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Société Industrielle et Financière de l'Artois
Interim / Quarterly Report • Sep 12, 2024
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Interim / Quarterly Report
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SOMMAIRE
| Rapport d'activité | 4 |
|---|---|
| Comptes consolidés résumés semestriels | 7 |
| Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle | 25 |
| Attestation du responsable du rapport semestriel | 26 |
RAPPORT D'ACTIVITÉ
1. SYNTHÈSE DES RÉSULTATS DU PREMIER SEMESTRE
Résultats du premier semestre 2024
Chiffres clés consolidés
| (en millions d'euros) | 1er semestre 2024 | 1er semestre 2023 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 77,4 | 72,8 |
| Résultat opérationnel | (5,8) | (6,9) |
| Résultat financier | 17,6 | 27,6 |
| Impôts | (4,9) | (3,2) |
| Résultat net | 6,9 | 17,5 |
| Résultat net part du Groupe | 10,8 | 21,4 |
Chiffre d'affaires par activité
| (en millions d'euros) | 1er semestre 2024 | 1er semestre 2023 |
|---|---|---|
| Industrie | 77,4 | 72,8 |
| TOTAL | 77,4 | 72,8 |
Le chiffre d'affaires consolidé de Société Industrielle et Financière de l'Artois du premier semestre 2024, principalement réalisé par le Groupe IER, s'établit à 77 millions d'euros, en hausse de 6 %. Cette croissance s'explique par le dynamisme d'Automatic Systems (AS), grâce à la progression de tous les segments (Véhicules, Passagers, Piétons et Services) notamment en France et en Amérique du Nord. La progression d'AS compense le recul du chiffre d'affaires d'IER, qui est impacté par le repli de l'activité Easier notamment lié à des décalages de ventes de produits (kiosques postaux multi-services) au second semestre.
Résultat opérationnel
| (en millions d'euros) | 1er semestre 2024 | 1er semestre 2023 |
|---|---|---|
| Industrie | (5,8) | (6,9) |
| TOTAL | (5,8) | (6,9) |
Le résultat opérationnel s'établit à -6 millions d'euros contre -7 millions d'euros au premier semestre 2023. Tirée par Automatic Systems, la profitabilité continue de se redresser après un 1er semestre 2023 impacté par une attaque informatique ayant entrainé une interruption de l'activité durant plusieurs semaines.
Résultat Financier
| (en millions d'euros) | 1er semestre 2024 | 1er semestre 2023 |
|---|---|---|
| Dividendes | 4,6 | 18,8 |
| Coût net du financement | 13,1 | 9,0 |
| Autres produits et charges financiers | (0,1) | (0,2) |
| TOTAL | 17,6 | 27,6 |
Le résultat financier s'établit à 18 millions d'euros, en recul de 36 %, principalement liée à la baisse des dividendes versés par la Compagnie de Pleuven.
Le résultat net s'établit à 7 millions d'euros contre 17 millions d'euros au premier semestre 2023 et le résultat net part du Groupe s'établit à 11 millions d'euros contre 21 millions d'euros au premier semestre 2023.
Structure financière
| (en millions d'euros) | Au 30 juin 2024 | Au 31 décembre 2023 |
|---|---|---|
| Capitaux et autres fonds propres | 1 880 | 1 941 |
| dont part du Groupe | 1 886 | 1 942 |
| Endettement net | (645) | (661) |
Les capitaux propres net part du Groupe au 30 juin 2024 s'établissent à 1 886 millions d'euros, en baisse de 56 millions d'euros par rapport au 31 décembre 2023, compte tenu notamment de la baisse des valeurs boursières.
2. ACTIVITÉS ET PORTEFEUILLE DE PARTICIPATIONS
IER (52,41 %) (1)
La croissance de l'activité d'IER de 6 % au premier semestre 2024 s'explique par le dynamisme de l'activité d'Automatic Systems (AS), grâce à la progression de tous les segments (Véhicules, Passagers, Piétons et Services) notamment en France et en Amérique du Nord. La progression d'AS compense le recul du chiffre d'affaires d'IER, qui est impacté par le repli de l'activité Easier notamment lié à des décalages de ventes de produits (kiosques postaux multi-services) au second semestre.
3. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE ET PERSPECTIVES
Projet d'offre publique de retrait suivie d'un retrait obligatoire annoncé par Bolloré SE
La Société Industrielle et Financière de l'Artois a pris acte le 12 septembre 2024 de l'annonce d'un projet d'offre publique de retrait suivie d'un retrait obligatoire de Bolloré SE sur la Société Industrielle et Financière de l'Artois. Cette offre prendra la forme d'une offre publique alternative payable, soit en espèces (branche achat), soit en actions UMG (branche échange), soit une combinaison des deux, et dont les termes proposés sont les suivants :
- branche achat : 9 300 euros par action Société Industrielle et Financière de l'Artois, soit une prime de 71 % par rapport au cours moyen pondéré 1 mois au 11 septembre 2024 ;
- branche échange : 407 actions Universal Music Group (UMG) pour 1 action Société Industrielle et Financière de l'Artois.
Dans ce cadre, le cabinet Accuracy, représenté par M. Henri Philippe, a été désigné en qualité d'expert indépendant appelé à se prononcer sur l'équité des conditions financières de ce projet d'offre publique de retrait suivie d'un retrait obligatoire, sur le fondement de l'article 261-1, I, 1°, 4° et II du règlement général de l'AMF.
La désignation du cabinet Accuracy avait précédemment été soumise à l'AMF, conformément à l'article 261-1-1, I du règlement général de l'AMF, qui ne s'y est pas opposée.
L'expert indépendant aura pour mission, en application des articles 261-1 et suivants du règlement général de l'AMF, d'établir un rapport sur les conditions financières du projet d'offre publique de retrait suivie d'un retrait obligatoire.
Le Conseil d'administration se réunira le moment venu, connaissance prise du rapport de l'expert indépendant, pour émettre un avis motivé sur ce projet d'offre publique de retrait suivie d'un retrait obligatoire, conformément à l'article 231-19, 4° du règlement général de l'AMF.
4. PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES
Les principaux risques financiers auxquels le Groupe pourrait être confronté au cours du second semestre 2024 sont exposés dans la Note 7 en annexe des comptes consolidés résumés semestriels.
5. PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES
Les principales transactions avec les parties liées sont détaillées dans la Note 12 en annexe des comptes consolidés résumés semestriels.
(1) Consolidée par intégration globale.
6. ÉVOLUTION DU COURS DE L'ACTION
Cours en euros, en moyenne mensuelle.
Au 30 août 2024.
SOMMAIRE COMPTES CONSOLIDÉS RÉSUMÉS SEMESTRIELS
Notes annexes aux états financiers 13
Sauf mention contraire, les montants sont exprimés en milliers d'euros et arrondis à l'unité la plus proche. De façon générale, les valeurs présentées dans les comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés sont arrondies à l'unité la plus proche. Par conséquent, la somme des montants arrondis peut présenter des écarts non significatifs par rapport au total reporté. Par ailleurs, les ratios et écarts sont calculés à partir des montants sous-jacents et non à partir des montants arrondis.
États financiers 8
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
ÉTAT DU COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
| (en milliers d'euros) | NOTES | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 9.1 - 9.2 - 9.3 | 77 435 | 72 820 | 158 678 |
| Achats et charges externes | 9.4 | (52 120) | (50 139) | (108 586) |
| Frais de personnel | 9.4 | (29 899) | (28 536) | (55 888) |
| Amortissements et provisions | 9.4 | (1 190) | (1 137) | (1 075) |
| Autres produits opérationnels | 9.4 | 1 052 | 1 373 | 861 |
| Autres charges opérationnelles | 9.4 | (1 108) | (1 275) | (755) |
| Résultat opérationnel | 9.2 - 9.3 - 9.4 | (5 830) | (6 894) | (6 765) |
| Coût net du financement | 6.1 | 13 076 | 8 976 | 21 586 |
| Autres produits financiers | 6.1 | 4 635 | 18 843 | 18 875 |
| Autres charges financières | 6.1 | (139) | (230) | (270) |
| Résultat financier | 6.1 | 17 572 | 27 589 | 40 192 |
| Impôts sur les résultats | 11 | (4 878) | (3 226) | (7 958) |
| Résultat net consolidé | 6 863 | 17 469 | 25 469 | |
| Résultat net consolidé, part du Groupe | 10 752 | 21 359 | 30 318 | |
| Intérêts minoritaires | (3 889) | (3 890) | (4 849) |
Résultat par action (en euros) : 8.2
| Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net part du Groupe : | |||
| - de base | 40,39 | 80,24 | 113,89 |
| - dilué | 40,39 | 80,24 | 113,89 |
ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|
| Résultat net consolidé de l'exercice | 6 863 | 17 469 | 25 469 |
| Variation des réserves de conversion des entités contrôlées | 63 | 35 | (99) |
| Total des variations des éléments recyclables en résultat net ultérieurement |
63 | 35 | (99) |
| Variation de juste valeur des instruments financiers des entités contrôlées (1) Pertes et gains actuariels comptabilisés en capitaux propres |
(49 027) (90) |
123 372 0 |
82 605 143 |
| Total des variations des éléments non recyclables en résultat net ultérieurement |
(49 117) | 123 372 | 82 748 |
| RÉSULTAT GLOBAL | (42 191) | 140 876 | 108 118 |
| Dont : - Part du Groupe - Part des minoritaires |
(38 289) (3 901) |
144 749 (3 873) |
112 945 (4 827) |
| dont impôt : sur juste valeur des instruments financiers sur pertes et gains actuariels |
9 32 |
439 | 433 (49) |
(1) Voir Note 6.2 - Autres actifs financiers.
BILAN CONSOLIDÉ
| (en milliers d'euros) | NOTES | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Actif | |||
| Goodwill | 4 637 | 4 637 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 5 785 | 4 869 | |
| Immobilisations corporelles | 18 228 | 18 955 | |
| Autres actifs financiers non courants | 6.2 | 1 186 669 | 1 235 704 |
| Impôts différés | 293 | 262 | |
| Autres actifs non courants | 655 | 846 | |
| Actifs non courants | 1 216 267 | 1 265 273 | |
| Stocks et en-cours | 34 047 | 30 306 | |
| Clients et autres débiteurs | 45 079 | 49 531 | |
| Impôts courants | 14 | 0 | |
| Autres actifs courants | 4 316 | 4 095 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6.3 | 708 471 | 717 570 |
| Actifs courants | 791 927 | 801 502 | |
| TOTAL ACTIF | 2 008 194 | 2 066 775 | |
| Passif | |||
| Capital | 5 324 | 5 324 | |
| Primes liées au capital | 4 609 | 4 609 | |
| Réserves consolidées | 1 875 898 | 1 932 252 | |
| Capitaux propres, part du Groupe | 1 885 831 | 1 942 185 | |
| Intérêts minoritaires | (5 430) | (1 559) | |
| Capitaux propres | 8.1 | 1 880 401 | 1 940 627 |
| Provisions pour avantages au personnel | 10 | 2 861 | 2 641 |
| Autres provisions non courantes | 10 | 307 | 328 |
| Impôts différés | 128 | 139 | |
| Autres passifs non courants | 1 071 | 1 357 | |
| Passifs non courants | 4 366 | 4 465 | |
| Dettes financières courantes | 6.4 | 63 192 | 56 925 |
| Provisions courantes | 10 | 2 509 | 2 283 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 46 894 | 48 347 | |
| Impôts courants | 1 563 | 6 117 | |
| Autres passifs courants | 9 269 | 8 011 | |
| Passifs courants | 123 427 | 121 683 | |
| TOTAL PASSIF | 2 008 194 | 2 066 775 |
VARIATION DE LA TRÉSORERIE CONSOLIDÉE
| Flux de trésorerie liés à l'activité Résultat net part du Groupe 10 752 21 359 30 318 Part des intérêts minoritaires (3 889) (3 890) (4 849) Résultat net consolidé 6 863 17 469 25 469 Charges et produits sans effet sur la trésorerie : |
|---|
| - élimination des amortissements et provisions 1 474 1 324 2 052 |
| - élimination de la variation des impôts différés 3 (5) 0 |
| - autres produits et charges sans incidence de trésorerie ou non liés à 72 104 149 |
| - élimination des plus ou moins-values de cession 0 (5) |
| Autres retraitements : |
| - coût net du financement (13 076) (8 976) (21 586) |
| - produits des dividendes reçus (1) (4 573) (18 842) (18 842) |
| - charges d'impôts sur les sociétés 4 875 3 231 7 958 |
| - Coût financier IFRS 16 57 59 124 |
| Dividendes reçus : |
| - dividendes reçus des sociétés non consolidées 4 573 18 842 18 842 |
| Impôts sur les sociétés décaissés (9 256) (783) (1 743) |
| Incidence de la variation du besoin en fonds de roulement : 686 698 (6 473) |
| dont stocks et en-cours (3 742) (3 322) (615) - |
| dont dettes (138) 3 317 6 351 - dont créances 703 |
| 567 (12 209) 4 - |
| Flux nets de trésorerie provenant des activités opérationnelles (8 300) 13 121 5 945 |
| Flux d'investissement |
| Décaissements liés à des acquisitions : |
| - immobilisations corporelles (355) (129) (656) |
| - immobilisations incorporelles (939) (1 020) (1 505) - titres et autres immobilisations financières (1) (4) (20) |
| Encaissements liés à des cessions : |
| - immobilisations corporelles 0 6 |
| - titres 0 0 |
| - autres immobilisations financières 24 21 |
| Incidence des variations de périmètre sur la trésorerie 0 0 |
| Flux nets de trésorerie sur investissements (1 295) (1 129) (2 154) |
| Flux de financement |
| Décaissements : |
| - dividendes versés aux actionnaires de la société mère (18 102) (18 102) (18 102) |
| - dividendes versés aux minoritaires nets des impôts de distribution (201) (4) (114) |
| - remboursements des dettes financières 6.4 (1 577) 0 (1 369) |
| - remboursement dette de loyers (511) (489) (985) |
| Encaissements : |
| - augmentation de capital 0 0 |
| - augmentation des dettes financières 6.4 62 7 Intérêts nets encaissés sur emprunts 13 076 8 976 21 586 |
| Intérêts nets décaissés sur contrats IFRS 16 (59) (58) (122) |
| Flux nets de trésorerie sur opérations de financement (7 374) (9 615) 901 |
| Incidence des variations de cours des devises 28 (34) (39) |
| Autres (1) 0 1 |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE (16 942) 2 343 4 654 |
| Trésorerie à l'ouverture (2) 668 724 664 070 664 070 Trésorerie à la clôture (2) 651 781 666 413 668 724 |
(1) Voir Note 6.1 - Résultat financier.
(2) Voir Note 6.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie.
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
| (en milliers d'euros) | Nombre d'actions (1) |
Capital | Primes | Juste valeur des actifs financiers Recyclable |
Non recyclable |
Réserves de conversion |
Pertes et gains actuariels |
Réserves | Capitaux propres part du Groupe |
Intérêts minoritaires (2) |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 1er janvier 2023 | 266 200 | 5 324 | 4 609 | 0 | 1 077 729 | (374) | 482 | 759 510 | 1 847 279 | 3 219 | 1 850 498 |
| Transactions avec les actionnaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | (18 063) | (18 061) | 30 | (18 031) |
| Dividendes distribués | (18 102) | (18 102) | (4) | (18 106) | |||||||
| Autres variations | 1 | 1 | 39 | 41 | 34 | 75 | |||||
| Eléments du résultat global | 0 | 123 372 | 18 | 0 | 21 359 | 144 749 | (3 873) | 140 876 | |||
| Résultat de la période | 21 359 | 21 359 | (3 890) | 17 469 | |||||||
| Autres éléments du résultat global (3) | 123 372 | 18 | 123 390 | 17 | 123 407 | ||||||
| Capitaux propres au 30 juin 2023 | 266 200 | 5 324 | 4 609 | 0 | 1 201 102 | (356) | 483 | 762 806 | 1 973 966 | (624) | 1 973 342 |
| (en milliers d'euros) | Nombre d'actions (1) |
Capital | Primes | Juste valeur des actifs financiers Recyclable |
Non recyclable |
Réserves de conversion |
Pertes et gains actuariels |
Réserves | Capitaux propres part du Groupe |
Intérêts minoritaires (2) |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 1er janvier 2023 | 266 200 | 5 324 | 4 609 | 0 | 1 077 729 | (374) | 482 | 759 510 | 1 847 279 | 3 219 | 1 850 498 |
| Transactions avec les actionnaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | (18 040) | (18 039) | 51 | (17 988) |
| Dividendes distribués | (18 102) | (18 102) | (4) | (18 106) | |||||||
| Autres variations | 0 | 1 | 62 | 63 | 55 | 118 | |||||
| Eléments du résultat global | 0 | 82 605 | (52) | 74 | 30 318 | 112 945 | (4 829) | 108 116 | |||
| Résultat de l'exercice | 30 318 | 30 318 | (4 849) | 25 469 | |||||||
| Autres éléments du résultat global (3) | 82 605 | (52) | 74 | 0 | 82 627 | 20 | 82 647 | ||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2023 |
266 200 | 5 324 | 4 609 | 0 | 1 160 334 | (426) | 557 | 771 788 | 1 942 184 | (1 559) | 1 940 626 |
| Transactions avec les actionnaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1) | (18 064) | (18 065) | 30 | (18 035) |
| Dividendes distribués | (18 102) | (18 102) | (4) | (18 106) | |||||||
| Autres variations | (1) | 38 | 37 | 34 | 71 | ||||||
| Eléments du résultat global | 0 | (49 027) | 33 | (47) | 10 752 | (38 289) | (3 901) | (42 190) | |||
| Résultat de l'exercice | 10 752 | 10 752 | (3 889) | 6 863 | |||||||
| Autres éléments du résultat global (3) | (49 027) | 33 | (47) | 0 | (49 041) | (12) | (49 053) | ||||
| Capitaux propres au 30 juin 2024 | 266 200 | 5 324 | 4 609 | 0 | 1 111 307 | (393) | 509 | 764 476 | 1 885 831 | (5 430) | 1 880 401 |
(1) Voir Note 8.1 - Capitaux propres.
(2) Essentiellement IER SAS et ses filiales détenus à 47 % par d'autres entités du Groupe Bolloré.
(3) Voir Note 6.2 - Autres actifs financiers.
| Note 1 - Faits marquants 14 | |
|---|---|
| Note 2 - Perspectives du Groupe au regard des incertitudes liées à la conjoncture 14 | |
| Note 3 - Principes comptables généraux14 | |
| 3.1 - Évolutions normatives14 | |
| 3.2 - Recours à des estimations15 | |
| 3.3 - Prise en compte des enjeux liés au changement climatique15 | |
| Note 4 - Comparabilité des comptes 15 | |
| Note 5 - Périmètre de consolidation15 | |
| 5.1 - Variations de périmètre15 | |
| Note 6 - Structure financière et coûts financiers 16 | |
| 6.1 - Résultat Financier16 | |
| 6.2 - Autres actifs financiers16 | |
| 6.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie 18 | |
| 6.4 - Endettement financier18 | |
| Note 7 - Informations sur les risques19 | |
| Note 8 - Capitaux propres et résultat par action 19 | |
| 8.1 - Capitaux propres 19 | |
| 8.2 - Résultat par action 20 | |
| Note 9 - Données liées à l'activité 20 | |
| 9.1 - Chiffre d'affaires20 | |
| 9.2 - Informations sur les secteurs opérationnels 21 | |
| 9.3 - Principales évolutions à périmètre et taux de change constants 22 | |
| 9.4 - Résultat opérationnel22 | |
| 9.5 - Contrats de location 23 | |
| Note 10 - Provisions23 | |
| Note 11 - Impôts 24 | |
| 11.1 - Charge d'impôt24 | |
| Note 12 - Transactions avec les parties liées 24 | |
| Note 13 - Événements postérieurs à la clôture24 |
La Société Industrielle et Financière de l'Artois est une société anonyme de droit français soumise à l'ensemble des textes applicables aux sociétés commerciales en France, et en particulier aux dispositions du Code de commerce. Son siège social se situe au 31-32 Quai de Dion-Bouton, 92811 Puteaux. La société est cotée à Paris.
La Société Industrielle et Financière de l'Artois est consolidée dans les périmètres Bolloré SE et Bolloré Participations SE.
Les comptes intermédiaires ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'administration du 12 septembre 2024.
Note 1 - Faits marquants
L'amélioration du chiffre d'affaires du Groupe est portée par la croissance soutenue de l'activité Automatic Systems (AS), grâce à la progression de tous les segments (Véhicules, Passagers, Piétons et Services) notamment en France et en Amérique du Nord.
La progression d'AS est compensée par le recul du chiffre d'affaires d'IER, qui est impacté par le repli de l'activité Easier notamment lié à des décalages de ventes de produits (kiosques postaux multi-services) au second semestre ;
Tirée par Automatic Systems, la profitabilité continue de se redresser après un 1er semestre 2023 impacté par une attaque informatique ayant entrainé une interruption de l'activité durant plusieurs semaines.
Note 2 - Perspectives du Groupe au regard des incertitudes liées à la conjoncture
Les incertitudes liées aux différents conflits mondiaux en cours ont d'importantes répercussions sur les marchés financiers et les prix de certaines matières premières, et affecte l'ensemble de l'économie mondiale. Si ces crises ont pu toucher l'activité du Groupe, notamment au sein des métiers de IER et Automatic Systems (contrôlé par le Groupe), elle n'a pas entraîné de problème de liquidité que ce soit au niveau opérationnel global ou en termes de financement. En effet, le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois dispose d'une trésorerie nette positive. Il dispose par ailleurs d'un compte courant avec le groupe Bolloré qui peut, le cas échéant, couvrir ses besoins de liquidité. Les risques financiers relatifs au groupe Bolloré sont présentés dans les états financiers des comptes consolidés résumés semestriels 2024 de ce Groupe.
Le Groupe ne peut évaluer précisément toutes les conséquences indirectes de ces crises mais s'adapte en permanence pour faire preuve de résilience et assurer la continuité de ses activités.
Note 3 - Principes comptables généraux
Les principes et méthodes comptables retenus pour l'établissement des comptes consolidés résumés semestriels sont identiques à ceux utilisés par le Groupe pour l'élaboration des comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023 établis conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté dans l'Union européenne et détaillés dans la note 3 – Principes comptables généraux des états financiers consolidés de l'exercice 2023 ; sous réserve des éléments ci-dessous :
-
application par le Groupe des normes comptables ou interprétations, présentées au paragraphe 3.1.1 - Normes IFRS, interprétations IFRIC ou amendements appliqués par le Groupe à compter du 1er janvier 2024 ;
-
application des spécificités de la norme IAS 34 "Information financière intermédiaire".
Conformément à la norme IAS 34, ces états financiers n'incluent pas l'ensemble des notes requises dans les comptes annuels mais une sélection de notes explicatives. Ils doivent être lus en liaison avec les états financiers du Groupe au 31 décembre 2023.
3.1 - Évolutions normatives
3.1.1 - Normes IFRS, interprétations IFRIC ou amendements appliqués par le Groupe à compter du 1er janvier 2024
L'application des amendements de norme IFRS et interprétation IFRIC applicables à partir du 1er janvier 2024 n'a pas eu d'impact significatif sur les comptes au 30 juin 2024.
3.1.2 - Normes comptables ou interprétations que le Groupe appliquera dans le futur
Le Groupe n'a pas appliqué par anticipation de normes ou interprétations publiées par l'IASB, adoptées ou non par l'Union européenne au 30 juin 2024.
3.1.3 - Réforme fiscale internationale (Pilier 2)
La directive européenne relative à la réforme fiscale internationale Pilier 2, transposée en droit français, est d'application obligatoire au 1er janvier 2024. La Société Industrielle et Financière de l'Artois applique l'exception offerte par l'amendement d'IAS 12 « Impôts sur le résultat », concernant la réforme fiscale internationale Pilier 2, relatif à l'absence de comptabilisation d'actifs et de passifs d'impôt différé rattachés aux impôts sur le résultat découlant des règles Pilier 2.
Au 30 juin 2024, l'évaluation de l'incidence de l'application de la réforme fiscale internationale indique qu'aucun impact significatif n'est attendu.
3.2 - Recours à des estimations
La préparation des états financiers consolidés en conformité avec IAS 34 amène la Direction à recourir à des hypothèses et à des estimations dans la mise en œuvre des principes comptables pour valoriser des actifs et des passifs ainsi que des produits et des charges pour la période présentée.
3.3 - Prise en compte des enjeux liés au changement climatique
L'établissement des états financiers suppose la prise en compte des enjeux liés au changement climatique, en particulier dans le contexte de l'information présentée dans le chapitre 2 « Performance Extra Financière » du Rapport annuel 2023 de Société Industrielle et Financière de l'Artois.
La Direction a donc veillé à ce que les hypothèses soutenant les estimations des états financiers consolidés intègrent les effets futurs jugés les plus probables relatifs à ces enjeux.
Le Groupe considère que les conséquences du changement climatique ainsi que les engagements pris par le groupe n'ont pas d'incidence significative sur ses activités à moyen-terme et les conséquences du changement climatique ainsi que les engagements pris par le Groupe décrits dans le chapitre 2 « Performance Extra Financière » du Rapport annuel 2023 de Société Industrielle et Financière de l'Artois n'ont pas d'incidence significative sur les états financiers consolidés au 30 juin 2024.
Note 4 - Comparabilité des comptes
Les comptes du premier semestre 2024 sont comparables à ceux de l'exercice 2023.
Note 5 - Périmètre de consolidation
5.1 - Variations de périmètre
5.1.1 - Variations de périmètre du premier semestre 2024
Néant.
5.1.2 - Variations de périmètre de l'exercice 2023
Néant.
5.1.3 - Engagements donnés
Néant.
Note 6 - Structure financière et coûts financiers
6.1 - Résultat Financier
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|
| Coût net du financement | 13 076 | 8 976 | 21 586 |
| Charges d'intérêts - |
(268) | (279) | (563) |
| Revenus des créances financières (1) - |
14 509 |
832 9 |
23 637 |
| Autres produits et charges - |
(1 165) |
(577) | (1 488) |
| Autres produits financiers (*) | 4 635 | 18 843 | 18 875 |
| Autres charges financières (*) | (139) | (230) | (270) |
| RÉSULTAT FINANCIER | 17 572 | 27 589 | 40 192 |
(1) Concerne essentiellement les produits d'intérêts sur la convention de trésorerie avec Bolloré SE.
* Détails des autres produits et charges financiers :
| Juin 2024 | Juin 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total | Produits financiers |
Charges financières |
Total | Produits financiers |
Charges financières |
| Revenus des titres et des valeurs mobilières de placement (1) |
4 573 | 4 573 | 0 | 18 842 | 18 842 | 0 |
| Variations des provisions financières | (52) | 0 | (52) | (47) | 0 | (47) |
| Autres (2) | (25) | 62 | (87) | (182) | 1 | (183) |
| AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS |
4 496 | 4 635 | (139) | 18 613 | 18 843 | (230) |
(1) Correspond principalement aux produits de dividendes reçus par la Société Industrielle et Financière de l'Artois de la société Plantations des Terres Rouges (2 331 milliers d'euros pour toutes les périodes présentées), de la Compagnie de l'Odet (1 483 milliers d'euros en juin 2024 contre 1 335 en juin 2023) et de la Compagnie de Pleuven (582 milliers d'euros en juin 2024 contre 15 004 en juin 2023).
(2) Les autres produits et charges financiers comprennent notamment des pertes et gains de change sur éléments financiers pour 33 milliers d'euros en juin 2024 et -104 milliers d'euros en juin 2023, et la charge d'intérêt sur la dette de loyer IFRS 16 pour -57 milliers d'euros en juin 2024 et -59 milliers d'euros en juin 2023.
| Décembre 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total | Produits financiers |
Charges financières |
|
| Revenus des titres et des valeurs mobilières de placement (1) | 18 842 | 18 842 | 0 | |
| Variations des provisions financières | (94) | 0 | (94) | |
| Autres (2) | (143) | 33 | (176) | |
| AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS | 18 605 | 18 875 | (270) |
(1) Correspondait principalement aux produits de dividendes reçus par la Société Industrielle et Financière de l'Artois de la Compagnie de Pleuven, 15 004 milliers d'euros et de la société Plantations des Terres Rouges 2 331 milliers d'euros.
(2) Les autres produits et charges financiers comprenaient notamment des pertes et gains de change sur éléments financiers pour -24 milliers d'euros et la charge d'intérêt sur la dette de loyer IFRS 16 pour -124 milliers d'euros.
6.2 - Autres actifs financiers
| Au 30 juin 2024 (en milliers d'euros) |
Valeur nette | dont non courant |
dont courant |
|---|---|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 1 186 349 | 1 186 349 | 0 |
| Actifs financiers au coût amorti | 320 | 320 | 0 |
| TOTAL | 1 186 669 | 1 186 669 | 0 |
| Au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) |
Valeur nette | dont non courant |
dont courant | |
|---|---|---|---|---|
| Actifs à la juste valeur par capitaux propres | 1 235 385 | 1 235 385 | 0 | |
| Actifs financiers au coût amorti | 319 | 319 | 0 | |
| TOTAL | 1 235 704 | 1 235 704 | 0 | |
Détail des variations de la période
| (en milliers d'euros) | Au 31/12/2023 Valeur nette |
Acquisitions | Cessions | Variation juste valeur (1) |
Autres mouvements |
Au 30/06/2024 Valeur nette |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres |
1 235 385 | 0 | 0 | (49 036) | 0 | 1 186 349 |
| Actifs financiers au coût amorti | 319 | 1 | 0 | 0 | 0 | 320 |
| TOTAL | 1 235 704 | 1 | 0 | (49 036) | 0 | 1 186 669 |
(1) Les variations de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres concernent essentiellement les titres Compagnie de l'Odet pour -55 621 milliers d'euros, les titres Plantations des Terres Rouges pour +15 900 milliers d'euros, les titres Financière V pour -9 122 milliers d'euros et les titres Compagnie de Pleuven pour -297 milliers d'euros.
Portefeuille de titres cotés et non cotés
Détail des principaux titres :
| (en milliers d'euros) | Au 30/06/2024 | Au 31/12/2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Pourcentage | Valeur nette | Pourcentage | Valeur nette | ||
| Sociétés | de détention | comptable | de détention | comptable | |
| Compagnie de l'Odet | 5,63% | 483 531 | 5,63% | 539 152 | |
| Socfinaf | 0,99% | 1 978 | 0,99% | 1 908 | |
| Sous total titres cotés | 485 509 | 541 060 | |||
| Plantations des Terres Rouges (1) | 22,81% | 589 329 | 22,81% | 573 429 | |
| Compagnie de Pleuven | 12,00% | 18 285 | 12,00% | 18 581 | |
| Financière V (2) | 4,00% | 91 744 | 4,00% | 100 866 | |
| Autres titres non cotés | - | 1 482 | - | 1 449 | |
| Sous total titres non cotés | 700 840 | 694 325 | |||
| TOTAL | 1 186 349 | 1 235 385 |
(1) Le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois ne détient pas d'influence notable sur la société Plantations des Terres Rouges malgré sa participation de 22,81%, ses titres étant privés de droits de vote en raison du contrôle qu'exerce Plantations des Terres Rouges sur Société Industrielle et Financière de l'Artois via ses participations directes et indirectes dans cette dernière. De plus, Société Industrielle et Financière de l'Artois n'a pas de représentant direct au Conseil d'administration de Plantations des Terres Rouges. Par voie de conséquence, la société Plantations des Terres Rouges n'est pas consolidée dans le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois. Les titres font l'objet d'une réévaluation par transparence basée notamment sur les cours de bourse des titres cotés qu'elle détient, soit Compagnie du Cambodge et Financière Moncey.
(2) Financière V, contrôlée par Bolloré Participations SE (Famille Bolloré), est détenue à 50,31% par Omnium Bolloré, à 22,81% par Compagnie du Cambodge, à 10,50% par Financière Moncey, à 10,25% par Bolloré SE, à 4% par Société Industrielle et Financière de l'Artois, à 1,68% par Compagnie des Tramways de Rouen et à hauteur de 0,45% par la société des Chemins de Fer et Tramways du Var et du Gard. Le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois ne détient pas d'influence notable sur la participation dans la holding Financière V dont le Conseil d'administration comprend six membres dont aucun ne représente Société Industrielle et Financière de l'Artois. Les titres détenus dans cette entité sont en effet privés de droit de vote, en raison du contrôle que cette holding exerce directement et indirectement sur Société Industrielle et Financière de l'Artois.
La valorisation de Financière V est basée sur le cours de bourse des titres Compagnie de l'Odet et intègre une décote qui reflète la moindre liquidité de ces titres, sur la base d'un modèle de valorisation dite du Protective Put (modèle de Chaffe). Cette évaluation a conduit à reconnaitre une décote de 7,18 % au 30 juin 2024.
Les titres de participation cotés sont évalués au cours de bourse (voir Note 7 - Informations sur les risques).
L'ensemble des titres cotés est classé en niveau 1 de la hiérarchie de juste valeur de la norme IFRS 13 (comme au 31 décembre 2023). Les titres non cotés évalués à la juste valeur sont classés en niveau 2 (comme au 31 décembre 2023).
6.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie
| Au 30/06/2024 | Au 31/12/2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur brute |
Provisions | Valeur nette |
Valeur brute | Provisions | Valeur nette | |
| Disponibilités | 3 367 | 0 | 3 367 | 4 768 | 0 | 4 768 | |
| Conventions de trésorerie - actif (1) | 705 104 | 0 | 705 104 | 712 802 | 0 | 712 802 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 708 471 | 0 | 708 471 | 717 570 | 0 | 717 570 | |
| Conventions de trésorerie - passif (1) | (53 096) | 0 | (53 096) | (45 411) | 0 | (45 411) | |
| Concours bancaires courants | (3 594) | 0 | (3 594) | (3 435) | 0 | (3 435) | |
| TRÉSORERIE NETTE | 651 781 | 0 | 651 781 | 668 724 | 0 | 668 724 |
(1) Conventions de trésorerie avec Bolloré SE.
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont classés en niveau 1 de la hiérarchie de juste valeur de la norme IFRS 13 (comme au 31 décembre 2023).
6.4 - Endettement financier
6.4.1 - Endettement financier net
| (en milliers d'euros) | Au 30/06/2024 |
dont courant |
dont non courant |
Au 31/12/2023 |
dont courant |
dont non courant |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 6 492 | 6 492 | 0 | 8 069 | 8 069 | 0 |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 56 700 | 56 700 | 0 | 48 856 | 48 856 | 0 |
| ENDETTEMENT FINANCIER BRUT | 63 192 | 63 192 | 0 | 56 925 | 56 925 | 0 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie (1) | (708 471) | (708 471) | 0 | (717 570) | (717 570) | 0 |
| ENDETTEMENT FINANCIER NET | (645 279) | (645 279) | 0 | (660 645) | (660 645) | 0 |
(1) Voir 6.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie.
Principales caractéristiques des éléments de l'endettement financier
Passifs au coût amorti
Emprunts auprès des établissements de crédit
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit (1) | 6 492 | 8 069 |
(1) Dont 6 492 milliers d'euros au 30 juin 2024 et 8 069 milliers d'euros au 31 décembre 2023 au titre d'un programme de mobilisation de créances.
Autres emprunts et dettes assimilées
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Autres emprunts et dettes assimilées (1) | 56 700 | 48 856 |
(1) Comprend principalement :
-
un compte courant avec le Groupe Bolloré pour un montant de 53 096 milliers d'euros au 30 juin 2024 (contre 45 411 milliers d'euros au 31 décembre 2023),
-
des concours bancaires courants pour un montant de 3 594 milliers d'euros au 30 juin 2024 (contre 3 435 milliers d'euros au 31 décembre 2023).
6.4.2 - Variation de l'endettement brut
| Autres variations cash (1) |
Variations "non cash" | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Au 31/12/2023 |
Souscription d'emprunts |
Remboursement d'emprunts |
Variations de périmètre |
Autres mouvements |
Au 30/06/2024 |
||
| Emprunts auprès des établissements de crédit |
8 069 | 0 | (1 577) | 0 | 0 | 0 | 6 492 | |
| Autres emprunts et dettes assimilées | 48 856 | 0 | 0 | 7 844 | 0 | 0 | 56 700 | |
| ENDETTEMENT FINANCIER BRUT |
56 925 | 0 | (1 577) | 7 844 | 0 | 0 | 63 192 |
(1) Comprend la variation des concours bancaires courants et des conventions de trésorerie - passifs compris dans la trésorerie nette (voir note 6.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie).
Note 7 - Informations sur les risques
Cette présente note est une actualisation des informations fournies dans la Note 7 de l'annexe aux comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023.
Principaux risques de marché concernant le groupe
Risque sur les actions cotées
Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois, qui détient un portefeuille de titres évalué à 1 186 349 milliers d'euros au 30 juin 2024, est exposé à la variation des cours de Bourse.
Les titres de participation détenus par le Groupe dans des sociétés non consolidées sont évalués en juste valeur à la clôture conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers » et sont classés en actifs financiers (voir note 6.2 - Autres actifs financiers).
Pour les titres cotés, cette juste valeur est la valeur boursière à la clôture.
Au 30 juin 2024, les réévaluations des titres de participations du bilan consolidé déterminées sur la base des cours de Bourse s'élèvent à 1 110 836 milliers d'euros avant impôt, avec pour contrepartie les capitaux propres consolidés et ne se reverseront pas en résultat dans le futur.
Au 30 juin 2024, une variation de 1 % des cours de Bourse entraînerait un impact de 10 153 milliers d'euros sur les titres de participations avec comme contrepartie les capitaux propres consolidés, dont 916 milliers d'euros pour les titres Financière V.
Financière V, non coté, dont la valeur dépend de la valorisation des titres de Compagnie de l'Odet, est également impacté par les variations des cours de Bourse (voir note 6.2 - Autres actifs financiers). Au 30 juin 2024, la valeur réévaluée de ce titre s'élève à 91 744 milliers d'euros pour une valeur brute de 3 451 milliers d'euros. Les titres de cette société non cotée revêtent un caractère peu liquide.
Risque de liquidité
Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois dispose au 30 juin 2024 d'un désendettement net de 645 279 milliers d'euros.
Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois dispose d'un compte courant avec le groupe Bolloré qui peut, le cas échéant, couvrir ses besoins de liquidité. Les risques financiers relatifs au groupe Bolloré sont présentés dans les états financiers des comptes consolidés 2023 de ce Groupe.
Aucun financement bancaire ne prévoit de clause de remboursement anticipé dépendant du respect de ratios financiers.
Risque de taux
La Direction générale décide de la mise en place de couverture de taux. Des couvertures de type ferme (swap de taux, FRA) sont éventuellement utilisées pour gérer le risque de taux de la dette du Groupe.
Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois n'utilise pas d'instruments financiers dérivés de couverture de taux au 30 juin 2024.
Au 30 juin 2024, le Groupe fait apparaître un désendettement net à taux variable de 645 279 milliers d'euros, principalement du fait du compte courant à taux variable avec Bolloré.
Sensibilité : si les taux varient uniformément de +1 % l'impact annuel sur les produits financiers serait de 6 453 milliers d'euros.
Les excédents de trésorerie sont placés dans des produits monétaires sans risque.
Note 8 - Capitaux propres et résultat par action
8.1 - Capitaux propres
Au 30 juin 2024, le capital social de la Société Industrielle et Financière de l'Artois SA s'élève à 5 324 000 euros, divisé en 266 200 actions ordinaires d'un nominal de 20 euros chacune et entièrement libérées.
Évolution du capital
Aucune évolution du capital de la société mère n'a été constatée au cours du premier semestre 2024. Les événements affectants ou pouvant affecter le capital social de la Société Industrielle et Financière de l'Artois SA sont soumis à l'accord de l'Assemblée générale des actionnaires.
Dividendes distribués par la société mère
Le montant total des dividendes payés sur la période par la société mère est de 18 102 milliers d'euros, soit 68 euros par action.
8.2 - Résultat par action
Le tableau ci-dessous fournit le détail des éléments utilisés pour calculer les résultats par action de base et dilué présentés au pied du compte de résultat.
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|
| Résultat net part du Groupe, utilisé pour le calcul du résultat par action - de base | 10 752 | 21 359 | 30 318 |
| Résultat net part du Groupe, utilisé pour le calcul du résultat par action - dilué | 10 752 | 21 359 | 30 318 |
| Nombre de titres émis | 266 200 | 266 200 | 266 200 |
| Nombre de titres en circulation | 266 200 | 266 200 | 266 200 |
| Nombre de titres émis et potentiels | 266 200 | 266 200 | 266 200 |
| Nombre moyen pondéré de titres en circulation - de base | 266 200 | 266 200 | 266 200 |
| Nombre moyen pondéré de titres en circulation et potentiels - après dilution | 266 200 | 266 200 | 266 200 |
Note 9 - Données liées à l'activité
9.1 - Chiffre d'affaires
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|
| Ventes de biens | 64 994 | 60 168 | 133 863 |
| Prestations de services | 11 249 | 11 492 | 22 536 |
| Produits des activités annexes | 1 192 | 1 160 | 2 279 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 77 435 | 72 820 | 158 678 |
La variation du chiffre d'affaires est présentée par secteur opérationnel dans la note 9.2 - Informations sur les secteurs opérationnels.
9.2 - Informations sur les secteurs opérationnels
9.2.1 - Informations par secteur opérationnel
| (en milliers d'euros) | Autres Industrie |
Eliminations | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|
| En Juin 2024 | activités | intersecteurs | consolidé | ||
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 77 435 | 0 | 0 | 77 435 | |
| Résultat opérationnel sectoriel | (5 555) | (275) | 0 | (5 830) | |
| Dont dotations nettes aux amortissements et provisions | (1 190) |
0 | 0 | (1 190) |
|
| Investissements corporels et incorporels | 1 361 | 0 | 0 | 1 361 | |
| Dont impact IFRS 16 | 595 | 0 | 0 | 595 | |
| En Juin 2023 | |||||
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 72 820 | 0 | 0 | 72 820 | |
| Résultat opérationnel sectoriel | (6 672) | (222) | 0 | (6 894) | |
| Dont dotations nettes aux amortissements et provisions | (1 137) |
0 | 0 | (1 137) |
|
| Investissements corporels et incorporels | 1 313 | 0 | 0 | 1 313 | |
| Dont impact IFRS 16 | 202 | 0 | 0 | 202 | |
| En Décembre 2023 | |||||
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 158 678 | 0 | 0 | 158 678 | |
| Résultat opérationnel sectoriel | (6 208) | (557) | 0 | (6 765) | |
| Dont dotations nettes aux amortissements et provisions | (1 075) |
0 | 0 | (1 075) |
|
| Investissements corporels et incorporels | 2 814 | 0 | 0 | 2 814 | |
| Dont impact IFRS 16 | 595 | 0 | 0 | 595 |
9.2.2 - Informations par zone géographique
| France | Europe | Amériques | Asie/ | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | et DROM-COM | hors France | Pacifique | ||
| En Juin 2024 | |||||
| Chiffre d'affaires | 30 468 | 31 029 | 12 746 | 3 192 | 77 435 |
| Investissements corporels et incorporels | 559 | 729 | 73 | 0 | 1 361 |
| En Juin 2023 | |||||
| Chiffre d'affaires | 36 777 | 23 999 | 10 843 | 1 201 | 72 820 |
| Investissements corporels et incorporels | 250 | 887 | 177 | 0 | 1 313 |
| En Décembre 2023 | |||||
| Chiffre d'affaires | 78 369 | 54 358 | 23 638 | 2 313 | 158 678 |
| Investissements corporels et incorporels | 879 | 1 538 | 334 | 63 | 2 814 |
Le chiffre d'affaires par zone géographique présente la répartition des produits en fonction du pays où la vente est réalisée.
9.3 - Principales évolutions à périmètre et taux de change constants
Le tableau ci-dessous décrit l'incidence des variations de périmètre et de change sur les chiffres clés, les données de juin 2023 étant ramenées au périmètre et taux de change de juin 2024.
Lorsqu'il est fait référence à des données à périmètre et change constants, cela signifie que l'impact des variations de taux de change et de variations de périmètre (acquisitions ou cessions de participation dans une société, variation de pourcentage d'intégration, changement de méthode de consolidation) a été retraité.
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Variations de périmètre |
Variations de change |
Juin 2023 périmètre et change constants |
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 77 435 | 72 820 | 0 | (34) | 72 785 |
| Résultat opérationnel | (5 830) | (6 894) | 0 | (3) | (6 897) |
9.4 - Résultat opérationnel
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 77 435 | 72 820 | 158 678 |
| Achats et charges externes : | (52 120) | (50 139) | (108 586) |
| Achats et charges externes - |
(51 050) |
(49 257) |
(106 592) |
| Locations et charges locatives(1) - |
(1 069) |
(882) | (1 993) |
| Frais de personnel | (29 899) | (28 536) | (55 888) |
| Amortissements et provisions | (1 190) | (1 137) | (1 075) |
| Autres produits opérationnels (*) | 1 052 | 1 373 | 861 |
| Autres charges opérationnelles (*) | (1 108) | (1 275) | (755) |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | (5 830) | (6 894) | (6 765) |
(1) Il s'agit des locations exclues du champ d'application d'IFRS 16.
* Détails des autres produits et charges opérationnels :
| Juin 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total | Produits opérationnels |
Charges opérationnelles |
Total | Produits opérationnels |
Charges opérationnelles |
| Pertes et gains de change nets de couverture |
11 | 362 | (351) | (52) | 51 | (103) |
| Crédits d'impôt Recherche | 100 | 100 | 0 | 100 | 100 | 0 |
| Autres | (167) | 590 | (757) | 50 | 1 222 | (1 172) |
| AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS |
(57) | 1 052 | (1 108) | 97 | 1 373 | (1 275) |
| Décembre 2023 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total | Produits opérationnels |
Charges opérationnelles |
| Plus-values (moins-values) sur cessions d'immobilisations |
5 | 6 | (1) |
| Pertes et gains de change nets de couverture |
(179) | 138 | (317) |
| Crédits d'impôt Recherche | 330 | 330 | 0 |
| Autres | (50) | 387 | (437) |
| AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS | 105 | 861 | (755) |
9.5 - Contrats de location
9.5.1 - Charge sur obligations locatives
La charge sur obligations locatives qui entre dans le champ de IFRS 16 – Contrats de location, enregistrée au compte de résultat s'élève à 565 milliers d'euros sur le premier semestre 2024 (554 milliers d'euros au 30 juin 2023).
9.5.2 - Droits d'utilisation relatifs aux contrats de location
Au 30 juin 2024, le montant des droits d'utilisation relatifs aux contrats de location s'établit à 1 560 milliers d'euros (1 992 milliers d'euros au 31 décembre 2023) après déduction des amortissements cumulés pour 6 410 milliers d'euros au 30 juin 2024 (5 893 milliers d'euros au 31 décembre 2023). Ces droits d'utilisation concernent les contrats de locations immobilières.
| 30/06/2024 | 31/12/2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur brute |
Amortissements | Valeur nette |
Valeur brute | Amortissements | Valeur nette | |
| Droit d'utilisation des actifs corporels | 7 970 | (6 410) | 1 560 | 7 885 | (5 893) | 1 992 | |
| TOTAL | 7 970 | (6 410) | 1 560 | 7 885 | (5 893) | 1 992 |
Variation des droits d'utilisation
| Valeurs nettes (en milliers d'euros) |
Au 31/12/2023 |
Acquisitions brutes |
Cessions VNC |
Dotations nettes |
Variations de périmètre |
Variations de change |
Autres mouvements |
Au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Droit d'utilisation des actifs corporels |
1 992 | 75 | 0 | (508) | 0 | 1 | 0 | 1 560 |
| VALEURS NETTES | 1 992 | 75 | 0 | (508) | 0 | 1 | 0 | 1 560 |
Maturité de la dette de loyers
La maturité des dettes locatives est fondée sur des hypothèses prises dans le cadre de la première application de la norme IFRS 16.
| Au 30 juin 2024 | Total | Moins d'un an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Dette relative à des locations d'actifs corporels | 1 691 | 622 | 1 069 | 0 |
| TOTAL DETTE DE LOYERS | 1 691 | 622 | 1 069 | 0 |
| Au 31 décembre 2023 | ||||
| (en milliers d'euros) | Total | Moins d'un an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
| Dette relative à des locations d'actifs corporels | 2 127 | 772 | 1 355 | 0 |
| TOTAL DETTE DE LOYERS | 2 127 | 772 | 1 355 | 0 |
Note 10 - Provisions
| (en milliers d'euros) | Au 30/06/2024 |
dont courant |
dont non | courant Au 31/12/2023 dont courant | dont non courant |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour litiges | 510 | 492 | 18 | 502 | 484 | 18 |
| Provisions pour risques filiales | 85 | 0 | 85 | 85 | 0 | 85 |
| Autres provisions pour risques | 589 | 385 | 204 | 602 | 377 | 225 |
| Restructurations | 711 | 711 | 0 | 355 | 355 | 0 |
| Provisions environnementales | 54 | 54 | 0 | 68 | 68 | 0 |
| Autres provisions pour charges | 867 | 867 | 0 | 999 | 999 | 0 |
| Engagements envers le personnel | 2 861 | 0 | 2 861 | 2 641 | 0 | 2 641 |
| PROVISIONS | 5 677 | 2 509 | 3 168 | 5 252 | 2 283 | 2 969 |
Détail des variations de la période
| Diminutions | Variations | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Au 31/12/2023 |
Augmentations | avec utilisation |
sans utilisation |
de périmètre |
Autres mouvements |
Variations de change |
Au 30/06/2024 |
| Provisions pour litiges (1) | 502 | 25 | 0 | (17) | 0 | 0 | 0 | 510 |
| Provisions pour risques filiales |
85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 |
| Autres provisions pour risques |
602 | 8 | 0 | (20) | 0 | (1) | 0 | 589 |
| Restructurations | 355 | 370 | (17) | 0 | 0 | 1 | 2 | 711 |
| Provisions environnementales |
68 | 5 | 0 | (19) | 0 | 0 | 0 | 54 |
| Autres provisions pour charges |
999 | 6 | (44) | (94) | 0 | 0 | 0 | 867 |
| Engagements envers le personnel (2) |
2 641 | 167 | (69) | 0 | 0 | 122 | 0 | 2 861 |
| TOTAL | 5 252 | 581 | (130) | (150) | 0 | 122 | 2 | 5 677 |
(1) Correspond à des litiges d'exploitation individuellement non significatifs.
(2) Les engagements envers le personnel ont été mis à jour au 30 juin 2024 par extrapolation des calculs au 31 décembre 2023. Les données démographiques du 31 décembre 2023 ont été mises à jour des départs en retraite prévus sur 2024. Les cours de change et le taux d'actualisation ont été mis à jour, les autres hypothèses ont été conservées.
Note 11 - Impôts
11.1 - Charge d'impôt
11.1.1 - Analyse de la charge d'impôt
| (en milliers d'euros) | Juin 2024 | Juin 2023 | Décembre 2023 |
|---|---|---|---|
| Impôts courants et différés | (4 610) | (3 195) | (7 654) |
| carry back Autres impôts (forfaitaire, redressements, crédits d'impôts, ) |
(6) | (5) | (107) |
| Retenues à la source | (197) | 0 | (110) |
| CVAE | (66) | (26) | (88) |
| TOTAL | (4 878) | (3 226) | (7 958) |
Note 12 - Transactions avec les parties liées
Le Groupe a conclu diverses transactions avec des sociétés liées dans le cadre normal de ses activités. Ces transactions sont réalisées aux conditions de marché.
Elles comprennent principalement les relations de nature commerciale ou financière entre le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois et le Groupe Bolloré, notamment les opérations de centralisation de trésorerie.
Au cours du semestre clos le 30 juin 2024, il n'y a pas eu de variation significative dans la nature des transactions entre le Groupe et ses parties liées par rapport au 31 décembre 2023 (voir Note 14 de l'annexe aux comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023).
Note 13 - Événements postérieurs à la clôture
Néant.
SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L'ARTOIS RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2024 – Rapport des Commissaires aux comptes
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIÈRE SEMESTRIELLE
Période du 1er janvier au 30 juin 2024
Aux Actionnaires de SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L'ARTOIS.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code Monétaire et Financier, nous avons procédé à :
- L'examen limité des comptes consolidés résumés semestriels de la société, relatifs à la période du 1er janvier 2024 au 30 juin 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes consolidés résumés semestriels ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la Direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes consolidés résumés semestriels avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes consolidés résumés semestriels sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés résumés semestriels.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 12 septembre 2024
Les Commissaires aux Comptes
AEG FINANCES Membre français de Grant Thornton International Constantin Associés Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
/DSS2/ /DSS1/
Jean-François BALOTEAUD Thierry QUERON
ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 4 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Le 12 septembre 2024
Cédric de Bailliencourt Président-directeur général
Tour Bolloré, 31-32, quai de Dion-Bouton 92811 Puteaux Cedex – France Tél. : +33 (0)1 46 96 44 33 Fax : +33 (0)1 46 96 44 22 www.sif-artois.com