6,3% - 8,0%.
For værdipapirer, hvor værdiansættelsen kun i mindre omfang bygger på observerbare markedsdata, er værdiansættelsen forbundet med skøn. Dette gælder specielt for de unoterede og illikvide aktier, hvor der ikke er et aktivt marked.
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af aktierne, anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne. Dagsværdien fastsættes som omfordelingskursen.
For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber, hvor observerbare input ikke umiddelbart er tilgængelige, er værdiansættelsen forbundet med skøn, hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part.
Følsomhedsberegningen for aktier og ejendomme fremgår af note 38.
| Kassebeholdning | 33.311 | 22.927 |
|---|---|---|
| Anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank | 28.154 | 37.936 |
| Fuldt ud sikre og likvide anfordringstilgodeh. i kreditinst og forsikr. | 124.218 | 73.029 |
| Sikre letsælgelige (børsnot) ubelånte værdipapirer | 813.990 | 988.989 |
| Sikre letsælgelige (børsnot) ubelånte værdipapirer, puljer | 603.836 | 600.188 |
| Belåningsværdi af sektoraktier | 0 | 130.264 |
| Likviditetsreserve efter FIL § 152 i alt | 1.603.509 | 1.853.333 |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet | 130,4 | 181,2 |
Nærtstående parter omfatter bestyrelse, direktion samt datterselskabet Djurs-Invest ApS. Der er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note 7 og 18 nævnte. Alle transaktioner er indgået på markedsvilkår.
| Størrelsen af lån til samt pant, kautioner eller garantier stiftet for | ||
|---|---|---|
| medlemmerne i bankens Direktion |
251 | 0 |
| Bestyrelse | 25.911 | 14.775 |
| Rentesatserne på lån til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller | ||
| Direktion | 4,1-9,0% | 8,8% |
| Bestyrelse | 3,6-9,5% | 3,6-5,0% |
| Udsvinget skyldes at udlånene varierer fra valutalån til lån i DKK. | ||
| Sikkerhedsstillelse for engagementer med direktion og bestyrelse | ||
| Direktion | 530 | 180 |
| Bestyrelse | 10.419 | 9.685 |
| Indvalgt i | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| bestyrelsen | Genvalgt | På valg | |||
| Erik Nymann | 1990 | 1992, efterfølgende hvert 2 år. | 2016 | ||
| Uffe Vithen | 2006 | 2007, efterfølgende hvert 2 år. | 2015 | ||
| Helle Bærentsen | 2006 | 2010, efterfølgende hvert 4 år. | 2018 | ||
| Tina Klausen | 1998 | 2002, efterfølgende hvert 4 år. | 2018 | ||
| Peter Pedersen | 2013 | 2014 | 2016 | ||
| Jan B. Poulsen | 2002 | 2006, efterfølgende hvert 4 år. | 2018 | ||
| Ejner Søby | 2009 | 2011, efterfølgende hvert 2 år. | 2015 | ||
| Mikael Lykke Sørensen | 2008 | 2010, efterfølgende hvert 2 år. | 2016 | ||
| Peter Zacher Sørensen | 2012 | 2013 | 2015 | ||
| 43 | Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken pr. 31.12. | 2014 | 2013 | ||
| Bestyrelse | stk. | stk. | |||
| Erik Nymann | 6.240 | 6.240 | |||
| Uffe Vithen | 799 | 799 | |||
| Helle Bærentsen | 945 | 945 | |||
| Tina Klausen | 1.657 | 1.657 | |||
| Peter Pedersen | 632 | 382 | |||
| Jan B. Poulsen | 2.286 | 2.286 | |||
| Ejner Søby | 1.800 | 1.800 | |||
| Mikael Lykke Sørensen | 2.139 | 1.274 | |||
| Peter Zacher Sørensen | 955 | 955 | |||
| Direktion | |||||
| Ole Bak | 6.469 | 6.469 | |||
| Lars Møller Kristensen | 2.619 | 2.619 |
Beholdningerne indbefatter endvidere eventuelle kontrollerede selskabers beholdninger.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen) samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle virksomheder.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Bankens datterselskab er uvæsentligt set i forhold til banken, hvorfor der ikke udarbejdes et koncernregnskab.
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme i anden totalindkomst.
Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet.
Indtægter og udgifter i fremmed valuta er omregnet til danske kroner efter kursen på transaktionstidspunktet.
Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de af Danmarks Nationalbank fastsatte valutakurser ultimo året.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører.
Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effektive rente for det pågældende udlån.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale udgifter, pensioner mv. til bankens personale, samt udgifter til pensionsordninger for tidligere bankdirektører.
Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres med dagsværdien opgjort på tildelingstidspunktet.
Årets skat, som består af aktuel skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden kapitalindkomst med den del der kan henføres til anden totalindkomst
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto skat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres.
Djurslands Bank A/S er sambeskattet med det 100 % ejede datterselskab Djurs-Invest ApS. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og måles efterfølgende til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Gælden består af kreditinstitutters anfordringsgæld og tidsindskud i Djurslands Bank. Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og centralbanker måles til amortiseret kostpris.
Udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv., samt med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.
Alle engagementer vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder.
Der foreligger objektiv indikation for værdiforringelse af tilgodehavender og udlån, hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen foretages på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 17 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og 15 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen, Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Banken har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivninger og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder hvor virkningen heraf endnu ikke er medtaget i standardmodellens datagrundlag.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdien. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Illikvide og unoterede kapitalandele måles som hovedregel ligeledes til dagsværdi, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris.
Dagsværdi opgøres ved anvendelse af modeller og tilgængelige data, som kun i mindre omfang er observerbare markedsdata, herunder f.eks. oplysninger om handler mv.
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode.
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter skat. Nettoopskrivning af kapitalandele overføres til opskrivningshenlæggelser i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Samtlige puljeaktiver og -indlån indregnes i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og udlodning til puljedeltagere føres under posten "Kursreguleringer".
Grunde og bygninger omfatter de to poster "Investeringsejendomme" og "Domicilejendomme". De ejendomme, hvori der er bankdrift, er kategoriseret som domicilejendomme, medens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden jf. bilag 9 i regnskabsbekendtgørelsen. Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmetoden fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab ved nedskrivninger. Afkast og afkastprocent er afhængig af beliggenhed og stand mv.. Omvurderinger gennemføres med tilstrækkelig regelmæssighed, så den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra den værdi, som ville blive fastsat ved anvendelse af dagsværdien på balancedagen.
Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid, som er sat til 50 år.
Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen medens stigninger i den omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og bindes på posten "opskrivningshenlæggelser" i egenkapitalen medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
I året er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på bankens ejendomme.
Øvrige materielle aktiver og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en forventet levetid på 3-8 år. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en scrapværdi.
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi, der som udgangspunkt er baseret på observerede markedspriser på balancedagen.
Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Der foretages modregning af egen beholdning af egne udstedte efterstillede kapitalindskud. Øvrige forpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Pensionsforpligtelser hensættes på et statistisk aktuarmæssigt grundlag.
Garantier måles dog ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden.
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicilejendomme med fradrag af udskudt skat på opskrivningen. Reserven opløses når aktiverne sælges eller udgår.
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført overskud under egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikkekontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder samt aktiviteter vedrørende køb, forbedringer og salg af materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital, efterstillede kapitalindskud og omkostninger forbundet
hermed, køb af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdningen og anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav, samt i henhold til Den Danske Finansanalytikerforenings vejledninger.
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for Djurslands Bank A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl.. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Grenaa, den 18. februar 2015
Direktionen
Ole Bak Lars Møller Kristensen
Grenaa, den 18. februar 2015
Bestyrelsen
Formand Næstformand
Erik Nymann Uffe Vithen Helle Bærentsen
Tina Klausen Peter Pedersen Jan B. Poulsen
Ejner Søby Mikael Lykke Sørensen Peter Zacher Sørensen
Jeg har revideret årsregnskabet for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014. Årsregnskabet omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, egenkapitalopgørelse og noter, herunder hoved- og nøgletal samt anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. og efter internationale standarder om revision. Dette kræver, at revisionen planlægges og udføres med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko har jeg stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsregnskabet. Revisionen har endvidere omfattet vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Jeg har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er min opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod bankens rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Jeg har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.
Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Grenaa, den 18. februar 2015
Jens Reckweg Revisionschef
Vi har revideret årsregnskabet for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014. Årsregnskabet omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for bankens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Aarhus, den 18. februar 2015
Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab
Jon Midtgaard Peter Ulrik Faurschou statsaut. revisor statsaut. revisor
Formand Niels Ejnar Rytter Mads Høgh Erik Otto Nielsen Peder Svenstrup
Direktør, Egå
Blikkenslagermester
Kim Andersen Ebeltoft
Jakob Arendt Kaj Pedersen
Carsten Bach Auning Ole Pedersen Murermester, Ryomgård Direktør, Følle Morten Therkildsen
Proprietær, Trustrup Direktør, Allingåbro Lise Torp
Berit Kornbæk Boisen Direktør, Mørke Gitte D. Rasmussen Advokat, Beder Materialist, Hornslet Ole Tåsti
Finn Brødløs Projektleder, Grenaa Jørn Schmidt Direktør, Ø. Bjerregrav Brugsuddeler, Kolind
Peter Høegh Direktør, Horsens Mette Stavad Bygmester, Kolind Arkitekt, Åbyhøj
Bente Østergaard Høg VVS-installatør, Lars Stehouwer Vice President Tranbjerg Entreprenør, Lystrup Allingåbro
Grosserer, Kolind Egå*
Direktør, Egå Grenaa* Grenaa*
Folketingsmedlem Keld Hasle Jakobsen Finn Pedersen Tranbjerg Advokat, Gjerrild
Werner Kaihøj Direktør, Grenaa Kirstine Bille Afdelingschef, Højbjerg Peter Pedersen
Lars Møller Klemmensen Direktør, Nimtofte Jens Blach Lagerchef, Nimtofte Leo Holm Petersen
Lars Martinussen Hans Gæmelke Møbelhandler, Auning Carsten Siegumfeldt
Niels Munk
Torben Munkholt
* (Medarbejderrepræsentant) Advokat, Gjerrild
Bankdirektør Direktør
Ole Bak Lars Møller Kristensen
Ernst & Young Revisionschef Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Aarhus Jens Reckweg
Næstformand Bo Ibsen Solveig Skov Nielsen Ejner Søby Uffe Vithen Gårdejer, Pederstrup Reg. revisor, Hornslet Finanschef, Vivild
Vognmand, Rodskov Entreprenør, Ørsted Ejendomsmægler,
Proprietær, Ørsted Proprietær, Tørslev
Formand Helle Bærentsen Peter Pedersen Ejner Søby Erik Nymann Souschef Gårdejer, Nimtofte Finanschef, Vivild
Uffe Vithen Afdelingsleder medarbejder Ebeltoft
Gårdejer, Allelev Direktør, Aarhus Direktør, Ebeltoft Skohandler, Grenaa
Désirée Iuel Erik Nymann Eigil Bjørn Sørensen Kaj Dahl Andersen Konsulent, Glesborg Grosserer, Kolind Slagtermester, Ebeltoft
Auning Gert Jakobsen Erik Pedersen Mikael Lykke Sørensen
Skanderborg Statsaut. revisor Boghandler, Kolind Peter Zacher Sørensen
Gårdejer, Auning Hans Ulrik Jensen Inspektør, Grenaa Poul Erik Sørensen Murermester, Autoforhandler, Grenaa
Faglærer, Balle Gårdejer, Nimtofte Kristian Juul Thorsen
Bent Kristensen Projektleder, Skanderborg
Hans Jørgen Laursen Tømrermester, Allingåbro
Jan B. Poulsen Mikael Lykke Sørensen Næstformand Tina Klausen Administrations- Ejendomsmægler
Peter Zacher Sørensen
Grenaa Privatafdeling Filialdirektør Claus Lindgaard Erhvervsafdeling Erhvervsdirektør Lene Holm Pedersen
Midtdjurs Filialdirektør Claus Rank Jensen Kolind afdeling Ryomgård afdeling
Norddjurs Afdelingsdirektør Peter Møller Auning afdeling Allingåbro afdeling Vivild afdeling Ørsted afdeling
Aarhus Nord Afdelingsdirektør Peter Bredal Lystrup afdeling Risskov afdeling Tilst afdeling
Syddjurs Filialdirektør Jacob Skovgaard Ebeltoft afdeling Hornslet afdeling Rønde afdeling
Tranbjerg afdeling Filialdirektør Bent Brauer
Aarhus afdeling Filialchef Jonas Witting
Torvet 5, Grenaa [email protected]
Direktion Ole Bak Lars Møller Kristensen
Kredit- og underdirektør Mogens P. Nielsen
Økonomichef Martin Ring Andersen
Finanschef Peter Fritz Nielsen
Revisionschef Jens Reckweg
| Team - trivsel - tryghed | Vi vil være en attraktiv arbejdsplads nu og i fremtiden. Vi lægger derfor stor vægt på personlig og faglig udvikling. Den enkelte medarbejders trivsel er væsentlig, så vi i fællesskab kan skabe stærke resultater. Vi møder udfordringer med et smil og bidrager alle til en god og positiv stemning. |
|---|---|
| Aktiv kunderådgivning | Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning. Vi afdækker kundernes behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger. Vi afholder altid planlagte og forberedte møder og giver vores kunder mere, end de forventer. |
| Engageret og effektiv | Vi er proaktive og yder en indsats, der gør en forskel. Hver enkelt medarbejder kan tage selvstændige beslutninger og dermed give hurtige svar. Vi er initiativrige og ser mulighederne. Gennem coach ing og sparring finder vi utraditionelle veje og realiserer nye mål. |
| Sund fornuft i økonomien | Vi er en bank for kunder med sund fornuft i økonomien. Vi giver altid opdateret og kvalificeret rådgivning og finder økonomisk hold bare løsninger for vores kunder. At være kunde i Djurslands Bank skal altid være lig med økonomisk kvalitet. |
| Lokal og synlig | Vi er lokalbanken på Djursland og i Aarhus. Vi er aktive i lokal samfundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger. Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virksomhed, der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament |
Torvet 5 • 8500 Grenaa • Telefon 8630 3055 CVR. nr. 40 71 38 16
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.