Tallinna Sadam

25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25490093MDYISEP1Y539 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25490093MDYISEP1Y539 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25490093MDYISEP1Y539 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares AASTAARUANNE 2022 AS Tallinna Sadam Konsolideeritud majandusaasta aruanne 2022 Äriregistri kood 10137319 Käibemaksukohuslase registreerimisnumber EE100068489 Registreeritud aadress Sadama 25, 15051 Tallinn Asukohamaa Eesti Vabariik Telefon +372 631 8555 E-post [email protected] Internetilehekülg www.ts.ee Majandusaasta algus 1. jaanuar Majandusaasta lõpp 31. detsember Juriidiline vorm aktsiaselts Audiitor KPMG Baltics OÜ Sisukord | lk 3 Sisukord TEGEVUSARUANNE 5 6 MAJANDUSTULEMUSED 41 1 TALLINNA SADAMAST 6 6.1 Põhinäitajad 41 1.1 Ärimudel 6 6.2 Majanduskeskkond 42 1.2 Peamised tegevustulemused 2022 8 6.3 COVID-19 pandeemia ja Vene-Ukraina konﬂikti mõju 43 1.3 Olulisemad sündmused ja tunnustused 2022 9 6.4 Turuülevaade: reisijad 44 1.4 Juhatuse esimehe pöördumine 12 6.5 Turuülevaade: kaup 46 1.5 Visioon, missioon, väärtused 13 6.6 Tegevustulemused 48 1.6 Strateegia 2023–2027 14 6.6.1 Reisijate arv 50 1.7 Tallinna Sadama huvigrupid ja väärtusahelad 17 6.6.2 Kaubamaht 51 2 TEENUSE VASTUTUS 19 6.6.3 Üleveoteenus reisiparvlaevadega 52 2.1 Ohutus ja turvalisus 19 6.6.4 Multifunktsionaalne jäämurdja Botnica 52 2.2 Kvaliteedijuhtimine ja riskid 21 6.7 Tulud ja kulud 53 2.3 Kliendid ja tarnijad 22 6.8 Kasum 56 3 KESKKOND 24 6.9 Segmentide tulemused 57 3.1 Energiatõhusus ja säästev tarbimine 25 6.10 Investeeringud ja arenguväljavaated 59 3.2 Puhas Läänemeri ja ringmajandus 26 6.11 Dividend 60 3.3 Puhas õhk 28 6.12 Aktsia ja aktsionärid 61 4 MEIE INIMESED 31 7 ÜHINGUJUHTIMINE 63 4.1 Töötajad 31 7.1 Üldkoosolek 64 4.2 Personalistrateegia 33 7.2 Nõukogu 65 4.3 Tervis ja tööohutus 35 7.3 Auditikomitee ja siseaudit 68 5 ÜHISKONDLIK PANUS 36 7.4 Tasustamiskomitee 68 5.1 Liikmelisus organisatsioonides 36 7.5 Nimetamiskomitee 69 5.2 Kestliku arengu koostöö ja vabatahtlik tegevus 38 7.6 Juhatus 69 7.7 Tütar- ja sidusettevõtete nõukogud ja juhatused 71 7.8 Juhatuse ja nõukogu koostöö 71 7.9 Teabe avalikustamine ja kommunikatsioon 71 7.10 Finantsaruandlus 72 7.11 Hea Ühingujuhtimise Tava vastavuse deklaratsioon 72 Sisukord | lk 4 TASUSTAMISARUANNE 73 Lisa 14. Võlad tarnijatele ja muud võlad 123 KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE 77 Lisa 15. Maksuvõlad 124 Konsolideeritud ﬁnantsseisundi aruanne 78 Lisa 16. Võlakohustised 125 Konsolideeritud kasumi- ja muu koondkasumi aruanne 79 Lisa 17. Sihtﬁnantseerimine 129 Konsolideeritud rahavoogude aruanne 80 Lisa 18. Omakapital 133 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne 81 Lisa 19. Müügitulu 137 KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD 82 Lisa 20. Tegevuskulud 139 Lisa 1. Üldine inforamatsioon 82 Lisa 21. Muud tulud 141 Lisa 2. Arvestusmeetodid 83 Lisa 22. Finantskulud 141 Lisa 3. Tegevussegmendid 100 Lisa 23. Tehingud seotud osapooltega 142 Lisa 4. Finantsriskide juhtimine 104 Lisa 24. Siduvad tulevikukohustused 144 Lisa 5. Olulised raamatupidamishinnangud ja otsused 109 Lisa 25. Mitterahalised investeerimistegevused 144 Lisa 6. Finantsinstrumendid 111 Lisa 26. Tingimuslikud kohustised 145 Lisa 7. Raha ja raha ekvivalendid 113 Lisa 27. Kontserniga seotud uurimised 146 Lisa 8. Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 114 Lisa 28. Lisainformatsioon emaettevõtte kohta 147 Lisa 9. Investeeringud sidusettevõttesse 115 Lisa 29. Aruandeperioodi järgsed sündmused 152 Lisa 10. Materiaalne põhivara 117 Lisa 11. Immateriaalne põhivara 119 JUHATUSE KINNITUS 153 Lisa 12. Rendilepingud 120 SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE 154 Lisa 13. Eraldised 122 NÕUKOGU KINNITUS 157 TEGEVUSARUANNE SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 6 1 Tallinna Sadamast 1.1 Ärimudel ASi Tallinna Sadam ja tema tütarettevõtete (edaspidi ka Tallinna Sadam või kontsern) ärimudel põhineb neljal tasakaalustatud ärivaldkonnal: reisijad, kaubad, laevandus ja kinnisvara. Tallinna Sadam omab Eesti suurimat kauba- ja reisisadamate kompleksi. Tegu on aasta ringi laevatatavate, kergesti ligipääsetavate ning piisavalt sügavate sadamatega, kus on võimalik vastu võtta kõiki Taani väinasid läbivaid laevu. Eesti geograaﬁline asukoht loob head eeldused nii põhja-lõuna- kui ka ida-läänevaheliste reisijate ja kaubavoogude teenindamiseks. 1 COVID-19 pandeemia-eelsel perioodil. • Aastas keskmiselt 1 : 10 mln reisijat, 1,4 mln sõiduautot, 6100 reisilaevakülastust • Reisisadamad: Vanasadam ja Saaremaa sadam. Muugal üks laevaliin, kaks operaatorit • Reisilaevade vastuvõtmine, sadamate infrastruktuuri pakkumine ja arendamine, reisijate ja sõidukite teenindamine • Reisilaevaliinid: Tallinn–Helsingi, Tallinn–Stockholm, Muuga–Vuosaari, kruiisilaevad REISIJAD • Aastas keskmiselt: ligi 18 mln tonni kaupa, 1500 kaubalaeva külastust • Kaubasadamad: Muuga sadam, Paldiski Lõunasadam. Vanasadamas ro-ro • Kaubavedude vastuvõtmine, sadamate infrastruktuuri pakkumine ja arendamine • Vedellast, puistlast, konteinerid, ro-ro, segalast KAUBAD TS LAEVAD OÜ • Parvlaevade opereerimine Rohuküla-Heltermaa, Virtsu-Kuivastu liinidel • Aastas keskmiselt 2 mln reisijat ja 1 mln sõidukit • 5 parvlaeva: Leiger, Tiiu, Tõll, Piret, Regula TS SHIPPING OÜ (MPSV BOTNICA) • Jäämurdetööd Põhja-Eesti sadamates • Avamere tööd ja välisprojektid suveperioodil LAEVANDUS • 16 ha Vanasadama kinnisvaraarendus • 76 ha Muuga tööstuspark • 34 ha Paldiski Lõunasadama tööstuspark • 10 ha Saaremaa sadama logistikapark • Vabad maad ja üüripinnad sadamates KINNISVARA SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 7 Tallinna Sadamale kuulub kaks reisisadamat (Vanasadam ja Saaremaa sadam) ning kaks kaubasadamat (Muuga sadam ja Paldiski Lõunasadam). Tallinna Vanasadam on teenindatavate reisijate arvu poolest Stockholmi ja Helsingi järel Läänemere põhjaregiooni kolmas reisisadam. Muuga sadam on Eesti suurim kaubasadam. Tallinna Sadam pakub sadamateenuseid landlord-ärimudeli põhiselt ehk omab, haldab ja arendab kaisid, akvatooriume ja neid ümbritsevaid maa-alasid, rendib maad kaubaoperaatoritele, korraldab laevaliiklust akvatooriumites ja tagab ohutu navigatsiooni sadama vetes. Tallinna Sadamale kuuluvad reisiterminalid ja muud reisijate teenindamiseks vajalikud ehitised, superstruktuur kaubasadamates kuulub kaubaoperaatoritele. Sadamates pakub innovaatiliste lahendustega jäätmekäitlusteenust Tallinna Sadama sidusettevõte AS Green Marine (edaspidi ka Green Marine). Oma tütarettevõtte OÜ TS Laevad (edaspidi ka TS Laevad) kaudu opereerib Tallinna Sadam reisiparvlaevu ja pakub sõitjate üleveoteenust Eesti mandriosa ja kahe suurima saare — Saaremaa ja Hiiumaa — vahel. Kontsernile kuulub viis reisiparvlaeva ja teenindatavad liinid on kõige tihedama liiklusega siseriiklikud mereühendused Eestis. Laevanduse ärivaldkonnas tegutseb ka kontserni teine tütarettevõte OÜ TS Shipping (edaspidi ka TS Shipping), kellele kuulub multifunktsionaalne jäämurdja Botnica, millega pakutakse talveperioodidel jäämurdeteenust Põhja-Eesti rannikul ning suveperioodidel jäämurde-, jääseire- ja eskortteenuseid Põhja-Kanada arktilistes vetes. Kinnisvara ärivaldkond on suures osas alles ettevalmistusfaasis. Vanasadama kinnisvara arendusplaani alade detailplaneeringud on algatatud ja menetluses Tallinna Linnaplaneerimise Ametis. Finantsarvestuses kasutatavad ärisegmendid erinevad mõnevõrra ärivaldkondade jaotuses. Segmentideks on: reisisadamad, kaubasadamad, reisiparvlaevad ja muu. Reisisadamate segment hõlmab sadamateenuste osutamist reisijate teenindamisele keskendunud sadamates — Vanasadamas ja Saaremaa sadamas — ning Vanasadama kinnisvaraarendust. Kaubasadamate segmendis kajastame sadamateenuste osutamist kaupade käitlemisele keskendunud sadamates — Muuga sadamas ja Paldiski Lõunasadamas — ning kaubasadamates asuvate tööstusparkidega seotud tegevusi. Reisiparvlaevade segment hõlmab tütarettevõtte TS Laevad tegevust ehk Eesti mandri ja suursaarte vahelise üleveoteenuse osutamist. Segment muu koosneb peamiselt multifunktsionaalse jäämurdja Botnica opereerimisest tütarettevõtte TS Shipping poolt ja kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasumist/kahjumist sidusettevõttesse Green Marine tehtud investeeringutelt. Segmentide tulemusi on kirjeldatud punktis 6.9 ja raamatupidamise aastaaruande lisas 3. Tallinna Sadama kontserni ettevõtete struktuur SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 8 1.2 Peamised tegevustulemused 2022 2 Muutused siin lehel võrreldes 2021. aastaga. 3 ESI — Environmental Ship Index. 4 Kasvuhoonegaasid (KHG): CO 2 , N 2 O ja CH 4 taandatud CO 2 ekvivalendina. Müügitulu 121,7 mln EUR (+10,6%) 2 Kaubamaht 17,8 mln tonni (-20,7%) Jäämurdja Botnica tööga hõivatuse määr 68% (-6,7 protsendipunkti) Korrigeeritud EBITDA 55,8 mln EUR (+3,3%) Reisijate arv 7,0 mln (+98,0%) Eesti mandri ja suursaarte vaheline liiklus 2,3 mln reisijat (+4,3%) ja 1,1 mln sõidukit (-0,2%) EBITDA marginaal 45,9%, kasum 25,6 mln EUR (–0,1%) Laevakülastuste arv 7130 (-2,8%) 18% laevakülastustest ESI 3 soodustusega (+2 protsendipunkti) Investeeringud 13,9 mln EUR (–5,9%) Makstud dividendid 25,511 mln EUR (0,097 EUR aktsia kohta) KHG 4 heide 21 623 tonni CO 2 ekvivalendina (–9%) SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 9 1.3 Olulisemad sündmused ja tunnustused 2022 INVESTEERIMISOTSUS MERETUULEPARKIDE KAI JA TAGALA-ALA RAJAMISEKS PALDISKI LÕUNASADAMASSE PIKENDATI JÄÄMURDJA BOTNICA SUVETÖÖ LEPINGUT BAFFINLANDIGA REISIJATE ARVU TAASTUMINE 7 MILJONI REISIJANI TÖÖD ALUSTASID UUS NÕUKOGU KOOSSEIS JA FINANTSJUHT TALLINNA SADAM ON EESTI VESINIKUORU KAASASUTAJA SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 10 KRUIISITERMINAL: KULTUURKAPITALI PEAPREEMIA “UUS RUUM”, EESTI BETOONÜHINGU PREEMIA AASTA BETOONEHITIS; ESPO NOMINATSIOON LISANDVÄÄRTUS KOHALIKULE KOGUKONNALE WCE KOHTUVAIDLUSE JA KONKURENTSIAMETI MENETLUSE LÕPPEMINE SÕLMITI KOMPROMISS KOHTUVAIDLUSES TALLINKIGA RIIK TEATAS REISIPARVLAEVADE OPTSIOONI MITTE KASUTAMISEST INVESTORPÄEV „TULEVIKU TUULTES“ TALLINNA SADAM 30 SEMINAR “SADAM 3.0” SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 11 UUS REISILAEV MYSTAR TALLINN-HELSINGI LIINIL AVALIKUSTATI VANASADAMA DETAILPLANEERINGUTE ESKIISID VALMIS REISITERMINALI D ESINE VÄLJAK SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 12 1.4 Juhatuse esimehe pöördumine Möödunud aasta suurimad õnnestumised Tallinna Sadamas olid kindlasti seotud üle ootuste kiirema reisijateäri taastumisega, mida toetas eelkõige meie naabrite reisimishuvi Tallinn-Helsingi liinil. Head meelt tegid ka Tallinnasse ja Saaremaale jõudnud kruiisilaevad ning väga head tulemused parvlaevaliikluses. Kinnisvaraarenduse valdkonnas oli 2022. aasta samuti märgiline, sest Tallinna linn avalikustas Vanasadama detailplaneeringute eskiislahendused, mis on oluline samm edasi kinnisvaraäri eesmärkide ning Vanasadama Masterplaani 2030+ elluviimisel. Ei saa mainimata jätta ka jäämurdja Botnica väga stabiilset ja tublit tööd. Kaubaäri varjutas Venemaa agressioon Ukrainas ning sellega kaasnenud sanktsioonid kaubavahetusele. Siiski tegime tulevikku vaatavalt olulise otsuse investeerida Paldiski Lõunasadamas uue kai rajamisse, mis Eesti riigi militaareesmärkide tagamise kõrval loob meile eeldused saada oluliseks partneriks Läänemere meretuuleparkide ehitamisel ja hooldamisel. Tallinna Sadama tasakaalustatud ärimudel ja tugev kliendibaas on aidanud meil erinevates kriisides edukalt hakkama saada, teenida kasumit ja tagada investoritele antud lubadus dividendipoliitika täitmisel. Merenduses on praegu väga põnevad ajad. Tehnoloogia mängib tänapäeva merenduses suuremat rolli kui kunagi varem. Üha enam võetakse kasutusele uusi tehnoloogilisi lahendusi, digitaliseerimist ja automatiseerimist. See hõlmab nii laevaehitust, energeetikat, alternatiivkütuseid, laevaliiklusjuhtimist kui sadamaalade liikluslahendusi ja piletimüügisüsteeme lõpptarbijale. Ka kõik mis sinna vahele jääb, on väga põnev ning seda kõike toetav rohepööre. Julgen väita, et Tallinna Sadam on jätkuvalt merendussektori suunanäitaja nii digitaliseerimises kui ka oma tegevuse keskkonnaalase jalajälje vähendamisel ning üha enam ootame seda ka oma partneritelt ja klientidelt. Alanud aastaks soovin aga ennekõike rahu. See inimlik ja veidi klišeelik vaade, et Euroopas oleks rahu, on tänasel päeval kõige olulisem soov nii inimesena kui ettevõtte juhina. VALDO KALM Tallinna Sadama juhatuse esimees SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 13 1.5 Visioon, missioon, väärtused Tallinna Sadama visioon on saada Läänemere uuendusmeelseimaks sadamaks, luues klientide jaoks jätkusuutliku keskkonna ja arenguvõimalused. Tallinna Sadam on Läänemere kaasaegne merevärav. Oleme kasvule orienteeritud arendus- ja teenindusettevõte. Loome oma klientidele ja töötajatele jätkusuutliku keskkonna ja võimalused arenguks, ühendades ühtseks logistiliseks tervikuks kaupade ja reisijate teenindamise, laevanduse ning mereäärse kinnisvaraarenduse. Kuulame kogukondi ja kaitseme keskkonda. Oleme avatud, nutikad ja usaldusväärsed. Oleme Eesti kui mereriigi kuvandi kandja ja majanduse üks mootoritest. Tallinna Sadama põhiväärtusteks on avatus, nutikus ja usaldusväärsus. Oleme avatud uuetele ideedele ja uuendustele ja leiame võimaluse neid ellu viia. Jagame oma kavatsuste ja tegude kohta informatsiooni ettevõtte sees kui ka väljaspool. Teeme arukaid ja nutikaid otsuseid ning õigeid asju õigel ajal ja moel. Otsime, kasutame ja pakume ettevõtte konkurentsivõime tõstmiseks leidlikke uuendusmeelseid lahendusi. Oleme usaldusväärsed. Peame kinni antud lubadustest ja viime need kvaliteetselt ellu. Oleme oma valdkonna asjatundlikud, päevad ja mõjukad eksperdid, suhtume lugupidavalt ja hoolivalt nii endasse kui teistesse. SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 14 1.6 Strateegia 2023–2027 Tallinna Sadama strateegia põhifookuses on ettevõtte visiooni — saada Läänemere uuendusmeelseimaiks sadamaks, elluviimine; omanike ootuste ja dividendilubaduse täitmine ning kõrge ärikultuuri edendamine ja kestliku arengu tagamine. Äristrateegia Tallinna Sadamal on mõõdukaid kasvuvõimalusi kõikides oma ärivaldkondades: nii kauba-, reisijate- kui ka kinnisvara ja laevandusäris. Reisijate valdkonnas, mis on koroonakriisis kõige enam kannatada saanud, on selgelt fookuses mahtude taastamine nii regulaarliinidel kui ka kruiisilaevade teenindamise osas. Valdkonna investeeringud on suunatud reisijate teenindamise infrastruktuuri parandamisse ning keskkonnasäästlike sadamateenuste lahenduste rajamisele laevadele, hoonetele ja reisijatele. Eesmärgiks on nii Tallinn-Helsingi kui Tallinn-Stockholm rohekoridoride loomine. Kaubaäris tegeleme jätkuvalt Eestit läbivate kaubakoridoride konkurentsivõime suurendamisega koos kõikide logistilise ahela osalistega. Meretuuleparkide arendamine loob head võimalused nii ehitus- kui hooldussadamana tegutsemiseks ning fossiilsete kütuste asendamine taastuv- ja biokütuste ning alternatiivsete energiaallikatega uusi võimalusi kaubagruppide käitlemiseks. Sadamast kujuneb tarneahelate muutumisega seotult aina olulisem erinevate transpordiliikide sõlmpunkt, tõuseb põhja-lõuna koridori olulisus ning seoses tööstuse tagasikolimisega on eesmärgiks võtta laiemalt kasutusele Muugal ja Paldiski Lõunasadamas paiknevad tööstusparkide alad. Kinnisvara valdkonnas jätkame ka atraktiivse linnaruumi loomisega ning Vanasadama arenguplaani ehk Masterplaani 2030+ elluviimisega. Strateegia perioodil on eesmärgiks põhja piirkonna kinnisvara arendusega alustamine ning kvaliteetse ja avatud linnaruumi kujundamine. Laevanduse valdkonnas on aastatel 2023–2027 fookuses Eesti suursaarte parvlaevaühenduse hanke võitmine ja põhiäri kindlustamine, jäämurdja Botnicaga aastaringse teenuse pakkumine ja kestlike digilahenduste kasutuselevõtmine. Uue ärisuunana hinnatakse võimalust meretuuleparkide väärtusahelas hoolduslaevastiku pakkumiseks. Kontserni tegevust ja äristrateegia elluviimist mõjutavad kõige enam Euroopa üldine ebastabiilne majandusolukord, Vene-Ukraina sõda, raudtee-kaubavedude jätkusuutlikkus ning keskkonnanõuete ja regulatsioonide karmistumine. Globaalsete tarneahelate muutmine võib samas avada soodsaid arenguvõimalusi uute kaubavoogude teenindamiseks. Samuti sunnivad energiakriis ja kliimanõuded leidma kiiremini uusi lahendusi alternatiivsete energiaallikate ja rohekütuste kasutuseevõtuks, mis loob eeldused energiaga seotud projektide arendamiseks sadamates. SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 15 Arenguvõimalused Kestlik areng Tallinna Sadam on äri- ja arendustegevuses järjekindlalt panustanud, et vähendada oma tegevuse negatiivset mõju keskkonnale. Ettevõtte kestliku arengu tagamisel on oluline rõhk keskkonnaga seotud prioriteetidel ja kliimaneutraalsuse poole püüdlemisel aastaks 2050. Lähtume teadmisest, et meie kodumeri — Läänemeri — on üks kõige tundlikuma ökosüsteemiga meresid maailmas ning puhas õhk oluline elukvaliteedi näitaja tagamaks meie äri- ja arendustegevuse jätkumine elamispiirkondade läheduses. Oleme võtnud eesmärgiks tegeleda ka ringmajanduse suurendamisega ning energiatõhususe tõstmisega, hoides samal ajal silma peal kõikide loodusressursside säästval kasutamisel suunaga säästvamale tarbimisele. Samavõrra keskkondlike prioriteetidega jälgib ettevõte oma tegevuses ka majandusliku ja sotsiaalse mõjuga seotud eesmärke. Uuendusmeelse ettevõttena kasutame teaduspõhiseid ja digitaalseid lahendusi konkurentsivõime suurendamiseks. Ka oma koostööpartnerite valikul hindame nende poolset kestlike põhimõtete järgimist. Tagame ettevõtte kasumlikkuse ja oma aktsionäridele stabiilse omanikutulu täites dividendipoliitikat ning järgime kaasaegseid juhtimispõhimõtteid läbi ettevõtte põhiväärtuste. Eesti suurima mereväravana vastutame Eesti kui mereriigi kuvandi eest. Seetõttu on meie prioriteediks luua nii Eesti külalistele ja kõigile linlastele kvaliteetne avalik ruum. Vähemoluline pole panustada piirkondlikusse arengusse ka läbi parvlaevaliikluse osutades elutähtsat ja kvaliteetset teenust suursaarte elanikele ja külastajatele. Jätkuvalt on meie olulisemateks prioriteetideks tervis, ohutus ja turvalisus. Strateegia elluviimiseks püstitame iga-aastased eesmärgid ja tegevuskavad ning nende täitmisse panustavad kõik ettevõtte töötajad. Tallinna Sadama tuleviku edu võtmeks peame tegevus- ja mõtteviisi, et meie igapäevased äriotsused ja investeeringud peavad toetama võrdselt nii ettevõtte, ümbritseva keskkonna kui ka ühiskonna arengut laiemalt. Tallinna Sadam panustab oma tegevusega nii Eesti Vabariigi kliimaneutraalsuse eesmärgi saavutamisse, Euroopa Liidu roheleppe (Green Deal) täitmisse kui ka ÜRO kestliku arengu eesmärkide elluviimisesse. REISIJAD • liinireisijate mahtude taastamine Helsingi ja Stockholmi liinidel • kruiisilaeva külastuste ja reisijate mahtude taastamine • liikumisvõimaluste ja ühenduste arendamine KAUP • meretuuleparkide ehitus- ja hooldussadama rajamine • lähiregiooni kaubavahetuse logistiliseks sõlmpunktiks kujunemine • põhi-lõuna suunalise kaubavahetuse kasvamine (sh Rail Baltica võimalused) • ro-ro/con-ro liinide edasiarendamine Muugal ja Paldiski Lõunasadamas LAEVANDUS • Eesti mandri- ja suursaarte üleveo teenuslepingu uue perioodi hanke võitmine • opereerimise efektiivsuse kasv • laevade elektriﬁtseerimine ja alternatiivkütuste kasutamine • jäämurde- ja oﬀshore teenuse nõudluse suurenemine välisprojektides • Eesti meretuuleparkide teenindamine KINNISVARA • Vanasadama ala arendusplaani Masterplaan 2030+ elluviimine • tööstusparkide arendamine ja lisandväärtuse pakkumine • vabade ressursside ja alade kasutusse andmine SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 16 2022. aastal jätkasime kestliku arengu strateegia edasiarendamist ja eesmärkide saavutamiseks vajalike tegevuste planeerimist koostöös ettevõtte valdkonna ekspertide ja juhtkonnaga. Uuendasime kestliku arengu teemasid Tallinna Sadama veebilehel. Tellisime audiitorbüroolt gap-analüüsi CSRD direktiivi nõuete kaardistamiseks ja rakendamise ettevalmistamiseks Tallinna Sadamas, analüüs valmib 2023. Meil on välja töötatud mõõdikud, nende sihttasemed ja Mereakadeemia toel ka veebirakenduse kestliku arengu eesmärkide täitmise jälgimiseks. Kestliku arengu mõõdikute veebirakendus asub veebilehel: http://www.sea.ee/pem. Täitsime ka sel aastal ka CDP (Carbon Disclosure Project) kliimamuutuste küsimustiku, et olla avatum ettevõtte tegevusega seotud süsinikujalajälje mõjude ning nende maandamisega seotud eesmärkide ja tegevuste osas. CDP hindas Tallinna Sadamat 2022. aasta küsimustiku tulemuste põhjal tasemel C (keskmine). • Innovatsioon • Teadusel põhinev arengutegevus • Atraktiivsus tööandjana • Vastutustundlik äritegevus, areng ja koostööpartnerite valik MAJANDUSLIKUD PRIORITEEDID SOTSIAALSED PRIORITEEDID • Kvaliteetne avalik ruum ja piirkondlik areng • Tervis, ohutus, turvalisus • Kestliku arengu teadlikkuse suurendamine KESKKONDLIKUD PRIORITEEDID • Puhas Läänemeri • Ringmajanduse suurendamine • Puhas õhk • Energiatõhusus ja säästev tarbimine SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 17 1.7 Tallinna Sadama huvigrupid ja väärtusahelad ÜHISKOND JA KOGUKOND • Kohalikud omavalitsused • Kohalikud kogukonnad • Koostööorganisatsioonid ja -võrgustikud • Haridus- ja teadusasutused • Avalikkus ja meedia TÖÖTAJAD • Tallinna Sadama grupi ettevõtete olemasolevad ja tulevased töötajad • Ametiühingud KLIENDID JA PARTNERID • Tarnijad • Finantseerijad • Agendid ja rentnikud • Jäämurdja prahtijad • Logistikaahela osapooled • Kaubaterminalide ja reisilaevade operaatorid • Järelvalveametid ja institutsioonid • Reisiparvlaevade ja rahvusvaheliste liinide reisijad INVESTORID • Eesti Vabariik suuraktsionärina • Rahvusvahelised institutsionaalsed investorid • Eesti pensioni- ja investeerimisfondid • Eesti jaeinvestorid • Potentsiaalsed investorid SISUKORD m 1. Tallinna Sadamast | lk 18 • suveperioodil jäämurde ja eskort-teenused välisprojektides • talveperioodil jäämurre Eesti põhjarannikul • laevade tehniline valmisolek • laevade mehitatus OFFSHORE TÖÖD JÄÄMURRE EESTIS LAEV MUU SEGMENT (JÄÄMURDJA BOTNICA) • laevade opereerimine • pardateenindus • laevade tehniline valmisolek • laevade mehitatus MEREVEDU LIIKLUSJUHTIMINE SADAMA ALAL PILETIMÜÜK LAEVAD REISIPARVLAEVAD • agendid • vedajad • ekspedeerijad sh: • laevaliikuse juhtimine, jäätmekäitlus, reostustõrje, kommunaalteenused • puksiir, loots, punkerdamine Kaubaoperaatorite tegevus: • superstruktuuri rajamine ja haldus • laadimine, lossimine, ladustamine • kauba töötlemine ja väärindamine sh: • maa, kaid, rambid, kommunikatsioonid jm • arendus, ehitus, hooldus, haldus • hoonestusõiguse seadmine • raudtee transport • maantee transport MEREVEDU SADAMATEENUSED KAUBATERMINALID SADAMA INFRASTRUKTUUR MAISMAA TRANSPORT KAUBASADAMAD Reisioperaatorid: • Tallink • Viking Line • Eckerö Line • kruiisioperaatorid sh: • laevaliikuse juhtimine, jäätmekäitlus, kaldaelekter, reostustõrje, kommunaalteenused • puksiir, loots, punkerdamine • liikumine sadama alal (sh Tark Sadam süsteem) • teenused terminalis sh: • maa, kaid, rambid, galeriid, kommuniktasioonid jm • arendus, ehitus, hooldus, haldus • vabade pindade rent • inimsõbralik sadama ala • atraktiivne ajaveetmise koht MEREVEDU SADAMATEENUSED REISITERMINALID SADAMA INFRASTRUKTUUR AVALIK RUUM REISISADAMAD Tallinna Sadama grupi poolt osutatavad teenused Partnerite poolt osutatavad teenused MÕJURID: • Geopoliitika, sh keskkond • Majanduskeskkond • Tarneahelad • Konkurents • Ohutus ja turvalisus • Infotehnoloogia • Tööjõud • Regulatsioonid • Epideemiad • Ilmastik SISUKORD m 2. Teenuse vastutus | lk 19 2 Teenuse vastutus 2.1 Ohutus ja turvalisus Panustame igapäevaselt, et tagada ohutus ja turvalisus ning väärtustada seda kõigis Tallinna Sadama ärivaldkondades. Meie peamine väljakutse on innovaatiliste turvasüsteemide rakendamise abil tagada kõigi töötajate, reisijate, kaupade ja ettevõtete ohutus ning turvatunne. Tallinna Sadama sadamates on sadamaseadusest tulenevate veeliikluse ohutuse, turvanõuete, keskkonnakaitse nõuete ning lasti ohutu käitlemise nõuete täitmiseks rakendatud ohutuse tagamise süsteem. Toimub pidev võimalike ohuolukordade riskide hindamine ning vajadusel ohutusmeetmete ajakohastamine. Sadama ohutus on üldisemalt reguleeritud sadama eeskirjas. Struktuuriüksuste ülesanded ohuolukordade ennetamisel ja ohuolukorras tegutsemisel Tallinna Sadama sadamates on kirjeldatud ohuolukordade ennetamise ja lahendamise korras ning igal sadamal on välja töötatud ja rakendatud ohuplaan. Ohuolukorras tegutsemiseks toimuvad regulaarselt õppused ja teeme pidevat ohutusalast koostööd järelevalveametite, kohalike kogukondade ja operaatoritega, sh sadama territooriumil tegutsevate ohtlike ainete käitlejatega. Eelmisel aastal korraldasime kokku 10 tulekahjuõppust, kus osalesid nii turvateenuse pakkuja kui sadama töötajad. Kõik avastatud juhtumid registreeritakse ning nende pidev monitoorimine annab olulise sisendi täiendavate ohutusmeetmete planeerimisse. Tuleohutuse tagamiseks on sadamad varustatud esmaste tulekustutusvahenditega (pulber-, gaasi– ja vesikustutitega, voolikusüsteemidega, tulekustutustekkidega jne), automaatsete signalisatsioonisüsteemidega (tulekahjusignalisatsioon, sprinklersüsteem, gaasikustutus- süsteem, vesikardin, häireedastus) ja välise tuletõrjevee süsteemidega (hüdrandid, merevee- võtu kohad). Koostöös Päästeametiga viiakse regulaarselt läbi tulekahjuõppusi ja tuleohutus- paigaldiste kontrolle. 2022. aastal toimus Muuga sadamas kolm tulekahju juhtumit, millest üks toimus Tallinna Sadamale kuuluva büroohoone sööklas, teine kai ääres oleval kaubalaeval ja kolmas kaubaoperaatorile kuuluvas laohoones (Hoidla tee 2). Üheski nime- tatud juhtumis inimesed viga ei saanud ja Tallinna Sadama varale olulist kahju ei tekitatud. Õppused Kriisireguleerimine Tulekahju õppus Reostustõrje Turvaõppus 40 30 20 10 0 2018 2019 2020 2021 2022 24 3 6 2 21 4 2 3 21 4 6 2 20 2 3 2 20 1 10 3 SISUKORD m 2. Teenuse vastutus | lk 20 Päästeamet tagab operatiivse reageerimise võimalikele päästesündmustele. Muuga sadamas asuva Muuga päästekomando päästevõimekuse suurendamiseks on Tallinna Sadam hankinud Muuga sadamas võimalikele päästesündmustele reageerimiseks vahtkustutusvahendid ja voolikusüsteemid, mis võimaldavad kasutada kuni 3 km kaugusel asuvaid kustutusveeallikaid ning tulekustutusel merevee kasutamiseks mõeldud pumbasüsteemi HydroSub, mille pumpamisvõimsus on kuni 11 000 liitrit minutis. Lisaks on Muuga sadama idaosas veesõidukite veeskamiseks slipp, mis võimaldab päästeüksustel operatiivselt reageerida piirkonnas toimuvatele merepäästesündmustele. Seoses kruiisiterminali avamisega 2021, tutvustasime ennetustööna Päästeameti komandodele hoonet, üritusel osales 80 päästjat. Turvanõuete rakendamise eesmärgiks sadamates on laevade, reisijate, kauba ja sadama töötajate ohutuse tagamine ning süütegude ennetamine. Kõikides Tallinna Sadama koosseisu kuuluvates sadamates rakendatakse ISPS 5 koodeksist tulenevaid kõrgendatud turvanõudeid. Vanasadam on määratud riigikaitseobjektiks, millest tulenevalt rakendatakse seal täiendavaid turvalisuse meetmeid. Igas Tallinna Sadama koosseisu kuuluvas sadamas on rakendatud Transpordiameti ja Kaitsepolitseiameti poolt läbi viidud riskianalüüsil põhinev turvaplaan, mille kohaselt jaotub iga sadam turvarajatisteks, ning mis määratleb turvarajatise riskidele vastavaid turvameetmed. Turvaplaani toimivust testitakse õppuste ja harjutuste käigus iga kolme kuu tagant ning järelevalvet turvaplaanis määratletud turvanõuete täitmise osas teostab Transpordiamet regulaarselt toimuvate auditite käigus. Kõik sadamad on juurdepääsupiiranguga alad, millele sissepääs toimub lubade alusel. Kõikides sadamates on mehitatud valve ning pidevas parendamises kaasaegsed tehnilised valvesüsteemid, mis toetavad turvalisuse tagamist. Tänu põhjalikule ennetustööle on Tallinna Sadamas viimase kümne aasta jooksul esinenud vaid üksikud tõsisemate tagajärgedega intsidendid. Suure hukkunute või vigastuste arvuga ohuolukordi esinenud ei ole. TS Shipping on juurutanud jäämurdja Botnica ohutuse ja kvaliteedi tagamiseks juhtimissüsteemi, millesse on integreeritud peamiste rahvusvaheliste merenduskonventsioonide (SOLAS, MARPOL, STCW jt.) ja ISO standardite (9001:2015, 14001:2015, 45001:2018) nõuded. Samuti jälgitakse rahvusvahelise avameretööstuse suuniseid ja parimaid tavasid. TS Shipping on IMCA (International Marine Contractors Association) liige ja jälgib oma töös selle juhiseid, soovitusi ja praktikaid. Igal aastal korraldatakse laeval ligi kakskümmend erinevat ohutuse- ja turvalisuse alast õppust ja treeningut vastavalt rahvusvaheliste konventsioonide nõuetele ja avameretööstuse soovitustele ja praktikatele. Kaks korda aastas korraldatakse ka ühisõppusi laeva- ja kaldameeskonna koostöö harjutamiseks. Laevale on paigaldatud peamasinate ja muude mehhanismide ning süsteemide kaugjälgimisseadmed, mis mh võimaldavad kasutada laeva masinaid ja süsteeme efektiivsemalt, vähendades samas kulusid ning heitmeid. TS Laevad rakendab turvanõuete tagamiseks ISPS koodeksist tulenevaid nõudeid. Tuleohutuse tagamiseks toimuvad laevadel vastavalt SOLAS nõuetele pääste- ja tuletõrjeõppused kord nädalas. Laevadel viiakse läbi erinevaid ühisõppusi koostöös Politsei- ja Piirivalveameti, Kaitsepolitseiameti ja Päästeametiga. Lisaks on traditsiooniks saanud korraldada suvel parvlaevadel koostöös politsei- ja piirivalveameti ning vabatahtlike päästjatega Mereohutuse päevi, mille raames tutvustatakse reisijatele päästevestide õiget kasutamist ning antakse muud olulist infot mereohutuse kohta. Koostöös Tallinna Tehnikaülikooliga viidi läbi reisiparvlaevade ja üleveoteenuse küberriskide hindamine ja koostati tegevusplaan protsesside turvalisemaks muutmiseks. Merekeskkonna hoidmisel ja prügimajanduses lähtub TS Laevad MARPOL nõuetest. Kogu ohutusjuhtimise süsteem (SMS) on rakendatud kõikidel TS Laevad laevadel ja Transpordiamet auditeerib kord aastas kõiki laevu ja kontorit eraldi. 5 International Code for the Security of Ships and Port Facilities — Rahvusvaheline laevade ja sadamarajatiste turvalisuse koodeks. SISUKORD m 2. Teenuse vastutus | lk 21 2.2 Kvaliteedijuhtimine ja riskid Kontserni emaettevõte on alates 2003. aastast rakendanud integreeritud juhtimissüsteemi, mis vastab kvaliteedi- ja keskkonnajuhtimissüsteemi standarditele ISO 9001 ja ISO 14001. Vastavus rahvusvaheliste standardite nõuetele on tõendiks, et Tallinna Sadama juhtimissüsteem tagab klientide ja sidusrühmade rahulolu, tööprotsesside tõhususe ning riskide ja keskkonnaaspektide kontrolli all hoidmise. Tähtsamad kvaliteedi- ja keskkonnajuhtimissüsteemi arendamise eesmärgid olid kliendirahulolu, ettevõtte maine ja töötajate pühendumuse mõõtmiste läbiviimine ja tulemuste analüüsimine. Oluliseks prioriteediks olid keskkonna ja digitaliseerimise projektid — KHG vähendamine, kestlike kriteeriumitega hangete osakaalu suurendamine, laevaliikluse protsesside kaardistus ja digisadama strateegia väljatöötamine. TS Shippingus on rakendatud integreeritud juhtimissüsteem vastavalt kvaliteedijuhtimissüsteemi standardile ISO 9001:2015, keskkonna juhtimissüsteemi standardile ISO 14001:2015, töötervishoiu ja tööohutuse juhtimissüsteemi standardile OHSAS 18001. Vastavalt riskide haldamise raamistikule vaatame regulaarselt üle Tallinna Sadama tegevust mõjutavad riskid. Tallinna Sadama tegevust mõjutavad riskid on jaotatud kolme põhikategooriasse: väliskeskkonna riskid, ärivaldkondade riskid ja tegevusriskid ning kõikidele riskidele on määratud riskitõsidusastmed (madal, keskmine, kõrge või ekstreemne) ja maandamismeetmed, mis sõltuvad konkreetse riski iseloomust. Kontserni ﬁnantsriskide haldamine toimub eraldi ja nende maandamise põhimõtetest ja viisidest saab põhjaliku ülevaate raamatupidamise aastaaruande lisast 4. Väliskeskkonnariskidest mõjutavad kontserni tegevust enim ülemaailmne ebastabiilne majandus, Venemaale ja Valgevenele kehtestatud sanktsioonide mõju kaubavahetusele ja klientide äritegevusele (nt naﬅaoperaatorid). Kõrgeks hinnatud väliskeskkonnariskideks on energiatarne katkestused, võtmekliendi kaotus, pandeemia levik, rahvusvahelised ja Euroopa ülesed piiravad regulatsioonid, kliimamuutustest ja kliimapoliitikast tulenevalt karmistuvad keskkonnanõuded (sh kliima- neutraalsuse saavutamine, laevade dekarboniseerimine jms) ning riikliku maksupoliitika võimalikud ebasoodsad muutused. Tallinna Sadama riskianalüüsi kohaselt mõjutab meie tegevust oluliselt ka kliimapoliitika — rahvusvahelised ja Euroopa Liidu sisesed võimalikud nõuded (sh „Fit for 55“ pakett), mille mõju väljendub pikemas vaates võimalikus sadamateenuste nõudluse ja kulubaasi muutustes. Ekstreemsete ilmastikuolude (tormid, veetaseme tõusud, rasked jääolud jms) võimalik mõju on riskianalüüsi kohaselt hinnatud madalamaks riskiks kui kliimapoliitika. Olulist mõju võivad avaldada ka sadama suuremate klientide äritegevusega seotud riskid ning potentsiaalsete klientide vähene valmisolek investeerimiseks seoses maailmamajanduse ebastabiilsusega. Reisijate ärivaldkonda mõjutavad enim kasvanud riskikartlikkus ja reisimisharjumuste muutused seoses pandeemia ja Vene-Ukraina sõjaga. Lisaks on oluline risk pikas perspektiivis võimaliku konkureeriva reisisadama rajamine ning reisijatega seotud võimalikud õnnetusjuhtumid sadamaalal. Kaubavaldkonnas on kõrgeks hinnatud riskid konkurentsi tihenemine Läänemere sadamate vahel (sh Eesti-sisene konkurents) ning maanteede, raudteede ja piiripunktide kaubaveo mahtude jätkuvad piirangud Venemaa poolt. Kinnisvara valdkonnas on olulised riskid seotud kohalike omavalitsuste planeeringu- protsesside võimaliku venimisega ja võimalike kohtuvaidlustega. Laevanduses võib äritegevust mõjutada reisiparvlaevade osas pikas perspektiivis võimalik Saaremaa silla ehitus ja jäämurdja Botnica puhul pideva rakenduse mitteleidmine jäämurdehooaja väliseks perioodideks. Tegevusriskidest on olulised riskid seotud tööohutuse ja töötervishoiuga, äriprojektide planeerimise/realiseerimisega ning oluliste varade turuväärtuse võimaliku vähenemisega. Kõik muud riskid, sh keskkonnaalased riskid (näiteks akvatooriumi ja territooriumi reostuse oht, müra- ja lõhnahäiringud), ohutuse ja turvalisusega seotud riskid, personaliga seotud riskid jms riskid nii kõrgeks hinnatud ei ole (sealjuures arvestatakse ka riskide maandamismeetmeid) ja jäävad, sõltuvalt konkreetsest riskist, kas madalaks või keskmiseks. Tallinna Sadama väärtuste ja eetikaga seonduvalt, sh korruptsiooniennetuse eesmärgil, on kontserniüleselt kehtestatud huvide konﬂikti vältimise kord, mille kohaselt on muu hulgas ettevõttele oma ärihuvide deklareerimise kohustus nii kontserni ettevõtete nõukogude ja juhatuste liikmetel (kokku 16 isikut) kui ka tehingute tegemist korraldavatel töötajatel. Samuti järgib Tallinna Sadam isikuandmete kaitse (GDPR) nõudeid ja järjest enam keskendume küberturvalisuse tagamisele. Korraldame nimetatud teemadel regulaarselt koolitusi ja teabe jagamist (nt siseveebis) töötajatele ja ka juhtorganite liikmetele. Küberturvalisuse suurendamise eesmärgil testime ka väliste ekspertide kaasabil regulaarselt oma infosüsteeme seotud riskide maandamiseks. SISUKORD m 2. Teenuse vastutus | lk 22 2.3 Kliendid ja tarnijad Meil on laiapõhjaline kliendibaas, mis suures osas koosneb Eesti Vabariigist ja rahvusvahelistest suurettevõtetest, kellest mitmed on noteeritud erinevatel börsidel. Tallinna Sadama suurimateks klientideks on reisilaevade operaatorid, kaubaterminalide operaatorid ja Eesti Vabariik reisiparvlaevade ja jäämurdja Botnica lepingute kaudu. Teenuste lõpptarbijatena on meie klientideks ka Saaremaa ja Hiiumaa liinide reisiparvlaevade reisijad ning ka rahvusvaheliste laevaoperaatorite reisijad, samuti kaubavedajad ja -omanikud. Kliendisuhtluses järgime avatuse ja kaasamise põhimõtteid. Regulaarselt toimuvad ettevõtte juhtkonna ja ärisuunajuhtide kohtumised võtmeklientidega. Vähemalt kord aastas viime läbi kliendiinfopäeva tutvustamaks Tallinna Sadama olulisi kavatsusi, projekte ja investeeringuid. Klientide rahulolu jälgime kuues suuremas kliendigrupis, milleks on kaubaterminalide operaatorid, laevaliinioperaatorid, laevaagendid, üürnikud, reisijad ning jahisadama kliendid. 2022. aastal oli kliendirahuloluindeks kuuepallisüsteemis 5,34 (2021: 5,22). Panustame jätkuvalt mitmete töögruppide tegevustesse, mille tulemusel on jõutud otsuseni jätkata ka 2022. aastal riigile makstava laevade veeteetasu maksmisest vabastamisega 50% ulatuses. Rail Baltica töögrupis jätkasime koostööd huvigruppidega Muuga kaubajaama rajamiseks. 2022. aastal hakkasime mõõtma, kas meie suurimad kliendid ja tarnijad rakendavad oma tegevuses kestliku arengu põhimõtted. Valimid moodustasime vastavalt kolme viimase aasta ostukäibe ja müügikäibe alusel, mida täiendasime, et erinevad valdkonnad oleksid esindatud. Valimis oli 30 klienti ja 28 tarnijat. Kokku käsitles kestliku arengu teemasid 74% valimi klientidest ja tarnijatest. Aastaks 2030 on eesmärk saavutada mõõdiku tase 100%. 2022. aastal panustasime klienditeekonna meeldivamaks muutmisesse Vanasadamas. Reisiterminal A sai rikkamaks reisiraamatukogu, ootesaali paigaldatud joogivee kraanide ning kohviautomaatide võrra. Rajasime uue D-terminali esise linnaväljaku, mis pakub laevareisijatele mugava ühenduse Admiralisilla kaudu kesklinnaga ja on külastajatele meeldiv ajaveetmise koht enne ja pärast laevareisi. Vanasadama reisiterminalides teenuseid pakkuvate ettevõtete vahel oleme kokku leppinud ühised arusaamad sadama külastajate teenindamisel ehk Vanasadama kogukonna Teeninduskompassi. SISUKORD m 2. Teenuse vastutus | lk 23 Meie tütarettevõte TS Laevad soovib oma reisijatele pakkuda parimat reisikogemust Eestis ja mõõdab regulaarselt üleveoteenust kasutavate klientide rahulolu pakutavate teenustega soovitusindeksi metoodika alusel. 2022. aastal oli soovitusindeks +74,3 vahemikus -100 kuni +100 (2021: +72,5). Hiiumaa liini sadamatesse paigaldati iseteeninduskassad jalgsi ja rattaga reisijatele, arendati edasi ka reisijate teavitussüsteemi eriolukordade puhul. Koos oma partneritega oleme võtnud eesmärgiks, et külastajad ja reisijad tunneksid end meie juures oodatuna ning meie sadamates ja laevadel kujuneks välja külalislahke kultuur ja kohavaim. Toodete ja teenuste tellimisel oleme võtnud endale eesmärgi võimaluse korral eelistada kestlikke ja Tallinna Sadama väärtusi kandvaid lahendusi. Lähtume keskkonnasäästlikkuse kriteeriumitest juba hanke nõuete koostamisel ja välistame keskkonda koormavate lahenduste pakkumise. 2022. aastal rakendati kestlikke hankekriteeriume 95% kõigi Tallinna Sadama hangete puhul (arvestades rahalist mahtu). Soovime, et tulevikus kõik, kellega me koos töötame, panustaksid koos meiega ühiskonda ja keskkonda. Meil on kehtestatud Sadamakogukonna kodukord ehk ootused kõigil meie sadama-aladel teenuseid pakkuvatele partneritele, mis hõlmavad endas nii kestlikkuse, ohutuse kui ka külalislahkuse alaseid ootusi. Klientide ja kontserni tegevusvaldkondade sidusgruppidega koostöös toimusid 2022. aastal mitmed üritused ja konverentsid: Tallinna Sadam 30 seminar „Sadam 3.0“, Eesti Tuuleenergia konverents ja Tuulepäev Paldiskis, Paldiski Ettevõtjate Liidu konverents „Teistmoodi Paldiski“, XVIII rahvusvaheline Merenduskonverents, Cruise Baltic konverents „Sustainable management of cruise destinations“ jt. Meie sadamaid külastasid mitmed äridelegatsioonid ja (üli)õpilasgrupid, kellele tutvustasime Eesti logistikaettevõtete ja sadamate võimalusi kaubavoogude ja reisijate teenindamisel ning keskkonna hoiul. MEIE JUURES ON OODATUD KÕIK REISIJAD — OLGU SIIS AUTOGA, JALGSI VÕI RATTAGA TALLINNA SADAMA 30. AASTAPÄEVALE PÜHENDATUD SEMINARIL VAADATI NII AJAS TAGASI KUI EDASI SISUKORD m 3. Keskkond | lk 24 3 Keskkond Tallinna Sadama kestliku arengu keskkonnaalased strateegilised prioriteedid on: • energiatõhusus ja säästev tarbimine, • puhas Läänemeri ja ringmajanduse suurendamine, • puhas õhk. Tallinna Sadam on äri- ja arendustegevuses järjekindlalt panustanud, et vähendada oma tegevuse negatiivset mõju keskkonnale. Tunneme vastutust loodus- ja merekeskkonna eest, kuulame kogukondi, teeme koostööd omavalitsuste, teadusasutuste ja teiste Läänemere suurimate sadamatega, et tagada ettevõtte jätkusuutlik areng ja toimimine. Keskkonnajuhtimissüsteemi aluseks on oluliste keskkonnaaspektide ja neist tulenevate keskkonnamõjude väljaselgitamine ning sellest lähtudes keskkonnaeesmärkide ja -ülesannete määratlemine tulemuslikkuse parandamiseks. SISUKORD m 3. Keskkond | lk 25 3.1 Energiatõhusus ja säästev tarbimine Oleme võtnud eesmärgiks energiatõhususe suurendamise ja energiatarbimisest 90% ulatuses taastuvenergia kasutamise, hoides samal ajal silma peal loodusressursside säästval tarbimisel. Prioriteedi pikaajaliseks eesmärgiks on saavutada aastaks 2050 kliimaneutraalsus ja taastuvenergia maksimaalne kasutamine. Eesmärkide täitmise jälgimiseks kasutame alljärgnevad energiatõhususe ja säästva tarbimise hindamise mõõdikud. Alates 2021. aastast ostab Tallinna Sadam oma tarbeks ainult taastuvelektrit (tuulest ja päikesest). 2022. aastal oli ettevõtte taastuvelektri sisseost 13,1 GWh. Lisaks tootsime 2,7% oma elektritarbimisest ise päikesepaneelide abil. Eelmisel aastal paigaldati Muuga sadamasse juurde 80 kW päikesepaneele. Vanasadama kruiisiterminali hoone küte ja jahutus on mereküttel ning päikesepaneelide toodang kattis 53% kruiisiterminali elektritarbimisest. Kogu energiatarbimine oli 18,2 GWh, millest taastuvenergia osakaal oli 75%. Kasutame ehitiste kavandamisel digitaalset mudelprojekteerimist (BIM — Building Information Modelling), mis on loodud äri- ja ehitusprotsesside juhtimiseks, organiseerimiseks ja kontrollimiseks ehitise eluea kõikides etappides. Tänu BIM tehnoloogiale tagame projekteerimise ja ehituse kvaliteedi ning saadud infoga saame optimeerida halduskulusid. BIM abil on valminud reisiterminal D koos parkimismaja ja hoone esise väljakuga Admiralisild, kruiisiterminal koos katusepromenaadiga ja Muuga sadama 13. kai ramp. TS Shippingu jäämurdjal Botnical on juurutatud juba alates 2013. aastast SEEMP (Shipboard Energy Eﬃciency Management Plan), mis on integreeritud juhtimissüsteemi osa ja milles on kirjeldatud protseduurid ja meetmed energiatarbimise optimeerimiseks. Lisaks on Botnica juhtimisel kasutusel teenus, mis võimaldab jälgida laeva liikumist reaalajas, samuti programmid, mis võimaldavad kontoris analüüsida ilmasüsteemide muutusi ja laeva liikumist ning seeläbi anda kaptenitele omapoolseid soovitusi optimaalsete kursside ja kiiruste valikuks, et vältida tugevaid vastutuuli ja lainet (ingl weather routing). See on aidanud jäämurdjal Botnica oluliselt säästa kütust ja tagada ohutum ookeani ületus. TS Laevade reisiparvlaevad Piret, Tõll, Leiger ja Tiiu on varustatud Blueﬂow Energy Management innovaatilise kütusekulu jälgimise süsteemiga, mis aitab reaalajas parandada laevajuhtide sõiduvõtteid, kasutada optimaalset kiirust vastavalt navigatsiooni- piirkonnale ning planeerida laeva veealuse korpuse puhastuse vajadust kütusekulu kokkuhoidmiseks vähendades sellega laevakütusest tulenevat negatiivset mõju keskkonnale. Võrreldes 2019. baasaastaga, mil jälgimissüsteemi veel ei rakendatud, oli laevade keskmine kütusekulu liinireisi kohta 2022. aastal 13% väiksem (2021: 7%). TS Laevade kütusekulu ja CO 2 emissiooni mõjutas reisiparvlaev Tõllu süsteemi rike juulis 2021, mistõttu laev sõitis juhtumi uurimisperioodil kuni 2022. aasta aprilli lõpuni ainult diiselkütusega. Samas vähenes kõigi teiste reisiparvlaevade kütusekulu liinireisi kohta võrreldes eelmise aasta näitajaga. Energiatõhususe ja säästva tarbimise hindamise mõõdikud Mõõdik Eesmärk tase 2030 Baasaasta 2019 2021 2022 MPSV Botnica Energy Eﬃciency Operational Index (EEOI) 6 Hoida tasemel 0,3–0,4 0,4 0,4 0,3 Välisvalgustuse kaasajastamise määr 100% 31% 47% 47% Hoonete energiatõhusus (kWh/m 2 aastas) 130 197 186 195 Taastuvenergia osakaal energiatarbimises * 90% 0,4% 67% 75% * Sh elektri- ja soojusenergia. 6 EEOI = FC * CF / D *m , kus FC — kütusekulu tonnides; CF — kasutatava diiselkütuse konversioonifaktor; D — läbitud distants miilides; m — kaubakogus (m=1). SISUKORD m 3. Keskkond | lk 26 3.2 Puhas Läänemeri ja ringmajandus Prioriteedi pikaajalisteks eesmärkideks on 70% jäätmete suunamine ringmajandusse, merereostusohu ja -riskide mõju minimeerimine ning liigirikkuse säilitamine rannikualadel kontserni tegevusega seotud piirkondades. Nende eesmärkide täitmise jälgimiseks kasutame alltoodud mõõdikuid. Tallinna Sadam kannab hoolt, et meie tegevusest tekkiv ökoloogiline jalajälg oleks minimaalne. Tallinna Sadama sadamates on tagatud piisavad võimsused sadamat külastavate laevade pilsivee ja õliste setete, reovee, prügi ning skraberi jäätmete vastu- võtmiseks. Kuna kruiisilaevade ja reisilaevade sadamakülastusi oli 2022. aastal rohkem võrreldes 2021. aastaga, mil COVID-19 pandeemia tõttu oli võrdlusbaas tavapärasest väiksem, siis olid ka vastuvõetud laevajäätmete kogused aruandeaastal suuremad. 2022. aasta auditeerimata andmetel oli 48% laevajäätmetest suunatud ringlusesse (2021: 43%). Ringlusse suunatud jäätmete mahtu mõjutab vastuvõetavate jäätmete liigiline koosseis ning jäätmete lõppkäitlejate ringlusesse suunamise võimekusega. Ladestatavate jäätmete osakaal on minimaalne ning vastuvõetud jäätmetest suunati 2022. aastal (auditeeerimata andmetel) taaskasutusse (põletusse) ja ringlusse kokku 98% (2021:97%). Tallinna Sadam panustab Läänemere puhtuse tagamisse aidates kaasa laevadelt reovee merre laskmise vältimisele. Selleks on Vanasadamas rajatud reovee kanalisatsiooni torustik kruiisikaidel, kõigil tihedama kasutusega liinilaevade kaidel ja mikrotunnel reovee vastuvõtu võimsusega kuni 1200 m 3 /h. Tänu püsivalt kaldaga ühendatud reovee kanalisatsioonile kaidel, saavad Vanasadamas peatuvad kruiisilaevad ja reisilaevad reovett ära anda piiramatus koguses ja lisatasuta. Laevajäätmete vastuvõtt Skraberi jäätmed Reovesi Ohtlikud jäätmed Pilsivesi ja õlised setted Prügi 250 200 150 100 50 0 2018 2019 2020 2021 2022 tuh m 3 Mõõdikud keskkonnaeesmärkide saavutamiseks Mõõdik Eesmärk tase 2030 Baasaasta 2019 2021 2022 Ringmajandusse suunatud laevajäätmete osakaal 70% 54% 43% 48% Vanasadamas reovett ära andnud kruiisilaevade laevakülastuste osakaal 100% 81% 94% 80% Reostusjuhtumite arv akvatooriumides 0 9 6 13 Muuga lahe põhjaelustiku liigirikkuse indikaator (võrreldes referentspiirkonnaga) 100% 100% 100% 100% Tallinna lahe põhjaelustiku liigirikkuse indikaator (võrreldes referentspiirkonnaga) 100% 100% 100% 100% 12 18 63 23 43 66 22 48 79 87 17 14 175 15 24 SISUKORD m 3. Keskkond | lk 27 2022. aastal andsid reisilaevad ja kruiisilaevad Vanasadamas reovett kokku ära ligikaudu 165 tuh m 3 (2021: 76 tuh m 3 ). Kuigi kruiisilaevade reovee kogused kasvasid ligi kaks korda, siis reovett ära andnud kruiisilaevade osakaal oli 2022. aastal 80% (2021: 94%), mis võis olla tingitud kruiisilaevade reovee äraandmise tegevuse optimeerimisest, st reovett antakse ära vaid juhul, kui reoveemahutid on teatud ulatuses täis. Lisaks ei külasta kruiisilaevad enam Peterburi sadamat, kus reovee äraandmine oli kallis ja lisatasu eest. Reisilaevade puhul ei ole vastava osakaalu näitaja oluline laevade tiheda sõidugraaﬁku ja tavapäraselt lühikese külastusaja tõttu. 2022. aastal jätkus jäätmete liigiti kogumine nii Tallinna Sadama kontoriruumides, reisiterminalides kui ka TS Laevade reisiparvlaevadel, mis annab olulise panuse jäätmete suunamiseks ringmajandusse. Peame oluliseks sadamategevuse võimalikest mõjudest tingituna ka mere liigilise mitmekesisuse jälgimist. Pikaajaline eesmärk on, et põhjakoosluste liikide arv Vanasadama (Tallinna lahes) ja Muuga sadama lähistel ei erineks referentspiirkonna (Kakumäe laht) keskmistest väärtustest. Mõõdik peegeldab hästi sadamategevuste mõju mereökosüsteemidele, kuna põhjakoosluste liikide arv näitab otseselt muutusi vee läbipaistvuses, eutrofeerumise intensiivsuses, süvendamise mahus ja muude reoainete koormuses. Selleks kasutame iga-aastase riikliku keskkonnaseire (Eesti Mereinstituut ja Keskkonnaministeeriumi Keskkonnaagentuur) andmeid Muuga ja Tallinna lahe põhja- elustiku liikide arvu kohta. 2022. aasta seire andmetel on mere seisund Muuga sadama ja Vanasadama lähistel jätkuvalt sama mis referentsjaamas ehk mõõdik 100%. Laevajäätmete ringmajandus Kruiisi- ja reisilaevadelt Vanasadamas vastu võetud reovesi Liinilaevade reovesi Kruiisilaevade reovesi Reovett andnud kruiisilaevade osakaal 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0 tuh m 3 2018 2019 2020 2021 2022 Ringlusesse Põletusse Ladestus 10 000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 2018 2019 2020 2021 2022 tonni 73% 62 81% 73 83% 47 10 94% 39 38 67 98 80% 3873 2474 1181 721 1226 1755 1976 4345 1681 1381 2020 1939 360 113 81 SISUKORD m 3. Keskkond | lk 28 3.3 Puhas õhk Puhta välisõhu prioriteedi pikaajaliseks eesmärgiks on kliimaneutraalsuse saavutamine ja null-emissioon sadamas seisvatel laevadel aastaks 2050. Nende eesmärkide täitmise jälgimiseks kasutame alltoodud mõõdikuid. Meie eesmärgiks on tagada Tallinna Sadama tegevuspiirkondades puhas ja kvaliteetne välisõhk, mille saavutamiseks kasutame innovaatilisi lahendusi tihedas koostöös oma klientide ja partneritega. Tallinna Sadama tegevusega kaasneva võimaliku õhusaaste käsitlemisel oleme keskendunud mitmele olulisele valdkonnale: KHG heite allikate CO 2 emissiooni jälgimine, naﬅaterminalide kaupadest pärinevad lõhnaprobleemid, õhusaaste laevadelt ning sadamatasude diferentseerimine lähtudes laeva panusest õhusaaste vähendamisesse. Puhtama välisõhu saavutamiseks oleme ellu kutsunud mitmeid projekte ja loonud innovaatilisi lahendusi erinevates valdkondades. Tallinna Sadama KHG heide 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5000 0 Soojustarbimine Liikuvad seadmed TS omandis laevad Elektritarbimine 2019 2020 2021 2022 tonni CO 2 ekv Puhta välisõhu mõõdikud Mõõdik Eesmärk tase 2030 Baasaasta 2019 2021 2022 KHG 7 heide (tonni CO 2 ekvivalent) 8 2050=0; (–55% 2030) 33 086 23 847 21 623 TS Laevad CO 2 heide liinireisi kohta (%; 2020=100%) 26% 100% 93% 84% ESI soodustust saanud laevakülastuste osakaal (%) 50% 18% 16% 18% Liinilaevade kaldaelektri kasutamise aeg kogu laevakülastuse ajast Vanasadamas (%) 50% 0% 30% 15% Kaubasadamate ro-ro ühikute osakaal kogu ro-ro ühikute arvust (%) 50% 29% 34% 30% 7 Kasvuhoonegaasid (KHG) — CO 2 , N 2 O ja CH 4 taandatud CO 2 ekvivalendina. 8 2019. ja 2021. a väärtused on ajakohastatud vastava aasta eriheiteteguriga ja elektrienergia segajäägi arvutuse metoodika kasutusele võtmisega ja ei ühti seetõttu 2021. a aruandes toodud väärtustega. 20 562 18 783 20 713 18 847 11 080 33 086 27 819 23 847 21 623 7519 SISUKORD m 3. Keskkond | lk 29 2021. a KHG emissioon (sh operaatorid, üürnikud ja laevaliiklus) andmekvaliteedi parandamisest. Uue segajäägi (residual electricity mix) metoodika alusel arvututse tulemusel on aastatel 2019–2021 elektrienergia emissioon suurenenud. Tallinna Sadama tegevusest tingitud KHG heite emissioon laiemas ulatuses ehk koos operaa- torite, üürnike ja laevakülastustega (scope 1, 2, 3 kokku) oli 2021. aastal 128 914 tonni CO 2 , mis on võrreldes 2020. aastaga suurenenud 14% (2020: 112 809 t CO 2 ekv), eelkõige seoses 2020. aastal COVID-19 pandeemiast tingitud väiksema laevakülastuste arvu ja 2021. aastal kahe kruiisilaeva terve aasta seisuajaga sadamas. 2020. aasta aruandes avaldatud KHG emissiooni number muutus seoses arvutusmetoodika muutumisega ja külastatavate laevade sadamas seismise ja manööverdamise aja suurenemise ning emissiooni algandmete olulise täpsustusega. Suurimat mõju avaldas kahe kruiisilaeva terve aasta seismine Vanasadamas, mille emissioon moodustas 95% kõikide külastatavate kruiisilaevade koguemissioonist ja 58% Vanasadama laevakülastuse koguemissioonist. 2021. aastal 55% KHG emissioonist andis sadamaid külastavate laevade KHG emissioon, mis on 5% enam võrreldes 2020. aastaga. KHG heite emissioonist ligi 28% oli elektritarbimine, millest omakorda Tallinna Sadama tarbimine moodustas vaid 2% tänu taastuvelektri kasutamisele üleminekule. 2022. aasta laiemas ulatuses KHG heide selgub 2023. aasta esimesel poolel tulenevalt seotud osapoolte mahukate andmete uuendamise vajadusest. Tallinna Sadama enda otsene ja kaudne KHG heide (scope 1 ja 2 kokku) oli 2022. aastal 21 623 tonni CO 2 ekvivalendina (2021. aastal 23 847 tonni CO 2 ekvivalendina). Sellest 72% on seotud Eesti mandri ja suursaarte vahelise parvlaevaliikluse opereerimisega. Võrreldes eelneva aastaga vähenes kontserni CO 2 emissioon ligikaudu 9% (võrreldes 2019. baasaastaga –35%), mis oli peamiselt tingitud emaettevõtte üleminekust taastuvenergiaallikast toodetud elektrile (tuul ja päike) ja TS Laevade energiatõhususe meetmetega saavutatud väiksemast reisiparvlaevade kütusekulust. Oma panuse andis ka säästlikumate sõidukite kasutusele võtmine emaettevõttes. TS Laevade CO 2 emissioon liinireisi kohta oli 2022. aastal 8% väiksem kui 2021. aastal (ja 16% väiksem kui 2019. aastal, emaettevõte kasutuses olevate liikuvate seadmete emissioon vähenes 2022. aastal 11% võrreldes 2021. aastaga. 2022. aasta suvel ehk laevakülastuste sagedasel ajal viis Eesti Keskkonnauuringute Keskus Tallinna Sadama tellimusel läbi õhukvaliteedi pidevmõõtmised Vanasadamas ja hindas õhu- saaste olukorra muutumist sadamas laevade sisenemisel, väljumisel, sadamas seismise ajal ning laevale suunduvate autode mõju. Mõõdeti nii lämmastikdioksiidi, vääveldioksiidi, peen- osakeste kui musta süsiniku kontsentratsiooni õhus. Mõõtmiste jooksul külastas Vanasadamat kokku 278 laeva. Välisõhu kvaliteedi mõõtmiste tulemused andsid kinnituse, et Tallinna Sadam on tulemuslikult maandanud sadamat külastatavate laevade ja autodega seotud õhusaaste riske ning uuringud ei tuvastanud piirnormide ületamist ühegi mõõdetud saasteaine puhul. Mõõdame oma tegevusega kaasnevat KHG emissiooni aastast 2019 lähtuvalt saasteallika omandist või kontrollist erinevate mõjualade (scope) lõikes: • Scope 1 — Tallinna Sadama otsesed saasteallikad (Tallinna Sadama omandis olevad laevad, sõidukid, muu tehnika ja katlamajad). • Scope 2 — Tallinna Sadama kaudsed saasteallikad (ostetud elektri- ja soojusenergia Tallinna Sadama omandis olevatele hoonetele ja infrastruktuurile). • Scope 3 — muud kaudsed saasteallikad (üürnikud, operaatorid, sadamat külastavad laevad, sadamat läbiv liiklus ja ro-ro kaup, lasti käitlemise seadmed, raudteeliiklus). Kuna suuremad otseselt Tallinna Sadama KHG emissiooniga (scope 1-2) seotud mõjud on (reisiparvlaevade) kütus, elektri- ja soojustarbimine ning transpordivahendite valik, siis on energiatõhusus ja taastuvenergiaallikate suurem kasutus peamised märksõnad KHG vähendamiseks. KHG emissiooni arvutamisel oleme lisaks digitaliseerimisele parendanud metoodikat ning võtnud kasutusse uued Stockholmi Kekskonnainstituudi (SEI) poolt väljatöötatud juhised, mis võtavad arvesse Eesti-keskseid eeldusi ja tingimusi. Seega on võrreldes eelnevate aastate aruannetes avalikustatud KHG emissiooni andmetega toimunud tagasiulatuvalt täpsustused ja muutused aastate 2019–2021 KHG emissiooni tulemustes, mis on tingitud CO 2 arvutamise metoodika muutusest, tagantjärele eelnevate aastate näitajate korrigeerimisest ning 28% Elektritarbimine 55% Laevad 10% Liikuvad seadmed 7% Soojustarbimine 128 914 tonni CO 2 ekv SISUKORD m 3. Keskkond | lk 30 Mida oleme teinud puhtama välisõhu saavutamiseks? Liiklusjuhtimissüsteem Tark Sadam (sõiduautode ja veokite automaatne check-in, ootealale ja laevale juhtimine), mis on rakendatud Vanasadamas, Muuga sadamas ja Paldiski Lõunasadamas, lihtsustab ja kiirendab veokite ja autoga reisijate sadamaalal liiklemist ja reisile registreerumist, misläbi vähenevad ka õhku paisatavad heitekogused sadamaalal. Raskeveokite ja muude sõidukite kesklinnast välja viimine. Vanasadama ala liikluskoormuse vähendamiseks, ja piirkonna mürataseme ja õhukvaliteedi parandamiseks suunatakse üha enam raskeveokeid ja muid sõidukeid Vanasadamast Muuga sadamasse ja Paldiski Lõunasadamasse. Nii Paldiski–Kapellskäri liinil kui ka Muuga-Vuosaari liinil teenindavad sõidukeid mõlemal liinil kaks ro-pax 9 tüüpi laeva. Paldiski Lõunasadama ja Muuga sadama ro-ro osakaal kogu Tallinna Sadama ro-ro ühikute arvust moodustas 30% (2021: 34%). Naﬅaterminalide kaupadest pärinevate lõhnaprobleemide leevendamiseks on Muuga sadama piirkonnas õhuseirejaamad ja e-ninade võrgustik, mille abil on võimalik kiirelt tuvastada lõhnahäiringu ja tekitaja asukoht ning asuda probleemi koheselt lahendama. Piirkonnas leviva ebameeldiva lõhna (sh naﬅasaaduste, gaasi ning keemia) kohta esitati Keskkonnaametile 2022. aastal kokku 110 kaebust (2021: 233), millest ainult 4 lõhna- episoodil (2021: 9) võib otseselt või kaudselt seostada Muuga sadamast tulenevate tegevustega. Kaebuste analüüsist nähtub, et piirkonna lõhnahäiringute tekkimisel on oluline osa teistel ümbruskonnas paiknevatel ettevõtetel, millele viitab ka asjaolu, et 90% kaebustest laekusid Keskkonnaametisse ajal, mil tuul ei puhunud Muuga sadama poolt. Õhukvaliteedi seire tulemused aastate lõikes on toodud Tallinna Sadama veebilehel. Alates 2021. aastast on Vanasadamas kasutusel kaldaelektriseadmed liinilaevadele. 2022. aastal kasutasid Tallinna–Helsingi kui ka Tallinna–Stockholmi liini reisilaevad Megastar, Baltic Queen, Finlandia ja Viking XPRS Vanasadamas kai ääres seistes kaldaelektriga ühendamise võimalust. Sadamas seisvad laevad saavad maapealset elektrit kasutades seisata laevamootorid ning seeläbi vähendada õhku paisatavaid heitgaase ja tahkeid osakesi, mis aitab parandada õhukvaliteeti ja vähendada vibratsiooni ning müra nii sadamas kui ka linnaruumis. Arvestuslikult väheneb ühe kaldaelektrit kasutava reisilaeva CO 2 heidete maht ligikaudu 100 tonni kuus. Projekti rahastati Euroopa Liidu kaasﬁnantseeritava projekti TWIN-PORT III raames, investeeringu kogumaht oli 3,5 mln eurot. 2021. aastal asusid Vanasadamasse saabuvaid ja lahkuvaid Tallinn–Helsingi liinil sõitvaid laevu teenindama automaatsed sildumisseadmed kolmel enimkasutataval kail, mis aitavad kokku hoida sildumisele kuluvat aega, muuta sildumine ohutumaks ning säästa keskkonda. Automaatsildumisseadmete paigaldamise eesmärk on samuti laevade poolt õhusaaste vähendamine sadamas manööverdamis- ja sildumisaja lühendamise kaudu. Projekti rahastati Euroopa Liidu kaasﬁnantseeritava projekti TWIN-PORT III raames, investeeringu kogumaksumus oli üle 8 mln euro. Anname keskkonnasõbralikumatele laevadele sadamatasude soodustust ESI indeksi (Environmental Ship Index) 10 alusel. 2022. aastal andsime ESI indeksi alusel soodustust kokku 1288 laevakülastuse eest, mis moodustab 18% (2021: 16%) kogu laevakülastuste arvust. Tallinna Sadama tütarettevõte TS Laevad panustab KHG emissiooni vähendamisesse läbi reisiparvlaevadel BlueFlow kütusekulu jälgimise süsteemi ja reisiparvlaeval Tõll keskkonnasõbraliku hübriidtehnoloogia kasutamise. 9 Ro-pax laev (roll-on/roll-oﬀ passenger vessel) on ro-ro-tüüpi laev, millel on lubatud peale võtta rohkem kui 12 reisijat. Laeval võib olla parvlaevaga sarnaseid mugavusi ja teenuseid, kuid peamine on sõidukite liiniliiklus. 10 ESI põhineb laeva lämmastikuühendite (NO x ), väävliühendite (SO x ), tahkete osakeste (PM) ja CO 2 heitkoguste arvestamisel ning võtab arvesse ka laeva ühendamist kaldaelektriga ja selle kasutamist sadamas. https://www.environmentalshipindex.org SISUKORD m 4. Meie inimesed | lk 31 4 Meie inimesed 4.1 Töötajad Tallinna Sadam annab tööd ligi 500 inimesele. Kontserni keskmine töötajate arv 2022. aastal oli 468 inimest (2021: 469 inimest). Ettevõtte kestlikku arengut aitab tagada mitmekesine ja laialdase kogemuste pagasiga töötajaskond. Keskmise töötasu 11%-line kasv 2022. aastal oli tingitud peamiselt töötasu korrigeerimisest eelkõige madalama palgaga töötajatel, preemiate ja toetuste suurendamisest ning ühekordsete koondamistasude maksmisest seoses töökorralduse muudatustega. Töötajate arv ja tööjõukulud Keskmine töötajate arv 600 500 400 300 200 100 0 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5000 0 2018 2019 2020 2021 2022 Tööjõukulu inimest tuh EUR 19 420 19 867 19 491 20 920 496 492 465 469 23 165 468 SISUKORD m 4. Meie inimesed | lk 32 Tallinna Sadama töötajate keskmine staaž on 9 aastat. Kõrgeim (15,7 aastat) on see sadamategevustega seotud töötajate hulgas ning madalaim meie noores tütarettevõttes TS Laevad (4,3 aastat). Töötajate sooline jaotus on tingitud ettevõtte põhitegevustest, milleks on sadamamajandus ja laevandus. Laevapere liikmete, kaimadruste ja remonditöölistena soovivad tööle asuda pigem mehed. Tallinna Sadama laiendatud juhatuse ja tütarettevõtete juhtide 15-liikmelisse juhtkonda kuulub aasta lõpu seisuga 4 naist ehk naiste osakaal juhtkonnas on 26,6% (2021: 36%). Oleme võtnud eesmärgiks tõsta naisjuhtide osakaalu 45%-ni aastaks 2030. Soolise palgalõhe näitaja ehk naiste keskmise tunnitasu suhe meeste keskmisesse tunnitasusse oli 2022. aastal 78% (2021: 80%). Naiste osakaal ettevõttes on madal, kuid naised töötavad rohkem tippspetsialistina ja juhtivatel, kõrgemalt tasustatud positsioonidel. 2022. aasta lõpu seisuga töötas Tallinna Sadama grupis kuni 35-aastaseid inimesi 16% (2021: 15%). Ettevõtte konkurentsivõime suurendamiseks ja innovaatilise mõtteviisi tagamiseks oleme pikaajalise kestliku arengu eesmärgina võtnud sihiks kasvatada seda näitajat 2030. aastaks 25%-ni. Kõrgemas vanuses spetsialistidele järelkasvu tagamiseks sõlmimisime 2019. aastal koostööleppe Mereakadeemiaga, mis on aluseks praktikaja teadusalase koostöö edendamiseks ning 2022. aastal pakkusime praktikat 16 Mereakadeemia ja Eesti Merekooli tudengile. Töötajate vanuseline jaotus seisuga 31.12.2022 Töötajate sooline jaotus seisuga 31.12.2022 11 GRI (Global Reporting Initiative) aruandlusstandardi mitmekesususe ja võrdsete võimaluste näitaja GRI 405 (Diversity and Equal Opportunity). 24% Naised 76% Mehed Kokku 468 töötajat 150 125 100 75 50 25 0 < 30 30–39 40–49 50–59 60–69 ≥ 70 Naised Mehed 3 11 92 102 65 57 31 18 32 34 12 12 SISUKORD m 4. Meie inimesed | lk 33 4.2 Personalistrateegia Tallinna Sadama personalistrateegia järgnevate aastate fookused on: ühtsustunne ja hea koostöö, arengu ja tervise toetamine, nutikad tööprotsessid ja efektiivne töökorraldus ning uuendusmeelsus. Personalistrateegia eesmärgiks on pühendunud inimesed õigetes rollides. Personalistrateegia peamisteks mõõdikuteks on meie inimeste pühendumuse indeks ja vabatahtlik voolavus. Samuti jälgime mainet tööandjana ning osaleme Kantar Emori poolt korraldatavas tööandja maine uuringus. Töötajate pühendumuse jälgimiseks viime igal aastal läbi töötajate pühendumuse uuringu. 2022. aastal muutsime uuringu metoodikat, mille tulemusel koondaime grupi kõigi ettevõtete küsimustikud üheks ühiselt kasutatavaks, analüüsitavaks ja võrreldavaks küsimustikuks. Töötajate pühendumuse indeksit mõõdame 7 punkti skaalal. 2022. aastal vastas uuringule 70% töötajatest ning pühendumuse indeks oli 7 punkti skaalal 6,1 (2021: 5,9 punkti). Töötajate vabatahtlik voolavus oli 2022. aastal 7,9% (2021 6,8%), eesmärk on hoida see näitaja 10% piires. Kantar Emori poolt korraldatavas tööandja maine uuringus oli Tallinna Sadam eelistatuimate tööandjate pingereas palgatöötajate sihtrühmas oleme kahel viimasel aastal olnud kuuendal kohal. Oma inimeste pingutuse ja heade tulemuste märkamiseks on meil heaks traditsiooniks anda kord kvartalis üle Kvartali Tähe tunnustus. Selle traditsiooniga tunnustab juhtkond iga kvartal töötajaid, kes on viimaste kuude jooksul oma töökuse, meie väärtuste esindamise või algatusvõime poolest eriliselt silma paistnud. Lisaks saavad kolleegid iga aasta lõpus valida ja tunnustada Aasta Tegijaid ehk inimesi, kes on esindanud kõige paremini Tallinna Sadama väärtuseid. Tallinna Sadamas toetame inimeste erialast arengut ning füüsilist ja vaimset tervist. Viimaste aastate prioriteediks on olnud digioskuste arendamine ja juhtimiskvaliteedi tõstmine Tallinna Sadama juhtimispõhimõtete alusel. Tallinna Sadama juhtimise arenguprogrammi lõpetas 2022. aasta kevadel 9 juhti ning sügisel alustas 11 uut juhti. 2022. aastal alustasime kord kvartalis toimuva Sadama Akadeemia seminaride sarjaga, mille käigus oma ala asjatundjad rääkisid meile äri ja infotehnoloogia vahelistest suhetest, energeetikast, rahatarkusest ja asjade internetist. Lisaks viisime läbi lühiseminare, kus meie ettevõtte ja välised eksperdid jagasid häid nippe kuidas nutikamalt igapäevaste digivahenditega toimetada. Uutele töötajatele mõeldes korraldame kord kvartalis toimuvat uue töötaja infopäeva, mille eesmärk on tutvustada uutele töötajatele ettevõtte eesmärke, erinevaid tegevusvaldkondi ja juhtimist. SISUKORD m 4. Meie inimesed | lk 34 Tervise hoidmiseks katame ka töötajate sportimise kulusid kokkulepitud piirmäära ulatuses ning võimaldame oma inimestel võtta nädala jagu lisapuhkust talvekuudel. Igal aastal on olnud meil heaks traditsiooniks tervisekuu korraldamine, mille raames oleme kutsunud külla huvitavaid esinejaid terviseteemadel ning korraldanud muid tegevusi, mis aitavad tõsta terviseteadlikkust või tutvuda uute võimalustega oma tervise hoidmiseks. Vaimse tervise hoidmiseks pakume töötajatele vaimse tervise nõustamist oma partneri Qvalitas Arstikeskus AS psühholoogide juures. Ühtsustunde hoidmiseks ja tervislikele eluviisidele tähelepanu pööramiseks korraldasime 2022. aastal mitmeid väiksemaid üritusi ja meeskonnategevusi. Ühtset inforuumi aitavad hoida regulaarsed infopäevad kõigile töötajatele, mis 2022. aastal toimusid nii ettevõttes kohapeal kui ka veebis otseülekannetena. Infopäevadel anname ülevaate ettevõtte eesmärkide täitmisest ja olulistest projektidest ning räägime ettevõtluskeskkonna arengutest. Samu teemasid kajastame ka ettevõtte siselehes Sadama Sõnumid. Ettevõtte juhtide ja valdkonna spetsialistidega koguneme ka kord aastas strateegiapäeval. 2022. aasta sügisel toimunud strateegiapäeval vaatasime arutelude ja ühiste töötubade käigus üle Tallinna Sadama strateegia 2022-2026, kogusime mõtteid nii 2023. aasta kui ka pikaajalisemate ettevõtte eesmärkide seadmiseks ja tulemusjuhtimise süsteemi parendamiseks. Ühiste eesmärkide poole aitab Tallinna Sadamas liikuda tulemusjuhtimise süsteem, mis tagab, et ettevõtte strateegilised eesmärgid on viidud iga meeskonna ja spetsialistini. Eesmärgistamisel peame oluliseks, et oodatavad tulemused oleksid selgelt kokku lepitud ja mõõdetavad. 2021. aastal võtsime kasutusele eesmärgistamise ja riskijuhtimise tarkvara PlanPro, mis aitab samuti kaasa eesmärgistamise kvaliteedi tõstmisele: töötajate eesmärgid on kõikidele nähtavad ning seotud otseselt ettevõtte eesmärkidega. Töötajatele laieneb kas aastane või kvartaalne tulemustasusüsteem kokkulepitud eesmärkide saavutamise alusel. Värbamisel ja edutamisel lähtume töötaja väärtustest, kogemustest ja kompetentsidest välistades diskrimineerimise soo, vanuse, rahvuse jms põhjal. 2022. ja eelneval aastal ei esinenud Tallinna Sadamas ühtegi diskrimineerimisjuhtumit. RATTAMATK HIIUMAAL TS LAEVADE KALDATÖÖTAJAD SISUKORD m 4. Meie inimesed | lk 35 4.3 Tööohutus Tööohutus on ettevõtte üks prioriteetidest. Töötajatest 40% on kontoritöötajad, kelle töökeskkonna kahjulikud mõjurid on seotud vähese liikumise (sundasend) ja arvutiga töötamisega. 60% töötajate töö on seotud kõrgendatud riskiga seoses töötamisega kõrgustel või öisel ajal. Suurem töörisk esineb neilgi, kes teostavad tuletöid, kasutavad ohtlikke seadmeid (tuubused, rambid), töötavad laevadel, kaidel, seadmetega ja reisiterminalides. Analüüsime töökeskkonna riske ning parendame töökeskkonda pidevalt võttes arvesse ka töötajate ettepanekuid töökohtade ajakohastamise osas. Suuname töötajad regulaarselt tervisekontrolli, tagame töötajate teadlikkuse töökeskkonna ohuteguritest ning kaitsemeetmetest, isikukaitse- ja abivahendite soetamise ning soodustame töötajate tervislikku eluviisi. Seoses seaduse muudatusega 2022. aastal ei eristata enam raskeid ja kergeid tööõnnetusi, vaid tööõnnetuseks loetakse kõiki töötaja tervisekahjustusi, mis toimusid tööülesannete täitmisel. 2022. aastal juhtus üks tööõnnetus (käeluu murd libedusega), 2021. aastal toimus samuti üks tööõnnetus (kaimadruse käe põrutus laeva sildumisel) ning enne seda oli viimane tööõnnetus 2015. aastal. Oleme loonud tööohutuse e-õppe portaali uutele töötajatele, kes töötavad kontoris, reisiterminalis ja laevaliiklusjuhtimise keskuses, kus iga töötaja saab tutvuda iseseisvalt ohutusjuhendite, video- ja erinevate juhendmaterjalidega. E-õppega kaasneb teadmiste kontroll ehk test, mis kinnitab töötajate arusaamist töötervishoiu, tule- ja tööohutuse valdkonnast. E-õppe keskkonda hakatakse kasutama ka uute töötajate tööohutusalases sissejuhatavas juhendamises. PÄÄSTEÕPPUS KRUIISITERMINALIS KOOS PÄÄSTJATEGA SISUKORD m 5. Ühiskondlik panus | lk 36 5 Ühiskondlik panus 5.1 Liikmelisus organisatsioonides Tallinna Sadam teeb koostööd järgmiste organisatsioonidega: AmCham Briti-Eesti Kaubanduskoda Cruise Baltic Cruise Europe Digitaalehituse Klaster EcoPorts Euroopa sadamate keskkonnakaitseorganisatsioon Eesti Jõujaamade ja Kaugkütte Ühing Eesti Kaubandus- Tööstuskoda Eesti Keskkonnajuhtimise Assotsiatsioon Eesti Konverentsibüroo Eesti Logistika- ja Transiidi Assotsiatsioon Eesti Maksumaksjate Liit SISUKORD m 5. Ühiskondlik panus | lk 37 Eesti Sadamate Liit Eesti Siseaudiitorite Ühing Eesti Tööandjate Keskliit Euroopa Meresadamate Organisatsioon (ESPO) Läänemere Sadamate Organisatsioon (BPO) Paldiski Ettevõtjate Liit PARE PIANC Rahvusvaheline Sadamakaptenite Ühing (IHMA) Rail Baltica Business Network Rohetiiger Saksa-Balti Kaubanduskoda Urban Land Institute Vastutustundliku Ettevõtluse Foorum Eesti Vesinikutehnoloogiate Ühing SISUKORD m 5. Ühiskondlik panus | lk 38 5.2 Kestliku arengu koostöö ja vabatahtlik tegevus Üheks keskseks teemaks äritegevuses ja tulevikuplaanide tegemisel on meie jaoks teadlikkus kestliku arengu põhimõtetest ja oma teadmiste jagamine ning tegelemine oma tegevusvaldkondade mõju teemadega ühiskonnas. Kuues erinevas omavalitsusüksuses tegutseva sadamapidajana on meil vastutus kohalike kogukondade ees. Koostööd huvigruppidega teeme ka rahvusvahelistes organisatsioonides. Eestist Läänemere rohetaristu sõlmpunkti loomiseks alustasime möödunud aastal koostööd Rotterdami, Hamburgi, Rönne ja Gdynia sadamatega rohekütuste koridori projekti raames, lisaks sõlmisime kavatsuste protokolli Gdynia sadamaga koostööst logistilistes tarneahelates lisandväärtust loovate projekte käivitamiseks, mis on seotud rohelise vesiniku tootmise, ladustamise ja käitlemisega. Klaipeda sadamaga sõlmitud ühiste kavatsuste kokkulepe sätestab koostöö teadmiste ja kogemuste jagamiseks keskkonna, energiatõhususe ning jätkusuutliku arengu teemadel. Teeme tihedat koostööd Tallinna linnaga, et viia ellu Vanasadama arendusplaan Masterplaan 2030+ ja kujundada Vanasadama alast tänapäevane, kõrgetasemelise avaliku ruumiga, atraktiivne ja elav linnakeskus. Koostöö tulemusel avalikustati detsembris Vanasadama ala detailplaneeringute eskiisid. Atraktiivse linnaruumi kujundamisel ja kohaliku kogukonnaga sidususe loomisel on hea näide Vanasadama moodne ja mitmekülgne kruiisiterminal koos 850-meetrise promenaadiga, mis avab mereääre linnarahvale vaba aja veetmiseks ning loob uusi turismi ja ärivõimalusi. Kruiisiterminal on piirkonna kõige kaasaegsem, loodud keskkonda ja jätkusuutlikkust silmas pidades. Ligi 2000 inimest mahutav hoone avab lisaks reisijate teenindamisele veel rohkelt võimalusi erinevate sündmuste korraldamiseks. 2022. aastal toimus kruiisiterminalis kokku 100 erinevat sündmust. KRUIISITERMINALI PROMENAAD ON POPULAARNE AJAVEETMISKOHT SISUKORD m 5. Ühiskondlik panus | lk 39 Koostöös Eesti Kunstiakadeemia ja Tallinna linnaga toimus perioodil 2019–2022 uurimisprojekt „Tallinna vanalinna jätkusuutlik haldamine ja eksponeerimine“ 12 , mille eesmärk oli saada akadeemilist sisendit Tallinna vanalinna kui UNESCO maailmapärandi väärikaks ja jätkusuutlikuks haldamiseks, turistide logistika parendamiseks sadama ja vanalinna vahel, mis tagaks Tallinna Sadama reisijate ärisuuna kestliku arengu ja võimaluse reisijate arvu kasvatamiseks. Projekti eesmärkide täitmiseks jagatud toetussumma koos lisanduvate maksudega oli 231 tuh eurot. Tänu koostööle Tallinna Sadamaga sai EKA väga kõrge rahvusvahelise akrediteeringu — UNESCO kultuuripärandi õppetooli. Koostöös Mereakadeemiaga keskendume meremeeste haridustaseme tõstmisele ja järelkasvu tagamisele, aga ka laevade küberturvalisuse ning logistikaahela digitaliseerimise projektidele. Teeme koostööd ka teiste teadusasutustega Eestis ja mujal nii digilahenduste väljatöötamisel kui ka uuenduslike ehitustehniliste võimaluste analüüsimisel, tutvustame tudengitele Tallinna Sadamat, kaasame praktikante ja meie töötajad annavad vabatahtliku tegevuse korras külalislektoritena loenguid oma valdkonnas. 2022. aastal toimusid Vanasadamas Tallinna Sadama kaaskorraldusel suurüritused Tallinna Merepäevad, Red Bull lennupäev ning taliujumise festival ICESWIM 2022. Traditsiooniliselt korraldame koos Verekeskusega doonoripäevi, kust võtavad osa nii Tallinna Sadama ja koostööpartnerite töötajad kui ka teised vabatahtlikud vereloovutajad. 2022. aastal toimusid doonorpäevad nii Vanasadamas kui Muuga sadamas. TALLINNA KESKAEGNE VANALINN KUI TURISMIMAGNET TALIUJUMISE FESTIVAL ICESWIM 2022 12 Projekti vahearuanded on jälgitavad Tallinna Sadama kodulehel toetuste juures www.ts.ee/toetused. SISUKORD m 5. Ühiskondlik panus | lk 40 TS Laevadel on traditsiooniks saanud korraldada koostöös politsei- ja piirivalveameti ning vabatahtlike päästjatega parvlaevadel Mereohutuse päevi, mille raames tutvustatakse reisijatele päästevestide õiget kasutamist ning antakse muud olulist infot mereohutuse kohta. Tallinna Sadam on ühinenud heategevusliku algatusega „Annetame aega“, kus meie töötajad panustavad vabatahtliku tegevusega nii loodushoiu, hariduse kui ka tervishoiuvaldkonda. Meie töötajad kogusid Ukraina sõjapõgenike lastele maiustusi, värviraamatuid ja –pliiatseid, mida pakkusime reisiterminalides Soome suunduvatele põgenikele kui ka parvlaeval Isabelle viibivatele lastele. Reisiterminali A paigaldatud reisiraamatukogusse annetasid lisaks Eesti Hoiuraamatukogule raamatuid nii meie töötajad kui ka Vanasadama kogukonna liikmed. Tallinna Sadama üheks kestliku arengu prioriteediks on puhas Läänemeri. Võitlemaks suitsukonide reostuse vastu on Tallinna Sadama sadamate aladele paigutatud spetsiaalsed hääletamisvõimalusega suitsukonide prügikastid ehk Ballot Bin’id. Tallinna Sadama grupi töötajad korjasid maailmakoristuskampaania raames Vanasadama alalt ja selle lähiümbrusest ligi 400 liitrit prügi, millest enamuse moodustasid suitsukonid. Rohetiigri projektis teeme koostööd Eesti erinevate ettevõtetega, et suurendada ringmajanduse osa jäätmete käitlemisel ning püüelda tasakaalustatud majandusmudeli poole. REISIRAAMATUKOGU AVAMINE REISITERMINALIS A KORJASIME 400 LIITRIT PRÜGI SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 41 6 Majandustulemused 6.1 Põhinäitajad 13 Näitaja Ühik 2022 2021 muutus % Müügitulu tuh EUR 121 703 110 051 11 652 10,6% Ärikasum tuh EUR 30 787 29 758 1 029 3,5% Korrigeeritud EBITDA 14 tuh EUR 55 817 54 046 1 771 3,3% Põhivara kulum ja väärtuse langus tuh EUR –25 312 –24 761 –551 2,2% Tulumaks tuh EUR –4 193 –3 275 –918 28,0% Kasum tuh EUR 25 592 25 612 –20 –0,1% Investeeringud tuh EUR 13 856 14 718 –862 –5,9% Töötajate arv (keskmine) in 468 469 –1 –0,2% Kaubamaht tuh tonni 17 761 22 397 –4 636 –20,7% Reisijate arv tuh in 7 027 3 542 3 485 98,4% Laevakülastuste arv tk 7 130 7 333 –203 –2,8% Varade maht perioodi lõpus tuh EUR 621 229 629 538 –8 309 –1,3% Netovõlg perioodi lõpus tuh EUR 143 011 168 474 –25 463 –15,1% Omakapital perioodi lõpus tuh EUR 380 976 380 895 81 0,0% Aktsiate arv perioodi lõpus tuh tk 263 000 263 000 0 0,0% Ärikasum/müügitulu 25,3% 27,0% Korrigeeritud EBITDA/müügitulu 45,9% 49,1% Kasum/müügitulu 21,0% 23,3% EPS: kasum/kaalutud keskmine aktsiate arv EUR 0,10 0,10 0,00 –0,1% 13 Tabelis esitatud suhtarvud võivad sisaldada ümardamisest tulenevaid vahesid. 14 Korrigeeritud EBITDA = kasum enne kulumit, vara väärtuse langust, ﬁnantstulusid ja -kulusid (kokku) ning tulumaksukulu ja korrigeerituna varade sihtﬁnantseerimise amortisatsiooniga. Omakapital/aktsiate arv EUR 1,45 1,45 0,00 0,0% Kasum/varade maht 4,1% 4,1% 0,1 – Kasum/omakapital 6,7% 6,7% 0,0 – Aktsia hind perioodi lõpus 1,42 1,86 –0,44 –23,7% P/E: Aktsia hind/kasum aktsia kohta 14,6 19,1 –4,5 –23,6% SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 42 6.2 Majanduskeskkond IMFi prognoosi 15 kohaselt kasvas maailmamajandus 2022. aastal 3,4%, mis jäi aasta tagusele prognoosile alla (+4,4%). Majanduskasvu aitasid vedada sisenõudluse suurenemine (majapidamised kulutasid piirangute ajal tekkinud sääste) ja ettevõtete poolt tehtud investeeringud suurenenud nõudluse rahuldamiseks. Pakkumise poole pealt leevedusid tarneahela probleemid ja transpordikulud langesid. Majanduse kasvu hoidis tagasi kõrge inﬂatsioon ja sõda Ukrainas, mis pärsib majanduslikku aktiivsust. Keskpangad on kõrge inﬂatsiooni vastu asunud võitlema intressimäärade tõstmisega. Kasvu pidurdas ka COVID-19 kiire levik Hiinas, kuid hiljutine taas avanemine annab lootust kiireks taastumiseks. 2023. aasta majanduskasvuks prognoosib IMF 2,9% ja 2024. aastal 3,1%, Lähiaastate kasv jääb aga alla 2000–2019 perioodi keskmisele 3,8%-le kasvule. Riskid majanduses on kaldu pigem languse suunas. Positiivse poole pealt saab välja tuua, et nõudlus võib paljudes riikides kasvada või inﬂatsioon langeda kiiresti. Negatiivse poole pealt on ohuks Hiina tervisenäitajad, sõda Ukrainas ja karmistunud rahastamistingimused võivad tekitada võlakriisi ehk kõrge võlakoormusega majandused ei pruugi suuta oma võlga teenindada. Enamuses riikides on probleemiks, kuidas vähendada elukalliduse kaasa toonud inﬂatsiooni. Intresside tõstmine aitab inﬂatsiooni küll vähendada, aga tekitab probleeme ﬁnants- ja võlakoormuse stabiilsusega. Maksutoetused peaksid olema suunatud eelkõige neile, keda kõrged energia- ja toiduainete hinnad mõjutavad. Selleks, et inﬂatsiooni kiiremini kontrolli alla saada, tuleks laiapõhjalistest maksutoetustest loobuda. Inﬂatsiooni vedanud energiahinnad on samal ajal langenud kiiremini kui oodati, vaatamata Ukraina sõjale järgnenud šokile. Eesti majanduslangus 2022. aastal oli Statistikaameti esialgse hinnangu järgi 1,3% (IV kvartalis oli langus 4,1%). Eesti Panga prognoosi kohaselt jääb 2023. aasta kasv tagasihoidliku 0,4% juurde ja kasvab siis juba kiiremas tempos (+3,1% 2024. ja +4,4% 2025. aastal). 2022. aasta inﬂatsioon oli 19,4%, mis on viimase 23 aasta kõrgeim tase, varasem tipp oli 10,4% 2008. aastal. Tarbijahindade kasvule aitasid kaasa eelkõige kulutused eluasemele (+50,8%), transpordile (+22,8%) ja toidule (+19,9%). Hinnatõusu taga oli energiahindade (vedelkütused, gaas, elekter) tõus. Kuigi energiahinnad on langenud, siis inﬂatsioon püsib kõrgel ka 2023. aastal jäädes 9% lähedale. 2024. aastal oodatakse hindade kallinemist juba alla 3%. Vaatamata hindade ja intressimäärade tõusule on tarbimine olnud Eestis jätkuvalt tugev. Tarbimist toetasid pandeemia ajal tekkinud säästud ja teisest pensionisambast raha välja võtmine. Samas peab arvestama, et enamus nendest säästudest on juba leidnud tee tarbimisse ja mingi hetk peab ka tarbimine vähenema. Finantsinspektsioon tõi välja, et hoiuste kasv 2022. aastal oli vaid 1%. Eraisikute hoiused kasvasid 7%, kuid see kasv tuli suuremate hoiuste arvelt — kaks kolmandikku eraisikute säästudest on 10% hoiustajate käes. Alla 20 000-euroste hoiuste maht vähenes, kuna kõrged energiahinnad, tõusnud intressid ja toiduainete kiire hinnakasv ei võimaldanud sääste kasvatada. Ka 2023. aastal jääb palkade tõus (8,7%) eeldatavasti alla hindade tõusule ehk säästude kasvu oodata ei ole. Majanduse üldine jahenemine on toonud kaasa ka tööpuuduse kasvu. Eesti Panga hinnangul kasvab töötus 2022. aasta 5,7% tasemelt 2023. aastal 8,5%-le ja ka 2024. aastal veel olukord ei parane (8,7%). Oma osa tööpuuduse kasvus annavad ka Ukraina sõjapõgenike kajastamine tööturu statistikas. 16 Tallinna Sadama majandustulemustele on positiivselt mõjunud COVID-19 kriisi leevenemine ja reisimisele kehtestatud piirangute kadumine. Negatiivne mõju on majandustulemustele avaldunud tulenevalt Ukraina sõjast, energiahindade ja üldisest hindade tõusust, intressi- määrade kasvust ning palgasurvest. Ukraina sõda ja sellega kaasnenud sanktsioonid Venemaale ja Valgevenele on vähendanud kaubamahte ning mõjutavad ka kruiisilaevade külastusi. Energiahindade tõus on tõstnud nii elektrienergia kui kütuste kulusid. Tõusnud on ka sisse ostetavate kaupade ja teenuste hinnad. Vaatamata võlakoormuse vähendamisele on euribori tõus kasvatanud võla teenindamisega seotud kulusid. Kasvanud energia- ja tarbijahinnad mõjuvad samas positiivselt TS Laevade reisiparvlaevade teenuse tulule, kuid teisalt tähendavad ka suuremat tegevuskulu. 15 IMF „World Economic Outlook Update“, jaanuar 2023. 16 Statistikaamet, Eesti Pank, Finantsinspektsioon, ajakirjandus. SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 43 6.3 COVID-19 pandeemia ja Vene-Ukraina konﬂikti mõju COVID-19 pandeemia tõttu riikide poolt kehtestatud kaitsemeetmete mõju avaldus kontsernile alates 2020. aasta märtsi teisest poolest. Kehtestatud piirangud avaldasid mõju peamiselt turismisektorile ja reisijate liikumisele, mis omakorda on mõjutanud kontserni reisisadamate segmendi tulemust. Reisisadamate segmendis on 2021. aasta sügisest toimumas taastumine, 2022. aasta lõpuks on reisijate arv taastunud 72%-ni pandeemia eelsest tasemest. Pandeemia mõju teistele ärisegmentidele ei ole olnud märkimisväärne. Seoses 24. veebruaril 2022 puhkenud Vene-Ukraina sõjaga ning seejärel Lääne riikide poolt Venemaale kehtestatud sanktsioonidega avaldub mõju kontserni äritegevusele eelkõige kaubaäris. Venemaa päritolu kaup (vedellast ja väetised), mille lähte- või sihtriik on Venemaa, moodustas varasemalt kontserni kogu kaubamahust keskmiselt ligi kolmandiku ning valdav enamus sellest oli Venemaa eksport. Sanktsioonide rakendamine ja ulatuse laiendamine on 2022. aastal toimunud järk-järgult erinevatel ajahetkedel. Täiendavalt 6. oktoobril 2022 vastu võetud Euroopa Liidu kaheksandale sanktsioonide paketile, mis nägi ette impordikeelu rakendamise varasemate lepingute alusel tarnitavatele naﬅast saadud õlitoodetele sõltuvalt kaubagrupist alates 2022. aasta detsembrist või 2023. aasta veebruarist, otsustas Vabariigi Valitsus 27. oktoobril 2022 keelustada Venemaa naﬅasaaduste impordi ja transiidi alates 5. detsembrist 2022. Lisaks rakendati Valgevene kaubale Eestis täielikud sanktsioonid alates 1. märtsist 2022. Valgevene päritolu kaup (vedellast) moodustas 2021. aastal kontserni kogu kaubamahust 9%. Venemaa ja Valgevene suunaliste sanktsioonide (nii naﬅasaaduste impordi ja transiidi keelustamise kui sanktsioneeritud isikutega seotud ettevõtete majandustegevuse peatamise) negatiivne mõju kontserni majandustulemustele võrreldes 2021. aasta tulemusega on kokku hinnanguliselt ca 7 mln eurot aastas. 2022. aasta tulemustes kajastub sellest 3,5 mln eurot, mis on oodatust vähem. Selle põhjuseks on asjaolu, et sanktsioonid lisandusid järk järgult aasta jooksul, mistõttu Venemaa ja Valgevene kauba osakaal küll langes, kuid moodustas siiski 21% ehk 3,7 mln tonni kontserni kaubamahust. Eeldatavalt avaldub ülejäänud sanktsioonidest tingitud mõju 2023. aastal. Samaaegselt on vedellasti kaubaoperaatorid tegemas pingutusi sanktsioneeritud kauba asendamiseks alternatiivsete kaupadega. Teataval määral suurenes mitte-Venemaa ja -Valgevene kauba maht vedellastis juba 2022. aastal. Esitatud rahaline mõju lähtub 2021. ja 2022. aasta tulemusest ja aruande kinnitamise hetke olukorrast ning seda ei saa käsitleda prognoosina tulevaste perioodide kohta. Kõik kontserni klientideks olevad kaubaoperaatorid on Euroopa Liidus registreeritud ettevõtted ja arveldamine nendega toimub eurodes. AS Tallinna Sadam teeb igakülgset koostööd oma partnerite, Rahapesu Andmebüroo jt riigi institutsioonidega Euroopa Liidus kehtestatud sanktsioonide järgimiseks ja nende vastutustundlikuks rakendamiseks nii kaubale kui kontserni klientidele. Tagamaks Ukraina sõjapõgenikest reisijatele võimalikult mugav sihtkohta jõudmine, pakkusime Vanasadama reisiterminalides ukrainakeelset teenindust ja võimaldasime kasutada eraldi puhkealasid. Samuti oleme teinud koostööd reisioperaatoritega reisijatasude soodustuste võimaldamiseks sõjapõgenikele. SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 44 6.4 Turuülevaade: reisijad Läänemeri on üks tihedaima laevaliiklusega sisemeresid maailmas. Läänemere valgalas elab peaaegu 85 miljonit inimest ning laevaliiklus on üks peamisi piirkonna siseturismi transpordimeetodeid. Hinnanguliselt sõidab laevaga Läänemere idaosas aastas tavapäraselt kokku üle 40 miljoni reisija, mistõttu on see kõige tihedama rahvusvahelise reisilaevaliiklusega ala Läänemeres. Üheks suurema reisijate arvuga sadamaks on siin ka Tallinna sadam — Helsingi ja Stockholmi järel kolmandal kohal. Nende sadamate vahel sõidavad ka Läänemere suurimad, peamiselt reisijate veoks mõeldud reisilaevad. Võrreldes teiste Läänemere-äärsete piirkondadega soodustab tihedat laevaliiklust Eesti, Soome ja Rootsi vahel nii sihtsadamate omavaheline optimaalne kaugus reisilaevaliikluseks kui ka asjaolu, et suuremahuline reisilaevaliiklus toimub just nimetatud riikide pealinnade vahel, mis asuvad kõik mere ääres. Reisijate arv Läänemere idaosa sadamates * * Ei ole arvestatud sadamaid, mille reisijate arv moodustub peamiselt lähireisidelt (kestusega ca 1 h). Muud Mariehamn Turu Tallinn Stockholm Helsingi TS turuosa 2018 2019 2020 2021 2022 50 40 30 20 10 0 50% 40% 30% 20% 10% 0 mln reisijat 44,1 44,1 15,7 15,3 4,8 12,2 2,4 3,6 3,6 2,5 12,1 28% 23% 3,6 12,1 12,1 4,3 10,6 10,6 3,1 3,3 24% 24% 3,5 4,7 3,7 28,7 8,1 7,9 7,0 24% SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 45 Pandeemia järgselt on inimesed hakanud jälle reisima ning reisijate arv on 2022. aastal Läänemerel jõudsalt taastumas, kuigi sadamate vaates veel vaid 65–75% tasemel pandeemia eelse ajaga võrreldes. Kokkuvõttes kasvas Läänemere idaosa suuremate sadamate reisijate arv 2022. aastal ligi kaks korda (+87,2%) 15,3 mln reisijalt 28,7 mln reisijani. Kõige kiirem taastumine oli Helsingi ja Tallinna sadamates. 2022. aastal ei mõjutanud COVID-19 pandeemia enam kruiisiturismi märkimisväärselt, küll aga avaldas olulist negatiivset mõju Ukrainas puhkenud sõda. Kui enne Ukraina sõda oli Läänemere piirkond üks kiiremini kasvavaid kruiisiturismi reisisihtkohti ja Peterburi Läänemere kruiiside üks peamisi tõmbenumbreid, siis sõja tõttu on kruiisireisijate huvi selle Venemaaga piirneva regiooni vastu madal ning Peterburi on Läänemere kruiisisadamade kaardilt kadunud. Kruiisiﬁrmad muudavad marsruute ja otsivad alternatiivseid külastuskohti. Loodetud taastumine koroonakriisi piirangutest on Ukraina sõja ja üldise majanduslanguse tõttu edasi lükkunud. Kruiisireisijad Läänemere suurimates kruiisisadamates 2018 2019 2021 2020 2022 1000 800 600 400 200 0 tuhat reisijat KIEL KOPENHAAGEN ROSTOCK STOCKHOLM VISBY TALLINN HELSINGI PETERBURI SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 46 6.5 Turuülevaade: kaup Kaubamahu turuülevaade hõlmab Läänemere idakaldal asuvate riikide (Poola, Leedu, Läti, Eesti, Venemaa) ja Soome lahe äärseid Soome suuremaid sadamaid, kellest paljud käitlevad ka ida-läänesuunalist transiitkaupa. Sõda Ukrainas ning sellest tulenevad Venemaa ja Valgevene vastased sanktsioonid on muutnud kaubavedude marsruute Läänemerel kõikide lastiliikide osas. 2022. aasta kaubaveo turumaht oli 532,6 mln tonni, mis tähendas üle 5 mln tonni ehk 1% kaubamahu kasvu. Lastiliikidest kasvas ainsana vedellast (+24,7 mln tonni ehk +11%) ja seda tänu toornaﬅa ja naﬅasaaduste mahu suurenemisele Ust-Luga, Gdanski, Primorski ja Sköldviki sadamates. Segalasti maht vähenes ligi 19 mln tonni võrra (–19%), mida peamiselt mõjutas konteinerite ja metalli mahtude vähenemine Venemaa sadamates. Puistlast vähenes vaid 0,7 mln tonni võrra (–0,5%). Suurim langeja selles lastiliigis oli väetis (–11 mln tonni ehk –31%), kuid väetise langust aitas kompenseerida kivisöe ja teiste puistlatikaupade mahu kasv. Sadamate lõikes olid suurimateks kaubamahu kasvatajateks Gdansk (+15,0 mln tonni ehk +28%), Ust-Luga (+14,7 mln tonni ehk +14%) ja Sköldvik (+4,7 mln tonni ehk +25%) ja seda peamiselt vedellasti mahu kasvu tõttu ning Gdanskis lisaks ka kivisöe mahu suurenemisele Suurimad langused olid aga Peterburi (–23,3 mln tonni ehk –38%), Klaipeda (–9,4 mln tonni ehk –18%) ja Tallinna (–4,7 mln tonni ehk –21%) sadamates, mis oli tingitud Venemaa ja Valgevene vastaste majandussanktsioonide rakendamisest. Eelnevalt kirjeldatud muutuste tõttu suurenes Venemaa ja Balti riikide sadamate arvestuses Venemaa ja Läti sadamate turuosa ning vähenes Eesti ja Leedu sadamate turuosa. Venemaa sadamate turuosaks kujunes 66,4%, Eestil 9,2%, Lätil 12,4% ja Leedul 12,0% (2021. aasta andmetel vastavalt 65,4%, 10,5%, 10,3% ja 13,9%). Läänemere idakalda suuremate sadamate kaubamaht * * Graaﬁk sisaldab ka teiste Eesti sadamate kaubamahte, mida eelnevates aastaaruannetes käsitleti eraldi Segalast Ro-ro Konteinerid Puistlast Vedellast 600 500 400 300 200 100 0 mln tonni 2018 2019 2020 2021 2022 547 562 519 527 533 42 34 65 148 244 219 149 82 45 33 221 148 79 40 31 250 153 83 41 35 237 153 80 42 36 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 47 Läänemere idakalda suurimad sadamad olid Ust-Luga (124,1 mln tonni, turuosa 23%), Gdanski (68,2 mln tonni, turuosa 13%) ja Primorsk (57,1 mln tonni, turuosa 11%). Tallinna Sadam langes üheksandale kohale, turuosaga 3,3% (2021. aastal 7. koht, turuosaga 4,2%). Eesti sadamate kaubamaht vähenes 6,5 mln tonni võrra (–16%) 33,9 mln tonni tasemele, millest Tallinna Sadama turuosa suurima sadamana moodustas 52% (2021: 56%). Läänemere idakalda suuremate sadamate turuosa Eesti sadamate turuosa 23% Ust-Luga 5% Riia 11% Primorsk 5% Sköldvik 7% Peterburi 5% Gdynia 8% Klaipeda Butinge 3% Ventspils 13% Gdansk 3% Tallinn 17% Muud 52% Tallinn 24% Sillamäe 4% Paldiski Põhjasadam 5% Pärnu 6% Kunda 9% Muu SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 48 6.6 Tegevustulemused 2022. aastal mõjutas Tallinna Sadama tegevustulemusi COVID-19 pandeemiaga seotud piirangute kadumine ja Vene-Ukraina sõja algus. Pandeemiapiirangute kaotamine andis hoogu reisisadamate tegevusele: kasvas reisijate arv regulaarliinidel ja kruiisilaevade külastuste arv ning ka kruiisilaevade täituvus oli suurem. Sõja algus ja sanktsioonid tõid kaasa aga kaubasadamate mahtude languse. Kõrged energiahinnad, teenuste hindade kasv ja palgasurve tõstsid tegevuskulusid. Müügitulu kasvas 11,7 mln eurot (10,6%) 121,7 mln euroni. Müügitulu kasvu vedasid reisisadamad, samas kui kaubasadamate müügitulu vähenes. Reisijate arv kasvas 98% 7,0 mln reisijani. Reisijatasu kasvas tänu reisijate arvu kiirele kasvule 80,6%. Reisi- sadamate puhul peab arvestama, et 2022. aasta kevadel langetati sadamatasusid kõigile reisioperaatoritele seoses Tallinkiga sõlmitud kompromissiga. Kaubamahud vähenesid enam kui viiendiku võrra (-20,7%), kaubatasude langus oli väiksem, kuna toimusid olulised muutused kaupade segmendis (rohkem veeti kaupu, kus tasud kõrgemad). Kaubamaht kahanes sanktsioonide tõttu 4,6 mln tonni 17,8 mln tonnini. Kuigi kulude kasvutempo oli tulude omast kiirem, siis ärikasum siiski kasvas võrreldes aasta varasemaga 3,5%. Korrigeeritud EBITDA kerkis 3,3% ja kasum langes 0,1%. Kasumi langust põhjustas kõrgem dividendimakse ja sellega kaasnenud kõrgem tulumaks. Lisaks vähendas kasumit ﬁnantskulude suurenemine vaatamata võlakoormuse vähendamisele tulenevalt intressimäärade tõusust. 6-kuu euribor tõusis 2022. aasta lõpuks 2,7% lähedale (2021. aasta lõpus -0,55%). SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 49 Eesti mandri ja suursaarte vahel reisiparvlaevadega osutatava üleveoteenuse puhul kasvas reiside arv (+6,2%). Reiside arv kasvas nii Virtsu-Kuivastu kui ka Rohuküla-Heltermaa liinil. Suurem reiside arv ja mõne lepingulise tasumäära kasv seoses Eesti palga ja kütuse hinnaindeksite tõusuga tõi kaasa tulude kasvu. Lisaks tulude kasvule kasvasid ka kulud, eelkõige kütus ja tööjõukulud. Kuna 2021. aastal tehti suuremas mahus plaanilisi remontöid, siis remonttööde kulu aruandeaastal vähenes. Tulude kiirem kasv võrreldes kulude kasvuga suurendas segmendi ärikasumit ja korrigeeritud EBITDA-d. Multifunktsionaalse jäämurdja Botnica suvine rendiperiood oli taas tavapärane (2021. aastal oli rendiperiood 18 prahipäeva pikem tulenevalt Kanada tellija soovist). Vaatamata madalamale kasutusmäärale müügitulu kasvas, kuna prahitasud tõusid. Tuludest enam aga tõusid kulud. Kuludest tõusid enim kütusekulu, põhivarade remont ning muud kulud (valuutakursi kahjum), mistõttu ärikasum langes. Segmentide põhiselt näitasid tugevat kasvu reisisadamad ja reisiparvlaevad, tulemused nõrgenesid kaubasadamates. Kontserni müügitulu kasvas 2022. aastal 11,7 mln eurot (+10,6%) ja oli kokku 121,7 mln eurot. Tululiikidest kasvas tulu eelkõige reisijatasudest, üleveoteenustest ja rendi tuludest. Vähenenud laevakülastused kaubasadamates tulenevalt kaubamahtude langusest langetasid laevatasusid. Põhitegevusega seotud kulud kasvasid 10,3 mln eurot (+12,6%), ärikasum kasvas 1,0 mln eurot (+3,5%) ning kasum kahanes 20 tuh eurot (-0,1%). Kontserni loodud lisandväärtus 17 ehk panus Eesti majandusse oli 2022. aastal 79,3 mln eurot (2021: 75,4 mln eurot), näitaja kasvas eelkõige kasvanud tööjõukulude ja ärikasumi suurenemise tõttu. 17 Lisandväärtus = ärikasum + tööjõukulud + põhivara kulum ja väärtuse langus. SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 50 6.6.1 Reisijate arv Reisijate arv tegi läbi kiire kasvu, kuna kadusid COVID-19 liikumispiirangud. Reisijate arv kasvas 98% ja sadamaid külastas üle 7,0 mln reisija. Reisijate arv taastus kiires tempos jõudes aasta lõpuks ligi kahe kolmandikuni COVID-19 pandeemia eelsest tasemest. Kiire kasvu tegid läbi peamised liinid: Tallinn-Helsingi (+104%) ja Tallinn-Stockholm (+118%). Taastumist jätkas ka kruiisireisijate arv (+173%), mida suurendasid nii lisandunud külastused kui ka laevade suurem täituvus. Kruiisilaevade külastuste arv jäi koroonakriisi eelsetest tasemest siiski pea poole väiksemaks. Tallinn-Helsingi liini reisijate osakaal kogu reisijate arvust oli eelmisel aastal 88% (aasta varem 85%) ja reisijate arv liinil kasvas üle 3,1 mln inimese võrra. Liinireisioperaatorid hoidsid suhteliselt tihedat sõidugraaﬁkut Tallinn-Helsingi liinil ka kriisi ajal ja eelmisel aastal kasvas reiside arv veidi alla 1%. Tallinn-Stockholmi liinil kasvas reisijate arv 246 tuhande võrra ja reise tehti 85% rohkem. Kui Tallinn-Helsingi liinil oli laevade täituvus madalam kui kriisieelsel ajal, siis Tallinn-Stockholmi laevadel oli täituvus sama mis enne kriisi. Traditsioonilisi kruiisireisijaid oli 109 tuh reisija võrra rohkem kui aasta varem, kokku 172 tuh reisijat. Vanasadamat külastas 170 kruiisilaeva (2021. aastal 45) ja pärast kaheaastast pausi külastas Saaremaad 9 kruiisilaeva. Kruiisilaevade täituvus on endiselt madal. Kui enne kriisi olid täituvused ca 90–95%, siis kahel viimasel aastal on täituvus olnud alla 50%. Kruiisilaevade lähitulevikku mõjutab oluliselt sõda Ukrainas. Peterburi on varasemalt olnud Läänemere oluline kruiisisadam, mis tõi kruiisilaevu ka teistesse sama regiooni kruiisisadamatesse, kuid hetkel kruiisilaevad Peterburi ei külasta ning seoses Ukraina sõjaga on vähenenud ka Venemaa piiri äärse regiooni atraktiivsus turismi sihtkohana. Muuga-Vuosaari liinil (kaubasadamate segment) oli reisijate arvu kasv väiksem (22%), kuid tegemist on ainsa liiniga, mis on kasvanud viimased neli aastat järjest. Reisijate arv liinide lõikes 12 10 8 6 4 2 0 12 000 10 000 8000 6000 4000 2000 0 2018 2019 2020 2021 2022 mln reisijat laevakülastust Muud Kruiisireisijad Muuga-Vuosaari Tallinn-Stockholm Tallinn-Helsingi Reisi- ja kruiisi- laevakülastused 5679 5451 6111 5898 7,5 3,5 4,3 10,6 10,6 6,2 8,8 1,0 0,7 0,7 0,9 8,8 4,0 3,0 5672 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 51 6.6.2 Kaubamaht 2022. aastal kahanes kaubamaht meie sadamates 4,6 mln tonni võrra (20,7%) 17,8 mln tonnini, mis on Venemaa suunaliste sanktsioonide mõjul viimaste aastakümnete madalaim tase. Suurima languse tegid läbi sanktsioonidest puudutud vedellast (–3,7 mln tonni, –42%) ja puistlast (–1,7 mln tonni, –37%). Teiste lastiliikide mahud kasvasid: ro-ro 402 tuh tonni (+6%), konteinerid 228 tuh tonni (+12%), segalast 127 tuh tonni (26%) ja mittemereline 31 tuh tonni (aasta varem alla 1 tonni). Ro-ro kaubamaht on kasvanud üheksa aastat järjest ja kuna vedellasti mahud on kukkunud, siis eelmisel aastal oli ro-ro suurima mahuga lastiliik Tallinna Sadamas. 2022. aastal oli ro-ro osakaal ligi 39% kogu kaubamahust ehk 10 protsendipunkti enam kui aasta varem. Vedellasti osakaal oli aastatel 2017–2021 vahemikus 38–43%, eelmine aasta langes see 29%-le. Ro- ro kaubad liiguvad eelkõige Soome liinidel (Tallinn-Helsingi, Muuga-Vuosaari) ja suurem osa sellest Helsingi liini reisilaevadega, mistõttu enamus veeremi kasvust kajastub reisisadamate segmendi tuludes. Vedellasti mahud vähenesid 73% sanktsioonide alla sattunud Vene päritolu masuudi mahtude vähenemise tõttu. Puistlasti maht vähenes eelkõige Venemaale kehtestatud sanktsioonidest tingitud väetiste mahtude (ligi –90%) kukkumise tõttu. Languses oli ka puidugraanulite maht (–40%). Puistlastis suurenesid mahud kivikillustikus (+39%) ja teravilja toodetes (nisu +36% ja oder +33%). Konteinerkauba maht kasvas ligi 0,2 mln tonni võrra ehk 12% (TEUdes 18 18% 268 tuh TEUni). Detsembris külastas Muuga sadamat seni pikim konteinerlaev (258 m). Senisest neli korda suuremate konteinerlaevade vastuvõtmist võimaldab operaator HHLA TK Estonia poolt eelmisel aastal töösse võetud kaks suurt konteinerkraanat. Segalasti maht kasvas 0,13 mln tonni ehk +26% peamiselt paberipuu ja terasetoodete mahtude kasvu tõttu. Veosuundade lõikes oli suurem muutus transiitkaupade mahu kukkumine 5,7 mln tonni (–53%), importkauba mahu kasv 0,7 mln tonni (+14%) ja Eesti eksportkauba mahu kasv 0,4 mln tonni (+6%). Veosuundade lõikes moodustas kaubamahust 36% eksport, 35% import ja 29% transiit (2021. aasta vastavad näitajad olid 27%, 24% ja 48%). Transiidi osakaal langes aastaga tulenevalt sanktsioonidest ligi 20 protsendipunkti. Meie sadamaid läbiva kauba vedu ei ole oma olemuselt hooajaline. Tavapäraselt on kaubamahu kõikumised seotud turutingimuste muutustega (sh muutustega veetava kauba maailmaturu hindades) ja/või projektipõhiste kaubamahtude volatiilsusega. Eelmisel aastal oli olulisim kaubaveo mõjur Vene-Ukraina sõda, muutes nii tarneahelaid, energiahindu kui kogu regiooni logistikat. Kaubamaht lastiliikide lõikes 18 TEU (Twenty-foot Equivalent Unit) — standardühik konteinerite loendamiseks ja konteinerlaevade või konteineriterminaalide mahutavuse väljendamiseks. 20 jala pikkune konteiner võrdub ühe TEU-ga. 25 20 15 10 5 0 2018 2019 2020 2021 2022 mln tonni 2500 2000 1500 1000 500 0 laevakülastust Veerem Konteiner Segalast Puistlast Vedellast Kaubalaeva külastused 1754 1743 1637 1654 1458 20,6 19,9 21,3 22,4 17,8 5,3 5,4 5,6 6,5 6,9 1,9 1,8 1,8 1,9 2,1 3,6 4,5 4,4 4,7 2,9 8,8 7,6 9,1 8,8 5,2 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 52 6.6.3 Üleveoteenus reisiparvlaevadega 6.6.4 Multifunktsionaalne jäämurdja Botnica 2016. aastast osutab TS Laevad Eesti mandri ja suursaarte (Saaremaa ja Hiiumaa) vahelist siseriikliku üleveoteenuse osutamist reisiparvlaevadega vastavalt Eesti riigiga sõlmitud sõitjateveo avaliku teenindamise lepingule (tähtaeg 30.09.2026). Teenust tuleb osutada riigi kinnitatud sõidugraaﬁku kohaselt üheaegselt kuni nelja reisiparvlaevaga (suveperioodi tipuaegadel kuni viie reisiparvlaevaga). Teenuse eest ettenähtud lepinguline tasu on põhiosas ﬁkseeritud iseloomuga, millest osale kohaldatakse elukalliduse muutust väljendavaid hinnaindekseid. Väiksem osa tulust on muutuvtulu, mis sõltub teostatud reiside arvust. Muutuvtulule kohaldatakse samuti hinnaindeksit. Lepinguline tulu kaetakse piletitulu ja riigilt saadava ühistransporditoetusega, mis katab lepingulise tulu ja saadud piletitulu vahe, seega piletihinna võimalik muutmine riigi poolt ei mõjuta TS Laevade tulu ega kasumit. 2022. aastal tegid parvlaevad kokku 22 842 reisi, ehk 6% rohkem kui aasta varem, mille käigus teenindati 2,3 mln reisijat (+4%) ja 1,1 mln sõidukit (+0%). Riigi kui teenuse tellijaga kokkuleppel teostati suveperioodil (juuni–august) 436 lisareisi (2021: 327) üleveovõimsuse suurendamiseks tagavaralaevaga. 2013. aasta algusest osutame Eesti riigile jäämurdeteenust Soome lahe kaldal asuvate Eesti sadamate jaoks jäämurdeperioodil detsembrist kuni aprillini (lepingu tähtaeg on 20.04.2032). Tasu teenuse eest on püsitasu 120-päevalise hooaja eest, mida indekseeritakse tarbijahinnaindeksi alusel. Jäämurdehooaja välisel ajal rendime jäämurdjat Botnica välja erinevateks merenduse abitöödeks. Suvise töö leidmise võimalusi ja tulusust mõjutab sarnastele eritöödele spetsialiseerunud laevade prahiturg. Hinna ja nõudluse taset on enim mõjutanud naﬅatootjad, kes on ajalooliselt olnud suurimad vastavate teenuste ostjad. Jäämurdehooaja väliseks tööks sõlmis TS Shipping 2018. aastal viieaastase raamlepingu Kanada ﬁrmaga Baﬃnland Iron Mines, mille iga-aastase vajaduse kinnitab tellija aasta alguses ning vajadusel tellib lisapäevad hooaja jooksul. 2022. aasta tööperiood kujunes suvehooaja mõjul 18 päeva võrra (–7%) lühemaks 2021. aasta omast. Tasumäära indekseeriti inﬂatsiooniindeksiga. Reisiparvlaevade tegevusmahud MPSV Botnica prahtimine 2018 2019 2020 2021 2022 Reisijad Sõidukid mln reisijat/sõidukit 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0 2,3 2,4 2,0 2,2 2,3 1,0 1,0 1,0 1,1 1,1 300 240 180 120 60 0 100% 80% 60% 40% 20% 0 päeva 2018 2019 2020 2021 2022 Prahipäevade arv Kasutusmäär 242 261 249 267 249 66% 72% 68% 73% 68% SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 53 6.7 Tulud ja kulud Müügitulu ja EBITDA Müügitulu liikide lõikes Tallinna Sadama 2022. aasta konsolideeritud müügitulu oli 121,7 mln eurot, mis on 11,7 mln eurot ehk 10,6% rohkem kui aasta varem. Korrigeeritud EBITDA kasvas 1,8 mln euro võrra (+3,3%) 55,8 mln euroni. Kuna korrigeeritud EBITDA kasvas aeglasemalt kui müügitulud, siis korrigeeritud EBITDA marginaal langes 49%lt 46%ni. Üleveoteenus Laeva prahitasu (Botnica) Muude teenuste müük Elektrienergia müük Kasutusrendi tulu Resijatasu Kaubatasud Laevatasud 150 120 90 60 30 0 2018 2019 2020 2021 2022 mln EUR 48,5 29,5 8,9 5,8 11,4 17,1 7,2 130,6 46,7 30,2 17,1 7,1 12,0 5,4 9,7 130,5 37,6 6,8 7,0 11,6 9,1 29,0 107,4 110,1 29,8 9,8 6,2 12,0 5,7 7,2 37,4 4,5 33,6 10,2 7,1 13,4 10,3 7,5 37,2 121,7 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0 Müügitulu Korrigeeritud EBITDA Korrigeeritud EBITDA marginaal 2018 2019 2020 2021 2022 150 120 90 60 30 0 mln EUR 130,6 74,4 130,5 74,3 107,4 58,4 57% 57% 54% 110,1 54,0 121,7 55,8 49% 46% SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 54 Müügitulu kasvas kõigis tululiikides peale laevatasude. Enim suurenes reisijatasude tulu, mis tõusis 4,6 mln euro võrra (+81%) 10,2 mln euroni. Reisijatasu kiiret tõusu toetas reisijate arvu hüppeline kasv (+98%) pärast reisipiirangute kaotamist. Tulu üleveoteenuste osutamisest tõusis 3,8 mln euro võrra (+13%) 33,6 mln euroni. Üleveoteenuste tulu kasvas peamiselt tulenevalt reisitasude ja püsitasude muutuvosa indekseerimise tõttu, reiside arvu 6%-lisest kasvust ning diislikütuse hinnatõusust. Renditulu kasvas 1,4 mln euro võrra (+12%) kokku 13,4 mln euroni, peamiselt kuna Vanasadamas teenisime suuremat tulu kruiisiterminali kasutusele võtmisest, parkimisest ja soodustuste kaotamisest. Renditulu reisiparvlaevade segmendis kasvas laevade kaubanduspindadelt. Elektrienergia hindade kiire kasvu tõttu suurenes tulu elektrienergia müügist 0,9 mln eurot ehk 14% 7,1 mln euroni. Kaubasadamate osas oli kasv väiksem seoses Paljassaare sadama elektrienergia jaotusvõrgu müügiga (tulu ei saadud alates detsembrist 2021). Tulu muudest teenustest kasvas 0,5 mln eurot (+24%), tulude kasvu toetas reklaamimüügi kasv Vanasadamas ja vee müük kruiisilaevadele. Tulu jäämurdja Botnica prahitasust kasvas 0,4 mln eurot (+4%) 10,2 mln euroni, seda vaatamata prahipäevade vähenemisele. Kaubatasu tulu kasvas 0,3 mln eurot (+4%) vaatamata kaubamahtude vähenemisele enam kui viiendiku võrra. Kaubatasu tulude kasvu aitas kasvatada see, et madalama tasuga kaubad on asendunud kõrgema tasumääraga kaupadega. Ainsana vähenes laevatasude tulu, langedes 0,2 mln eurot (–0,5%) 37,2 mln euroni. Laevatasude languse põhjustasid vähenenud laevakülastuste arv ja vähendatud tonnaažitasu tariiﬁd reisilaevadele Vanasadamas. Muud tulud vähenesid 2022. aastal 0,3 mln euro võrra 1,4 mln euroni. Tulud vähenesid, kuna eelmisel aastal oli muude tulude all Paljassaare sadama varade müügist saadud tulud. Põhitegevusega seotud kulud (tegevuskulud, tööjõukulud ning põhivara kulum ja väärtuse langus) olid 91,9 mln eurot, kasvades aastaga 10,3 mln eurot ehk 12,6%. Kululiikidest kasvasid enim tegevuskulud 7,4 mln eurot (+21%) erinevate kululiikide kasvu tulemusel. Enim kasvas kütuse- ja energiakulu (+5,9 mln eurot ehk 51%) eelkõige hüppeliselt tõusnud energiahindade mõjul, mis kasvatas nii sadamategevuse kui reisiparvlaevade opereerimise kulu kui ka vahendatud elektrienergia kulu, mis teisalt kajastus suurema müügi- tuluna. Reisiparvlaevade kütuse kallinemine suurendas ühtlasi lepingulist tulu vastava hinna- indeksi kaudu reisitasu tulukomponendis. Põhitegevusega seotud kulud 100 80 60 40 20 0 mln EUR Tegevuskulud Tööjõukulud Põhivarakulum ja väärtuse langus 2018 2019 2020 2021 2022 79,1 79,6 74,4 81,6 91,9 43,4 23,2 25,3 36,0 20,9 24,8 30,9 19,5 24,1 36,7 19,9 23,0 37,4 19,4 22,3 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 55 Suure tõusu (+0,9 mln eurot) tegi läbi ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu, seda tulenevalt eelmise aastal tehtud kulu vähendamisest negatiivseks, seoses maksegraaﬁkute sõlmimisega ja nõuete osalise laekumisega. Põhivarade remondikulu kasvas 0,1 mln eurot (+2%) 7,1 mln euroni ehk oli samal tasemel kui aasta varem. Laevade teenindamiseks mõeldud teenuste kulu kasvas 0,5% võrra 5,6 mln euroni. Kulud kokkuvõttes oluliselt ei muutunud, küll aga muutus nende struktuur — automaatsildumise seadmed vähendasid sildumisteenuse sisseostmisega seotud kulusid, samas kasvanud reisijate arv ja teenuse hinnatõus suurendasid laevadelt jäätmete vastuvõtmisega seotud kulusid (+48%). Vähenes kulu väheväärtusliku vara soetamiseks (–0,2 mln eurot ehk –15%) tulenevalt aasta varem tehtud kruiisiterminali sisustamisega seotud ühekordsete kulude vähenemisest. Tööjõukulud kasvasid 2,2 mln eurot ehk 10,7% eelkõige töötasude ja preemiate/toetuste tõusu tõttu. Kasvas põhivarade kulum ja väärtuse langus (0,6 mln eurot ehk 2,2%) peamiselt mahakandmiste ja allahindluste mõjul. Muud kulud oluliselt ei muutunud (kasv 0,03 mln eurot). 2022. aasta ärikasumiks kujunes 30,8 mln eurot ehk 1,0 mln eurot (+3,5%), kuna tulude kasv ületas kulude kasvu. Ärikasumi kasv oli aeglasem kui müügitulu kasv, mistõttu kontserni tegevuse efektiivsust näitav ärikasumi marginaal langes 27,0%-lt 25,3%-ni. Ärikasum suurenes reisisadamate ja reisiparvlaevade segmendis, kuid langes kaubasadamate ja muud segmendis. Korrigeeritud EBITDA 19 tõusis 1,8 mln eurot (+3,3%) 55,8 mln euroni, tulenevalt tõusust reisisadamate ja reisiparvlaevade segmentides. Korrigeeritud EBITDA marginaal langes 49,1%-lt 45,9%-le. 19 Korrigeeritud EBITDA — kasum enne ﬁnantstulu ja -kulu, tulumaksu ja kulumit/amortisatsiooni ning vara väärtuse langust, korrigeerituna varade sihtﬁnantseerimise amortisatsiooniga SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 56 6.8 Kasum Kasumi kujunemist mõjutasid lisaks eelpool toodule nii ﬁnantstulud ja -kulud kui ka dividendide tulumaks ja edasilükkunud tulumaksukulu kajastamine. Finantstulusid ja -kulusid mõjutas üldine intressimäärade tõus 2022. aastal. Finantskulu suurenes 0,6 mln eurot (+46%), kuigi võlakohustused langesid. Finantstulud suurenesid 0,1 mln eurot. Kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasumiks sidusettevõtjalt Green Marine kujunes 0,79 mln eurot (aasta varem 0,41 mln eurot). Kasum enne tulumaksustamist ja edasilükkunud tulumaksu (82 tuh eurot) oli 29,8 mln eurot kasvades 0,9 mln eurot (+3%). Kontserni 2022. aasta kasumiks kujunes 25,6 mln eurot, mis vähenes 20 tuh euro võrra (–0,1%) aasta baasil. Võrreldes tulumaksueelse kasumiga oli langus suurem, kuna dividendide tulumaksukulu kujunes tulenevalt suuremast dividendisummast ja edasilükkunud tulumaksust 0,1 mln eurot suuremaks. 2022. aastal maksime dividende 25,5 mln eurot (2021: 20,3 mln eurot). Kasum Kasum 2018 2019 2020 2021 2022 25,6 25,6 24,4 44,4 28,5 60 50 40 30 20 10 0 mln EUR SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 57 6.9 Segmentide tulemused Segmentideks on reisisadamad, kaubasadamad, reisiparvlaevad ja muud. Segmentide täpsem kirjeldus on toodud raamatupidamisaruande lisas 3. Segmentide lõikes kasvas tulu kõigis segmentides peale kaubasadamate. Reisisadamates kasvas tulu 9,1 mln eurot (+31%), reisiparvlaevades 4,1 mln eurot (+13,3%), segmendis muud 0,4 mln eurot (+4,1%). Kaubasadamate segmendi tulu langes 1,9 mln eurot (–4,7%). Korrigeeritud EBITDA kasvas kõigis segmentides peale kaubasadamate. Reisisadamate segmendi müügitulu kasvas reisijate arvu tõusu mõjul. Tulu reisijatasudest kasvas 4,6 mln eurot koroonaviirusest tulenenud piirangute kadumise tõttu. Reisimisaktiivsus kasvas nii liinireisidel kui ka kruiisireisidel. Kruiisilaevakülastuste arvu kasv aitas kasvatada ka laevatasusid (+2,3 mln eurot). Kasvas tulu elektrienergia müügist nii elektrihinna hüppelise tõusu kui suurema tarbimismahu mõjul. Renditulu kasv tulenes kruiisiterminali kasutamisest, parkimistulude suurenemisest ja soodustuste kaotamisest. Muude teenuste müügikasvu toetas vee ja kanalisatsiooni müügitulude kasv ja ka suurenenud tulu reklaami müügist. Kaubasadamate segmendi müügitulu langes peamiselt vähenenud laevatasude mõjul, kuna seoses sanktsioonidega oli vähem laevakülastusi. Vähenenud laevakülastused vähendasid ka muude teenuste müügitulusid. Kaubatasude osas suudeti vaatamata langenud mahtudele tulusid veidi kasvatada, kuna madalama kaubatasudega kaubad asendusid kõrgema tasumääraga kaupadega. Elektrienergiahindade tõus toetas ka tulude kasvu elektri müügist. Lisaks sanktsioonidele mõjutas kaubasadamete segmendi tulemusi Paljassaare sadama elektrienergia jaotusvõrgu müük 2021. aasta lõpus. Reisiparvlaevade segmendi müügitulu kasvas peamiselt lepinguliste tasumäärade indekseerimise mõjul kui ka suuremast reiside arvust. Muu segmendi müügitulu kasvas, kuigi jäämurdja Botnica suvine prahiperiood oli lühem kui aasta varem, mil Kanada tellija pikendas prahiperioodi. Tulu suurendavalt mõjus tasumäärade indekseerimine inﬂatsiooniindeksiga nii jäämurdetasu kui suvetöö puhul. Segmentide müügitulu ja EBITDA Muud Reisiparvlaevad Kaubasadamad Reisisadamad 150 120 90 60 30 0 28,8 29,7 9,2 39,7 mln EUR 9,9 30,7 40,7 28,8 54,0 58,4 110,1 107,5 121,7 37,9 38,8 34,8 10,3 55,8 5,7 14,6 16,8 18,6 13,7 12,5 22,3 5,6 15,1 14,1 25,4 3,8 Müügitulu Korrigeeritud EBITDA 2020 2021 2022 2020 2021 2022 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 58 Segmentide põhiselt kasvas korrigeeritud EBITDA 2022. aastal kõigis segmentides peale kaubasadamate segmendi (–5,5 mln eurot ehk –24%). Teiste segmentide korrigeeritud EBITDA tõusis: reisisadamate segmendis +5,0 mln eurot (+36%), reisiparvlaevade segmendis +2,1 mln eurot (+17%) ja muude segmendis +0,2 mln eurot (+3%). Kokku kasvas korrigeeritud EBITDA 1,8 mln eurot (+3%). Tõusu toetasid müügitulude kasv, eelkõige reisijatasude kiire tõus ja tulude kasv reisiparvlaevade segmendis. Tulude kasv eurodes ületas kiirelt kasvanud kulude tõusu — energiahinnad, teenuste kallinemine, tööjõukulude kasv. Kasvu muude segmendis toetas kasum kapitaliosaluse meetodil sidusettevõttest Green Marine. Korrigeeritud EBITDA marginaal langes 49,1%-lt 45,9%-le, tulenevalt peamiselt langusest kaubasadamate segmendis. Tulemused segmentide lõikes 2022 2021 tuhandetes eurodes Reisi- sadamad Kauba- sadamad Reisiparv- laevad Muud Kokku Reisi- sadamad Kauba- sadamad Reisiparv- laevad Muud Kokku Müügitulu 37 862 38 781 34 757 10 303 121 703 28 800 40 678 30 676 9 897 110 051 Korrig. EBITDA 18 618 16 836 14 629 5 734 55 817 13 665 22 294 12 523 5 564 54 046 Ärikasum 10 854 8 431 8 926 2 576 30 787 6 725 13 575 6 555 2 903 29 758 Korrig. EBITDA marginaal 49,2% 43,4% 42,1% 55,7% 45,9% 47,4% 54,8% 40,8% 56,2% 49,1% Muutus 2022/2021 tuhandetes eurodes Reisi- sadamad Kauba- sadamad Reisiparv- laevad Muud Kokku Müügitulu 9 062 –1 897 4 081 406 11 652 Korrig. EBITDA 4 953 –5 458 2 106 170 1 771 Ärikasum 4 129 –5 144 2 371 –327 1 029 Korrig. EBITDA marginaal 1,8% –11,4% 1,3% –0,5% –3,2% SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 59 6.10 Investeeringud ja arenguväljavaated 2022. aastal investeeris kontsern 13,9 mln eurot, mis oli 0,9 mln eurot ehk 6% vähem kui eelneval aastal ning jäi ühtlasi viimase kuue aasta madalaimale tasemele. Investeeringud sadamapidamisega seotud infrastruktuuri objektidesse ja põhivara soetusesse ning olemasoleva taristu parendamisse olid kokku 12,1 mln eurot. Jäämurdjaga Botnica seotud investeeringud kokku olid 1,1 mln eurot ja reisiparvlaevadega (üleveoteenus) seotud investeeringud olid 0,7 mln eurot. 2022. aasta investeeringud olid jätkuvalt seotud peamiselt Vanasadamaga, kus suurematest objektidest lõpetati (viimased tööd toimusid 2023. aasta alguses) 2020. aastal alustatud reisiterminali D ümbritseva välisruumi rekonstrueerimine. Muuga sadamas olid suurimad investeeringud seotud ro-ro liikluse tingimuste arendamise ja sadamaalal liiklemise tingimuste parendamisega. Jäämurdjal Botnica suuremaid töid ei tehtud. Reisiparvlaevade puhul olid suuremateks töödeks laevade planeeritud dokitööd ning klienditeenindus- ja piletimüügisüsteemide täiustamine. 2023. aastaks planeeritud investeeringutest on suurimaks Paldiski Lõunasadamasse uue kai ja 10 ha suuruse tagala ala investeering, mille ehitusgeoloogiliste uuringutöödega alustati juba 2022. aastal. Kai ja tagala ala valmib 2025. aasta suvel. Uus kai võimaldab hakata Paldiskist teenindama meretuuleparkide ehitamist ja olla partneriks nende hooldamisel. Kaid kasutatakse ka militaartranspordi eesmärgil, mis omakorda võimaldab suurendada kaupade ja sõidukite meretranspordi üldist võimekust. Muuga sadamas jätkuvad ro-ro liikluse teenindusvõimsuse suurendamiseks investeeringud laevade teenindusseadmetesse. Investeeritakse ka uude töökojasse ja reoveekanalisatsiooni väljaehitusse. Vanasadamas on suurimaks investeeringuks jahisadama kai rekonstrueerimine seoses Vanasadama trammitee ehitusega. Jäämurdjal Botnica teostatakse dokitöid. Reisiparvlaevade puhul teostatakse plaanilisi dokitöid ja jätkub klienditeenindus- ja piletimüügisüsteemide täiustamine. Lisaks investeeringutele teeme igal aastal olulisi uuringu- ja arenguväljaminekuid, 2022. aastal kokku summas 0,33 mln eurot (2021: 0,30 mln eurot). Uuringu- ja arenguväljaminekud olid seotud peamiselt detailplaneeringuga Vanasadamas, kaubasadamate ehitiste ja rajatiste seisu- korraga uuringutega ning muude sadamategevusega seotud mõjude hindamise ja jälgimisega; ning arengukavade jaoks vajalike hinnangute, eskiiside ja detailplaneeringute koostamisega. Investeeringud 2023. aastal ootame reisijate arvu edasist kasvu, kuid kaubavoogude osas madalamaid mahte kui 2022. aastal. Müügituludes ootame kasvu, kuid ka tegvuskulud suurenevad ning lisaks suurenevad hüppeliselt tõusnud intresside keskkonnas ka ﬁnantskulud. Seetõttu on tõenäoline, et kontserni ärikasum ja puhaskasum võivad väheneda. Prognoosime 2023. aastal sadamategevusega seotud investeeringute olulist kasvu eelkõige seoses Paldiski Lõunasadama meretuuleparkide kai ehitusega. Ettemaksed Investeeringud 50 40 30 20 10 0 –10 mln EUR 2018 2019 2020 2021 2022 13,9 12,8 -5,5 42,6 37,1 5,5 24,0 29,5 14,3 14,3 14,7 14,7 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 60 6.11 Dividend Tallinna Sadama dividendipoliitika seab eesmärgiks maksta netodividende alates 2021. aastast vähemalt 70% eelmise aasta kasumist, sõltuvalt turutingimustest, ettevõtte kasvust ja arenguplaanidest, arvestades vajadust säilitada mõistlik likviidsus ning välja arvatud ühekordsete tehingute mõju. Perioodil 2019–2020 oli eesmärgiks maksta netodividende vähemalt 30 mln eurot aastas, mis ka täideti. 2022. aastal maksime aktsionäridele dividendi 0,097 eurot aktsia kohta, kokku summas 25,5 mln eurot ehk 100% eelmise aasta kasumist. Dividendiõiguslike aktsionäride nimekiri ﬁkseeriti 05.05.2022 (ex-päev 04.05.2022) ja dividendid maksti aktsionäridele välja 12.05.2022 Nasdaq CSD vahendusel. 2021. aastal maksime aktsionäridele dividendidena välja 20,3 mln eurot ehk 0,077 eurot aktsia kohta. Täpsemalt raamatupidamise aastaaruande lisas 19. Dividendimaksed % eelmise aasta kasumist Dividendid 150 120 90 60 30 0 400% 320% 240% 160% 80% 0 mln EUR 2018 2019 2020 2021 2022 397% 144% 68% 71% 100% 25,5 20,3 30,2 35,2 105,0 SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 61 6.12 Aktsia ja aktsionärid Tallinna Sadam noteeriti Nasdaq Tallinna börsil Balti põhinimekirjas 13.06.2018, aktsia kauplemistähis on TSM1T ja ISIN kood EE3100021635. Ettevõttel on kokku 263 000 000 lihtaktsiat, millest 176 295 032 ehk 67,03% kuulub Eesti Vabariigile. Aktsia nimiväärtus on 1 euro. Iga aktsia annab üldkoosolekul hääletamisel ühe hääle. Aktsia avamishind 2022. aasta alguses oli 1,858 eurot. Seisuga 31.12.2022 oli aktsia sulgemishind 1,424 eurot. Ettevõtte turuväärtus seisuga 31.12.2022 oli 374,5 mln eurot (31.12.2021: 488,7 mln eurot). Tallinna Sadama aktsia sulgemishinna dünaamika ja kaubeldud aktsiate käive alates Nasdaq Tallinna börsil noteerimisest 13.06.2018 kuni 31.12.2022 Tallinna Sadama aktsia hinna dünaamika võrdluses OMX Baltic Benchmark GI indeksiga 13.06.2018–31.12.2022 Allikas: nasdaqbaltic.com OMX Baltic Benchmark GI TSM1T — Tallinna Sadam Aktsia käive Aktsia hind 7 6 5 4 3 2 1 0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0 Aktsia käive (mln EUR) Aktsia hind (EUR) 06.2018 09.2018 12.2018 03.2019 06.2019 09.2019 12.2019 03.2020 06.2020 09.2020 12.2020 03.2021 06.2021 09.2021 12.2021 03.2022 06.2022 09.2022 12.2022 06.2018 09.2018 12.2018 03.2019 06.2019 09.2019 12.2019 03.2020 06.2020 09.2020 12.2020 03.2021 06.2021 09.2021 12.2021 03.2022 06.2022 09.2022 12.2022 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% SISUKORD m 6. Majandustulemused | lk 62 2022. aastal tehti kokku 73 060 tehingut (2021: 60 889) 17,8 mln Tallinna Sadama aktsiaga (2021: 19,3 mln aktsiaga) ja tehingute käive oli 28,1 mln eurot (2021: 36,7 mln eurot). Seisuga 31.12.2022 oli ettevõttel 22 866 aktsionäri (31.12.2021: 19 946), kellest üle 5% osalust omas ainult Eesti Vabariik (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kaudu). Aktsionäride struktuur seisuga 31.12.2022 Viis suurimat aktsionäri seisuga 31.12.2022 Aktsionäri nimi Aktsiate arv Osalus, % Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium 176 295 032 67,0% Euroopa Rekonstruktsiooni ja Arengupank (EBRD) 9 350 000 3,6% SEB Progressiivne Pensionifond 6 484 365 2,5% Aktsionäride struktuuris on võrreldes 2021. aasta lõpuga toimunud mõningaid muutusi. Välisinvestorite osalus on vähenenud 10%-lt 8%-ni (–5,8 mln aktsiat), Eesti erainvestorid on suurendanud osalust 13%lt 15%ni (+5,0 mln aktsiat), Eesti ja muu Baltikumi investeerimis- ja pensionifondide osalus on samuti pisut suurenenud välisinvestorite arvelt. LHV Pensionifond L 5 536 570 2,1% State Street Bank and Trust Omnibus (USA) 2 215 156 0,8% 67% Eesti riik (MKM) 8% Välisinvestorid 15% Eesti erainvestorid 7% Eesti investeerimis- ja pensionifondid 3% Baltikumi fondid ja muud ettevõtted (Läti, Leedu) SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 63 7 Ühingujuhtimine Tallinna Sadama juhtimisorganiteks on aktsionäride üldkoosolek, nõukogu ja juhatus. Tallinna Sadama nõukogu ja juhatus lähtuvad oma tegevuses ettevõtte strateegiast, väärtustest, kehtivast seadusandlusest ja Hea Ühingujuhtimise Tava (edaspidi ka HÜT) põhimõtetest. HÜTi põhimõtetega seotud erisused Tallinna Sadama tegevuses on esitatud ning põhjendatud tegevusaruande punktis 7.11. Eesti Vabariigi kui enamusaktsionäri peamised eesmärgid seoses osalusega Tallinna Sadamas on: • optimaalse ja stabiilse omanikutulu teenimine äriühingu kasumliku ja efektiivse majandustegevuse kaudu igas valitud tegevusvaldkonnas; • äriühingu äriline kaasamine riiklike strateegiliste eesmärkide saavutamisel (sh vähendada oma tegevuse negatiivset mõju keskkonnale ning ettevõtte kestliku arengu tagamisel püüelda kliimaneutraalsuse poole aastaks 2050), arvestades äriühingu tegevusvaldkonda ja ärilisi huve ning äriühingu suhtes kohaldatavaid seadusi ning regulatsioone; • heade juhtimistavade, sotsiaalse vastutuse ning eeskujuliku ärikultuuri elluviimine ja edendamine. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 64 7.1 Üldkoosolek Üldkoosolek on Tallinna Sadama kõrgeim juhtimisorgan, mille esmased ülesanded on põhikirja muutmine, aktsiakapitali suurendamine ja vähendamine, nõukogu liikmete nimetamine, tagasikutsumine ja tasustamistingimuste määramine (nimetamiskomitee ettepanekul), majandusaasta aruande kinnitamine ja kasumi jaotamine, aktsiaoptsiooniprogrammi kinnitamine, audiitori(te) nimetamine ja tagasikutsumine, nõukogu töökorra kehtestamine, teises äriühingus olulise osaluse omandamine või võõrandamine, tütarettevõtete juhtimise ja aruandluse põhimõtete kehtestamine ning muude seaduse ja põhikirjaga üldkoosoleku pädevusse antud küsimuste otsustamine. Korraline üldkoosolek toimub kord aastas mitte hiljem kui kuue kuu jooksul majandus- aasta lõppemisest. Üldkoosoleku päevakord, juhatuse ja nõukogu ettepanekud, otsuste eelnõud ja muud asjakohased materjalid tehakse aktsionäridele kättesaadavaks hiljemalt kolm nädalat enne üldkoosolekut ettevõtte veebilehel ja börsiteate kaudu. Üldkoosolekul osalemiseks õigustatud aktsionäride ring määratakse aktsiaraamatu alusel seitse päeva enne üldkoosoleku toimumist. Iga aktsia annab selle omanikule aktsionäride üldkoosolekul ühe hääle. Ühelgi aktsionäril ei ole aktsiaid, mis annaksid talle spetsiiﬁlised kontrolli- või hääleõigused. 2022. aastal toimus üks korraline aktsionäride üldkoosolek koosolekut kokku kutsumata, erakorralisi üldkoosolekuid ei toimunud. Otsuste vastuvõtmine aktsionäride üldkoosolekut kokku kutsumata oli tingitud vastutustundlikust käitumisest seoses COVID-19 leviku ohuga. Tallinna Sadama aktsionärid võtsid 25. aprillil 2022 vastu otsused 2021. aasta majandusaasta aruande kinnitamiseks, kasumi jaotamiseks ja dividendi maksmiseks kokku summas 25,511 miljonit eurot, põhikirja muutmiseks, nõukogu ja juhatuse liikmete tasustamispõhimõtete kinnitamiseks ning nõukogu liikmete valimiseks. Aktsionärid said hääletada elektrooniliselt perioodil 5.–25. aprill, täites hääletussedeli vormi kirjalikult ja saates selle e-posti või posti teel. Kui aktsionär jättis hääletamata, loeti, et ta hääletas vastu. Aktsionäride üldkoosoleku otsuseid hääletas 82 aktsionäri, kellele kuuluvate aktsiatega oli esindatud 205 326 998 häält ehk 78,07% kogu aktsiakapitalist. Üldkoosoleku päevakorrapunktide ja hääletamisprotseduuri tutvustamiseks korraldas Tallinna Sadam 6. aprillil 2022 avaliku veebiseminari, kus tutvustati aktsionäride otsuste eelnõude sisu ja hääletusprotseduuri ning juhtkond vastas laekunud küsimustele. Aktsionäride üldkoosolekute otsused on avaldatud Tallinna Sadama veebilehel www.ts.ee alates juulist 2017 ning üldkoosolekute kutsed, materjalid ja protokollid alates 14.05.2019 toimunud üldkoosolekust. Eesti Vabariik (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kaudu) omab Tallinna Sadamas 67,03%-list osalust, 32,97% aktsiatest kuulub Eesti- ja rahvusvahelistele investeerimisfondidele, pankadele, pensionifondidele ning Eesti jaeinvestoritele. Aktsionäride struktuur ja ülevaade suurimatest aktsionäridest seisuga 31.12.2022 on esitatud tegevusaruande punktis 6.12. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 65 7.2 Nõukogu Nõukogu vastutab ettevõtte tegevuste planeerimise eest, korraldab ettevõtte juhtimist ja teostab järelevalvet juhatuse tegevuse üle. Nõukogu on aruandekohustuslik üldkoosoleku ees. Tallinna Sadama nõukogus on 6–8 liiget, kes määratakse ametisse kuni viieks aastaks. Vähemalt pooled nõukogu liikmetest (31.12.2022: 6/7, sh nõukogu esimees) on sõltumatud vastavalt Hea Ühingujuhtimise Tava lisas toodud tingimustele. Nõukogu tööd juhib nõukogu esimees. Nõukogu liikmete nimetamiseks teeb üldkoosolekule ettepaneku Tallinna Sadama nimetamiskomitee, kes teeb ühtlasi ettepanekuid ka nõukogu liikmete arvu ja neile makstava tasu kohta. Nimetamiskomitee tegevust kirjeldab lähemalt tegevusaruande punkt 7.5. Nõukogu pädevuses on kontserni aastaeelarve ning majandusaasta aruande kinnitamine, samuti kontserni strateegia, eesmärkide ning arengusuundade kinnitamine. Lisaks käsitleb nõukogu oma koosolekutel kontserni põhitegevusega seotud riske, regulatsioonidest ja seadustest tulenevaid teemasid, samuti investeeringuid ja suuremahulisi ﬁnantseerimisi, aga ka muid äritegevust puudutavaid olulisi küsimusi. Nõukogu koosseis oli seisuga 31.12.2022: Riho Unt (esimees), Marek Helm, Maarika Honkonen, Kaur Kajak, Risto Mäeots, Veiko Sepp ja Ain Tatter. HÜTi lisas toodud sõltumatuse tunnustele vastavad nõukogu liikmed on Riho Unt, Marek Helm, Maarika Honkonen, Risto Mäeots, Veiko Sepp. Kõigi nõukogu liikmete volituste tähtaeg on 30.06.2025. Nõukogu liikmete hulgas ei ole endisi Tallinna Sadama ega selle tütarettevõtete juhatuse liikmeid. Nõukogu töökorraldus toimub üldkoosolekul kinnitatud nõukogu töökorra kohaselt. Nõukogu koosolekud toimuvad vastavalt vajadusele. 2022. aastal toimus 13 nõukogu koosolekut (2021: 8 koosolekut). Nõukogu töökord ja aktsionäride üldkoosolekule esitatavad nõukogu aruanded (Tallinna Sadama konsolideeritud majandusaasta aruande ja nõukogu tegevuse kohta) on alates 2017. aastast avalikustatud Tallinna Sadama veebilehel (alates 2019. aastast üldkoosoleku materjalides). Nõukogu liikme määramise ja tasustamise kord on sätestatud riigivaraseaduse (edaspidi ka RVS) §-s 85. Nõukogu liikme tasu suuruse kehtestab üldkoosolek, lähtudes nimetamiskomitee ettepanekust. Nõukogu liikmele kehtestatud kuutasu suuruseks on 1000 eurot kuus ning esimehele kehtestatud kuutasu suuruseks 2000 eurot kuus. Nõukogu liikmele ei maksta tasu selle koosoleku toimumise kuu eest, mil ta nõukogu otsuste vastuvõtmisel ei osalenud. Lisatasu makstakse nõukogu tööorgani ehk auditikomitee või tasustamiskomitee liikmeteks olevatele nõukogu liikmetele. 2022. aastal kinnitas üldkoosolek nõukogu ja juhatuse tasustamispõhimõtted, millega tõsteti ka nõukogu organites osalemise tasu (vt punkt 7.3.). Kokku arvestati nõukogu liikmetele 2022. aastal erinevaid tasusid 105,6 tuh eurot (2021: 111,6 tuh eurot), sh nõukogu liikme tasu 97,5 tuh eurot (2021: 108 tuh eurot). Lahkumishüvitist ega teisi lisatasusid (peale tasu nimetatud komiteede tegevuses osalemise eest) Tallinna Sadama nõukogu liikmetele ei maksta. Tallinna Sadam on nõukogu liikmetega seotud osapooltega teinud üksikuid väikesemahulisi tehinguid, mis on avalikustatud raamatupidamise aastaaruande lisas 23. Kõik tehtud tehingud on tavapärasest äritegevusest tulenevad ning baseeruvad õiglastel tingimustel, mis on võrdsed mitteseotud isikute omadega. 2022. aasta majandusaasta aruande kinnitamise seisuga ei ole Tallinna Sadama nõukogu liikmed teavitanud ühestki majandusaasta jooksul tekkinud huvide konﬂiktist. Huvide konﬂikti riski tekkimisel on riskile avatud nõukogu liige ennast päevakorrapunkti arutelult ja otsustamisest taandanud. Nõukogu liikmetele laieneb kontserniülene huvide konﬂikti vältimise kord (sh ettevõttele oma ärihuvide deklareerimise kohustus) ning äriseadustikus sätestatud konkurentsikeeld. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 66 Nõukogu koosseis 31.12.2022: RIHO UNT Nõukogu esimees, fondijuhtimine ja ﬁnantsnõustamine MAREK HELM Nõukogu liige, digitehnoloogia rakendamine KAUR KAJAK Nõukogu liige, rahandusministeeriumi halduspoliitika asekantsler VEIKO SEPP Nõukogu liige, telekommunikatsioon RISTO MÄEOTS Nõukogu liige, lennundus MAARIKA HONKONEN Nõukogu liige, turism ja HoReCa sektor AIN TATTER Nõukogu liige, majandus- ja kommunikatsiooni- ministeeriumi teede- ja raudteede osakonna juhataja SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 67 2022. a koosolekutel osalemine 2022. a makstud tasud eurodes Nõukogu liikme nimi Nõukogu liikme volituste periood Nõukogu Auditikomitee Tasustamiskomitee Nõukogu Auditikomitee Tasustamiskomitee Riho Unt 01.07.2020–30.06.2025 13/13 5/5 2/2 18 000 1089 500 Maarika Honkonen 17.04.2018–30.06.2025 13/13 5/5 – 12 000 1089 0 Veiko Sepp 01.07.2020–30.06.2025 13/13 – 4/4 12 000 0 1089 Kaur Kajak 26.04.2022–30.06.2025 5/6 3/3 – 7 200 750 0 Ain Tatter 01.07.2022–30.06.2025 4/4 – 2/2 6 000 0 500 Marek Helm 01.07.2022–30.06.2025 4/4 3/3 – 6 000 1125 0 Risto Mäeots 01.07.2022–30.06.2025 4/4 – 1/2 6 000 0 250 Aare Tark 03.10.2015–30.06.2022 9/9 – 2/2 12 000 0 508 Urmas Kaarlep 03.10.2015–30.06.2022 8/9 2/2 – 5 750 508 0 Üllar Jaaksoo 03.10.2015–30.06.2022 8/9 – 2/2 5 000 0 339 Ahti Kuningas 08.09.2017–30.06.2022 7/9 – 2/2 4 750 0 339 Raigo Uukkivi 08.09.2017–25.04.2022 5/7 2/2 – 2 750 339 0 97 450 4899 3524 20 Vastavalt turukuritarvituse määruse deﬁnitsioonile (EL 596/2014 I art. 3 p.1 lg 25). Ülevaade Tallinna Sadama nõukogu liikmete ja nende lähedaste isikute 20 omatavatest Tallinna Sadama aktsiatest seisuga 31.12.2022: Omab Tallinna Sadama aktsiad seisuga 31.12.2022 Nõukogu liikme nimi Isiklikult (tk) Lähedaste isikute kaudu (tk) Riho Unt 0 0 Risto Mäeots 0 0 Marek Helm 0 0 Maarika Honkonen 0 0 Kaur Kajak 0 0 Ain Tatter 0 0 Veiko Sepp 7 526 2 500 KOKKU 7 526 2 500 SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 68 7.3 Auditikomitee ja siseaudit Tulenevalt audiitortegevuse seadusest on ettevõte moodustanud auditikomitee, mis on nõukogu nõuandev organ ning mille ülesanne on jälgida ja analüüsida rahandusinformatsiooni töötlemist, riskijuhtimise ja sisekontrollisüsteemi arendamise ja toimimise tõhusust, konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande audiitorkontrolli protsessi ning audiitorettevõte ja audiitorühingut esindava vandeaudiitori sõltumatust ja tegevuse vastavust audiitortegevusega seotud nõuetele. Auditikomitee esitab lähtuvalt oma ülesannetest nõukogule ettepanekuid ja soovitusi. Komitee koosseisus on neli liiget ning liikmed nimetab nõukogu. Alates 03.07.2020 olid auditikomitee liikmeteks: Urmas Kaarlep (esimees), Maarika Honkonen, Riho Unt ja Raigo Uukkivi. 05.07.2022 kinnitas nõukogu uue auditikomitee koosseisu: Marek Helm (esimees), Maarika Honkonen, Kaur Kajak ja Riho Unt. Auditikomitee lähtub oma tegevuses audiitortegevuse seadusest ja nõukogu poolt kinnitatud töökorrast. Auditikomitee töövormiks on koosolekud ning 2022. aastal toimus 5 auditikomitee koosolekut (2021: 7 koosolekut). Komitee liikmed osalesid täiskoosseisus kõigil toimunud koosolekutel. Auditikomitee liikmete tasumäärad on kehtestatud 25.04.2022 üldkoosoleku poolt kinnitatud tasustamispõhimõtetes ja on 25% nõukogu liikme tasust, esimehel 1,5 kordne tasumäär (liikme tasu 250 eurot, esimehel 375 eurot). Kuni üldkoosolekuni kehtisid 24.11.2011 aktsionäri otsusega kehtestatud tasumäärad (liikme tasu 89 eurot kuus, esimehel 133 eurot kuus). Kui komitee liige koosolekul ei osale, siis talle vastava kuu eest tasu ei maksta. Tallinna Sadamas on moodustatud siseauditi üksus, kes tegutseb kontserniüleselt. Siseauditi osakond allub funktsionaalselt ettevõtte nõukogule. Osakonna töötajate koosseisu kinnitab ning osakonna juhi nimetab ja vabastab ametist nõukogu, samuti otsustab nõukogu osakonna juhi tasustamisega seotud küsimusi. Osakonna koosseisus on ka infoturbe valdkond (infoturbenõuete täitmise järelevalve). Osakond lähtub siseauditi valdkonna tegevuses eelkõige audiitortegevuse seadusest, rahvusvahelistest siseauditi standarditest ja nõukogu poolt kinnitatud osakonna töökorrast. Osakonna tegevus toimub nõukogu kinnitatud riskipõhise tööplaani kohaselt. Vajadusel kaasab üksus organisatsiooniväliseid eksperte, samuti arvestatakse tegevuses muude väliste auditite ja kontrollidega. Osakond annab oma tegevusest (sh auditite tähelepanekutest ja soovitustest) jooksvalt ülevaateid auditikomitee ja nõukogu koosolekutel. Siseauditi juht on kutsutud kõigile Tallinna Sadama nõukogu ja auditikomitee koosolekutele. 2021. aastal teostas Ernst & Young Baltic AS Tallinna Sadama siseauditi funktsiooni sõltumatu välishindamise. Välishinnangu järeldus oli, et Tallinna Sadama siseauditi funktsioon vastab siseauditi kutsetegevuse rahvusvahelistele standarditele. Vastavalt nimetatud standarditele viiakse välishindamist läbi vähemalt kord viie aasta jooksul. 7.4 Tasustamiskomitee 2021. aasta sügisel asutas Tallinna Sadama nõukogu tasustamiskomitee, mille peamisteks ülesanneteks on: • ettevõtte strateegiast lähtuvate juhatuse kompetentside vajaduse määramine; • juhatuse liikmete tasustamispõhimõtete väljatöötamine, kaasajastamine ja täitmise jälgimine ning • nõukogule ettepanekute esitamine juhatuse liikmete valimiseks ja tasustamiseks. Komitee koosneb vähemalt kolmest liikmest, kes nimetatakse nõukogu liikmete seast tähtajaliselt kuni kolmeks aastaks. Üks komitee liikmetest on nõukogu esimees. 2022. a olid tasustamiskomitee liikmeteks Aare Tark (esimees), Üllar Jaaksoo, Ahti Kuningas ja Veiko Sepp. 05.07.2022 kinnitas nõukogu uue tasustamiskomitee koosseisu, kuhu kuuluvad: Veiko Sepp (esimees), Risto Mäeots, Ain Tatter, Riho Unt. Aruandeaastal toimus 4 tasustamiskomitee koosolekut, kus keskenduti juhatuse liikme/ ﬁnantsjuhi valimisele, töötati välja nõukogu ja juhatuse liikmete tasustamispõhimõtted ning juhatuse liikmete tulemustasusüsteemi muudatused. Komitee liikmed osalesid kõigil koosolekutel, välja arvatud Risto Mäeots, kes puudus ühelt koosolekult. Tasustamiskomitee töös osalemist tasustatakse samadel alustel kui auditikomiteed. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 69 7.5 Nimetamiskomitee 7.6 Juhatus 2019. aastal asutatud Tallinna Sadama nõukogu liikmete nimetamiskomitee ülesandeks on Tallinna Sadama nõukogu liikmekandidaatide sobivuse hindamine ning üldkoosolekule ettepanekute tegemine nõukogu liikmete valimiseks ja tagasikutsumiseks ning nõukogu koosseisu suuruse, liikmete volituse kestuse ja nõukogu liikmetele makstava tasu suuruse määramiseks. Nimetamiskomitee liikmeteks on ametikoha põhiselt enamusaktsionäri esindajatena Rahandusministeeriumi kantsler, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kantsler ja Vabariigi Valitsuse poolt moodustatud riigi äriühingute nimetamiskomitee esimees ning 5-aastase tähtajaga kaks väikeaktsionäride esindajat. Seisuga 31.12.2022 olid nimetamiskomitee liikmeteks Ahti Kuningas (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kantsler), Merike Saks (Rahandusministeeriumi kantsler), Kaido Padar (Vabariigi Valitsuse poolt moodustatud nimetamiskomitee esimees), Tomas Kairys (EBRD Balti regiooni juht) ja Gert Vilms (ASi SEB Varahaldus juhatuse liige). Komitee tööst võtsid aasta esimeses pooles aktsionäride esindajatena osa ka Ando Leppiman (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium) ja Ian Brown (EBRD). Nimetamiskomitee liikmetele komitee töös osalemise eest tasu ei maksta. 2022. aastal toimus kaks nimetamiskomitee koosolekut (2021: 4 koosolekut) eesmärgiga esitada 2022. aasta korralisele üldkoosolekule ettepanekud nõukogu liikmete valimiseks. Nimetamiskomitee koosolekutel täiendati nõukogu liikme kandidaatide valiku põhimõtteid, tehti üldkoosolekule ettepanek nõukogu liikmete määramiseks ning tasustamispõhimõtete kehtestamiseks, viidi läbi senise nõukogu iga-aastane enesehindamine. Juhatus on juhtimisorgan, kes esindab ja juhib Tallinna Sadama igapäevast tegevust kooskõlas seaduste ja Tallinna Sadama põhikirjaga. Juhatus on kohustatud tegutsema majanduslikult kõige otstarbekamal viisil ning tagama riskijuhtimise ja sisekontrolli toimimise. Juhatus lähtub oma tegevuses nõukogu poolt kinnitatud pikaajalisest strateegiast ja iga- aastastest tegevuseesmärkidest. Vastavalt põhikirjale on juhatuses 2–5 liiget, kelle valib nõukogu kuni viieks aastaks. Esindusõigus on juhatuse esimehel ning ühel juhatuse liikmetest ühiselt. Kõigi juhatuse liikmetega on allkirjastatud teenistuslepingud. Ükski juhatuse liige ei ole ühegi teise emitendi (börsiettevõtte) juhatuse liige ega nõukogu esimees. Juhatuse liikmete kuuluvus Tallinna Sadama tütar- ja sidusettevõtete nõukogudesse on esitatud tegevusaruande punktis 7.7. Juhatusele arvestatud tasud ja muud hüvitised 2022. aasta eest on esitatud käesoleva majandusaasta aruande osaks olevas tasustamisaruandes. Aruandeperioodil on Tallinna Sadam juhatuse liikmetega seotud osapooltega teinud üksikuid väikesemahulisi tehinguid, mis on avalikustatud raamatupidamise aastaaruande lisas 23. Kõik tehtud tehingud on tavapärasest äritegevusest tulenevad ning baseeruvad õiglastel, mitteseotud isikutega võrdsetel tingimustel. 2022. aasta majandusaasta aruande kinnitamise seisuga ei ole Tallinna Sadama juhatuse liikmed teavitanud kontserni ühestki majandusaasta jooksul tekkinud huvide konﬂiktist. Juhatuse liikmetest omavad Tallinna Sadama aktsiaid Valdo Kalm (2828 aktsiat), Andrus Ait (1513 aktsiat) ja Margus Vihman (15 486 aktsiat). Juhatuse liikmete lähedased isikud Tallinna Sadama aktsiaid ei oma. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 70 Juhatuse koosseis 31.12.2022: VALDO KALM Juhatuse esimees, juhatuse liikme volitusega kuni 28. veebruar 2024 Valdo Kalm on Tallinna Sadama juhatuse esimees alates 2016. aasta märtsist. Varasemalt juhtis Kalm üle 20 aasta erinevaid telekomiettevõtteid — toonast Eesti Telefoni, EMT-d ka ASi Eesti Telekom (praegune Telia Eesti). Tallinna Sadama juhatuse esimeheks valiti Kalm 2016. aasta veebruaris. Valdo Kalmul on magistrikraad automaatika- ja telemehaanika erialal Tallinna Tehnikaülikoolist. MARGUS VIHMAN Juhatuse liige, kommertsjuht, juhatuse liikme volitusega kuni 31. oktoober 2024 Margus Vihman on Tallinna Sadama juhatuse liige alates 2016. aastast. Vihman vastutab ettevõttes kommertstegevuste ehk kliendisuhete ja müügitegevuse eest. Varasemalt on Vihman olnud müügidirektor ettevõttes Krimelte OÜ, regiooni müügidirektor ehitusettevõttes Ruukki ja allorganisatsiooni tegevjuht ehituskeemia ettevõttes Henkel Makroﬂex. Margus Vihmanil on Estonian Business Schooli magistrikraad rahvusvahelise ärijuhtimise erialal. ANDRUS AIT Juhatuse liige, ﬁnantsjuht, juhatuse liikme volitustega kuni 20. veebruar 2027 Andrus Ait on Tallinna Sadama juhatuse liige alates veebruarist 2022. Eelnevalt on Ait töötanud Riigi Kinnisvara AS-s erinevatel ﬁnantsvaldkonna positsioonidel, sh ﬁnantsjuhi ja juhatuse liikmena. Andrus Aidal on majandusalane magistrikraad Tallinna Tehnikaülikoolist. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 71 7.7 Tütar- ja sidusettevõtete nõukogud ja juhatused 7.9 Teabe avalikustamine ja kommunikatsioon Tallinna Sadama 100% omanduses olevate tütarettevõtete nõukogudes on reeglina kolm liiget, kellest kaks on Tallinna Sadama juhatuse liikmed ja üks on Tallinna Sadama suuromaniku Eesti Vabariigi esindajana osalust valitseva Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi ametnik. 2022. aasta lõpu seisuga olid TS Shippingu nõukogu liikmed Valdo Kalm (esimees), Andrus Ait ja Rene Pärt. TS Shippingu juhatusse kuulus üks liige, Ülo Eero. TS Laevad nõukogu liikmed olid 31.12.2022 seisuga Valdo Kalm (esimees), Andrus Ait, Rene Pärt ja Johann Peetre (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi transpordi arengu ja investeeringute osakonna ekspert). TS Laevad juhatus on kolmeliikmeline, sinna kuulusid 31.12.2022 seisuga Indrek Randveer (juhatuse esimees) ja Guldar Kivro. Kolmanda juhatuse liikme kohale oli 2022. aasta lõpu seisuga käimas konkurss. Tallinna Sadama sidusettevõtte Green Marine nõukogu liikmed olid 31.12.2022 seisuga Valdo Kalm (esimees), Andrus Ait, Carl-Jüri Piht, Innar Susi ja Margus Vihman. Sidusettevõtte juhatus on kaheliikmeline ja sinna kuuluvad juhatuse esimees Ain Kuusik ja Aivar Sülla. Alates Tallinna Sadama aktsiate Nasdaq Tallinna börsil noteerimisest 13.06.2018 järgime börsireeglitest ja ELi turukuritarvituse määrusest tulenevaid nõudeid. Teabe avalikustamisel lähtume eelkõige investorite võrdse kohtlemise põhimõttest ning siseteabe hoidmisele ja avalikustamisele kehtivatest reeglitest. Tallinna Sadama peamised infokanalid on börsiteated, pressiteated, uudiskirjad, veebileht www.ts.ee. Veebilehel on kättesaadavad ettevõtte ja juhtorganite tutvustus, põhikiri ja strateegia, dividendipoliitika, aktsiate esmase avaliku pakkumise materjalid, analüütikute ja audiitori kontaktid, jooksva aasta ﬁnantskalender tegevustulemuste ja ﬁnantsaruannete avaldamise kuupäevadega, avaldatud kvartaalne tegevusmahtude statistika, vahearuanded ja majandusaasta aruanded. Tallinna Sadama juhatus tutvustab kvartaalselt (vahearuande avalikustamisel) ettevõtte majandustulemusi interaktiivsetel veebiseminaridel, mis on järele vaadatavad ja mille presentatsioonid on samuti veebilehel kättesaadavad. Investorkohtumisi ja telefonikonverentse korraldame vastavalt vajadusele ja investorite soovidele. Investorite ja analüütikutega suheldes tugineme ainult eelnevalt avalikustatud teabele. 2022. aastal toimusid investorkohtumised Tallinnas, viis veebiseminari investoritele, osalesime ERSTE panga korraldatud rahvusvahelisel investorkonverentsil Viinis (veebi teel) ja toimus iga- aastane investorpäev kohalikele investoritele kruiisiterminalis. Üldkoosoleku otsused ja üldkoosolekule esitatavad nõukogu aruanded on avalikustatud Tallinna Sadama veebilehel www.ts.ee. Lisaks investorsuhetele on ka Tallinna Sadama turundustegevuses ja kommunikatsioonis olulisel kohal vahetu suhtlemine erinevate siht- ja huvigruppidega ning mitme- suunaline infovahetus, aga ka ettevõtte mainekujundus, mis on oluliseks teguriks ettevõtte äristrateegia elluviimisel. Vastutustundliku ettevõttena jälgime oma turundus- ja kommunikatsioonitegevuses ja sõnumites avatuse, aususe ja eetika põhimõtteid. 7.8 Juhatuse ja nõukogu koostöö Juhatus ja nõukogu teevad Tallinna Sadama eesmärkide ja strateegia väljatöötamiseks ning elluviimiseks tihedat koostööd. Juhatuse ja nõukogu vaheline infovahetus toimub peamiselt nõukogu ja auditikomitee koosolekute raames. Juhatus lähtub oma tegevuses nõukogu antud strateegilistest juhistest ja teavitab nõukogu äritegevuses ilmnevatest olulistest riskidest ning muudest asjaoludest, mis võivad mõjutada Tallinna Sadama majandustegevust ja eesmärkide saavutamist. Koosolekute raames saab nõukogu regulaarseid ülevaateid kontserni tegevus- ja ﬁnantstulemustest. SISUKORD m 7. Ühingujuhtimine | lk 72 7.10 Finantsaruandlus 7.11 Hea Ühingujuhtimise Tava vastavuse deklaratsioon Finantsaruannete koostamise eest vastutab ettevõtte juhatus. Konsolideeritud raamatupidamisaruanded koostatakse kooskõlas Eesti raamatupidamise seaduse ja rahvusvaheliste ﬁnantsarvestuse standarditega, nagu need on Euroopa Liidu poolt vastu võetud (IFRS EL). Tallinna Sadama audiitor on KPMG Baltics OÜ ja vandeaudiitori aruande allkirjastaja on Indrek Alliksaar. Audiitorleping sõlmiti kestusega kolm aastat (2018–2020 majandusaastate aruannete auditeerimiseks) ning seda pikendati kahe aasta võrra (2021–2022 majandusaasta aruannete auditeerimiseks). Lisaks auditeerimisele ei ole audiitorühing osutanud ettevõttele teenuseid, mis võiksid ohustada audiitori sõltumatust. 2022. aastal oli audiitorettevõtete poolt osutatud teenuste eest makstud või tasumisele kuuluvate tasude kogusumma 57 tuh eurot (2021: 69 tuh eurot). Nimetatud teenused sisaldasid ﬁnantsauditi kulu 35 tuh eurot (2021: 30 tuh eurot), aruande tõlketöid ning Grant Thornton Baltic OÜ poolt teostatud erinevate välisrahastusprojektide auditite kulusid ning ASi PricewaterhouseCoopers poolt tehtud koolitusi. Tallinna Sadam järgib Hea Ühingujuhtimise Tava (HÜT) välja arvatud HÜTi punkti 6.2.2: HÜT 6.2.2. – Juhatus esitab enne audiitoriga audiitorteenuse lepingu sõlmimist lepingu eelnõu nõukogule kinnitamiseks. /…/ Tallinna Sadama juhatus ei pea vajalikuks audiitoriga sõlmitava audiitorteenuse lepingu eelnõu kinnitamist nõukogu poolt, kuna audiitor leitakse avaliku hankemenetluse käigus. Leping sõlmitakse hanke tulemuste põhjal ning lepingu olulised tingimused (sh pakkujate kvaliﬁtseerimise ja pakkumuste hindamise tingimused, lepingu tähtaeg ja tööülesanded) on nõukogu nõuandva organi auditikomiteega kooskõlastatud enne audiitori hanke väljakuulutamist. Vastavalt Finantsinspektsiooni juhendile „Riikliku ﬁnantsjärelevalve teatud subjektide audiitorite rotatsioonist“ korraldab ettevõte audiitori rotatsiooni, tagades audiitori sõltumatuse. TASUSTAMISARUANNE SISUKORD m Tasustamisaruanne | lk 74 Vastavalt Väärtpaberituru seaduse §135 3 on börsiettevõtted alates 2021. aastast kohustatud esitama tasustamisaruande emitendi juhatuse liikmetele aruandeaastal makstud tasude ning tasustamispõhimõtete järgimise kohta. 2021. aastal asutas Tallinna Sadama nõukogu 4-liikmelise tasustamiskomitee (vt tegevusaruande punkt 7.4), mille peamisteks ülesanneteks on: • ettevõtte strateegiast lähtuvate juhatuse kompetentside vajaduse määramine; • juhatuse liikmete tasustamispõhimõtete väljatöötamine, kaasajastamine ja täitmise jälgimine ning • nõukogule ettepanekute esitamine juhatuse liikmete valimiseks ja tasustamiseks. Tasustamiskomitee töötas välja nõukogu ja juhatuse tasustamispõhimõtted ja need kinnitati 2022. aasta aktsionäride üldkoosoleku otsusega. Tulemustasu: • Muutuv tasu vastavalt tulemusjuhtimissüsteemi põhimõtetele püsitatud ettevõtte iga- aastaste eesmärkide saavutamisele. Juhatusele liikmete eesmärkide täitmist hindab nõukogu kord aastas enne majandusaasta aruande kinnitamist. Muud hüvitised: • Koolitused • Lähetustega seotud hüvitised • Tehniline tugi (telefon, auto jm töövahendid) • Juhtkonna vastutuskindlustuse hüvitis • Lahkumishüvitis • Konkurentsikeelu tasu Lühiajalise preemiasüsteemi aluseks on alates 2017. aastast strateegiliste eesmärkide saavutamise jälgimiseks nii juhatuse liikmetele kui töötajatele rakendatav tulemusjuhtimise süsteem. Tulemusjuhtimise süsteemi kohaselt püstitatakse igal aastal kolm kontserni peaeesmärki (müügitulu, EBITDA ja kõige olulisemate projektide elluviimine) ja alam- eesmärgid (tegevusmahud, äriprojektid, muudatused protsessides jm), mille täitmisest sõltub vastava inimese tulemustasu määr. Ettevõtte üldiste eesmärkide (peaeesmärgid) täitmisest sõltub üldjuhul 40% juhatuse liikme (või töötaja) tulemustasust ja 60% moodustab isiklikult seatud eesmärkide (alameesmärgid) täitmine. Juhatusele kinnitab eesmärgid ja nende täitmist hindab nõukogu lähtudes tasustamiskomitee ettepanekutest kord aastas, vastava majandusaasta aruande kinnitamisel. Tulenevalt riigivaraseaduses kehtestatud piirangust pikaajalised preemiasüsteemid Tallinna Sadamal puuduvad ja olemasolev lühiajaline preemiasüsteem ei ole seotud Tallinna Sadama aktsiatega. Juhatusele makstavad tasud Juhatuse liikme tasu määramise aluseks on vastutuse tase, ametialased kohustused, isiku professionaalsed oskused, kogemused ja haridustase, mis on seotud Tallinna Sadama tegevuse ning eesmärkide saavutamisega. Juhatuse liikmete tasusid vaadatakse üle lähtuvalt palgaturu arengutest ja ettevõtte tulemustest. Fikseeritud põhitasu: • Kuutasu vastavalt juhatuse liikme lepingule • Puhkusetasu vastavalt juhatuse liikme lepingule: põhipuhkus 28 päeva ja talvepuhkus 7 päeva • Haigushüvitis vastavalt ravikindlustuse seadustele SISUKORD m Tasustamisaruanne | lk 75 Ülevaade juhatuse liikmetele 2022. aasta eest arvestatud tasudest tuhandetes eurodes Volituste periood Põhitasu 21 Tulemustasu Muud hüvitised KOKKU Püsitasu osakaal Valdo Kalm, juhatuse esimees 01.03.2016–28.02.2024 145 0 20 165 88% Margus Vihman, juhatuse liige / kommertsjuht 01.11.2016–31.10.2024 114 0 15 129 88% Andrus Ait, juhatuse liige / ﬁnantsjuht 21.02.2022–20.02.2027 91 0 13 104 88% Marko Raid, juhatuse liige / ﬁnantsjuht 18.04.2015–15.10.2021 0 0 47 47 0% 21 Põhitasu on arvestatud tekkepõhiselt brutotasuna. Juhatuse liikmele makstava lisatasu ning lahkumishüvitise suuruse piirmäärad on sätestatud riigivaraseaduse §86 lg-tes 2 ja 3. Sellest tulenevalt ei või Tallinna Sadama juhatuse liikmele makstava lisatasu suurus kokku ületada juhatuse liikmele eelmisel majandusaastal makstud neljakordset keskmist kuutasu ja lahkumishüvitis juhatuse liikme tagasikutsumise ajal kehtivat kolme kuu tasu. Seisuga 31.12.2022 on Tallinna Sadamal kehtivate teenistus- lepingute põhjal kohustus maksta juhatuse liikmetele ilma mõjuva põhjuseta tagasikutsumise korral hüvitist kolme kuu juhatuse liikmetasu ulatuses. Juhatuse liikmetel on õigus saada tagasikutsumise korral hüvitist vaid juhul, kui Tallinna Sadam lõpetab teenistuslepingu mõjuva põhjuseta, st kohustuste rikkumisel juhatuse liikmele hüvitist ei maksta. Konkurentsi- keelu kohustuse täitmise eest on kohustus maksta juhatuse liikmele 12 kuu jooksul lepingu lõppemisest iga kuu hüvitist 50% ulatuses juhatuse liikme tasust. Kontserni tütarettevõtete ja sidusettevõtete nõukogude töös osalemise eest juhatuse liikmetele tasu ei maksta. Tabelis ei ole esitatud tulemustasu 2022. aasta eest, kuna otsuse tulemustasu maksmiseks teeb nõukogu tasustamiskomitee ettepanekul pärast 2022. aasta majandusaasta aruande kinnitamist. Tasustamiskomitee on esitanud nõukogule ettepaneku maksta juhatuse liikmetele tulemustasu 2022. aastaks seatud eesmärkide täitmise eest. Nõukogu arutab tasustamis- komitee ettepanekut märtsi lõpus toimuval koosolekul. Tulemustasu maksmiseks on seisuga 31.12.22 moodustatud reserv 3,8 kordse juhatuse liikmete summaarse kuutasu ulatuses. SISUKORD m Tasustamisaruanne | lk 76 Kontserni 2022. aasta peaeesmärgid olid müügitulu ja korrigeeritud EBITDA määratud tasemete saavutamine, TS Laevade uue perioodi üleveoteenuse hanke võitmine, Paldiski Lõunasadama meretuuleparkide kai kasvuprojekti käivitamine ja CO 2 vähendamine (kokku osakaal 40%). Juhatusele seatud individuaalsed alameesmärgid olid strateegia elluviimine, kasvuprojektide algatamine ja töötajate pühendumusindeksi taseme hoidmine (kokku osakaal 60%). Tabelis toodud muude hüvitiste hulgas maksti endisele ﬁnantsjuhile Marko Raidile konkurentsikeelu tasu 12 kuu jooksul alates Raidi lahkumisest juhatuse liikme kohalt 15.10.2021. 2022. aastal juhatuse liikmetelt muutuva iseloomuga tasusid tagasi ei nõutud ja tasustamine toimus kehtivate tasustamispõhimõtete alusel ilma eranditeta. Kuna tasustamispõhimõtted kinnitati esmakordselt alles 2022. aasta üldkoosolekul, ei toimunud aktsionäride nõudmisel hääletust selle üle, kas juhtide tegelik tasustamine 2021. aastal oli kooskõlas tasustamispõhimõtetega. Aasta tasude * ja tulemuslikkuse võrdlus * Graaﬁkul on tekkepõhiste tasudena esitatud põhitasu ja tulemustasu (v.a. 2022. a ilma tulemustasuta). Täistööajaga töötaja keskmise tasu arvestus lähtub emaettevõtte töötajate tasust. 200 150 100 50 0 80 60 40 20 0 tuh EUR 2018 2019 2020 2021 2022 mln EUR CFO (Andrus Ait) CCO (Margus Vihman) CCO (Marko Raid) Täistööajaga töötaja keskmine tasu Korrigeeritud EBITDA (mln EUR) CEO (Valdo Kalm) 150 126 21 118 172 141 135 23 142 116 111 23 174 122 137 24 114 91 145 74 74 58 54 56 27 KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruanne | lk 78 Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne Konsolideeritud ﬁnantsseisundi aruanne tuhandetes eurodes Lisa 31.12.2022 31.12.2021 tuhandetes eurodes Lisa 31.12.2022 31.12.2021 VARAD KOHUSTISED Käibevara Lühiajalised kohustised Raha ja raha ekvivalendid 7 44 387 34 840 Võlakohustised 16 15 916 15 916 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 8 7 477 14 151 Eraldised 13 2 013 1 572 Varud 749 399 Sihtﬁnantseerimine 17 8 578 1 223 Muu käibevara kokku 52 613 49 390 Maksuvõlad 15 1 060 890 Müügiootel põhivara 10 100 0 Võlad tarnijatele ja muud võlad 14 9 832 10 348 Käibevara kokku 52 713 49 390 Lühiajalised kohustised kokku 37 399 29 949 Põhivara Pikaajalised kohustised Investeeringud sidusettevõttesse 9 2 099 1 559 Võlakohustised 16 171 482 187 398 Muud pikaajalised nõuded 8 303 896 Sihtﬁnantseerimine 17 30 156 29 835 Materiaalne põhivara 10 564 379 575 563 Muud võlad 14 1 216 1 461 Immateriaalne põhivara 11 1 735 2 130 Pikaajalised kohustised kokku 202 854 218 694 Põhivara kokku 568 516 580 148 Kohustised kokku 240 253 248 643 Varad kokku 621 229 629 538 OMAKAPITAL Aktsiakapital 263 000 263 000 Ülekurss 44 478 44 478 Kohustuslik reservkapital 22 115 21 271 Eelmiste perioodide jaotamata kasum 25 791 26 534 Perioodi kasum 25 592 25 612 Omakapital kokku 18 380 976 380 895 Kohustised ja omakapital kokku 621 229 629 538 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruanne | lk 79 Konsolideeritud kasumi- ja muu koondkasumi aruanne Konsolideeritud kasumiaruanne Konsolideeritud muu koondkasumi aruanne tuhandetes eurodes Lisa 2022 2021 tuhandetes eurodes Lisa 2022 2021 Müügitulu 3, 19 121 703 110 051 Perioodi kasum 25 592 25 612 Muud tulud 21 1 441 1 779 Tegevuskulud 20 –43 418 –35 962 MUU KOONDKASUM Tööjõukulud 20 –23 165 –20 920 Kirjed, mida võidakse tulevikus ümber liigitada kasumisse või kahjumisse: Põhivara kulum ja väärtuse langus 10, 11 –25 312 –24 761 Kasum rahavoogude riskimaandamis instrumentide õiglase väärtuse muutusest (neto) 0 102 Muud kulud –462 –429 Ärikasum 30 787 29 758 Muu koondkasum kokku 0 102 Perioodi koondkasum kokku 25 592 25 714 FINANTSTULUD JA -KULUD Emaettevõtte omanike osa koondkasumist 25 592 25 714 Finantstulud 216 95 Finantskulud 22 –2 013 –1 378 Finantstulud ja -kulud kokku –1 797 –1 283 Kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasum investeeringutelt sidusettevõttesse 9 795 412 Kasum enne tulumaksustamist 29 785 28 887 Tulumaksukulu 18 –4 193 –3 275 Perioodi kasum 25 592 25 612 Emaettevõtte omanike osa perioodi kasumist 25 592 25 612 Tava ja lahjendatud puhaskasum aktsia kohta (eurodes) 18 0,10 0,10 Tava ja lahjendatud puhaskasum aktsia kohta — jätkuvad tegevused (eurodes) 0,10 0,10 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruanne | lk 80 Konsolideeritud rahavoogude aruanne tuhandetes eurodes Lisa 2022 2021 Kaupade või teenuste müügist laekunud raha 130 099 117 001 Muude tulude eest laekunud raha 188 144 Maksed tarnijatele –53 548 –44 427 Maksed töötajatele ja töötajate eest –19 899 –18 665 Maksed muude kulude eest –368 –451 Makstud tulumaks dividendidelt 18 –4 335 –3 440 Äritegevusest laekunud raha 52 137 50 162 Materiaalse põhivara soetamine 25 –15 189 –14 535 Immateriaalse põhivara soetamine 25 –455 –641 Materiaalse põhivara müük 191 2 573 Saadud põhivara sihtﬁnantseerimisest 15 001 409 Saadud dividendid 9 255 0 Saadud intressid 83 3 Investeerimistegevuses kasutatud raha –114 –12 191 Võlakirjade lunastamine 16 –7 650 0 Saadud laenude tagasimaksed 16 –8 266 –8 266 Makstud dividendid 18 –25 287 –20 085 Makstud intressid 16 –1 264 –1 458 Muud ﬁnantseerimistegevusest tulenevad maksed –9 –1 Finantseerimistegevuses kasutatud raha –42 476 –29 810 Rahavoog kokku 9 547 8 161 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 7 34 840 26 679 Raha ja raha ekvivalentide muutus 9 547 8 161 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 7 44 387 34 840 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruanne | lk 81 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne tuhandetes eurodes Lisa Aktsiakapital Ülekurss Kohustuslik reservkapital Riskimaandamise reserv Jaotamata kasum Emaettevõtja omanike osa omakapitalist kokku Omakapital seisuga 31.12.2020 263 000 44 478 20 262 –102 47 794 375 432 Perioodi kasum 0 0 0 0 25 612 25 612 Muu koondkasum 0 0 0 102 0 102 Perioodi koondkasum kokku 0 0 0 102 25 612 25 714 Väljakuulutatud dividendid 18 0 0 0 0 –20 251 –20 251 Kokku tehingud omanikega 0 0 0 0 –20 251 –20 251 Reservkapitali suurendamine 0 0 1 009 0 –1 009 0 Omakapital seisuga 31.12.2021 263 000 44 478 21 271 0 52 146 380 895 Perioodi kasum 0 0 0 0 25 592 25 592 Perioodi koondkasum kokku 0 0 0 0 25 592 25 592 Väljakuulutatud dividendid 18 0 0 0 0 –25 511 –25 511 Kokku tehingud omanikega 0 0 0 0 –25 511 –25 511 Reservkapitali suurendamine 0 0 844 0 –844 0 Omakapital seisuga 31.12.2022 263 000 44 478 22 115 0 51 383 380 976 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 1 | lk 82 Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad Lisa 1. Üldine informatsioon AS Tallinna Sadam (edaspidi ka emaettevõte või ettevõte) on Eesti Vabariigis 05.11.1996 registreeritud äriühing. ASi Tallinna Sadam 31.12.2022 lõppenud majandusaasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne hõlmab emaettevõtet ja tema tütarettevõtteid (edaspidi kontsern). Kontserni põhitegevusaladeks on sadamateenuste osutamine landlord-tüüpi sadamana, üleveoteenuse korraldamine reisiparvlaevadega ning multifunktsionaalse jäämurdja Botnica opereerimine. Kontsernile kuulub neli sadamat: Vanasadam, Saaremaa sadam, Muuga sadam ja Paldiski Lõunasadam. Tallinna kesklinnas asuv Vanasadam ja kruiisilaevade vastuvõtmiseks mõeldud Saaremaa sadam osutavad peamiselt reisijateveoga seotud sadamateenuseid. Muuga sadam, mis on Eesti suurim kaubasadam ja Paldiski Lõunasadam osutavad peamiselt kaubaveoga seotud sadamateenuseid. Ettevõttel on ka 51%line osalus sidusettevõttes AS Green Marine, kuid kus ettevõttel puudub kontrolliv otsustusõigus. Kontserni aruandes on osalus sidusettevõttes kajastatud kapitaliosaluse meetodil. Emaettevõte registreeritud aadress on Sadama 25, Tallinn 15051, Eesti Vabariik. ASi Tallinna Sadam enamusaktsionäriks on Eesti Vabariik (osalus 67,03%, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kaudu). Juhatus kiitis käesoleva raamatupidamise aastaaruande avalikustamise heaks 17.03.2023. Vastavalt Eesti Vabariigis kehtivale äriseadustikule peab käesoleva majandusaasta aruande heaks kiitma ka nõukogu ja selle peavad kinnitama aktsionärid. Aktsionäridel on õigus juhatuse poolt koostatud ja nõukogu poolt heaks kiidetud majandusaasta aruanne kinnitamata jätta ning nõuda uue aruande koostamist. Kontserni tütarettevõtted seisuga 31.12.2022 ja 31.12.2021 Tütarettevõte Asukoht Osalus (%) 2022 Osalus (%) 2021 Põhitegevusala OÜ TS Shipping Eesti Vabariik 100 100 Jäämurdeteenuse ja teiste merenduse abiteenuste osutamine multifunktsionaalse jäämurdjaga Botnica OÜ TS Laevad Eesti Vabariik 100 100 Siseriikliku üleveoteenuse osutamine reisiparvlaevadega SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 83 Lisa 2. Arvestusmeetodid Arvestuse alused Kontserni konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne, mis sisaldab 31.12.2022 lõppenud majandusaasta ﬁnantsinformatsiooni, on koostatud kooskõlas Eesti raamatupidamise seadusega ja rahvusvaheliste ﬁnantsaruandluse standarditega (IFRS), nagu need on vastu võetud Euroopa Liidus (EL). Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist; erandiks on teatud ﬁnantsvarad ja -kohustised (sh tuletisinstrumendid), mida kajastatakse õiglases väärtuses. Rahvusvaheliste ﬁnantsaruandluse standarditega kooskõlas oleva raamatupidamise aastaaruande koostamisel peab juhtkond tegema otsuseid, andma hinnanguid ja kasutama eeldusi, mis mõjutavad rakendatavaid arvestusmeetodeid ning kajastatud varade ja kohustiste ning tulude ja kulude bilansilisi väärtusi. Hinnangud ja nendega seotud eeldused tuginevad ajaloolisele kogemusele ning mitmetele muudele asjakohastele teguritele, mille alusel tehakse otsuseid varade ja kohustiste bilansiliste väärtuste kohta, ning mis ei tulene otseselt muudest allikatest. Tegelikud tulemused võivad kujuneda hinnangutest erinevateks. Juhatus vaatab hinnanguid regulaarselt üle ja hinnangutes toimunud muutusi kajastatakse edasiulatuvalt või perioodis, mida hinnangu muutus puudutab. Olulisemad juhtkonna hinnangud on esitatud käesoleva konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisas 5. Muudatused arvestuspõhimõtetes Standardi IAS 16 „Materiaalsed põhivarad“ muudatused Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algasid 01.01.2022 või hiljem; rakendatakse tagasiulatuvalt. Lubatud on varasem rakendamine. IAS 16 muudatustega nõutakse, et materiaalse põhivara objektide vajalikku asukohta ja tööseisundisse viimise jooksul toodetud esemete müügist saadud tulu tuleb kajastada kasumiaruandes koos nende esemetega seotud kuludega ning nende kulude suurust tuleb mõõta vastavalt IAS 2 mõõtmisnõuetele. Muudatusi tuleb rakendada tagasiulatuvalt, kuid ainult nende materiaalsete põhivara objektide suhtes, mis viiakse vajalikku asukohta ja tööseisundisse kõige varasema perioodi alguses, mis on esitatud aruandes, mille koostamisel ettevõte muudatusi esmakordselt rakendab, või pärast seda. Muudatuse esialgse rakendamise kumulatiivset mõju kajastatakse jaotamata kasumis (või vajaduse korral mõnel muul asjakohasel omakapitali kirjel) algsaldo korrigeerimisena kõnealuse varaseima esitatud perioodi alguses (kui see on vajalik). Muudatuste rakendamine ei toonud kaasa mõju kontserni konsolideeritud ﬁnantsaruannetele. Standardi IAS 37 „Eraldised, tingimuslikud kohustised ja tingimuslikud varad“ muudatused Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algasid 01.01.2022 või hiljem; rakendatakse tagasiulatuvalt. Lubatud on varasem rakendamine. Lepingu täitmiseks tehtavate kulutuste kindlaksmääramiseks nõutakse muudatustega ettevõttelt kõigi otseselt lepingu täitmiseks tehtavate kulude arvesse võtmist. Muudatustega selgitatakse, et lepingu täitmise kulud hõlmavad nii konkreetse lepingu täitmiseks tehtavaid vältimatuid kulutusi kui ka osa muudest kuludest, mis on otseselt seotud lepingute täitmisega. Ettevõte rakendab neid muudatusi lepingutele, mille osas ta ei ole veel täitnud kõiki oma kohustusi selle aruandeperioodi alguses, mil ta muudatusi esimest korda rakendab (esmase rakendamise kuupäeval). Ettevõte ei korrigeeri võrdlusperioodi informatsiooni. Selle asemel kajastab ettevõte muudatuste esialgse rakendamise kumulatiivset mõju jaotamata kasumi või vastavalt vajadusele mõne muu asjakohase omakapitali kirje algsaldo korrigeerimisena esmase rakendamise kuupäeval. Muudatuste rakendamine ei toonud kaasa mõju kontserni konsolideeritud ﬁnantsaruannetele. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 84 Iga-aastased IFRS-i edasiarendused 2018–2020 Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algasid 01.01.2022 või hiljem. Lubatud on varasem rakendamine. IFRS-i edasiarendused (2018–2020) sisaldavad standardites tehtud kahte muudatust: • IFRS 9 „Finantsinstrumendid“ muudatustega selgitatakse, et hinnates, kas võlainstrumentide vahetamine olemasoleva laenuvõtja ja laenuandja vahel toimub oluliselt erinevatel tingimustel, sisaldavad koos rahavoogude diskonteeritud nüüdisväärtusega kaasatavad tasud ainult uute tingimuste sõlmimiseks laenuvõtja ja laenuandja vahel makstud või saadud tasusid (sisaldades ka laenuvõtja või laenuandja poolt teise osapoole nimel makstud või saadud tasusid). • IFRS 16 „Rendilepingud“ muudatustega eemaldatakse illustreeriv näide number 13, mis tekitab praktikas nii rentniku kui ka rendileandja jaoks segadust seoses renditud vara parenduste kajastamisega. Muudatuse eesmärk on eemaldada segadust tekitav illustreeriv näide. Muudatuste rakendamine ei toonud kaasa mõju kontserni konsolideeritud ﬁnantsaruannetele. Tulevikus jõustuvad muudatused Seni veel jõustumata standardid, tõlgendused ja avaldatud standardite muudatused Järgmised uued standardid, tõlgendused ja muudatused 31.12.2022 lõppenud aruandeperioodile veel ei kohaldu ja seetõttu pole neid käesoleva konsolideeritud aruande koostamisel rakendatud. Kontsern kavatseb neid rakendada siis, kui need jõustuvad. Standardi IAS 1 „Finantsaruannete esitamine“ muudatused Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algavad 1. jaanuaril 2023 või hiljem; rakendatakse tagasiulatuvalt. Lubatud on varasem rakendamine. Muudatustega selgitatakse, et kohustiste liigitamine lühi- või pikaajaliseks põhineb üksnes ettevõtte õigusel arveldamist aruandeperioodi lõpus edasi lükata. Ettevõtte õigus lükata arveldamist edasi vähemalt 12 kuud alates aruandekuupäevast ei pea olema tingimusteta, kuid sellel peab olema sisu. Klassiﬁtseerimist ei mõjuta juhtkonna kavatsused ega ootused selle kohta, kas ja millal ettevõte oma õigust kasutab. Muudatustega selgitatakse ka olukordi, mida peetakse kohustise tasumiseks. Kontserni hinnangul võivad mõjutada muudatused esmakordsel rakendamisel kontserni raamatupidamise aruannet, sest kontsernil on erinevad laenukohustised, mille lepingutingimuste, sh ﬁnantsnäitajatele seatud eritingimuste täitmist kontrollitakse 2 korda aastas. Kehtiva standardi kohaselt tuleb need kohustised klassiﬁtseerida lühiajaliseks, sest õigus laenu pikendamisele ei ole tingimusteta. Muudatuste kohaselt võib laenu jäägi ümber klassiﬁtseerida pikaajaliseks, sõltuvalt lepingutingimuste täitmise kontrolli tulemusest aruandekuupäeval. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 85 Standardi IAS 1 „Finantsaruannete esitamine“ ja IFRSi rakendusjuhendi nr 2 „Olulisuse üle otsustamine“ muudatused Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algavad 1. jaanuaril 2023 või hiljem. Lubatud on varasem rakendamine. Rahvusvaheliste Raamatupidamisstandardite Nõukogu muutis ka IFRS-i rakendusjuhendit nr 2, lisades juhise ja kaks lisanäidet olulisuse mõiste rakendamise kohta arvestuspõhimõtete avalikustamisel. Muudatused on kooskõlas mõiste „olulisus“ täpsustatud määratlusega: „Teave arvestuspõhimõtete kohta on oluline, kui seda koos ettevõtte raamatupidamise aruandes sisalduva muu teabega käsitledes võib mõistlikult eeldada, et see mõjutab otsuseid, mida üldotstarbelise raamatupidamise aruande põhikasutajad selle raamatupidamise aruande alusel teevad“. Muudatused võivad mõjutada kontserni arvestuspõhimõtete avalikustamist. Selle kindlaksmääramine, kas arvestuspõhimõtted on olulised või mitte, nõuab otsuste tegemist. Standardi IAS 8 „Arvestuspõhimõtted, arvestushinnangute muutused ja vead“ muudatused Standardi IAS 8 „Arvestuspõhimõtted, arvestushinnangute muutused ja vead“ muudatused — kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algavad 1. jaanuaril 2023 või hiljem; rakendatakse edasiulatuvalt. Lubatud on varasem rakendamine. Muudatustega võetakse kasutusele mõiste „arvestushinnangud“ uus määratlus: selgitatakse, et need on raamatupidamise aruandes esitatud rahalised summad, mille mõõtmisega kaasneb määramatus. Muudatustega selgitatakse ka arvestuspõhimõtete ja arvestus- hinnangute vahelist seost. Muudatused ei avalda kontsernile olulist mõju, kuna muudatuse eesmärk on üksnes täpsustada arvestushinnangute mõistet ning selgitada, millised on arvestushinnangute ja arvestuspõhimõtete erinevused. Standardi IAS 1 muudatuste eesmärk on aidata ettevõtetel avalikustada arvestuspõhimõtete kohta kasulikumat teavet: • nõudes ettevõtetelt vaid oluliste arvestuspõhimõtete avalikustamist; • selgitades, et ebaoluliste tehingute, muude sündmuste või tingimustega seotud arvestuspõhimõtted on samuti ebaolulised ega vaja seetõttu avalikustamist, ja • selgitades, et ka mitte kõik oluliste tehingute, muude sündmuste või tingimustega seotud arvestuspõhimõtted ei ole ettevõtte raamatupidamise aruande seisukohalt olulised. Standardi IAS 12 „Tulumaks“ muudatused Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algavad 1. jaanuaril 2023 või hiljem. Lubatud on varasem rakendamine. Muudatused selgitavad sellistest tehingutest tuleneva edasilükkunud tulumaksu arvestamist, mille puhul kajastatakse nii vara kui ka kohustist ning mõlema suhtes rakendatakse ühesugust maksustamist. Muudatustega kitsendatakse esmase kajastamise erandi rakendusala nii, et kõnealune erand ei kehti tehingutele, millest tekivad võrdsed ja tasaarvestatavad ajutised erinevused. Seetõttu peavad ettevõtted kajastama edasilükkunud tulumaksuvarasid ja -kohustisi ajutiste erinevuste suhtes, mis tekivad rendilepingu ja kasutuselt kõrvaldamise eraldise esmasel kajastamisel. Kontserni hinnangul ei avalda muudatused esmakordsel rakendamisel kontserni raamatupidamise aruandele olulist mõju. Standard IAS 1 “Kohustuste liigitamine lühi- või pikaajaliseks, jõustumiskuupäeva edasilükkamine” muudatused Kohaldatakse aruandeperioodidele, mis algavad 1. jaanuaril 2023 või hiljem. Euroopa Liit ei ole muudatusi veel heaks kiitnud. IAS 1 muudatused kohustuste lühi- ja pikaajaliseks liigitamise kohta anti välja 2020. aasta jaanuaris. Esialgne jõustumiskuupäev oli 01. jaanuar 2022. COVID-19 pandeemiale reageerides lükati aga jõustamiskuupäeva ühe aasta võrra edasi, et anda ettevõtetele rohkem aega muudatuste rakendamiseks. Kontserni hinnangul võivad mõjutada muudatused esmakordsel rakendamisel kontserni raamatupidamise aruannet, sest kontsernil on erinevad laenukohustised, mille lepingutingimuste, sh ﬁnantsnäitajatele seatud eritingimuste täitmist kontrollitakse 2 korda aastas. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 86 Konsolideeritud aruannete koostamine Käesolev konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne sisaldab ASi Tallinna Sadam ja selle tütarettevõtete ﬁnantsnäitajaid rida-realt konsolideerituna. Tütarettevõtted Tütarettevõte on iga majandusüksus, mille üle kontsernil on kontroll. Kontsernil on majandusüksuse üle kontroll, kui ta: • omab mõjuvõimu majandusüksuse üle; • saab või tal on õigus saada majandusüksuses osalemisest tulenevat muutuvat kasumit ja • ta saab mõjutada selle kasumi suurust kasutades oma mõjuvõimu majandusüksuse üle. Kontsern hindab uuesti, kas ta omab investeerimisobjekti üle kontrolli, kui faktid ja asjaolud viitavad sellele, et üks või mitu eespool nimetatud kolmest kontrollielemendist on muutunud. Tütarettevõtte konsolideerimine algab kuupäevast, mil emaettevõte omandab kontrolli tütarettevõtte üle, ja lõpeb siis, kui emaettevõte kaotab kontrolli tütarettevõtte üle. Aasta jooksul soetatud või võõrandatud tütarettevõtte tulud ja kulud kajastatakse konsolideeritud kasumiaruandes ja koondkasumiaruandes alates kuupäevast, mil emaettevõte omandab kontrolli kuni emaettevõte kaotab kontrolli tütarettevõtte üle. Kasum või kahjum ja muu koondkasumi iga komponent omistatakse emaettevõtte omanikele ja mittekontrollivatele osalustele. Tütarettevõtete koondkasum omistatakse emaettevõtte omanikele ja mittekontrollivatele osalustele isegi juhul, kui selle tulemusena tekib kontrolliõiguseta osalustele negatiivne saldo. Kontsernil on kõigis oma tütarettevõtetes 100%line osalus, mistõttu 31.12.2022 lõppenud aruandeperioodil mittekontrollivaid osalusi ei kajastatud. Vajadusel korrigeeritakse tütarettevõtete ﬁnantsnäitajaid, et need oleksid kooskõlas kontserni arvestusmeetoditega. Konsolideerimisel elimineeritakse täielikult kõik kontsernisisesed varad ja kohustised, omakapital, tulud, kulud ja rahavood, mis on seotud kontserni üksuste vaheliste tehingutega. Sidusettevõtted Sidusettevõte on ettevõte, mille üle kontsern omab olulist mõju, kuid mida ta ei kontrolli. Üldjuhul eeldatakse olulise mõju olemasolu juhul, kui kontsern omab ettevõttest 20%–50% hääleõiguslikest aktsiatest või osadest. Investeeringud sidusettevõtetesse on konsolideeritud ﬁnantsaruannetes kajastatud kapitaliosaluse meetodil; selle kohaselt on alginvesteeringut korrigeeritud ettevõttest saadud kasumi/kahjumiga ning laekunud dividendidega. Omavahelistes tehingutes tekkinud realiseerumata kasumid elimineeritakse vastavalt ettevõtte osaluse suurusele. Realiseerimata kahjumid elimineeritakse samuti, välja arvatud juhul, kui kahjumi põhjuseks on vara väärtuse langus. Juhul kui ettevõtte osalus kapitaliosaluse meetodil kajastatava sidusettevõtte kahjumis on võrdne või ületab sidusettevõtte bilansilist jääkväärtust, vähendatakse investeeringu bilansilist jääkväärtust nullini ning edasisi kahjumeid kajastatakse bilansiväliselt. Juhul kui ettevõte on garanteerinud või kohustatud rahuldama sidusettevõtte kohustusi, kajastatakse bilansis nii vastavat kohustust kui ka kapitaliosaluse meetodi kahjumit. Vajadusel on sidusettevõtete raamatupidamispõhimõtted muudetud vastavaks kontserni arvestuspõhimõtetele. Väärtuse langusest tuleneva kahjumi tühistamist kajastatakse kooskõlas standardiga IAS 36 määral, mil investeeringu kaetav väärtus edaspidi suureneb. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 87 Välisvaluuta Arvestus- ja esitusvaluuta Kontserni kuuluvate ettevõtete raamatupidamise aastaaruannetes esitatud näitajaid mõõdetakse ettevõtete esmase majanduskeskkonna valuutas, milleks on euro (kõigi kontserni kuuluvate ettevõtete arvestusvaluuta). Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on samuti esitatud eurodes (esitusvaluuta). Kõik summad käesolevas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes on esitatud tuhandetes eurodes juhul, kui pole märgitud teisiti. Tehingud välisvaluutas ning välisvaluutas ﬁkseeritud ﬁnantsvarad ja -kohustised Kontserni raamatupidamise aastaaruande koostamisel kajastatakse tehingud, mis on ﬁkseeritud valuutas, mis ei ole majandusüksuse arvestusvaluuta (välisvaluutatehingud), arvestusvaluutas, kasutades tehingu kuupäeva vahetuskurssi. Iga aruandeperioodi lõpus arvestatakse välisvaluutas ﬁkseeritud rahalised varad ja kohustised ümber kasutades aruandekuupäeva vahetuskurssi. Välisvaluutas ﬁkseeritud õiglases väärtuses mõõdetavad mitterahalised varad ja kohustised arvestatakse ümber kasutades õiglase väärtuse määramise kuupäeval kehtinud vahetuskurssi. Välisvaluutas ﬁkseeritud mitterahalisi varasid ja kohustisi, mida mõõdetakse soetusmaksumuses, ümber ei arvestata. Rahaliste varade ja kohustiste valuutakursivahed kajastatakse nende tekkimise perioodi kasumis või kahjumis. Võlakohustiste ning raha ja raha ekvivalentide ümberhindamisest tulenevad kasumid ja kahjumid kajastatakse kasumiaruandes ﬁnantstulude- ja kuludena; muud valuutakursside muutustest tulenevad kasumid ja kahjumid aga muude tulude või muude kuludena. Välisvaluutas ﬁkseeritud mitterahalisi varasid ja kohustisi, mida kajastatakse soetusmaksumuses, ümber ei hinnata. Müügitulu Kontsern kajastab müügitulu hetkel, kui toimingukohustus on täidetud (või toimingukohustuste täitmise ajal), st siis, kui „kontroll“ toimingukohustuse aluseks oleva kauba või teenuse üle läheb üle kliendile. Kontserni kliendilepingute alusel kajastatava müügitulu peamised liigid on järgmised: • Laevatasud • Kaubatasud • Reisijatasud • Elektrienergia müük • Üleveoteenuste müük • Muude teenuste müük Müügitulu kajastamise aluseks on kliendilepingutes sätestatud tasu, millest on maha arvatud kolmandate isikute nimel kogutavad summad. Laevatasud Laevatasusid arvestatakse ja kogutakse kas pärast iga sadamakülastust või kaks korda kuus järgmiselt: • tonnaažitasu arvestatakse laeva kogumahutavuse alusel laeva iga sadamakülastuse eest; • jäätmetasu arvestatakse laeva kogumahutavuse alusel laeva iga sadamakülastuse eest eraldi, reisilaevadel ühe külastuse eest ööpäevas; • sildumistasu arvestatakse iga sildumisoperatsiooni eest laeva kogumahutavuse alusel. Sadamakülastuseks loetakse laeva saabumist ükskõik millisesse kontsernile kuuluvasse sadamasse. Tasusid arvutatakse iga sadamakülastuse eest. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 88 Tonnaažitasu võetakse klientidelt, st laevaﬁrmadelt, laeva ükskõik millisesse kontsernile kuuluvasse sadamasse sisenemise ja kai kasutamise (tonnaažiteenuse) eest. Jäätmete vastuvõtu ja sildumisteenuseid osutatakse jäätme- ja sildumistasude eest. Kliendileping võib sisaldada laeva sõiduplaani, milles on sadamakülastuste arv ette kindlaks määratud, või olla ühekordne, laeva juhukülastuseks sõlmitud leping. Tonnaažiteenus ning jäätmete vastuvõtu teenus ja sildumisteenus, juhul kui need valitakse, moodustavad eraldi toimingukohustused. Lisaks teeb kontsern teatud liiki laevadele mahupõhiseid tonnaažiteenuse allahindlusi vastavalt nende kalendriaasta vältel kogunenud sadamakülastuste arvule. Sellised mahupõhised allahindlused annavad kliendile õiguse osta tulevikus (ent mitte kauem kui kalendriaasta lõpuni) soodushinnaga täiendavaid tonnaažiteenuseid, andes seega kliendile olulise õiguse. Seetõttu sisaldab iga sadamakülastus, mis lisandub kogunevale sadamakülastuste arvule ja võimaldab edaspidi tonnaažiteenuse allahindlust saada, kaht kuni nelja toimingukohustust: (1) tonnaažiteenus, (2) kliendile tulevaste tonnaažiteenuste soodushinnaga ostmise õiguse andmine, (3) jäätmete vastuvõtu teenus (kui see on valitud) ja (4) sildumisteenus (kui see on valitud). Kui laev teeb juhukülastuse või külastab sadamat kokkulepitud sõiduplaani alusel, ent ilma õiguseta saada edaspidi mahupõhist tehinguhinna soodustust, põhineb tehinguhind avalikel või kokkulepitud hindadel ja tingimustel ning see jaotatakse tervikuna tonnaažiteenusele selle eraldiseisva müügihinna alusel. Kui laev külastab sadamat eelnevalt kokkulepitud sõiduplaani alusel õigusega saada edaspidi mahupõhist allahindlust, siis jaotatakse tehinguhind tonnaažiteenuse ja tulevaste tonnaažiteenuste soodushinnaga ostmise õiguse vahel selle laeva antud kalendriaasta sadamakülastuste koguarvu hinnangu alusel. Hinnangut iga laeva sadamakülastuste koguarvu kohta uuendatakse igal bilansipäeval. Tonnaažiteenuse müügitulu kajastatakse selle aja jooksul, mil laevad iga sadamakülastuse ajal kaid kasutavad, kasutades ajapõhist toimingukohustuse täitmise edenemise mõõtmist, kuna klient saab tonnaažiteenusest tulenevaid hüvesid võrdses ulatuses kogu sadamakülastuse vältel. Ka jäätmete vastuvõtu teenuse ja sildumisteenuse müügitulu kajastatakse selle aja jooksul, mil vastavaid teenuseid osutatakse. Tulevaste tonnaažiteenuste soodushinnaga ostmise õiguse andmisest tulenevat müügitulu kajastatakse selle aja jooksul, mil õigusi kasutatakse ja kliendid soodushinnaga tonnaažiteenuseid tarbivad. Kaubatasud Kaubatasu võetakse sadama üldinfrastruktuuri kasutamise eest. Kliendilepingud, st lepingud kaubaoperaatoritega, sõlmitakse tavaliselt 20–50 aastaks, kuid periood võib olla ka pikem. Kaubatasu arvestatakse ja kogutakse tavaliselt kord kuus kaubaoperaatori poolt aruandeperioodil ümberlaaditud kaubakoguste alusel. Kontserni toimingukohustuseks on tagada kaubaoperaatorile lepingu kehtivusaja jooksul ligipääs sadama infrastruktuurile ning võimalus seda kasutada. Toimingukohustus koosneb reast eristatavatest teenustest, mida käsitletakse lepingu kehtivusaja jooksul ühe toimingukohustusena. Iga kliendi kaubatasust tulenevat müügitulu arvutatakse lepingus sätestatud kauba ümberlaadimise määra(de) alusel, mis tavaliselt väheneb (vähenevad) vastavalt kaubaoperaatori poolt kalendriaasta vältel ümberlaaditud kauba mahule. Kaubaoperaatorite koostöölepingutes on üldjuhul sätestatud ka minimaalne kaubamaht aastas. Kui kaubaoperaator laadib ümber minimaalsest mahust vähem kaupa, on kontsernil taolise lepingu korral õigus kalendriaasta lõppedes nõuda kliendilt minimaalse kaubamahu alusel arvestatud kaubatasu. Kaubatasude muutuva osa hindamiseks kasutab kontsern kõige tõenäolisema summa meetodit. Kõige tõenäolisema summa mõõtmisel lähtutakse lepingutes kokkulepitud minimaalsetest kaubamahtudest ning tegelikest ja oodatavatest kaubamahtudest, mis eeldab juhtkonnalt hinnangute ja otsuste tegemist. Hinnangud on keerulised, kuna kaubamahud on kõikuvad. Muutuvate tasude hinnanguid uuendatakse igal bilansipäeval. Kuna kaubaoperaatorid saavad ja tarbivad infrastruktuurile ligipääsu samaaegselt, kajastatakse kaubatasude pealt teenitavat tulu aja jooksul, kasutades ajapõhist toimingukohustuse täitmise edenemise mõõtmist, kuna kliendid saavad infrastruktuurile ligipääsust tulenevaid hüvesid kasutada võrdses ulatuses kogu lepingu kehtivusaja jooksul. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 89 Reisijatasud Reisijatasu võetakse sadama kaudu laevale minevatele ja laevalt tulevatele reisijatele teenuste osutamise eest, sh reisiterminalide, ühendusgaleriide, liiklusalade jm sarnase kasutamise eest. Tasu maksab klient, st reisilaeva operaator, tegeliku reisijate arvu alusel (alla 12-aastased reisijad on reisijatasust vabastatud). Reisijatasude arvestamise aluseks on avalik hinnakiri, kus on ﬁkseeritud tasumäärad, ja tasu kogutakse kas pärast laeva iga sadamakülastust või kaks korda kuus. Reisijatasu tulu kajastatakse selle aja jooksul, mille vältel kliendile teenust osutatakse (kui kliendid sadamasse saabuvad või sealt lahkuvad), mis tavaliselt toimub ühe päeva jooksul. Elektrienergia müük Kontsern teenib tulu elektrienergia ja võrguteenuste müügist. Tasusid elektrienergia ja võrguteenuste müügi eest kogutakse kord kuus, tarbimiskuule järgneval kuul. Hind kehtestatakse tarbitava elektri mõõtühiku kohta. Kuna kliendid saavad ja tarbivad võimaldatavaid hüvesid samaaegselt, siis teenuse osutamine toimub aja jooksul. Kuna kontsern vastutab klientidele elektri tarnimiseks vajaliku elektrivõrgu hooldamise eest ja võib omal äranägemisel võrguteenuse hindu määrata, siis tegutseb kontsern nende teenuste osutamisel käsundiandjana. Elektrivõrguga liitumisel tasuvad kliendid liitumistasu, mille suurus arvestatakse elektrivõrguga liitumise võimaldamiseks tehtud kulutuste alusel. Liitumisteenuse osutamist ei loeta eraldi toimingukohustuseks, sest klient ei saa sellest teenusest eraldi (st ilma elektrit tarbimata) kasu. Seetõttu moodustavad liitumistasud osa elektri eest saadavast tasust ja neid kajastatakse tuluna selle perioodi jooksul, mil kliendid eeldatavalt elektrit tarbivad. Tuludesse kandmata liitumistasude osa kajastatakse ﬁnantsseisundi aruandes kliendilepingutest tuleneva kohustisena. Võrgutasude kompenseerimine Toetust anti elektrituruseaduse § 71 lõike 1 punktides 3, 4 ja 6 nimetatud võrgutasude (aktiivenergia tarbimine, reaktiivenergia tarbimine, võrguteenuse püsitasud) ja nendega kaasneva käibemaksu poole võrra vähendamisena elektri lõpptarbijale perioodil 2021. aasta oktoobrist kuni 2022. aasta märtsini. Meetme abil toetati kõiki elektritarbijaid võrdselt, ühtegi tarbijat teisele ei eelistatud. Meetme elluviija oli SA Keskkonnainvesteeringute Keskus. Võrgutasude kompenseerimine kajastatakse müügituluna, kuna lõpptarbijalt saamata jäänud raha kompenseeritakse Keskkonnainvesteeringute Keskuse poolt. Üleveoteenuste müük — piletitulu Kontsern teenib tulu enda opereeritavate siseriiklike reisiparvlaevaliinide piletimüügist. Tasu laekub piletite müümisel (nende klientide puhul, kes ei osta pileteid krediidilimiidi või ettemaksu arvelt), ettemaksu laekumisel või kord kuus (pileti alusel reisiparvlaeva teenuse kasutamisele järgneval kuul). Piletihinnad määrab Eesti riik ning need on ﬁkseeritud. Mahupõhiseid ega muid soodustusi klientidele ei pakuta. Piletimüügitulu kajastatakse kas selle aja jooksul, mil reisiparvlaev reisijaid ja/või sõidukeid üle veab, mis toimub ühe päeva jooksul, või sel ajahetkel, kui pilet aegub. Tulu selliste piletite eest, mis on müüdud veel toimumata reisidele, käsitletakse kliendilepingutest tuleneva kohustisena ja kajastatakse lühiajaliste kohustiste all saadud ettemaksena. Tulu täiendavatest teenustest (e-pileti info saatmine SMS-iga, piletite tagastamine jms teenused) kajastatakse siis, kui teenus on osutatud. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 90 Tulu muudest allikatest Renditulu Renditulu teenitakse kasutusrendilepingutest ja kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt. Laevade prahitasu Prahitulu saadakse nn time charter — ehk kindla perioodiga prahilepingute alusel, milles on ﬁkseeritud prahtimise (laeva väljarentimise) periood ja selle eest saadav tasu (tavaliselt ﬁkseeritud päevamäär). Laevade väljaprahtimisest saadavat tulu kajastatakse prahtimise perioodi jooksul lineaarselt. Üleveoteenuste müük — valitsuse toetus Kontserni sihtﬁnantseerimise tulu sisaldab muuhulgas ühistranspordi toetust, mida saadakse reisiparvlaevade opereerimise eest vastavalt sõitjateveo avaliku teenindamise lepingus ﬁkseeritud tasumääradele, millest on maha arvestatud piletimüügitulu (kirje „Üleveoteenuste müük — piletitulu“). Valitsuse makstav ühistranspordi toetus koosneb ﬁkseeritud tasu komponentidest ja reisitasu komponendist, mis kokku moodustavad sõitjateveo avaliku teenindamise lepingu kogutasu. Fikseeritud komponente kajastatakse sõitjateveo avaliku teenindamise lepingu perioodi vältel lineaarselt ning reisitasu komponenti kajastatakse perioodi vältel tehtud tegeliku reiside arvu alusel. Arvestusperioodil reisija- ja/või sõiduki- piletite müügist teenitud tulu arvestatakse sõitjateveo avaliku teenindamise lepingu kogutasust maha ning vahe makstakse välja ja kajastatakse ühistranspordi toetusena (sihtﬁnantseeringuna). Finantsinstrumendid Finantsvarasid ja -kohustisi kajastatakse ﬁnantsseisundi aruandes siis, kui mõnest kontserniüksusest saab instrumendi lepinguline osapool. Esmasel kajastamisel mõõdetakse ﬁnantsvarasid ja -kohustisi nende õiglases väärtuses. Kui ﬁnantsvara või -kohustist ei ole liigitatud õiglases väärtuses läbi kasumiaruande mõõdetavaks, siis selle omandamise või emiteerimisega otseselt seotud tehingukulutused kas lisatakse selle esmasele õiglasele väärtusele (vara puhul) või arvatakse selle õiglasest väärtusest maha (kohustise puhul). Tehingukulutused, mis on otseselt seotud ﬁnantsvarade ja kohustistega, mida mõõdetakse õiglases väärtuses läbi kasumiaruande, kajastatakse koheselt kasumis või kahjumis. Finantsvarad Kõigi tavapärastel turutingimustel toimuvate ﬁnantsvarade ostude või müükide kajastamiseks ja kajastamise lõpetamiseks kasutatakse tehingupäevapõhist arvestust. Tavapärastel tingimustel toimuv ost või müük on ﬁnantsvara ost või müük tingimustel, mille kohaselt antakse vara üle ajavahemiku jooksul, mis on kas kehtestatud õigusaktidega või vastavalt turu praktikale. Kõiki kajastatud ﬁnantsvarasid mõõdetakse pärast esmast kajastamist tervikuna kas korrigeeritud soetusmaksumuses või õiglases väärtuses, vastavalt konkreetse ﬁnantsvara liigile. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 91 Liigitamine Liigitamine ja esmase kajastamise järgne mõõtmine sõltub ﬁnantsvara juhtimiseks valitud ärimudelist ja ﬁnantsvara lepingupõhiste rahavoogude iseloomust. Juhtkond otsustab ﬁnantsvarade liigituse nende esmakordsel kajastamisel. Korrigeeritud soetusmaksumuses mõõdetavad ﬁnantsvarad Võlainstrumente mõõdetakse pärast algset kajastamist korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades sisemise intressimäära meetodit, ainult juhul, kui mõlemad järgmised kriteeriumid on täidetud: • ﬁnantsvara hoitakse ärimudeli raames, mille eesmärk on saada lepingupõhiseid rahavooge ja • ﬁnantsvara lepingutingimustest tulenevad rahavood, mis koosnevad ainult põhiosamaksetest ja põhiosa jäägilt arvestatud intressimaksetest kindlaksmääratud kuupäevadel. Kontsern liigitab korrigeeritud soetusmaksumuses mõõdetavateks ﬁnantsvaradeks raha ja raha ekvivalendid ning nõuded ostjate vastu ja muud nõuded. Sisemise intressimäära meetod on meetod võlainstrumendi korrigeeritud soetusmaksumuse arvutamiseks ja intressitulude jaotamiseks vastavale lepinguperioodile. Sisemine intressimäär on määr, millega diskonteeritakse oodatavad tulevased laekumised võlainstrumendi eeldatava kehtivusaja või vajadusel lühema perioodi jooksul täpselt võlainstrumendi esmasel kajastamisel mõõdetud bruto bilansilisse väärtusesse (võttes arvesse kõiki makstud või saadud tasusid, mis on sisemise intressimäära olemuslikeks komponentideks, tehingukulutusi ja muid lisatasusid või allahindlusi, kuid jättes arvestusest välja eeldatavad tulevased krediidikahjumid). Intressitulu kajastatakse kasumiaruandes kirjel „Finantstulud“. Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavad ﬁnantsvarad Võlainstrumente, mis vastavad järgmistele tingimustele, mõõdetakse pärast esmast kajastamist õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi: • ﬁnantsvara hoitakse ärimudelis, mille eesmärk on nii saada lepingupõhiseid rahavooge kui ka müüa ﬁnantsvara; ja • ﬁnantsvara lepingutingimustest tulenevad kindlaksmääratud kuupäevadel rahavood, mis koosnevad ainult põhiosamaksetest ja põhiosa jäägilt arvestatud intressimaksetest. Kontsernil ei ole ﬁnantsvarasid, mis oleks liigitatud mõõdetavateks õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi. Õiglases väärtuses läbi kasumiaruande mõõdetavad ﬁnantsvarad Finantsvarasid, mis ei vasta korrigeeritud soetusmaksumuses või õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavate varade tingimustele, mõõdetakse õiglases väärtuses läbi kasumiaruande. Täpsemalt: • omakapitaliinstrumentidesse tehtud investeeringud liigitatakse õiglases väärtuses läbi kasumiaruande mõõdetavateks, välja arvatud juhul, kui kontsern liigitab omakapitaliinstrumenti tehtud investeeringu, mida ei hoita kauplemiseesmärgil ja mis ei ole äriühendusest tulenev tingimuslik tasu, algsel kajastamisel õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavaks; • võlainstrumendid, mis ei vasta korrigeeritud soetusmaksumuses või õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetava vara tingimustele, liigitatakse mõõdetavateks õiglases väärtuses läbi kasumiaruande. Lisaks võib õiglases väärtuses läbi kasumiaruande mõõdetavaks määratleda ka võlainstrumendid, mis vastavad kas korrigeeritud soetusmaksumuses või õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi kajastamise tingimustele, kui see kõrvaldab või vähendab oluliselt mõõtmise või kajastamise mitte-järjepidevusetust, mis muidu varade või kohustiste mõõtmisest või nendelt saadavate kasumite või kahjumite kajastamisest tekiks. Kontsern ei ole määratlenud ühtegi võlainstrumenti õiglases väärtuses läbi kasumiaruande mõõdetavaks. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 92 Kontsern mõõdab tuletisinstrumentidest ﬁnantsvarasid õiglases väärtuses läbi kasumi- aruande, välja arvatud juhul, kui need on määratletud efektiivseteks riskimaandamise instrumentideks. Kui vara on määratletud õiglases väärtuses läbi kasumiaruande mõõdetavaks ﬁnantsvaraks, siis selle õiglase väärtuse muutustest tulenevad kasumid ja kahjumid kajastatakse nende tekkimise perioodil kasumiaruandes kirjel „Finantstulud“ või„ Finantskulud“. Finantsvarade ja -kohustiste jaotus kategooriatesse on esitatud lisas 6. Finantsvarade väärtuse langus Kontsern moodustab reservi korrigeeritud soetusmaksumuses või õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavatesse võlainstrumentidesse tehtud investeeringute ja rendinõuete eeldatava krediidikahjumi (Expected Credit Loss) katteks. Finantsinstrumendi eeldatava krediidikahjumi summat uuendatakse igal aruandekuupäeval, et see peegeldaks pärast instrumendi esmast kajastamist toimunud krediidiriski muutusi. Kontsern kasutab ostjate vastu tekkinud nõuete ja rendinõuete nende kehtivusajal eeldatava krediidikahjumi kajastamiseks standardis IFRS 9 sätestatud lihtsustatud meetodit (vt lisa 4). Kontsern kajastab alati nõuetele ostjate vastu ja rendinõuetele moodustatud allahindluse summas, mis võrdub nende kehtivusaja jooksul eeldatavalt tekkiva krediidikahjumiga. Nimetatud varade eeldatava krediidikahjumi hindamiseks kasutatakse eraldiste moodustamise maatriksit (provision matrix), mis põhineb kontserni ajaloolisel krediidikahjumi kogemusel, mida korrigeeritakse konkreetsete deebitoridega seotud tegurite, üldiste majandustingimuste, aruandekuupäeval ﬁnantsvarale rakenduvate tegelike ja prognoositavate tingimuste ja nende suuna hinnanguga ning vajadusel ka raha ajaväärtusega. Kehtivusaja jooksul eeldatav krediidikahjum on eeldatav krediidikahjum, mis tuleneb kõigist ﬁnantsinstrumendi kehtivusajal võimalikest kohustuste täitmata jätmise juhtudest. Kõikidele teistele ﬁnantsinstrumentidele, mille krediidirisk on pärast esmast kajastamist oluliselt suurenenud, kajastab kontsern allahindluse kehtivusaja jooksul eeldatava krediidikahjumi summas. Kui ﬁnantsinstrumendi krediidirisk ei ole pärast esmast kajastamist oluliselt suurenenud, kajastab kontsern sellele allahindluse 12 kuu jooksul eeldatava krediidikahjumi summas. Finantsvara krediidikvaliteet on langenud, kui on toimunud üks või mitu sündmust, mis avaldavad selle ﬁnantsvara eeldatavatele tulevastele rahavoogudele negatiivset mõju. Finantsvara krediidikvaliteet on langenud, kui leiab aset vähemalt üks järgnevatest sündmustest: • emitendi või deebitoriolulised ﬁnantsraskused; • lepingu rikkumine, nt kohustuse mittetäitmine või tähtajaks tasumata jätmine; • deebitori laenuandja(te) poolt deebitorile tema ﬁnantsraskustega seotud majanduslikel või lepingulistel põhjustel järeleandmis(t)e tegemine, mida muul juhul ei oleks tehtud; • deebitori pankrot või muu ﬁnantsalane restruktureerimine või • ﬁnantsvara aktiivse turu kadumine ﬁnantsraskuste tõttu. Eelnevast sõltumata loeb kontsern kohustuse mitte täidetuks, kui ﬁnantsvara on enam kui 90 päeva maksetähtaja ületanud, välja arvatud juhul, kui kontsernil on toetavaid argumente, miks sellest pikem maksetähtaja ületamine on põhjendatud. Mahakandmise põhimõtted Kontsern kannab ﬁnantsvara maha, kui ilmneb teave selle kohta, et tehingu vastaspoolel on tõsiseid rahalisi raskusi või ﬁnantsvara bilansilise väärtuse katmiseks ei ole realistlikke väljavaateid, nt kui tehingu vastaspoole suhtes on kuulutatud välja likvideerimismenetlus või pankrot ja kontserni juhtkonna hinnangul on summade laekumine ebatõenäoline. Kui vara on maha kantud, võib kontsern siiski jätkata võla sissenõudmist, kasutades selleks oma võlgade sissenõudmisprotseduuridest tulenevaid meetmeid ning vajadusel ka õigusnõustajate abi. Laekunud maha kantud summad kajastatakse kasumiaruandes. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 93 Finantskohustised Kõiki ﬁnantskohustisi (võlad tarnijatele ja muud võlad ning võlakohustised) mõõdetakse esmasel kajastamisel õiglases väärtuses ja hiljem korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades sisemise intressimäära meetodit, või õiglases väärtuses läbi kasumiaruande (intressivahetuslepingute negatiivne väärtus). Finantskohustis liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on bilansipäevale järgneva 12 kuu jooksul või kontsernil puudub tingimusteta ühepoolne õigus lükata kohustise tasumist edasi hilisemaks kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva. Samuti kajastatakse lühiajalistena laenukohustisi, mida laenuandjal oli õigus aruandekuupäeval lepingutingimuste rikkumise tõttu koheselt sisse nõuda. Finantsinstrumentide saldeerimine Finantsvarasid ja ﬁnantskohustisi saldeeritakse ja esitatakse ﬁnantsseisundi aruandes netosummas ainult juhul, kui kontsernil on juriidiliselt rakendatav õigus kajastatud summasid saldeerida ja kontsern kavatseb neid varasid saldeerida või realiseerida vara ja tasuda kohustise samaaegselt. Juriidiliselt rakendatav õigus ei tohi olla sõltuv tulevastest sündmustest ja peab olema rakendatav tavapärase äritegevuse käigus ning ka ettevõtte või tehingupartneri poolsete lepingurikkumiste, maksejõuetuse ning pankroti korral. Raha ja raha ekvivalendid Raha ja raha ekvivalentidena kajastatakse ﬁnantsseisundi aruandes ja rahavoogude aruandes raha kassas, arvelduskontode jääke, rahalisi vahendeid, mis ei ole rahaveo või muude maksete vahendajate kaudu veel arvelduskontole jõudnud ja kuni kolmekuulisi tähtajalisi hoiuseid alates nende omandamise kuupäevast. Varud Varusid mõõdetakse soetusmaksumuses või neto realiseerimisväärtuses, sõltuvalt sellest, kumb on madalam. Soetusmaksumuse määramiseks kasutatakse FIFO-meetodit (varude realiseerimist kajastatakse nende soetamise järjekorras). Varude soetusmaksumusse ei arvestata laenukasutuse kulutusi, kuna kontserni varud ei ole laenukasutuse kulutuste kapitaliseerimise tingimustele vastavad varad. Tooraine ja materjali soetusmaksumus koosneb ostuhinnast, transpordikuludest ning muudest tooraine ja materjali soetamisega otseselt seotud väljaminekutest. Kontsern kajastab varudena reisiparvlaevade ja jäämurdja jaoks soetatud kütust, määrdeaineid ja toiduaineid. Müügiootel põhivara Müügiootel põhivaraks loetakse materiaalset või immateriaalset põhivara, mis väga tõenäoliselt müüakse lähema 12 kuu jooksul ja mille puhul juhtkond on alustanud aktiivset müügitegevust ning varaobjekte pakutakse müügiks realistliku hinna eest võrreldes nende õiglase väärtusega. Müügiootel põhivara amortiseerimine lõpetatakse ja seda kajastatakse eraldi bilansikirjel „Müügiootel põhivara“ bilansilises jääkmaksumuses või õiglases väärtuses, millest on maha arvatud müügikulutused, vastavalt sellele, kumb on madalam. Materiaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks loetakse kontserni majandustegevuses kasutatavaid varasid, mille soetusmaksumus on üle 5 tuh euro ja eeldatav kasulik eluiga on üle ühe aasta. Materiaalset põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad kahjumid. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 94 Soetusmaksumus Materiaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks juhtkonna poolt ettenähtud asukohta ja tööseisundisse. Hilisemad parendustega seotud kulutused lisatakse vara soetusmaksumusele juhul, kui need vastavad materiaalse põhivara mõistele ja vara kajastamise kriteeriumitele. Kui materiaalse põhivara objektil vahetatakse välja mõni komponent, lisatakse uue komponendi soetusmaksumus objekti soetusmaksumusele ja asendatud komponent kantakse ﬁnantsseisundi aruandest välja. Jooksva hoolduse ja remondiga seotud kulutused kajastatakse kasumiaruandes kuluna nende tekkimise perioodil. Kontserni materiaalse põhivara koosseisus on mh mitu laeva (jäämurdja ja reisiparvlaevad), mille osas nende kasuliku eluea jooksul tuleb regulaarselt (tavaliselt iga 2,5–5 aasta tagant) läbi viia suuremahulisi remonttöid (kuivdoki kulutusi). Kontsern kasutab laevade kajastamisel komponendiarvestust, mille kohaselt nii algselt kui ka edaspidi (a) tuvastatakse mittefüüsiline kuivdoki kulutuste komponent (b) hinnatakse mittefüüsilise komponendi soetusmaksumust (kui võimalik, siis lähtudes jooksvatest turuhindadest), (c) amortiseeritakse mittefüüsilist komponenti selle kasuliku eluea jooksul alusvarast eraldi (s.o kuivdoki komponenti laevast kui tervikust eraldi) ja (d) uue kuivdoki toimumisel kantakse varasem mittefüüsilise komponendi bilansiline väärtus maha ja võetakse arvele uus mittefüüsiline kuivdoki komponent. Laenukasutuse kulutused Laenukasutuse kulutused kajastatakse nende tekkimisel kuluna, v.a kulutused, mis on otseselt seostatavad selliste varade ostmise, ehitamise või tootmisega, mille otstarbekohaseks kasutamiseks või müümiseks ettevalmistamine vältab pikema perioodi (nt ehitatavad laevad). Selliste varade ostmise, ehituse või tootmisega seotud laenukasutuse kulutused kapitaliseeritakse vara soetusmaksumuse osana kuni kuupäevani, mil varad on valmis nende otstarbekohaseks kasutamiseks. Kulum Põhivara kulumit arvestatakse soetusmaksumuselt, millest on maha lahutatud lõppväärtus lineaarsel meetodil vara hinnangulise kasuliku eluea jooksul. Laevade väärtuseks ekspluatatsiooniea lõppedes (lõppväärtuseks) loetakse vanametalli väärtus. Juhul, kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, võetakse need komponendid arvele eraldi varadena, määrates neile eraldi kuluminormid vastavalt nende kasulikule elueale. Lähtudes juhtkonna hinnangust ja tuginedes laevandussektori üldisele praktikale, peetakse laevade puhul eraldi arvestust kahe olulise erineva elueaga komponendi üle: laev ise ja sellest eraldi osana kuivdoki kulutused. Põhivara eeldatavat kasulikku eluiga ning lõppväärtust hinnatakse igal aruandekuupäeval, hilisemate parenduste arvele võtmisel ja oluliste muutuste korral kontserni arenguplaanides. Kui hinnang vara kasulikule elueale erineb oluliselt eelnevalt kehtestatust, siis muudetakse vara järelejäänud kasulikku eluiga edasiulatuvalt, millest tulenevalt muutub järgmistes perioodides varale arvestatav kulum. Kontsernis kasutatavad põhivara eeldatavad kasulikud eluead on järgmised: • Kaid 10–50 aastat • Akvatooriumi süvendusalad 20 aastat • Hooned ja muud rajatised 5–50 aastat • Masinad ja seadmed 3,3–10 aastat • Laevad 10–25 aastat • Kapitaliseeritud kuivdoki kulud 2,5–5 aastat • Muu materiaalne põhivara 2–10 aastat Maad ei amortiseerita. Kulumi arvestamist alustatakse hetkest, mil vara on kasutatav vastavalt juhtkonna poolt plaanitud eesmärgile ja lõpetatakse, kui jääkmaksumus on võrdne lõppväärtusega, vara lõplikul kasutusest eemaldamisel või ümberliigitamisel „Müügiootel põhivaraks“. Igal aruandekuupäeval hinnatakse vara kasuliku eluea ja lõppväärtuse põhjendatust. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 95 Immateriaalne põhivara Eraldi omandatud piiratud elueaga immateriaalseid põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad kahjumid. Kulumit arvestatakse lineaarsel meetodil vara hinnangulise kasuliku eluea jooksul, mis ei ületa 5 aastat. Hinnanguline kasulik eluiga ja amortisatsioonimeetod vaadatakse üle iga aruandeperioodi lõpus ning hinnangutes toimunud muutusi kajastatakse edasiulatuvalt. Eraldi omandatud piiramatu kasuliku elueaga varasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud väärtuse langusest tulenevad akumuleeritud kahjumid. Kontsernisiseselt loodud immateriaalseid põhivarasid, nagu näiteks tarkvara arenduskulutusi, kajastatakse immateriaalse põhivarana, kui täidetud on järgmised tingimused: • immateriaalse vara kasutus- või müügikõlblikuks muutmine on tehniliselt võimalik; • juhtkond kavatseb immateriaalse vara valmis saada ja seda kasutada või müüa; • immateriaalset vara on võimalik kasutada või müüa; • on võimalik näidata, millisel viisil loob immateriaalne vara tulevikus võimalikku kasu; • on olemas piisavad tehnilised, rahalised ja muud vajalikud ressursid, et arendus lõpule viia ja vara kasutusele võtta või müüa; • arendusfaasis tehtud kulutusi on võimalik usaldusväärselt mõõta. Uuringu- ja arenguväljaminekud, mis ei kvaliﬁtseeru immateriaalseks põhivaraks, kajastatakse kuluna nende tekkimise perioodil. Mitteﬁnantsvarade väärtuse langus Kontsern hindab igal aruandekuupäeval, kas esineb mitteﬁnantsvarade võimalikule väärtuse langusele esinevaid asjaolusid. Võimalikule väärtuse langusele viitavate asjaolude hindamisel võetakse arvesse nii välistest kui ka sisemistest informatsiooniallikatest saadud teavet, sealhulgas olulisi muutusi maailmaturul ja nende seoseid naaberriikide, nt Venemaa ja Soome, poliitilise keskkonnaga, olulisi muutusi rahvusvahelises naﬅa ja muu vedellastiga, samuti puistlastiga, kauplemises, olulisi muutusi turismiturul ja olulisi muutusi ilmastiku tingimustes, mis võivad mõjutada kontserni multifunktsionaalse jäämurdja kasutamist. Mitteﬁnantsvarade hulka kuuluvad materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad. Hinnatakse kas üksiku vara või vararühma (raha teeniva üksuse) väärtuse langust. Raha teeniv üksus on väikseim eristatav vararühm, millest tulenevad muudest varadest või vararühmadest suhteliselt sõltumatud raha laekumised. Kui esineb vara väärtuse langusele viitavaid asjaolusid, hinnatakse vara kaetavat väärtust ja võrreldakse seda vara ﬁnantsseisundi aruandes kajastatud bilansilise jääkmaksumusega. Väärtuse langusest tulenev kahjum kajastatakse summas, mille võrra vara bilansiline väärtus ületab selle kaetavat väärtust. Vara kaetav väärtus on vara õiglane väärtus, millest on maha arvatud müügikulutused, või kasutusväärtus, sõltuvalt sellest, kumb on kõrgem. Kasutusväärtuse kindlaksmääramiseks kasutatakse diskonteeritud rahavoogude prognoose, mis põhinevad ﬁnantshinnangutel, mida juhatus läbi vaatab ja mis tehakse perioodi kohta, mis vastab vara eeldatavale elueale, ent tavapäraselt ei ületa 50 aastat. Raha teeniva üksuse väärtuse langusest tuleneva kahjumi summa jaotatakse proportsionaalselt olulisematele üksuse põhivaraobjektidele, nii et nende väärtus ei langeks allapoole nende õiglast väärtust, millest on maha arvatud müügikulutused. Vara väärtuse langusest tulenev kahjum kajastatakse kuluna perioodil, mil see tekib. Igal aruandekuupäeval hinnatakse eelnevatel perioodidel kaetavale väärtusele alla hinnatud varasid, et tuvastada, kas esineb asjaolusid, mis viitavad sellele, et kajastatud kahjum vara väärtuse langusest enam ei eksisteeri või on vähenenud. Vara väärtuse langusest tuleneva kahjumi tühistamist kajastatakse kasumiaruandes põhivara väärtuse languse kulu vähendusena. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 96 Ettevõtte tulumaks Edasilükkunud tulumaksu kajastatakse ajutiste erinevuste suhtes, mis tekivad kontserni varade ja kohustiste bilansiliste väärtuste ja maksubaaside vahel (maksubaas on vara või kohustise maksustamisel aluseks võetav summa). Vastavalt Eesti Vabariigi seadustele ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Ettevõtte tulumaksu maksmise kohustus tekib kasumi jaotamisel ning see kajastatakse kuluna (perioodi kasumis või kahjumis) dividendide väljakuulutamisel. Maksustamissüsteemi olemusest tulenevalt ei teki Eestis registreeritud ettevõttel üldjuhul edasilükkunud tulumaksuvarasid ega -kohustisi. Kontserni edasilükkunud tulumaksukohustis tekib vaid nendes riikides asuvate äriühingute puhul, kus aruandeaasta kasumit maksustatakse, ning kontserni investeeringutelt Eesti tütar- ja sidusettevõtetesse, välja arvatud juhul, kui kontsern suudab kontrollida maksustatavate ajutiste erinevuste tühistumise ajastamist ja nende tühistumine ettenähtavas tulevikus ei ole tõenäoline. Maksustatavate ajutiste erinevuste tühistumise näideteks on dividendide maksmine, investeeringu müük või likvideerimine ja teised tehingud. Kuna kontsern kontrollib tütarettevõtete dividendipoliitikat ning saab vajadusel blokeerida sidusettevõtte AS Green Marine kasumi jaotamise otsuseid, on tal võimalik kontrollida ka kõnealuste investeeringutega seotud ajutiste erinevuste tühistumise ajastamist. Kui emaettevõte on otsustanud tütarettevõtete või sidusettevõtte AS Green Marine kasumit ettenähtavas tulevikus mitte jaotada, ei kajasta ta edasilükkunud tulumaksukohustist. Kui emaettevõte hindab, et dividend makstakse välja ettenähtavas tulevikus, mõõdetakse edasilükkunud tulumaksukohustist planeeritava dividendi väljamakse ulatuses eeldusel, et dividendi väljamaksmiseks on aruandekuupäeva seisuga piisavalt vahendeid ja omakapitali, mille arvelt ettenähtavas tulevikus kasumit jaotada. Ettevõtte tulumaksu kehtiv maksumäär on 20% (tasumisele kuuluv maksusumma moodustab 20/80 netoväljamaksest). Alates 2019. aastast rakendub regulaarselt makstavale dividendile madalam maksumäär 14% (14/86 netoväljamaksest). Madalamat maksumäära saab igal kalendriaastal rakendada dividendide ja muude kasumieraldiste väljamaksetele ulatuses, mis ei ületa viimase kolme kalendriaasta keskmist väljamakstud maksustatud dividendide ja muude kasumieraldiste summat ning maksustatud omakapitali väljamakseid. Maksimaalne tulumaksukohustis, mis tekiks, kui kogu vaba omakapital dividendidena välja makstaks, on esitatud aastaaruande lisas 18. Hüvitised töötajatele Lühiajalised töötajate hüvitised Lühiajalised töötajate hüvitised on töötajate hüvitised (välja arvatud töösuhte lõpetamise hüvitised), mis tuleb välja maksta 12 kuu jooksul pärast selle perioodi lõppu, mil töötaja oli vastavas tööalases teenistuses. Lühiajalised töötajate hüvitised on näiteks palgad, lisatasud, preemiad, sotsiaalkindlustusmaksed, lühiajalised kompenseeritavad töölt puudumised (nt korraline puhkus), mille puhul eeldatakse, et töölt puudumine leiab aset 12 kuu jooksul pärast seda, kui töötaja oli vastavas tööalases teenistuses ja lisatasud, mis tuleb välja maksta 12 kuu jooksul pärast selle perioodi lõppu, mil töövõtja oli vastavas tööalases teenistuses. Kui töötaja on aruandeperioodi jooksul olnud tööalases teenistuses, mille vastutasuks on põhjust eeldada hüvitise maksmist (järgmise 12 kuu jooksul), moodustab kontsern prognoositava hüvitise summa ulatuses diskonteerimata kohustise (viitvõla), millest arvatakse maha kõik juba tasutud summad. Töösuhte lõpetamise hüvitised Töösuhte lõpetamise hüvitised on töötajate hüvitised, mida makstakse, kui kontsern otsustab lõpetada töösuhte töötajaga enne töötaja tavapärast pensionile jäämise kuupäeva või kui töötaja otsustab töölt lahkuda vabatahtlikult, saades vastutasuks nimetatud hüvitised. Kontsern kajastab töösuhte lõpetamise hüvitisi kohustisena ja kuluna ainult siis, kui kontsern on selgelt kohustunud lõpetama töösuhte töötaja või töötajate rühmaga enne tavapärast pensionile jäämise kuupäeva või pakkuma töösuhte lõpetamise hüvitisi, et soodustada vabatahtlikku töölt lahkumist. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 97 Eraldised ja tingimuslikud kohustised Eraldis kajastatakse ainult juhul, kui kontsernil on minevikusündmusest tulenev eksisteeriv kohustus (juriidiline või faktiline), mida on võimalik usaldusväärselt hinnata ja on tõenäoline, et selle kohustuse täitmiseks tuleb loovutada majanduslikku kasu sisaldavaid ressursse. Tulevaste tegevuskahjumite katteks eraldisi ei moodustata. Eraldise kajastamisel lähtutakse juhtkonna hinnangust eraldise täitmiseks tõenäoliselt vajamineva summa ja eraldise realiseerumise aja kohta. Eraldis kajastatakse summas, mis on juhtkonna hinnangu kohaselt aruandekuupäeva seisuga vajalik eraldisega seotud kohustuse täitmiseks või üleandmiseks kolmandale osapoolele. Kui eraldis realiseerub hiljem kui 12 kuu jooksul pärast aruandekuupäeva, kajastatakse seda tulevaste rahavoogude nüüdisväärtuses. Eraldisi kasutatakse ainult nende kulutuste katmiseks, mille jaoks need algselt moodustati. Tingimuslik kohustis on võimalik möödunud sündmustest tekkinud kohustus, mille olemasolu kinnitab vaid ühe või mitme ebakindla tuleviku sündmuse toimumine või mittetoimumine, mis ei ole täielikult majandusüksuse kontrolli all, või eksisteeriv möödunud sündmustest tekkinud kohustus, mida ei ole kajastatud, sest ei ole tõenäoline, et kohustuse täitmiseks tuleb loovutada majanduslikku kasu sisaldavaid ressursse või kohustuse summat ei saa piisava usaldusväärsusega mõõta. Kohustuslik reservkapital Kohustuslik reservkapital kajastatakse äriseadustiku nõuete täitmiseks. Igal majandusaastal kantakse kohustuslikku reservkapitali 1/20 (5%) kasumist, kuni reservkapital moodustab 1/10 (10%) aktsiakapitalist. Kohustuslikku reservkapitali võib kasutada eelmiste perioodide kahjumi katmiseks või aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid. Kasum aktsia kohta Tava kasum aktsia kohta leitakse jagades emaettevõtte omanikele kuuluva aruandeaasta kasumi perioodi keskmise käibel olevate lihtaktsiate arvuga. Lahjendatud kasum aktsia kohta arvutatakse korrigeerides lihtaktsiate omanikele omistatavat kasumit ja käibel olevate aktsiate kaalutud keskmist arvu kõigi lahjendavate potentsiaalsete lihtaktsiate mõjuga. Rendiarvestus Lepingu sõlmimisel hindab kontsern, kas leping on rendileping või kas leping sisaldab endas renti. Leping on rendileping (või sisaldab endas renti), kui leping annab õiguse kontrollida ja kasutada kindlaksmääratud vara teatud aja jooksul tasu eest. Hindamaks, kas leping annab õiguse kontrollida ning kasutada vara, kasutab kontsern IFRS 16 rendi deﬁnitsiooni. Kontsern kui rentnik Rendikomponenti sisaldava lepingu sõlmimisel või muutmisel jaotab kontsern lepingus sisalduva tasu igale rendikomponendile selle eraldiseisva hinna alusel. Kontsern kajastab kasutusõiguse vara ja rendikohustust rendi alguse kuupäeval. Kasutusõiguse vara mõõdetakse algselt soetusmaksumuses, mis koosneb rendikohustuse algsummast. Rendikohustuse algsummat korrigeeritakse tehtud ettemaksete võrra, tehtud otseste kulutuste võrra ning taastamiskulude võrra (mis tulenevad vara demonteerimisest ning taastamisest). Saadud summast on maha arvatud saadud rendisoodustused. Kasutusõiguse vara amortiseeritakse lineaarsel meetodil rendi alguskuupäevast kuni rendiperioodi lõpuni, välja arvatud juhul, kui rendilepinguga antakse alusvara omandiõigus kontsernile rendiperioodi lõpus üle või kui kasutusõiguse vara jääkväärtus viitab sellele, et kontsern plaanib kasutada vara väljaostuoptsiooni. Sellisel juhul amortiseeritakse kasutusõiguse vara alusvara kogu kasuliku eluea jooksul, mis määratakse samadel alustel nagu vastavate kontserni poolt omatavate materiaalsete põhivarade puhul. Lisaks vähendatakse kasutusõiguse vara väärtuse langusest tulenevate kahjumite korral. Samuti korrigeeritakse kasutusõiguse vara rendikohustuse teatud ümberhindamistel. Rendikohustust mõõdetakse algselt rendimaksete nüüdisväärtuses, mida ei ole veel makstud rendisuhte alguskuupäevaks, kasutades rendi sisemist intressimäära või, kui seda määra ei ole võimalik kindlaks teha, siis alternatiivset laenuintressimäära. Üldjuhul kasutab kontsern diskontomäärana alternatiivset laenuintressimäära. Kontsern leiab alternatiivse laenuintressimäära, kasutades selleks erinevaid ﬁnantseerimisallikaid. Saadud sisendeid korrigeeritakse, võttes arvesse renditingimusi ja renditava vara tüüpi, et jõuda renditavale varale sobiva alternatiivse laenuintressimäärani. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 98 Rendikohustuses sisalduvate rendimaksete hulka kuuluvad järgmised osad: • ﬁkseeritud maksed (sealhulgas sisuliselt ﬁkseeritud rendimaksed) • trahvid rendilepingu katkestamisel (kui katkestamine on piisavalt kindel) • väljaostuhind (kui vara ost on piisavalt kindel) • garanteeritud jääkväärtus (makstava summa eeldatav väärtus) • indeksist või määrast sõltuvad rendimaksed. Rendikohustust mõõdetakse korrigeeritud soetusmaksumuses. See arvutatakse ümber siis, kui tulevastes rendimaksetes on muutusi, mis tulenevad indeksist või määrast, kui muutub hinnang garanteeritud jääkväärtuse summa osas või kui kontsern muudab oma hinnangut selle osas, kas soovitakse kasutada vara väljaostu, rendi pikendamise või lõpetamise võimalusi. Samuti mõõdetakse rendikohustust ümber, kui muutuvad ﬁkseeritud maksed (sealhulgas sisuliselt ﬁkseeritud rendimaksed). Kui rendikohustust hinnatakse ümber ülal loetletud põhjustel, tehakse kasutusõiguse vara bilansilises maksumuses vastav korrigeerimine. Rendikohustuse muudatuse mõju kajastatakse kasumiaruandes, kui kasutusõiguse vara bilansiline maksumus on vähendatud nullini. Kontsern on otsustanud mitte kajastada kasutusõiguse varasid ning rendikohustusi väheväärtuslike vara rentide ning lühiajaliste rentide puhul. Kontsern kajastab nende rentidega seotud rendimaksed kuluna lineaarselt rendiperioodi jooksul. Kontsern kui rendileandja Rendikomponenti sisaldava lepingu sõlmimisel või rendilepingu muutmisel jaotab kontsern lepingus sisalduva tasu igale rendikomponendile nende eraldiseisvate hindade alusel. Kui kontsern tegutseb rendileandjana, määrab kontsern rendi alguses kindlaks, kas rendileping on kapitalirent või kasutusrent. Iga rendilepingu klassiﬁtseerimiseks hindab kontsern, kas rendilepinguga kantakse üle praktiliselt kõik alusvara omandiga seotud riskid ja hüved. Kui antakse, siis sel juhul on tegemist kapitalirendiga. Kui ei anta, siis on tegemist kasutusrendiga. Selle hinnangu ühe osana hindab kontsern ka teatud indikaatoreid (näiteks seda, kas rent on sõlmitud suurema osa vara majanduslikust elueast). Kui rendileping sisaldab endas nii rendi kui ka mitte-rendi komponente, rakendab kontsern IFRS 15 arvestuspõhimõtteid, et jaotada rendilepingu tasu komponentide vahel. Kontsern rakendab rendileandja netoinvesteeringu suhtes standardis IFRS 9 esitatud nõudeid kajastamise lõpetamise ja väärtuse languse kohta. Kontsern analüüsib regulaarselt hinnangulisi garanteerimata jääkväärtusi, mida kasutatakse rendileandja brutoinvesteeringu arvutamiseks. Kontsern kajastab kasutusrendi alusel saadud rendimakseid lineaarselt tuluna rendiperioodi jooksul kasumiaruandes. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 2 | lk 99 Sihtﬁnantseerimine Sihtﬁnantseerimist ei kajastata enne, kui eksisteerib piisav kindlus, et kontsern vastab siht- ﬁnantseerimisega seotud tingimustele ja sihtﬁnantseerimine leiab aset. Sihtﬁnantseerimist kajastatakse kasumiaruandes tuluna süstemaatiliselt nendes perioodides, kus kontsern kajastab kuludena kulutusi, mille kompenseerimiseks sihtﬁnantseerimine on ette nähtud. Sihtﬁnantseerimist, mis kuulub tagasimaksmisele, käsitletakse raamatupidamishinnangu muutmisena. Materiaalse põhivara sihtﬁnantseerimine Varade soetamise sihtﬁnantseerimist kajastatakse ﬁnantsseisundi aruandes tulevaste perioodide ettemakstud tuluna (kohustisena), mis kantakse vara kasuliku eluea jooksul süstemaatilisel alusel tulusse. Sihtﬁnantseerimise abil soetatud varad võetakse esmalt arvele nende täielikus soetusmaksumuses (st brutomeetodil). Soetatud vara amortiseeritakse kulusse ja sihtﬁnantseerimise kohustis kantakse muudesse tuludesse soetatud vara kasuliku eluea jooksul. Sihtﬁnantseerimise kohustised, mis tulenevad mitteamortiseeritavate varade (nt maa) soetamisest, kantakse tulusse, kui vara lõpuks kasutusest eemaldatakse või müüakse. Vara sihtﬁnantseerimise tagasimakset kajastatakse vähendades tulevaste perioodide ettemakstud tulu saldot tagasimakstava summa ulatuses. Täiendav kumulatiivne kulum, mida oleks seni sihtﬁnantseerimise puudumisel kasumiaruandes kajastatud, kajastatakse koheselt kasumiaruandes. Tegevuskulude sihtﬁnantseerimine Tegevuskulude sihtﬁnantseerimist kajastatakse kasumiaruandes tuluna nendes perioodides, kus kajastatakse kuludena kulutusi, mille kompenseerimiseks sihtﬁnantseerimine on ette nähtud. Kasumiaruandes kajastatakse kompenseeritavat kulu ja sihtﬁnantseerimisest saadud tulu eraldi. Saadud summasid, mille muu tuluna kajastamiseks on tarvis täita täiendavaid tingimusi, kajastatakse ﬁnantsseisundi aruandes tulevaste perioodide ettemakstud tuluna (kohustisena). Sihtﬁnantseerimise tagasimakse võrra korrigeeritakse kõigepealt tulevaste perioodide sihtﬁnantseerimise tulu. Tagasimakse tulevaste perioodide tulu ületav osa, või tagasimakse kogusumma juhul, kui tulevaste perioodide tulu puudub, kajastatakse koheselt kasumiaruandes. Siseriikliku üleveoteenuse sihtﬁnantseerimine Siseriikliku üleveoteenuse osutamiseks saadavat ühistranspordi toetust ehk sihtﬁnantseerimist kajastatakse konsolideeritud kasumiaruandes real „Müügitulu“. Sõitjateveo avaliku teenindamise lepingu kohaselt makstakse kontsernile välja lepingu alusel arvestatud müügitulu ja piletimüügitulu vahe. Kuna muid tingimusi peale üleveoteenuse osutamise ei ole, kajastatakse arvestatud sihtﬁnantseerimine tuluna. Siseriikliku üleveoteenuse sihtﬁnatseerimise tulu kajastamise põhimõtted on kirjutatud samas lisas alapealkirjaga „Üleveoteenuste müük — valitsuse toetus“. Rahavoogude aruanne Rahavoogude aruande koostamisel on kasutatud otsemeetodit. Tehingud seotud osapooltega Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on loetud seotud osapoolteks kontserni kuuluvate ettevõtete nõukogude ja juhatuste liikmeid ning nende lähedasi pereliikmeid, eespoolmainitud isikute kontrolli või olulise mõju all olevaid ettevõtteid, sidusettevõtteid, valitsusasutusi ja Eesti Vabariigi valitseva või olulise mõju all olevaid äriühinguid. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 3 | lk 100 Lisa 3. Tegevussegmendid Teenused, mille müügitulu moodustab segmentide müügitulu Kontserni tegevuse korraldus ja juhtimine lähtub peamistest tegevusvaldkondadest. Ettevõtte kõrgeim äritegevust puudutavate otsuste langetaja kasutab ressursside jaotamise otsuste tegemiseks ja segmentide tulemuste hindamiseks eeskätt kontserni peamiste tegevusvaldkon- dade teavet. Kontserni kõrgeim äritegevust puudutavate otsuste langetaja on kontserni juhatus. Erinevaid segmente ei ole avalikustatavate segmentide esitamiseks summeeritud. Kontserni IFRS 8 määratlusele vastavad avalikustatavad segmendid on järgmised: • reisisadamad; • kaubasadamad; • reisiparvlaevad; • muu. Reisisadamate segment hõlmab sadamateenuste osutamist kontserni reisijate teenindamisele keskendunud sadamates — Vanasadamas ja Saaremaa sadamas. Kontsern osutab sadamateenuseid landlord-tüüpi sadamana (kontsern omab maad, millel ta tegutseb). Segmendi müügitulu sisaldab märgitud sadamate kogu müügitulu, millest olulisema osa moodustavad reisi- ja kruiisilaevadelt kogutavad laevatasud ning reisijatasud, mida kogutakse reisijate ja nende sõidukite teenindamiseks mõeldud hoonete ja rajatiste kasutamise eest. Segmendi müügitulu sisaldab ka peamiselt reisijate ja reisilaevade teenindamisele keskendunud sadamate muid tulusid, nagu näiteks kinnisvara (kontori- ja äripindade) väljarentimisest teenitavat renditulu, kaubatasusid ning elektrienergia ja mitmesuguste muude teenuste müügist teenitavaid tulusid. Reisisadamate segmendi kulud hõlmavad peamiselt selle segmendi sadamate eespool kirjeldatud tulu genereerivate tegevustega seotud kulusid. Kulud sisaldavad ka segmendile jaotatud osa kontserni üldkuludest, mille jaotamise aluseks on segmendi müügitulu ja sadamategevuse valdkondade kogu müügitulu (reisisadamate segmendi ja kaubasadamate segmendi müügitulu summa) suhe. Kõik kontserni üldised tegevuskulud jaotatakse täielikult reisisadamate segmendi ja kaubasadamate segmendi vahel, kuna landlord-tüüpi sadamateenuste osutamine on kontserni peakontori (sadamapidaja) põhitegevus. Kaubasadamate segment hõlmab sadamateenuste osutamist kontserni kaupade käitlemisele keskendunud sadamates — Muuga sadamas, Paldiski Lõunasadamas ja Paljassaare sadamas. Kontsern osutab sadamateenuseid landlord-tüüpi sadamana (kontsern omab maad, millel ta tegutseb). Segmendi müügitulu sisaldab märgitud sadamate kogu müügitulu, millest olulisema osa moodustavad kaubalaevadelt kogutavad laevatasud, kaubaoperaatoritelt sadama infrastruktuuri kasutamise eest kogutavad kaubatasud ning kaubaoperaatoritelt ja teistelt klientidelt hoonestusõiguse lepingute ja rendilepingute alusel kogutavad renditulud. Segmendi müügitulu sisaldab ka reisijatasusid ning elektrienergia ja muude teenuste müügist teenitavaid tulusid. Kaubasadamate segmendi kulud hõlmavad peamiselt selle segmendi sadamate eespool kirjeldatud tulu genereerivate tegevustega seotud kulusid. Kulud sisaldavad ka segmendile jaotatud osa kontserni üldkuludest, mille jaotamise aluseks on segmendi müügitulu ja sadamategevuse valdkondade kogu müügitulu (reisisadamate segmendi ja kaubasadamate segmendi müügitulu summa) suhe. Kõik kontserni üldised tegevuskulud jaotatakse täielikult reisisadamate segmendi ja kaubasadamate segmendi vahel, kuna landlord-tüüpi sadamateenuste osutamine on kontserni peakontori (sadamapidaja) põhitegevus. Reisiparvlaevade segment hõlmab Eesti mandri ja kahe suurema saare, Saaremaa ja Hiiumaa, vahel reisiparvlaevadega osutatavat üleveoteenust, mida osutab kontserni tütarettevõte OÜ TS Laevad vastavalt riigiga sõlmitud sõitjateveo avaliku teenindamise lepingule (kokku teenindatakse kahte liini). Segmendi müügitulu sisaldab reisiparvlaeva teenuste lõpptarbijatele müüdavate piletite müügist teenitavat piletimüügitulu ja valitsuse toetust, mida makstakse ulatuses, milles piletimüügitulu ei kata sõitjateveo lepingus reisiparvlaevateenuste osutamise eest kokkulepitud tasu. Segmendi müügitulu sisaldab ka renditulu ja tulu muude teenuste osutamise eest, mida kogutakse rentnikelt, kes pakuvad reisiparvlaevade pardal reisijatele mõeldud äriteenuseid. Segmendi kulud hõlmavad kõiki kulusid, mis on seotud kahe liini opereerimiseks vajalike reisiparvlaevade omamise ja opereerimisega. Segmendi müügitulu ja tegevuse tulemused koosnevad teenust osutava tütarettevõte OÜ TS Laevad müügitulust ja tegevuse tulemustest. Reisiparvlaevade segmendile kontserni üldkulusid ei jaotata. Segment muu hõlmab tütarettevõtte OÜ TS Shipping tegevusvaldkonda, mis omab ja opereerib multifunktsionaalset jäämurdjat Botnica ja kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasumit/ kahjumit sidusettevõttesse tehtud investeeringutelt. Segmendi müügitulud ja kulud sisaldavad OÜ TS Shipping müügitulusid ja kulusid. Sellele segmendile kontserni üldkulusid ei jaotata. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 3 | lk 101 Segmentide müügitulu ja tegevuse tulemused Avalikustatavad segmendid rakendavad kontserniga ühesuguseid arvestusmeetodeid. Segmentide müügitulu sisaldab ainult müügitulu. Kontserni juhatusele segmentide tegevuse tulemuste kohta esitatavad näitajad on segmendi ärikasum ja segmendi korrigeeritud EBITDA. Segmendi ärikasum on kasum enne ﬁnantstulusid ja -kulusid (kokku), sidusettevõttesse tehtud investeeringutelt kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasumit ja tulumaksukulu. Segmendi korrigeeritud EBITDA on segmendi ärikasum enne kulumit, väärtuse langusest tulenevaid kahjumeid ja saadud sihtﬁnantseerimise amortisatsiooni, mis sisaldab sidusettevõttesse tehtud investeeringutelt kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasumit. Perioodi kasumiga võrreldes on segmendi korrigeeritud EBITDA perioodi kasum enne kulumit, väärtuse langusest tulenevaid kahjumeid, saadud sihtﬁnantseerimise amortisatsiooni, ﬁnantstulusid ja -kulusid (kokku) ja tulumaksukulu. Segmentide tegevuse tulemused esitatakse kontserni juhatusele ressursside jaotamiseks vajalike otsuste tegemiseks ja segmentide tulemuste hindamiseks kord kuus. Geograaﬁline teave 2022. aastal teenis kontsern 5 257 tuh eurot ehk 4% (2021: 4 993 tuh eurot, ehk 5%) müügitulust väljaspool Eestit (Kanadas) ning 96% (2021: 95%) müügitulust Eestis. Väljaspool Eestit teenitud tulu koosnes jäämurdjaga Botnica (segment „Muu“) osutatud teenuste eest Kanadas perioodil juuni kuni november. Kõik kontserni põhivarad asusid Eestis, välja arvatud eeltoodud erisus. Teave olulisemate klientide kohta Kontserni müügitulu kogusummas 121 703 tuh eurot (2021: 110 051 tuh eurot) sisaldab suurimalt kliendilt teenitud müügitulu summas 24 426 tuh eurot (2021: 22 703 tuh eurot), mis on esitatud reisiparvlaevade segmendi ja muu segmendi müügituludes. 2022. aastal moodustas ka kontserni suuruselt teiselt kliendilt teenitud müügitulu 10% või enam kontserni kogu müügitulust. Sellelt kliendilt teenitud müügitulu summas 17 172 tuh eurot (2021: 15 550 tuh eurot) on esitatud reisisadamate ja kaubasadamate segmentide müügi- tuludes. Üheltki muult kliendilt teenitud müügitulu ei moodustanud 10% või enam kontserni 2022. või 2021. aasta müügitulust. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 3 | lk 102 Segmentide müügitulu ja tegevuse tulemused tuhandetes eurodes 2022 Reisisadamad Kaubasadamad Reisiparvlaevad Muu Kokku Laevatasud 20 457 16 776 0 0 37 233 Kaubatasud 1 708 5 749 0 0 7 457 Reisijatasud 10 064 184 0 0 10 248 Elektrienergia müük 1 488 5 653 0 0 7 141 Üleveoteenuste müük — piletimüük 0 0 14 199 0 14 199 Muude teenuste müük 1 498 751 77 97 2 423 Kasutusrendi tulu 2 647 9 668 1 075 0 13 390 Laeva prahitasu 0 0 0 10 206 10 206 Üleveoteenuste müük — valitsuse toetus 0 0 19 406 0 19 406 Segmendi müügitulu kokku * (lisa 19) 37 862 38 781 34 757 10 303 121 703 Segmendi korrigeeritud EBITDA 18 618 16 836 14 629 5 734 55 817 Põhivara kulum –7 982 –8 696 –5 703 –2 363 –24 744 Kahjum vara väärtuse langusest (lisad 10, 11) –252 –316 0 0 –568 Saadud sihtﬁnantseerimise amortisatsioon (lisa 17) 470 607 0 0 1 077 Kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasum investeeringutelt sidusettevõttesse 0 0 0 –795 –795 Segmendi ärikasum 10 854 8 431 8 926 2 576 30 787 Finantstulud ja –kulud kokku –1 797 Kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasum investeeringutelt sidusettevõttesse 795 Tulumaksukulu –4 193 Perioodi kasum 25 592 * Segmendi müügitulu kokku sisaldab kontsernivälistelt klientidelt teenitud müügitulu ning ei sisalda reisisadamate ja kaubasadamate segmentidevahelist müügitulu vastavalt summas 329 tuh eurot ja 12 tuh eurot, mis konsolideerimisel elimineeriti. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 3 | lk 103 Segmentide müügitulu ja tegevuse tulemused tuhandetes eurodes 2021 Reisisadamad Kaubasadamad Reisiparvlaevad Muu Kokku Laevatasud 18 134 19 275 0 0 37 409 Kaubatasud 1 497 5 701 0 0 7 198 Reisijatasud 5 472 201 0 0 5 673 Elektrienergia müük 1 111 5 126 0 0 6 237 Üleveoteenuste müük — piletimüük 0 0 11 963 0 11 963 Muude teenuste müük 769 1 007 91 93 1 960 Kasutusrendi tulu 1 817 9 368 823 0 12 008 Laeva prahitasu 0 0 0 9 804 9 804 Üleveoteenuste müük — valitsuse toetus 0 0 17 799 0 17 799 Segmendi müügitulu kokku * (lisa 19) 28 800 40 678 30 676 9 897 110 051 Segmendi korrigeeritud EBITDA 13 665 22 294 12 523 5 564 54 046 Põhivara kulum –7 209 –9 098 –5 968 –2 249 –24 524 Kahjum vara väärtuse langusest (lisa 10) –5 –232 0 0 –237 Saadud sihtﬁnantseerimise amortisatsioon (lisa 17) 274 611 0 0 885 Kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasum investeeringutelt sidusettevõttesse 0 0 0 –412 –412 Segmendi ärikasum 6 725 13 575 6 555 2 903 29 758 Finantstulud ja –kulud kokku –1 283 Kapitaliosaluse meetodil arvestatud kasum investeeringutelt sidusettevõttesse 412 Tulumaksukulu –3 275 Perioodi kasum 25 612 * Segmendi müügitulu kokku sisaldab kontsernivälistelt klientidelt teenitud müügitulu ning ei sisalda reisisadamate ja kaubasadamate segmentidevahelist müügitulu vastavalt summas 176 tuh eurot ja 11 tuh eurot, mis konsolideerimisel elimineeriti. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 4 | lk 104 Lisa 4. Finantsriskide juhtimine Kontserni tegevusega kaasnevad mitmed ﬁnantsriskid: tururisk (sh rahavoogude intressimäära risk), krediidirisk ja likviidsusrisk. Kontserni üldine riskijuhtimise programm keskendub ﬁnantsturu prognoosimatusele ja üritab vähendada võimalikke ebasoodsaid mõjusid kontserni ﬁnantstegevusele. Riskijuhtimist teostavad kontserni vastavad spetsialistid juhatuse poolt heaks kiidetud põhimõtete alusel. Juhatus sätestab kirjalikult üldised riskijuhtimise põhimõtted ning samuti spetsiiﬁlisi riskivaldkondi puudutavad korrad. Tururisk Valuutarisk Valuutarisk on risk, et ﬁnantsinstrumentide õiglane väärtus või rahavood on volatiilsed tulevikus valuutavahetuskursi muutuste tõttu. Kontsernil puuduvad olulised kohustised ja nõuded muudes valuutades peale oma arvestusvaluuta (euro). Kõik tasumata pikaajalised võlakohustised on samuti noteeritud eurodes. 2022. aastal toimus 96,6% laekumistest (2021: 95,5%) ja 99,4% väljaminekutest (tegevuskulud, investeeringud, ﬁnantskulud jms) (2021: 99,3%) eurodes. Kuna peaaegu kõik laekumised ja väljaminekud toimuvad eurodes ja võlakohustised on ﬁkseeritud eurodes, võib öelda, et valuutarisk ei avalda kontserni tegevusele olulist mõju. Hinnarisk Seisuga 31.12.2022 ega eelneval perioodil ei olnud kontserni ﬁnantsseisundi aruandes kajastatud ﬁnantsinvesteeringuid omakapitaliinstrumentidesse, mis põhjustaksid kontsernile ﬁnantsinstrumentidest tulenevaid turuhinnariske. Intressimäära risk Kontserni intressimäära risk tuleneb pikaajalistest võlakohustistest. Tähtajaliste hoiuste lepingud on sõlmitud ﬁkseeritud intressimääraga ning kontsernile rahavoogude intressimäära riski ei põhjusta. Intressimäära risk tuleneb ujuva intressimääraga laenukohustistest. Seisuga 31.12.2022 ega võrdlusperioodil ei ole võlakohustiste intressimäär tuletistehingute abil ﬁkseeritud. Seega on intressimäära riskile avatud 100% võlakohustistest. Kontserni intressimäära riski hindamiseks kasutatakse tundlikkusanalüüsi, mis kirjeldab intressimäära riski mõju kontserni kasumile turuintressimäära hinnangulise kõikumise kaudu. Kui seisuga 31.12.2022 oleks turuintressimäär olnud 100 baaspunkti ehk 1 protsendipunkti võrra kõrgem/madalam, oleks kontserni majandusaasta kasum suurenenud/vähenenud 1 874 tuh eurot (31.12.2021: 2 033 tuh eurot), eeldusel, et kõik teised muutujad jäävad samaks. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 4 | lk 105 Krediidirisk Krediidirisk tuleneb peamiselt nõuetest ostjate vastu, rahast ja raha ekvivalentidest ning tuletistehingutest. Seisuga 31.12.2022 oli kontserni maksimaalne krediidirisk summas 50 843 tuh eurot (31.12.2021: 42 092 tuh eurot). tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Arvelduskontod ja alla 3-kuulise algse tähtajaga hoiused pankades (lisa 7) 44 343 34 814 Ostjatelt laekumata arved * (lisa 8) 6 050 6 099 Muud nõuded (lisa 8) ** 450 1 358 Kokku 50 843 42 271 * Ostjatelt laekumata arvetest on maha arvatud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. ** Sh ajatatud nõuded summas 303 tuh eurot (2021: 896 tuh eurot) ja 2021. aastal nõuded võrgutasude kompensatsiooni eest summas 179 tuh eurot. Aruandekuupäeva seisuga loeti raha ja raha ekvivalendid madala krediidiriskiga ﬁnants- varadeks, kuna neid hoiti mainekates rahvusvahelistes pankades. Klientidega seotud krediidiriski vähendamiseks nõutakse klientidelt, kelle maksevõimes on põhjust kahelda, ettemakset või pangagarantiid. Krediidiriski maandamiseks tehakse enne suuremahuliste lepingute sõlmimist kliendi taustauuring. Muud klientidega seotud krediidiriski juhtimise meetodid on klientide maksekäitumise igapäevane jälgimine ja vajalike meetmete operatiivne rakendamine. Kontserni analüüsi põhjal on kajastatud väärtuse langusest tulenev allahindlus nõuetele, mille krediidikvaliteet on langenud. Finantsvarade krediidikvaliteedist annab täpsema ülevaate käesoleva aruande lisa 6. Finantstehingutega seotud krediidiriskide maandamiseks kasutatakse ﬁnantsinvesteeringute ja tuletistehingute tegemisel kõrge rahvusvahelise krediidireitinguga ﬁnantsasutusi. Aruandekuupäeva seisuga moodustasid ostjatelt laekumata arvetest 88,9% (2021: 95,3%) arved, mille maksetähtaeg ei olnud veel saabunud. Täpsema ülevaate nõuetest ostjate vastu annab lisa 8. Kontsern rakendab kõigi ostjate vastu tekkinud nõuete eeldatava krediidikahjumi kajastamisel standardis IFRS 9 sätestatud lihtsustatud meetodit, mis lubab moodustada allahindluse reservi kehtivusaja jooksul eeldatava krediidikahjumi summas. Hindamispõhimõtteid on kirjeldatud arvestusmeetodite lõigus „Finantsvarade väärtuse langus“ (lisa 2). SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 4 | lk 106 Nõuded ostjate vastu — eeldatava krediidikahjumi maatriks tuhandetes eurodes Tähtaeg saabumata Maksetähtaega ületanud päevade arv 0–30 31–60 61–90 >90 Kokku Seisuga 31.12.2022 Oodatav krediidikahjumi määr 10,03% 1,5% 3,0% 80,0% 100,0% Kokku nõuded ostjate vastu 6 553 135 19 18 648 7 373 Nõuete eluajal oodatav krediidikahjum * –657 –2 –1 –15 –648 –1 323 6 050 Seisuga 31.12.2021 Oodatav krediidikahjumi määr 6,4% 1,5% 3,0% 80,0% 100,0% Kokku nõuded ostjate vastu 6 238 164 99 10 33 6 544 Nõuete eluajal oodatav krediidikahjum * –399 –2 –3 –8 –33 –445 6 099 * Tulenevalt partnerite makseraskustest kajastati 2022. aastal osaline allahindlus summas 605 tuh eurot ajatatud nõudele (2021: 349 tuh eurot), mille tähtaeg ei olnud veel saabunud. Need kaks allahindlust on järgnevas tabelis esitatud langenud krediidikvaliteediga nõuete veerus. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 4 | lk 107 Järgnev tabel näitab liikumisi nõuete (nõuded ostjate vastu) allahindluses. Nõuded ostjate vastu — kehtivusaja jooksul eeldatav krediidikahjum * tuhandetes eurodes Kogumina hinnatud nõuded, mille krediidikvaliteet ei ole langenud Langenud krediidikvaliteediga nõuded Kokku Seisuga 31.12.2020 58 1 635 1 693 Langenud krediidikvaliteediga gruppi kandmine 0 249 249 Maha kantud (lootusetuks hinnatud) nõuded 0 –281 –281 Laekunud (eelnevalt alla hinnatud/maha kantud) nõuded 0 –526 –526 Varem allahinnatud/ maha kantud nõuete tühistamine 0 –1 045 –1 045 Muutus allahindluses tulenevalt uutest nõuetest ostjate vastu 355 0 355 Seisuga 31.12.2021 413 32 445 Langenud krediidikvaliteediga gruppi kandmine 0 805 805 Laekunud (eelnevalt alla hinnatud/maha kantud) nõuded 0 –169 –169 Varem allahinnatud/ maha kantud nõuete tühistamine 0 –20 –20 Muutus allahindluses tulenevalt uutest nõuetest ostjate vastu 262 0 262 Seisuga 31.12.2022 675 648 1 323 * 2022. ja 2021. aastal ei olnud individuaalselt hinnatavaid langemata krediidikvaliteediga nõudeid, millele oleks kajastatud kehtivusaja eeldatav krediidikahjum. Muid nõudeid hinnatakse 12-kuulise eeldatava krediidikahjumi kajastamise meetodil. Seisuga 31.12.2022 ei olnud nende ﬁnantsvarade krediidirisk oluliselt suurenenud ja seega ei olnud täiendavat allahindlust vaja kajastada. Seisuga 31.12.2022 koosnes suurem osa muude nõuete summast järelmaksu nõudest. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 4 | lk 108 Likviidsusrisk Kontsern kasutab likviidsusriski juhtimiseks kombinatsiooni järgmistest lahendustest: vaba raha arvelduskontodel, tähtajalised deposiidid, arvelduskrediit ja muud pankade pakutavad ﬁnantsinvesteeringute ja käibekapitali juhtimise lahendused, rahavoogude järjepidev jälgimine ning ﬁnantsvarade ja -kohustiste tähtaegade ühildamine. Kontserni tavapärase äritegevuse käigus tekkivate kohustuste kiireks täitmiseks vajaliku likviidsusvaruna hoitakse vähemalt 5 mln eurot, mida on võimalik kasutusse võtta lühikese etteteatamisega. Likviidsusvaru koosneb rahast ja raha ekvivalentidest, tähtajalistest hoiustest, mille algne tähtaeg ei ületa 3 kuud ja vajadusel arvelduskrediidist. Juhtkond jälgib pidevalt rahavoo prognooside abil kontserni likviidsusvarus toimuvaid muutusi ning kui varu langeb allapoole nõutavat taset, kasutatakse lühiajaliseks kontserniväliseks rahastamiseks erinevaid võlainstrumente. Minimaalne likviidsusvaru peab olema igal ajahetkel vähemalt 2 mln eurot. Seisuga 31.12.2022 ületasid lühiajalised varad lühiajalisi kohustisi 15,3 mln euro võrra (31.12.2021: 19,4 mln euro võrra). Kontsern genereerib jätkuvalt positiivset rahavoogu ning igapäevaseks äritegevuseks täiendavat ﬁnantseeringut ei vaja. Alljärgnevas likviidsusanalüüsis on kontserni ﬁnantskohustised lepinguliste tagasimakse- tähtaegade alusel gruppidesse jaotatud. Tabelis esitatud saldod on lepingulised diskonteerimata rahavood, mis sisaldavad intressikandvate võlakohustiste põhiosa ja kogunenud intressi. Intressi kandvate võlakohustiste (laenud ja emiteeritud võlakirjad) intresside arvestamisel on euribori prognoosi aluseks võetud turuinformatsiooni pakkujate koostatud intressivahetus- tehingute tulevikku suunatud tulukõverad: 2022. aasta lõpu jaoks seisuga 13.02.2023 ja 2021. aasta lõpu jaoks seisuga 27.01.2022. Vajadusel kasutatakse kontsernisiseseks tütarettevõtete likviidsuse juhtimiseks sisemiselt kehtestatud krediidilimiite. Likviidsusanalüüs tuhandetes eurodes Laenude järelejäänud osa * Emiteeritud võlakirjad ** Võlad tarnijatele ja muud võlad Kokku Seisuga 31.12.2022 < 6 kuud 3 541 1 331 48 4 920 6–12 kuud 6 453 10 631 0 17 084 1–5 aastat 33 893 150 784 0 184 677 > 5 aastat 7 592 0 0 7 592 Kokku 51 479 162 746 48 214 273 Seisuga 31.12.2021 < 6 kuud 3 494 227 10 237 13 958 6–12 kuud 5 109 8 010 0 13 119 1–5 aastat 37 760 82 254 0 120 014 > 5 aastat 9 787 63 570 0 73 357 Kokku 56 150 154 061 10 237 220 448 * Sh tagastamata põhiosa jääk summas 45 798 tuh eurot (2021: 54 064 tuh eurot) ja hinnangulised tulevased intressimaksed summas 5 681 tuh eurot (2021: 2 086 tuh eurot). ** Sh tagastamata põhiosa jääk summas 141 600 tuh eurot (2021: 149 250 tuh eurot) ja hinnangulised tulevased intressimaksed summas 21 146 tuh eurot (2021: 4 811 tuh eurot). SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 5 | lk 109 Lisa 5. Olulised raamatupidamishinnangud ja otsused Raamatupidamise aastaaruande koostamisel tuleb kasutada raamatupidamishinnanguid, mis oma olemuse tõttu langevad harva kokku tegelike tulemustega. Juhtkond peab ka tegema otsuseid arvestusmeetodite rakendamise kohta. See lisa annab ülevaate valdkondadest, mille kohta tehtavad otsused on ebakindlamad või keerulisemad, ja kirjetest, mille puhul on suurem tõenäosus, et neid tuleb valeks osutunud hinnangute ja eelduste tõttu oluliselt korrigeerida. Rendile antud varade liigitamine Kontsern rendib kasutusrendi lepingute alusel kolmandatele isikutele välja maad ja hooneid, mida ta omab talle kuuluvates sadamates. Juhtkond on hinnanud, kas väljarenditud maad ja hooneid tuleks liigitada materiaalseks põhivaraks või kinnisvarainvesteeringuteks. Kontsern on liigitanud kõik sellised varad materiaalseks põhivaraks, kuna neid hoitakse selleks, et kauba- või reisijate voogude suurendamise abil teenida tulu sadama põhitegevusest või seda toetavatest tegevustest. Seega ei ole kontserni juhtkonna hinnangul nende varade omamise peamine eesmärk mitte renditulude teenimine, vaid need aitavad ennekõike suurendada sadama põhitegevusest teenitavaid tulusid, mistõttu nende varadega seotud põhiline tulu ei tulene renditasudest. Kinnisvara, mis ei ole otseselt seostatav kontserni põhitegevusega kauba- ja reisijatevoogude suurendamisel või seda toetavate tegevustega ning mida ei ole võimalik müüa või kapitali- rendile anda, kajastatakse kinnisvarainvesteeringuna ainult siis, kui kontsern kasutab teenuste osutamiseks või administratiivsetel eesmärkidel vaid ebaolulist osa varast (alla 10%). Seisuga 31.12.2022 kontsernil sellist vara ei olnud. Materiaalse põhivara kasulik eluiga Kontsernile kuulub suur hulk kõrge väärtusega materiaalseks põhivaraks liigitatud infrastruktuuri- varasid, millel on väga pikad eeldatavad kasulikud eluead (kuni 50 aastat). Nende varade kasulikud eluead põhinevad juhtkonna parimal hinnangul perioodi kohta, mille jooksul saab vara eeldatavasti kasutada. Juhtkonna hinnangud põhinevad sarnaste varadega seotud varasematel kogemustel, sest ehkki ehitustehnoloogiad arenevad, ei pruugi uute lahenduste mõju nende materiaalsete põhivarade füüsilisele ja kasulikule elueale veel praktikas kinnitust olla leidnud. Seisuga 31.12.2022 oli kontserni materiaalse põhivara jääkmaksumus 564 379 tuh eurot, aruandlusperioodi kulum oli 24 104 tuh eurot; seisuga 31.12.2021 olid vastavad näitajad 575 563 tuh eurot ja 23 903 tuh eurot (lisa 10). Kui amortisatsioonimäärasid langetataks 10%, siis aruandeperioodi kulum väheneks ja kasum suureneks 2 410 tuh euro võrra, 2021. aastal 2 390 tuh euro võrra. Materiaalsete põhivarade kasulikud eluead vaadatakse üle igal aruandekuupäeval. Kui uued hinnangud erinevad oluliselt eelnevatest, siis kajastatakse muutusi raamatupidamishinnangute muutustena. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 5 | lk 110 Materiaalse põhivara väärtuse langus Kontsern hindab, kas esineb materiaalse põhivara väärtuse võimalikule langusele viitavaid asjaolusid. Selliste asjaolude esinemise korral hinnatakse vara kaetavat väärtust ja võrreldakse seda ﬁnantsseisundi aruandes kajastatud bilansilise väärtusega. Vara kaetav väärtus on kas selle õiglane väärtus, millest on maha arvatud müügikulutused, või selle kasutusväärtus, olenevalt sellest, kumb on kõrgem. Õiglast väärtust saab tuvastada kontserni hiljutiste sarnaste varadega teostatud tehingute alusel või hinnata kutseliste hindajate kaasabil, kes lähtuvad neile saadaolevast turuinformatsioonist. Kui vara õiglast väärtust ei saa usaldusväärselt kindlaks määrata või kui on tõenäoline, et see on madalam, siis koostatakse tulevaste rahavoogude mudel, et leida vara kasutusväärtus. Kasutusväärtuse arvutamiseks on vaja teha prognoose üldiste majandustingimuste, tegelike turutrendide, projektipõhiste kauba- ja/või reisijate voogude ja müüdavate teenuste hinnatasemete kohta, mida kasutatakse sisenditena selleks, et hinnata vara või raha teeniva üksuse oodatavaid tulevasi rahavoogusid ning valida kasutusväärtuse leidmiseks sobiv diskontomäär ja kasvumäär. Kui olukord tulevikus muutub, siis kajastatakse täiendav väärtuse langus või tühistatakse eelnevalt kajastatud väärtuse langus kas osaliselt või täielikult. Kontsern viib varade väärtuse languse teste läbi iga aruandeperioodi lõpu seisuga, kui asjaolud viitavad sellele, et varade väärtus võib olla langenud või et asjaolusid, mille tõttu varasid eelnevatel perioodidel alla hinnati, enam ei eksisteeri. Informatsioon materiaalse põhivara väärtuse languse kohta on avalikustatud lisas 10. Müügitulu kajastamine Selleks, et kuu- või kvartalipõhist müügitulu kajastada, peab kontsern andma olulisi hinnanguid eeldatavate aastaste laevakülastuste ja/või kaubamahtude kohta. Sellised hinnangud põhinevad uusimal klientidelt saadud teabel ja uusimal kontsernile kättesaadaval teabel turul toimuva kohta. Lisateave müügitulu kajastamise kohta on esitatud lisa 2 alalõigus „Müügitulu“. Sõitjateveo avaliku teenindamise lepingu liigitamine Kontsernile kuulub neli reisiparvlaeva, mida ta kasutab võidetud avaliku konkursi tulemusena sõlmitud sõitjateveo avaliku teenindamise lepingu alusel Eesti riigile siseriikliku üleveo- teenuse osutamiseks. Sõlmitud lepingust tulenevalt omab Eesti riik kontrolli selle üle, mis mahus ja missuguse hinnaga üleveoteenust peab kontsern laevadega osutama. Eesti riigil oli sõlmitud lepingust tulenevalt ühe kuni nelja reisijateveoks kasutatava reisparvlaeva väljaostu optsioon, kuigi 29.09.2022. aastal teavitas Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium, et Eesti Vabariik kui veo tellija, ei soovi kasutada reisiparvlaevade väljaostu optsiooni. Kuna emaettevõtte enamusosalus kuulub Eesti riigile, siis ei ole juhtkonna hinnangul avaliku ja erasektori vahelise teenuse kokkuleppe tingimused täidetud ja kontsern ei ole rakendanud tõlgenduses IFRIC 12 sätestatud teenuste kontsessioonikokkulepete arvestust, vaid kajastab kontsernile kuuluvaid reisiparvlaevu põhivarana ning on liigitanud riigilt saadud tasu sihtﬁnantseerimisena, mis on kasumiaruandes esitatud kui müügitulu. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 6 | lk 111 Lisa 6. Finantsinstrumendid Finantsinstrumentide jaotus kategooriate lõikes Finantsvarad tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatud ﬁnantsvarad 50 931 48 295 Raha ja raha ekvivalendid (lisa 7) 44 387 34 840 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded — ﬁnantsvarad (lisa 8) 6 544 13 455 Finantsvarad kokku 50 931 48 295 Finantskohustised tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatud ﬁnantskohustised 194 238 211 038 Võlad tarnijatele ja muud võlad — ﬁnantskohustised (lisa 14) 6 840 7 724 Võlakohustised (lisa 16) 187 398 203 314 Finantskohustised kokku 194 238 211 038 Õiglane väärtus Kontserni hinnangul ei erine korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavate varade ja kohustiste õiglased väärtused oluliselt nende seisuga 31.12.2022 kontserni konsolideeritud ﬁnantsseisundi aruandes kajastatud bilansilisest väärtusest, va võlakohustiste osas. Avalikustamise eesmärgil leitakse võlakohustiste õiglane väärtus diskonteerides tulevasi lepingulisi rahavooge aruande hetke turu intressimääradega, mis oleksid kontsernile kättesaadavad sarnaste ﬁnantsinstrumentide puhul. Võlakohustiste õiglase väärtuse leidmiseks diskonteeriti tulevasi lepingulisi rahavooge sarnaste instrumentide turu intressimääradega seisuga 31.12.2022 ja 31.12.2021, mis kehtisid S&P BBB reitingut (mis on pankadelt saadud teabe kohaselt kontsernile pankade sisemises arvestuses antud mitteametlik reiting) omavatele ettevõtetele. Võlakohustiste bilansilise väärtuse ja õiglase väärtuse üksikasjalikum võrdlus on esitatud lisas 16. Hinnangute kohaselt on kirjete „Nõuded ostjate vastu“ ja „Võlad tarnijatele“ bilansiline väärtus, millest on maha arvatud allahindlused, võrdne nende õiglase väärtusega. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 6 | lk 112 Finantsvarade krediidikvaliteet Kui ﬁnantsvara ei ole tähtaega ületanud ja selle väärtus ei ole langenud, siis hinnatakse selle krediidikvaliteeti sõltumatute krediidireitingu agentuuride poolt kreeditoridele antud reitingute alusel (kui vastaspoolele on reiting antud). Raha arvelduskontodel ja hoiused reitingute lõikes * tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Aa2 0 30 306 Aa3 44 343 0 Baa1 0 4 508 Raha ja raha ekvivalentide all kajastatud summa kokku 44 343 34 814 * Ülejäänud osa ﬁnantsseisundi aruande kirje „Raha ja raha ekvivalendid“ saldost, mida ei ole selles esitatud tabelis kajastatud (44 tuh eurot seisuga 31.12.2022 ja 26 tuh eurot seisuga 31.12.2021), koosneb rahast kassas ja rahast teel, st vahenditest, mis ei ole rahaveo või makseteenuste pakkujate vahendusel veel kontserni arvelduskontodele jõudnud. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 7 | lk 113 Lisa 7. Raha ja raha ekvivalendid tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Raha kassas 18 15 Arveldusarved pankades 2 465 34 814 Lühiajalised hoiused 41 878 0 Raha teel 26 11 Raha ja raha ekvivalendid kokku (lisad 4 ja 6) 44 387 34 840 Kõik raha ja raha ekvivalentidena esitatud saldod on eurodes (nii seisuga 31.12.2022 kui ka 31.12.2021). Aruandekuupäevaks kogunenud intressinõuet kajastatakse kirjel „Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded“. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 8 | lk 114 Lisa 8. Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 FINANTSVARAD Nõuded ostjate vastu (lisa 4) 7 373 6 544 sh nõuded kliendilepingutest 5 462 5 701 Nõuete allahindlus (lisa 4) –1 323 –445 sh allahindlus nõuetele kliendilepingutest –126 0 Saamata sihtﬁnantseerimine (lisa 17) 38 6 017 Nõuded sidusettevõttele (lisa 23) 17 8 Muud nõuded (lisa 4) 439 1 331 Finantsvarad kokku (lisa 6) 6 544 13 455 MITTEFINANTSVARAD Maksude ettemaksed (lisa 15) 481 1 013 Muud ettemaksed 744 552 Muud nõuded (lisa 4) 11 27 Mitteﬁnantsvarad kokku 1 236 1 592 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded kokku 7 780 15 047 sh lühiajalised nõuded 7 477 14 151 pikaajalised nõuded * 303 896 * Sh ajatatud nõuded summas 303 tuh eurot (2021: 896 tuh eurot). SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 9 | lk 115 Lisa 9. Investeeringud sidusettevõttesse AS Green Marine Tegemist on jäätmekäitlusega tegeleva ettevõttega, mis asutati 2003. aasta lõpus. Ettevõte peamine tegevuskoht ja asukohariik on Eesti. Ehkki ASile Tallinna Sadam kuulub 51% (nii seisuga 31.12.2022 kui ka seisuga 31.12.2021) osalus ja hääleõigus ASis Green Marine ning kahele ülejäänud aktsionärile kuulub ülejäänud osalus, peaks kontsernil ASi Green Marine üle mõjuvõimu omamiseks olema sisuline hääle– või lepingulistel õigustel põhinev mõjuvõim, mille kaudu kontsern saaks ASi Green Marine tegevust suunata. ASi Green Marine põhikirja kohaselt on tegevuse kohta otsuste langetamiseks vaja vähemalt 75% hääleõigusest. Kuigi AS Tallinna Sadam võib iga otsust blokeerida, ei oma kontsern ASi Green Marine üle kontrolli, sest kontsern vajab otsuste jaoks teiste aktsionäride nõusolekut. Seega kontsern ei oma kontrolli ettevõtte üle. AS Green Marine tegeleb sadamates tekkivate jäätmete käitlusega, laevadel tekkivate ohtlike jäätmete ja heitvee käitlemiskeskuste juhtimise, halduse ja opereerimisega ning sadamate akvatooriumi ja territooriumi puhastamise ja hooldusega. Käesolevas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes on osalust sidusettevõttes kajastatud kapitaliosaluse meetodil. Muutused investeeringutes sidusettevõttesse tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Bilansiline väärtus perioodi algul 1 559 1 147 Kasum kapitaliosaluse meetodil 795 412 Makstud dividendid –255 0 Bilansiline väärtus perioodi lõpul 2 099 1 559 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 9 | lk 116 Sidusettevõte AS Green Marine tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Käibevara 2 148 1 377 Põhivara 4 729 3 763 Lühiajalised kohustised 1 245 897 Pikaajalised kohustised 1 519 1 186 Eespool esitatud varad ja kohustised sisaldavad järgnevat: Raha ja raha ekvivalendid 1 387 715 Lühiajalised võlakohustised 598 414 Pikaajalised võlakohustised 1 519 1 186 tuhandetes eurodes 2022 2021 Müügitulu 7 734 5 315 Perioodi kasum jätkuvatest tegevustest 1 536 835 Perioodi kasum 1 536 835 Perioodi koondkasum kokku 1 536 835 Eespool esitatud perioodi kasum sisaldab järgnevat: Põhivara kulum ja väärtuse langus 406 544 Intressikulud 41 37 Tulumaksukulu 113 0 ASil Tallinna Sadam ei ole kohustust anda ASile Green Marine täiendavat ﬁnants- või muud toetust. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 10 | lk 117 Lisa 10. Materiaalne põhivara tuhandetes eurodes Maa ja ehitised Masinad ja seadmed Muu materiaalne põhivara Lõpetamata ehitus * Ettemaksed Kokku Materiaalne põhivara seisuga 31.12.2020 Soetusmaksumus 627 291 246 929 8 614 25 554 0 908 388 Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus –227 225 –88 092 –5 565 0 0 –320 882 Jääkväärtus seisuga 31.12.2020 400 066 158 837 3 049 25 554 0 587 506 Liikumine 2021. aastal Soetamine ja rekonstrueerimine (lisa 25) 99 657 211 13 089 16 14 072 Müüdud põhivara jääkväärtuses ** –643 –1 232 0 0 0 –1 875 Arvestatud kulum –12 005 –11 117 –781 0 0 –23 903 Väärtuse langus –236 0 –1 0 0 –237 Ümberliigitatud põhivara jääkväärtuses 24 045 10 699 109 –34 853 0 0 Materiaalne põhivara seisuga 31.12.2021 Soetusmaksumus 648 873 254 742 8 634 3 790 16 916 055 Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus –237 547 –96 898 –6 047 0 0 –340 492 Jääkväärtus seisuga 31.12.2021 411 326 157 844 2 587 3 790 16 575 563 Liikumine 2022. aastal Soetamine ja rekonstrueerimine (lisa 25) 384 943 406 10 685 1 023 13 441 Müüdud põhivara jääkväärtuses ** 0 –16 0 –7 0 –23 Arvestatud kulum –12 115 –11 238 –751 0 0 –24 104 Väärtuse langus –313 –9 0 –76 0 –398 Müügiootele viidud põhivara jääkväärtuses –100 0 0 0 0 –100 Ümberliigitatud põhivara jääkväärtuses 1 900 1 744 0 –3 644 0 0 Materiaalne põhivara seisuga 31.12.2022 Soetusmaksumus 649 130 254 747 8 835 10 748 1 039 924 499 Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus –248 048 –105 479 –6 593 0 0 –360 120 Jääkväärtus seisuga 31.12.2022 401 082 149 268 2 242 10 748 1 039 564 379 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 10 | lk 118 * Seisuga 31.12.2022 sisaldas lõpetamata ehitus kogusummas 10 748 tuh eurot järgmisi olulisemaid objekte: • reisiterminali D esine liikluslahendus summas 6 714 tuh eurot • kai nr 13 rambi rekonstrueerimine summas 3 203 tuh eurot * Seisuga 31.12.2021 sisaldas lõpetamata ehitus kogusummas 3 790 tuh eurot järgmisi olulisemaid objekte: • reisiterminali D esise liikluslahenduse projekteerimine summas 1 940 tuh eurot • 5. kai tuubuse ehitus summas 672 tuh eurot • 5. kai galerii ehitus summas 666 tuh eurot ** Seisuga 31.12.2022 oli müüdud põhivara soetusmaksumus 235 tuh eurot (2021: 4 488 tuh eurot) ja akumuleeritud kulum 212 tuh eurot (2 613 tuh eurot). Kontserni varad ei ole panditud. Täielikult amortiseerunud, kuid kasutusel oleva materiaalse põhivara bilansiline väärtus (bruto) oli 31.12.2022 seisuga 40 366 tuh eurot, 31.12.2021 seisuga 32 934 tuh eurot. Materiaalse põhivaraga seotud siduvad kohustused on kajastatud lisas 24. 2022. aastal kajastati real „Väärtuse langus“, mida esitatakse kasumiaruandes akumuleeritud kulumi ja väärtuse languse koosseisus, mahakandmisi summas 398 tuh eurot, mille hulka kuulusid: • Hoonete (sh tuletõrjedepoo) allahindlus summas 51 tuh eurot • Rajatiste (sh haruraudteed) allahindlus summas 177 tuh eurot • Rajatiste (sh parklad, sademevee torustikud, õlipüüdjad) mahakandmine summas 85 tuh eurot • Masinate ja seadmete (sh elektriseadmed) mahakandmine summas 9 tuh eurot • Lõpetamata ehituse mahakandmine summas 76 tuh eurot 2021. aastal kajastati real „Väärtuse langus“, mida esitatakse kasumiaruandes akumuleeritud kulumi ja väärtuse languse koosseisus, mahakandmisi summas 237 tuh eurot, mille hulka kuulusid: • Rajatiste (sh haruraudteed, välisvalgustus) mahakandmine summas 236 tuh eurot • Muu inventari mahakandmine summas 1 tuh eurot SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 11 | lk 119 Lisa 11. Immateriaalne põhivara tuhandetes eurodes Arvutitarkvara Lõpetamata tarkvara Kokku Immateriaalne põhivara seisuga 31.12.2020 Soetusmaksumus 5 296 141 5 437 Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus –3 333 0 –3 333 Jääkväärtus seisuga 31.12.2020 1 963 141 2 104 Liikumine 2021. aastal Soetused ja parendused (lisa 25) 40 607 647 Arvestatud kulum –621 0 –621 Ümberliigitamine lõpetamata põhivarast 431 –431 0 Immateriaalne põhivara seisuga 31.12.2021 Soetusmaksumus 5 767 317 6 084 Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus –3 954 0 –3 954 Jääkväärtus seisuga 31.12.2021 1 813 317 2 130 Liikumine 2022. aastal Soetused ja parendused (lisa 25) 42 373 415 Arvestatud kulum –640 0 –640 Väärtuse langus –170 0 –170 Immateriaalne põhivara seisuga 31.12.2022 Soetusmaksumus 5 086 690 5 776 Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus –4 041 0 –4 041 Jääkväärtus seisuga 31.12.2022 1 045 690 1 735 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 12 | lk 120 Lisa 12. Rendilepingud Kasutusrendile antud materiaalsete põhivarade jääkväärtus tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Maa 44 710 43 227 sh hoonestusõigusega 37 201 36 680 Ehitised 8 846 9 280 Masinad ja seadmed 110 15 Muu materiaalne põhivara 267 357 Kasutusrendile antud materiaalsete põhivarade jääkväärtus kokku 53 933 52 879 Kasutusrendile antud materiaalsetelt põhivaradelt arvestatud kulum tuhandetes eurodes 2022 2021 Ehitised 523 525 Masinad ja seadmed 3 3 Muu materiaalne põhivara 118 141 Kasutusrendile antud materiaalsetelt põhivaradelt arvestatud kulum kokku 644 669 Kasutusrendile antud materiaalsetelt põhivaradelt teenitud renditulu tuhandetes eurodes 2022 2021 Maa 8 257 7 943 Ehitised 3 866 3 052 Masinad ja seadmed 1 159 907 Muu materiaalne põhivara 108 106 Kasutusrendile antud materiaalsetelt põhivaradelt teenitud renditulu kokku (lisa 19) 13 390 12 008 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 12 | lk 121 Järgmiste perioodide renditulud mittekatkestatavatest kasutusrendilepingutest Kasutusrendi all mõistetakse kokkulepet, mille kohaselt rendileandja annab rentnikule makse või rea maksete eest kokkulepitud ajavahemikuks üle varaobjekti kasutusõiguse vastavalt sõlmitud lepingutele. Kasutusrendilepingute pikkus jääb vahemikku 2 aastast kuni 26 aastani. Kasutusrendi tasu võib üldjuhul suurendada üks kord aastas vastavalt möödunud aasta tarbijahinnaindeksi muutustele (sõltuvalt lepingust võib olla aluseks kas Eesti, euroala või Saksamaa vastav indeks). Rentniku poolt rendiobjektile tehtavad parendused ei kuulu tavaliselt rendileandja poolt rendiperioodi lõpus hüvitamisele. Hoonestusõiguse lepingute alusel lähevad paljud olulised vara valdusest tulenevad riskid ja hüved üle rentnikele. Kuna enamike hoonestusõiguse lepingute oluliseks objektis on maa, mille kasulik eluiga on piiramatu, siis on rendiperioodi lõpus maaga seotud olulisi riske ja hüvesid, mis rentnikele üle ei lähe. Seetõttu arvestatakse hoonestusõiguse lepinguid peamiselt nagu kasutusrendi lepinguid. Kontserni ja klientide vahel sõlmitud hoonestusõiguse lepingutes on ﬁkseeritud hoonestusõiguse tasu suurused ja lepingu pikkus (jääb enamasti vahemikku 36 aastat kuni 99 aastat). Hoonestusõiguse tasu suurendatakse teatud perioodi möödumisel, enamasti, kas lähtudes maa maksustamishinna muutustest (vanemate lepingute puhul) või vastavalt tarbijahinnaindeksi muutustele (uuemate lepingute puhul). Lepingu alusel makstav hoonestusõiguse tasu ei ole üldjuhul garantiidega kaetud. Lepingu lõppemisel on rentnikul üldjuhul võimalus hoonestusõiguse alusele maale püstitatud ehitised teisaldada, taotleda lepingu pikendamist kuni ehitiste allesjäänud eluea lõpuni või saada rendileandjalt ehitiste hariliku väärtuse ulatuses hüvitist (vt ka lisa 26). tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 < 1 aasta 10 323 10 615 1–2 aastat 9 598 9 771 2–3 aastat 9 435 9 603 3–4 aastat 9 053 9 404 4–5 aastat 9 048 8 984 > 5 aastat 310 270 316 616 Järgmiste perioodide renditulud mittekatkestatavatest kasutusrendilepingutest kokku 357 727 364 993 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 13 | lk 122 Lisa 13. Eraldised tuhandetes eurodes 2022 2021 Tulemustasu eraldis Tulemustasu eraldis moodustatakse tekkepõhiselt kontserni kuuluvate ettevõtete juhatuse liikmetele ja töötajatele aruandeaasta tulemuste eest makstava hinnangulise tulemustasu kulu katteks. Eraldis sisaldab ka sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmaksete kulu. Tulemustasu maksmine otsustatakse pärast vastavate ettevõtete 31.12.2022 lõppenud majandusaasta aruande kinnitamist. Muud eraldised Muude eraldiste hulka kuuluvad seisuga 31.12.2022: • Pooleliolevate kohtuasjade eraldis summas 61 tuh eurot (31.12.2021: 61 tuh eurot); • ASi Tallinna Sadam juhatuse liikmete teenistuslepingutes sisalduva konkurentsikeelu kohustuse täitmise hüvitise eraldis summas 264 tuh eurot (31.12.2021: 234 tuh eurot); Tulemustasu eraldis Aruandeperioodi alguses 1 216 1 000 Moodustamine 1 688 1 216 Tühistamine –148 –134 Kasutamine –1 068 –866 Aruandeperioodi lõpus 1 688 1 216 Muud eraldised Aruandeperioodi alguses 356 289 Moodustamine 91 83 Tühistamine –50 0 Kasutamine –72 –16 Aruandeperioodi lõpus 325 356 Eraldised kokku 2 013 1 572 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 14 | lk 123 Lisa 14. Võlad tarnijatele ja muud võlad tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Finantskohustised Võlad tarnijatele 5 344 6 739 Intressivõlad (lisa 16) 1 012 299 Võlad sidusettevõttele (lisa 23) 182 153 Muud võlad 302 533 Finantskohustised kokku (lisa 6) 6 840 7 724 sh kohustused materiaalse põhivara eest (lisa 25) 470 2 218 kohustused immateriaalse põhivara eest (lisa 25) 0 39 Mitteﬁnantskohustised Võlad töövõtjatele 1 421 1 337 Töötasudelt arvestatud maksude viitvõlad 719 654 Kliendilepingutega seotud kohustised 829 866 Ettemaksed kaupade ja teenuste eest 857 645 Muud võlad 382 583 Mitteﬁnantskohustised kokku 4 208 4 085 Võlad tarnijatele ja muud võlad kokku 11 048 11 809 sh lühiajalised kohustised 9 832 10 348 pikaajalised kohustised 1 216 1 461 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 15 | lk 124 Lisa 15. Maksuvõlad tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Üksikisiku tulumaks 319 265 Ettevõtte tulumaks * 108 13 Saastetasu 2 5 Sotsiaalmaks 578 477 Töötuskindlustusmakse 32 28 Kogumispensioni kindlustusmakse 17 15 Aktsiisid 4 6 Muu maksukohustus teistele riikidele 0 81 Maksuvõlad kokku 1 060 890 * Sh seisuga 31.12.2022 edasilükkunud tulumaksu kohustus summas 82 tuh eurot (31.12.2021: 0). Lisateave edasilükkunud tulumaksukohustise kohta on esitatud lisa 2 alalõigus „Ettevõtte tulumaks“. Seisuga 31.12.2022 oli kontsernil maksude ettemakseid summas 481 tuh (31.12.2021: 1 013 tuh eurot). Maksude ettemaksed on esitatud lisas 8. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 16 | lk 125 Lisa 16. Võlakohustised tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Lühiajaline osa Laenukohustised 8 266 8 266 Võlakirjad 7 650 7 650 Lühiajaline osa kokku 15 916 15 916 Pikaajaline osa Laenukohustised 37 532 45 798 Võlakirjad 133 950 141 600 Pikaajaline osa kokku 171 482 187 398 Võlakohustised kokku (lisa 6) 187 398 203 314 Võlakirjade emiteerimine ja lunastamine Seisuga 31.12.2022 oli ASil Tallinna Sadam kaks võlakirjaemissiooni, mille lõplikud lunastustähtajad saabuvad 2026. ja 2027. aastal. Võlakirjad on emiteeritud eurodes ja ujuva intressimääraga (baasintressiks on 3 kuu või 6 kuu euribor, millele lisandub ﬁkseeritud riskimarginaal). Ükski võlakirjaemissioon ei ole börsil noteeritud. 2022. aastal võlakirju ei emiteeritud. Kontsern on täitnud kõik võlakirjade tingimustes sätestatud kohustused, sh ka need, mis puudutavad eritingimuste täitmist, informeerimise kohustust ja ettevõtte ﬁnantsnäitajate suhtarvudele kehtestatud miinimumnõudeid. Maksegraaﬁkute kohaselt lunastati 2022. aastal võlakirju summas 7 650 tuh eurot, 2021. aastal vastavalt sõlmitud võlakirjade tingimuste lisakokkuleppele võlakirju ei lunastatud. Seisuga 31.12.2022 oli võlakirjade kaalutud keskmine intressimäär 2,68% (31.12.2021: 0,49%). Keskmise intressimäära tõus on tingitud baasintressimäära (euribor) tõusust, marginaalid ei ole muutunud. Emiteeritud võlakirjade intressimäära risk ei ole intressivahetuslepingutega maandatud. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 16 | lk 126 Laenud Kõik laenulepingud on sõlmitud eurodes ja ujuva intressimääraga (baasintressimääraks on 6 kuu euribor). Seisuga 31.12.2022 oli kasutusse võetud laenude kaalutud keskmine intressimäär 1,94% (31.12.2021: 0,77%). Laenude intressimäära risk ei ole intressivahetuslepingutega maandatud. 2022. aastal uusi laenulepinguid ei sõlmitud ja seisuga 31.12.2022 kontsernil kasutusse võtmata laene ega laenulimiite ei olnud. Laenulepingud on tagatiseta võlakohustised, st kohustiste katteks ei ole varasid panditud. Kontsern on täitnud kõik laenulepingutes sätestatud lepingulised kohustused, sh ka need, mis puudutavad eritingimuste täitmist, informeerimise kohustust ja ettevõtte ﬁnantsnäitajate suhtarvudele kehtestatud miinimumnõudeid. 2022. aastal tasuti laenude põhiosamakseid summas 8 266 tuh eurot (2021: 8 266 tuh eurot). Tasumata laenujääkide lõpliku tagasimakse tähtajad jäävad vahemikku 2024–2030. Võlakohustiste lepingulised tagastamise tähtajad tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 < 6 kuu 3 383 3 383 6–12 kuud 12 533 12 533 1–5 aastat 164 482 114 898 > 5 aasta 7 000 72 500 Võlakohustised kokku (lisa 4) 187 398 203 314 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 16 | lk 127 Võlakohustiste ﬁnantsseisundi aruandes kajastatud bilansilise väärtuse ja õiglase väärtuse võrdlus * tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Bilansiline väärtus Võlakirjad 141 600 149 250 Laenukohustised 45 798 54 064 Bilansiline väärtus kokku 187 398 203 314 Õiglane väärtus Võlakirjad 146 482 150 151 Laenukohustised 46 841 54 583 Õiglane väärtus kokku 193 323 204 734 * Kasutatud sisenditest tulenevalt liigituvad kõik mõõtmised õiglase väärtuse hierarhias 2. tasemele. Võlakohustiste õiglase väärtuse arvutamiseks kasutati diskonteeritud rahavoogude meetodit. Tulevasi rahavooge prognoositi tulevaste intressimäärade (tuletati aruandeperioodi lõpu jälgitavate ettevõtete võlakirjade tulukõverate ning 3 kuu ja 6 kuu euribori intressimäära vahetuslepingute määrade abil) ja lepinguliste intressimäärade alusel, mida diskonteeriti kontserni krediidiriski peegeldava diskontomääraga. Seisuga 31.12.2022 on diskonteeritud rahavoogude meetodil arvutatud ﬁnantskohustiste õiglane väärtus 3,2% võrra suurem nende bilansilisest maksumusest (31.12.2021: 0,7% võrra suurem). Laenulepingute ja võlakirjade tingimustega on kontserni konsolideeritud ﬁnantsnäitajatele kehtestatud teatud piirmäärad. Seisuga 31.12.2022 ja 31.12.2021 täitis kontsern kõiki ﬁnantsnäitajatele kehtestatud tingimusi. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 16 | lk 128 tuhandetes eurodes 01.01.2021 Rahavood ﬁnantseerimis– tegevusest Mitterahalised muutused 31.12.2021 Intressikulu (lisa 22) Õiglase väärtuse korrigeerimine (lisa 16) Laenukohustised 62 330 –8 266 0 0 54 064 Võlakirjad 149 250 0 0 0 149 250 Tuletisinstrumendid 102 0 0 –102 0 Intressivõlad (lisa 14) 388 –1 458 1 369 0 299 Kokku 212 070 –9 724 1 369 –102 203 613 Finantseerimistegevusest tulenevate kohustiste võrdlus tuhandetes eurodes 01.01.2022 Rahavood ﬁnantseerimis– tegevusest Mitterahalised muutused 31.12.2022 Intressikulu (lisa 22) Laenukohustised 54 064 –8 266 0 45 798 Võlakirjad 149 250 –7 650 0 141 600 Intressivõlad (lisa 14) 299 –1 264 1 977 1 012 Kokku 203 613 –17 180 1 977 188 410 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 17 | lk 129 Lisa 17. Sihtﬁnantseerimine Pikaajalised sihtﬁnantseerimise kohustised tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Ühtekuuluvusfond 19 803 20 235 TEN-T 5 889 5 552 CEF-T 4 332 3 902 Eesti Vabariigi riigieelarve 51 63 INTERREG 81 83 Pikaajalised sihtﬁnantseerimise kohustised kokku 30 156 29 835 sh mitteamortiseeriv vara 13 902 13 902 Arvestatud tuludesse tuhandetes eurodes 2022 2021 Põhivarade sihtﬁnantseerimine 1 077 885 Tegevuskulude sihtﬁnantseerimine 19 440 17 842 Kokku arvestatud tuludesse 20 517 18 727 sh muud müügitulud (lisa 19) 19 406 17 799 muud tulud (lisa 21) 1 111 928 Lühiajalised sihtﬁnantseerimise ettemaksed tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 CEF-T 8 578 1 047 Eesti Vabariigi riigieelarve 0 176 Lühiajalised sihtﬁnantseerimise ettemaksed kokku 8 578 1 223 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 17 | lk 130 TEN-T Motorways of the Seas programm TWIN-PORT 2 (2014–2020) TWIN-PORT 2 oli jätkuprojekt TWIN-PORT projektile. Projekti raames ehitas Helsingi sadam uue Lääneterminali (Länsiterminal 2), AS Tallink Grupp tõi Tallinn–Helsingi liinile uue LNG kütusel töötava laeva „Megastar“ ning AS Tallinna Sadam investeeris erinevate Vanasadama infrastruktuuri objektide arendusse. 2018. aastal esitati Euroopa Komisjonile taotlus projekti pikendamiseks kahe aasta võrra, projekti uueks lõpptähtajaks sai 31.12.2020. Projekti pikendamise vajadus oli tingitud projekti ettevalmistamise faasis ettenägematutest asjaoludest, mis lükkas mitmeid tegevusi edasi nii Tallinna Vanasadamas kui ka Helsingi Läänesadamas. Projekti viimased tegevused Tallinna Vanasadamas lõpetati 2021. aasta suvel ning samal aastal esitati ka projekti lõpparuanne Euroopa Komisjonile. Projekti lõppmakse laekus 2022. aastal summas 4 954 tuh eurot. Connecting Europe Facility for Transport (CEF-T) programm TWIN-PORT 3 (2018–2023) TWIN-PORT 3 on jätkuprojekt kahele eelnevale samanimelisele projektile. Projekt algas 2018. aastal ning planeeritud lõpp on 31.12.2023. Projektis osalevad AS Tallinna Sadam, Helsingi sadam, Helsingi linn ning kolm laevaoperaatorit (Tallink, Viking Line ja Eckerö Line), sealjuures on AS Tallinna Sadam projekti koordineeriv partner. Projekti eesmärgiks on välja ehitada kaldaelektrisüsteemid mõlemas sadamas ning Tallinn-Helsingi liinil sõitvatel laevadel, et laevad saaks kasutada kai ääres elektrit maismaa elektrivõrgust ning diiselmootorid välja lülitada. Samuti ehitatakse mõlemasse sadamasse automaatsildumissüsteem, mis võimaldab reisilaevade kiiremat ja ohutumat sildumist. Lisaks uuendatakse Tallinna Vanasadamas turvasüsteeme ning Helsingi linnas rajatakse sadama lähedastele tänavatele lisaradu, parandatakse ristmike läbilaskevõimet, paigutatakse ümber sadamasse viiv trammitee ning ehitatakse üks uus sild. 2022. aastal tehti investeeringuid summas 4 tuh eurot ja kulutusi 7 tuh eurot (2021. aastal tehti investeeringuid 398 tuh eurot, kulutusi ei tehtud). 2022. aastal laekus toetust 4 097 tuh eurot, 2021. aastal toetust ei laekunud. Seisuga 31.12.2022 oli sihtﬁnantseerimise ettemaksu jääk 2 260 tuh eurot. Seisuga 31.12.2021 oli lühiajaliste nõuete jääk summas 1 836 tuh eurot. TWIN-PORT 4 (2020–2023) Selle projekti puhul on tegemist seeriasse kuuluva neljanda jätkuprojektiga, mille eesmärk on Tallinn-Helsingi meretee kasutusmugavuse tõstmine kummalgi pool Soome lahte asuvate sadamate infrastruktuuri arendamise kaudu. Projektis osalevad AS Tallinna Sadam ja Helsingi sadam. Projekti eripäraks võrreldes eelmistega on investeeringud ka Muuga–Vuosaari liini arendamiseks, et viia oluline osa Eesti ja Soome vahel laevadega liikuvast raskeveokite liiklusest kesklinnadest välja vastavalt Muuga ja Vuosaari sadamasse. Mõlemasse sadamasse ehitatakse ühele kaile teise korruse ramp ro-ro laevadele nende efektiivsemaks teenindamiseks ning Muugal rekonstrueeritakse täielikult sama kai esimese korruse ramp. Lisaks rekonstrueeritakse Tallinna Vanasadamas üks terminalist laeva viiv reisijate liikumisgalerii ning rekonstrueeritakse reisiterminali D esine ala koos kõigi maaluste kommunikatsioonivõrkudega. Helsingi sadam rajab oma kesklinnas asuvates sadamates ühele kaile kaldaelektri võimekuse ning ühele kaile installeeritakse automaatsildumis- seadmed. Ka selle projekti koordineeriv partner on AS Tallinna Sadam. 2022. aastal tehti investeeringuid summas 8 419 tuh eurot (2021: 3 307 tuh eurot). 2021. ja 2022. aastal toetust ei laekunud. Sihtﬁnantseerimise ettemaksu jääk seisuga 31.12.2022 oli 338 tuh eurot (31.12.2021: 1 047 tuh eurot). SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 17 | lk 131 TWIN-PORT 5 (2021–2025) Selle projekti raames jätkatakse TWIN-PORT 4 alustatud Tallinn–Helsingi meretee kasutusmugavuse tõstmist kummalgi pool Soome lahte asuvate sadamate infrastruktuuri arendamise kaudu Muuga-Vuosaari liinil. Projektis osalevad AS Tallinna Sadam ja Helsingi sadam. Projekti raames rekonstrueeritakse Muuga sadama kai nr 15 ramp ning luuakse laevadelt reovee vastuvõtmise võimekus Muuga sadama kaidel 13, 14 ja 15. Parema reisikogemuse loomiseks ning teeninduskvaliteedi tõstmiseks on plaanis TWIN-PORT 5 projekti raames korraldada Vanasadamas A-terminali kompleksi ja seda ümbritseva välisruumi arhitektuuri konkurss ning terminali, parkimismaja ja uue peahoone projekteerimine. Pakkumaks jätkuvalt head ja kvaliteetset teenust oma klientidele uuendatakse liiklus- juhtimissüsteemi Tark Sadam (sõiduautode ja veokite automaatne check-in, ootealale ja laevale juhtimine) tark- ja riistvara ning luuakse ka uusi võimekusi nii Vanasadamas kui ka Muuga sadamas. TWIN-PORT 5 projektis keskendub Helsingi sadam oma tegevustega strateegilise eesmärgi elluviimiseks vajaliku infrastruktuuri — tunneli, 4 uue kai (sh mere täitmine) ning uue terminali rajamiseks vajalike planeeringute, uuringute ning projektide koostamisele. TWIN-PORT 5 projekti koordineeriv partner on Helsingi sadam. 2022. aastal investeeringuid ja kulutusi ei tehtud. 2022. aastal laekus toetust 980 tuh eurot ja sihtﬁnantseerimise ettemaksu jääk oli 980 tuh eurot. CEF — Euroopa Ühendamise Rahastu projekt EstMilMob EstMilMob on projekt, mida rahastab Euroopa Liit CEF-2021 Sõjalise mobiilsuse ümbrikust. Projektis osalevad AS Tallinna Sadam, Transpordiamet, AS Eesti Raudtee ja Riigi Kaitseinvesteeringute Keskus. Projekti eesmärk on tugevdada TEN-T üld- ja põhivõrku ning selle tsiviil ja sõjalist kahest kasutust Paldiski lõunasadamas, Kanama ristmikul ja Palupera-Puka-Keeni raudteelõigul. EstMilMob projekti raames ehitab Tallinna Sadam Paldiski Lõunasadamasse uue kai (kai nr 6a) koos selle tagalaalaga nii tsiviil- kui militaarotstarbel kasutamiseks. Kai saab varustatud ka rambiga ro-ro kaupade laadimiseks-lossimiseks. Koos kaiga rajatakse ka kuni 10 ha suurune tagalaala nii kauba kui militaartehnika käitlemiseks ja ladustamiseks. Tsiviilkasutuse puhul saab olema võimalik käidelda kuivlasti, puistekaupu, suuregabariidilisi kaupu, ro-ro-d. Suur perspektiiv on meretuuleparkide ehituse baassadamaks olemine, et toetada tuuleparkide ehitusel vajalike kaupade (sh mastide, generaatorite, labade) transporti. Lisaks tekib võimekus olla hiljem nende meretuuleparkide hooldusel tugisadamaks. Transpordiamet rekonstrueerib E265 Tallinna ringtee ja E67 Tallinn-Pärnu-Ikla maantee Kanama viadukti ja ristmiku eesmärgiga viia ristmik vastavusse EL TEN-T põhivõrgu liiklusohutuse, keskkonna ja militaartranspordi nõuetele. Eesti Raudtee teostab ühel olulisel rahvusvahelisel suunal Valga-Tartu raudteeliinil Palupera-Puka ja Puka-Keeni jaamavahedel rööbasteede kapitaalremonti kogupikkusega ca 21 km, mis moodustab ca 25% kogu antud liini pikkusest. EstMilMob projekti koordineeriv partner on Kaitseinvesteeringute Keskus. 2022. aastal investeeringuid ja kulutusi ei tehtud. 2022. aastal laekus toetust 5 000 tuh eurot ja sihtﬁnantseerimise ettemaksu jääk oli 5 000 tuh eurot. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 17 | lk 132 Eesti Vabariigi riigieelarve Ühistransporditoetus (2016–2026) 2014. aasta detsembris sõlmiti Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumiga (praegu administreerib lepingut Transpordiamet) sõitjateveo avaliku teenindamise leping üleveo- teenuse osutamiseks Kuivastu–Virtsu ja Rohuküla–Heltermaa reisiparvlaevaliinidel perioodil 01.10.2016–30.09.2026. Lepingu alusel makstava toetuse lõplik summa sõltub lepingus ﬁkseeritud tasumäärade alusel igal aastal arvutatava tulubaasi ja samas perioodis kajastatud piletimüügi tulu vahest. 2022. aastal arvestati toetust 19 406 tuh eurot (2021: 17 799 tuh eurot) ja laekus 19 191 tuh eurot (2021: 17 739 tuh eurot). Ühistranspordi toetust loetakse kontserni tavapärase äritegevuse osaks ja kajastatakse müügituluna (üleveoteenuste müük — valitsuse toetus) (lisa 19). Seisuga 31.12.2022 oli lühiajaline sihtﬁnantseerimise nõue Ühistranspordi toetuse eest Eesti Vabariigi riigieelarvest 38 tuh eurot (31.12.2021 oli lühiajaline sihtﬁnantseerimise ettemaks Ühistranspordi toetuse eest 176 tuh eurot). Euroopa Regionaalarengu Fond (ERDF) Projekt „Digitaalehituse klaster“ Projekti eesmärk on Digitaalehituse klastri ühistegevuse abil hoogustada Eesti ehitussektori omavahelist koostööd, koostööd teadusasutustega ning suurendada Digitaalehituse klastri ettevõtete rahvusvahelist konkurentsivõimet. Kinnisvara omaniku, arendaja ja haldajana on ASi Tallinna Sadam huvi projektis osalemiseks seotud eelkõige uute digitaalsete võimaluste kasutamisega oma hoonete ja kinnisvara arendamisel ning haldamisel, eesmärgiga juurutada digitaalset mudelprojekteerimist (BIM ehk Building Information Modeling) kõigis ehitise elukaare etappides. 2022. aastal laekus toetust 4 tuh eurot (2021. aastal 2 tuh eurot). 2022. aastal tehti projekti raames kulutusi summas 6 tuh eurot (2021. aastal 1 tuh eurot). SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 18 | lk 133 Lisa 18. Omakapital Aktsiakapital Seisuga 31.12.2022 oli ASil Tallinna Sadam registreeritud 263 000 000 lihtaktsiat, seisuga 31.12.2021 samuti 263 000 000 aktsiat, millest 67,03% kuulub Eesti Vabariigile (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kaudu) ja 32,97% kuulub Eesti ja rahvusvahelistele investeerimisfondidele, pankadele, pensionifondidele ja jaeinvestoritele. Aktsia nimiväärtus on 1 euro. ASi Tallinna Sadam põhikirjas ﬁkseeritud maksimaalne lubatud lihtaktsiate arv on 664 000 000 (2021: 664 000 000). Seisuga 31.12.2022 ja 31.12.2021 oli kõikide väljastatud aktsiate eest täielikult tasutud. Kasum aktsia kohta 2022 2021 Kaalutud keskmine aktsiate arv (tk) 263 000 000 263 000 000 Aruandeperioodi konsolideeritud puhaskasum (tuhandetes eurodes) 25 592 25 612 Tava ja lahjendatud puhaskasum aktsia kohta (eurodes) * 0,10 0,10 Kaalutud keskmine lihtaktsiate arv 31.12. 263 000 000 263 000 000 * 31.12.2022 ja 31.12.2021 lõppenud aruandeperioodil lahustava mõjuga instrumente ringluses ei olnud. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 18 | lk 134 Kapitalijuhtimine Kontserni kapitalijuhtimise eesmärgiks on tagada, et kontserni kuuluvad ettevõtted oleksid jätkuvalt tegutsevad ning et kontsern teeniks võla- ja omakapitali optimaalse tasakaalu abil maksimaalset pikaajalist kasumit. Kontserni kapitalijuhtimise strateegia ei ole 2021. aastaga võrreldes oluliselt muutunud. Kontserni kapitalistruktuuri kuulub netovõlg (lisas 16 esitatud võlakohustised, millest on maha arvatud raha ja raha ekvivalendid) ja kontserni omakapital (sisaldab aktsiakapitali, reserve ja jaotamata kasumit). Kontsernile ei kohaldu välised kapitalinõuded. Kontserni ﬁnantsjuht vaatab kontserni kapitalistruktuuri üle vähemalt kaks korda aastas. Ülevaatuse raames hindab ﬁnantsjuht kapitalikulu ja iga kapitali liigiga seotud riske. Kontserni pikaajaline eesmärk on, et omakapitali ja varade suhe oleks 60% (arvutatakse omakapitali kogusumma ja varade kogusumma suhtena). Kapitalijuhtimine tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Võlakohustised 187 398 203 314 Raha ja raha ekvivalendid –44 387 –34 840 Netovõlg 143 011 168 474 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 18 | lk 135 Vaba omakapital Seisuga 31.12.2022 moodustas kontserni vaba omakapital 50 640 tuh eurot (31.12.2021: 51 302 tuh eurot). Eesti äriseadustiku kohaselt ei maksta aktsionäridele dividende, kui aktsiaseltsi netovara, mis on kajastatud aktsiaseltsi eelmise majandusaasta lõpus kinnitatud majandusaasta aruandes, on väiksem või oleks väiksem kui aktsiakapital ja reservid, mida seaduse või põhikirja kohaselt ei maksta aktsionäridele välja. Seisuga 31.12.2022 ja 31.12.2021 oleks emaettevõte võinud jaotada kogu vaba omakapitali, ilma et oleks läinud seadusega vastuollu. Kohustuslik reservkapital Kohustuslik reservkapital vastas seisuga 31.12.2017 Eesti äriseadustikust tulenevale nõudele. Seoses 2018. aastal toimunud aktsiakapitali suurendamisega summas 77 796 tuh eurot ei ole emaettevõtte reservkapital vastavuses põhikirjas ettenähtud suurusega. Äriseadustik sätestab, et igal majandusaastal tuleb reservkapitali kanda vähemalt 1/20 kasumist kuni reservkapital saavutab põhikirjas ettenähtud suuruse, mille järel reservkapitali suurendamine kasumi arvelt lõpetatakse. Aruandeaastal suurendati reservkapitali 844 tuh eurot (2021: 1 009 tuh eurot). Omakapitali ja varade suhe Seisuga 31.12.2022 ja 31.12.2021 oli kontserni omakapitali ja varade suhe, st omakapitali kogusumma ja varade kogusumma suhe 61%. 2021. aastaga võrreldes suhe ei muutunud, 2020. aastaga võrreldes suhe tõusis 1 protsendi- punkti võrra kuna omakapitali kogusumma kasvas 1,5% ja varade kogusumma kasvas 0,2%. Omakapitali ja varade suhe tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Omakapital kokku 380 976 380 895 Varad kokku 621 229 629 538 Omakapitali ja varade suhe 61% 61% SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 18 | lk 136 Dividendid Vastavalt 25.04.2022 üldkoosoleku otsusele maksis kontsern 2021. aasta eest dividende 0,097 eurot aktsia kohta, kokku 25 511 tuh eurot. Dividendiõiguslike aktsionäride nimekiri ﬁkseeriti 05.05.2022 (ex-päev 04.05.2022) ja dividendid maksti aktsionäridele välja Nasdaq CSD vahendusel 12.05.2022. Dividendid tuhandetes eurodes 2022 2021 Aruandeperioodil väljakuulutatud 25 511 20 251 Aruandeperioodil makstud dividendid 25 287 20 085 Aruandeperioodil kinnipeetud tulumaks dividendidelt 224 166 Dividendid aktsia kohta (eurodes) 0,097 0,077 Tulumaks dividendidelt tuhandetes eurodes 2022 2021 Dividendidelt arvestatud tulumaks Eesti Vabariigis 4 111 3 275 Dividendidelt tasutud tulumaks Eesti Vabariigis –4 335 –3 440 sh kinnipeetud tulumaks dividendidelt –224 –166 Seisuga 31.12.2022 on edasilükkunud tulumaks dividendidelt 82 tuh eurot, 31.12.2021: 0. Kontserni vaba omakapital moodustas 31.12.2022 seisuga 50 640 tuh eurot (2021: 51 302 tuh eurot). Kui kogu vaba omakapital jaotataks dividendideks, oleks maks- maalne võimalik dividendide tulumaksukohustis 8 617 tuh eurot (2021: 8 550 tuh eurot). Seisuga 31.12.2022 on 2023. aasta võimaliku tulumaksukohustise arvestamisel kasutatud maksumäära 14/86 ja 20/80 (võimalikult dividendilt mahus 1/3 2020., 2021. ja 2022. aastal jaotatud maksustatud kasumist). SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 19 | lk 137 Lisa 19. Müügitulu tuhandetes eurodes 2022 2021 Müügitulud kliendilepingutest Laevatasud 37 233 37 409 Kaubatasud 7 457 7 198 Reisijatasud 10 248 5 673 Elektrienergia müük 7 141 6 237 Üleveoteenuste müük — piletimüügitulu 14 199 11 963 Muude teenuste müük 2 423 1 960 Müügitulud kliendilepingutest kokku 78 701 70 440 Muud müügitulud Kasutusrendi tulu (lisa 12) 13 390 12 008 Laeva prahitasu 10 206 9 804 Üleveoteenuste müük — valitsuse toetus (lisa 17) 19 406 17 799 Muud müügitulud kokku 43 002 39 611 Müügitulu kokku (lisa 3) 121 703 110 051 2022. aastal osutati teenuseid Eesti Vabariigis 116 446 tuh euro ja Kanadas 5 257 tuh euro (sh laeva prahitasu summas 5 161 tuh euro) eest. 2021. aastal osutati teenuseid Eesti Vabariigis 105 058 tuh euro ja Kanadas 4 993 tuh euro (sh laeva prahitasu summas 4 900 tuh euro) eest. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 19 | lk 138 Müügitulu jaotamine Järelejäänud toimingukohustustele jaotatav tehinguhind Aruandeperioodi lõpu seisuga olid kaubatasude, elektrienergia müügi ja muude teenuste müügiga seotud toimingukohustused osaliselt täitmata. Kontsern rakendab nende teenuste (üks toimingukohustus, mis koosneb sarjast eristatavatest teenustest) müügitulu suhtes IFRS 15 punktis 121(b) sätestatud praktilist abinõud ja ei avalikusta järelejäänud toimingukohustusele jaotatud tehinguhinna summat, kuna kontsernil on õigus saada klientidelt tasu summas, mis vastab otseselt kontserni seni tehtud toimingute väärtusele kliendi jaoks ja kontsern on kajastanud müügitulu summas, mille eest kontsernil on õigus arve esitada. Liitumistasudega seotud osaliselt täitmata toimingukohustus moodustas 31.12.2022 seisuga 767 tuh eurot (31.12.2021: 809 tuh eurot). 2022. aastal on müügituludes kajastatud liitumistasud summas 42 tuh eurot (2021: 83 tuh eurot). Juhtkond hindab, et täitmata toimingukohustusele jaotatud tehinguhind kantakse järgmise 5 kuni 26 aasta jooksul (liitumise võimaldamiseks tehtud investeeringute keskmine järelejäänud kasulik eluiga) lineaarselt tuluks. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 20 | lk 139 Lisa 20. Tegevuskulud tuhandetes eurodes 2022 2021 Kütuse-, õli- ja energiakulu 17 518 11 590 Põhivarade tehniline korrashoid ja remont 7 127 6 995 Infrastruktuuri jaoks ostetud teenused 3 408 3 015 Maksukulud 2 674 2 671 sh maamaks 2 619 2 615 Konsultatsiooni- ja arenduskulud 707 711 sh uuringute- ja arengukulud 334 299 Ostetud teenused 5 551 5 521 sh sildumisteenus 730 1 315 laevadelt jäätmete vastuvõtmine 2 064 1 398 sadamatasud 2 713 2 732 Väheväärtusliku vara soetus ja korrashoid 1 139 1 352 Reklaamikulud 289 250 Rendikulud 583 674 Lühiajaliste rendilepingute kulud 23 13 Kindlustuskulud 801 781 Muud tegevuskulud 3 598 2 389 sh kulud ﬁnantsvarade krediidikvaliteedi langusest 556 -385 Tegevuskulud kokku 43 418 35 962 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 20 | lk 140 Tööjõukulud tuhandetes eurodes 2022 2021 Palgakulu 17 457 15 761 Sotsiaalmaksud 5 708 5 159 Tööjõukulud kokku 23 165 20 920 sh kontserni ettevõtete nõukogu ja juhatuse liikmete lühiajalised hüvitised 1 046 996 kontserni ettevõtete nõukogu ja juhatuse liikmete sotsiaalmaksu kulu 346 329 Arvestatud kontserni ettevõtete nõukogu ja juhatuse liikmetele kokku 1 392 1 325 Seisuga 31.12.2022 on ASil Tallinna Sadam kehtivate lepingute põhjal kohustus maksta juhatuse liikmetele (keda peetakse juhtkonna võtmeisikuteks) tagasikutsumise korral hüvitist kolme kuu juhatuse liikme tasu ulatuses (2022. aastal 99,0 tuh eurot ja 2021. aastal 64,7 tuh eurot). Konkurentsikeelu kohustuse täitmise eest on ASil Tallinna Sadam kohustus maksta juhatuse liikmetele 12 kuu jooksul pärast lepingu lõppemist igakuiselt hüvitist 50% ulatuses juhatuse liikme tasust (2022. aastal 197,9 tuh eurot ja 2021. aastal 176,3 tuh eurot). Seisuga 31.12.2022 on ASi Tallinna Sadam tütarettevõtetel kehtivate lepingute alusel kohustus maksta oma juhatuste liikmetele tagasikutsumise korral hüvitist, mis on võrdne juhatuse liikme kolme kuu töötasuga (2022. aastal 75,0 tuh eurot ja 2021. aastal 80,5 tuh eurot). Töötajate arv 2022 2021 Töölepingu alusel töötav isik 468 469 Võlaõigusliku lepingu alusel teenust osutav isik, va füüsilisest isikust ettevõtja 9 9 Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 7 7 Kokku 484 485 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 21, 22 | lk 141 Lisa 21. Muud tulud tuhandetes eurodes 2022 2021 Kasum põhivara müügist * 68 634 Trahvid, viivised 171 141 Tulud sihtﬁnantseerimisest (lisa 17) 1 111 928 Muud tulud 91 76 Muud tulud kokku 1 441 1 779 * 2021. aasta kasum põhivara müügist sisaldab ka kasumit müügiootele viidud varade müügist summas 141 tuh eurot. Lisa 22. Finantskulud tuhandetes eurodes 2022 2021 Intressikulud võlakohustistelt: Intressikulud laenudelt (lisa 16) 547 474 Intressikulud võlakirjadelt (lisa 16) 1 430 793 Intressikulud tuletisinstrumentidelt (lisa 16) 0 102 Intressikulud võlakohustistelt kokku 1 977 1 369 Kahjum valuutakursi muutustest 27 7 Muud ﬁnantskulud 9 2 Finantskulud kokku 2 013 1 378 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 23 | lk 142 Lisa 23. Tehingud seotud osapooltega ASi Tallinna Sadam aktsiatest 67,03% kuuluvad Eesti Vabariigile (Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi kaudu). tuhandetes eurodes 2022 2021 Tehingud sidusettevõttega Müügitulu 75 169 Tegevuskulud 2 102 1 479 Tehingud ettevõtetega, milles kontserni ettevõtete nõukogu ja juhatuse liikmed omavad olulist mõjuvõimu Müügitulu 1 1 Tegevuskulud 9 10 Muud kulud 20 18 Tehingud riigiasutuste ja ettevõtetega, kus riigil on valitsev mõju Müügitulu 26 011 23 822 Muud tulud 0 30 Tegevuskulud 12 797 9 666 Muud kulud 72 57 Materiaalse põhivara soetus 346 8 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 23 | lk 143 tuhandetes eurodes seisuga 31.12. 2022 2021 Äritegevusega seotud nõuded ja võlad tehingutest sidusettevõttega Nõuded (lisa 8) 17 8 Võlad (lisa 14) 182 153 Äritegevusega seotud nõuded ja võlad tehingutest ettevõtetega, milles kontserni ettevõtete nõukogu ja juhatuse liikmed omavad olulist mõjuvõimu Võlad 1 1 Äritegevusega seotud nõuded ja võlad tehingutest riigiasutustega ja ettevõtetega, milles riigil on valitsev mõju Nõuded 174 352 Võlad 2 755 2 446 Kõik osutatud ja ostetud teenused on tavapärasest äritegevusest tulenevad tehingud, mis on teostatud turutingimustel. Juhatuse ja nõukogu liikmetele makstavad hüvitised on avalikustatud käesoleva aruande lisas 20. Tehingutest seotud osapooltega tulenevad müügitulud ja tegevuskulud sisaldavad ainult äritegevusega seoses müüdud ja ostetud teenuseid. Informatsioon ettevõtete kohta, milles kontserni ettevõtete nõukogude ja juhatuste liikmed omavad olulist mõjuvõimu, põhineb seotud osapoolte kohta esitatud deklaratsioonidel. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 24, 25 | lk 144 Lisa 24. Siduvad tulevikukohustused Seisuga 31.12.2022 olid kontsernil lepingulised kohustused materiaalse põhivara soetamiseks, remondiks, uuringu- ja arenguväljaminekute tegemiseks summas 5 945 tuh eurot (31.12.2021: 11 058 tuh eurot). Lisa 25. Mitterahalised investeerimistegevused Materiaalse põhivara soetamine tuhandetes eurodes 2022 2021 Materiaalse põhivara soetamine –15 189 –14 535 Tasaarvestused 0 –70 Tasutud eelmise aasta eest 2 218 2 758 Tasumata võlad tarnijatele perioodi lõpul (lisa 14) –470 –2 218 Muu korrigeerimine 0 –7 Kokku korrigeerimised 1 748 463 Soetamine ja rekonstrueerimine (lisa 10) 13 441 14 072 Immateriaalse põhivara soetamine tuhandetes eurodes 2022 2021 Immateriaalse põhivara soetamine –455 –641 Tasutud eelmise aasta eest 39 33 Tasumata võlad tarnijatele perioodi lõpul (lisa 14) 0 –39 Muu korrigeerimine 1 0 Kokku korrigeerimised 40 –6 Soetamine ja rekonstrueerimine (lisa 11) 415 647 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 26 | lk 145 Lisa 26. Tingimuslikud kohustised Vastavalt mitmetele rendi- ja hoonestusõiguse lepingutele on ASil Tallinna Sadam kohustus kompenseerida lepingu lõppemisel rentniku püstitatud ehitiste või ASi Tallinna Sadam varale tehtud parenduste harilik väärtus. Arvestades nimetatud lepingute (iseäranis hoonestusõiguse lepingute) pikaealisust ja et enamasti on tegemist eriotstarbeliste rajatistega (sadama- terminalid), siis puudub seni arvestatav praktika selle kohta, kuidas lepingu lõppedes taolise vara harilikku väärtust leida. Eelnevast tulenevalt ei olnud majandusaasta aruande koostamise hetkeks võimalik selliste kohustiste suurust usaldusväärselt hinnata. 2019. aasta juunis võttis kohus menetlusse kontserni ettevõtete TS Laevad OÜ ja TS Shipping OÜ vastu esitatud hagi väidetava ärisaladuse kasutamisega Saaremaa ja Hiiumaa liinidel sõitjate üleveoteenuse riigihankel osalemisel põhjustatud kahju hüvitamiseks kokku summas 23,8 mln eurot. Esitatud hagiavaldus on identne samade hagejate poolt eelmises tsiviilasjas esitatud hagiavaldusega, mille Harju Maakohus jättis 08.03.2019 kohtumäärusega läbi vaatamata, kuna hagejad ei tasunud tähtajaks eeldatavate menetluskulude katteks kohtu poolt määratud tagatisi kokku summas 14 000 eurot. Kontsern vaidlustas esitatud nõude ja kaitseb ennast antud kohtuasjas. Juhatus on seisukohal, et nõue ei ole põhjendatud ja õigusnõustajate hinnangul ei ole kohustise tekkimine tõenäoline. Seetõttu ei ole juhatus pidanud vajalikuks nõude katteks eraldist moodustada. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 27 | lk 146 Lisa 27. Kontserniga seotud uurimised 26.08.2015 pidas Kaitsepolitseiamet kinni emaettevõtte ASi Tallinna Sadam pikaajalised juhatuse liikmed Ain Kaljuranna ja Allan Kiili, sest neid kahtlustatakse ulatuslikus altkäemaksu võtmises mitme varasema aasta jooksul. Pärast pikaajalist uurimist esitas kontsern 31.07.2017 Ain Kaljuranna, Allan Kiili ja teiste uurimise all olevate episoodidega seotud eraisikute ja juriidiliste isikute vastu tsiviilhagi. Harju Maakohtu 19.11.2018 määrusega võeti tsiviilhagi eelnevalt nimetatud isikute vastu algatatud kriminaalasja menetlusse. 28.10.2020 tegi Harju Maakohus määruse ja lõpetas Allan Kiili suhtes kriminaalmenetluse seoses tema parandamatu haigusega. Samas kaasati Tallinna Ringkonnakohtu määrusega Allan Kiil kriminaalasja menetlusse tsiviilkostjana. Allan Kiil suri 15.06.2021 ja 23.09.2021 kaasati menetlusse Allan Kiili asemel tsiviilkostja ja kolmanda isikuna Marika Kiil. Aruande koostamise hetke seisuga toimub nimetatud kohtuprotsessis kriminaalasja kohtulik arutamine ja teiste süüdistuse saanud isikute osas kohtuprotsess jätkub, va Keskkonnahoolduse OÜ ja selle ettevõtte juhatuse liige, kelle osas jätkub ainult tsiviil- hagi menetlus. Juhatuse hinnangul ei oma eelnimetatud sündmused aruande koostamise hetkeks teadaoleva teabe alusel kontserni majandustulemustele ega ﬁnantsseisundile olulist negatiivset mõju, kuid see võib põhjustada jätkuvalt olulist mainekahju. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 28 | lk 147 Lisa 28. Lisainformatsioon emaettevõtte kohta Emaettevõtte kohta esitatav ﬁnantsinformatsioon koosneb emaettevõtte konsolideerimata põhiaruannetest, mis tuleb avalikustada kooskõlas Eesti raamatupidamise seadusega, kuid mis ei moodusta konsolideerimata raamatupidamise aastaaruannet IAS 27 mõistes. Emaettevõtte põhiaruanded on koostatud kasutades samu arvestusmeetodeid, mida on kasutatud konsolideeritud aruannete koostamisel selle erandiga, et emaettevõtte konsolideerimata põhiaruannetes on investeeringud tütar- ja sidusettevõtetesse kajastatud soetusmaksumuses. Finantsseisundi aruanne tuhandetes eurodes 31.12.2022 31.12.2021 VARAD Käibevara Raha ja raha ekvivalendid 26 043 21 900 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 13 793 20 599 Muu käibevara kokku 39 836 42 499 Müügiootel põhivara 100 0 Käibevara kokku 39 936 42 499 Põhivara Investeeringud tütarettevõtetesse 5 774 5 774 Investeeringud sidusettevõttesse 132 132 Muud pikaajalised nõuded 73 331 84 480 Materiaalne põhivara 447 379 452 535 Immateriaalne põhivara 1 408 1 540 Põhivara kokku 528 024 544 461 Varad kokku 567 960 586 960 Tabel jätkub lk 148 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 28 | lk 148 tuhandetes eurodes 31.12.2022 31.12.2021 KOHUSTISED Lühiajalised kohustised Võlakohustised 15 916 15 916 Eraldised 1 752 1 343 Sihtﬁnantseerimine 8 578 1 047 Maksuvõlad 560 445 Võlad tarnijatele ja muud võlad 7 256 7 818 Lühiajalised kohustised kokku 34 062 26 569 Pikaajalised kohustised Võlakohustised 171 482 187 398 Sihtﬁnantseerimine 30 156 29 835 Muud võlad 1 216 1 461 Pikaajalised kohustised kokku 202 854 218 694 Kohustised kokku 236 916 245 263 OMAKAPITAL Aktsiakapital 263 000 263 000 Ülekurss 44 478 44 478 Kohustuslik reservkapital 22 115 21 271 Eelmiste perioodide jaotamata kahjum –13 406 –3 929 Perioodi kasum 14 857 16 877 Omakapital kokku 331 044 341 697 Kohustised ja omakapital kokku 567 960 586 960 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 28 | lk 149 Kasumi- ja muu koondkasumi aruanne Kasumiaruanne tuhandetes eurodes 2022 2021 Müügitulu 77 408 70 017 Muud tulud 1 348 1 695 Tegevuskulud –29 165 –23 383 Tööjõukulud –12 762 –11 185 Põhivara kulum ja väärtuse langus –17 245 –16 543 Muud kulud –319 –303 Ärikasum 19 265 20 298 FINANTSTULUD JA -KULUD Finantstulud 1 681 1 225 Finantskulud –1 978 –1 371 Finantstulud ja -kulud kokku –297 –146 Kasum enne tulumaksustamist 18 968 20 152 Tulumaksukulu –4 111 –3 275 Perioodi kasum 14 857 16 877 Muu koondkasumi aruanne tuhandetes eurodes 2022 2021 Perioodi kasum 14 857 16 877 MUU KOONDKASUM Kirjed, mida võidakse tulevikus ümber liigitada kasumisse või kahjumisse: Kasum rahavoogude riskimaandamis instrumentide õiglase väärtuse muutusest (neto) 0 102 Muu koondkasum kokku 0 102 Perioodi koondkasum kokku 14 857 16 979 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 28 | lk 150 Rahavoogude aruanne tuhandetes eurodes 2022 2021 Kaupade või teenuste müügist laekunud raha 83 142 74 373 Muude tulude eest laekunud raha 188 144 Maksed tarnijatele –35 803 –29 186 Maksed töötajatele ja töötajate eest –10 162 –9 358 Maksed muude kulude eest –205 –210 Makstud tulumaks dividendidelt –4 335 –3 440 Äritegevusest laekunud raha 32 825 32 323 Materiaalse põhivara soetamine –13 456 –13 392 Immateriaalse põhivara soetamine –398 –493 Materiaalse põhivara müük 190 2 565 Saadud põhivara sihtﬁnantseerimisest 15 001 409 Tütarettevõtete osakapitali suurendamine 0 3 000 Antud laenude laekumised 10 863 13 171 Saadud dividendid 255 0 Saadud intressid 1 330 1 157 Investeerimistegevusest laekunud raha 13 785 6 417 Võlakirjade lunastamine –7 650 0 Saadud laenude tagasimaksed –8 266 –8 266 Makstud dividendid –25 287 –20 085 Makstud intressid –1 264 –1 458 Muud ﬁnantseerimistegevusest tulenevad maksed 0 –1 Finantseerimistegevuses kasutatud raha –42 467 –29 810 Rahavoog kokku 4 143 8 930 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 21 900 12 970 Raha ja raha ekvivalentide muutus 4 143 8 930 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 26 043 21 900 SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 28 | lk 151 Omakapitali muutuste aruanne tuhandetes eurodes Aktsiakapital Ülekurss Kohustuslik reservkapital Jaotamata kasum Omakapital kokku Omakapital seisuga 31.12.2021 263 000 44 478 21 271 12 948 341 697 Perioodi kasum 0 0 0 14 857 14 857 Perioodi koondkasum kokku 0 0 0 14 857 14 857 Väljakuulutatud dividendid 0 0 0 –25 511 –25 511 Tehingud omanikega kokku 0 0 0 –25 511 –25 511 Reservkapitali suurendamine 0 0 844 –844 0 Muu korrigeerimine 0 0 0 1 1 Omakapital seisuga 31.12.2022 263 000 44 478 22 115 1 451 331 044 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste bilansiline väärtus 0 0 0 –2 003 –2 003 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil 0 0 0 51 935 51 935 Korrigeeritud konsolideerimata omakapital seisuga 31.12.2022 263 000 44 478 22 115 51 383 380 976 tuhandetes eurodes Aktsiakapital Ülekurss Kohustuslik reservkapital Riskimaandamise reserv Jaotamata kasum Omakapital kokku Omakapital seisuga 31.12.2020 263 000 44 478 20 262 –102 17 331 344 969 Perioodi kasum 0 0 0 0 16 877 16 877 Muu koondkasum 0 0 0 102 0 102 Perioodi koondkasum kokku 0 0 0 102 16 877 16 979 Väljakuulutatud dividendid 0 0 0 0 –20 251 –20 251 Tehingud omanikega kokku 0 0 0 0 –20 251 –20 251 Reservkapitali suurendamine 0 0 1 009 0 –1 009 0 Omakapital seisuga 31.12.2021 263 000 44 478 21 271 0 12 948 341 697 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste bilansiline väärtus 0 0 0 0 –2 003 –2 003 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil 0 0 0 0 41 201 41 201 Korrigeeritud konsolideerimata omakapital seisuga 31.12.2021 263 000 44 478 21 271 0 52 146 380 895 Korrigeeritud konsolideerimata jaotamata kasum on vastavalt Eesti Vabariigi raamatupidamise seadusele summa, millest aktsiaselts võib teha aktsionärile väljamakseid. SISUKORD m Konsolideeritud raamatupidamise aruande lisad: LISA 29 | lk 152 Lisa 29. Aruandeperioodi järgsed sündmused Baﬃnland Iron Mines Corporation teatas lepingujärgse lisaoptsiooni kasutamisest multifunktsionaalse jäämurdja Botnica prahtimiseks 2023. aastal lühendatud perioodil septembrist novembrini, minimaalselt 60 päeva. Täpne prahipäevade hulk sõltub ilmastiku- oludest ja muudest tingimustest. Päevane prahitasu määr eeltoodud perioodil on kõrgem kui eelmistel suvedel pikemal perioodil juunist novembrini. Juhatuse hinnangul võib lühendatud periood avaldada negatiivset mõju kontserni majandustulemustele kuni 2,5 mln eurot. Samas on TS Shipping pidamas aktiivselt läbirääkimisi kindlustamaks laevale töö muudes oﬀshore projektides suvekuudel. Kuna viimase poolaasta jooksul on nõudlus ja hinnad oﬀshore turul märgatavalt tõusnud, hindab juhatus Botnicale suvekuudeks asendustöö leidmist tõenäoliseks. SISUKORD m Juhatuse kinnitus | lk 153 Juhatuse kinnitus Juhatus on koostanud ASi Tallinna Sadam tegevusaruande, tasustamisaruande ja konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande 31. detsembril 2022 lõppenud majandusaasta kohta. Juhatus kinnitab, et lehekülgedel 5 kuni 76 esitatud kontserni tegevusaruanne ning emaettevõtte tasustamisaruanne annavad õige ja õiglase ülevaate kontserni äritegevusest, tulemustest ja aruandeperioodi jooksul toimunud olulistest sündmustest. Juhatus kinnitab lehekülgedel 77 kuni 152 esitatud kontserni konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande õigsust ja täielikkust, sh: 17.03.2023 1. konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti raamatupidamise seadusega ja rahvusvaheliste ﬁnantsaruandluse standarditega nagu need on vastu võetud Euroopa Liidus; 2. konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne kajastab kontserni ﬁnantsseisundit, rahavoogusid ja majandustulemust õigesti ja õiglaselt; 3. kõik teadaolevad olulised asjaolud, mis on selgunud aruande kinnitamise kuupäevani (17.03.2023), on konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes nõuetekohaselt arvesse võetud ja esitatud; 4. AS Tallinna Sadam ja tema tütarettevõtted on jätkuvalt tegutsevad ettevõtted. / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / VALDO KALM Juhatuse esimees ANDRUS AIT Juhatuse liige MARGUS VIHMAN Juhatuse liige SISUKORD m Sõltumatu vandeaudiitori aruanne | lk 154 Sõltumatu vandeauditori aruanne Sõltumatu vandeaudiitori aruanne ASi Tallinna Sadam aktsionäridele Aruanne konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta Arvamus Oleme auditeerinud ASi Tallinna Sadam ja selle tütarettevõtete (koos nimetatud kontsern) konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab konsolideeritud finantsseisundi aruannet seisuga 31. detsember 2022, konsolideeritud kasumi- ja muu koondkasumi aruannet, konsolideeritud rahavoogude aruannet ja konsolideeritud omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisasid, mis sisaldavad oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muud selgitavat informatsiooni. Meie arvates kajastab eespool mainitud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt kontserni konsolideeritud finantsseisundit seisuga 31. detsember 2022 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta konsolideeritud finantstulemust ja konsolideeritud rahavoogusid kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu Euroopa Liit on need vastu võtnud. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga“. Me oleme kontsernist sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid) ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Peamised auditi asjaolud Peamised auditi asjaolud on asjaolud, mis olid meie kutsealase otsustuse kohaselt käesoleva perioodi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditi seisukohast kõige märkimisväärsemad. Neid asjaolusid käsitlesime konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kui terviku auditi kontekstis ja selle kohta arvamuse kujundamisel ning me ei esita nende asjaolude kohta eraldi arvamust. Materiaalse põhivara täpne kajastamine ning väärtus Täiendav info konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisades 2 „2. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted “, 5 „Olulised raamatupidamishinnangud ja otsused“ ja 10 „Materiaalne põhivara“. Peamine auditi asjaolu AS Tallinna Sadam omab Eesti suurimat kauba- ja reisisadamate kompleksi, reisiparvlaevu ning multifunktsionaalset jäämurdjat, millest tulenevalt moodustavad kontserni varadest seisuga 31. detsember 2022 peamise osa materiaalsed põhivarad, kokku jääkväärtuses 564,4 miljonit eurot. Kontsern on avatud olulistele riskidele, mille realiseerumisel võib kontserni varade väärtus oluliselt langeda. Vara väärtuse languse indikatsioonide tuvastamine ning vara väärtuse testi teostamine on Kuidas seda asjaolu auditis käsitleti Meie auditi protseduurid selles valdkonnas hõlmasid muuhulgas järgnevat: • Hindasime, kas kontserni arvestuspõhimõtted materiaalse põhivara arvestuse osas on kooskõlas IFRS-iga. • Võttes aluseks aasta jooksul materiaalsete põhivarade lisandumised, testisime valikuliselt materiaalse põhivara soetuste kajastamise korrektsust, viies lisandumised finantsseisundi aruandes kokku aluslepingute ja -arvetega. SISUKORD m Sõltumatu vandeaudiitori aruanne | lk 155 Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise esinemisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) teostatud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Rahvusvaheliste auditeerimise standardite (Eesti) kohase auditi käigus kasutame kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi vältel. Lisaks: – teeme kindlaks konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid ja hindame neid, kavandame riskidele vastavad auditiprotseduurid ja teostame neid ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, informatsiooni tahtlikku esitamata jätmist või vääresitust või sisekontrolli eiramist; – omandame arusaamise auditi jaoks asjakohasest sisekontrollist, et kavandada antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust kontserni sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; – hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhatuse raamatupidamishinnangute ja nende kohta avalikustatud informatsiooni põhjendatust; – teeme järelduse selle kohta, kas arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiibi kasutamine juhatuse poolt on asjakohane ja kas hangitud auditi tõendusmaterjali põhjal esineb sündmustest või tingimustest tulenevat olulist ebakindlust, mis võib tekitada märkimisväärset kahtlust kontserni jätkuva tegutsemise suhtes. Kui järeldame, et eksisteerib oluline ebakindlus, siis oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud informatsioonile või kui avalikustatud informatsioon on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad kuni vandeaudiitori aruande kuupäevani hangitud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad põhjustada seda, et kontsern ei jätka oma tegevust; - hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab selle aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi õiglasel viisil; - hangime kontserni majandusüksuste või äritegevuse finantsinformatsiooni kohta piisavalt asjakohast tõendusmaterjali, et avaldada arvamust kontserni konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta. Vastutame kontserni auditi juhtimise, järelevalve ja teostamise eest. Oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Vahetame informatsiooni nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, muuhulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute, kaasa arvatud auditi käigus tuvastatud märkimisväärsete sisekontrolli puuduste kohta. Esitame neile, kelle ülesandeks on valitsemine, avalduse, milles kinnitame, et oleme järginud sõltumatust puudutavaid eetikanõudeid, ning edastame neile informatsiooni kõikide suhete ja muude asjaolude kohta, mille puhul võib põhjendatult arvata, et need kahjustavad meie sõltumatust ja, juhul kui see on asjakohane, informatsiooni vastavate kaitsemehhanismide kohta. Neile, kelle ülesandeks on valitsemine, esitatud asjaolude seast määratleme need, mis olid käesoleva perioodi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditi seisukohast kõige märkimisväärsemad ja on seega peamised auditi asjaolud. Kirjeldame neid asjaolusid vandeaudiitori aruandes, välja arvatud juhul, kui seaduse või regulatsiooni kohaselt on keelatud mõne asjaolu kohta informatsiooni avalikustada või kui me äärmiselt erandlikel juhtudel otsustame, et mõne asjaolu kohta ei tohiks meie aruandes informatsiooni avaldada, sest võib põhjendatult eeldada, et avaldamise kahjulikud tagajärjed kaaluvad üles avalikes huvides avaldamisest tõusva kasu. keeruline hinnang, mis sisaldab endas olulisi eeldusi. Võttes arvesse kontserni materiaalse põhivara väärtuse suurust võivad vara väärtuse langusest tekkivad kahjumid olla finantsaruannetele olulise mõjuga. Ühtlasi tuginevad materiaalse põhivara objektide kasulikud eluead juhtkonna hinnangutel vara või vara oluliste komponentide majandustegevuses kasutamise perioodi kohta. Hinnangud põhinevad ajaloolisel kogemusel ning võtavad arvesse varade füüsilist seisundit. Materiaalse põhivara saldo suuruse, tehingute suure mahu ja juhtkonna hinnangutega kaasneva ebakindluse tõttu nõuab materiaalse põhivara auditeerimine märkimisväärse osa auditi ajast ja ressurssidest. Loetletud asjaoludest tingituna määratlesime peamise auditi asjaoluna materiaalse põhivara täpse kajastamise ja väärtuse. • Lõpetamata materiaalse põhivara puhul selgitasime, millal on nende planeeritav valmimis- ning kasutuselevõtmise aeg ning ega lõpetamata materiaalse põhivarana ei ole kajastatud juba kasutuses olevaid materiaalseid põhivarasid. • Kontrollisime kontserni soetatud materiaalsete põhivara objektide õigeaegset amortiseerimise alustamist. • Analüüsisime, kas juhtkonna poolt määratud materiaalsete põhivarade objektide kasulikud eluead on kooskõlas kontserni ajaloolise kogemuse ja üldise praktikaga. • Selgitasime, kas materiaalse põhivara kajastamisel on erineva kasuliku elueaga põhivara osade arvele võtmisel rakendatud komponentarvestust. • Varade väärtuse vähenemise indikatsioonide selgitamiseks suhtlesime juhtkonnaga, et teha kindlaks, kas on tuvastatud varade kaetava väärtuse languse indikatsioone. Täiendavalt võrdlesime eelarveid tegelike finantstulemustega ja analüüsime, kas on tegevusvaldkondi, kus kontserni kasumid on väiksemad kui eelarvestatud. Muu informatsioon Juhatus vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet ja tasustamisaruannet, kuid ei hõlma konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei esita selle kohta mitte mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meil kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seejuures, kas see lahkneb oluliselt konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või teadmistest, mille auditi käigus omandasime, või kas see näib olevat muul viisil oluliselt väärkajastatud. Lisaks on meie kohustus avaldada, kas tegevusaruandes esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Vastavalt väärtpaberituru seaduse §-ile 135 3 on meie kohustus kontrollida tasustamisaruande vastavust seadusega kehtestatud nõuetele. Kui me teeme oma töö alusel järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, siis oleme kohustatud sellest asjaolust teavitama. Meil ei ole sellega seoses millestki teavitada ning avaldame, et tegevusaruandes esitatud informatsioon on olulises osas kooskõlas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega ning kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Meie hinnangul on tasustamisaruanne koostatud vastavalt väärtpaberituru seaduse §-ile 135 3 . Juhatuse ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega Juhatus vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu Euroopa Liit on need vastu võtnud, ja sellise sisekontrolli eest, mida juhatus peab vajalikuks, et oleks võimalik koostada pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne. Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhatus kohustatud hindama, kas kontsern suudab oma tegevust jätkata, esitama infot tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta, kui see on asjakohane, ja kasutama arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhatus kavatseb kontserni likvideerida või selle tegevuse lõpetada või kui tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad kontserni finantsaruandlusprotsessi järelevalve eest. SISUKORD m Sõltumatu vandeaudiitori aruanne | lk 156 Me kinnitame, et: – meie auditiarvamus on kooskõlas kontserni auditikomiteele esitatud täiendava aruandega; – me ei ole osutanud kontsernile keelatud auditiväliseid teenuseid, millele on viidatud määruse (EL) nr 537/2014 artikli 5 lõikes 1. Me olime auditi tegemisel auditeeritavast üksusest sõltumatud. Tallinn, 20. märts 2023 /digitaalselt allkirjastatud/ Indrek Alliksaar Vandeaudiitori number 446 /digitaalselt allkirjastatud/ Mari-Leen Sandre Vandeaudiitori number 701 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 KPMG Baltics OÜ Narva mnt 5 Tallinn 10117 Estonia Tel +372 626 8700 www.kpmg.ee Aruanne muude seadusest tulenevate ja regulatiivsete nõuete kohta Aruanne konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande iXBRL-vormingus elektrooniliste märgendite vastavuse kohta Euroopa ühtse elektroonilise aruandevormingu regulatiivsete tehniliste standardite (ESEF RTS) nõuetele Oleme teostanud põhjendatud kindlust andva töövõtu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande iXBRL-vormingus elektrooniliste märgendite osas, mis sisalduvad ASi Tallinna Sadam koostatud digitaalsetes andmefailides nimega 25490093MDYISEP1Y539-2022-12-31-et.zip. Juhatuse kohustused seoses digitaalsete andmefailide koostamisega vastavalt ESEF RTS-i nõuetele Juhatus vastutab digitaalsete andmefailide koostamise eest vastavalt ESEF RTS-i nõuetele. See vastutus hõlmab: – asjakohaste iXBRL-märgendite valimist ja rakendamist, kasutades vajadusel otsustust; – digitaalse teabe ja inimloetavas vormingus esitatud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande vastavuse tagamist; – ESEF RTS-i kohaldamisega seotud sisekontrollide kavandamist, rakendamist ja alalhoidmist. Vandeaudiitori kohustus Meie kohustuseks on avaldada kogutud tõendusmaterjali põhjal arvamust selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande elektrooniline märgistamine vastab olulises osas ESEF-i regulatiivsetele tehnilistele standarditele (ESEF RTS). Me rakendame rahvusvahelist kvaliteedikontrolli standardit (Eesti) 1 (täiendatud) ja sellest tulenevalt on kehtestanud mitmekülgse kvaliteedikontrollisüsteemi, mis sisaldab dokumenteeritud poliitikaid ja protseduure vastavuse osas eetikanõuetele, kutsestandarditele ning rakendatavatest seadustest ja regulatsioonidest tulenevatele nõuetele. Me oleme AS-st Tallinna Sadam sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid) ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Viisime läbi põhjendatud kindlust andva töövõtu vastavalt rahvusvahelisele kindlustandvate teenuste standardile (Eesti) 3000 (muudetud) „Kindlustandvad teenused, mis on muud kui möödunud perioodide finantsinformatsiooni auditid või ülevaatused“ (ISAE (EE) 3000 (muudetud)). Standardi ISAE (EE) 3000 (muudetud) kohane põhjendatud kindlust andev töövõtt hõlmab protseduuride läbiviimist, et koguda tõendusmaterjali vastavuse kohta ESEF RTS-iga. Protseduuride olemuse, ajastuse ja ulatuse valik sõltub vandeaudiitori otsustest, sealhulgas hinnangust ESEF RTS-i nõuetest pettuse või vea tõttu olulise kõrvalekaldumise riski kohta. Põhjendatud kindlust andev töövõtt sisaldab: – arusaamise omandamist märgistamisest ja ESEF RTS-ist, sealhulgas töövõtuga hõlmatud märgistamisprotsessi suhtes rakendatud sisekontrollidest; – märgistatud andmete võrdlemist auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aruandega seisuga 31. detsember 2022; – konsolideeritud raamatupidamise aruande märgistamise täielikkuse hindamist; – aruandva üksuse poolt ESEF-i põhitaksonoomiast valitud iXBRL-elementide ja sobiva põhitaksonoomia elemendi puudumisel laiendtaksonoomia elemendi loomise asjakohasuse hindamist; – aruandva üksuse poolt kasutatud laiendtaksonoomia elementide kinnistamist põhitaksonoomia elementide külge. Usume, et meie hangitud tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane, et olla aluseks meie arvamusele. Meie arvates on ASi Tallinna Sadam 31. detsembril 2022 lõppenud majandusaasta aastaaruandes sisalduv konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne andmekogumis nimega 25490093MDYISEP1Y539-2022-12-31-et.zip. märgistatud kooskõlas ESEF-i regulatiivsete tehniliste standarditega (ESEF RTS). Muud audiitori aruande nõuded tulenevalt Euroopa Parlamendi ja Nõukogu määrusest (EL) nr 537/2014 Need, kelle ülesandeks on valitsemine, määrasid meid esmakordselt 25. aprillil 2018 auditeerima ASi Tallinna Sadam seisuga 31. detsember 2018 kuni 31. detsember 2022 lõppevate majandusaastate konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandeid. Audiitorteenust oleme osutanud katkematult viis aastat ja see hõlmab perioode, mis lõppesid 31. detsember 2018 kuni 31. detsember 2022. SISUKORD m Nõukogu kinnitus | lk 157 Nõukogu kinnitus ASi Tallinna Sadam nõukogu kiitis heaks ASi Tallinna Sadam konsolideeritud majandusaasta aruande 31.12.2022 lõppenud majandusaasta kohta, mis koosneb tegevusaruandest, tasustamisaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest ning millele on lisatud sõltumatu vandeaudiitori aruanne. 29.03.2023 / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / RIHO UNT MAREK HELM MAARIKA HONKONEN KAUR KAJAK / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / RISTO MÄEOTS AIN TATTER VEIKO SEPP SISUKORD m Kasumi jaotamise ettepanek | lk 158 / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / / Allkirjastatud digitaalselt / VALDO KALM Juhatuse esimees ANDRUS AIT Juhatuse liige MARGUS VIHMAN Juhatuse liige Kasumi jaotamise ettepanek Kontserni jaotamata kasum seisuga 31.12.2022 oli 51 383 040 eurot, sh lõppenud majandusaasta kasum 25 591 833 eurot. Lähtudes eelnevast ja üldkoosoleku poolt kinnitatud dividendipoliitikast maksta alates aastast 2021 vähemalt 70% kasumist, teeb juhatus ettepaneku maksta dividendi 0,073 eurot aktsia kohta, kokku summas 19 199 000 eurot. Äriseadustiku §332 alusel teeb juhatus ettepaneku jaotada kontserni 31.12.2022 jaotamata kasum seisuga 31.12.2022 järgnevalt: dividendideks 19 199 000 eurot kohustuslikku reservkapitali 742 837 eurot eelmiste perioodide jaotamata kasumisse 5 649 996 eurot

AI Terminal

More from Tallinna Sadam

Talk to a Data Expert