Annual Report • Feb 16, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Ledelsesberetning | 1 |
|---|---|
| Finansielt overblik | $\mathbf{1}$ |
| Årsberetning | 2 |
| Forretningsgrundlag | 7 |
| Selskabsledelse | 9 |
| Risikostyring | 13 |
| Samfundsansvar | 17 |
| Resultat- og totalindkomstopgørelse | 18 |
| Balance | 19 |
| Pengestrømsopgørelse | 20 |
| Egenkapitalopgørelse | 21 |
| Noter | 22 |
| Anvendt regnskabspraksis | 43 |
| Ledelsens påtegning | 47 |
| Den uafhængige revisors erklæringer | 48 |
| Intern revisors erklæringer | 49 |
| Ledelse og revision | 50 |
Djurslands Bank, Torvet 5, 8500 Grenaa Reg. nr. 7320 CVR-nr. 40 71 38 16
Telefon: 86 30 30 55 Mail: [email protected] Hjemmeside: djurslandsbank.dk
| $(1.000$ kr.) | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | ||||||
| Netto renteindtægter | 170.215 | 183.126 | 179.360 | 187.570 | 185.611 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 314.851 | 294.229 | 269.070 | 277.896 | 256.862 | |
| Driftsudgifter | 201.515 | 195.288 | 200.038 | 197.336 | 195.895 | |
| heraf udgifter til personale og administration | 187.198 | 180.578 | 180.896 | 176.883 | 177.162 | |
| heraf betaling til Indskydergarantifonden m.v. | 9,620 | 9.153 | 10.025 | 7.316 | 10.785 | |
| Basisresultat | ||||||
| Resultat før kursreguleringer, | ||||||
| nedskrivninger og skat | 113.707 | 99.096 | 69.275 | 82.588 | 65.317 | |
| Kursreguleringer | 1.896 | 13.556 | 22.682 | 26.392 | 4.905 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | 42,210 | 42.503 | 43.616 | 47,876 | 38.260 | |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede | ||||||
| virksomheder Årets resultat før skat |
$-14$ | $\overline{2}$ 70.151 |
23 48.364 |
26 61.130 |
102 32.064 |
|
| Årets resultat | 73.379 58.771 |
57.057 | 37.053 | 47.120 | 23.281 | |
| Udvalgte balanceposter | ||||||
| Egenkapital | 874.751 | 832.647 | 783.628 | 757.656 | 705,476 | |
| Kapitalgrundlag | 716.221 | 687.825 | 736.864 | 717.457 | 683.688 | |
| Indlån incl. puljer | 5.342.465 | 4.944.941 | 4.867.403 | 4.503.086 | 4.398.012 | |
| Udlån | 3.521.129 | 3.589.855 | 3.679.973 | 3.609.442 | 3.948.183 | |
| Balancesum | 6.836.206 | 6.645.251 | 6.575.019 | 6.657.446 | 6.586.366 | |
| Eventualforpligtelser | 1.334.376 | 1.145.641 | 848.656 | 880.905 | 945.600 | |
| Udvalgte nøgletal | ||||||
| Solvensprocent | pct. | 17,5 | 16,7 | 17,3 | 16,6 | 15,3 |
| Solvensbehov* | pct. | 11,3 | 11,5 | 11,2 | 9,7 | 8,5 |
| Kernekapitalprocent | pct. | 17,5 | 16,7 | 18,1 | 17,3 | 16,0 |
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 8,6 | 8,7 | 6,3 | 8,4 | 4,6 |
| Basisindtjening pr. omkostningskrone | 1,56 | 1,51 | 1,35 | 1,42 | 1,33 | |
| Overdækning i forhold til lovkrav | ||||||
| om likviditet | pct. | 153,9 | 130,4 | 181,2 | 206,5 | 170,4 |
| Årets nedskrivningsprocent | pct. | 0,8 | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 0,8 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 4,0 | 4,3 | 4,7 | 4,8 | 5,6 | |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 0,80 | 0,63 | 0,63 | 0,48 | 0,50 | |
| Udbytte pr. aktie | 6,0 | 5,5 | 3,0 | 2,5 | 0,0 |
* Beregning af solvensbehovet er ændret til 8+ modellen, og er derfor ikke sammenlignelig med 2011-2012 Der henvises i øvrigt til det fulde sæt af hoved- og nøgletal i note 1
Basisresultatet (før nedskrivninger på udlån, kursreguleringer og skat) er realiseret med 113,7 mio. kr. Basisresultatet er dermed på et væsentligt højere niveau end forventet ved årets start, og over den forventede ramme på 95-110 mio. kr. banken opjusterede til ved halvåret.
Fremgangen i basisresultatet på 14,6 mio. kr. er sammensat af en stigning i indtægterne på 20,8 mio. kr. og en stigning i omkostningerne på 6,2 mio. kr.
Basisresultatet er i øvrigt det hidtil bedste i bankens 50-årige historie.
Årets nedskrivninger på udlån udgør 42.2 mio. kr. og er dermed på samme niveau som i 2014. De positive kursreguleringer udgør 1,9 mio. kr., hvilket er 11,7 mio. kr. lavere end i 2014.
Resultatet før skat på 73,4 mio. kr. er en fremgang på 4,6%, og svarer til en forrentning af den gennemsnitlige egenkapital med 8,6% og et resultat på 27 kr. pr. aktie (á 10 kr.).
Med baggrund i den nuværende samfundsøkonomiske situation, med relativ lav vækst i erhvervsinvesteringerne og med negative renter på pengemarkedet, anser bankens ledelse årets resultat efter skat på 58,8 mio. kr. for meget tilfredsstillende.
I øvrigt kan ledelsen med tilfredshed konstatere,
De finansielle markeder blev i 2015 præget af markante internationale begivenheder.
Den samfundsøkonomiske udvikling i Europa, og dermed også i Danmark, blev i udpræget grad påvirket af den internationale udvikling.
I Europa fortsætter Den Europæiske Centralbank med at tilføre markedet store mængder af billig likviditet for at øge den svage økonomiske vækst og dermed beskæftigelsen.
En markant dansk finansiel begivenhed har været Nationalbankens anvendelse af negative renter for pengeinstitutternes indestående i Nationalbanken. De negative renter anvendes som værn mod en for kraftig valutaindstrømning, og dermed en styrkelse af danske kroner.
De historisk lave renter har i kombination med den stigende beskæftigelse øget forbrugertilliden, og dermed også omsætningen på ejendomsmarkedet med stigende priser som resultat.
Afvikling af gæld og øget opsparing præger dog fortsat adfærden hos hovedparten af privatkunderne og erhvervsvirksomhederne.
For banken har den generelle udvikling medført
På trods af den manglende vækst i bankens udlån, har banken realiseret en fremgang på 14,7% i basisindtjeningen.
Hovedårsagerne hertil er en kraftig øget aktivitet på bankens øvrige forretningsområder, herunder
Bankens gennemsnitlige indlån har været 260 mio. kr. større end i 2014, svarende til en markant stigning på 5,3%.
Det højere indlån kan henføres til en generel større opsparing hos bankens privatkunder, en markant overførsel af pensionsmidler fra øvrige udbydere, samt tilgangen af nve kunder.
Den generelle kundeadfærd med at afvikle gæld har stor indvirkning på udviklingen i bankens udlånsportefølje.
På trods af nettotilgangen af nye kunder, har bankens gennemsnitlige udlån derfor været på et marginalt lavere niveau end i 2014.
Den lave økonomiske vækst, den aktuelle indtjeningskrise i landbrugserhvervet, og den svage udvikling i privatforbruget har medført, at nogle af bankens erhvervskunder fortsat opnår dårligere økonomiske resultater end tidligere.
Banken på har derfor nedskrevet disse engagementer, hvoraf den væsentligste andel er på landbrugsengagementer.
Hos en stigende del af privatkunderne mærker banken også udfordringer med at servicere gælden, hovedsageligt på grund af skilsmisse og ofte kombineret med salg af privatboligen.
Totalt set er bankens samlede rente- og gebyrindtægter steget med 20,6 mio. kr. i forhold til 2014.
Nettorenteindtægter er faldet med 12,9 mio. kr.
Hovedårsagerne til faldet er det historisk lave
renteniveau samt den hårde priskonkurrence, og dermed et fald i rentemarginalen.
De negative pengemarkedsrenter har medført faldende indtjening på bankens overskudslikviditet, ligesom det direkte renteafkast af bankens obligationsbeholdning er faldet.
Bankens rentesatser på udlån er ligeledes negativt påvirket af pengemarkedsrenterne, og har medført et fald i indtægterne, der ikke kan opvejes af faldet i indlånsrenterne.
På gebyr- og provisionsindtægter har banken realiseret en markant stigning på 25,7 mio. kr. Stigningen kan primært henføres til en væsentlig øget aktivitet på realkredit- og låneområdet med en øget indtjening på 12,6 mio. kr., på kapitalforvaltning og handel med værdipapirer på 11,7 mio. kr., samt på forsikringsområdet med 1,4 mio. kr.
Herudover har udbyttebetalingen fra bankens aktiebeholdning været på et ekstraordinært høit niveau med en stigning på 7,8 mio. kr. i forhold til 2014.
Fordeling af bankens indtjening
Bankens samlede driftsudgifter er steget med 6.2 mio. kr. i forhold til 2014.
De væsentligste årsager hertil er
Kursreguleringer af værdipapirer og valuta udgør en kursgevinst på 1,9 mio. kr.
Kursgevinsten er i det væsentligste sammensat af et tab på obligationsbeholdningen på 10,6 mio. kr., en gevinst på 9,1 mio. kr. på aktiebeholdningen samt en gevinst på valuta på 3,3 mio. kr.
I 2014 var kursgevinsten på aktier ekstraordinært påvirket af salg af bankens aktier i Nets med 7,4 mio. kr.
Beløbet til nedskrivninger og tab på udlån, samt hensættelser på garantier, udgjorde 42,2 mio. kr. i 2015, og dermed på samme niveau som i 2014.
Nedskrivningsbeløbet er i det væsentligste sammensat af
For en yderligere specifikation heraf henvises til note 9.
Inden for erhvervsområdet er det fortsat hovedsageligt på kreditportefølien til landbrugserhvervet samt ejendomme og byggeri, banken har foretaget de procentuelt største nedskrivninger.
De generelt væsentligt forværrede økonomiske vilkår for landbruget igennem 2015, har medført en forringet betalingsevne for bankens kunder inden for erhvervet.
En mindre andel af bankens landbrugskunder kan med de nuværende markedsvilkår få vanskeligheder med at servicere deres gæld, og banken nedskriver derfor på disse engagementer.
Banken har generelt en god bonitet i kreditporteføljen grundet en konstant og langsigtet fokusering på kreditkvaliteten samt risikospredningen på private erhvervsvirksomheder kunder, $0d$ brancher.
Der henvises i øvrigt til særskilt afsnit om styringen af kreditrisici, samt note 34, 35 og 36 med en oversigt over kreditporteføljen.
Beregningen af de gruppevise nedskrivninger er i regnskabsåret 2015 – og i lighed med de 8 fore-
gående år - foretaget på grundlag af en standardmodel udviklet af brancheorganisationen Lokale Pengeinstitutter og på basis af en segmentinddeling af bankens kunder.
Forudsætningerne i standardmodellen er sammenholdt med udviklingen i bankens primære markedsområde samt udviklingen i bankens historisk konstaterede tab, og på de områder, hvorpå der kan konstateres signifikante afvigelser fra standardmodellen, er der korrigeret herfor.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger, vurderet behovet for at korrigere for allerede indtrufne begivenheder, og i givet fald korrigeret herfor.
Bankens samlede beløb for nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier, udgør ultimo året 262,1 mio. kr. svarende til 5,1% af bankens udlåns- og garantiportefølje.
I 2015 har de samlede realiserede kredittab udgjort 36,7 mio. kr., hvilket er på et højere niveau end i 2014.
Af det realiserede tab i 2015 er det udelukkende 0,4 mio. kr., der ikke tidligere har været nedskrevet.
Tilgodehavender med nedsat rente udgør ultimo året 68,1 mio. kr., og er på et højere niveau end i 2014.
Nøgletallet for bankens største engagementer udgør ultimo året 62%, og nøgletallet er således lavere end bankens overordnede maksimale mål på området på 70%.
I nøgletallet indgår 4 engagementer fordelt på 3 forskellige brancher. Alle 4 engagementer udgør enkeltvist mindre end bankens fastsatte maksimale grænse på 150 mio. kr. pr. engagement.
Efter skat på 14,6 mio. kr. udgør årets resultat 58,8 mio. kr.
Grundlæggende ønsker bankens ledelse fortsat at banken skal have det nødvendige økonomiske fundament i form af egenkapital til at kunne udvide forretningsomfanget på længere sigt.
Med baggrund i bankens udbyttepolitik vil bestyrelsen på bankens generalforsamling derfor foreslå,
Efter udlodning af udbytte vil bankens egenkapital udgøre 858,6 mio. kr., - en stigning på 5,0%. Yderligere oplysninger herom fremgår af egenkapitalopgørelsen.
Bankens kapitalgrundlag udgør 716,2 mio. kr., og kapitalprocenten (solvensprocenten) er ultimo året på 17,5%.
Bankens eget beregnede solvensbehov er opgjort til 11,3% efter Finanstilsynets vejledning til opgørelse af behovet.
Banken har således en meget tilfredsstillende overdækning på 6,2%-point, svarende til 254 mio. kr.
Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet ved hjælp af bl.a. stresstests. For yderligere oplysninger og uddybning heraf, henvises til djurslandsbank.dk/ombanken/risikorapport, hvor den samlede rapportering af bankens kapitalbehov fremgår.
På bankens generalforsamling den 18. marts 2015 fik bestyrelsen generalforsamlingens bemyndigelse til at optage vderligere ansvarlig kapital i form af hybrid og eller supplerende kapital inden for en ramme på op til 100 mio. kr.
Denne bemyndigelse er ikke udnyttet, da banken ikke har haft behov herfor.
Banken vil den 16. marts 2016 indstille til generalforsamlingen, at bemyndigelsen forlænges med $1$ år.
Herudover har bankens bestyrelse i henhold til bankens vedtægter, en bemyndigelse til i perioden indtil 1. marts 2020, at udvide aktiekapitalen med indtil 27 mio. kr. til i alt 54 mio. kr. i én eller flere emissioner.
Banken vil på generalforsamlingen den 16. marts 2016 foreslå en vedtægtsændring indeholdende en forlængelse af bemyndigelsen til den 1. marts 2021 i henhold til gældende lovregler herom.
Bankens aktiekapital på nom. 27 mio. kr. ejes af ca. 16.200 aktionærer.
Henrik Østenkjær Lind, Aarhus, og dennes selskaber, har i 2011 meddelt banken en ejerandel på over 5% af bankens aktiekapital.
Bankens balance er steget med 191 mio. kr., og udgør 6.836 mio. kr. ultimo året svarende til en stigning på 2,9%. Hovedårsagen hertil er en stigning i bankens indlån.
Bankens eventualforpligtelser er steget med 189 mio. kr., svarende til en stigning på 16% i forhold til 2014, og er forårsaget af den markante stigning i konvertering af realkreditlån og medfølgende garantistillelse for banken.
Bankens likviditetssituation har igennem 2015 været på et meget tilfredsstillende niveau.
Ved udgangen af 2015 havde banken en likviditetsoverdækning på 154%, svarende til mere end 1.100 mio. kr.
Bankens likviditet udgør i forhold LCR kravet 231%, og er dermed væsentligt over det nuværende lovkrav på 60%. Endvidere opfylder banken det fuldt indfasede LCR krav i 2019 på 100%.
For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises til særskilt afsnit herom.
Bankens samlede renterisiko har i år 2015 udgjort mellem 0,1% og 2% af bankens kernekapital efter fradrag.
Ultimo året udgør renterisikoen 2% af kernekapitalen efter konsolidering.
Valutakursrisikoen (indikator 2) har igennem året maksimalt udgiort 0.1 % af bankens kernekapital efter fradrag.
De faldende obligationsrenter har medført, at banken ved udgangen af 1. halvår 2015 lukkede den ene af bankens pensionspuljer - Sikkerpuljen. Med baggrund i de meget begrænsede muligheder for at skabe et sikkert og positivt afkast med det nuværende renteniveau, har banken tilbudt kunderne alternative og individuelle løsninger.
I bankens Mixpulie er der realiseret et afkast for året på 3,8%.
Bankens bestyrelse konstituerede sig i marts måned 2015 med advokat Peter Zacher Sørensen som ny næstformand. Her afløste han direktør Uffe Vithen, som på grund af sine øvrige arbejdsopgaver ikke ønskede at fortsætte på posten.
Der har herudover ikke været ændringer i bankens ledelse i 2015, og der henvises i øvrigt til særskilt afsnit herom.
Den 18. januar 2016 udsendte banken en fondsbørsmeddelelse om, at bankens adm, direktør Ole Bak ønsker at blive pensioneret fra banken ved udgangen af april måned 2016.
Med virkning fra 1. maj 2016 er Lars Møller Kristensen udnævnt til ny adm. direktør for banken.
Der henvises i øvrigt til den udsendte fondsbørsmeddelelse herom.
Banken vurderer løbende på mulighederne for at udvide bankens forretningsomfang ved tilgang af nye kunder inden for bankens naturlige markedsområde i Østjylland.
Det har i 2015 resulteret i etablering af en ny filial i Løgten-Skødstrup ved Aarhus, og beslutningen om at etablere yderligere en i Hinnerup i første kvartal 2016.
Hertil kommer den løbende udbygning af bankens digitale muligheder for kunderne, og som senest er blevet udvidet med "online møder".
Også bankens tilstedeværelse på de sociale medier udbygges løbende.
Nærværende årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med gældende lovgivning samt regler og vejledninger på området.
Der er ikke indtruffet efterfølgende forhold, som har indflydelse på bankens årsrapport eller på bankens økonomiske forhold.
I 2015 har banken udsendt følgende fondsbørsmeddelelser.
18.02.2015 Årsrapport for 2014 19.02.2015 Indkaldelse til generalforsamling 19.02.2015 Forslag til vedtægtsændringer 18.03.2015 Referat fra generalforsamling 18.03.2015 Godkendte vedtægter 20.03.2015 Ledelsesændringer 04.05.2015 Kvartalsrapport 1. kvartal 2015 14.08.2015 Halvårsrapport 2015 30.10.2015 Kvartalsrapport 1.-3. kvartal 2015 16.12.2015 Finanskalender for 2016
Banken forventer, at væksten i samfundsøkonomien i 2016 vil blive på et lidt højere niveau end i 2015.
Med baggrund heri forventes der en lidt større investeringslyst hos erhvervsvirksomhederne, og dermed også en let stigende låneefterspørgsel herfra.
Den meget lave rente på boliglån, de stigende ejendomspriser samt de faldende energi- og transportudgifter forventes at medføre en større optimisme hos forbrugerne, og dermed et stigende privatforbrug.
På trods heraf forventes låneefterspørgslen fra de private kunder og erhvervsvirksomhederne samlet set at forblive på et generelt lavt niveau.
Eftervirkningerne af den finansielle og økonomiske krise forventes fortsat at påvirke den generelle holdning til øget opsparing, og banken forventer derfor fortsat en generel vækst i indlånene.
Forøgelsen af bankens forretningsomfang forventes dels at komme fra nuværende kunder, der samler flere af deres finansielle forretninger i banken, dels fra en fortsat nettotilgang af nye kunder til bankens nuværende og nye filialer.
Med baggrund i den lave vækst i efterspørgslen efter udlån forventes konkurrencen i sektoren yderligere øget, og bankens rentemarginal forventes derfor at være faldende over året. Hertil kommer, at den meget lave obligationsrente vil medføre, at bankens afkast af værdpapirbeholdningen vil blive på et lavere niveau.
Det nuværende aktivitetsniveau og etableringen af nye filialer medfører, at antallet af ansatte i banken gges i forhold til 2015 og deraf stigende omkostninger.
På baggrund af disse forudsætninger forventes i 2016 et basisresultat (før nedskrivninger, kursreguleringer og skat) - i niveauet 75 til 90 mio. kr.
Med baggrund i den aktuelle samfundsøkonomiske situation, samt landbrugets aktuelle indtieningskrise, forventes tab og nedskrivninger af udlån at forblive på et uændret niveau i forhold til 2015.
Bankens delårsrapportering for regnskabsåret 2016 fremgår af den udsendte finanskalender på Nasdag Copenhagen, hvortil der henvises.
Djurslands Bank opstod i 1965 ved en sammenlægning af områdets 3 mindre banker med rødder helt tilbage til 1906. Banken har derfor i 2015 på forskellig vis fejret de første 50 år som Djurslands Bank.
Siden etableringen er bankens filialnet på Djursland løbende blevet udvidet.
I Aarhus-området blev den første filial åbnet i 1995, og med den seneste etablering i 2015 i Løgten-Skødstrup, har banken 6 filialer i området. I første kvartal 2016 øges yderligere med en filial i Hinnerup.
Bankens vision er, med Østjylland som markedsområde, at være en stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien.
I bankens strategi indgår derfor en fortsat
udbygning af banken indenfor bankens naturlige markedsområde.
Fundamentet for bankens overordnede mål er, at banken til enhver tid skal være en konkurrencedygtig, professionel og lokalorienteret virksomhed.
En konstant udvikling, optimal udnyttelse af ressourcer, en stærk risikostyring og en kontrolleret vækst er derfor nøgleord i styringen af banken.
Bankens værdigrundlag er nærmere beskrevet på bagsiden af årsrapporten.
Djurslands Bank er en full-service bank for private kunder, små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige institutioner i bankens markedsområde.
Ud over bankprodukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit-, investerings-, pensionsog forsikringsprodukter.
Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretningsområder er
Udlån fordelt på hovedprodukter
Banken rådgiver og servicerer ca. 39.500 private kunder, ca. 3.325 erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner, samt 1.800 foreningskunder. Kundegrundlaget er stadigt stigende inden for de ønskede kundesegmenter, hvor den sunde fornuft i økonomien samt ønsket om et helkundeforhold er det bærende.
Banken har over de seneste år oplevet en solid vækst i antallet af kunder og har derved øget markedsandelen ikke mindst i Aarhus.
| Privatkunder | Erhveryskunder | |
|---|---|---|
| 2011 | 33.750 | 2.925 |
| 2015 | 39.500 | 3.325 |
| Vækst | $+5.750$ | ⊥4∩∩ |
I banken prioriterer vi nærhedsprincippet og den personlige dialog med kunderne højt.
Banken lægger vægt på at have et godt kendskab til kunden og kundens økonomiske situation, og
hertil er kundens individuelle behov og ønsker fundamentet i bankens rådgivning og betjening.
Bankens rådgivningskoncept, som omfatter en aktiv og individuel kunderådgivning, understøtter det forretningsmæssige mål, at de kunder som samler deres finansielle forretninger i banken får kontante fordele heraf.
Herved sikres det bedste udgangspunkt for at yde en kvalificeret og helhedsorienteret rådgivning af kunden.
Bankens lokale afdelinger er omdrejningspunktet for den personlige og individuelle rådgivning.
Vi kalder det Aktiv kunderådgivning, og vi har et mål om at blive Danmarks bedste på området.
Som et supplement hertil tilbydes bankens kunder alle relevante former for selvbetieningsprodukter. En meget stor andel af bankens erhvervs- og privatkunder har elektronisk adgang til banken via Netbank, MobilBank eller NetBank Erhvery.
Systematiske og løbende undersøgelser blandt bankens rådgivningskunder, er grundlaget for bankens forretningsudvikling, - herunder ydelser, produkter og koncepter. Resultaterne af de seneste kundeundersøgelser fremgår af bankens rapportering om samfundsansvar på bankens hjemmeside.
Djurslands Bank ønsker at være en attraktiv arbejdsplads, hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner det bærende fundament for bankens yderligere udvikling.
Bankens personalemæssige indsatser er derfor rettet mod at tiltrække, videreudvikle og fastholde fagligt kompetente, loyale og engagerede medarbejdere.
Banken arbejder systematiseret med såvel faglig som personlig kompetenceudvikling af de enkelte medarbejdere. Banken har defineret jobbeskrivelser og jobprofiler, og på de årlige medarbejderudviklingssamtaler drøftes eventuelle gaps mellem kompetencer og stillingens jobkrav. På baggrund heraf udarbejdes der personlige udviklingsplaner med henblik på at vedligeholde og styrke den enkelte medarbejders kompetencer samt at sikre, at medarbejderens ressourcer nyttiggøres bedst muligt.
Bankens trivselsundersøgelse viser, at medarbejderne generelt har en høj tilfredshed i jobbet og med banken. Den senest gennemførte trivselsundersøgelse viste en generel tilfredshedsscore på 6,2 på en skala fra 1-7 og er nærmere beskrevet under bankens rapportering om samfundsansvar på bankens hjemmeside.
Medarbejdere i Djurslands Bank har normalt et længerevarende ansættelsesforhold og i 2015 skyldtes halvdelen af fratrædelserne medarbejdernes pensionering. Antallet af medarbejdere der har opsagt deres stilling i 2015 for at søge en stilling i et andet pengeinstitut er på et meget lavt niveau.
Banken har i løbet af 2015 øget antallet af medarbejdere, som følge af etableringen af filial i Løgten-Skødstrup, samt øget netto tilgang af kunder.
Banken har outsourcet de væsentligste it-funktioner til Bankdata, som banken sammen med 10 andre pengeinstitutter er medejer af. Bankens itdrift er videreoutsourcet til JN Data.
Anvendelse af teknologi og digitale løsninger vil i stigende grad få stor betydning for bankens konkurrencedygtighed både i forhold til kundevendte applikationer og bankens effektivisering af arbejdsprocesser.
Bankens it-udvikling i Bankdata sker i et samarbeide mellem de 11 pengeinstitutter på Bankdata, hvoraf de største er Jyske Bank og Sydbank. Herved sikres banken den nødvendige udviklingskraft for at kunne leve op til fremtidens stigende krav på området.
Banken vil de kommende år yderligere udbygge kundernes muligheder for at anvende digitale løsninger f.eks. i form af nye betalingssystemer og øgede muligheder for selvbetjeningsløsninger.
Ledelsen i Djurslands Bank forholder sig løbende til udviklingen i God selskabsledelse (Corporate Governance), samt det ledelseskodeks Finansrådet har udstedt i 2013.
Banken har valgt at offentliggøre den lovpligtige redegørelse for virksomhedsledelse på bankens hjemmeside. På
djurslandsbank.dk/ombanken/godselskabsledelse kan bankens aktionærer og andre interessenter således få yderligere oplysninger om Djurslands Banks holdning til det fulde sæt af anbefalingerne om God selskabsledelse samt Finansrådets ledelseskodeks.
Banken lever op til langt de fleste af anbefalingerne, og for de anbefalinger som banken ikke lever op til, har bankens ledelse redegjort nærmere for baggrunden herfor i overensstemmelse med det såkaldte "følg eller forklar" princip.
Oplysningsforpligtelserne for børsnoterede virksomheder omfatter også det enkelte selskabs holdning og vurdering af God selskabsledelse, og i de efterfølgende afsnit er derfor medtaget et uddrag af bankens væsentligste områder som er omfattet af reglerne.
For at sikre gennemførelsen af bankens forretningsstrategi og politikker har banken udarbejdet et sæt værdier for hvorledes god ledelse gennemføres i banken.
Banken ejes af ca. 16.200 aktionærer, hvoraf 1 aktionær har anmeldt overfor banken, at eje over 5% af aktiekapitalen. Der henvises til årsberetningen på side 4.
Et af bankens overordnede mål er, at bankens aktionærer skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen i banken.
Bankens ledelse vil realisere dette mål ved at udvikle banken i en fortsat dialog med bankens primære interessenter
Informationen til bankens aktionærer udbygges løbende på www.djurslandsbank.dk, og bankens ledelse udbygger herudover informationsniveauet i de løbende orienteringer og rapporteringer fra banken.
Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede på generalforsamlinger i 1990 at indføre ejerbegrænsninger i bankens vedtægter i form af et ejerloft på 10% af aktiekapitalen.
Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen for en dominerende indflydelse på bankens udvikling.
Forandringer i vedtægterne kan ikke vedtages, medmindre mindst to tredjedele såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede, stemmeberettigede aktiekapital stemmer for.
Forandringer i vedtægterne, der foreslås af andre end bestyrelsen eller repræsentantskabet, kan ikke vedtages, medmindre der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst ni tiendedele af aktiekapitalen.
Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbegrænsninger på generalforsamlingen:
| 1- 50 stk. aktier | $= 1$ stemme | |
|---|---|---|
| 51-100 stk. aktier | $= 2$ stemmer | |
| 101-200 stk. aktier | $=$ 3 stemmer | |
| 201-400 stk. aktier | $= 4$ stemmer | |
| 401-800 stk. aktier | $= 5$ stemmer | |
| 801 stk. aktier og derover = 6 stemmer |
Ingen aktionærer kan afgive mere end i alt 6 stemmer på egne vegne.
Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse, at vedtægternes ejer- og stemmeretsbegrænsninger er det bedste fundament for at realisere bankens vision samt de overordnede mål for banken. Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt ved at ophæve de indførte begrænsninger harmonerer efter ledelsens opfattelse ikke med kundernes, medarbejdernes og lokalsamfun-
dets interesse.
Bankens bestyrelse består af 6 medlemmer valgt af bankens repræsentantskab på 50 medlemmer. Herudover har bankens medarbejdere valgt 3 medlemmer.
Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen fremgår af side 50 i årsrapporten.
De 6 aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en 2-årig periode og således, at 3 er på valg hvert år. Der henvises til note 41.
Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende. Det er bestyrelsens vurdering, at det nuværende antal er passende for ledelsen af banken.
I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på 67 år for valg til repræsentantskabet, og dermed også for valg til bestyrelsen.
Bestyrelsens opgaver og ansvar, samt fordelingen af samme mellem bestyrelsen og direktionen, er fastsat i en instruks udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets krav og veiledninger på området.
Der afholdes bestyrelsesmøde med 3-4 ugers mellemrum, og i øvrigt så ofte der er behov herfor. Bestyrelsen foretager efter en nærmere fastlagt proces en evaluering af bestyrelsens kompetencer set i forhold til bankens forretningsmodel og samlede risici med henblik på at afdække og opfylde evt. kompetencegab.
Bestyrelsens repræsentantskabsvalgte medlemmer anses alle for uafhængige af banken.
Bestyrelsens og direktionens øvrige ledelseshverv fremgår nedenfor.
Bestyrelsens og direktionens honorar og aflønning fremgår af note 7 i årsrapporten.
Bestyrelsen og dennes ledelseshverv i øvrige erhvervsdrivende virksomheder samt forudsætninger for at bestride bestyrelsesposten i banken:
· Grosserer Erik Nymann, 68 år,
Nymann Auto-parts.
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand i J.A.D.-Autodele A/S og i Diurs-Invest ApS.
Bestyrelsesnæstformand og direktør i AUTO-G Dansk Grossist Union A/S. Bestyrelsesmedlem og direktør i Auto-Generation A/S, Erik Nymann Holding A/S, Nymann Autoparts A/S, Nymann Ejendomme A/S, Nymann Kemi A/S,
N.K Specialværktøj A/S, Detailgruppen A/S, Kolind Midtpunkt A/S og Hedensted Lager A/S.
Bestyrelsesmedlem i S. Burchardt Nielsen Autodele A/S, Auto-G Holstebro A/S, Auto-G Viborg A/S og Sydivsk Reservedele A/S.
Direktør i Carlight Danmark ApS,
Maskindepotet ApS, og Kolind Boghandel ApS. Forudsætninger
Stor erfaring som virksomhedsleder og -ejer i Danmark og andre europæiske lande.
26 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 15 som formand for bestyrelsen.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Næstformand
• Advokat Peter Zacher Sørensen, 57 år,
Zacher Advokater.
Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i Fregat Fisk A/S
Forudsætninger
Advokat med møderet for Højesteret, og med mere end 25 års erfaring som advokat indenfor erhvervs- og selskabsret, virksomhedsoverdragelser, generationsskifte, kontraktforhold, retssager og boligrådgivning.
4 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Formand for revisionsudvalget
• Finanschef Ejner Søby, 49 år, Danish Crown Forudsætninger
Finansiel uddannelse i pengeinstitut samt teoretisk videreuddannelse.
Økonomisk ansvarlig for Danish Crowns eget forsikringsselskab under tilsyn af Finanstilsynet. Daglig ansvarlig for finansområdet i Danish Crown.
7 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 7 som formand for revisionsudvalget.
· Souschef Helle Bærentsen, 49 år,
Djurslands Bank
Forudsætninger
Finansiel uddannelse - ansat som finansrådgiver og souschef i en af bankens filialer.
10 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
• Afdelingsleder Tina Klausen, 55 år,
Diurslands Bank
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Djurs-Invest ApS.
Forudsætninger
Finansiel uddannelse - ansat som afdelingsleder for bankens forretningsudvikling.
18 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via hanken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
• Gårdejer Peter Pedersen, 61 år, selvstændig svineproducent Forudsætninger
Stor erfaring indenfor landbrugserhvervet som selvstændig svineproducent, landbrugets organisationer samt som bestyrelsesmedlem i grovvarebranchen.
3 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
· Bankassistent Jan B. Poulsen, 55 år. Diurslands Bank Forudsætninger
Finansiel uddannelse - ansat som administrativ medarbejder i bankens hovedkontor.
14 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
· Ejendomsmægler, MDE og indehaver Mikael Lykke Sørensen, 52 år, Nybolig. Øvrige ledelseshverv Direktør i Djurs-Invest ApS Forudsætninger Finansiel uddannelse i pengeinstitut og efterføl-
gende som ejendomsmægler, MDE.
Stor erfaring som virksomhedsleder og -ejer. 8 års erfaring som medlem af bankens bestyrel-Se
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
· Direktør Uffe Vithen, 54 år. Boligorganisationen DOMI Bolig Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Djurs-Invest ApS Forudsætninger
Stor erfaring som leder af boligforening under tilsyn af offentlige myndigheder.
10 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 6 som næstformand for bestyrelsen.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
· Bankdirektør Ole Bak, 60 år, Djurslands Bank Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i DLR Kredit, Bankdata, JN Data, brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter og i Djurs-Invest ApS.
· Direktør Lars Møller Kristensen, 55 år, Djurslands Bank.
Direktionen er ikke incitamentsaflønnet, og der er ikke afgivet pensionstilsagn over for direktionen. Direktionen kan af banken opsiges med 12 måneders varsel og med 24 måneders varsel i tilfælde af fusion med andet selskab.
Formålet med bankens lønpolitik er, at principperne for tildeling af løn er i overensstemmelse med og fremmer en sund og effektiv risikostyring af banken.
Bankens lønpolitik er udarbejdet på grundlag af gældende lovgivning samt Finanssektorens kodeks om lønpolitik. Banken har nedsat et nominerings- og aflønningsudvalg, og formanden for udvalget er bestyrelsens formand. Informationer om udvalget og bankens lønpolitik fremgår af bankens hjemmeside på
djurslandsbank.dk/ombanken/loenpolitik
Lønpolitikken består i det væsentligste af følgende.
I henhold til bankens vedtægter godkendes aflønningen af repræsentantskabets medlemmer af generalforsamlingen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
Repræsentantskabets medlemmer aflønnes med et fast honorar, der af bestyrelsen indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Som udgangspunkt requieres repræsentantskabets honorar årligt i forhold til den overenskomstmæssige lønstigning i finanssektorens standardoverenskomst.
I henhold til bankens vedtægter fastsætter og godkender repræsentantskabet bestyrelsens aflønning.
Bestyrelsen aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige eller variable løndele efter følgende retningslinjer:
Direktionen aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele. Det samlede vederlag bestående af løn, pension og andre løngoder forhandles mellem formanden for bankens nominerings- og aflønningsudvalg og direktionen og godkendes endeligt af bestyrelsen. Direktionens samlede vederlag er beskrevet i individuel kontrakt. Lønnen reguleres årligt på baggrund af lønstigningen i finanssektorens standardoverenskomst.
Banken yder ikke tilsagnspension som belaster banken efter ansættelsesforholdets ophør.
Løbende pensionsbidrag, betalt af banken, aftales alene som en andel af det fastsatte vederlag.
Ved fratræden på bankens eller direktionens foranledning, udbetales som udgangspunkt ikke ekstraordinære fratrædelsesgodtgørelser ud over normal kompensation for den aftalte opsigelsesvarsel. Der kan aftales forlængede opsigelsesvarsler i forbindelse med særlige forhold, f.eks. bankens fusion med anden virksomhed.
Der udbetales ikke løbende variable løndele i form af løn, aktier, optioner, pension eller anden tilsvarende ordning.
Ved en ekstraordinær indsats kan direktionen ydes et engangsvederlag. Vederlaget vil blive behandlet i overensstemmelse med gældende lovgivning.
Bestyrelsen har defineret følgende medarbejdere som væsentlige risikotagere:
Medarbejderne anført som væsentlige risikotagere aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele. Det samlede vederlag bestående af løn, pension og andre løngoder forhandles mellem direktionen og medarbejderen og godkendes endeligt af bestyrelsen. Øvrige vilkår følger som hovedregel standardoverenskomsten. Lønnen reguleres årligt på baggrund af lønstigningen i finanssektorens standardoverenskomst.
Der udbetales ikke løbende variable løndele i form af løn, aktier, optioner, pension eller anden tilsvarende ordning.
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderne ydes et engangsvederlag.
Løbende pensionsbidrag betalt af banken aftales med udgangspunkt i standardoverenskomsten som en andel af den fastsatte løn.
Ved fratræden på bankens eller medarbeiderens foranledning, udbetales som udgangspunkt ikke ekstraordinære fratrædelsesgodtgørelser ud over normal kompensation for den aftalte opsigelsesvarsel. Der kan aftales forlængede opsigelsesvarsler i forbindelse med særlige forhold, f.eks. bankens fusion med anden virksomhed.
Banken har defineret alle bankens jobfunktioner med tilhørende funktionsbeskrivelse og kompetencenrofil.
Til hver jobfunktion er der fastlagt et lønspænd der angiver rammerne for jobfunktionens aflønning. Banken anvender alene fast løn efter overenskomstens bestemmelser. Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderen ydes et engangsvederlag.
Øvrige oplysninger vedrørende bankens lønpolitik og -praksis kan læses på djurslandsbank.dk/ombanken/loenpolitik
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i 2015 6 mænd og 0 kvinder, svarende til 100% mænd og 0% kvinder. Fordelingen er uændret i forhold til 2014, da der ikke har været udskiftning i bestyrelsen.
Det er bestyrelsens mål, at andelen af kvindelige repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer inden udgangen af 2017 skal udgøre 33%, hvilket svarer til 2 af de 6 bestyrelsesmedlemmer.
Banken vil derfor sætte ekstraordinært fokus på at øge antallet af potentielle kvindelige bestyrelseskandidater i bankens repræsentantskab, herunder at have som delmål, at andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer skal øges fra nuværende 16% til 25% inden udgangen af 2017.
Bestyrelsen har vedtaget en politik, der har til hensigt, at øge andelen af det underrepræsenterede køn i bankens ledelse.
Det er politikkens overordnede mål, at tilvejebringe en passende lige fordeling af mænd og kvinder i ledelsen. Banken ansætter ledere under den præmis, at det er den bedst egnede der ansættes - uanset køn. Banken ønsker en åben og fordomsfri kultur, hvor der er fokus på kompetencer frem for køn. Bankens medarbejdere skal uanset køn opleve, at de har samme muligheder for karriere og lederstillinger. Banken understøtter systematisk denne proces med årlige udviklingssamtaler samt HR-afdelingens særskilte indsatser for at fremme lederudviklingen.
Det er målet, at andelen af kvindelige ledere øges fra i 2015 at udgøre 19% til inden udgangen af 2016 at udgøre 35% og inden udgangen af 2018 at udgøre 40%.
På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgivning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå.
I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat rammer for risikostyringen af banken samt for afrapporteringen heraf.
Via den periodiske rapportering fra bankens direktion, risikochef, complianceansvarlige, interne og eksterne revision, bankens revisionsudvalg samt den løbende kontrol fra Finanstilsynet, har bestyrelsen fuld opmærksomhed på risikostyringen af banken.
Bankens generelle kontrolmiljø samt risikostyringen af alle betydende områder evalueres og tilpasses løbende.
Den samlede risikorapportering for banken fremgår af
djurslandsbank.dk/ombanken/risikorapport. hyortil der henvises.
Banken har i en lang årrække haft meget stor fokus på, at udviklingen og sammensætningen af bankens balance og vækst er sket inden for de naturlige rammer, som den generelle økonomiske samfundsudvikling tilsiger.
Banken overholder derfor også alle grænseværdierne i Finanstilsynets Tilsynsdiamant.
| Finanstilsynets grænseværdier |
Djurslands Bank |
|
|---|---|---|
| Store engagementer | < 125% | 61,8% |
| Udlånsvækst | < 20% | $-1.9%$ |
| Likviditetsoverdækning | $> 50\%$ | 153,9% |
| Stabil funding | < 1.00 | 0.57 |
| Ejendomseksponering | < 25% | 10,3% |
Banken vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til dækning af bankens samlede risici, og dermed størrelsen af solvensbehovet under samtidig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen.
I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer, herunder størrelsen, typen og fordelingen af bankens kapitalgrundlag.
Som redskab til styring og beregning af den tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov
anvendes bl.a. stresstests indeholdende alle relevante risikoområder. ligesom banken arbeider med 5 års planer for fremskaffelse af yderligere ansvarlig kapital.
Banken har på grund af størrelsen ikke en rating af et internationalt ratingbureau.
Bankens bestyrelse har derfor fastsat et eget mål for solvens til bankens eget beregnede solvensbehov $+3%$ -point.
Ved opgørelsen af kapitaldækningen anvender banken standardmetoden.
Udviklingen i bankens nødvendige kapitalbehov overvåges løbende, og med rapportering til direktionen.
Bankens kapitalbehov, kapitalberedskab og nødplaner herfor, rapporteres, behandles og godkendes af bankens bestyrelse minimum hvert kvartal.
Kreditstyringen og risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside.
Bankens kreditorganisation er bygget op på at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer.
Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til kunderådgiverne og lederne i filialerne, således at de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt.
Beføjelser til den enkelte medarbejder er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov.
Til at udvikle, styre og overvåge bankens kreditpolitikker og -risici har banken en central kreditafdeling.
Herudover bevilger kreditafdelingen de engagementer der ud fra fastlagte regler overstiger filialernes beføjelser, samt behandler, vurderer og indstiller de engagementer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen.
Kreditafdelingens overvågning af kreditpolitikken og styring af kreditrisiciene, gennemføres ved en meget tæt løbende og periodisk rapportering på sags-, kunde- og afdelingsniveau samt en løbende engagementsopfølgning.
Kreditafdelingens løbende og periodiske rapportering til direktion og bestyrelse omfatter bankens samlede kreditrisici opdelt på sags-, kunde-, segment-, branche- og afdelingsniveau.
Herudover rapporteres løbende om udviklingen i overtræk, restancer, nedskrivninger og nødlidende engagementer, ligesom der rapporteres om sammensætningen på kundeniveau på de branchemæssigt største udlånsområder.
Banken påtager sig kreditrisici på grundlag af en fastlagt kreditpolitik.
I bankens kreditpolitik lægges der afgørende vægt på risikospredningen.
Spredningen på
indgår som en del af kreditstyringen og således, at ingen enkeltengagementer - eller brancher - udgør nogen risiko for bankens eksistens.
I kreditpolitikken indgår endvidere
Fundamentet i bankens kreditpolitik er, at alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk sundt grundlag.
Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskundernes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften.
For privatkunder er balancen mellem nettoindkomst, udgifter og formue afgørende.
Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes endvidere en kreditsegmentering på grundlag af faktuelle økonomiske oplysninger om den enkelte erhvervs- og privatkunde.
For privatkunderne er kreditsegmenteringen suppleret med en finansiel adfærdsscore.
For at begrænse bankens risiko for tab vurderes det i hvert enkelt kreditsag, om sikkerhedsstillelse er nødvendig.
Når kreditrisikoen ikke er minimal, et det som hovedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet.
Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sikkerhed. Heri indgår også markedsmæssige ændringer og forringelse som følge af alder.
Nedskrivninger på udlån foretages på grundlag af en opdeling af porteføljen i
Alle engagementer vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder. Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning. Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den reanskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen vurderes på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 17 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, 1 gruppe af privatkunder og 15 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbeidsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser, tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Djurslands Bank har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der udtrykker den procentvise værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger, vurderet behovet for at korrigere for allerede indtrufne begivenheder, og i givet fald korrigeret herfor.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i, at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Et andet væsentligt område i risikostyringen, er styringen af bankens markedsrisiko.
Markedsrisikoen er de ændringer, som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generelle og individuelle kursudsving på værdipapirer.
Også på dette område er politikken, at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske situation.
Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre mellem -1 og +3% af bankens kernekapital efter fradrag.
Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt at udgøre 10% af bankens kernekapital efter fradrag opgjort efter valutaindikator 1 (OECD-valutaer) herunder maksimalt 1% for ikke OECD valutaer - samt 0,1% af bankens kernekapital efter fradrag opgjort efter valutakursindikator 2.
Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens kernekapital efter fradrag.
Afhængig af om der investeres i danske, udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle grænser herfor.
Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici.
Markedsrisiciene - og udviklingen heri - rapporteres løbende til direktionen samt månedligt til bestyrelsen.
Likviditetsstyringen skal sikre en tilstrækkelig likviditet til at kunne afvikle bankens til enhver tid værende betalingsforpligtelser.
Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik, at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område.
I banken er der meget stor fokus på at sprede bankens likviditetsfremskaffelse på kilder, typer og løbetider.
Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens kunder, og banken tilstræber derfor også at der er balance mellem bankens indlån og udlån. Banken tilstræber at være uafhængig af større aftaleindlån, og bankens indlånsbase indeholder derfor også kun minimale aftaleindskud fra indskydere, der ikke er kunde i banken med andre forretningsområder.
Ud over indlån anvendes kreditfaciliteter hos finansielle samarbejdspartnere og Nationalbanken.
I likviditetsstyringen anvendes blandt andet stresstest til afdækning af bankens likviditetsrisici, og bankens nødplaner herfor opdateres løbende.
Rapporteringen til direktionen foretages dagligt, ligesom der afholdes periodiske møder og opfølgning blandt de ansvarlig herfor i organisationen.
Rapporteringen foretages endvidere månedligt til bestyrelsen.
It sikkerheden overvåges og vurderes løbende.
Den væsentligste samarbejdspartner på it-området er Bankdata, hvortil hovedparten af drifts- og udviklingsaktiviteterne er outsourcet. It-driften er videreoutsourcet til JN Data.
Ansvars- og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken er klart defineret og beskrevet, ligesom der løbende foretages en evaluering af, om Bankdata lever op til bankens it-sikkerhedspolitik.
I bankens beredskabsplaner indgår en løbende opdatering og afprøvning af procedurer og nødplaner på it-området, ligesom bankens sikkerhedspolitik løbende ajourføres.
De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab banken kan påføres som følge af fejl og hændelser, der skyldes mennesker, processer, systemer eller eksterne begivenheder.
Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige adfærd, systemnedbrud, brud på politikker, manglende overholdelse af forretningsgange, love og regler m.m.
For at minimere de operationelle risici har banken rent organisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen af disse.
Herudover foretager bankens interne revision en løbende revision for at opnå størst mulig sikkerhed for, at politikker, forretningsgange, regler og procedurer overholdes.
Banken har stor fokus på det rådgivningsmæssige ansvar over for bankens kunder, og dermed også på det økonomiske ansvar banken kan pådrage sig i forbindelse hermed.
Denne risiko søges minimeret mest muligt med en løbende systematisk afdækning og udvikling af medarbejderens kompetence på alle rådgivningsområder, herunder en certificering indenfor pensions-, investerings- og boligrådgivningsområderne.
Banken anvender i størst mulig udstrækning teknisk standardiserede rådgivningsprocedurer, således at der opnås størst mulig sikkerhed for afdækning og rådgivning omkring alle elementer i den konkrete sag.
Der rapporteres løbende til direktionen omkring igangværende og nye kundeklager. ligesom der periodisk rapporteres til bestyrelsen herom.
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig primært til nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier, dagsværdi af ejendomme samt dagsværdi af unoterede/illikvide værdipapirer. Usikkerhederne anses dog for at være på et forsvarligt niveau. Der henvises til beskrivelsen af regnskabsmæssige skøn i note 38.
Banken har etableret en selvstændig risikostyringsfunktion og med en risikoansvarlig med reference til direktionen.
Den risikoanvarliges ansvarsområde omfatter
bankens risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder samt risici hidrørende fra outsourcede funktioner.
Den risikoansvarlige er ansvarlig for, at risikostyringen i banken sker på betryggende vis, herunder at der skabes et overblik over bankens risici og det samlede risikobillede.
Den risikoansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse.
Banken har etableret en compliancefunktion og med en complianceansvarlig med reference til direktionen.
Den complianceansvarliges opgave et at overvåge, rådgive og bistå ledelsen og de personer, der har ansvaret for de enkelte complianceområder med at sikre at lovgivning, markedsstandarder eller interne regelsæt overholdes.
Den complianceansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse.
Efter indstilling fra bankens bestyrelse og direktion vælger bankens generalforsamling revisionen for det kommende år samt en suppleant herfor.
På grundlag af gældende lovgivning udfører den valgte revision revisionen af banken, herunder planlægning, udførelse og rapportering til bestyrelsen om det udførte arbejde.
Ud over den valgte revision, har bankens bestyrelse ansat en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling.
Arbejdsfordelingen mellem den valgte og den interne revision aftales årligt.
Den interne revision rapporterer minimum halvårligt til bestyrelsen.
I forbindelse med revisionen af årsrapporten gennemgår revisionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne samt fremlægger deres samlede vurdering af banken.
Banken har i 2009 etableret et revisionsudvalg bestående af den samlede bestyrelse, og med finanschef Ejner Søby som det uafhængige medlem.
Revisionsudvalgets opgaver er fastlagt i et kommissorium, og indeholder blandt andet overvågningen af regnskabsaflæggelsen, de interne kontrolsystemer, den interne revision, bankens risikostyringssystemer, revisionen af årsregnskabet samt revisors uafhængighed.
Bankens fem værdier udgør sammen med bankens miljøpolitik fundamentet i bankens løbende arbejde med samfundsansvar.
De 5 værdier
danner det værdigrundlag bankens ledelse og medarbejdere forventes at lægge til grund for deres daglige arbejde og beslutninger.
Værdierne er beskrevet nedenfor i sammenhæng med de 4 væsentlige interessentområder bankens samfundsansvar primært retter sig mod:
Det er bankens holdning, at det største bidrag til samfundsansvar skabes, når bankens kerneforretning er i overensstemmelse med samfundets generelle interesser og forventninger til en ordentlig og redelig adfærd, og samfundsansvaret herved bliver en integreret del af bankens daglige handlinger.
Banken bakker desuden op om Folketingets indsatser og bestræbelser på at sætte menneskerettigheder og klimapåvirkninger højt på den samfundsmæssige dagsorden.
Banken ønsker at efterleve og understøtte udviklingen i den danske miljøpolitiske lovgivning.
Som virksomhed gennemføres politikken primært indenfor områderne energi, teknik og bygninger ved løbende at agere med den hensigt, at anvende Iøsninger hvortil medgår færreste naturgivne ressourcer på den mest miljøvenlige måde.
Som arbejdsplads sker gennemførelsen via medarbejderpolitikken og værdierne "Team, Trivsel og Tryghed" samt gennem et konstruktivt samarbejde i bankens arbejdsmiljøorganisation.
Som kreditgiver sker gennemførelsen af bankens miljøpolitik via bankens kunde- samt kreditpolitik.
Banken bidrager økonomisk - som lokal erhvervsvirksomhed i Østjylland - både direkte og indirekte til at skabe værdi til samfundet.
Det indirekte bidrag sker i form af, at banken medvirker til at binde investering og finansiering sammen for ca. 39.500 privatkunder, 3.325 erhvervskunder og 1.800 foreninger i markedsområdet.
En del af bankens driftsomkostninger aflejres som indtægter i en række af de lokale virksomheder og bankens ca. 200 ansatte medvirker også til at skabe indkomst og vækst i lokalområdet.
Bankens direkte økonomiske bidrag i form at offentlige indbetalinger kan for 2015 opgøres til:
| 23,5% selskabsskat | 14,1 mio. kr. |
|---|---|
| 12,2% lønsumsafgift | 12,4 mio. kr. |
| Ejendomsskat | 0,3 mio. kr. |
| I alt. | 26,8 mio. kr. |
Hertil kommer betalingen af energiafgifter, øvrige afgifter og moms.
For året 2015 kan den direkte effekt af banken som arbejdsplads opgøres til:
Ansattes samlede betaling af
| A-skat | 27,8 mio. kr. |
|---|---|
| Arbeidsmarkedsbidrag | 7,2 mio. kr. |
| I alt | 35,0 mio. kr. |
Banken har valgt at offentliggøre den lovpligtige redegørelse for samfundsansvar på bankens hjemmeside. Mål, status og udviklingen på de enkelte områder beskrives således årligt i et tillæg til bankens årsrapport, som alle bankens interessenter har adgang til på
djurslandsbank.dk/ombanken/samfundsansvar.
| $(1.000 \text{ kr.})$ | Note | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | |||
| Renteindtægter | 3 | 185.311 | 210.617 |
| Renteudgifter | $\boldsymbol{4}$ | 15,096 | 27.491 |
| Netto renteindtægter | 170.215 | 183.126 | |
| Udbytte af aktier m.v. | 11.269 | 3.465 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 5 | 141.100 | 114.594 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 7.733 | 6.956 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 314.851 | 294,229 | |
| Kursreguleringer | 6 | 1.896 | 13.556 |
| Andre driftsindtægter | 371 | 155 | |
| Udgifter til personale og administration | $\overline{z}$ | 187.198 | 180.578 |
| Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver | 4.697 | 5.557 | |
| Andre driftsudgifter | 9.620 | 9.153 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v | 9 | 42.210 | 42.503 |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 8 | -14 | $\overline{2}$ |
| Resultat før skat | 73.379 | 70.151 | |
| Skat | 12 | 14.608 | 13.094 |
| Årets resultat | 58.771 | 57.057 | |
| Totalindkomstopgørelse | |||
| Årets resultat jf. resultatopgørelsen | 58.771 | 57.057 | |
| Anden totalindkomst | $\mathbf 0$ | 0 | |
| Anden totalindkomst efter skat | 0 | 0 | |
| Årets totalindkomst | 58.771 | 57.057 | |
| Forslag til resultatdisponering | |||
| Henlagt til nettoopskrivninger | -14 | 2 | |
| Henlagt til udbytte for regnskabsåret | 16.200 | 14.850 | |
| Henlagt til overført overskud | 42.585 | 42.205 | |
| I alt anvendt | 58.771 | 57.057 |
| (1.000 kr.) | Note | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 282.111 | 61.466 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 13 | 139.354 | 144.536 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 14 | 3.521.129 | 3.589.855 |
| Obligationer til dagsværdi | 15 | 1.665.961 | 1.520.825 |
| Aktier m.v. | 226.121 | 216.663 | |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 16 | 1.775 | 1.789 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 17 | 817.528 | 885.449 |
| Grunde og bygninger, i alt | 74.763 | 75.738 | |
| Investeringsejendomme | 19 | 4.305 | 4.305 |
| Domicilejendomme | 20 | 70.458 | 71.433 |
| Øvrige materielle aktiver | 21 | 8,754 | 6.163 |
| Aktuelle skatteaktiver | 1.112 | 40.343 | |
| Udskudte skatteaktiver | 22, 23 | 3.212 | 3.925 |
| Andre aktiver | 89.823 | 94.239 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 4.563 | 4.260 | |
| Aktiver i alt | 6.836.206 | 6.645.251 | |
| Passiver | |||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 24 | 527.439 | 743.207 |
| Indlån og anden gæld | 25 | 4.514.818 | 4.045.308 |
| Indlån i puljeordninger | 827.647 | 899.633 | |
| Andre passiver | 86.820 | 112.714 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 3.580 | 3.602 | |
| Gæld i alt | 5.960.304 | 5.804.464 | |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 26 | 0 | 5.719 |
| Hensættelser til tab på garantier | 10 | 1.151 | 1.697 |
| Andre hensatte forpligtelser | 0 | 724 | |
| Hensatte forpligtelser i alt | 1.151 | 8.140 | |
| Aktiekapital | 27.000 | 27,000 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 6.918 | 6.918 | |
| Lovpligtige reserver | 775 | 789 | |
| Overført overskud | 823.858 | 783.090 | |
| Foreslået udbytte | 16.200 | 14.850 | |
| Egenkapital i alt | 874.751 | 832.647 | |
| Passiver i alt | 6.836.206 | 6.645.251 |
| $(1.000 \text{ kr.})$ | Note | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Driftsaktivitet | |||
| Årets resultat før skat | 73.379 | 70.151 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v | 9 | 42.210 | 42.503 |
| Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver | 4.697 | 5.557 | |
| Urealiseret kursregulering af kapitalandele i tilknyttet virksomhed | 8 | 14 | -2 |
| Selskabsskat | 25.336 | $-52.849$ | |
| 145.636 | 65.360 | ||
| Ændring i tilgodehavender hos kreditinstitutter | 5.182 | $-50.410$ | |
| Ændring i udlån før nedskrivninger | 26.516 | 47.615 | |
| Ændring i obligationsbeholdning | $-145.136$ | $-26.469$ | |
| Ændring i aktiebeholdning | $-9.458$ | $-29.596$ | |
| Ændring i puljeaktiver | 67.921 | $-14.306$ | |
| Ændring i andre aktivposter | 4.113 | $-1.993$ | |
| Ændring i gæld til kreditinstitutter | $-215.768$ | $-28.996$ | |
| Ændring i indlån inkl. puljer | 397.524 | 77.538 | |
| Ændring i andre gældsforpligtelser | $-25.916$ | 22.953 | |
| Ændring i hensatte forpligtelser excl. udskudt skat | $-6.989$ | $-282$ | |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 243.625 | 61.414 | |
| Investeringsaktivitet | |||
| Køb af materielle anlægsaktiver | 20, 21 | $-6.421$ | $-3.146$ |
| Salg af materielle anlægsaktiver | 20, 21 | 108 | 373 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | $-6.313$ | $-2.773$ | |
| Finansieringsaktivitet | |||
| Køb/salg og kursregulering af egne aktier | $-1.817$ | 62 | |
| Udloddet udbytte | $-14.850$ | $-8.100$ | |
| Ændring i efterstillede kapitalindskud | 0 | $-50.000$ | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | $-16.667$ | $-58.038$ | |
| Arets pengestrømme | 220.645 | 603 | |
| Kassebeholdning mv. ultimo | 282.111 | 61.466 | |
| Kassebeholdning mv. primo | 61.466 | 60.863 | |
| Årets pengestrømme | 220.645 | 603 | |
| $(1.000$ kr.) | Aktie- kapital |
Opskriv- nings- henlæg- gelser* |
Lov- pligtige reserver $***$ |
Fore- slået udbytte |
Overført overskud |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.2013 | 27.000 | 6.918 | 787 | 8.100 | 740.823 | 783.628 |
| Køb og salg af egne aktier, netto | 62 | 62 | ||||
| Udloddet udbytte | $-8.100$ | $-8.100$ | ||||
| Periodens resultat | 2 | 14.850 | 42.205 | 57.057 | ||
| Egenkapital 31.12.2014 | 27.000 | 6.918 | 789 | 14.850 | 783.090 | 832.647 |
| Køb og salg af egne aktier, netto | $-1.817$ | $-1.817$ | ||||
| Udloddet udbytte | $-14.850$ | $-14.850$ | ||||
| Periodens resultat | $-14$ | 16.200 | 42.585 | 58.771 | ||
| Egenkapital 31.12.2015 | 27.000 | 6.918 | 775 | 16.200 | 823.858 | 874.751 |
Antal aktier 2.700.000 a nom. 10 kr.
* Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivninger på domicilejendomme.
** Lovpligtige reserver vedrører opskrivningshenlæggelser på bankens datterselskab.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Egne aktier | ||
| Beholdning af egne aktier optaget til | o | |
| Antal egne aktier | 25.248 | 17.212 |
| Børskurs | 263 | 197 |
| Børsværdi udgør | 6.628 | 3.391 |
| Andel af egne aktier (pct.) | 0.9 | 0,6 |
Følgende aktionærer har meddelt, at de ejer over 5% af bankens aktier:
| (1.000 kr.) | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 170.215 | 183.126 | 179.360 | 187.570 | 185.611 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 314.851 | 294.229 | 269.070 | 277.896 | 256.862 |
| Kursreguleringer | 1.896 | 13.556 | 22.682 | 26.392 | 4.905 |
| Driftsudgifter | 201.515 | 195.288 | 200.038 | 197.336 | 195.895 |
| heraf udgifter til personale og administration | 187.198 | 180.578 | 180.896 | 176.883 | 177.162 |
| heraf betaling til Indskydergarantifonden m.v. | 9.620 | 9.153 | 10.025 | 7.316 | 10.785 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Resultat af kapitalandele i tilknyttede |
42.210 | 42.503 | 43.616 | 47.876 | 38.260 |
| virksomheder | $-14$ | $\overline{2}$ | 23 | 26 | 102 |
| Årets resultat før skat | 73.379 | 70.151 | 48.364 | 61.130 | 32.064 |
| Årets resultat | 58,771 | 57.057 | 37.053 | 47.120 | 23.281 |
| Balance | |||||
| Aktiver | |||||
| Kassebeholdninger og tilgodehavender | |||||
| hos kreditinstitutter og centralbanker | 421.465 | 206.002 | 154.989 | 144.911 | 125.473 |
| Udlån | 3,521,129 | 3.589.855 | 3.679.973 | 3.609.442 | 3.948,183 |
| Obligationer og aktier mv. | 1.892.082 | 1.737.488 | 1.681.423 | 1.875.720 | 1.487.068 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 817.528 | 885.449 | 871.143 | 847,429 | 836.490 |
| Øvrige aktiver | 184.002 | 226.457 | 187.491 | 179.944 | 189.152 |
| Aktiver i alt | 6.836.206 | 6.645.251 | 6.575.019 | 6.657.446 | 6.586.366 |
| Passiver | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 527.439 | 743.207 | 772,203 | 1.204.477 | 1.268.122 |
| Indlån og anden gæld | 4.514.818 | 4.045.308 | 3.907.593 | 3.593.379 | 3.533.775 |
| Indlån i puljeordninger | 827.647 | 899.633 | 959.810 | 909.707 | 864.237 |
| Øvrige gældsforpligtelser | 91.551 | 124.456 | 101.785 | 142.227 | 164.756 |
| Efterstillede kapitalindskud | O | 0 | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
| Egenkapital | 874.751 | 832.421 | 783.628 | 757.656 | 705.476 |
| Passiver i alt | 6.836.206 | 6.645.025 | 6.575.019 | 6.657.446 | 6.586.366 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Eventualforpligtelser | 1.334.376 | 1.145.641 | 848.656 | 880.905 | 945.600 |
| 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solvens og kapital | ||||||
| Solvensprocent * | pct. | 17,5 | 16,7 | 17,3 | 16,6 | 15,3 |
| Kernekapitalprocent * | pct. | 17,5 | 16,7 | 18,1 | 17,3 | 16,0 |
| Indtjening | ||||||
| Egenkapitalforrentning før skat | pct. | 8,6 | 8,7 | 6,3 | 8,4 | 4,5 |
| Egenkapitalforrentning efter skat | pct. | 6,9 | 7,1 | 4,8 | 6,4 | 3,3 |
| Afkastningsgrad | pct. | 1,1 | 1,1 | 0,7 | 0,9 | 0,5 |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,30 | 1,30 | 1,20 | 1,25 | 1,14 | |
| Basisindtjening pr. omkostningskrone | 1,56 | 1,51 | 1,35 | 1,42 | 1,33 | |
| Markedsrisiko | ||||||
| Renterisiko | pct. | 2,0 | 1,0 | 0,8 | 0,1 | 0,3 |
| Valutaposition - indikator 1 | pct. | 7,1 | 1,9 | 4,4 | 4,0 | 9,2 |
| Valutarisiko - indikator 2 | pct. | 0, 0 | 0,0 | 0, 0 | 0,0 | 0,0 |
| Likviditet | ||||||
| Udlån plus nedskrivning ifht, indlån | pct. | 70,8 | 77,5 | 80,0 | 84,2 | 93,7 |
| Overdækning i forhold til lovkrav | ||||||
| om likviditet | pct. | 153,9 | 130,4 | 181,2 | 206,5 | 170,4 |
| Kreditrisiko | ||||||
| Summen af store engagementer Andel af tilgodehavende med |
pct. | 61,8 | 79,8 | 59,8 | 71,5 | 77,0 |
| nedsat rente | pct. | 1,3 | 0,9 | 1,2 | 0,7 | 1,1 |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent | pct. | 5,1 | 4,9 | 4,6 | 4,1 | 3,4 |
| Årets nedskrivningsprocent | pct. | 0,8 | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 0,8 |
| Årets udlånsvækst | pct. | $-1,9$ | $-2,4$ | 2,0 | $-8,6$ | 3,4 |
| Udlån i forhold til egenkapitalen | 4,0 | 4,3 | 4,7 | 4,8 | 5,6 | |
| Aktieafkast | ||||||
| Årets resultat pr. aktie | kr. | 22 | 21 | 14 | 17 | 9 |
| Indre værdi pr. aktie ** | kr. | 327 | 310 | 292 | 282 | 262 |
| Udbytte pr. aktie | kr. | 6,0 | 5,5 | 3,0 | 2,5 | 0,0 |
| Børskurs/årets resultat pr. aktie | 12,1 | 9,3 | 13,3 | 7,8 | 15,3 | |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie | 0,80 | 0,63 | 0,63 | 0,48 | 0,50 | |
| Børskurs | kr. | 263 | 197 | 183 | 136 | 132 |
* Reglerne for opgørelse af solvens- og kernekapitalsprocenten er ændret med ikrafttrædelse af CRD IV regelsættet pr. 31.03.2014. Sammenligningstal for 2011-2013 er ikke tilpasset denne ændring.
** Indre værdi beregnes som: egenkapital / (antal aktier - beholdning af egne aktier)
| (1.000 kr.) | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| 2 Solvensopgørelse | |||
| Solvensprocent | 17,5% | 16,7% | |
| Kernekapitalprocent | 17,5% | 16,7% | |
| Kapitalgrundlagskrav (8%) | 327.930 | 329.945 | |
| Egenkapital | 874.751 | 832.421 | |
| Heraf opskrivningshenlæggelse | $\mathbf o$ | 0 | |
| Heraf foreslået udbytte | $-16,200$ | $-14.850$ | |
| Aktiverede udskudte skatteaktiver | $-3.212$ | $-3.925$ | |
| Fradrag for handelsramme til egne aktier | $-14.175$ | $-10.638$ | |
| Aktuel udnyttelse af handelsramme | 6.628 | 3.391 | |
| Andre fradrag | $-1.892$ | 0 | |
| Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor | $-129.679$ | $-118.800$ | |
| Egentlig kernekapital (CET 1) | 716.221 | 687.599 | |
| Hybrid kernekapital Kernekapital før fradrag |
$\bf{0}$ | 0 687.599 |
|
| Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor | 716.221 0 |
0 | |
| Kernekapital efter fradrag | 716.221 | 687.599 | |
| Opskrivningshenlæggelse | 0 | 0 | |
| Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor | 0 | 0 | |
| Kapitalgrundlag | 716.221 | 687.599 | |
| Risikoeksponering Kredit-, modparts-, udvandings-, leveringsrisiko og operationel risiko |
3.697.408 | 3.857.414 | |
| Markedsrisiko | 401.713 | 266.895 | |
| Samlet risikoeksponering | 4.099.121 | 4.124.309 | |
| З. | Renteindtægter | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 1.849 | 1,607 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 169.721 | 190.528 | |
| Obligationer | 16.014 | 21.818 | |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | $-3.332$ | $-3.586$ | |
| heraf | |||
| Valutakontrakter | 16 | 290 | |
| Rentekontrakter | $-3.348$ | $-3.876$ | |
| Øvrige renteindtægter | 1.059 | 250 | |
| Renteindtægter i alt | 185.311 | 210.617 | |
| Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger | 0 | 0 | |
| 4 Renteudgifter | |||
| Kreditinstitutter og centralbanker | $-152$ | 694 | |
| Indlån og anden gæld | 15.086 | 24.574 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 2.113 | |
| Øvrige renteudgifter | 162 | 110 | |
| Renteudgifter i alt | 15.096 | 27.491 | |
| Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | 0 | 0 | |
| 5. | Gebyrer og provisionsindtægter | ||
| Værdipapirhandel og depoter | 53.493 | 41.278 | |
| Betalingsformidling | 13.976 | 14.516 | |
| Lånesagsgebyrer | 55.613 | 43.379 | |
| Garantiprovision | 5.421 | 4.559 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 12.597 | 10,862 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter i alt | 141.100 | 114.594 |
Afgivne gebyr- og provisionsudgifter er ikke fratrukket i ovenstående.
| $(1.000$ kr.) | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| 6. | Kursreguleringer | ||
| Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi | 0 | $-1.508$ | |
| Obligationer | $-10.612$ | $-10.711$ | |
| Aktier | 9.114 | 21.822 | |
| Valuta | 3.319 | 3.390 | |
| Rente- og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter | 243 | 1.375 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | $-21.032$ | 22,473 | |
| Indlån i puljeordninger | 20.864 | $-23.285$ | |
| Kursreguleringer i alt | 1.896 | 13.556 | |
| 7 Udgifter til personale og administration | |||
| Vederlag til direktion, bestyrelse og repræsentantskab | 5.599 | 3.799 | |
| Personaleudgifter | 106.797 | 109.202 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 74.802 | 67.577 | |
| Udgifter til personale og administration i alt | 187.198 | 180.578 | |
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger | 88.454 | 86.132 | |
| Pensioner | 4.942 | 10,777 | |
| Udgifter til social sikring | 1.032 | 1.340 | |
| Afgifter | 12.369 | 10.953 | |
| I alt | 106.797 | 109.202 | |
| Udbetalte vederlag modsvarer de optjente vederlag. | |||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret | |||
| Omregnet til heltid efter ATP-metoden | 191,0 | 182,5 | |
| Omregnet til heltid efter arbejdstidsprocenter | 185,3 | 175,7 | |
| Lønninger og vederlag til direktionen, bestyrelse og repræsentantskab | |||
| Fast vederlag | |||
| Bestyrelse | 1,022 | 1.004 | |
| Repræsentantskab | 166 | 163 | |
| Direktion, løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v. | 3.845 | 2.242 | |
| Direktion, pension | 566 | 390 | |
| I alt i | 5.599 | 3.799 | |
| Der er ingen pensionsforpligtelser, og der er ikke ydet variable vederlag. | |||
| Antal direktionsmedlemmer | 2,0 | 2,0 | |
| Antal bestyrelsesmedlemmer | 9,0 | 9,0 | |
| Specifikation af honorar til bestyrelsesmedlemmer | |||
| Erik Nymann, bestyrelsesformand | 222 | 218 | |
| Peter Zacher Sørensen, næstformand | 122 | 87 | |
| Helle Bærentsen | 89 | 87 | |
| Tina Klausen | 89 | 87 | |
| Peter Pedersen | 89 | 87 | |
| Jan B. Poulsen | 89 | 87 | |
| Ejner Søby, revisionsudvalgsformand | 133 | 131 | |
| Mikael Lykke Sørensen | 89 | 87 | |
| Uffe Vithen | 100 | 131 |
| (1.000kr.) | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| 7 | Udgifter til personale og administration (fortsat) | ||
| Specifikation af honorar til medlemmer af repræsentantskabet | |||
| Formand | 6 | 6 | |
| Øvrige repræsentantskabsmedlemmer | 3 | 3 | |
| Specifikation af honorar til direktionsmedlemmer | |||
| Ole Bak | |||
| Løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v. | 2.024 | 1.921 | |
| Pension | 363 | 351 | |
| I alt | 2.387 | 2.272 | |
| Lars Møller Kristensen | |||
| Løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v. | 1.821 | 321 | |
| Pension | 203 | 39 | |
| I alt | 2.024 | 360 | |
| Lars Møller Kristensen har været medlem af direktionen siden 1. november 2014. Lønudgiften i 2014 dækker perioden 1. november til 31. december 2014. |
|||
| Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil | |||
| Fast vederlag | |||
| Løn, fri bil, pension m.v. | 5.900 | 9.176 | |
| Vederlag til ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen i alt | 5.900 | 9.176 | |
| Antal ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil | 6 | 9 | |
| Der er ingen pensionsforpligtelser, og der er ikke ydet variable vederlag. I 2014 overgik Lars Møller Kristensen pr. 1. november til bankens direktion. |
|||
| 8 | Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | -14 | $\frac{2}{2}$ | |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt | $-14$ | ||
| 9 | Nedskrivninger på udlån | ||
| Individuelle nedskrivninger | |||
| Nedskrivninger primo | 228.953 | 205,500 | |
| Årets nedskrivninger | 77.501 | 67.511 | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | $-26,706$ | $-20.328$ | |
| Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat | $-36.301$ | $-23.730$ | |
| Individuelle nedskrivninger ultimo | 243.447 | 228.953 | |
| Gruppevise nedskrivninger | |||
| Nedskrivninger primo | 14.822 | 10.057 | |
| Årets nedskrivninger | 2.701 | 4.765 | |
| Gruppevise nedskrivninger ultimo | 17.523 | 14,822 | |
| Akkumuleret nedskrivning på udlån | 260.970 | 243.775 | |
| Årets udgiftsførte nedskrivninger på udlån m.v. | |||
| Årets nedskrivninger på udlån | 80.202 | 72.276 | |
| Årets hensættelser til tab på garantier | $-546$ | $-226$ | |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | $-26.706$ | $-20.328$ | |
| Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat | $-36.301$ | $-23.730$ | |
| Realiseret tab | 36.189 | 24.545 | |
| Rente på kunder med nedskrivninger | $-10.628$ | $-10.034$ | |
| Nedskrivning på udlån og tilgodehavender m.v. | 42.210 | 42.503 |
$(1.000 \text{ kr.})$
| Årsager til individuelle nedskrivninger | 2015 Udlån før |
2015 | 2014 Udlån før |
2014 |
|---|---|---|---|---|
| nedskriv- | Nedskriv- | nedskriv- | Nedskriv- | |
| ning | ning | ning | ning | |
| Konkurs / likvidation | 40.331 | 26.513 | 20.570 | 19.310 |
| Gældssanering indledt / bevilget | 1.457 | 1.470 | 856 | 743 |
| Akkordforhandling indledt / bevilget | 718 | 708 | 7.302 | 7.132 |
| Engagement opsagt | 10.637 | 10.113 | 15.031 | 14.587 |
| Andre årsager | 355.037 | 204.643 | 336.030 | 187.181 |
| I alt | 408.180 | 243.447 | 379.789 | 228.953 |
$\bar{\mathcal{A}}$
| пеазклинниег | Udlån før nedskriv- ning |
Nedskriv- ning |
Udlån før nedskriv- ning |
Nedskriv- ning |
|---|---|---|---|---|
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 114.433 | 80.192 | 81.502 | 50.604 |
| Industri og råstofindvinding | 1.242 | 1.015 | 593 | 560 |
| Bygge- og anlæg | 28.063 | 18.411 | 34.710 | 16.111 |
| Handel | 10.727 | 6.862 | 9.452 | 5.786 |
| Transport, hoteller og restauranter | 25.768 | 13.751 | 27.696 | 13.524 |
| Information og kommunikation | 603 | 555 | 243 | 200 |
| Finansiering og forsikring | 7.932 | 7.898 | 6.334 | 6.317 |
| Fast ejendom | 86.039 | 20.134 | 68.704 | 35.112 |
| Øvrige erhverv | 16.874 | 12.710 | 29.728 | 21.305 |
| I alt erhverv | 291.681 | 161.528 | 258.962 | 149.519 |
| Private | 116.499 | 81.919 | 120.827 | 79.434 |
| Total | 408.180 | 243.447 | 379.789 | 228.953 |
| 2015 | 2014 |
| ᄼᅛᅩ | ムいエイ | |
|---|---|---|
| Værdien af sikkerheder på udlån med individuelle nedskrivninger | ||
| Sikkerhed i fast ejendom | 109.821 | 72.638 |
| Sikkerhed i driftsmidler | 34.712 | 42.205 |
| Sikkerhed i værdipapirer og indeståender | 1.675 | 355 |
| Sikkerhed i pantebreve | 17.062 | 35.111 |
| Sikkerhed i kautioner | 1.463 | 527 |
| I alt | 164.733 | 150.836 |
| Udlån og tilgodehavender med nedskrivninger | ||
| Brutto udlån og tilgodehavender med individuelle nedskrivninger | 408.180 | 379.789 |
| Brutto udlån og tilgodehavender med gruppevise nedskrivninger | 2.954.943 | 3.121.534 |
| I alt udlån og tilgodehavender med nedskrivninger | 3.363.123 | 3.501.323 |
| Udlån og tilgodehavender uden nedskrivninger | 418.976 | 332.307 |
| Samlede brutto udlån og tilgodehavender | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger | 3.782.099 | 3.833.630 |
| 10 Hensættelser til tab på garantier Der hensættelses på garantier, hvor der vurderes at være tabsrisici. |
||
| Garantier med hensættelser | 1.207 | 2.141 |
| Akkumulerede hensættelser på garantier | 1.151 | 1.697 |
| (1.000 kr.) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| 11 Revisionshonorar | ||
| Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed, | ||
| der udfører den lovpligtige revision | 456 | 504 |
| Fordelt på ydelser | ||
| Lovpligtig revision af årsregnskabet | 399 | 392 |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 34 | 27 |
| Honorar for andre ydelser | 23 | 85 |
| Samlet revisionshonorar | 456 | 504 |
| Banken har intern revisionsafdeling. | ||
| 12 Skat | ||
| Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst | 14.094 | 13.607 |
| Ændring i udskudt skat | 713 | -566 |
| Ændret selskabsskatteprocent | 0 | 53 |
| Reguleringer vedrørende tidligere år | -199 | 0 |
| Skat af årets resultat | 14.608 | 13.094 |
| Effektive skatteprocent | ||
| Den aktuelle skatteprocent | 23,5% | 24,5% |
| Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter | $-3,2%$ | $-5,8%$ |
| Ændret selskabsskatteprocent | 0,0% | 0,1% |
| Andet | $-0,1%$ | $-0,1%$ |
| Effektiv skatteprocent | 19,9% | 18,7% |
| De ikke-skattepligtige indtægter og fradrag stammer hovedsageligt fra afskrivning og nedskrivninger på domicilejendomme, ej fradragsberettiget andel af repræsentations- omkostninger samt gevinst på unoterede anlægsaktier. |
||
| 13 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 139.354 | 144.536 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt | 139.354 | 144.536 |
| Fordelt efter restløbetid | ||
| Til og med 3 måneder | 119.854 | 125,036 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 17.000 | 17.000 |
| Over 5 år | 2,500 | 2,500 |
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt
| Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris | 3.521.129 | 3.589.855 |
|---|---|---|
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.521.129 | 3.589.855 |
| Fordelt efter restløbetid | ||
| På anfordring | 597.642 | 518.518 |
| Til og med 3 måneder | 306.832 | 353.568 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 961.354 | 1.078.762 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 784.168 | 762,483 |
| Over 5 år | 871.133 | 876.524 |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.521.129 | 3.589.855 |
| Specifikation af bruttoudlån | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 3.782.099 | 3.833.630 |
| Nedskrivning | $-260.970$ | $-243.775$ |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.521.129 | 3.589.855 |
139,354
144.536
| $(1.000 \text{ kr.})$ | 2014 | |
|---|---|---|
| 14 Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser (fortsat) | ||
| Bruttoudlån og eventualforpligtelser | ||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 3.782.099 | 3.833,630 |
| Eventualforpligtelser | 1.334.376 | 1 145 641 |
| Udlån og eventualforpligtelser i alt | 5.116.475 | 4.979.271 |
| Gruppering af bruttoudlån og eventualforpligtelser på sektorer og brancher (i procent) | ||
| Offentlige myndigheder | 8,2 | 6.7 |
| Erhverv | ||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 12,3 | 12,8 |
| Planteavl | 4,3 | 4,4 |
| Svinebrug | 5,0 | 5,7 |
| Kvægbrug | 1,0 | 1,1 |
| Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug | 1,9 | 1,5 |
| Fiskeri | 0,1 | 0,1 |
| Industri og råstofindvinding | 0,9 | 1,4 |
| Energiforsyning | 1,7 | 2,2 |
| Bygge- og anlæg | 4,9 | 5,4 |
| Handel | 4,8 | 4,1 |
| Transport, hoteller og restauranter | 2,1 | 2,8 |
| Information og kommunikation | 0,5 | 0,4 |
| Finansiering og forsikring | 2,4 | 2,2 |
| Fast ejendom | 9,9 | 11,9 |
| Øvrige erhverv | 7,1 | 9,3 |
| I alt erhverv | 46,6 | 52,5 |
| Private | 45,2 | 40,8 |
| Total | 100,0 | 100,0 |
Banken har deponeret obligationer hos Nationalbanken og Værdipapircentralen til sikkerhed for clearing og afvikling mv. for i alt 661.952 tkr. (2014: 681.935 tkr.)
| Djurs-Invest ApS, Grenaa | ||
|---|---|---|
| Ejerandel | 100% | 100% |
| Egenkapital | 1.775 | .789ء |
| Resultat | $-14$ |
På grund af selskabets uvæsentlige balance og aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab.
| Obligationer | 520.760 | 603.835 |
|---|---|---|
| Aktier mv. | 296.768 | 281,614 |
| Aktiver i alt | 817,528 | 885.449 |
| 18 Mellemværender med tilknyttede virksomheder m.v. |
||
| Indlån | 581 | 586 |
| 19 Investeringsejendomme | ||
| Dagsværdi primo | 4.305 | 4.305 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 |
| Dagsværdi ultimo | 4.305 | 4.305 |
Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter i 2014 og 2015.
| $(1.000 \text{ kr.})$ | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| 20 Domicilejendomme | ||
| Omvurderet værdi primo | 71.433 | 73.097 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | 0 | $-232$ |
| Afskrivning | -975 | $-832$ |
| Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst | 0 | $\Omega$ |
| Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen | O | $-600$ |
| Omvurderet værdi ultimo | 70.458 | 71.433 |
| Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter i 2014 og 2015. | ||
| 21 Øvrige materielle aktiver | ||
| Samlet kostpris primo | 27.833 | 33.639 |
| Tilgang | 6.421 | 3.146 |
| Afgang | $-464$ | $-8.952$ |
| Samlet kostpris ultimo | 33.790 | 27.833 |
| Af- og nedskrivninger primo | 21.670 | 26.356 |
| Årets afskrivninger | 3.721 | 4.087 |
| Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver | $-355$ | $-8,773$ |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 25.036 | 21.670 |
| Bogført værdi ultimo | 8.754 | 6.163 |
| 22 Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser | ||
| Udskudt skatteforpligtelse primo | 3.925 | 3.412 |
| Ændring i selskabsskatteprocenten | O | $-53$ |
| Ændring i årets udskudte skat | $-713$ | 566 |
| Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser ultimo | 3.212 | 3,925 |
$\mathcal{L}$
| 2015 Udskudte skatte- aktiver |
2015 Udskudte skattefor- pligtelser |
2014 Udskudte skatte- aktiver |
2014 Udskudte skattefor- pligtelser |
|
|---|---|---|---|---|
| Materielle aktiver | 577 | 255 | 832 | 235 |
| Periodiserede gebyr- og provisionsindtægter | 3.609 | 0 | 3.435 | $\Omega$ |
| Hensættelser | 0 | Ω | 1.258 | $\Omega$ |
| Øvrige | 1.157 | 1.876 | 1.195 | 2.560 |
| Udskudt skat i alt | 5.343 | 2.131 | 6.720 | 2.795 |
| 24 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 2015 | 2014 | ||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 527.439 | 743.207 | ||
| Fordelt efter restløbetid Anfordringsgæld Til og med 3 måneder |
527.439 | 673.207 | ||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt | 0 | 70,000 | ||
| 527.439 | 743.207 |
| (1.000 kr.) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| 25 Indlån og anden gæld | ||
| Anfordring | 4.005.471 | 3.303.434 |
| Indlån med opsigelsesvarsel | 127.251 | 103.556 |
| Tidsindskud Særlige indlånsformer |
9.401 | 316,083 |
| Indlån i alt | 372.695 | 322.235 |
| 4.514.818 | 4.045.308 | |
| Fordelt på restløbetid | ||
| På anfordring | 4.081.841 | 3.368.126 |
| Til og med 3 måneder | 116.507 | 56.975 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 10.668 | 236.529 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 49.481 | 166.152 |
| Over 5 år | 256.321 | 217.526 |
| Indlån i alt | 4.514.818 | 4.045.308 |
| 26 Hensættelse til pensioner | ||
| Nutidsværdi af forpligtelser til tidligere direktionsmedlemmer | 0 | 5.719 |
| Hensættelse til pensioner i alt | $\mathbf 0$ | 5.719 |
| Årets udbetaling til tidligere direktionsmedlemmer | 650 | 1.240 |
| 27 Egenkapital - aktier | ||
| Aktiernes antal i à kr. 10 | 2.700.000 | 2.700.000 |
| Aktiernes pålydende værdi udgør 27 mio. kr | ||
| Antal af egne aktier primo (stk.) | 17.212 | 17.276 |
| Køb | 226.201 | 190.985 |
| Salg | -218.165 | $-191.049$ |
| Antal af egne aktier ultimo (stk.) | 25.248 | 17.212 |
| Pålydende værdi af egne aktier primo | 172 | 173 |
| Køb / salg netto | 80 | $-1$ |
| Pålydende værdi af egne aktier ultimo | 252 | 172 |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo (%) | 0,6% | 0,6% |
| Køb / salg netto | 0,3% | 0,0% |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo (%) | 0,9% | 0,6% |
| Samlet købssum | 57.228 | 37.553 |
| Samlet salgssum | 53,988 | 37.331 |
Egne aktier er købt og solgt som led i bankens almindelige handel med aktier.
$(1.000kr.)$
Banken anvender valuta- og renteterminskontrakter, samt rente- og valutaswaps. De finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af kundernes forretninger i forholdet 1:1, samt til afdækning af bankens porteføjle af fastrentelån.
| 2015 Nominel |
2015 Netto markeds- |
2015 Positiv markeds- |
2015 Negativ markeds- |
|
|---|---|---|---|---|
| værdi | værdi | værdi | værdi | |
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder | 18.740 | 184 | 197 | 13 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 6.865 | $-10$ | 16 | 26 |
| Markedsværdi | 25.605 | 174 | 213 | 39 |
| Valutakontrakter, termin salg | ||||
| Til og med 3 måneder | 34.432 | 66 | 196 | 130 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 6.866 | 92 | 105 | 13 |
| Markedsværdi | 41.298 | 158 | 301 | 143 |
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 66.903 | 332 | 514 | 182 |
| Renteswaps | ||||
| Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år |
10.904 | $-348$ | $\bf{o}$ | 348 |
| Over 5 år | 69.293 337.378 |
$-982$ $-7.755$ |
2.765 34.384 |
3.747 42.139 |
| Markedsværdi | 417.575 | $-9.085$ | 37.149 | 46.234 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 417.575 | $-9.085$ | 37.149 | 46.234 |
| Uafviklede spotforretninger | ||||
| Valutaforretninger, køb | 26.576 | -54 | 25 | 79 |
| Valutaforretninger, salg | 27.350 | 118 | 118 | 0 |
| Terminer/futures, køb | 7.877 | 53 | 53 | $\mathbf 0$ |
| Terminer/futures, salg | 7.877 | $-37$ | з | 40 |
| Renteforretninger, køb | 106.152 | 219 | 223 | 4 |
| Renteforretninger, salg | 6.152 | 6 | 7 | 1 |
| Aktieforretninger, køb | 5.947 | 24 | 73 | 49 |
| Aktieforretninger, salg | 5.947 | $-22$ | 50 | 72 |
| Markedsværdi | 193.878 | 307 | 552 | 245 |
| Samlet | ||||
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 66.903 | 332 | 514 | 182 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 417.575 | $-9.085$ | 37.149 | 46.234 |
| Spot i alt | 193.878 | 307 | 552 | 245 |
| Markedsværdi | 678.356 | $-8.446$ | 38.215 | 46.661 |
$(1.000kr.)$
| 2014 Nominel værdi |
2014 Netto markeds- værdi |
2014 Positiv markeds- værdi |
2014 Negativ markeds- værdi |
|
|---|---|---|---|---|
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder | 38.478 | 873 | 970 | 97 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 12.249 | 661 | 661 | 0 |
| Markedsværdi | 50.727 | 1.534 | 1.631 | 97 |
| Valutakontrakter, termin salg | ||||
| Til og med 3 måneder | 43.230 | $-413$ | 213 | 626 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 12.770 | $-638$ | 1 | 639 |
| Markedsværdi | 56.000 | $-1.051$ | 214 | 1.265 |
| Valutaswaps | ||||
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Markedsværdi | 0 | 0 | 0 | $\mathsf 0$ |
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 106.727 | 483 | 1.845 | 1.362 |
| Renteswaps Til og med 3 måneder |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 50.202 | $-11$ | 807 | 818 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 56.150 | $-2.629$ | 1.133 | 3.762 |
| Over 5 år | 337.302 | $-8.905$ | 42.036 | 50.941 |
| Markedsværdi | 443.654 | $-11.545$ | 43.976 | 55.521 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 443.654 | $-11.545$ | 43.976 | 55.521 |
| Uafviklede spotforretninger | ||||
| Valutaforretninger, køb | 5.186 | 0 | 5 | 5 |
| Valutaforretninger, salg | 505 | 0 | $\mathbf{1}$ | 1 |
| Terminer/futures, køb | 272 | 272 | 272 | $\Omega$ |
| Terminer/futures, salg | 249 | $-249$ | 0 | 249 |
| Renteforretninger, køb | 11.570 | 13 | 16 | 3 |
| Renteforretninger, salg | 11.570 | $-1$ | 5 | $\epsilon$ |
| Aktieforretninger, køb | 4.928 | $-46$ | 23 | 69 |
| Aktieforretninger, salg | 4.928 | 52 | 74 | 22 |
| Markedsværdi | 39.208 | 41 | 396 | 355 |
| Samlet | ||||
| Valutakontrakter og -swaps i alt | 106.727 | 483 | 1.845 | 1.362 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 443.654 | $-11.545$ | 43.976 | 55.521 |
| Spot i alt | 39.208 | 41 | 396 | 355 |
| Markedsværdi | 589.589 | $-11.021$ | 46.217 | 57.238 |
| $(1,000 \text{ kr.})$ | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| 29 Eventualforpligtelser | ||
| Finansgarantier | 441.686 | 417.136 |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 371.138 | 248.788 |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 118.811 | 144.637 |
| Øvrige eventualforpligtigelser | 402.741 | 335,080 |
| Eventualforpligtigelser i alt | 1.334.376 | 1.145.641 |
Banken deltager i et it-samarbejde med andre banker via it-centralen Bankdata. En udtræden herfra vil medføre betaling af udtrædelsesgodtgørelse på 149 mio. kr. opgjort pr. 31.12.2015.
Banken er i lighed med resten af den danske pengeinstitutsektor forpligtet til at foretage indbetalinger til Garantiformuen og Afviklingsformuen.
| Valutafordeling på hovedvalutaer (netto) | ||
|---|---|---|
| EUR | 42.015 | 4.157 |
| GBP | 1.982 | 1.907 |
| CHF | 463 | 901 |
| NOK | 563 | 709 |
| USD | 1.203 | $\Omega$ |
| Øvrige valutaer | 4.901 | 5.104 |
| Totalt | 51.127 | 12.778 |
| Valutaindikator 1 i procent af kernekapital (valutaposition) | 7.1% | 1,9% |
| Valutaindikator 2 i procent af kernekapital (valutarisiko) | $0.0\%$ | $0.0\%$ |
Valutaindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld. Indikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko.
Valutaindikator 2 er baseret på en statistisk metode, der er udtryk for den samlede tabsrisiko.
Banken er eksponeret over for forskellige finansielle risici, som udgøres af:
Kreditrisiko: Risiko for tab som følge af, at modparter misligholder indgåede betalingsforpligtelser. Markedsrisiko: Risiko for tab som følge af, at dagsværdien for bankens aktiver eller forpligtelser ændrer sig på grund af ændringer i markedsforholdene.
Likviditetsrisiko: Risiko for tab som følge af, at finansieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget, risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for, at banken ikke kan honorere indgåede betalingsforpligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering.
Bankens styring af finansielle risici fremgår af afsnittene kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici, it-sikkerhed og operationelle risici i ledelsesberetningen side 13-16, hvortil der henvises.
Dagsværdi er det beløb som et finansielt aktiv kan handles til, eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til, mellem villige uafhængige parter. For finansielle aktiver og forpligtelser, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på balancedagen. For finansielle instrumenter, der ikke prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder.
Obligationer, aktier m.v., aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi således, at indregnede værdier svarer til dagsværdier.
For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til ændringer i kreditkvaliteten. Forskellen til dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og for fastforrentede udlån tillige den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende rente.
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån, idet banken dog ikke p.t. har foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vurderes forskellen til dagsværdier at være den renteniveauafhængige kursregulering.
| 2015 | 2015 | 2014 | 2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Regnskabs- | Regnskabs- | |||
| mæssig | mæssig | |||
| værdi | Dagsværdi | værdi | Dagsværdi | |
| Finansielle aktiver | ||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | ||||
| hos centralbanker | 282.111 | 282.111 | 61.466 | 61.466 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og | ||||
| centralbanker | 139.354 | 139.354 | 144,536 | 144.536 |
| Udlån og andre tilgodehavender | 3,521.129 | 3.555.642 | 3.589.855 | 3.624.497 |
| Obligationer til dagsværdi | 1.665.961 | 1.665.961 | 1.520.825 | 1.520.825 |
| Aktier m.v. | 226.121 | 226.121 | 216.663 | 216.663 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 817.528 | 817.528 | 885.449 | 885.449 |
| Afledte finansielle instrumenter | 38.215 | 38.215 | 46.217 | 46.217 |
| Finansielle aktiver i alt | 6.690.419 | 6.724.932 | 6.465.011 | 6.499.653 |
| Finansielle forpligtelser | ||||
| Indlån og anden gæld | 4.514.818 | 4.517.517 | 4.045.308 | 4.051.460 |
| Indlån i puljeordninger | 827.647 | 827.647 | 899.633 | 899.633 |
| Afledte finansielle instrumenter | 46.661 | 46.661 | 57.238 | 57.238 |
| Finansielle forpligtelser i alt | 5.389.126 | 5.391.825 | 5.002.179 | 5.008.331 |
| 2015 | 2014 | |||
| 33 Renterisiko | ||||
| Renterisiko på gældsinstrumenter m.v. i alt | 14.401 | 6.982 | ||
| Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko | ||||
| DKK | 13,639 | 6.979 | ||
| EUR | 762 | 1 | ||
| SEK | 0 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| Øvrige valutaer | $\mathbf o$ | 0 | ||
$(1.000kr.)$
Kreditstyringen og - risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside.
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
Ud over oplysninger i denne note 34 samt efterfølgende noter 35 og 36 henvises til den generelle beskrivelse af kreditstyringen i ledelsesberetningen side 13 under afsnittet "kreditrisici".
| Maksimal kreditrisiko på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, | |||
|---|---|---|---|
| obligationer samt andre aktiver | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 139.354 | ||
| Ohlinntinnau til dannmarki | 1.0000000 |
| Obligationer til dagsværdi | 1.665.961 | 1.520.825 |
|---|---|---|
| Andre aktiver | 89.823 | 94.239 |
| Maksimal kreditrisiko | 1.895.138 | 1.759.600 |
| Maksimal kreditrisiko på udlån, garantier og kredittilsagn uden hensynstagen til sikkerheder |
||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 3.782.099 | 3.833.630 |
| Garantier | 1.334.376 | 1.145.641 |
| Kredittilsagn, kreditter | 1.688.864 | 1,788,836 |
| Kredittilsagn, rammeaftaler | 260.333 | 241.679 |
| Maksimal kreditrisiko | 7.065.672 | 7.009.786 |
| Total maksimal kreditrisiko | 8.960.810 | 8.769.386 |
| Gruppering på sektorer og brancher af udlån mv., garantier og kredittilsagn | ||
| Offentlige myndigheder | 681.460 | 576.010 |
| Erhverv | ||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 813.863 | 811.760 |
| Industri og råstofindvinding | 110.341 | 143.788 |
| Energiforsyning | 113.848 | 153.056 |
| Bygge- og anlæg | 326.382 | 350.791 |
| Handel | 348.908 | 354,803 |
| Transport, hoteller og restauranter | 185.267 | 227.522 |
| Information og kommunikation | 33.509 | 29.172 |
| Finansiering og forsikring | 132.720 | 124.271 |
| Fast ejendom | 601,648 | 737.264 |
| Øvrige erhverv | 505.973 | 633,767 |
| I alt erhverv | 3.172.459 | 3.566.194 |
| Private | 3.211.753 | 2.867.582 |
Private
Total
144.536
7.009.786
7.065.672
$(1.000$ kr.)
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri udgør den største enkeltbranche i bankens samlede udlån, garantier og kredittilsagn med 11.3%.
Fordelingen af udlån, garantier og uudnyttede kredittilsagn er fordelt på
| 2015 | 2015 | 2014 | 2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Planteavl | 306.955 | 38% | 316.704 | 39% |
| Svinebrug | 295.596 | 36% | 306.048 | 38% |
| Kvægbrug | 62.611 | 8% | 66.881 | 8% |
| Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug | 139.336 | 17% | 113.192 | 14% |
| Fiskeri | 9.366 | 1% | 8.935 | $1\%$ |
| Total | 813.863 | 811.760 | ||
| Nedskrivninger fordelt på | ||||
| Planteavl | $\mathbf 0$ | 0% | 0 | $0\%$ |
| Svinebrug | 72.653 | 91% | 44.109 | 87% |
| Kvægbrug | 5.762 | 7% | 4.581 | 9% |
| Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug | $\Omega$ | $0\%$ | $\Omega$ | 0% |
| Fiskeri | 1.777 | 2% | 1.914 | 4% |
| Total | 80.192 | 50.604 |
Når bankens kreditrisiko ikke er minimal, er det som hovedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet.
Sikkerhedsstillelsen sker hovedsageligt ved pant i ejendomme, løsøre, fordringer, let realisable værdipapirer og indeståender samt pantebreve. Herudover tages der som hovedregel sikkerhed i selskabers aktier/anparter. tilbagetrædelseserklæring samt kaution. En stor del af disse kautioner er stillet af selskaber eller personer med en koncernrelation til debitor. Af forsigtighedshensyn tillægger banken som hovedregel ikke disse tilbagetrædelseserklæringer og kautioner selvstændig værdi. Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type sikkerhed.
| 2015 | 2014 |
|---|---|
| Værdien af sikkerheder på udlån og garantier *) | |
| Sikkerhed i fast eiendom 1.696.970 |
1.596.154 |
| Sikkerhed i driftsmidler 389.413 |
441.729 |
| Sikkerhed i fordringer, værdipapirer og indeståender 274.169 |
299.426 |
| Sikkerhed i pantebreve 838.584 |
728.209 |
| Sikkerhed i kautioner 39.155 |
47.765 |
| I alt 3.238.291 |
3.113.283 |
*) Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed.
Ved opgørelse af værdien af pant i fast ejendom tages hensyn til ejendommens forventede handelspris reducer med en procentandel til dækning af usikkerhed ved prisfastsættelsen og omkostninger ved realisation.
Driftsmidlers værdi opgøres med baggrund i kostpris reduceret med en procentandel til dækning af værdiforringelsen som følge af alder.
Værdipapirer opgøres til officielle kurser reduceret med en procentandel til dækning af uventede, pludselig opståede forhold. Indeståender i banken optages til indestående.
Pantebreve m.m. udgøres hovedsageligt af indirekte pant i ejendomme, hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille garanti over for realkreditinstituttet. Disse garantier er sikret ved indirekte pant i ejendommen, og værdiansættelsen svarer til garantibeløbet.
$(1.000kr.)$
Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og foretager på baggrund af risikoanalyser en afdækning af faresignaler og risikotegn så tidligt som muligt, herunder ved opfølgning og styring af overtræk.
Privatkunder med engagement over 1 mio. kr., samt erhvervskunder med engagement over 1% af kapitalgrundlaget (7,2 mio. kr.), er kreditratet efter Finanstilsynets kreditkvalitetsmodel. I 2014 var 1% af kapitalgrundlaget lig 6,9 mio. kr.
| 2015 | 2015 | 2014 | 2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Engage- ment |
Heraf udlån |
Engage- ment |
Heraf udlån |
|
| Offentlig Høj (karakter 3 og 2A) |
681.460 | 415.549 | 576.010 | 327.766 |
| I alt | 681.460 | 415.549 | 576.010 | 327.766 |
| Private | ||||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 1.037.543 | 316.159 | 803.051 | 229.924 |
| Mellem (karakter 2B) | 218,189 | 63.650 | 180.106 | 68.910 |
| Lav (karakter 2C) | 21.216 | 14.039 | 31.665 | 18.623 |
| I alt | 1.276.948 | 393.848 | 1.014.822 | 317,457 |
| Erhverv | ||||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 860.291 | 496.640 | 1.126.523 | 541.154 |
| Mellem (karakter 2B) | 406,831 | 272.313 | 647.512 | 435.717 |
| Lav (karakter 2C) | 391.930 | 280.008 | 356.494 | 269.714 |
| I alt | 1.659.052 | 1.048.961 | 2.130.529 | 1.246.585 |
| Offentlig, erhverv og privat i alt | 3.617.460 | 1.858.358 | 3.721.361 | 1.891.808 |
For øvrige engagementer anvendes bankens interne ratingmodel.
Ratingen foretages på privatkunder med engagement op til 1,0 mio kr. og for
erhvervskunder med engagement mellem 0,5 mio kr. og 1% af kapitalgrundlaget (7,2 mio. kr.).
| 2015 Engage- |
2014 Engage- |
|
|---|---|---|
| ment | ment | |
| Private | ||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 886.792 | 818.762 |
| Mellem (karakter 2B) | 253.071 | 211.034 |
| Lav (karakter 2C) | 104.812 | 137.307 |
| I alt | 1.244.675 | 1.167.103 |
| Erhverv | ||
| Høj (karakter 3 og 2A) | 460.464 | 536.661 |
| Mellem (karakter 2B) | 146.163 | 21.168 |
| Lav (karakter 2C) | 156.764 | 120.566 |
| I alt | 763.391 | 678.395 |
| Offentlig, erhverv og privat i alt, mindre engagementer | 2.008.066 | 1.845.498 |
Fordeling af kreditkvaliteten på ratede engagementer (incl. engagementer med nedskrivninger)
Ikke-ratede engagementer med privatkunder udgør 0,4 mia. kr. Ikke ratede engagementer med små erhvervskunder (privatkunder) udgør 0,5 mia. kr.
| 36 Udlån i restance, der ikke er individuelt nedskrevet Restancer på udlån, der ikke er nedskrevne, fordelte sig aldersmæssigt ultimo således: |
2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0-90 dages overtræk | 18.886 | 25.574 | ||
| Mere end 90 dages overtræk | 1.902 | 2.808 | ||
| I alt | 20.788 | 28.382 | ||
| 2015 | 2015 Mere end |
2014 | 2014 Mere end |
|
| 0-90 dages | 90 dages | 0-90 dages | 90 dages | |
| Branchefordeling | overtræk | overtræk | overtræk | overtræk |
| Offentlige myndigheder | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | 0 | 0 |
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 3.435 | 56 | 2.746 | 159 |
| Industri og råstofindvinding | 133 | 57 | 1.527 | 384 |
| Energiforsyning | $\mathbf 0$ | $\bf{0}$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| Bygge- og anlæg | 361 | 11 | 988 | 49 |
| Handel | 331 | 53 | 569 | 31 |
| Transport, hoteller og restauranter | 441 | 24 | 646 | 20 |
| Information og kommunikation | 90 | 29 | 258 | 0 |
| Finansiering og forsikring | 45 | 1 | 799 | 5 |
| Fast ejendom | 799 | 46 | 6.029 | 137 |
| Øvrige erhverv | 2.369 | 220 | 2.595 | 390 |
| I alt erhverv | 8.004 | 497 | 16.157 | 1.175 |
| Private | 10.882 | 1.405 | 9.417 | 1.633 |
| I alt | 18.886 | 1.902 | 25.574 | 2.808 |
Data for fordeling af sikkerhederne er ikke tilgængelige.
I forbindelse med bankens overvågning af markedsrisici og opgørelse af det tilstrækkelige kapitalgrundlag udføres en række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende markedsrisikovariable:
Følsomhedsberegningen i relation til bankens renterisiko tager udgangspunkt i renterisikonøgletallet, der indberettes til Finanstilsynet. Dette nøgletal viser effekten på kernekapitalen efter fradrag ved en renteændring på 1 procentpoint svarende til 100 basispoint. Beregningen viser, at hvis den gennemsnitlige rente den 31. december 2015 havde været 100 basispoint højere ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 11,0 mio.kr. lavere (2014: 5,3 mio.kr. lavere) primært som følge af en negativ dagsværdiregulering af bankens beholdning af fastforrentede obligationer. Den højere renterisiko i 2015 sammenlignet med 2014 kan henføres til en større og ændret sammensætning af bankens obligationsbeholdning.
Følsomhedsberegningen i relation til bankens valutarisiko tager udgangspunkt i valutaindikator 1-nøgletallet, der indberettes til Finanstilsynet. Valutakursindikator 1 udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens positioner i fremmed valuta, og beregnes som den største af summen af alle de korte valutapositioner og summen af alle de lange valutapositioner. Hvis banken den 31. december 2015 havde oplevet et tab på valutapositionerne på 2,5 pct. af valutaindikator 1, ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 1,0 mio.kr. lavere (2014: 0,2 mio.kr. lavere) primært som følge af valutakursregulering. Ændringen er uvæsentlig.
Hvis værdien af bankens aktiebeholdning den 31. december 2015 havde været 10 pct. lavere, ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 22,6 mio. kr. lavere (2014: 21,7 mio. kr. lavere) som følge af en negativ dagsværdiregulering af aktieporteføljen. Aktierisiko i 2015 sammenlignet med 2014 vurderes som værende på et uændret niveau.
Hvis værdien af bankens ejendomme den 31. december 2015 havde været 10 pct. lavere ville den negative værdiregulering af ejendomme alt andet lige reducere årets resultat efter skat og egenkapital med 7,5 mio. kr. efter skat (2014: 7,6 mio. kr. efter skat) - den altovervejende andel er på domicilejendomme.
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Her ud over er banken påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.
De områder hvor skøn har den væsentligste effekt på regnskabet er:
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv. foretages for at tage hensyn til værdiforringelser, som er sket efter første indregning. Nedskrivninger foretages som en kombination af individuelle og gruppevise nedskrivninger og er forbundet med en række skøn. Der er skøn forbundet med vurdering af på hvilke udlån, der er objektiv indikation for værdiforringelse, fastlæggelse af fremtidige betalingsstrømme og værdien af sikkerheder. Forudsætningerne for de anvendte skøn kan være ufuldstændige, unøjagtige og endvidere kan uventede fremtidige begivenheder indtræffe. Som følge af disse usikkerheder kan det være nødvendigt at ændre i tidligere foretagne skøn enten på grund af ny information, yderligere erfaringer eller efterfølgende begivenheder. En forværring af engagementerne vil medføre yderligere nedskrivninger.
$(1.000$ kr.)
Afkastmetoden anvendes til måling af dagsværdi på domicilejendomme. I forbindelse med dagsværdimålingen foretages der skøn på forventet markedsleje, afkastkrav samt vedligeholdelsesomkostninger. Disse skøn er forbundet med en vis usikkerhed. Markedsleje og afkastkrav afhænger i væsentlig grad af beliggenhed. Markedslejen ligger i intervallet 600 kr. - 1.250 kr. pr. kvm. og afkastkravet ligger i intervallet 6,3% - 8,0%.
For værdipapirer, hvor værdiansættelsen kun i mindre omfang bygger på observerbare markedsdata, er værdiansættelsen forbundet med skøn. Dette gælder specielt for de unoterede og illikvide aktier, hvor der ikke er et aktivt marked.
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af aktierne, anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne. Dagsværdien fastsættes som omfordelingskursen.
For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber, hvor observerbare input ikke umiddelbart er tilgængelige, er værdiansættelsen forbundet med skøn, hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part.
Følsomhedsberegningen for aktier og ejendomme fremgår af note 37.
| 39 Likviditetsreserve | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Kassebeholdning | 43.333 | 33.311 |
| Anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank | 189.778 | 28.154 |
| Fuldt ud sikre og likvide anfordringstilgodeh. i kreditinst. og forsikringsselskaber | 119.854 | 124.218 |
| Sikre letsælgelige (børsnot) ubelånte værdipapirer | 979.009 | 813.990 |
| Sikre letsælgelige (børsnot) ubelånte værdipapirer, puljer | 520.760 | 603.836 |
| Likviditetsreserve efter FIL § 152 i alt | 1.852.734 | 1.603.509 |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet | 153,9 | 130,4 |
| 40 Nærtstående parter | ||
| Transaktioner med nærtstående parter | ||
| Nærtstående parter omfatter bestyrelse, direktion samt datterselskabet Djurs-Invest ApS. Der | ||
| er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note 7 og 18 nævnte. | ||
| Alle transaktioner er indgået på markedsvilkår. | ||
| Lån m.v. til direktion og bestyrelse | ||
| Størrelsen af lån til samt pant, kautioner eller garantier stiftet for | ||
| medlemmerne i bankens | ||
| Direktion | 19 | 251 |
| Bestyrelse | 10.505 | 25.911 |
| Rentesatserne på lån til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller | ||
| Direktion | 4,1-9,0% | 4,1-9,0% |
| Bestyrelse | $3,3-9,5%$ | $3,6 - 9,5%$ |
| Udsvinget skyldes at udlånene varierer fra valutalån til lån i DKK. | ||
| Sikkerhedsstillelse for engagementer med direktion og bestyrelse | ||
| Direktion | 350 | 530 |
| Bestyrelse | 11.880 | 10.419 |
| bestyrelsen genvalgt | På valg | |||
|---|---|---|---|---|
| Erik Nymann | 1990 | 2014, efterfølgende hvert 2 år. | 2016 | |
| Uffe Vithen | 2006 | 2015, efterfølgende hvert 2 år. | 2017 | |
| Helle Bærentsen | 2006 | 2014, efterfølgende hvert 4 år. | 2018 | |
| Tina Klausen | 1998 | 2014, efterfølgende hvert 4 år. | 2018 | |
| Peter Pedersen | 2013 | 2014, efterfølgende hvert 2 år. | 2016 | |
| Jan B. Poulsen | 2002 | 2014, efterfølgende hvert 4 år. | 2018 | |
| Ejner Søby | 2009 | 2015, efterfølgende hvert 2 år. | 2017 | |
| Mikael Lykke Sørensen | 2008 | 2014, efterfølgende hvert 2 år. | 2016 | |
| Peter Zacher Sørensen | 2012 | 2015, efterfølgende hvert 2 år. | 2017 | |
| 42 Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken pr. 31.12. | 2015 | 2014 | ||
| Bestyrelse | stk. | stk. | ||
| Erik Nymann | 6.240 | 6.240 | ||
| Uffe Vithen | 799 | 799 | ||
| Helle Bærentsen | 945 | 945 | ||
| Tina Klausen | 1.657 | 1.657 | ||
| Peter Pedersen | 775 | 632 | ||
| Jan B. Poulsen | 2.286 | 2.286 | ||
| Ejner Søby | 1.800 | 1,800 | ||
| Mikael Lykke Sørensen | 3.639 | 2.139 | ||
| Peter Zacher Sørensen | 955 | 955 | ||
| Direktion | ||||
| Ole Bak | 6.469 | 6.469 | ||
| Lars Møller Kristensen | 2.619 | 2.619 |
Beholdningerne indbefatter endvidere eventuelle kontrollerede selskabers beholdninger.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen) samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle virksomheder.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Bankens datterselskab er uvæsentligt set i forhold til banken, hvorfor der ikke udarbejdes et koncernregnskab.
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme i anden totalindkomst.
Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet.
Indtægter og udgifter i fremmed valuta er omregnet til danske kroner efter kursen på transaktionstidspunktet.
Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de af Danmarks Nationalbank fastsatte valutakurser ultimo året.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effektive rente for det pågældende udlån.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.
Bankens netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer kan alene henføres til én aktivitet samt ét geografisk område.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale udgifter, pensioner mv. til bankens personale, samt udgifter til pensionsordninger for tidligere bankdirektører.
Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres med dagsværdien opgjort på tildelingstidspunktet.
Årets skat, som består af aktuel skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden kapitalindkomst med den del der kan henføres til anden totalindkomst
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst requieret for betalt aconto skat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres.
Diurslands Bank A/S er sambeskattet med det 100 % ejede datterselskab Djurs-Invest ApS. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og måles efterfølgende til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Gælden består af kreditinstitutters anfordringsgæld og tidsindskud i Djurslands Bank. Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og centralbanker måles til amortiseret kostpris.
Udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv., samt med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.
Alle engagementer vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder.
Der foreligger objektiv indikation for værdiforringelse af tilgodehavender og udlån, hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen foretages på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 17 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og 15 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen, Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligprirente, antal konkurser/tvangsauktioner ser, $m.f.$
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Banken har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivninger og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger, vurderet behovet for at korrigere for allerede indtrufne begivenheder, og i givet fald korrigeret herfor.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdien. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Illikvide og unoterede kapitalandele måles som hovedregel ligeledes til dagsværdi, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris.
Dagsværdi opgøres ved anvendelse af modeller og tilgængelige data, som kun i mindre omfang er observerbare markedsdata, herunder f.eks. oplysninger om handler mv.
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode.
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter skat. Nettoopskrivning af kapitalandele overføres til opskrivningshenlæggelser i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Samtlige puljeaktiver og -indlån indregnes i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og udlodning til puljedeltagere føres under posten "Kursreguleringer".
Grunde og bygninger omfatter de to poster "Investeringsejendomme" og "Domicileiendomme". De ejendomme, hvori der er bankdrift, er kategoriseret som domicilejendomme, medens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden jf. bilag 9 i regnskabsbekendtgørelsen. Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmetoden fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab ved nedskrivninger. Afkast og afkastprocent er afhængig af beliggenhed og stand mv. Omvurderinger gennemføres med tilstrækkelig regelmæssighed, så den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra den værdi, som ville blive fastsat ved anvendelse af dagsværdien på balancedagen.
Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid, som er sat til 50 år.
Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen medens stigninger i den omvurderede
værdi indregnes i anden totalindkomst og bindes på posten "opskrivningshenlæggelser" i egenkapitalen medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
I året er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på bankens ejendomme.
Øvrige materielle aktiver og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en forventet levetid på 3-8 år. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en scrapværdi.
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi, der som udgangspunkt er baseret på observerede markedspriser på balancedagen.
Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Der foretages modregning af egen beholdning af egne udstedte efterstillede kapitalindskud. Øvrige forpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Pensionsforpligtelser hensættes på et statistisk aktuarmæssigt grundlag.
Garantier måles dog ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden.
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicilejendomme med fradrag af udskudt skat på opskrivningen. Reserven opløses når aktiverne sælges eller udgår.
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført overskud under egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikkekontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder samt aktiviteter vedrørende køb, forbedringer og salg af materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital, efterstillede kapitalindskud og omkostninger forbundet hermed, køb af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdningen og anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav, samt i henhold til Den Danske Finansanalytikerforenings vejledninger.
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Djurslands Bank A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Ole Bak
Grenaa, den 16. februar 2016
Direktionen
Lars Møller Kristensen
Jonas Krogh Økonomichef
Grenaa, den 16. februar 2016 Bestyrelsen
Peter Zacher Sørensen
Næstformand
Peter Pedersen
Helle Rærentsen
Jan B. Poulsen Uffe Vithen
Erik Nymann Formand
Tina Klausen
Ejner Søby
Mikael Lykke Sørensen
Vi har revideret årsregnskabet for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2015. Arsregnskabet omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse,
pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for bankens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Aarhus, den 16. februar 2016
Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28
Midtgaard statsaut. revisor
Klaus Skovsen
statsaut. revisor
Jeg har revideret årsregnskabet for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsregnskabet omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, egenkapitalopgørelse og noter, herunder hoved- og nøgletal samt anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbeides efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. og efter internationale standarder om revision. Dette kræver, at revisionen planlægges og udføres med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko har jeg stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsregnskabet. Revisionen har endvidere omfattet vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Jeg har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er min opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod bankens rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Jeg har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.
Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Grenaa, den 16. februar 2016
Intern revision Jens Reckwar Revisionschef
Formand Niels Ejnar Rytter Gårdejer, Allelev
Næstformand Uffe Vithen Direktør, Egå
Britta Andersen Museumsdirektør Randers
Kaj Dahl Andersen Blikkenslagermester Auning
Kim Andersen Tidl. folketingsmedlem Skanderborg
Jakob Arendt Gårdejer, Auning
Carsten Bach Murermester, Ryomgård
Kirstine Bille Faglærer, Balle
Jens Blach Proprietær, Trustrup
Finn Brødløs Direktør, Ø. Bierregrav
Hans Gæmelke Proprietær, Ørsted
Peter Høegh Bygmester, Kolind
Formand Erik Nymann Grosserer, Kolind
Næstformand Peter Zacher Sørensen Advokat, Gjerrild
Bente Østergaard Høg Vice President, Allingåbro
Mads Høgh Direktør, Aarhus
Bo Ibsen Gårdejer, Pederstrup
Désirée Iuel Konsulent, Glesborg
Gert Jakobsen Vognmand, Rodskov
Keld Hasle Jakobsen Statsaut. revisor Tranbierg
Hans Ulrik Jensen Murermester, Auning
Werner Kaihøj Afdelingschef, Højbjerg
Lars Møller Klemmensen Lagerchef, Nimtofte
Benny Kristensen Direktør, Randers
Bent Kristensen Direktør, Mørke
Hans Jørgen Laursen Projektleder, Grenaa
Lars Martinussen Møbelhandler, Auning
Helle Bærentsen Souschef Egå*
Tina Klausen Afdelinasleder Grenaa*
Direktør
Lars Møller Kristensen
* (Medarbejderrepræsentant)
Ole Bak Bankdirektør
Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab, Aarhus Erik Otto Nielsen Direktør, Ebeltoft
Solveig Skov Nielsen Reg. revisor, Hornslet
Erik Nymann Grosserer, Kolind
Erik Pedersen Entreprenør, Ørsted
Finn Pedersen Boghandler, Kolind
Kaj Pedersen Inspektør, Grenaa
Ole Pedersen Direktør, Egå
Peter Pedersen Gårdejer, Nimtofte
Leo Holm Petersen Direktør, Allingåbro
René Sønderby Povlsen Købmand, Ugelbølle
Connie Rasmussen Senior consultant/CFO Risskov
Gitte D. Rasmussen Materialist, Hornslet
Jørn Schmidt Brugsuddeler, Kolind
Peter Pedersen Gårdejer, Nimtofte
Jan B. Poulsen Administrationsmedarbeider Grenaa*
Carsten Siegumfeldt Proprietær, Tørslev
Lars Stehouwer Entreprenør, Lystrup
Peder Svenstrup Skohandler, Grenaa
Ejner Søby Finanschef, Vivild
Eigil Bjørn Sørensen Slagtermester, Ebeltoft
Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, MDE Ebeltoft
Peter Zacher Sørensen Advokat, Gjerrild
Poul Erik Sørensen Autoforhandler, Grenaa
Morten Therkildsen Direktør, Grenaa
Kristian Juul Thorsen Direktør, Nimtofte
Lise Torp Projektleder, Skanderborg
Ole Tåsti Tømrermester, Allingåbro
Ejner Søby Finanschef, Vivild
Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, MDE Ebeltoft
Uffe Vithen Direktør, Egå
Revisionschef Jens Reckweg
Grenaa Privatafdeling Filialdirektør Claus Lindgaard Erhvervsafdeling Erhvervsdirektør Lene Holm Pedersen
Hinnerup afdeling Filialdirektør Jan Labich
Midtdjurs Filialdirektør Claus Rank Jensen Kolind afdeling Ryomgård afdeling
Norddjurs Afdelingsdirektør Peter Møller Auning afdeling Allingåbro afdeling Ørsted afdeling
Aarhus Nord Afdelingsdirektør Peter Bredal Lystrup afdeling Løgten-Skødstrup afdeling Risskov afdeling Tilst afdeling
Syddjurs Filialdirektør Jacob Skovgaard Ebeltoft afdeling Hornslet afdeling Rønde afdeling
Tranbjerg afdeling Filialdirektør Bent Brauer
Aarhus afdeling Filialchef Jonas Bloch Witting
Torvet 5, Grenaa [email protected]
Direktion Ole Bak Lars Møller Kristensen
Kredit- og underdirektør Mogens P. Nielsen
Økonomichef Jonas Krogh Balslev
Finanschef Peter Fritz Nielsen
Revisionschef Jens Reckweg
| Team - trivsel - tryghed | Vi vil være en attraktiv arbejdsplads nu og i fremtiden. Vi lægger derfor stor vægt på personlig og faglig udvikling. Den enkelte medarbejders trivsel er væsentlig, så vi i fællesskab kan skabe stærke resultater. Vi møder udfordringer med et smil og bidrager alle til en god og positiv stemning. |
|---|---|
| Aktiv kunderådgivning | Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning. Vi afdækker kundernes behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger. Vi afholder altid planlagte og forberedte møder og giver vores kunder mere, end de forventer. |
| Engageret og effektiv | Vi er proaktive og yder en indsats, der gør en forskel. Hver enkelt medarbejder kan tage selvstændige beslutninger og dermed give hurtige svar. Vi er initiativrige og ser mulighederne. Gennem coach- ing og sparring finder vi utraditionelle veje og realiserer nye mål. |
| Sund fornuft i økonomien | Vi er en bank for kunder med sund fornuft i økonomien. Vi giver altid opdateret og kvalificeret rådgivning og finder økonomisk hold- bare løsninger for vores kunder. At være kunde i Djurslands Bank skal altid være lig med økonomisk kvalitet. |
| Lokal og synlig | Vi er lokalbanken på Djursland og i Aarhus. Vi er aktive i lokal- samfundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger. Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virksomhed, der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament |
Torvet 5 • 8500 Grenaa • Telefon 8630 3055
CVR. nr. 40 71 38 16
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.