PRFoods

Quarterly Report • Jun 5, 2023

Ärinimi	AS PRFoods
Registrikood	11560713
Aadress	Pärnu mnt 141, Tallinn, Eesti
Telefon	+372 452 1470
Kodulehekülg	prfoods.ee
Põhitegevusalad	Kalatoodete tootmine ja müük Kalakasvatus
Aruandlusperiood	1. jaanuar 2023 – 31. märts 2023

SISUKORD

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS		4
JUHATUSE TEGEVUSARUANNE		7
	ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST	7
JUHATUS JA NÕUKOGU		16
AKTSIA JA AKTSIONÄRID		17
	VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD	18
	RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE	20
	KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE	21
	KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE	22
	KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE	23
	KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE	24
	KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD	25
LISA 1.	KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST	25
LISA 2.	RAHA JA RAHA EKVIVALENDID	25
LISA 3.	NÕUDED JA ETTEMAKSED	26
LISA 4.	VARUD	26
LISA 5.	INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED	26
LISA 6.	VÕLAD JA ETTEMAKSED	27
LISA 7.	OMAKAPITAL	27
LISA 8.	TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA	28
LISA 9.	SIDUSETTEVÕTJAD	28
LISA 10.	TÜTARETTEVÕTTED	29
LISA 11.	TÜTARETTEVÕTETE FINANTSANDMED	30
	JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE	31

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS

AS PRFoods (edaspidi "Grupp") on kala kasvatamise, kalatoodete tootmise ja müügiga tegelev ettevõtte. Ettevõtte aktsiad on alates 5. maist 2010 noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsi põhinimekirjas ja ettevõtte võlakirjad on alates 6. aprillist 2020 noteeritud NASDAQ Tallinn võlakirjade nimekirjas.

AS PRFoods tütarettevõtte Saaremere Kala AS kirjutas 20.09.2022 alla lepingule 100% Överumans Fisk AB aktsiate müügi osas Vattudalens Fisk AB-le. Tehing on lõpule viidud.

AS PRFoods võtab edaspidise suuna kalakasvatuse arendamisele Eestis, eesmärgiga saada regiooni suurimaks kalakasvatajaks.

Pärast John Ross Jr. ja Coln Valley Smokery omandamist 2017. aasta suvel on ettevõttel müügikogemus 37 riiki Euroopas, Põhja- ja Lõuna-Ameerikas ning Aasias.

Grupi põhitegevusteks on kalakasvandus ja kalatoodete valmistamine. Ettevõtte toodete põhivalikus on lõhe- ja vikerforellitooted. Ligi 2/3 vikerforelli töötlemisel tarbitavast kalast kasvatatakse oma kalakasvandustes Rootsi järvedes ja Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagab kala kõrge kvaliteedi ja kindlad tarned. Ülejäänud vajamineva toorkala ostab Grupp valdavalt Norrast ja Taanist. Kalatoodete valmistamine toimub kahes moodsas tehases, mis asuvad Saaremaal (Eesti) ning Aberdeenis (Suurbritannia).

Grupi ettevõtete tooteid müüme tunnustatud brändidena meie tegutsemisriikides ja peamine fookus on kõrgema lisandväärtusega premium-toodetel, läbi mille suurendada ettevõtte kasumlikkust.

AS PRFoods plaanib käesoleval aastal kasutusele võtta uue kaubamärgi, mis rõhutab meie Saaremaa päritolu. Töötleme oma tehastes kõige rohkem vikerforelli ja lõhet, väiksemates kogustes ka siiga, ahvenat, koha, rääbist, räime ning heeringat. Hoiame kala alati aukohal – seda nii kasvatades kui töödeldes – seetõttu kasvatame enamuse oma punasest kalast ise ning suitsutame kala traditsioonilisel meetodil lepahakkega. Kuna meie tootevalik on üsna lai, siis sealt leiab meelepärast kogu perele – Eesti Parima Kalatoote tiitli pälvinud õrnalt soolatud forelliviilud, laste lemmikud forellikotletid või pidulikumaks puhuks forellimarja.

Grupp tegutseb aktiivselt uute toodete väljatöötamisega, muuhulgas, et avada uusi eksportturge.

TOOTMISE JA MÜÜGI GEOGRAAFIA

Kasvatus	Eesti
Toorkala ost	Norra Taani
Tootmine	Eesti Suurbritannia
Müük	Suurbritannia Eesti
		4

2022/2023. majandusaasta 3. kvartali ja 9 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne

GRUPI STRUKTUUR SEISUGA 31.03.2023

AS PRFoods omab lisaks 20%-list osalust ettevõttes AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus.

Grupi olulisimad kaubamärgid on "PRFoods" ja "John Ross Jr Aberdeen".

JUHATUSE TEGEVUSARUANNE

ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST

JUHTKONNA KOMMENTAAR

PRFoods jätkab toimimist kui Eesti-Suurbritannia ettevõte, kel tootmine nii Eestis kui Suurbritannias. Kalakasvasus toimub Eestis ning kavas on seda laiendada

Kolmanda kvartali ja 9 kuu tulemused näitavad, et ettevõtte tegevuse kokkutõmbamine oli riskantne samm, aga õigustas ennast, arvestades, et meie kasumlikkus on oluliselt paranenud. 3 kvartali EBITDA äritegevusest paranes eelmise perioodi 1,1 miljoni suurusest kahjumist marginaalse kasumini 0.04 miljonit eurot. Ärikasum oli peaaegu nullis võrreldes eelmise aasta 1,4 miljoni suuruse kahjumiga. 3 kvartali lõpetamise väikse kasumiga, võrreldes eelmise aasta 4,5 miljoni suuruse kahjumi asemel (tulemust mõjutasid äritegevustest loobumine).

9 kuu baasil, oli EBITDA äritegevusest 200,000 eurot võrreldes 2,3 miljoni suuruse kahjumiga aasta varem, arvestades lisaks, et meie käive vähenes samal perioodil 57%. Brutokasum paranes 23% võrra, mis on väga märkimisväärne tulemus käibe vähenemise korral.

9 kuu lõpetasime 800,000 puhaskasumiga võrreldes 6,6 miljoni suuruse kahjumiga (sisaldab ühekordseid tulusid ja kulusid äritegevuse lõpetamisega seoses).

Meie toodete osas on tugev nõudlus, aga üleüldine hinnatõus omab negatiivset mõju ostusagedusele. Kõrge inflatsioon ja kõrged toiduainetehinnad jätkuvad, tehes tarbimise kasvu ebatõenäoliseks. Samuti seag grupi kõrge võlatase suuri väljakutseid ettevõtte rahavoogude juhtimisele

Me usume, et täiendava kalakasvastusload annavad võimaluse PRFoodsil tõusta regiooni liidriks kalakasvatuses ja tootmises. 2024 eeldama märgatavat kasvu eriti Soome ekspordile aga ka mujal

Kogu toiduainetetööstuse sektori ees seisvad väljakutsed jäävad, aga ma olen väga rahul meie tiimi isikliku pühendumuse ja professionaalsusega meie ettevõtetes John Ross Jr ja Saare Kala. Ainult tiimi suurepärana töö on aidanud meil saada uut hingamist ettevõttesse.

Lugupidamisega,

Indrek Kasela

7

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2022/2023. MAJANDUSAASTA 3. KVARTAL VÕRRELDES 2021/2022. MAJANDUSAASTA 3. KVARTALIGA

• Auditeerimata konsolideeritud käive 3,7 miljonit eurot (3kv 2021/2022: 7,4 miljonit eurot), kahanemine 50,0% mis tuleb Soome ja Rootsi ettevõtte müügist
• Bioloogiliste varade õiglase väärtuse ümberhindluse positiivne mõju 0,17 miljonit eurot (3kv 2021/2022: positiivne mõju 0,25 miljonit eurot)
• EBITDA äritegevusest 0,04 miljonit eurot (3kv 2021/2022: -1,1 miljonit eurot)
• EBITDA 0,2 miljonit eurot (3kv 2021/2022: -0,9 miljonit eurot)
• Ärikahjum 0,07 miljonit eurot (3kv 2021/2022: ärikahjum 1,4 miljonit eurot)
• Puhaskasum 0,1 miljonit eurot (3kv 2021/2022: puhaskahjum 4,5 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 3. KVARTAL 2022/2023 VÕRRELDES 3. KVARTALIGA 2021/2022

mln EUR	3kv 2022/2023	3kv 2021/2022	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Müügitulu	3,7	7,4	-3,7	-50%	▼
Brutokasum	1,1	-0,3	1,4	466,67%	▲
EBITDA äritegevusest*	0,04	-1,1	1,5	127.27%	▲
Biovarade ümberhindlus	0,17	0,25	-0,08	-32%	▼
EBITDA	0.20	-0,90	1.1	122.22	▲
Amortisatsioon	-0.28	-0.52	0.24	46.15%	▲
Ärikasum (-kahjum)	-0,07	-1,40	1,33	95%	▲
Finantstulud/-kulud	0,17	-3,28	3,45	105,18%	▲
Puhaskasum (-kahjum)	0,10	-4,50	4,6	102,22	▲

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2022/2023. MAJANDUSAASTA ESIMESED 9 KUUD VÕRRELDES 2021/2022. MAJANDUSAASTA ESIMESE 9 KUUGA

Auditeerimata konsolideeritud käive 15,59 miljonit eurot (9k 2021/2022: 36,88 miljonit eurot), kahanemine 57,73%

• Bioloogiliste varade õiglase väärtuse ümberhindluse negatiivne mõju 0 miljonit eurot (9k 2021/2022: positiivne mõju 0,31 miljonit eurot)
• EBITDA äritegevusest 0,2 miljonit eurot (9k 2021/2022: -2,9 miljonit eurot)
• EBITDA 0,2 miljonit eurot (9k 2021/2022: -2,5 miljonit eurot)
• Ärikahjum 0,68 miljonit eurot (9k 2021/2022: ärikahjum 3,1 miljonit eurot)
• Puhaskasum 0,8 miljonit eurot (9k 2021/2022: puhaskahjum 6,6 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 9 KUUD 2022/2023 VÕRRELDES 9 KUUD 2021/2022

mln EUR	9k 2022/2023	9k 2021/2022	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Müügitulu	15,6	36,9	-21.3	-57.73%	▼
Brutokasum	3,2	2,6	0,6	23.08	▲
EBITDA äritegevusest*	0,2	-2,9	0,6	150%	▲
Biovarade ümberhindlus	0	0,31	-0,31	-100%	▼
EBITDA	0,2	-2,5	0,3	100%	▲
Amortisatsioon	-0,89	-1,32	0,7	-53,03%	▲
Ärikasum (-kahjum)	-0,68	-3,1	2,42	78.06%	▲
Finantstulud/-kulud	1,6	-3,7	5,3	143.2%	▲
Puhaskasum (-kahjum)	0,8	-6,6	7.4	112.1%	▲

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

9

VÕTMENÄITAJAD – KASUMIARUANNE

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	3kv 2022/2023	2021/2022	3kv 2021/2022	2020/2021
Müügitulu	3,7	42,1	7,4	58,7
Brutokasum	1,1	3,1	-0,3	5
EBITDA äritegevusest	0,0	-1,7	-1,1	-1,2
EBITDA	0,2	-2,1	-0,9	-1,3
EBIT	-0,1	-4,2	-1,4	-3,9
EBT	0,1	-8,2	-4,5	-5
Puhaskasum (-kahjum)	0,1	-8,2	-4,5	-5,2
Brutomarginaal	28,7%	7,4%	-4,3%	8,50%
Äritegevuse EBITDA marginaal	10%	-4,1%	-15,5%	-2,1%
EBITDA marginaal	5,7%	-5,1%	-12,2%	-2,1%
EBIT marginaal	-1,9%	-9,9%	-19,2%	-6,6%
EBT marginaal	2,7%	-19,5%	-63,7%	-8,5%
Puhaskasumi marginaal	2,8%	-19,4%	-61,1%	-8,8%
Tegevuskulude suhtarv	-37,1%	-17,1%	-15,6%	16,1%

EBITDA äritegevusest = kasum (kahjum) enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

EBITDA = kasum (kahjum) enne finants-, maksu-, ning põhivara kulumi- ja väärtuse languse kulusid

EBIT = ärikasum (kahjum)

EBT = kasum (kahjum) enne tulumaksu

Brutomarginaal = brutokasum / müügitulu

Äritegevuse EBITDA marginaal = EBITDA äritegevusest / müügitulu

EBITDA marginaal = EBITDA / müügitulu

EBIT marginaal = EBIT / müügitulu

EBT marginaal = EBT / müügitulu

Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu

Tegevuskulude suhtarv = tegevuskulud / müügitulu

VÕTMENÄITAJAD – BILANSS

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	31.03.2023	30.06.2022	31.03.2022	30.06.2021
Netovõlgnevus	16,58	24,7	23,9	20,9
Omakapital	7,8	8,1	10,1	15,8
Käibekapital	0,8	-3,2	-2,9	-2,9
Varad	29,8	38,9	40	55,3
Likviidsuskordaja	1,0x	0,7x	1,0x	0,9x
Omakapitali suhtarv	26,0%	20,7%	25,3%	28,6%
Finantsvõimendus	68,1%	75,4%	70,2	56,9%
Võlakordaja	0,8x	0,8x	0,8x	0,7x
Netovõlg / äritegevuse EBITDA	21,4x	-14,5x	21,4x	-16,9x
Omakapitali tootlus	1,3%	-68,5%	-34,8%	-28,7%
Varade tootlus	0,3%	-17,3%	-9,4%	-9,1%

Netovõlgnevus = lühiajalised võlakohustused + pikaajalised võlakohustused – raha

Käibekapital = käibevara – lühiajalised kohustused

Likviidsuskordaja = käibevara / lühiajalised kohustused

Omakapitali suhtarv = omakapital / varad

Finantsvõimendus = netovõlg / (omakapital + netovõlg) Võlakordaja = kohustused / kogukapital Netovõlg / äritegevuse EBITDA = netovõlg / viimase 12 kuu EBITDA äritegevusest Omakapitali tootlus (ROE) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine omakapital Varade tootlus (ROA) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine varade maht

BILANSS

PRFoods konsolideeritud bilansimaht oli 31.03.2023 seisuga 29,8 miljonit eurot. Aasta varem sama perioodi lõpus s.o seisuga 31.03.2022 oli bilansimaht 40,0 miljonit eurot.

Grupi käibevarade maht oli 31.03.2023 seisuga 5,3 miljonit eurot (31.03.2022: 8,8 miljonit eurot). Grupi põhivarad olid kokku 24,5 miljonit eurot (31.03.2022: 31,3 miljonit eurot).

Lühiajalised kohustused olid 31.13.2023 seisuga 4,5 miljonit eurot (31.03.2022: 11,6 miljonit eurot). Pikaajalised kohustused kokku olid kokku 17,6 miljonit eurot (31.03.2022: 18,3 miljonit eurot). PRFoods omakapital oli 7,8 miljonit eurot (31.03.2022: 10,1 miljonit eurot).

MÜÜGITULU

Grupi põhitoodanguks on lõhe- ja vikerforellitooted. Ettevõte on peamiselt tuntud suitsutatud kalatoodete müüjana Suurbritannias ning värske kala müüjana ning samuti suurima kalamarja tarnijana Eesti kauplustes.

Grupi 2022/2023. majandusaasta 9 kuu müügikäive oli 15,6 miljonit eurot, mis oli 21,3 miljonit eurot vähem võrreldes sama perioodiga eelmisel majandusaastal, mil müük oli 36,9 miljonit eurot.

GEOGRAAFILISED SEGMENDID

mln EUR	9k 22/23	Osakaal, %	9k 21/22	Osakaal, %	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Soome	0	0%	20,8	56.4%	-20.8	-100%	▼
Suurbritannia	10,1	64,7%	11,6	31.4%	-1.5	-12.9%	▼
Eesti	5,4	34,6%	3.2	8.7%	2,2	68.8%	▲
Muud regioonid	0,1	0,7%	1.3	3.5%	-1.2	-92,3%	▼
Kokku	15,6	100%	36.9	100,0%	-21.3	-57.72&	▼

Grupi kõige suuremaks turuks on käesoleva majandusaasta alguses Suurbritannia, mille müük summas 10,1 miljonit eurot moodustades 64,7% kogukäibest. Eestis oli majandusaasta 9 kuu käive 5,4 miljonit eurot ja see moodustas 34,6% kogukäibest.

KULUD

	9k 22/23		Muutus		9k 22/23	9k 21/22	Muutus
	mln EUR	mln EUR	mln EUR	Mõju	% käibest	% käibest	%	Mõju
Käive	15,6	36,9	-21,3	▼	100,00%	100,00%
Müüdud kaupade kulu	-12,4	-34,3	21,9	▲	79,49%	93,0%	-13,51%	▲
materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu	-8,5	-27,2	18,7	▲	54,49%	73,7%	-19,21%	▲
tööjõukulud	-1,9	-4,3	2,4	▲	12,18%	11,7%	0,48%	▼
amortisatsioon	-0,8	-1,5	0,7	▲	5,13%	4,1%	1,03%	▼
muu müüdud kaupade kulu	-1,2	-1,3	0,1	▲	7,69%	3,5%	4,19%	▼
Tegevuskulud	-3,86	-5,85	1,99	▲	24,74%	15,95%	4,99%	▼
tööjõukulud	-1,22	-1,85	0,63	▲	7,82%	5,01%	2,82%	▼
transpordi- ja logistikateenused	-0,68	-2,88	2,2	▲	4,36%	7,80%	-3,44%	▲
amortisatsioon	-0,14	-0,34	0,2	▲	0,90%	0,92%	-0,02%	▲
reklaam, turundus ja tootearendus	-0,12	-0,45	0,33	▲	0,77%	1,22%	-0,45%	▲

muud tegevuskulud	-1,7	-0,33	-1,37	▲	10,9%	0,89%	-10,01%	▼
Muud äritulud/-kulud	0	-0,14	0,14	▲	0%	0,38%	0,38%	▲
Finantstulud/-kulud	1,6	-3,7	5,3	▲	10,26%	10,03%	20,29%	▲

MÜÜDUD KAUPADE KULU

Müüdud kaupade kulu 2022/2023. majandusaasta esimesed 9 kuud oli 12,4 miljonit eurot ja moodustas 79,49% müügikäibest (9 kuud 2021/2022: 34,3 miljonit eurot, 92,95 % käibest).

Kulugrupi "materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu" 8,5 miljoni euro suurusest summast suurima osa (ca 80%) moodustavad kulud toorainele (toorkala). Ülejäänud osa moodustavad peamiselt pakendite ning kalade söödakulud.

Tootmistööliste ja kalakasvanduste personali palgakulu summas 1,9 miljonit eurot moodustas käibest 12,18% ja amortisatsioon ning muud müüdud kaupade kulud summas 2 miljonit eurot 12,8%. Muu müüdud kaupade kulu sisaldab kulutusi sooja- ja elektrienergiale, rendile, kommunaalkuludele ning kalakasvatuse ja -tootmisega seotud abitegevustele.

TEGEVUSKULUD

Tegevuskulud oli 3,86 miljonit eurot ja moodustasid 24,74% müügikäibest (9k 2021/2022: 5,85 miljonit eurot, 15,85% käibest).

KALAKASVATUS

Grupi konkurentsieeliseks on vertikaalne integratsioon – kalakasvatus, tootmine ja müük. Ligikaudu 2/3 Grupi vikerforelli toorainest tuleb grupile kuuluvatest kalakasvandustest Rootsi järvedes ja Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagab kiired ja usaldusväärsed tarned.

Vertikaalne integratsioon võimaldab grupil vähendada kulutusi teatud kalakasvatuse etappidel ja ka suurendada kontrolli kalatöötlemise ja turustamise osas. Kala puhul tuleb arvestada, et tegemist on elusorganismiga ja seetõttu on vajalik tehnoloogilises protsessis toodangu kvaliteedi tagamiseks pöörata suurt tähelepanu toote kogu elutsükli jälgimisele. Lisaks kulude optimeerimisele võimaldab vertikaalne integreerumine vähendada riske kalakasvatuses, mis võivad tekkida sööda või asustusmaterjali halvast kvaliteedist ning tagada töötlemiseks vajaliku tooraine mahu ja hinna stabiilsuse.

KALA HIND

Kalasektor on äärmiselt sõltuv toorkala kättesaadavusest ja kala hinnast. Suurtootjad fikseerivad tootmisplaanid kolmeks aastaks ette, kuna lühiajalisemalt on kalakasvatuses tootmistsüklit keeruline ja kallis turuvajadustest lähtuvalt kohandada. Seetõttu on kalapakkumine maailmaturul lühiajaliselt suhteliselt jäik, samas turunõudlus nihkub mõnevõrra sõltuvalt hooajast. Pakkumise ja nõudluse pideva muutumise tõttu on toorkala hind pidevas muutumises. Täiendav mõju hindade amplituudile ja ettearvamatusele on kauba tarneahelate muutusel seoses viimastel kuudel äriprotsesse oluliselt mõjutanud viiruspuhanguga. Grupp tasakaalustab väliskeskkonna mõju ja kala hinna volatiilsust muudatuste kaudu ettevõtte tootmis- ja müügistrateegias.

KALA TURUHIND

NORRA LÕHE EKSPORDIHIND

EUR/kg	31.03.2023	31.03.2022	31.03.23 vs 31.03.22	31.03.2021	31.03.23 vs 31.03.21	31.03.2020	31.03.23 vs 31.03.20
Lõhe	9,83	9,20	6,8%	6,81	44,35%	4,54	116,52%
Vikerforell	9,94	7,90	25,82%	6,00	65,67%	4,52	119,91%

Aruandeperioodi lõpu seisuga on lõhe turuhind võrreldes aastatagusega tõusnud 6,8% ja vikerforelli hind tõusnud 25,82%. Kahe aasta taguse hinnaga võrreldes on lõhe hind tõusnud 44,35% ja vikerforell läinud kallimaks 65,67%. Võrreldes perioodi lõpu hinda kolm aastat tagasi on lõhe hind tõusnud 116,52% ja forelli hind 119,91%.

Allolevad tabelid illustreerivad lõhe ja vikerforelli keskmisi hindu nädalate lõikes finantsaastast 2017/2018.

NORRA VIKERFORELLI EKSPORDIHIND

EUR/kg	9k 2022/2023	9k 2021/2022	2022/2023 vs 2021/2022	9k 2020/2021	2022/2023 vs 2020/2021	9k 2019/2020	2022/2023 vs 2019/2020
Lõhe	7,46	6,29	18,6%	4,49	66,15%	5,65	32,04%
Vikerforell	8,32	6,13	35,73%	4,47	86,13%	5,35	55,51%

KESKMINE KALA TURUHIND

Nii keskmine lõhe hind kui keskmine forelli hind on tõusnud aruandeperioodil võrreldes eelmise finantsaasta sama perioodiga vastavalt 18,6% ja 35,73%. Võrreldes keskmiste hindadega samal perioodil kaks aastat tagasi on lõhe ja forelli keskmised hinnad tõusnud vastavalt 66,15% ja 86,13% ning võrrelduna hindadega kolm aastat tagasi tõusnud vastavalt 32,04% ja 55,51%.

BIOLOOGILISED VARAD

Bioloogilisteks varadeks on PRFoodsi kalakasvandustes eluskaalus arvele võetud kalavarud, mille hulka kuuluvad vikerforell (Oncorhynchus mykiss) ja siig (Coregonus lavaretus).

Grupp lähtub vikerforelli kalavarude hindamisel Norra vikerforelli ekspordi statistikast. Siia kalavarude hindamisel võetakse aluseks Soome Kalakasvatajate Liidu igakuine turuhinna uuring. Kui toorkala turuhind tõuseb või langeb, siis suureneb või väheneb vastavalt ka Grupi kalakasvandustes kasvatatavate kalade väärtus ning see avaldab vastavalt positiivsest või negatiivset mõju ettevõtte majandustulemustele.

BIOMASSI HIND

	9k 22/23	9k 21/22	Muutus, mln EUR 9k 22/23 vs 9k 21/22	Muutus, % 9k 22/23 vs 9k 21/22
Bioloogilised varad perioodi lõpul, mln EUR	0	2,3	-2,3	-100%
Bioloogiliste varade ümberhindlus, mln EUR	0	0,31	-0,31	-100%

Bioloogilised varad õiglases väärtuses olid 31.12.2022 seisuga 0 miljonit eurot võrreldes 2,3 miljoni euroga 31.03.2022.

JUHATUS JA NÕUKOGU

AS PRFoods juhatus on üheliikmeline, vastavalt nõukogu otsusele tegutseb alates 2.02.2015 juhatuses ainukese liikmena Indrek Kasela. Ettevõtte juhatus on igapäevases juhtimises iseseisev ja lähtub kõikide aktsionäride parimatest huvidest, tagades seeläbi ettevõtte jätkusuutliku arengu vastavalt seatud eesmärkidele ja strateegiale. Samuti tagab ettevõtte juhatus sisekontrolli ja riskijuhtimise protseduuride toimimise ettevõttes.

AS PRFoods nõukogu valib juhatuse liikmed kolmeks aastaks. Aktsiaseltsi põhikirja alusel kuulub juhatusse üks kuni neli liiget. Indrek Kasela (sündinud 1971) omab LL.M kraadi õigusteaduses New York University'st (1996) ja bakalaureusekraadi Tartu Ülikoolist (1994).

Lisaks PRFoodsi juhatuse liikme positsioonile kuulub ta juhatustesse peaaegu kõigis Grupi äriühingutes ning ka Gruppi mitte-kuuluvates äriühingutes (Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ, ManageTrade OÜ ja NBLJK OÜ, jne). Ta kuulub nõukogudesse muuhulgas järgmistes äriühingutes: AS Toode, ELKE Grupi AS, ELKO Grupa AS, EPhaG AS, Salva Kindlustuse AS, Ridge Capital AS, AS Ekspress Grupp, Elering AS, SA Avatud Eesti Fond, Tulundusühistu Tuleva, Eesti Avamere Vesiviljelejate Ühistu. Lisaks on ta tegev mitmetes äriühingutes ja mittetulundusühingutes väljaspool Eestit.

AS PRFoods nõukogu on kuueliikmeline. Nõukogu tööd juhib nõukogu esimees Lauri Kustaa Äimä, nõukogu liikmeteks on Aavo Kokk, Harvey Sawikin, Vesa Jaakko Karo, Arko Kadajane ja Kuldar Leis.

Aktsiaseltsi kõrgeim juhtorgan on aktsionäride üldkoosolek. Seaduse kohaselt on üldkoosolekud korralised või erakorralised.

Vastavalt seadusele on aktsiaseltsi nõukogu järelevalveorgan, mis vastutab ettevõtte tegevuse planeerimise, selle juhtimise korraldamise ja juhatuse tegevuse järelevalve eest. ASi PRFoods põhikirja kohaselt kuulub nõukogusse kolm kuni seitse liiget, kelle valib üldkoosolek kolmeks aastaks.

Informatsioon nõukogu liikmete haridus- ja teenistuskäigu kohta ning nende kuuluvus äriühingute juhtorganitesse on AS PRFoods kodulehel www.prfoods.ee.

JUHATUSE JA NÕUKOGU LIIKMETELE NING NENDEGA SEOTUD ISIKUTELE JA ÄRIÜHINGUTELE KUULUVAD PRFOODS AKTSIAD SEISUGA 31.03.2023:

Aktsionär	Aktsiate arv	Osalus
Juhatuse liige – Indrek Kasela	1 613 617	4,17%
Nõukogu liige – Kuldar Leis	1 223 050	3,16%
Nõukogu esimees – Lauri Kustaa Äimä	125 000	0,32%
Nõukogu liige – Vesa Jaakko Karo	90 000	0,23%
Nõukogu liige – Arko Kadajane	8 928	0,02%
Nõukogu liige – Harvey Sawikin	0	-
Nõukogu liige – Aavo Kokk	0	-
Kokku juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad	3 060 595	7,91%

AKTSIA JA AKTSIONÄRID

PRFoodsi registreeritud aktsiakapitali suurus on 7 736 572 eurot, mis on jagatud 38 682 860 nimiväärtuseta lihtaktsiaks. Kõik aktsiad on vabalt võõrandatavad ja üheliigilised, s.o omavad võrdset hääle- ja dividendiõigust.

PRFoods aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 5. maist 2010. Aktsial ei ole ametlikku turutegijat. PRFoodsi aktsia kuulub OMX Tallinna üldindeksi koosseisu.

PRFoods on kahel korral vähendanud aktsiate nimiväärtust väljamaksete tegemisega aktsionäridele: 2012. aastal vähendati nimiväärtust 10 eurosendi võrra ja 2015. aastal 30 eurosendi võrra. 26. mail 2016 toimunud aktsionäride üldkoosoleku otsuste alusel kanti 30. juunil 2016 äriregistrisse ASi PRFoods nimiväärtusega aktsiate asemel nimiväärtuseta aktsiate kasutuselevõtt. Aktsia arvestuslik nimiväärtus on 0,20 eurot (nimiväärtus kuni 13. aprillini 2011 10 Eesti krooni, kuni 3. septembrini 2012 0,60 eurot ning kuni 2. oktoobrini 2015 0,50 eurot).

PRFOODSI AKTSIAHIND, INDEKSID JA KAUPLEMISAKTIIVSUS

Tallinna Börsi üldindeks langes 0,01% ning PRFoods aktsia hind langes 29%.

	Indeks / aktsia	Tähis	31.032023	31.03.2022	Muutus
●	PRFoods aktsia, EUR	PRF1T	0,248	0,349	-29,00%
●	OMX Tallinn üldindeks	OMXTGI	1867,10	1890,35	-0,01%

KAUPLEMISSTATISTIKA

Hind (EUR)	1kv 2023	4kv 2022	3kv 2022	2kv 2022	1kv 2022	4kv 2021	3kv 2021	2kv 2021	1kv 2021
Avamishind	0,30	0.307	0,348	0,340	0,359	0,376	0,425	0,380	0,370
Kõrgeim	0,304	0,318	0,350	0,370	0,435	0,385	0,428	0,428	0,388
Madalaim	0,235	0,280	0,301	0,340	0,300	0,310	0,360	0,380	0,362
Viimane	0,248	0,290	0,31	0,348	0,349	0,360	0,376	0,425	0,382
Kaubeldud aktsiaid, mln tk	0,49	0,12	0,14	0,11	0,52	0,640	0,67	0,66	0,74
Tehingute arv, tk	1 860	1172	1065	1077	1994	2614	2 443	1 935	2 098
Keskmine tehingumaht, aktsiat	261	102	129	98	263	245	274	340	355
Käive, mln	0,13	0,03	0,05	0,04	0,19	0,23	0,26	0,26	0,28
Turuväärtus, mln	9,59	11,22	11,99	13,46	13,50	13,93	14,54	16,44	14,78

1. aasta 1. kvartalis tehti PRFoodsi aktsiatega kokku 1 860 tehingut. Kokku vahetas perioodi jooksul omanikku 485 426 aktsiat, mis moodustab 1,25% ettevõtte aktsiatest. Keskmine tehingu maht oli 261 aktsiat.

2. aasta 1. kvartali käive PRFoods aktsiatega oli 0,13 miljonit eurot ja 1. kvartali kõrgeim hind oli 0,304 eurot ja madalaim 0,235 eurot.

Aktsia sulgemishind seisuga 31.03.2023 oli 0,248 eurot ja ettevõtte turuväärtus oli 9,59 miljonit eurot.

VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD

RFoods emiteeris 2019/2020 majandusaastal suunatud pakkumise raames 90 096 tagatud võlakirja ning avaliku pakkumise raames 9 904 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakiri, intressimääraga 6,25% kalendriaastas ja lunastustähtajaga 22.01.2025. Vastavalt tagatud võlakirja tingimustele toimub võlakirjaintressi maksmine kord poolaastas (juulis ja jaanuaris). Tagatud võlakirjade märkimisperioodi lõppedes oli PRFoods'i omanduses 4 926 võlakirja.

Võlakirjade avaliku pakkumise lõpuleviimise järgselt noteeris ettevõte võlakirjad Tallinna väärtpaberibörsil. Kauplemine Nasdaq Tallinn võlakirjanimekirjas algas 6. aprillil 2020.

Seisuga 31.03.2023 on PRFoods omanduses olevate võlakirjade arv 535 nominaalväärtuses 53,5 tuhat eurot.

PRFoods emiteeris 2020/2021 majandusaastal 237 allutatud konverteeritavat võlakirja, kogunimiväärtusega kuni 2,37 miljonit eurot, nimiväärtusega 10 000 eurot allutatud konverteeritava võlakirja kohta, intressimääraga 7% kalendriaastas ja lunastustähtajaga 01.10.2025.

Samal majandusaastal emiteeriti lisaemissiooni raames, suunatud pakkumisena, PRFoods aktsionärile Amber Trust II S.C.A 10 000 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakirja kohta, lunastustähtajaga 22.01.2025, intressimääraga 6,25% kalendriaastas.

Lisaks teavitas PRFoods tagatud võlakirjade (emiteeritud PRFoods 14.01.2020 emissiooni tingimuste kohaselt) lisaemissioonist mahus kuni 1,0 miljonit eurot, mille raames emiteeritakse kuni 10 000 võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakirja kohta, lunastustähtajaga 22.01.2025, intressimääraga 6,25% kalendriaastas. Lisaemissioon oli suunatud mitteavaliku pakkumisena PRFoods aktsionärile Amber Trust II S.C.A, refinantseerimaks viidatud aktsionäri poolt PRFoods-le antud investeerimislaenu seoses laenu tagasimaksetähtaja saabumisega.

Seisuga 31.03.2023 on PRFoods emiteerinud 110 237 võlakirja, millest 110 000 on tagatud võlakirjad, nimiväärtusega 100 eurot tagatud võlakirja kohta, koguväärtuses 11,0 miljonit eurot ning 237 on allutatud konverteeritavad võlakirjad, nimiväärtusega 10 000 eurot allutatud konverteeritava võlakirja kohta, koguväärtuses 2,37 miljonit eurot.

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR

AS PRFOODS 7 SUUREMAT VÕLAKIRJAOMANIKKU

	Võlakirjade väärtus 31.03.2023	% kogumahust 31.03.2023	Võlakirjade väärtus 30.06.2022	% kogumahust 30.06.2022	Muutus
Swedbank Pensionifond K60	3 940 000	29,5%	3 940 000	29,5%	-
ING Luxembourg S.A. AIF esindajakonto	3 070 000	23,0%	3 070 000	23,0%	-
Swedbank Pensionifond K30	800 000	6,0%	800 000	6,0%	-
Clearstream Banking AG	750 000	5,6%	750 000	5,6%	-
Spring Capital Growth Fund 1	504 300	3,8%	505 300	3,7%	-1 000
AS SEB Bankas	495 400	3,7%	502 700	3,8%	-7 300
Compensa Life Vienna Insurance Group SE	475 800	3,6%	475 800	3,6%	-
Suurimad võlakirjaomanikud kokku	10 035 500	75,2%	10 043 800	75,0%	-8 300
Ülejäänud võlakirjaomanikud	3 281 000	24,4%	3 272 700	24,6%	8 300
Oma võlakirjad	53 500	0,4%	53 500	0,4%	-

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR VÕLAKIRJADE VÄÄRTUSE LÕIKES 31.03.2023

Võlakirjade väärtus	Võlakirjaomanike arv	% võlakirjaomanikest	Võlakirjade väärtus	% võlakirjade väärtusest
1 … 1 000	143	42,4%	72 300	0,5%
1 001 … 10 000	111	32,9%	464 500	3,5%
10 001 … 50 000	60	17,8%	1 373 000	10,3%
50 001 … 100 000	10	3,0%	756 500	5,7%
100 001 …	13	3,9%	10 703 700	80,0%
Kokku	337	100,0%	13 370 000	100,0%

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE

EUR '000	Lisa	31.03.2023	31.03.2022	30.06.2022
VARAD
Raha ja ekvivalendid	2	457	119	110
Nõuded ja ettemaksed	3	3 093	3 669	2 567
Varud	4	1 785	2 661	2 196
Bioloogilised varad		-	2 313	3 003
Käibevara kokku		5 336	8 762	7 876
Edasilükkunud tulumaksuvara		-	97	93
Pikaajalised finantsinvesteeringud		304	230	229
Materiaalne põhivara		6 766	9 017	8 882
Immateriaalne vara		17 401	21 942	21 837
Põhivara kokku		24 471	31 286	31 041
VARAD KOKKU		29 806	40 048	38 917
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL
Intressikandvad kohustused	5	1 450	7 484	7 094
Võlad ja ettemaksed	6	3 055	4 004	3 978
Sihtfinantseerimine		-	152	-
Lühiajalised kohustused kokku		4 505	11 640	11 073
Intressikandvad kohustused	5	15 585	16 523	17 725
Võlad ja ettemaksed	6	-	-	204
Edasilükkunud tulumaksukohustus		1 645	1 536	1 599
Sihtfinantseerimine		321	226	265
Pikaajalised kohustused kokku		17 551	18 285	19 792
KOHUSTUSED KOKKU		22 056	29 925	30 865
Aktsiakapital	7	7 737	7 737	7 737
Ülekurss		14 007	14 007	14 007
Oma aktsiad		- 390	- 390	- 390
Kohustuslik reservkapital		51	51	51
Realiseerimata kursivahed		261	815	839
Jaotamata kasum (kahjum)		- 14 162	- 11 819	- 14 391
Ettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		7 504	10 401	7 853
Mittekontrolliv osalus		246	- 278	199
OMAKAPITAL KOKKU		7 750	10 123	8 052

KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE

EUR '000	Lisa	3kv 2022/2023	3kv 2021/2022	9k 2022/2023	9k 2021/2022
Müügitulud		3 675	7 379	15 585	36 878
Müüdud kaupade kulu		-2 619	-7 698	-12 404	-34 270
Brutokasum		1 056	-319	3 181	2 608
Tegevuskulud		-1 362	-1 149	-3 855	-5 853
Müügi- ja turustuskulud		-621	-964	- 1 935	-4 213
Üldhalduskulud		-741	-185	-1 920	-1 640
Muud äritulud/-kulud		66	-198	-2	-136
Bioloogiliste varade ümberhindlus		170	246	0	314
Ärikasum (-kahjum)		-71	-1 420	-677	-3 067
Finantstulud/-kulud		171	-3 283	1 619	-3 651
Maksustamiseelne kasum (kahjum)		101	-4 703	942	-6 718
Tulumaks		2	192	-106	83
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)		103	-4 511	836	-6 635
Aruandeperioodi puhaskasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		153	-4 481	821	-6 641
Mittekontrolliv osalus		-51	-30	15	6
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) kokku		102	-4 511	836	-6 635
Muu koondkasum (-kahjum), mida võib hiljem klassifitseerida kasumiaruandesse:
Valuutakursi vahed		-133	-140	-578	132
Kokku koondkasum (-kahjum)		-31	-4 651	258	-6 503
Aruandeperioodi koondkasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		20	-4 621	243	-6 509
Väikeaktsionäridele kuuluv osa		-51	-30	15	6
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku		-31	-4 651	258	-6 503
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	7	0.00	-0.12	0.02	-0.17
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	7	0.00	-0.10	0.02	-0.15

KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

EUR '000	Aktsia -kapita l	Ülekurs s	Om a aktsi ad	Kohustusli k reserv-kap ital	Realise e-rimata kursi-va hed	Jaotamat a kasum (-kahjum)	Kokku	Mitte-ko ntrolliv osalus	Omakapit al kokku
Saldo seisuga 30.06.2021	7 737	14 007	-390	51	559	-6 723	15 241	533	15 774
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	-8 143	-8 143	-17	-8 160
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	280	0	280	0	280
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	280	-8 143	-7 863	-17	-7 880
Muud liikumised	0	0	0	0	0	477	477	-317	160
Saldo seisuga 30.06.2022	7 737	14 007	-390	51	839	-14 391	7 853	199	8 052
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	821	821	14	835
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	-578	0	-578	0	-578
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	-578	821	243	14	257
Muud liikumised	0	0	0	0	0	-592	-592	33	-559
Saldo seisuga 31.03.2023	7 737	14 007	-390	51	261	-14 162	7 504	246	7 750

Täiendav informatsioon lisas 7.

KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE

EUR '000	Lisa	9k 2022/2023
Rahavoog äritegevusest
Puhaskasum (-kahjum)		835
Korrigeerimised:
Põhivara kulum		894
Muutused nõuetes ja ettemaksetes		-1 470
Muutused varudes		69
Muutused bioloogilistes varades		-303
Muutused kohustustes ja ettemaksetes		1 381
Rahavoog äritegevusest kokku		1 406
Rahavoog investeerimistegevusest
Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamine		-249
Laekumine tütarettevõtte müügist		6 310
Laekumised sihtfinantseerimisest		62
Saadud intressid		6
Rahavoog investeerimistegevusest kokku		6 129
Rahavoog finantseerimistegevusest
Arvelduslaenu muutus		-4 544
Saadud laenude tagasimaksed		-943
Saadud laenud		279
Faktooringunõuete muutus		-98
Rendikohustuste põhiosa tagasimaksed		-992
Makstud intressid		-1 176
Rahavoog finantseerimistegevusest kokku		-7 474
Rahajäägi kogumuutus		547
Raha ja raha ekvivalendid aasta alguses		110
Raha ja raha ekvivalentide muutus		547
Mõju tütarettevõtte müügist		-201
Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus	2	456

KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD

LISA 1. KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST

AS PRFoods on Eestis registreeritud äriühing. Seisuga 31.03.2023 koostatud raamatupidamise vahearuanne hõlmab ASi PRFoods (edaspidi Emaettevõte) ning tema otseses ja kaudses osaluses olevaid ettevõtteid: Saaremere Kala AS, Redstorm OÜ ja Saare Kala Tootmine OÜ Eestis, Överumans Fisk AB Rootsis (kuni 20.09.2022) ning JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd Suurbritannias (edaspidi ka Grupp). Grupil on osalus sidusettevõtjates AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus ja Avamere Kalakasvatus OÜ. JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd on konsolideeritud alates 01.07.2017 ja Redstorm OÜ alates 01.07.2018. ASi PRFoods aktsia on noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsil alates 5. maist 2010 ja võlakirjad on kaubeldavad alates 6. aprillist 2020.

Grupi 30. juunil 2022 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on kättesaadav ettevõtte koduleheküljelt www.prfoods.ee.

VASTAVUSE KINNITUS

Käesolev konsolideeritud vahearuanne on koostatud vastavuses Rahvusvahelise raamatupidamisstandardi IAS 34 "Interim Financial Reporting" nõuetega lühendatud vahearuannete kohta (Condensed Interim Financial Statements).

Vahearuande koostamisel on kasutatud samu arvestusmeetodeid nagu 30.06.2022 lõppenud auditeeritud majandusaasta aastaaruandes. Aruanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täielikus raamatupidamise aastaaruandes, mistõttu tuleb seda lugeda koos Grupi 30.06.2022 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega, mis on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standarditega (IFRS), nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt.

Juhatuse hinnangul kajastab ASi PRFoods 2022/2023. majandusaasta 9 kuu vahearuanne õigesti ja õiglaselt Grupi majandustulemust vastavalt jätkuvuse printsiibile. Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt ja sisaldab ainult Grupi konsolideeritud aruandeid.

KOOSTAMISE ALUSED

Aruandevaluuta on euro. Konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes ja kõik arvnäitajad on ümardatud lähima tuhandeni, kui pole osutatud teisiti. Tuhande euro tähisena on aruandes kasutatud lühendit EUR '000.

LISA 2. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID

EUR '000	31.03.2023	30.06.2022
Sularaha kassas	1	1
Pangakontod	456	109
Raha ja pangakontod kokku	457	110

LISA 3. NÕUDED JA ETTEMAKSED

EUR '000	31.03.20232	30.06.2022
Nõuded ostjatelt	1 730	2 115
Muud nõuded	1 060	38
Ettemakstud kulud	256	233
Maksude ettemaksed	47	181
Nõuded ja ettemaksed kokku	3 093	2 567

Aruandeperioodil nõudeid alla ei hinnatud.

LISA 4. VARUD

EUR '000	31.03.2023	30.06.2022
Tooraine ja materjal	631	907
Lõpetamata toodang	358	454
Valmistoodang	506	534
Ostetud kaubad müügiks	291	301
Varud kokku	1 785	2 196

LISA 5. INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED

EUR '000	31.03.2023	30.06.2022
Rendikohustused	233	421
Arvelduslaen	0	4 544
Investeerimislaenud	883	1 418
Muud laenud	334	711
Lühiajalised intressikandvad kohustused kokku	1 450	7 094
Rendikohustused	257	1 061
Noteeritud võlakirjad	13 044	12 960
Investeerimislaenud	2 284	3 704
Pikaajalised intressikandvad kohustused kokku	15 585	17 725
sh makseperiood 1-5 aastat	15 585	17 725

John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd sõlmis 01.07.2021 laenulepingu Santander UK plc-ga, et finantseerida Saaremere Kala AS 15% JRJ&PRF Limited aktsiate ostu Christopher Leigh-lt ja Victoria Leigh-Pearsonilt. Investeerimislaenu summaks on 1,5 miljonit GBP (1,7 miljonit eurot) lõpptähtajaga 01.07.2025. Laenu intressimääraks on 3,5%. Laenu tagatiseks on hüpoteek John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd varadele.

Saare Kala Tootmine OÜ sõlmis 22.10.2020 laenulepingu Maaelu Arendamise Sihtasutusega meetme "COVID-19 laen bio- ja maamajanduse ettevõtjatele" raames Saaremaal asuva tehase automatiseerimiseks. Investeerimislaenu summa on 1,0 miljonit eurot tähtajaga 6 aastat, laenu lõpptähtaeg 30.09.2026. Laenu intressimääraks on kuni 30.09.2022 on 2,5% aastas ja edaspidi 4,5%. Laenu tagatiseks on hüpoteek ja kommertspant Saare Kala Tootmine OÜ varadele ning AS PRFoods'i 100%-ne garantii.

Kalakasvatusettevõte Redstorm OÜ sõlmis 04.01.2021 investeerimis- ja käibekapitalilaenu Maaelu Arendamise Sihtasutusega meetme "COVID-19 laen bio- ja maamajanduse ettevõtjatele" raames. Investeerimislaenu summa on 193 tuhat eurot ja käibekapitali finantseerimislaenu summa 610 tuhat eurot, laenude lõpptähtaeg 31.12.2026. Laenu intressimääraks on kuni 31.12.2022 on 2,75% aastas ja edaspidi 4,75%. Laenu tagatiseks on hüpoteek ja kommertspant OÜ Redstorm varadele ning AS PRFoods'i garantii summas 0,5 miljonit eurot.

LISA 6. VÕLAD JA ETTEMAKSED

EUR '000	31.03.2023	30.06.2022
Võlad hankijatele	1 713	2 082
Võlad töövõtjatele	96	252
Intressivõlad	357	596
Muud võlad	638	675
Maksuvõlad	251	373
Lühiajalised võlad ja ettemaksed kokku:	3 055	3 978

LISA 7. OMAKAPITAL

AKTSIAKAPITAL

Seisuga 31.03.2023 oli ettevõttel 38 682 860 aktsiat (30.06.2022: 38 682 860), sealhulgas 1 000 000 oma aktsiat (30.06.2022: 1 000 000 oma aktsiat).

OMA AKTSIAD

Alates 01.07.2014 alustati oma aktsiate tagasiostuprogrammiga kooskõlas 29.05.2014 aktsionäride üldkoosoleku otsustega, mille kohaselt ostetakse tagasi kuni 500 000 oma aktsiat läbiviimise tähtajaga kuni 31.05.2017. Esialgne oma aktsiate tagasiostuprogrammi viidi lõpule ja täideti 18.05.2016. 26. mail 2016 toimunud korraline üldkoosolek võttis vastu otsuse olemasoleva tagasiostu programmi laiendamiseks, mille kohaselt ostetakse veel täiendavalt tagasi kuni 500 000 oma aktsiat läbiviimise tähtajaga kuni 29.05.2019. ASi PRFoods juhatus sõlmis 14. juunil 2016 ASiga SEB Pank teenuse osutamise lepingu aktsiate tagasiostuprogrammi läbiviimise jätkamiseks. Seisuga 30.06.2022 on AS SEB Pank ASi PRFoods nimel ja arvel omandanud kokku 1 000 000 oma aktsiat keskmise hinnaga 0,4915 eurot aktsia kohta

Tagasiostu programmi viiakse läbi kooskõlas 29.05.2014 ja 26.05.2016 toimunud ASi PRFoods aktsionäride üldkoosolekute otsustega ja Euroopa Komisjoni 8. märtsi 2016. a määrusega (EL) nr 2016/1052, millega täiendati Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 596/2014 seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, mis käsitlevad tagasiostuprogrammide ja stabiliseerimismeetmete suhtes kohaldatavaid tingimusi.

KOHUSTUSLIK RESERVKAPITAL JA JAOTAMATA KASUM

Vastavalt äriseadustikule tuleb igal majandusaastal reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasumist kuni reservkapital moodustab 1/10 aktsiakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid aktsionäridele.

KASUM AKTSIA KOHTA

Kasum aktsia kohta on arvutatud aktsionäridele kuuluva puhaskasumi ja perioodi kaalutud keskmise aktsiate arvu suhtena.

	9k 2022/2023	9k 2021/2022
Ettevõtte omanike vahel jagunev puhaskasum (-kahjum) EUR '000	821	-6,641
Keskmine aktsiate arv (tuhandetes)	38 683	38 683
Kasum (Kahjum) aktsia kohta (EUR)	0,02	-0,17
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	0,02	-0,17
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	0,02	-0,15

LISA 8. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA

Ettevõte loeb osapooli seotuks juhul, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele.

Seotud osapooled on:

• olulist mõju omavad aktsionärid (PRFoods suurim aktsionär on rahvusvaheline investeerimisfond Amber Trust II S.C.A.),
• nõukogu liikmed ja kõikide Grupi ettevõtete juhatuse liikmed,
• eelpool loetletud isikute lähisugulased ja nendega seotud ettevõtted.

Bilansipäeval puudusid nõuded seotud osapoolte vastu, kohustused on kajastatud tabelis all:

Osapoole nimi	Kreeditor	Võlad ja ettemaksed	Võlg 31.03.2023 EUR '000	Võlg 30.06.2022 EUR '000
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär AS PRFoods	Investeerimislaen	0	500
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ	Kohustus	Investeerimislaen	240	1 115
Indrek Kasela	Juhatuse liige	Lühiajaline laen	0	40
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär AS PRFoods	Võlakiri ja võlakirja intress	2 890	2 680
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ	Kohustus	Võlakiri ja võlakirja intress	111	98
Kokku			3 241	4 433

Osa seotud osapoolte laenudest (Amber Trust ja Lindermann, Birnbaum &Kasela) olid antud tütarettevõttele Överumans Fisk AB, mis on vahearuande koostamise kuupäevaga müüdud.

LISA 9. SIDUSETTEVÕTJAD

AVAMERE KALAKASVATUS OÜ (50% OSALUS)

18.01.2019 registreeriti äriregistris ettevõte Avamere Kalakasvatus OÜ, mis on AS'i PRFoods sidusettevõte. Sidusettevõtja esitas Tehnilise Järelevalve Ametile hoonestusloa taotluse Paldiski lahte kalakasvatuse rajamiseks. Hoonestusloaga taotletakse luba avamere sumpades vikerforellikasvatuse kompleksi rajamiseks.

AS TOIDU- JA FERMENTATSIOONITEHNOLOOGIA ARENDUSKESKUS (20% OSALUS)

Aastast 2010 omab Grupp 20% osalust sidusettevõtjas AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus (TFTAK).

LISA 10. TÜTARETTEVÕTTED

Tütarettevõtja	Asukohariik	Osalus 31.03.2023	Osalus	30.06.2022 Tegevusala	Omanik
Saaremere Kala AS	Eesti	100%	100%	Kalaettevõtete Grupi valdusfirma	AS PRFoods
Saare Kala Tootmine OÜ	Eesti	100%	100%	Kalatoodete tootmine	Saaremere Kala AS
1 Överumans Fisk AB	Rootsi	0%	100%	Kalakasvatus	Heimon Kala Oy
JRJ & PRF Limited	Šotimaa	100%	100%	Kalaettevõtete grupi valdusfirma	Saaremere Kala AS
John Ross Jr. (Aberdeen) Limited	Šotimaa	100%	100%	Kalatoodete tootmine ja müük	JRJ & PRF Limited
Coln Valley Smokery Limited	Suurbritannia	100%	100%	Kalatoodete tootmine ja müük	64% JRJ & PRF Limited 36% John Ross Jr. (Aberdeen) Limited
Redstorm OÜ	Eesti	51%	51%	Kalakasvatus	Saaremere Kala AS

¹ Osalus võõrandati septembris 2022

Osalusprotsent tütarettevõtjate omakapitalis võrdub hääleõigusega. Tütarettevõtjate aktsiad ei ole börsil noteeritud.

Överumans Fisk AB

Seisuga 20.09.2022 võõrandas AS PRFoods tütarettevõtte Saaremere Kala AS 100% Överumans Fisk AB aktsiad Vattudalens Fisk AB-le. Överumans Fisk AB varad ja kohustused konsolideeritud finantsseisundi aruandest 30.09.2022 seisuga elimineeritud.

Müügihind ja tasumise tingimused, omandamise ja võõrandamise hinna vahe

Överumans Fisk AB aktsiate müügihind oli 7 915 tuhat eurot.

Müügihinna kokkuleppimisel lähtuti Överumans Fisk AB finantstulemustest, netokäibekapitalist ja netovõlast seisuga 30.06.2022.

Müümise mõju grupi finantsseisundile

EUR'000	Lisa	2022/2023
Aktsiate müügihind		7 915
Tütarettevõtte netovarad võõrandamise hetkel		-2 423
Materiaalse ja immateriaalse põhivara mahakandmine emaettevõtte konsolideeritud finantsseisundi aruandest		-3 024
Kasum tütarettevõtte müügist		2 468

Kasum tütarettevõtte müügist on kajastatud Konsolideeritud koondkasumiaruande real Finantstulud/-kulud.

LISA 11. TÜTARETTEVÕTETE FINANTSANDMED

	Saare Kala Tootmine	Saare Kala Tootmine	Redstorm	Redstorm	PRF&JRJ (UK) konsolideeritu d	PRF&JRJ (UK) konsolideerit ud
tEUR	kv3 22/23	9k 22/23	kv3 22/23	9k 22/23	kv3 22/23	9k 22/23
Müügitulud	1,312	4,369	-520	984	2,883	10,090
Müüdud kaupade kulu	-1,245	-4,263	-61	-1,298	-1,843	-7,197
Brutokasum	67	106	-581	-314	1,040	2,893
Tegevuskulud	-259	-779	-23	-120	-969	-2,221
Müügi- ja turustuskulud	-176	-536	0	0	-447	-1,398
Üldhalduskulud	-83	-243	-23	-120	-522	-823
Muud äritulud/-kulud	56	89	0	0	0	0
Ärikasum (-kahjum) (EBIT)	-136	-584	-604	-434	70	672
Finantstulud/-kulud	-5	3	-21	-57	-86	-176
Maksustamiseelne kasum (kahjum) (EBT)	-141	-581	-625	-491	-15	496
Tulumaks	0	0	0	0	2	-106
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	-141	-581	-625	-491	-13	390
EBITDA	18	-180	-43	207	122	874
Brutokasum	5.1%	2.4%	0.0%	-31.9%	36.1%	28.7%
Tooraine marginaal	38.1%	33.3%	0.0%	-0.7%	57.9%	46.5%
EBITDA marginaal	1.4%	-4.1%	0.0%	21.0%	4.2%	8.7%
Netomarginaal	-10.7%	-13.3%	0.0%	-49.9%	-0.5%	3.9%
Tegevuskulde suhtarv	-19.7%	-17.8%	0.0%	-12.2%	-33.6%	-22.0%

JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE

Juhatus kinnitab lehekülgedel 7 kuni 30 esitatud ASi PRFoods ja tema tütarettevõtete (koos "Grupp") 2022/2023. majandusaasta 6 kuu konsolideeritud lühendatud vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust ning kinnitab oma parimas teadmises, et:

• konsolideeritud vahearuande tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate Grupi äritegevuse arengust ja tulemustest ning finantsseisundist ning sisaldab peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust;
• konsolideeritud lühendatud raamatupidamise vahearuande koostamisel rakendatud põhimõtted on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga (IFRS) IAS 34 "Vahefinantsaruandlus", nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
• konsolideeritud auditeerimata vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt Grupi varasid, kohustusi, finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid.

Indrek Kasela

Juhatuse liige 29.mai 2023