Annual Report • Feb 28, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Selskabsoplysninger | 4 |
|---|---|
| Banken i tal 2018 | 5 |
| Direktionens kommentarer | 6 |
| Koncernledelsesberetning | 8 |
| Risikoforhold og risikostyring 15 | |
| Samfundsansvar 18 | |
| Bestyrelsen 22 | |
| Direktion 25 | |
| Aktionærinformation 26 | |
| Selskabsmeddelelser og finanskalender 29 |
| Ledelsespåtegning 32 | |
|---|---|
| Den interne revisors revisionspåtegning 33 | |
| Den uafhængige revisors revisionspåtegning 34 | |
| Resultat- og totalindkomstopgørelse 38 | |
| Balance 39 | |
| Egenkapitalopgørelse 40 | |
| Pengestrømsopgørelse 41 | |
| Noter 42 |
Danske Andelskassers Bank A/S Baneskellet 1, 8830 Tjele CVR-nr.: 31843219 Hjemsted: Viborg Kommune, Danmark Telefon: + 45 87 99 30 00 Hjemmeside: www.andelskassen.dk E-mail: [email protected] Banken er grundlagt i 1969 og optaget til handel på NASDAQ Copenhagen i 2011.
Direktør Anders Howalt-Hestbech, formand Jordbrugsteknolog og gårdejer Klaus Moltesen Ravn, næstformand Tidligere administrerende direktør i DLR Kredit A/S Bent Andersen Tidligere områdedirektør i Nordea Heine Bach Advokat Michael Vilhelm Nielsen Forretningsfører Tommy Skov Kristensen Tidligere amtsborgmester og frugtavler Poul Erik Weber Souschef Jørn Hjalmar Andersen (medarbejdervalgt) Kunderådgiver Anette Holstein Nielsen (medarbejdervalgt) Kundemedarbejder og fællestillidsmand Britta Rytter Eriksen (medarbejdervalgt)
Administrerende direktør Jan Pedersen
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Ordinær generalforsamling afholdes den 25. april 2019 kl. 17.00 på bankens adresse.
Stigning i indtjening pr. aktie
Et overskud før skat på 105,7 mio. kr. Nedskrivninger, der er 81 procent lavere end i 2017. Højere basisindtjening, der især skyldes en vækst i netto rente- og gebyrindtægterne som følge af pæn aktivitet på bolighandler og tilgang af nye, interessante kunder på erhvervsområdet. De nye erhvervskunder, som er kommet til gennem de seneste år, er fordelt på mange forskellige brancher. Samtidig er bankens landbrugseksponering faldet betydeligt fra 22 % i slutningen af 2017 til 19 % ved udgangen af 2018.
Men 2018 har også budt på udfordringer. Især har forholdene på de finansielle markeder været vanskelige, ikke mindst i de sidste måneder af året. Markedsuroen medførte markante kursfald, hvilket for Danske Andelskassers Bank betød, at vi i december måtte nedjustere forventningerne til årets resultat før skat fra 110-150 mio. kr. til 90-120 mio. kr. som følge af kurstab på bankens fondsbeholdning.
Banken har også mærket presset på dansk landbrug. Rigtig mange landmænd har haft et svært år. Årsagerne er forskellige fra landbrug til landbrug, og sommerens tørke er kun en af forklaringerne. Heldigvis har tørken ikke haft så negative økonomiske konsekvenser som først frygtet. Men den har – sammen med en forværring i afregningspriserne og enkeltstående tab på nedlukkede landbrug – medført øgede nedskrivninger i Danske Andelskassers Bank.
Det ændrer dog ikke ved, at udviklingen i bankforretningen har været positiv. Set i lyset af uroen på de finansielle markeder vil jeg betegne resultatet som tilfredsstillende.
Danske Andelskassers Bank har i det seneste år forstærket og udbygget sit kapitalgrundlag. Den 15. juni 2018 nåede vi en milepæl, da banken kunne indfri den sidste rest af sit statslige hybridlån. Med stærk opbakning fra en række institutionelle investorer kunne Danske Andelskassers Bank dermed gøre sig helt fri af statslige midler.
Styrkelsen af kapitalen gjorde det tilmed muligt, at vi i august kunne tilbagekøbe aktier i DLR Kredit A/S for 54 mio. kr. Aktier, som banken i 2016 solgte på et tidspunkt, hvor kapitalsituationen var presset.
Organisatorisk står Danske Andelskassers Bank stærkere ved udgangen af 2018 – både på hovedkontoret og i filialnettet.
Vi indledte 2018 med en omfattende organisationsændring med det klare formål at skabe en enkel bank med en enkel struktur. Vi er nu i endnu højere grad gearet til en fremtid med intens konkurrence, øget regulering og pres på omkostningerne.
I forbindelse med organisationsændringen gennemførte vi blandt andet flere filialsammenlægninger for at skabe større og mere slagkraftige enheder. Vi lagde de mindre filialer i Augustenborg, Bramming og Hammershøj sammen med bankens eksisterende filialer i henholdsvis Sønderborg, Ribe og Viborg, som alle er byer af en pæn størrelse og i god udvikling. De lidt større filialer har kræfterne til at være seriøse finansielle spillere såvel i byen som i hele området omkring de større byer.
Udover styrkelsen af filialnettet har vi i 2018 ansat to områdedirektører. Deres vigtigste opgave er at skabe nye vækstmuligheder ved blandt andet at øge bankens markedstryk i områder med god økonomi og sund vækst. Områdedirektørerne skal samtidig fokusere på at skabe en positiv udvikling i de dele af vores markedsområder, hvor de forbedrede samfundskonjunkturer endnu ikke er slået helt igennem.
I bankens hovedkontor har vi brugt det forgangne år på at implementere en enklere struktur, som muliggør en bedre eksekveringskraft. Nye tiltag og effektive, interne processer har givet medarbejderne mere handlekraft, så vi kan sikre et endnu tydeligere kundefokus på både privat- og erhvervsområdet.
På erhvervsområdet har vi erstattet de tidligere erhvervscentre med rådgivningscentre, hvor kompetencer på både privat- og erhvervsområdet er samlet. Derudover har vi stadig en række filialer, som udelukkende fokuserer på privatkunder. På den måde kan vi i alle bankens 14 filialer og rådgivningscentre bringe samtlige rådgiverkompetencer i spil. Vi har desuden etableret en storkundeafdeling, som har fokus på de største erhvervskunder for at sikre en ensartet, hurtigere og mere specialiseret rådgivning.
Også på direktionsniveau har 2018 budt på forandring. I september besluttede bankens bestyrelse, at Danske Andelskassers Bank fremover skulle ledes af en enmandsdirektion. Det betød, at bankens viceadministrerende direktør fratrådte sin stilling. Derved matcher direktionens størrelse i dag bankens størrelse og understøtter samtidig ønsket om at være en enkel bank.
De mange ændringer har skabt en bank, der i endnu højere grad end tidligere er kendetegnet ved fleksibilitet, transparens og korte beslutningsveje. Alt sammen til gavn for medarbejdere, kunder, aktionærer og lokalsamfund. En sund bank, der skal give et konkurrencedygtigt afkast. En bank, som bidrager til vækst, udvikling og værdiskabelse for alle vores interessenter ved at indgå som en aktiv samarbejdspartner og lave gode, fornuftige forretninger med både nye og bestående kunder.
Det med kunderne er noget, vi har stort fokus på i banken, for vores kunder fortjener det bedste, når de har valgt Danske Andelskassers Bank som økonomisk rådgiver og samarbejdspartner.
Eksempelvis tilstræber vi at være i kontakt med så mange kunder som muligt hvert år – naturligvis afstemt med den enkelte kunde i forhold til ønsker og behov. Målet er at skabe nære og langvarige kunderelationer og at gøre en positiv forskel for kunderne.
Vi gør også meget ud af styrke og videreudvikle vores gode samarbejde med bankens mange samarbejdspartnere, og vi ønsker at opdyrke nye partnerskaber, så vi får mulighed for at tilbyde vores kunder et stort og varieret serviceudbud.
Sidst, men ikke mindst, arbejder banken med digitalisering, robotteknologi og andre tiltag, der også er med til at forbedre kundeoplevelsen på en lang række områder. Vi vil gøre hverdagen nemmere for den enkelte kunde.
I 2019 er vi klar til at fortsætte den positive rejse og søsætte endnu flere initiativer, der skal gøre vores samlede rådgivningstilbud til eksisterende og nye kunder endnu mere attraktivt, så vi kan være mere end blot en bank.
Sammen kan vi mere.
Adm. direktør Jan Pedersen
Danske Andelskassers Banks kerneopgave er at levere bankydelser til privatkunder samt små og mellemstore erhvervskunder, herunder landbrugskunder. Banken har en stærk lokal forankring, og hovedparten af kunderne bor, arbejder eller driver virksomhed uden for de større byer i Jylland og på Fyn. Endvidere har banken et voksende udlånssegment med finansiel leasing til erhvervskunder.
Herudover leverer banken finansielle løsninger til andre finansielle institutioner, der i de fleste tilfælde har en lignende lokal forankring i deres markedsområder.
To datterselskaber udgør en mindre del af de samlede aktiviteter i koncernen og den samlede økonomiske stilling. De to selskaber står for investering i ejendomme og udlejning af ejendomme inden for koncernen.
Banken havde ved udgangen af 2018 i alt 14 fuldtidsåbne filialer og rådgivningscentre (rådgivningscentre er filialer med både privat- og erhvervsrådgivning, herunder de tidligere erhvervscentre). Dertil kommer et kundeservicecenter, Andelskassen Direkte, som betjener bankens fjernkunder, et landbrugscenter samt en række specialist-, stabs- og supportfunktioner på bankens hovedkontor. Senest er der etableret en storkundeafdeling, hvis fokus er på bankens nuværende og kommende største erhvervskunder.
Samlet set beskæftigede banken 308 medarbejdere omregnet til fuld tid ved udgangen af 2018.
De mange muligheder for personlig betjening er en vigtig del af Danske Andelskassers Banks kundetilbud. Det samme er det store udvalg af selvbetjeningsløsninger. Hovedparten er digitale løsninger som eksempelvis netbank, mobilbank, pengeautomater og MobilePay. Banken arbejder løbende med udviklingen af yderligere digitale tiltag for at forbedre kundeoplevelsen.
Skarpe priser og gode produkter er naturligvis afgørende for, at Danske Andelskassers Bank står stærkt i folks bevidsthed og dermed i de enkelte markedsområder. Men også den gode kundeoplevelse har en væsentlig betydning. Et af de områder, der altid er meget stort fokus på, er derfor optimering af bankens service over for kunderne. Banken holder et stigende antal rådgivningsmøder, hvor kunderne får mulighed for at få en gennemgang af deres økonomi. Rådgivningsmøderne tager altid udgangspunkt i den enkelte kundes aktuelle livssituation og økonomi. Kundeoplevelsen og kvaliteten af rådgivningen styrkes, når banken til enhver tid har mulighed for at trække på et solidt bagland af specialister, der kan rådgive om eksempelvis bolig, investering, pension, forsikring, Private Banking, udlandsforretninger og generationsskifte.
Danske Andelskassers Bank A/S opnåede i 2018 et overskud før skat på 105,7 mio. kr. mod et overskud på 100,8 mio. kr. i 2017. Efter skat blev årets resultat på 121,9 mio. kr., idet der på baggrund af den positive ud-
"De mange muligheder for personlig betjening er en vigtig del af Danske Andelskassers Banks kundetilbud.
vikling i bankens resultater har kunnet indtægtsføres et skatteaktiv på 25 mio. kr. vedrørende tidligere års skattemæssige underskud. I 2017 blev resultatet efter skat 84,5 mio. kr.
Den egentlige bankdrift udtrykt i basisindtjeningen som alternativt resultatmål viser en tilfredsstillende fremgang med en stigning på 4,6 %, fra 138,9 mio. kr. i 2017 til 145,3 mio. kr. i 2018. I basisindtjeningen indgår resultatet før skat eksklusive kursreguleringer, nedskrivninger samt udgifter i forbindelse med organisationstilpasninger og sektorløsninger.
Forbedringen i basisindtjeningen skyldes først og fremmest en vækst i netto rente- og gebyrindtægterne og en positiv udvikling i omkostningerne. Omkostningerne er påvirket af udgiften på 9,2 mio. kr. i forbindelse med ændringen i bankens direktion i september 2018, hvor man gik fra en tomandsdirektion til en enmandsdirektion. Ses der bort fra denne udgift, er basisindtjeningen steget med 11,2 %.
Forholdene på de finansielle markeder har været vanskelige gennem hele 2018, men blev yderligere forværret hen imod slutningen af året med betydelige kursfald til følge. Kursfaldet sidst på året resulterede i en nedjustering af resultatet før skat fra 110-150 mio. kr. til 90-120 mio. kr. Samtidig blev forventningen til resultatet efter skat oplyst til 110-130 mio. kr.
| Mio. kr. | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Resultat før skat | 105,7 | 100,8 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | 7,9 | 41,8 |
| Kursreguleringer | 20,8 | -3,7 |
| Omstruktureringer og sektorløsninger | 10,9 | 0,0 |
| Basisindtjening | 145,3 | 138,9 |
Set i lyset af uroen på de finansielle markeder betegnes resultatet som tilfredsstillende.
Netto renteindtægterne er steget fra 331,2 mio. kr. i 2017 til 332,5 mio. kr. i 2018.
I forbindelse med implementeringen af IFRS 9 har banken ultimo 2018 revurderet den regnskabsmæssige behandling af modtagne gebyrer og provisioner, som er direkte forbundet med etableringen af nye lån, og som indgår som en integreret del af lånets effektive rente. Revurderingen har medført, at dokumentgebyrer også indgår som en integreret del af lånets effektive rente. Den beløbsmæssige ændring vedrørende dokumentgebyrer som en integreret del af lånets effektive rente er anslået til 10,0 mio. kr. Ændringen er indregnet i egenkapitalen pr. 1. januar 2018. Andelen af gebyrer, som skal indregnes i lånets effektive rente, er anslået til 9,0 mio. kr. for regnskabsåret 2018. Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstallene for 2017.
Tages der højde for ændringen, er der derfor et fald i netto renteindtægterne fra 331,2 mio. kr. til 323,5 mio. kr.
Renteindtægterne af udlån er i forhold til 2017 faldet med 15,4 mio. kr. Samtidig er renteudgifterne til indlån faldet med 18,1 mio. kr. i forbindelse med nedsættelse af indlånssatserne først på året. Herudover er der sket et fald i renteudgifterne til efterstillede kapitalindskud som følge af indfrielsen af det statslige hybridlån optaget under bankpakke II.
Der har også i 2018 været pres på rentemarginalen med et fald på 22 basispunkter, men der er tegn på, at presset i markedet er aftagende.
Gebyrindtægterne udgør 246,9 mio. kr. i 2018 mod 250,0 mio. kr. i 2017.
Den førnævnte ændring i den regnskabsmæssige behandling af gebyrer, som indgår i lånets effektive rente, har reduceret gebyrindtægterne i forhold til 2017. Tages der højde for ændringen, er der en stigning i gebyrindtægterne på 2,3 %. Stigningen er relateret til øget aktivitet på de fleste områder. Indførelsen af nye kontogebyrer har ligeledes givet øgede indtægter.
Herudover har banken i 2018 modtaget aktieudbytter på 8,9 mio. kr. mod 0,8 mio. kr. i 2017.
Netto rente- og gebyrindtægterne er steget til 576,4 mio. kr. mod 569,9 mio. kr. i 2017.
De samlede omkostninger til personale og administration var i 2018 på 435,0 mio. kr. mod 423,8 mio. kr. i 2017.
Personaleudgifterne er steget fra 247,9 mio. kr. til 260,7 mio. kr. Stigningen skyldes især to forhold.
For det første organisationsændringen i januar måned 2018, hvor der blev foretaget en større tilpasning af bankens organisation både på hovedkontoret og i filialnettet. I den forbindelse blev 19 medarbejdere afskediget og fritstillet, og der blev hensat og udgiftsført 10,5 mio. kr. til fratrædelsesgodtgørelser og løn i fritstillingsperioden.
For det andet ændringen i bankens direktion, hvor viceadministrerende direktør Tomas Michael Jensen den 25. september 2018 fratrådte sin stilling. I den forbindelse blev der udgiftsført løn, pension, lønsumsafgift samt goder på 9,2 mio. kr. svarende til forventede omkostninger i 24 måneder, jf. bankens kontraktuelle opsigelsesvarsel.
Ses der bort fra ovenstående forhold, er lønudgifterne faldet med 6,9 mio. kr. svarende til et fald på 2,8 %.
Det gennemsnitlige antal medarbejdere beregnet efter ATP-metoden er ifølge hoved- og nøgletalsoversigten på 328 i 2018 mod 336 i 2017. Ved udgangen af 2018 beskæftigede banken 308 medarbejdere omregnet til fuld tid.
Andre administrative udgifter viste et mindre fald fra 175,9 mio. kr. i 2017 til 174,3 mio. kr. i 2018.
Udgifter til drift af bankens IT-løsninger samt udviklingen af digitale løsninger og løsninger rettet mod myndighedskrav udgør en betydelig del af de samlede omkostninger. De samlede IT-udgifter er steget med 3,0 %. Stigningen er dog modsvaret af besparelser på andre poster, blandt andet lavere lokaleudgifter i forbindelse med filiallukninger.
De samlede nedskrivninger er faldet med 81 % fra 41,8 mio. kr. i 2017 til 7,9 mio. kr. i 2018. Den positive økonomiske udvikling på både privat- og erhvervskunder, bortset fra landbrug, har ført til et generelt fald i nedskrivningsniveauet.
2018 har været et svært år for landbruget, hvor især svineproducenterne har oplevet en negativ udvikling, mens der for mælkeproducenterne har været tale om et gennemsnitligt år med nogenlunde stabile afregningspriser. Det våde forår og sommerens tørke har resulteret i et betydeligt fald i høstudbytterne. Sommerens tørke har ikke alene været et dansk fænomen, men har også ramt resten af Europa med generelt lavere lagerbeholdninger og prisstigninger til følge. Faldet i planteavlernes udbytter er derfor stort set opvejet af højere markedspriser. Prisstigningen på foder har samtidig med lave afregningspriser i særlig grad ramt svineproducenterne med økonomiske udfordringer til følge.
Sommerens tørke har ikke haft så negative økonomiske konsekvenser for landbruget som først antaget, men har dog medført øgede nedskrivninger i 2018. Sammenholdt med forværringen i afregningspriserne og enkeltstående tab på nedlukkede landbrug har banken i 2018 nedskrevet 70,8 mio. kr. på landbrugskunder.
Uroen på de finansielle markeder har påført banken et betydeligt urealiseret kurstab på fondsbeholdningen på 20,8 mio. kr.
| 2018 | 2017 |
|---|---|
| -45,0 | -14,3 |
| 12,8 | 12,9 |
| 9,4 | 8,7 |
| 3,0 | 1,1 |
| -1,0 | -4,6 |
| -20,8 | 3,8 |
Balancen i Danske Andelskassers Bank var pr. 31. december 2018 på 11.099 mio. kr. mod 10.795 mio. kr. pr. 31. december 2017.
Banken oplever et øget aktivitetsniveau på både privat- og erhvervskunder. Udlån og garantier til privatkunder har vist en tilfredsstillende stigning på 5,2 % i forhold til 31. december 2017. Udlån og garantier til erhvervskunder er i samme periode faldet med 2,6 %, men dækker over et fald i udlånet til landbrug på 12,5 % mod en stigning til øvrige erhverv på 2,5 %.
Udlån og garantier til privatkunder udgør nu 39 % af den samlede volumen i forhold til 37 % ved udgangen af 2017.
Landbrugseksponeringer viser en faldende andel af det samlede udlån og garantier og udgør 19 % ved udgangen af 2018 mod 22 % i samme periode sidste år. Siden 2016 er bruttoudlånet og garantier til landbrug faldet med 20 %, og den relative andel af det samlede udlån og garantier er faldet fra 25 % i 2016 til nu 19 %.
Det balanceførte udlån (efter nedskrivninger) er steget med 3,4 % i forhold til ultimo 2017, når der tages højde for effekten ved overgangen til IFRS 9 og ændret behandling af modtagne gebyrer som en integreret del af lånets effektive rente.
Nedskrivnings- og hensættelseskontoen var pr. 31. december 2018 på 686,2 mio. kr. med følgende stadiefordeling:
| Mio. kr. | 2018 |
|---|---|
| Stadie 1 | 43,9 |
| Stadie 2 | 67,9 |
| Stadie 3 | 574,4 |
| I alt | 686,2 |
Der henvises til note 12 for yderligere oplysninger om nedskrivningskontoen.
Indlånet er på et meget stabilt niveau og var ved udgangen af 2018 på 8.602 mio. kr. mod 8.482 mio. kr. i 2017.
Den likviditetsmæssige opfyldelse af LCR var pr. 31. december 2018 på 190 % mod et LCR-krav på 100 %.
Den væsentligste baggrund for bankens tilfredsstillende likviditetssituation er det store indlånsoverskud, hvilket illustreres af, at bankens udlån i forhold til indlån ved udgangen af året er på 80 %.
Finanstilsynets tilsynsdiamant fastlægger en række særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som institutterne som udgangspunkt bør ligge inden for. Overskridelser af tilsynsdiamanten er omfattet af Finanstilsynets reaktioner.
Danske Andelskassers Bank ligger ved udgangen af 2018 indenfor alle grænseværdier med følgende værdier:
Tilsynsdiamant pr. 31. december 2018
Målepunktet for store eksponeringer blev pr. 1. januar 2018 ændret, så pejlemærket for de 20 største eksponeringer er fastsat til 175 % af den egentlige kernekapital.
"De samlede nedskrivninger er faldet med 81 % fra 41,8 mio kr. i 2017 til 7,9 mio kr. 2018.
Derudover blev målepunktet for likviditetspejlemærket ændret pr. 30. juni 2018, således at det tidligere pejlemærke for likviditetsoverdækning efter Lov om Finansiel Virksomhed § 152 fremover er et likviditetspejlemærke, som skal angive evnen til at klare et 3 måneders likviditetsstress under LCR. Grænseværdien for det nye pejlemærke er 100 %.
Pr. 31. december 2018 udgjorde egenkapitalen 1.426 mio. kr. mod 1.416 mio. kr. pr. 31. december 2017. I egenkapitalen indgår udstedte hybride kernekapitalinstrumenter på 262 mio. kr.
Den beløbsmæssige effekt ved overgangen til IFRS 9 samt ændret behandling af modtagne gebyrer som en integreret del af lånets effektive rente er indregnet i egenkapitalen pr. 1. januar 2018. Ændringen har reduceret egenkapitalen med 89,3 mio. kr. efter skat og er beskrevet nærmere i note 1.
Banken har de seneste år arbejdet målrettet med at styrke bankens kapitalgrundlag. Her har indfrielsen af det statslige hybridlån blandt andet været et meget væsentligt element i den eksisterende kapitalplan.
Den 14. juni 2018 udstedte banken et Tier 2-lån på 105 mio. kr. En del af beløbet blev den 15. juni 2018 anvendt til indfrielse af restgælden på 19 mio. kr. på det statslige hybridlån, som blev optaget som en del af Bankpakke II. Banken er dermed kommet helt fri af statslige midler.
Styrkelsen af kapitalen gjorde det muligt, at banken i august tilbagekøbte aktier i DLR Kredit A/S for 54 mio. kr. Aktier, som banken i 2016 solgte på et tidspunkt, hvor dens kapitalsituation var presset. Tilbagekøbet medførte et fald i den kapitalmæssige overdækning på ca. 0,5 procentpoint.
Kapitalprocenten er pr. 31. december 2018 er opgjort til 16,2 % mod en kapitalprocent på 16,4 % pr. 31. december 2017.
Implementeringen af kapitaldækningsdirektivet CRD IV og kapitaldækningsforordningen CRR sker løbende frem til 2019, og reglerne har medført en række skærpelser af, hvad der kan medregnes i kapitalen, og hvor meget kapital en bank skal have. Dette omfatter bl.a. krav til, hvad der tæller som egentlig kernekapital (CET 1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (Tier 2).
Såvel i dag som fremover skal banken have en minimumskapital på 8 procent af risikoeksponeringerne, ligesom kravene til sammensætningen er skærpet, således at egentlig kernekapital skal udgøre minimum 4,5 procent og kernekapital minimum 6 procent af risikoeksponeringerne.
Kapitalkravet på de 8 procent samt kravet til egentlig kernekapital på 4,5 procent suppleres af dels søjle II-tillægget (individuelt solvensbehov udover 8 procentpoint) og dels det kombinerede bufferkrav, hvoraf kapitalbevaringsbufferen er en permanent buffer, mens den kontracykliske kapitalbuffer er afhængig af konjunktursituationen.
Kapitalbevaringsbufferen indføres med en stigende sats på 0,625 procentpoint pr. år sluttende på 2,5 procent i 2019. Det systemiske råd henstillede i december 2017 til erhvervsministeren, at den kontracykliske kapitalbuffersats bliver aktiveret med 0,5 procentpoint pr. 31. marts 2019. Efterfølgende henstillede det systemiske råd til en forhøjelse af den kontracykliske kapitalbuffersats med yderligere 0,5 procentpoint pr. 30. september 2019, hvorefter den samlede kontracykliske buffer udgør 1,0 procentpoint. Såfremt den danske økonomi ikke sætter hastigheden ned, må der forventes yderligere forhøjelser af den kontracykliske kapitalbuffer.
I tillæg til ovennævnte kapitalkrav har Danske Andelskassers Banks ledelse fastsat sin egen interne kapitalbuffer til kapitaloverdækningen. På sigt er det bankens målsætning at have en overdækning på minimum 6 % procentpoint eksklusiv NEP-tillæg.
Det internt opgjorte solvensbehov er pr. 31. december 2018 opgjort til 10,2 %, fordelt på nedenstående risikotyper:
| 2018 | 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Individuelt solvensbehov |
Mio. kr. | % af RE* | Mio. kr. | % af RE* | |
| Minimums kapitalbehov |
713 | 8,0% | 663 | 8,0% | |
| Kreditrisiko | 150 | 1,7% | 178 | 2,1% | |
| Markedsrisiko | 44 | 0,5% | 15 | 0,2% | |
| Regulatorisk forfald af kapitalinstrumenter |
0 | 0,0% | 19 | 0,3% | |
| I alt | 907 | 10,2% | 875 | 10,6% | |
* Risikoeksponeringerne
Solvensbehovet viser et fald på 0,4 procentpoint. Indfrielse af det statslige hybridlån og et fald i kreditrisiciene har ført til et fald i solvensbehovet. Nye krav vedrørende kreditspændrisiko på obligationer indenfor handelsbeholdningen har modsætningsvis resulteret i en stigning i behovet på markedsrisici.
Oplysningerne vedrørende det internt opgjorte solvensbehov er ureviderede.
Med tillæg af det kombinerede bufferkrav på 1,875 procentpoint udgjorde det samlede kapitalkrav 12,1 %. Ved udgangen af 2018 havde banken således en kapitalmæssig overdækning på 4,1 % mod en kapitalmæssig overdækning på 4,6 % pr. 31. december 2017.
Kapitalkravene og den kapitalmæssige overdækning fremgår af nedenstående tabel:
| Mio. kr. / % | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Kapitalgrundlag | ||
| Egentlig kernekapital | 12,1% | 13,2% |
| Kernekapital inkl. hybrid kernekapital | 15,0% | 16,4% |
| Kapitalprocent | 16,2% | 16,4% |
| Kapitalbevaringsbuffer | 1,9% | 1,3% |
|---|---|---|
| Egentlig kernekapital | 8,0% | 8,6% |
| Kernekapital inkl. hybrid kernekapital | 10,9% | 11,8% |
| Kapitalgrundlag | 12,1% | 11,8% |
| Egentlig kernekapial | 4,1% | 4,6% |
|---|---|---|
| Kernekapital inkl. hybrid kernekapital | 4,1% | 4,6% |
| Kapitalgrundlag | 4,1% | 4,6% |
| Kapitalgrundlag | 1.442 | 1.359 |
| Individuelt solvensbehov | 907 | 875 |
| Kapitalbevaringsbuffer | 167 | 103 |
| Kapitalbuffer | 368 | 381 |
Den kapitalmæssige overdækning på 4,1 % svarer til en overdækning på 368 mio. kr. Ved udgangen af 2017 havde banken en kapitalmæssig overdækning på 4,6 % svarende til 381 mio. kr. Overdækningen udtrykker dermed det maksimale tab, banken kan absorbere, inden der er behov for ekstra tilførsel af kapital i forhold til overholdelsen af regulatoriske kapitalkrav inklusive de kombinerede bufferkrav.
Faldet i den kapitalmæssige overdækning skyldes blandt andet uroen på de finansielle markeder, der resulterede i nedjusteringen af bankens resultat før skat, samt en stigning i de risikovægtede poster.
NEP-kravene træder først i kraft i 2019 og indgår dermed ikke i oversigten.
I december 2018 har banken modtaget oplysning fra Finanstilsynet om kravet til nedskrivningsegnede passiver (NEP). NEP implementeres som led i genopretning af pengeinstitutter og er et krav til, at visse passiver kan gældskonverteres til aktiekapital/ball-in. NEP-kravet indfases over en 5-årig periode fra 1. januar 2019 frem til 2023. Det betyder, at banken henover de næste år skal opbygge kapital eller udstede kapitalinstrumenter til at imødekomme kravet.
Finanstilsynet har pr. 1. januar 2019 fastsat et NEP-krav på 13,7 % målt i forhold til bankens risikoeksponeringer. Dette vil stige til 19,7 % i 2023. Kravet modsvarer et NEP-tillæg på 0,6 procentpoint i 2019 stigende til 5,6 procentpoint i 2023.
Det er bankens målsætning, at NEP-kravet skal opfyldes med udstedelse af Senior Non-preferred låneudstedelser, hvor udstedelserne sker successivt i takt med indfasningen. Ligeledes sikres en løbetidsfordeling, der afspejler NEP-tillægget og en løbende refinansiering. Banken planlægger således udstedelse af Senior non-preferred lån svarende til dækning af NEP-tillægget.
Det skal bemærkes, at den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser på balancedagen.
Dette er nærmere beskrevet i note 2.
Der er ikke fra regnskabsperiodens afslutning og frem til datoen for denne årsrapport indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten.
Det er bankens grundlæggende holdning, at kapital udover den, der skal anvendes til opfyldelse af regulatoriske kapitalkrav, skal komme bankens aktionærer til gode i form af udbytte. Samtidig ønsker bestyrelsen at udnytte den positive udvikling i resultaterne og forbedringen i den kapitalmæssige polstring til at sikre grundlaget for vækstmuligheder for banken.
På den baggrund indstiller bestyrelsen til generalforsamlingen, at der ikke udbetales udbytte for regnskabsåret 2018.
ӯget fokus på leasing samt etableringen af bankens storkundeafdeling forventes at blive væsentlige vækstparametre.
Bestyrelsen har i 2019 til hensigt at fastlægge en udbyttepolitik for Danske Andelskassers Bank, da det er bestyrelsens vurdering og forventning, at der med baggrund i bankens økonomiske situation og den forventede markedssituation vil være mulighed for udbytte for de kommende år.
Dansk økonomi er inde i en højkonjunktur og et solidt opsving. I modsætning til den tidligere økonomiske krise i 00'erne vurderer økonomerne, at der ikke er tegn på væsentlige ubalancer i økonomien, der kan medføre pludselige skift. De gode konjunkturer samt høj beskæftigelse kombineret med stigende boligpriser har generelt ført til faldende nedskrivninger, hvilket er afspejlet i de fleste bankregnskaber i 2018. Landbruget er dog i en særligt vanskelig situation, hvilket har ført til øgede nedskrivninger.
Markedsrenterne i den korte del af rentekurven forventes ikke at stige mærkbart i den nærmeste fremtid og udfordrer fortsat indtjeningen.
Også i 2019 vil der være hård priskonkurrence på udlån, men der opleves dog en tendens til, at rentefaldet flader ud.
Danske Andelskassers Bank A/S forventer en beskeden organisk vækst i udlånet i 2019. Øget fokus på leasing samt etableringen af bankens storkundeafdeling forventes at blive væsentlige vækstparametre.
Privatkunders efterspørgsel efter udlån i Danske Andelskassers Banks primære markedsområder uden for de større byer i Jylland og på Fyn forventes fortsat at være på et relativt lavt niveau, og der forventes fortsat en høj afvikling på eksisterende lån. Samlet set forventes et uforandret til svagt stigende udlån til private.
Der arbejdes løbende med effektiviseringer af processer og arbejdsgange. Investeringer omkring robotter og automatiseringer skaleres yderligere op og vil på sigt medvirke til bedre indtjening samtidig med, at det giver muligheder for øget kundefokus.
Øgede krav til digitaliseringsløsninger og øgede myndighedskrav vil fastholde omkostningerne i forbindelse med bankens IT-løsninger på et højt niveau.
Samlet set forventes en basisindtjening for 2019 i intervallet 120 - 160 mio. kr.
Budgettering af nedskrivninger og kursreguleringer på fondsbeholdningen er forbundet med betydelig usikkerhed og kan derfor påvirke resultatet før skat. Med baggrund i disse usikkerheder forventes et resultat før skat for 2019 i intervallet 70 - 130 mio. kr.
Risikostyring er et væsentligt fokusområde for Danske Andelskassers Bank, og der henvises grundlæggende til bankens risikorapport, der er offentliggjort på bankens hjemmeside www.andelskassen.dk.
Endvidere henvises i nærværende årsrapport til noterne 36- 41, der indeholder en supplerende beskrivelse af risikotyper og risikostyring, samt til afsnittet Særlige risici.
Det følgende er udelukkende en kort opsummering af væsentlige punkter herfra.
Danske Andelskassers Bank har som mål, at der er sammenhæng mellem de risici, banken påtager sig, og bankens vision, mission og strategi tillige med bankens kapitalgrundlag. Risici og risikoappetit på de enkelte risikotyper udspringer således af bankens overordnede strategiske målsætninger som fastsat af bestyrelsen.
Danske Andelskassers Bank har en tostrenget ledelsesstruktur, hvor bestyrelsen har formuleret et sæt skriftlige retningslinjer til direktionen. Retningslinjerne specificerer klart ansvars- og dispositionsmulighederne for henholdsvis bestyrelse og direktion. Bestyrelsen fastsætter således de overordnede politikker, mens direktionen er ansvarlig for bankens daglige ledelse.
Bestyrelsen skal sikre, at Danske Andelskassers Bank har den rette organisation, herunder adskillelse mellem de enheder, som pådrager banken risici, og de enheder, som varetager bankens risikostyring, eller at der i stedet er indført kompenserende foranstaltninger. Bestyrelsen har desuden det overordnede ansvar for afgrænsning og styring af bankens risici, ligesom det er bestyrelsen, som fastlægger risikopolitikker og grænser for alle væsentlige risikotyper. Der rapporteres regelmæssigt til bestyrelsen med henblik på at give den mulighed for at kontrollere, om de samlede risikopolitikker og de fastsatte grænser bliver overholdt.
Direktionen er ansvarlig for den daglige ledelse af banken. Dette indebærer blandt andet, at direktionen opstiller specifikke instrukser for koncernens risici og dens praksis vedrørende risikostyring, ligesom direktionen kan delegere dele af beføjelserne i retningslinjerne videre til de relevante fagområder. Direktionen rapporterer regelmæssigt til bestyrelsen om bankens risikoeksponeringer.
Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg med det regnskabs- og revisionskyndige medlem som født medlem.
Revisionsudvalget har til opgave at overvåge og kontrollere revisionen samt regnskabs- og revisionsmæssige forhold tillige med at forberede bestyrelsens behandling af regnskabs- og revisionsrelaterede emner.
Bankens interne revisionsafdeling refererer til bestyrelsen og rapporterer til bestyrelsen og direktionen. Intern revisions arbejde tager udgangspunkt i den af bestyrelsen godkendte årsplan og omfatter bl.a. stikprøvevis revision af forretningsgange og interne kontroller på væsentlige og risikofyldte områder, herunder i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
Bankens uafhængige revisor vælges på den ordinære generalforsamling for ét år ad gangen. Revisionens fokus drøftes årligt mellem bestyrelsen og revisorerne efter indstilling fra revisionsudvalget. Revisorerne aflægger rapport til den samlede bestyrelse mindst én gang om året og derudover umiddelbart efter konstatering af eventuelle forhold, som bestyrelsen bør forholde sig til. Revisorerne deltager i bestyrelsesmøder i forbindelse med aflæggelse af rapporter til bestyrelsen.
Forud for indstilling til valg på generalforsamlingen foretager bestyrelsen i samråd med direktionen en vurdering af den eksterne revisors uafhængighed, kompetencer og lignende.
Bestyrelsen har nedsat et risikoudvalg, som har til opgave at forberede bestyrelsens arbejde med henblik på at sikre, at bestyrelsen er bevidst om risici, når der træffes forretningsmæssige beslutninger i bestyrelsen.
Udvalget rådgiver herunder bestyrelsen om bankens overordnede nuværende og fremtidige risikoprofil og strategi og bistår bestyrelsen med at påse, at bestyrelsens risikostrategi implementeres korrekt i organisationen.
Risikoudvalget gennemgår desuden bankens solvensbehovsopgørelse og afgiver herunder anbefalinger til bestyrelsen vedrørende tilstrækkeligheden af bankens kapitalressourcer.
Udvalget vurderer herudover, om bankens produkter og tjenesteydelser er i overensstemmelse med bankens forretningsmodel og risikoprofil, ligesom udvalget vurderer incitamenterne ved bankens aflønningsstruktur.
I henhold til Lov om finansiel virksomhed har Danske Andelskassers Bank etableret funktioner som henholdsvis risiko- og complianceansvarlig. Begge funktioner fungerer uafhængigt og refererer til bankens direktion.
Den risikoansvarlige skal have et samlet overblik over banken og bankens risikoeksponeringer samt risici hidrørende fra outsourcede funktioner med henblik på at kunne vurdere, om der er betryggende styring af disse. Den risikoansvarlige skal ligeledes sikre, at alle væsentlige risici, der går på tværs af organisationen, identificeres, måles, håndteres og rapporteres korrekt.
Den complianceansvarliges ansvarsområde er at sikre, at der er etableret metoder og procedurer, der er egnede til at opdage og mindske risikoen for, at banken bliver pålagt sanktioner, at banken lider tab af omdømme, eller at banken eller bankens kunder lider væsentlige økonomiske tab som følge af manglende overholdelse af den for banken gældende lovgivning, markedsstandarder eller interne regelsæt (compliancerisici).
Banken har etableret en whistleblower-ordning som en del af implementeringen af CRD IV, hvor medarbejdere kan indberette overtrædelser – eller risiko for overtrædelser – af den gældende regulering begået af banken, bankens medarbejdere, direktion eller bestyrelse. Indberetningen sker anonymt og behandles i en uafhængig funktion.
Danske Andelskassers Bank er eksponeret i forhold til forskellige risici, og risikostyring er et væsentligt element i bankens organisation og daglige drift.
Dette er blandt andet beskrevet under Redegørelse for virksomhedsledelse og note 36-41 i nærværende årsrapport, ligesom det er uddybende beskrevet i bankens risikorapport, der er offentliggjort på hjemmesiden www.andelskassen.dk.
Det er bankens vurdering, at der særligt er fem hovedtyper af risici, der har eller kan have væsentlig indflydelse på bankens drift. Disse risikotyper er:
Disse risikotyper er nærmere uddybet herunder.
Kreditrisiko er risikoen for tab som følge af, at debitorer og modparter misligholder indgåede betalingsforpligtelser. Kreditrisikoen udgør den væsentligste risiko i banken, hvor også størstedelen af det individuelt opgjorte solvensbehov kan henføres til.
Kreditrisikoen styres efter politikker og rammer, der er fastlagt og vedtaget af bestyrelsen.
Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer for kreditgivningen og forelægges løbende de største eksponeringer til bevilling eller orientering.
Bevillinger kan foretages af medarbejdere, der er tildelt en skriftlig bevillingsbeføjelse afpasset efter medarbejderens kundeportefølje, kompentencer og den enkelte kundes bonitet.
Der henvises til note 37 for yderligere oplysninger.
Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Markedsrisiko opstår på bankens åbne positioner og kan opdeles i renterisiko, valutarisiko og aktierisiko.
Danske Andelskassers Bank handler med og tager positioner i produkter, der indebærer forskellige sådanne markedsbaserede risici. De fleste af disse aktiviteter vedrører relativt enkle produkter, og de mest handlede produkter er rentebaserede produkter, mens banken også handler med børsnoterede aktier og valutainstrumenter.
Banken fører generelt en forsigtig markedspolitik, hvilket er illustreret af, at bankens renterisiko, der angiver risikoen ved en umiddelbar ændring i markedsrenterne på et procentpoint, pr. 31. december 2018 var på 2,8 % af kapitalgrundlaget svarende til 37 mio. kr. Renterisikoen er i al væsentlighed relateret til positioner i danske kroner.
Herudover er banken påvirket af ændringer i den eksterne rating på beholdningen af virksomhedsobligationer.
Bankens valutaposition, der udtrykker risikoen for tab på positioner i fremmed valuta som følge af en ændring i en eller flere valutakurser, er ligeledes lav. Pr. 31. december 2018 var den således opgjort til 1,1 %, hvilket skal ses i sammenhæng med, at størstedelen af bankens eksponering er baseret i Danmark, og valutarisikoen på eksponeringer i fremmed valuta i væsentligt omfang afdækkes.
Aktiebeholdningen var pr. 31.12 2018 på 552 mio. kr., hvoraf 19 mio. kr. kan henføres til handelsbeholdningen og den resterende beholdning til anlægsaktier, herunder sektoraktier. Sektoraktierne er i selskaber, der samarbejdes med om produkter, betalingsformidling og administration. Af den samlede aktiebeholdning udgjorde sektoraktier 332,2 mio. kr.
Forretningsrisiko er risikoen for tab som følge af, at der sker ændringer i eksterne forhold eller begivenheder, som skader bankens image eller indtjening.
Forretningsrisiko måles på baggrund af udsving i indtægter og udgifter, som ikke direkte kan tilskrives andre risikokategorier.
Det er Danske Andelskassers Banks mål løbende at have fokus på at opbygge og vedligeholde gode relationer til bankens interessenter, herunder aktionærer, kunder, leverandører, medarbejdere mv., for derved at minimere risikoen for tab som følge af forretningsrisici.
Banken har en fast procedure for godkendelse af nye produkter, således at banken ikke tilbyder produkter, der ikke er behørigt godkendt forinden af bestyrelsen eller direktionen afhængigt af det enkelte produkt.
Bankens complianceansvarlige kontrollerer, at der er udarbejdet korrekte forretningsgange på alle væsentlige aktivitetsområder. Det gælder således inden for god skik, investorbeskyttelse, forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering, behandling af personoplysninger, medarbejderes handler med værdipapirer, kundeklager mv.
Der henvises til note 39 for yderligere oplysninger.
Likviditetsrisiko er defineret som risikoen for tab som følge af, at banken ikke kan opfylde sine betalingsforpligtelser på grund af manglende finansiering. Det er ligeledes en likviditetsrisiko, såfremt manglende finansiering forhindrer banken i at opretholde sin nuværende forretningsmodel, eller hvis omkostningerne til likviditetsfremskaffelsen stiger uforholdsmæssigt meget.
Danske Andelskassers Bank havde pr. 31. december 2018 en LCR-opfyldelse på 190 % mod et minimumskrav på 100 %.
Danske Andelskassers Banks likviditet vurderes således som tilfredsstillende.
Der henvises til note 40 for yderligere oplysninger.
Ved operationel risiko forstås risikoen for tab som følge af uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer, menneskelige og systemmæssige fejl eller som følge af eksterne begivenheder, inklusive juridiske risici.
Alle aktiviteter i organisationen er forbundet med operationelle risici. Der arbejdes i banken på at begrænse de operationelle risici mest muligt.
Der henvises til note 41 for yderligere oplysninger.
Danske Andelskassers Bank har fastlagt en CSR-politik, der sætter rammerne for bankens handlinger og tiltag relateret til samfundsansvar.
Banken udarbejder en redegørelse om samfundsansvar (CSR-rapport), jf. regnskabsbekendtgørelsens krav. Den særskilte redegørelse udgør en bestanddel af ledelsesberetningen.
Redegørelsen dækker samme periode som bankens årsrapport, dvs. perioden 1. januar - 31. december 2018.
Danske Andelskassers Bank offentliggør sin redegørelse om samfundsansvar sammen med politikken på området samtidig med offentliggørelse af årsrapporten på bankens hjemmeside:
https://investor.andelskassen.dk/da/samfundsansvar
Bestyrelsen har vedtaget en politik for ligestilling i banken for at sikre en relativ ligelig kønsmæssig sammensætning af ledelsesorganerne med udgangspunkt i Lov om finansiel virksomhed. Politikken opstiller måltal for andelen af det underrepræsenterede køn på de forskellige ledelsesniveauer samt retningslinjer for, hvordan andelen af det underrepræsenterede køn kan øges.
Banken redegør via denne redegørelse årligt for status på opfyldelse heraf.
Bestyrelsen for Danske Andelskassers Bank drøfter herudover løbende sammensætningen af bankens ledelsesfunktioner, herunder struktur, sammensætning, kvalifikationskrav og mangfoldighed i ledelsesprofiler.
Bestyrelsen ønsker en sammensætning ud fra forskellighed i kompetencer og baggrund. Særligt højt vægtes behovet for mangfoldighed i relation til bl.a. forskelle i faglighed, erhvervserfaringer, kulturel baggrund, køn og alder.
Bestyrelsen har fastlagt en mangfoldighedspolitik med det formål at fremme relevante og nødvendige forskelle i bestyrelsen. Bestyrelsen ønsker ikke, at der ved sammensætningen af bestyrelsen skeles til, hvorvidt en kandidat har en bestemt race, hudfarve, religion eller tro, politisk anskuelse, seksuel orientering eller national, social eller etnisk oprindelse eller et bestemt handicap.
Mangfoldighed, forskellige kompetencer og synspunkter skaber de bedste muligheder for udvikling af banken og vurderes som en styrke, der kan bidrage positivt til bankens udvikling. Ønsket om mangfoldighed og ligestilling må dog aldrig gå forud for ansættelsen af den bedst egnede kandidat til den enkelte stilling.
Ultimo 2018 var de generalforsamlingsvalgte medlemmer af Danske Andelskassers Banks bestyrelse fordelt med 100 % (7 stk.) mænd og 0 % (0 stk.) kvinder.
Bankens medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer – der indgår i bestyrelsen på lige fod med de generalforsamlingsvalgte medlemmer – består af en mand og to kvinder, hvorfor den reelle kønsfordeling i den samlede bestyrelse er 80 % (8 stk.) mænd og 20 % (2 stk.) kvinder.
Det har været bestyrelsens mål, at fordelingen mellem kønnene senest efter generalforsamlingen i 2020 var således, at det underrepræsenterede køn udgjorde mindst 40 % af de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer.
På baggrund af bankens erfaringer har bestyrelsens valgt at revurdere sit mål med det formål at gøre målet mere realistisk. Bestyrelsen har således fastsat målet, at det underrepræsenterede køn udgør mindst 25 % af de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer efter generalforsamlingen i 2020.
Herefter vil bestyrelsen fastsætte et nyt mål med det formål at opnå en ligelig fordeling af kønnene.
Med den nuværende sammensætning af bestyrelsens medlemmer er måltallet for 2018 ikke nået som ønsket, jf. bankens politik. Årsagen hertil er, at de genopstillede kandidater på bankens generalforsamling i 2018 havde de bedste kvalifikationer, men ikke var en del af det underrepræsenterede køn.
Danske Andelskassers Bank opererer med tre ledelsesniveauer: direktion, ledergruppen samt øvrige ledere, herunder filial-/centerdirektører og funktionschefer.
Banken havde pr. 31. december 2018 i alt 42 personer med lederansvar fordelt som anført nedenfor. Bestyrelsen har opsat følgende målsætning for andelen af det underrepræsenterede køn i de øvrige ledelsesniveauer samlet:
| Ledelsesniveauer | Antal ledere ultimo 2018 |
Andel af det under repræsenterede køn |
Andel af det under repræsenterede køn |
Måltal for andel af det underrepræsenterede køn ultimo 2020 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Direktion | 1 | 0 % | ||
| 2. Ledergruppen | 13 | 23 % | ||
| 3. Øvrige ledere, herunder filial-/centerdirektører og funktionsledere |
28 | 32 % | 29 % | 33 % |
Redegørelse for manglende opfyldelse i den øvrige ledelse Det bemærkes, at Danske Andelskassers Bank har et generelt ønske om høje kompetencer samt stabilitet på de øverste ledelsesniveauer, og at måltallene skal ses på baggrund heraf.
I løbet af 2018 er antallet af ledere i banken reduceret, hvilket har påvirket sammensætningen af den kønsmæssige fordeling. Banken følger årligt op og rapporterer på udviklingen.
Banken har revurderet sit måltal for de øvrige ledelsesniveauer og fastsat måltallet til 33 % mod tidligere 40 % ultimo 2020. Det er fortsat bankens mål at opnå ligelig fordeling på sigt.
For at opnå opfyldelse af måltallene har Danske Andelskassers Bank opstillet krav om, at der som udgangspunkt altid skal være mindst en kandidat af det underrepræsenterede køn på kandidatlister ved rekruttering til ledelsesstillinger.
For at sikre opfyldelse af målene er det endvidere vigtigt for Danske Andelskassers Bank, at alle bankens medarbejdere uanset køn oplever, at de har de samme muligheder for karriere i forbindelse med besættelse af lederstillinger, samt at de har samme muligheder for at kunne udnytte deres kompetencer bedst muligt. Alle medarbejdere skal have mulighed for at udvikle faglige og personlige kompetencer gennem deltagelse i eksempelvis videreuddannelse og netværk.
De årlige medarbejderudviklingssamtaler, der holdes på alle niveauer i organisationen, ses som et væsentligt grundlag for opnåelse af måltallene gennem løbende opfølgning og igangsætning af aktiviteter.
Danske Andelskassers Banks bestyrelse og direktion har fokus på vurdering og optimering af bankens ledelsesmæssige struktur med henblik på at skabe en tilfredsstillende udvikling for banken.
Bankens opbygning og ledelsesmæssige struktur er bygget på grundlag af af en række regler bl.a. i henhold til Lov om finansiel virksomhed, værdipapirhandelsloven, markedsmisbrugsforordningen og NASDAQ Copenhagens regler for udstedere af aktier, bankens vedtægter, anbefalinger for god selskabsledelse samt Finans Danmarks ledelseskodeks. Hertil kommer en løbende udvikling gennem implementering af best practice fra andre finansielle virksomheder og sparring med eksterne konsulenter mv.
Danske Andelskassers Bank forholder sig løbende til de til enhver tid aktuelle anbefalinger for god selskabsledelse.
Banken er generelt positiv i forhold til anbefalingerne fra Komitéen for god Selskabsledelse og vurderer god ledelse som en afgørende parameter for en virksomheds udvikling.
Danske Andelskassers Bank følger således hovedparten af de 47 anbefalinger. Der er 4 anbefalinger, som banken kun følger delvist eller slet ikke.
Dette er der redegjort for i en særskilt corporate governancerapport på bankens hjemmeside, der offentliggøres samtidig med årsrapporten på https://investor.andelskassen.dk/da/ selskabsledelse.
Redegørelsen udgør en bestanddel af bankens ledelsesberetning. I redegørelsen er der anført begrundelser i de tilfælde, hvor banken ikke følger anbefalinger fuldt ud samt i relevant omfang anført supplerede kommentarer til anbefalinger, som banken følger.
Finans Danmarks ledelseskodeks indeholder anbefalinger til medlemsvirksomhederne, der rækker længere, end anbefalingerne fra Komitéen for god Selskabsledelse tilsiger.
Ligesom det gør sig gældende for anbefalingerne for god selskabsledelse, stiller banken sig generelt positivt til anbefalingerne og følger alle 12 anbefalinger.
Redegørelsen vedrørende Finans Danmarks ledelseskodeks fremgår af særskilt rapport, der offentliggøres samtidig med årsrapporten på https://investor.andelskassen.dk/da/selskabsledelse.
Danske Andelskassers Bank følger alle anbefalinger.
Komitéen for god Selskabsledelse har udarbejdet anbefalinger for aktivt ejerskab. Målgruppen for anbefalingerne er primært institutionelle investorer.
Da banken kun i meget begrænset omfang har aktieinvesteringer i danske børsnoterede selskaber, anser banken sig ikke som institutionel investor, hvorfor banken kun internt har forholdt sig til anbefalingerne.
Danske Andelskassers Banks bestyrelse består af syv generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer og tre medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer, der er ligestillede med de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer i bestyrelsesarbejdet. Ingen af bestyrelsesmedlemmerne deltager i den daglige ledelse af banken, og samtlige generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer – på nær bestyrelsesformanden, jf. afsnittet "Information om bestyrelsesmedlemmer" – er uafhængige i henhold til Komitéen for god Selskabsledelses definition. I henhold til samme definition er de tre medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer ikke at betragte som uafhængige.
På generalforsamlingen i 2019 er fire af de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer på valg. Der er ingen aldersgrænse for bestyrelsesmedlemmer.
Kandidater til bestyrelsen kan indstilles af bestyrelsen og af enhver stemmeberettiget aktionær.
Bestyrelsen har udarbejdet en kompetenceprofil for bestyrelsen og vurderer løbende, om der er behov for at ajourføre bestyrelsens kompetencer i henhold hertil. Kompetenceprofilen kan ses på investor.andelskassen.dk og tilstræbes anvendt ved indstilling af nye kandidater til bestyrelsen.
De medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer er alle valgt for en fireårig periode. To af de medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer er valgt i 2016 og er på valg i 2020, og ét medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem er valgt i 2018 og dermed på valg igen i 2022.
Bestyrelsen for Danske Andelskassers Bank varetager den overordnede strategiske ledelse af banken.
Herunder ligger, at bestyrelsen skal fastlægge, hvilke hovedtyper af forretningsmæssige aktiviteter banken skal udføre samt fastlægge bankens risikoprofil og politikker for styringen af de væsentligste aktiviteter og de risici, der er knyttet hertil.
Bestyrelsen fører endvidere tilsyn med direktionen, der skal forestå den daglige ledelse af Danske Andelskassers Bank i overensstemmelse med lovgivningens bestemmelser, herunder Lov om finansiel virksomhed og ledelsesbekendtgørelsen, de af bestyrelsen givne retningslinjer og eventuelle andre mundtlige eller skriftlige anvisninger fra bestyrelsen.
Bestyrelsens formand og næstformand udgør i fællesskab formandskabet, hvis særlige pligter og opgaver mv. er fastlagt i bestyrelsens forretningsorden.
Danske Andelskassers Banks bestyrelse har i 2018 holdt 18 møder, heraf 6 telefoniske møder. Hertil kommer bestyrelsesseminarer mv.
Bestyrelsen har nedsat fire bestyrelsesudvalg, der alle er stående udvalg. Udvalgssammensætningen nedenfor er angivet pr. 31. december 2018.
Kommissorierne for alle fire udvalg kan ses på https://investor.andelskassen.dk.
Revisionsudvalget skal bl.a. forberede beslutninger i bestyrelsen vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold.
Udvalget består af Bent Andersen (formand), Anders Howalt-Hestbech, Heine Bach, Anette Holstein Nielsen og Klaus Moltesen Ravn.
Risikoudvalget skal forberede bestyrelsens arbejde med henblik på at sikre, at bestyrelsen er bevidst om risici, når der træffes forretningsmæssige beslutninger i bestyrelsen.
Udvalget består af Bent Andersen (formand), Heine Bach, Britta Rytter Eriksen, Michael Vilhelm Nielsen og Klaus Moltesen Ravn.
Nomineringsudvalget skal bl.a. forberede beslutninger i be-
styrelsen vedrørende ledelsesorganers struktur og ledelsesmedlemmers kompetencer mv.
Udvalget består af Anders Howalt-Hestbech (formand), Poul Erik Weber, Tommy Skov Kristensen og Britta Rytter Eriksen.
Vederlagsudvalget skal bl.a. forberede beslutninger i bestyrelsen vedrørende vederlags- og aflønningsmæssige forhold.
Udvalget består af Michael Vilhelm Nielsen (formand), Poul Erik Weber, Tommy Skov Kristensen og Jørn Hjalmar Andersen.
Direktør Anders Howalt-Hestbech Formand
Født 1966
Valgt til bestyrelsen: 2017 (formand siden 2017)
Udløb af aktuel valgperiode: 2019
Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 6.000 stk. Primo 2018: 0 stk.
Anders Howalt-Hestbech vurderes ikke at være uafhængig, idet han er ansat som direktør i Købstædernes Forsikring, der er en af bankens store samarbejdspartnere. …Nuværende ledelsesposter:
Direktør for Købstædernes Forsikring, bestyrelsesformand i KF Agentur A/S og bestyrelsesmedlem i Taksatorringen og Copenhagen FinTech samt i tre af Købstædernes Forsikring 100 % ejede datterselskaber.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Divisionsdirektør, Erhverv i Codan, Bestyrelsesmedlem i K.a.B. International A/S, K.a.B. Ejendomsinvest A/S, Nærsikring A/S og MIA A/S.
Jordbrugsteknolog og gårdejer Klaus Moltesen Ravn Næstformand
Født 1976
Valgt til bestyrelsen: 2015
Udløb af aktuel valgperiode: 2019
Uafhængighed: Anses som uafhængig. …Nuværende ledelsesposter:
Leder af eget landbrug, bestyrelsesmedlem i Herning Capital A/S og Ribe Biomasseformidling AMBA.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Bestyrelsesmedlem i Andelskassen Sydjyllands Fond.
Tidligere direktør i DLR Kredit Bent Andersen
Født 1948
Valgt til bestyrelsen: 2015
Udløb af aktuel valgperiode: 2020
Uafhængighed: Anses som uafhængig. …Nuværende ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem i Sparekassen Sjælland-Fyn A/S, Ejendomsselskabet Sjælland-Fyn A/S, Investeringsselskabet Sjælland-Fyn A/S, DAB Invest A/S og DAB Invest 2 A/S.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Administrerende direktør i DLR Kredit. Medlem af bestyrelsen i VP Securities A/S, Realkreditrådet, e-nettet Holding A/S og e-nettet A/S, Ejendomsselskabet af 15. december 2008 A/S, Investeringsselskabet af 10. marts 2015 ApS, Ejendomsselskabet Faaborg A/S, Spar Fyns Ejendomsselskab A/S og Udviklingsselskabet Blindestræde ApS.
Medarbejdervalgt
Født 1974
Valgt til bestyrelsen: 2018
Udløb af aktuel valgperiode: 2022
Aktier i Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 200 stk. Primo 2018: 200 stk.
Ikke-uafhængigt bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem) …Nuværende ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem i Fonden for Andelskasserne i område Syd
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Ingen
Født 1952
Valgt til bestyrelsen: 2017
Udløb af aktuel valgperiode: 2019
Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 23.350 stk. Primo 2018: 23.350 stk.
Uafhængighed: Anses som uafhængig. …Nuværende ledelsesposter:
Direktør og indehaver af HeibachGroup samt medindehaver af Racatho 2 I/S. Norsk konsul. Bestyrelsesformand i Abildskou A/S, Nordic Autoparts ApS og Actus Ejendomme A/S. Næstformand i Barslund A/S og Aarhus Festuge Fond. Medlem af bestyrelsen i Spotland A/S, Spland AB, ViaBiler A/S, Via-Biler Udlejning A/S, Cars A/S, Kattegatkommitéen og Aarhus Symfoniorkesters Fond af 13. april 1983.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Næstformand i Erhverv Aarhus. Bestyrelsesformand for Foreningen af norske konsuler i Danmark. Medlem af bestyrelsen i Vækstforum Region Midtjylland og Aarhus Borgerlige Skydeselskab.
Kundemedarbejder og fællestillidsmand Britta Rytter Eriksen Medarbejdervalgt
Født 1964
Valgt til bestyrelsen: 2016
Udløb af aktuel valgperiode: 2020
Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 2.640 stk. Primo 2018: 2.640 stk.
Ikke-uafhængigt bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem) …Nuværende ledelsesposter:
Bestyrelses-medlem i Fonden for Andelskasserne i område Nord.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Bestyrelsesmedlem i Andelskassen Frederiks Fond, Andelskassen Midtthys Fond, Andelskassen Midt-Vests Fond, Andelskassen Norddjurs Fond og Vammen-Rødding Andelskasses Fond.
Født 1965
Valgt til bestyrelsen: 2016
Udløb af aktuel valgperiode: 2020
Uafhængighed: Anses som uafhængig. …Nuværende ledelsesposter:
Forretningsfører hos Bramming Byggelager A/S, direktør i og medindehaver af Agerbæk Holding A/S, Agerbæk Ejendomsselskab A/S og TK Ejendomme Agerbæk ApS.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Direktør og medindehaver af Skov Consulting ApS.
Født 1960
Valgt til bestyrelsen: 2012
Udløb af aktuel valgperiode: 2020
Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 10.464 stk. Primo 2018: 10.464 stk.
Ikke-uafhængigt bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem)
…Nuværende ledelsesposter: Ingen.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Bestyrelsesmedlem i Andelskassen Fyns Fond, Andelskassen Himmerlands Fond, Oure-Vejstrup Andelskasses Fond, Andelskassen Sønderjyllands Fond og Andelskassen Østjyllands Fond.
Født 1953
Valgt til bestyrelsen: 2017
Udløb af aktuel valgperiode: 2019
Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 10.128 stk. Primo 2018: 10.128 stk.
Uafhængighed: Anses som uafhængig. …Nuværende ledelsesposter:
Bestyrelsesformand i Erik Magnussen Design og Klampenborg A/S. Medlem af bestyrelsen i Johs. Rasmussen, Svebølle A/S, Vognmand Johs. Rasmussen, Svebølle og Ruth Rasmussens Fond, Svebølle Autoservice ApS, Johs. Rasmussen, Svebølle Holding ApS, Jobindex Media A/S, Jobindex A/S, IT-Jobbank A/S, Stepstone A/S, Bruun Rasmussen Kunstauktioner A/S, JBR Holding 2015 A/S, Togbureauet ApS og Fournais Holding A/S.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Medindehaver af Plesner Advokatfirma, medlem af bestyrelsen i TTIT A/S, TTIT Ejendomme A/S, Messegruppen ApS, Soft Design A/S samt FCS 2008 A/S, Paustian A/S og Paustian Holding A/S.
Tidligere amtsborgmester og frugtavler Poul Erik Weber
Valgt til bestyrelsen: 2009
Udløb af aktuel valgperiode: 2020
Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 2.640 stk. Primo 2018: 2.640 stk.
Uafhængighed: Anses som uafhængig. …Nuværende ledelsesposter:
Formand for Svendborg Museum.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år: Formand for Rådet for socialt udsatte borgere i Svendborg Kommune, Vingsted Hotel og Konferencecenter og DGI-Huset Herning A/S.
Danske Andelskassers Banks direktion består af administrerende direktør Jan Pedersen. Direktionen forestår den daglige ledelse af banken i overensstemmelse med gældende lovgivning, de af bestyrelsen vedtagne politikker og givne retningslinjer samt eventuelle mundtlige eller skriftlige anvisninger fra bestyrelsen.
Administrerende direktør
Født 1964
Ansat i Danske Andelskassers Bank A/S: 2010
Medlem af direktionen: 2010
Aktier i Danske Andelskassers Bank: Ultimo 2018: 143.401 stk. Primo 2018: 110.042 stk.
…
Nuværende ledelsesposter:
Næstformand i Sparinvest Holdings SE. Bestyrelsesmedlem i Bankernes EDB Central (BEC), Fonden for Andelskasserne i område Nord og Fonden for Andelskasserne i område Syd. Bestyrelsesformand i DAB Invest A/S og DAB Invest 2 A/S. Bestyrelsesformand og direktør i Komplementar-anpartsselskabet Villa Prisme-Bargemon.
Tidligere ledelsesposter inden for de seneste fem år:
Bestyrelsesmedlem i DLR Kredit A/S, Andelskassen Fyns Fond, Andelskassen Himmerlands Fond, Andelskassen Norddjurs Fond, Oure-Vejstrup Andelskasses Fond, Andelskassen Sønderjyllands Fond og Andelskassen Østjyllands Fond.
Cand.merc. i afsætningsøkonomi fra Handelshøjskolen i Aarhus, Executive program på Columbia Business School (NY), Diploma in Business Excellence (DBE) i regi af Presidents Institute og Executive Board Programme fra Insead.
Bankens aktiekapital udgjorde pr. 31. december 2018 nom. 290.716.780 kr. fordelt på 145.358.390 stk. aktier á 2 kr.
For Danske Andelskassers Banks aktier gælder følgende fakta:
Den samlede aktiekapital i Danske Andelskassers Bank er optaget til handel og notering på NASDAQ Copenhagen. Kursen på bankens aktie var pr. 31. december 2018 på 5,82 mod 4,80 pr. 31. december 2017, hvilket svarer til en stigning på 21 %.
Hver aktie á nom. 2 kr. giver ret til én stemme på Danske Andelskassers Banks generalforsamlinger.
Den samlede omsætning i Danske Andelskassers Banks aktier på NASDAQ Copenhagen var i 2018 på 334.326.448 stk. aktier, hvilket svarer til en omsætning, der er ni gange større end i 2017, hvor omsætningen var på 36.977.856 stk.
Vedtægterne for Danske Andelskassers Bank indeholder ingen grænser for ejerskab. Eventuelle tilbud om overtagelse af bankens aktier vil blive behandlet i henhold til lovgivningen og corporate governance-principper herfor.
Det bemærkes, at Danske Andelskassers Bank har indgået aftale om en prisstillerordning med Danske Bank.
Danske Andelskassers Banks aktier var pr. 31. december 2018 ejet af 26.821 navnenoterede aktionærer mod 28.486 pr. 31. december 2017.
Pr. 31. december 2018 ejede følgende aktionærer 5 % eller mere af den samlede aktiekapital i Danske Andelskassers Bank:
I 2018 bød banken velkommen til en ny storaktionær, Spar Nord Bank A/S, der købte ca. 27 % af Danske Andelskassers Bank af Lind Invest. Banken glæder sig over enhver – store som små – der udviser interesse for banken.
Aktionærstrukturen var pr. 31. december 2018 således, at godt 26 % af aktierne var ejet af Fonden for Andelskasserne i område Syd og Fonden for Andelskasserne i område Nord. De to fonde er resultat af sammenlægningen af de 16 fonde, der blev dannet i forbindelse med omdannelsen af SDA-koncernen i 2011.
Cirka 42 % af aktierne var pr. 31. december 2018 ejet af de øvrige tre storaktionærer.
Knap 1 % af aktierne lå ved årsskiftet i bankens egenbeholdning, hvilket svarer til 1.384.406 stk. aktier á nom. 2 kr. De resterende aktier, svarende til 27 %, var pr. 31. december 2018 ejet af privatpersoner, virksomheder og institutionelle investorer.
Ikke-navnenoterede aktier udgjorde pr. 31. december 2018 knap 2 %.
Danske Andelskassers Bank kommunikerer grundlæggende med udgangspunkt i bankens værdier: Samarbejde, tillid, engagement og stabilitet. Dette gælder også i relation til kommunikationen med bankens aktionærer, hvor værdierne endvidere understøttes og suppleres af gældende regler mv. fra bl.a. NASDAQ Copenhagen.
Danske Andelskassers Bank lægger med andre ord vægt på en åben dialog med sine aktionærer og andre interessenter, og bankens holdning er i den forbindelse, at åbenhed gælder såvel positive som negative nyheder.
Det er bankens ønske, at information om og fra banken formidles på en let forståelig og gennemskuelig måde i det omfang, dette er muligt.
Det primære medie for bankens investorkommunikation er http://investor.andelskassen.dk.
Her offentliggøres bl.a. selskabsmeddelelser, vedtægter og regnskaber, ligesom der kan findes informationer om bl.a. bestyrelse, corporate governance, Finans Danmarks ledelseskodeks, CSR-rapporter, udviklingen i bankens aktiekurs o.l.
Medvirkende til at sikre en god dialog med aktionærerne er ligeledes bankens aktionærråd, der særligt i bankens regioner spiller en aktiv rolle, men også på overordnet plan kommer med input og kommentarer. Hertil kommer aktionærmøderne, der som et supplement til generalforsamlingen øger aktionærernes tilgængelighed til information om banken.
Endelig skal det understreges, at alle aktionærer er velkomne til at kontakte banken med eventuelle spørgsmål.
Kontaktperson i forhold til investorforhold er: Direktør for Direktionssekretariatet Alma Lund Høj. Telefon: 87 99 31 53 / 61 61 45 67. Mail: [email protected].
Generalforsamlingen er Danske Andelskassers Banks øverste myndighed.
Indkaldelse til generalforsamling offentliggøres og udsendes tidligst fem uger og senest tre uger før generalforsamlingens afholdelse. Alle aktionærer har adgang til at deltage i, stemme ved eller afgive fuldmagt ved generalforsamlingen.
Alle aktionærer har ligeledes mulighed for at fremsætte forslag til behandling, hvilket skal ske skriftligt til bestyrelsen senest seks uger før generalforsamlingen. Aktionærer kan give fuldmagt til bestyrelsen eller til andre for hvert enkelt punkt på dagsordenen.
Ekstraordinær generalforsamling afholdes efter beslutning af generalforsamlingen eller på begæring af to medlemmer af bestyrelsen, revisionen eller af aktionærer, der repræsenterer mindst 5 % af aktiekapitalen.
Danske Andelskassers Banks vedtægter kan ændres ved en generalforsamlingsbeslutning, såfremt forslaget vedtages med mindst 2/3 af såvel de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede kapital.
Bestyrelsen er bemyndiget til at foretage de ændringer og tilføjelser til vedtægterne, som forlanges af offentlige myndigheder i medfør af den til enhver tid gældende lovgivning for aktieselskaber og finansielle virksomheder.
Bestyrelsen er endvidere i henhold til generalforsamlingsbeslutning af 25. april 2018 bemyndiget til indtil den 25. april 2023 ad én eller flere gange at gennemføre forhøjelser af bankens aktiekapital. Kapitalen kan i henhold til bemyndigelsen forhøjes med op til i alt nominelt 200 mio. kr. med fortegningsret for selskabets aktionærer ved kontantindskud og med op til i alt nominelt 200 mio. kr. uden fortegningsret for selskabets aktionærer enten ved kontantindskud, apportindskud eller gældskonvertering og til markedskurs.
Herudover er bestyrelsen i henhold til generalforsamlingsbeslutning af 27. april 2015 bemyndiget til indtil den 27. april 2020 ad én eller flere gange at gennemføre forhøjelser af bankens aktiekapital. Kapitalen kan i henhold til bemyndigelsen forhøjes med op til i alt nominelt 200 mio. kr. uden fortegningsret for selskabets aktionærer enten ved kontantindskud, apportindskud eller gældskonvertering og til markedskurs.
Bemyndigelsen til at forhøje kapitalen uden fortegningsret er efterfølgende blevet delvist udnyttet i henhold til bestyrelsesbeslutning af 18. december 2017, hvorefter der resterer nominelt 151.547.220 kr.
Bortset herfra er der ikke fra generalforsamlingen givet særlige bemyndigelser til bestyrelsen til tilbagekøb eller annullering af eksisterende aktier.
Danske Andelskassers Bank har ikke købt egne aktier i 2018. Ultimo 2018 kan beholdningen af egne aktier derfor uændret opgøres til 1.384.406 stk. svarende til knap 1 % af aktiekapitalen.
Bestyrelsen ønsker, at der set over tid skal være et fornuftigt udbytte forbundet med at være aktionær i Danske Andelskassers Bank. I lyset af bankens forbedrede resultat samt forbedringen i bankens kapitalforhold har bestyrelsen – som tidligere udmeldt – til hensigt at fastlægge en udbyttepolitik, der giver grundlag for udlodning i de kommende år. Udbyttepolitikken skal tage hensyn til ønsket om at sikre et fornuftigt afkast kombineret med at have tilstrækkeligt kapital til at sikre grundlaget for vækstmuligheder for banken.
Danske Andelskassers Banks lønpolitik, der omfatter bestyrelsen, direktionen, væsentlige risikotagere samt i visse tilfælde øvrige medarbejdere, blev vedtaget på bankens generalforsamling den 25. april 2018.
Lønpolitikken skal bidrage til at understøtte en adfærd, der gavner Danske Andelskassers Banks interesser og langsigtede værdiskabelse samt fremmer en sund og effektiv risikostyring, der ikke tilskynder til overdreven risikotagning.
Hverken bestyrelse, direktion eller væsentlige risikotagere aflønnes med variable løndele, aktier, aktieoptioner eller anden form for incitamentsaflønning, ligesom der ikke ydes ydelsesdefinerede pensionsordninger eller gratialer for opnåede salgsresultater. Der er heller ikke etableret aktieoptions- eller incitamentsprogrammer for ledelsen. Det bemærkes dog, at der for tidligere, nu pensionerede, medlemmer af direktionen er indgået ydelsesbaserede pensionsordninger.
Bestyrelsens medlemmer modtager et årligt honorar samt særskilte honorarer for deltagelse i udvalgsarbejde, der godkendes af generalforsamlingen.
Direktionen og væsentlige risikotagere er fast aflønnede, og ansættelsesforholdene, herunder fratrædelsesvilkår, følger almindelig praksis på området og evalueres løbende.
Lønpolitikken fastlægger rammer for indgåelse af fratrædelsesgodtgørelser, herunder at fratrædelsesgodtgørelse maksimalt må udgøre en værdi svarende til de seneste to års vederlag. Der henvises til efterfølgende afsnit om "Væsentlige aftaler med ledelsen", for så vidt angår aftaler indgået under tidligere gældende lønpolitik.
Den aftalte fratrædelsesgodtgørelse er ikke afhængig af resultater opnået ved varetagelse af stillingen.
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejdere ydes et engangsvederlag. Såfremt dette udnyttes, sker det i overensstemmelse med reglerne herfor.
Der er med den administrerende direktør indgået en aftale, der forpligter Danske Andelskassers Bank til at betale en særlig fratrædelsesgodtgørelse svarende til op til tre års gage, hvis direktørens status ændres, for eksempel hvis banken overdrages i forbindelse med eksempelvis en fusion.
Bortset herfra er der ikke indgået væsentlige særlige aftaler med ledelsen.
Danske Andelskassers Bank har i 2018 offentliggjort følgende selskabsmeddelelser: 26. januar Danske Andelskassers Bank A/S modtager Finanstilsynets afgørelse vedrørende regnskabskontrol 28. februar Danske Andelskassers Bank A/S — Årsrapport 2017 9. marts Forlængelse af tilladelse til indfrielse af statslig hybrid kernekapital i forbindelse med optagelse af ny kapital — Danske Andelskassers Bank A/S 14. marts Redegørelse om Finanstilsynets inspektion i Danske Andelskassers Bank A/S 16. marts Meddelelse om ledende medarbejderes og disses nærtståendes transaktioner — Danske Andelskassers Bank A/S 21. marts Generalforsamling i Danske Andelskassers Bank A/S 3. april Valg af medarbejderrepræsentanter til Danske Andelskassers Banks bestyrelse 25. april Referat af generalforsamling i Danske Andelskassers Bank A/S 23. maj Danske Andelskassers Bank A/S — Delårsrapport for 1. kvartal 2018 23. maj Danske Andelskassers Bank A/S planlægger at udstede Tier 2 kapital 25. maj Danske Andelskassers Bank A/S opjusterer sine forventninger til resultatet for 2018 6. juni Danske Andelskassers Bank A/S udsteder Tier 2 kapitalbeviser
juni Danske Andelskassers Bank A/S restindfrier sin statslige hybride kernekapital
august Danske Andelskassers Bank A/S – Halvårsrapport 2018
august Danske Andelskassers Bank A/S tilbagekøber aktier i DLR Kredit A/S
september Danske Andelskassers Bank A/S ændrer i direktionen
september Storaktionærmeddelelse - Danske Andelskassers Bank A/S
september Storaktionærmeddelelse - Danske Andelskassers Bank A/S
september Danske Andelskassers Bank A/S´ kommentar til udmeldingen fra Spar Nord Bank A/S om erhvervelse af aktier i banken
november Danske Andelskassers Bank A/S – Delårsrapport 1.-3. kvartal 2018
november Finanskalender for 2019
december Danske Andelskassers Bank A/S nedjusterer forventningerne til årets resultat før skat i 2018 grundet uro på de finansielle markeder
| Offentliggørelse af årsrapport for 2018 | 28. februar |
|---|---|
| Ordinær generalforsamling | 25. april |
| Delårsrapport for perioden 1. januar – 31. marts 2019 | 23. maj |
| Delårsrapport for perioden 1. januar – 30. juni 2019 | 29. august |
| Delårsrapport for perioden 1. januar – 30. september 2019 | 21. november |
Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Danske Andelskassers Bank A/S.
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultater og den finansielle stilling som helhed for de virksomheder, der er omfattet af koncernregnskabet, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet står overfor.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Hammershøj, den 28. februar 2019
Jan Pedersen Adm. direktør
Hammershøj, den 28. februar 2019
Anders Howalt-Hestbech Klaus Moltesen Ravn Bent Andersen Jørn Hjalmar Andersen Formand Næstformand Heine Bach Britta Rytter Eriksen Tommy Skov Kristensen Anette Holstein Nielsen Michael Vilhelm Nielsen Poul Erik Weber
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet for Danske Andelskassers Bank A/S giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, for så vidt angår koncernregnskabet, samt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, for så vidt angår årsregnskabet.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Danske Andelskassers Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, som omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter, samt pengestrømsopgørelse for koncernen.
Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision vedrørende planlægning og udførelse af revisionsarbejdet.
Vi har planlagt og udført revisionen for at opnå en høj grad af sikkerhed for, at koncernregnskabet og årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vi har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risikofyldte områder.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder påkrævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomheds krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Hammershøj, den 28. februar 2019
Kristian Thorgaard Sørensen Revisionschef
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Danske Andelskassers Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som banken samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Udlån udgør for koncernen 6.247 mio. kr., og garantier udgør 2.316 mio. kr. pr. 31. december 2018 (udlån udgjorde 6.132 mio. kr., og garantier udgjorde 2.218 mio. kr. pr. 31. december 2017). Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier mv. udgør i perioden 1. januar 2018 til 31. december 2018 samlet set 8 mio. kr. (42 mio. kr. i perioden 1. januar 2017 til 31. december) i koncernregnskabet.
Fastlæggelsen af forventede nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier mv. er forbundet med betydelig usikkerhed og i et vist omfang baseret på ledelsesmæssige skøn. Som følge af væsentligheden af disse skøn og størrelsen af udlån og garantier mv. i
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet". Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Vi blev første gang valgt som revisor for Danske Andelskassers Bank A/S den 29. april 2013 for regnskabsåret 2013. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 6 år frem til og med regnskabsåret 2018.
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
Baseret på vores risikovurdering har revisionen omfattet en gennemgang af bankens relevante forretningsgange for nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier mv., test af relevante kontroller og analyse af udviklingen i kreditkvaliteten på udlån og garantier mv., herunder størrelsen af nedskrivningerne samt hensættelserne.
Vores revisionshandlinger har omfattet test af relevante kontroller vedrørende:
koncernen og banken er revisionen af nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier mv. et centralt forhold ved revisionen.
De forhold vedrørende udlån og garantier mv., som indeholder størst skøn, og som derfor kræver øget opmærksomhed ved revisionen er:
Principperne for opgørelse af nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier mv. er nærmere beskrevet i anvendt regnskabspraksis og ledelsen har beskrevet håndteringen af kreditrisici samt vurdering af nedskrivningsbehovet på udlån og behovet for hensættelse til tab på garantier mv. i note 2, 12 og 37 i koncernregnskabet.
vendt i beregning af nedskrivningerne samt hensættelserne i stadie 1 og 2
• Fastsættelse af ledelsesmæssige skøn i modellen.
Vores revisionshandlinger har desuden omfattet:
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og bankens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller banken, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og banken ikke længere kan fortsætte driften.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsforanstaltninger.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele, den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Anders Oldau Gjelstrup Jakob Lindberg statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor MNE-nr. 10777 MNE-nr. 40824
| Koncernen | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Note | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Renteindtægter | 3 | 341.531 | 366.953 | 341.650 | 367.046 |
| Renteudgifter | 4 | 9.037 | 35.799 | 9.038 | 35.806 |
| Netto renteindtægter | 332.494 | 331.154 | 332.612 | 331.240 | |
| Udbytte af aktier mv. | 8.938 | 847 | 8.938 | 847 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 5 | 246.897 | 250.022 | 246.897 | 250.022 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 11.937 | 12.076 | 11.937 | 12.076 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 576.392 | 569.947 | 576.510 | 570.033 | |
| Kursreguleringer | 6 | -20.753 | 3.753 | -20.398 | 5.595 |
| Andre driftsindtægter | 8 | 1.668 | 2.914 | 1.350 | 2.643 |
| Udgifter til personale og administration | 9 | 435.016 | 423.789 | 439.274 | 426.831 |
| Af- og nedskrivninger på materielle aktiver | 10 | 5.189 | 6.593 | 5.189 | 6.593 |
| Andre driftsudgifter | 11 | 3.454 | 3.589 | 3.454 | 3.551 |
| Nedskrivning på udlån og tilgodehavender mv. | 12 | 7.941 | 41.805 | 7.941 | 41.805 |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 18 | 0 | 0 | 3.276 | 909 |
| Resultat før skat | 105.707 | 100.838 | 104.880 | 100.400 | |
| Skat | 13 | -16.166 | 16.377 | -16.993 | 15.939 |
| Årets resultat | 121.873 | 84.461 | 121.873 | 84.461 | |
| Fordeling af årets resultat | |||||
| Moderselskabet Danske Andelskassers Bank A/S' aktionærer | 95.973 | 58.632 | 95.973 | 58.632 | |
| Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter | 25.900 | 25.829 | 25.900 | 25.829 | |
| Årets resultat | 121.873 | 84.461 | 121.873 | 84.461 | |
| Totalindkomstopgørelse | |||||
| Årets resultat | 121.873 | 84.461 | 121.873 | 84.461 | |
| Anden totalindkomst | |||||
| Poster, der ikke kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen: | |||||
| Aktuarmæssige gevinster og tab på pensionsforpligtelsen efter skat | -1.286 | -2.918 | -1.286 | -2.918 | |
| Skatteeffekt heraf | 283 | 642 | 283 | 642 | |
| Anden totalindkomst i alt | -1.003 | -2.276 | -1.003 | -2.276 | |
| Årets totalindkomst | 120.870 | 82.185 | 120.870 | 82.185 | |
| Fordeling af årets totalindkomst | |||||
| Moderselskabet Danske Andelskassers Bank A/S' aktionærer | 94.970 | 56.356 | 94.970 | 56.356 | |
| Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter | 25.900 | 25.829 | 25.900 | 25.829 | |
| Totalindkomst i alt | 120.870 | 82.185 | 120.870 | 82.185 | |
| Indtjening pr. aktie | 29 | ||||
| Indtjening pr. aktie (kr.) *) | 0,7 | 0,5 | 0,7 | 0,5 | |
| Udvandet indtjening pr. aktie (kr.) *) | 0,7 | 0,5 | 0,7 | 0,5 |
*) Nøgletallet er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Note | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Aktiver | |||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker |
197.192 | 225.952 | 197.192 | 225.952 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 14 | 714.737 | 906.747 | 714.737 | 906.747 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 15 | 6.247.365 | 6.131.829 | 6.250.219 | 6.134.899 |
| Obligationer til dagsværdi | 16 | 2.858.015 | 2.649.409 | 2.858.015 | 2.649.409 |
| Aktier mv. | 17 | 552.277 | 400.891 | 552.277 | 400.891 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 18 | 0 | 0 | 48.688 | 45.411 |
| Grunde og bygninger i alt | 19 | 66.562 | 77.440 | 25.704 | 34.412 |
| Domicilejendomme | 54.957 | 60.113 | 19.557 | 24.613 | |
| Investeringsejendomme | 11.605 | 17.327 | 6.147 | 9.799 | |
| Øvrige materielle aktiver | 20 | 7.417 | 9.518 | 7.417 | 9.518 |
| Aktuelle skatteaktiver | 6.016 | 0 | 7.280 | 0 | |
| Udskudte skatteaktiver | 21 | 40.478 | 12.306 | 40.478 | 12.306 |
| Aktiver i midlertidig besiddelse | 22 | 3.950 | 800 | 3.950 | 800 |
| Andre aktiver | 23 | 394.267 | 368.967 | 394.256 | 368.957 |
| Periodeafgrænsningsposter | 10.844 | 11.302 | 10.844 | 11.302 | |
| Aktiver i alt | 11.099.120 | 10.795.161 | 11.111.057 | 10.800.604 | |
| Passiver | |||||
| Gæld | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 24 | 450.728 | 365.826 | 450.728 | 365.826 |
| Indlån og anden gæld | 25 | 8.601.760 | 8.482.444 | 8.613.912 | 8.489.962 |
| Aktuelle skatteforpligtelser | 0 | 7.822 | 0 | 8.026 | |
| Andre passiver | 26 | 432.598 | 431.994 | 432.383 | 429.715 |
| Periodeafgrænsningsposter | 5 | 2 | 5 | 2 | |
| Gæld i alt | 9.485.091 | 9.288.088 | 9.497.028 | 9.293.531 | |
| Hensatte forpligtelser | 27 | ||||
| Hensættelse til pensioner og lignende forpligtelser | 44.996 | 45.706 | 44.996 | 45.706 | |
| Hensættelser til tab på garantier | 34.185 | 22.969 | 34.185 | 22.969 | |
| Andre hensatte forpligtelser | 4.460 | 3.279 | 4.460 | 3.279 | |
| Hensatte forpligtelser i alt | 83.641 | 71.954 | 83.641 | 71.954 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 28 | ||||
| Efterstillede kapitalindskud | 103.837 | 19.006 | 103.837 | 19.006 | |
| Efterstillede kapitalindskud i alt | 103.837 | 19.006 | 103.837 | 19.006 | |
| Egenkapital | 29 | ||||
| Aktiekapital | 290.717 | 290.717 | 290.717 | 290.717 | |
| Overkurs ved emission | 0 | 64.409 | 0 | 64.409 | |
| Særlig reserve ved reduktion af nominel aktiestørrelse | 440.480 | 440.480 | 440.480 | 440.480 | |
| Overført overskud | 433.141 | 357.940 | 433.141 | 357.940 | |
| Moderselskabet Danske Andelskassers Bank A/S' aktionærer | 1.164.338 | 1.153.546 | 1.164.338 | 1.153.546 | |
| Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter | 262.213 | 262.567 | 262.213 | 262.567 | |
| Egenkapital i alt | 1.426.551 | 1.416.113 | 1.426.551 | 1.416.113 | |
| Passiver i alt | 11.099.120 | 10.795.161 | 11.111.057 | 10.800.604 | |
| Særlig re serve ved reduktion af den nominelle |
Overkurs | Hybrid | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktie | aktie | ved emis | Overført | kerne | |||
| 1.000 DKK | kapital | størrelse | sion | overskud | I alt | kapital | I alt |
| 2018 Egenkapital pr. 1.1.2018 |
290.717 | 440.480 | 64.409 | 357.940 | 1.153.546 | 262.567 | 1.416.113 |
| Ændring i regnskabspraksis ved overgang til IFRS 9 | 0 | 0 | 0 | -89.340 | -89.340 | 0 | -89.340 |
| Ændring i regnskabspraksis for gebyrer og provi | |||||||
| sioner som en integreret del af udlånets effektive rente |
0 | 0 | 0 | -10.000 | -10.000 | 0 | -10.000 |
| Skatteeffekt af ændringerne | 0 | 0 | 0 | 10.000 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Korrigeret egenkapital pr. 1. januar 2018 | 290.717 | 440.480 | 64.409 | 268.600 | 1.064.206 | 262.567 | 1.326.773 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 95.973 | 95.973 | 25.900 | 121.873 |
| Anden totalindkomst: Aktuarmæssige gevinster og tab |
|||||||
| på pensionsforpligtelsen efter skat | 0 | 0 | 0 | -1.286 | -1.286 | 0 | -1.286 |
| Skatteeffekt heraf | 0 | 0 | 0 | 283 | 283 | 0 | 283 |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | 0 | 0 | -1.003 | -1.003 | 0 | -1.003 |
| Årets totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 94.970 | 94.970 | 25.900 | 120.870 |
| Opløsning af overkurs ved emission | 0 | 0 | -64.409 | 64.409 | 0 | 0 | 0 |
| Rente betalt på hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -26.254 | -26.254 |
| Omkostninger i forbindelse med aktieemission | 0 | 0 | 0 | -536 | -536 | 0 | -536 |
| Skat af renter af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 5.698 | 5.698 | 0 | 5.698 |
| Egenkapital pr. 31.12.2018 | 290.717 | 440.480 | 0 | 433.141 | 1.164.338 | 262.213 | 1.426.551 |
| 1.000 DKK | Aktie kapital |
Særlig re serve ved reduktion af den nominelle aktie størrelse |
Overkurs ved emis sion |
Overført overskud |
I alt | Hybrid kerne kapital |
I alt |
| 2017 | |||||||
| Egenkapital pr. 1.1.2017 | 242.264 | 440.480 | 0 | 297.201 | 979.945 | 262.638 | 1.242.583 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 58.632 | 58.632 | 25.829 | 84.461 |
| Anden totalindkomst: Aktuarmæssige gevinster og tab |
|||||||
| på pensionsforpligtelsen efter skat | 0 | 0 | 0 | -2.918 | -2.918 | 0 | -2.918 |
| Skatteeffekt heraf | 0 | 0 | 0 | 642 | 642 | 0 | 642 |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | 0 | 0 | -2.276 | -2.276 | 0 | -2.276 |
| Årets totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 56.356 | 56.356 | 25.829 | 82.185 |
| Aktieemission | 48.453 | 0 | 64.409 | 0 | 112.862 | 0 | 112.862 |
| Rente betalt på hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -25.900 | -25.900 |
| Omkostninger i forbindelse med aktieemission | 0 | 0 | 0 | -1.239 | -1.239 | 0 | -1.239 |
| Skat af renter af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 5.622 | 5.622 | 0 | 5.622 |
| Egenkapital pr. 31.12.2017 | 290.717 | 440.480 | 64.409 | 357.940 | 1.153.546 | 262.567 | 1.416.113 |
| 1.000 DKK | Note | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | |||
| Resultat før skat | 105.707 | 100.838 | |
| Betalte renter på hybrid kernekapital | -25.900 | -25.900 | |
| Regulering for ikke-kontante driftsposter | 15.831 | 22.395 | |
| Betalt skat, netto | -9.752 | 0 | |
| I alt | 85.886 | 97.333 | |
| Forskydninger i driftskapital | |||
| Ændring i kreditinstitutter og centralbanker | 92.821 | -176.387 | |
| Ændring i obligations- og aktiebeholdning | -382.691 | 141.963 | |
| Ændring i udlån | -209.604 | -351.017 | |
| Ændring i indlån | 119.316 | 75.441 | |
| Ændring i øvrige aktiver og passiver | -7.421 | 220.611 | |
| Ændring i driftskapital i alt | -387.579 | -89.389 | |
| Pengestrømme fra driftskapital | -301.693 | 7.944 | |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | |||
| Køb/salg materielle anlægsaktiver | 4.143 | 6.594 | |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | 4.143 | 6.594 | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | |||
| Efterstillede kapitalindskud | 28 | 84.699 | -112.423 |
| Aktieemission | 0 | 111.623 | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | 84.699 | -800 | |
| Årets likviditetsændring | -212.851 | 13.738 | |
| Likvider primo | 1.063.682 | 1.049.944 | |
| Årets likviditetsændring | -212.851 | 13.738 | |
| Likvider ultimo | 850.831 | 1.063.682 | |
| Likvider ultimo | |||
| Kassebeholdning og tilgodehavende hos centralbanker | 197.192 | 225.952 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med løbetid under 3 måneder | 14 | 653.639 | 837.730 |
I alt 850.831 1.063.682
Danske Andelskassers Bank A/S er et aktieselskab hjemmehørende i Danmark. Årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2018 omfatter koncernregnskabet for Danske Andelskassers Bank A/S og dets datterselskaber samt årsregnskabet for moderselskabet.
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) udstedt af International Accounting Board (IASB), som er godkendt af EU og danske oplysningskrav til børsnoterede finansielle selskaber, jf. IFRS-bekendtgørelsen i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Ved regnskabsaflæggelsen er anvendt de standarder og fortolkningsbidrag, som er gældende for regnskabsår, der begynder 1. januar 2018.
Koncern- og årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundes til nærmeste 1.000 kr.
Der er ingen forskelle mellem regnskabsresultat og egenkapital udarbejdet efter IFRS eller bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til 2017 som følge af IFRS 9-standarden om finansielle instrumenter, der trådte i kraft den 1. januar 2018. IFRS 9 har introduceret en ny tilgang til klassifikation af finansielle aktiver baseret på forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktmæssige betalingsstrømme, som knytter sig til de finansielle aktiver. Samtidig er der introduceret en ny nedskrivningsmodel for finansielle aktiver, uudnyttede kredittilsagn, lånetilsagn og garantier. For finansielle forpligtelser er principperne uændrede.
IFRS 9 er implementeret i dansk lovgivning og er indarbejdet i den danske regnskabsbekendtgørelse suppleret med særlige danske nedskrivningsregler i regnskabsbekendtgørelsens bilag 10, der udfylder de overordnede principper i IFRS 9. Koncernregnskabet er ligeledes udarbejdet på baggrund af regnskabsbekendtgørelsens bilag 10.
Klassifikation og måling af finansielle aktiver foretages på baggrund af de kontraktmæssige betalingsstrømme fra de finansielle aktiver og instituttets forretningsmodel for de finansielle aktiver.
Dette betyder, at finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige betalinger udelukkende består af rente og afdrag på de udestående beløb, skal klassificeres og måles i henhold til en af følgende forretningsmodeller:
aktiver. Finansielle aktiver, som indgår i denne kategori, måles efter første indregning til dagsværdi gennem anden totalindkomst.
· Finansielle aktiver, som ikke henhører under en af ovennævnte forretningsmodeller, måles efter første indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. Herunder indgår finansielle aktiver, der indgår i en handelsbeholdning samt finansielle aktiver, der besiddes med det formål at realisere pengestrømme ved salg af aktiverne og en forretningsmodel, hvor finansielle aktiver styres, og resultatet vurderes på basis af dagsværdier.
Finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige betalinger ikke udelukkende består af rente og afdrag på de udestående beløb, måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. I denne kategori indgår kapitalandele, afledte finansielle instrumenter og fordringer med særlige indfrielsesvilkår, herunder konverteringsret, eller hvor afkastet er baseret på andet end en almindelig anerkendt rente.
Bankens udlån og tilgodehavender måles uændret til amortiseret kostpris. Øvrige finansielle aktiver, som indgår i en blandet forretningsmodel, måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen som følge af, at de indgår i en handelsbeholdning, eller fordi betalingsstrømmene ikke udelukkende består af betalinger på bestemte tidspunkter af afdrag og renter på det udestående beløb.
IFRS 9 har introduceret nye regler for regnskabsmæssig behandling af sikring. Dette har ikke effekt, da banken ikke anvender bestemmelserne for regnskabsmæssig sikring.
IFRS 9 har erstattet den tidligere nedskrivningsmodel, der er baseret på indtrufne tab ("incurred loss"-model), med en nedskrivningsmodel baseret på forventede tab ("expected loss"-model). Den nye forventningsbaserede nedskrivningsmodel indebærer, at et finansielt aktiv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning, nedskrives det finansielle aktiv med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid (stadie 2 og 2 svag). Konstateres det finansielle aktiv at være værdiforringet (stadie 3), nedskrives det finansielle aktiv med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid, mens renteindtægter beregnes efter den effektive rentes metode baseret på det nedskrevne beløb. Det forventede tab er beregnet som produktet af PD (sandsynligheden for misligholdelse), EAD (eksponeringsværdi ved misligholdelse) og LGD (tab ved misligholdelse) baseret på historisk information, der justeres for fremadskuende informationer, der repræsenterer ledelsens forventninger til den fremadrettede økonomiske udvikling.
Måling af nedskrivninger foretages på følgende finansielle aktiver og forpligtelser:
Inddelingen i stadier og opgørelsen af det forventede tab er i betydeligt omfang baseret på bankens ratingmodeller og kreditstyring. Ratingmodellen sker i et setup, der udvikles og vedligeholdes af Bankernes EDB Central (BEC). Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisikoen antages det, at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i følgende situationer:
· En stigning i PD for den forventede restløbetid på 100 % og en stigning i 12 måneders PD på 0,5 procentpoint, når 12 måneders PD ved første indregning var under 1 %.
Finansielle aktiver, hvor der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen, placeres dog i den svage del af stadie 2 i følgende situationer:
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie 1, som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen. Finansielle aktiver med lav kreditrisiko omfatter udover udlån og tilgodehavender, der opfylder PD kriteriet, også tilgodehavender hos danske kreditinstitutter.
En eksponering defineres som værende kreditforringet (stadie 3) samt misligholdt, såfremt den opfylder mindst ét af følgende kriterier:
Finansielle aktiver, hvor kunden har betydelig økonomiske vanskeligheder, eller hvor der er ydet lempeligere vilkår på grund af kundens økonomiske vanskeligheder, kan fastholdes i stadie 2, såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie.
Den definition af kreditforringelse og misligholdelse, som banken anvender ved målingen af det forventede kredittab og ved overgangen til stadie 3, er identisk med den definition, der anvendes til interne risikostyringsformål, ligesom definitionen er tilpasset misligholdelsesdefinitionen efter CRR. Eksponeringer, som anses for at være misligholdte, placeres altid i stadie 3.
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie 1 og 2 foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens nedskrivninger i stadie 3 foretages individuelt og baseret på tre scenarier – et basis-scenarie, et mere positivt scenarie og et mere negativt scenarie – med tilhørende sandsynlighed for, at scenarierne indtræffer.
Den porteføljemæssige modelberegning baseres på historisk information, suppleres med fremadskuende og makroøkonomiske justeringsfaktorer og sker på baggrund af input fra Lokale Pengeinstitutter. Det makroøkonomiske input er bygget op om en række regressionsmodeller, der fastlægger den historiske sammenhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variable. Regressionsmodellerne suppleres herefter med estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variable som stigning i offentligt forbrug, stigning i BNP, rente mv. Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher. For løbetider udover to år og frem til år 10 foretages en fremskrivning af nedskrivningsprocenten, således at denne konvergerer med et normalt niveau i år 10. Løbetider udover 10 år tildeles samme nedskrivningsprocent som i år 10. Ledelsen har suppleret det makroøkonomiske input med et ledelsesmæssigt tillæg vedrørende eksponeringer mod landbrug.
For finansielle aktiver indregnet til amortiseret kostpris indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i balancen. Hensættelser på uudnyttede kredittilsagn, lånetilsagn og garantier indregnes som en forpligtelse.
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, fjernes helt eller delvist fra balancen (tabsafskrives), hvis der ikke længere er en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af bankens tilgodehavende. Ved tabsafskrivningen fjernes nedskrivningen samtidigt. Der henvises til den uddybende beskrivelse i note 12.
Gruppevise nedskrivninger efter de hidtidige regler er bortfaldet, og alle nedskrivninger efter IFRS 9 bliver betragtet som individuelle.
Koncernen har i overensstemmelse med overgangsbestemmelsen i IFRS 9 ikke implementeret den ændrede nedskrivningsmodel med tilbagevirkende kraft. Den beløbsmæssige ændring vedrørende nedskrivningerne efter IFRS 9 udgør 89,3 mio. kr. før skat og 79,3 mio. kr. efter skat. I forbindelse med implementeringen af IFRS 9 har banken ultimo 2018 revurderet den regnskabsmæssige behandling af modtagne gebyrer og provisioner efter IFRS 15, som er direkte forbundet med etableringen af nye lån, og som indgår som en integreret del af lånets effektive rente. Revurderingen har medført, at dokumentgebyrer også indgår som en integreret del af lånets effektive rente. Den beløbsmæssige ændring vedrørende dokumentgebyrer som en integreret del af lånets effektive rente er anslået til 10,0 mio. kr. før skat. De samlede ændringer udgør 89,3 mio. kr. efter skat, som er indregnet i egenkapitalen pr. 1. januar 2018. Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstallene for 2017. Den regnskabsmæssige effekt fremgår nedenfor:
| 1.000 DKK | 31.12.2017 | 1.1.2018 | |
|---|---|---|---|
| Balance | Hidtidig praksis |
Effekt af ændring |
Ny praksis |
| Aktiver | |||
| Udlån til amortiseret kostpris | 6.131.829 | -92.790 | 6.039.039 |
| Aktuelle skatteaktiver | 0 | 2.178 | 2.178 |
| Passiver | |||
| Aktuelle skatteforpligtelser | 7.822 | -7.822 | 0 |
| Hensættelse til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn |
23.794 | 6.550 | 30.344 |
| Egenkapital | 1.416.113 | -89.340 | 1.326.773 |
| Ikke-balanceførte poster | |||
|---|---|---|---|
| Garantistillelser | 2.217.165 | -6.550 | 2.210.615 |
Den beløbsmæssige effekt vedrørende dokumentgebyrer, som indgår som en integreret del af lånets effektive rente, er for 2018 anslået til 9,0 mio. kr., som regnskabsmæssigt er reklassificeret fra gebyrindtægter til rente af udlån.
Indfasning af IFRS 9 i kapitalgrundlaget og risikoeksponeringerne
Den negative regnskabsmæssige påvirkning af de nye forventningsbaserede IFRS 9-nedskrivningsregler har i udgangspunktet haft tilsvarende effekt på kapitalgrundlaget. For at afbøde den potentielle negative virkning på institutternes kapitalgrundlag har EU vedtaget en overgangsordning, hvor en negativ effekt af de nye IFRS 9-nedskrivningsregler indfases over 5 år. Banken har orienteret Finanstilsynet om, at den anvender overgangsordningens statiske elementer vedrørende den negative effekt ved overgangen til IFRS 9, men ikke anvender overgangsordningens dynamiske effekt for virkninger af IFRS 9 i overgangsperioden. Der justeres således ikke for den dynamiske effekt, hvor løbende nedskrivninger efter 1. janaur 2018 indgår.
IFRS 15 trådte i kraft den 1. januar 2018 og har erstattet de nuværende omsætningsstandarder IAS 11 og 18. Med IFRS 15 indføres en ny model for indregning og måling af omsætning vedrørende salgskontrakter med kunder. Den nye model bygger på en femtrinsmodel, hvor alle kontrakter med kunder vurderes i forhold til, hvornår og hvordan omsætning skal indregnes i resultatopgørelsen. I forbindelse med implementeringen af IFRS 9 har banken ultimo 2018 revurderet den regnskabsmæssige behandling af modtagne gebyrer og provisioner, som er direkte forbundet med etableringen af nye lån, og som indgår som en integreret del af lånets effektive rente. Der henvises til omtalen vedrørende implementeringen af IFRS 9. Ud over denne ændring medfører standarden ingen yderligere ændringer ved indregning og måling af bankens salgskontrakter med kunder.
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en række nye eller ændrede standarder samt fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i kraft eller godkendt til brug i EU. Danske Andelskassers Bank A/S forventer først at implementere de nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, når de bliver obligatoriske. Bortset fra nedenstående forventes ingen af de nye standarder eller fortolkningsbidrag at få væsentlig indvirkning på koncernens regnskabsaflæggelse.
| Standard/ændring | Ikrafttræ delse i EU |
Godkendt i EU |
|---|---|---|
| IFRS 16, Leasing | 1.1.2019 | Ja |
| IAS 12, indkomstskatter | 1.1.2019 | Ja |
IFRS16 medfører, at der ikke skelnes mellem operationelle og finansielle leasingaftaler, hvilket vil have størst betydning for den regnskabsmæssige behandling af operationelle leasingaftaler hos leasingtager. Efter IFRS16 skal brugsretten relateret til operationelle leasingaftaler indregnes i balancen under aktiver og med en tilsvarende forpligtelse svarende til nutidsværdien af fremtidige leasingydelser. Undtaget fra kravet om indregning af operationelle leasingaktiver er aktiver leaset med kort løbetid op til 12 måneder og leasede aktiver med lav værdi, typisk under en beløbsgrænse på modværdien af 5.000 US\$. Implementering af IFRS16 forventes at medføre en stigning i koncernens aktiver og forpligtelser på 41 mio. kr., svarende til 0,4 % af balancen ultimo 2018. Leasingaktivet repræsenterer brugsretten af det leasede aktiv og måles til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inkl. eventuelle omkostninger og eventuelle førstegangsydelser. I resultatopgørelsen reklassificeres leasingydelserne fremover til en afskrivningsdel og en rentedel. Leasingaktivet afskrives i overensstemmelse med afskrivningspraksis for det pågældende aktiv, hvorimod forpligtelsen reguleres i takt med betaling af den løbende leasingydelse. IFRS 16 vil ikke fremover få væsentlig resultatmæssig betydning.
Ændringen af IAS 12 præciserer den regnskabsmæssige behandling af skat vedrørende udbytter og udlodninger. Præciseringen gælder blandt andet de tilfælde, hvor et finansielt instrument klassificeres som egenkapital og rentebetalinger på instrumentet, som er skattemæssigt fradragsberettiget, regnskabsmæssigt behandles som udlodning. Præciseringen medfører, at skatteeffekten af renter på bankens hybride kernekapital fremadrettet indgår i resultatopgørelsen og ikke direkte på egenkapitalen. Ændringen vil med uændret rentesats og størrelsen af det hybride lån reducere resultatført skat med 5,6 mio. kr.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi med henholdsvis tillæg og fradrag af transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med erhvervelsen eller udstedelsen, hvis aktivet eller forpligtelsen ikke er et finansielt instrument, der efterfølgende måles til dagsværdi med indregning af dagsværdiregulering i resultatopgørelsen. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme direkte i totalindkomstopgørelsen.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på afviklingsdagen, og indregningen ophører, når retten til at modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det er overdraget, og banken i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten.
Koncernregnskabet omfatter Danske Andelskassers Bank A/S og de tilknyttede virksomheder (dattervirksomheder), hvor koncernen har bestemmende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutninger. Der er bestemmende indflydelse, når Danske Andelskassers Bank A/S direkte eller indirekte besidder over halvdelen af stemmerettighederne i en virksomhed eller på anden måde har bestemmende indflydelse på de ledelsesmæssige eller driftsmæssige beslutninger.
Koncernregnskabet udarbejdes ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter, elimineret for interne mellemværender samt indtægter og omkostninger ved handel mellem koncernselskaberne.
De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis og omarbejdes efter IFRS.
Ved samhandel mellem koncernens selskaber, eller når et selskab udfører arbejde for et andet selskab, sker afregningen på markedsbaserede vilkår eller på omkostningsdækkende basis.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for valutaen. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursregulering.
Renteindtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og bliver derved indtægtsført over løbetiden på udlånet.
Renteindtægter af udlån indregnes efter den effektive rentes metode, hvor modtagne gebyrer og provisioner, som er direkte forbundet med etableringen, er en integreret del af den effektive rente. For nedskrevne lån i stadie 3 beregnes renteindtægten i forhold til det nedskrevne beløb.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden.
Vederlag for formidling af realkreditlån for DLR og Totalkredit indregnes efter modregningsmodellen. Efter modregningsmodellen indregnes vederlag på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at banken forestår serviceringen og dermed opnår ret til vederlaget. Modregning indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.
Udbytte af aktier indregnes i resultatopgørelsen, når koncernen har ret til at modtage udbyttet. Dette vil normalt være, når udbyttet er vedtaget på selskabets generalforsamling.
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursreguleringer af finansielle aktiver og andre finansielle instrumenter samt reguleringer af investeringsejendomme til dagsværdi. I kursreguleringen indgår CVA-reguleringen på kunder uden OIK og kursregulering på derivater.
Under regnskabsposten "Andre driftsindtægter" indregnes øvrige indtægter, der ikke henhører under andre af resultatopgørelsens poster, herunder indtægter ved drift af investeringsejendomme og fortjeneste ved salg af anlægsaktiver.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. Omkostninger til ydelser og goder til ansatte, herunder jubilæumsgratialer, indregnes i takt med de ansattes præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder.
Der er indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger indbetales faste bidrag, og der er ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Herudover er der indgået ydelsesbaserede ordninger for tidligere medlemmer af direktionen, hvor der ved pensionering er pligt til at betale en bestemt ydelse. Ændringer i pensionsforpligtelsen, som ikke kan henføres til aktuarmæssige gevinster og tab, indregnes under udgifter til pension. Aktuarmæssige gevinster og tab indregnes direkte i egenkapitalen.
Under regnskabsposten "Andre driftsudgifter" indregnes udgifter, der ikke henhører under andre af resultatopgørelsens poster, herunder bidrag til sektorløsninger samt tab ved salg af anlægsaktiver. Sektorløsninger omfatter bidrag til Garantiformuen og Afviklingsformuen, herunder til dækning af tab i forbindelse med pengeinstitutters afvikling eller konkurs.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. består af nedskrivninger på udlån, tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker og øvrige tilgodehavender, der kan indebære en kreditrisiko, samt nedskrivninger på garantier og uudnyttede kreditfaciliteter og lånetilsagn.
Nedskrivning på garantier føres som en nedskrivning til tab på garantier under posten "Hensatte forpligtelser". Nedskrivninger på uudnyttede kreditfaciliteter og lånetilsagn føres som andre hensatte forpligtelser, ligeledes under posten "Hensatte forpligtelser".
Der henvises til omtalen af IFRS 9 ovenfor i nærværende note 1.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender består af bankens beholdning af inden- og udenlandske sedler og mønter samt anfordringstilgodehavender i centralbanker. Ved første indregning måles posterne til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Tilgodehavender måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Principperne for nedskrivningsvurdering efter IFRS 9, som anvendes på udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, anvendes tilsvarende for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.
Udlån og andre tilgodehavender omfatter udlån til kunder og andre tilgodehavender, herunder pantebreve og finansielle leasingkontrakter. Første indregning sker til dagsværdien med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner, som er direkte forbundet med etableringen og indgår som en integreret del af facilitetens effektive rente. Efterfølgende måles udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris.
Principperne for nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser på garantier, uudnyttede kredittilsagn og lånetilsagn fremgår af oplysningerne ovenfor vedrørende implementeringen af IFRS 9.
Posten omfatter aktier, der handles på aktive markeder samt aktier i unoterede selskaber, herunder aktier i selskaber, som banken ejer i fællesskab med andre pengeinstitutter.
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til noterede kurser på balancedagen.
Illikvide aktier, unoterede aktier og sektoraktier måles til skønnet dagsværdi. Den skønnede dagsværdi baseres på aktuelle markedsdata eller, hvor disse ikke foreligger, selskabernes seneste aflagte og godkendte regnskaber.
Obligationsbeholdningen indgår i en blandet forretningsmodel, hvor positionerne styres på dagsværdibasis eller indgår i handelsporteføljen. Positionerne måles til dagsværdi.
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til noterede kurser på balancedagen. Udtrukne obligationer måles til nutidsværdien.
Hvis markedet for en eller flere obligationer er illikvidt, eller hvis der ikke findes en offentligt anerkendt pris, fastsættes dagsværdien ved brug af anerkendte værdiansættelsesteknikker. Disse teknikker omfatter anvendelse af tilsvarende nylige transaktioner mellem uafhængige parter, henvisning til andre tilsvarende instrumenter, analyser af tilbagediskonterede pengestrømme samt andre modeller baseret på observerbare markedsdata.
Afledte finansielle instrumenter samt uafviklede spotforretninger indregnes og måles til dagsværdi, der som udgangspunkt er baseret på noterede markedspriser. I det omfang, der er tale om ikke-noterede instrumenter, opgøres dagsværdien efter almindeligt anerkendte principper, der bygger på markedsbaserede parametre.
Afledte finansielle instrumenter anvendes til i alt væsentlighed at afdække valuta- og rentepositioner. Rentedelen af derivater bogføres under andre renteændtægter og dagsværdireguleringen under kursreguleringer.
Ved måling til dagsværdi indgår endvidere CVA-regulering af positive og negative markedsværdier med modparter uden OIK. CVA-reguleringen foretages på modparter med OIK og på basis af estimater, hvor der ikke findes markedsdata af PD og LGD.
Leasingkontrakter klassificeres som finansielle leasingkontrakter, når alle væsentlige risici og afkast forbundet med ejendomsretten til et aktiv overdrages til leasingtager. Alle andre leasingkontrakter klassificeres som operationelle leasingkontrakter.
Tilgodehavender fra finansielle leasingkontrakter, hvor koncernen er leasinggiver, indregnes som udlån til nettoinvestering i leasingkontrakterne. Indtægter fra finansielle leasingkontrakter periodiseres over leasingperioden. Indtægter fra leasingaktiviteterne indregnes under renteindtægter. Fortjeneste ved salg af leasingaktiver indgår under "Andre driftsindtægter".
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i moderselskabsregnskabet til den forholdsmæssige andel af indre værdi på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter skat og efter eliminering af urealiserede interne fortjenester og tab, mens andele i poster indregnet i anden totalindkomst i virksomheden indregnes i anden totalindkomst.
Nettoopskrivning af kapitalandele overføres til reserver under egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Nedskrivninger indregnes og fradrages i eventuelle positive reserver, så længe der er reserver at modregne i.
Ved køb eller afhændelse indgår virksomhedens resultat i resultatopgørelsen fra henholdsvis overtagelsestidspunktet til afhændelsestidspunktet.
Domicilejendomme er ejendomme, som banken selv benytter til administration, filial eller anden servicevirksomhed. Ejendomme anses for domicilejendomme, hvis hovedparten af de samlede etagemeter i bygningen anvendes til bankens drift.
Domicilejendomme måles ved første indregning til kostpris, som omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor ejendommen er klar til at blive taget i brug. Efterfølgende måles ejendommen til omvurderet værdi, som er dagsværdien på omvurderingstidspunktet med fradrag af efterfølgende akkumulerede afskrivninger.
Omvurderinger foretages så hyppigt, at den regnskabsmæssige værdi ikke adskiller sig væsentligt fra dagsværdien på balancetidspunktet.
Dagsværdien beregnes efter afkastmetoden, hvor lejeindtægter, omkostninger og afkastkrav på markedsvilkår indgår. I særlige tilfælde anvendes uafhængig vurderingsmand til fastsættelse af dagsværdien.
Stigninger i domicilejendommenes omvurderede værdi indregnes under anden totalindkomst og bindes under opskrivningshenlæggelser, medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
Fald i domicilejendommenes omvurderede værdi indregnes i resultatopgørelsen, med mindre faldet modsvarer en værdistigning, der tidligere er indregnet i anden totalindkomst. I så fald tilbageføres værdifaldet i anden totalindkomst.
Afskrivninger beregnes lineært over den forventede brugstid, der for bygninger er fastsat til 25-50 år og for ombygningsudgifter til 10-20 år. Brugstid og restværdi revurderes årligt. Der afskrives ikke på grunde.
Installationer afskrives lineært over en periode på 20 år.
Investeringsejendomme omfatter ejendomme, der overvejende besiddes for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster ved salg. Herudover indgår ejendomme, som ikke forventes solgt inden for 12 måneder.
Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Regulering af dagsværdi samt lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis "Kursreguleringer" og "Andre driftsindtægter".
Dagsværdien for investeringsejendomme opgøres som hovedregel på baggrund af ejendommens forventede afkast og en for hver ejendom individuelt fastsat afkastprocent. Afkastprocenten afhænger af beliggenhed, ejendomstype og anvendelsesmuligheder, indretning og vedligeholdelsesstand samt lejekontraktens vilkår. I særlige tilfælde anvendes uafhængig vurderingsmand til fastsættelse af dagsværdien.
Øvrige materielle aktiver indregnes og måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstider på 3-5 år og revurderes årligt.
Øvrige materielle aktiver vurderes for nedskrivningsbehov, når der er indikation for værdiforringelse, og der nedskrives til genindvindingsværdien, som er den højeste af nettosalgspris og kapitalværdien.
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter aktiver overtaget som følge af afvikling af kundeengagementer og ejendomme og andre anlægsaktiver, som banken har sat til salg, hvor det er hensigten at afvikle aktiverne inden for normalt 12 måneder. Aktiver i midlertidig besiddelse måles til den laveste værdi af regnskabsmæssig værdi og dagsværdi med fradrag af omkostninger ved salg.
Der afskrives ikke på aktiver i midlertidig besiddelse.
Løbende driftsudgifter, som afholdes, indtil salget er gennemført, indregnes i resultatopgørelsen under "Andre driftsudgifter".
Posten omfatter aktiver til amortiseret kostpris, herunder tilgodehavende renter, der ikke er placeret under øvrige aktivposter. Posten omfatter endvidere depositum i datacentralen BEC.
Herudover omfatter posten positive markedsværdier af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi.
Periodeafgrænsningsposter omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt indlån værdiansættes til amortiseret kostpris.
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles ved første indregning til dagsværdi med fradrag af transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med udstedelsen. Indlån og anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris.
Posten omfatter passiver til amortiseret kostpris, herunder skyldige renter, der ikke er placeret under øvrige passivposter. Herudover omfatter posten negative markedsværdier af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi.
Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne provisioner mv., der vedrører den efterfølgende regnskabsperiode.
Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Midlertidigt overtagne forpligtelser omfatter prioritetsgæld i realkre-
ditinstitutter, som er overtaget i forbindelse med realisering af aktiver som følge af afvikling af kundeengagementer.
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Omkostninger, herunder stiftelsesprovision, som er direkte forbundet med efterstillede kapitalindskud, fradrages i den initiale dagsværdi og indregnes efter den effektive rentes metode.
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på anden totalindkomst hhv. egenkapitalen med den del, der kan henføres hertil.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, som aktivet forventes at kunne realiseres til enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver til modregning i fremtidige positive skattepligtige indkomster. Det vurderes på hver balancedag, om det er sandsynligt, at der i fremtiden vil blive frembragt tilstrækkelig skattepligtig indkomst til, at det udskudte skatteaktiv vil kunne udnyttes.
Moderselskabet er sambeskattet med alle danske virksomheder, hvor der udøves bestemmende indflydelse. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de danske sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Medarbejderforpligtelser og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes, når det på balancedagen er sandsynliggjort, at forpligtelsen vil medføre træk på koncernens økonomiske ressourcer, og at forpligtelsen beløbsmæssigt kan opgøres pålideligt.
Forpligtelser måles til det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Ved måling af hensatte forpligtelser foretages tilbagediskontering, hvor det er væsentligt.
Hensat forpligtelse vedr. pensioner omfatter alene ydelsesbaserede pensionsforpligtelser til tidligere medlemmer af direktionen. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdi ved anvendelse af projected unit credit-metoden baseret på følgende forudsætninger:
Finanstilsynets levetidsmodel giver sandsynligheden for dødsfald inden for 12 måneder ved givne alderstrin. I modellen omregnes denne til sandsynligheden for overlevelse som (1 – sandsynlighed for dødsfald). Herudover korrigeres for levetidsforbedringer, jf. Finanstilsynets statistik.
Gevinster og tab som følge af ændringer i ovennævnte forudsætninger føres over anden totalindkomst.
Egenkapitalen består af en række komponenter, som er beskrevet nedenfor.
Posten består af aktiekapitalen til nominel værdi. Beholdningen af egne aktier fratrækkes under "Overført overskud".
Ved beslutning truffet på ekstraordinær generalforsamling den 4. november 2015 blev bankens aktiekapital nedsat med nominelt 440.480.000 kr. fra 550.600.000 kr. til 110.120.000 kr. til kurs pari til henlæggelse til en særlig reserve, jf. selskabslovens § 188, stk. 1 nr. 3. Reserven er bundet og kan alene anvendes til dækning af underskud eller konvertering til aktiekapital. Reserven skal forblive en del af egenkapitalen med de nedsættelser af reserven, der måtte ske til dækning af underskud m.m.
Posten omfatter overkurs ved emission.
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af koncernens domicilejendomme til omvurderet værdi efter skat samt for moderselskabets vedkommende opskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder efter indre værdis metode.
Opskrivninger tilbageføres, når der ikke længere er grundlag for opskrivningen.
Posten omfatter akkumuleret overført overskud og anden totalindkomst. Beholdningen af egne aktier fratrækkes, ligesom omkostninger ved udstedelse af hybride kernekapitalinstrumenter fratrækkes her.
Danske Andelskassers Bank A/S har optaget et obligationslån på 262 mio. kr. som hybrid kernekapital (Additional Tier 1-kapital). Lånet indeholder ingen kontraktuelle forpligtelser til at levere likvider eller andre finansielle aktiver, da hovedstolen har uendelig løbetid. Banken kan således efter eget skøn undlade at betale renter og afdrag på lånet. Efter IAS 32 klassificeres udstedelsen dermed som egenkapital og ikke som gæld.
Renter behandles regnskabsmæssigt som udbytte og føres direkte over egenkapitalen og påvirker således ikke resultatopgørelsen.
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som foreslås udbetalt for året, indgår under egenkapitalen indtil vedtagelse på generalforsamlingen.
Egne aktier indregnes ikke som aktiver. Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes direkte i overført overskud i egenkapitalen.
Finansielle aktiver og forpligtelser præsenteres modregnet, når der er juridisk adgang til at foretage modregning, og banken har til hensigt at foretage modregning eller at afvikle aktivet og forpligtelsen samtidig.
Banken har valgt ikke at benytte reglerne for regnskabsmæssig sikring. Banken afdækker dog rente- og valutapositioner.
Pengestrømsopgørelsen er opgjort efter den indirekte metode.
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres efter den indirekte metode som resultat før skat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital.
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter omfatter betalt udbytte samt bevægelser i egenkapital og optagelse og afdrag på udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud.
Likvider omfatter kassebeholdning, anfordringstilgodehavender hos centralbanker samt tilgodehavende fra kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 måneders forfald.
I henhold til IFRS 9 skal finansielle aktiver klassificeres på basis af både virksomhedens forretningsmodel for styring og de kontraktlige pengestrømmes karakteristika for de enkelte finansielle aktiver. Baseret herpå skal målingen ske efter et af følgende principper:
Banken har alene finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris og dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen. Koncernens finansielle aktiver måles til amortiseret kostpris, hvis de besiddes med et forretningsmæssigt formål om at modtage aktivernes kontraktlige betalingsstrømme, og de kontraktlige betalingsstrømme fra det finansielle aktiv udelukkende består af betaling af hovedstol og renter på det udestående beløb.
Øvrige finansielle aktiver måles til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen, herunder finansielle aktiver, der besiddes med et andet forretningsmæssigt formål, eksempelvis finansielle aktiver, der styres på dagsværdibasis eller indgår i handelsporteføljen, og finansielle aktiver, hvor de kontraktlige betalingsstrømme fra det finansielle aktiv ikke udelukkende består af betaling af hovedstol og renter på det udestående beløb.
For finansielle forpligtelser er principperne uændrede i forhold til IAS 39. Indregning sker således hovedsageligt til amortiseret kostpris.
Banken har ikke opdelt sine aktiviteter i driftssegmenter, der rapporteres særskilt herom til bankens ledelse.
Der er anvendt skøn i forbindelse med aflæggelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet for 2018. Disse skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige, men som i sagens natur er usikre. Banken er påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene. Såfremt forudsætningerne ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive væsentligt påvirket.
Ledelsen har identificeret følgende områder, hvor skøn og vurderinger har – eller kan have – betydelig effekt:
I juni måned 2018 har banken gennemført den sidste del af den eksisterende kapitalplan med en udstedelse af et Tier 2-lån på 105 mio. kr. En del af beløbet blev den 15. juni 2018 anvendt til indfrielse af restgælden på 19 mio. kr. på det statslige hybridlån, som blev optaget som en del af Bankpakke II. Banken er dermed kommet helt fri af statslige midler. Banken har i sin seneste kapitalplan formuleret en målsætning om en kapitalmæssig overdækning på 6 % før NEP-krav. På sigt forventes NEP-krav helt eller delvist at blive dækket af Senior Non-Preferred lån i takt med indfasningen. Kapitalplanen fastlægger de generelle principper for Danske Andelskassers Bank A/S' kapitalplanlægning samt tager stilling til, hvordan banken forventer at kunne overholde de regulatoriske kapitalkrav i fremtiden. Kapitalplanen indeholder herudover en overordnet nødplan, der kan tages i anvendelse i tilfælde af afvigelser til de fastsatte forventninger og forudsætninger, samt hvis der indtræffer uventede væsentlige begivenheder.
Bankens kapitalplanlægning er baseret på et budget for 2019 samt den prognosticerede indtjening for de kommende 5 år. I fremskrivningen knytter der sig usikkerhed til udviklingen i udlånet, indtjeningsevnen, nedskrivningsniveauet og det individuelle solvensbehov. Forventningerne til bankens kapitalmæssige overdækning vil ligeledes være påvirket af den samfundsøkonomiske udvikling og markedet generelt. Væsentlige ændringer i disse faktorer vil kunne medføre revurdering af kapitalplanen, herunder et eventuelt brud på de regulatoriske krav.
Den kapitalmæssige overdækning udgør 4,1 % pr. 31.12.2018.
En negativ udvikling indenfor brancher, hvor banken har betydelige eksponeringer, eller ændring af praksis af den ene eller anden årsag kan fortsat medføre yderligere nedskrivninger. Fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalinger, herunder realisationsværdier af sikkerheder og forventede dividende-udbetalinger fra konkursboer, er undergivet væsentlige skøn. Stigende renter vil ligeledes udgøre en usikkerhed ved måling af værdien af eksponeringer med svag bonitet.
Ved måling af sikkerheder i helt eller delvist udlejede erhvervsejendomme eller boligejendomme er afkastkrav en af de væsentligste anvendte forudsætninger. Værdien af ejendomme fastsættes på grundlag af en vurdering af det afkastkrav, som en investor forventes at ville stille til en ejendom i den pågældende kategori. Afkastkravet på disse ejendomme ligger p.t. i al væsentlighed i intervallet 4 % til 10 %. I særlige tilfælde vil målingen ske ved anvendelse af uafhængige vurderingsmænd. Afkastkravets størrelse afhænger blandt andet af geografi, beliggenhed i det pågældende område, ejendommens anvendelsesmuligheder (erhverv/beboelse), vedligeholdelsesstand samt eventuel genudlejning og dermed niveauet for tomgang mv. I de foretagne nedskrivningstest værdiansættes sikkerhederne i overensstemmelse med Finanstilsynets praksis. Værdiansættelsen af sikkerhederne er fortsat forbundet med usikkerhed, og sikkerhederne i erhvervsejendomme er i høj grad påvirket af de aktuelle skøn over afkastkrav i ejendomsmarkedet.
Den positive økonomiske udvikling på både privat- og erhvervskunder ekskl. landbrug har generelt ført til en reduktion i nedskrivningsniveauet.
2018 har været et svært år for landbruget, hvor især svineproducenterne har oplevet en negativ udvikling, mens der for mælkeproducenterne har været tale om et gennemsnitligt år med nogenlunde stabile afregningspriser. Det våde forår og sommerens tørke har resulteret i et betydeligt fald i høstudbytterne. Sommerens tørke har ikke alene været et dansk fænomen, men har også ramt resten af Europa med generelt lavere lagerbeholdninger og prisstigninger til følge. Faldet i planteavlernes udbytter er derfor stort set opvejet af højere markedspriser. Prisstigningen på foder har samtidig med lave afregningspriser i særlig grad ramt svineproducenterne med økonomiske udfordringer til følge.
Herudover påvirkes nedskrivningsniveauet af prisen på landbrugsjord. I de foretagne nedskrivningsberegninger for de landbrugseksponeringer, hvor der er konstateret at være objektiv indikation for kreditforringelse, er der anvendt en hektarpris på 125 - 160 t.kr. afhængigt af ejendommens geografiske placering, svarende til Finanstilsynets hektarpriser. Det er usikkert, om landbrugsjorden vil kunne afhændes til disse hektarpriser. Endvidere kan ændringer i de anvendte værdier for staldpladser mv. medføre behov for yderligere nedskrivninger.
For privatkunder er der usikkerhed forbundet med opgørelse af nedskrivninger, da det for en del af kunderne kan konstateres, at selv om kunderne på nuværende tidspunkt kan betale ydelserne på lånene, så vil udløb af afdragsfrihed presse betalingsevnen. Hertil kommer, at en række boligejere ikke vil kunne afhænde deres bolig uden tab på grund af fortsat lav omsættelighed i dele af bankens markedsområde.
Nedskrivninger efter IFRS 9 er forbundet med usikkerhed vedrørende identifikation af betydelig stigning i kreditrisikoen, kommende fortolkningsbidrag og udnyttelsesgrader af uudnyttede kredittilsagn ved default i modelberegninger. Ligeledes kan forudsætninger om anvendt LGD i modelberegningerne i stadie 1 og 2 være forbundet med usikkerheder, ligesom nedskrivning til tab på garantier ligeledes er forbundet med skøn. Endvidere er ledelsesmæssige skøn i forbindelse med makroøkonomiske input forbundet med usikkerhed.
Måling af ejendommenes dagsværdi er forbundet med regnskabsmæssige skøn og vurderinger, herunder forventninger til ejendommenes fremtidige afkast og de fastsatte afkastprocenter for ejendommene under hensyntagen til salg på kort sigt.
Domicilejendommene udgøres af lokaler, hvorfra der udøves aktiv bankvirksomhed, samt tilhørende kælder- og loftslokaler til bankinstallationer mv. I forbindelse med værdiansættelsen er der anvendt forskellige kvadratmeterpriser i forhold til de alternative anvendelsesmuligheder, som de enkelte lokaler vurderes at have. Fastsættelsen af kvadratmeterpriserne er forbundet med et væsentligt skøn.
Pr. 31.12.2018 har banken indregnet et udskudt skatteaktiv på 40,5 mio. kr., hvoraf 15,5 mio. kr. vedrører skattemæssige midlertidige forskelle og 25 mio. kr. vedrører fremførbare skattemæssige underskud.
Udskudte skatteaktiver baseret på fremførbare skattemæssige underskud indregnes alene i den udstrækning, det i overbevisende grad anses for sandsynligt, at der inden for en overskuelig årrække på 3 - 5 år realiseres skattemæssige overskud, hvori underskuddene kan modregnes. Budgetter over bankens udvikling er forbundet med skøn over det sandsynlige tidspunkt for og størrelsen af fremtidige skattepligtige overskud. Ligeledes er målingen af skatteaktivet vedrørende det fremførbare skattemæssige underskud er behæftet med væsentlig usikkerhed.
Bankens beholdning af unoterede finansielle instrumenter omfatter hovedsageligt sektoraktier i unoterede selskaber, der samarbejdes med om produkter, betalingsformidling og administration, og måles til skønnede dagsværdier. Der henvises til note 34 for en beskrivelse af usikkerhederne ved målingen af unoterede finansielle instrumenter til dagsværdi, herunder i de tilfælde, hvor der er anvendt værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige input ikke er baseret på observerbare markedsdata.
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, renteindtægt | 93 | 83 | 93 | 176 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, negativ rente | -464 | -455 | -464 | -455 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, negativ rente - indskudsbeviser |
-2.396 | -1.647 | -2.396 | -1.647 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 325.563 | 340.962 | 325.682 | 340.962 | |
| Obligationer | 24.513 | 38.173 | 24.513 | 38.173 | |
| Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter | |||||
| og afledte finansielle instrumenter | -5.778 | -10.163 | -5.778 | -10.163 | |
| I alt | 341.531 | 366.953 | 341.650 | 367.046 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker, renteudgifter | 445 | 120 | 445 | 127 | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker, negative renter | -2.389 | -2.256 | -2.389 | -2.256 | |
| Indlån og anden gæld | 6.690 | 24.837 | 6.691 | 24.837 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 4.081 | 12.991 | 4.081 | 12.991 | |
| Øvrige renteudgifter | 210 | 107 | 210 | 107 | |
| I alt | 9.037 | 35.799 | 9.038 | 35.806 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Værdipapirhandel og depoter | 64.195 | 72.713 | 64.195 | 72.713 |
| Betalingsformidling | 14.444 | 14.456 | 14.444 | 14.456 |
| Lånesagsgebyrer | 17.736 | 26.338 | 17.736 | 26.338 |
| Garantiprovision | 37.180 | 27.829 | 37.180 | 27.829 |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 113.342 | 108.686 | 113.342 | 108.686 |
| I alt | 246.897 | 250.022 | 246.897 | 250.022 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Obligationer | -44.821 | -14.295 | -44.821 | -14.295 |
| Aktier mv. | 12.765 | 12.868 | 12.765 | 12.868 |
| Valuta | 9.357 | 8.678 | 9.357 | 8.678 |
| Valuta-, rente-, aktie-, råvare-, og andre kontrakter | ||||
| samt afledte finansielle instrumenter i alt | 3.008 | 1.128 | 3.008 | 1.128 |
| Dagsværdiregulering investeringsejendomme | -1.062 | -4.626 | -707 | -2.784 |
| I alt | -20.753 | 3.753 | -20.398 | 5.595 |
| Rente | Rente | Netto | Kursregu | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | indtægter | udgifter | renter | leringer | Udbytte | I alt |
| Koncernen | ||||||
| 2018 | ||||||
| Finansielle poster til amortiseret kostpris: | ||||||
| Tilgodehavende og gæld til kreditinstitutter og | ||||||
| centralbanker | -2.767 | -1.944 | -823 | 0 | 0 | -823 |
| Ud- og indlån | 325.563 | 6.690 | 318.873 | 0 | 0 | 318.873 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 4.081 | -4.081 | 0 | 0 | -4.081 |
| Øvrige finansielle poster | 0 | 210 | -210 | 0 | 0 | -210 |
| I alt | 322.796 | 9.037 | 313.759 | 0 | 0 | 313.759 |
| Finansielle poster til dagsværdi: | ||||||
| Handelsbeholdning | 24.513 | 0 | 24.513 | -10.524 | 133 | 14.122 |
| Øvrige finansielle aktiver | -5.778 | 0 | -5.778 | -10.229 | 8.805 | -7.202 |
| I alt | 18.735 | 0 | 18.735 | -20.753 | 8.938 | 6.920 |
| Nettoindtægter fra finansielle poster i alt | 341.531 | 9.037 | 332.494 | -20.753 | 8.938 | 320.679 |
| 2017 | ||||||
| Finansielle poster til amortiseret kostpris: | ||||||
| Tilgodehavende og gæld til kreditinstitutter og | ||||||
| centralbanker | -2.019 | -2.136 | 117 | 0 | 0 | 117 |
| Ud- og indlån | 340.962 | 24.837 | 316.125 | 0 | 0 | 316.125 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 12.991 | -12.991 | 0 | 0 | -12.991 |
| Øvrige finansielle poster | 0 | 107 | -107 | 0 | 0 | -107 |
| I alt | 338.943 | 35.799 | 303.144 | 0 | 0 | 303.144 |
| Finansielle poster til dagsværdi: | ||||||
| Handelsbeholdning | 38.173 | 0 | 38.173 | 1.211 | 566 | 39.950 |
| Øvrige finansielle aktiver | -10.163 | 0 | -10.163 | 2.542 | 281 | -7.340 |
| I alt | 28.010 | 0 | 28.010 | 3.753 | 847 | 32.610 |
| Nettoindtægter fra finansielle poster i alt | 366.953 | 35.799 | 331.154 | 3.753 | 847 | 335.754 |
| 1.000 DKK | Rente indtægter |
Rente udgifter |
Netto renter |
Kursregu leringer |
Udbytte | I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moderselskabet | ||||||
| 2018 | ||||||
| Finansielle poster til amortiseret kostpris: Tilgodehavende og gæld til kreditinstitutter og |
||||||
| centralbanker | -2.767 | -1.944 | -823 | 0 | 0 | -823 |
| Ud- og indlån | 325.682 | 6.691 | 318.991 | 0 | 0 | 318.991 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 4.081 | -4.081 | 0 | 0 | -4.081 |
| Øvrige finansielle poster | 0 | 210 | -210 | 0 | 0 | -210 |
| I alt | 322.915 | 9.038 | 313.877 | 0 | 0 | 313.877 |
| Finansielle poster til dagsværdi: | ||||||
| Obligationer | 24.513 | 0 | 24.513 | -10.524 | 133 | 14.122 |
| Øvrige finansielle poster | -5.778 | 0 | -5.778 | -9.874 | 8.805 | -6.847 |
| I alt | 18.735 | 0 | 18.735 | -20.398 | 8.938 | 7.275 |
| Nettoindtægter fra finansielle poster i alt | 341.650 | 9.038 | 332.612 | -20.398 | 8.938 | 321.152 |
| 2017 | ||||||
| Finansielle poster til amortiseret kostpris: | ||||||
| Tilgodehavende og gæld til kreditinstitutter og | ||||||
| centralbanker | -1.926 | -2.129 | 203 | 0 | 0 | 203 |
| Ud- og indlån | 340.962 | 24.837 | 316.125 | 0 | 0 | 316.125 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 12.991 | -12.991 | 0 | 0 | -12.991 |
| Øvrige finansielle poster | 0 | 107 | -107 | 0 | 0 | -107 |
| I alt | 339.036 | 35.806 | 303.230 | 0 | 0 | 303.230 |
| Finansielle poster til dagsværdi: | ||||||
| Obligationer | 38.173 | 0 | 38.173 | 1.211 | 566 | 39.950 |
| Øvrige finansielle poster | -10.163 | 0 | -10.163 | 4.384 | 281 | -5.498 |
| I alt | 28.010 | 0 | 28.010 | 5.595 | 847 | 34.452 |
| Nettoindtægter fra finansielle poster i alt | 367.046 | 35.806 | 331.240 | 5.595 | 847 | 337.682 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK Gevinst ved salg af aktiver i midlertidig besiddelse Drift egne ejendomme Drift af aktiver i midlertidig besiddelse Gevinst ved salg af driftsmidler Vederlag andre pengeinstitutter Modtaget erstatning Andre driftsindtægter |
2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| 0 | 196 | 0 | 196 | |
| -76 | 31 | -76 | 13 | |
| 19 | 30 | 19 | 30 | |
| 27 | 45 | 27 | 45 | |
| 1.277 | 1.245 | 1.277 | 1.245 | |
| 0 | 930 | 0 | 930 | |
| 380 | 264 | 1 | 46 | |
| Drift investeringsejendomme | ||||
| Lejeindtægter | 169 | 200 | 159 | 143 |
| Driftsudgifter | 128 | 27 | 57 | 5 |
| I alt | 1.668 | 2.914 | 1.350 | 2.643 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Personaleudgifter | 260.686 | 247.847 | 260.686 | 247.847 |
| Øvrige administrationsudgifter | 174.330 | 175.942 | 178.588 | 178.984 |
| I alt | 435.016 | 423.789 | 439.274 | 426.831 |
| Personaleudgifter | ||||
| Lønninger | 204.202 | 195.043 | 204.202 | 195.043 |
| Pensioner | 23.478 | 22.156 | 23.478 | 22.156 |
| Lønsumsafgift | 31.687 | 29.144 | 31.687 | 29.144 |
| Øvrige udgifter til social sikring | 1.319 | 1.504 | 1.319 | 1.504 |
| I alt | 260.686 | 247.847 | 260.686 | 247.847 |
2018
| 1.000 DKK | Besty relses vederlag |
Revi sions udvalg |
Nomine rings udvalg |
Veder lags udvalg |
Risiko udvalg |
I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bestyrelse: | ||||||
| Formand, Anders Howalt-Hestbech | 534 | 54 | 27 | 0 | 0 | 615 |
| Næstformand, Klaus Moltesen Ravn | 267 | 54 | 0 | 0 | 27 | 348 |
| Bent Andersen | 160 | 107 | 0 | 0 | 27 | 294 |
| Heine Bach | 160 | 54 | 0 | 0 | 27 | 241 |
| Tommy Skov Kristensen | 160 | 0 | 27 | 27 | 0 | 214 |
| Michael Vilhelm Nielsen | 160 | 0 | 0 | 27 | 27 | 214 |
| Poul Weber | 160 | 0 | 27 | 27 | 0 | 214 |
| Anette Holstein | 160 | 54 | 0 | 0 | 0 | 214 |
| Lona Elisabeth Linding**) | 40 | 0 | 0 | 7 | 0 | 47 |
| Britta Rytter Eriksen | 160 | 0 | 27 | 0 | 27 | 214 |
| Jørn Hjalmar Andersen*) | 120 | 0 | 0 | 20 | 0 | 140 |
| I alt | 2.081 | 323 | 108 | 108 | 135 | 2.755 |
*) Vederlag optjent fra indtrædelse 25. april 2018
**) Vederlag optjent frem til udtrædelse 25.april 2018
2017
| 1.000 DKK | Besty relses vederlag |
Revi sions udvalg |
Nomine rings udvalg |
Veder lags udvalg |
Lokal strategi udvalg |
Market maker udvalg |
Risiko udvalg |
Kapital udvalg |
I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bestyrelse: | |||||||||
| Formand, Anders Howalt-Hestbech ***) | 120 | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 | 181 |
| Næstformand, Klaus Moltesen Ravn | 240 | 54 | 27 | 0 | 0 | 0 | 27 | 0 | 348 |
| Bent Andersen | 160 | 94 | 0 | 0 | 0 | 7 | 27 | 27 | 315 |
| Heine Bach ***) | 120 | 0 | 20 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 161 |
| Tommy Skov Kristensen | 160 | 0 | 0 | 20 | 27 | 0 | 0 | 0 | 207 |
| Michael Vilhelm Nielsen ***) | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 | 20 | 20 | 167 |
| Poul Weber | 160 | 0 | 27 | 7 | 27 | 7 | 0 | 0 | 228 |
| Anette Holstein | 160 | 41 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 | 20 | 234 |
| Lona Elisabeth Linding | 160 | 0 | 0 | 20 | 27 | 0 | 0 | 7 | 214 |
| Britta Rytter Eriksen | 160 | 14 | 27 | 0 | 0 | 7 | 27 | 0 | 234 |
| Jakob Fastrup *) | 534 | 54 | 27 | 27 | 27 | 14 | 27 | 27 | 737 |
| Britt Hauervig **) | 40 | 0 | 0 | 0 | 7 | 7 | 0 | 0 | 54 |
| Helle Okholm **) | 67 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 | 7 | 107 |
| Asger Pedersen **) | 40 | 0 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54 |
| I alt | 2.241 | 323 | 135 | 108 | 115 | 54 | 135 | 128 | 3.239 |
*) Vederlag optjent frem til udtrædelse 3.december 2017
**) Vederlag optjent frem til udtrædelse 26.april 2017
***) Vederlag optjent fra indtrædelse 26. april 2017
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Adm. direktør Jan Pedersen | ||
| Kontraktligt vederlag og andre goder | 4.531 | 4.450 |
| Pension | 469 | 460 |
| I alt | 5.000 | 4.910 |
| Viceadm. direktør Tomas Michael Jensen *) | ||
|---|---|---|
| Kontraktligt vederlag og andre goder | 2.482 | 3.219 |
| Pension | 250 | 328 |
| I alt | 2.732 | 3.547 |
* Fratrådt den 25. september 2018
| Skattemæssig fradrag for løn til direktion | 5.571 | 4.007 |
|---|---|---|
| Opsigelsesbetingelser: | Jan Pedersen | |
| Bankens opsigelsesvarsel * | 24 mdr. | |
| Direktionens opsigelsesvarsel | 24 mdr. | |
| Godtgørelse ved opsigelse fra bankens side | 12 mdrs. løn |
Godtgørelse til efterladte ved død før det 65. år 18 mdrs. løn
* oplysninger om væsentlige aftaler med direktionen fremgår af side 28
Oplysninger om bestyrelses- og direktionsmedlemmernes ledelseshverv fremgår af side 22 - 25
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Kontraktligt vederlag og andre goder | 16.420 | 33.816 | 16.420 | 33.816 | |
| Pension | 1.804 | 3.507 | 1.804 | 3.507 | |
| I alt | 18.224 | 37.323 | 18.224 | 37.323 | |
| Antal personer (beregnet ultimo året) | 23 | 37 | 23 | 37 |
Faldet i antallet af ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil, skyldes en mere snæver definition af personkredsen, hvor filialdirektører blandt andet tidligere har været omfattet.
| Bestyrelse | Direktion | Særlige risikotagere | |
|---|---|---|---|
| Pension | Ingen | Bidragsbaseret gennem pensionsforsikrings selskab hvor indbetalingerne udgiftsføres løbende |
Bidragsbaseret gennem pensions forsikringsselskab hvor indbetalin gerne udgiftsføres løbende |
| Årlig pension | Ingen | Jan Pedersen: Banken indbetaler 11% af lønnen frem til det 65. år. Pensionering sker senest ved det 70. år. |
Banken indbetaler 11% af lønnen indtil ansættelsesforholdets ophør. |
Danske Andelskassers Bank A/S har herudover ydelsesbaserede pensionsforpligtelser for tidligere medlemmer af direktionen. Forpligtelserne er opgjort aktuarmæssigt og forpligtelsen er omtalt i note 27.
Danske Andelskassers Bank A/S har ikke indgået incitamentsprogrammer for hverken ledelsen eller medarbejderne, ligesom der ikke er indgået aftaler om aktiebaseret vederlæggelse.
I henhold til "Bekendtgørelse nr. 1337 af 29. november 2017 om lønpolitik samt oplysningsforpligtelser om aflønning i finansielle virksomheder og finansielle holdingvirksomheder" har bestyrelsen for Danske Andelskassers Bank A/S nedsat et vederlagsudvalg. Vederlagspolitikken kan læses på www.andelskassen.dk.
| Antal beskæftigede Koncernen |
Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret | |||||
| omregnet til heltidsbeskæftigede | 328 | 336 | 328 | 336 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| IT-udgifter | 115.926 | 112.600 | 115.926 | 112.600 |
| Markedsføring | 9.617 | 11.617 | 9.617 | 11.617 |
| Lokaleudgifter | 13.988 | 14.796 | 18.246 | 17.837 |
| Møder, uddannelse og rejseudgifter | 6.207 | 6.803 | 6.207 | 6.803 |
| Personaleudgifter | 4.098 | 5.422 | 4.098 | 5.422 |
| Kontorudgifter | 2.000 | 2.379 | 2.000 | 2.379 |
| Kontingenter | 3.084 | 3.216 | 3.084 | 3.216 |
| Leje og leasingudgifter | 2.728 | 2.351 | 2.728 | 2.351 |
| Forsikringer | 6.118 | 7.238 | 6.118 | 7.238 |
| Øvrige administrationsudgifter | 10.564 | 9.520 | 10.564 | 9.521 |
| I alt | 174.330 | 175.942 | 178.588 | 178.984 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Lovpligtig revision af årsregnskabet | 863 | 1.019 | 825 | 981 |
| Andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 181 | 325 | 181 | 325 |
| Skatterådgivning | 14 | 39 | 14 | 39 |
| Andre ydelser | 377 | 216 | 377 | 216 |
| Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed, | ||||
| der udfører den lovpligtige revision | 1.435 | 1.599 | 1.397 | 1.562 |
Ikke-revisionsydelser er leveret af Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab og består af honorar for afgivelse af diverse lovpligtige erklæringer, review af kvartalsrapporter og generel regnskabsrådgivning.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Årets afskrivninger på domicilejendomme | 86 | 160 | 86 | 160 |
| Årets værdiændringer af domicilejendomme | 600 | 1.589 | 600 | 1.589 |
| Årets værdiændringer af aktiver i midlertidig besiddelse | 420 | 553 | 420 | 553 |
| Årets afskrivninger på driftsmidler | 4.083 | 4.291 | 4.083 | 4.291 |
| I alt | 5.189 | 6.593 | 5.189 | 6.593 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Bidrag til Garantiformuen og Afviklingsformuen | 383 | 418 | 383 | 418 |
| Tab ved salg af anlægsaktiver | 10 | 186 | 10 | 186 |
| Erstatninger | 1.280 | 1.282 | 1.280 | 1.282 |
| Andre udgifter | 1.317 | 1.291 | 1.317 | 1.253 |
| Drift af aktiver i midlertidig besiddelse | 464 | 412 | 464 | 412 |
| I alt | 3.454 | 3.589 | 3.454 | 3.551 |
| Nedskrivninger efter IAS 39 | Koncernen | Moderselskabet |
|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2017 | 2017 |
| Individuelle nedskrivninger udlån og garantier til amortiseret kostpris | ||
| Nedskrivninger og hensættelser primo | 942.538 | 942.538 |
| Nedskrivninger og værdireguleringer i perioden | 171.926 | 171.926 |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 115.269 | 115.269 |
| Endeligt tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat | 187.448 | 187.448 |
| Andre bevægelser | 4.112 | 4.112 |
| Nedskrivninger ultimo | 815.859 | 815.859 |
| Gruppevise nedskrivninger | ||
| Nedskrivninger primo | 33.887 | 33.887 |
| Nedskrivninger og værdireguleringer i perioden | 12.023 | 12.023 |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 18.298 | 18.298 |
| Andre bevægelser | 115 | 115 |
| Nedskrivninger ultimo | 27.727 | 27.727 |
| Nedskrivninger og hensættelser indregnet i resultatopgørelsen | ||
| Nedskrivning/hensættelse i perioden | 183.949 | 183.949 |
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | 133.567 | 133.567 |
| Rente af nedskrevne fordringer | -29.518 | -29.518 |
| Endeligt tabt (afskrevet) ikke tidligere individuelt nedskrevet | 36.418 | 36.418 |
Indgået på tidligere afskrevne fordringer 15.477 15.477 I alt 41.805 41.805
| Nedskrivnin | Nedskriv ninger på |
Nedskriv ninger på uudnyttede kredittilsagn |
||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | ger udlån | garantier | og lånetilsagn | I alt |
| Nedskrivninger og hensættelser primo | 819.792 | 22.969 | 825 | 843.586 |
| Renter af nedskrevne faciliteter | 29.518 | 0 | 0 | 29.518 |
| Nedskrivninger efter IAS 39 | 849.310 | 22.969 | 825 | 873.104 |
| Effekt af overgang til IFRS 9 | 82.790 | 2.776 | 3.774 | 89.340 |
| I alt primo | 932.100 | 25.745 | 4.599 | 962.444 |
| 1.000 DKK | Nedskrivnin ger udlån |
Nedskriv ninger på garantier |
Nedskriv ninger på uudnyttede kredittilsagn og lånetilsagn |
I alt |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger og hensættelser primo | 819.792 | 22.969 | 825 | 843.586 |
| Renter af nedskrevne faciliteter | 29.518 | 0 | 0 | 29.518 |
| Nedskrivninger efter IAS 39 | 849.310 | 22.969 | 825 | 873.104 |
| Effekt af overgang til IFRS 9 | 82.790 | 2.776 | 3.774 | 89.340 |
| I alt primo | 932.100 | 25.745 | 4.599 | 962.444 |
Overgangen til IFRS 9 har medført en forøgelse af nedskrivningerne med 89,3 mio. kr., svarende til en stigning på 10,2 % før skat. Forøgelsen skyldes, at nedskrivningerne efter IFRS 9 baseres på forventede tab (expected loss) i modsætning til IAS 39, hvor der blev nedskrevet, når der var konstateret objektiv indikation for værdiforringelse (Incurred loss). Efter IFRS 9 tages der hensyn til fremadskuende makroøkonomiske informationer. Nedskrivningerne i stadie 3 svarer i store træk til de tidligere individuelle nedskrivninger efter IAS 39. Definitionen af misligholdelse og kreditforringelse er dermed ikke ændret i forhold til tidligere.
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 31.440 | 81.904 | 818.756 | 932.100 |
| Garantier | 20.568 | 79 | 5.098 | 25.745 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsagn | 421 | 376 | 3.802 | 4.599 |
| I alt primo | 52.429 | 82.359 | 827.656 | 962.444 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 31.440 | 81.904 | 818.756 | 932.100 |
| Garantier | 20.568 | 79 | 5.098 | 25.745 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsagn | 421 | 376 | 3.802 | 4.599 |
| I alt primo | 52.429 | 82.359 | 827.656 | 962.444 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 4.657.030 | 912.823 | 1.415.294 | 6.985.147 |
| Garantier | 1.989.370 | 92.668 | 156.795 | 2.238.833 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsag | 1.776.074 | 129.794 | 46.095 | 1.951.963 |
| I alt primo | 8.422.474 | 1.135.285 | 1.618.184 | 11.175.943 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 4.660.100 | 912.823 | 1.415.294 | 6.988.217 |
| Garantier | 1.989.370 | 92.668 | 156.795 | 2.238.833 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsag | 1.776.074 | 129.794 | 46.095 | 1.951.963 |
| I alt primo | 8.425.544 | 1.135.285 | 1.618.184 | 11.179.013 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 22.595 | 62.037 | 565.165 | 649.797 |
| Garantier | 21.160 | 5.883 | 7.142 | 34.185 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsag | 131 | 6 | 2.098 | 2.235 |
| I alt ultimo | 43.886 | 67.926 | 574.405 | 686.217 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 22.595 | 62.037 | 565.165 | 649.797 |
| Garantier | 21.160 | 5.883 | 7.142 | 34.185 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsag | 131 | 6 | 2.098 | 2.235 |
| I alt ultimo | 43.886 | 67.926 | 574.405 | 686.217 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 4.585.098 | 1.203.784 | 1.108.194 | 6.897.076 |
| Garantier | 1.836.484 | 351.403 | 162.029 | 2.349.916 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsag | 1.844.210 | 172.683 | 41.910 | 2.058.803 |
| I alt ultimo | 8.265.792 | 1.727.870 | 1.312.133 | 11.305.795 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån til amortiseret kostpris | 4.587.952 | 1.203.784 | 1.108.194 | 6.899.930 |
| Garantier | 1.836.484 | 351.403 | 162.029 | 2.349.916 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsag | 1.844.210 | 172.683 | 41.910 | 2.058.803 |
| I alt ultimo | 8.268.646 | 1.727.870 | 1.312.133 | 11.308.649 |
Danske Andelskassers Bank A/S har ingen eksponeringer i kategorierne "Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst" og "Udlån til dagsværdi gennem resultatopgørelsen". Ligeledes har banken ikke finansielle aktiver, der var værdiforringede ved erhvervelsen eller oprettelsen.
Finansielle leasingaftaler, hvor banken er leasinggiver, nedskrives efter samme principper som øvrige udlån til amortiseret kostpris.
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | ||||
| Nedskrivninger primo | 31.440 | 81.904 | 818.756 | 932.100 |
| Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året | 6.180 | 4.130 | 24.298 | 34.608 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter | 6.410 | 2.953 | 19.824 | 29.187 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 1 | 18.615 | -15.093 | -3.522 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 2 | -3.858 | 12.659 | -8.801 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 3 | -372 | -13.205 | 13.577 | 0 |
| Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen | -23.000 | -5.405 | 6.882 | -21.523 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 287.857 | 287.857 | ||
| Renter af nedskrevne faciliteter | 21.656 | 21.656 | ||
| Nedskrivninger ultimo | 22.595 | 62.037 | 565.165 | 649.797 |
| Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|
| 20.568 | 78 | 5.099 | 25.745 |
| 4.294 | 1.486 | 297 | 6.077 |
| 2.132 | 507 | 1.034 | 3.673 |
| -955 | 726 | 229 | 0 |
| 1.967 | -2.099 | 132 | 0 |
| 60 | 201 | -261 | 0 |
| -2.642 | 5.998 | 2.680 | 6.036 |
| 21.160 | 5.883 | 7.142 | 34.185 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | ||||
| Nedskrivninger primo | 421 | 377 | 3.801 | 4.599 |
| Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året | 86 | 0 | 15 | 101 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter | 39 | 6 | 82 | 127 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 1 | 92 | -74 | -18 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 2 | -19 | 62 | -43 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 3 | -2 | -65 | 67 | 0 |
| Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen | -408 | -288 | -1.642 | -2.338 |
| Nedskrivninger ultimo | 131 | 6 | 2.098 | 2.235 |
| 1.000 DKK | 31.12.2018 |
|---|---|
| Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året | 40.786 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter | 32.987 |
| Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen | -17.825 |
| Andre bevægelser | -988 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 33.520 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 14.565 |
| I alt | 7.941 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | ||||
| Nedskrivninger primo | 31.440 | 81.904 | 818.756 | 932.100 |
| Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året | 6.180 | 4.130 | 24.298 | 34.608 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter | 6.410 | 2.953 | 19.824 | 29.187 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 1 | 18.615 | -15.093 | -3.522 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 2 | -3.858 | 12.659 | -8.801 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 3 | -372 | -13.205 | 13.577 | 0 |
| Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen | -23.000 | -5.405 | 6.882 | -21.523 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 0 | 0 | 287.857 | 287.857 |
| Renter af nedskrevne faciliteter | 0 | 0 | 21.656 | 21.656 |
| Nedskrivninger ultimo | 22.595 | 62.037 | 565.165 | 649.797 |
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | ||||
| Nedskrivninger primo | 20.568 | 78 | 5.099 | 25.745 |
| Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året | 4.294 | 1.486 | 297 | 6.077 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter | 2.132 | 507 | 1.034 | 3.673 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 1 | -955 | 726 | 229 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 2 | 1.967 | -2.099 | 132 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 3 | 60 | 201 | -261 | 0 |
| Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen | -2.642 | 5.998 | 2.680 | 6.036 |
| Nedskrivninger ultimo | 21.160 | 5.883 | 7.142 | 34.185 |
| Nedskrivninger på uudnyttede trækningsretter og lånetilsagn 1.000 DKK |
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| 31.12.2018 | ||||
| Nedskrivninger primo | 421 | 377 | 3.801 | 4.599 |
| Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året | 86 | 0 | 15 | 101 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter | 39 | 6 | 82 | 127 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 1 | 92 | -74 | ||
| -18 | 0 | |||
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 2 | -19 | 62 | -43 | 0 |
| Ændringer af primonedskrivninger, overførsel til stadie 3 | -2 | -65 | 67 | 0 |
| 1.000 DKK | 31.12.2018 |
|---|---|
| Nye nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året | 40.786 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede eksponeringer | 32.987 |
| Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen | -17.825 |
| Andre bevægelser | -988 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 33.520 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 14.565 |
| I alt | 7.941 |
Nedskrivninger ultimo 131 6 2.098 2.235
"Nye nedskrivninger vedr. nye faciliteter i året" vedrører nedskrivninger på nye faciliteter, der er etableret i løbet af 2018 og målt på balancetidspunktet. "Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede faciliteter" vedrører faciliteter, der er indfriet i løbet af 2018.
"Ændringer i primonedskrivninger" viser overførsler mellem stadier i løbet af 2018.
"Nedskrivninger netto i året som følge af ændringer i kreditrisikoen" vedrører eksponeringer, hvor kreditrisikoen er ændret siden primo året.
Bevægelserne i stadierne er afspejlet i ovenstående oplysninger og skyldes ændringer i kundernes kreditrisiko. Ligeledes har ændringer i kundernes kreditrisiko og ændringer af det ledelsesmæssige tillæg, der er knyttet til makroøkonomiske faktorer, ført til forhøjelser og reduktioner af nedskrivningerne. Ændringerne er i al væsentlighed relateret til eksponeringer, der var værdiforringede primo året.
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt" omfatter eksponeringer, der er fjernet fra balancen i forbindelse med tabsafskrivning, hvor der ikke længere er en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb. Tabsafskrivning på udlån til landbrug udgør en væsentlig del af den samlede tabsafskrivning.
Tallene kan indeholde administrative bevægelser.
Ved genforhandlinger eller øvrige ændringer i vilkårene, revurderes det finansielle aktivs betalingsstrømme herunder sikkerhedernes dækning af kreditrisikoen. I den forbindelse vurderes det, om der i forbindelse med ændringen sker stadievandring eller ændringer i nedskrivningen. Ligeledes vurderes det, om kreditrisikoen på et finansielt aktiv, der er blevet ændret, og som før ændringen svarer til forventede kredittab målt over aktivets løbetid, er forbedret i en sådan grad, at det forventede kredittab er reduceret til et beløb, der svarer til det forventede kredittab over 12 måneder. Er kreditrisikoen på det finansielle aktiv blevet reduceret og bliver målt over 12 måneder, indgår aktivet i den almindelige overvågning med henblik på efterfølgende at konstatere, hvorvidt der er sket betydelig stigning i kreditrisikoen. Ved forhøjelser af lån i de tilfælde, hvor lånet opfattes som ny forretning, sker der modifikation af gebyrer indregnet i lånets effektive rente.
Finansielle aktiver der måles til amortiseret kostpris, fjernes helt eller delvist fra balancen (tabsafskrives), hvis der ikke længere er en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb. Fjernelse af det finansielle aktiv sker på baggrund af en konkret og individuel vurdering af de enkelte eksponeringer. For erhvervskunder vil vurderingen typisk blive baseret på indikatorer som kundens likviditet, indtjening og egenkapitalforhold, samt de sikkerheder som er stillet til sikkerhed for aktivet. For privatkunder vil vurderingen typisk blive baseret på kundes likviditet, indtægt og formueforhold samt ligeledes kundens stillede sikkerheder. Når et finansielt aktiv helt eller delvist fjernes fra balancen, udgår nedskrivningen på det finansielle aktiv samtidig i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger.
Normalt fortsættes inddrivelsesbestræbelserne, efter at aktivet er fjernet fra balancen, hvor inddrivelsestiltagene afhænger af den konkrete situation. Som udgangspunkt forsøges indgåelse af frivillige aftaler med kunden, herunder genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksomhed, således at inkasso eller konkursbegæring først bringes i anvendelse, når andre tiltag er afprøvet. I det fleste tilfælde forsøger banken selv at inddrive gælden men anvender i visse tilfælde også inkassatorer. Banken søger ultimo 2018 under forskellige betingelser at inddrive et samlet tilgodehavende på 301,6 mio. kr. som er tabsafskrevet i løbet af 2018.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Beregnet skat af årets indkomst | 9.973 | 10.008 | 9.146 | 9.570 |
| Aktivering af skattemæssigt underskud | -25.000 | 0 | -25.000 | 0 |
| Regulering tidligere års afsatte skat | 1.107 | 0 | 1.107 | 0 |
| Ændring udskudt skat | -2.246 | 6.369 | -2.246 | 6.369 |
| I alt | -16.166 | 16.377 | -16.993 | 15.939 |
| Skat relateret til bevægelser på egenkapitalen | -5.981 | -5.622 | -5.981 | -5.622 |
| I alt skat | -22.147 | 10.755 | -22.974 | 10.317 |
| Effektiv skatteprocent | ||||
| Aktuelle skatteprocent | 22,0% | 22,0% | 22,0% | 22,0% |
| Ikke skattepligtige og fradragsberettigede indtægter og omkostninger | -6,2% | -3,2% | -6,2% | -3,2% |
| Regulering tidligere års beregnet skat | 1,0% | 0,0% | 1,0% | 0,0% |
| Anvendt skattemæssigt underskud | -7,4% | -8,8% | -7,4% | -8,8% |
| Udskudt skatteaktiv reguleret | -25,5% | 6,3% | -25,4% | 6,3% |
| Effektiv skatteprocent for året | -16,1% | 16,3% | -16,0% | 16,3% |
Det aktiverede skattemæssige underskud forventes udnyttet indenfor 3 - 5 år.
Note 14 » Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker | 516.000 | 694.000 | 516.000 | 694.000 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 198.737 | 212.747 | 198.737 | 212.747 |
| I alt | 714.737 | 906.747 | 714.737 | 906.747 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Indskudsbeviser | 516.000 | 694.000 | 516.000 | 694.000 | |
| Pantsatte konti (marginkonti) | 61.098 | 69.017 | 61.098 | 69.017 | |
| Løbende konti | 137.639 | 143.730 | 137.639 | 143.730 | |
| I alt | 714.737 | 906.747 | 714.737 | 906.747 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Anfordringstilgodehavender | 137.639 | 143.730 | 137.639 | 143.730 |
| Til og med 3 måneder | 516.000 | 694.000 | 516.000 | 694.000 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med løbetid under 3 måneder |
653.639 | 837.730 | 653.639 | 837.730 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 61.098 | 69.017 | 61.098 | 69.017 |
| I alt | 714.737 | 906.747 | 714.737 | 906.747 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Udlån med adgang til variabel udnyttelse | 2.998.349 | 2.933.438 | 2.998.349 | 2.933.438 |
| Pantebreve | 3.903 | 6.949 | 3.903 | 6.949 |
| Leasingkontrakter | 75.260 | 16.120 | 75.260 | 16.120 |
| Øvrige udlån | 3.169.853 | 3.175.322 | 3.172.707 | 3.178.392 |
| I alt | 6.247.365 | 6.131.829 | 6.250.219 | 6.134.899 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| På anfordring | 1.284.244 | 1.026.753 | 1.287.098 | 1.029.823 |
| Til og med 3 måneder | 663.154 | 557.655 | 663.154 | 557.655 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 749.261 | 787.192 | 749.261 | 787.192 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 2.197.854 | 2.386.696 | 2.197.854 | 2.386.696 |
| Over 5 år | 1.352.852 | 1.373.533 | 1.352.852 | 1.373.533 |
| I alt | 6.247.365 | 6.131.829 | 6.250.219 | 6.134.899 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Bruttoinvestering i finansiel leasing | ||||
| Løbetid indenfor 1 år | 1.442 | 0 | 1.442 | 0 |
| Løbetid mellem 1 og 5 år | 46.377 | 5.104 | 46.377 | 5.104 |
| Løbetid over 5 år | 32.838 | 12.706 | 32.838 | 12.706 |
| I alt | 80.657 | 17.810 | 80.657 | 17.810 |
| Heraf udgør ikke-indtjente finansieringsindtægter | 5.397 | 1.690 | 5.397 | 1.690 |
| Nettoinvestering i finansiel leasing | 75.260 | 16.120 | 75.260 | 16.120 |
| Nettofinansiering i finansiel leasing | ||||
| Løbetid indenfor 1 år | 1.423 | 0 | 1.423 | 0 |
| Løbetid mellem 1 og 5 år | 44.123 | 4.740 | 44.123 | 4.740 |
| Løbetid over 5 år | 29.714 | 11.380 | 29.714 | 11.380 |
| I alt | 75.260 | 16.120 | 75.260 | 16.120 |
| Finansiel leasing er indregnet under udlån. | ||||
| Af nettoinvesteringen udgør den ikke-garanterede restværdi, der tilfalder koncernen |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger på finansielle leasingkontrakter udgør | 206 | 0 | 206 | 0 |
Leasingaftalerne, hvor koncernen er leasinggiver, omfatter primært landbrugsudstyr, industrimaskiner, entreprenørmateriel, erhvervs- samt lastbiler.
Der er for leasingtager tale om uopsigelige leasingkontrakter i danske kroner.
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Realkreditobligationer | 2.344.399 | 2.222.200 | 2.344.399 | 2.222.200 | |
| Øvrige obligationer | 513.616 | 427.209 | 513.616 | 427.209 | |
| I alt | 2.858.015 | 2.649.409 | 2.858.015 | 2.649.409 | |
Til sikkerhed for løbende mellemværende med et andet pengeinstitut har banken deponeret obligationer for nom. 314 mio. kr. svarende til en kursværdi på 316 mio. kr. Obligationerne er til sikkerhed for betaling af, hvad banken til enhver tid måtte være eller bliver skyldig overfor pengeinstituttet. Obligationerne kan realiseres i tilfælde af misligholdelse og pantsætningen ophører, når den sikrede gæld er endelig fyldestgjort.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Aktier/investeringsforeninger noteret på Nasdaq OMX Copenhagen A/S | 52.515 | 40.857 | 52.515 | 40.857 |
| Unoterede aktier optaget til dagsværdi | 499.762 | 360.034 | 499.762 | 360.034 |
| I alt | 552.277 | 400.891 | 552.277 | 400.891 |
| Handelsbeholdningen | 19.166 | 7.401 | 19.166 | 7.401 |
| Udenfor handelsbeholdningen | 533.111 | 393.490 | 533.111 | 393.490 |
| Aktier i alt | 552.277 | 400.891 | 552.277 | 400.891 |
| Egenkapital | Årets | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Hjemsted | Aktivitet | Ejerandel | ultimo 2018 | resultat |
| DAB Invest A/S | Viborg | Ejendomme | 100,00% | 47.262 | 3.038 |
| DAB Invest 2 A/S | Viborg | Ejendomme | 100,00% | 1.426 | 238 |
| Moderselskabet | |||||
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | |||
| Anskaffelsespris primo | 64.655 | 64.655 | |||
| Årets tilgang | 0 | 0 | |||
| Anskaffelsespris ultimo | 64.655 | 64.655 | |||
| Op- og nedskrivninger primo | -19.244 | -20.153 | |||
| Årets værdiregulering | 3.276 | 909 | |||
| Opskrivning ultimo | -15.968 | -19.244 | |||
| Bogført beholdning ultimo | 48.688 | 45.411 | |||
| Resultat af kapitalandele i tillknyttede virksomheder | 3.276 | 909 | |||
| I alt | 3.276 | 909 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| Domicilejendomme | |||||
| Omvurderet værdi primo | 60.113 | 63.065 | 24.613 | 27.565 | |
| Tilgang i årets løb, herunder forbedringer | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afskrivninger | 86 | 160 | 86 | 160 | |
| Negative værdiændringer, som er indregnet i resultatopgørelsen | 700 | 1.588 | 600 | 1.588 | |
| Reklassificeret til aktiver i midlertidig besiddelse | 4.370 | 1.204 | 4.370 | 1.204 | |
| Omvurderet værdi ultimo | 54.957 | 60.113 | 19.557 | 24.613 | |
| Regnskabsmæssig værdi ved anvendelse af kostprismodellen | 167.909 | 176.575 | 56.721 | 66.973 | |
| Investeringsejendomme | |||||
| Dagsværdi primo | 17.327 | 18.611 | 9.799 | 10.956 | |
| Tilgang i årets løb | 0 | 6.280 | 0 | 2.252 | |
| Afgang i årets løb | 6.125 | 9.109 | 4.100 | 5.809 | |
| Årets værdiregulering | -397 | -2.351 | -352 | -1.496 | |
| Reklassificeret fra aktiver i midlertidig besiddelse | 800 | 3.896 | 800 | 3.896 | |
| Dagsværdi ultimo | 11.605 | 17.327 | 6.147 | 9.799 |
Afkastkravet på domicil- og investeringsejendomme er i intervallet 8,0 - 9,5%. Der har ikke været anvendt uafhængige vurderingsmænd til fastsættelse af dagsværdien i 2018 og 2017.
En del af bankens ejendomme i midlertidig besiddelse sælges ikke inden for 1 år fra overtagelsesdagen og omklassificeres derfor til investeringsejendomme. Den overvejende del af bankens investeringsejendomme er således omklassificeret fra aktiver i midlertidig besiddelse.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Kostpris: | ||||
| Samlet kostpris primo | 73.774 | 80.596 | 73.353 | 80.175 |
| Tilgang i årets løb | 2.152 | 1.236 | 2.152 | 1.236 |
| Afgang i årets løb | 6.824 | 8.058 | 6.824 | 8.058 |
| Den samlede kostpris ultimo | 69.102 | 73.774 | 68.681 | 73.353 |
| Af- og nedskrivninger: | ||||
| Af- og nedskrivninger primo | 64.256 | 67.477 | 63.835 | 67.056 |
| Afskrivninger | 4.083 | 4.291 | 4.083 | 4.291 |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger på afgangsførte aktiver | 6.654 | 7.512 | 6.654 | 7.512 |
| De samlede af- og nedskrivninger ultimo | 61.685 | 64.256 | 61.264 | 63.835 |
| Bogført beholdning ultimo | 7.417 | 9.518 | 7.417 | 9.518 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Udskudte skatteaktiver primo | 12.306 | 18.675 | 12.306 | 18.675 |
| Ændring i udskudt skat vedrørende midlertidige forskelle | 3.172 | -6.369 | 3.172 | -6.369 |
| Aktivering af skattemæssigt underskud | 25.000 | 0 | 25.000 | 0 |
| Udskudte skatteaktiver ultimo | 40.478 | 12.306 | 40.478 | 12.306 |
| Eventualaktiv | ||||
| Værdien af ikke-indregnet skattemæssigt underskud udgør | 259.720 | 299.487 | 259.720 | 299.487 |
| 2018 | Udskudte skatte |
Udskudte skatte |
Udskudt |
|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | aktiver | forpligtelser | skat netto |
| Materielle anlægsaktiver | 313 | 0 | 313 |
| Udlån | 2.746 | 0 | 2.746 |
| Pensionsforpligtelser | 6.738 | 0 | 6.738 |
| Skattemæssigt underskud | 25.000 | 0 | 25.000 |
| Andet | 5.681 | 0 | 5.681 |
| I alt | 40.478 | 0 | 40.478 |
| 2017 1.000 DKK |
Udskudte skatte aktiver |
Udskudte skatte forpligtelser |
Udskudt skat netto |
|---|---|---|---|
| Materielle anlægsaktiver | 912 | 0 | 912 |
| Udlån | 2.882 | 0 | 2.882 |
| Pensionsforpligtelser | 6.718 | 0 | 6.718 |
| Andet | 1.794 | 0 | 1.794 |
| I alt | 12.306 | 0 | 12.306 |
| Moderselskabet 2018 1.000 DKK |
Udskudte skatte aktiver |
Udskudte skatte forpligtelser |
Udskudt skat netto |
|---|---|---|---|
| Materielle anlægsaktiver | 313 | 0 | 313 |
| Udlån | 2.746 | 0 | 2.746 |
| Pensionsforpligtelser | 6.738 | 0 | 6.738 |
| Skattemæssigt underskud | 25.000 | 0 | 25.000 |
| Andet | 5.681 | 0 | 5.681 |
| I alt | 40.478 | 0 | 40.478 |
| 2017 | Udskudte skatte |
Udskudte skatte |
Udskudt |
|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | aktiver | forpligtelser | skat netto |
| Materielle anlægsaktiver | 912 | 0 | 912 |
| Udlån | 2.882 | 0 | 2.882 |
| Pensionsforpligtelser | 6.718 | 0 | 6.718 |
| Andet | 1.794 | 0 | 1.794 |
| I alt | 12.306 | 0 | 12.306 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Samlet kostpris primo | 4.218 | 24.272 | 4.218 | 24.221 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | 0 | 17.412 | 0 | 17.360 |
| Reklassificeret til investeringsejendomme | 4.218 | 7.724 | 4.218 | 7.724 |
| Reklassificeret fra domicilejendomme | 13.544 | 5.081 | 13.544 | 5.081 |
| Anskaffelsespris ultimo | 13.544 | 4.218 | 13.544 | 4.218 |
| Af- og nedskrivninger primo | 3.418 | 15.771 | 3.418 | 15.771 |
| Negative værdiændringer, som er indregnet i resultatopgørelsen | 420 | 553 | 420 | 553 |
| Tilbageførte værdiændringer ved salg | 0 | 12.956 | 0 | 12.956 |
| Reklassificeret til investeringsejendomme | 3.418 | 3.827 | 3.418 | 3.827 |
| Reklassificeret fra domicilejendomme | 9.174 | 3.877 | 9.174 | 3.877 |
| Værdiregulering ultimo | 9.594 | 3.418 | 9.594 | 3.418 |
| Værdi ultimo | 3.950 | 800 | 3.950 | 800 |
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter ejendomme, som banken har overtaget i forbindelse med afvikling af kundeengagementer samt øvrige ejendomme, som er sat til salg, herunder tidligere domicilejendomme. Danske Andelskassers Bank A/S udøver aktive bestræbelser på salg, og forventningen er at kunne afhænde ejendommene på kort sigt.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | 135.834 | 142.270 | 135.834 | 142.270 |
| Kapitalindskud i Bankernes EDB Central a.m.b.a. | 190.204 | 180.830 | 190.204 | 180.830 |
| Øvrige aktiver | 68.229 | 45.867 | 68.218 | 45.857 |
| I alt | 394.267 | 368.967 | 394.256 | 368.957 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 450.728 | 365.826 | 450.728 | 365.826 |
| 450.728 | 365.826 | 450.728 | 365.826 |
| 450.728 | 365.826 | 450.728 | 365.826 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 450.728 | 365.826 | 450.728 | 365.826 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| På anfordring | 7.503.039 | 7.191.773 | 7.515.191 | 7.199.291 |
| Med opsigelsesvarsel | 254.890 | 203.836 | 254.890 | 203.836 |
| Tidsindskud | 11.971 | 202.955 | 11.971 | 202.955 |
| Særlige indlånsformer | 831.860 | 883.880 | 831.860 | 883.880 |
| I alt | 8.601.760 | 8.482.444 | 8.613.912 | 8.489.962 |
| På anfordring | 7.672.000 | 7.367.899 | 7.684.152 | 7.375.417 |
|---|---|---|---|---|
| Til og med 3 måneder | 246.768 | 202.803 | 246.768 | 202.803 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 49.847 | 230.641 | 49.847 | 230.641 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 188.040 | 215.888 | 188.040 | 215.888 |
| Over 5 år | 445.105 | 465.213 | 445.105 | 465.213 |
| I alt | 8.601.760 | 8.482.444 | 8.613.912 | 8.489.962 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | 139.425 | 142.796 | 139.425 | 142.796 |
| Clearing | 214.404 | 210.640 | 214.404 | 210.640 |
| Øvrige passiver | 78.769 | 78.558 | 78.554 | 76.279 |
| I alt | 432.598 | 431.994 | 432.383 | 429.715 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Nutidsværdi af pensionsforpligtelse primo | 45.706 | 44.511 | 45.706 | 44.511 |
| Aktuarmæssige gevinster og tab | 1.286 | 2.918 | 1.286 | 2.918 |
| Årets renteomkostning | 928 | 1.122 | 928 | 1.122 |
| Udbetalt pension | -2.924 | -2.845 | -2.924 | -2.845 |
| Nutidsværdi af pensionsforpligtelse ultimo | 44.996 | 45.706 | 44.996 | 45.706 |
| Årets ændring indregnet i resultatopgørelsen under | ||||
| pensioner | 928 | 1.122 | 928 | 1.122 |
| Årets ændring indregnet i anden totalindkomst | 1.286 | 2.918 | 1.286 | 2.918 |
Ved bidragsbaserede pensionsordninger indbetaler banken løbende bidrag til et uafhængigt pensionsselskab og har derfor ikke nogen risiko med hensyn til den fremtidige udvikling i rente, inflation, dødelighed, invaliditet mv. for så vidt angår det beløb, der til sin tid skal udbetales til medarbejderen.
Der er indgået bidragsbaserede pensionsordninger med samtlige nuværende ansatte medarbejdere og medlemmer af direktionen.
Ved ydelsesbaserede pensionsordninger er banken forpligtet til at betale en bestemt ydelse, når en forud aftalt begivenhed indtræffer, f.eks. pensionering, og har risikoen med hensyn til den fremtidige udvikling i rente, inflation, dødelighed mv. for så vidt angår det beløb, der skal udbetales til modtageren.
Der er alene indgået ydelsesbaserede pensionsordninger med tidligere medlemmer af direktionen. Forpligtelsen opgøres ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til nutidsværdi.
Den ydelsesbaserede pensionsordning giver modtager ret til at modtage 66 % af slutlønnen inkl. benefits på pensionstidspunktet, hvoraf ca. 31 % er afdækket i uafhængigt pensionsselskab ved løbende indbetaling. Pensionen reguleres i takt med overenskomsterne for finansområdet.
Der er ikke knyttet finansielle aktiver til ordningen.
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Diskonteringsfaktor | 1,33% | 1,32% | 1,33% | 1,32% | |
| Forventet lønudvikling - årligt | 1,10% | 1,10% | 1,10% | 1,10% |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Hensættelser primo | 22.969 | 16.052 | 22.969 | 16.052 | |
| Effekt af overgang til IFRS 9 | 2.776 | 0 | 2.776 | 0 | |
| Ændring i kreditrisiko, netto | 8.440 | 6.917 | 8.440 | 6.917 | |
| Hensættelser ultimo | 34.185 | 22.969 | 34.185 | 22.969 |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Hensættelse primo | 3.279 | 2.986 | 3.279 | 2.986 |
| Effekt af overgang til IFRS 9 | 3.774 | 0 | 3.774 | 0 |
| Ændring | -2.593 | 293 | -2.593 | 293 |
| Hensættelse ultimo | 4.460 | 3.279 | 4.460 | 3.279 |
Forpligtelsen omfatter langsigtede personaleydelser vedrørende jubilæumsgratialer, hvor der i forbindelse med henholdsvis 25 års og 40 års jubilæum udbetales 1 månedsløn, samt hensættelser på uudnyttede trækningsretter.
| 2018 | Til og med | 3 mdr til og |
Over 1 år til og med |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 3 mdr | med 1 år | 5 år | Over 5 år | I alt |
| Hensættelse til pensioner | 734 | 2.384 | 12.314 | 29.564 | 44.996 |
| Hensættelse til tab på garantier | 34.185 | 0 | 0 | 0 | 34.185 |
| Andre hensatte forpligtelser | 2.403 | 149 | 1.063 | 845 | 4.460 |
| I alt | 37.322 | 2.533 | 13.377 | 30.409 | 83.641 |
| 2017 | Til og med | 3 mdr til og |
Over 1 år til og med |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 3 mdr | med 1 år | 5 år | Over 5 år | I alt |
| Hensættelse til pensioner | 694 | 2.134 | 10.781 | 32.097 | 45.706 |
| Hensættelse til tab på garantier | 22.969 | 0 | 0 | 0 | 22.969 |
| Andre hensatte forpligtelser | 883 | 175 | 1.183 | 1.038 | 3.279 |
| I alt | 24.546 | 2.309 | 11.964 | 33.135 | 71.954 |
| 2018 | Til og med | 3 mdr til og |
Over 1 år til og med |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 3 mdr | med 1 år | 5 år | Over 5 år | I alt |
| Hensættelse til pensioner | 734 | 2.384 | 12.314 | 29.564 | 44.996 |
| Hensættelse til tab på garantier | 34.185 | 0 | 0 | 0 | 34.185 |
| Andre hensatte forpligtelser | 2.403 | 149 | 1.063 | 845 | 4.460 |
| I alt | 37.322 | 2.533 | 13.377 | 30.409 | 83.641 |
| 2017 1.000 DKK |
Til og med 3 mdr |
3 mdr til og med 1 år |
Over 1 år til og med 5 år |
Over 5 år | I alt |
|---|---|---|---|---|---|
| Hensættelse til pensioner | 694 | 2.134 | 10.781 | 32.097 | 45.706 |
| Hensættelse til tab på garantier | 22.969 | 0 | 0 | 0 | 22.969 |
| Andre hensatte forpligtelser | 883 | 175 | 1.183 | 1.038 | 3.279 |
| I alt | 24.546 | 2.309 | 11.964 | 33.135 | 71.954 |
| 1.000 DKK | Nominel | Rentesats | Forfald | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Cibor 6 | 14. juni | ||||
| Supplerende kapital - T2 | 105.000 | + 5,5 % | 2028 | 103.837 | 0 |
| Renter inkl. periodens andel af låneomkostningerne | 3.267 | 0 | |||
| Ved opgørelsen af kapitalgrundlaget er medregnet | 103.837 | 0 |
Lånet er optaget den 14. juni 2018 og forfalder til fuld indfrielse til kurs pari (100) den 14. juni 2028. Banken har mulighed for førtidsindfrielse fra den 14. juni 2023.
| 0 | 19.006 |
|---|---|
| 0 | 1.728 |
| 814 | 12.991 |
| 0 | 19.006 |
Lånet blev den 15. juni 2018 indfriet fuldt ud.
Note 29 » Egenkapital
| Egne aktier og indtjening pr. aktie | ||||
|---|---|---|---|---|
| Koncernen Moderselskabet |
||||
| Egne aktier | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Aktier i omløb, antal stk. | ||||
| Primo | 143.973.984 | 119.747.594 | 143.973.984 | 119.747.594 |
| Aktieemission | 0 | 24.226.390 | 0 | 24.226.390 |
| Køb egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Salg egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ultimo | 143.973.984 | 143.973.984 | 143.973.984 | 143.973.984 |
| Udstedte aktier | 145.358.390 | 145.358.390 | 145.358.390 | 145.358.390 |
| Beholdning af egne aktier | 1.384.406 | 1.384.406 | 1.384.406 | 1.384.406 |
| Udstedte aktier i omløb ultimo | 143.973.984 | 143.973.984 | 143.973.984 | 143.973.984 |
| Gns. antal udstedte aktier i omløb - vægtet | 143.973.984 | 120.875.946 | 143.973.984 | 120.875.946 |
| Beholdning, antal stk | ||||
| Antal stk. | 1.384.406 | 1.384.406 | 1.384.406 | 1.384.406 |
| Nominel værdi, tkr. | 2.769 | 2.769 | 2.769 | 2.769 |
| Dagsværdi, tkr. | 8.057 | 6.645 | 8.057 | 6.645 |
| Procent af aktiekapital | 0,95% | 0,95% | 0,95% | 0,95% |
| Beholdning, dagsværdi tkr. | ||||
| Beholdning primo | 6.645 | 5.731 | 6.645 | 5.731 |
| Køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kursregulering | 1.412 | 914 | 1.412 | 914 |
| Beholdning ultimo | 8.057 | 6.645 | 8.057 | 6.645 |
| Egne aktier stillet til sikkerhed | ||||
| Antal stk | 164.837 | 179.281 | 164.837 | 179.281 |
| Nominel værdi, tkr. | 330 | 358 | 330 | 358 |
| Dagsværdi, tkr. | 959 | 861 | 959 | 861 |
| Procent af aktiekapital | 0,11% | 0,12% | 0,11% | 0,12% |
| Indtjening pr. aktie | ||||
| Resultat efter skat og rente til hybrid kernekapital | 95.973 | 58.632 | 95.973 | 58.632 |
| Gns. antal aktier ekskl. egne aktier | 143.973.984 | 120.875.946 | 143.973.984 | 120.875.946 |
| Indtjening pr. aktie: | 0,7 | 0,5 | 0,7 | 0,5 |
| Udvandet Indtjening pr. aktie | ||||
| Resultat efter skat og rente til hybrid kernekapital | 95.973 | 58.632 | 95.973 | 58.632 |
| Gns. antal aktier ekskl. egne aktier | 143.973.984 | 120.875.946 | 143.973.984 | 120.875.946 |
| Indtjening pr. aktie: | 0,7 | 0,5 | 0,7 | 0,5 |
| Egne aktier stillet til sikkerhed omfatter sikkerhedsstillelse fra kunder i Danske Andelskassers Bank A/S. |
Hybrid kernekapital
| Nominel | Rentesats | Forfald | Udstedt | |
|---|---|---|---|---|
| December | ||||
| Uendelig | 2015 og | |||
| Hybrid kernekapital - AT1 | 262.000.000 | Pt. 9,75 | løbetid. | februar 2016 |
Rentesatsen er variabel med CIBOR 3 som referencerente og med et tillæg på 9,75 %. Renten fastsættes og betales kvartalsvis. Banken kan efter eget skøn undlade at betale renter og afdrag på lånet. Egenkapitalen er således forøget med låneprovenuet ved låneoptagelsen, og lånet behandles som hybrid kernekapital i kapitalgrundlagsopgørelsen. Renter behandles regnskabsmæssigt som udbytte og føres direkte over egenkapitalen og påvirker således ikke resultatopgørelsen.
Lånet vil blive nedskrevet midlertidigt, hvis den egentlige kernekapitalprocent falder til under 7 %.
Banken kan tidligst indfri lånet den 19. februar 2021.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Egenkapital | 1.426.551 | 1.416.386 | 1.426.551 | 1.416.386 |
| Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen | -262.213 | -262.567 | -262.213 | -262.567 |
| Effekt ved overgang til IFRS 9 * | 75.375 | 0 | 75.375 | 0 |
| Fradrag for forsigtig værdiansættelse | -3.756 | -3.414 | -3.756 | -3.414 |
| Fradrag for kapitalandele | -134.077 | -58.070 | -134.077 | -58.070 |
| Fradrag for udskudt skatteaktiv | -25.000 | 0 | -25.000 | 0 |
| Egentlig kernekapital efter fradrag | 1.076.880 | 1.092.335 | 1.076.880 | 1.092.335 |
| Hybrid kernekapital | 262.213 | 281.004 | 262.213 | 281.004 |
| Fradrag for kapitalandele | 0 | -14.517 | 0 | -14.517 |
| Kernekapital efter fradrag | 1.339.093 | 1.358.822 | 1.339.093 | 1.358.822 |
| Supplerende kapital | 103.837 | 0 | 103.837 | 0 |
| Kapitalgrundlag | 1.442.930 | 1.358.822 | 1.442.930 | 1.358.822 |
| Risikoeksponeringer | ||||
| Kreditrisiko | 7.275.115 | 6.704.565 | 7.275.115 | 6.704.565 |
| Markedsrisiko | 574.354 | 504.578 | 574.354 | 504.578 |
| Operationel risiko | 1.061.828 | 1.078.713 | 1.061.828 | 1.078.713 |
| CVA risiko | 90 | 32 | 90 | 32 |
| Risikoeksponeringer i alt | 8.911.387 | 8.287.888 | 8.911.387 | 8.287.888 |
| Kapitalprocent | 16,2% | 16,4% | 16,2% | 16,4% |
| Kernekapitalsprocent | 15,0% | 16,4% | 15,0% | 16,4% |
| Egentlig kernekapitalsprocent | 12,1% | 13,2% | 12,1% | 13,2% |
| Kapitalkrav | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
* Danske Andelskassers Bank A/S anvender overgangsordningen efter CRR, hvorefter den negative regnskabsmæssige effekt af IFRS 9 først får fuld effekt på kapitalgrundlaget efter 5 år. Effekten af IFRS 9 er mernedskrivninger på 79,4 mio. kr. pr. 1. januar 2018, hvoraf 95 % svarende til 75,4 mio. kr. efter overgangsordningen, kan tilbageføres ved opgørelsen af kapitalgrundlaget. Kapitalbelastningen i 2018 udgør herefter 4 mio. kr. Der henvises til Risikorapporten for 2018, hvor der er yderligere oplysninger om overgangsordningens konsekvenser på kapitalgrundlaget.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Garantier: | ||||
| Finansgarantier | 623.171 | 707.504 | 623.171 | 707.504 |
| Tabsgarantier for realkreditlån | 1.181.804 | 1.053.907 | 1.181.804 | 1.053.907 |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 5.674 | 19.539 | 5.674 | 19.539 |
| Øvrige eventualforpligtelser | 504.997 | 436.215 | 504.997 | 436.215 |
| I alt | 2.315.646 | 2.217.165 | 2.315.646 | 2.217.165 |
Danske Andelskassers Bank A/S er administrationsselskab i en dansk sambeskatning med DAB Invest A/S og DAB Invest 2 A/S. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.
Danske Andelskassers Bank A/S anvender BEC som datacentral og vil i tilfælde af øjeblikkelig udtrædelse af BEC skulle erlægge en udtrædelsesgodtgørelse svarende til ca. 2½ gange foregående års betaling for it-ydelserne fra BEC.
Danske Andelskassers Bank A/S er herudover part i forskellige løbende retssager og hensætter til tab i det omfang, det findes overvejende sandsynligt, at sagen ikke falder ud til bankens fordel. Udfaldet af øvrige retssager vil ikke kunne forrykke bankens økonomiske stilling.
Danske Andelskassers Bank A/S og koncernen er leasingtager i en række operationelle leasingaftaler, for hvilke der skal betales leasingydelser i en årrække.
Aftalerne omfatter leje af IT-hardware og køretøjer. Aftalerne er ikke indregnet i balancen.
| 1.000 DKK | Koncernen | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| 0 - 1 år | 2.332 | 1.949 | 2.332 | 1.949 |
| 1 - 5 år | 2.535 | 2.545 | 2.535 | 2.545 |
| I alt | 4.867 | 4.494 | 4.867 | 4.494 |
| Årets betalte leasingydelser | 2.182 | 2.061 | 2.182 | 2.061 |
| Regnskabs mæssig |
Afledte finansielle |
Regnskabs mæssig |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| værdi før | instrumenter | værdi efter | Sikkerheds | ||
| 1.000 DKK | modregning | modregnet | modregning | stillelse | Nettoværdi |
| 2018 | |||||
| Finansielle aktiver | |||||
| Derivater med positiv markedsværdi | 204.841 | 69.007 | 135.834 | 0 | 135.834 |
| Finansielle passiver | |||||
| Derivater med negativ markedsværdi | 208.432 | 69.007 | 139.425 | 0 | 139.425 |
| 2017 | |||||
| Finansielle aktiver | |||||
| Derivater med positiv markedsværdi | 210.071 | 67.801 | 142.270 | 0 | 142.270 |
| Finansielle passiver | |||||
| Derivater med negativ markedsværdi | 210.597 | 67.801 | 142.796 | 0 | 142.796 |
Afledte finansielle instrumenter optages i balancen til dagsværdi. Positive dagsværdier indgår under "Andre aktiver", mens negative dagsværdier indgår under "Andre passiver". Finansielle instrumenter på balancen er omfattet af rammeaftaler for netting. Aktiver og forpligtelser modregnes i de tilfælde, hvor Danske Andelskassers Bank A/S og modparten har en juridisk ret til at modregne.
| 2018 | Tilknyttede | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Bestyrelse | Direktion | Fonde | virksomheder |
| Udlån | 2.722 | 641 | 0 | - |
| Indlån | 4.788 | 217 | 7 | - |
| Garantier | 2.500 | 337 | 0 | - |
| Finansielle rammer | 0 | 0 | 0 | - |
| Renteindtægter | 11 | 0 | 0 | - |
| Renteudgifter | 55 | 34 | 0 | - |
| Gebyrer | 25 | 0 | 0 | - |
| Uudnyttede kredittilsagn | 963 | 162 | 0 | - |
| Stillede sikkerheder, belåningsværdi | 4.658 | 737 | 0 | - |
| 2017 | Tilknyttede | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Bestyrelse | Direktion | Fonde | virksomheder |
| Udlån | 3.179 | 552 | 11 | - |
| Indlån | 4.628 | 1.199 | 0 | - |
| Garantier | 71 | 337 | 0 | - |
| Finansielle rammer | 0 | 0 | 0 | - |
| Renteindtægter | 21 | 1 | 0 | - |
| Renteudgifter | 110 | 38 | 27 | - |
| Gebyrer | 38 | 0 | 0 | - |
| Uudnyttede kredittilsagn | 1.326 | 523 | 0 | - |
| Stillede sikkerheder, belåningsværdi | 4.227 | 737 | 0 | - |
| 2018 | Tilknyttede | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Bestyrelse | Direktion | Fonde | virksomheder |
| Udlån | 2.722 | 641 | 0 | 2.880 |
| Indlån | 4.788 | 217 | 7 | 12.590 |
| Garantier | 2.500 | 337 | 0 | 0 |
| Finansielle rammer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renteindtægter | 11 | 0 | 0 | 0 |
| Renteudgifter | 55 | 34 | 0 | 120 |
| Gebyrer | 25 | 0 | 0 | 0 |
| Øvrige udgifter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Øvrige indtægter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uudnyttede kredittilsagn | 963 | 162 | 0 | 1.128 |
| Stillede sikkerheder, belåningsværdi | 4.658 | 737 | 0 | 0 |
| 2017 | Tilknyttede | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Bestyrelse | Direktion | Fonde | virksomheder |
| Udlån | 3.179 | 552 | 11 | 3.104 |
| Indlån | 4.628 | 1.199 | 0 | 7.484 |
| Garantier | 71 | 337 | 0 | 0 |
| Finansielle rammer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renteindtægter | 21 | 1 | 0 | 1 |
| Renteudgifter | 110 | 38 | 27 | 92 |
| Gebyrer | 38 | 0 | 0 | 0 |
| Øvrige udgifter | 0 | 0 | 0 | 4.723 |
| Øvrige indtægter | 0 | 0 | 0 | 150 |
| Uudnyttede kredittilsagn | 1.326 | 523 | 0 | 904 |
| Stillede sikkerheder, belåningsværdi | 4.227 | 737 | 0 | 0 |
Alle transaktioner med nærtstående parter er foregået på markedsvilkår. Rentevilkårene på udlån ligger i intervallet 1,2 – 12,5 % og på indlån i intervallet 0,0 – 3,0 %. Transaktioner med bestyrelse og direktion samt nærtstående til disse omfatter ud over ovenstående transaktioner sædvanlig aflønning. Der er ikke konstateret tab eller foretaget nedskrivninger på transaktioner med nærtstående.
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen til dagsværdi eller amortiseret kostpris.
Der foretages modregning for modsatrettede markedsrisici på enkelte eksponeringer, hvor der er indgået nettingaftaler.
Dagsværdien er det beløb, som et finansielt aktiv kan handles til, eller det beløb, som en forpligtelse kan overdrages til mellem kvalificerede, villige og uafhængige parter. Dagsværdi kan være indre værdi, såfremt indre værdi er beregnet på baggrund af underliggende aktiver og forpligtelser målt til dagsværdi.
Ved opgørelsen af dagsværdi anvendes værdiansættelseskategorier bestående af tre niveauer (IFRS 13-hierarkiet):
Niveau 1: Noterede priser i et aktivt marked for samme type instrument, dvs. uden ændring i form eller sammensætning
Niveau 2: Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver eller forpligtelser eller andre værdiansættelsesmetoder, hvor alle væsentlige input er baseret på observerbare markedsdata
Niveau 3: Værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige input ikke er baseret på observerbare markedsdata
Der foretages overførsel mellem kategorierne, hvis et instrument på balancedagen er klassificeret anderledes end ved begyndelsen af regnskabsåret.
For noterede aktier og obligationer i niveau 1 og 2 fastsættes dagsværdien til noterede kurser og markedsdata på balancedagen.
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi ved anvendelse af anerkendte værdiansættelsesteknikker som eksempelvis nutidsværdiberegninger og optionsmodeller (Black & Scholes). Værdiansættelsen af derivater omfatter yderligere anvendelse af CVA-regulering, hvorefter modpartens og bankens egen kreditrisiko inddrages i værdiansættelsen. Reguleringen er baseret på estimater af PD og LGD på kunder uden OIK.
Aktier i niveau 3 omfatter primært sektoraktier i selskaber, der samarbejdes med omkring produkter, betalingsformidling og administration og måles til skønnede dagsværdier. Den skønnede dagsværdi er primært baseret på de priser, som kapitalandelene i henhold til aktionæroverenskomster ville skulle handles til, hvis de blev afhændet på balancedagen. Fastsættelse af dagsværdien af disse er behæftet med usikkerhed. Af de samlede aktier på 552 mio. kr. kan 341 mio. kr. henføres til denne kategori, svarende til 62 %. For øvrige unoterede aktier, hvor observerbare input ikke umiddelbart er tilgængelige, er værdiansættelsen forbundet med skøn, hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part. Såfremt det antages, at værdien af den samlede aktiebeholdning vil afvige med +/- 10 %, vil resultatpåvirkningen 43 mio. kr. efter skat, svarende til 3,0 % af egenkapitalen pr. 31. december 2018.
Domicilejendomme måles til omvurderet værdi efter afkastmetoden, hvor lejeindtægter, omkostninger og afkastkrav på markedsvilkår indgår. Der anvendes uafhængige vurderingsmænd til fastsættelse af dagsværdien i særlige tilfælde. Investeringsejendomme omfatter ejendomme, som besiddes med det formål at opnå lejeindtægter, kapitalgevinster eller begge dele. Ændres afkastkravet med 1 %-point, vil det påvirke dagsværdien med 5,5 mio. kr.
Investeringsejendomme omfatter udlejningsejendomme samt ejendomme, som ikke forventes solgt inden for 12 måneder. Ejendommene værdiansættes som hovedregel på baggrund af forventet afkast. Afkastprocenten afhænger af beliggenhed, ejendomstype og anvendelsesmuligheder, indretning og vedligeholdelsesstand samt lejekontraktens vilkår. Dagsværdien er i særlige tilfælde fastsat ved hjælp af eksterne vurderinger. Sænkes dagsværdien med 10 %, vil det påvirke dagsværdien med 1,2 mio. kr.
Aktiver i midlertidig besiddelse måles til den laveste værdi af regnskabsmæssig værdi og dagsværdi med fradrag af omkostninger ved salg. Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter ejendomme, som banken har overtaget ved afvikling af kundeeksponeringer og andre anlægsaktiver som banken har sat til salg, hvor det er hensigten at sælge aktiverne inden for normalt 12 måneder. Sænkes værdien med 10 %, vil det påvirke dagsværdien med 0,4 mio. kr.
Forskellen mellem dagsværdier og regnskabsmæssige værdier på udlån til amortiseret kostpris forudsættes at svare til den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med de markedsrenter, der var gældende, da udlånene blev etableret. Ændringer i kreditkvaliteten tages ikke i betragtning, da disse ændringer forudsættes at indgå i nedskrivninger på såvel regnskabsmæssige værdier til amortiseret kostpris som dagsværdier.
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, der måles til amortiseret kostpris, fastlægges efter samme metode som for udlån, idet banken dog ikke har foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.
Efterstillede kapitalindskud og hybride kernekapitalinstrumenter måles til amortiseret kostpris. Forskellen mellem regnskabsmæssig værdi og dagsværdi er skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsperiodens afslutning, samt omkostninger og overkurs amortiseret over lånets løbetid.
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris er forskellen til dagsværdier skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning.
Nedenstående oplysninger er på koncernniveau og til regnskabsmæssige værdier.
| Observer | Ikke- obser | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | Noterede priser |
bare priser |
verbare priser |
|
| 1.000 DKK | niveau 1 | niveau 2 | niveau 3 | I alt |
| Finansielle aktiver | ||||
| Obligationer | 2.851.276 | 99 | 6.640 | 2.858.015 |
| Aktier | 52.514 | 159.045 | 340.718 | 552.277 |
| Domicilejendomme til omvurderet værdi | 0 | 0 | 54.957 | 54.957 |
| Investeringsejendomme til dagsværdi | 0 | 0 | 11.605 | 11.605 |
| Aktiver i midlertidig besiddelse til dagsværdi | 0 | 0 | 3.950 | 3.950 |
| Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | 0 | 135.834 | 0 | 135.834 |
| I alt | 2.903.790 | 294.978 | 417.870 | 3.616.638 |
| Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | 0 | 139.425 | 0 | 139.425 |
|---|---|---|---|---|
| I alt | 0 | 139.425 | 0 | 139.425 |
| Noterede | Observer bare |
Ikke- obser verbare |
||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | priser | priser | priser | |
| 1.000 DKK | niveau 1 | niveau 2 | niveau 3 | I alt |
| Finansielle aktiver | ||||
| Obligationer | 2.609.564 | 12.269 | 27.576 | 2.649.409 |
| Aktier | 40.842 | 94.341 | 265.708 | 400.891 |
| Domicilejendomme til omvurderet værdi | 0 | 0 | 60.113 | 60.113 |
| Investeringsejendomme til dagsværdi | 0 | 0 | 17.327 | 17.327 |
| Aktiver i midlertidig besiddelse til dagsværdi | 0 | 0 | 800 | 800 |
| Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | 0 | 142.270 | 0 | 142.270 |
| I alt | 2.650.406 | 248.880 | 371.524 | 3.270.810 |
| Finansielle forpligtelser | ||||
| Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter | 0 | 142.796 | 0 | 142.796 |
| I alt | 0 | 142.796 | 0 | 142.796 |
Der er ikke sket væsentlige overførsler mellem niveau 1 og niveau 2.
| 2018 1.000 DKK |
Obligationer | Aktier | Domicil ejendomme |
Investe rings ejendomme |
Aktiver i midlertidig besiddelse |
|---|---|---|---|---|---|
| Dagsværdi primo | 27.576 | 265.708 | 60.113 | 17.327 | 800 |
| Værdiregulering over resultatopgørelsen | -1.253 | 23.263 | -700 | -397 | -420 |
| Værdiregulering over anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Køb | 0 | 60.369 | 0 | 0 | 0 |
| Salg | 19.683 | 8.622 | 0 | 6.125 | 0 |
| Afskrivninger | 0 | 0 | 86 | 0 | 0 |
| Reklassifikationer | 0 | 0 | -4.370 | 800 | 3.570 |
| Dagsværdi ultimo | 6.640 | 340.718 | 54.957 | 11.605 | 3.950 |
| 2017 | Domicil | Investe rings |
Aktiver i midlertidig |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Obligationer | Aktier | ejendomme | ejendomme | besiddelse |
| Dagsværdi primo | 38.438 | 269.868 | 63.065 | 18.611 | 8.501 |
| Værdiregulering over resultatopgørelsen | -1.360 | -2.361 | -1.588 | -2.351 | -553 |
| Værdiregulering over anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Køb | 0 | 6.274 | 0 | 6.280 | 0 |
| Salg | 9.502 | 8.073 | 0 | 9.109 | 4.455 |
| Afskrivninger | 0 | 0 | 160 | 0 | 0 |
| Reklassifikationer | 0 | 0 | -1.204 | 3.896 | -2.693 |
| Dagsværdi ultimo | 27.576 | 265.708 | 60.113 | 17.327 | 800 |
2018
| Dagsværdi | |||
|---|---|---|---|
| Amortiseret | over resultat | ||
| 1.000 DKK | kostpris | opgørelsen | I alt |
| Finansielle aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 197.192 | 0 | 197.192 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 714.737 | 0 | 714.737 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 6.247.365 | 0 | 6.247.365 |
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 2.858.015 | 2.858.015 |
| Aktier mv. | 0 | 552.277 | 552.277 |
| Andre aktiver | 0 | 135.834 | 135.834 |
| I alt | 7.159.294 | 3.546.126 | 10.705.420 |
| Finansielle forpligtelser | |||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 450.728 | 0 | 450.728 |
| Indlån og anden gæld | 8.601.760 | 0 | 8.601.760 |
| Andre passiver og efterstillede kapitalindskud | 103.837 | 139.425 | 243.262 |
| I alt | 9.156.325 | 139.425 | 9.295.750 |
| Amortiseret | Dagsværdi over resultat |
||
|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | kostpris | opgørelsen | I alt |
| Finansielle aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 225.952 | 0 | 225.952 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 906.747 | 0 | 906.747 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 6.131.829 | 0 | 6.131.829 |
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 2.649.409 | 2.649.409 |
| Aktier mv. | 0 | 400.891 | 400.891 |
| Andre aktiver | 0 | 142.270 | 142.270 |
| I alt | 7.264.528 | 3.192.570 | 10.457.098 |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 365.826 | 0 | 365.826 |
|---|---|---|---|
| Indlån og anden gæld | 8.482.444 | 0 | 8.482.444 |
| Andre passiver og efterstillede kapitalindskud | 19.006 | 142.796 | 161.802 |
| I alt | 8.867.276 | 142.796 | 9.010.072 |
| 2018 1.000 DKK |
Regnskabs mæssig værdi |
Dagsværdi | Noterede priser niveau 1 |
Observer bare priser niveau 2 |
Ikke-obser verbare priser niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansielle aktiver: | |||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | |||||
| hos centralbanker | 197.192 | 197.192 | 5.174 | 0 | 192.018 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 714.737 | 714.737 | 0 | 0 | 714.737 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 6.247.365 | 6.247.365 | 0 | 0 | 6.247.365 |
| I alt | 7.159.294 | 7.159.294 | 5.174 | 0 | 7.154.120 |
| Gæld til kreditinstitutter | 450.728 | 450.728 | 0 | 0 | 450.728 |
|---|---|---|---|---|---|
| Indlån og anden gæld | 8.601.760 | 8.601.760 | 0 | 0 | 8.601.760 |
| Efterstillede kapitalindskud | 103.837 | 103.837 | 0 | 0 | 103.837 |
| I alt | 9.156.325 | 9.156.325 | 0 | 0 | 9.156.325 |
| 2017 | Regnskabs mæssig |
Noterede priser |
Observer bare priser |
Ikke-obser verbare priser |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | værdi | Dagsværdi | niveau 1 | niveau 2 | niveau 3 |
| Finansielle aktiver: | |||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | |||||
| hos centralbanker | 225.952 | 225.952 | 10.335 | 0 | 215.617 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 906.747 | 906.747 | 0 | 0 | 906.747 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 6.131.829 | 6.131.829 | 0 | 0 | 6.131.829 |
| I alt | 7.264.528 | 7.264.528 | 10.335 | 0 | 7.254.193 |
| Finansielle passiver: | |||||
| Gæld til kreditinstitutter | 365.826 | 365.826 | 0 | 0 | 365.826 |
| Indlån og anden gæld | 8.482.444 | 8.482.444 | 0 | 0 | 8.482.444 |
| Efterstillede kapitalindskud | 19.006 | 19.006 | 0 | 0 | 19.006 |
| I alt | 8.867.276 | 8.867.276 | 0 | 0 | 8.867.276 |
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker har en forholdsvis kort løbetid, og værdier til amortiseret kostpris forudsættes at svare til dagsværdier.
Mellemværender med kreditinstitutter er indregnet til amortiseret kostpris. Positionerne har forholdsvis kort løbetid, og regnskabsmæssige værdier til amortiseret kostpris forudsættes at svare til dagsværdier.
Obligationer, aktier og afledte finansielle aktiver er i regnskabet målt til dagsværdi, således at regnskabsmæssige værdier stemmer overens med dagsværdier.
Forskellen mellem dagsværdier og de indregnede værdier af udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris forudsættes at svare til den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med de markedsrenter, der var gældende, da udlånene blev etableret. Ændringer i kreditkvaliteten tages ikke i betragtning, da disse ændringer forudsættes at indgå i nedskrivninger på udlån for såvel indregnede værdier som dagsværdier.
Dagsværdien af Indlån og anden gæld forudsættes at svare til den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med de markedsrenter, der var gældende, da indlånene blev etableret.
Danske Andelskassers Bank A/S anvender i nogle tilfælde aktiver som sikkerhed for fordringer. Aktivbehæftelse dækker over behæftede aktiver på bankens balance.
Aktivbehæftelse kan udelukkende anvendes i følgende tilfælde:
· Overfor Danmarks Nationalbank som sikkerhed for clearing i form af kontanter eller obligationer
· Ved CSA-aftaler (sikkerhedsaftaler) til dækning af negativ markedsværdi på finansielle forretninger i form af kontanter eller obligationer med danske modparter
· Overfor andre pengeinstitutter vedrørende løbende indskud og clearing
· I forbindelse med iværksættelse af beredskabsplanen for fremskaffelse af likviditet.
Danske Andelskassers Bank A/S er eksponeret over for forskellige risikotyper. Banken har udarbejdet en række politikker for risikostyring med det formål at optimere indtjeningen i forhold til risiko.
De vigtigste risikotyper er:
· Kreditrisiko: Risikoen for tab som følge af, at debitor eller modparter misligholder indgåede betalingsforpligtelser
· Markedsrisiko: Risiko for tab som følge af, at dagsværdien af koncernens aktiver og forpligtelser ændrer sig på grund af markedsforhold
· Forretningsrisiko: Risiko for tab som følge af, at der sker ændringer i eksterne forhold eller begivenheder som skader bankens image eller indtjening
· Likviditetsrisiko: Risiko for at koncernen ikke kan honorere betalingsforpligtelserne med normale likviditetsreserver
· Operationel risiko: Risiko for økonomiske tab som følge af fejl i interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne forhold.
Værktøjer til identifikation og styring af risici bliver løbende udviklet. Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risikoog kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer.
Rente- og valutapositioner afdækkes i væsentligt omfang, hvor der anvendes afledte finansielle instrumenter til afdækning i risikoen.
Efterfølgende noter omhandler koncernens eksponeringer og risici vedrørende kredit-, markeds-, likviditets- og operationel risiko.
Kreditrisiko er risiko for tab som følge af, at låntagere ikke kan, eller vil, opfylde deres fulde forpligtelser, og at eventuelle sikkerheder ikke i tilstrækkeligt omfang dækker forpligtelserne. Kreditrisikoen udgør den væsentligste risiko i banken, hvorfor også størstedelen af det individuelt opgjorte solvensbehov kan henføres hertil.
Et af vores kerneområder er at rådgive om og yde lån, kreditter og andre finansielle produkter til privatkunder samt små og mellemstore erhvervsvirksomheder. Det er bankens opfattelse, at man har et etisk ansvar som en samfundsmæssig aktør. Kreditgivningen bygger på forsvarlig risikotagning og risikospredning, hvor risikovilligheden er nøje afstemt efter låntagers forhold.
Således gælder det:
· At banken alene ønsker at indgå forretninger, der er i overensstemmelse med god forretningsskik.
· At banken lægger vægt på at etablere og udbygge langvarige relationer.
· At banken ønsker at påtage sig kreditrisiko, såfremt det kan dokumenteres, at kunden både har den nødvendige evne og vilje til at tilbagebetale lånet.
· At udgangspunktet for enhver kreditgivning til erhvervskunder skal være gældsserviceringsevnen, forstået som evnen til at generere likviditet fra driften til i tilstrækkelig grad at afvikle gælden over en periode, der står i fornuftig sammenhæng med den økonomiske levetid på virksomhedens aktiver.
· At banken kun ønsker at påtage sig kreditrisiko, når der er tale om overskuelige risici uden komplicerede koncernstrukturer.
· At banken kun påtager sig usikret kreditrisiko, der står i rimeligt omfang til økonomien hos den, der i sidste ende hæfter for lånet.
Bestyrelsen har udarbejdet en kreditpolitik, som fastsætter rammerne for den løbende styring af og opfølgning på kreditrisikoen. Der rapporteres løbende om kreditrisici, herunder porteføljens sammensætning mv., så bestyrelsen er i stand til at overvåge udviklingen i forhold til bankens risikoprofil.
Danske Andelskassers Bank A/S ønsker at sprede sin kreditrisiko mellem udlån til privat og udlån til erhverv ved til stadighed at have en balanceret fordeling mellem disse hovedgrupper. Fordelingen ønskes at være i niveauet op til 65 % til erhverv og minimum 35 % til private.
Risikostyringen er baseret på bankens ratingmodeller, hvor kunderne segmenteres og rates i en privatmodel (cpr-nr.), en erhvervsmodel og en selskabsmodel med øvrige kunder. Ratingmodellen sker i et setup, der udvikles og vedligeholdes af Bankernes EDB Central (BEC).
Privatmodellen klassificerer kunderne efter deres målte historiske adfærd i forhold til en lang række objektive målepunkter. Modellen benytter historiske adfærdsmønstre til at beregne en sandsynlighed for default (sandsynlighed for misligholdelse). Samtidig med de historiske adfærdsmønstre er der i modellerne indbygget ekspertvariable, som giver udtryk for kundernes formueoplysninger og øvrige økonomiske oplysninger. Har kunden relationer som "enkeltmandsvirksomhed" eller et I/S, klassificeres privatdelen på baggrund af oplysninger om blandt andet overtræk, gæld i forhold til omsætning mv.
Erhvervsmodellen omfatter enkeltmandsvirksomheder og I/S og klassificerer kunderne efter historiske adfærdsmønster, registrerede regnskabsoplysninger samt kundens styrkeprofil.
Selskabsmodellen omfatter øvrige virksomheder herunder anparts- og aktieselskaber og klassificerer kunderne efter historiske adfærdsmønstre, registrerede regnskabsoplysninger samt kundens styrkeprofil.
Modellerne resulterer i en ensartet rating og beregning af PD (sandsynlighed for misligholdelse). Med baggrund i den beregnede PD tildeles kunderne en rating efter skalatrinnet 1-11 og har besluttet følgende mapning til Finanstilsynets bonitetsskala:
| Rating | Finanstilsynets skala | Betydning |
|---|---|---|
| 1-3 | 3/2a | Kunder med utvivlsom god bonitet og kunder med normal bonitet |
| Kunder der ikke opfylder kriterierne til 2a, men som på den anden side ikke har væsentlige svaghedstegn |
||
| 4-7 | 2b | Gældserviceringsevnen er god, dog kan de finansielle nøgletal være svage |
| Kunder med væsentlige svaghedstegn, dog uden at der er indtrådt OIK |
||
| 8-9 | 2c | Kundens gældsserviceringsevne er mindre til fredsstillende, og kunden er økonomisk sårbar og har svage nøgletal. |
| Kunder med OIK. | ||
| Gældsserviceringsevnen er ringe eller er ikke | ||
| 10-11 | 1 | til stede, og der er risiko for tab. |
Nye kunder rates systemmæssigt først efter 3 måneder. I de første 3 måneder anvendes en foreløbig initial PD baseret på et historiske gennemsnit, ligesom der fastsættes manuelle ratings.
Klassifikationen og resultaterne valideres løbende ved gennemførelsen af backtest af modellerne. Resultaterne fremgår af en årlig valideringsrapport til bankens bestyrelse.
Den overordnede kreditpolitik fastsætter rammerne, indenfor hvilke medarbejderne kan agere kreditmæssigt i relation til bankens kunder og har til formål at sikre, at der sker en afbalancering mellem udlån, indtjening og risiko. Overordnet prioriteres kvaliteten af udlånsporteføljen højere end vækst i udlån.
Kreditpolitikken tager udgangspunkt i bankens til enhver tid gældende forretningsplan og strategi og fastsætter rammerne for bankens kreditpolitik og principper for størrelsen, typen og omfanget af de kreditrisici, banken ønsker at påtage sig, samt principper for kreditbeslutning og styring af kreditrisici. Der er i 2018 foretaget mindre redaktionelle ændringer af kreditpolitikken.
Målet med kreditpolitikken er overordnet at sikre, at udlån til kunder – med fradrag for omkostninger og tabsrisiko – giver et tilfredsstillende afkast af den kapital, udlånet lægger beslag på.
Den overordnede kreditpolitik suppleres af detailforretningsgange, som i operationel og detaljeret grad beskriver gældende krav til belysning af kreditværdigheden, herunder evne og vilje til at overholde nuværende og fremtidige forpligtelser i relation til forretningsmellemværende med Danske Andelskassers Bank A/S.
Ansvaret for den overordnede risikotagning er forankret i kreditafdelingen. Overvågning og rapportering er forankret i Middle Office, der som kontrollerende enhed organisatorisk er funktionsadskilt fra disponerende enheder.
Lån og kreditter bevilges lokalt, hvis eksponeringen ikke overstiger filialens beføjelser. Større eksponeringer bevilges af kreditafdelingen eller af direktion og bestyrelse afhængig af eksponeringens størrelse.
Værdier givet i denne note i henhold til IFRS 7 og IFRS 9 er defineret således:
Bruttoeksponering Trukne beløb udlån og garantier målt til amortiseret kostpris Eksponering Trukne beløb minus nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger og hensættelser i stadie 1, 2 og 3. Sikkerheder Sikkerheder til belåningsværdier i henhold til bankens kreditpolitik Maksimal kreditrisiko Bruttoeksponering, uudnyttede kredittilsagn og lånetilsagn Blanco Trukne beløb minus sikkerheder Uudnyttede trækningsretter Beløb hvor kunden har ret til at trække indenfor aftalt kreditmaksimum Lånetilsagn Bevilgede men ikke effektuerede lån og kreditter. Stadie 1 Fravær af betydelig stigning i kreditrisikoen Stadie 2 Betydelig stigning i kreditrisikoen Stadie 3 Kreditforringet
| 2018 | Brutto | Nedskriv | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | eksponering | Pct | ninger | Pct |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.742.104 | 19% | 303.056 | 44% |
| Industri og råstofindvinding | 279.990 | 3% | 23.508 | 3% |
| Energiforsyning | 293.981 | 3% | 9.477 | 1% |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 626.124 | 7% | 15.123 | 2% |
| Handel | 641.032 | 7% | 38.057 | 6% |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 249.300 | 3% | 17.515 | 3% |
| Information og kommunikation | 60.474 | 1% | 2.104 | 0% |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 313.525 | 3% | 7.087 | 1% |
| Fast ejendom | 1.003.664 | 11% | 79.310 | 12% |
| Øvrige erhverv | 423.596 | 4% | 31.875 | 5% |
| Erhverv i alt | 5.633.790 | 61% | 527.112 | 77% |
| Private | 3.613.202 | 39% | 156.869 | 23% |
| I alt | 9.246.992 | 100% | 683.981 | 100% |
| 2017 | Brutto | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | eksponering | Pct | Nedskriv ninger |
Pct |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.990.930 | 22% | 386.520 | 46% |
| Industri og råstofindvinding | 251.412 | 3% | 18.485 | 2% |
| Energiforsyning | 349.675 | 4% | 12.760 | 2% |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 659.249 | 7% | 11.815 | 1% |
| Handel | 623.594 | 7% | 80.029 | 10% |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 203.215 | 2% | 17.352 | 2% |
| Information og kommunikation | 50.913 | 0% | 2.992 | 0% |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 270.309 | 3% | 6.151 | 1% |
| Fast ejendom | 900.227 | 10% | 106.798 | 13% |
| Øvrige erhverv | 485.764 | 5% | 27.957 | 3% |
| Erhverv i alt | 5.785.287 | 63% | 670.860 | 80% |
| Private | 3.435.986 | 37% | 171.901 | 20% |
| I alt | 9.221.273 | 100% | 842.761 | 100% |
| Heraf gruppevise nedskrivninger | 27.727 |
Bruttoeksponering og nedskrivninger fordelt på brancher - moderselskabet
| 2018 | Brutto | Nedskriv | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | eksponering | Pct | ninger | Pct |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.742.104 | 19% | 303.056 | 44% |
| Industri og råstofindvinding | 279.990 | 3% | 23.508 | 3% |
| Energiforsyning | 293.981 | 3% | 9.477 | 1% |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 626.124 | 7% | 15.123 | 2% |
| Handel | 641.032 | 7% | 38.057 | 6% |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 249.300 | 3% | 17.515 | 3% |
| Information og kommunikation | 60.474 | 1% | 2.104 | 0% |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 313.525 | 3% | 7.087 | 1% |
| Fast ejendom | 1.006.518 | 11% | 79.310 | 12% |
| Øvrige erhverv | 423.596 | 4% | 31.875 | 5% |
| Erhverv i alt | 5.636.644 | 61% | 527.112 | 77% |
| Private | 3.613.202 | 39% | 156.869 | 23% |
| I alt | 9.249.846 | 100% | 683.981 | 100% |
| 2017 | Brutto | Nedskriv | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | eksponering | Pct | ninger | Pct | |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Erhverv: | |||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.990.930 | 22% | 386.520 | 46% | |
| Industri og råstofindvinding | 251.412 | 3% | 18.485 | 2% | |
| Energiforsyning | 349.675 | 4% | 12.760 | 2% | |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 659.249 | 7% | 11.815 | 1% | |
| Handel | 623.594 | 7% | 80.029 | 10% | |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 203.215 | 2% | 17.352 | 2% | |
| Information og kommunikation | 50.913 | 0% | 2.992 | 0% | |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 270.309 | 3% | 6.151 | 1% | |
| Fast ejendom | 903.297 | 10% | 106.798 | 13% | |
| Øvrige erhverv | 485.764 | 5% | 27.957 | 3% | |
| Erhverv i alt | 5.788.357 | 63% | 670.860 | 80% | |
| Private | 3.435.986 | 37% | 171.901 | 20% | |
| I alt | 9.224.343 | 100% | 842.761 | 100% | |
| Heraf gruppevise nedskrivninger | 27.727 |
Danske Andelskassers Bank A/S har eksponeringer mod ejendomsbranchen på 12 % (13 %) målt efter Finanstilsynets tilsynsdiamant, hvilket er betydeligt under Finanstilsynets grænseværdi på 25 %.
Landbrug, jagt og skovbrug udgør 19 % (22 %) af den samlede udlånseksponering. Danske Andelskassers Bank A/S har traditionelt haft en relativ høj andel af udlån til landbrug som følge af bankens mangeårige tilknytning til landbruget. Udviklingen i bankens landbrugseksponeringer er beskrevet i ledelsesberetningen og note 2.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Udlån og andre tilgodehavender | 6.247.365 | 6.131.829 | 6.250.219 | 6.134.899 |
| Garantier | 2.315.646 | 2.217.165 | 2.315.646 | 2.217.165 |
| Renter af nedskrevne faciliteter | 0 | 29.518 | 0 | 29.518 |
| Eksponering | 8.563.011 | 8.378.512 8.565.865 |
8.381.582 | |
| Nedskrivninger | 683.981 | 842.761 | 683.981 | 842.761 |
| Bruttoeksponering | 9.246.992 | 9.221.273 | 9.249.846 | 9.224.343 |
| Uudnyttede kredittilsagn og lånetilsagn | 2.058.801 | 1.951.314 | 2.058.802 | 1.951.314 |
| Maksimal kreditrisiko | 11.305.793 | 11.172.587 | 11.308.648 | 11.175.657 |
2018
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Mapning til Finanstil | |||||
| synets | |||||
| bonitets | |||||
| Rating | klassifikation | ||||
| 1 | 2a/3 | 1.265.183 | 7.367 | 0 | 1.272.550 |
| 2 | 2a/3 | 1.711.518 | 9.611 | 0 | 1.721.129 |
| 3 | 2a/3 | 2.044.088 | 58.067 | 0 | 2.102.155 |
| 4 | 2b | 1.418.488 | 186.089 | 212 | 1.604.789 |
| 5 | 2b | 1.175.326 | 375.249 | 209 | 1.550.784 |
| 6 | 2b | 475.310 | 360.152 | 381 | 835.843 |
| 7 | 2b | 137.007 | 184.616 | 510 | 322.133 |
| 8 | 2c | 39.970 | 370.003 | 5.437 | 415.410 |
| 9 | 2c | 2.169 | 170.642 | 4.002 | 176.813 |
| 10 | 1 | 0 | 60 | 1.869 | 1.929 |
| 11 | 1 | 753 | 3.045 | 1.298.460 | 1.302.258 |
| I alt | 8.269.812 | 1.724.901 | 1.311.080 | 11.305.793 |
| 2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | |
| Mapning til Finanstil | |||||
| synets | |||||
| bonitets | |||||
| Rating | klassifikation | ||||
| 1 | 2a/3 | 1.268.037 | 7.367 | 0 | 1.275.404 |
| 2 | 2a/3 | 1.711.518 | 9.611 | 0 | 1.721.129 |
| 3 | 2a/3 | 2.044.088 | 58.067 | 0 | 2.102.155 |
| 4 | 2b | 1.418.488 | 186.089 | 212 | 1.604.789 |
| 5 | 2b | 1.175.326 | 375.249 | 209 | 1.550.784 |
| 6 | 2b | 475.310 | 360.152 | 381 | 835.843 |
| 7 | 2b | 137.007 | 184.616 | 510 | 322.133 |
| 8 | 2c | 39.970 | 370.003 | 5.437 | 415.410 |
| 9 | 2c | 2.169 | 170.642 | 4.002 | 176.813 |
| 10 | 1 | 0 | 60 | 1.869 | 1.929 |
| 11 | 1 | 753 | 3.045 | 1.298.460 | 1.302.258 |
| I alt | 8.272.666 | 1.724.901 | 1.311.080 | 11.308.647 |
Som udgangspunkt er der i al væsentlighed match mellem bankens ratingklasser og Finanstilsynets bonitetsklassifikation.
| 2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 984.236 | 419.080 | 611.778 | 2.015.094 |
| Industri og råstofindvinding | 234.394 | 69.154 | 63.544 | 367.092 |
| Energiforsyning | 181.522 | 134.883 | 14.563 | 330.968 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 641.137 | 165.159 | 22.768 | 829.064 |
| Handel | 632.168 | 120.140 | 68.996 | 821.304 |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 210.114 | 70.432 | 26.313 | 306.859 |
| Information og kommunikation | 64.644 | 6.302 | 2.775 | 73.721 |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 320.825 | 18.373 | 6.102 | 345.300 |
| Fast ejendom | 895.561 | 132.446 | 183.060 | 1.211.067 |
| Øvrige erhverv | 422.387 | 161.696 | 49.885 | 633.968 |
| Erhverv i alt | 4.586.988 | 1.297.665 | 1.049.784 | 6.934.437 |
| Private | 3.678.804 | 430.204 | 262.348 | 4.371.356 |
| I alt | 8.265.792 | 1.727.869 | 1.312.132 | 11.305.793 |
Maksimal kreditrisiko fordelt på brancher og stadier i IFRS 9 - moderselskabet
| 2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 984.236 | 419.080 | 611.778 | 2.015.094 |
| Industri og råstofindvinding | 234.394 | 69.154 | 63.544 | 367.092 |
| Energiforsyning | 181.522 | 134.883 | 14.563 | 330.968 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 641.137 | 165.159 | 22.768 | 829.064 |
| Handel | 632.168 | 120.140 | 68.996 | 821.304 |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 210.114 | 70.432 | 26.313 | 306.859 |
| Information og kommunikation | 64.644 | 6.302 | 2.775 | 73.721 |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 320.825 | 18.373 | 6.102 | 345.300 |
| Fast ejendom | 898.416 | 132.446 | 183.060 | 1.213.922 |
| Øvrige erhverv | 422.387 | 161.696 | 49.885 | 633.968 |
| Erhverv i alt | 4.589.843 | 1.297.665 | 1.049.784 | 6.937.292 |
| Private | 3.678.804 | 430.204 | 262.348 | 4.371.356 |
| I alt | 8.268.647 | 1.727.869 | 1.312.132 | 11.308.648 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Misligholdte udlån og garantier | 1.270.223 | 1.232.000 | 1.270.223 | 1.232.000 | |
| Individuelle nedskrivninger | 574.405 | 925.680 | 574.405 | 925.680 | |
| Eksponering efter nedskrivning | 695.818 | 306.320 | 695.818 | 306.320 |
Udlån og garantier er misligholdte, hvis de opfylder mindst ét af følgende kriterier:
Der er nedskrevet individuelt på udlånet
Lånet har været i restance/overtræk i mere end 90 dage med et beløb, der overstiger 1.000 kr. for private og 10.000 kr. for erhverv.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Misligholdte udlån og garantier | 267.067 | 391.266 | 267.067 | 391.266 |
| Individuelle nedskrivninger på misligholdte udlån og garantier | 161.553 | 286.899 | 161.553 | 286.899 |
| Ikke-misligholdte udlån og garantier | 1.075 | 22.328 | 1.075 | 22.328 |
| Individuelle nedskrivninger på ikke-misligholdte udlån og garantier | 7 | 84 | 7 | 84 |
| Eksponering | 106.582 | 126.611 | 106.582 | 126.611 |
Udlån og garantier med kreditlempelser er defineret som udlån og garantier, hvor der er sket:
en ændring af lånevilkårene der ikke ville have været givet, hvis ikke låntager havde været i økonomiske problemer
en fuldstændig eller delvis refinansiering af en lånekontrakt, der ikke ville være blevet gennemført, hvis ikke låntager havde været i økonomiske problemer.
Sikkerheder anvendes i videst muligt omfang til at reducere risikoen på udlåns- og garantiaktiviteterne. De mest anvendte sikkerhedstyper ved eksponeringer med privatkunder er pant i fast ejendom, værdipapirer og biler. De mest anvendte sikkerhedstyper ved eksponeringer mod erhvervskunder er pant i fast ejendom, værdipapirer, driftsmidler, varelagre, debitorer samt kautioner.
Sikkerhederne værdiansættes til dagsværdien. Ved pant i fast ejendom beregnes sikkerhedsværdien med udgangspunkt i ejendommens dagsværdi fratrukket foranstående prioriteter og yderligere haircut til dækning af salgsomkostninger. Værdien af ejendomme reguleres løbende i forhold til blandt andet prisudviklingen på sammenlignelige ejendomme, ejendommes karakteristika og ejendomstyper, ligesom dagsværdien kan fastsættes ved hjælp af uafhængige vurderingsmænd
Sikkerhedernes værdi er begrænset til summen af udlån og garantier opgjort på kundeniveau, og overskydende sikkerheder indgår derfor ikke. Overstiger værdien af sikkerhederne summen af udlån og garantier, reduceres værdien af sikkerhederne.
| Koncernen | Moderselskabet | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| Eksponering | 8.563.011 | 8.378.512 | 8.565.865 | 8.381.583 | ||
| Værdi af sikkerheder | 5.956.654 | 5.245.726 | 5.956.654 | 5.245.726 | ||
| Blanco | 2.606.357 | 3.132.786 | 2.609.211 | 3.135.857 | ||
| Blanco i procent af eksponering | 30% | 37% | 30% | 37% |
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Ejendomme | 3.133.185 | 2.639.700 | 3.133.185 | 2.639.700 |
| Indtrædelsesret i pant i fast ejendom | 1.320.625 | 1.247.592 | 1.320.625 | 1.247.592 |
| Værdipapirer | 136.181 | 104.130 | 136.181 | 104.130 |
| Løsøre, driftsmidler, biler mv. | 1.065.642 | 1.009.596 | 1.065.642 | 1.009.596 |
| Kontanter | 163.472 | 116.903 | 163.472 | 116.903 |
| Andre sikkerheder | 137.549 | 127.805 | 137.549 | 127.805 |
| I alt sikkerheder | 5.956.654 | 5.245.726 | 5.956.654 | 5.245.726 |
| Indtrædel sesret |
Løsøre, drifts |
Andre | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koncernen - 2018 | Ejen | i pant fast | Værdi | midler, | sikker | ||
| 1.000 DKK | domme | ejendom | papirer | biler mv. | Kontanter | heder | I alt |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv: | |||||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 807.008 | 136.961 | 7.448 | 127.888 | 18.616 | 89.818 | 1.187.739 |
| Industri og råstofindvinding | 57.334 | 20.619 | 2.410 | 138.778 | 6.551 | 0 | 225.692 |
| Energiforsyning | 35.569 | 206.781 | 3.335 | 11.754 | 1.689 | 525 | 259.653 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 148.194 | 34.071 | 4.098 | 91.930 | 15.249 | 11.700 | 305.242 |
| Handel | 126.881 | 52.272 | 9.346 | 258.865 | 4.176 | 10.199 | 461.739 |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 68.380 | 47.736 | 1.590 | 55.282 | 2.688 | 1.754 | 177.430 |
| Information og kommunikation | 9.694 | 14.306 | 2.407 | 7.303 | 121 | 0 | 33.831 |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 37.454 | 18.171 | 47.802 | 6.364 | 224 | 279 | 110.294 |
| Fast ejendom | 501.073 | 170.727 | 442 | 1.926 | 11.547 | 7.042 | 692.757 |
| Øvrige erhverv | 172.129 | 64.422 | 9.157 | 39.151 | 14.578 | 4.082 | 303.519 |
| Erhverv i alt | 1.963.716 | 766.066 | 88.035 | 739.241 | 75.439 | 125.399 | 3.757.896 |
| Private | 1.169.469 | 554.559 | 48.146 | 326.401 | 88.033 | 12.150 | 2.198.758 |
| I alt | 3.133.185 | 1.320.625 | 136.181 | 1.065.642 | 163.472 | 137.549 | 5.956.654 |
| Indtrædel sesret |
Løsøre, drifts |
Andre | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koncernen - 2017 | Ejen | i pant fast | Værdi | midler, | sikker | ||
| 1.000 DKK | domme | ejendom | papirer | biler mv. | Kontanter | heder | I alt |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv: | |||||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 831.953 | 126.585 | 24.507 | 104.550 | 14.691 | 88.695 | 1.190.981 |
| Industri og råstofindvinding | 39.501 | 15.736 | 3.737 | 88.929 | 1.320 | 142 | 149.365 |
| Energiforsyning | 38.398 | 233.023 | 3.088 | 15.000 | 1.380 | 3.063 | 293.952 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 202.178 | 30.376 | 6.578 | 87.953 | 10.288 | 10.954 | 348.327 |
| Handel | 98.468 | 42.524 | 470 | 236.837 | 4.513 | 6.615 | 389.427 |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 59.965 | 38.564 | 1.920 | 34.451 | 678 | 831 | 136.409 |
| Information og kommunikation | 7.449 | 4.952 | 1.620 | 10.602 | 18 | 0 | 24.641 |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 13.219 | 20.228 | 26.331 | 9.674 | 1.088 | 290 | 70.830 |
| Fast ejendom | 323.120 | 168.972 | 985 | 2.289 | 8.879 | 7.398 | 511.643 |
| Øvrige erhverv | 115.247 | 61.426 | 3.398 | 98.958 | 3.726 | 6.209 | 288.964 |
| Erhverv i alt | 1.729.498 | 742.386 | 72.634 | 689.243 | 46.581 | 124.197 | 3.404.539 |
| Private | 910.202 | 505.206 | 31.496 | 320.353 | 70.322 | 3.608 | 1.841.187 |
| I alt | 2.639.700 | 1.247.592 | 104.130 | 1.009.596 | 116.903 | 127.805 | 5.245.726 |
| Indtrædel sesret |
Løsøre, drifts |
Andre | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Moderselskabet - 2018 | Ejen | i pant fast | Værdipa | midler, | sikker | ||
| 1.000 DKK | domme | ejendom | pirer | biler mv. | Kontanter | heder | I alt |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv: | |||||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 807.008 | 136.961 | 7.448 | 127.888 | 18.616 | 89.818 | 1.187.739 |
| Industri og råstofindvinding | 57.334 | 20.619 | 2.410 | 138.778 | 6.551 | 0 | 225.692 |
| Energiforsyning | 35.569 | 206.781 | 3.335 | 11.754 | 1.689 | 525 | 259.653 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 148.194 | 34.071 | 4.098 | 91.930 | 15.249 | 11.700 | 305.242 |
| Handel | 126.881 | 52.272 | 9.346 | 258.865 | 4.176 | 10.199 | 461.739 |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 68.380 | 47.736 | 1.590 | 55.282 | 2.688 | 1.754 | 177.430 |
| Information og kommunikation | 9.694 | 14.306 | 2.407 | 7.303 | 121 | 0 | 33.831 |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 37.454 | 18.171 | 47.802 | 6.364 | 224 | 279 | 110.294 |
| Fast ejendom | 501.073 | 170.727 | 442 | 1.926 | 11.547 | 7.042 | 692.757 |
| Øvrige erhverv | 172.129 | 64.422 | 9.157 | 39.151 | 14.578 | 4.082 | 303.519 |
| Erhverv i alt | 1.963.716 | 766.066 | 88.035 | 739.241 | 75.439 | 125.399 | 3.757.896 |
| Private | 1.169.469 | 554.559 | 48.146 | 326.401 | 88.033 | 12.150 | 2.198.758 |
| I alt | 3.133.185 | 1.320.625 | 136.181 | 1.065.642 | 163.472 | 137.549 | 5.956.654 |
| Indtrædel sesret |
Løsøre, drifts |
Andre | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Moderselskabet - 2017 | Ejen | i pant fast | Værdi | midler, | sikker | ||
| 1.000 DKK | domme | ejendom | papirer | biler mv. | Kontanter | heder | I alt |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv: | |||||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 831.953 | 126.585 | 24.507 | 104.550 | 14.691 | 88.695 | 1.190.981 |
| Industri og råstofindvinding | 39.501 | 15.736 | 3.737 | 88.929 | 1.320 | 142 | 149.365 |
| Energiforsyning | 38.398 | 233.023 | 3.088 | 15.000 | 1.380 | 3.063 | 293.952 |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 202.178 | 30.376 | 6.578 | 87.953 | 10.288 | 10.954 | 348.327 |
| Handel | 98.468 | 42.524 | 470 | 236.837 | 4.513 | 6.615 | 389.427 |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 59.965 | 38.564 | 1.920 | 34.451 | 678 | 831 | 136.409 |
| Information og kommunikation | 7.449 | 4.952 | 1.620 | 10.602 | 18 | 0 | 24.641 |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 13.219 | 20.228 | 26.331 | 9.674 | 1.088 | 290 | 70.830 |
| Fast ejendom | 323.120 | 168.972 | 985 | 2.289 | 8.879 | 7.398 | 511.643 |
| Øvrige erhverv | 115.247 | 61.426 | 3.398 | 98.958 | 3.726 | 6.209 | 288.964 |
| Erhverv i alt | 1.729.498 | 742.386 | 72.634 | 689.243 | 46.581 | 124.197 | 3.404.539 |
| Private | 910.202 | 505.206 | 31.496 | 320.353 | 70.322 | 3.608 | 1.841.187 |
| I alt | 2.639.700 | 1.247.592 | 104.130 | 1.009.596 | 116.903 | 127.805 | 5.245.726 |
| Blanco | |||
|---|---|---|---|
| Eksponering | sikkerheder | Blanco | procent |
| 0 | 0 | 0 | 0% |
| 1.439.048 | 1.187.739 | 251.309 | 17% |
| 256.482 | 225.692 | 30.790 | 12% |
| 284.504 | 259.653 | 24.851 | 9% |
| 611.001 | 305.242 | 305.759 | 50% |
| 602.975 | 461.739 | 141.236 | 23% |
| 231.784 | 177.430 | 54.354 | 23% |
| 58.370 | 33.831 | 24.539 | 42% |
| 306.438 | 110.294 | 196.144 | 64% |
| 924.354 | 692.757 | 231.597 | 25% |
| 391.721 | 303.519 | 88.202 | 23% |
| 5.106.678 | 3.757.896 | 1.348.782 | 26% |
| 3.456.333 | 2.198.758 | 1.257.575 | 36% |
| 8.563.011 | 5.956.654 | 2.606.357 | 30% |
| Værdi af |
| Koncernen - 2017 | Værdi af | Blanco | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Eksponering | sikkerheder | Blanco | procent |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.604.410 | 1.190.981 | 413.429 | 26% |
| Industri og råstofindvinding | 232.926 | 149.365 | 83.561 | 36% |
| Energiforsyning | 336.915 | 293.952 | 42.963 | 13% |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 647.434 | 348.327 | 299.107 | 46% |
| Handel | 543.565 | 389.427 | 154.138 | 28% |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 185.863 | 136.409 | 49.454 | 27% |
| Information og kommunikation | 47.921 | 24.641 | 23.280 | 49% |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 264.158 | 70.830 | 193.328 | 73% |
| Fast ejendom | 793.428 | 511.643 | 281.785 | 36% |
| Øvrige erhverv | 457.807 | 288.964 | 168.843 | 37% |
| Erhverv i alt | 5.114.428 | 3.404.539 | 1.709.889 | 33% |
| Private | 3.264.084 | 1.841.187 | 1.422.897 | 44% |
| I alt | 8.378.512 | 5.245.726 | 3.132.786 | 37% |
| Moderselskabet - 2018 | Værdi af | Blanco | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Eksponering | sikkerheder | Blanco | procent |
| Offentlige myndigheder | 0 | |||
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.439.048 | 1.187.739 | 251.309 | 17% |
| Industri og råstofindvinding | 256.482 | 225.692 | 30.790 | 12% |
| Energiforsyning | 284.504 | 259.653 | 24.851 | 9% |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 611.001 | 305.242 | 305.759 | 50% |
| Handel | 602.975 | 461.739 | 141.236 | 23% |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 231.784 | 177.430 | 54.354 | 23% |
| Information og kommunikation | 58.370 | 33.831 | 24.539 | 42% |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 306.438 | 110.294 | 196.144 | 64% |
| Fast ejendom | 927.424 | 692.757 | 234.667 | 25% |
| Øvrige erhverv | 391.721 | 303.519 | 88.202 | 23% |
| Erhverv i alt | 5.109.748 | 3.757.896 | 1.351.852 | 26% |
| Private | 3.456.333 | 2.198.758 | 1.257.575 | 36% |
| I alt | 8.565.865 | 5.956.654 | 2.609.427 | 30% |
| Moderselskabet - 2017 | Værdi af | Blanco | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Eksponering | sikkerheder | Blanco | procent |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Erhverv: | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug | 1.604.410 | 1.190.981 | 413.429 | 26% |
| Industri og råstofindvinding | 232.926 | 149.365 | 83.561 | 36% |
| Energiforsyning | 336.915 | 293.952 | 42.963 | 13% |
| Bygge- og anlægsvirksomhed | 647.434 | 348.327 | 299.107 | 46% |
| Handel | 543.565 | 389.427 | 154.138 | 28% |
| Transport, restaurations- og hotelvirksomhed | 185.863 | 136.409 | 49.454 | 27% |
| Information og kommunikation | 47.921 | 24.641 | 23.280 | 49% |
| Finansierings- og forsikringsvirksomhed | 264.158 | 70.830 | 193.328 | 73% |
| Fast ejendom | 796.499 | 511.643 | 284.856 | 36% |
| Øvrige erhverv | 457.807 | 288.964 | 168.843 | 37% |
| Erhverv i alt | 5.117.499 | 3.404.539 | 1.712.960 | 33% |
| Private | 3.264.084 | 1.841.187 | 1.422.897 | 44% |
| I alt | 8.381.583 | 5.245.726 | 3.135.857 | 37% |
| 2018 | Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto | Antal | Brutto | Antal | |||
| 1.000 DKK | eksponering | kunder | eksponering | kunder | ||
| 0 - 100 | 170.923 | 6.848 | 170.923 | 6.848 | ||
| 100 - 500 | 1.716.840 | 8.228 | 1.716.840 | 8.228 | ||
| 500 - 1.000 | 1.320.947 | 2.268 | 1.320.947 | 2.268 | ||
| 1.000 - 5.000 | 2.265.690 | 1.395 | 2.268.544 | 1.397 | ||
| 5.000 - 10.000 | 1.032.877 | 203 | 1.032.877 | 203 | ||
| 10.000 - 20.000 | 1.076.175 | 96 | 1.076.175 | 96 | ||
| 20.000 - 50.000 | 982.471 | 46 | 982.471 | 46 | ||
| > 50.000 | 681.069 | 12 | 681.069 | 12 | ||
| I alt | 9.246.992 | 19.096 | 9.249.846 | 19.098 |
| Brutto | Antal | Brutto | Antal | |
|---|---|---|---|---|
| Relativ fordeling | eksponering | kunder | eksponering | kunder |
| 0 - 100 | 2% | 36% | 2% | 36% |
| 100 - 500 | 19% | 43% | 19% | 43% |
| 500 - 1.000 | 14% | 12% | 14% | 12% |
| 1.000 - 5.000 | 25% | 7% | 25% | 7% |
| 5.000 - 10.000 | 11% | 1% | 11% | 1% |
| 10.000 - 20.000 | 12% | 1% | 12% | 1% |
| 20.000 - 50.000 | 11% | 0% | 11% | 0% |
| > 50.000 | 7% | 0% | 7% | 0% |
| I alt | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 2017 | Koncernen | Moderselskabet | ||
|---|---|---|---|---|
| Brutto | Antal | Brutto | Antal | |
| 1.000 DKK | eksponering | kunder | eksponering | kunder |
| 0 - 100 | 288.743 | 8.217 | 288.743 | 8.217 |
| 100 - 500 | 1.887.509 | 7.664 | 1.887.509 | 7.664 |
| 500 - 1.000 | 1.298.787 | 1.895 | 1.298.787 | 1.895 |
| 1.000 - 5.000 | 2.310.677 | 1.148 | 2.313.747 | 1.150 |
| 5.000 - 10.000 | 904.798 | 131 | 904.798 | 131 |
| 10.000 - 20.000 | 923.907 | 66 | 923.907 | 66 |
| 20.000 - 50.000 | 839.824 | 26 | 839.824 | 26 |
| > 50.000 | 767.028 | 8 | 767.028 | 8 |
| I alt | 9.221.273 | 19.155 | 9.224.343 | 19.157 |
| Relativ fordeling | Brutto eksponering |
Antal kunder |
Brutto eksponering |
Antal kunder |
|---|---|---|---|---|
| 0 - 100 | 3% | 43% | 3% | 43% |
| 100 - 500 | 21% | 40% | 21% | 40% |
| 500 - 1.000 | 14% | 10% | 14% | 10% |
| 1.000 - 5.000 | 25% | 6% | 25% | 6% |
| 5.000 - 10.000 | 10% | 1% | 10% | 1% |
| 10.000 - 20.000 | 10% | 0% | 10% | 0% |
| 20.000 - 50.000 | 9% | 0% | 9% | 0% |
| > 50.000 | 8% | 0% | 8% | 0% |
| I alt | 100% | 100% | 100% | 100% |
Obligationsbeholdning til dagsværdifordelt på rating
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| AAA | 2.344.399 | 2.208.906 | 2.344.399 | 2.208.906 |
| AA | 106.922 | 129.038 | 106.922 | 129.038 |
| A | 23.608 | 1.458 | 23.608 | 1.458 |
| BBB | 36.565 | 26.058 | 36.565 | 26.058 |
| BB | 7.697 | 20.721 | 7.697 | 20.721 |
| B | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CCC | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uden rating | 338.824 | 263.228 | 338.824 | 263.228 |
| I alt | 2.858.015 | 2.649.409 | 2.858.015 | 2.649.409 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| AAA | 516.000 | 694.000 | 516.000 | 694.000 | |
| AA | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A | 174.035 | 193.208 | 174.035 | 193.208 | |
| BB | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Uden rating | 24.702 | 19.539 | 24.702 | 19.539 | |
| I alt | 714.737 | 906.747 | 714.737 | 906.747 |
Handel med aktier, obligationer, valuta og relaterede finansielle instrumenter er vigtige forretningsområder. Som følge heraf påtager banken sig løbende markedsrisici.
Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Markedsrisiko opstår på bankens åbne positioner og kan opdeles i renterisiko, valutarisiko og aktierisiko.
Der er i 2018 ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, politikker, og beregningsmetoder i forhold til sidste år.
Rammer for markedsrisiko er fastlagt af bestyrelsen. Direktionen har videregivet dele af risikorammen til investerings- og udlandsområdet. Alle meddelte risikorammer kontrolleres af en funktion, der er uafhængig af forretningsansvar og positionsstyring. Eventuelle overskridelser rapporteres efter fastlagt frekvens til direktion og bestyrelse.
Ultimo 2018 udgjorde de væsentligste grænser for bankens placeringer:
· en obligationsbeholdning af udstedt af danske realkreditinstitutter og statsobligationer med rating AAA på 3,5 mia. kr.
Renterisikoen beregnes efter Finanstilsynets regler som den totale tabsrisiko ved en generel ændring i renteniveauet i ugunstig retning på 1 procentpoint.
| Koncernen | Moderselskabet | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| DKK | 29.435 | 29.183 | 29.435 | 29.183 |
| EUR | 8.062 | 2.053 | 8.062 | 2.053 |
| CHF | 0 | 0 | 0 | 0 |
| USD | -79 | -30 | -79 | -30 |
| NOK | 26 | 6 | 26 | 6 |
| JPY | -1 | -1 | -1 | -1 |
| Øvrige | -101 | -73 | -101 | -73 |
| I alt | 37.342 | 31.138 | 37.342 | 31.138 |
| Koncernen | Moderselskabet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Aktiver i fremmed valuta | 649.702 | 674.696 | 649.702 | 674.696 | |
| Passiver i fremmed valuta | 131.372 | 89.840 | 131.372 | 89.840 | |
| Valutaposition (indikator 1) | 14.642 | 7.065 | 14.642 | 7.065 | |
| Valutaposition i pct. af kernekapitalen | 1,1 | 0,5 | 1,1 | 0,5 |
Valutapositionen iflg. indikator 1 er opgjort efter Finanstilsynets definition og udtrykker risikoen for tab på positioner i fremmed valuta, når valutakurserne ændrer sig. Risikoen beregnes overordnet som den største sum af henholdsvis positioner i valutaer, hvor banken har et tilgodehavende, og sum af positioner i valutaer, hvor banken har nettogæld.
Valutakursrisiko iflg. indikator 2 efter Finanstilsynets definition er ikke udarbejdet, da bankens positioner ikke overstiger de fastsatte grænseværdier.
| Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Aktier i handelsbeholdningen: | ||||
| Børsnoterede aktier i handelsbeholdningen | 19.166 | 7.401 | 19.166 | 7.401 |
| Unoterede aktier i handelsbeholdningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 19.166 | 7.401 | 19.166 | 7.401 |
| Kredit- og finansieringsinstitutter | 187.798 | 126.840 | 187.798 | 126.840 |
|---|---|---|---|---|
| Administrationsselskaber og investeringsforeninger | 176.219 | 161.278 | 176.219 | 161.278 |
| Pensionsinstitutter | 0 | 395 | 0 | 395 |
| Dataleverandør | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Betalingsformidlingsvirksomhed | 356 | 332 | 356 | 332 |
| Andre aktier | 187.904 | 104.645 | 187.904 | 104.645 |
| I alt | 552.277 | 393.490 | 552.277 | 393.490 |
Oplysningerne viser effekten af isolerede ændringer i renten samt aktie- og valutakurser efter skat.
| Driftseffekt efter skat i mio. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ændring i pct. af egenkapital | DKK | |||
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Rentestigning på 1 procentpoint | -2,0 | -1,7 | -29,1 | -24,3 |
| Rentefald på 1 procentpoint | 2,0 | 1,7 | 29,1 | 24,3 |
| Aktiekursfald på 10 % | -3,0 | -2,2 | -43,1 | -31,3 |
| Valutakursændring på 2 % i ugunstig retning | -0,2 | -0,1 | -0,2 | -0,1 |
Forretningsrisiko er risikoen for tab som følge af, at der sker ændringer i eksterne forhold eller begivenheder, som skader bankens image eller indtjening.
Danske Andelskassers Bank er særligt eksponeret mod dele af Danmark, der har oplevet en begrænset vækst de seneste år, og hvor det må vurderes, at væksten alene vil tiltage langsomt i de kommende år. Det er den del af Danmark, banken har opereret i siden bankens begyndelse, og det er et bevidst valgt fortsat at have bankens primære fokus her. Banken er sig bevidst, at der er særlige risici knyttet hertil.
Tilsvarende er banken sig bevidst, at bankens største enkeltsegment, landbruget, har været udfordret de senere år, og at banken qua segmentets andel af bankens udlån er særlig følsom over for den fremtidige udvikling i landbruget. Banken har mange gode og veldrevne landbrugseksponeringer, men der er også mange svage eksponeringer. Danske Andelskassers Bank er aktiv i styringen af sådanne eksponeringer.
Ved likviditetsrisici forstås, at Danske Andelskassers Bank A/S ikke kan opfylde sine betalingsbetingelser på grund af manglende finansiering. Det er ligeledes en likviditetrisiko, såfremt manglende finansiering forhindrer banken i at opretholde sin nuværende forretningsmodel eller omkostningerne til likviditetsfremskaffelsen stiger uforholdsmæssigt meget.
Likviditetsstyringen skal sikre, at banken til ethvert tidspunkt har en tilstrækkelig styring af bankens likviditet, kan opfylde sine betalingsbetingelser, overholde gældende lovgivningskrav samt understøtte fremtidige aktiviteter og vækst. Likviditetsstyringen sker på baggrund af aktiver, der umiddelbart kan sælges, eller som forventes af frembringe pengestrømme, der modsvarer pengestrømme vedrørende finansielle forpligtelser. Likviditetsstyringen er baseret på en løbende overvågning og styring af den kortsigtede og langsigtede likviditetsrisiko.
Bankens likviditetsreserve sammensættes i henhold til CRR-forordningen og opstillet efter likviditetsstyrken i CRR:
Den kortsigtede likviditetsstyring sker dels ved daglig overvågning af de forventede og kendte betalingsstrømme for dagen og den kommende uge, ugentlig tilnærmet opgørelse af LCR-nøgletallet på daglig basis og månedlig opgørelse af LCR-nøgletallet som et minimumskrav til beholdningen af likvide midler i forhold til likviditetsbehovet under 30-dages akut likviditetskrise.
Den langsigtede likviditetsstyring skal sikre, at banken såvel under normale markedsforhold som under en stresset likviditetsudvikling for de kommende 12 måneder, beregnet med afsæt i Lokale Pengeinstitutters likviditetsmodel, kan overholde de internt fastsatte mål. Herudover forholder banken sig en gang årligt til det langsigtede fundingbehov på 3 års sigt. Likviditetsstyring tager udgangspunkt i, at bankens funding primært sker gennem indlån fra kunder.
Bankens finansieringsstruktur skal være sammensat så funding ratio, opgjort i henhold til pejlemærket for Finanstilsynets tilsynsdiamant, skal være mindre end eller lig med 0,7. Grænseværdien overholdes ved at bankens indlån som minimum skal udgøre 100 % af udlånet før nedskrivninger. Den langsigtede funding skal i videst muligt omfang optages og sammensættes af forskellige fundingkilder, der forfalder jævnt over en periode på 3 - 5 år. Langsigtede fundingkilder omfatter obligationsudstedelser med minimum 1 års løbetid til blandt andet dækning af NEP-krav, hybrid og supplerende kapital samt aktiekapital.
De lovmæssige krav til likviditet fremgår af LCR i henhold til EU's kapitalkravsregler og CRR. LCR-kravet er fuldt indfaset og dermed 100 % i 2018. Likviditeten skal altid være så tilstrækkelig, at LCR-nøgletallet udgør mindst 125 % som intern grænse.
I henhold til bekendtgørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter har Danske Andelskassers Bank udarbejdet en likviditetsberedskabsplan indeholdende tiltag, som kan styrke bankens likviditet i en krisesituation. Likviditetsberedskabsplanen træder i kraft, såfremt Danske Andelskassers Bank fastsatte likviditetsinstruks ikke kan opfyldes. Af beredskabsplanen fremgår en række tiltag, der kan styrke likviditeten med beskrivelse af den forventede effekt og tidshorisont.
Der er i 2018 ikke foretaget væsentlige ændringer til beregningsmetoder, politikker og eksponeringer mv. i forhold til sidste år.
Danske Andelskassers Bank A/S har fastsat øvre mål til ønskede positioner i finansielle aktiver, herunder obligationer og aktier. Disse grænser tjener ligeledes til mål for og afgrænsning af de gearingsrisici, som banken ønsker at påtage sig på lividitetsområdet.
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | < 1 år | > 1 år | < 1 år | > 1 år |
| Aktiver | ||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 197.192 | 0 | 225.952 | 0 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 653.639 | 61.098 | 837.730 | 69.017 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 2.696.659 | 3.550.706 | 2.371.600 | 3.760.229 |
| Obligationer til dagsværdi | 581.486 | 2.276.529 | 376.043 | 2.273.366 |
| Aktier ekskl. sektoraktier | 220.034 | 0 | 144.285 | 0 |
| I alt | 4.349.010 | 5.888.333 | 3.955.610 | 6.102.612 |
| Passiver | ||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 450.728 | 0 | 365.826 | 0 |
| Indlån og anden gæld | 296.615 | 8.305.145 | 433.444 | 8.049.000 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 103.837 | 19.006 | 0 |
| I alt | 747.343 | 8.408.982 | 818.276 | 8.049.000 |
Indlån omfatter anfordringstilgodehavender. Anfordringsindlån har kontraktmæssig kort løbetid, men betragtes som en stabil fundingkilde med forventet løbetid over 1 år.
| Regnskabs | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| mæssig | Kontraktuel | ||||
| 1.000 DKK | værdi | pengestrøm | < 1 år | 1 - 5 år | Over 5 år |
| 2018 | |||||
| Ikke-afledte finansielle instrumenter | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 450.728 | 450.728 | 450.728 | 0 | 0 |
| Indlån og anden gæld | 8.601.760 | 8.619.636 | 7.986.491 | 188.040 | 445.105 |
| Efterstillede kapitalindskud | 103.837 | 130.002 | 5.623 | 124.379 | 0 |
| Uudnyttede kredittilsagn | - | 2.169.128 | 2.169.128 | 0 | 0 |
| Garantier | 2.315.646 | 2.315.646 | 2.315.646 | 0 | 0 |
| I alt | 11.471.971 | 13.685.140 | 12.927.616 | 312.419 | 445.105 |
| Afledte finansielle instrumenter | |||||
| Afledte finansielle instrumenter anvendt | |||||
| som sikringsinstrumenter | 139.425 | 139.425 | 3.760 | 2.561 | 133.104 |
| 2017 | |||||
| Ikke-afledte finansielle instrumenter | |||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 365.826 | 365.826 | 365.826 | 0 | 0 |
| Indlån og anden gæld | 8.482.444 | 8.504.569 | 7.823.468 | 215.888 | 465.213 |
| Efterstillede kapitalindskud | 19.006 | 19.930 | 0 | 0 | 19.930 |
| Uudnyttede kredittilsagn | - | 1.951.314 | 1.951.314 | 0 | 0 |
| Garantier | 2.217.165 | 2.217.165 | 2.217.165 | 0 | 0 |
| I alt | 11.084.441 | 13.058.804 | 12.357.773 | 215.888 | 485.143 |
| Afledte finansielle instrumenter | |||||
| Afledte finansielle instrumenter til afdækning af rente- og | |||||
| valutarisici. | 142.796 | 142.796 | 5.978 | 1.694 | 135.124 |
Oplysningerne omfatter aftalte betalinger, herunder hovedstol og renter. For forpligtelser med variable pengestrømme, for eksempel variabelt forrentede forpligtelser, er oplysningerne baseret på de kontraktlige betingelser.
Indlån er i hovedtræk anfordringstilgodehavender, men betragtes i praksis som en stabil fundingkilde, da udtræk i hovedsagen modsvares af modtagne indskud.
Træk på garantier betinger, at en række individuelle betingelser skal være opfyldt. Da det ikke er muligt at fastsætte det tidligste betalingstidspunkt, er alle garantier inkluderet under 1 år.
Ved operationel risiko forstås risikoen for tab som følge af uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer, menneskelige og systemmæssige fejl eller som følge af eksterne begivenheder, inklusive juridiske risici.
Alle aktiviteter i organisationen er forbundet med operationelle risici. Der arbejdes i banken på at begrænse det operationelle risikoniveau mest muligt, ligesom det er bankens politik løbende at forbedre forretningsgange og procedurer herunder at sikre funktionsadskillelse mellem udførende og kontrollerende enhed med henblik på at reducere antal af fejl og hændelser, som indeholder muligheder for tab.
Banken styrer operationelle risici gennem skriftlige forretningsgange og kontrolforanstaltninger, og banken søger blandt andet at minimere operationelle risici ved at adskille udførelsen af aktiviteter fra kontrollen af disse. Banken fastholder i vid udstrækning arbejdsgange og processer i skriftlige procedurer og har herigennem fokus på at minimere afhængigheden af specifikke medarbejdere. Endvidere anvendes backup-bemanding på områder, der vurderes at være særligt kritiske.
Alle operationelle hændelser, der har eller vil kunne medføre et tab på 1.000 kr. og derover, indberettes til bankens risikoansvarlige. Den viden, som de indsamlede data giver, er medvirkende til at vurdere, om der skal ske ændringer i bankens rammer og forretningsgange for at imødegå disse risici. Operationelle hændelser rapporteres løbende til ledelsen. Herudover rapporteres der minimum årligt til bestyrelsen vedrørende Danske Andelskassers Banks overordnede operationelle risiko.
Der foretages en løbende rapportering til direktionen og bestyrelsen af de tab og begivenheder, som vurderes at kunne henføres til operationelle risici.
| Fordelt efter restløbetid: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Til og med 3 måneder | 2018 | 2017 | ||
| 1.000 DKK | Nominel værdi | Netto markedsværdi | Nominel værdi | Netto markedsværdi |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | -145.164 | -657 | -350.877 | -1.146 |
| Terminer/futures, salg | 667.659 | -400 | 911.811 | 4.464 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | -23.830 | 209 | -15.936 | 49 |
| Terminer/futures, salg | 23.830 | -155 | 15.936 | -3 |
| Renteswap | 12.067 | 0 | 0 | 0 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | -1.003 | 3.364 |
| Over 3 mdr. til og med 1 år | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Nominel værdi | Netto markedsværdi | Nominel værdi | Netto markedsværdi |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | -8.783 | 144 | -3.933 | -61 |
| Terminer/futures, salg | 29.518 | -550 | 37.470 | 1.176 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | -1.250 | 15 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 1.250 | -12 | 0 | 0 |
| Renteswap | 0 | 0 | 24.523 | 5 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | -403 | 1.120 |
| Over 1 år til og med 5 år | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Nominel værdi | Netto markedsværdi | Nominel værdi | Netto markedsværdi |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 12.414 | 196 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renteswap | 64.218 | 0 | 34.247 | 0 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 0 | 196 |
| Over 5 år | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Nominel værdi | Netto markedsværdi | Nominel værdi | Netto markedsværdi |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renteswap | 917.145 | 185 | 981.523 | 515 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 185 | 515 |
| I alt | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Nominel værdi | Netto markedsværdi | Nominel værdi | Netto markedsværdi |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | -153.947 | -513 | -354.810 | -1.207 |
| Terminer/futures, salg | 697.177 | -950 | 961.695 | 5.836 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | -25.080 | 224 | -15.936 | 49 |
| Terminer/futures, salg | 25.080 | -167 | 15.936 | -3 |
| Renteswap | 993.430 | 185 | 1.040.293 | 520 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | -1.221 | 5.195 |
| Markedsværdi | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Positiv | Negativ | Positiv | Negativ |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 265 | 777 | 1.168 | 2.374 |
| Terminer/futures, salg | 2.026 | 2.976 | 9.045 | 3.209 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 224 | 0 | 52 | 3 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 166 | 27 | 29 |
| Renteswap | 204.528 | 204.343 | 205.411 | 204.892 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 207.043 | 208.262 | 215.703 | 210.507 |
| Gennemsnitlig markedsværdi | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Positiv | Negativ | Positiv | Negativ |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 12 | 41 | 27 | 55 |
| Terminer/futures, salg | 35 | 51 | 97 | 35 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 12 | 0 | 5 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 9 | 0 | 3 |
| Renteswap | 7.866 | 7.298 | 3.542 | 3.533 |
| Aktiekontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 7.925 | 7.399 | 3.671 | 3.625 |
| Markedsværdi af ikke-garanterede kontrakter | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | Positiv | Negativ | Positiv | Negativ |
| Valutakontrakter | ||||
| Terminer/futures, køb | 265 | 777 | 1.168 | 2.374 |
| Terminer/futures, salg | 2.026 | 2.976 | 9.045 | 3.209 |
| Valutaswap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, erhvervede | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Optioner, udstedte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentekontrakter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, køb | 224 | 0 | 52 | 3 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 166 | 27 | 29 |
| Renteswap | 204.528 | 204.343 | 205.411 | 204.892 |
| Aktiekontrakter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, køb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terminer/futures, salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I alt | 207.043 | 208.262 | 215.703 | 210.507 |
2018 Markedsværdi 1.000 DKK Nominel værdi Positiv Negativ Netto Valutaforretninger, køb 5.673 13 6 7 Valutaforretninger, salg 0 0 0 0 Renteforretninger, køb 12.030 19 0 19 Renteforretninger, salg 13.383 8 4 4 Aktieforretninger, køb 450 174 27 147 Aktieforretninger, salg 473 33 135 -102 I alt 247 172 75
| 1.000 DKK | Nominel værdi | Positiv | Negativ | Netto |
|---|---|---|---|---|
| Valutaforretninger, køb | 8.564 | 0 | 0 | 0 |
| Valutaforretninger, salg | 1.076 | 0 | 0 | 0 |
| Renteforretninger, køb | 9.385 | 11 | 4 | 7 |
| Renteforretninger, salg | 9.073 | 14 | 23 | -9 |
| Aktieforretninger, køb | 646 | 44 | 43 | 1 |
| Aktieforretninger, salg | 708 | 41 | 39 | 2 |
| I alt | 110 | 109 | 1 |
Resultatopgørelse - udvalgte poster
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 332.494 | 331.154 | 340.471 | 332.536 | 384.374 |
| Udbytte af aktier mv. | 8.938 | 847 | 18.797 | 671 | 13.848 |
| Gebyrer og provisionsindtægter - netto | 234.960 | 237.946 | 228.657 | 233.960 | 219.414 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 576.392 | 569.947 | 587.925 | 567.167 | 617.636 |
| Kursreguleringer | -20.753 | 3.753 | -21.663 | 16.229 | 64.963 |
| Udgifter til personale og administration | 435.016 | 423.789 | 416.079 | 424.658 | 444.769 |
| Nedskrivning på udlån og tilgodehavender mv. | 7.941 | 41.805 | 64.557 | 118.446 | 153.283 |
| Årets resultat | 121.873 | 84.461 | 37.980 | -11.873 | 20.371 |
| Rente til indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter | 25.900 | 25.829 | 25.555 | 566 | 0 |
| Balance | |||||
| i 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter mv. | 714.737 | 906.747 | 922.263 | 747.651 | 408.127 |
| Udlån | 6.247.365 | 6.131.829 | 5.835.648 | 5.435.681 | 5.701.433 |
| Obligationer og aktier | 3.410.292 | 3.050.300 | 3.185.021 | 3.478.469 | 3.329.374 |
| Gæld til kreditinstitutter | 450.728 | 365.826 | 552.698 | 547.638 | 498.229 |
| Indlån | 8.601.760 | 8.482.444 | 8.407.003 | 8.316.820 | 8.564.666 |
| Udstedte obligationer | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.575 |
| Efterstillede kapitalindskud | 103.837 | 19.006 | 131.429 | 130.841 | 434.177 |
| Egenkapital | 1.426.551 | 1.416.113 | 1.242.583 | 1.199.542 | 859.866 |
| Aktiver i alt | 11.099.120 | 10.795.161 | 10.690.223 | 10.548.370 | 10.793.161 |
| Basisindtjening | 145.319 | 138.890 | 162.759 | 129.463 | 143.113 |
| Garantier | 2.315.646 | 2.217.165 | 2.009.284 | 1.677.051 | 1.356.463 |
| Gennemsnitligt antal medarbejdere (ATP-metoden) | 328 | 336 | 361 | 382 | 405 |
| Nøgletal | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
| Kapitalprocent | 16,2% | 16,4% | 15,7% | 15,1% | 15,7% |
| Kernekapitalprocent | 15,0% | 16,4% | 15,7% | 15,1% | 15,7% |
| Egentlig kernekapitalprocent | 12,1% | 13,2% | 11,3% | 11,5% | 11,1% |
| Egenkapitalforretning før skat*) | 7,2% | 7,0% | 2,5% | -1,1% | 2,7% |
| Egenkapitalforretning efter skat*) | 9,1% | 6,0% | 1,9% | -1,2% | 2,4% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,22 | 1,21 | 1,09 | 0,98 | 1,03 |
| Renterisiko | 2,8% | 2,2% | 2,3% | 2,1% | 0,8% |
| Valutaposition | 1,1% | 0,5% | 1,6% | 0,6% | 1,7% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 80,2% | 82,0% | 80,8% | 80,4% | 81,7% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 4,4 | 4,3 | 4,7 | 4,5 | 6,6 |
| Periodens udlånsvækst | 3,4% | 5,1% | 7,4% | -4,7% | -15,1% |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) | 190,0% | 192,0% | 250,0% | 236,0% | - |
| Summen af store eksponeringer | 45,8% | 61,5% | 48,7% | 50,5% | 53,0% |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent | 7,4% | 9,2% | 11,1% | 15,1% | 15,8% |
| Periodens nedskrivningsprocent | 0,1% | 0,5% | 0,7% | 1,4% | 1,8% |
| Afkastgrad *) | 1,1% | 0,8% | 0,4% | -0,1% | 0,2% |
| Danske Andelskassers Bank A/S - aktien | |||||
| Periodens resultat ekskl. hybrid kernekapital efter skat pr. aktie *) | 0,7 | 0,5 | 0,1 | -0,2 | 0,4 |
| Indre værdi ekskl. hybrid kernekapital pr. aktie *) | 8,1 | 8,0 | 8,2 | 17,7 | 16,0 |
| Udbytte pr. aktie | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Børskurs/periodens resultat pr. aktie *) | 8,7 | 9,9 | 39,9 | -13,3 | 19,6 |
| Børskurs/indre værdi pr. aktie *) | 0,7 | 0,6 | 0,5 | 0,1 | 0,5 |
*) Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, hvormed nøgletallene er beregnet på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktionærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalopgørelsen.
For definitioner af nøgletallene henvises til note 45.
Resultatopgørelse - udvalgte poster
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 332.612 | 331.240 | 340.504 | 332.760 | 385.108 |
| Udbytte af aktier mv. | 8.938 | 847 | 18.797 | 671 | 13.848 |
| Gebyrer og provisionsindtægter - netto | 234.960 | 237.946 | 228.657 | 233.960 | 219.414 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 576.510 | 570.033 | 587.958 | 567.391 | 618.370 |
| Kursreguleringer | -20.398 | 5.595 | -21.017 | 15.342 | 64.963 |
| Udgifter til personale og administration | 439.274 | 426.831 | 420.100 | 428.396 | 448.980 |
| Nedskrivning på udlån og tilgodehavender mv. | 7.941 | 41.805 | 64.557 | 118.446 | 153.283 |
| Årets resultat | 121.873 | 84.461 | 37.980 | -11.873 | 20.371 |
| Rente til indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter | 25.900 | 25.829 | 25.555 | 566 | 0 |
| i 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter mv. | 714.737 | 906.747 | 922.263 | 747.651 | 408.127 |
| Udlån | 6.250.219 | 6.134.899 | 5.835.614 | 5.437.333 | 5.705.822 |
| Obligationer og aktier | 3.410.292 | 3.050.300 | 3.185.021 | 3.478.469 | 3.329.374 |
| Gæld til kreditinstitutter | 450.728 | 365.826 | 552.698 | 547.638 | 498.229 |
| Indlån | 8.613.912 | 8.489.962 | 8.409.408 | 8.317.612 | 8.565.564 |
| Udstedte obligationer | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.575 |
| Efterstillede kapitalindskud | 103.837 | 19.006 | 131.429 | 130.841 | 434.177 |
| Egenkapital | 1.426.551 | 1.416.113 | 1.242.583 | 1.199.542 | 859.866 |
| Aktiver i alt | 11.111.057 | 10.800.604 | 10.691.486 | 10.548.809 | 10.793.463 |
| Basisindtjening | 140.861 | 136.118 | 158.817 | 126.365 | 143.113 |
| Garantier | 2.315.646 | 2.217.165 | 2.009.284 | 1.677.051 | 1.356.463 |
| Gennemsnitligt antal medarbejdere (ATP-metoden) | 328 | 336 | 361 | 382 | 405 |
| Nøgletal (moderselskab) | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
| Kapitalprocent | 16,2% | 16,4% | 15,7% | 15,1% | 15,7% |
| Kernekapitalprocent | 15,0% | 16,4% | 15,7% | 15,1% | 15,7% |
| Egentlig kernekapitalprocent | 12,1% | 13,2% | 11,3% | 11,5% | 11,1% |
| Egenkapitalforretning før skat*) | 7,2% | 7,0% | 2,4% | -1,1% | 2,7% |
| Egenkapitalforretning efter skat*) | 9,1% | 6,0% | 1,9% | -1,2% | 2,4% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,22 | 1,21 | 1,09 | 0,98 | 1,03 |
| Renterisiko | 2,8% | 2,2% | 2,3% | 2,1% | 0,8% |
| Valutaposition | 1,1% | 0,5% | 1,6% | 0,6% | 1,7% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 80,2% | 82,0% | 80,8% | 80,4% | 81,7% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 4,4 | 4,3 | 4,7 | 4,5 | 6,6 |
| Periodens udlånsvækst | 3,4% | 5,1% | 7,4% | -4,7% | -15,1% |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) | 190,0% | 192,0% | 250,0% | 236,0% | |
| Summen af store eksponeringer | 45,8% | 61,5% | 48,7% | 50,5% | 53,0% |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent | 7,4% | 9,2% | 11,1% | 15,1% | 15,8% |
| Periodens nedskrivningsprocent | 0,1% | 0,5% | 0,7% | 1,4% | 1,8% |
| Afkastgrad *) | 1,1% | 0,8% | 0,4% | -0,1% | 0,2% |
| Danske Andelskassers Bank A/S - aktien | |||||
| Periodens resultat ekskl. hybrid kernekapital efter skat pr. aktie *) | 0,7 | 0,5 | 0,1 | -0,2 | 0,4 |
| Indre værdi ekskl. hybrid kernekapital pr. aktie *) | 8,1 | 8,0 | 8,2 | 17,7 | 16,0 |
| Udbytte pr. aktie | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Børskurs/periodens resultat pr. aktie *) | 8,7 | 9,9 | 39,9 | -13,3 | 19,6 |
*) Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, hvormed nøgletallene er beregnet på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktionærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalopgørelsen.
Børskurs/indre værdi pr. aktie *) 0,7 0,6 0,5 0,1 0,5
For definitioner af nøgletallene henvises til note 45.
Kapitalgrundlag i procent af risikoeksponeringerne.
Kernekapital efter fradrag i procent af risikoeksponeringerne.
Egentlig kernekapital (CET1) efter fradrag i procent af risikoeksponeringerne.
Resultat før skat i procent af aktionærernes gennemsnitlige egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo (efter korrektion af primo). Resultat før skat og aktionærernes egenkapital beregnes, som om den hybride kernekapital behandles som en forpligtelse.
Resultat efter skat i procent af aktionærernes gennemsnitlige egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo (efter korrektion af primo). Resultat efter skat og aktionærernes egenkapital beregnes, som om den hybride kernekapital behandles som en forpligtelse.
Netto rente- og gebyrindtægter, positive Kursreguleringer, Andre driftsindtægter og Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i procent af negative Kursreguleringer, Udgifter til personale og administration, Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, Andre driftsudgifter og Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender.
Renterisiko i procent af kernekapital efter fradrag.
Valutaindikator 1 er defineret af Finanstilsynet og udtrykker risikoen for tab på positioner i fremmed valuta, når valutakurserne ændrer sig. Risikoen beregnes overordnet som den største sum af henholdsvis positioner i valutaer, hvor banken har et netto-tilgodehavende, og sum af positioner hvor banken har en netto-skyld.
Valutaindikator 2 er defineret af og beregnes på 8 af Finanstilsynet fastsatte valutaer. Indikatoren tager højde for udsving i forhold til danske kroner og valutaerne indbyrdes.
Udlån + nedskrivninger i procent af indlån.
Udlån/egenkapital.
Udlånsvækst fra primo året til ultimo året i procent.
Likvide aktiver i procent af nettoværdien af ind- og udgående pengestrømme målt over 30 dage i et stresset scenarium.
Summen af store eksponeringer i procent af kapitalgrundlaget, korrigeret for eksponeringer med kreditinstitutter m.fl. under 1 mia. kr. efter fradrag for henholdsvis særlig sikre dele og modtagne sikkerheder, garantier mv.
Samlede nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskrivninger.
Periodens nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskrivninger.
Periodens resultat i forhold til aktiver i alt.
Periodens resultat efter skat/gennemsnitligt antal aktier. Gennemsnitligt antal aktier beregnes som vægtet gennemsnit af primo og ultimo (stykstørrelse 2 kr.).
Egenkapital/antal aktier, ekskl. egne aktier (stykstørrelse 2 kr.).
Foreslået udbytte/antal aktier (stykstørrelse 2 kr.).
Børskurs/årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 2 kr.).
Børskurs/indre værdi pr. aktie (stykstørrelse 2 kr.).
Resultat før skat ekskl. kursreguleringer, nedskrivninger, omstruktureringsudgifter og sektorløsninger mm.
Danske Andelskassers Bank A/S Baneskellet 1 Hammershøj 8830 Tjele Telefon 87 99 30 00 www.andelskassen.dk CVR-nr. 31843219
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.