PRFoods

Quarterly Report • May 23, 2021

AS PRFoods

2020/2021. majandusaasta 3. kvartali ja 9 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne

Ärinimi	AS PRFoods
Registrikood	11560713
Aadress	Pärnu mnt 141, Tallinn, Eesti
Telefon	+372 452 1470
Kodulehekülg	prfoods.ee
Põhitegevusalad	Kalatoodete tootmine ja müük Kalakasvatus
Aruandlusperiood	1. juuli 2020 – 31. märts 2021

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS 4
JUHATUSE TEGEVUSARUANNE 7
ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST 7
JUHATUS JA NÕUKOGU 18
AKTSIA JA AKTSIONÄRID 19
VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD 22
RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE 25
KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE 25
KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE 26
KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE 27
KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE 28
KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD 29
LISA 1. KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST 29
LISA 2. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID 29
LISA 3. NÕUDED JA ETTEMAKSED 30
LISA 4. VARUD 30
LISA 5. BIOLOOGILISED VARAD 30
LISA 6. MATERIAALNE PÕHIVARA 31
LISA 7. IMMATERIAALNE PÕHIVARA 32
LISA 8. RENDILEPINGUD 32
LISA 9. INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED 33
LISA 10. VÕLAD JA ETTEMAKSED 33
LISA 11. OMAKAPITAL 34
LISA 12. SEGMENDIARUANDLUS 35
LISA 13. MÜÜDUD KAUPADE KULU 36
LISA 14. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA 36
LISA 15. SIDUSETTEVÕTJAD 37
LISA 16. TINGIMUSLIKUD KOHUSTUSED JA VARAD 37
JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE 38

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS

AS PRFoods (edaspidi "Grupp") on kala kasvatamise, töötlemise ja müügiga tegelev ettevõte. Ettevõtte aktsiad on alates 5. maist 2010 noteeritud NASDAQ Tallinna börsi põhinimekirjas ja ettevõtte võlakirjad on alates 6. aprillist 2020 noteeritud NASDAQ Tallinn võlakirjade nimekirjas.

Grupi põhiturg on Soome, kus oleme üks neljast suuremast kalatöötlemisettevõttest. Pärast John Ross Jr. ja Coln Valley Smokery omandamist 2017. aasta suvel on ettevõttel müügikogemus 37 riiki Euroopas, Põhja- ja Lõuna-Ameerikas ning Aasias.

Grupi põhitegevusteks on kalakasvandus ja kalatoodete valmistamine. Ettevõtte toodete põhivalikus on lõhe- ja vikerforellitooted. Ligi 2/3 vikerforelli töötlemisel tarbitavast kalast kasvatatakse oma kalakasvandustes Rootsi järvedes, Turu saarestikus Soomes ja Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagab kala kõrge kvaliteedi ja kindlad tarned. Ülejäänud vajamineva toorkala ostab Grupp valdavalt Norrast ja Taanist. Kalatoodete valmistamine toimub neljas moodsas tehases, mis asuvad Renkos ja Kokkolas (Soome), Saaremaal (Eesti) ning Aberdeenis (Suurbritannia).

Grupi ettevõtete tooteid müüme tunnustatud brändidena meie tegutsemisriikides ja peamine fookus on kõrgema lisandväärtusega premium-toodetel, läbi mille suurendada ettevõtte kasumlikkust.

Heimon Kala on pika ajalooga kaubamärk, saanud alguse Soomest ning olles seal üks armastatumaid kalatootjaid. Eestis on Heimon Kala tooteid müüdud 2018 aasta lõpust. Töötleme oma tehastes kõige rohkem vikerforelli ja lõhet, väiksemates kogustes ka siiga, ahvenat, koha, rääbist, räime ning heeringat. Hoiame kala alati aukohal – seda nii kasvatades kui töödeldes – seetõttu kasvatame enamuse oma punasest kalast ise ning suitsutame kala traditsioonilisel meetodil lepahakkega. Kuna meie tootevalik on üsna lai, siis sealt leiab meelepärast kogu perele – Eesti Parima Kalatoote tiitli pälvinud õrnalt soolatud forelliviilud, laste lemmikud forellikotletid või pidulikumaks puhuks forellimarja.

Grupp tegutseb aktiivselt uute toodete väljatöötamisega, muuhulgas, et avada uusi eksportturge. Oma brändi kujundamine on algusjärgus nii Skandinaavias kui ka mujal maailmas, mistõttu juhtkond eeldab, et ettevõtte kasvuaeg on veel ees.

TOOTMISE JA MÜÜGI GEOGRAAFIA

GRUPI STRUKTUUR SEISUGA 31.03.2021

1) Grupp Avamere Kalakasvatus OÜ'd ei konsolideeri, kuna ei oma sidusettevõtja üle ei valitsevat ega olulist mõju

2) 64% Coln Valley Smokery Ltd osadest on JRJ & PRF Ltd omanduses ja 36% on John Ross Jr (Aberdeen) Ltd omanduses

AS PRFoods omab lisaks 20%-list osalust ettevõttes AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus. Grupi olulisimad kaubamärgid on "PRFoods", "Heimon Kala", "John Ross Jr Aberdeen".

JUHATUSE TEGEVUSARUANNE

2020/2021. majandusaasta 3. kvartali ja 9 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne 6

JUHATUSE TEGEVUSARUANNE

ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST

JUHTKONNA KOMMENTAAR

PRFoods ajaloo kõige keerulisem aasta hakkab lõppema. Koroonakriisi II laine kestis kauem kui eeldati ning sisuliselt oleme kogu käesoleva majandusaasta, mis lõppeb juunis, tegutsenud piirangute olukorras. Suletud on olnud HoReCa, pärsitud on ekspordi logistika ning tooraine turul oli Norra kalakasvatajad paanikas ning müüsid ajalooliselt madalate hindadega lõhet, mis viis kogu turu langusele. Kõik see väljendub ka meie majandustulemustes.

Kahjuks peame tunnistama, et eelmine juhtkond tegi ka vigu investeeringutel ning ei suutnud reageerida piisavalt kiiresti muutunud olukorrale, mistõttu eriti Soomes võimendus koroona negatiivne mõju. Suurbritannia tegevus on jätkuvalt kasumlik ja aasta algusega on taastunud koroonaeelne kasumlikkus ning näeme väga tugevat kasvu nii käibes kui kasumis järgmisel finantsaastal. Eesti tegevus on veel väike, aga samas oleme jaekaubanduses suutnud kahekordistada oma käivet. Suure käibevolatiilsusega, kuid samas madalamarginaalne lõhe vahendus on olnud suures languses koroona ning maailmaturu rekordiliselt madalate hindade tõttu.

Positiivne on asjaolu, et hoolimata piirangutest ning 23% väiksemast käibest, suutsime lõpetada finantsaasta 3 kvartali (jaanuar-märts) sama või isegi parema tulemusega kui aasta tagasi, arvestades, et jaanuar-märts 2020 olid tavapärased kuud, aga jaanuar-märts 2021 oli veel sügav koroonakriis Euroopas.

Samas on see olnud meie jaoks üks positiivsemaid aastaid, sest oleme suutnud oma kauaaegse strateegia, muutuda regiooni üheks suuremaks kalakasvatajaks, viinud tegelikkusele lähemale. Uued kasvatusload Rootsis ning potentsiaalsed load Eestis võivad tähendada lähiaastatel 30-50 miljoni eurot suurust lisakäivet. Oleme arvestanud, et suure tõenäosusega võivad tulla piirangud taas sügisel.

Tegeleme ettevõtte finantsvõimenduse vähendusega, mistõttu viime läbi konverteeritavate võlakirjade emissiooni. Ligikaudu pool meie laenudest on võetud John Ross Jr ostmistehingu läbiviimiseks ning John Ross Jr tulemused pole oluliselt kannatanud koroona tõttu, seega on olukord aktsepteeritav. Kalakasvatus nõuab pikaajalist kapitali kalasööda ostmiseks, millega tegeleme. Oleme vähendanud käibekapitali osakaalu tavaoperatsioonides, vähendades meie laojääke. Kõige olulisem on taastada ettevõtte kasumlikkus vähendatud käibe olukorras.

Lugupidamisega,

Indrek Kasela

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2020/2021. MAJANDUSAASTA 3. KVARTAL VÕRRELDES 2019/2020. MAJANDUSAASTA 3. KVARTALIGA

• Auditeerimata konsolideeritud käive 14,19 miljonit eurot (3kv 2019/2020: 18,49 miljonit eurot), kahanemine 23,3%
• Brutomarginaal 6,62% (3kv 2019/2020: 10,76%)
• Bioloogiliste varade õiglase väärtuse ümberhindluse negatiiven mõju 0,15 miljonit eurot (3kv 2019/2020: negatiivne mõju 0,75 miljonit eurot)
• Ühekordsete kulude negatiivne mõju 0,09 miljonit eurot (3kv 2019/2020: negatiivne mõju 0,13 miljonit eurot)
• EBITDA äritegevusest -0,5 miljonit eurot (3kv 2019/2020: 0,03 miljonit eurot)
• EBITDA -0,75 miljonit eurot (3kv 2019/2020: -0,85 miljonit eurot), ilma ühekordsete kulude mõjuta EBITDA -0,65 miljonit eurot (3kv 2019/2020: -0,73 miljonit eurot)
• Ärikahjum 1,41 miljonit eurot (3kv 2019/2020: ärikahjum 1,43 miljonit eurot), ilma ühekordsete kulude mõjuta ärikahjum 1,32 miljonit eurot (3kv 2019/2020: ärikahjum 1,31 miljonit eurot)
• Puhaskahjum 1,78 miljonit eurot (3kv 2019/2020: puhaskahjum 1,7 miljonit eurot), ilma ühekordsete kulude mõjuta puhaskahjum 1,69 miljonit eurot (3kv 2019/2020: puhaskahjum 1,57 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 3. KVARTAL 2020/2021 VÕRRELDES 3. KVARTALIGA 2019/2020

mln EUR	3kv 2020/2021	3kv 2019/2020	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Müügitulu	14,19	18,49	-4,30	-23,3%	▼
Brutokasum	0,94	1,99	-1,05	-52,8%	▼
EBITDA äritegevusest*	-0,50	0,03	-0,53	-2019,2%	▼
Biovarade ümberhindlus	-0,15	-0,75	0,60	-79,6%	▲
Ühekordsed tulud/kulud	-0,09	-0,13	0,03	-26,2%	▲
EBITDA	-0,75	-0,85	0,11	-12,6%	▲
Amortisatsioon	-0,66	-0,58	-0,08	14,3%	▼
Ärikasum (-kahjum)	-1,41	-1,43	0,03	-1,7%	▲
Finantstulud/-kulud	-0,37	-0,38	0,01	-3,6%	▲
Puhaskasum (-kahjum)	-1,78	-1,70	-0,08	4,8%	▼

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2020/2021. MAJANDUSAASTA 9 KUUD VÕRRELDES 2019/2020. MAJANDUSAASTA 9 KUUGA

• Auditeerimata konsolideeritud käive 43,95 miljonit eurot (9k 2019/2020: 63,19 miljonit eurot), kahanemine 30,4%
• Brutomarginaal 10,6% (9k 2019/2020: 14,1%)
• Bioloogiliste varade õiglase väärtuse ümberhindluse negatiivne mõju 0,13 miljonit eurot (9k 2019/2020: negatiivne mõju 0,53 miljonit eurot)
• Ühekordsete kulude negatiivne mõju tulemusele 0,14 miljonit eurot (9k 2019/2020: negatiivne mõju 0,39 miljonit eurot)
• EBITDA äritegevusest -0,26 miljonit eurot (9k 2019/2020: 2,89 miljonit eurot)
• EBITDA -0,53 miljonit eurot (9k 2019/2020: 1,96 miljonit eurot), ilma ühekordsete kulude mõjuta EBITDA -0,39 miljonit eurot (9k 2019/2020: 2,36 miljonit eurot)
• Ärikahjum 2,5 miljonit eurot (9k 2019/2020: ärikasum 0,27 miljonit eurot), ilma ühekordsete kulude mõjuta ärikahjum 2,36 miljonit eurot (9k 2019/2020: ärikasum 0,66 miljonit eurot)
• Puhaskahjum 3,41 miljonit eurot (9k 2019/2020: puhaskahjum 0,63 miljonit eurot), ilma ühekordsete kulude mõjuta puhaskahjum 3,27 miljonit eurot (9k 2019/2020: puhaskahjum 0,24 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 9 KUUD 2020/2021 VÕRRELDES 9 KUUD 2019/2020

mln EUR	9k 2020/2021	9k 2019/2020	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Müügitulu	43,95	63,19	-19,24	-30,4%	▼
Brutokasum	4,67	8,90	-4,23	-47,5%	▼
EBITDA äritegevusest*	-0,26	2,89	-3,14	-108,9%	▼
Biovarade ümberhindlus	-0,13	-0,53	0,40	-75,5%	▲
Ühekordsed tulud/kulud	-0,14	-0,39	0,25	-63,6%	▲
EBITDA	-0,53	1,96	-2,49	-127,0%	▼
Amortisatsioon	-1,97	-1,70	-0,27	16,0%	▼
Ärikasum (-kahjum)	-2,50	0,27	-2,76	-1043,0%	▼
Finantstulud/-kulud	-0,81	-0,78	-0,03	4,0%	▼
Puhaskasum (-kahjum)	-3,41	-0,63	-2,78	440,9%	▼

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

VÕTMENÄITAJAD – KASUMIARUANNE

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	1kv 2021	4kv 2020	3kv 2020	2kv 2020	1kv 2020	4kv 2019	3kv 2019	2kv 2019	1kv 2019
Müügitulu	14,2	17,0	12,7	15,1	18,5	25,4	19,3	21,5	18,1
Brutokasum	0,9	2,5	1,2	0,7	2,0	4,3	2,6	2,1	2,1
EBITDA äritegevusest	-0,5	0,6	-0,3	-0,4	0,0	2,1	0,7	0,3	0,2
EBITDA	-0,7	0,7	-0,5	-0,4	-0,9	1,4	1,5	0,3	-0,5
EBIT	-1,4	0,0	-1,1	-1,0	-1,4	0,7	1,0	-0,3	-1,0
EBT	-1,8	-0,1	-1,4	-1,2	-1,8	0,6	0,8	-0,4	-1,2
Puhaskasum (-kahjum)	-1,8	-0,2	-1,4	-1,3	-1,7	0,5	0,6	-0,6	-1,2
Brutomarginaal	6,6%	14,9%	9,4%	4,6%	10,8%	17,0%	13,4%	9,8%	11,7%
Äritegevuse EBITDA marginaal	-3,5%	3,4%	-2,6%	-2,6%	0,1%	8,4%	3,8%	1,4%	1,1%
EBITDA marginaal	-5,3%	4,1%	-3,8%	-2,6%	-4,6%	5,3%	7,6%	1,4%	-2,5%
EBIT marginaal	-9,9%	0,2%	-8,8%	-6,4%	-7,8%	2,9%	5,0%	-1,2%	-5,6%
EBT marginaal	-12,5%	-0,6%	-11,3%	-8,1%	-9,8%	2,2%	3,9%	-2,0%	-6,5%
Puhaskasumi marginaal	-12,5%	-1,2%	-11,3%	-8,4%	-9,2%	2,0%	2,9%	-3,0%	-6,6%
Tegevuskulude suhtarv	15,6%	15,6%	18,2%	13,9%	14,3%	12,5%	13,4%	11,7%	14,1%

EBITDA äritegevusest = kasum (kahjum) enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

EBITDA = kasum (kahjum) enne finants-, maksu-, ning põhivara kulumi- ja väärtuse languse kulusid

EBIT = ärikasum (kahjum)

EBT = kasum (kahjum) enne tulumaksu

Brutomarginaal = brutokasum / müügitulu

Äritegevuse EBITDA marginaal = EBITDA äritegevusest / müügitulu

EBITDA marginaal = EBITDA / müügitulu

EBIT marginaal = EBIT / müügitulu

EBT marginaal = EBT / müügitulu

Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu

Tegevuskulude suhtarv = tegevuskulud / müügitulu

VÕTMENÄITAJAD – BILANSS

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	31.03. 2021	31.12. 2020	30.09. 2020	30.06. 2020	31.03. 2020	31.12. 2019	30.09. 2019	30.06. 2019	31.03. 2019
Netovõlgnevus	21,4	21,9	21,5	20,7	17,0	17,8	19,9	20,5	18,7
Omakapital	17,6	18,6	18,5	19,8	21,6	23,3	22,8	21,9	23,3
Käibekapital	-5,0	-3,9	-4,4	-4,0	-2,5	-3,5	-3,0	-3,1	-1,6
Varad	54,5	57,5	57,4	57,1	56,9	60,5	62,4	62,5	63,5
Likviidsuskordaja	0,8x	0,8x	0,8x	0,8x	0,9x	0,9x	0,9x	0,9x	0,9x
Omakapitali suhtarv	32,4%	32,4%	32,3%	34,7%	37,9%	38,5%	36,5%	35,0%	36,7%
Finantsvõimendus	54,9%	54,0%	53,7%	51,1%	44,0%	43,3%	46,6%	48,3%	44,5%
Võlakordaja	0,7x	0,7x	0,7x	0,7x	0,6x	0,6x	0,6x	0,7x	0,6x
Netovõlg / äritegevuse EBITDA	-55,3x	160,0x	12,8x	7,5x	5,3x	5,3x	5,4x	5,1x	5,4x
Omakapitali tootlus	-23,8%	-21,9%	-7,0%	-9,1%	-5,7%	-3,2%	-4,5%	-6,5%	-8,2%
Varade tootlus	-8,4%	-7,8%	-2,4%	-3,2%	-2,1%	-1,2%	-1,6%	-2,3%	-3,0%

Netovõlgnevus = lühiajalised võlakohustused + pikaajalised võlakohustused – raha

Käibekapital = käibevara – lühiajalised kohustused

Likviidsuskordaja = käibevara / lühiajalised kohustused

Omakapitali suhtarv = omakapital / varad

Finantsvõimendus = netovõlg / (omakapital + netovõlg)

Võlakordaja = kohustused / kogukapital

Netovõlg / äritegevuse EBITDA = netovõlg / viimase 12 kuu EBITDA äritegevusest

Omakapitali tootlus (ROE) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine omakapital

Varade tootlus (ROA) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine varade maht

BILANSS

PRFoods konsolideeritud bilansimaht oli 31.03.2021 seisuga 54,5 miljonit eurot. Aasta varem sama perioodi lõpus s.o seisuga 31.03.2020 oli bilansimaht 56,9 miljonit eurot.

Grupi käibevarade maht oli 31.03.2021 seisuga 15,0 miljonit eurot (31.03.2020: 19,4 miljonit eurot). Grupi põhivarad olid kokku 39,4 miljonit eurot (31.03.2020: 37,6 miljonit eurot).

Lühiajalised kohustused olid 31.03.2021 seisuga 20,0 miljonit eurot (31.03.2020: 21,8 miljonit eurot). Pikaajalised kohustused kokku olid kokku 16,8 miljonit eurot (31.03.2020: 13,5 miljonit eurot). PRFoods omakapital oli 17,6 miljonit eurot (31.03.2020: 21,6 miljonit eurot).

RAHAVOOD

PRFoodsi raha ja ekvivalendid olid 2020/2021. majandusaasta alguses 2,28 miljonit eurot ja aruandeperioodi lõpus 1,49 miljonit eurot, perioodi rahavoog oli -0,79 miljonit eurot. Eelmisel majandusaastal samal perioodil oli rahavoog 0,44 miljonit eurot.

Rahavoog äritegevusest oli 1,24 miljonit eurot ja +5,45 miljonit eurot aasta varem. Investeerimistegevuse rahavoog oli - 0,82 miljonit eurot ja aasta varem -1,51 miljonit eurot. Finantseerimistegevuse rahavoog oli -1,21 miljonit eurot võrreldes -3,5 miljoni euroga eelnenud majandusaastal.

RAHAVOO MUUTUS 9 KUUD 2020/2021 VÕRRELDES 9 KUUD 2019/2020

MÜÜGITULU

Grupi põhitoodanguks on lõhe- ja vikerforellitooted. Ettevõte on peamiselt tuntud värske kala ja kalatoodete müüjana Soomes ja suitsutatud kalatoodete müüjana Suurbritannias. Eestis on ettevõte tuntud värske kala müüjana ning samuti suurima kalamarja tarnijana Eesti kauplustes.

Grupi 2020/2021. majandusaasta 9 kuu müügikäive oli 44,0 miljonit eurot, mis oli 19,2 miljonit eurot vähem võrreldes sama perioodiga eelmisel majandusaastal, mil müük oli 63,2 miljonit eurot.

GEOGRAAFILISED SEGMENDID

mln EUR	9k 20/21	Osakaal, %	9k 19/20	Osakaal, %	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Soome	27,7	63,0%	41,2	65,2%	-13,5	-32,8%	▼
Suurbritannia	6,7	15,2%	8,6	13,6%	-1,9	-22,6%	▼
Eesti	3,1	7,0%	5,6	8,9%	-2,5	-45,2%	▼
Muud regioonid	6,5	14,8%	7,8	12,3%	-1,3	-16,1%	▼
Kokku	44,0	100,0%	63,2	100,0%	-19,2	-30,4%	▼

Grupi kõige suuremaks turuks on Soome, mille müük summas 27,7 miljonit eurot moodustas kogukäibest 63,0%. Grupi suuruselt teisel turul, Suurbritannias oli majandusaasta üheksa kuu käive 6,7 miljonit eurot ja see moodustas 15,2% kogukäibest. Müük Eestis oli 3,1 miljonit eurot ning see moodustas 7,0% kogukäibest. Kõikide turgude käive vähenes võrredes eelmise majandusaasta sama perioodiga: Soome 32,8%, Suurbritannia 22,6% ja Eesti 45,2%.

TOOTESEGMENDID

mln EUR	9k 20/21	Osakaal, %	9k 19/20	Osakaal, %	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Kuum- ja külmsuitsutooted	20,1	45,8%	24,0	38,0%	-3,9	-16,1%	▼
Värske kala ja kalafilee	16,2	36,8%	28,4	45,0%	-12,3	-43,1%	▼
Muud kalatooted	7,6	17,4%	10,7	16,9%	-3,0	-28,4%	▼
Muu	0,0	0,0%	0,1	0,1%	-0,1	-84,0%	▼
Kokku	44,0	100,0%	63,2	100,0%	-19,2	-30,4%	▼

Majandusaasta üheksa kuu kõige suurema käibega tootegrupiks oli kuum- ja külmsuitsutatud tootegrupp, mille müük summas 20,1 miljonit eurot moodustas 45,8% perioodi kogumüügist. Värske kala ja kalafilee tootegrupp, mille müük oli 16,2 miljonit eurot, moodustas 36,8% kogumüügist. Kõikide tootegruppide müük langes võrreldes eelmise majandusaasta sama perioodiga: kuum- ja külmsuitsutoodete grupi müük vähenes 16,1% ja värske kala ja kalafilee tootegrupp 43,1%. Muude kalatoodete müük oli 7,6 miljonit eurot, moodustas 17,4% kogumüügist ja vähenes perioodide võrdluses 28,4%.

KLIENDISEGMENDID

mln EUR	9k 20/21	Osakaal, %	9k 19/20	Osakaal, %	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Jaeketid	25,2	57,2%	24,3	38,4%	0,9	3,7%	▲
Hulgimüük	8,3	18,9%	22,0	34,8%	-13,7	-62,1%	▼
HoReCa	8,0	18,2%	14,9	23,6%	-6,9	-46,4%	▼
Muu	2,5	5,7%	2,0	3,2%	0,4	21,5%	▲
Kokku	44,0	100,0%	63,2	100,0%	-19,2	-30,4%	▼

Kõige suurema osakaaluga müügist klientide lõikes moodustab müük jaekettidele, mille müük oli perioodi jooksul 25,2 miljonit eurot moodustades 57,2% kogumüügist. Hulgimüük summas 8,3 miljonit eurot ja müük HoReCa sektorisse summas 8,0 miljonit eurot moodustasid kogumüügist vastavalt 18,9% ja 18,2%. Võrreldes eelmise majandusaasta sama perioodiga vähenes müük hulgimüügis 62,1% ja HoReCa sektoris 46,4%. Müük jaekettidele suurenes 3,7%.

KULUD

	9k 20/21	9k 19/20	Muutus	Mõju	9k 20/21	9k 19/20	Muutus	Mõju
	mln EUR	mln EUR	mln EUR		% käibest	% käibest	%-point
Käive	43,95	63,19	-19,24	▼	100,00%	100,00%
Müüdud kaupade kulu	-39,28	-54,29	15,01	▲	89,37%	85,92%	3,45%	▼
materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu	-28,97	-43,21	14,24	▲	65,91%	68,38%	-2,47%	▲
tööjõukulud	-4,65	-5,32	0,67	▲	10,58%	8,42%	2,16%	▼
amortisatsioon	-1,62	-1,36	-0,26	▼	3,69%	2,15%	1,54%	▼
muu müüdud kaupade kulu	-4,04	-4,40	0,36	▲	9,19%	6,97%	2,22%	▼
Tegevuskulud	-7,20	-8,40	1,20	▲	16,39%	13,30%	3,09%	▼
tööjõukulud	-2,41	-3,08	0,67	▲	5,47%	4,88%	0,59%	▼
transpordi- ja logistikateenused	-2,42	-2,56	0,14	▲	5,50%	4,05%	1,45%	▼
amortisatsioon	-0,35	-0,34	-0,01	▼	0,78%	0,54%	0,24%	▼
reklaam, turundus ja tootearendus	-0,26	-0,39	0,13	▲	0,60%	0,62%	-0,02%	▲
muud tegevuskulud	-1,76	-2,03	0,27	▲	4,04%	3,21%	0,83%	▼
Muud äritulud/-kulud	0,16	0,30	-0,14	▼	0,37%	0,47%	-0,10%	▼
sh ühekordsed	-0,14	-0,39	0,25	▲	-0,33%	-0,62%	0,29%	▲
Finantstulud/-kulud	-0,81	-0,78	-0,03	▼	-1,84%	-1,23%	-0,61%	▼

MÜÜDUD KAUPADE KULU

Müüdud kaupade kulu 2020/2021. majandusaasta üheksal kuul oli 39,3 miljonit eurot ja moodustas 89,4% müügikäibest (9k 2019/2020: 54,3 miljonit eurot, 85,9% käibest).

Kulugrupi "materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu" 29,0 miljonit euro (9k 2019/2020: 43,2 miljonit eurot) suurusest summast suurima osa (ca 80%) moodustavad kulud toorainele (toorkala). Ülejäänud osa moodustavad peamiselt pakendite ning kalade söödakulud.

Tootmistööliste ja kalakasvanduste personali palgakulu summas 4,7 miljonit eurot moodustas käibest 10,6% (9k 2019/2020: 5,3 miljonit eurot, 8,4% käibest).

Muu müüdud kaupade kulu oli 4,0 miljonit eurot ja selle osakaal müügikäibest oli 9,2% (9k 2019/2020: 4,4 miljonit eurot, 7,0% käibest). Muu müüdud kaupade kulu sisaldab kulutusi sooja- ja elektrienergiale, rendile, kommunaalkuludele ning kalakasvatuse ja -tootmisega seotud abitegevuskulusid.

TEGEVUSKULUD

Tegevuskulud oli 7,2 miljonit eurot ja moodustasid 16,4% müügikäibest (9k 2019/2020: 8,4 miljonit eurot, 13,3% käibest).

Tegevuskuludest suurima osakaaluga on tööjõukulud 2,4 miljonit eurot (9k 2019/2020: 3,1 miljonit eurot) ning transpordija logistikateenused 2,4 miljonit eurot (9k 2019/2020: 2,6 miljonit eurot). Tööjõukulude osakaal käibest oli 5,5% (9k 2019/2020: 4,9%) ja transpordi- ja logistikateenused moodustasid 5,5% käibest (9k 2019/2020: 4,1%).

PERSONAL

2020/2021. majandusaasta 3. kvartalis töötas PRFoodsis keskmiselt 277 inimest. Grupi tööjõukulud olid majandusaasta 3. kvartalis 2,1 miljonit eurot.

	1kv 2021	4kv 2020	3kv 2020	2kv 2020	1kv 2020	4kv 2019	3kv 2019	2kv 2019	1kv 2019
Keskmine töötajate arv	277	287	282	279	305	348	340	351	348
Soome	78	80	76	71	74	991	86	88	86
Eesti	86	89	91	96	101	114	118	121	131
Suurbritannia	98	102	98	95	111	125	119	124	112
Rootsi	15	16	17	17	19	18	17	17	19
Tööjõukulud, tuh EUR	2 089	2 727	2 241	2 168	2 559	3 161	2 683	2 584	2 536
Kuu keskmine tööjõukulu töötaja kohta, tuh EUR	2,51	3,11	2,65	2,59	2,80	3,03	2,63	2,45	2,43

Töötajad riikide lõikes

KALAKASVATUS

Grupi konkurentsieeliseks on vertikaalne integratsioon – kalakasvatus, tootmine ja müük. Ligikaudu 2/3 Grupi vikerforelli toorainest tuleb ettevõttele kuuluvatest kalakasvandustest Rootsi järvedes, Turu piirkonna arhipelaagis Soomes ja Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagab kiired ja usaldusväärsed tarned.

Vertikaalne integratsioon võimaldab ettevõttel vähendada kulutusi teatud kalakasvatuse etappidel ja ka suurendada kontrolli kalatöötlemise ja turustamise osas. Kala puhul tuleb arvestada, et tegemist on elusorganismiga ja seetõttu on vajalik tehnoloogilises protsessis toodangu kvaliteedi tagamiseks pöörata suurt tähelepanu toote kogu elutsükli jälgimisele. Lisaks kulude optimeerimisele võimaldab vertikaalne integreerumine vähendada riske kalakasvatuses, mis võivad tekkida sööda või asustusmaterjali halvast kvaliteedist ning tagada töötlemiseks vajaliku tooraine mahu ja hinna stabiilsuse.

KALA HIND

Kalasektor on äärmiselt sõltuv toorkala kättesaadavusest ja kala hinnast. Suurtootjad fikseerivad tootmisplaanid kolmeks aastaks ette, kuna lühiajalisemalt on kalakasvatuses tootmistsüklit keeruline ja kallis turuvajadustest lähtuvalt kohandada. Seetõttu on kalapakkumine maailmaturul lühiajaliselt suhteliselt jäik, samas turunõudlus nihkub mõnevõrra sõltuvalt hooajast. Pakkumise ja nõudluse pideva muutumise tõttu on toorkala hind pidevas muutumises. Täiendav mõju hindade amplituudile ja ettearvamatusele on kauba tarneahelate muutusel seoes äriprotsesse oluliselt mõjutanud viiruspuhanguga. Grupp tasakaalustab väliskeskkonna mõju ja kala hinna volatiilsust muudatuste kaudu ettevõtte tootmis- ja müügistrateegias.

KALA TURUHIND

EUR/kg	31.03.2021	31.03.2020	31.03.21 vs 31.03.20	31.03.2019	31.03.21 vs 31.03.19	31.03.2018	31.03.21 vs 31.03.18
Lõhe	6,81	4,54	50,0%	6,59	3,3%	7,99	-14,8%
Vikerforell	6,00	4,52	32,7%	6,65	-9,7%	6,62	-9,4%

Aruandeperioodi lõpu seisuga on lõhe turuhind võrreldes aastatagusega tõusnud 50,0% ja vikerforelli hind tõusnud 32,7%. Kahe aasta taguse hinnaga võrreldes on lõhe hind tõusund 3,3% ja forell läinud 9,7% odavamaks. Võrreldes perioodi lõpu hinda kolm aastat tagasi on lõhe hind langenud 14,8% ja forelli hind 9,4%.

Allolevad tabelid illustreerivad lõhe ja vikerforelli keskmisi hindu nädalate lõikes finantsaastast 2016/2017.

KESKMINE KALA TURUHIND

EUR/kg	9k 20/21	9k 19/20	9k 20/21 vs 9k 19/20	9k 18/19	9k 20/21 vs 9k 18/19	9k 17/18	9k 20/21 vs 9k 17/18
Lõhe	4,58	5,65	-18,9%	5,91	-22,4%	5,72	-19,9%
Vikerforell	4,47	5,35	-16,5%	5,90	-24,2%	6,20	-27,9%

Nii keskmine lõhe hind kui keskmine forelli hind langes aruandeperioodil võrreldes eelmise finantsaasta sama perioodiga vastavalt 18,9% ja 16,5%. Võrreldes keskmiste hindadega samal perioodil kaks aastat tagasi on lõhe ja forelli keskmised hinnad langenud vastavalt 22,4% ja 24,2% ning võrrelduna hindadega kolm aastat tagasi langenud vastavalt 19,9% ja 27,9%.

BIOLOOGILISED VARAD

Bioloogilisteks varadeks on PRFoodsi kalakasvandustes eluskaalus arvele võetud kalavarud, mille hulka kuuluvad vikerforell (Oncorhynchus mykiss) ja siig (Coregonus lavaretus).

Grupp lähtub vikerforelli kalavarude hindamisel Norra vikerforelli ekspordi statistikast. Siia kalavarude hindamisel võetakse aluseks Soome Kalakasvatajate Liidu igakuine turuhinna uuring. Kui toorkala turuhind tõuseb või langeb, siis suureneb või väheneb vastavalt ka Grupi kalakasvandustes kasvatatavate kalade väärtus ning see avaldab vastavalt positiivsest või negatiivset mõju ettevõtte majandustulemustele.

BIOLOOGILISTE VARADE MUUTUS TONNIDES

	9k 20/21	9k 19/20	Muutus, tonnid 9k 20/21 vs 9k 19/20	Muutus, % 9k 20/21 vs 9k 19/20
Biomass perioodi algul	945	987	-42	-4,3%
Biomass perioodi lõpul	495	586	-91	-15,5%
Toodangu arvele võtmine laos (eluskaalus)	1 934	1 897	37	2,0%

BIOMASSI MAHT JA KESKMINE HIND, EUR/KG

	9k 20/21	9k 19/20	Muutus, mln EUR 9k 20/21 vs 9k 19/20	Muutus, % 9k 20/21 vs 9k 19/20
Bioloogilised varad perioodi lõpul, mln EUR	2,37	2,59	-0,22	-8,6%
Biomassi maht perioodi lõpul, tonnid	495	586	-91	-15,5%
Keskmine hind, EUR/kg	4,78	4,42	0,36	8,2%
Bioloogiliste varade ümberhindlus, mln EUR	-0,13	-0,53	0,40	-75,5%
Bioloogilised varad õiglases väärtuses olid 31.03.2021 seisuga 2,4 miljonit eurot võrreldes 2,6 miljoni euroga 31.03.2020. Biomassi keskmine hind oli 4,8 eurot kilo kohta võrrelduna 4,4 euroga kilo kohta võrreldava perioodi jooksul. Arvele võetud toodang, tonnid		Biomassi maht, tonnid
2 116 1 897 19,8% 6,9% -14,6% -16,2% 1 774 1 766	1 934 2,0%	1 135 1 103,0%	048 566 -7,6%	586 495
9k 16/17 9k 17/18 9k 18/19 9k 19/20	9k 20/21		-46,0%

JUHATUS JA NÕUKOGU

AS PRFoods juhatus on üheliikmeline, vastavalt nõukogu otsusele tegutseb alates 2.02.2015 juhatuses ainukese liikmena Indrek Kasela. Ettevõtte juhatus on igapäevases juhtimises iseseisev ja lähtub kõikide aktsionäride parimatest huvidest, tagades seeläbi ettevõtte jätkusuutliku arengu vastavalt seatud eesmärkidele ja strateegiale. Samuti tagab ettevõtte juhatus sisekontrolli ja riskijuhtimise protseduuride toimimise ettevõttes.

AS PRFoods nõukogu valib juhatuse liikmed kolmeks aastaks. Aktsiaseltsi põhikirja alusel kuulub juhatusse üks kuni neli liiget. Indrek Kasela (sündinud 1971) omab LL.M kraadi õigusteaduses New York University'st (1996) ja bakalaureusekraadi Tartu Ülikoolist (1994).

Lisaks PRFoodsi juhatuse liikme positsioonile kuulub ta juhatustesse peaaegu kõigis Grupi äriühingutes ning ka Gruppi mitte-kuuluvates äriühingutes (Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ, ManageTrade OÜ ja Noblessneri Jahtklubi OÜ, jne). Ta kuulub nõukogudesse muuhulgas järgmistes äriühingutes: AS Toode, ELKE Grupi AS, ELKO Grupa AS, EPhaG AS, Salva Kindlustuse AS, Ridge Capital AS, AS Ekspress Grupp, Elering AS, SA Avatud Eesti Fond, Tulundusühistu Tuleva, Eesti Avamere Vesiviljelejate Ühistu. Lisaks on ta tegev mitmetes äriühingutes ja mittetulundusühingutes väljaspool Eestit.

AS PRFoods nõukogu on kuueliikmeline. Nõukogu tööd juhib nõukogu esimees Lauri Kustaa Äimä, nõukogu liikmeteks on Aavo Kokk, Harvey Sawikin, Vesa Jaakko Karo, Arko Kadajane ja Kuldar Leis.

Aktsiaseltsi kõrgeim juhtorgan on aktsionäride üldkoosolek. Üldkoosolekud on kas korralised või erakorralised.

Vastavalt seadusele on aktsiaseltsi nõukogu järelevalveorgan, mis vastutab ettevõtte tegevuse planeerimise, selle juhtimise korraldamise ja juhatuse tegevuse järelevalve eest. ASi PRFoods põhikirja kohaselt kuulub nõukogusse kolm kuni seitse liiget, kelle valib üldkoosolek kolmeks aastaks.

Informatsioon nõukogu liikmete haridus- ja teenistuskäigu kohta ning nende kuuluvus äriühingute juhtorganitesse on AS PRFoods kodulehel www.prfoods.ee.

JUHATUSE JA NÕUKOGU LIIKMETELE NING NENDEGA SEOTUD ISIKUTELE JA ÄRIÜHINGUTELE KUULUVAD PRFOODS AKTSIAD SEISUGA 31.03.2021:

Aktsionär	Aktsiate arv	Osalus
Juhatuse liige – Indrek Kasela	1 613 617	4,17%
Nõukogu liige – Kuldar Leis	1 223 050	3,16%
Nõukogu esimees – Lauri Kustaa Äimä	125 000	0,32%
Nõukogu liige – Vesa Jaakko Karo	90 000	0,23%
Nõukogu liige – Arko Kadajane	8 928	0,02%
Nõukogu liige – Harvey Sawikin	0	-
Nõukogu liige – Aavo Kokk	0	-
Kokku juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad	3 060 595	7,91%

AKTSIA JA AKTSIONÄRID

PRFoodsi registreeritud aktsiakapitali suurus on 7 736 572 eurot, mis on jagatud 38 682 860 nimiväärtuseta lihtaktsiaks. Kõik aktsiad on vabalt võõrandatavad ja üheliigilised, s.o omavad võrdset hääle- ja dividendiõigust.

PRFoods aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 5. maist 2010. Aktsial ei ole ametlikku turutegijat. PRFoodsi aktsia kuulub OMX Tallinna üldindeksi koosseisu.

PRFoods on kahel korral vähendanud aktsiate nimiväärtust väljamaksete tegemisega aktsionäridele: 2012. aastal vähendati nimiväärtust 10 eurosendi võrra ja 2015. aastal 30 eurosendi võrra. 26. mail 2016 toimunud aktsionäride üldkoosoleku otsuste alusel kanti 30. juunil 2016 äriregistrisse ASi PRFoods nimiväärtusega aktsiate asemel nimiväärtuseta aktsiate kasutuselevõtt. Aktsia arvestuslik nimiväärtus on 0,20 eurot (nimiväärtus kuni 13. aprillini 2011 10 Eesti krooni, kuni 3. septembrini 2012 0,60 eurot ning kuni 2. oktoobrini 2015 0,50 eurot).

PRFOODSI AKTISAHIND, INDEKSID JA KAUPLEMISAKTIIVSUS

Tallinna Börsi üldindeks tõusis 48,11% ning PRFoods aktsiahind püsis muutumatun.

Allikas: Nasdaq Tallinn, PRFoods

KAUPLEMISSTATISTIKA

Hind (EUR)	1kv 2021	4kv 2020	3kv 2020	2kv 2020	1kv 2020	4kv 2019	3kv 2019	2kv 2019	1kv 2019
Avamishind	0,370	0,374	0,418	0,398	0,461	0,430	0,502	0,590	0,610
Kõrgeim	0,388	0,390	0,420	0,458	0,530	0,470	0,534	0,590	0,670
Madalaim	0,362	0,344	0,370	0,380	0,361	0,410	0,430	0,490	0,550
Viimane	0,382	0,370	0,372	0,418	0,382	0,460	0,430	0,534	0,550
Kaubeldud aktsiaid, mln tk	0,74	0,38	0,30	0,33	0,53	0,19	0,29	0,13	0,29
Tehingute arv, tk	2 098	1 573	1 131	941	886	251	235	181	279
Keskmine tehingumaht, aktsiat	355	244	267	348	597	750	1 250	741	1 055
Käive, mln	0,28	0,14	0,12	0,14	0,23	0,08	0,14	0,07	0,18
Turuväärtus, mln	14,78	14,31	14,39	16,17	14,78	17,79	16,63	20,66	21,28

1. aasta 1. kvartalis tehti PRFoodsi aktsiatega kokku 2 098 tehingut. Kokku vahetas perioodi jooksul omanikku 743 843 aktsiat, mis moodustab 1,9% ettevõtte aktsiatest. Keskmine tehingumaht oli 355 aktsiat.

Käesoleva aasta 1. kvartali käive PRFoods aktsiatega oli 0,28 miljonit eurot võrrelduna 0,14 miljoni euroga eelmises kvartalis. 2021. aasta 1. kvartali kõrgeim hind oli 0,388 eurot ja madalaim 0,362 eurot.

Aktsia sulgemishind seisuga 31.03.2021 oli 0,382 eurot ja ettevõtte turuväärtus oli 14,78 miljonit eurot.

TURUKORDAJAD

Suhtarvud	Valem	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2019
Ettevõtte väärtuse käibe kordaja (EV/Sales)	(Turuväärtus + Netovõlg) / Müügitulu	0,61	0,38	0,46
Ettevõtte väärtuse äritegevuse EBITDA kordaja	(Turuväärtus + Netovõlg) / EBITDA äritegevusest	neg	9,98	11,58
Ettevõtte väärtuse EBITDA kordaja (EV/EBITDA)	(Turuväärtus + Netovõlg) / EBITDA	neg	14,05	23,28
Hinna äritegevuse EBITDA kordaja	Turuväärtus / EBITDA äritegevusest	neg	4,64	6,17
Hinna EBITDA kordaja (Hind/EBITDA)	Turuväärtus / EBITDA	neg	6,54	12,40
Hinna kasumi kordaja (P/E)	Turuväärtus / Puhaskasum	neg	neg	neg
Hinna omakapitali suhtarv (P/B)	Turuväärtus / Omakapital	0,84	0,68	0,91

Turuväärtus, netovõlg ja omakapital seisuga 31.03.2021; müügitulu, EBITDA ja puhaskasum/-kahjum viimased 12 kuud

RFOODS AKTSIA HINNA JA INDEKSITE DÜNAAMIKA 5. MAIST 2010 KUNI 31. MÄRTSINI 2021

	Indeks / aktsia	Tähis	31.03.2021	05.05.2010	Muutus
●	PRFoods aktsia, EUR	PRF1T	0,382	0,890	-57,08%
●	PRFoods korrigeeritud aktsiahind, EUR		0,739	0,890	-17,01%
●	OMX Tallinn üldindeks	OMXTGI	1 501,15	598,34	150,89%

PRFoods aktsiakapitali väljamaksetega korrigeeritud aktsiahinna langus alates aktsia noteerimisest 2010. aastal on 17,0%. Tallinna Börsi üldindeks on sama perioodi jooksul tõusnud 150,9%. PRFoodsi aktsia nominaalväärtuse vähendamisega 2012. ja 2015. augustis kokku 40 eurosenti aktsia kohta korrigeerimata aktsiahind on langenud 57,1%. PRFoods alates aktsiate noteerimisest dividendina ja aktsiakapitali vähendamiskannetena aktsionäridele välja maksnud kokku 17,3 miljonit eurot.

AKTSIONÄRIDE STRUKTUUR

AS PRFOODS AKTSIONÄRID

	Aktsiate arv 31.03.2021	Osalus 31.03.2021	Aktsiate arv 30.06.2020	Osalus 30.06.2020	Muutus
ING Luxembourg S.A. (Esindajakonto)	24 258 366	62,71%	24 258 366	62,71%	-
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ	1 613 617	4,17%	1 613 617	4,17%	-
Ambient Sound Investments OÜ	1 385 267	3,58%	1 385 267	3,58%	-
Firebird Republics Fund Ltd	1 277 729	3,30%	1 277 729	3,30%	-
OÜ Rododendron	1 219 589	3,15%	1 219 589	3,15%	-
Compensa Life Vienna Insurance Group SE	750 470	1,94%	750 470	1,94%	-
Firebird Avrora Fund, Ltd.	730 678	1,89%	730 678	1,89%	-
OÜ Iskra Investeeringud	377 874	0,98%	377 874	0,98%	-
Suurimad aktsionärid kokku	31 613 590	81,73%	31 613 590	81,73%	-
Muud aktsionärid	6 069 270	15,69%	6 069 270	15,69%	-
Oma aktsiad	1 000 000	2,59%	1 000 000	2,59%	-
Kokku	38 682 860	100,00%	38 682 860	100,00%	-

AKTSIONÄRIDE STRUKTUUR AKTSIATE ARVU LÕIKES, 31.03.2021

Aktsiate arv	Aktsionäride arv	% aktsionäridest	Aktsiate arv	% aktsiatest
1 … 1 000	1 140	59,1%	405 146	1,0%
1 001 … 10 000	665	34,5%	2 088 622	5,4%
10 001 … 50 000	98	5,1%	2 034 085	5,3%
50 001 … 100 000	10	0,5%	706 834	1,8%
100 001 …	15	0,8%	33 448 173	86,5%
Kokku	1 928	100,0%	38 682 860	100,0%

VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD

19.12.2019 teavitas PRFoods oma plaanist emiteerida võlakirju nii suunatult kui avalikult. Võlakirjade emiteerimisest saadavate vahendite kasutuseesmärgiks oli investeerimislaenu refinantseerimine ning investeeringute tegemine Grupi kalakasvatustesse.

Võlakirja emissioon kiideti ettevõtte nõukogu poolt heaks järgmiste tingimustega: ettevõte emiteerib kuni 100 000 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakiri, intressimääraga 6,25% aastas, lunastustähtajaga 22.01.2025.

Suunatud pakkumises emiteeriti 90 096 võlakirja ning avaliku pakkumise raames emiteeriti 9 904 võlakirja, millest 4 926 märkis AS PRFoods. Võlakirjade avaliku pakkumise lõpuleviimise järgselt noteeris ettevõte võlakirjad Tallinna väärtpaberibörsil. Kauplemine Nasdaq Tallinn võlakirjanimekirjas algas 6. aprillil 2020.

Võlakirjade emiteerimise kohta detailsemat infot on avaldatud 19.12.2019 ja 21.01.2020 börsiteadetes, sh võlakirjade emiteerimise prospektis.

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR

AS PRFOODS 6 SUUREMAT VÕLAKIRJAOMANIKKU

	Võlakirjade väärtus 31.03.2021	% kogumahust 31.03.2021	Võlakirjade väärtus 30.06.2020	% kogumahust 30.06.2020	Muutus
Swedbank Pensionifond K60	3 940 000	39,4%	3 940 000	39,40%	-
Swedbank Pensionifond K30	800 000	8,0%	800 000	8,00%	-
Rietumu Bankas JSC	750 000	7,5%	750 000	7,50%	-
AS SEB Bankas	563 600	5,6%	469 200	4,69%	94 400
Spring Capital Growth Fund 1	505 300	5,1%	505 300	5,05%	-
Compensa Life Vienna Insurance Group SE	355 800	3,6%	325 800	3,26%	30 000
Suurimad võlakirjaomanikud kokku	6 914 700	69,1%	6 790 300	67,9%	-124 400
Ülejäänud võlakirjaomanikud	3 031 800	30,3%	2 717 100	27,2%	314 700
Oma võlakirjad	53 500	0,5%	492 600	4,9%	-439 100

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR VÕLAKIRJADE VÄÄRTUSE LÕIKES, 31.03.2021

Võlakirjade väärtus	Võlakirjaomanike arv	% võlakirjaomanikest	Võlakirjade väärtus	% võlakirjade väärtusest
1 … 1 000	79	32,6%	52 700	0,5%
1 001 … 10 000	85	35,1%	361 700	3,6%
10 001 … 50 000	61	25,2%	1 386 900	13,9%
50 001 … 100 000	7	2,9%	479 300	4,8%
100 001 …	10	4,1%	7 719 400	77,2%
Kokku	242	100,0%	10 000 000	100,0%

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE

EUR '000	Lisa	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
VARAD
Raha ja ekvivalendid	2	1 485	3 023	2 276
Nõuded ja ettemaksed	3	3 536	4 095	3 578
Varud	4	7 645	9 656	7 884
Bioloogilised varad	5	2 366	2 590	4 249
Käibevara kokku		15 032	19 364	17 987
Edasilükkunud tulumaksuvara		21	18	54
Pikaajalised finantsinvesteeringud		232	215	232
Materiaalne põhivara	6	15 541	14 135	16 179
Immateriaalne vara	7	23 626	23 208	22 672
Põhivara kokku		39 420	37 576	39 137
VARAD KOKKU		54 452	56 940	57 124
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL
Intressikandvad kohustused	8,9	8 984	9 518	10 611
Võlad ja ettemaksed	10	10 833	12 142	11 132
Sihtfinantseerimine		208	187	211
Lühiajalised kohustused kokku		20 025	21 847	21 954
Intressikandvad kohustused	8,9	13 944	10 489	12 368
Võlad ja ettemaksed	10	298	190	190
Edasilükkunud tulumaksukohustus		1 787	1 854	1 920
Sihtfinantseerimine		752	962	873
Pikaajalised kohustused kokku		16 781	13 495	15 351
KOHUSTUSED KOKKU		36 806	35 342	37 305
Aktsiakapital		7 737	7 737	7 737
Ülekurss		14 198	14 007	14 007
Oma aktsiad		-390	-390	-390
Kohustuslik reservkapital		51	51	51
Realiseerimata kursivahed		683	147	-366
Jaotamata kasum (kahjum)		-4 985	-550	-1 654
Ettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		17 294	21 002	19 385
Mittekontrolliv osalus		352	596	434
OMAKAPITAL KOKKU	11	17 646	21 598	19 819
OMAKAPITAL JA KOHUSTUSED KOKKU		54 452	56 940	57 124

KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE

EUR '000	Lisa	3kv 2020/2021	3kv 2019/2020	9k 2020/2021	9k 2019/2020
Müügitulud	12	14 186	18 488	43 952	63 191
Müüdud kaupade kulu	13	-13 247	-16 497	-39 280	-54 293
Brutokasum		939	1 991	4 672	8 898
Tegevuskulud		-2 219	-2 635	-7 204	-8 402
Müügi- ja turustuskulud		-1 523	-1 735	-4 890	-5 673
Üldhalduskulud		-696	-900	-2 314	-2 729
Muud äritulud/-kulud		26	-35	163	299
Bioloogiliste varade ümberhindlus	5	-154	-754	-130	-530
Ärikasum (-kahjum)		-1 408	-1 433	-2 499	265
Finantstulud/-kulud		-370	-384	-808	-777
Maksustamiseelne kasum (kahjum)		-1 778	-1 817	-3 307	-512
Tulumaks		-1	120	-106	-119
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)		-1 779	-1 697	-3 413	-631
Aruandeperioodi puhaskasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		-1 739	-1 658	-3 331	-616
Mittekontrolliv osalus		-40	-39	-82	-15
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) kokku		-1 779	-1 697	-3 413	-631
Muu koondkasum (-kahjum), mida võib hiljem klassifitseerida kasumiaruandesse:
Valuutakursi vahed		781	-20	1 049	361
Kokku koondkasum (-kahjum)		-998	-1 717	-2 364	-270
Aruandeperioodi koondkasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		-958	-1 678	-2 282	-255
Väikeaktsionäridele kuuluv osa		-40	-39	-82	-15
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku		-998	-1 717	-2 364	-270
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	11	-0,04	-0,04	-0,09	-0,02
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	11	-0,04	-0,04	-0,09	-0,02

KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE

EUR '000	Lisa	9k 2020/2021	9k 2019/2020
Rahavoog äritegevusest
Puhaskasum (-kahjum)		-3 413	-631
Korrigeerimised:
Põhivara kulum	6, 7	1 969	1 697
Kasum põhivara müügist ja mahakandmisest		-42	0
Muud mitterahalised muutused		503	464
Muutused nõuetes ja ettemaksetes		75	1 228
Muutused varudes	4	239	2 324
Muutused bioloogilistes varades	5	1 883	2 334
Muutused kohustustes ja ettemaksetes		-187	-1 909
Makstud ettevõtte tulumaks		210	-59
Rahavoog äritegevusest kokku		1 237	5 448
Rahavoog investeerimistegevusest
Materiaalse ja immateriaalse põhivara müük	6, 7	61	15
Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamine	6, 7	-888	-1 369
Sihtfinantseerimine varade soetuseks		12	0
Muude finantsinvesteeringute ost ja müük		0	-20
Tütarettevõtte soetamine, miinus saadud raha		0	-131
Saadud intressid		0	-5
Rahavoog investeerimistegevusest kokku		-815	-1 510
Rahavoog finantseerimistegevusest
Arvelduslaenu muutus		-2 378	-1 548
Saadud laenude tagasimaksed		-668	-10 248
Saadud laenud		2 803	159
Faktooringunõuete muutus	9	0	-9
Rendikohustuste põhiosa tagasimaksed		-517	-259
Võlakirjade emiteerimine		0	9 014
Oma võlakirjade müük		429	0
Makstud dividendid		0	-132
Makstud intressid		-882	-475
Rahavoog finantseerimistegevusest kokku		-1 213	-3 498
Rahajäägi kogumuutus		-791	440
Raha ja raha ekvivalendid aasta alguses	2	2 276	2 583
Raha ja raha ekvivalentide muutus		-791	440
Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus	2	1 485	3 023

KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

EUR '000	Aktsia kapital	Ülekurss	Oma aktsiad	Kohustuslik reserv kapital	Realisee rimata kursi vahed	Jaotamata kasum (-kahjum)	Kokku	Mitte kontrolliv osalus	Omakapital kokku
Saldo seisuga 30.06.2019	7 737	14 007	-390	51	-214	64	21 255	611	21 866
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	-1 718	-1 718	-177	-1 895
Muu koondkasum (- kahjum)	0	0	0	0	-152	0	-152	0	-152
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	-152	-1 718	-1 870	-177	-2 047
Saldo seisuga 30.06.2020	7 737	14 007	-390	51	-366	-1 654	19 385	434	19 819
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	-3 331	-3 331	-82	-3 413
Muu koondkasum (- kahjum)	0	0	0	0	1 049	0	1 049	0	1 049
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	1 049	-3 331	-2 282	-82	-2 364
Tütarettevõtte osakapitali suurendamine	0	191	0	0	0	0	191	0	191
Saldo seisuga 31.03.2021	7 737	14 198	-390	51	683	-4 985	17 294	352	17 646

Täiendav informatsioon lisas 11.

KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD

LISA 1. KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST

AS PRFoods on Eestis registreeritud äriühing. Seisuga 31.03.2021 koostatud raamatupidamise vahearuanne hõlmab ASi PRFoods (edaspidi Emaettevõte) ning tema otseses ja kaudses osaluses olevaid ettevõtteid: Saaremere Kala AS, Redstorm OÜ ja Heimon Kala OÜ Eestis, Heimon Kala Oy Soomes, Överumans Fisk AB Rootsis ning JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd Suurbritannias (edaspidi ka Grupp). Grupil on osalus sidusettevõtjates AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus ja Avamere Kalakasvatus OÜ. JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd on konsolideeritud alates 01.07.2017 ja Redstorm OÜ alates 01.07.2018. ASi PRFoods aktsia on noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsil alates 5. maist 2010 ja võlakirjad on kaubeldavad alates 6. aprillist 2020.

Grupi 30. juunil 2020 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on kättesaadav ettevõtte koduleheküljelt www.prfoods.ee.

Aktsionäride erakorralise üldkoosoleku otsusega 11. detsembrist 2017 muudeti Grupi majandusaasta algust ning alates 1. juulist 2018 algab majandusaasta 1. juulil ja lõppeb 30. juunil. Aruandes kajastatud majandusaasta algas 1. juulil 2020 ja lõppeb 30. juunil 2021.

VASTAVUSE KINNITUS

Käesolev konsolideeritud vahearuanne on koostatud vastavuses Rahvusvahelise raamatupidamisstandardi IAS 34 "Interim Financial Reporting" nõuetega lühendatud vahearuannete kohta (Condensed Interim Financial Statements).

Vahearuande koostamisel on kasutatud samu arvestusmeetodeid nagu 30.06.2020 lõppenud auditeeritud majandusaasta aastaaruandes. Aruanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täielikus raamatupidamise aastaaruandes, mistõttu tuleb seda lugeda koos Grupi 30.06.2020 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega, mis on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standarditega (IFRS), nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt.

Juhatuse hinnangul kajastab ASi PRFoods 2020/2021. majandusaasta 9 kuu vahearuanne õigesti ja õiglaselt Grupi majandustulemust vastavalt jätkuvuse printsiibile. Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt ja sisaldab ainult Grupi konsolideeritud aruandeid.

KOOSTAMISE ALUSED

Aruandevaluuta on euro. Konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes ja kõik arvnäitajad on ümardatud lähima tuhandeni, kui pole osutatud teisiti. Tuhande euro tähisena on aruandes kasutatud lühendit EUR '000.

LISA 2. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID

EUR '000	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
Sularaha kassas	4	23	28
Pangakontod	1 481	3 000	2 248
Raha ja pangakontod kokku	1 485	3 023	2 276

LISA 3. NÕUDED JA ETTEMAKSED

EUR '000	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
Nõuded ostjatelt	2 417	3 463	2 170
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded	-1	-9	-35
Regressiõigusega faktooritud nõuded	824	75	586
Muud nõuded	80	277	93
Ettemakstud kulud	193	286	217
Ettevõtte tulumaksu ettemaksed	18	3	547
Muud ettemaksed	5	0	0
Nõuded ja ettemaksed kokku	3 536	4 095	3 578

Aruandeperioodil nõudeid alla ei hinnatud.

Arvelduslaenu ja võlakirjade tagatiseks seatud kommertspant sisaldab ka nõudeid, vt. lisa 9.

LISA 4. VARUD

EUR '000	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
Tooraine ja materjal	2 001	3 497	2 954
Lõpetamata toodang	3 831	1 374	1 341
Valmistoodang	1 746	4 077	3 201
Ostetud kaubad müügiks	67	626	388
Kaubad teel	0	82	0
Varud kokku	7 645	9 656	7 884

Aruandeperioodil hinnati varusid alla summas 11 tuhat eurot.

Arvelduslaenu ja võlakirjade tagatiseks seatud kommertspant sisaldab ka varusid, vt Lisa 9.

LISA 5. BIOLOOGILISED VARAD

EUR '000	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
Kalamaimud	252	544	570
Noorkalad	2 103	1 960	2 464
Püügikõlbulikud kalad	11	86	1 215
Bioloogilised varad kokku	2 366	2 590	4 249

Grupp kasvatab Eestis, Soomes ja Rootsis asuvates kalakasvandustes vikerforelli (Oncorhynchus mykiss).

BIOLOOGILISTE VARADE MUUTUS

EUR '000	9k 2020/2021	9k 2019/2020	2019/2020
Bioloogilised varad perioodi algul	4 249	4 924	4 924
Ostetud	85	208	573
Juurdekasv	4 095	4 139	5 299
Õiglase väärtuse muutus	-130	-530	-291
Toodangu arvele võtmine	-5 987	-6 002	-6 212
Maha kantud	-	-24	-24
Müüdud kalamaimud ja eluskala	-4	-27	-27
Kursivahe	58	-98	7
Bioloogilised varad perioodi lõpul	2 366	2 590	4 249

Real "Juurdekasv" kajastuvad kapitaliseeritud kulud, mis on tehtud seoses noorkalade püügikõlblikeks kaladeks kasvatamisega, mistõttu kasumiaruandes kajastub eraldi reana vaid kasum/kahjum bioloogiliste varade õiglase väärtuse muutusest. Grupp hindab bioloogilisi varasid õiglases väärtuses ja soetusmaksumuses. Detailne informatsioon arvestuspõhimõtete kohta on leitav 2019/2020. majandusaasta aastaaruandest.

LISA 6. MATERIAALNE PÕHIVARA

EUR '000	Maa ja ehitised	Masinad ja seadmed	Muu põhivara	Lõpetamata ehitised, ettemaksed	Kokku
Soetusmaksumus 30.06.2019	13 586	18 238	1 021	199	33 044
IFRS 16 esmakordne rakendamine	1 423	156	0	0	1 579
Korrigeeritud 01.07.2019 algsaldo	15 009	18 394	1 021	199	34 623
Soetatud	281	504	5	1 536	2 326
Ümberklassifitseeritud	80	532	21	-633	0
Müüdud ja mahakantud põhivara	-489	-1 706	-233	0	-2428
Realiseerimata kursivahed	-41	21	4	0	-16
Soetusmaksumus 30.06.2020	14 840	17 745	818	1 102	34 505
Soetatud	11	214	10	658	893
Ümberklassifitseeritud	6	1 310	2	-1 318	0
Müüdud ja mahakantud põhivara	0	-204	-10	0	-214
Realiseerimata kursivahed	188	196	4	0	388
Soetusmaksumus 31.03.2021	15 045	19 261	824	442	35 572
Akumuleeritud kulum 30.06.2019	-6 010	-11 736	-763	0	-18 509
Aruandeperioodi kulum	-767	-1 255	-212	0	-2 234
Müüdud ja mahakantud põhivara kulum	523	1 525	398	0	2 446
Realiseerimata kursivahed	1	-26	-4	0	-29
Akumuleeritud kulum 30.06.2020	-6 253	-11 492	-581	0	-18 326
Aruandeperioodi kulum	-638	-1 032	-38	0	-1 708
Müüdud ja mahakantud põhivara kulum	0	185	10	0	195
Realiseerimata kursivahed	-53	-137	-2	0	-192
Akumuleeritud kulum 31.03.2021	-6 944	-12 476	-611	0	-20 031
Jääkmaksumus 30.06.2019	7 576	6 502	258	199	14 535
Jääkmaksumus 30.06.2020	8 587	6 253	237	1 102	16 179
Jääkmaksumus 31.03.2021	8 101	6 785	213	442	15 541

LISA 7. IMMATERIAALNE PÕHIVARA

EUR '000	Firma väärtus	Kaubamärgi d, patendid	Load ja liitumistasu d	Tarkvara litsentsid	Ettemaksed	Kokku
Soetusmaksumus 30.06.2019	14 173	8 695	1 032	611	542	25 053
Soetatud	0	0	1	41	211	253
Ümberklassifitseeritud	0	0	306	0	-306	0
Müüdud ja mahakantud põhivara	0	-230	-9	-167	0	-406
Realiseerimata kursivahed	-136	-128	0	0	3	-261
Soetusmaksumus 30.06.2020	14 037	8 337	1 330	485	450	24 639
Soetatud	0	0	9	14	164	187
Ümberklassifitseeritud	0	0	38	0	-38	0
Realiseerimata kursivahed	538	514	2	0	8	1 062
Soetusmaksumus 31.03.2021	14 575	8 851	1 379	499	584	25 888
Akumuleeritud kulum 30.06.2019	0	-1 195	-413	-476	0	-2 084
Aruandeperioodi kulum	0	-199	-45	-54	0	-298
Müüdud ja mahakantud põhivara kulum	0	230	7	170	0	407
Realiseerimata kursivahed	0	7	1	0	0	8
Akumuleeritud kulum 30.06.2020	0	-1 157	-450	-360	0	-1 967
Aruandeperioodi kulum	0	-158	-65	-38	0	-261
Realiseerimata kursivahed	0	-33	-1	0	0	-34
Akumuleeritud kulum 31.03.2021	0	-1 348	-516	-398	0	-2 262
Jääkmaksumus 30.06.2019	14 173	7 500	619	135	542	22 969
Jääkmaksumus 30.06.2020	14 037	7 180	880	125	450	22 672
Jääkmaksumus 31.03.2021	14 575	7 503	863	101	584	23 626

LISA 8. RENDILEPINGUD

EUR '000	Maa ja ehitised	Masinad ja seadmed	Kokku
Saldo 30.06.2019 seisuga	0	0	0
IFRS 16 esmakordne rakendamine	1 423	156	1 579
Ümberklassifitseeritud kapitalirent	0	2 176	2 176
Saldo 01.07.2019 seisuga	1 423	2 332	3 755
Kasutusõiguse vara aruandeaasta amortisatsioonikulu	-201	-813	-1 014
Kasutusõiguse vara lisandumised	0	359	359
Saldo 30.06.2020 seisuga	1 222	1 878	3 100
Kasutusõiguse vara aruandeperioodi amortisatsioonikulu	-151	-324	-475
Kasutusõiguse vara lisandumised	0	1 079	1 079
Kasutusõiguse vara kajastamise lõpetamine	0	-77	-77
Saldo 31.03.2021 seisuga	1 071	2 556	3 627

LISA 9. INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED

EUR '000	Lisa	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
Rendikohustused	8	492	523	827
Arvelduslaen		5 562	7 235	7 940
Investeerimislaenud		2 930	1 760	1 844
Lühiajalised intressikandvad kohustused kokku		8 984	9 518	10 611
Rendikohustused	8	2 295	575	2 281
Võlakirjad aktsionäridele		0	446	433
Noteeritud võlakirjad		9 537	8 692	9 053
Investeerimislaenud		2 112	776	601
Pikaajalised intressikandvad kohustused kokku		13 944	10 489	12 368
sh makseperiood 1-5 aastat		13 044	10 489	12 186
sh makseperiood üle 5 aasta		900	0	182

Investeerimislaenude tähtajad on 31.02.2021 seisuga kuni 31.08.2027. Investeerimislaenud on fikseeritud eurodes ja Suurbritannia naelas ning intressimäärad on nii fikseeritud kui ka ujuvad, mis on seotud 6 kuu EURIBORiga või UK Bank Base rate'ga. Laenuintresside määrad on vahemikus 2,0% - 7,0%. Detailne informatsioon on leitav 2019/2020. majandusaasta aastaaruandest.

LISA 10. VÕLAD JA ETTEMAKSED

EUR '000	31.03.2021	31.03.2020	30.06.2020
Võlad hankijatele	4 542	6 195	5 903
Võlad töövõtjatele	899	946	865
Muud lühiajalised kohustused	2 726	2 685	2 546
Intressivõlad	367	236	427
Ostjatelt saadud ettemaksed	0	0	0
Muud võlad	181	311	222
Maksuvõlad, sealhulgas:	2 118	1 769	1 169
Sotsiaalmaks	190	184	122
Käibemaks	1 442	1 169	740
Üksikisiku tulumaks	234	190	136
Ettevõtte tulumaks	147	158	102
Muud maksud	105	68	69
Lühiajalised võlad ja ettemaksed kokku:	10 833	12 142	11 132
Muud pikaajalised kohustused	298	190	190
Pikaajalised võlad ja ettemaksed kokku:	298	190	190

Muud lühiajalised kohustused sisaldavad mittekontrolliva osaluse väljaostukohustust summas 2 726 tuhat eurot, vt lisa 14.

LISA 11. OMAKAPITAL

AKTSIAKAPITAL

Seisuga 31.03.2021 on ettevõtte registreeritud aktsiakapital 7 736 572 eurot.

26.05.2016 toimunud aktsionäride üldkoosoleku otsuste alusel kanti 30.06.2016 äriregistrisse ASi PRFoods nimiväärtusega aktsiate asemel nimiväärtuseta aktsiate kasutuselevõtt. Ettevõtte registreeritud aktsiakapitali suurus on 7 736 572 eurot, mis on jagatud 38 682 860 nimiväärtuseta lihtaktsiaks arvestusliku nimiväärtusega 0,20 eurot aktsia kohta.

Ettevõtte põhikiri sätestab minimaalseks aktsiakapitali suuruseks 7 000 000 eurot ja maksimaalseks aktsiakapitali suuruseks 28 000 000 eurot. Põhikiri on kättesaadav ASi PRFoods kodulehel www.prfoods.ee.

ÜLEKURSS

Ettevõtte ülekurss koosneb enamuses osas aktsiate emiteerimisel üle nimiväärtuse saadud summast, millest on maha arvatud aktsiate emiteerimisega seotud kulutused. Äriseadustikule vastavalt võib ülekurssi kasutada ettevõtte kahjumi katmiseks, juhul kui kogunenud kahjumit ei ole võimalik katta eelmiste perioodide jaotamata kasumi ja põhikirjas ettenähtud reservkapitali ning muude põhikirjas ettenähtud reservide arvelt. Samuti saab ülekurssi kasutada aktsiakapitali suurendamiseks fondiemissiooni teel. Ülekursi vahenditest ei või teha väljamakseid aktsionäridele.

Augustis 2020 otsustasid OÜ Redstorm osanikud Saaremere Kala AS ja OÜ Fodiator suurendada osaühingu osakapitali 20 euro võrra kuni 4 020 euroni, mille tulemusel Saaremere Kala ASi osa nimiväärtus on 2 050 eurot ja OÜ Fodiator osa nimiväärtus on 1 970 eurot.

Saaremere Kala AS tasus osa nimiväärtuse suurendamise eest mitterahalise maksena 387 597 eurot, millest 387 587 eurot on ülekurss. Saaremere Kala AS tasus osa nimiväärtuse suurendamise eest tasaarvestuse teel Saaremere Kala ASi poolt OÜ'lt Serenest omandatud nõudest OÜ Redstorm vastu summas 387 597 eurot.

Eelmainitud tehingust tulenevalt suurenes Grupi konsolideeritud ülekurss 189 923 eurot.

OMA AKTSIAD

Seisuga 31.03.2021 on ASil PRFoods 1 000 000 oma aktsiat, mille keskmine soetushind on 0,4915 eurot aktsia kohta.

KOHUSTUSLIK RESERVKAPITAL JA JAOTAMATA KASUM

Vastavalt äriseadustikule tuleb igal majandusaastal reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasumist kuni reservkapital moodustab 1/10 aktsiakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid aktsionäridele.

KASUM AKTSIA KOHTA

Kasum aktsia kohta on arvutatud aktsionäridele kuuluva puhaskasumi ja perioodi kaalutud keskmise aktsiate arvu suhtena.

	3kv 2020/2021	3kv 2019/2020	9k 2020/2021	9k 2019/2020
Ettevõtte omanike vahel jagunev puhaskasum (-kahjum) EUR '000	-1 739	-1 658	-3 331	-616
Keskmine aktsiate arv (tuhandetes)	38 683	38 683	38 683	38 683
Kasum (Kahjum) aktsia kohta (EUR)	-0,04	-0,04	-0,09	-0,02
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	-0,04	-0,04	-0,09	-0,02
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	-0,04	-0,04	-0,09	-0,02

LISA 12. SEGMENDIARUANDLUS

Grupi segmendid on määratletud lähtuvalt emaettevõtte juhatuse poolt jälgitavatest ja analüüsitavatest aruannetest. Emaettevõtte juhatus jälgib finantstulemusi nii ärivaldkondade kui geograafiliste piirkondade lõikes.

Kahte ärisegmenti, kala segmenti ja muid segmente käsitletakse võrdlusperioodide andmete kajastamisel koos, kuna muude segmentide osakaal äritegevusest on marginaalne moodustades aruandeperioodil 0,1% Grupi kogukäibest.

Alates üle-eelmisest majandusaastast eraldab Grupp kahte geograafilist segmenti: i) Soome, Rootsi ja Eesti ning ii) Suurbritannia.

		9k 2020/2021			9k 2019/2020
EUR '000	Soome, Rootsi, Eesti	Suurbritannia	Kokku	Soome, Rootsi, Eesti	Suurbritannia	Kokku
Segmendite väline müük	33 847	10 602	44 449	50 333	12 866	63 199
Segmentide vaheline müük	0	-497	-497	0	-8	-8
Müügitulu kokku	33 847	10 105	43 952	50 333	12 858	63 191
Bioloogiliste varade ümberhindlus	-130	0	-130	-530	0	-530
EBITDA*	-2 001	1 471	-530	551	1 411	1 962
EBITDA äritegevusest enne biovarade ümberhindlust ja ühekordseid tulusid/kulusid**	-1 871	1 614	-257	1 337	1 548	2 885
Amortisatsioonikulu	-1 591	-378	-1 969	-1 377	-320	-1 697
Ärikasum/-kahjum	-3 592	1 093	-2 499	-826	1 091	265
Finantstulud ja -kulud	-699	-109	-808	-675	-102	-777
Tulumaks	31	-137	-106	95	-214	-119
Puhaskasum/-kahjum	-4 260	847	-3 413	-1 406	775	-631
Segmendi varad	34 441	20 011	54 452	36 572	20 368	56 940
sh käibevara	12 585	2 447	15 032	16 135	3 229	19 364
sh bioloogiline vara	2 366	0	2 366	2 590	0	2 590
sh põhivara	21 856	17 564	39 420	20 437	17 139	37 576
Segmendi kohustused	32 591	4 215	36 806	30 881	4 461	35 342
Segmendi materiaalse ja immateriaalse põhivara soetus	2 014	384	2 398	1 067	492	1 559

* EBITDA - ärikasum, mida on korrigeeritud põhivara amortisatsiooni ja väärtuse languse kuluga

** enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

MÜÜGIKÄIBE JAGUNEMINE GEOGRAAFILISTE PIIRKONDADE LÕIKES

EUR '000	3kv 2020/2021	3kv 2019/2020	9k 2020/2021	9k 2019/2020
Soome	8 844	12 179	27 671	41 173
Suurbritannia	1 917	2 392	6 660	8 605
Eesti	600	1 666	3 083	5 621
Muud regioonid	2 825	2 251	6 538	7 792
Kokku	14 186	18 488	43 952	63 191

LISA 13. MÜÜDUD KAUPADE KULU

EUR '000	3kv 2020/2021	3kv 2019/2020	9k 2020/2021	9k 2019/2020
Materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu	-10 213	-13 134	-28 967	-43 210
Tööjõukulud	-1 357	-1 564	-4 652	-5 320
Amortisatsioon	-539	-473	-1 624	-1 358
Muud müüdud kaupade kulud*	-1 138	-1 326	-4 037	-4 405
Müüdud kaupade kulud kokku	-13 247	-16 497	-39 280	-54 293

* Muude müüdud kaupade kulude hulka kuuluvad tootmise ja kalakasvatuse varadega seotud kulud (rent, hooldus, kindlustus, kommunaalmaksed jt), personaliga seotud kulud ning muud kulud ja allhanketeenused.

LISA 14. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA

Ettevõte loeb osapooli seotuks juhul, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele.

Seotud osapooled on:

• olulist mõju omavad aktsionärid (PRFoods suurim aktsionär on rahvusvaheline investeerimisfond Amber Trust II S.C.A.),
• nõukogu liikmed ja kõikide Grupi ettevõtete juhatuse liikmed,
• eelpool loetletud isikute lähisugulased ja nendega seotud ettevõtted.

Bilansipäeval puudusid nõuded seotud osapoolte vastu, kohustused on kajastatud tabelis all:

Osapoole nimi	Kreeditor	Võlad ja ettemaksed	Võlg 31.03.2021	Võlg 31.03.2020	Võlg 30.06.2020
			EUR '000	EUR '000	EUR '000
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär AS PRFoods	Lühiajaline investeerimislaen ja intressid	2 702	1 620	1 639
Christopher Leigh	Aktsionär JRJ & PRF Ltd	Võlakiri	0	295	277
Victoria Leigh-Pearson	Aktsionär JRJ & PRF Ltd	Võlakiri	0	165	156
Christopher Leigh	Kohustus	Mittekontrolliva osaluse väljaostukohustus	1 745	1 677	1 629
Victoria Leigh-Pearson	Kohustus	Mittekontrolliva osaluse väljaostukohustus	981	944	917
Kokku			5 428	4 701	4 618

ASi PRFoods ja selle tütarettevõtete juhatuste ja nõukogu liikmete ning teiste juhtkonna võtmeisikutele arvestati hüvitisi koos tööjõumaksudega alljärgnevalt:

EUR '000	9k 2020/2021	9k 2019/2020
Lühiajalised hüvitised	720	886
Kokku	720	886

Juhatuse ja nõukogu liikmed ettevõttelt pensioniga seotud õigusi ei saa. Juhatuse liikmetel on õigus saada lahkumishüvitist.

LISA 15. SIDUSETTEVÕTJAD

Avamere Kalakasvatus OÜ (50% osalus)

18.01.2019 registreeriti äriregistris ettevõte Avamere Kalakasvatus OÜ, mis on AS'i PRFoods sidusettevõte. Sidusettevõtja esitas Tehnilise Järelevalve Ametile hoonestusloa taotluse Paldiski lahte kalakasvatuse rajamiseks. Hoonestusloaga taotletakse luba avamere sumpades vikerforellikasvatuse kompleksi rajamiseks.

AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus (20% osalus)

Aastast 2010 omab Grupp 20% osalust sidusettevõtjas AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus (TFTAK).

LISA 16. TINGIMUSLIKUD KOHUSTUSED JA VARAD

Tingimuslikud kohustused seoses hüpoteegi seadmisega Soome Tolliameti kasuks

Soome Tolliameti kasuks on seatud hüpoteek summas 84 tuhat eurot. Tehingu eesmärgiks on igapäevase äritegevuse sujuvam korraldamine Tolliametile pidevate ettemaksete vähendamise teel.

Juhatuse hinnangul on Soome Tolliameti kasuks seatud hüpoteegi tagatisvara realiseerimine vähetõenäoline.

Tingimuslikud kohustused seoses maksuametitega

Maksuhalduril on õigus kontrollida Grupi maksuarvestust kuni 5 aasta jooksul maksudeklaratsiooni esitamise tähtajast Eestis ja Soomes, kuni 6 aasta jooksul Suurbritannias ning kuni 7 aasta jooksul Rootsis ja vigade tuvastamisel määrata täiendav maksusumma, intressid ning trahv. Käesoleva majandusaasta esimese kolme kuu jooksul ja eelneval majandusaastal ei ole läbi viidud maksuauditit. Grupi emaettevõtja juhtkonna hinnangul ei esine asjaolusid, mille tulemusena võiks maksuhaldur määrata Gruppi kuuluvatele ettevõtetele olulise täiendava maksusumma.

JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE

Juhatus kinnitab lehekülgedel 7 kuni 38 esitatud ASi PRFoods ja tema tütarettevõtete (koos "Grupp") 2020/2021. majandusaasta 3. kvartali ja 9 kuu konsolideeritud lühendatud vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust ning kinnitab oma parimas teadmises, et:

• konsolideeritud vahearuande tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate Grupi äritegevuse arengust ja tulemustest ning finantsseisundist ning sisaldab peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust;
• konsolideeritud lühendatud raamatupidamise vahearuande koostamisel rakendatud põhimõtted on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga (IFRS) IAS 34 "Vahefinantsaruandlus", nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
• konsolideeritud auditeerimata vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt Grupi varasid, kohustusi, finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid.

Indrek Kasela Juhatuse liige 23. mai 2021