PRFoods

Quarterly Report • Nov 21, 2022

AS PRFoods

2022/2023. majandusaasta 1. kvartali ja 3 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne

2022/2023 1.KVARTAL & 3 KUUD

2022/2023. majandusaasta 1. kvartali ja 3 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne

Ärinimi	AS PRFoods
Registrikood	11560713
Aadress	Pärnu mnt 141, Tallinn, Eesti
Telefon	+372 452 1470
Kodulehekülg	prfoods.ee
Põhitegevusalad	Kalatoodete tootmine ja müük Kalakasvatus
Aruandlusperiood	1. juuli 2022 – 30. september 2023

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS 4
JUHATUSE TEGEVUSARUANNE 7
ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST 7
JUHATUS JA NÕUKOGU 13
AKTSIA JA AKTSIONÄRID 15
VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD 16
RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE 19
KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE 19
KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE 20
KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE 21
KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD 22
LISA 1. KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST 22
LISA 2. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID 22
LISA 3. NÕUDED JA ETTEMAKSED 23
LISA 4. VARUD 23
LISA 5. INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED 23
LISA 6. VÕLAD JA ETTEMAKSED 24
LISA 7. OMAKAPITAL 24
LISA 8. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA 25
LISA 9. SIDUSETTEVÕTJAD 26
LISA 10. TÜTARETTEVÕTTED 26
JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE 28

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS

AS PRFoods (edaspidi "Grupp") on kala kasvatamise, kalatoodete tootmise ja müügiga tegelev ettevõtte. Ettevõtte aktsiad on alates 5. maist 2010 noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsi põhinimekirjas ja ettevõtte võlakirjad on alates 6. aprillist 2020 noteeritud NASDAQ Tallinn võlakirjade nimekirjas.

AS PRFoods tütarettevõtte Saaremere Kala AS kirjutas 09.02.2022 alla lepingule 100% Heimon Kala Oy aktsiate võõrandamiseks Nordic Fish Oy-le. Heimon Kala Oy aktsiate võõrandamise tehing on lõpule viidud 07.03.2022 ehk Heimon Kala Oy aktsiad on kantud Nordic Fish Oy-le. Samuti on käesoleva aasta 22. septembril müüdud Överumans Fisk AB aktsiad.

AS PRFoods võtab edaspidise suuna kalakasvatuse arendamisele Eestis, eesmärgiga saada regiooni suurimaks kalakasvatajaks.

Pärast John Ross Jr. ja Coln Valley Smokery omandamist 2017. aasta suvel on ettevõttel müügikogemus 37 riiki Euroopas, Põhja- ja Lõuna-Ameerikas ning Aasias.

Grupi põhitegevusteks on kalakasvandus ja kalatoodete valmistamine. Ettevõtte toodete põhivalikus on lõhe- ja vikerforellitooted. Ligi 2/3 vikerforelli töötlemisel tarbitavast kalast kasvatatakse oma kalakasvandustes Rootsi järvedes ja Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagab kala kõrge kvaliteedi ja kindlad tarned. Ülejäänud vajamineva toorkala ostab Grupp valdavalt Norrast ja Taanist. Kalatoodete valmistamine toimub kahes moodsas tehases, mis asuvad Saaremaal (Eesti) ning Aberdeenis (Suurbritannia).

Grupi ettevõtete tooteid müüme tunnustatud brändidena meie tegutsemisriikides ja peamine fookus on kõrgema lisandväärtusega premium-toodetel, läbi mille suurendada ettevõtte kasumlikkust.

AS PRFoods plaanib käesoleval aastal kasutusele võtta uue kaubamärgi, mis rõhutab meie Saaremaa päritolu. Töötleme oma tehastes kõige rohkem vikerforelli ja lõhet, väiksemates kogustes ka siiga, ahvenat, koha, rääbist, räime ning heeringat. Hoiame kala alati aukohal – seda nii kasvatades kui töödeldes – seetõttu kasvatame enamuse oma punasest kalast ise ning suitsutame kala traditsioonilisel meetodil lepahakkega. Kuna meie tootevalik on üsna lai, siis sealt leiab meelepärast kogu perele – Eesti Parima Kalatoote tiitli pälvinud õrnalt soolatud forelliviilud, laste lemmikud forellikotletid või pidulikumaks puhuks forellimarja.

Grupp tegutseb aktiivselt uute toodete väljatöötamisega, muuhulgas, et avada uusi eksportturge.

TOOTMISE JA MÜÜGI GEOGRAAFIA

GRUPI STRUKTUUR SEISUGA 30.09.2022

• 1) Grupp Avamere Kalakasvatus OÜ'd ei konsolideeri, kuna ei oma sidusettevõtja üle ei valitsevat ega olulist mõju
• 2) 64% Coln Valley Smokery Ltd osadest on JRJ & PRF Ltd omanduses ja 36% on John Ross Jr (Aberdeen) Ltd omanduses
• 3) Alates 01.04.2022 jätkas Osaühing Heimon Kala oma tegevust ärinime Saare Kala Tootmine OÜ all
• 4) Saaremere Kala AS omandas 15% valdusühingu JRJ & PRF Limited aktsiatest
• 5) Saaremere Kala AS müüs 100% Överumans Fisk AB aktsiatest 20.09.2022.

AS PRFoods omab lisaks 20%-list osalust ettevõttes AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus.

Grupi olulisimad kaubamärgid on "PRFoods" ja "John Ross Jr Aberdeen".

JUHATUSE TEGEVUSARUANNE

2022/2023. majandusaasta 1. kvartali ja 3 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne

JUHATUSE TEGEVUSARUANNE

ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST

JUHTKONNA KOMMENTAAR

1. kalendriaastal on võõrandatud Soome ja Rootsi äriüksused. Esimene tingituna jätkuvast kahjumlikkusest ning Rootsi eesmärgiga vähendada ettevõtte võlakoormust. Eelmise aasta sama perioodiga võrreldes on suurim muutus biovarade vähenemine tingituna Soome ja Rootsi kasvatuste müügist. Kalakasvastuse tulemustes tuleb arvestada, et kalade müügi lükkasime II kvartalisse ning võrreldav on ainult biovarade muutus. Kalatoodete tootmine oli kogu turu üleüldise nõudluse olulisest vähenemisest tingituna madalam ning see väljendub ka tulemustes. I kv nägime tooraine odavnemist, nõudlus toodete järgi on taastumas, kuid kogu tarbmine on riigiti vähem 30-50%. Suurbritannia üksus toimib taas vastavalt plaanidele, kuid Soome allhanke vähenemine mõjutas negatiivselt Saare Kala Tootmine OÜ tulemusi. Rootsi kalakasvatuse müük toimus I kvartali lõpus, vastavalt lepingutingimustele toimub ostuhinna osaline tasumine 2023. aasta jooksul. I kvartali erakordne kasum on tingitud Rootsi äriüksuse müügist.

Lugupidamisega, Indrek Kasela

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2022/2023. MAJANDUSAASTA 1. KVARTAL VÕRRELDES 2021/2022. MAJANDUSAASTA 1. KVARTALIGA

• Auditeerimata konsolideeritud käive 4,61 miljonit eurot (1kv 2021/2022: 14,21 miljonit eurot), kahanemine 67,56%
• Bioloogiliste varade õiglase väärtuse ümberhindluse negatiivne mõju 0,17 miljonit eurot (1kv 2021/2022: positiivne mõju 0,8 miljonit eurot)
• EBITDA äritegevusest -0,32 miljonit eurot (1kv 2021/2022: -0,79 miljonit eurot)
• EBITDA -0,49 miljonit eurot (1kv 2021/2022: -0,009 miljonit eurot)
• Ärikahjum -0,81 miljonit eurot (1kv 2021/2022: ärikahjum 0,66 miljonit eurot)
• Puhaskasum 0,87 miljonit eurot (1kv 2021/2022: puhaskahjum 0,74 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 1. KVARTAL 2022/2023 VÕRRELDES 1. KVARTALIGA 2021/2022

mln EUR	1kv 2022/2023	1kv 2021/2022	Muutus, mln EUR
Müügitulu	4,6	14,2	-9,6
Brutokasum	0,51	0,77	-0,26
EBITDA äritegevusest*	-0,32	-0,79	0,47
Biovarade ümberhindlus	-0,17	0,82	-0,99
EBITDA	-0,49	-0,01	-0,48
Amortisatsioon	-0,33	-0,66	0,33
Ärikasum (-kahjum)	-0,81	-0,66	-0,15
Finantstulud/-kulud	1,70	0,00	1,7
Puhaskasum (-kahjum)	0,87	-0,74	1,61

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

VÕTMENÄITAJAD – KASUMIARUANNE

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	1kv 2022/2023	2021/2022	1kv 2021/2022	2020/2021	1kv 2020/2021
Müügitulu	4,6	42,1	14,2	58,7	18,5
Brutokasum	0,5	3,1	0,8	5	2
EBITDA äritegevusest	-0,3	-1,7	-0,8	-1,2	0
EBITDA	-0,5	-2,1	0,0	-1,3	-0,9
EBIT	-0,8	-4,2	-0,7	-3,9	-1,4
EBT	0,9	-8,2	-0,6	-5	-1,8
Puhaskasum (-kahjum)	0,9	-8,2	-0,7	-5,2	-1,7
Brutomarginaal	11,1%	7,44%	5,4%	8,50%	10,80%
Äritegevuse EBITDA marginaal	-6,9%	-4,06%	-5,5%	-2,10%	0,10%
EBITDA marginaal	-10,6%	-5,05%	-0,1%	-2,10%	-4,6%
EBIT marginaal	-17,7%	-9,93%	-4,7%	-6,60%	-7,8%
EBT marginaal	-19,0%	-19,52%	-4,6%	-8,50%	-9,80%
Puhaskasumi marginaal	18,8%	-19,37%	-5,2%	-8,80%	-9,20%
Tegevuskulude suhtarv	-24,2%	-17,11%	16,3%	16,10%	14,30%

EBITDA äritegevusest = kasum (kahjum) enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

EBITDA = kasum (kahjum) enne finants-, maksu-, ning põhivara kulumi- ja väärtuse languse kulusid

EBIT = ärikasum (kahjum)

EBT = kasum (kahjum) enne tulumaksu

Brutomarginaal = brutokasum / müügitulu

Äritegevuse EBITDA marginaal = EBITDA äritegevusest / müügitulu

EBITDA marginaal = EBITDA / müügitulu

EBIT marginaal = EBIT / müügitulu

EBT marginaal = EBT / müügitulu

Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu

Tegevuskulude suhtarv = tegevuskulud / müügitulu

VÕTMENÄITAJAD – BILANSS

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	30.09.2022	30.06.2022	30.09.2021	30.06.2021	30.09.2020
Netovõlgnevus	18,8	24,7	24,2	20,9	21,5
Omakapital	8,0	8,1	14,9	15,8	18,5
Käibekapital	0,7	-3,2	-2,6	-2,9	-4,4
Varad	33,1	38,9	56,0	55,3	57,4
Likviidsuskordaja	1,1x	0,7x	0,9x	0,9x	0,8x
Omakapitali suhtarv	24,1%	20,7%	26,7%	28,6%	32,3%
Finantsvõimendus	70,2%	75,4%	61,8%	56,9%	53,7%
Võlakordaja	0,8x	0,8x	0,7x	0,7x	0,7x
Netovõlg / äritegevuse EBITDA	-59,3x	-14,5x	-14,3x	-16,9x	12,8x
Omakapitali tootlus	7,6%	-68,5%	-26,7%	-28,7%	-7,0%
Varade tootlus	2,0%	-17,3%	-7,9%	-9,1%	-2,4%

Netovõlgnevus = lühiajalised võlakohustused + pikaajalised võlakohustused – raha

Käibekapital = käibevara – lühiajalised kohustused

Likviidsuskordaja = käibevara / lühiajalised kohustused

Omakapitali suhtarv = omakapital / varad

Finantsvõimendus = netovõlg / (omakapital + netovõlg)

Võlakordaja = kohustused / kogukapital

Netovõlg / äritegevuse EBITDA = netovõlg / viimase 12 kuu EBITDA äritegevusest

Omakapitali tootlus (ROE) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine omakapital

Varade tootlus (ROA) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine varade maht

BILANSS

PRFoods konsolideeritud bilansimaht oli 30.09.2022 seisuga 33,1 miljonit eurot. Aasta varem sama perioodi lõpus s.o seisuga 30.09.2021 oli bilansimaht 56,0 miljonit eurot.

Grupi käibevarade maht oli 30.09.2022 seisuga 8,2 miljonit eurot (30.09.2021: 17,4 miljonit eurot). Grupi põhivarad olid kokku 24,9 miljonit eurot (30.09.2021: 38,6 miljonit eurot).

Lühiajalised kohustused olid 30.09.2022 seisuga 7,5 miljonit eurot (30.09.2021: 19,9 miljonit eurot). Pikaajalised kohustused kokku olid kokku 17,6 miljonit eurot (30.09.2021: 21,1 miljonit eurot). PRFoods omakapital oli 8,0 miljonit eurot (30.09.2021: 14,9 miljonit eurot).

MÜÜGITULU

Grupi põhitoodanguks on lõhe- ja vikerforellitooted. Ettevõte on peamiselt tuntud suitsutatud kalatoodete müüjana Suurbritannias ning värske kala müüjana ning samuti suurima kalamarja tarnijana Eesti kauplustes.

Grupi 2022/2023. majandusaasta 3 kuu müügikäive oli 4,6 miljonit eurot, mis oli 9,6 miljonit eurot vähem võrreldes sama perioodiga eelmisel majandusaastal, mil müük oli 14,2 miljonit eurot.

GEOGRAAFILISED SEGMENDID

mln EUR	3k 22/23	Osakaal, %	3k 21/22	Osakaal, %	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Soome	0	0%	9,3	65,1%	-9,3	-100%	▼
Suurbritannia	3,2	69.6%	2,6	18,4%	0,6	18,8%	▲
Eesti	1,3	28.3%	1,2	8,7%	0,1	7,7%	▲
Muud regioonid	0,1	2.2%	1,1	8,6%	-1,0	-1000%	▼
Kokku	4,6	100%	14,2	100,0%	-9,6	-208,7%	▼

Grupi kõige suuremaks turuks on käesoleva majandusaasta alguses Suurbritannia, mille müük summas 3,2 miljonit eurot moodustades 69,6% kogukäibest. Eestis oli majandusaasta 3 kuu käive 1,3 miljonit eurot ja see moodustas 28,3% kogukäibest.

KALAKASVATUS

Grupi konkurentsieeliseks on vertikaalne integratsioon – kalakasvatus, tootmine ja müük. Ligikaudu 2/3 Grupi vikerforelli toorainest tuleb ettevõttele kuuluvatest kalakasvandustest Rootsi järvedes ja Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagab kiired ja usaldusväärsed tarned.

Vertikaalne integratsioon võimaldab ettevõttel vähendada kulutusi teatud kalakasvatuse etappidel ja ka suurendada kontrolli kalatöötlemise ja turustamise osas. Kala puhul tuleb arvestada, et tegemist on elusorganismiga ja seetõttu on vajalik tehnoloogilises protsessis toodangu kvaliteedi tagamiseks pöörata suurt tähelepanu toote kogu elutsükli jälgimisele. Lisaks kulude optimeerimisele võimaldab vertikaalne integreerumine vähendada riske kalakasvatuses, mis võivad tekkida sööda või asustusmaterjali halvast kvaliteedist ning tagada töötlemiseks vajaliku tooraine mahu ja hinna stabiilsuse.

KALA HIND

Kalasektor on äärmiselt sõltuv toorkala kättesaadavusest ja kala hinnast. Suurtootjad fikseerivad tootmisplaanid kolmeks aastaks ette, kuna lühiajalisemalt on kalakasvatuses tootmistsüklit keeruline ja kallis turuvajadustest lähtuvalt kohandada. Seetõttu on kalapakkumine maailmaturul lühiajaliselt suhteliselt jäik, samas turunõudlus nihkub mõnevõrra sõltuvalt hooajast. Pakkumise ja nõudluse pideva muutumise tõttu on toorkala hind pidevas muutumises. Täiendav mõju hindade amplituudile ja ettearvamatusele on kauba tarneahelate muutusel seoses viimastel kuudel äriprotsesse oluliselt mõjutanud

viiruspuhanguga. Grupp tasakaalustab väliskeskkonna mõju ja kala hinna volatiilsust muudatuste kaudu ettevõtte tootmisja müügistrateegias.

KALA TURUHIND

EUR/kg	30.09.2022	30.09.2021	30.09.22 vs 30.09.21	30.09.2020	30.09.22 vs 30.09.20	30.09.2019	30.09.22 vs 30.09.19
Lõhe	6,10	5,02	21,51%	4,40	38,64%	4,22	44,55%
Vikerforell	7,16	5,67	26,28%	4,05	76,79%	4,97	44,06%

Aruandeperioodi lõpu seisuga on lõhe turuhind võrreldes aastatagusega tõusnud 21,51% ja vikerforelli hind tõusnud 26,28%. Kahe aasta taguse hinnaga võrreldes on lõhe hind tõusnud 38,64% ja forell läinud kallimaks 76,79%. Võrreldes perioodi lõpu hinda kolm aastat tagasi on lõhe hind tõusnud 44,55% ja forelli hind 44,06%.

Allolevad tabelid illustreerivad lõhe ja vikerforelli keskmisi hindu nädalate lõikes finantsaastast 2016/2017.

KESKMINE KALA TURUHIND

EUR/kg	3k 2022/2023	3k 2021/2022	2022/2023 vs 2021/2022	3k 2020/2021	2022/2023 vs 2020/2021	3k 2019/2020	2022/2023 vs 2019/2020
Lõhe	6,77	5,28	28.22%	4,47	51.45%	4,94	37.04%%
Vikerforell	8,30	5,46	52.01%	4,05	104.94%	5,15	61,17%%

Nii keskmine lõhe hind kui keskmine forelli hind on tõusnud aruandeperioodil võrreldes eelmise finantsaasta sama perioodiga vastavalt 28,22% ja 52,01%. Võrreldes keskmiste hindadega samal perioodil kaks aastat tagasi on lõhe ja forelli keskmised hinnad tõusnud vastavalt 51,45% ja 104,94% ning võrrelduna hindadega kolm aastat tagasi tõusnud vastavalt 37,04% ja 61,17%.

BIOLOOGILISED VARAD

Bioloogilisteks varadeks on PRFoodsi kalakasvandustes eluskaalus arvele võetud kalavarud, mille hulka kuuluvad vikerforell (Oncorhynchus mykiss) ja siig (Coregonus lavaretus).

Grupp lähtub vikerforelli kalavarude hindamisel Norra vikerforelli ekspordi statistikast. Siia kalavarude hindamisel võetakse aluseks Soome Kalakasvatajate Liidu igakuine turuhinna uuring. Kui toorkala turuhind tõuseb või langeb, siis suureneb või väheneb vastavalt ka Grupi kalakasvandustes kasvatatavate kalade väärtus ning see avaldab vastavalt positiivsest või negatiivset mõju ettevõtte majandustulemustele.

BIOMASSI HIND

	3k 22/23	3k 21/22	Muutus, mln EUR 3k 22/23 vs 3k 21/22	Muutus, % 3k 22/23 vs 3k 21/22
Bioloogilised varad perioodi lõpul, mln EUR	0,96	7,7	-6,74	-87,53%
Bioloogiliste varade ümberhindlus, mln EUR	- 0,17	0,82	-0.99	-120.73%

Bioloogilised varad õiglases väärtuses olid 30.09.2022 seisuga 0,96 miljonit eurot võrreldes 7,7 miljoni euroga 30.09.2021.

JUHATUS JA NÕUKOGU

AS PRFoods juhatus on üheliikmeline, vastavalt nõukogu otsusele tegutseb alates 2.02.2015 juhatuses ainukese liikmena Indrek Kasela. Ettevõtte juhatus on igapäevases juhtimises iseseisev ja lähtub kõikide aktsionäride parimatest huvidest, tagades seeläbi ettevõtte jätkusuutliku arengu vastavalt seatud eesmärkidele ja strateegiale. Samuti tagab ettevõtte juhatus sisekontrolli ja riskijuhtimise protseduuride toimimise ettevõttes.

AS PRFoods nõukogu valib juhatuse liikmed kolmeks aastaks. Aktsiaseltsi põhikirja alusel kuulub juhatusse üks kuni neli liiget. Indrek Kasela (sündinud 1971) omab LL.M kraadi õigusteaduses New York University'st (1996) ja bakalaureusekraadi Tartu Ülikoolist (1994).

Lisaks PRFoodsi juhatuse liikme positsioonile kuulub ta juhatustesse peaaegu kõigis Grupi äriühingutes ning ka Gruppi mitte-kuuluvates äriühingutes (Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ, ManageTrade OÜ ja NBLJK OÜ, jne). Ta kuulub nõukogudesse muuhulgas järgmistes äriühingutes: AS Toode, ELKE Grupi AS, ELKO Grupa AS, EPhaG AS, Salva Kindlustuse AS, Ridge Capital AS, AS Ekspress Grupp, Elering AS, SA Avatud Eesti Fond, Tulundusühistu Tuleva, Eesti Avamere Vesiviljelejate Ühistu. Lisaks on ta tegev mitmetes äriühingutes ja mittetulundusühingutes väljaspool Eestit.

AS PRFoods nõukogu on kuueliikmeline. Nõukogu tööd juhib nõukogu esimees Lauri Kustaa Äimä, nõukogu liikmeteks on Aavo Kokk, Harvey Sawikin, Vesa Jaakko Karo, Arko Kadajane ja Kuldar Leis.

Aktsiaseltsi kõrgeim juhtorgan on aktsionäride üldkoosolek. Seaduse kohaselt on üldkoosolekud korralised või erakorralised.

Vastavalt seadusele on aktsiaseltsi nõukogu järelevalveorgan, mis vastutab ettevõtte tegevuse planeerimise, selle juhtimise korraldamise ja juhatuse tegevuse järelevalve eest. ASi PRFoods põhikirja kohaselt kuulub nõukogusse kolm kuni seitse liiget, kelle valib üldkoosolek kolmeks aastaks.

Informatsioon nõukogu liikmete haridus- ja teenistuskäigu kohta ning nende kuuluvus äriühingute juhtorganitesse on AS PRFoods kodulehel www.prfoods.ee.

JUHATUSE JA NÕUKOGU LIIKMETELE NING NENDEGA SEOTUD ISIKUTELE JA ÄRIÜHINGUTELE KUULUVAD PRFOODS AKTSIAD SEISUGA 30.09.2022:

Aktsionär	Aktsiate arv	Osalus
Juhatuse liige – Indrek Kasela	1 613 617	4,17%
Nõukogu liige – Kuldar Leis	1 223 050	3,16%
Nõukogu esimees – Lauri Kustaa Äimä	125 000	0,32%
Nõukogu liige – Vesa Jaakko Karo	90 000	0,23%
Nõukogu liige – Arko Kadajane	8 928	0,02%
Nõukogu liige – Harvey Sawikin	0	-
Nõukogu liige – Aavo Kokk	0	-
Kokku juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad	3 060 595	7,91%

AKTSIA JA AKTSIONÄRID

PRFoodsi registreeritud aktsiakapitali suurus on 7 736 572 eurot, mis on jagatud 38 682 860 nimiväärtuseta lihtaktsiaks. Kõik aktsiad on vabalt võõrandatavad ja üheliigilised, s.o omavad võrdset hääle- ja dividendiõigust.

PRFoods aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 5. maist 2010. Aktsial ei ole ametlikku turutegijat. PRFoodsi aktsia kuulub OMX Tallinna üldindeksi koosseisu.

PRFoods on kahel korral vähendanud aktsiate nimiväärtust väljamaksete tegemisega aktsionäridele: 2012. aastal vähendati nimiväärtust 10 eurosendi võrra ja 2015. aastal 30 eurosendi võrra. 26. mail 2016 toimunud aktsionäride üldkoosoleku otsuste alusel kanti 30. juunil 2016 äriregistrisse ASi PRFoods nimiväärtusega aktsiate asemel nimiväärtuseta aktsiate kasutuselevõtt. Aktsia arvestuslik nimiväärtus on 0,20 eurot (nimiväärtus kuni 13. aprillini 2011 10 Eesti krooni, kuni 3. septembrini 2012 0,60 eurot ning kuni 2. oktoobrini 2015 0,50 eurot).

KAUPLEMISSTATISTIKA

Hind (EUR)	3kv 2022	2kv 2022	1kv 2022	4kv 2021	3kv 2021	2kv 2021	1kv 2021	4kv 2020	3kv 2020
Avamishind	0,348	0,340	0,359	0,376	0,425	0,380	0,370	0,374	0,418
Kõrgeim	0,350	0,370	0,435	0,385	0,428	0,428	0,388	0,390	0,420
Madalaim	0,301	0,340	0,300	0,310	0,360	0,380	0,362	0,344	0,370
Viimane	0,31	0,348	0,349	0,360	0,376	0,425	0,382	0,370	0,372
Kaubeldud aktsiaid, mln tk	0,14	0,11	0,52	0,640	0,67	0,66	0,74	0,38	0,30
Tehingute arv, tk	1065	1077	1994	2614	2 443	1 935	2 098	1 573	1 131
Keskmine tehingumaht, aktsiat	129	98	263	245	274	340	355	244	267
Käive, mln	0,05	0,04	0,19	0,23	0,26	0,26	0,28	0,14	0,12
Turuväärtus, mln	11,99	13,46	13,50	13,93	14,54	16,44	14,78	14,31	14,39

1. aasta 3. kvartalis tehti PRFoodsi aktsiatega kokku 1 065 tehingut. Kokku vahetas perioodi jooksul omanikku 137 375 aktsiat, mis moodustab 0,4% ettevõtte aktsiatest. Keskmine tehingu maht oli 129 aktsiat.

Käesoleva aasta 3. kvartali käive PRFoods aktsiatega oli 0,05 miljonit eurot ja 3. kvartali kõrgeim hind oli 0,35 eurot ja madalaim 0,301 eurot.

Aktsia sulgemishind seisuga 30.09.2022 oli 0,31 eurot ja ettevõtte turuväärtus oli 11,99 miljonit eurot.

RFOODS AKTSIA HINNA JA INDEKSITE DÜNAAMIKA 5. MAIST 2010 KUNI 30. SEPTEMBRINI 2022

	Indeks / aktsia	Tähis	30.09.2022	05.05.2010	Muutus
●	PRFoods aktsia, EUR	PRF1T	0,376	0,890	-57,75%
●	OMX Tallinn üldindeks	OMXTGI	1 682,08	594,56	225,02%

VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD

RFoods emiteeris 2019/2020 majandusaastal suunatud pakkumise raames 90 096 tagatud võlakirja ning avaliku pakkumise raames 9 904 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakiri, intressimääraga 6,25% kalendriaastas ja lunastustähtajaga 22.01.2025. Vastavalt tagatud võlakirja tingimustele toimub võlakirjaintressi maksmine kord poolaastas (juulis ja jaanuaris). Tagatud võlakirjade märkimisperioodi lõppedes oli PRFoods'i omanduses 4 926 võlakirja.

Võlakirjade avaliku pakkumise lõpuleviimise järgselt noteeris ettevõte võlakirjad Tallinna väärtpaberibörsil. Kauplemine Nasdaq Tallinn võlakirjanimekirjas algas 6. aprillil 2020.

Seisuga 30.09.2022 on PRFoods omanduses olevate võlakirjade arv 535 nominaalväärtuses 53,5 tuhat eurot.

PRFoods emiteeris 2020/2021 majandusaastal 237 allutatud konverteeritavat võlakirja, kogunimiväärtusega kuni 2,37 miljonit eurot, nimiväärtusega 10 000 eurot allutatud konverteeritava võlakirja kohta, intressimääraga 7% kalendriaastas ja lunastustähtajaga 01.10.2025.

Samal majandusaastal emiteeriti lisaemissiooni raames, suunatud pakkumisena, PRFoods aktsionärile Amber Trust II S.C.A 10 000 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakirja kohta, lunastustähtajaga 22.01.2025, intressimääraga 6,25% kalendriaastas.

Lisaks teavitas PRFoods tagatud võlakirjade (emiteeritud PRFoods 14.01.2020 emissiooni tingimuste kohaselt) lisaemissioonist mahus kuni 1,0 miljonit eurot, mille raames emiteeritakse kuni 10 000 võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakirja kohta, lunastustähtajaga 22.01.2025, intressimääraga 6,25% kalendriaastas. Lisaemissioon oli suunatud mitteavaliku pakkumisena PRFoods aktsionärile Amber Trust II S.C.A, refinantseerimaks viidatud aktsionäri poolt PRFoods-le antud investeerimislaenu seoses laenu tagasimaksetähtaja saabumisega.

Seisuga 30.09.2022 on PRFoods emiteerinud 110 237 võlakirja, millest 110 000 on tagatud võlakirjad, nimiväärtusega 100 eurot tagatud võlakirja kohta, koguväärtuses 11,0 miljonit eurot ning 237 on allutatud konverteeritavad võlakirjad, nimiväärtusega 10 000 eurot allutatud konverteeritava võlakirja kohta, koguväärtuses 2,37 miljonit eurot.

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR

AS PRFOODS 7 SUUREMAT VÕLAKIRJAOMANIKKU

	Võlakirjade väärtus 30.09.2022	% kogumahust 30.09.2022	Võlakirjade väärtus 30.06.2022	% kogumahust 30.06.2022	Muutus
Swedbank Pensionifond K60	3 940 000	29,5%	3 940 000	29,5%	-
ING Luxembourg S.A. AIF esindajakonto	3 070 000	23,0%	3 070 000	23,0%	-
Swedbank Pensionifond K30	800 000	6,0%	800 000	6,0%	-
Rietumu Bankas JSC	750 000	5,6%	750 000	5,6%	-
Spring Capital Growth Fund 1	502 700	3,8%	502 700	3,8%	-
SEB Bankas AS	505 300	3,4%	505 300	3,7%	-
Compensa Life Vienna Insurance Group SE	475 800	3,6%	475 800	3,6%	-
Suurimad võlakirjaomanikud kokku	10 043 800	74,8%	10 043 800	75,0%	-
Ülejäänud võlakirjaomanikud	3 272 700	24,8%	3 272 700	24,6%	-
Oma võlakirjad	53 500	0,4%	53 500	0,4%	-

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR VÕLAKIRJADE VÄÄRTUSE LÕIKES, 30.09.2022

Võlakirjade väärtus	Võlakirjaomanike arv	% võlakirjaomanikest	Võlakirjade väärtus	% võlakirjade väärtusest
1 … 1 000	128	42,0%	70 600	0,5%
1 001 … 10 000	100	32,8%	430 200	3,2%
10 001 … 50 000	56	18,3%	1 256 900	9,4%
50 001 … 100 000	9	3,0%	700 300	5,2%
100 001 …	12	3,9%	10 912 000	81,6%
Kokku	305	100,0%	13 370 000	100,0%

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE

EUR '000	Lisa	30.09.2022	30.09.2021	30.06.2022
VARAD
Raha ja ekvivalendid	2	345	748	110
Nõuded ja ettemaksed	3	4 811	3 231	2 567
Varud	4	2 102	5 638	2 196
Bioloogilised varad		955	7 746	3 003
Käibevara kokku		8 213	17 363	7 876
Edasilükkunud tulumaksuvara		-	38	93
Pikaajalised finantsinvesteeringud		304	305	229
Materiaalne põhivara		7 169	14 897	8 882
Immateriaalne vara		17 400	23 368	21 837
Põhivara kokku		24 873	38 608	31 041
VARAD KOKKU		33 086	55 971	38 917
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL
Intressikandvad kohustused	5	3 562	6 521	7 094
Võlad ja ettemaksed	6	3 965	13 219	3 978
Sihtfinantseerimine		-	207	0
Lühiajalised kohustused kokku		7 527	19 947	11 072
Intressikandvad kohustused	5	15 592	18 411	17 725
Võlad ja ettemaksed	6	-	0	204
Edasilükkunud tulumaksukohustus		1 644	1 996	1 599
Sihtfinantseerimine		342	695	265
Pikaajalised kohustused kokku		17 578	21 102	19 792
KOHUSTUSED KOKKU		25 105	41 049	30 865
Aktsiakapital		7 737	7 737	7 737
Ülekurss		14 007	14 007	14 007
Oma aktsiad		- 390	-390	-390
Kohustuslik reservkapital		51	51	51
Realiseerimata kursivahed		394	447	839
Jaotamata kasum (kahjum)		- 14 043	-7 641	-14 391
Ettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		7 756	14 211	7 853
Mittekontrolliv osalus		224	711	199
OMAKAPITAL KOKKU	7	7 980	14 922	8 052
OMAKAPITAL JA KOHUSTUSED KOKKU		33 086	55 971	38 917

KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE

EUR '000	Lisa	3k 2022/2023	3k 2021/2022
Müügitulud		4 610	14 207
Müüdud kaupade kulu		-4 097	-13 433
Brutokasum		514	774
Tegevuskulud		-1 114	-2 309
Müügi- ja turustuskulud		-643	-1 581
Üldhalduskulud		-471	-728
Muud äritulud/-kulud		-47	51
Bioloogiliste varade ümberhindlus		-170	820
Ärikasum (-kahjum)		-817	-664
Finantstulud/-kulud		1 692	16
Maksustamiseelne kasum (kahjum)		874	-648
Tulumaks		-6	-92
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)		868	-740
Aruandeperioodi puhaskasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		878	-918
Mittekontrolliv osalus		-8	178
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) kokku		869	-740
Muu koondkasum (-kahjum), mida võib hiljem klassifitseerida kasumiaruandesse:
Valuutakursi vahed		-445	-112
Kokku koondkasum (-kahjum)		424	-852
Aruandeperioodi koondkasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		433	-842
Väikeaktsionäridele kuuluv osa		- 8	-10
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku		424	-852
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	7	0,02	-0,02
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	7	0,02	-0,02

KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

EUR '000	Aktsia kapital	Ülekurss	Oma aktsiad	Kohustuslik reserv kapital	Realisee rimata kursi vahed	Jaotamata kasum (-kahjum)	Kokku	Mitte kontrolliv osalus	Omakapital kokku
Saldo seisuga 30.06.2020	7 737	14 007	-390	51	-366	-1 654	19 385	434	19 819
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	-5 069	-5 069	-92	-5 161
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	925	0	925	0	925
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	925	-5 069	-4 144	-92	-4 236
Muud liikumised	0	0	0	0	0	0	0	191	191
Saldo seisuga 30.06.2021	7 737	14 007	-390	51	559	-6 723	15 241	533	15 774
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	-8 143	-8 143	-17	-8 160
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	280	0	280	0	280
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	280	-8 143	-7 863	-17	-7 880
Muud liikumised	0	0	0	0	0	477	477	-317	160
Saldo seisuga 30.06.2022	7 737	14 007	-390	51	839	-14 391	7 853	199	8 052
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	878	878	- 8	869
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	- 445	0	- 445	0	- 445
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	- 445	878	433	- 8	424
Muud liikumised	0	0	0	0	0	- 530	- 530	32	- 498
Saldo seisuga 30.09.2022	7 737	14 007	-390	51	394	- 14 043	7 757	223	7 980

Täiendav informatsioon lisas 7.

KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD

LISA 1. KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST

AS PRFoods on Eestis registreeritud äriühing. Seisuga 30.09.2022 koostatud raamatupidamise vahearuanne hõlmab ASi PRFoods (edaspidi Emaettevõte) ning tema otseses ja kaudses osaluses olevaid ettevõtteid: Saaremere Kala AS, Redstorm OÜ ja Saare Kala Tootmine OÜ Eestis, Överumans Fisk AB Rootsis ning JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd Suurbritannias (edaspidi ka Grupp). Grupil on osalus sidusettevõtjates AS Toiduja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus ja Avamere Kalakasvatus OÜ. JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd on konsolideeritud alates 01.07.2017 ja Redstorm OÜ alates 01.07.2018. ASi PRFoods aktsia on noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsil alates 5. maist 2010 ja võlakirjad on kaubeldavad alates 6. aprillist 2020.

Grupi 30. juunil 2022 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on kättesaadav ettevõtte koduleheküljelt www.prfoods.ee.

VASTAVUSE KINNITUS

Käesolev konsolideeritud vahearuanne on koostatud vastavuses Rahvusvahelise raamatupidamisstandardi IAS 34 "Interim Financial Reporting" nõuetega lühendatud vahearuannete kohta (Condensed Interim Financial Statements).

Vahearuande koostamisel on kasutatud samu arvestusmeetodeid nagu 30.06.2022 lõppenud auditeeritud majandusaasta aastaaruandes. Aruanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täielikus raamatupidamise aastaaruandes, mistõttu tuleb seda lugeda koos Grupi 30.06.2022 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega, mis on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standarditega (IFRS), nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt.

Juhatuse hinnangul kajastab ASi PRFoods 2022/2023. majandusaasta 3 kuu vahearuanne õigesti ja õiglaselt Grupi majandustulemust vastavalt jätkuvuse printsiibile. Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt ja sisaldab ainult Grupi konsolideeritud aruandeid.

KOOSTAMISE ALUSED

Aruandevaluuta on euro. Konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes ja kõik arvnäitajad on ümardatud lähima tuhandeni, kui pole osutatud teisiti. Tuhande euro tähisena on aruandes kasutatud lühendit EUR '000.

LISA 2. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID

EUR '000	30.09.2022	30.06.2022
Sularaha kassas	0	1
Pangakontod	345	109
Raha ja pangakontod kokku	345	110

LISA 3. NÕUDED JA ETTEMAKSED

EUR '000	30.09.2022	30.06.2022
Nõuded ostjatelt	1 757	2 115
Regressiõigusega faktooritud nõuded	0	0
Muud nõuded	2 634	038
Ettemakstud kulud	318	233
Maksude ettemaksed	101	181
Nõuded ja ettemaksed kokku	4 811	2 567

Aruandeperioodil nõudeid alla ei hinnatud.

LISA 4. VARUD

EUR '000	30.09.2022	30.06.2022
Tooraine ja materjal	632	907
Lõpetamata toodang	720	454
Valmistoodang	479	534
Ostetud kaubad müügiks	270	301
Varud kokku	2 102	2 196

LISA 5. INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED

EUR '000	30.09.2022	30.06.2022
Rendikohustused	188	421
Arvelduslaen	1 063	4 544
Investeerimislaenud	1 202	1 418
Muud laenud	1 090	711
Lühiajalised intressikandvad kohustused kokku	3 562	7 094
Rendikohustused	335	1 061
Noteeritud võlakirjad	12 988	12 960
Investeerimislaenud	2 269	3 704
Muud laenud	0	0
Pikaajalised intressikandvad kohustused kokku	15 592	17 725
sh makseperiood 1-5 aastat	15 592	17 725
sh makseperiood üle 5 aasta	0	0

John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd sõlmis 01.07.2021 laenulepingu Santander UK plc-ga, et finantseerida Saaremere Kala AS 15% JRJ&PRF Limited aktsiate ostu Christopher Leigh-lt ja Victoria Leigh-Pearsonilt. Investeerimislaenu summaks on 1,5 miljonit GBP (1,7 miljonit eurot) lõpptähtajaga 01.07.2025. Laenu intressimääraks on 3,5%. Laenu tagatiseks on hüpoteek John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd varadele.

Saare Kala Tootmine OÜ sõlmis 22.10.2020 laenulepingu Maaelu Arendamise Sihtasutusega meetme "COVID-19 laen bio- ja maamajanduse ettevõtjatele" raames Saaremaal asuva tehase automatiseerimiseks. Investeerimislaenu summa on 1,0 miljonit eurot tähtajaga 6 aastat, laenu lõpptähtaeg 30.09.2026. Laenu intressimääraks on kuni 30.09.2022 on 2,5%

aastas ja edaspidi 4,5%. Laenu tagatiseks on hüpoteek ja kommertspant Saare Kala Tootmine OÜ varadele ning AS PRFoods'i 100%-ne garantii.

Kalakasvatusettevõte Redstorm OÜ sõlmis 04.01.2021 investeerimis- ja käibekapitalilaenu Maaelu Arendamise Sihtasutusega meetme "COVID-19 laen bio- ja maamajanduse ettevõtjatele" raames. Investeerimislaenu summa on 193 tuhat eurot ja käibekapitali finantseerimislaenu summa 610 tuhat eurot, laenude lõpptähtaeg 31.12.2026. Laenu intressimääraks on kuni 31.12.2022 on 2,75% aastas ja edaspidi 4,75%. Laenu tagatiseks on hüpoteek ja kommertspant OÜ Redstorm varadele ning AS PRFoods'i garantii summas 0,5 miljonit eurot.

Redstorm OÜ sõlmis 01.07.2021 lühiajalise investeerimislaenu enamusaktsionäriga Lindermann, Birnbaum, Kasela OÜ. investeerimislaenu summas 0,27 miljonit eurot intressimääraga 6,25% kalendriaastas.

LISA 6. VÕLAD JA ETTEMAKSED

EUR '000	30.09.2022	30.06.2022
Võlad hankijatele	2 788	2 082
Võlad töövõtjatele	173	252
Muud lühiajalised kohustused	0	0
Intressivõlad	288	596
Muud võlad	525	675
Maksuvõlad	190	373
Lühiajalised võlad ja ettemaksed kokku:	3 965	3 978

LISA 7. OMAKAPITAL

AKTSIAKAPITAL

Seisuga 30.09.2022 oli ettevõttel 38 682 860 aktsiat (30.06.2022: 38 682 860), sealhulgas 1 000 000 oma aktsiat (30.06.2022: 1 000 000 oma aktsiat).

Oma aktsiad

Alates 01.07.2014 alustati oma aktsiate tagasiostuprogrammiga kooskõlas 29.05.2014 aktsionäride üldkoosoleku otsustega, mille kohaselt ostetakse tagasi kuni 500 000 oma aktsiat läbiviimise tähtajaga kuni 31.05.2017. Esialgne oma aktsiate tagasiostuprogrammi viidi lõpule ja täideti 18.05.2016. 26. mail 2016 toimunud korraline üldkoosolek võttis vastu otsuse olemasoleva tagasiostu programmi laiendamiseks, mille kohaselt ostetakse veel täiendavalt tagasi kuni 500 000 oma aktsiat läbiviimise tähtajaga kuni 29.05.2019. ASi PRFoods juhatus sõlmis 14. juunil 2016 ASiga SEB Pank teenuse osutamise lepingu aktsiate tagasiostuprogrammi läbiviimise jätkamiseks. Seisuga 30.06.2022 on AS SEB Pank ASi PRFoods nimel ja arvel omandanud kokku 1 000 000 oma aktsiat keskmise hinnaga 0,4915 eurot aktsia kohta

Tagasiostu programmi viiakse läbi kooskõlas 29.05.2014 ja 26.05.2016 toimunud ASi PRFoods aktsionäride üldkoosolekute otsustega ja Euroopa Komisjoni 8. märtsi 2016. a määrusega (EL) nr 2016/1052, millega täiendati Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 596/2014 seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, mis käsitlevad tagasiostuprogrammide ja stabiliseerimismeetmete suhtes kohaldatavaid tingimusi.

KOHUSTUSLIK RESERVKAPITAL JA JAOTAMATA KASUM

Vastavalt äriseadustikule tuleb igal majandusaastal reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasumist kuni reservkapital moodustab 1/10 aktsiakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid aktsionäridele.

KASUM AKTSIA KOHTA

Kasum aktsia kohta on arvutatud aktsionäridele kuuluva puhaskasumi ja perioodi kaalutud keskmise aktsiate arvu suhtena.

	3k 2022/2023	3k 2021/2022
Ettevõtte omanike vahel jagunev puhaskasum (-kahjum) EUR '000	878	-7 643
Keskmine aktsiate arv (tuhandetes)	38 683	38 683
Kasum (Kahjum) aktsia kohta (EUR)	0,02	-0,21
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	0,02	-0,21
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	0,02	-0,17

LISA 8. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA

Ettevõte loeb osapooli seotuks juhul, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele.

Seotud osapooled on:

• olulist mõju omavad aktsionärid (PRFoods suurim aktsionär on rahvusvaheline investeerimisfond Amber Trust II S.C.A.),
• nõukogu liikmed ja kõikide Grupi ettevõtete juhatuse liikmed,
• eelpool loetletud isikute lähisugulased ja nendega seotud ettevõtted.

Bilansipäeval puudusid nõuded seotud osapoolte vastu, kohustused on kajastatud tabelis all:

Osapoole nimi	Kreeditor	Võlad ja ettemaksed	Võlg 30.09.2022 EUR '000	Võlg 30.06.2022 EUR '000
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär AS PRFoods	Investeerimislaen	0	500
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ	Kohustus	Investeerimislaen	501	1 115
Indrek Kasela	Juhatuse liige	Lühiajaline laen	40	40
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär AS PRFoods	Võlakiri ja võlakirja intress	2 680	2 680
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ	Kohustus	Võlakiri ja võlakirja intress	98	98
Kokku			3 319	4 433

ASi PRFoods ja selle tütarettevõtete juhatuste ja nõukogu liikmete ning teiste juhtkonna võtmeisikutele arvestati hüvitisi koos tööjõumaksudega alljärgnevalt:

EUR '000	3k 2022/2023	12k 2021/2022
Lühiajalised hüvitised	11	44
Kokku	11	44

Juhatuse ja nõukogu liikmed ettevõttelt pensioniga seotud õigusi ei saa. Juhatuse liikmetel on õigus saada lahkumishüvitist.

LISA 9. SIDUSETTEVÕTJAD

Avamere Kalakasvatus OÜ (50% osalus)

18.01.2019 registreeriti äriregistris ettevõte Avamere Kalakasvatus OÜ, mis on AS'i PRFoods sidusettevõte. Sidusettevõtja esitas Tehnilise Järelevalve Ametile hoonestusloa taotluse Paldiski lahte kalakasvatuse rajamiseks. Hoonestusloaga taotletakse luba avamere sumpades vikerforellikasvatuse kompleksi rajamiseks.

AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus (20% osalus)

Aastast 2010 omab Grupp 20% osalust sidusettevõtjas AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus (TFTAK).

	LISA 10. TÜTARETTEVÕTTED

Tütarettevõtja	Asukohariik	Osalus 30.09.2022	Osalus 30.06.2022	Tegevusala	Omanik
Saaremere Kala AS	Eesti	100%	100%	Kalaettevõtete Grupi valdusfirma	AS PRFoods
Saare Kala Tootmine OÜ	Eesti	100%	100%	Kalatoodete tootmine	Saaremere Kala AS
Överumans Fisk AB1	Rootsi	0%	100%	Kalakasvatus	Heimon Kala Oy
JRJ & PRF Limited	Šotimaa	100%	100%	Kalaettevõtete grupi valdusfirma	Saaremere Kala AS
John Ross Jr. (Aberdeen) Limited	Šotimaa	100%	100%	Kalatoodete tootmine ja müük	JRJ & PRF Limited
Coln Valley Smokery Limited	Suurbritannia	100%	100%	Kalatoodete tootmine ja müük	64% JRJ & PRF Limited 36% John Ross Jr. (Aberdeen) Limited
Redstorm OÜ	Eesti	51%	51%	Kalakasvatus	Saaremere Kala AS

¹ Osalus võõrandati septembris 2022

Osalusprotsent tütarettevõtjate omakapitalis võrdub hääleõigusega. Tütarettevõtjate aktsiad ei ole börsil noteeritud.

Överumans Fisk AB

Seisuga 20.09.2022 võõrandas AS PRFoods tütarettevõtte Saaremere Kala AS 100% Överumans Fisk AB aktsiad Vattudalens Fisk AB-le. Överumans Fisk AB varad ja kohustused konsolideeritud finantsseisundi aruandest 30.09.2022 seisuga elimineeritud.

Müügihind ja tasumise tingimused, omandamise ja võõrandamise hinna vahe

Överumans Fisk AB aktsiate müügihind oli 7 425 tuhat eurot.

Müügihinna kokkuleppimisel lähtuti Överumans Fisk AB finantstulemustest, netokäibekapitalist ja netovõlast seisuga 30.06.2022.

Müümise mõju grupi finantsseisundile

EUR'000	Lisa	2022/2023
Aktsiate müügihind		7 425
Tütarettevõtte netovarad võõrandamise hetkel (miinus)		-2 423
Materiaalse ja immateriaalse põhivara mahakandmine emaettevõtte konsolideeritud finantsseisundi aruandest		-3 024
Kasum tütarettevõtte müügist		1 978

Kasum tütarettevõtte müügist on kajastatud Konsolideeritud koondkasumiaruande real Finantstulud/-kulud.

JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE

Juhatus kinnitab lehekülgedel 7 kuni 28 esitatud ASi PRFoods ja tema tütarettevõtete (koos "Grupp") 2022/2023. majandusaasta 3 kuu konsolideeritud lühendatud vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust ning kinnitab oma parimas teadmises, et:

• konsolideeritud vahearuande tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate Grupi äritegevuse arengust ja tulemustest ning finantsseisundist ning sisaldab peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust;
• konsolideeritud lühendatud raamatupidamise vahearuande koostamisel rakendatud põhimõtted on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga (IFRS) IAS 34 "Vahefinantsaruandlus", nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
• konsolideeritud auditeerimata vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt Grupi varasid, kohustusi, finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid.

Indrek Kasela Juhatuse liige

21.november 2022