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Shinwa Holdings Co., Ltd. — Governance Information 2025
Jun 27, 2025
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【表紙】
| 【提出書類】 | 内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 | 北海道財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年６月27日 |
| 【会社名】 | 株式会社伸和ホールディングス |
| 【英訳名】 | Shinwa-holdings Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 佐々木 稔之 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 | 取締役管理本部長 大野 誠 |
| 【本店の所在の場所】 | 北海道札幌市西区二十四軒二条三丁目２番36号 |
| 【縦覧に供する場所】 | 証券会員制法人札幌証券取引所 （札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１） |
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内部統制報告書_20250625130640
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長佐々木稔之及び最高財務責任者大野誠は、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会社１社については、財務報告に対する金額的及び質的重要性並びにその発生可能性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社グループには飲食事業を運営する事業拠点と物販事業を運営する事業拠点があり、経営管理上各拠点における内部取引消去後の売上高が事業活動の成長を計る指標として最も重視されていることから、指標として連結売上高が適切であると判断いたしました。全社的な内部統制の評価が良好であることを踏まえ、各事業拠点の連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、連結会計年度の連結売上高のおおむね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、当社グループは飲食事業、物販事業を事業基盤としており、当該事業の店舗の運営及び自社工場の稼働と、それらを支える生産・製造が収益獲得活動に関連するため、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として「売上高」「売掛金」「棚卸資産」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。
さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、重要な勘定科目に係る業務プロセスとして固定資産管理プロセス及び購買プロセスは財務報告への影響を考慮して重要性が大きいと判断し、評価対象に追加しております。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
４【付記事項】
付記すべき事項はありません。
５【特記事項】
特記すべき事項はありません。