PRFoods

Annual Report • Aug 30, 2024

AS PRFoods 2023/2024. majandusaasta 4. kvartali ja 12 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne

2023/2024 4.KVARTAL & 12 KUUD

Ärinimi	AS PRFoods
Registrikood	11560713
Aadress	Pärnu mnt 141, Tallinn, Eesti
Telefon	+372 452 1470
Kodulehekülg	prfoods.ee
Põhitegevusalad	Kalatoodete tootmine ja müük Kalakasvatus
Aruandlusperiood	1. aprill 2024 – 30. juuni 2024
Audiitor	KPMG Baltics OÜ

	ETTEVÕTTE TUTVUSTUS4
	JUHATUSE TEGEVUSARUANNE7
	ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST7
	JUHATUS JA NÕUKOGU 14
	AKTSIA JA AKTSIONÄRID15
	VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD 16
	RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE 18
	KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE 19
	KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE 20
	KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE 21
	KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE 22
	KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD 23
LISA 1.	KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST 23
LISA 2.	RAHA JA RAHA EKVIVALENDID 24
LISA 3.	NÕUDED JA ETTEMAKSED 24
LISA 4.	VARUD 24
LISA 5.	INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED 25
LISA 6.	VÕLAD JA ETTEMAKSED 26
LISA 7.	OMAKAPITAL 26
LISA 8.	TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA 27
LISA 9.	SIDUSETTEVÕTJAD 27
LISA 10.	TÜTARETTEVÕTTED 28
LISA 11.	SEGMENDIARUANDLUS 28
LISA 12.	BILANSIPÄEVAJÄRGSED SÜNDMUSED 30
	JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE32

ETTEVÕTTE TUTVUSTUS

AS PRFoods (edaspidi "Grupp") on kalatoodete tootmise ja müügiga tegelev ettevõte. Ettevõtte aktsiad on alates 5. maist 2010 noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsi põhinimekirjas ja ettevõtte võlakirjad on alates 6. aprillist 2020 noteeritud NASDAQ Tallinn võlakirjade nimekirjas.

30.11.2023 kirjutas AS PRFoods tütarettevõte Saaremere Kala AS alla lepingule talle kuuluva 51% Redstorm OÜ osaluse müügiks Saare Fishexport OÜ-le. Tehing on lõpule viidud. Sama tehingu käigus võõrandati ka Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ameti poolt 19.09.2003 väljastatud hoonestusluba OÜ-le Energy Port, mis kuulub alates 28.11.2003 100% liselt OÜ-le Saare Fishexport.

Saare Kala Tootmine OÜ, Saaremere Kala AS 100%-line tütarettevõte, on sõlminud pikaajalise koostöölepingu Redstorm OÜ-ga, viimase poolt kasvatatud kala edasimüügiks ja töötlemiseks, tagamaks Saare Kala Tootmisele kohaliku kala tarned.

Pärast John Ross Jr. ja Coln Valley Smokery omandamist 2017. aasta suvel on ettevõttel müügikogemus 37 riiki Euroopas, Põhja- ja Lõuna-Ameerikas ning Aasias.

Grupi põhitegevusteks on kalatoodete valmistamine ja nende turustamine. Grupi toodete põhivalikus on lõhe- ja vikerforellitooted. Vajamineva toorkala ostab Grupp Eestist, Norrast ja Taanist. Kalatoodete valmistamine toimub kahes moodsas tehases, mis asuvad Saaremaal (Eesti) ning Aberdeenis (Suurbritannia).

Grupi ettevõtete tooteid müüme tunnustatud brändidena meie tegutsemisriikides ja peamine fookus on kõrgema lisandväärtusega premium-toodetel, läbi mille suurendada ettevõtte kasumlikkust.

Töötleme oma tehastes kõige rohkem vikerforelli ja lõhet, väiksemates kogustes ka siiga, ahvenat, koha, rääbist, räime ning heeringat. Töötlemisel hoiame kala alati aukohal, mistõttu suitsutame kala traditsioonilisel meetodil lepahakkega. Kuna meie tootevalik on üsna lai, siis sealt leiab meelepärast kogu perele – Eesti Parima Kalatoote tiitli pälvinud õrnalt soolatud forelliviilud, laste lemmikud forellikotletid või pidulikumaks puhuks forellimarja.

Grupp tegutseb aktiivselt uute toodete väljatöötamisega, muuhulgas, et avada uusi eksportturge.

TOOTMISE JA MÜÜGI GEOGRAAFIA

GRUPI STRUKTUUR SEISUGA 30.06.2024

1) 64% Coln Valley Smokery Ltd osadest on JRJ & PRF Ltd omanduses ja 36% on John Ross Jr (Aberdeen) Ltd omanduses

AS PRFoods omab lisaks 20%-list osalust ettevõttes AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus. Grupi olulisemad kaubamärgid on "PRFoods", "Saare Kala" ja "John Ross Jr Aberdeen".

5

JUHATUSE TEGEVUSARUANNE

ÜLEVAADE MAJANDUSTEGEVUSEST

JUHTKONNA KOMMENTAAR

PRFoods AS on eelmisel majandusaastal teinud algust muutustega. Majandusaasta teisel poolel on muutunud meie kontserni struktuur – grupist on lahkunud meie arendatud väike Saaremaa avamere kalakasvatus Redstorm OÜ. Meie keskseks fookuseks on tootmisüksuste arendamine Eestis ja Suurbritannias, ning kõrvaltegevusena jätkame innovaatorina kalakasvanduste loomisel Eestis.

Lõppenud majandusaasta müügitulu kahanes eelmise aastaga võrreldes 13%, kuid neljanda kvartali käive suurenes eelmise aasta sama ajaga võrreldes 12%. See kasv tulenes suuresti Saaremaa tootmisüksuse positsioonide kindlustamisest erinevatel turgudel.

Majandusaasta lõppes 17,09 miljoni euro suuruse müügituluga, võrreldes eelmise aasta 19,58 miljoni euro suuruse müügituluga. Eelmisel majandusaastal ettevõtete müügist saadud kasum on asendunud 2,78 miljoni euro suuruse kahjumiga. Võime tõdeda, et lõppenud majandusaasta on olnud meie ajaloo üks keerukamaid. Seda tingis suures osas Saaremaa tootmisüksuse müügi lõpp Soome eksporditurul ning sealse koostööpartneri otsus meiega koostöö lõpetada, viies turuosa enda tootmisüksustesse. See tähendas Soome müügi täielikku puudumist kuni 2024. aastani. Arvestades, et Saaremaa tootmisüksus on olnud kuni 2022. aasta veebruarini allhanketehas, on töö Saaremaa üksuse ülesehitamisega olnud suur väljakutse. Siinkohal avaldame tunnustust meie Saaremaa müügi- ja tootmismeeskondadele. Nende tulemuslikku tööd näitab Saaremaa üksuse käibe ja turgude kasv ning võimalused eksportturgudel.

Kui Saaremaa üksuse nullist ülesehitamine on olnud edukas, siis tuleb tunnustada ka meie Suurbritannia üksust, kes on olenemata kriisidest ja nendega kaasnevatest muutlikest olukordadest säilitanud turupositsioonid ja kasumlikkuse. Šoti juhtkond on näidanud üles meelekindlust, hoides piirkonna tuntuima kalabrändi taset ja visioone arengule.

Grupp läheb uuele majandusaastale vastu uue juhatuse ja selgete strateegiliste vaadetega, mis hõlmab ka restruktureerimiskava väljatoomist ning kõikide ajalooliste protsesside detailideni ülevaatamist. Aasta saab olema väljakutseterohke. Näiteks rahavoo juhtimine saab esimesel poolaastal kindlasti veel olema väljakutse. Kuigi grupi võlakoormust on vähendatud, on kordaja siiski veel liialt suur, mistõttu on aktsionäride jätkuv tugi vajalik.

Keerulisemaks muudab olukorra ka muutlik majandusruum Eestis, kus käibemaksutõus on tugevalt mõjutanud tarbimist ning prognoositav tõus mõjutab toidutootjaid veelgi. Elame huvitaval ajal, ning paljudes majandussektorites, ehk neis, mida riik ei subsideeri või ei kaitse, vahetub üks väljakutse teise vastu.

Lugupidamisega,

Timo Pärn Juhatuse liige

Kristjan Kotkas Juhatuse liige

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2023/2024. MAJANDUSAASTA 4. KVARTAL VÕRRELDES 2022/2023. MAJANDUSAASTA 4. KVARTALIGA

• Auditeerimata konsolideeritud käive 4,46 miljonit eurot (4kv 2022/2023: 3,99 miljonit eurot), suurenemine 12%
• EBITDA äritegevusest -0,04 miljonit eurot (4kv 2022/2023: -0,16 miljonit eurot)
• EBITDA -0,03 miljonit eurot (4kv 2022/2023: -0,01 miljonit eurot)
• Ärikahjum 0,52 miljonit eurot (4kv 2022/2023: ärikahjum 0,29 miljonit eurot)
• Puhaskahjum 0,71 miljonit eurot (4kv 2022/2023: puhaskahjum 0,50 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 4. KVARTAL 2023/2024 VÕRRELDES 4. KVARTALIGA 2022/2023

mln EUR	4kv 2023/2024	4kv 2022/2023	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Müügitulu	4,46	3,99	0,47	12%	▲
Brutokasum	0,56	0,39	0,16	42%	▲
EBITDA äritegevusest*	-0,04	-0,16	0,12	-74%	▲
EBITDA	-0,03	-0,01	-0,03	371%	▼
Amortisatsioon	-0,49	-0,29	-0,20	72%	▼
Ärikasum (-kahjum)	-0,52	-0,29	-0,23	79%	▼
Finantstulud/-kulud	-0,18	-0,25	0,07	-27%	▲
Puhaskasum (-kahjum)	-0,71	-0,50	-0,20	40%	▼

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

AS PRFOODS AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED: 2023/2024. MAJANDUSAASTA 12 KUUD VÕRRELDES 2022/2023. MAJANDUSAASTA 12 KUUGA

• Auditeerimata konsolideeritud käive 17,09 miljonit eurot (12k 2022/2023: 19,58 miljonit eurot), kahanemine 13%
• EBITDA äritegevusest -0,34 miljonit eurot (12k 2022/2023: 0,30 miljonit eurot)
• EBITDA -0,34 miljonit eurot (12k 2022/2023: 0,30 miljonit eurot)
• Ärikahjum 1,41 miljonit eurot (12k 2022/2023: ärikahjum 0,97 miljonit eurot)
• Puhaskahjum 2,78 miljonit eurot (12k 2022/2023: puhaskasum 0,33 miljonit eurot)

MAJANDUSTULEMUSED: 12 KUUD 2023/2024 VÕRRELDES 12 KUUD 2022/2023

mln EUR	12k 2023/2024	12k 2022/2023	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Müügitulu	17,09	19,58	-2,49	-13%	▼
Brutokasum	3,2	3,58	-0,38	-11%	▼
EBITDA äritegevusest*	-0,34	0,30	-0,64	-212%	▼
EBITDA	-0,34	0,30	-0,64	-212%	▼
Amortisatsioon	-1,07	-1,27	0,20	-15%	▲
Ärikasum (-kahjum)	-1,41	-0,97	-0,44	45%	▼
Finantstulud/-kulud	-1,27	1,37	-2,63	-193%	▼
Puhaskasum (-kahjum)	-2,78	0,33	-3,11	-941%	▼

* enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust

VÕTMENÄITAJAD – KASUMIARUANNE

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	4kv 2023/2024	2023/2024	4kv 2022/2023	2022/2023
Müügitulu	4,46	17,09	3,99	19,58
Brutokasum	0,56	3,2	0,39	3,58
EBITDA äritegevusest	-0,04	-0,34	-0,16	0,30
EBITDA	-0,03	-0,34	-0,01	0,30
EBIT	-0,52	-1,41	-0,29	-0,97
EBT	-0,71	-2,68	-0,55	-0,40
Puhaskasum (-kahjum)	-0,71	-2,78	-0,50	0,33
Brutomarginaal	12,52%	18,72%	9,87%	18,26%
Äritegevuse EBITDA marginaal	-0,94%	-1,97%	-3,98%	1,54%
EBITDA marginaal	-0,73%	-1,97%	-0,17%	1,54%
EBIT marginaal	-11,71%	-8,25%	-7,31%	-4,95%
EBT marginaal	-15,84%	-15,66%	-13,65%	2,02%
Puhaskasumi marginaal	-15,83%	-16,29%	-12,62%	1,69%
Tegevuskulude suhtarv	-24,44%	-27,06%	-20,99%	-23,97%

EBITDA äritegevusest = kasum (kahjum) enne ühekordseid tulusid-kulusid ja biovarade ümberhindlust EBITDA = kasum (kahjum) enne finants-, maksu-, ning põhivara kulumi- ja väärtuse languse kulusid

9

EBIT = ärikasum (kahjum) EBT = kasum (kahjum) enne tulumaksu Brutomarginaal = brutokasum / müügitulu Äritegevuse EBITDA marginaal = EBITDA äritegevusest / müügitulu EBITDA marginaal = EBITDA / müügitulu EBIT marginaal = EBIT / müügitulu EBT marginaal = EBT / müügitulu Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu Tegevuskulude suhtarv = tegevuskulud / müügitulu

VÕTMENÄITAJAD – BILANSS

mln EUR v.a kui on näidatud teisiti	30.06.2024	30.06.2023	30.06.2022
Netovõlgnevus	14,3	16,7	24,7
Omakapital	5,1	8,3	8,1
Käibekapital	-9,2	0,0	-3,2
Varad	23,8	30,2	38,9
Likviidsuskordaja	0,3x	1,0x	0,7x
Omakapitali suhtarv	21,3%	27,4%	20,7%
Finantsvõimendus	73,8%	66,9%	75,4%
Võlakordaja	0,8x	0,7x	0,8x
Netovõlg / äritegevuse EBITDA	-42,4x	55,8x	-14,5x
Omakapitali tootlus	-41,7%	4,1%	-68,5%
Varade tootlus	-10,3%	1,0%	-17,3%

Netovõlgnevus = lühiajalised võlakohustused + pikaajalised võlakohustused – raha

Käibekapital = käibevara – lühiajalised kohustused

Likviidsuskordaja = käibevara / lühiajalised kohustused

Omakapitali suhtarv = omakapital / varad

Finantsvõimendus = netovõlg / (omakapital + netovõlg)

Võlakordaja = kohustused / kogukapital

Netovõlg / äritegevuse EBITDA = netovõlg / viimase 12 kuu EBITDA äritegevusest

Omakapitali tootlus (ROE) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine omakapital

Varade tootlus (ROA) = viimase 12 kuu puhaskasum / keskmine varade maht

BILANSS

PRFoods konsolideeritud bilansimaht oli 30.06.2024 seisuga 23,8 miljonit eurot. Aasta varem sama perioodi lõpus s.o seisuga 30.06.2023 oli bilansimaht 30,2 miljonit eurot.

Grupi käibevarade maht oli 30.06.2023 seisuga 4,2 miljonit eurot (30.06.2023: 5,1 miljonit eurot). Grupi põhivarad olid kokku 19,6 miljonit eurot (30.06.2023: 25,1 miljonit eurot).

Lühiajalised kohustused olid 30.06.2023 seisuga 13,4 miljonit eurot (30.06.2023: 5,1 miljonit eurot). Pikaajalised kohustused kokku olid 5,3 miljonit eurot (30.06.2023: 16,8 miljonit eurot). PRFoods omakapital oli 5,1 miljonit eurot (30.06.2023: 8,3 miljonit eurot).

MÜÜGITULU

Grupi põhitoodanguks on lõhe- ja vikerforellitooted. Ettevõte on peamiselt tuntud suitsutatud kalatoodete müüjana Suurbritannias ning värske kala müüjana ning samuti suurima kalamarja tarnijana Eesti kauplustes.

Grupi 2023/2024. majandusaasta 12 kuu müügikäive oli 17,09 miljonit eurot, mis oli 2,49 miljonit eurot vähem võrreldes sama perioodiga eelmisel majandusaastal, mil müük oli 19,58 miljonit eurot.

GEOGRAAFILISED SEGMENDID

mln EUR	12k 23/24	Osakaal, %	12k 22/23	Osakaal, %	Muutus, mln EUR	Muutus, %	Mõju
Suurbritannia	12,62	73,88%	13,21	67,48%	-0,59	-4,44%	▼
Eesti	4,46	26,12%	6,21	31,72%	-1,75	-28,15%	▼
Muud regioonid	0	0,00%	0,16	0,8%	-0,16	-100,00%	▼
Kokku	17,09	100,00%	19,58	100,00%	-2,49	-12,72	▼

Grupi kõige suuremaks turuks käesoleval majandusaastal oli Suurbritannia, mille müük summas 12,62 miljonit eurot moodustades 73,88% kogukäibest. Eestis oli majandusaasta käive 4,46 miljonit eurot ja see moodustas 26,12% kogukäibest.

KULUD

	12k 23/24	12k 22/23	Muutus		12k 23/24	12k 22/23	Muutus	Mõju
	mln EUR	mln EUR	mln EUR	Mõju	% käibest	% käibest	%
Käive	17,09	19,58	-2,49	▼	100,00%	100,00%
Müüdud kaupade kulu	-13,89	-16,00	2,12	▲	-81,28%	-81,74%	0,46%	▲
materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu	-9,90	-11,00	1,10	▲	-57,96%	-56,19%	-1,77%	▼
tööjõukulud	-2,29	-2,60	0,31	▲	-13,39%	-13,28%	-0,11%	▼
amortisatsioon	-0,71	-1,00	0,29	▲	-4,17%	-5,11%	0,94%	▲
muu müüdud kaupade kulu	-0,99	-1,40	0,41	▲	-5,77%	-7,15%	1,38%	▲
Tegevuskulud	-4,62	-4,69	0,07	▲	-27,06%	-23,97%	-3,09%	▼
tööjõukulud	-1,58	-1,30	-0,28	▼	-9,23%	-6,64%	-2,59%	▼
transpordi- ja logistikateenused	-1,06	-1,68	0,62	▲	-6,19%	-8,58%	2,39%	▲
amortisatsioon	-0,36	-0,33	-0,03	▼	-2,12%	-1,69%	-0,43%	▼
reklaam, turundus ja tootearendus	-0,09	-0,37	0,28	▲	-0,54%	-1,89%	1,35%	▲
muud tegevuskulud	-1,53	-1,01	-0,52	▼	-8,98%	-5,16%	-3,82%	▼
Muud äritulud/-kulud	0,02	0,15	-0,13	▼	0,09%	0,77%	-0,68%	▼
Finantstulud/-kulud	-1,27	1,37	-2,63	▼	-7,41%	6,98%	-14,39%	▼

MÜÜDUD KAUPADE KULU

Müüdud kaupade kulu 2023/2024. majandusaasta 12 kuul oli 13,89 miljonit eurot ja moodustas 81,28% müügikäibest (12 kuud 2022/2023: 16,00 miljonit eurot, 81,74% käibest).

Kulugrupi "materjalid tootmises ja müüdud kaupade kulu" 9,90 miljoni euro suurusest summast suurim osa moodustavad kulud toorainele (toorkala). Ülejäänud osa moodustavad peamiselt pakendite kulu.

Tootmistööliste ja kalakasvanduste personali palgakulu summas 2,29 miljonit eurot moodustas käibest 13,39% ja amortisatsioon ning muud müüdud kaupade kulud summas 1,70 miljonit eurot moodustas käibest 9,94%. Muu müüdud kaupade kulu sisaldab kulutusi sooja- ja elektrienergiale, rendile, kommunaalkuludele ning kalakasvatuse ja -tootmisega seotud abitegevustele.

TEGEVUSKULUD

Tegevuskulud oli 4,62 miljonit eurot ja moodustasid 27,06% müügikäibest (12k 2022/2023: 4,69 miljonit eurot, 23,97% käibest).

KALAKASVATUS

Kalakasvatus oli Grupi tegevuse osa kuni 30.11.2023, mil ligikaudu 2/3 Grupi vikerforelli toorainest tuli grupile kuuluvatest kalakasvandustest Saaremaa rannikuvetes Eestis, mis tagas kiired ja usaldusväärsed tarned.

Grupi konkurentsieeliseks sel ajal oli vertikaalne integratsioon – kalakasvatus, tootmine ja müük. See võimaldas grupil vähendada kulutusi teatud kalakasvatuse etappidel ja ka suurendada kontrolli kalatöötlemise ja turustamise osas. Kala puhul tuleb arvestada, et tegemist on elusorganismiga ja seetõttu on vajalik tehnoloogilises protsessis toodangu kvaliteedi tagamiseks pöörata suurt tähelepanu toote kogu elutsükli jälgimisele. Lisaks kulude optimeerimisele võimaldab vertikaalne integreerumine vähendada riske kalakasvatuses, mis võivad tekkida sööda või asustusmaterjali halvast kvaliteedist ning tagada töötlemiseks vajaliku tooraine mahu ja hinna stabiilsuse.

KALA HIND

Kalasektor on äärmiselt sõltuv toorkala kättesaadavusest ja kala hinnast. Suurtootjad fikseerivad tootmisplaanid kolmeks aastaks ette, kuna lühiajalisemalt on kalakasvatuses tootmistsüklit keeruline ja kallis turuvajadustest lähtuvalt kohandada. Seetõttu on kalapakkumine maailmaturul lühiajaliselt suhteliselt jäik, samas turunõudlus nihkub mõnevõrra sõltuvalt hooajast. Pakkumise ja nõudluse pideva muutumise tõttu on toorkala hind pidevas muutumises. Täiendav mõju hindade amplituudile ja ettearvamatusele on kauba tarneahelate muutusel seoses viimastel kuudel äriprotsesse oluliselt mõjutanud viiruspuhanguga. Grupp tasakaalustab väliskeskkonna mõju ja kala hinna volatiilsust muudatuste kaudu ettevõtte tootmisja müügistrateegias.

KALA TURUHIND

EUR/kg	30.06.2024	30.06.2023	30.06.24 vs 30.06.23	30.06.2022	30.06.24 vs 30.06.22	30.06.2021	30.06.24 vs 30.06.21
Lõhe	6,55	7,48	-12,43%	5,63	16,34%	5,31	23,35%
Vikerforell	7,24	7,33	-1,23%	5,52	31,16%	4,36	66,06%

Aruandeperioodi lõpu seisuga on lõhe turuhind võrreldes aastatagusega langenud 12,43% ja vikerforelli hind langenud 1,23%. Kahe aasta taguse hinnaga võrreldes on lõhe hind tõusnud 16,34% ja vikerforell läinud kallimaks 31,16%. Võrreldes perioodi lõpu hinda kolm aastat tagasi on lõhe hind tõusnud 23,35% ja vikerforelli hind 66,06%.

KESKMINE KALA TURUHIND

EUR/kg	12k 2023/2024	12k 2022/2023	2023/2024 vs 2022/2023	12k 2021/2022	2023/2024 vs 2021/2022	12k 2020/2021	2023/2024 vs 2020/2021
Lõhe	8,27	7,73	6,99%	6,95	18,99%	4,79	72,65%
Vikerforell	7,96	8,39	-5,13%	6,75	17,93%	4,72	68,64%

Keskmine lõhe hind on tõusnud aruandeperioodil võrreldes eelmise finantsaasta sama perioodiga 6,99%. See-eest vikerforelli keskmine hind on langenud aruandeperioodil võrreldes eelmise finantsaasta sama perioodiga 5,13%. Võrreldes keskmiste hindadega samal perioodil kaks aastat tagasi on lõhe ja forelli keskmised hinnad tõusnud vastavalt 18,99% ja 17,93% ning võrrelduna hindadega kolm aastat tagasi tõusnud vastavalt 72,65% ja 68,64%.

JUHATUS JA NÕUKOGU

ASi PRFoods juhatus on kaheliikmeline ja vastavalt nõukogu otsusele kuuluvad sinna Kristjan Kotkas ja Timo Pärn. Juhatuse liikmete volitused kehtivad kuni 07.12.2026. Ettevõtte juhatus on igapäevases juhtimises iseseisev ja lähtub kõikide aktsionäride parimatest huvidest, tagades seeläbi ettevõtte jätkusuutliku arengu vastavalt seatud eesmärkidele ja strateegiale. Samuti tagab ettevõtte juhatus sisekontrolli ja riskijuhtimise protseduuride toimimise ettevõttes.

ASi PRFoods nõukogu valib juhatuse liikmed kolmeks aastaks. Aktsiaseltsi põhikirja alusel kuulub juhatusse üks kuni neli liiget.

Timo Pärn on varem töötanud STÜ Tootmine OÜ-s ärijuhina ja olnud väikehotelli tegevjuht ning tegutsenud vabakutselise strateegilise turunduse konsultandina. Timo Pärn on ka AS-i PRFoods tütarettevõtja Saare Kala Tootmine OÜ juhatuse liige. Lisaks kuulub Timo Pärn Linden & Free OÜ, Saaremaa Eco OÜ ja Food & Beverage Consult OÜ juhatusse.

Kristjan Kotkas on KJK erakapitalifondide grupi nõunik ja kuulub arvukate äriühingute juhtorganitesse (Aktsiaselts Baltika, Cederberg Invest OÜ, Protea Invest OÜ, Rondebosch OÜ, Zegul Kayaks OÜ, Tahe Outdoors OÜ, KJK Participations III Sarl, KJK BALKAN HOLDING S.a.r.l., KJK Discovery Holding S.à r.l., KJK Sports Lithuania UAB, Stala OY, SHC Invest OÜ, Alwark UAB. Baltik Vairas UAB, KJK III AcquiCo d.o.o., KJK EE Investments 1 OÜ). Kristjan Kotkas on ka AS-i PRFoods tütarettevõtja Saaremere Kala AS-i nõukogu liige.

AS PRFoods nõukogu on kuueliikmeline. Nõukogu tööd juhib nõukogu esimees Lauri Kustaa Äimä, nõukogu liikmeteks on Aavo Kokk, Arko Kadajane, Harvey Sawikin, Vesa Jaakko Karo ja Kuldar Leis.

Aktsiaseltsi kõrgeim juhtorgan on aktsionäride üldkoosolek. Seaduse kohaselt on üldkoosolekud korralised või erakorralised.

Vastavalt seadusele on aktsiaseltsi nõukogu järelevalveorgan, mis vastutab ettevõtte tegevuse planeerimise, selle juhtimise korraldamise ja juhatuse tegevuse järelevalve eest. ASi PRFoods põhikirja kohaselt kuulub nõukogusse kolm kuni seitse liiget, kelle valib üldkoosolek kolmeks aastaks.

Informatsioon nõukogu liikmete haridus- ja teenistuskäigu kohta ning nende kuuluvus äriühingute juhtorganitesse on AS PRFoods kodulehel www.prfoods.ee.

JUHATUSE JA NÕUKOGU LIIKMETELE NING NENDEGA SEOTUD ISIKUTELE JA ÄRIÜHINGUTELE KUULUVAD PRFOODS AKTSIAD SEISUGA 30.06.2024:

Aktsionär	Aktsiate arv	Osalus
Nõukogu liige – Kuldar Leis	981 122	2,54%
Nõukogu esimees – Lauri Kustaa Äimä	125 000	0,32%
Nõukogu liige – Vesa Jaakko Karo	90 000	0,23%
Nõukogu liige – Arko Kadajane	8 928	0,02%
Kokku juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad	1 205 050	3,11%

AKTSIA JA AKTSIONÄRID

PRFoodsi registreeritud aktsiakapitali suurus on 7 736 572 eurot, mis on jagatud 38 682 860 nimiväärtuseta lihtaktsiaks. Kõik aktsiad on vabalt võõrandatavad ja üheliigilised, s.o omavad võrdset hääle- ja dividendiõigust.

PRFoods aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 5. maist 2010. Aktsial ei ole ametlikku turutegijat. PRFoodsi aktsia kuulub OMX Tallinna üldindeksi koosseisu.

PRFoods on kahel korral vähendanud aktsiate nimiväärtust väljamaksete tegemisega aktsionäridele: 2012. aastal vähendati nimiväärtust 10 eurosendi võrra ja 2015. aastal 30 eurosendi võrra. 26. mail 2016 toimunud aktsionäride üldkoosoleku otsuste alusel kanti 30. juunil 2016 äriregistrisse ASi PRFoods nimiväärtusega aktsiate asemel nimiväärtuseta aktsiate kasutuselevõtt. Aktsia arvestuslik nimiväärtus on 0,20 eurot (nimiväärtus kuni 13. aprillini 2011 10 Eesti krooni, kuni 3. septembrini 2012 0,60 eurot ning kuni 2. oktoobrini 2015 0,50 eurot).

PRFOODSI AKTSIAHIND, INDEKSID JA KAUPLEMISAKTIIVSUS

Tallinna Börsi üldindeks langes 7,59% ning PRFoods aktsia hind langes 55,36%.

	Indeks / aktsia	Tähis	30.06.2024	30.06.2023	Muutus
●	PRFoods aktsia, EUR	PRF1T	0,10	0,224	-55,36%
●	OMX Tallinn üldindeks	OMXTGI	1744,90	1888,25	-7,59%

KAUPLEMISSTATISTIKA

Hind (EUR)	2kv 2024	1kv 2024	4kv 2023	3kv 2023	2kv 2023	1kv 2023	4kv 2022	3kv 2022	2kv 2022
Avamishind	0,135	0,175	0,22	0,22	0,24	0,30	0.307	0,348	0,340
Kõrgeim	0,135	0,182	0,222	0,231	0,253	0,304	0,318	0,350	0,370
Madalaim	0,097	0,13	0,176	0,205	0,217	0,235	0,280	0,301	0,340
Viimane	0,10	0,137	0,179	0,222	0,224	0,248	0,290	0,31	0,348
Kaubeldud aktsiaid, mln tk	0,57	0,42	0,22	0,44	0,21	0,49	0,12	0,14	0,11
Tehingute arv, tk	2 496	1 773	1 468	1 760	1 348	1 860	1172	1065	1077
Keskmine tehingumaht, aktsiat	194	234	148	248	156	261	102	129	98
Käive, mln	0,06	0,07	0,04	0,09	0,05	0,13	0,03	0,05	0,04
Turuväärtus, mln	3,87	5,30	6,92	8,59	8,66	9,59	11,22	11,99	13,46

1. aasta 2. kvartalis tehti PRFoodsi aktsiatega kokku 2 496 tehingut. Kokku vahetas perioodi jooksul omanikku 567 148 aktsiat, mis moodustab 1,47% ettevõtte aktsiatest. Keskmine tehingu maht oli 194 aktsiat.

2. aasta 2. kvartali käive PRFoods aktsiatega oli 0,06 miljonit eurot ja 2. kvartali kõrgeim hind oli 0,135 eurot ja madalaim 0,097 eurot.

Aktsia sulgemishind seisuga 30.06.2024 oli 0,10 eurot ja ettevõtte turuväärtus oli 3,87 miljonit eurot.

VÕLAKIRJAD JA VÕLAKIRJAOMANIKUD

PRFoods emiteeris 2019/2020 majandusaastal suunatud pakkumise raames 90 096 tagatud võlakirja ning avaliku pakkumise raames 9 904 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakiri, intressimääraga 6,25% kalendriaastas ja lunastustähtajaga 22.01.2025. Vastavalt tagatud võlakirja tingimustele toimub võlakirjaintressi maksmine kord poolaastas (juulis ja jaanuaris). Tagatud võlakirjade märkimisperioodi lõppedes oli PRFoods'i omanduses 4 926 võlakirja.

Võlakirjade avaliku pakkumise lõpuleviimise järgselt noteeris ettevõte võlakirjad Tallinna väärtpaberibörsil. Kauplemine Nasdaq Tallinn võlakirjanimekirjas algas 6. aprillil 2020.

Seisuga 30.06.2024 on PRFoods omanduses olevate võlakirjade arv 14 770 nominaalväärtuses 1 477 tuhat eurot.

PRFoods emiteeris 2020/2021 majandusaastal 237 allutatud konverteeritavat võlakirja, kogunimiväärtusega kuni 2,37 miljonit eurot, nimiväärtusega 10 000 eurot allutatud konverteeritava võlakirja kohta, intressimääraga 7% kalendriaastas ja lunastustähtajaga 01.10.2025.

Samal majandusaastal emiteeriti lisaemissiooni raames, suunatud pakkumisena, PRFoods aktsionärile Amber Trust II S.C.A 10 000 tagatud võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakirja kohta, lunastustähtajaga 22.01.2025, intressimääraga 6,25% kalendriaastas.

Lisaks teavitas PRFoods tagatud võlakirjade (emiteeritud PRFoods 14.01.2020 emissiooni tingimuste kohaselt) lisaemissioonist mahus kuni 1,0 miljonit eurot, mille raames emiteeritakse kuni 10 000 võlakirja, nimiväärtusega 100 eurot võlakirja kohta, lunastustähtajaga 22.01.2025, intressimääraga 6,25% kalendriaastas. Lisaemissioon oli suunatud mitteavaliku pakkumisena PRFoods aktsionärile Amber Trust II S.C.A, refinantseerimaks viidatud aktsionäri poolt PRFoods-le antud investeerimislaenu seoses laenu tagasimaksetähtaja saabumisega.

AS PRFoods teostas 14.01.2024 emiteeritud tagatud võlakirjade osalise tagasiostu kogumahus kuni 15% kõigi emiteeritud võlakirjade kogunimiväärtusest. Kokku ostis AS PRFoods võlakirjade osalise tagasiostu raames tagasiostupakkumise esitanud võlakirju omavatelt isikutelt tagasi 14 235 võlakirja kogunimiväärtuses 1 423 500 eurot, mis moodustab ligikaudu 13% kõigi emiteeritud võlakirjade kogunimiväärtusest.

Seisuga 30.06.2024 on PRFoods emiteerinud 110 237 võlakirja, millest 110 000 on tagatud võlakirjad, nimiväärtusega 100 eurot tagatud võlakirja kohta, koguväärtuses 11,0 miljonit eurot ning 237 on allutatud konverteeritavad võlakirjad, nimiväärtusega 10 000 eurot allutatud konverteeritava võlakirja kohta, koguväärtuses 2,37 miljonit eurot.

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR

AS PRFOODS 7 SUUREMAT VÕLAKIRJAOMANIKKU

	Võlakirjade väärtus 30.06.2024	% kogumahust 30.06.2024	Võlakirjade väärtus 30.06.2023	% kogumahust 30.06.2023	Muutus
Swedbank Pensionifond K60	3 349 000	25,05%	3 940 000	29,47%	-591 000
ING Luxembourg S.A. AIF esindajakonto	2 920 000	21,84%	3 070 000	22,96%	-150 000
Swedbank Pensionifond K30	684 600	5,12%	671 500	5,02%	13 100
Clearstream Banking AG	680 000	5,09%	800 000	5,98%	-120 000
Compensa Life Vienna Insurance Group SE	637 500	4,77%	750 000	5,61%	-112 500
Spring Capital Growth Fund 1	428 700	3,21%	504 300	3,77%	-75 600
AS SEB Bankas	304 400	2,28%	479 900	3,59%	-175 500
Suurimad võlakirjaomanikud kokku	9 004 200	67,35%	10 215 700	76,41%	-1 211 500
Ülejäänud võlakirjaomanikud	2 888 800	21,61%	3 100 800	23,19%	-212 000
Oma võlakirjad	1 477 000	11,05%	53 500	0,40%	1 423 500

VÕLAKIRJAOMANIKE STRUKTUUR VÕLAKIRJADE VÄÄRTUSE LÕIKES 30.06.2024

Võlakirjade väärtus	Võlakirjaomanike arv	% võlakirjaomanikest	Võlakirjade väärtus	% võlakirjade väärtusest
1 … 1 000	294	56%	116 500	1%
1 001 … 10 000	150	28%	628 200	5%
10 001 … 50 000	65	12%	1 412 500	11%
50 001 … 100 000	4	1%	272 200	2%
100 001 …	14	3%	10 940 600	82%
Kokku	527	100%	13 370 000	100%

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

RAAMATUPIDAMISE LÜHENDATUD VAHEARUANNE

KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE

EUR '000	Lisa	30.06.2024	30.06.2023
VARAD
Raha ja ekvivalendid	2	203	394
Nõuded ja ettemaksed	3	2 386	2 119
Varud	4	1 644	1 861
Bioloogilised varad		0	772
Käibevara kokku		4 233	5 145
Edasilükkunud tulumaksuvara		0	0
Pikaajalised finantsinvesteeringud		418	381
Materiaalne põhivara		4 164	6 563
Immateriaalne vara		14 999	18 157
Põhivara kokku		19 582	25 101
VARAD KOKKU		23 815	30 246
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL
Intressikandvad kohustused	5	10 899	2 111
Võlad ja ettemaksed	6	2 544	3 035
Lühiajalised kohustused kokku		13 443	5 146
Intressikandvad kohustused	5	3 599	15 024
Võlad ja ettemaksed	6	0	0
Edasilükkunud tulumaksukohustus		1 446	1 466
Sihtfinantseerimine		248	317
Pikaajalised kohustused kokku		5 292	16 807
KOHUSTUSED KOKKU		18 736	21 953
Aktsiakapital	7	7 737	7 737
Ülekurss		14 007	14 007
Oma aktsiad		- 390	-390
Kohustuslik reservkapital		51	51
Realiseerimata kursivahed		439	609
Jaotamata kasum (kahjum)		-16 765	-13 981
Ettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		5 079	8 033
Mittekontrolliv osalus		0	260
OMAKAPITAL KOKKU		5 078	8 293
OMAKAPITAL JA KOHUSTUSED KOKKU		23 815	30 246

KONSOLIDEERITUD KOONDKASUMIARUANNE

EUR '000	Lisa	4kv 2022/2023	4kv 2022/2023	12k 2022/2023	12k 2022/2023
Müügitulud		4 461	3 993	17 086	19 578
Müüdud kaupade kulu		-3 902	-3 599	-13 887	-16 003
Brutokasum		559	394	3 199	3 575
Tegevuskulud		-1 089	-838	-4 622	-4 693
Müügi- ja turustuskulud		-716	-756	-2 662	-2 691
Üldhalduskulud		-373	-82	-1 960	-2 002
Muud äritulud/-kulud		9	152	15	150
Bioloogiliste varade ümberhindlus		0	0	0	0
Ärikasum (-kahjum)		-521	-292	-1 408	-970
Finantstulud/-kulud		-184	-253	-1 266	1 366
Maksustamiseelne kasum (kahjum)		-706	-545	-2 675	396
Tulumaks		1	41	-108	-65
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)		-705	-504	-2 783	331
Aruandeperioodi puhaskasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		-705	-518	-2 780	303
Mittekontrolliv osalus		0	13	-4	28
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) kokku		-705	-505	-2 784	331
Muu koondkasum (-kahjum), mida võib hiljem klassifitseerida kasumiaruandesse:
Valuutakursi vahed		-68	347	-169	-231
Kokku koondkasum (-kahjum)		-773	-158	-2 953	101
Aruandeperioodi koondkasumi (-kahjumi) jaotus:
Emaettevõtte aktsionäridele kuuluv osa		-773	-170	-2 949	73
Väikeaktsionäridele kuuluv osa		0	13	-4	28
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku		-773	-157	-2 953	101
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	7	-0,02	-0,01	-0,07	0,01
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	7	-0,02	-0,01	-0,06	0,01

KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE

EUR '000	Aktsi a kapit al	Ülekurs s	Oma aktsia d	Kohustusli k reserv kapital	Realise e-rimata kursi vahed	Jaotamat a kasum (-kahjum)	Kokku	Mitte kontrolli v osalus	Omakapit al kokku
Saldo seisuga 30.06.2022	7 737	14 007	-390	51	839	-14 391	7 853	199	8 052
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	303	303	28	331
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	-231	0	-231	0	-231
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	-231	303	72	28	100
Muud liikumised	0	0	0	0	0	-107	107	33	140
Saldo seisuga 30.06.2023	7 737	14 007	-390	51	608	-13 981	8 032	260	8 292
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	0	0	0	0	0	-2 780	-2 780	-4	-2 784
Muu koondkasum (-kahjum)	0	0	0	0	-169	0	-169	0	-169
Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) kokku	0	0	0	0	-169	-2 780	-2 949	-4	-2 953
Muud liikumised	0	0	0	0	0	-3	-3	-256	-259
Saldo seisuga 30.06.2024	7 737	14 007	-390	51	439	-16 764	5 080	0	5 080

Täiendav informatsioon lisas 7.

KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE

EUR '000	Lisa	2023/2024	2022/2023
Rahavoog äritegevusest
Puhaskasum (-kahjum)		-2 784	331
Korrigeerimised:
Põhivara kulum		1 074	1 270
Kasum tütarettevõtte müügist ja mahakandmisest	10	-1 921	-2 422
Muud mitterahalised muutused		494	1 650
Muutused nõuetes ja ettemaksetes		1 723	-403
Muutused varudes		176	-7
Muutused bioloogilistes varades		447	-1 076
Muutused kohustustes ja ettemaksetes		921	189
Rahavoog äritegevusest kokku		128	-468
Rahavoog investeerimistegevusest
Materiaalse ja immateriaalse põhivara müük		0	66
Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamine		-23	-248
Sihtfinantseerimine varade soetuseks		16	67
Tütarettevõtte soetus/müük, neto saadud raha	10	1 713	7 015
Saadud intressid		0	1
Rahavoog investeerimistegevusest kokku		1 706	6 901
Rahavoog finantseerimistegevusest
Arvelduslaenu muutus		0	-4 544
Saadud laenude tagasimaksed		-1 918	-1 275
Faktooringukohustuse muutus		-99	-60
Saadud laenud		909	2 089
Rendikohustuste põhiosa tagasimaksed		-33	-945
Makstud intressid		-871	-1 213
Rahavoog finantseerimistegevusest kokku		-2 012	-5 948
Rahajäägi kogumuutus		-178	485
Raha ja raha ekvivalendid aasta alguses	2	394	110
Raha ja raha ekvivalentide muutus		-178	485
Tütarettevõtte müügi mõju raha ja raha ekvivalentide muutusele		-13	-201
Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus	2	203	394

KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD

LISA 1. KOKKUVÕTE OLULISEMATEST ARVESTUSPRINTSIIPIDEST

AS PRFoods on Eestis registreeritud äriühing. Seisuga 30.06.2024 koostatud raamatupidamise vahearuanne hõlmab ASi PRFoods (edaspidi Emaettevõte) ning tema otseses ja kaudses osaluses olevaid ettevõtteid: Saaremere Kala AS ja Saare Kala Tootmine OÜ Eestis ja JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd Suurbritannias (edaspidi ka Grupp). Grupil on osalus sidusettevõttes AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus. JRJ & PRF Ltd, John Ross Jr (Aberdeen) Ltd, Coln Valley Smokery Ltd on konsolideeritud alates 01.07.2017. ASi PRFoods aktsia on noteeritud NASDAQ OMX Tallinna börsil alates 5. maist 2010 ja võlakirjad on kaubeldavad alates 6. aprillist 2020.

Grupi 30. juunil 2023 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on kättesaadav ettevõtte koduleheküljelt www.prfoods.ee.

VASTAVUSE KINNITUS

Käesolev konsolideeritud vahearuanne on koostatud vastavuses Rahvusvahelise raamatupidamisstandardi IAS 34 "Interim Financial Reporting" nõuetega lühendatud vahearuannete kohta (Condensed Interim Financial Statements).

Vahearuande koostamisel on kasutatud samu arvestusmeetodeid nagu 30.06.2023 lõppenud auditeeritud majandusaasta aastaaruandes. Aruanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täielikus raamatupidamise aastaaruandes, mistõttu tuleb seda lugeda koos Grupi 30.06.2023 lõppenud majandusaasta auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega, mis on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standarditega (IFRS), nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt.

Juhatuse hinnangul kajastab ASi PRFoods 2023/2024. majandusaasta 12 kuu vahearuanne õigesti ja õiglaselt Grupi majandustulemust vastavalt jätkuvuse printsiibile. Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt ja sisaldab ainult Grupi konsolideeritud aruandeid.

KOOSTAMISE ALUSED

Aruandevaluuta on euro. Konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes ja kõik arvnäitajad on ümardatud lähima tuhandeni, kui pole osutatud teisiti. Tuhande euro tähisena on aruandes kasutatud lühendit EUR '000.

OLULISED JUHTKONNAPOOLSED OTSUSED JA HINNANGUD

Käesolevat vahearuannet koostades on juhtkond teinud otsuseid ja hinnanguid, mis mõjutavad Grupi arvestuspõhimõtete rakendamist ning kajastatud varade ja kohustuste, tulude ja kulude summasid.

Tegelikud tulemused võivad erineda nendest hinnangutest. Olulised otsused, mida juhtkond tegi Grupi arvestuspõhimõtete rakendamisel ja peamised hinnangute ebakindluse allikad, olid samad, mida kirjeldati viimases majandusaasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes.

FINANTSRISKIDE JUHTIMINE

Oma igapäevases tegevuses puutub Grupp kokku erinevate riskidega, mille juhtimine on oluline ning lahutamatu osa ettevõtte äritegevusest. Ettevõtte võime identifitseerida, mõõta ning kontrollida erinevaid riske on oluliseks sisendiks kogu Grupi kasumlikkusele. Risk on juhtkonna poolt defineeritud kui võimalik negatiivne kõrvalekalle oodatavast finantstulemusest. Peamisteks riskifaktoriteks on tururisk (sh valuutarisk, intressirisk ja hinnarisk), krediidirisk, likviidsusrisk ja tegevusrisk.

Grupi riskijuhtimise aluseks on Nasdaq Tallinna börsi, Finantsinspektsiooni ja teiste regulatiivsete organite poolt seatud nõuded, üldiselt aktsepteeritud raamatupidamisstandardite ja hea tava järgimine ning ettevõtte sisemised regulatsioonid ja riskipoliitikad. Riskide juhtimine üldisel tasandil sisaldab riskide määratlemist, mõõtmist ning kontrollimist. Peamine roll riskide juhtimisel ja riskiprotseduuride kinnitamisel on emaettevõtte juhatusel. Emaettevõtte nõukogu teostab järelevalvet juhatuse riskide maandamiseks võetud meetmete üle.

Lühendatud raamatupidamise vahearuanne ei sisalda kogu informatsiooni Grupi finantsriskide juhtimise kohta, mis tuleb avalikustada raamatupidamise aastaaruandes. Seetõttu tuleks käesolevat vahearuannet lugeda koos Grupi 30.06.2023 lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruandega. Võrreldes eelmise majandusaasta lõpuga ei ole toimunud olulisi muudatusi Grupi riskijuhtimise põhimõtetes.

LISA 2. RAHA JA RAHA EKVIVALENDID

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Sularaha kassas	0	1
Pangakontod	203	393
Raha ja pangakontod kokku	203	394

LISA 3. NÕUDED JA ETTEMAKSED

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Nõuded ostjatelt	1 766	1 392
Muud nõuded	446	422
Ettemakstud kulud	125	261
Maksude ettemaksed	48	44
Nõuded ja ettemaksed kokku	2 385	2 119

Aruandeperioodil nõudeid alla ei hinnatud.

LISA 4. VARUD

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Tooraine ja materjal	563	575
Lõpetamata toodang	409	417
Valmistoodang	462	532
Ostetud kaubad müügiks	211	337
Varud kokku	1 644	1 861

LISA 5. INTRESSIKANDVAD KOHUSTUSED

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Intressikandvad kohustused perioodi algul	17 135	24 819
Saadud laenud	909	1 975
Arvelduslaenu muutus	0	-4 544
Noteeritud võlakirjad	-1 424	113
Rendikohustused	-33	-28
Faktooringukohustuse muutus	-99	-60
Valuutakursist tuleneva väärtuse muutus	0	-8
Intressikandvate kohustuste tagasimaksed	-494	-2 219
Ümberklassifitseerimised	3	-41
Tütarettevõtte müügiga seoses vähenenud kohustused	-1 500	-2 872
Intressikandvad kohustused perioodi lõpul	14 498	17 135
Intressikohustus perioodi algul	594	596
Arvestatud intress	1 013	1 211
Tütarettevõtte müügiga seoses vähenenud kohustused	-54	0
Makstud intressid	-871	-1 213
Intressikohustus perioodi lõpul	682	594

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Rendikohustused	19	100
Noteeritud võlakirjad	9 417	0
Investeerimislaenud	822	1 090
Muud laenud	641	921
Lühiajalised intressikandvad kohustused kokku	10 899	2 111
Rendikohustused	236	259
Noteeritud võlakirjad	2 345	13 073
Investeerimislaenud	1 018	1 692
Pikaajalised intressikandvad kohustused kokku	3 599	15 024
sh makseperiood 1-5 aastat	3 599	15 024

John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd sõlmis 01.07.2021 laenulepingu Santander UK plc-ga, et finantseerida Saaremere Kala AS 15% JRJ&PRF Limited aktsiate ostu Christopher Leigh-lt ja Victoria Leigh-Pearsonilt. Investeerimislaenu summaks on 1,5 miljonit GBP (1,7 miljonit eurot) lõpptähtajaga 01.07.2025. Laenu intressimääraks on 3,5%. Laenu tagatiseks on hüpoteek John Ross Jr. (Aberdeen) Ltd varadele.

Saare Kala Tootmine OÜ sõlmis 22.10.2020 laenulepingu Maaelu Arendamise Sihtasutusega meetme "COVID-19 laen bio- ja maamajanduse ettevõtjatele" raames Saaremaal asuva tehase automatiseerimiseks. Investeerimislaenu summa on 1,0 miljonit eurot tähtajaga 6 aastat, laenu lõpptähtaeg 30.09.2026. Laenu intressimääraks on 4,5%. Laenu tagatiseks on hüpoteek ja kommertspant Saare Kala Tootmine OÜ varadele ning AS PRFoods'i 100%-ne garantii.

LISA 6. VÕLAD JA ETTEMAKSED

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Võlad hankijatele	1 192	1 389
Võlad töövõtjatele	100	150
Muud lühiajalised kohustused	0	87
Intressivõlad	682	594
Muud võlad	147	398
Maksuvõlad	423	417
Lühiajalised võlad ja ettemaksed kokku:	2 544	3 035

LISA 7. OMAKAPITAL

AKTSIAKAPITAL

Seisuga 30.06.2024 oli ettevõttel 38 682 860 aktsiat (30.06.2022: 38 682 860), sealhulgas 1 000 000 oma aktsiat (30.06.2023: 1 000 000 oma aktsiat).

OMA AKTSIAD

Alates 01.07.2014 alustati oma aktsiate tagasiostuprogrammiga kooskõlas 29.05.2014 aktsionäride üldkoosoleku otsustega, mille kohaselt ostetakse tagasi kuni 500 000 oma aktsiat läbiviimise tähtajaga kuni 31.05.2017. Esialgne oma aktsiate tagasiostuprogrammi viidi lõpule ja täideti 18.05.2016. 26. mail 2016 toimunud korraline üldkoosolek võttis vastu otsuse olemasoleva tagasiostu programmi laiendamiseks, mille kohaselt ostetakse veel täiendavalt tagasi kuni 500 000 oma aktsiat läbiviimise tähtajaga kuni 29.05.2019. ASi PRFoods juhatus sõlmis 14. juunil 2016 ASiga SEB Pank teenuse osutamise lepingu aktsiate tagasiostuprogrammi läbiviimise jätkamiseks. Seisuga 31.03.2024 on AS SEB Pank ASi PRFoods nimel ja arvel omandanud kokku 1 000 000 oma aktsiat keskmise hinnaga 0,4915 eurot aktsia kohta.

Tagasiostu programmi viiakse läbi kooskõlas 29.05.2014 ja 26.05.2016 toimunud ASi PRFoods aktsionäride üldkoosolekute otsustega ja Euroopa Komisjoni 8. märtsi 2016. a määrusega (EL) nr 2016/1052, millega täiendati Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 596/2014 seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, mis käsitlevad tagasiostuprogrammide ja stabiliseerimismeetmete suhtes kohaldatavaid tingimusi.

KOHUSTUSLIK RESERVKAPITAL JA JAOTAMATA KASUM

Vastavalt äriseadustikule tuleb igal majandusaastal reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasumist kuni reservkapital moodustab 1/10 aktsiakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid aktsionäridele.

KASUM AKTSIA KOHTA

Kasum aktsia kohta on arvutatud aktsionäridele kuuluva puhaskasumi ja perioodi kaalutud keskmise aktsiate arvu suhtena.

	12k 2023/2024	12k 2022/2023
Ettevõtte omanike vahel jagunev puhaskasum (-kahjum) EUR '000	-2 780	303
Keskmine aktsiate arv (tuhandetes)	38 683	38 683
Kasum (Kahjum) aktsia kohta (EUR)	-0,07	0,01
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	-0,07	0,01
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (EUR)	-0,06	0,01

LISA 8. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA

Ettevõte loeb osapooli seotuks juhul, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele.

Seotud osapooled on:

• olulist mõju omavad aktsionärid (PRFoods suurim aktsionär on rahvusvaheline investeerimisfond Amber Trust II S.C.A.),
• nõukogu liikmed ja kõikide Grupi ettevõtete juhatuse liikmed,
• eelpool loetletud isikute lähisugulased ja nendega seotud ettevõtted.

Bilansipäeval puudusid nõuded seotud osapoolte vastu, kohustused on kajastatud tabelis all:

Osapoole nimi	Kreeditor	Võlad ja ettemaksed	Võlg 30.06.2024	Võlg 30.06.2023
			EUR '000	EUR '000
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär	Investeerimislaen	400	0
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ*	Aktsionär	Investeerimislaen	0	465
Amber Trust II S.C.A.	Aktsionär	Võlakiri ja võlakirja intress	3 324	3 351
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ*	Aktsionär	Võlakiri ja võlakirja intress	0	112
Lindermann, Birnbaum & Kasela OÜ*	Aktsionär	Võlad hankijatele	0	90
Fodiator OÜ	Seotud osapool	Lühiajaline laen	0	9
Fodiator OÜ	Seotud osapool	Võlad hankijatele	0	14
Rebane Consulting	Seotud osapool	Võlad hankijatele	0	3
Kokku			3 823	4 044

* Oli seotud osapool kuni 31.03.2024

LISA 9. SIDUSETTEVÕTJAD

AVAMERE KALAKASVATUS OÜ (50% OSALUS)

18.01.2019 registreeriti äriregistris ettevõte Avamere Kalakasvatus OÜ, mis on AS'i PRFoods sidusettevõte. Sidusettevõtja esitas Tehnilise Järelevalve Ametile hoonestusloa taotluse Paldiski lahte kalakasvatuse rajamiseks. Hoonestusloaga taotletakse luba avamere sumpades vikerforellikasvatuse kompleksi rajamiseks.

AS TOIDU- JA FERMENTATSIOONITEHNOLOOGIA ARENDUSKESKUS (20% OSALUS)

Aastast 2010 omab Grupp 20% osalust sidusettevõtjas AS Toidu- ja Fermentatsioonitehnoloogia Arenduskeskus (TFTAK).

LISA 10. TÜTARETTEVÕTTED

Tütarettevõtja	Asukohariik	Osalus 30.06.2024	Osalus 30.06.2023	Tegevusala	Omanik
Saaremere Kala AS	Eesti	100%	100%	Kalaettevõtete Grupi valdusfirma	AS PRFoods
Saare Kala Tootmine OÜ	Eesti	100%	100%	Kalatoodete tootmine	Saaremere Kala AS
JRJ & PRF Limited	Šotimaa	100%	100%	Kalaettevõtete grupi valdusfirma	Saaremere Kala AS
John Ross Jr. (Aberdeen) Limited	Šotimaa	100%	100%	Kalatoodete tootmine ja müük	JRJ & PRF Limited
Coln Valley Smokery Limited	Suurbritannia	100%	100%	Kalatoodete tootmine ja müük	64% JRJ & PRF Limited 36% John Ross Jr. (Aberdeen) Limited
Redstorm OÜ1	Eesti	0%	51%	Kalakasvatus	Saaremere Kala AS

¹ Osalus võõrandati novembris 2023

Osalusprotsent tütarettevõtjate omakapitalis võrdub hääleõigusega. Tütarettevõtjate aktsiad ei ole börsil noteeritud.

LISA 11. SEGMENDIARUANDLUS

Grupi segmendid on määratletud emaettevõtte juhatuse poolt jälgitavatest ja analüüsitavatest aruannetest lähtuvalt. Emaettevõtte juhatus jälgib finantstulemusi nii ärivaldkondade kui geograafiliste piirkondade lõikes. Grupi juhtkonna jaoks on finantstulemuste jälgimisel ja vahendite eraldamisel olulisema kaaluga informatsiooniks aruanded geograafiliste piirkondade lõikes, seega on see jaotus aluseks ärisegmentide määratlemisel. Grupi ärisegmendid on järgmised:

• Eesti
• Suurbritannia
• Grupp

Eesti ärisegment hõlmab endas vikerforellist kalatoodete valmistamist (Saare Kala Tootmine OÜ).

Suurbritannia hõlmab endas lõhetoodete valmistamist Aberdiinis asuvas tehases. Siia ärisegmenti kuuluvad Grupi ettevõtted John Ross Jr (Aberdeen) Ltd ja Coln Valley Smokery Ltd.

Segment Grupp on kajastatud eraldi ning see ei moodusta eraldi tegevusvaldkonda. Siia alla kuuluvad Grupi emaettevõte AS Prfoods ja kalaettevõtete Grupi valdusfirma Saaremere Kala AS. Kesksed tegevused hõlmavad endas peamiselt Grupi finantstegevust toetavaid tegevusi.

	4kv 2023/2024			12 kuud 2023/2024
EUR '000	Eesti	Suurbrita nnia	Grupp	Kokku	Eesti	Suurbrita nnia	Grupp	Kokku
Müügitulud	1 357	3 104	0	4 461	4 462	12 624	0	17 086
Müüdud kaupade kulu	-1 418	-2 485	0	-3 903	-4 647	-9 241	0	-13 888
Brutokasum	-61	620	0	559	-185	3 383	0	3 198
Tegevuskulud	-308	-727	-53	-1 088	-1 139	-2 857	-626	-4 622
Müügi- ja turustuskulud	-215	-501	0	-716	-728	-1 934	0	-2 662
Üldhalduskulud	-93	-227	-53	-373	-411	-923	-626	-1 960
Muud äritulud/-kulud	-8	0	17	9	-9	0	24	15
Ärikasum (-kahjum)	-377	-108	-36	-521	-1 333	526	-602	-1 409
Finantstulud/-kulud	9	-26	-167	-184	-69	-147	-1 050	-1 266
Maksustamiseelne kasum (kahjum)	-368	-135	-203	-706	-1 402	378	-1 652	-2 676
Tulumaks	0	1	0	1	0	-108	0	-108
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	-368	-134	-203	-705	-1 402	270	-1 652	-2 784

	4kv 2022/2023			12 kuud 2022/2023
EUR '000	Eesti	Suurbrita nnia	Grupp	Kokku	Eesti	Suurbrita nnia	Grupp	Kokku
Müügitulud	869	3 124	0	3 993	6 208	13 214	156	19 578
Müüdud kaupade kulu	-864	-2 736	0	-3 600	-5 896	-9 933	-175	-16 004
Brutokasum	5	388	0	393	312	3 281	-19	3 574
Tegevuskulud	-275	-450	-113	-838	-1 175	-2 670	-848	-4 693
Müügi- ja turustuskulud	-159	-597	0	-756	-694	-1 995	-2	-2 691
Üldhalduskulud	-116	147	-113	-82	-481	-675	-846	-2 002
Muud äritulud/-kulud	97	0	55	152	186	0	-36	150
Ärikasum (-kahjum)	-172	-62	-59	-293	-677	611	-904	-970
Finantstulud/-kulud	-30	-52	-171	-253	-79	-228	1 673	1 366
Maksustamiseelne kasum (kahjum)	-202	-114	-230	-546	-756	383	769	396
Tulumaks	0	41	0	41	0	-65	0	-65
Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum)	-202	-73	-230	-505	-756	318	769	331

29

MÜÜGIKÄIBE JAGUNEMINE KLIENDITÜÜPIDE LÕIKES

Müügitulud	4kv 2023/2024	12 kuud 2023/2024
HoReCa	908	3 004
Edasimüüjad	1 717	7 796
Hulgimüüjad	1 688	5 685
Muu	147	600
Kokku	4 461	17 086

MÜÜGIKÄIBE JAGUNEMINE GEOGRAAFILISE SEGMENDI LÕIKES

EUR '000	4kv 2023/2024	4kv 2022/2023	12 kuud 2023/2024	12 kuud 2022/2023
Suurbritannia	3 104	3 124	12 624	13 214
Eesti	1 357	869	4 462	6 208
Grupp	0	0	0	156
Kokku	4 461	3 993	17 086	19 578

PÕHIVARADE JAOTUS VARADE ASUKOHA JÄRGI

EUR '000	30.06.2024	30.06.2023
Suurbritannia	16 474	16 491
Eesti	2 202	4 870
Grupp	487	3 359
Kokku	19 163	24 720

LISA 12. BILANSIPÄEVAJÄRGSED SÜNDMUSED

AS PRFoods võlakijraomanike koosoleku otsused

03.07.2024 avaldatud börsiteatega kutsus AS PRFoods kokku isikute, kellele kuuluvad PRFoods võlakirjad lunastustähtajaga 22. jaanuar 2025 ja ISIN koodiga EE3300001577, mis on emiteeritud PRFoods 14.01.2020 tagatud võlakirjade emissiooni tingimuste (mida on viimati muudetud 20. septemberil 2022) alusel, koosoleku. Koosolek toimus 18.07.2024 ning sellel osales kokku 18 võlakirjaomanikku, kellele kuuluvate võlakirjade nimiväärtus moodustas kokku 5 379 700 eurot, ehk ligikaudu 56% kõigi hääleõiguslike võlakirjade nimiväärtusest. Seega oli koosolek otsustusvõimeline.

Koosolekul võtsid võlakirjaomanikud vastu järgneva otsuse:

• loobuda võlakirja emissiooni tingimuste punktis 5.2 sätestatud finantskinnituste täitmise nõudest ning nõustuda, et vastavate finantskinnituste mittetäitmist ei loeta PRFoods-i poolt tingimuste rikkumiseks ega erakorralise ennetähtaegse lunastamise sündmuse (inglise keeles: Extraordinary Early Redemption Event; nagu defineeritud võlakirja tingimustes) toimumiseks; ja
• nõustuda tingimustest ja lõplikest tingimustest (nagu defineeritud võlakirja tingimustes) tuleneva järgmise intressimaksepäeva (nagu defineeritud tingimustes ja lõplikes tingimustes), milleks on 22.07.2024, edasilükkamisega kuni võlakirjade lunastustähtpäevani 22.01.2025 ning nõustuda, et intressi mittemaksmist PRFoods-i poolt tingimustes ning lõplikes tingimustes ettenähtud kuupäeval 22.07.2024 ei loeta PRFoods-i poolt tingimuste rikkumiseks ega erakorralise ennetähtaegse lunastamise sündmuse (inglise keeles: Extraordinary Early Redemption Event; nagu defineeritud tingimustes) toimumiseks, samuti PRFoods-i poolt talle tingimuste või lõplike tingimuste alusel kohalduva maksekohustuse täitmisega viivitamiseks või muul viisil mittenõuetekohaseks täitmiseks.

Nimetatud otsuse poolt hääletasid võlakirjaomanikud, kellele kuuluvate võlakirjade nimiväärtus moodustas kokku 5 100 000 eurot, ehk ligikaudu 95% kõigist koosolekul osalenud võlakirjaomanikele kuuluvate võlakirjade nimiväärtusest. Vastu hääletasid võlakirjaomanikud, kellele kuuluvate võlakirjade nimiväärtus moodustas kokku 279 700 eurot, ehk ligikaudu 5% koosolekul osalenud võlakirjaomanikele kuuluvate võlakirjade nimiväärtusest. Kõik koosolekul osalenud võlakirjaomanikud osalesid hääletamisel.

Vastavalt 03.07.2024 PRFoods-i poolt avaldatud börsiteates toodule, võtab PRFoods seoses ülalnimetatud otsuse vastuvõtmisega kohustuse tasuda võlakirjaomanikele kompensatsiooni, mille summa võlakirja kohta võrdub ühe protsendiga aastas võlakirja nimiväärtusest arvestatuna pikendatud perioodi eest. Sellele lisandub tingimuste ja lõplike tingimuste kohaselt arvestatav intress, s.t pikendatud perioodil moodustab intress (arvestatuna määras 6.25% aasta kohta) koos kompensatsiooniga (arvestatuna määras 1% aasta kohta) kokku 7.25% aastas võlakirja nimiväärtusest.

JUHATUSE KINNITUS VAHEARUANDELE

Juhatus kinnitab lehekülgedel 6 kuni 31 esitatud ASi PRFoods ja tema tütarettevõtete (koos "Grupp") 2023/2024. majandusaasta 12 kuu konsolideeritud lühendatud vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust ning kinnitab oma parimas teadmises, et:

• konsolideeritud vahearuande tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate Grupi äritegevuse arengust ja tulemustest ning finantsseisundist ning sisaldab peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust;
• konsolideeritud lühendatud raamatupidamise vahearuande koostamisel rakendatud põhimõtted on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga (IFRS) IAS 34 "Vahefinantsaruandlus", nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
• konsolideeritud auditeerimata vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt Grupi varasid, kohustusi, finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid.

Timo Pärn Juhatuse liige 30. august 2024

Kristjan Kotkas Juhatuse liige 30. august 2024